鄂武商Ａ(000501)2008年年度报告

武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 证券代码：000501 证券简称：鄂武商 A 公告编号：2009-003 武汉武商集团股份有限公司 二 OO 八年年度报告 二 OO 九年四月十四日 1 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确 性、完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事均出席了董事会会议。 公司年度财务报告经武汉众环会计师事务所审计，并出具了标准 无保留意见审计报告。 公司董事长刘江超先生、总经理刘聪先生、主管会计工作负责人 胡文学先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 2 第二章 会计数据和业务数据摘要 3 第三章 股本变动及股东情况 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第五章 公司治理结构 15 第六章 股东大会情况简介 19 第七章 董事会报告 20 第八章 监事会报告 32 第九章 重要事项 34 第十章 财务报告 42 第十一章 备查文件目录 116 1 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文：武汉武商集团股份有限公司 英文：WUHAN DEPARTMENT STORE GROUP CO.LTD. 二、公司法定代表人：刘江超 三、公司董事会秘书：万来红 证券事务代表： 李 轩 联系地址：武汉市汉口解放大道 690 号 联系电话：027-85714295 传 真：027-85714011 电子信箱： xuanl528@163.com 四、公司注册及办公地址：武汉市汉口解放大道 690 号 邮政编码：430022 公司国际互联网址：http://www.wushang.com.cn 公司电子信箱：wushanggroup1@public.wh.hb.cn 五、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址: http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：鄂武商 A 股票代码：000501 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1991 年 11 月 2 日 地点:武汉 公司变更注册登记日期：2008 年 11 月 17 日 地点:武汉 企业法人营业执照注册号：420100000117383 税务登记号码：420103300251645 组织机构代码：30025164-5 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所 办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 栋十六楼 2 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 指标项目 金 额 营业利润 374,963,048.47 利润总额 375,123,493.55 归属于上市公司股东的净利润 180,392,118.36 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 189,539,932.69 经营活动产生的现金流量净额 830,897,780.16 非经常性损益项目： 单位：元 项 目 本年发生数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 20,556,441.35 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 6,025,449.80 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 125,063.72 可辨认净资产公允价值产生的收益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -28,436,151.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 6,854,988.66 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 615,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,780,419.37 扣除非经常性损益的所得税影响数 7,969,713.28 扣除少数股东损益的影响数 2,138,874.01 合 计： -9,147,814.33 3 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元） (一)主要会计数据 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 6,629,716,356.35 5,297,126,655.76 5,297,126,655.76 25.16% 4,666,027,596.20 4,666,027,596.20 利润总额 375,123,493.55 355,475,855.88 328,475,855.88 14.20% 147,093,964.58 140,343,964.58 归属于上市公司股东 180,392,118.36 99,448,668.30 156,097,868.32 15.56% 39,462,948.55 47,264,009.80 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 189,539,932.69 85,258,898.86 141,908,098.88 33.57% 30,397,881.66 38,198,942.91 后的净利润 经营活动产生的现金 830,897,780.16 744,047,062.67 744,047,062.67 11.67% 441,433,564.22 441,433,564.22 流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 5,178,129,106.88 4,280,989,709.83 4,255,635,289.85 21.68% 3,428,497,612.91 3,418,337,737.91 所有者权益 1,274,553,911.17 1,030,672,325.77 1,095,122,587.04 16.38% 928,589,175.43 936,390,236.68 （或股东权益） (二)主要财务指标 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.36 0.20 0.31 16.13% 0.08 0.09 稀释每股收益 0.36 0.20 0.31 16.13% 0.08 0.09 扣除非经常性损益后的 0.37 0.17 0.28 32.14% 0.06 0.08 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 14.15% 9.65% 14.25% -0.10% 4.25% 5.05% 加权平均净资产收益率 15.23% 10.15% 15.37% -0.14% 4.34% 5.18% 扣除非经常性损益后全 14.87% 8.27% 12.96% 1.91% 3.27% 4.08% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后加 16.00% 8.70% 13.97% 2.03% 3.34% 4.18% 权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 1.64 1.47 1.47 11.56% 0.87 0.87 金流量净额 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.51 2.03 2.16 16.20% 1.83 1.85 每股净资产 三、报告期合并利润表附表 (单位：元) 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.15% 15.23% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.87% 16.00% 0.37 0.37 4 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 注：按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求 计算的净资产收益率和每股收益。 四、采用公允价值计量的项目 报告期所有者权 项目名称 期初余额 期末余额 报告期损益 益变动 可供出售金融资产 5,828,851.20 3,111,825.60 -1,357,375.37 -582,285.89 合计 5,828,851.20 3,111,825.60 -1,357,375.37 -582,285.89 注：公司本期出售所持有的三特索道全部股份。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、有限售条件股份 79,863,359 15.74% 0 0 0 -5,448,561 -5,448,561 74,414,798 14.67% 1、国家持股 12,321,995 2.43% 0 0 0 0 0 12,321,995 2.43% 2、国有法人持股 62,043,516 12.23% 0 0 0 0 0 62,043,516 12.23% 3、其他内资持股 5,497,848 1.08% 0 0 0 -5,448,561 -5,448,561 49,287 0.01% 其中：境内非国有法 5,448,561 1.07% 0 0 0 -5,448,561 -5,448,561 0 0 人持股 境内自然人持股 49,287 0.01% 0 0 0 0 0 49,287 0.01% 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 427,385,231 84.26% 0 0 0 5,448,561 5,448,561 432,833,792 85.33% 1、人民币普通股 427,385,231 84.26% 0 0 0 5,448,561 5,448,561 432,833,792 85.33% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 507,248,590 100.00% 0 0 0 0 0 507,248,590 100.00% (二)限售股份变动情况表（单位：股） 2008 年 4 月 21 日，公司第二次安排有限售条件股份上市流通。本 次可上市流通股份的总数为 5,448,561 股，分别占限售股份总数的 6.8%、无限售条件股份总数的 1.27%和公司股份总数的 1.07%。限售股 份变动情况如下表： 股东名称 年初限售股数 本年解除 本年增加 年末限售 限售原因 解除限售日期 5 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 限售股数 限售股数 股数 股改 武汉商联(集团)股份有限公司 62,043,516 0 0 62,043,516 2009 年 4 月 3 日 临时保管 湖北银泰投资管理有限公司 5,448,561 5,448,561 0 0 2008 年 4 月 21 日 武汉国有资产经营公司 12,321,995 0 0 12,321,995 股改/质押 2009 年 4 月 3 日 高管股 49,287 0 0 49,287 合计 79,863,359 5,448,561 0 74,414,798 － － (三)剩余限售流通股份情况 （单位：股） 持有的有限售 可上市 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 条件股份数量 交易时间 易股份数量 1 武汉商联(集团)股份有限公司 62,043,516 2009 年 4 月 3 日 62,043,516 2 武汉国有资产经营公司 12,321,995 2009 年 4 月 3 日 12,321,995 二、证券发行与上市情况 1．截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等 股票发行与上市情况。 2．报告期内，公司部分股改限售股份解除限售实现上市流通，公 司股份总数未变化，股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为 74,414,798 股，占股份总数的 14.67%，无限售条件股份为 432,833,792 股，占股份总数的 85.33%。 3．报告期末，公司无内部职工股。 三、股东情况介绍 (一)公司前十名股东情况（截止 2008 年 12 月 31 日） 单位：股 股东总数 25,476 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 数量 武汉商联(集团)股份有限公司 国有法人 18.42% 93,446,745 62,043,516 0 浙江银泰百货有限公司 境内非国有法人 14.40% 73,065,633 0 未知 湖北银泰投资管理有限公司 境内非国有法人 8.22% 41,671,232 0 未知 天泽控股有限公司 境内非国有法人 3.02% 15,345,056 0 15,334,000 中国银行－富兰克林国海潜 境内非国有法人 2.56% 12,900,000 0 未知 6 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 力组合股票型证券投资基金 武汉国有资产经营公司 国家股 2.43% 12,326,720 12,321,995 6,160,900 武汉汉通投资有限公司 境内国有法人 1.84% 9,310,211 0 0 中国华融资产管理公司 境内非国有法人 1.74% 8,801,117 0 未知 中国农业银行---景顺长城内 需增长贰号股票型证券投资 境内非国有法人 1.65% 8,360,463 0 未知 基金 裕阳证券投资基金 境内非国有法人 1.54% 7,806,529 0 未知 武汉国有资产经营公司以其持有的 6,160,900 股鄂武商 A 限售流通股质押给武汉市商业银行东湖 新技术开发区支行，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续。 武汉商联（集团）股份有限公司将其持有的 62,043,516 股鄂武商 A 限售流通股在中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理了股份临时保管。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江银泰百货有限公司 73,065,633 人民币普通股 湖北银泰投资管理有限公司 41,671,232 人民币普通股 武汉商联（集团）股份有限公司 31,403,229 人民币普通股 天泽控股有限公司 15,345,056 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 12,900,010 人民币普通股 武汉汉通投资有限公司 9,310,211 人民币普通股 中国华融资产管理公司 8,801,117 人民币普通股 中国农业银行---景顺长城内需增长贰号股票型证券投资基金 8,360,463 人民币普通股 裕阳证券投资基金 7,806,529 人民币普通股 中国工商银行---诺安平衡证券投资基金 7,637,209 人民币普通股 1、武汉商联（集团）股份有限公司、天泽控股有限公司为一致行动人，武汉 国有资产经营公司为武汉商联（集团）股份有限公司实际控制人，武汉汉通 上述股东关联关系或一致行 投资有限公司为武汉商联（集团）股份有限公司全资子公司；浙江银泰百货 动的说明 有限公司与湖北银泰投资管理有限公司为一致行动人。 ２、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 (二)公司第一大股东情况 公司第一大股东为武汉商联(集团)股份有限公司，法定代表人： 王冬生；成立日期：2007 年 5 月 15 日；注册资本：伍亿元整；公司经 营范围为：法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方 可经营；法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 （三）公司第一大股东的实际控制人情况 武商联集团控股股东为武汉国有资产经营公司，该公司成立于 1994 年 8 月，注册资本 123,834 万元, 法定代表人：杨国霞，主营 业务为：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易，信息 咨询、代理及中介服务。国资公司为国有独资企业，直属于武汉市国 有资产监督管理委员会管理。 7 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 截止报告期末，武商联集团持有本公司 18.42%的股份，其控股股 东武汉国有资产经营公司持有本公司 2.43%的股份，两公司合计持有本 公司股份 105,773,465 股，占公司总股本的 20.85%。公司与武商联集 团、国资公司及其实际控制人武汉市国有资产监督管理委员会的股权 关系如下： 武汉市国有有监督管理委员会 100% 100% 武汉国有资产经营公司 武汉经济发展投资(集团)有限公司 69.98% 30.02% 武汉商联(集团)股份有限公司 18.42% 2.43% 武汉武商集团股份有限公司 （四）其他持股 10%以上法人股东情况 浙江银泰百货有限公司：法定代表人：沈国军；成立日期：1997 年 8 月 7 日；注册资本：伍亿人民币；主要经营业务：日用百货、日 用杂品、针纺织品、服装、皮革制品、五金交电、家具、建筑装饰材 料、化工原料及产品（不含化学危险品和易制毒品） 、工艺美术品、金 银饰品、通讯设备的零售；风味小吃供应；经营咖啡馆；摄影、鞋包 修理，服装修改。 8 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员基本情况 报告期内从公 是否在股东单 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 姓名 职务 司领取的报酬 位或其他关联 别 龄 日期 日期 股数 股数 总额（万元） 单位领取薪酬 刘江超 董事长 男 53 2007-12 2010-12 0 0 38.81 否 王纯 副董事长 男 49 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 刘聪 董事、总经理 男 46 2007-12 2010-12 0 0 30.72 否 郝健 董事 男 43 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 叶栩彪 董事 男 35 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 罗铭 董事 男 42 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 刘莉 董事、工会副主席 女 54 2007-12 2010-12 57 57 15.07 否 喻景忠 独立董事 男 45 2007-12 2010-12 0 0 4.98 否 魏劲松 独立董事 男 52 2007-12 2010-12 0 0 4.98 否 田玲 独立董事 女 39 2007-12 2010-12 0 0 4.98 否 崔忠泽 独立董事 男 62 2007-12 2010-12 0 0 4.98 否 监事长、纪委书记 唐国文 男 56 2007-12 2010-12 23 23 15.52 否 工会主席 宋汉杰 监事 女 40 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 游志华 监事 女 36 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 皮泓 监事 女 35 2007-12 2010-12 0 0 14.98 否 赵豫婷 监事 女 38 2007-12 2010-12 0 0 0.00 是 董事会秘书 万来红 男 60 2007-12 2009-2 0 0 15.13 否 党委副书记 张秀英 副总经理 女 54 2007-12 2010-12 0 0 13.97 否 黄俊 副总经理 男 54 2007-12 2010-12 24,539 24,539 13.33 否 郑嘉兴 副总经理 男 52 2007-12 2010-12 0 0 13.39 否 王沅 副总经理 女 46 2007-12 2010-12 0 0 15.34 否 王斌 副总经理 男 54 2007-12 2010-12 0 0 0 是 邬红华 副总经理 男 41 2008-12 2010-12 0 0 0 否 胡文学 副总经理 男 41 2008-12 2010-12 0 0 0 否 肖周云 党委副书记 女 55 2007-12 2010-12 0 0 42.63 否 合计 - - - - - 24,619 24,619 - 注：公司于 2008 年 12 月 29 日召开董事会，审议通过《关于调整 公司副总经理的议案》 ，副总经理章洁勇、郑海不再担任武商集团副总 经理，聘邬红华、胡文学先生为公司副总经理。董事、监事及高管报 告期内从公司领取的报酬总额为 260.95 万元。 二、公司董事、监事、高级管理人员主要工作经历和在其他单位 9 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 的任职情况 (一)董事简介 刘江超：男，53 岁，中共党员，大学，经济学学士。历任武汉市 一商业局财会处副处长、信息研究所所长、武汉市商委企管处处长、 武汉市百货批发公司总经理、武汉商业发展股份有限公司副总经理、 武汉世界贸易大厦有限公司董事长、书记、总经理、武商集团副董事 长、总经理、党委书记，现任武商集团董事长、党委书记。2007 年 5 月兼任武汉商联（集团）股份有限公司副总经理。 王 纯：男，49岁，中共党员，硕士，高级经济师。历任湖北新 一佳超市公司总经理，武汉中百集团副总经理、党委委员，中百集团 百货分公司总经理、党委副书记，中心百货大楼副总经理，武汉工业 品集团东方公司经理。现任银泰百货（集团）有限公司副总裁、武商 集团副董事长。 刘 聪：男，46 岁，中共党员，大学，学士学位，经济师、高级 经营师。历任武商集团武汉商场鞋帽箱包公司业务经理、经理、武商 集团开发部副部长、武商集团武汉商场业务部副部长、武商集团武汉 商场副总经理、武商集团电器家居购物中心总经理、武商集团量贩分 公司党委书记、总经理，武商量贩连锁有限公司董事长、总经理，现 任武商集团总经理。 郝 健：男，43岁，中共党员，硕士研究生，助理研究员。历任 武汉工业大学分团委书记、信息科科长、武汉国有资产经营公司董事 会秘书、总经理助理兼华汉投资管理有限公司董事长、挂职担任武汉 市武昌区人民政府副区长，现任武汉商联（集团）股份有限公司副总 经理。 叶栩彪：男，35岁，中共党员。历任太原工行信托投资公司太原 证券部上交所出市代表、客户部经理、山西省华康信托投资有限公司 代客理财部总经理助理、太原证券部常务副总经理、代客理财部总经 10 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 理、北京招润投资管理有限公司投资部副总经理、方正产业控股有限 公司、武汉正信国有资产经营有限公司办公室主任、武汉证券有限责 任公司助理总裁，现任天赐商贸发展有限公司董事长。 罗 铭：男，42岁，中共党员，硕士。历任武汉天凌商贸有限公 司董事长、深圳市中保隆投资有限公司总经理、武汉天地物业发展有 限公司副总经理、中国黑色金属材料中南公司经理，现任湖北银泰投 资管理有限公司董事、总经理。 刘 莉：女，54 岁，中共党员，大专。历任武汉商场营业员、柜 长、化妆公司副经理，日用公司书记，鞋帽箱包公司副经理、书记， 电讯、科仪文化、鞋帽经理、书记，千喜隆营运部高级经理，武商集 团量贩分公司店长。现任武商集团工会副主席。 喻景忠：男，45岁，硕士，副教授，硕士生导师，注册会计师、 律师。历任中南财经大学教师、黄石市工商银行信贷主管、深圳市检 察院司法会计技术顾问。现任中南财经政法大学副教授。兼任中南财 大司法鉴定中心首席技术顾问，湖北省国资委法律与会计顾问，全国 物证技术检验委员会副秘书长。 《司法会计学》学科创始人之一，主持 或参与《票据法》、《公司法》、《证券法》、《会计法》等多部法律的起 草与修订工作。 魏劲松：男，52岁，中共党员，硕士，高级记者。历任沈阳军区 炮兵74师排长、连政治指导员、团政治处干部、湖北省黄石市委政策 研究室干事、副科长、副县级干部、经济日报湖北记者站记者、副站 长。现任经济日报湖北记者站站长。 田 玲：女，39岁，教授，博士生导师。在武汉大学任教至今。 现任武汉大学经济与管理学院金融保险系副主任，武汉大学金融研究 中心副主任。社会兼职有亚太风险管理与保险学会APRIA会员，中国保 险学会理事，武汉系统工程学会理事。 崔忠泽：男，62岁，中共党员，大学，高级经济师。历任湖北省 11 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 安陆市师范学校教师、副教导主任、教导主任、副校长、湖北省安陆 市一中党支部书记、武汉市体改委办公室副主任科员、主任科员、企 业改革处副处长、处长、武汉市证管办副主任、中国证监会长沙特派 办副主任、中国证监会武汉证管办助理巡视员、湖北证监局助理巡视 员，现已退休。 (二)监事简介 唐国文：男，56岁，中共党员，大学，高级经济师。历任武汉商 场营业员、部门经理、支部书记、副总经理、公司党委副书记、武商 集团世贸广场购物中心党委书记，现任武商集团监事长、纪委书记、 工会主席。 宋汉杰：女，40岁，中共党员，硕士研究生，注册会计师。历任 武汉市大型农副产品批发市场统计、会计、湖北会计师事务所、湖北 （立华）会计师事务所、北京京都（武汉）会计师事务所审计人员、 项目经理、审计部经理、武汉市国有资产监督管理委员会财务总监， 现任武汉商联（集团）股份有限公司资产财务部经理。 游志华：女，36岁，学士，会计师。历任东莞普天极讯电子有限 公司财务总监、北京普天泰科科技有限公司财务总监、上海众上贸易 有限公司总经理助理、富众多媒体广告有限公司财务经理、上海上众 电脑有限公司人事部课长，现任湖北银泰投资管理有限公司财务部经 理。 皮泓：女，35 岁，中共党员，大专。历任武商集团武汉广场管理 有限公司经理办经理、武汉广场管理有限公司企划部、货品部高级经 理。现任武商集团武汉国际广场管理有限公司副总经理。 赵豫婷：女，38 岁，中共党员，大专，高级营业员。历任武汉商 场营业员、柜长、武商集团世贸广场购物中心化妆柜柜长、武商集团 量贩分公司店长助理。现任武商集团武商量贩公司店长。 (三)高级管理人员简介 12 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 刘江超、刘聪、唐国文简介见董事、监事简介。 万来红：男，60 岁，中共党员，大学，高级经济师，注册审计师。 曾任武汉商场业务科副科长、商品部副主任、办公室副主任、宣教科 长、党委副书记、武汉市五金交电批发公司总经理、武汉市工业品商 业集团公司副总经理、武汉商场总经理、武商集团总经理、武商集团 副董事长。