大洋电机(002249)2008年年度报告

中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 中山大洋电机股份有限公司 二 OO 八年年度报告 证券简称：大洋电机 证券代码：002249 披露时间：2009-4-3 1 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留的审计 报告。 公司法定代表人鲁楚平先生、主管会计工作负责人陈胜先生及会计机构负 责人伍小云先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示……………………………………………… 1 第二节 公司基本情况………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要…………………………… 5 第四节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 7 第五节 董事、监事、高级管理人员情况……………………11 第六节 公司治理结构…………………………………………16 第七节 股东大会情况简介……………………………………24 第八节 董事会报告……………………………………………26 第九节 监事会报告……………………………………………52 第十节 重要事项………………………………………………54 第十一节 财务报告……………………………………………59 第十二节 备查文件目录…………………………………… 137 2 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：中山大洋电机股份有限公司 法定英文名称：ZHONGSHAN BROAD-OCEAN MOTOR CO.，LTD. 公司中文名称缩写：大洋电机 英文名称缩写：BROAD-OCEAN MOTOR （二）股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大洋电机 股票代码：002249 （三）注册地址：中山市西区沙朗第三工业区 办公地址：中山市西区沙朗第三工业区 邮政编码：528411 互联网网址：http://www.broad-ocean.com.cn 电子信箱：bom@broad-ocean.com.cn （四）法定代表人：鲁楚平 （五）公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人 董事会秘书、投资者关系管理负责人 证券事务代表 姓名 熊杰明 联系地址 中山市西区沙朗第三工业区 电话 0760-88555306 传真 0760-88559031 电子信箱 bear@broad-ocean.com.cn 3 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （六）选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》 登载年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期、地点：2000年10月23日在中山市工商行政管理局 公司变更注册登记日期、地点：2006年6月23日在中山市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期、地点：2008年7月16日在中山市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：442000000027487 税务登记号码：粤国/地税字 442000725106224 公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所有限公司 会计师事务所地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 4 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 营业收入 1,568,583,872.51 1,566,112,497.91 0.16% 952,666,854.66 利润总额 163,625,160.51 175,879,511.11 -6.97% 67,405,804.03 归属于上市公司股 141,284,242.24 146,312,129.93 -3.44% 52,457,622.37 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 113,312,023.03 141,271,624.99 -19.79% 57,157,648.87 损益的净利润 经营活动产生的现 -112,252,473.50 168,871,605.58 -166.47% 98,788,534.06 金流量净额 项 目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 总资产 1,474,620,522.28 871,579,375.10 69.19% 698,713,670.26 所有者权益 1,159,546,156.29 238,222,998.59 386.75% 104,379,567.81 （或股东权益） 股本 126,000,000.00 94,000,000.00 34.04% 47,000,000.00 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 项 目 2008 年 2007 年 本年比上年增减 2006 年 基本每股收益（元/股） 1.28 1.56 -17.95% 1.12 稀释每股收益（元/股） 1.28 1.56 -17.95% 1.12 扣除非经常性损益后的基本 1.03 1.50 -31.33% 1.22 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 12.18% 61.42% 降低 49.24% 50.26% 加权平均净资产收益率（%） 20.15% 83.33% 降低 63.18% 66.79% 扣除非经常性损益后全面摊 9.77% 59.30% 降低 49.53% 54.76% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 16.11% 80.46% 降低 64.35% 72.77% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 -0.89 1.80 -149.44% 2.10 量净额（元/股） 项 目 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减 2006 年末 归属于上市公司股东的每股 9.20 2.53 263.64% 2.22 净资产（元/股） 5 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 本期金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -0.14 计入当期损益的政府补助 17,726,428.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 17,877,512.23 * 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 * 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,060,676.16 所得税影响 -3,595,171.64 少数股东权益影响额 24,126.64 归属于上市公司股东非经常性净损益合 27,972,219.21 计 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益金额为 17,877,512.23 元，占本年公司净利润的 12.57%，主要包括平仓期铜合约所取得的投资收益 10,934,937.98 元；取得远期外汇结汇售汇投资收益 10,889,032.74 元；本期公允价值变动损益-3,964,110.00 元,其中期 铜投资产生的公允价值变动损益为-3,283,850.00 元，股票投资产生的公允价值变动损益为-287,920.00 元, 远期外汇结汇售汇合约投资产生的公允价值变动损益为-392,340.00 元；人民币结构性理财收益 17,651.51 元。 6 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、 股份变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项 目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件 94,000,000 100.00% 100,000 100,000 94,100,000 74.68% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 26,320,000 28.00% 26,320,000 20.89% 其中：境内非国有 9,400,000 10.00% 9,400,000 7.46% 法人持股 境内自然人持股 16,920,000 18.00% 16,920,000 13.43% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 5、高管股份 67,680,000 72.00% 100,000 100,000 67,780,000 53.79% 二、无限售条 32,000,000 -100,000 31,900,000 31,900,000 25.32% 件股份 1、人民币普通股 32,000,000 -100,000 31,900,000 31,900,000 25.32% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 94,000,000 100.00% 32,000,000 32,000,000 126,000,000 100.00% 7 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （二）限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 自 2008 年 6 月 19 鲁楚平 47,000,000 - - 47,000,000 2011-6-19 日起锁定 36 个月 鲁楚平 - - 100,000 100,000 增持承诺 2009-9-24 自 2008 年 6 月 19 鲁三平 16,920,000 - - 16,920,000 2011-6-19 日起锁定 36 个月 自 2008 年 6 月 19 徐海明 14,100,000 - - 14,100,000 2011-6-19 日起锁定 36 个月 中山庞德大洋 自 2008 年 6 月 19 9,400,000 - - 9,400,000 2011-6-19 贸易有限公司 日起锁定 36 个月 自 2008 年 6 月 19 彭惠 4,700,000 - - 4,700,000 2011-6-19 日起锁定 36 个月 自 2008 年 6 月 19 熊杰明 1,880,000 - - 1,880,000 2011-6-19 日起锁定 36 个月 网下配售所有 自 2008 年 6 月 19 - 6,400,000 6,400,000 - 2008-9-19 股东 日起锁定 3 个月 合 计 94,000,000 6,400,000 6,500,000 94,100,000 － － 二、股票发行和上市情况 1、经中国证券监督管理委员会“证监许可字[2008]722 号文”核准，公司采用网下向 询价对象询价配售和网上资金申购定价发行相结合的方式，于 2008 年 6 月向社会公开发 行人民币普通股(A 股)3，200 万股，每股发行价格为 25.60 元，其中，网下配售 640 万股， 网上定价发行 2,560 万股。网下配售的股票自网上发行的股票在深圳证券交易所上市交易 之日（2008 年 6 月 19 日）起锁定 3 个月后（2008 年 9 月 19 日）上市流通。 2、2008 年 9 月 24 日，公司控股股东鲁楚平先生通过深圳证券交易所系统在二级市 场增持了本公司 100,000 股，增持股份于 2008 年 9 月 24 日起锁定 12 个月。上述完成后， 公司总股本不变，股份结构变化：限售股份为 94,100,000 股，占股份总数的 74.68%，无 限售条件股份为 31,900,000 股，占股份总数的 25.32%。 3、 公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 8 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （一）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 14,956 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 鲁楚平 境内自然人 37.38% 47,100,000 47,100,000 0 鲁三平 境内自然人 13.43% 16,920,000 16,920,000 0 徐海明 境内自然人 11.19% 14,100,000 14,100,000 0 中山庞德大洋 境内非国有法 7.46% 9,400,000 9,400,000 0 贸易有限公司 人 彭 惠 境内自然人 3.73% 4,700,000 4,700,000 0 熊杰明 境内自然人 1.49% 1,880,000 1,880,000 0 林曙阳 境内自然人 0.54% 686,003 0 0 戴鸿柱 境内自然人 0.20% 256,906 0 0 鹿正林 境内自然人 0.15% 190,000 0 0 深圳市粤港直通 境内非国有法 0.15% 183,255 0 0 广告有限公司 人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 林曙阳 686,003 人民币普通股 戴鸿柱 256,906 人民币普通股 鹿正林 190,000 人民币普通股 深圳市粤港直通 183,255 人民币普通股 广告有限公司 李越星 170,800 人民币普通股 马文炳 150,088 人民币普通股 李亚辉 150,000 人民币普通股 饶仕才 110,700 人民币普通股 段培贤 105,900 人民币普通股 赵 威 97,400 人民币普通股 1、鲁楚平先生是本公司的控股股东,鲁楚平与彭惠是夫妻关系，鲁楚平与鲁三平是兄 上述股东关联关系 弟关系，熊杰明系彭惠之妹的配偶。 或一致行动的说明 2、公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东之 间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东情况 报告期内，公司的控股股东未发生变更。公司的控股股东仍为鲁楚平、彭惠夫妇。 鲁楚平：1965 年出生，工程师，大学本科学历。毕业于华南理工大学自动化专业。1988 年起先后担任中山威力集团洗衣机厂工程师、中山威力集团电机厂副厂长。2000 年起任大 洋有限董事长、法定代表人；曾任中山市十二届人大代表，现任中山市第十届政协委员， 中国微特电机与组件行业协会副理事长，中山市青年企业家协会会长，本公司董事长。 9 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 彭惠：1968 年出生，会计师、审计师，大专学历。毕业于华中工学院汉口分院机械制 造管理工程专业。1989 年起在中山市交通局石岐宾馆工作。2000 年加入大洋有限。现任 本公司董事、法律及审计事务总监。 2、公司实际控制人情况 报告期内，公司的实际控制人未发生变更。公司的实际控制人仍为鲁楚平、彭惠夫妇。 公司与实际控制人之间的产权关系和控制关系如下图： 鲁楚平、彭惠夫妇 41.11% 中山大洋电机股份有限公司 10 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 任期起始 任期终止 变动 姓名 职务 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 日期 日期 原因 鲁楚平 董事长 男 44 2006-6-1 2009-5-30 47,000,000 47,100,000 增持 徐海明 总经理 男 46 2006-6-1 2009-5-30 14,100,000 14,100,000 董事/副总 毕荣华 男 48 2006-6-1 2009-5-30 0 00 经理 彭 惠 董事 女 41 2006-6-1 2009-5-30 4,700,000 4,700,000 宋春杰 独立董事 男 44 2006-6-1 2009-5-30 0 0 黄洪燕 独立董事 男 39 2006-6-1 2009-5-30 0 0 袁海林 独立董事 男 71 2007-5-1 2009-5-30 0 0 李师左 独立董事 男 57 2007-5-1 2009-5-30 0 0 刘自文 监事 女 41 2006-6-1 2009-5-30 0 0 陈建清 监事 男 35 2006-6-1 2009-5-30 0 0 樊惠平 监事 男 40 2007-5-1 2009-5-30 0 0 王大力 副总经理 男 43 2006-6-1 2009-5-30 0 0 晏展华 副总经理 男 55 2006-6-1 2009-5-30 0 0 刘东海 副总经理 男 55 2006-6-1 2009-5-30 0 0 陈胜 财务总监 男 41 2006-6-1 2009-5-30 0 0 熊杰明 董事会秘书 男 41 2006-6-1 2009-5-30 1880,000 1,880,000 合计 - - - - - 67,680,000 67,780,000 - 11 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 毕荣华持有中山庞德大洋贸易有限公司 50%的股份、刘自文、樊惠平、陈建清、王大 力、刘东海、晏展华各持有中山庞德大洋贸易有限公司 2.5%的股份；熊杰明直接持有公司 188 万股股份，另持有中山庞德大洋贸易有限公司 10%的股份。 公司董事、监事、高级管理人员无持有股票期权和被授予限制性股票情况. （二）公司董事、监事及高级管理人员在其他单位的任职情况 姓 名 任职的其他单位 在本公司任职情况 本公司任职期间 中山格威旅游投资有限公司 任职法定代表人 大洋电机有限公司（BOM公司） 任职董事 中山惠洋电器制造有限公司 任职法定代表人、董事 2006年6月—2009年5月 鲁楚平 董事长 中山华洋房地产开发有限公 司任职法定代表人、执行董事 中山市格威贸易有限公司 任职法定代表人 中山威斯达电机有限公司 任职董事 大洋电机有限公司（BOM公司） 任职董事 中山惠洋电器制造有限公司 2006年6月—2009年5月 徐海明 副董事长、总经理 任职董事 中山华洋房地产开发有限公 司任职监事 中山华洋房地产开发有限公 司任职监事 董事、 彭 惠 中山惠洋电器制造有限公司 法律及审计事务部总监 2006年6月—2009年5月 任职董事 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 鲁楚平：2000 年起任大洋有限公司董事长、法定代表人；曾任中山市十二届人大代表， 现任中山市第十届政协委员，中国微特电机与组件行业协会副理事长，中山市青年企业家 协会会长，本公司董事长。 徐海明：曾任职于广州先导技术工程有限公司担任总经理。2001 年加入大洋有限任总 经理。现任本公司副董事长、总经理。 12 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 毕荣华：曾先后在国营重庆微电机厂、重庆华宇实业有限公司工作。2000 年加入大洋 有限任副总经理。现任本公司董事、副总经理。 彭惠：曾在中山市交通局石岐宾馆工作。2000 年加入大洋有限。现任本公司董事、法 律及审计事务总监。 宋春杰：曾先后在北京市服装进出口公司、京泰实业集团任职，2001 年至今任京泰实 业发展有限公司董事总经理。现任本公司独立董事。 黄洪燕：曾先后在顺德市会计师事务所、顺德市智信会计师事务所、广东亿龙电器制 品有限公司任职、佛山市广德会计师事务所任职，2004 月 11 月起任佛山市远思达管理咨 询有限公司总经理。现任本公司独立董事。 袁海林：曾先后在第七研究院 704 研究所任工程师、科长、室主任、所副总工程师， 电子工业部第 21 研究所副所长、所长，现任中国电子元件行业协会副理事长、中国微特 电机与组件行业协会理事长。现任本公司独立董事。 李师左：曾先后任湖北省纺织品进出口公司副总经理，湖北省纺织品进出口公司总经 理，湖北省纺织品进出口有限公司董事长，2002 年至今任湖北凯天国际集团有限公司副总 裁，现任本公司独立董事。 刘自文：2000 年加入大洋有限从事生产管理工作，现任本公司监事会主席（职工代表 监事）、计划管理部部长、湖北惠洋公司经理。 陈建清：2000 年加入大洋有限从事质量管理工作，现任本公司监事、质量管理部部长。 樊惠平：2000 年加入大洋有限从事市场营销工作，现任本公司监事、工会主席、办公 室主任。 刘东海：曾先后在机械电子工业部第四十二研究所、电子工业部第四十研究所任职。 2002 年加入大洋有限从事产品开发、生产制造等工作，现任本公司副总经理兼资源管理部 部长。 晏展华：曾在武汉科技大学、中山市中等专业学校任职。2004 年 7 月加入大洋有限任 副总经理，现任本公司副总经理。 王大力：曾先后在首都钢铁公司、中山证券公司、万盟投资管理有限公司、香港南华 证券公司等单位任职。2004 年 11 月加入大洋有限任副总经理，现任本公司副总经理。 陈胜：曾先后在湖北昌友置业股份有限公司、湖北会计师事务所、中审会计师事务所 华中分所、北京京都会计师事务所武汉分所任职。2006 年 3 月加入大洋有限任董事长财务 助理，现任本公司财务总监。 13 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 熊杰明：曾任职于中石化中山公司。2000 年加入大洋有限任董事长助理，现任本公司 董事会秘书、董事长助理。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序和报酬确定依据：在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其 行政岗位及职务，根据公司现行的薪酬管理办法领取薪酬，年度根据经营业绩按照考核评 定程序，确定其年度奖金。 