现任武商集团党委副书记、董事会秘书。 邬红华：男，41 岁，中共党员，经济学博士（后），高级国际商务 师，注册财务总监。曾任湖北普康投资有限公司总经理，武汉嘉诚铝 业进出口有限公司总经理，武汉盛佳铝业股份有限公司总经理办公室 主任，现任湖北银泰投资管理有限公司副总经理。 张秀英：女，54 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾任武商集 团武汉商场食品部支部书记、经理、武汉商场服装部经理、武汉商场 副总经理。现任武商集团副总经理。 黄 俊：男，54 岁，中共党员，中专，会计师。曾任武汉商场财 会科科员、武汉市一商业局会计、武汉市商委财会处副主任科员、武 汉商场副总会计师兼财务部部长、武商集团总会计师、财务总监。现 任武商集团副总经理。 郑嘉兴：男，52岁，中共党员，大专，高级经营师。曾任武昌服 装绸布商店副总经理、武昌工业品贸易中心副总经理、武昌商场副总 经理、武汉市亚洲贸易广场股份有限公司总经理兼党委副书记。现任 武商集团副总经理。 王 沅：女，46 岁，中共党员，大学，学士学位，经济师、高级 经营师。曾任武汉商场家电部副经理、武商集团超市公司总经理、武 商集团总经理助理、武商集团千喜隆超市总经理、武商集团量贩分公 司副总经理、武商集团环网公司总经理、武商集团进出口公司总经理。 现任武商集团副总经理。 王 斌：男，54 岁，中共党员，大专，高级经济师。曾任武汉商 13 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 场家电公司经理、武汉商场副总经理、武商超市公司党委书记、武商 电器家居购物中心总经理助理、武商亚贸购物中心党委书记、总经理。 现任武商集团副总经理，武商量贩连锁有限公司董事长、总经理。 胡文学：男，41 岁，管理学硕士，注册会计师，注册资产评估师。 曾任武汉联合产权交易所董事、副总经理，武汉塑料工业集团股份有 限公司（000665.sz）财务总监，三峡证券有限责任公司稽核部高级经 理、上海总部财务部经理等职务。现任湖北银泰投资管理有限公司副 总经理。 肖周云：女，55岁，中共党员，大专，经济师。曾任武汉商场责 任经理、支部书记、副总经理、武汉广场管理有限公司总经理助理、 党委书记、执行副总经理、武商集团副总经理，兼任武汉广场管理有 限公司党委书记、总经理、董事，现任武商集团党委副书记，武汉国 际广场党委书记、总经理。 三、年度报酬情况 (一)公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依 据 公司根据经股东大会审议通过的《武商集团经营管理者薪酬考核 办法》有关规定，对董事长、总经理进行考核并具体实施。依据公司 年度经营计划目标，对属下各实体总经理进行经济指标考核并具体实 施。 对公司其他高管人员，根据其工作特点，实行岗位等级工资制， 并根据年度工作责任目标，设立工作目标奖，每年年终由集团总经室 和董事会人力资源委员会进行联合考评，并视考评结果给予奖励或取 消奖励资格。独立董事的津贴标准由公司股东大会批准。 (二)在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员 14 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事及高管，报酬总额为 260.95 万元。 (三)报告期内，不在公司领取报酬的董事、监事及高管人员情况 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 王 纯 董事 是 郝 健 董事 是 叶栩彪 董事 是 罗 铭 董事 是 宋汉杰 监事 是 游志华 监事 是 赵豫婷 监事 是 王 斌 副总经理 是 四、报告期内董事、监事和高管人员聘任和解聘情况 2008 年 12 月 29 日，公司召开第五届十一次董事会，同意章洁勇、 郑海不再担任武商集团副总经理，聘邬红华、胡文学先生为公司副总 经理。 五、报告期内，公司员工情况 截止报告期末，公司在册员工总数为 12,117 人，员工按专业构成 分为：销售人员 8,525 名，技术人员 282 名，财务人员 291 名，行政 管理人员 1,328 名；其中大专以上文化程度 2,927 名，具有各类专业 技术职称的人员 255 名。需公司承担费用的内退员工 1,691 名。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及证券监 管机构相关法规的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范公司运 15 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 作，保持公司健康稳定发展。 1、关于股东和股东大会。报告期内，公司根据《公司法》、 《上市 公司股东大会规则》及公司章程的有关规定召集、召开了二次股东大 会，会议召集、召开、审议程序合法合规，充分听取参会股东意见， 回答股东质询。 公司与关联人之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原 则，签定协议内容明确、具体。并按照有关规定予以披露。 2、关于董事和董事会。报告期内，公司董事会严格按照《公司法》 和《公司章程》的有关规定履行职责，召开 10 次董事会会议，会议的 召集、召开及形成决议均符合相关法律法规，公司董事履行了诚信、 勤勉义务。 3、关于监事和监事会。报告期内，公司监事会严格按照法律法规 和《公司章程》的规定行使监督职权，年内召开监事会会议 4 次、列 席了全部的董事会会议，对公司财务状况、董事及高级管理人员职务 行为进行了认真的检查监督，切实履行了职责。 4、关于绩效评价和激励约束机制。报告期内，公司根据实际经营 情况,对公司绩效评价与激励约束机制进行了完善。 5、关于公司信息披露。报告期内，公司根据证监会、交易所相关 法律法规要求，按照公平、公正、公开的原则进行信息披露。加强投 资者关系管理，提高公司的透明度。 6、关于公司治理专项活动情况。报告期内，公司根据中国证监会 发布[2008]27 号公告和深圳证监局[2008]62 号《关于做好深入推进公 司治理专项活动相关工作的通知》要求，对 2007 年公司治理专项活动 情况进行了认真检查，针对存在的问题进行了进一步的整改。2008 年 7 月，公司根据持续整改情况形成了《武汉武商集团股份有限公司关于 公司治理专项活动整改进展情况说明》 ，于 2008 年 7 月 30 日在《中 国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网进行了披露。 16 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事认真履行法律、法规和《公司章程》赋 予的职责，积极参加公司董事会、股东大会，对各项议案在认真讨论 和审议后，从行业和财务的角度尽职尽责发表意见，维护公司和广大 股东合法权益。公司认真听取并采纳独立董事意见，进一步提高公司 的治理水平。报告期内，没有发生独立董事对公司有关事项提出异议 的情况。 公司独立董事出席董事会的情况： 姓 名 本年召开董事会(次) 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席(次) 备注 喻景忠 10 8 2 0 因公出差 魏劲松 10 9 1 0 因公出差 田 玲 10 9 1 0 因公出差 崔忠泽 10 10 0 0 三、公司与第一大股东“五分开”情况 公司各项重大经营决策均由股东大会和董事会严格按照有关决策 程序作出。公司与第一大股东武汉商联（集团）股份有限公司在业务、 人员、资产、机构、财务等方面完全分开，做到了人员独立、财务独 立、资产完整、机构独立、业务分开。公司拥有独立的采购和销售系 统，公司董事会和监事会能够独立运作，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 报告期内，公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员 均为公司专职，未在股东单位担任任何职务。公司董事长刘江超先生 担任武商联（集团）副总经理，未在武商联集团领取薪酬，与公司其 他高级管理人员均在公司领取报酬。 四、公司内控情况评价 17 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 公司按照《公司法》 、《证券法》 、中国证监会《关于开展加强上市 公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深 交所《上市公司内部控制指引》等有关法律规章的规定，依据《武汉 武商集团股份有限公司内部控制制度》的原则和要求，对公司重点内 部控制活动进行监督和管理。为了加强企业现代化管理，公司完善了 企业制度建设，按照“规模经营，集约管理，充分授权，全程监控” 的原则，结合业态特征，对公司质量管理文件进行了修订完善，并通 过了 ISO9001 质量管理体系论证，形成了较为规范的管理体系。 （一）董事会对公司内部控制的自我评估报告 报告期内，公司按照《公司法》、深圳证券交易所《上市公司内 部控制指引》的文件精神，以及《武汉武商集团股份有限公司内部控 制》相关规定，遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，各 项制度均得到了有效实施。公司内控制度能够适应管理和发展需要， 达到了提高公司经营的效益及效率，不断提高公司运行质量的目的， 保障公司资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 在今后的工作中，公司将努力完善内部控制制度，提高公司科学 决策能力和风险防范能力，加强信息披露管理，切实保障全体投资者 的合法权益，保证公司持续、稳定、健康发展。 （二）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 经过对公司《内部控制自我评价报告》认真审议，结合公司实际 情况，监事会认为： （1）公司能认真按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内 部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文 件精神，遵循内部控制的基本原则，公司经营效益不断提升，运行质 量不断提高，保障了公司资产的安全。 （3）2008年，公司能较好地按照《企业内部控制基本规范》、《上 市公司内部控制指引》及公司相关内部控制制度执行,执行情况良好。 18 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 综上所述，监事会认为，公司《内部控制自我评价报告》全面、 真实、准确，客观反映了公司内部控制的实际情况。 （三）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司按照《企业内部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》 的规定，对公司内部控制的有效性进行了评估，并出具了公司《内部 控制自我评价报告》。该报告已经公司董事会审议通过，公司独立董 事认为： 报告期内， 公司能遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情 况，有效运行。公司内部控制制度已涵盖了公司经营的各环节，公司 各项业务活动均按照相关制度的规定进行。 我们认为，公司对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金 使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，符 合公司实际情况，有效保证公司经营管理的正常进行。公司《内部控 制自我评价报告》全面、客观、真实地反映了公司内部控制的实际情 况。 五、公司高级管理人员的考评及激励机制、奖惩制度的建立、实 施情况 公司建立了高级管理人员的绩效评价体系，制定了《武商集团经 营管理者薪酬考核办法》。依据公司年度经营计划目标，对董事长、总 经理及属下各实体总经理进行经济指标考核并具体实施。 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了二次股东大会，会议召开的日期、会议决 议刊登的信息披露报纸及披露日期情况如下： 19 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 一、2007 年年度股东大会于 2008 年 5 月 15 日召开，本次股东大 会决议公告于 2008 年 5 月 16 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》 上。 二、2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 10 月 23 日召开，本次 股东大会决议公告于 2008 年 10 月 24 日刊登在《中国证券报》和《证 券时报》上。 第七章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 (一)公司总体经营情况 2008 年，面对激烈的市场竞争，公司坚持以经济效益为中心，以 实施五年发展规划为主线，以强力推进发展项目为载体，坚持抓扩销 促效益，抓项目促发展，抓管理促机制，抓和谐促队伍的工作方针， 实现了主要工作的新突破。 1、主要经济指标有了新突破。2008 年，公司实现销售总额 115 亿元，同比增长 24%。营业总收入 66.3 亿元，实现利润总额 3.75 亿元， 归属于母公司的净利润 1.8 亿元。 2、主要发展项目有了新突破。2008 年 12 月，通过招标获得“摩 尔”扩建 51.4 亩用地使用权。该地块招标成功，标志着武商“摩尔” 扩建项目正式破冰起航。 量贩公司全年新开门店 14 家，改选门店 5 家，门店总数达到 53 家，其中：省内二级城市网点数达到 24 家。量贩公司 1 万平方米的高 桥物流中心项目正式投入使用，促进了企业订单集成管理和物流成本 的考核。 3、经营调整有了新突破。摩尔城三家购物中心加快升级改造和主 要品类结构性调整，国际广场以 GUCCI 正式签约为拐点，相继签订了 42 家国际一线名品和二线名品的合作协议，赢得了选择国际顶级奢侈 20 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 品的话语权。武汉广场以效益优先，整固优势的原则，对化妆区进行 了开业以来最大力度的一次调整，使武广化妆品业绩继续保持快速增 长。世贸广场通过经营布局、动线调整和完善品类结构，国际名表、 黄金珠宝的规模化经营特色逐渐形成，经济效益得到快速提升。亚贸 广场完成中庭改造，新增营业面积 2116 平方米，企业在经营档次提升 的同时，创效能力也大为增强。襄樊购物中心不断丰富招商渠道，储 备品牌资源。 (二)公司主营业务及经营状况 1．按行业划分的营业收入情况 （单位：万元） 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 行业 营业收入 营业成本 营业利润率 年增减（%） 年增减（%） 年增减% 零售业 660,665.49 521,486.49 6.49% 25.18% 24.30% 0.08% 2．按地区划分的营业收入情况 （单位：万元） 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 湖北省 662,971.64 25.16% 3．营业收入或营业利润总额 10%以上的经营活动情况（单位：万元） 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率 行业 营业收入 营业成本 营业利润率 年增减（%） 年增减（%） 比上年增减% 百货 355,988.14 274,189.22 9.41% 17.63% 16.09% 0.87% 量贩 304,677.35 247,297.27 3.07% 35.33% 34.89% -0.49% 零售业合并 660,665.49 521,486.49 6.49% 25.18% 24.30% 0.08% 4．主要供应商、客户情况 公司主要从事商业零售及批发业务，报告期内，公司向前五名供 应商采购金额占年度采购总额的比例为 7.5%，公司前五名供应商的销 售额占公司销售总额的比例为 7.8%。 21 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 (三)报告期公司资产构成及费用情况 1．资产构成情况 （单位：元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比增减 金额 占总资产比重% 金额 占总资产比重% % 存货 384,207,882.73 7.42% 243,837,009.85 5.73% 57.57% 预付账款 658,329,007.11 12.71% 149,841,051.67 3.52% 339.35% 长期股权投资 93,541,775.14 1.81% 125,626,751.58 2.95% -25.54% 预收账款 587,151,268.69 11.34% 370,619,157.50 8.71% 58.42% 应付职工薪酬 91,348,951.10 1.76% 37,702,232.37 0.89% 142.29% 长期借款 534,250,000.00 10.32% 371,250,000.00 8.72% 43.91% 变动情况说明： (1) 存货同比增长 57.57%，主要是子公司武汉武商量贩连锁有限 公司 2008 年新增 14 家门店相应增加库存商品储备所致。 (2) 预付帐款同比增长 339.35%，系预付武汉市土地整理储备中心 摩尔项目土地出让金部分款。 (3) 长期股权投资同比下降 25.54%，系公司以持有武汉畅鑫物流 发展有限公司 43.28%的股权与武商联持有的武商量贩连锁有限公司 20 ％的股权置换。 (4) 预收账款同比增长 58.42%，主要系公司一卡通销量增长所致； (5) 应付职工薪酬同比增长 142.29%，主要是一方面公司新开网点 人员增加，另一方面工资基数增长； (6) 长期借款同比增长 43.91%，系公司本期增加流动资金贷款。 2．费用情况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减% 销售费用 792,565,573.13 564,067,684.76 40.51% 财务费用 61,459,256.12 55,273,815.90 11.19% 22 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 所得税 100,548,542.48 108,113,637.67 -7.00% 变动情况说明： (1) 销售费用同比增长 40.51％，主要系 2008 年新开网点、销售 规模扩大，费用增加所致。 (2) 财务费用同比增加 11.19%， 系贷款增加带来的利息支出增加。 (3) 所得税同比下降 7.00%，系公司 08 年实行新所得税法后，法 人汇总缴纳导致所得税下降。 (四)报告期公司现金流量变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减% 经营活动产生的现金流量净额 830,897,780.16 744,047,062.67 11.67% 投资活动产生的现金流量净额 -798,771,039.95 -462,887,735.58 -72.56% 筹资活动产生的现金流量净额 90,455,452.84 -86,258,380.96 变动情况说明： (1)经营活动产生的现金流量净额同比增加 11.67%系销售规模扩 大、销售收入增长。 (2)投资活动产生的现金流量净额同比减少 72.56%系量贩公司新 开网点投资用款。 (3)筹资活动产生的现金流量净额同比大幅增加是因为去年归还 银行贷款。 (五)主要控股及参股公司经营情况及业绩 1．武汉广场管理有限公司：注册资本：USD2,100 万元；公司占股 权 51%；主营业务：物业管理、商品零售、仓储、商品展示促销、餐饮 娱乐及相关的配套服务；总资产 82,025.68 万元；2008 年营业收入 169,954.79 万元，营业利润 21,977.37 万元，净利润 17,027.18 万元， 同比增加 44.36%。 2．武汉武商量贩连锁有限公司：注册资本：RMB10,000 万元，公 23 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 司占股权比例 100%；主营业务：百货、五金、交电、家具、其他食品、 针纺织品、日用杂品、酒类、乳制品、保健食品、建筑装饰材料、零 售兼批发。总资产 125,939.61 万元；2008 年营业收入 305,935.85 万 元，营业利润 8,921.19 万元，净利润 6,682.27 万元，同比增加 26.78% 净利润大幅增长系网点增加销售规模扩大。 二、公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司是一家大型商业零售企业，主营业务属于市场开放性程度高、 竞争充分的行业。其发展既受惠于国家经济高速增长，同时也受制于 国家宏观调控政策的影响。受国际金融危机影响，国家经济增速持续 下滑，从宏观来看，在今年的政府工作报告中，提出“扩内需、保增 长”，把扩大国内需求作为促进经济增长的长期战略方针和根本着力 点，充分发挥内需特别是消费需求拉动经济增长的主导作用。这一原 则的确定，为稳定消费提供了强大动力。 武汉商业竞争异常激烈，国内外商业巨头纷纷入驻，大型零售项 目市场趋于饱和，面对巨大的市场机遇和残酷的商业竞争，公司只有 坚定不移地做强做大主业，才能为企业的发展打下良好基础，为公司 实现五年发展规划奠定基石。 (二)新年度经营计划 2009 年，是我国应对金融危机，保持经济平稳较快发展的一年， 也是公司实现五年发展规划的关键性一年。公司将化金融危机为发展 机遇，坚持以业绩论英雄，实现各项工作的新飞跃。 主要发展目标： 1．摩尔扩建工程：扩建工程地块破土动工并于年内完成地下土建 工程；完成武广——世贸的双回路连廊工程。 2．量贩公司：新开门店 15-20 个。 24 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 主要工作措施： 1．全力推进摩尔扩建项目的建设。摩尔扩建项目是公司发展事业 的重大项目，公司将科学组织施工，在保证质量、节省费用的同时， 交叉立体作业，尽早完成项目的建设。武广与世贸的连廊工程力争上 半年完成。 2．加快量贩连锁事业的发展。加快武汉空白区域、新兴地区和居 民小区的布点；瞄准武汉城市经济圈，拓展网点发展空间。巩固在二 级城市的领先地位，尽快进入潜力城市。全面启动生鲜冷链物流项目， 组建农产品经营公司。 3．全面提升经营质量和经营业绩。公司将围绕提档升级，加大调 整力度，发展一批有经营实力的供应商合作伙伴，紧盯竞争对手，采 取行之有效的措施，保持各门店的稳定、健康发展与效益增长。 4．加强企业管理和服务创新。坚持依章依流程管理企业，进一步 完善招标管理流程，强化招标工作监督；加强集团一级审计，积极拓 宽审计范围，加强财务监督检查，充分运用信息化手段提高管理效率， 围绕服务发展、服务项目、服务一线，做好“三个服务” 。 (三)公司融资计划及发展资金需求 为推进公司五年发展规划，2009 年公司有通过非公开发行股票募 集资金的意向，启动时机将根据项目进度及市场情况而定。 (四)主要风险因素分析及对策措施 1．宏观政策调控的风险。 （见“公司未来发展的展望”第一部分） 2．经营的风险。公司经营的业态市场开放程度高，竞争充分，面 对激烈的竞争环境，公司将在二级城市开发百货连锁项目上，采取审 慎态度，加大对供应链的整合力度，进一步提高和完善管理能力和经 营能力。 3．选址的风险。公司连锁发展项目的选址是项目成功的保证。在 选址上，公司将认真做好市场调研和可行性论证，对每个新开门店进 25 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 行商圈分析和投入产出论证，加大风险控制力度。 三、投资情况 1．报告期内，公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续 到报告期内情况 2．非募集资金项目投资情况 2007 年 6 月 20 日，公司召开的 2006 年度股东大会审议通过《关 于武商“摩尔”扩建项目的议案》。2008 年 11 月 11 日，“摩尔”扩建 项目正式公开招标，2008 年 12 月开标，公司以 10.7 亿元竞得该宗土 地。 四、公司会计政策、会计估计变更或前期重大会计差错更正的说 明 (一)本公司报告期内无会计政策变更 (二)本公司报告期内无会计估计变更事项。 (三)本公司报告期内会计差错更正事项。 公司根据武广租金案判决结果引起的会计处理作会计差错更正调 整了 2006 年度、2007 年度会计报表。该会计差错更正，调减了 2007 年 1 月 1 日股东权益 4,522,500.00 元，其中：归属于母公司的股东权 益增加 7,801,061.25 元，少数股东权益减少 12,323,561.25 元；调减 了 2007 年 12 月 31 日股东权益 2,832,455.02 元，其中归属于母公司 的股东权益增加 64,450,261.27 元，少数股东权益减少 61,617,806.25 元，调增了 2007 年度净利润 7,354,955.02 元，其中归属于母公司的 净利润增加 56,649,200.02 元，少数股东本期收益减少 49,294,245.00 元。 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内，公司召开了十次董事会 26 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 1．2008 年元月 8 日召开第五届二次董事会，董事会决议公告刊登 于 2008 年元月 11 日《中国证券报》 、《证券时报》。 2．2008 年元月 25 日召开第五届三次董事会，董事会决议公告刊 登于 2008 年元月 26 日《中国证券报》 、《证券时报》。 3．2008 年 4 月 9 日召开第五届四次董事会，董事会决议公告刊登 于 2008 年 4 月 11 日《中国证券报》 、《证券时报》。 4．2008 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开第五届五次董事会，审 议通过《武商集团二 OO 八年第一季度报告》，公告刊登于 2008 年 4 月 24 日《中国证券报》 、《证券时报》。 5．2008 年 6 月 23 日召开第五届六次董事会，董事会决议公告刊 登于 2008 年 6 月 24 日《中国证券报》 、《证券时报》。 6．2008 年 7 月 30 日以通讯表决方式召开第五届七次董事会，会 议审议通过《关于公司治理专项活动整改进展情况说明》 ，该说明刊登 于 2008 年 7 月 31 日《中国证券报》 、《证券时报》。 7．2008 年 8 月 14 日召开第五届八次董事会，董事会决议公告刊 登于 2008 年 8 月 15 日《中国证券报》 、《证券时报》。 8．2008 年 10 月 6 日召开第五届九次董事会，董事会决议公告刊 登于 2008 年 10 月 8 日《中国证券报》、 《证券时报》。 9．2008 年 10 月 29 日召开第五届十次董事会，董事会决议公告刊 登于 2008 年 10 月 30 日《中国证券报》、 《证券时报》 。 10．2008 年 12 月 29 日以通讯表决方式召开第五届十一次董事会， 董事会决议公告刊登于 2008 年 12 月 30 日 《中国证券报》 《、证券时报》。