2、公司股东大会审议通过公司独立董事年度津贴为每人 5 万元/年，公司负担独立董 事为参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。 3、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 报告期内从公司领取的报酬总额 是否在股东单位或其他 姓 名 职 务 （万元）（税前） 关联单位领取薪酬 鲁楚平 董事长 72.50 否 徐海明 总经理 65.79 否 毕荣华 董事/副总经理 29.15 否 彭 惠 董事 23.08 否 宋春杰 独立董事 5.00 否 黄洪燕 独立董事 5.00 否 袁海林 独立董事 5.00 否 李师左 独立董事 5.00 否 刘自文 监事 28.40 否 陈建清 监事 29.00 否 樊惠平 监事 13.34 否 王大力 副总经理 22.38 否 晏展华 副总经理 26.43 否 刘东海 副总经理 27.21 否 陈胜 财务总监 15.13 否 梁三增 技术中心主任 21.40 否 熊杰明 董事会秘书 24.02 否 合 计 - 417.83 - 14 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 四、员工情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司员工人数为 4738 人。 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例（%） 生产人员 3057 64.52% 销售人员 36 0.76% 专 业 技术人员 462 9.75% 构 成 财务人员 34 0.72% 行政人员 93 1.96% 研究生及以上 5 0.11% 教 本科及大专 1248 26.34% 育 程 中专 1683 35.52% 度 中专以下 1802 38.03% 公司没有需承担费用的离退休职工。 15 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》 、《深圳证券交 易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地完善公司治理结构，建 立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作，提高 了公司治理水平。 截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件。 1、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司股东大 会议事规则》等的规定和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东 享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、关于公司与控股股东：公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资 产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股 股东能严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活 动的行为。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司 目前有独立董事四名，占全体董事的二分之一，董事会的人数及人员构成符合法律法规和 《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》 、《独立董事议事规则》 、 《中小企业板块上市公司董事行为指引》等开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极 参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监 事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》 等的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和经理的 履职情况等进行有效监督并发表独立意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司正逐步建立和完善公正、透明的董事、监事 和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律 法规的规定。 16 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、 公司、员工等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。 7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规的规定和《公司信息披露管 理制度》的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务，并指定《证券时报》、巨 潮网为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时、完整地披露信息，确保所有投资 者公平获取公司信息。 二、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、 《证券法》 、《上市公司治理准则》 、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律、 法规及规章制度等规定和要求，诚实守信，发挥各自的专业特长、技能和经验，积极地履 行职责，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 公司独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等的规定，本着对 公司、投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入公司现场 调查，了解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关注外部环境变化对 公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议。 公司董事长严格按照法律法规和《公司章程》等的要求，依法行使权力，履行职责： 全力加强董事会建设，严格董事会集体决策机制，积极推动公司治理工作和内部控制建设， 督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会依法正常运作。保证独立董事和董事 会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通报所有董事。同时，督促其它董事、高管 人员积极参加监管机构组织的培训，认真学习相关法律法规，提高依法履职意识。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 应出席 现场出席 以通讯方式参 委托出席 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 次数 加会议次数 次数 次数 亲自出席会议 鲁楚平 董事长 8 8 否 副董事长 徐海明 8 7 1 否 总经理 法律及审计 彭 惠 8 5 2 1 否 事务部部长 毕荣华 副总经理 8 7 1 否 17 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 黄洪燕 独立董事 8 6 2 否 宋春杰 独立董事 8 6 2 否 袁海林 独立董事 8 5 3 否 李师左 独立董事 8 6 2 否 年内召开董事会 8 会议次数 其中：现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式 2 召开会议次数 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议的各项议案及其他相关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产 和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属 企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产独立：公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构， 拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产，拥有 独立的采购和销售系统。 4、机构独立：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其 职能部门之间的从属关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度，独立进行财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税。 18 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 四、公司内部控制的建立和健全情况 1、为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》 、 《证券法》、 《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情 况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系， 并不断完善。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。 《董事会关于 2008 年度内部控制的自我评价报告》刊登在 2009 年 4 月 3 日巨潮资讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、保荐机构的核查意见 申银万国证券股份有限公司（以下简称“申银万国”）对公司内部控制的完整性、合 理性及有效性进行了核查，认为：截止 2008 年 12 月 31 日，大洋电机已建立了较为完善、 有效的与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度，并得到了较有效的实施。公司对 2008 年度内部控制的自我评价真实、客观。保荐机构对《中山大洋电机股份有限公司董事 会关于 2008 年度内部控制的自我评价报告》无异议。 申银万国对公司《2008 年度内部控制自我评价报告等相关事项和 2009 年度预计日常 关联交易的专项核查意见》刊登在 2009 年 4 月 3 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 公司建立了一系列的高级管理人员绩效考评体系和薪酬管理办法，根据公司年度经营 计划和目标，对其工作绩效和管理指标进行考评，并与当期收入挂钩；公司将进一步完善 公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理 人员的聘任公开、透明、符合法律法规的规定。 六、公司内部审计制度的建立和执行情况 是/否 项 目 备注/说明 不适用 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引 - - 落实情况 1、内部审计制度建立 - - 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制 是 度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 19 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、机构设置 - - 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上 市后六个月内是否设立独立于财务部门的内部审 是 计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3、人员安排 - - （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立 董事占半数以上并担任召集人，且至少有一名独 是 立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名） 是 专职人员从事内部审计工作 （3）、内部审计部门负责人是否专职，由审计委 是 员会提名，董事会任免 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 - 1、审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价 报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务 是 相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度 内部控制自我评价报告 2、本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内 容：（1）内部控制制度是否建立健全和有效实施； （2）内部控制存在的缺陷和异常事项及其处理情 况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建 是 立及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制 存在的缺陷和异常事项的改进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的 说明。 3、内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有 效。如为内部控制无效，请说明内部控制存在的 是 重大缺陷 4、本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效 下一年度聘请会计师事务所出具 否 性出具鉴证报告 申请鉴证报告。 5、会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具 会计师事务所未对公司内部控制 非无保留结论鉴证报告。如是，公司董事会、监 不适用 有效性出具鉴证报告。 事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说明 6、独立董事、监事会是否出具明确同意意见 是 7、保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核 是 查意见 20 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工 相关说明 作内容与工作成效 1、审计委员会的主要工作内容与工作成效 - 三季度：会议审议通过了《湖北惠洋使用 募集资金置换募集资金投资项目预先投入的 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审 自筹资金》议案； 计部门提交工作计划和报告的具体情况 四季度；会议审议了《第三季度财务报告及 其摘要》、《内部审计制度（B 版）》、《审 计委员会工作细则（B 版）》 审计委员会每季度召开会议，通过法律 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审 审计部提交的内部审计告，并以书面形 计工作的具体情况 式报送公司董事会。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或 重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并提 无 请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如 适用） 按照年报审计工作工作规程，做好 2008 年 年报审计的相关工作，对审计机构的审计工 （4）说明审计委员会所做的其他工作 作进行总结评价，并建议续聘，提交董事会 审议。 2、内部审计部门的主要工作内容与工作成效 - 内审部门按内审工作计划对内控制度及财 务报表进行审计，经查财务报告的编制符 合新会计准则的要求，会计核算基本上能 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告 够反映公司经济业务，会计凭证及帐务处 内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发 理等方面符合相关要求。 现的问题的具体情况 会计岗位职责分工明确。各环节的工作 质量、岗位的范围、各岗位之间的制约 和配合关系协调。公司内控制度较完整， 运行较为合理，各项控制制度得到较有 效执行 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相 关规定要求对重要的对外投资、购买和出售资产、 08 年度内审部门对募集资金使用情况、业 对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露 绩快报按内审指引的要求进行了相关审计 事务管理事项进行审计并出具内部审计报告的具 体情况 21 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （3）说明内部审计部门在对内部控制审查过程中 发现内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明 不适用 内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是 否项审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公 司与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制 是 度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交内 部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年 内审部门向审计委员会已提交了 2008 年 度内部审计工作计划和本年度内部审计工作报告 度的内审工作总结报告和 2009 年度审计工 的具体情况 作计划。 严格按照内部审计准则的要求，参照注册 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编 会计师执业准则的要求对审计工作底稿、审 制和归档是否符合相关规定 计报告进行编制和归档工作 开展了采购与付款循环、销售与收款循环、 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 采购比价与委外加工审计、工程结算审计； 参与了公司存货和设备的监盘； 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 七、公司治理专项活动情况 报告期内，公司深入推进治理活动，做好专项活动整改和全面总结工作。 报告期内，公司先后对《公司章程》、 《独立董事制度》 、《募集资金管理制度》 、《总经 理工作细则》和《内部审计制度》等制度进行了修改和补充，制定了《审计委员会年报工 作规程》，不断完善内部控制的建设。董事会各委员会的日常工作正常开展，运作日益规 范，较好地发挥作用，提高了董事会决策的科学性、有效性和前瞻性。 报告期内，公司成立了以董事长为第一责任人的自查小组，对大股东占用资金等不规 范问题进行了全面的自查自纠，建立了防止大股东占用资金等不规范问题的长效机制。组 织公司全体董事、监事、高级管理人员、关键岗位工作人员及大股东代表认真学习相关法 律法规，并通过 12.4 普法等活动，切实提高上述人员依法经营、防止大股东占用公司资 金的自觉性和主动性。 公司治理是一项长期而系统的工作，自 2008 年开展公司治理专项活动以来，公司经 历了自查、公众评议、监管检查等阶段，持续提升公司治理水平，不断提高公司整体质量， 公司治理取得了较好的效果。 1、公司自查阶段 22 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 公司组织董事、监事及高管人员对中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》 （证监公司字[2007]28 号文）及相关法规进行了专题培训、学习和讨论， 并成立了以董事长为第一责任人、董事会秘书为主要负责人的公司治理活动工作小组，结 合公司的实际情况，对公司治理状况进行全面、深入的逐项自查，针对自查过程中发现的 问题，认真分析原因，制定详细的整改计划和措施，积极整改，并及时向广东监管局报告 自查情况、整改计划及落实情况。 《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》刊登在 2009 年 2 月 10 日巨潮资讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 2、公众评议阶段 公司通过巨潮资讯网详细披露了公司治理专项活动的自查报告及整改计划，以及活动 进展情况，将内控制度等相关资料挂在投资者互动平台，并公布了直线电话、联系人、电 子邮箱，全面接受投资者和社会公众评议、监督。 3、监管检查阶段 2009 年 3 月 10 日，广东监管局对本公司的公司治理专项活动进行了现场检查，并于 2009 年 3 月 17 日向公司下发了《中国证券监督管理委员会广东监管局现场检查结果告知 书》 （【2009】2 号），就公司开展公司治理专项活动的工作和公司治理总体状况，提出了评 价意见和整改建议，认为：公司基本能够按照中国证监会和广东监管局有关要求开展加强 公司治理专项活动自查工作，并通过网络平台接受社会公众评议；公司治理制度基本健全， “三会”及经营班子运作正常。同时，对公司章程及“三会”会议记录存在不够规范等问 题提出整改意见和整改要求。 