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》 等有关法律法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行 股东大会上的各项决议内容。 公司 2006 年度股东大会审议通过《关于武商“摩尔”扩建项目的 27 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 议案》，2008 年 12 月，公司以 10.7 亿元竞得该宗土地，并签署《国有 建设用地使用权成交确认书》 。 公司 2007 年度股东大会审议通过《关于提请股东大会授权公司管 理层签订经营网点合同的议案》 。2008 年，公司根据股东大会授权，签 订网点合同 11 个，合同总金额 6.9 亿元。 公司 10 月 23 日召开的 2008 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于以公司所持畅鑫物流股权置换武商联所持武商量贩股权的议案》，公 司于 2008 年 11 月完成股权置换工作。 公司 10 月 23 日召开的 2008 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于武汉广场租金案执行武汉市中院一审判决的议案》，公司董事会按照 股东大会决议，以及武汉市中院的判决结果，对武汉广场租金案最终 结果进行追溯调整。 (三)董事会下设的审计委员会履职情况 1．报告期内，公司董事会审计委员会勤勉尽责，发挥了其应有的 作用，能够监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息 及其披露情况，督促会计师事务所审计工作。 为加强公司的内部控制，公司董事会设立审计委员会。董事会审 计委员会由 3 名董事组成，其组成成员为独立董事喻景忠、魏劲松， 董事叶栩彪，其中召集人由具有会计专业资格的独立董事担任。 报告期内，审计委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有关规 定，认真勤勉地履行职责： 1、认真阅读中国证监会及深交所《关于做好上市公司 2008 年年 度报告工作的通知》内容，与公司审计机构――武汉众环会计师事务 所有限责任公司就公司 2008 年度审计工作计划、工作内容及审计工作 时间安排等进行磋商后，制定了关于审计公司 2008 年年度报告的工作 规程； 2、在武汉众环会计师事务所年审注册会计师进场前，认真审阅了 28 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 公司初步编制的财务报表，并出具了书面审议意见； 3、武汉众环会计师事务所年审注册会计师进场后，董事会审计委 员会及时与年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提 交时间等问题进行了沟通和交流； 4、武汉众环会计师事务所年审注册会计师出具初步审计意见后， 董事会审计委员会再次与年审会计师进行了沟通与交流，审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并形成书面审议意见； 5、在武汉众环会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，董事会 审计委员会对武汉众环会计师事务所从事公司本年度的审计工作进行 总结，并就公司财务会计报表以及下年度聘请会计师事务所的议案进 行表决并形成决议。 2．审议公司 2008 年年度财务报告的工作情况 ⑴公司审计委员会根据深交所《关于做好上市公司 2008 年年度报 告的通知》要求，认真学习中国证券监督管理委员会[2008]48 号公告， 以及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告 的内容与格式》（2007 年修订） 、财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）等相关法规规定，与 公司审计机构武汉众环会计师事务所有限责任公司就公司 2008 年度审 计工作计划、工作内容及审计工作时间安排、审计重点等工作进行了 沟通与协商，确定了公司 2008 年年报编制及披露工作计划安排。 ⑵审计委员会对年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表 审阅意见 审计委员会认真审阅了公司 2009 年元月 21 日提交的截止 2008 年 12 月 31 日财务会计报表，认为：公司编制的 2008 年度财务会计报表 的有关数据基本反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的经营成果和现金流量，公司经营业绩较 2007 年度有一定幅 度增长，同意武汉众环会计师事务所以此财务报表为基础，开展 2008 29 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 年度的财务审计工作。 ⑶审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见的审阅意见 2009 年 4 月 3 日，审计委员会对年审注册会计师出具的初步审计 意见进行了审阅，在与年审注册会计师沟通后，并出具了审阅意见。 审计委员会认为：公司财务报表按照企业新会计准则的规定编制，真 实、公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 ⑷审计委员会关于武汉众环会计师事务所有限责任公司从事公司 本年度审计工作的总结报告 2009 年元月 21 日，我们与公司年报审计机构武汉众环会计师事务 所负责本次年审的项目成员，就公司 2008 年度审计工作计划、工作内 容及审计工作时间、审计重点等工作进行了沟通与协商，达成一致意 见后，确定了公司 2008 年年报编制及披露工作计划安排。 武汉众环会计师事务所有限责任公司按照审计工作安排，完成了 纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。根据中国证监会的有关 规定，武汉众环会计师事务项目成员就报表合并、会计调整事项、会 计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司及 审计委员会作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务 处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了 解，为年审注册会计师出具公允的审计结论提供了更为成熟的判断。 在审计过程中，我们与武汉众环会计师事务所项目成员积极沟通， 了解审计工作进度，对关注问题进行沟通。武汉众环会计师事务所于 2009 年 4 月 10 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，武汉众环会计师事务所年审注册会计师已严格按照中 国注册会计师独立审计准则的规定，对公司财务会计资料进行审计， 审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力较强。所出具的审计报 表能充分反映公司 2008 年度的财务状况、经营状况和现金流量情况， 30 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 出具的审计结论真实、完整，符合公司实际情况。 ⑸公司审计委员会关于 2009 年度续聘会计师事务所的决议 公司现聘请的武汉众环会计师事务所具有从事证券相关业务资 格，能严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定，对公司财务会 计资料进行审计，真实、完整、及时披露相关信息。 截至二 OO 八年度，武汉众环会计师事务所已为武商集团提供审计 服务十七年。 我们建议继续聘请武汉众环会计师事务所作为公司 2009 年度会计 审计机构。 (四)董事会下设的人力资源委员会工作情况 报告期内，公司董事会人力资源委员会能认真履行职责，根据《武 商集团经营管理者薪酬考核办法》有关规定，依据公司主要经营目标 完成情况对董事长、总经理进行考核，并根据考核结果提出关于兑现 的薪酬议案，提请董事会审议。 为健全薪酬与考核体系，公司董事会设立人力资源委员会设委员 3 名，成员包括独立董事崔忠泽、董事王纯、刘莉。 六、公司本年度分配预案 根据武汉众环会计师事务所出具的审计报告，二 OO 八年度，公司 实现净利润 274,571,951.07 元，归属于母公司所有者的净利润为 180,392,118.36 元。 二 OO 八年度，母公司实现净利润 74,843,825.91 元，用于弥补上 一年度亏损后，二 OO 八年末累计未分配利润为-20,737,786.54 元。 经董事会研究，二 OO 八年度不进行利润分配，也不进行资本公积 金转增股本。本议案需提请股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 0.00 156,097,868.32 0.00% 2006 年 0.00 47,264,009.80 0.00% 2005 年 0.00 28,733,577.00 0.00% 31 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 七、选定信息披露报刊 公司选定《中国证券报》、 《证券时报》为公司信息披露指定报刊。 八、关联方资金往来及对外担保专项说明 (一)关联方占用资金情况的专项说明 公司审计机构武汉众环会计师事务所出具了《关于武汉武商集团 股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》 （众环 专字[2009] 180 号） 根据《资金占用情况表》 ，2008 年度武商集团控股股东及其他关联 方全年累计占用上市公司资金 67,699,114.88 元，其中 2008 年全年累 计经营性占用上市公司资金 3,394,936.00 元, 2008 全年累计非经营性 占用上市公司资金 64,304,178.88 元。截止 2008 年 12 月 31 日，武商 集团控股股东及其他关联方共占用上市公司资金 46,175,370.84 元， 其中经营性占用上市公司资金 3,008,734.00 元，非经营性占用上市公 司资金 43,166,636.84 元。 (二)公司独立董事对公司对外担保及关联方占用资金情况的独立 意见 1．公司能按照《股票上市规则》的有关规定，没有对股东、实际 控制人及其关联方或个人提供担保。 2． 2008 年度武商集团控股股东及其他关联方全年累计占用上市 公司资金 67,699,114.88 元，其中 2008 年全年累计经营性占用上市公 司资金 3,394,936.00 元, 2008 全年累计非经营性占用上市公司资金 64,304,178.88 元。截止 2008 年 12 月 31 日，武商集团控股股东及其 他关联方共占用上市公司资金 46,175,370.84 元，其中经营性占用上 市 公 司 资 金 3,008,734.00 元 ， 非 经 营 性 占 用 上 市 公 司 资 金 43,166,636.84 元。 第八章 监事会报告 32 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会共召开了四次会议，会议情况如下： (一)2008 年 4 月 9 日召开了第五届二次监事会，会议审议通过了 如下议案： 1．公司二○○七年度监事会工作报告； 2．武商集团 2007 年度报告及摘要； 3．监事会对公司 2007 年度报告审核意见； 4．监事会对董事会就注册会计师的非标准无保留审计报告专项说 明的意见。 监事会决议公告刊登在 2008 年 4 月 11 日《中国证券报》 、《证券时 报》上。 (二)2008 年 4 月 25 日召开了第五届三次监事会，会议审议通过了 《武商集团二 OO 八年第一季度报告》 ，并出具审核意见。 武商集团二 OO 八年第一季度报告刊登在 2008 年 4 月 25 日《中国 证券报》 、《证券时报》上。 (三)2008 年 8 月 14 日召开了第五届四次监事会，会议审议通过了 《武商集团二 OO 八年半年度报告及摘要》，该公告刊登在 2008 年 8 月 15 日《中国证券报》 、《证券时报》上。 (四)2008 年 10 月 29 日召开了第五届五次监事会，会议审议通过 了如下议案： 1． 《关于武广租金案最终结果追溯调整的议案》 2． 《武商集团二 OO 八年第三季度报告》 监事会决议公告刊登在 2008 年 10 月 30 日《中国证券报》、 《证券 时报》上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 2008 年度，公司监事会共召开四次会议，列席公司五次董事会， 33 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 依照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规，对公司股东大会、董 事会的召集、召开程序，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公 司依法运作等情况进行了监督和检查，一致认为： （一）公司依法运作情况 报告期内，公司根据《公司法》、 《公司章程》和《深圳证券交易所 股票上市规则》等法律法规，依法运作。召开股东大会、董事会程序、 决议事项合法合规，内部控制制度较为完善。公司董事及高管人员在 日常工作中，能依法依规履行职责，没有损害公司利益行为发生。 公司董事会能根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》要求，认真组织开展公司治理相关活动，促进了 公司治理进一步完善。 （二）公司财务状况 公司财务制度健全，财务状况良好。2008 年，通过加快存货周转 速度，加大应收款项清收力度，处置与零售主业不适应的闲置资产， 企业流动比率、速动比率得以提升。 武汉众环会计师事务所对公司财务报告依法审计，出具标准无保留 意见审计报告，真实客观地反映公司报告期的财务状况和经营成果。 （三）募集资金投入情况 报告期内，公司没有新增募集资金，也没有报告期之前募集资金使 用延续到本报告期的情况。 （四）收购、出售资产情况 报告期内,公司在收购、出售资产过程中，未发现内幕交易情况， 交易定价公平合理，没有损害中小股东利益或造成公司资产流失的情 况发生。 （五）关联交易情况 公司关联交易事项，认真按照《公司法》、 《公司章程》和《深交所 股票上市规则》的规定，履行相关程序，关联交易公平合理，未损害 34 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 公司利益。 （六）武汉广场租金案情况 2008 年 9 月 22 日，武汉中院对武广租金案进行了宣判，判决武汉 广场 2006 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日的年租金，按提升后的年 1.5 亿元人民币标准缴纳；2008 年 10 月 1 日起的年租金在上年租金基 础上按照年 257.5 万元人民币的标准等额递增。本案案件受理费 5,390,900 元，由被告武汉广场管理有限公司负担。 国际管理有限公司于 2008 年 9 月 16 日向武汉中院提出撤消其在省 高院及武汉中院的其他诉请。 2008 年 10 月 23 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议 通过《关于武汉广场租金案执行武汉市中院一审判决的议案》。 武汉广场租金案判决生效后，公司董事会及时根据武汉广场租金案 最终结果进行财务数据追溯调整并公告，符合相关法规要求。 第九章 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1．2007 年 1 月 31 日，公司因物业租赁方武汉广场管理有限公司 从 2006 年 10 月起拖欠租金未付，向武汉市江汉区人民法院提起诉讼， 要求解除 1995 年 1 月 14 日签订的租赁合同。 湖北省高级人民法院以（2007）鄂民四初字第 1 号函指令武汉中 院对本案提审。2007 年 8 月 31 日武汉中院立案审理。 2008 年 9 月 22 日，武汉中院对武广租金案进行了宣判。经合议庭 评议，依照《中华人民共和国合同法》第六十一条、第九十三条第二 款、第九十四条第（三）、 （四）款、 《中华人民共和国民事诉讼法》第 一百二十八条的规定，判决如下： ①继续履行武汉武商集团股份有限公司与武汉广场管理有限公司 于 1995 年 1 月 14 日签订的《租赁合同》； 35 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 ②《租赁合同》后十年的租金标准提升为每年 1.5 亿元人民币； ③2006 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日的年租金按提升后的年 1.5 亿元人民币标准缴纳；2008 年 10 月 1 日起的年租金在上年租金基 础上按照年 257.5 万元人民币的标准等额递增。 本案案件受理费 5,390,900 元，由被告武汉广场管理有限公司负 担。 2008 年 10 月 23 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议 通过《关于武汉广场租金案执行武汉市中院一审判决的议案》。该案其 他当事人未提出上诉请求，武广租金案至此终结。 公司按照武汉广场租金案判决结果，出具了《武汉武商集团股份 有限公司关于武广租金案最终结果追溯调整的提示性公告》 。 公司于 2008 年 10 月 28 日收回武汉广场应缴纳的 2006 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日的租金共 3 亿元。 2．2007 年 3 月 13 日，公司收到湖北省高级人民法院《举证通知 书》、 《应诉通知书》 ，武汉广场管理有限公司的股东国际管理有限公司 向湖北省高级人民法院对本公司提起诉讼，其诉讼请求为：要求本公 司立即停止侵害武汉广场管理有限公司利益，同时主张本公司向武汉 广场管理有限公司赔偿 5,500 万元人民币。 湖北省高级人民法院以（2007）鄂民四初字第 1 号函指令武汉中 院对该案审理。原告国际管理有限公司于 2008 年 9 月 16 日向武汉中 院提出撤诉申请。2008 年 9 月 22 日，公司收到武汉中院（2007）武民 商外初字第 29 号《民事裁定书》，准许原告国际管理有限公司撤回起 诉。 3．2007 年 3 月 14 日，武汉广场管理有限公司的四位董事（王冬 生、刘江超、黄俊、肖周云） ，收到武汉市中级人民法院《举证通知》 及《民事应诉通知》 ，国际管理有限公司向湖北省武汉市中级人民法院 起诉武汉广场管理有限公司四位董事损害公司利益，此案湖北省武汉 36 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 市中级人民法院已于 2007 年 3 月 14 日决定受理。 原告国际管理有限公司于 2008 年 9 月 16 日向武汉中院提出撤诉 申请。2008 年 9 月 22 日，公司收到武汉中院（2007）武民商外初字第 11 号《民事裁定书》 ，准许原告国际管理有限公司撤回起诉。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证 券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的投资行为。 (一) 持有其他上市公司股权情况 占该公 初始投资 司 期末账面值 报告期 报告期所有 会计核 股份 证券代码 证券简称 金额（元） 股权比 （元） 损益 者权益变动 算科目 来源 例 600681 ST万鸿 240,000.00 0.11% 1,015,185.60 -- -356,578.20 可供出售 600885 力诺太阳 338,400.00 0.18% 2,096,640.00 -- -757,575.00 购入 金融资产 002159 三特索道 907,191.78 0 0 -582,285.89 -243,222.17 合计 1,485,591.78 — 3,111,825.60 -582,285.89 -1,357,375.37 可供出售金融资产价值变动本期减少系公司本期出售三特股份、 以及力诺太阳能、ST 万鸿股票其公允价值变动所致； (二)持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 占该公 所持对 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期 报告期所有 会计核 股份 司股权 象名称 （元） （万股） （元） 损益 者权益变动 算科目 来源 比例 武汉证券有限责 20,000,000.00 20,000,000 9.84% 0 0 无 长期 任公司 股权 购入 武汉市商业银行 80,000.00 80,000 0 80,000.00 0 无 投资 合计 20,080,000.00 20,080,000 -- 80,000.00 0 无 本公司无其他参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况。 四、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项 37 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 1．公司与武汉奥里商务有限公司于 2007 年 12 月 31 日签订了《房 屋及土地转让协议》 ，公司将位于江汉区汉口火车站西侧房屋的所有权 及土地使用权转让给对方，转让金额为人民币 4,980 万元。该事项经 公司 2007 年 11 月 28 日召开的四届二十一次董事会审议通过，决议公 告刊登在 2007 年 11 月 30 日《中国证券报》、 《证券时报》上。公司截 止 2008 年 12 月收到转让款 3,088 万元。 2．公司与湖北省科技投资有限公司于 2008 年 11 月签订《股权转 让协议书》 ，公司将持有的武汉长江娱乐发展有限责任公司 32.72%的股 权全部转让，转让价为人民币 9727.13 万元。该事项经公司第五届三 次董事会审议通过。《关于长江娱乐股权转让进展公告》刊登在 2008 、《证券时报》上。公司于 2008 年 12 月 年 12 月 12 日《中国证券报》 收到第一期转让款 2,500 万元。 五、重大关联交易事项 根据武汉武商集团股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会审议 通过的《关于以公司所持畅鑫物流股权置换武商联所持武商量贩股权 的议案》，公司与武商联签订《股权置换协议》 。 关联交易方：武汉商联（集团）股份有限公司。交易内容：公司 将所持的 1082 万股武汉畅鑫物流发展有限公司（以下简称 “畅鑫物流”） 股权置换武商联所持 2000 万股武商量贩连锁有限公司（以下简称“武 商量贩”）股权，另公司以现金补偿武商联 110.86 万元。评估价值： 根据湖北众联资产评估有限公司（以下简称“湖北众联” ）出具的鄂众 联评报字[2008]第 080 号资产评估报告，本次对武商联所持有的武商 量贩的股权在评估基准日（2007 年 12 月 31 日）的市场价值进行评估， 采用收益法，确定武商量贩的股东全部权益在评估基准日的市场价值 为 26510.44 万元，委托评估股权市场价值为 5302.09 万元。根据湖北 众联出具的鄂众联评报字[2008]第 081 号资产评估报告，本次对畅鑫 38 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 物流的评估基准日（2007 年 12 月 31 日）的市场价值进行评估，采用 成本法，畅鑫物流净资产账面价值 5598.45 万元，评估值为 11994.52 万元。定价原则：根据湖北众联资产评估有限公司对武商量贩、畅鑫 物流的资产状况进行评估，出具的鄂众联评报字[2008]第 080、081 号 评估报告，截止 2007 年 12 月 31 日，武商量贩净资产为 2.65 元/股， 畅鑫物流净资产为 4.7978 元/股。交易双方以评估后的净资产作价， 将双方所持的股权进行置换。对公司经营成果和财务状况的影响：本 次股权置换，公司增加利润 2,176.61 万元，增加净利润 1,690.30 万 元。本次置换后，公司持有武商量贩 100%的股权，公司不再持有畅鑫 物流的股权，将有利于公司更好地整合武商量贩经营优势。 武商联持有公司 17.23%的股权，系公司第一大股东，本次交易构 成关联交易。与该关联交易有利害关系的股东武汉商联（集团）股份 有限公司及其关联人天泽控股有限公司、武汉国有资产经营公司、武 汉汉通投资有限公司放弃在股东大会上对该议案的投票权，其他股东 全票通过。 六、重大合同及其履行 (一)2008 年度,量贩公司共签订网点合同 11 个,合同总金额 6.9 亿元。 (二)报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司或 其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 (三)报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款事项。 (四)报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方和下属 公司提供担保。 (五)报告期内，公司未签订其他重大合同。 七、股权激励计划实施情况 39 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 报告期内，公司没有制定管理层股权激励计划。 八、公司或持股 5%以上股东承诺事项 2006 年 2 月 9 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，会议审 议并通过了股权分置改革方案。2006 年 3 月 30 日，公司在《中国证券 报》和《证券时报》刊登股权分置改革方案实施公告：实施股权分置 改革方案股份变更登记日为 2006 年 3 月 31 日；对价支付的股份上市 流通日为 2006 年 4 月 3 日，公司股票复牌时，股票简称由“鄂武商 A” 变更为“Ｇ武商 A”；实施本次股权分置改革方案后，公司总股本依然 为 507,248,590 股，公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务 指标全部保持不变。 公司全体非流通股股东按照《上市公司股权分置改革管理办法》 作出如下法定承诺：其所持股份自获得上市流通权之日起，在 12 个月 内不上市交易或者转让。 持有公司 5%以上股东承诺：持有的非流通股股份自改革方案实施 之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 2007 年 7 月 17 日，武商联集团在中国证券登记结算有限公司深圳 分公司完成原武汉国有资产经营公司所持本公司股权过户手续，成为 公司第一大股东，持有本公司股份 87,405,945 股，占本公司股份总数 的 17.23%。武商联集团承诺，将继续履行武汉国有资产经营公司在我 公司股权分置改革中所作出的承诺，并依法披露履行相关承诺事项的 信息。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘武汉众环会计师事务所为公司审计机构。 武汉众环会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 17 年。 40 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 十、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指 引》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，规范接待了来自境 内外机构和个人投资者的调研，未有差别对待，或有选择地、私下地 提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情形。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容 及提供的资料 2008 年元月 9 日 公司会议室 实地调研 中信建设、鹏华、长城等基金公司 公司基本情况及发展规划 2008 年 2 月 23 日 公司会议室 实地调研 国投瑞银 公司基本情况及发展规划 2008 年 2 月 25 日 公司会议室 实地调研 中信证券 公司基本情况及发展规划 2008 年 2 月 27 日 公司会议室 实地调研 华宝兴业、博时基金、海通证券 公司基本情况及发展规划 2008 年 3 月 6 日 公司会议室 实地调研 天相投资及基金公司 公司基本情况及发展规划 2008 年 4 月 14 日 公司会议室 实地调研 富兰克林、广发证券、国泰君安 公司基本情况及发展规划 2008 年 4 月 16 日 公司会议室 实地调研 工银瑞信、长江证券 公司基本情况及发展规划 2008 年 4 月 25 日 公司会议室 实地调研 高盛及其客户 公司基本情况及发展规划 2008 年 5 月 15 日 公司会议室 实地调研 中银国际、长盛基金等 公司基本情况及发展规划 2008 年 7 月 10 日 公司会议室 实地调研 国联安基金、国元证券、东方证券 公司基本情况及发展规划 2008 年 7 月 16 日 公司会议室 实地调研 中信基金、易方达基金 公司基本情况及发展规划 2008 年 9 月 17 日 公司会议室 实地调研 富兰克林国海基金、长信基金 公司基本情况及发展规划 2008 年 9 月 24 日 公司会议室 实地调研 长盛基金 公司基本情况及发展规划 2008 年 11 月 7 日 公司会议室 实地调研 国信证券、银河基金 公司基本情况及发展规划 2008 年 11 月 11 日 公司会议室 实地调研 长城证券、国金证券 公司基本情况及发展规划 2008 年 11 月 25 日 公司会议室 实地调研 银华、泰达荷银、KKR 投资咨询公司 公司基本情况及发展规划 十二、其他重大事项 无 41 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 第十章 财务报告 审 计 报 告 众环审字(2009)398 号 武汉武商集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉武商集团股份有限公司（以下简称“武商集团”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润 表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是武商集团管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，武商集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了武商集团 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 吴 杰 中国注册会计师 段小娟 中国 武汉 2009 年 4 月 10 日 42 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 财务报表附注 （2008年12月31日） （一）公司的基本情况 武汉武商集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)的前身是武汉商场，创建于 1959 年，是全国十大百货商店之一。1986 年 12 月 25 日以武汉商场、中国工商银行武汉市 信托投资公司、中国农业银行武汉市信托投资公司、中国人民建设银行武汉市信托投资公司、 中国人民保险公司武汉市分公司、武汉针织一厂为发起人，经市政府七单位以武体改（1986） 第 012 号文、中国人民银行武汉市分行武银办字（1986）第 63 号文批准，改组设立本公司， 1992 年 11 月 20 日公司股票在深圳证券交易所上市，现已发展成为一家集商业零售、物业 管理及餐饮服务于一体的大型集团公司。 2006 年 2 月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置改革方案，流通股股 东每持有 10 股流通股获得 3.5 股的股份对价，由公司发起人股东以其持有的股份作为对价。 该方案于 2006 年 4 月 3 日实施完毕。 2008 年 12 月 31 日公司总股本为 507,248,590 股。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101833，注册地及总部地址：武汉市解放大 道 690 号。 公司经营范围包括：百货、五金、交电、家具、其他食品、针纺织品、日用杂品、酒、 西药、中成药、保健食品、建筑装饰材料零售兼批发；烟、金银首饰零售；装饰材料加工； 家用电器维修；安装、配送、彩扩；干洗服务；花卉销售；蔬菜水果、水产品、肉禽加工、 销售；蔬菜、水果、水产品、畜牧产品收购；粮油制售；复印、影印、打印；公开发行的国 内版图书报刊零售；音像制品零售；文化娱乐；通讯器材销售及售后服务；物业管理；设计、 制作、发布、代理国内各类广告业务；公司自有产权闲置房的出租和销售。兼营：场地出租。 公司的第一大股东：武汉商联（集团）股份有限公司。 本财务报表及财务报表附注业经本公司2009年4月10日第五届十二次董事会批准对外报 出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 43 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）公司重要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）本年报表项目计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 44 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； 45 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率，结合现时情况确定本期应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）余额的20% 计提，若有确凿证据表明收回的可能性不大（如债务单位资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿还债务等）的应收款项全额计提坏账准 备。 46 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、 金融资产转移确认依据和计量 47 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收 到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品、包装物。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按先 进先出法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 48 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 49 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有 关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价 发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应 享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长 期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 50 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其 他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处 理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营 方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日 常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政 策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投 资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 10、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； 51 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 52 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 房屋及建筑物 20－50 5－10 1.80－4.75 机器设备 5－10 5－10 9.00－19.00 电子设备 5 5－10 18.00－19.00 运输设备 8 5－10 11.25－11.88 其他设备 5－10 5－10 9.00－19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工 程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 53 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内按使用年限直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不 确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 54 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 55 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 56 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 入成本或费用和相应的负债。 17、 收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 19、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 57 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 20、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 58 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司 在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全 部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 21、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司尚无年金计划。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正 公司根据武广租金案判决结果引起的会计处理作会计差错更正调整了2006年度、2007 年度会计报表。该会计差错更正，调减了2007年1月1日股东权益4,522,500.00元，其中：归 属于母公司的股东权益增加7,801,061.25元，少数股东权益减少12,323,561.25元；调减了2007 年12月31日股东权益2,832,455.02元，其中归属于母公司的股东权益增加64,450,261.27元，少 59 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 数股东权益减少61,617,806.25元，调增了2007年度净利润7,354,955.02元，其中归属于母公司 的净利润增加56,649,200.02元，少数股东本期收益减少49,294,245.00元。 （六）税项 1、 增值税销项税率分别为 0、6%、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 5%、15%、20%。 3、城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、 堤防维护费为应纳流转税额的 1%、2%。 6、 平抑副食品价格基金为营业收入的 1‰。 7、 文化发展基金为娱乐收入的 3%。 8、企业所得税税率为 25%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) （1）通过企业合并取得 的子公司 A、通过同一控制下的 企业合并取得 B、通过非同一控制下 的企业合并取得 武汉展览馆 武汉市 展览设计 RMB30,206 展厅、展具出租，展览设计制作及提供劳务服务； 与制作 展览及会议策划 武汉市皇经堂蔬菜批发 武汉市 商品批发 RMB209.3 干鲜菜、调味品批发 交易市场 武汉市武昌大东门市场 武汉市 物业管理 RMB1,820 商品房开发；超级市场（限分支机构经营）；市场 发展有限公司 内物业管理（上述国家法律法规规定的，凭有效 资质经营） 60 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围 (万元) （2）通过企业合并以外 其他方式取得的子公司 武汉广场管理有限公司 武汉市 商品销售 USD2,100 物业管理、商品零售、仓储、商品展示促销、餐 饮娱乐及相关的配套服务 武汉武商百盛实业发展 武汉市 多种经营 USD1,500 房地产开发、商品房销售、租赁、仓储、物业管 有限公司 理、商品零售及商品配售 武汉武商集团股份有限 武汉市 进出口贸 RMB500 自营及代理食品、纺织品、工艺品、仪器仪表等 公司进出口贸易公司 易 进出口业务 武汉武商量贩连锁有限 武汉市 商品销售 RMB10,000 百货、五金、交电、家具、其他食品、针纺织品、 公司 日用杂品、酒类、乳制品、保健食品、建筑装饰 材料零售兼批发；烟、首饰零售；彩扩；干洗服 务；花卉销售；蔬菜水果、水产品、肉禽、蓄牧 产品加工、销售、收购、配送；粮油制售配送； 复印、打印；公开发行的图书报刊零售；音像制 品零售；照像器材、化工原料（不含危险品）零 售；设计、制作、发布、代理国内各类广告业务； 物流服务；场地出租（限餐饮、美容美发、西药、 中成药的持证单位租用） 武汉武商家电连锁有限 武汉市 商品销售 RMB2,865 五金交电、家具、日用杂品、钟表、灯饰、办公 公司 用品、健身器材、电脑及耗材、电子乐器、舞台 专业音响、汽车音响、建筑装饰材料零售兼批发； 家用电器及维修、安装、配送；彩扩；音像制品 零售；公开发行的图书报刊零售；通讯器材销售 及售后服务；场地出租（限持证单位租用） 控股子公司名称 本公司投资额 持股比例% 表决权 是否纳入 （万元） 直接持 间接持 比例% 合并报表 股 股 范围 （1）通过企业合并取得的子公司 A、通过同一控制下的企业合并取得 B、通过非同一控制下的企业合并取得 武汉展览馆 RMB6,766.85 100.00% 100.00% 是 武汉市皇经堂蔬菜批发交易市场 RMB5,750.05 100.00% 100.00% 是 武汉市武昌大东门市场发展有限公司 RMB3,721.15 66.18% 66.18% 是 61 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 控股子公司名称 本公司投资额 持股比例% 表决权 是否纳入 （万元） 直接持 间接持 比例% 合并报表 股 股 范围 （2）通过企业合并以外其他方式取得的子 公司 武汉广场管理有限公司 RMB8,935.87 51% 51% 是 武汉武商百盛实业发展有限公司 RMB6,359.90 50% 50% 是 武汉武商集团股份有限公司进出口贸易公 RMB500 100% 100% 是 司 武汉武商量贩连锁有限公司*1 RMB13,302,09 98% 2% 100% 是 武汉武商家电连锁有限公司 RMB2,000 69.81% 69.81% 是 *1 公司原对武汉武商量贩连锁有限公司持股比例为 80%，2008 年通过股权置换取得武 汉武商量贩连锁有限公司 20%少数股权，详见附注(十)6；取得 20%少数股权的同时将其中 2%的股权转让给全资子公司武汉市皇经堂蔬菜批发交易市场持有。 2、本公司对武汉百盛实业发展有限公司(以下简称“百盛实业”)持股比例虽然为 50％， 但对其经营拥有实质控制权，故对其合并报表。 3、合并范围变更情况 （1） 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 武汉市武昌大东门市场 新增收购 2008 年 1 月 19 1,184,672.63 57,601,384.34 发展有限公司 日 注：2007 年 12 月 8 日，子公司武汉武商量贩连锁有限公司与武汉市武昌大东门市场发 展有限公司（以下简称：大东门公司）原股东武汉南国置业股份有限公司及自然人股东签订 协议，以人民币 37,211,516.09 元受让大东门公司 66.18%股权。 武商量贩连锁有限公司以取得被购买方的财务和经营决策控制权，并享有相应的收益和 风险的日期作为购买日，即 2008 年 1 月 19 日。 4、非同一控制下企业合并情况说明： (1)非同一控制下企业合并与被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 公司名称 营业外收入 确定方法 武汉市武昌大东门市场发展有限公 125,063.72 合并成本小于按持股比例享有的可辨 司 认净资产公允价值份额 (2)本期非同一控制下企业合并形成的子公司 62 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 公司名称 购买日净资产（万元） 确定方法 武汉市武昌大东门市场发展有限公司 5,641.67 万元 资产评估 5、控股子公司少数股东权益相关信息 控股子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 用于冲减少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 东损益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 武汉广场管理有限公司 239,280,682.13 武汉武商百盛实业发展有限公司 3,605,143.08 武汉武商家电连锁有限公司 -4,971,795.63 武汉市武昌大东门市场发展有限公司 19,480,788.17 （八）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，年末余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1． 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现 金 49,462,136.14 31,115,234.85 银行存款 1,363,203,056.13 1,251,288,114.86 其他货币资金 5,329,019.43 13,020,000.00 合 计 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 按外币金额、折算汇率补充披露如下： 年末余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 49,441,866.40 49,441,866.40 USD 200.00 6.8346 1,366.92 HKD 21,434.20 0.8819 18,902.82 小计 49,462,136.14 银行存款 RMB 1,363,055,769.26 1,363,055,769.26 USD 20,297.39 6.8346 138,724.55 HKD 9,708.95 0.8819 8,562.32 小计 1,363,203,056.13 其他货币资金 RMB 5,329,019.43 5,329,019.43 小计 5,329,019.43 合 计 1,417,994,211.70 63 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 年初余额 项 目 币种 原币 汇率 人民币 现 金 RMB 31,093,702.95 31,093,702.95 USD 200.00 7.3046 1,460.92 HKD 21,434.20 0.9364 20,070.98 小计 31,115,234.85 银行存款 RMB 1,251,130,759.09 1,251,130,759.09 USD 20,297.39 7.3046 148,264.31 HKD 9,708.95 0.9364 9,091.46 小计 1,251,288,114.86 其他货币资金 RMB 13,020,000.00 13,020,000.00 小计 13,020,000.00 合 计 1,295,423,349.71 注：（1）其他货币资金主要是票据保证金； （2）年末余额比年初余额增长9.46%，系2008年度销售规模扩大、销售收入增加所致。 2、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 20,287,333.67 99.45% 4,057,466.73 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 1,110.00 0.01% 222.00 3年以上 110,826.00 0.54% 22,165.20 合 计 20,399,269.67 100.00 4,079,853.93 年初余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 11,134,837.32 98.88% 2,226,967.46 1年至2年（含2年） 15,363.00 0.14% 3,072.60 2年至3年（含3年） 110,826.00 0.98% 22,165.20 合 计 11,261,026.32 100.00% 2,252,205.26 （2）应收账款按类别列示如下： 64 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,929,215.09 33.97% 1,385,843.01 单项金额不重大但信用风险特征组合后该 110,826.00 0.54% 22,165.20 组合的风险较大 其他不重大 13,359,228.58 65.49% 2,671,845.72 合 计 20,399,269.67 100.00% 4,079,853.93 类 别 年初余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 8,409,961.00 74.68% 1,681,992.20 其他不重大 2,851,065.32 25.32% 570,213.06 合 计 11,261,026.32 100.00% 2,252,205.26 （3）应收账款其他说明事项： A. 公司将年末余额前 5 名的应收账款确认为单项金额重大的应收账款，将账龄 3 年以 上的应收账款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收账款； B. 应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C.金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 中国电信宜昌分公司 2,280,063.20 11.18% 2008 年 中国移动通信有限公司荆州分公司 1,513,873.34 7.42% 2008 年 武汉市南浦食品有限公司 1,390,190.45 6.81% 2008 年 广州宝洁有限公司 1,133,313.10 5.56% 2008 年 程潮铁矿公司 611,775.00 3.00% 2008 年 合 计 6,929,215.09 33.97% D.应收账款中无应收关联方款项。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示： 65 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 账龄结构 年末余额 年初余额 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例 1年以内（含1年） 649,298,642.87 98.62% 141,266,272.47 94.28% 1年至2年（含2年） 8,730,364.24 1.33% 8,574,779.20 5.72% 2年至3年 (含3年) 300,000.00 0.05% 合计 658,329,007.11 100.00% 149,841,051.67 100.00% （2）预付款项说明事项 A．账龄超过 1 年的预付款项未收回的原因主要是合同尚在履行中，尚未最终结算； B．预付款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； C．预付款项中预付关联方款项详见附注（十）5； D．金额较大的预付账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉市土地整理储备中心 576,000,000.00 2008 年 土地出让金 E．预付帐款年末余额比年初余额增长339.35%，系预付武汉市土地整理储备中心摩尔 项目土地出让金部分款。