4、整改提高阶段 针对整改函指出的问题以及广东监管局的意见和要求，公司及时组织董事、监事、高 级管理人员和相关部门人员认真学习，制定整改措施加以整改，《关于加强公司治理专项 活动的整改报告》刊登在 2009 年 4 月 3 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 八、向大股东、实际控制人提供未公开信息情况 经过自查，公司 2008 年度不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理 非规范情况。 23 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了 2 次股东大会：2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东 大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》 、《公司章程》等法律、法规及规范性 文件的规定。 一、2007 年度股东大会 2008 年 4 月 25 日采用现场会议方式在中山大洋电机股份有限公司会议室召开，会议 审议通过了如下议题： 1、审议《2007 年度审计报告》； 2、审议《2007 年度利润分配的预案》； 3、审议《2007 年度董事会工作报告》； 4、审议《2007 年度监事会工作报告》； 5、审议《2007 年度财务决算报告和 2008 年度财务预算报告》； 6、审议《继续聘请信永中和会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构》的议案； 7、审议《公司 2008 年度银行融资计划》的议案 8、审议《以自有厂房为中山大洋电机股份有限公司提供抵押担保》的议案； 9、审议《批准 2008 年-2009 年公司拟向中国农业银行中山分行申请短期流动资金贷款、 银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现及信用证等业务额度范围》的议案； 10、审议《批准公司与中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 2008 年度日常关联交 易》的议案。 二、2008 年第一次临时股东大会 2008 年 8 月 28 日采用现场会议方式在中山市怡景假日酒店会议室召开，会议审议通 过了如下议题： 24 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 1、审议《控股股东、实际控制人行为规范》 ； 2、审议《修改公司章程的议案》 ； 3、审议《修改股东大会议事规则的议案》 ； 4、审议《修改独立董事工作制度的议案》 ； 5、审议《修改募集资金管理制度的议案》 。 该会议决议刊登在 2008 年 8 月 29 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 25 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司总体经营情况 报告期内全球经济风云突变，随美国次级贷款问题的恶化，在第三季度演变为金融危 机，并向世界各国蔓延，中国整体经济形势也受到很大影响。在不利的经济环境下，公司 坚持“以品牌和质量求市场、以技术创新作动力、以人才为根本”的发展战略，坚持以市 场为导向，以技术创新和产品开发为手段，积极推进公司的产品创新、技术创新、管理创 新；积极开拓国际国内市场，适时调整和优化产品结构，公司经历了国家宏观调控政策的 多次转换、南方雪灾以及下半年全球金融危机的考验，在整个经营管理层的团结协作及全 体员工的不懈努力下，深化内部管理、加强成本控制的力度，仍使公司继续保持了健康、 平稳的经营状态。 2008 年公司实现营业收入 156,858.39万元，营业利润14,995.94万元，净利润 14,217.60万元，其中归属于母公司所有者的净利润为14,128.42万元，与上年同期相比， 营业收入增长0.16%、营业利润、净利润、归属于母公司所有者的净利润分别下降13.50%、 4.91%、3.44%。 报告期内营业收入与去年基本持平，主要原因系虽然前三季度公司营业收入较去年同 期增长9.55%，但第四季度受国际金融危机及主要原材料价格下跌因素的综合影响，以致 本年度营业收入与去年同期相比略增0.16%。 营业利润、净利润、归属于母公司所有者的净利润较去年同期下降的主要原因系受报 告期内国际金融危机及主要原材料价格大幅波动因素的综合影响。 2008年公司按照国家税务总局、科技部、财政部联合颁布的《高新技术企业认定办 法》【国科发火（2008）172号】积极组织申报高新技术企业，在2008年12月29号公司进 入广东省第二批拟认定高新技术企业名单并公示，2009年1月公示结束，公司正式被认定 为高新技术企业（证书编号：GR200844000942），自2008年起连续三年享受15%企业所得 税率的税收优惠政策。 26 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 分行业、分产品及分地区经营情况 单位：万元 营业成本 营业收入 毛利率比 毛利率 比上年同 分行业或分产品 营业收入 营业成本 比上年同 上年同期 （%） 期增减 期增减 （%） 增减（%） （%） 主营业务分行业情况: 空调用电机 137,930.20 115,895.29 15.98% 0.14% 2.57% -1.99% 非空调用电机 18,928.19 14,761.60 22.01% 0.30% 1.56% -0.98% 合 计 156,858.39 130,656.89 16.70% 0.16% 2.46% -1.87% 主营业务分产品情况: Y5S(L)系列空调用风 48,568.10 45,154.59 7.03% -9.95% -7.25% -2.70% 机负载类电机 Y6S(L)系列柜式空调 22,744.17 19,908.10 12.47% 6.77% 13.00% -4.83% 用风机负载类电机 Y7S(L)系列中央空调 55,518.34 40,589.81 26.89% 10.25% 13.46% -2.07% 用风机负载类电机 其他空调用风机负载 11,099.59 10,242.79 7.72% -8.63% -6.16% -2.43% 类电机 其他类电机 16,982.98 13,146.53 22.59% 7.75% 11.69% -2.73% 其他业务收入 1,945.21 1,615.07 16.97% -37.47% -41.57% 5.82% 合 计 156,858.39 130,656.89 16.70% 0.16% 2.46% -1.87% 主营业务分地区情况: 内 销 62,681.02 56,942.99 9.15% -12.30% -9.60% -2.72% 出 口 94,177.36 73,713.90 21.73% 10.62% 14.22% -2.47% 合 计 156,858.38 130,656.89 16.70% 0.16% 2.46% -1.87% 27 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 (2)近三年主要会计数据及财务指标变动情况及变动原因 单位：万元 本年比上年 指标名称 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 营业收入 156,858.39 156,611.25 0.16% 95,266.69 营业利润 14,995.94 17,337.16 -13.50% 6,954.00 利润总额 16,362.52 17,587.95 -6.97% 6,740.58 归属于上市公司 14,128.42 14,631.21 -3.44% 5,245.76 股东的净利润 经营活动产生的 -11,225.25 16,887.16 -166.47% 9,878.85 现金流量净额 基本每股收益 1.28 1.56 -17.95% 1.12 全面摊薄净资产收益率 12.17% 61.42% 降低 49.25% 50.26% 本年末比上年 指标名称 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 147,462.05 87,157.94 69.15% 69,871.37 归属于上市公司 115,954.62 23,822.30 386.69% 10,437.96 所有者权益 报告期内，营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润较上年同期分别下降 13.50%、6.97%、3.44%，主要原因系全球金融危机对市场产生影响，以及主要材料价格的 大幅度波动，造成第四季度的业绩下滑。 经营活动产生的现金流量净额：较同期减少166.47%的主要原因系报告期内公司资金 相对充裕，为节约资金成本或提高使用效益，调整票据使用方式所致。公司年初应付票据 本年到期并偿还,公司减少使用额度，材料采购款采用现金结算方式；另外国内销售较多 采用票据进行货款结算，国家实行货币从紧的金融政策后，鉴于银行票据的贴现成本较去 年提高，公司主动减少了票据贴现规模。如2008年度剔除票据使用方式的影响，本公司经 营活动产生现金流量净额仍为正数，略低于2007年度经营活动流量净额，表明公司财务状 况稳定，生产经营保持良性循环。 （3）报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。 （4）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化。 28 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （5）主要产品、原材料等价格变动情况 报告期内前三季度，主要原材料（硅钢、冷板、铜漆包线、铝锭）的市场价格较2007 年度同期大幅上涨；但第四季度因受全球金融危机的影响,公司生产耗用的主要原材料（硅 钢、冷板、铜漆包线、铝锭）的市场价格快速回落并下跌。 （6）订单的签署和执行情况 公司的产品和销售模式决定了公司基本上是以销定产，即按客户的订单安排生产计划。 订单的确认、变更或撤销有较严格的合同条款约束，且公司主要客户为国内外知名空调生 产厂家，信用良好，通过长期合作，公司已与其建立了稳定的供需关系。因此，公司的各 项产品订单数量以及金额和该产品的销售收入基本一致，公司订单的生产周期较短，一般 在10天左右，发货和订单确认之间的时间不长，因此基本上不存在跨期执行情况。 （7）毛利率变动情况 期间 2008 年度 2007 年度 2006 年度 销售毛利率（%） 16.70 18.57 16.22 报告期，公司综合销售毛利实现 26,201.49 万元，与上年同期相比减少 9.92%，综合 销售毛利率为 16.70%，与上年同期相比降低 1.87%。主要原因系 2008 年前三季度，公司 营业收入较去年同期增长 9.55%，但受硅钢、冷板、铜漆包线、铝锭等主要原材料价格上 涨以及人工成本的上升，销售毛利率为 17.81%，与上年同期（18.45%）相比毛利率下降 0.64%。受金融危机影响, 公司的国内外订单量减少，2008 年第四季度公司的的营业收入 较上年同期下降 1.13 亿元,降幅为 32%；公司耗用的硅钢、冷板等主要原材料的市场价格 快速回落并下跌；公司原来按照大宗材料采购计划采购的硅钢在 2008 年第 4 季度消耗量 也减少，期末库存量偏大，成本偏高；致使第四季度实现的销售毛利额及销售毛利率较上 年同期均有下降，综合影响全年的销售毛利率水平，与上年同期相比降低 1.87%。 （8）主要供应商、客户情况 单位：（人民币）万元 29 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 前五名供应商 占预付账款余额 期 间 占采购总金额比例 预付账款余额 采购金额合计 的比例 2008 年度 90,436.66 71.22% 2,240.30 80.49% 2007 年度 77,052.15 58.64% 1,455.48 99.15% 2006 年度 50,184.82 49.29% - - 前五名客户销 占应收账款余额 期 间 占销售总金额比例 应收账款余额 售金额合计 的比例 2008 年度 72,531.52 46.82% 5,334.01 41.04% 2007 年度 74,284.48 47.43% 7,626.84 40.24% 2006 年度 26,072.53 27.37% 3,059.45 20.65% 报告期内公司前五名供应商未发生重大变化，也没有单个供应商采购额超过采购总额 达30%的情形。公司前五名客户未发生重大变化，也没有单个客户销售收入超过销售收入 总额达30%的情形，目前应收账款不能收回的风险较小。公司不存在过度依赖单一客户或 供应商的情形。 报告期内公司与前五名供应商、客户之间不存在关联关系，公司董事、监事、高级管 理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方没有在前述供应商、 客户中直接或间接拥有权益等。 3、非经常性损益情况 （1）非经常性损益情况 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 本期金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -0.14 计入当期损益的政府补助 17,726,428.28 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 17,877,512.23 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,060,676.16 所得税影响 -3,595,171.64 少数股东权益影响额 24,126.64 归属于上市公司股东非经常性净损益合计 27,972,219.21 （2）超过公司净利润5%的非经常性损益： 30 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 A、计入当期损益的政府补助，金额为17,726,428.28元，占本年公司净利润的12.47%， 详细情况如下： 单位：（人民币）元 种 类 本期取得政府补助 记入本期损益的政府补助 “广东省制造业信息化”拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 出口免验企业奖、创税大户奖 148,500.00 148,500.00 2007 年度省资助出口品牌发展专项 250,000.00 250,000.00 资金 技改贴息款 200,000.00 200,000.00 专利试点单位、专利专题数据拨款 80,000.00 80,000.00 科技兴贸、出口信用险专项资金 541,474.41 541,474.41 优秀企业及优秀企业家奖励 170,000.00 170,000.00 上市奖励款 1,800,000.00 1,800,000.00 销售超 5 亿奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 科技强企支撑计划拨款 1,400,000.00 1,400,000.00 省科技计划项目经费、科技奖励款 1,100,000.00 1,100,000.00 重点装备企业补贴款 1,000,000.00 1,000,000.00 外向型民营企业发展金、科技兴贸专 项资金、高新技术出口产品研发项目 758,227.00 758,227.00 拨款 房产税土地使用税印花税奖励返还款 1,788,296.00 1,788,296.00 信息产业专项资金项目经费 300,000.00 300,000.00 07 年孝昌县政府拨付的政府投资奖 - 2,851,309.08 励款 微特电机项目政府补助款 10,000,000.00 3,333,333.33 契税返还款 1,020,672.00 5,288.46 电子开关项目政府补助款 2,000,000.00 - 合 计 24,557,169.41 17,726,428.28 B、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益金额为17,877,512.23元，占本年公司净利润的12.57%，主 要构成项目如下： 单位：（人民币）元 31 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益项目 本期金额 占本期净利润的比率 期货投资收益 10,934,937.98 7.69% 远期外汇结汇售汇合约投资收益 10,889,032.74 7.66% 人民币结构性理财收益 17,651.51 0.01% 公允价值变动损益 -3,964,110.00 -2.79% 其中：股票投资 -287,920.00 -0.20% 期货投资（期铜） -3,283,850.00 -2.31% 远期外汇结汇售汇合约投资 -392,340.00 -0.28% 合 计 17,877,512.23 12.57% 公司开展期铜和期汇业务目的是公司开展期铜业务为了防范公司主要原材料漆包线的涨价风险，开展期 汇业务目的是为了防范外销业务带来的汇率波动风险,公司制订了较为完善的《期货交易财务管理制度》及 《外汇远期交易财务管理制度》 ，对期货业务与外汇远期交易业务的目的、流程、内部控制流程及操作权限 做出了明确的规定。由于会计政策的严格性，报告期内部分期铜和期汇业务无法采用有效套期保值业务的会 计处理方法，只能认定为交易性金融资产(负债)。公司期铜交易业务可以明确对应到客户的销售订单和采购 部门的采购计划，公司的期货操作模式是较为稳定的，即以相应期限的期铜多头仓位对冲公司未来 2～4 个 月的部分铜漆包线现货采购量，该套期策略是较为典型的现金流量套期保值策略。由于市场铜质漆包线是以 “铜价+加工费”的模式作为产品定价原则，所以该套期策略在降低原材料价格波动与锁定成本方面是高度 有效的，符合《企业会计准则第 24 号---套期保值》关于运用套期保值会计的条件要求。 4、主要费用情况 单位：（人民币）万元 2008 年度 2007 年度 同比增 项 目 占营业收 占营业收 2006 年度 金 额 金 额 减幅度 入比重 入比重 营业收入 156,858.39 - 156,611.25 - 0.16% 95,266.69 销售费用 4,014.47 2.56% 4,333.42 2.77% -7.36% 3,742.32 管理费用 5,560.06 3.54% 4,097.04 2.62% 35.71% 3,374.71 财务费用 714.64 0.46% 1,586.87 1.01% -54.97% 800.69 所得税费用 2,144.92 1.37% 2,636.00 1.68% -18.63% 1,157.70 资产减值损失 2,181.32 1.39% 1,509.19 0.96% 44.54% -149.02 报告期内公司管理费用同比上升35.71%，主要原因系随本公司规模扩大，相应的技术 人员、管理人员职工薪酬、折旧费用、税金等支出均有所增加； 报告期内公司财务费用同比降低54.97%，主要原因是募集资金到位后，公司资金相对 32 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 充裕，为节约资金成本或提高使用效益，及时还清全部银行借款，以减少利息支出；同时 公司调整票据使用方式，偿付并减少票据使用额度，材料采购款更多地使用现金支付，使 收取供应商的贴息增加；另外应收票据贴现规模较2007年度同期减小，贴现费用降低。 报告期内公司所得税费用同比降低18.6.%，主要原因系与去年同期相比利润总额下降 6.97%以及本年度合理享受研发费用税前加计扣除的税收优惠政策。 报告期内公司资产减值损失同比上升44.54%，主要原因系计提存货跌价准备所致使。 2008年前三季度主要原料价格持续上涨, 但由于受美国金融危机的影响, 2008年第4季度 的硅钢市场价格快速回落并下跌，原来按照大宗材料采购计划采购的硅钢在2008年第4季 度消耗量也减少，期末库存量偏大，导致年末部分存货可变现净值低于账面价值，按照会 计准则的规定，公司相应计提了硅钢和部分成品电机的跌价准备。 5、经营环境分析 对 2008 年度业绩及财务 对未来业绩及 对公司承诺事项 项 目 状况影响情况 财务状况影响情况 的影响情况 国家对节能环保行业的扶持以 08 年下半年国内空调厂家 及家电下乡等扩大内需的措 国内市场变化 减产，使公司内销收入与 施，可能会对公司国内市场有 无影响 去年同期相比降低 12.30% 利，对未来业绩及财务状况起 到正面影响 如金融危机持续,可能会影响 第四季度因金融危机存在 国外市场变化 到未来的国外销售，使公司未 无影响 一定负面影响 来业绩增长速度放缓 人民币升值以及销售地国 如金融危机持续，可能会影响 家的汇率变动对 2008 年的 汇率变动 到未来的国外销售，使公司未 无影响 业绩有一定影响，主要表 来业绩增长速度放缓。 现为汇兑损益。 公司发展主要以自由资金 为主，银行借款主要用于 公司资金充裕，利率变动对公 利率变动 无影响 补充流动资金，因此利率 司未来业绩及发展的影响较小 变动影响不大。 原材料成本是构成公司成 作为高新技术企业，成本竞争 本的主要项目，2008 年前 是企业产品竞争能力的重要体 三季度因原材料价格上 现，公司未来原材料采购价格 成本要素的价格 涨，导致公司原材料成本 的波动必将对公司业绩有所影 无影响 变化 支出大幅度增长，因此在 响，但公司将加快研发速度且 营业收入与去年同期相比 加速高技术含量产品产业化进 略增的情况下，毛利率却 程，抵御成本提升对公司盈利 降低 1.87%. 的影响。 信贷政策调整 无影响 无影响 无影响 自然灾害 无影响 无影响 无影响 通货膨胀或通货 无影响 无影响 无影响 紧缩 33 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 6、主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况 报告期内公司不存在主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前 期会计差错情况。 