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 占总额的比 金 额 坏账准备 例 1年以内（含1年） 63,954,635.66 22.10% 14,302,067.55 1年至2年（含2年） 56,167,477.44 19.41% 12,934,770.82 2年至3年（含3年） 22,758,912.12 7.87% 16,418,993.09 3年以上 146,462,842.44 50.62% 97,850,922.82 合 计 289,343,867.66 100.00% 141,506,754.28 年初余额 账龄结构 占总额的比 金 额 坏账准备 例 1年以内（含1年） 64,710,126.45 22.74% 12,942,025.28 1年至2年（含2年） 70,067,188.18 24.63% 24,893,437.64 2年至3年（含3年） 12,291,250.20 4.32% 5,871,788.89 3年以上 137,433,167.25 48.31% 88,323,009.47 合 计 284,501,732.08 100.00% 132,030,261.28 （2）其他应收款按类别列示如下： 66 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 类 别 年末余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 113,976,664.1 202,648,498.08 70.04% 4 单项金额不重大但信用风险特征组合后 11,439,177.67 3.95% 8,665,160.55 该组合的风险较大 其他不重大 75,256,191.91 26.01% 18,864,929.59 合 计 141,506,754.2 289,343,867.66 100.00% 8 类 别 年初余额 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 202,153,092.42 71.06% 113,491,647.80 单项金额不重大但信用风险特征组合 11,763,198.73 4.13% 4,421,525.29 后该组合的风险较大 其他不重大 70,585,440.93 24.81% 14,117,088.19 合 计 284,501,732.08 100.00% 132,030,261.28 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 应收华信房地产开发有限 43,166,636.84 43,166,636.84 100% 华信房地产开发有限公司已停 公司往来款项 止经营，且资产负债率高达 15,379.81% 应收武汉劲松集团有限公 2,586,106.93 2,586,106.93 100% 可收回性很小 司往来款 应收 BOSCAN LIMITED 48,642,068.81 48,642,068.81 100% 可收回性很小 （波士肯）公司外汇货款 应收供应商往来款项 10,152,663.35 10,152,663.35 100% 可收回性很小*1 合 计 104,547,475.93 104,547,475.93 100% *1 子公司武商家电连锁公司 2008 年 1 月 8 日已停止经营，应收供应商往来款项 10,152,663.35 元可收回性很小，故公司对其应收款项 10,152,663.35 元计提了全额坏账准备。 67 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （4）其他应收款其他说明事项： A．公司本期收回以前年度业已计提全额坏账准备并转销的武汉东方快车食品有限公司 应收款项 615,400.00 元； B．公司将年末余额前 5 名的其它应收款确认为单项金额重大的其它应收款，将账龄 3 年以上的其它应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其它应收款； C．其它应收款中年初余额含持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详 见附注（十）5； D. 金额较大（前 5 名）的其它应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质或内容 款总额的比例 国际管理公司 62,093,865.32 21.46% 2003-2006 年 借款 BOSCAN LIMITED 波士肯公司 48,642,068.81 16.81% 2001 年前 货款 武汉华信房地产开发有限公司 43,166,636.84 14.92% 2004-2008 年 往来款 武汉展览馆拆迁 42,745,927.11 14.77% 2007-2008 年 拆迁款 武昌区市场开发服务中心 6,000,000.00 2.08% 2008 年 往来款 合计 202,648,498.08 70.04% E.其它应收款应收关联方款项见附注（十）5。 5．存货 （1）存货 其中：含有借款 本年转回跌价准备金 存货种类 年初余额 年末余额 费用资本化的金 额占年末余额的比例 额 库存商品 245,293,371.46 383,314,462.34 低值易耗品 923,638.39 918,513.53 合计 246,217,009.85 384,232,975.87 注：库存商品年末余额比年初余额增长56.05%，主要是子公司武汉武商量贩连锁有限 公司2008年新增14家门店相应增加库存商品储备所致。 （2）存货跌价准备 本年减少额 计提存货跌价 存货种类 年初余额 本年计提额 年末余额 转回 转销 准备的依据 库存商品 2,380,000.00 2,354,906.86 25,093.14 合计 2,380,000.00 2,354,906.86 25,093.14 68 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 注：本期减少系子公司武汉武商家电连锁有限公司处置库存商品相应转出其存货跌价 准备。 6．可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 股票投资－三特索道 1,231,488.00 股票投资－力诺太阳能 2,096,640.00 3,106,740.00 股票投资－ST万鸿 1,015,185.60 1,490,623.20 合 计 3,111,825.60 5,828,851.20 注：公司本期出售所持有的三特索道全部股份。 7．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 年末余额 在被投 在被投 称 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 一、权益法核 算的长期股权 投资 武汉华信管理 1,470,000.00 1,458,292.73 555,300.79 2,013,593.52 49% 49% 有限公司 武汉华信房地 21,423,192.03 49% 49% 产开发有限公 司 武汉畅鑫物流 32,460,000.00 30,762,700.83 -30,762,700.83 43.28% 43.28% 发展有限公司 武汉长江娱乐 77,817,005.91 73,890,101.38 -1,804,986.44 72,085,114.94 32.72% 32.72% 发展有限公司 武汉新兴医药 30,900,000.00 30,900,000.00 -72,589.96 30,827,410.04 35.625% 35.625% 科技有限公司 二、成本法核 算的长期股权 投资 江苏炎黄在线 100,000.00 100,000.00 100,000.00 物流股份有限 公司 九通实业股份 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 汉口商业大楼 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 股份有限公司 武汉钢电股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 69 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 年末余额 在被投 在被投 称 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 有限公司 劲松实业股份 100,000.00 100,000.00 100,000.00 有限公司 企业家海南开 250,000.00 250,000.00 250,000.00 发公司 武汉证券有限 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 责任公司 汉口银行 80,000.00 80,000.00 80,000.00 合计 191,600,197.94 164,541,094.94 -32,084,976.44 132,456,118.50 在被投资单位 减值准备 本年收到 持有比例与表 被投资单位名称 本年 本年 现金红利 决权比例不一 年初余额 年末余额 增加 减少 金额 致的说明 一、权益法核算的长期股权 投资 长江娱乐发展有限公司 16,164,343.36 16,164,343.36 二、成本法核算的长期股权 投资 九通实业股份有限公司 400,000.00 400,000.00 汉 口 商 业大 楼股 份 有 限 公 2,000,000.00 2,000,000.00 司 劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 38,914,343.36 38,914,343.36 注：公司本期转让武汉畅鑫物流发展有限公司全部股权，详见附注（十）5（2）； （2）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能 力受到限制的具体情况：投资收益汇回无重大限制。 （3）当期及累计未确认的投资损失金额：公司累计未确认武汉华信房地产开发有限公 司投资损失27,068,868.61元。 （4）重要联营企业情况 被投资单位名称 企业类 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 本企业在被 型 持股比 投资单位表 例（%） 决权比例（%） 武汉华信管理有 中外合 武汉市 刘忠生 物业管理 RMB300 49% 49% 限公司 资 武汉华信房地产 中外合 武汉市 黄俊 房地产开 USD800 49% 49% 开发有限公司 资 发 70 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 被投资单位名称 企业类 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 本企业 本企业在被 型 持股比 投资单位表 例（%） 决权比例（%） 武汉长江娱乐发 有限责 武汉市 鄢春松 娱乐项目 RMB 32.72% 32.72% 展有限公司 任公司 开发 14863.56 武汉新兴医药科 有限责 武汉市 杨玉凤 多种经营 RMB8000 35.625% 35.625% 技有限公司 任公司 被投资单位名 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营业收 本年净利润 关联关 称 额 额 入总额 系 武汉华信管理 17,318,673.83 13,209,299.29 4,109,374.54 12,627,422.41 1,133,266.92 联营企 有限公司 业 武汉华信房地 361,539.73 55,604,128.74 -55,242,589.01 联营企 产开发有限公 业 司 武汉长江娱乐 228,261,737.70 46,376,505.81 181,885,231.89 -27,348.08 联营企 发展有限公司 业 武汉新兴医药 114,273,651.31 36,686,257.50 77,587,393.81 14,186,818.65 -289,310.26 联营企 科技有限公司 业 8．投资性房地产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 261,043,396.02 1,083,236.69 259,960,159.33 1．房屋、建筑物 252,797,996.02 1,083,236.69 251,714,759.33 2．土地使用权 8,245,400.00 8,245,400.00 二、累计折旧和累计摊销合计 85,450,336.92 11,703,450.68 835,081.87 96,318,705.73 1．房屋、建筑物 83,361,505.05 11,538,542.60 835,081.87 94,064,965.78 2．土地使用权 2,088,831.87 164,908.08 2,253,739.95 三、投资性房地产减值准备累计金额合 计 四、投资性房地产账面价值合计 175,593,059.10 163,641,453.60 1．房屋、建筑物 169,436,490.97 157,649,793.55 2．土地使用权 6,156,568.13 5,991,660.05 注：（1）公司本期出售海南大厦，处置净收益251,845.18元； （2）期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 71 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 9．固定资产 （1）固定资产明细： 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 2,117,793,067.47 141,529,338.31 9,068,313.85 2,250,254,091.93 其中：房屋、建筑物 1,870,232,354.43 84,409,541.46 66,168.42 1,954,575,727.47 机器设备 120,684,961.07 25,896,412.07 1,152,071.25 145,429,301.89 电子设备 61,595,518.97 15,369,231.07 2,538,305.63 74,426,444.41 运输设备 13,433,386.74 4,543,404.00 1,433,022.96 16,543,767.78 其他设备 51,846,846.26 11,310,749.71 3,878,745.59 59,278,850.38 二、累计折旧合计 381,607,924.13 75,148,455.80 6,909,729.37 449,846,650.56 其中：房屋、建筑物 295,807,560.18 46,340,284.71 25,844.67 342,122,000.22 机器设备 29,202,723.22 11,841,355.01 600,977.21 40,443,101.02 电子设备 33,926,813.24 9,606,923.30 2,300,819.76 41,232,916.78 运输设备 4,671,039.05 1,730,474.00 920,619.34 5,480,893.71 其他设备 17,999,788.44 5,629,418.78 3,061,468.39 20,567,738.83 三、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 1,736,185,143.34 1,800,407,441.37 其中：房屋、建筑物 1,574,424,794.25 1,612,453,727.25 机器设备 91,482,237.85 104,986,200.87 电子设备 27,668,705.73 33,193,527.63 运输设备 8,762,347.69 11,062,874.07 其他设备 33,847,057.82 38,711,111.55 （2）房屋建筑物本期增加系子公司武商量贩连锁有限公司鄂州量贩店本期新购房产 38,452,829.75元、新增子公司武昌大东门市场发展公司的房屋建筑物原值45,956,711.71元。 （3）本期未发生固定资产减值的情况，故未计提减值准备。 10．在建工程 72 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 本期转入固定 工程项目名称 年初余额 本期增加额 其他减少额 年末余额 资产额 1.国际广场改造工程 42,126,950.14 42,126,950.14 其中：借款费用资本化金额 2.亚贸中庭改造 9,996,042.00 9,996,042.00 其中：借款费用资本化金额 3.世贸武广连通工程 395,900.00 395,900.00 其中：借款费用资本化金额 合 计 52,518,892.14 52,518,892.14 其中：借款费用资本化金额 注：本期未发生在建工程减值的情况，故未计提减值准备。 11．无形资产 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、原价合计 148,952,985.57 36,135,900.00 7,000,000.00 178,088,885.57 1.土地使用权-解放大道 690 号等 16,357,458.00 31,194,300.00 7,000,000.00 40,551,758.00 2.土地使用权-解放大道 24 号 50,988,919.00 50,988,919.00 3. 土地使用权-京汉大道 589 号 75,904,450.00 75,904,450.00 4. 软件 5,702,158.57 4,941,600.00 10,643,758.57 二、累计摊销额合计 7,652,370.91 5,304,250.66 1,388,386.93 11,568,234.64 1.土地使用权-解放大道 690 号等 2,944,407.69 837,504.24 1,388,386.93 2,393,525.00 2.土地使用权-解放大道 24 号 495,725.60 1,019,778.37 1,515,503.97 3. 土地使用权-京汉大道 589 号 737,959.93 1,518,089.00 2,256,048.93 4. 软件 3,474,277.69 1,928,879.05 5,403,156.74 三、无形资产减值准备累计金额合计 四、无形资产账面价值合计 141,300,614.66 166,520,650.93 1.土地使用权-解放大道 690 号等 13,413,050.31 38,158,233.00 2.土地使用权-解放大道 24 号 50,493,193.40 49,473,415.03 3.土地使用权-京汉大道 589 号 75,166,490.07 73,648,401.07 4. 软件 2,227,880.88 5,240,601.83 注：（1）土地使用权本期增加，系公司本期缴纳土地出让金及契税31,194,300.00元，取得 解放大道690号土地使用权证：面积10002.14m2，商服用地，使用年限2008.5.19-2048.4.27； 73 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （ 2 ） 土 地 使 用 权 本 期 减 少 ， 系 公 司 本 期 处 置 汉 阳 马 沧 湖 路 114 号 土 地 ， 其 原 值 7,000,000.00元，累计摊销1,388,386.93元，处置损失711,613.07元； （3）软件本期增加主要系新购供应链软件系统和会员管理软件等系统； （4）本期未发生无形资产减值的情况，故未计提减值准备。 12．长期待摊费用 项 目 期末账面价值 年初账面价值 租入固定资产改良 124,404,794.82 163,548,945.37 电增容 94,963,384.16 1,172,705.04 武商电网改造 430,186.71 681,486.39 世贸电脑网络 111,155.88 166,729.44 世贸正立面霓虹灯 361,717.64 454,065.68 租 金 48,898,279.74 48,095,689.13 合 计 269,169,518.95 214,119,621.05 13．递延所得税资产和递延所得税负债 （1）引起暂时性差异的资产或负债项目 项目 暂时性差异金额 期末数 年初数 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项 目 坏账准备 17,465,232.31 12,063,962.65 开办费 12,574,362.40 一次性摊销 540,858.45 959,858.22 合 计 18,006,090.76 25,598,183.27 二、产生递延所得税负债的应纳税暂时性差异项 目 可供出售金融资产公允价值变动 2,533,425.60 4,343,259.42 合 计 2,533,425.60 4,343,259.42 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 74 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 项目 年末余额 年初余额 一、递延所得税资产 坏账准备 4,366,308.08 3,015,990.67 开办费 3,143,590.60 一次性摊销 135,214.61 239,964.56 合 计 4,501,522.69 6,399,545.83 二、递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 633,356.41 1,085,814.86 合 计 633,356.41 1,085,814.86 注：可抵扣暂时性差异开办费项目期末暂时性差异为零，系根据税法的新规定，开办费可以 一次性在税前扣除。 14．资产减值准备 本期减少额 项目 年初余额 本期计提额 年末余额 转回 转销 一、坏账准备 134,282,466.54 10,688,741.67 -615,400.00 145,586,608.21 其中：1．应收账款坏账准备 2,252,205.26 1,827,648.67 4,079,853.93 2．其他应收账款坏账准备 132,030,261.28 8,861,093.00 -615,400.00 141,506,754.28 二、存货跌价准备 2,380,000.00 2,354,906.86 25,093.14 三、长期股权投资减值准备 38,914,343.36 38,914,343.36 合计 175,576,809.90 10,688,741.67 1,739,506.86 184,526,044.71 注：（1）坏账准备前期转销本期转回的615,400.00元，系本期收回武汉东方快车食品有限公 司原已转销的坏帐损失615,400.00元； 15．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：用于担保抵押取得银行贷款。 （2）所有权受到限制的资产金额如下： 所有权受到限制的资产类别 年初账面原值 本期增加额 本期 期末账面原值 减少 额 用于担保的资产 75 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 1、武汉广场 1、2 层，3、4 层，5－7 层， 417,480,191.13 78,266,282.90 495,746,474.03 8 层 1－11 轴 2、世贸广场自建楼地下 1 层－8 层，购买 641,351,494.83 42,810,064.16 684,161,558.99 楼 1 层，2 层，3－8 层，11 层 3、武商百盛大楼 1 层(B)-(P)轴交(1)-(12) 41,037,573.35 41,037,573.35 轴 合 计 1,099,869,259.31 121,076,347.06 1,220,945,606.37 16．短期借款 （1）短期借款明细情况 借款条件 年末余额 年初余额 信用借款 17,500,000.00 4,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 抵押借款 654,500,000.00 669,500,000.00 合 计 672,000,000.00 677,500,000.00 （2）到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 未按期偿还原因 预计还款期 武汉市财政局 4,000,000.00 9.6% 流动资金贷款 无资金偿还 无法预计 合 计 4,000,000.00 注：上述到期未偿还的短期借款系子公司武汉展览馆的短期借款到期未偿还所致。 17．应付票据 种 类 年末余额 年初余额 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 5,329,019.43 13,020,000.00 5,329,019.43 商业承兑汇票 1,662,314.46 合 计 5,329,019.43 14,682,314.46 5,329,019.43 应付票据年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18．应付账款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 916,965,709.26 788,599,651.63 （1）应付账款年末余额比年初余额增长 16.28％，主要系跨月结算， 2008 年 12 月销售 注： 收入总额较上年同期增长导致应付供应商的货款相应增长； 76 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （2）应付账款年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 19．预收款项 项 目 年末余额 年初余额 金 额 587,151,268.69 370,619,157.50 注：（1）年末余额较年初余额 58.42%，主要系公司一卡通销量增长所致； （2）预收款项年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 20．职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,934,476.78 226,812,841.21 171,407,415.13 70,339,902.86 二、职工福利费 4,644,358.96 19,380,036.01 23,592,299.70 432,095.27 三、社会保险费 86,377.89 43,078,337.48 42,157,283.09 1,007,432.28 其中：1．医疗保险费 10,389,520.89 10,180,475.57 209,045.32 2．基本养老保险费 43,962.52 28,879,394.52 28,234,961.74 688,395.30 3．年金缴费 4．失业保险费 19,959.60 2,738,707.02 2,682,704.55 75,962.07 5．工伤保险费 430,170.86 409,171.46 20,999.40 6．生育保险费 22,455.77 640,544.19 649,969.77 13,030.19 四、住房公积金 610,446.17 12,199,883.72 11,549,852.00 1,260,477.89 五、工会经费和职工教育经费 4,085,742.07 6,546,758.70 5,418,296.37 5,214,204.40 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补 偿 13,176,842.50 1,824,619.00 2,052,909.50 12,948,552.00 八、其他 163,988.00 282,937.93 300,639.53 146,286.40 其中：1．残疾人就业保障金 104,477.00 282,937.93 282,937.93 104,477.00 2．遗属生活费 59,511.00 17,701.60 41,809.40 合 计 37,702,232.37 310,125,414.05 256,478,695.32 91,348,951.10 注：（1）“应付职工薪酬-工资、奖金”年末余额较年初余额大幅增加，主要是一方面 公司新开网点人员增加，另一方面工资基数增长； （2）“应付职工薪酬-福利费”年末余额432,095.27元，系子公司武汉广场管理有 77 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 限公司原计提的职工发展及奖励基金。 21．应付股利 主要投资者 年末余额 尚未支付的原因 1．武汉华中电力实业公司 466,557.44 未领取 2．武汉国兴投资咨询有限责任公司 338,932.80 未领取 3．其他投资者 2,087,547.73 未领取 合 计 2,893,037.97 22．应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 见附注（六）税 58,055,925.51 40,484,165.25 项 营业税 21,683,890.70 16,768,955.75 消费税 1,404,254.76 1,064,989.11 所得税 96,738,847.73 89,411,257.02 堤防维护费 1,493,921.32 1,312,629.89 教育费附加 1,909,584.30 1,310,170.48 城市维护建设税 4,511,195.97 3,091,063.18 房产税 41,902,403.29 26,384,835.02 土地使用税 209,520.05 个人所得税 1,098,640.81 225,796.12 印花税 1,191,122.25 1,016,809.57 地方教育发展基金 1,287,460.97 1,309,981.14 平抑副食品价格基金 1,013,631.61 734,729.42 文化建设事业费 633.44 837.96 土地增值税 2,980,343.38 合 计 232,501,032.71 186,096,563.29 注：应交税费年末余额较年初余额增长24.94％，主要系增值税、所得税、房产税本期 增加尚未缴纳所致。 23．其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 金 额 498,700,055.56 447,593,277.64 78 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 注：其他应付款年末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 24．一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 71,000,000.00 60,000,000.00 合计 71,000,000.00 60,000,000.00 （2）明细情况 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 逾期时间 未按期 预计还款期（或 偿还原因 展期条件及日 期） 工商银行 20,000,000.00 7.182% 流动资金 未逾期 尚未到期 2009 年 7 月 23 江汉支行 借款 日 工商银行 40,000,000.00 7.0965% 流动资金 未逾期 尚未到期 2009 年 11 月 28 江汉支行 借款 日 招商银行 11,000,000.00 7.227% 流动资金 未逾期 尚未到期 2009 年 12 月 花桥支行 借款 25．长期借款 （1）借款分类： 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 434,250,000.00 371,250,000.00 信用借款 100,000,000.00 合 计 534,250,000.00 371,250,000.00 （2）明细情况： 贷款单位 贷款金额 交通银行硚口支行 100,000,000.00 华夏银行江岸支行 60,000,000.00 招商银行花桥支行 250,000,000.00 工商银行江汉支行 70,000,000.00 农业银行汉口支行 50,000,000.00 武汉市财政局 4,250,000.00 79 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 贷款单位 贷款金额 合 计 534,250,000.00 注：长期借款年末余额较年初余额增加的原因，系公司本期增加流动资金贷款。 26．预计负债 种 类 年初余 本年增加 本年减 形成原因 年末余额 额 少 内退人员工资及社会保险 28,436,151.20 28,436,151.20 公司改制 合 计 28,436,151.20 28,436,151.20 注：子公司武汉市皇经堂蔬菜批发交易市场2008年新增内退人员自内退至正常退休年龄 期间预计应支付的工资及社会保险费。 27．股本 （1）股份变动情况表 单位：股 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例% % 新股 股 转 股 一、有限售条件股份 79,863,359.00 15.74 -5,448,561.00 -5,448,561.00 74,414,798.00 14.67 1、国家持股 12,321,995.00 2.43 12,321,995.00 2.43 2、国有法人持股 62,043,516.00 12.23 62,043,516.00 12.23 3、其他内资持股 5,497,848.00 1.08 -5,448,561.00 -5,448,561.00 49,287.00 0.01 其中： 境内法人持股 5,448,561.00 1.07 -5,448,561.00 -5,448,561.00 境内自然人持股 49,287.00 0.01 49,287.00 0.01 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 427,385,231.00 84.26 5,448,561.00 5,448,561.00 432,833,792.00 85.33 1、人民币普通股 427,385,231.00 84.26 5,448,561.00 5,448,561.00 432,833,792.00 85.33 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 80 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 项 目 比例 发行 送 公积金 数量 其他 小计 数量 比例% % 新股 股 转 股 4、其他 三、股份总数 507,248,590.00 100 507,248,590.00 100 说明：本期股份变动系 2008 年 4 月 3 日股改解除限售股份； 已上市流通股份中公司高级管理人员持有的股份已按规定冻结。 （2）有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 限售期满新增可 有限售条件 无限售条件 时 间 说 明 上市交易股份数量 股份数量余额 股份数量余额 2009 年 4 月 3 日 74,365,511.00 49,287.00 507,199,303.00 28．资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 股本溢价 526,981,185.27 526,981,185.27 其他资本公积 21,828,817.90 396,581.14 1,357,375.37 20,868,023.67 其中：①可供出售金融资产公允价值变动 3,257,444.56 1,357,375.37 1,900,069.19 ②原制度转入资本公积 18,571,373.34 18,571,373.34 ③权益法核算的长期股权投资，被投资单 30,476.82 30,476.82 位除净损益以外所有者权益的其他变动 ④购买少数股权形成*1 366,104.32 366,104.32 合 计 548,810,003.17 396,581.14 1,357,375.37 547,849,208.94 注：可供出售金融资产价值变动本期减少系公司本期出售三特股份、以及力诺太阳能、ST 万鸿股票其公允价值变动所致； 权益法核算的长期股权投资，被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动本期增加 30,476.82 元，系联营企业武汉新兴医药科技有限公司本期资本公积变动所致； *1 系公司本期通过股权置换购买控股子公司武商量贩有限公司 20%少数股权，其新增 投资成本与新取得的股权比例 20%享有的购买日净资产之间的差额，计入资本公积。 29．盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 法定盈余公积 31,301,531.64 31,301,531.64 任意盈余公积 46,415,165.57 46,415,165.57 合 计 77,716,697.21 77,716,697.21 81 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 30．未分配利润 项 目 金 额 调整前年初未分配利润 -103,102,964.61 年初未分配利润调整 64,450,261.27 调整后年初未分配利润 -38,652,703.34 加：本年净利润转入 180,392,118.36 期末未分配利润 141,739,415.02 注：年初未分配利润调整详见（五）会计差错更正说明。 31．营业收入 （1）营业收入明细： 项 目 本期发生额 上期发生额 1．主营业务收入 6,282,187,104.62 5,053,304,397.44 2．其他业务收入 347,529,251.73 243,822,258.32 合 计 6,629,716,356.35 5,297,126,655.76 注：A.主营业务收入本期发生额较上年同期增长24.32%，主要系公司2008年新开网点的 增加销售规模扩大所致； B.其他业务收入本期发生额较上年同期增长42.53%，主要系公司2008年新开网点增加， 相应收取的租金及其他附营收入增加。 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 超市 2,881,637,563.13 2,477,043,882.73 14.04% 百货 3,413,134,530.41 2,739,430,933.58 19.74% 抵消 12,584,988.92 12,584,988.92 合计 6,282,187,104.62 5,203,889,827.39 17.16% 32．营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 25,710,098.14 19,736,035.71 见附注（六）税项 城市维护建设税 10,003,943.96 7,689,438.84 教育费附加 4,281,887.55 3,297,059.31 地方教育发展费 6,902,100.69 5,482,809.36 82 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 平抑副食品价格基金 3,995,403.79 2,950,126.09 城市堤防费 3,511,259.42 2,986,734.00 消费税 9,357,458.64 5,386,657.16 合 计 63,762,152.19 47,528,860.47 33．销售费用 销售费用较上年同期增长 40.51％，主要系 2008 年新开网点、销售规模扩大，费用增加所致。 34．财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 76,793,149.73 71,033,390.07 减：利息收入 15,465,574.90 12,096,023.62 汇兑收益 5,662,833.01 5,811,770.92 汇兑损失 203,707.21 10,039.64 金融机构手续费 5,590,807.09 2,138,180.73 合 计 61,459,256.12 55,273,815.90 35．资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 10,688,741.67 5,866,133.22 二、存货跌价损失 2,380,000.00 合 计 10,688,741.67 8,246,133.22 36．投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产实现的损益 7,437,274.55 处置可供出售金融资产实现的损益 -582,285.89 权益法核算的投资收益 -1,969,243.68 -2,427,145.29 成本法核算的投资收益 501,750.00 处置长期股权投资损益 21,766,090.42 合计 26,651,835.40 -1,925,395.29 83 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 注： （1）处置长期股权投资损益21,766,090.42元，系公司处置畅鑫物流43.28%股权产生的投 资收益； （2）投资收益汇回不存在重大限制。 37．营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 639,055.92 19,977,655.63 其中：固定资产处置利得 639,055.92 19,977,655.63 2、收银长款 132,039.36 202,158.28 3、废品收入 2,432,086.24 1,905,287.15 4、罚款收入 1,141,606.33 1,165,887.90 5、政府补助 6,025,449.80 5,122,065.80 6、无法支付的应付款项 1,084,332.76 7、其他收入 1,564,683.58 922,030.64 8、购买成本小于被投资单位合并时应享有被合并单位可辨 125,063.72 706,844.71 认净资产公允价值产生的损益 合 计 13,144,317.71 30,001,930.11 38．营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 1,848,704.99 3,661,233.60 其中：固定资产处置损失 1,137,091.92 3,661,233.60 无形资产处置损失 711,613.07 2．存货盘亏损失 4,928,472.72 3,951,610.77 3．收银短款 36,430.74 24,095.89 4．公益性捐赠 487,442.50 20,000.00 5．罚款 70,509.77 267,504.16 6．滞纳金 4,310.55 7．其他 5,608,001.36 502,780.63 合计 12,983,872.63 8,427,225.05 39．所得税费用 84 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 98,650,519.34 99,505,155.78 加：递延所得税费用 1,898,023.14 8,608,481.89 减：递延所得税收益 所得税费用 100,548,542.48 108,113,637.67 40．政府补助 政府补助的种类、金额以及计入当期损益的金额 计入当期损益的金 政府补助的种类 金 额 额 1．全程供应链及电子商务专项补贴 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关的 2．农改超补贴等 4,061,921.00 4,061,921.00 政府补助 3．下岗再就业安置补助 148,528.80 148,528.80 4．促进流通业发展专项基金 315,000.00 315,000.00 合 计 6,025,449.80 6,025,449.80 41．每股收益 项目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 0.36 0.31 稀释每股收益 0.36 0.31 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 基本每股收益=180,392,118.36/507,248,590.00=0.36 稀释每股收益=180,392,118.36/507,248,590.00=0.36 A．基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报 告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得 85 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 税率）]/（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股 收益达到最小。 42．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 收到的其他与经营活动有关的现金 60,533,514.90 其中: 武汉市国有资产经营公司支付的改制费 15,854,989.04 利息收入 15,465,574.90 供应商支付的保证金及押金 11,591,990.67 政府补助收入 6,025,449.80 暂收款 5,720,154.49 废品收入 2,432,086.24 罚款收入 1,141,606.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 支付的其他与经营活动有关的现金 416,629,607.85 其中: 租赁费 142,300,624.80 水电费 115,812,775.06 物业管理费 25,754,710.72 修理费 17,942,109.22 保洁费 14,723,409.91 广告费用 12,021,880.26 印刷费 10,685,142.86 运输费 8,485,173.73 86 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 业务宣传费 6,740,124.35 咨询费 6,563,066.00 银行手续费 5,590,807.09 诉讼费 5,461,103.00 招待费 4,933,894.90 差旅费 4,693,939.89 董事会费 4,361,897.20 办公费 4,143,137.94 包装费 3,087,408.73 聘请中介机构费用 2,683,963.71 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 274,574,951.07 220,362,218.21 加：资产减值准备 10,688,741.67 8,246,133.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,124,365.02 69,881,579.04 无形资产摊销 5,304,250.66 2,858,231.30 长期待摊费用摊销 29,525,356.23 22,913,070.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 1,209,649.07 -16,316,422.03 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 76,793,149.73 71,033,390.07 投资损失（收益以“－”号填列） -26,651,835.40 -1,925,395.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,898,023.14 8,608,481.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -138,015,966.02 -94,892,325.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,815,593.31 -44,118,443.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 431,745,234.34 497,386,504.77 其他 -113,732.66 10,039.64 经营活动产生的现金流量净额 830,897,780.16 744,047,062.67 87 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 减：现金的期初余额 1,295,423,349.71 1,100,532,443.22 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 122,570,861.99 194,890,906.49 （4）现金和现金等价物： 项目 本期金额 上期金额 一、现金 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 其中：库存现金 49,462,136.14 31,115,234.85 可随时用于支付的银行存款 1,363,203,056.13 1,251,288,114.86 可随时用于支付的其他货币资金 5,329,019.43 13,020,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 （九）母公司会计报表主要项目附注 1、其他应收款 （1）其他应收款按账龄列示如下： 年末余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 98,949,058.43 41.30% 7,222,842.40 1年至2年（含2年） 35,455,843.92 14.80% 6,512,625.55 2年至3年（含3年） 2,382,273.54 0.99% 23,850.58 3年以上 102,798,900.65 42.91% 3,284,164.81 合 计 239,586,076.54 100.00% 17,043,483.34 88 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 年初余额 账龄结构 占总额的比例 金 额 坏账准备 % 1年以内（含1年） 227,284,488.87 59.42% 6,349,328.29 1年至2年（含2年） 47,080,812.32 12.31% 1,463,558.34 2年至3年（含3年） 7,241,976.77 1.89% 1,083,142.23 3年以上 100,895,888.29 26.38% 2,932,926.04 合 计 382,503,166.25 100.00% 11,828,954.90 （2）其他应收款按类别列示如下： 年末余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 211,282,747.94 88.19% 8,549,185.42 单项金额不重大但信用风险特征组合 后该组合的风险较大 1,157,354.85 0.48% 3,284,164.82 其他不重大 27,145,973.75 11.33% 5,210,133.10 合 计 239,586,076.54 100.00% 17,043,483.34 年初余额 类别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 349,911,999.19 91.48% 5,519,079.68 单项金额不重大但信用风险特征组 合后该组合的风险较大 11,818,425.93 3.09% 2,932,926.04 其他不重大 20,772,741.13 5.43% 3,376,949.18 合 计 382,503,166.25 100.00% 11,828,954.90 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比 理由 例 应收武汉劲松集团有限公司往来 2,586,106.93 2,586,106.93 100% 可收回性很 款 小 合 计 2,586,106.93 2,586,106.93 100% 89 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （4）其他应收款其他说明事项： A．公司本期收回以前年度业已计提全额坏账准备并转销的武汉东方快车食品有限公司 应收款项 615,400.00 元； B．公司将年末余额前 5 名的其它应收款确认为单项金额重大的其它应收款，将账龄 3 年以上的其它应收款（单项金额重大的除外）确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其它应收款； C. 金额前 5 名的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收账 欠款时间 款项性质 款总额的比例 或内容 武汉武商百盛实业发展有限公司 100,760,127.56 42.06% 2000-2008 年 借款 武汉武商量贩连锁有限公司 48,072,950.82 20.07% 2008 年 往来款 武汉展览馆拆迁 42,745,927.11 17.84% 2007-2008 年 土地拆迁 款 武汉广场管理有限公司 12,711,264.30 5.30% 2008 年 往来款 武商集团进出口贸易公司 6,992,478.15 2.92% 1994-2008 年 往来款 合计 211,282,747.94 88.19% D. 其他应收款中应收关联方款项金额 164,713,087.58 元，占其他应收款总额的比例 68.75%。 2．