7、报告期公司财务数据及资产构成情况 单位：（人民币）万元 2008 年末 2007 年末 项 目 占总资产的 占总资产的 同比增减 金额 金额 比例 比例 货币资金 66,878.62 45.35% 11,982.10 13.75% 458.15% 应收票据 7,635.29 5.18% 1,876.40 2.15% 306.91% 应收账款 13,037.07 8.84% 18,953.38 21.75% -31.22% 预付款项 2,783.25 1.89% 1,467.92 1.68% 89.61% 其他应收款 431.26 0.29% 950.26 1.09% -54.62% 存货 20,394.49 13.83% 22,298.45 25.58% -8.54% 固定资产 28,279.01 19.18% 21,218.82 24.35% 33.27% 在建工程 1,443.41 0.98% 1,768.08 2.03% -18.36% 无形资产 4,422.36 3.00% 4,275.58 4.91% 3.43% 长期待摊费用 508.86 0.35% 583.14 0.67% -12.74% 递延所得税资产 1,637.20 1.11% 1,070.73 1.23% 52.91% 短期借款 - 0.00% 5,180.00 5.94% -100.00% 应付票据 4,514.27 3.06% 24,106.35 27.66% -81.27% 应付账款 18,290.55 12.40% 26,309.21 30.19% -30.48% 应付职工薪酬 3,885.01 2.63% 3,142.45 3.61% 23.63% 预收款项 95.93 0.07% 119.73 0.14% -19.88% 应交税费 -486.36 -0.33% 876.40 1.01% -155.50% 预计负债 1,239.85 0.84% 581.31 0.67% 113.29% 报告期内货币资金较期初增长458.15%，主要原因系公司2008年6月份公开发行股票收 到募集资金78,461.10万元。 报告期内应收票据较期初增长306.91%，主要原因是公司与国内的客户更多地以银行 承兑汇票进行货款结算，且票据贴现规模较上年同期减少。 报告期内应收账款较期初减少31.22%，主要原因系应收帐款收回比较及时所致 34 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内预付账款较期初增加89.61%，主要原因系本年预付给供应商的材料款增加。 报告期内固定资产较期初增加33.27%，主要原因是本年募集资金到位，推进了募投项 目的建设，有部分建设项目完工转入固定资产并购置了配套的设备。 报告期内递延所得税资产较期初增长52.91%,主要原因系减值准备增加及新的企业所 得税法实施后职工薪酬税前扣除标准不同导致可抵扣暂时性差异增加。 报告期内短期借款较期初减少100%,主要原因系公司已归还所有银行短期借款。 报告期内应付票据较期初减少81.27%，主要原因系年初应付票据本年到期并偿还，且 本年采购款较多采用现金结算方式。 报告期内应付账款较期初减少30.48%，主要原因系本年采购款支付比较及时。 报告期内应付职工薪酬较期初增长23.63%，主要原因系人力资源成本上升，相应的保 险、福利、工会经费等相应地上升。 报告期内应交税费较期初减少155.50%，主要原因系前三季度的所得税按25%的税率预 缴，2008年12月29日，公司通过了高新技术企业认定，08年度适用的企业所得税税率为15%。 实际应交税金低于预缴金额，应交企业所得税出现借方余额。 报告期内预计负债较期初增长113.29%，主要原因系本期继续按照出口销售收入0.7%计 提的质量风险保证金，使质量风险保证金期末余额增加。 8、重要资产情况 盈利能力 相关担保、诉讼、 资产类别 存放状态 性 质 使用情况 减值情况 情况 仲裁等情况 房屋建筑物 正常无风险 自建 在建、在用资产 正常 部分减值*1 抵押,无诉讼*2 土地使用权 正常无风险 外购 在用资产 正常 无减值 抵押,无诉讼*3 机器设备 正常无风险 外购 在用资产 正常 无减值 无抵押,无诉讼 运输设备 正常无风险 外购 在用资产 正常 无减值 无抵押,无诉讼 其他设备 正常无风险 外购 在用资产 正常 无减值 无抵押,无诉讼 注1、公司位于湖北省孝昌县陡山乡陆东村的房屋建筑物（建筑面积8,417.97平方米）为本公 司自建房产，房产原值为6,080,576.20元，净值为5,671,404.09元，已取得孝昌县房权证昌房字 00009715号产权证，产权所有人为本公司，该房产占用的土地使用权20,000平方米为划拨用地， 为本公司无偿取得。2006年6月16日公司与湖北省孝昌县教育局签订合作协议，把上述房产无偿提 供给对方办学使用。鉴于上述情况，该资产已经不能为公司带来收益，故本公司在2007年度按该 35 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 房产的账面净值计提减值准备，除此以外的其他固定资产不存在减值情况，不需要计提减值准备。 注 2、公司昌厂区厂房，位于中山市西区隆昌村金昌工业区，所有权证号：粤房地证字第 C5529460 号、粤房地证字第 C5760302 号，建筑面积 31,946.57 平方，原值 1,596.53 万元；广丰 厂区一期车间厂房，位于中山市西区广丰工业园内，所有权证号：粤房地证字第 C5292473 号，建 筑面积 32,471.66 平方，原值 3,587.03 万元；该两处房产为公司与中国农业银行中山分行于 2008 年 8 月 5 日签订的编号为:44906200800001581 的最高额度抵押合同的抵押物,贷款额度为 1.38 亿 元人民币,抵押期限自 2008 年 8 月 5 日至 2012 年 8 月 5 日。 注 3、公司金昌厂区土地，土地使用权证号中府国用(2007)第 200729 号，面积为 39,221.80 平方，原值 426.02 万元，公司广丰厂区土地，土地使用权证号中府国用(2007)第 200494-200496 号、面积为 141,670.50 平方，原值为 1,078.05 万元，该四宗土地为公司与中国农业银行中山分 行于 2008 年 8 月 5 日签订的编号为:44906200800001581 的最高额度抵押合同的抵押物,贷款额度 为 1.38 亿元人民币,抵押期限自 2008 年 8 月 5 日至 2012 年 8 月 5 日。 9、核心资产情况 （1）报告期内，公司核心资产的盈利能力没有发生变动，也未出现替代资产或资产升 级换代导致公司核心资产盈利能力降低情形。 （2）报告期内，公司核心资产使用率较高，平均产能利用率在85%以上。 （3）报告期内，公司的核心资产主要包括厂房和设备，设备多为新型设备，且均为在 用；含厂房在内，资产成新率（即固定资产净值/固定资产原值）约为80%，除以上注1所 列资产以外其他固定资产不存在减值的情况。 10、存货情况 单位：（人民币）万元 2008 年末 占 2008 年末总 市场供求 产品销售价 原材料价格变 存货跌价准备 项 目 余额 资产的比例 情况 格变动情况 动情况 的计提情况 原材料 9,685.50 6.57% 充足 主要原材料 1,122.17 （铜、铝、硅 在产品 526.76 0.36% 充足 钢、冷板）的 22.01 价格前三季度 产成品 10,914.23 7.40% 稳定 呈现大幅上升 1,987.33 相对平稳 低值易耗品 208.91 0.14% 充足 趋势，第四季 - 度开始出现大 材料成本差异 2,190.60 1.49% - 幅下跌，其他 - 原材料价格相 合 计 23,526.00 15.95% - 对平稳。 3,131.51 36 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 11、公司报告期内没有金融资产投资情况。 12、主要资产的计量 报告期内公司主要资产采用实际成本计量；主要资产计量属性在报告期内未发生重大 变化。 13、公司不存在PE 投资的情况。 14、债务变动 单位：（人民币）万元 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 短期借款 - 5,180.00 -100.00% 3,180.00 应付账款 18,290.55 26,309.21 -30.48% 31,355.13 应收账款 13,037.07 18,953.38 -31.22% 14,815.36 报告期内，公司资本结构相对稳健。近三年均无长期借款，2008年末，短期借款余额 为零，与期初相比降低100%，主要原因系公司上市后资金相对充裕，6月份提前归还所有 短期借款；应付账款较期初减少30.48%，主要原因系本年采购款支付比较及时，应收账款 较期初减少31.22%，主要原因系本期应收货款收回比较及时所致。 15、偿债能力分析 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 流动比率 4.17 0.97 329.90% 0.89 速动比率 3.40 0.60 466.67% 0.55 资产负债率(母公司) 24.15% 70.28% -65.64% 86.01% 利息保障倍数 63.48 113.18 -43.91% 23.95 公司近三年的流动比率、速动比率逐年提高，资产负债率大幅下降，2008年利息保障 倍数达到63.48，有足够的能力支付利息，特别是公司2008年6月首次公开发行股票募集资 金后，提前归还所有短期借款，至年末借款余额为零，表明公司的偿债能力进一步增强。 公司始终与银行保持良好的合作关系，公司资信状况良好，可利用的融资渠道通畅， 连续多年被银行评为AAA信用等级，至2008年末公司取得各家银行的授信额度为4.52亿元， 37 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 公司无对外担保的或有负债，公司的偿债能力较强。 16、资产营运能力分析 项 目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年末 应收账款周转率 9.81 9.28 5.73% 6.68 存货周转率 6.12 6.10 0.27% 4.71 资产周转率 1.33 1.99 -32.90% 152.41% 报告期内，公司应收帐款周转率、存货周转率与去年同期相比，都有所提高，主要原 因系公司加强了对客户的信用管理、加大应收账款催收力度，应收货款收回比较及时。利 用ERP系统，对销售订单、采购订单、生产订单进行全程跟踪管理，减少了半成品和成品 库存。2008年末资产周转率与期初相比下降32.90%，主要原因系6月份公司募集资金到位， 以致2008年末资产总额较期初上升69.19%，但本期营业收入与上年同期相比仅上升0.16%。 17、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：（人民币）万元 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 一、经营活动产生的现金流量净额 -11,225.25 16,887.16 -166.47% 经营活动现金流入量 160,533.98 161,115.76 -0.36% 经营活动现金流出量 171,759.23 144,228.60 19.09% 二、投资活动产生的现金流量净额 -9,763.15 -14,712.39 -33.64% 投资活动现金流入量 5,824.43 399.29 1358.70% 投资活动现金流出量 15,587.58 15,111.68 3.15% 三、筹资活动产生的现金流量净额 72,114.10 544.45 13145.31% 筹资活动现金流入量 83,419.51 5,180.00 1510.42% 筹资活动现金流出量 11,305.41 4,635.55 143.88% 四、现金及现金等价物净增加额 50,855.11 2,585.83 1866.68% 现金流入总计 249,777.92 166,695.05 49.84% 现金流出总计 198,652.22 163,975.83 21.15% 汇率变动影响 -270.60 -133.38 102.88% 经营活动产生的现金流量净额：较同期减少166.47%的主要原因系报告期内公司资金 相对充裕，为节约资金成本或提高使用效益，公司调整银行承兑票据使用方式所致。公司 年初应付票据本年到期并偿还,公司减少使用额度，材料采购款采用现金结算方式；另外 38 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 国内销售较多采用票据进行货款结算，国家实行货币从紧的金融政策后，鉴于银行票据的 贴现成本较去年提高，公司主动减少了票据贴现规模。如2008年度剔除票据使用方式的影 响，本公司经营活动产生现金流量净额仍为正数，略低于2007年度经营活动流量净额，表 明公司财务状况稳定，生产经营保持良性循环 。 投资活动产生的现金流量净额：较同期减少33.64%，主要原因系报告期内公司收到阴 极铜的套期保值收益1,093.49万元，收到远期外汇合约收益1,327.81万元,另本年度支付 购建固定资产、无形资产支付的现金与上年同期相比减少5,525.57万元。 筹资活动产生的现金流量净额：较同期增加13,145.31%，主要原因是报告期公司于 2008年6月11日公开发行3,200万股人民币普通股，收到募集资金净额为78,461.10万元。 18、报告期内，公司没有发生并购重组事项 19、主要控股公司的经营情况及业绩 单位：(人民币)万元 持股 是否列入 2008 年 2007 年 同比变动 对合并净利润 公司名称 比例 合并报表 净利润 净利润 比例% 的影响比例% 大洋电机（香 100% 是 5,650.26 4,805.40 17.58% 37.79% 港）有限公司 湖北惠洋电器 100% 是 668.19 -96.41 -793.07% 4.47% 制造有限公司 武汉惠洋电器 100% 是 -75.05 237.89 -131.55% -0.50% 制造有限公司 中山大洋电器 100% 是 -18.66 - - -0.12% 制造有限公司 常州惠洋电器 60% 是 222.93 371.92 -40.06% 1.49% 制造有限公司 合 计 6,447.67 5,318.80 21.22% 43.12% （1）大洋电机（香港）有限公司，注册资本50万美元，注册地为FLAT/RM 1305 13/F TAI TUNG BUILDING 8FLEMING ROAD WANCHAI HK，公司持有其100%股份，经营范围为：微特电 机进出口贸易。报告期内实现营业收入94,246.96万元，实现营业利润5,650.26万元，实 现净利润5,650.26万元，截至2008年末总资产金额为19,345.80万元，净资产金额为 7,769.85万元。 39 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 湖北惠洋电器制造有限公司，注册资本13,400万元，注册地为湖北省孝感市孝 昌县经济开发区城南工业园，公司持有其100%股份，经营范围为：微特电机的生产与销售。 报告期内实现营业收入12,519.70万元，，实现营业利润-164.38万元，实现净利润668.19 万元，截至2008年末总资产金额为18,909.49万元，净资产金额为13,972.03万元。 （3）武汉惠洋电器制造有限公司，注册资本41.77万美元，注册地为武汉市洪山区和 平乡铁机村制造工业园九号，公司持有其100%股份，经营范围为：微特电机的生产与销售。 报告期内实现营业收入70.28万元，实现营业利润-31.71万元，实现净利润-75.05万元， 截至2008年末总资产金额为886.65万元，净资产金额为921.92万元。 （4）中山大洋电器制造有限公司，注册资本5000万元，注册地为中山市西区广丰工业园 工业大道旁，公司持有其100%股份，经营范围为：微特电机的生产与销售。报告期内实现 营业收入0万元，实现营业利润-18.66万元，实现净利润-18.66万元，截至2008年末总资 产金额为5,004.76万元，净资产金额为4,981.34万元。 （5）常州惠洋电器制造有限公司，注册资本100万美元，注册地为常州新北区西夏墅 镇纺织工业园，公司持有其60%股份，经营范围为：微特电机的生产与销售。报告期内实 现营业收入8,109.43万元，实现营业利润255.90万元，实现净利润222.93万元，截至2008 年末总资产金额为4,135.22万元，净资产金额为1,478.76万元。 （二）公司自主研发、创新和品牌建设情况 公司一直以战略的高度来进行技术研发、创新的投入，坚持“依靠自主创新，促进企 业发展；重视知识产权，树立民族品牌”的发展方向，并建立了专职的创新管理部门。通 过多年的努力，使公司具备良好的技术研发和自主创新能力。公司的研发、创新力量储备， 为公司拓展产品线，奠定了坚实的基础。目前公司通过与高校合作，进入电动及混合动力 车辆电机及驱动系统的开发制造的全新领域，将为公司今后的发展提供新的动力。 (1)、专利方面：2008年公司申请专利41项，其中发明专利9项，实用新型专利32项。 其中16项已获授权。公司为市级专利示范企业。 (2)、认证方面：2008年公司产品认证已获授权30项，另有19项申请在受理审查阶段。 (3)、品牌建设：公司自创立以来，产品坚持使用“大洋电机牌”自有品牌，产品的 技术研发、生产制造、销售渠道建立，均由公司自主。产品的技术水平、质量控制、交付 服务等方面，得到国内外客户和同行的好评。目前“大洋电机牌”是省著名商标及出口品 牌。公司是广东省省级企业技术中心、广东省省级高新技术企业。近三年的研发投入如下： 40 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 单位：（人民币）万元 项 目 2008 年 2007 年 2006 年 研发支出总额 7,865.72 7,861.88 4,794.77 研发支出总额占营业收入比重 5.01% 5.02% 5.03% （三）对公司未来发展的展望 1、行业状况及未来发展趋势 电机行业是比较传统的行业，经过长期的技术发展，特别是近年来国内电机技术及应 用领域取得的突破，中国的电机行业正面临前所未有的发展机遇。电机作为家用电器、交 通及工业装备业的重要基础产品，具有广阔的市场领域。随着人们对家用电器、汽车等消 费的增加、电机技术的进步、电机应用领域的扩展，电机的市场需求也会越来越大。同时， 电机也是国家支持发展的产业，近几年多次调高电机产品出口退税率，提高了国内电机在 国际市场的竞争力。 在全球能源日趋紧张的今天，节能环保将是今后电机行业发展的趋势之一。目前高效 智能电机技术日趋成熟，将被广泛应用于家用电器、办公用品、商业应用、汽车等领域， 并加快各种电器的更新换代进程，有巨大的发展潜力。同时，由于电机应用领域的增加， 对电机的控制要求也不断提高，因此电机机械与电机控制系统结合的机电一体化智能电 机，也将具有广阔的市场空间。而应用于电动及混合动力汽车的动力电机，目前技术已达 到市场应用阶段，是国家汽车发展战略之一，汽车动力用电机领域，将是电机行业的一大 亮点。 2、公司发展战略 目前全球经济大环境恶劣，消费市场萎缩。同时电机行业的发展由于技术进步、新技 术领域的应用、产品更新换代等因素的促进，可以说是挑战与机遇并存。面对挑战与机遇， 公司将坚持“以品牌和质量求市场、以技术创新作动力、以人才为根本”的发展战略。坚 持以电机业务为核心，适当发展围绕电机应用的配套业务，加快自主创新、节能降耗产品 的研发，提高产品价值。为客户提供优质、高效的解决方案，在保持原有产品市场的前提 下，开拓新产品市场。目前公司已与北京理工大学签定合作协议，共同发展“电动及混合 动力车辆电机及驱动系统”。利用北京理工大学的研发基础及优势，给合公司的产业化技 术、市场管理优势，将成为公司未来几年新的增长点。在市场区域方面，坚持国内市场和 41 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 国外市场开发双管齐下，克服经济危机带来的市场疲软等不利因素，抓住发展机遇，力争 将公司发展为在全球领先的电机解决方案提供商。 3、2009 年经营计划和主要目标 2009年，全球经济的走向充满不确定因素，面对挑战，为谋发展，公司将着重做好以 下工作： （1）持续推进公司法人治理结构的完善工作，进一步规范和完善企业内部控制系统， 提高公司科学管理和决策水平，防范企业经营风险。 （2）自主创新，加大新产品研发投入力度。目前公司技术研发中心已封顶，2009 年公司将加快相关实验室的建设及设备配套，包括空调实验室、洗衣机实验室、UL实验 室、可靠性实验室、寿命实验室、环境实验室、电机产品常规实验室、计量研究及检测 所、精益生产技术研究所、创新及改善技术研究所、中试车间。目标是建成具国内领先、 国际先进水平的电机研发测试中心。技术研发中心的建立，将有利于公司收集、分析相 关的技术和市场信息，研究行业发展动态，开展新产品、新技术、新工艺、新装备的研 究开发，为产品更新换代和形成新的增长点提供技术支持和储备。新产品的研发范围除 家用电器电机外，还包括商用、办公、家居、汽车等新领域。公司将大力发展符合国家 新能效标准的高效智能、直流无刷电机及符合国家新能源汽车产业政策的电动及混合动 力车辆电机及驱动系统。 （3）加强市场营销管理，以优质的产品和服务，巩固和维护现有产品市场，对现有 客户，通过不断地改善服务，提升产品质量来提高客户的满意度，获取客户更多的订单 配额。同时顺应市场的需求和导向，加强核心竞争力产品、加强非空调类产品以及高技 术含量、高附加值产品的设计开发，为市场的开拓提供技术支持，最大化的创造效益， 提升公司的核心竞争力。 （4）围绕节能减排，降本增效，在全公司扎实推进 “降成本”活动，以节能降耗 为重点，努力提高产品质量，降低消耗，节约资金，开展技术革新，提高劳动生产率， 进一步提升经济增长的质量与效益。 （5）切实执行管理创新，提高企业管理效率和水平。推进管理持续改善工作，梳理 优化公司业务流程，并充分发挥信息化系统在管理中高效、共享、固化的优势。2009年， 公司客户关系管理系统及全面预算管理系统将投入使用，为公司加强市场管理、资金管 理、成本费用控制等提供有效的技术支持。 42 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （6）完善人力资源管理，公司将贯彻“以人才为根本”的企业发展战略，抓好人才 队伍的建设，做好人力资源储备。统筹落实公司各项培训计划，提高员工素质，构建公 司自身的人才梯队。注重员工发展，实行人员晋升双通道。组织开展多样的文体活动， 活跃员工身心、宣导企业文化，提高企业凝聚力。 （7）根据经济环境及市场状况，结合公司的实际情况，2009年公司经营目标：本公 司2009年度销售订单数量计划超过2008年度的数量水平，但随原材料价格因素的影响， 可能使2009年的销售金额较2008年度下降15%；公司力争使 2009 年实现净利润在2008年 度基础上增长10%。 4、资金需求及使用计划 公司与银行信贷信誉良好，能够及时得到银行的有力支持，保证公司的非募集资金项 目顺利实施。由于行业市场发展较快，公司面临一定的现金流压力，公司将结合自身的发 展情况及发展战略，在保证募集资金项目顺利完成的前提下，合理利用各种筹资渠道筹集 公司发展所需资金。同时将优化资金运作，紧密跟踪金融市场行情变化，提高资金使用效 益和资金运作水平，在保证生产和建设需要的同时，努力降低资金使用成本。 5、风险因素 （1）经济下行风险 全球经济危机，各国政府都采取了积极的财政政策和较为宽松的货币政策，中国也提 出了四万亿的经济提振计划。但国际、国内经济发展的不确定因素仍然很多，市场能否在 较短时间内复苏并保持稳定，将对公司经营带来较大的影响。公司将采取积极措施，利用 国外电机行业因经济不景，因成本压力向中国等发展中国家转移的时机，大力拓展市场， 发展新客户，利用公司产品的高质量、高性价比，抢占市场份额。 （2）人力资源风险 公司目前处于快速发展阶段，公司规模及所经营业务范围将不断扩张。公司的发展， 对公司人力资源提出了较高的要求。公司现有的组织架构、管理人员能力、人才储备等， 可能是制约公司进一步快速成长的瓶颈。公司需使用强有力的人力资源政策，通过招聘、 培训、激励等措施，迅速组建适应公司未来发展的人才队伍。 （3)原材料价格波动的风险 因国际经济形势的动荡，大宗原材料价格大幅波动。2008年，公司产品主要原材料 铜（漆包线）、硅钢、冷板、铝锭的价格均发生了大幅度的波动。进入2009年，影响原材 43 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 料价格大幅波动的因素仍然存在。公司针对大宗原材料价格下降对营业收入及毛利产生较 大影响的实际情况，将进一步调整产品结构，提高生产效率，有效使用套期保值手段，减 少原材料价格波动对公司经营产生的影响，努力降低制造成本，并从本公司的实际出发， 加强内部管理，强化预算控制，采取各项有效的措施，努力消化不利因素，同时加强新产 品开发力度，提高新产品的附加值和新品销售比例。 （4）人民币升值及汇率变动风险 公司近年来在海外市场开拓方面取得了突破发展，出口业务迅速发展，出口占公司业 务收入比例已超过50%，主要结算货币为美元。2008年人民币对美元累计升值超过6%，目 前，人民币汇率变动的可能性仍然存在，公司可能因产品交付、结算周期等因素受到损失。 并可能削弱公司产品在价格方面的优势。公司将通过加快外销应收账款回笼和实施外汇风 控措施，规避人民币升值风险。 （四）持有其他上市公司股权情况 本公司年末持有的股票均通过新股认购取得，其中2007年4月新股认购交通银行股票 20,000股，投资成本为158,000.00元，2007年6月新股认购中国远洋股票2,000股，投资成 本为16,960.00元，本年公允价值变动损失分别为217,600.00元和70,320.00元。 二、 公司投资情况 （一） 报告期内募集资金项目投资情况 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]722 号文《关于核准中山大洋电机股份有 限公司首次公开发行股票的批复》，中山大洋电机股份有限公司（以下简称“公司”）通过 主承销商申银万国证券股份有限公司（以下简称“申银万国”）公开发行人民币普通股股 票 3,200 万股，每股发行价为 25.60 元，共募集资金总额为人民币 81,920 万元，扣除各 种费用后，实际募集资金净额为人民币 78,461.10 万元，于 2008 年 6 月 11 日全部到位， 并经信永中和会计师事务所 XYZH/2007SZA2012-10 号《验资报告》验证。 募集资金使用情况：截至2008年末，已投入募集资金总额37,522.21万元；其中：置 换先期自筹资金投入4,070.23万元，直接投入募集资金项目13,993.48万元，补充流动资 金转出19,458.50万元，利息收入194.84万元；公司2008年12月31日募集资金专户余额为 44 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 41,133.73万元。 2、募集资金管理情况 为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、 《证券法》 、《深 圳证券交易所股票上市规则》、 《进一步规范上市公司募集资金使用的通知》和《中小企业 上市公司募集资金管理细则》等法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，制定了 《中山大洋电机股份有限公司募集资金管理制度》 （以下简称“募集资金管理制度” ）。根 据《募集资金管理制度》规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行使用审批 手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。 公司已与保荐机构申银万国、工行中山分行孙文支行、农行中山分行沙朗支行、中国 银行中山分行东升支行分别签订《募集资金三方监管协议》 ，协议约定公司在上述三家银 行分别开设募集资金专用账户。 同时，针对湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋”）实施的“风机负载 类交流电机建设项目”由孝昌县发展和改革局孝昌发改[2005]138 号核准文件核准，项目 总投资 21,000 万元。大洋电机用于“增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目” 所募集资金 10,000 万元，将全部用于湖北惠洋的“风机负载类交流电机建设项目”投资。 为规范募集资金管理，湖北惠洋、农行孝昌县支行、申银万国、中山大洋签订了《募集资 金四方监管协议》，截至 2008 年 12 月 31 日，已使用 7,142.17 万元，利息收入 14.29 万 元，账户余额 2,872.12 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，公司在上述各家银行募集资金专用账户余额共计 44,005.85 万元，具体情况如下： 单位：(人民币)元 序 公司名称 专户银行名称 银行帐号 期未余额 1 中山大洋电机股份有限公司 工行中山分行孙文支行 2011028029200047054 117,155,223.40 2 中山大洋电机股份有限公司 农行中山分行沙朗支行 44-314701040004412 74,224,132.54 3 中山大洋电机股份有限公司 农行中山分行沙朗支行 44-314701040004420 124,341,238.73 4 中山大洋电机股份有限公司 中国银行中山分行东升支行 8286-22271308094001 80,647,402.39 5 中山大洋电机股份有限公司 中国银行中山分行东升支行 8286-22271308095001 14,969,362.57 6 湖北惠洋电器制造有限公司 农行孝感市分行孝昌县支行 17-506201040004338 28,721,189.73 3、募集资金的使用情况 单位：（人民币）万元 45 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 募集资金总额 78,461.10 报告期内投入募集资金总额 37,522.21 变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 37,522.21 变更用途的募集资金总额比例 0 是 截至期末 项目 项目 是否 否 累计投入 截至期 达到 可行 已变 达 募集资金 截至期末 截至期末 金额与承 末投入 预定 本年度 性是 承诺投资 更项 调整后投 本年度投 到 承诺投资 承诺投入 累计投入 诺投入金 进度（%） 可使 实现的 否发 项目 目（含 资总额 入金额 预 总额 金额（1） 金额(2) 额的差额 (4)＝ 用状 效益 生重 部分 计 (3)＝ (2)/(1) 态日 大变 变更） 效 (2)-(1) 期 化 益 风机负载 类交流电 2009 机扩产技 否 17,414.00 17,414.00 7,378.70 5,747.17 5,747.17 -1,631.53 77.89% 年 12 592.70 *1 否 术改造项 月 目 增资湖北 惠洋实施 2008 风机负载 否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 - 100% 年 12 184.57 *2 否 类交流电 月 机建设项 目 高效智能 电机及直 2009 流无刷电 否 7,120.00 7,120.00 2,752.30 231.52 231.52 -2,520.78 8.41% 年6 119.26 *1 否 机技术改 月 造项目 洗衣机电 2009 机产品升 否 12,620.00 12,620.00 7,097.00 229.67 229.67 -6,867.33 3.24% 年 12 201.01 *1 否 级技术改 月 造项目 微特电机 2009 技术中心 否 9,210.00 9,210.00 5,720.00 1,176.24 1,176.24 -4,543.76 20.56% 年 12 - *3 否 技术改造 月 项目 信息化管 2009 理系统升 否 2,170.00 2,170.00 1,700.00 679.11 679.11 -1,020.89 39.95% 年 12 - *3 否 级技术改 月 造项目 不 募集流动 不适 不适 否 19,927.10 19,927.10 不适用 19,458.50 19,458.50 不适用 不适用 不适用 适 资金 用 用 用 合计 78,461.10 78,461.10 34,648.00 37,522.21 37,522.21 -16,584.29 — — 1,097.54 — — 报告期内六个项目除“增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目”外的 5 个项目进度低于 100%的主要原因是： 1、风机负载类交流电机扩产技术改造项目、高效智能电机及直流无刷电机技术改造项目、洗衣机 电机产品升级技术改造项目、微特电机技术中心技术改造项目这四个项目根据可研项目计划，预计募集 资金投入时间是 2007 年 10 月，因公司上市募集资金在 2008 年 6 月到位，导致以上项目资金投入延后。 进入 2008 年第四季度，全球性金融危机来临，市场环境发生了变化，公司本着安全、有效的原则，慎 重考虑募集资金的优化使用，放缓了投资进度。 2、信息化管理系统升级技术改造项目募集资金到位后，按投资计划正常实施，工程和设备款的支 未达到计划进度或预计收益的 付按照合同约定付款方式分次支付。 情况和原因（分具体项目） 项目实际效益与预计效益差异原因： *1：风机负载类交流电机扩产技术改造项目达产后预计年新增利润总额为 6,332.69 万元，高效智能电 机及直流无刷电机技术改造项目达产后预计年新增利润总额为 3,460.79 万元，洗衣机电机产品升级技 术改造项目达产后预计年新增利润总额为 4,021.59 万元。因以上项目投资进度放缓，2008 年度实现的 效益为部分设备投产形成的效益，尚无法与预计的项目达产时的效益进行比较。 *2：增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目达产后预计年新增利润总额为 4,938.59 万元。公 司增资湖北惠洋实施风机负载类交流电电机建设项目的款项已经投入，但由于受金融危机和市场环境变 化的影响，导致该项目未达到预期收益； 46 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 *3：微特电机技术中心技术改造项目和信息化管理系统升级技术改造项目是为了提升公司的整体技术研 发和信息管理水平，其效益体现在公司整体效益中，无法单独准确核算其效益。 项目可行性发生重大变化的情 报告期内不存在此情况。 况说明 募集资金投资项目实施地点变 报告期内不存在此情况。 更情况 募集资金投资项目实施方式调 报告期内不存在此情况。 整情况 1、2007 年公司以自筹资金 925.92 万元投资固定资产，2008 年公司以自筹资金 2,317.83 万元投资固定 资产，用于风机负载类交流电机扩产技术改造项目 2、2008 年公司以自筹资金 189.75 万元投入购买设备，用于高效智能电机及直流无刷电机技术改造项 目 3、2008 年公司以自筹资金 192.4 万元投入购买设备，用于洗衣机电机产品升级技术改造项目 4、2008 年公司以自筹资金 177.87 万元投入微特电机技术中心技术改造项目 5、2008 年公司以自筹资金 266.46 万元投入信息化管理系统升级技术改造项目 募集资金投资项目先期投入及 以上合计 4,070.23 万元，已经《中山大洋电机股份有限公司一届九次董事会决议—关于中山大洋 置换情况 募集资金置换》审议表决通过，并置换。 湖北惠洋实施“风机负载类交流电机建设项目”由孝昌县发展和改革局孝昌发改[2005]138 号核准 文件核准，项目总投资 21,000 万元。大洋电机用于“增资湖北惠洋实施风机负载类交流电机建设项目” 所募集资金 1 亿元，全部用于湖北惠洋的“风机负载类交流电机建设项目”投资。2008 年 8 月 28 日， 大洋电机第一届董事会第十二次会议和湖北惠洋第二届董事会第三次会议分别审议通过了《关于湖北惠 洋用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金》的议案，同意湖北惠洋以 6,520 万元募集 资金置换截至 2008 年 7 月 22 日，预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 6,520 万元。 用闲置募集资金暂时补充流动 报告期内不存在此情况。 资金情况 项目实施出现募集资金结余的 报告期内不存在此情况。 金额及原因 募集资金其他使用情况 报告期内不存在此情况。 4、本年度公司未变更募集资金投资项目的资金使用。 报告期内，公司募集资金项目的资金使用未发生变更。 （二）报告期内非募集资金项目的投资情况 公司于2008年9月18日以自有资金5000万元投资成立全资子公司：中山大洋电机制造 有限公司。该子公司主要从事加工、制造：微电机、家用电器、卫生洁具及配件、运动及 健身器械、电工器材、电动工具、机动车零配件、电子产品、控制电器、碎纸机。 该投资方案已由2008年8月28日召开的第一届董事会第12次会议审议通过， 相关决议 及公告已刊登在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上。 三、公司董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 1、2008 年 1 月 18 日在公司所在地召开了第一届董事会第七次会议。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1）《2007 年度审计报告》的议案； 47 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （2）《内部控制审核报告》的议案； （3）《非经常性损益明细表审核报告》的议案； （4）《纳税情况及税收优惠的鉴证报告》的议案； （5）《财务报表差异说明专项复核报告》的议案； （6）《大洋电机（香港）有限公司审计报告》的议案； （7）《湖北惠洋电器制造有限公司审计报告》的议案； （8）《武汉惠洋电器制造有限公司审计报告》的议案； （9）《常州惠洋电器制造有限公司审计报告》的议案； （10） 《捐资 100 万元给中山市西区红十字会，用于中山市西区幼儿园的建设及慈善万 人行》的议案； （11） 《捐资 100 万元给孝昌县学生资助管理中心，用于湖北省孝昌县贫困学生助学》 的议案。 2、2008 年 3 月 25 日在公司所在地召开了第一届董事会第八次会议。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1） 《2007 年度总经理工作报告》的议案； （2） 《2007 年度董事会工作报告》的议案； （3） 《2007 年度财务决算报告和 2008 年度财务预算报告》的议案； （4） 《2007 年度利润分配的预案》的议案； （5） 《续聘信永中和会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构》的议案； （6） 《公司 2008 年度银行融资计划》的议案； （7） 《以自有厂房为中山大洋电机股份有限公司提供抵押担保》的议案； （8） 《批准 2008 年-2009 年公司拟向中国农业银行中山分行申请短期流动资金贷款、 银行承兑汇票、银行承兑汇票贴现及信用证等业务额度范围》的议案； （9） 《批准公司与中山市群力兴塑料五金电子制品有限公司 2008 年度日常关联交易》 的议案； （10）《利用自有资金申购新股》的议案； （11）《召集 2007 年度股东大会》的议案。 3、2008 年 5 月 17 日，在公司所在地召开了临时董事会。会议应到董事 8 名，实到 董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1） 《捐资 20 万元给中山市西区红十字会，用于四川地震赈灾捐款》的议案； 48 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （2） 《常州惠洋电器制造有限公司捐资 8 万元给常州市西夏墅镇慈善基金会，用于四 川地震赈灾捐款》的议案； （3） 《大洋电机（香港）有限公司捐资 20 万元给孝昌县慈善会，用于四川地震赈灾 捐款》的议案。 4、2008 年 6 月 20 日，在公司所在地召开了第一届董事会第九次会议。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1） 《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金》的议案； （2） 《中山大洋电机股份有限公司信息披露管理制度》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 6 月 24 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 5、2008 年 7 月 4 日，在公司所在地召开了第一届董事会第十次会议。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： 《关于签署募集资金三方监管协议》的议案 该会议决议刊登在 2008 年 7 月 8 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 6、2008 年 7 月 25 日，在公司所在地召开了第一届董事会第十一次会议。会议应到董 事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1） 《2008 年半年度报告及其摘要》的议案； （2） 《董事会专业委员会工作细则的议案》的议案； （3） 《董事会下设立专业委员会的议案》的议案； （4） 《关于大股东及关联方资金占用自查总结报告》的议案； （5） 《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》的议案； （6） 《控股股东、实际控制人行为规范》的议案； （7） 《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票制度》的议案； （8） 《关于修改公司章程部分条款》的议案； （9） 《修改股东大会议事规则》的议案； （10）《修改独立董事工作制度》的议案； （11）《修改对外担保管理办法》的议案； （12）《修改募集资金管理制度》的议案； （13）《募集资金管理内部审计报告》的议案； （14）《关于召开 2008 年度第一次临时股东大会》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 7 月 29 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 49 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 7、2008 年 8 月 28 日，在中山市怡景假日酒店会议室召开了第一届董事会第十二次会 议。会议应到董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过 了如下议案： （1）《以现金方式出资设立中山大洋电机制造有限公司》的议案 （2）《关于湖北惠洋用募集资金置换募集资金投资项目预先投入的自筹资金》的议案 该会议决议刊登在 2008 年 8 月 30 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 8、2008 年 10 月 24 日，在公司所在地召开了第一届董事会第十三次会议。会议应到 董事 8 名，实到董事 8 名。本次会议由董事长鲁楚平主持。会议审议并通过了如下议案： （1）《2008 年第三季度报告及其摘要》的议案； （2）《修改总经理工作细则》的议案； （3）《重大信息内部报告制度》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 10 月 27 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 （二）董事会对股东大会的执行情况 1、2007 年度利润分配方案的执行情况 合并报表中归属于母公司 占合并报表中归属于母公司所 项 目 现金分红金额（含税） 所有者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 11,750,000.00 146,312,129.93 8.03% 2006 年 0.00 52,457,622.37 0.00% 2005 年 0.00 29,703,110.67 0.00% 2007 年 8 月 12 日，公司 2007 年第一次临时股东大会通过决议，同意以 2007 年 6 月 30 日公司总股本 4,700 万股为基数，每 10 股派含税现金股利 2.5 元并送 10 股，并同意本 次公开发行股票完成前滚存的未分配利润由股票发行后的新老股东共享。2007 年 9 月 11 日，中山市工商行政管理局为本公司重新核发了企业法人营业执照，公司注册资本增至 9,400 万元，本次利润分配已实施完毕。 （三）董事会各专门委员会的履职情况 1、战略委员会 2008 年，战略委员会召开了一次会议，对公司经营会关于应对当前经济危机的提案进 行讨论，提出了相应的应对措施。 2、薪酬与考核委员会 50 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年，薪酬与考核委员会召开了一次会议，对公司的薪酬管理及绩效考核进行评定， 提出改进建议。 3、审计委员会 2008 年，董事会审计委员会先后对 2008 年第三季度财务报表、2008 年度业绩快报及 募集资金使用情况进行了内部审计。2008 年 8 月 28 日审计委员会对《湖北惠洋用募集资 金置换募集资金投资项目预先投入的自筹资金》进行审核，并出具了审核意见；在 2008 年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排，对 公司财务报表进行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展，保持与审计会计师的联系和 沟通，就审计过程中发现的问题及时交换意见，确保审计的独立性和审计工作的如期完成。 