长期股权投资 （1）长期股权投资情况 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 年末余额 在被投 在被投 称 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 一、权益法核 算的长期股权 投资 武汉华信管理 1,470,000.00 1,458,292.73 555,300.79 2,013,593.52 49% 49% 有限公司 武汉华信房地 21,423,192.03 49% 49% 产开发有限公 司 90 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 年末余额 在被投 在被投 称 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 武汉畅鑫物流 32,460,000.00 30,762,700.83 -30,762,700.83 43.28% 43.28% 发展有限公司 武汉长江娱乐 77,817,005.91 73,890,101.38 -1,804,986.44 72,085,114.94 32.72% 32.72% 发展有限公司 武汉新兴医药 30,900,000.00 30,900,000.00 -72,589.96 30,827,410.04 35.625% 32.625% 科技有限公司 二、成本法核 算的长期股权 投资 江苏炎黄在线 100,000.00 100,000.00 100,000.00 物流股份有限 公司 九通实业股份 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 有限公司 汉口商业大楼 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 股份有限公司 武汉钢电股份 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 有限公司 劲松实业股份 100,000.00 100,000.00 100,000.00 有限公司 企业家海南开 250,000.00 250,000.00 250,000.00 发公司 武汉证券有限 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 责任公司 汉口银行 80,000.00 80,000.00 80,000.00 武汉武商量贩 80,000,000.00 80,000,000.00 47,718,812.45 127,718,812.45 98.00% 98.00% 连锁有限公司 武汉武商家电 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 69.18% 69.18% 连锁有限公司 武汉广场管理 89,358,669.10 89,358,669.10 89,358,669.10 51.00% 51.00% 有限公司 武汉武商百盛 63,599,029.18 63,599,029.18 63,599,029.18 50.00% 50.00% 实业发展有限 公司 武汉武商集团 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 100.00% 股份有限公司 进出口贸易公 司 91 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 被投资单位名 初始投资金额 期初余额 增减变动 年末余额 在被投 在被投 称 资单位 资单位 持股比 表决权 例 比例 武汉展览馆 67,668,500.00 67,668,500.00 67,668,500.00 100.00% 100.00% 武汉市皇经堂 57,500,500.00 57,500,500.00 57,500,500.00 100.00% 100.00% 蔬菜批发交易 市场 合计 574,726,896.22 547,667,793.22 15,633,836.01 563,301,629.23 在被投资单位 减值准备 本年收到 持有比例与表 被投资单位名称 本年 本年 现金红利 决权比例不一 年初余额 年末余额 增加 减少 金额 致的说明 一、权益法核算的长期股 权投资 长江娱乐发展有限公司 16,164,343.36 16,164,343.36 二、成本法核算的长期股 权投资 九通实业股份有限公司 400,000.00 400,000.00 汉口商业大楼股份有限公 2,000,000.00 2,000,000.00 司 劲松实业股份有限公司 100,000.00 100,000.00 企业家海南开发公司 250,000.00 250,000.00 武汉证券有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 武汉武商集团股份有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 司进出口贸易公司 合计 43,914,343.36 43,914,343.36 注：公司本期转让武汉畅鑫物流发展有限公司全部股权，详见附注（十）5（2）； （2）被投资单位由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能 力受到限制的具体情况：投资收益汇回无重大限制。 （3）当期及累计未确认的投资损失金额：公司累计未确认武汉华信房地产开发有限公 司投资损失27,068,868.61元。 （4）重要联营企业情况 被投资单位 企业 注册地 法人代 业务性 注册资本（万 本企业 本企业在 名称 类型 表 质 元） 持股比 被投资单 例（%） 位表决权 比例（%） 武汉华信管 中外 武汉市 刘忠生 物业管 RMB300 49% 49% 理有限公司 合资 理 92 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 武汉华信房 中外 武汉市 黄俊 房地产 RMB800 49% 49% 地产开发有 合资 开发 限公司 武汉长江娱 有限 武汉市 鄢春松 娱乐项 RMB14,863.56 32.72% 32.72% 乐发展有限 责任 目开发 公司 公司 武汉新兴医 有限 武汉市 杨玉凤 多种经 RMB8,000 35.625% 35.625% 药科技有限 责任 营 公司 公司 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营业收入 本年净利润 关联 额 额 总额 关系 武汉华信管理有 17,318,673.83 13,209,299.29 4,109,374.54 12,627,422.41 1,133,266.92 联营 限公司 企业 武汉华信房地产 361,539.73 55,604,128.74 -55,242,589.01 *1 联营 开发有限公司 企业 武汉长江娱乐发 228,261,737.70 46,376,505.81 181,885,231.89 -27,348.08 联营 展有限公司 企业 武汉新兴医药科 114,273,651.31 36,686,257.50 77,587,393.81 14,186,818.65 -289,310.26 联营 技有限公司 企业 *1武汉华信房地产开发有限公司2008年度已停止经营. 3．营业收入和营业成本 收入 成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 主营业务 1,770,299,241.66 1,252,286,143.23 1,470,151,653.92 1,044,245,182.75 其他业务 237,146,847.36 214,325,490.53 1,038,291.14 1,330,811.96 小 计 2,007,446,089.02 1,466,611,633.76 1,471,189,945.06 1,045,575,994.71 4．投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产实现的损益 2,364,779.57 处置可供出售金融资产实现的损益 -582,285.89 权益法核算的投资收益 -1,969,243.68 -2,427,145.29 成本法核算的投资收益 501,750.00 处置长期股权投资损益 21,766,090.42 合计 21,579,340.42 -1,925,395.29 注：投资收益汇回不存在重大限制。 93 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 5．现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 收到的其他与经营活动有关的现金 169,621,040.81 其中: 收到子公司往来款 161,904,918.73 利息收入 3,029,451.74 政府补助收入 1,800,000.00 供应商支付的保证金及押金 943,480.00 罚款收入 669,264.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 支付的其他与经营活动有关的现金 137,334,287.46 其中: 租赁费 40,954,217.01 水电费 38,264,654.95 物业管理费 15,790,277.41 广告费 8,615,259.00 支付子公司往来款 7,292,890.15 咨询费 6,563,066.00 修理费 3,921,036.67 保洁费 3,494,523.37 聘请中介机构费 2,248,804.90 银行手续费 2,075,794.89 招待费 1,939,666.85 业务宣传费 1,811,225.20 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 94 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 74,843,825.91 71,793,302.50 加：资产减值准备 4,599,128.44 3,819,488.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,679,603.74 35,328,258.79 无形资产摊销 2,923,676.99 737,729.08 长期待摊费用摊销 6,659,289.20 4,403,997.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 101,299.81 -19,560,435.22 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 72,941,111.53 64,441,543.07 投资损失（收益以“－”号填列） -21,579,340.42 -1,925,395.29 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,116.87 9,308,856.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -469,210.78 -1,195,471.01 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 230,208,120.76 -215,921,719.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 197,853,009.36 373,590,432.68 其他 9,492.99 7,764.71 经营活动产生的现金流量净额 613,567,890.66 324,828,352.17 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 361,268,532.79 280,907,664.58 减：现金的期初余额 280,907,664.58 385,527,021.50 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 80,360,868.21 -104,619,356.92 95 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 （十）关联方关系及其交易 1．本公司关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2．第一大股东的有关信息： 第一大股东 关联关 企业 注册地 法人代表 业务性质 注册 系 类型 资本 武汉商联(集团)股 第一大 国 有 武汉市江岸区建 王冬生 商业零售、批 5亿 份有限公司 股东 企业 设大道690号 发、物流 第一大股东名称 第一大股东对本企业的持 第一大股东对本企业的 组织机构代码 股比例（%） 表决权比例（%） 武汉商联(集团)股 17.23% 22.68% 79979031-3 份有限公司 注：第一大股东武汉商联(集团)股份有限公司对本公司的持股比例17.23%，其一致行动 人天泽控股有限公司对本公司的持股比例为3.02%、武汉国有资产经营公司对本公司的持股 比例2.43%，合计持股比例为22.68%。 3．本公司的子公司有关信息披露： 子公司名 子 企 注册 法人 业务 注册资本 本企业 本企业合 组织机构代码 称 公 业 地 代表 性质 （万元） 合计持 计享有的 司 类 股比例 表决权比 类 型 例 型 武汉武商 有 武汉 王斌 商品 RMB10,000 100% 100% 20100-232902-1 量贩连锁 限 市 销售 责 有限公司 任 公 司 武汉武商 有 武汉 江萍 商品 RMB2,865 69.81% 69.81% 420100-246276 家电连锁 限 市 销售 责 有限公司 任 公 司 武汉广场 中 武汉 王冬 商品 USD2,100 51% 51% 420100-015642 管理有限 外 市 生 销售 合 公司 资 武汉武商 中 武汉 郑嘉 多种 USD1,500 50% 50% 4201616413356 百盛实业 外 市 兴 经营 96 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 发展有限 合 资 公司 武汉武商 其 武汉 毛冬 进出 RMB500 100% 100% 420100-080630 集团股份 他 市 声 口贸 有限公司 易 进出口贸 易公司 武汉展览 其 武汉 邱亦 展览 RMB30,206 100% 100% 4201001201272 馆 他 市 凡 设计 与制 作 武汉市皇 其 武汉 彭宝 商品 RMB209.30 100% 100% 17769598-7 经堂蔬菜 他 市 堂 批发 批发交易 市场 武汉市武 有 武汉 王斌 物业 RMB1,820 66.18% 66.18% 73107944-5 昌大东门 限 市 管理 市场发展 责 有限公司 任 公 司 4．本公司的联营企业有关信息： 被投资 企业类型 注册地 法人代 业务性质 注册资本 本企业持 本企业在被投资单 单位名 表 （万元） 股比例 位表决权比例 称 武汉华 中外合资 武汉市 刘忠生 物业管理 RMB300 49% 49% 信管理 有限公 司 武汉华 中外合资 武汉市 黄俊 房地产开 USD800 49% 49% 信房地 发 产开发 有限公 司 武汉长 有限责任 武汉市 鄢春松 娱乐项目 RMB 32.72% 32.72% 江娱乐 公司 开发 14863.56 发展有 限公司 武汉新 有限责任 武汉市 杨玉凤 多种经营 RMB8000 32.625％ 32.625％ 兴医药 公司 科技有 限公司 被投资单位名 期末资产总额 期末负债总 期末净资产总 本年营业收入 本年净利润 关联 组织机构代 称 额 额 总额 关系 码 武汉华信管理 17,318,673.83 13,209,299.29 4,109,374.54 12,627,422.41 1,133,266.92 61643459-5 有限公司 97 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 武汉华信房地 361,539.73 55,604,128.74 -55,242,589.01 61640477-5 产开发有限公 司 武汉长江娱乐 228,261,737.70 46,376,505.81 181,885,231.89 -27,348.08 30024544-8 发展有限公司 武汉新兴医药 114,273,651.31 36,686,257.50 77,587,393.81 14,186,818.65 -289,310.26 72578518-3 科技有限公司 5．关联方交易 （1）经营租赁 ①2007年7月30日，公司子公司武汉武商量贩连锁有限公司与武汉新兴医药科技有限公 司（以下简称“新兴医药”）签订《租赁合同》，租赁其房屋作为经营场所，房屋建筑面积 约6436.7m²、租赁期限为15 年、租赁费标准：第1-2 年10 元/ m²·月，以后每2 年增长2 元 / m²·月，至20 元/ m²·月封顶。房屋租赁费按季支付。 ②2007年12月21日，公司与新兴医药签订《房屋租赁合同》，租赁位于武汉市东湖新技 术开发区庙山小区武汉医药产业园综合楼作为公司培训基地，面积约8952.81m²，租赁期限 为10年，租赁费总额为2964万元。 （2）股权置换 2008 年 10 月 24 日，公司与武汉商联（集团）股份有限公司（以下简称：“武商联”） “畅鑫物流”）43.28% 签订股权置换合同，公司以持有武汉畅鑫物流发展有限公司（以下简称： 的股权与武商联持有的武商量贩连锁有限公司（以下简称： “量贩连锁” ）20％的股权置换。 双方交易价格以 2007 年 12 月 31 日为评估基准日的公允价值为准。公司持有的畅鑫物 流 43.28%的股权，评估基准日的市场价值 5,191.23 万元，武商联持有的量贩连锁 20％的股 权，评估基准日的市场价值 5,302.09 万元。 根据评估结果，公司应支付 110.86 万元的补价给武商联。2008 年 11 月 18 日，量贩连 锁、畅鑫物流公司双方均完成股东变更登记手续。 （3）关联方应收应付款项余额 年末余额 项 目 本期 上期 预付账款： 其中：武汉新兴医药科技有限公司 3,008,734.00 2,880,000.00 98 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 其他应收款： 其中：武汉华信房地产开发有限公司 43,166,636.84 42,684,217.84 武汉华信管理有限公司 5,353,570.47 武汉国有资产经营公司 21,137,542.04 其他应付款： 其中：武汉新兴医药科技有限公司 116,386.53 武汉华信房地产开发有限公司 1,869,572.00 武汉华信管理有限公司 5,273,056.53 9,481,855.17 （十一）或有事项 公司本期无重大或有事项。 （十二）承诺事项 公司本期无承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 公司本期无重大资产负债表日后事项。 （十四）其他重大事项 公司于 1995 年 1 月 14 日与武汉广场管理有限公司（以下简称“武汉广场”）签订了《租 赁合同》，合同约定，武汉广场租赁公司所有的解放大道 688 号物业地下 1-2 层停车场及地 面 1-8 层裙楼商场，共计建筑面积约 7.35 万平方米，租期 20 年，合同约定了自 1996 年 9 月起前十年武汉广场每年向公司支付的租金标准，并约定第十一年起租金按市场情况重新协 商。因双方未就租金新标准达成协议，故 2006 年公司仅收到武汉广场缴纳的 1-9 月的租金 收入 51,018,750.00 元。由此公司于 2007 年元月 31 日向武汉市江汉区人民法院递交了《民 事起诉状》，要求解除公司与武汉广场 1995 年 1 月 14 日所签《租赁合同》 。 2008 年 9 月 22 日，武汉中院对武广租金案进行宣判，判决继续履行武汉武商集团股份 有限公司与武汉广场管理有限公司于 1995 年 1 月 14 日签订的《租赁合同》； 《租赁合同》后 十年的租金标准提升为每年 1.5 亿元人民币；2006 年 10 月 1 日至 2008 年 9 月 30 日的年租 金按提升后的年 1.5 亿元人民币标准缴纳；2008 年 10 月 1 日起的年租金在上年租金基础上 99 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 按照年 257.5 万元人民币的标准等额递增。2008 年 10 月 23 日公司股东大会通过不再对上述 武广租金案进行上诉的决议，武广租金案至此终结。 （十五）补充资料 1.根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2008 年 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.15% 15.23% 0.36 0.36 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 14.87% 16.00% 0.37 0.37 东的净利润 净资产收益率 每股收益 2007 年 基本每 稀释每 全面摊薄 加权平均 股收益 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.25% 15.37% 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 12.96% 13.97% 0.28 0.28 东的净利润 2．非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如 下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 20,556,441.35 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 6,025,449.80 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 125,063.72 净资产公允价值产生的收益 100 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -28,436,151.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 6,854,988.66 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 615,400.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,780,419.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 960,772.96 减：非经常性损益的所得税影响数 7,969,713.28 少数股东损益的影响数 2,138,874.01 合 计 -9,147,814.33 法定代表人：刘江超 主管会计工作负责人：胡文学 会计机构负责人：刘晓蓓 101 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 交易性金融资产 应收票据 28,395.80 - 应收账款 16,319,415.74 9,008,821.06 预付款项 658,329,007.11 149,841,051.67 应收利息 应收股利 其他应收款 147,837,113.38 152,471,470.80 存货 384,207,882.73 243,837,009.85 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 流动资产合计 2,624,716,026.46 1,850,581,703.09 非流动资产： 可供出售金融资产 3,111,825.60 5,828,851.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 93,541,775.14 125,626,751.58 投资性房地产 163,641,453.60 175,593,059.10 固定资产 1,800,407,441.37 1,736,185,143.34 在建工程 52,518,892.14 - 工程物资 固定资产清理 无形资产 166,520,650.93 141,300,614.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 269,169,518.95 214,119,621.05 递延所得税资产 4,501,522.69 6,399,545.83 其他非流动资产 非流动资产合计 2,553,413,080.42 2,405,053,586.76 资产总计 5,178,129,106.88 4,255,635,289.85 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人: 刘晓蓓 102 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 合并资产负债表(负债及股东权益) 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 672,000,000.00 677,500,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 5,329,019.43 14,682,314.46 应付账款 916,965,709.26 788,599,651.63 预收款项 587,151,268.69 370,619,157.50 应付职工薪酬 91,348,951.10 37,702,232.37 应付股利 2,893,037.97 2,893,037.97 应交税费 232,501,032.71 186,096,563.29 应付利息 - - 其他应付款 498,700,055.56 447,593,277.64 一年内到期的非流动负债 71,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,077,889,074.72 2,585,686,234.86 非流动负债： 长期借款 534,250,000.00 371,250,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 28,436,151.20 递延所得税负债 633,356.41 1,085,814.86 其他非流动负债 非流动负债合计 563,319,507.61 372,335,814.86 负债合计 3,641,208,582.33 2,958,022,049.72 股东权益： 股本 507,248,590.00 507,248,590.00 资本公积 547,849,208.94 548,810,003.17 减：库存股 - - 盈余公积 77,716,697.21 77,716,697.21 未分配利润 141,739,415.02 -38,652,703.34 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 1,274,553,911.17 1,095,122,587.04 少数股东权益 262,366,613.38 202,490,653.09 股东权益合计 1,536,920,524.55 1,297,613,240.13 负债和股东权益总计 5,178,129,106.88 4,255,635,289.85 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人: 刘晓蓓 103 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 合并利润表 会合 02 表 单位：人民币元 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 项 目 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 6,629,716,356.35 5,297,126,655.76 其中：营业收入 6,629,716,356.35 5,297,126,655.76 二、营业总成本 6,281,405,143.28 4,988,300,109.65 其中：营业成本 5,229,045,221.79 4,195,225,408.67 营业税金及附加 63,762,152.19 47,528,860.47 销售费用 792,565,573.13 564,067,684.76 管理费用 123,884,198.38 117,958,206.63 财务费用 61,459,256.12 55,273,815.90 资产减值损失 10,688,741.67 8,246,133.22 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 26,651,835.40 -1,925,395.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,969,243.68 -2,427,145.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 374,963,048.47 306,901,150.82 加：营业外收入 13,144,317.71 30,001,930.11 减：营业外支出 12,983,872.63 8,427,225.05 其中：非流动资产处置损失 1,848,704.99 3,661,233.