在金融风暴爆发时，审计委员会对公司经营状况进行质询、关注，并提请公司管理层 召开相关会议，商议对策。 四、公司2008年度利润分配预案 公司一届董事会第十六次会议审议，经信永中和会计师事务所有限公司审计： 公司 （母公司）2008 年度实现净利润 83,433,933.50 元，按 2008 年度母公司实现净利润的 10% 提取法定盈余公积金 8,343,383.35 元，加年初未分配利润 114,599,811.36 元，截至 2008 年 12 月 31 日止，公司可供分配利润为 189,690,351.51 元。 公司本年度进行利润分配，以 2008 年 12 月 31 日的总股本 126,000,000 股为基数， 拟按每 10 股派发现金股利人民币 8 元（含税） ，共计 100,800,000 元，剩余累计未分配利 润 88,890,351.51 元暂不分配。同时以 2008 年 12 月 31 日的公司总股本 126,000,000 股 为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 126,000,000 股，转 增股本后公司总股本变更为 252,000,000 股。 本议案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议。 五、其他需要披露的事项 1、2008年8月28日根据公司第一届董事会2008年第12次会议审议通过，公司以自有资 金5000万元投资设立全资子公司中山大洋电机制造有限公司，中山大洋电机制造有限公司 于2008年9月18日办妥工商注册登记，公司自2008年10月1日起将其纳入合并报表范围。 2、中山大洋电机股份有限公司（以下简称“公司”）于2009年1月6日经第一届董事 会第十四次会议审议通过了《湖北惠洋电器制造有限公司吸收合并武汉惠洋电器制造有限 公司》议案，武汉惠洋的合并解散公告已于2009年3月11日公告期满。现正待办理外经委 的批复手续、工商注销等手续。 51 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 2008 年，公司共召开了 5 次监事会会议，具体情况如下： 1、2008 年 3 月 25 日，在公司所在地召开了第一届监事会第五次会议。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。本次会议由刘自文女士主持。会议审议并通过了如下议案： 《2007 年度监事会工作报告》的议案。 2、2008 年 6 月 20 日，在公司所在地召开了第一届监事会第六次会议。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。本次会议由刘自文女士主持。会议审议并通过了如下议案： 《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 6 月 24 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 3、2008 年 7 月 25 日，在公司所在地召开了第一届监事会第七次会议。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。本次会议由刘自文女士主持。会议审议并通过了如下议案： （1）《2008 年半年度报告及其摘要》的议案； （2）《关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及整改计划》的议案； （3）《关于大股东及关联方资金占用自查总结报告》的议案； （4）《控股股东、实际控制人行为规范》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 7 月 29 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 4、2008 年 8 月 28 日，在中山市怡景假日酒店会议室召开了第一届监事会第八次会 议。会议应到监事 3 名，实到监事 3 名。本次会议由刘自文女士主持。会议审议并通过了 如下议案： 《关于湖北惠洋用募集资金置换募集资金投资项目预先投入的自筹资金》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 8 月 30 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 5、2008 年 10 月 24 日，在公司所在地召开了第一届监事会第九次会议。会议应到监 事 3 名，实到监事 3 名。本次会议由刘自文女士主持。会议审议并通过了如下议案： （1）《2008 年第三季度报告及其摘要》的议案； 52 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 （2）《重大信息内部报告制度》的议案。 该会议决议刊登在 2008 年 10 月 27 日巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上 。 二、监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》等的规定，认真履行职责，积极参加股 东大会，列席董事会会议，对公司 2008 年依法运作进行监督，认为：公司正不断健全和 完善内部控制制度；董事会运作规范、决策合理、程序合法，认真执行股东大会的各项决 议，忠实履行了诚信义务；公司董事、高级管理人员执行公司职务时不存在违反法律、法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 对 2008 年度公司的财务状况和财务成果等进行了有效的监督、检查和审核，认为： 公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范、财务状况良好。财务报告真实、客观 地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、对董事会关于公司 2008 年度内部控制的自我评价报告、公司内部控制制度的建设 和运行情况进行了审核，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效 的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运 行情况。 53 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项；公司没有持有其他上市公司股权及参股 金融企业股权的情况。 三、重大收购及出售资产、企业合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、企业合并事项。 四、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 五、重大关联交易事项 报告期内，公司未发生重大关联交易。 1、报告期内，公司购销产品的关联交易包括： 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 交易金额 交易金额 的比例 的比例 中山市群力兴塑料五 - - 1,260.99 13.94% 金电子制品有限公司 中山市格锐沃安防网 - - 0.48 100.00% 络有限公司 合 计 - - 1,264.47 13.94% 上述关联交易定价原则采用市场价格，结算方式为银行付款。 54 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、报告期内，公司与关联方未发生其他关联交易。 六、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方非经营性占用公司资 金的情况，也未有对外担保事项。 1、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2009 年 4 月 1 日，信永中和会计师事务所有限公司出具了 XYZH/2008SZA1007-2 号《关 于中山大洋电机股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核 报告》。全文如下： 中山大洋电机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “大洋电机公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、现金流量表以及股东 权益变动表(以下简称“财务报表”)，并于 2009 年 4 月 1 日签发了 XYZH/2008SZA1007-1 号无保 留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号文）的要求，大洋电机公司 编制了本专项说明所附的大洋电机公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以 下简称“汇总表”） 。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是大洋电机公司管理层的责任。我们 对汇总表所载资料与我们审计大洋电机公司 2008 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报 表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对大洋电机公司实施于 2008 年度会 计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计 或其他程序。为了更好地理解大洋电机公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总 表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为大洋电机公司披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任 何其他目的。 附件一：中山大洋电机股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：詹 军 中国注册会计师：郑馥丽 中国 北京 二○○九年四月一日 55 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的独立意 见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发 [2005]120 号）等的规定和要求，作为中山大洋电机股份有限公司（以下简称“公司” ）的 独立董事，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则，对公 司 2008 年度对外担保、关联方资金往来情况进行了认真的检查和落实，并作出如下专项 说明及独立意见： 一、关联方资金往来情况 截至 2008 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监 发[2003]56 号文的规定，2008 年度与关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金 往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。 二、公司累计和当期对外担保情况 公司能够认真贯彻执行《公司法》、 《证券法》 、《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法 律法规和《公司章程》的有关规定，严格控制对外担保风险。2008 年度没有发生对外担保、 违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至 2008 年 12 月 31 日的对外担保、 违规担保等情况。 独立董事签字：宋春杰 黄洪燕 李师左 袁海林 二零零九年四月一日 七、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、租赁 其他公司资产或其他公司托管、承包和租赁公司资产的重大事项。 2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金 资产管理的事项。 56 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 八、承诺事项及履行情况 1、公司实际控制人鲁楚平、彭惠夫妇作为公司第一大股东及实际控制人期间，不设 立从事与大洋电机有相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。 2、公司控股股东鲁楚平先生承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或 者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份（上述所指股份不包括 在此期间新增的股份）。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构。该所 已连续五年为公司提供审计服务。 本年度公司支付给该审计机构的报酬为 60 万元。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证 监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。 公司的董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十一、报告期内公司相关信息披露情况索引： 公告时间 公告编号 公告内容 信息披露网站 2008-6-24 2008-001 大洋电机一届九次董事会决议公告 巨潮网 大洋电机关于用募集资金置换募集资金投资项 2008-6-24 2008-002 巨潮网 目先期投入的自筹资金公告 2008-6-24 2008-003 大洋电机一届六次监事会决议公告 巨潮网 大洋电机关于签署《募集资金三方监管协议》 2008-7-8 2008-004 巨潮网 的公告 2008-7-8 2008-005 大洋电机一届十次董事会决议公告 巨潮网 57 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 2008-7-19 2008-006 大洋电机关于完成工商变更登记的公告 巨潮网 2008-7-29 2008-007 大洋电机一届七次监事会决议公告 巨潮网 2008-7-29 2008-006 大洋电机一届十一次董事会决议公告 巨潮网 大洋电机召开 2008 年第一次临时股东大会通 2008-8-13 2008-008 巨潮网 知公告 大洋电机 2008 年第一次临时股东大会决议公 2008-8-29 2008-009 巨潮网 告 2008-8-22 2008-009 关于湖北惠洋增资完成的公告 巨潮网 2008-8-30 2008-010 大洋电机一届十二次董事会决议公告 巨潮网 2008-8-30 2008-011 大洋电机一届八次监事会决议公告 巨潮网 关于湖北惠洋使用募集资金置换预先投入募集 2008-8-30 2008-012 巨潮网 资金投资项目的自筹资金公告 2008-9-25 2008-014 大洋电机关于控股股东增持本公司股份的公告 巨潮网 2008-10-27 2008-015 大洋电机一届十三次董事会决议公告 巨潮网 2008-12-10 2008-017 大洋电机关于更换保荐代表人的公告 巨潮网 关于湖北惠洋节能微特电机生产线项目获 2008 2008-12-31 2008-018 巨潮网 年新增中央预算内投资十大节能工程的公告 58 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计意见 审计报告 XYZH/2008SZA1007-1 中山大洋电机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中山大洋电机股份有限公司（以下简称“大洋电机公司”）合并及母公司 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变 动表及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是大洋电机公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，大洋电机公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了大洋电机公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：詹 军 中国注册会计师：郑馥丽 中国 北京 二○○九年四月一 59 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 八、1 668,786,228.04 119,820,983.17 交易性金融资产 八、2 109,800.00 7,130,863.00 应收票据 八、3 76,352,907.02 18,764,000.00 应收账款 八、4 130,370,721.93 189,533,795.35 预付款项 八、5 27,832,493.57 14,679,187.87 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、6 4,312,590.82 9,502,566.49 存货 八、7 203,944,918.81 222,984,478.49 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,500.00 - 流动资产合计 1,111,712,160.19 582,415,874.37 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 八、8 282,790,124.29 212,188,193.27 在建工程 八、9 14,434,081.61 17,680,785.27 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 八、10 44,223,555.82 42,755,804.86 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 八、11 5,088,630.38 5,831,443.62 递延所得税资产 八、12 16,371,969.99 10,707,273.71 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 362,908,362.09 289,163,500.73 资产总计 1,474,620,522.28 871,579,375.10 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 60 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 八、14 - 51,800,000.00 交易性金融负债 八、15 392,340.00 - 应付票据 八、16 45,142,723.69 241,063,543.16 应付账款 八、17 182,905,546.02 263,092,131.02 预收款项 八、18 959,284.90 1,197,344.99 应付职工薪酬 八、19 38,850,148.64 31,424,478.76 应交税费 八、20 -4,863,583.01 8,763,999.79 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 八、21 1,255,569.94 1,308,654.83 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 2,055,050.00 - 流动负债合计 266,697,080.18 598,650,152.55 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 八、22 660,178.53 770,948.40 专项应付款 - - 预计负债 八、23 12,398,474.76 5,813,130.85 递延所得税负债 - 525,991.50 其他非流动负债 八、24 29,403,604.77 22,572,863.64 非流动负债合计 42,462,258.06 29,682,934.39 负债合计 309,159,338.24 628,333,086.94 股东权益： 股本 八、25 126,000,000.00 94,000,000.00 资本公积 八、26 751,448,904.93 892,954.93 减：库存股 - - 盈余公积 八、27 27,559,506.68 19,216,113.33 未分配利润 八、28 258,351,906.93 125,411,058.04 外币报表折算差额 -3,814,162.25 -1,297,127.71 归属于母公司股东权益合计 1,159,546,156.29 238,222,998.59 少数股东权益 八、29 5,915,027.75 5,023,289.57 股东权益合计 1,165,461,184.04 243,246,288.16 负债和股东权益总计 1,474,620,522.28 871,579,375.10 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 61 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 八、30 1,568,583,872.51 1,566,112,497.91 二、营业总成本 1,436,503,976.21 1,395,682,225.87 其中：营业成本 八、30 1,306,568,937.49 1,275,254,788.77 营业税金及附加 八、31 5,230,137.80 5,162,121.48 销售费用 40,144,671.33 43,334,223.85 管理费用 八、32 55,600,575.34 40,970,414.23 财务费用 八、33 7,146,409.32 15,868,728.94 资产减值损失 八、34 21,813,244.93 15,091,948.60 加：公允价值变动 八、35 -3,964,110.00 3,506,610.00 收益(损失以"-"填列) 投资收益(损 八、36 21,843,622.23 -565,248.01 失以"-"填列) 其中：对联营 企业和合营企业的投资 - - 收益 三、营业利润(亏损以"-" 149,959,408.53 173,371,634.03 填列) 加：营业外收入 八、37 18,383,052.05 3,959,448.58 减：营业外支出 八、38 4,717,300.07 1,451,571.50 其中：非流动资产处 0.14 - 置损失 四、利润总额(亏损总额 163,625,160.51 175,879,511.11 以"-"填列) 减：所得税费用 八、39 21,449,180.09 26,359,990.54 五、净利润(净亏损以"-" 142,175,980.42 149,519,520.57 填列) 归属于母公司股东的 141,284,242.24 146,312,129.93 净利润 少数股东损益 891,738.18 3,207,390.64 六、每股收益 （一）基本每股收益 1.28 1.56 （二）稀释每股收益 1.28 1.56 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 62 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,477,552,291.03 1,460,748,521.74 收到的税费返还 99,333,078.14 77,922,072.30 收到其他与经营活动有关的现金 八、41 28,454,444.12 72,487,042.50 经营活动现金流入小计 1,605,339,813.29 1,611,157,636.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,445,712,626.84 1,241,118,851.95 支付给职工以及为职工支付的现金 130,453,606.94 113,659,143.56 支付的各项税费 54,658,130.36 41,289,901.74 支付其他与经营活动有关的现金 八、41 86,767,922.65 46,218,133.71 经营活动现金流出小计 1,717,592,286.79 1,442,286,030.96 经营活动产生的现金流量净额 -112,252,473.50 168,871,605.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 483,230.00 取得投资收益收到的现金 2,000.00 3,429,654.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 11,600.00 80,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、41 58,230,722.23 投资活动现金流入小计 58,244,322.23 3,992,884.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,486,655.52 144,742,355.72 投资支付的现金 6,374,471.55 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、41 66,389,100.00 投资活动现金流出小计 155,875,755.52 151,116,827.27 投资活动产生的现金流量净额 -97,631,433.29 -147,123,943.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 793,662,400.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,532,700.00 51,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 834,195,100.00 51,800,000.00 偿还债务支付的现金 92,300,300.00 31,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,618,935.96 14,552,542.66 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、41 18,134,906.21 2,989.04 筹资活动现金流出小计 113,054,142.17 46,355,531.70 筹资活动产生的现金流量净额 721,140,957.83 5,444,468.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,705,977.61 -1,333,809.97 五、现金及现金等价物净增加额 508,551,073.43 25,858,320.79 加：期初现金及现金等价物余额 119,820,983.17 93,962,662.38 六、期末现金及现金等价物余额 628,372,056.60 119,820,983.17 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 63 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 项目 减：库 少数股东权益 股东权益合计 股 本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 94,000,000.00 892,954.93 - 19,216,113.33 125,411,058.04 -1,297,127.71 5,023,289.57 243,246,288.16 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 94,000,000.00 892,954.93 - 19,216,113.33 125,411,058.04 -1,297,127.71 5,023,289.57 243,246,288.16 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 32,000,000.00 750,555,950.00 - 8,343,393.35 132,940,848.89 -2,517,034.54 891,738.18 922,214,895.88 （一）净利润 - - - - 141,284,242.24 - 891,738.18 142,175,980.42 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -2,055,050.00 - - - -2,517,034.54 - -4,572,084.54 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 -2,055,050.00 -2,517,034.54 -4,572,084.54 上述（一）和（二）小计 - -2,055,050.00 - - 141,284,242.24 -2,517,034.54 891,738.18 137,603,895.88 （三）股东投入和减少资本 32,000,000.00 752,611,000.00 - - - - - 784,611,000.00 1.股东投入资本 32,000,000.00 752,611,000.00 784,611,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 8,343,393.35 -8,343,393.35 - - - 1.提取盈余公积 8,343,393.35 -8,343,393.35 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 126,000,000.00 751,448,904.93 - 27,559,506.68 258,351,906.93 -3,814,162.25 5,915,027.75 1,165,461,184.04 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 64 中山大洋电机股份有限公司 2008 年年度报告 合并股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 项目 减：库 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 47,000,000.00 748,748.72 3,852,891.64 53,212,149.80 -434,222.35 8,329,101.31 112,708,669.12 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 47,000,000.00 748,748.72 - 3,852,891.64 53,212,149.80 -434,222.35 8,329,101.31 112,708,669.12 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 47,000,000.00 144,206.21 - 15,363,221.69 72,198,908.24 -862,905.36 -3,305,811.74 130,537,619.04 （一）净利润 - - - - 146,312,129.93 - 3,207,390.64 149,519,520.57 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 144,206.21 - - - -862,905.36 - -718,699.15 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 144,206.21 144,206.21 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 4.其他 -862,905.36 -862,905.36 上述（一）和（二）小计 - 144,206.21 - - 146,312,129.93 -862,905.36 3,207,390.64 148,800,821.42 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - -5,354,206.20 -5,354,206.20 1.股东投入资本 -5,354,206.20 -5,354,206.20 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 15,363,221.69 -27,113,221.69 - -1,158,996.18 -12,908,996.18 1.提取盈余公积 15,363,221.69 -15,363,221.69 2.对股东的分配 -11,750,000.00 -1,158,996.18 -12,908,996.18 3.其他 （五）股东权益内部结转 47,000,000.00 - - - -47,000,000.00 - - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 47,000,000.00 -47,000,000.00 四、本年年末余额 94,000,000.00 892,954.93 - 19,216,113.33 125,411,058.04 -1,297,127.71 5,023,289.57 243,246,288.16 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 65 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 年末金额 年初金额 流动资产： 货币资金 612,567,374.08 115,660,432.08 交易性金融资产 109,800.00 7,130,863.00 应收票据 71,044,620.96 12,097,000.00 应收账款 九、1 160,780,964.21 190,613,569.66 预付款项 27,480,505.77 14,663,387.87 应收利息 - - 应收股利 - 46,612,996.40 其他应收款 九、2 3,606,442.46 26,454,328.54 存货 133,472,885.37 137,204,108.76 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,009,062,592.85 550,436,686.31 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 九、3 160,270,844.84 10,270,844.84 投资性房地产 - - 固定资产 228,914,412.53 175,848,826.20 在建工程 14,434,081.61 8,214,785.27 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 18,745,881.58 16,749,082.30 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 11,563,776.85 7,419,386.50 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 433,928,997.41 218,502,925.11 资产总计 1,442,991,590.26 768,939,611.42 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 66 母公司资产负债表（续） 2008 年 12 月 31 日 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末金额 年初金额 流动负债： 短期借款 - 51,800,000.00 交易性金融负债 392,340.00 - 应付票据 45,142,723.69 241,063,543.16 应付账款 209,646,505.05 199,789,177.56 预收款项 115,498.50 122,481.70 应付职工薪酬 37,622,853.45 30,982,560.49 应交税费 -4,488,975.11 8,839,431.60 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 42,892,384.48 667,672.75 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 2,055,050.00 - 流动负债小计 333,378,380.06 533,264,867.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 660,178.53 770,948.40 专项应付款 - - 预计负债 12,398,474.76 5,813,130.85 递延所得税负债 - 525,991.50 其他非流动负债 2,000,000.00 - 非流动负债小计 15,058,653.29 7,110,070.75 负债合计 348,437,033.35 540,374,938.01 股东权益： 股本 126,000,000.00 94,000,000.00 资本公积 751,304,698.72 748,748.72 减：库存股 - - 盈余公积 27,559,506.68 19,216,113.33 未分配利润 189,690,351.51 114,599,811.36 股东权益合计 1,094,554,556.91 228,564,673.41 负债和股东权益总计 1,442,991,590.26 768,939,611.42 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 67 母公司利润表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 九、4 1,463,300,551.77 1,506,564,487.91 减：营业成本 九、4 1,272,803,134.54 1,288,670,393.40 营业税金及附加 5,060,487.26 5,138,242.47 销售费用 23,596,774.43 24,008,980.38 管理费用 47,161,949.95 34,750,247.59 财务费用 12,391,893.05 15,463,258.26 资产减值损失 20,549,275.19 12,390,650.93 加：公允价值变动收益(损失以"-"填列) -3,964,110.00 3,506,610.00 投资收益(损失以"-"填列) 九、5 21,843,622.23 49,232,926.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润(亏损以"-"填列) 99,616,549.58 178,882,251.18 加：营业外收入 10,064,114.59 3,002,612.22 减：营业外支出 4,033,084.82 1,292,364.34 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 105,647,579.35 180,592,499.06 减：所得税费用 22,213,645.85 26,960,282.14 四、净利润(净亏损以"-"填列) 83,433,933.50 153,632,216.92 五、每股收益 （一）基本每股收益 1.28 1.63 （二）稀释每股收益 1.28 1.63 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 68 母公司现金流量表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 附 项目 本年金额 上年金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,430,646,815.09 1,350,225,422.41 收到的税费返还 99,333,078.14 77,922,072.30 收到其他与经营活动有关的现金 14,652,117.03 35,712,900.73 经营活动现金流入小计 1,544,632,010.26 1,463,860,395.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,447,563,739.60 1,180,654,176.52 支付给职工以及为职工支付的现金 110,794,054.46 92,594,459.87 支付的各项税费 46,147,765.59 33,035,822.92 支付其他与经营活动有关的现金 58,684,419.03 52,306,524.77 经营活动现金流出小计 1,663,189,978.68 1,358,590,984.08 经营活动产生的现金流量净额 -118,557,968.42 105,269,411.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 483,230.00 取得投资收益收到的现金 44,337,613.17 4,948,689.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 43,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 58,230,722.23 投资活动现金流入小计 145,568,335.40 5,431,919.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,697,174.71 83,818,817.26 投资支付的现金 150,000,000.00 6,374,471.55 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 66,389,100.00 投资活动现金流出小计 291,086,274.71 90,193,288.81 投资活动产生的现金流量净额 -145,517,939.31 -84,761,369.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 793,662,400.00 取得借款收到的现金 40,532,700.00 51,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 834,195,100.00 51,800,000.00 偿还债务支付的现金 92,300,300.00 31,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,618,935.96 13,393,540.48 支付其他与筹资活动有关的现金 18,134,906.21 2,989.04 筹资活动现金流出小计 113,054,142.17 45,196,529.52 筹资活动产生的现金流量净额 721,140,957.83 6,603,470.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -572,279.54 -1,130,529.16 五、现金及现金等价物净增加额 456,492,770.56 25,980,983.33 加：期初现金及现金等价物余额 115,660,432.08 89,679,448.75 六、期末现金及现金等价物余额 572,153,202.64 115,660,432.08 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 69 母公司股东权益变动表 2008 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 94,000,000.00 748,748.72 - 19,216,113.33 114,599,811.36 228,564,673.41 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 94,000,000.00 748,748.72 - 19,216,113.33 114,599,811.36 228,564,673.41 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 32,000,000.00 750,555,950.00 - 8,343,393.35 75,090,540.15 865,989,883.50 （一）净利润 - - - - 83,433,933.50 83,433,933.50 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 83,433,933.50 83,433,933.50 （三）股东投入和减少资本 32,000,000.00 750,555,950.00 - - - 782,555,950.00 1.