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 375,123,493.55 328,475,855.88 减：所得税费用 100,548,542.48 108,113,637.67 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 274,574,951.07 220,362,218.21 归属于母公司所有者的净利润 180,392,118.36 156,097,868.32 少数股东损益 94,182,832.71 64,264,349.89 六、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.36 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.36 0.31 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人: 刘晓蓓 104 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,985,161,594.00 6,211,812,873.15 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 60,533,514.90 37,594,183.54 经营活动现金流入小计 8,045,695,108.90 6,249,407,056.69 购买商品、接受劳务支付的现金 6,200,384,099.13 4,747,662,808.72 支付给职工以及为职工支付的现金 266,734,785.11 246,848,580.89 支付的各项税费 331,048,836.65 246,317,059.47 支付其他与经营活动有关的现金 416,629,607.85 264,531,544.94 经营活动现金流出小计 7,214,797,328.74 5,505,359,994.02 经营活动产生的现金流量净额 830,897,780.16 744,047,062.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 43,001,936.10 取得投资收益收到的现金 501,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 32,638,133.00 21,850,242.50 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 18,283.91 投资活动现金流入小计 75,658,353.01 22,351,992.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 863,081,037.30 304,208,437.70 付的现金 投资支付的现金 11,348,355.66 67,457,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 113,573,790.38 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 874,429,392.96 485,239,728.08 投资活动产生的现金流量净额 -798,771,039.95 -462,887,735.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,003,000,000.00 1,084,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,003,000,000.00 1,084,500,000.00 偿还债务支付的现金 834,500,000.00 1,101,430,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 78,044,547.16 69,328,380.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 912,544,547.16 1,170,758,380.96 筹资活动产生的现金流量净额 90,455,452.84 -86,258,380.96 四、汇率变动对现金的影响 -11,331.06 -10,039.64 五、现金及现金等价物净增加额 122,570,861.99 194,890,906.49 加：期初现金及现金等价物余额 1,295,423,349.71 1,100,532,443.22 六、期末现金及现金等价物余额 1,417,994,211.70 1,295,423,349.71 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人: 刘晓蓓 105 武汉武商 合并所有者权益变动表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 2008 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配 一、上年年末余额 507,248,590.00 548,810,003.17 77,716,697.21 -103,102 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 64,450 其他 二、本年年初余额 507,248,590.00 548,810,003.17 77,716,697.21 -38,652 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -960,794.23 180,392 （一）净利润 180,392 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -960,794.23 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,809,833.82 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 30,476.82 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 452,458.45 4.其他 366,104.32 上述(一)和(二)小计 -960,794.23 180,392 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 507,248,590.00 547,849,208.94 77,716,697.21 141,739 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人 106 武汉武商 合并所有者权益变动表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 2007 年度 项 目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 507,248,590.00 545,552,558.61 57,978,324.57 -196,661,079 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 622,962.52 19,738,372.64 -5,890,553 前期差错更正 7,801,061.2 其他 二、本年年初余额 507,248,590.00 546,175,521.13 77,716,697.21 -194,750,571 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,634,482.04 156,097,868 （一）净利润 156,097,868 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,634,482.04 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 3,413,464.62 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -778,982.58 4.其他 上述(一)和(二)小计 2,634,482.04 156,097,868 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 507,248,590.00 548,810,003.17 77,716,697.21 -38,652,703 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人 107 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 资产负债表(资产) 会企 01 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 361,268,532.79 280,907,664.58 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 584,630,525.85 16,661,341.90 应收利息 应收股利 其他应收款 222,542,593.20 370,674,211.35 存货 3,279,475.35 2,810,264.57 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,171,721,127.19 671,053,482.40 非流动资产： 可供出售金融资产 3,111,825.60 5,828,851.20 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 519,387,285.87 503,753,449.86 投资性房地产 496,659,965.59 508,924,445.17 固定资产 1,038,522,204.26 1,067,681,683.57 在建工程 52,518,892.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 114,439,030.19 14,951,430.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 90,542,135.47 91,913,144.89 递延所得税资产 4,396,085.45 4,193,968.58 其他非流动资产 非流动资产合计 2,319,577,424.57 2,197,246,973.45 资产总计 3,491,298,551.76 2,868,300,455.85 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 108 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 资产负债表(负债及股东权益) 会 01 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 668,000,000.00 669,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,568,000.00 应付账款 220,236,432.83 195,728,139.88 预收款项 376,587,705.51 226,002,761.65 应付职工薪酬 24,029,648.27 5,555,963.03 应交税费 121,803,640.75 69,663,335.44 应付利息 应付股利 2,893,037.97 2,893,037.97 其他应付款 370,117,384.05 250,958,984.41 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,845,235,849.38 1,480,302,222.38 非流动负债： 长期借款 534,250,000.00 349,250,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 633,356.41 1,085,814.86 其他非流动负债 非流动负债合计 534,883,356.41 350,335,814.86 负债合计 2,380,119,205.79 1,830,638,037.24 股东权益： 实收资本 507,248,590.00 507,248,590.00 资本公积 546,951,845.30 548,278,743.85 减：库存股 盈余公积 77,716,697.21 77,716,697.21 未分配利润 -20,737,786.54 -95,581,612.45 股东权益合计 1,111,179,345.97 1,037,662,418.61 负债和股东权益总计 3,491,298,551.76 2,868,300,455.85 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 109 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 利润表 (母公司) 会企 02 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 2,007,446,089.02 1,466,611,633.76 减：营业成本 1,471,189,945.06 1,045,575,994.71 营业税金及附加 31,221,529.96 23,772,728.42 销售费用 235,035,476.74 168,172,162.13 管理费用 117,861,213.78 92,254,208.69 财务费用 70,172,372.03 60,728,998.42 资产减值损失 4,599,128.44 3,819,488.47 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填 0.00 0.00 列） 投资收益（损失以“-”号填列） 21,579,340.42 -1,925,395.29 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,969,243.68 -2,427,145.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 98,945,763.43 70,362,657.63 加：营业外收入 3,405,944.53 22,885,184.83 减：营业外支出 1,543,911.59 778,563.05 其中：非流动资产处置损失 728,078.56 395,474.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,807,796.37 92,469,279.41 减：所得税费用 25,963,970.46 20,675,976.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 74,843,825.91 71,793,302.50 五、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.15 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.15 0.14 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 110 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 现金流量表 会企 03 表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,450,292,646.01 1,623,914,981.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 169,621,040.81 110,742,792.37 经营活动现金流入小计 2,619,913,686.82 1,734,657,774.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,683,069,731.32 1,149,339,978.84 支付给职工以及为职工支付的现金 99,560,496.38 97,235,435.99 支付的各项税费 86,381,281.01 80,801,529.05 支付的其他与经营活动有关的现金 137,334,287.45 82,452,478.28 经营活动现金流出小计 2,006,345,796.16 1,409,829,422.16 经营活动产生的现金流量净额 613,567,890.66 324,828,352.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 36,355,818.01 取得投资收益所收到的现金 501,750.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 30,600,262.60 21,603,499.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,956,080.61 22,105,249.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 703,232,727.92 231,534,650.81 投资所支付的现金 4,472,645.00 30,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 125,169,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 707,705,372.92 387,603,650.81 投资活动产生的现金流量净额 -640,749,292.31 -365,498,401.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,003,000,000.00 1,084,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,003,000,000.00 1,084,500,000.00 偿还债务所支付的现金 819,500,000.00 1,084,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 75,948,237.15 64,441,543.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 895,448,237.15 1,148,441,543.07 筹资活动产生的现金流量净额 107,551,762.85 -63,941,543.07 四、汇率变动对现金的影响 -9,492.99 -7,764.71 五、现金及现金等价物净增加额 80,360,868.21 -104,619,356.92 加：期初现金及现金等价物余额 280,907,664.58 385,527,021.50 六、期末现金及现金等价物余额 361,268,532.79 280,907,664.58 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓蓓 111 武汉武商集 所有者权益变动表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 2008 年度 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 507,248,590.00 548,278,743.85 77,716,697.21 加： 1.会计政策变更 2.前期差错更正 3.其他 二、本年年初余额 507,248,590.00 548,278,743.85 77,716,697.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,326,898.55 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,326,898.55 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,809,833.82 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 30,476.82 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 452,458.45 4.其他 上述(一)和(二)小计 -1,326,898.55 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 507,248,590.00 546,951,845.30 77,716,697.21 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓 112 武汉武商集 所有者权益变动表 编制单位:武汉武商集团股份有限公司 2007 年度 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 507,248,590.00 545,552,558.61 77,716,697.21 加： 1.会计政策变更 91,703.20 2.前期差错更正 二、本年年初余额 507,248,590.00 545,644,261.81 77,716,697.21 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,634,482.04 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,634,482.04 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 3,413,464.62 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 -778,982.58 4.其他 上述(一)和(二)小计 2,634,482.04 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 507,248,590.00 548,278,743.85 77,716,697.21 法定代表人:刘江超 主管会计工作负责人:胡文学 会计机构负责人:刘晓 113 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 地址：武汉国际大厦 B 座 16-18 层 邮编：430022 电话：027 85826771 传真：027 85424329 关于武汉武商集团股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 众环专字（2009）180 号 武汉武商集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了武汉武商集团股份有限公司（以 下简称“武商集团”） 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2008 年度的利 润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金 流量表以及财务报表附注，并于 2009 年 4 月 10 日出具了众环审字（2009）398 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，武商集团编制了后附的截至 2008 年 12 月 31 日止武商集团控股股东及其他关联方 2008 年度《资金占用情况表》 。 根据《资金占用情况表》 ，2008 年度武商集团控股股东及其他关联方全年累计占用上市公 司资金 67,699,114.88 元，其中 2008 年全年累计经营性占用上市公司资金 3,394,936.00 元, 2008 全年累计非经营性占用上市公司资金 64,304,178.88 元。截止 2008 年 12 月 31 日，武商集团控 股股东及其他关联方共占用上市公司资金 46,175,370.84 元，其中经营性占用上市公司资金 3,008,734.00 元，非经营性占用上市公司资金 43,166,636.84 元。 如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是武商集团管理当局的责任。 我们对《资金占用情况表》所载资料与武商集团 2008 年度已审的财务报表及相关资料的内容 进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对贵公司实施于 2008 年度财务报表审 计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表所载资料执行额 外的审计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占用情况表 应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供武商集团向中国证监会及其所属机构、深圳证券交易所报送之用。未经 本所书面同意，武商集团不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。 附件一：武汉武商集团股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况表 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 吴 杰 中国注册会计师 段小娟 中国 武汉 2009 年 4 月 10 日 114 武汉武商集 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占 编制单位：武汉武商集团股份有限公司 2008 年度 占用方与上 上市公司核 2008 年度占 资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 2008 年期初占 用累计发生 2008 年度 联关系 目 用资金余额 金额 累计发生 控股股东、实际控制人及其 附属企业 小计 武汉华信房地产开 发有限公司 联营企业 其他应收款 42,684,217.84 482,419.00 上市公司的子公司及其附属 武汉新兴医药科技 企业 有限公司 联营企业 预付账款 2,880,000.00 514,936.00 386 小计 45,564,217.84 997,355.00 386 关联自然人及其控制的法人 小计 第一大股东 其他关联人及其附属企业 武汉国资经营公司 的母公司 其他应收款 21,137,542.04 21,137 小计 21,137,542.04 21,137 合计 66,701,759.88 997,355.00 21,523,7 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负 115 武汉武商集团股份有限公司 2008 年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告原稿。 上述文件的备置地点：公司董事会秘书处 武汉武商集团股份有限公司 董 事 会 董事长：刘江超 二 OO 九年四月十日 116