股东投入资本 32,000,000.00 750,555,950.00 782,555,950.00 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 8,343,393.35 -8,343,393.35 - 1.提取盈余公积 8,343,393.35 -8,343,393.35 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 126,000,000.00 751,304,698.72 - 27,559,506.68 189,690,351.51 1,094,554,556.91 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 70 母公司股东权益变动表 2007 年度 编制单位：中山大洋电机股份有限公司 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 47,000,000.00 748,748.72 3,852,891.64 35,080,816.13 86,682,456.49 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本年年初余额 47,000,000.00 748,748.72 - 3,852,891.64 35,080,816.13 86,682,456.49 三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 47,000,000.00 - - 15,363,221.69 79,518,995.23 141,882,216.92 （一）净利润 - - - - 153,632,216.92 153,632,216.92 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 153,632,216.92 153,632,216.92 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 15,363,221.69 -27,113,221.69 -11,750,000.00 1.提取盈余公积 15,363,221.69 -15,363,221.69 - 2.对股东的分配 -11,750,000.00 -11,750,000.00 3.其他 - （五）股东权益内部结转 47,000,000.00 - - - -47,000,000.00 - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 47,000,000.00 -47,000,000.00 - 四、本年年末余额 94,000,000.00 748,748.72 - 19,216,113.33 114,599,811.36 228,564,673.41 公司法定代表人：鲁楚平 主管会计工作负责人：陈 胜 会计机构负责人：伍小云 71 三、财务报表附注： 一、 公司的基本情况 中山大洋电机股份有限公司（以下简称 “本公司”，当包含子公司的时候简称“本集 团”）系由中山市大洋电机有限公司整体变更设立的股份公司。 中山市大洋电机有限公司于 2000 年 10 月 23 日经中山市工商行政管理局核准，由自然 人鲁楚平和徐海明共同投资设立，成立时注册资本为人民币 3,000,000.00 元，其中鲁楚平 出资 2,700,000.00 元，持股比例 90%，徐海明出资 300,000.00 元，持股比例 10%。本次出 资业经中山市永信会计师事务所出具永信验字（2000）第 100 号验资证明书验证。 经中山市工商行政管理局核准，中山市大洋电机有限公司于 2004 年 8 月 12 日增加注 册资本 7,000,000.00 元，变更后的注册资本为 10,000,000.00 元。增资后，鲁楚平出资 9,000,000.00 元，持股比例 90%，徐海明出资 1,000,000.00 元，持股比例 10%。本次增资 业经中山市永信会计师事务所出具永信报验字（2004）G-298 号验资报告验证。 2005 年 6 月，中山市大洋电机有限公司股东鲁楚平将所持股份中的 40%分别向中山庞 德大洋贸易有限公司和鲁三平、徐海明、彭惠、熊杰明自然人转让，转让后中山市大洋电 机有限公司股东持股情况变更为：鲁楚平持股比例 50%、鲁三平持股比例 18%、徐海明持股 比例 15%、中山庞德大洋贸易有限公司持股比例 10%、彭惠持股比例 5%、熊杰明持股比例 2%，上述股东变更事项已经中山市工商行政管理局登记备案。 2006 年 4 月 30 日鲁楚平、鲁三平、徐海明、中山庞德大洋贸易有限公司、彭惠、熊 杰明共同签署发起人协议书和公司章程，以中山市大洋电机有限公司经信永中和会计师事 务所审计后的截至 2005 年 12 月 31 日净资产 47,717,272.86 元按 1:1 比例折股整体变更设 立本公司，注册资本为 47,000,000.00 元，其余 717,272.86 元计入资本公积。本次出资业 经信永中和会计师事务所 XYZH/2005A3067 号验资报告验证。 2007 年 8 月 12 日，本公司 2007 年第一次临时股东大会通过了如下利润分配决议：以 2007 年 6 月 30 日总股本 47,000,000 股为基数，每 10 股派含税现金股利 2.5 元，同时向 全体股东按照 10：10 比例送红股。本公司根据上述决议用未分配利润转增股本 47,000,000 股，每股面值 1 元，注册资本增加 47,000,000.00 元，增资后的注册资本为 94,000,000.00 元。本次增资业经信永中和会计师事务所 XYZH/2007A3001-6 号验资报告验证。 根据本公司 2007 年 8 月 12 日召开的股东大会决议以及中国证券监督管理委员会“证 监许可[2008]722 号文”的核准和修改后的公司章程规定，本公司于 2008 年 6 月 11 日公 开发行 3,200 万股人民币普通股， 募集资金总额为 81,920.00 万元，扣除发行费用 3,458.90 72 万元，募集资金净额为人民币 78,461.10 万元，其中新增股本为人民币 3,200.00 万元，资 本 溢 价 为 人 民 币 75,261.10 万 元 ， 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 XYZH/2007SZA2012-10 号验资报告验证。本公司注册资本变更为人民币 12,600 万元，已于 2008 年 7 月 16 日在中山市工商行政管理局完成相关变更登记手续，本公司股票已经深圳 证券交易所深证上[2008]82 号文审核同意，于 2008 年 6 月 19 日在深圳交易所中小企业板 上市交易。 截至 2008 年 12 月 31 日本公司的股权结构如下： 股东 出资金额 出资比例 鲁楚平 47,100,000.00 37.38% 鲁三平 16,920,000.00 13.43% 徐海明 14,100,000.00 11.19% 彭惠 4,700,000.00 3.73% 熊杰明 1,880,000.00 1.49% 中山庞德大洋贸易有限公司 9,400,000.00 7.46% 社会公众股 31,900,000.00 25.32% 合计 126,000,000.00 100% 本公司的控股股东为鲁楚平先生。 本公司法定代表人为鲁楚平，营业执照注册号为 442000000027487,注册地址为广东省 中山市西区沙朗第三工业区。本公司属于电机制造行业，经营范围主要是微特电机的生产 和销售。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设行政管理部、财务管理部、人力 资源部、规划发展部、技术中心、资源管理部、质量管理部、中山制造工厂、法律及审计 事务部、改善及创新管理部、供应链管理部、物料配送部、设备管理部、计划管理部、国 际营销部、国内营销部、投资及证券管理部等十七个部门。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表以本集团持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 73 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本集团 2008 年度未发生会计政策、会计估计变更，未发现重要前期差错。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、 记账本位币 本公司及设立中国境内的子公司以人民币为记账本位币，本公司设立在香港的子公司 以港币为记账本位币。 3、 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、交易性金融负债、套 期工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 4、 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险 很小的投资。 5、 外币折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债 表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 74 定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民 币金额。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外 币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差 额在股东权益项目下单独列示。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6、 金融资产和金融负债 （1）金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内 出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被 划分为其他类的金融资产 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几 75 乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动 损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值 与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息， 计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额 之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债 务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值 损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2）金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7、 应收款项坏账准备 76 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对于单项金额超过 5,000,000.00 元的 应收账款作为重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计 提坏账准备。 本集团对于单项金额非重大的应收账款以及经减值测试后未单独计提坏账准备的重大 应收账款统一按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 应收账款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 超过 5 年 100% 本集团对于其他应收款按个别认定法进行减值测试，计提减值准备。 8、 存货 （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，采购按照实际成本计价，入 库、领用和销售原材料以及销售产成品采用计划成本核算，对存货的计划成本和实际成本 之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划 成本调整为实际成本。 （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变 现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全 部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌 价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 77 （5）存货可变现净值确定方法：产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的 商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于 销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、 长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以在合并日为取得对被合并方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关 的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性 证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量 本集团对子公司的投资，是指本集团对其拥有实际控制权的股权投资。本集团对子公 司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本集团对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与 该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的 股权投资。对合营投资本集团采用权益法核算。 本集团对联营公司的投资，是指本集团对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本 集团采用权益法核算。 本集团对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，采用成本法核算。本集团对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值 78 能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公 允价值变动计入股东权益。 10、 固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 （3）固定资产的计价：固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固 定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合 同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融 资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算， 并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为 5%，固定资产分类折旧 年限、折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率 房屋建筑物 20 4.75% 机器设备 10 9.50% 运输设备 5-10 19%-9.50% 其他设备 5 19% （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良 支出及装修支出等内容，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部 分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 （6）本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 79 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 11、 在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直 接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价 值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本集团建造的固定资产在达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月 起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值作调整。 12、 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：本集团将发生的、可直接归属于符合资本化条件的 资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达 到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本集团将与符合资 本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或 者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而 借入专门借款的，本集团以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的 资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。 13、 无形资产 80 （1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、专利权、单独核算 的软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限 平均摊销；商标权按法定年限 10 年摊销；专利权及单独核算的软件按照其受益年限在不超 过 10 年内摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法 进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿 命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计 使用寿命内摊销。 14、 研究与开发 本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较 大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 15、 长期待摊费用 81 本集团长期待摊费用为已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、 非金融资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17、 职工薪酬 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经 费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 82 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。 （2）职工福利金 本公司为稳定关键管理人员和技术骨干在 2006 年 3 月 20 日经中山市大洋电机有限公 司董事会通过制定了职工福利计划：本公司经过综合评定被确定为关键管理人员和技术骨 干的人员从任职日开始，在本公司工作满一定年限之后可一次性获得一定的福利金。 该福利金采用年金复利计算公式按照确定的折现系数在享受者任职期间每年计提并计 入当期费用，在满足支付条件时一次性支付。 18、 预计负债 （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计 划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时， 本集团将其确认为负债： 1) 该义务是本集团承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行 初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。 （3）本集团为防范生产规模扩大和海外客户拓展带来的产品质量损失风险，自 2007 年 1 月 1 日开始，按照外销产品销售收入的 0.7％预计出口产品质量风险准备金。 19、 收入确认方法 本集团的收入主要是产品销售收入，其收入确认原则如下： 83 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本集团不再对该产品实施与所 有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认产品销售收入的实现。 本集团确认产品销售收入的具体时点为产品已经发出并取得索取货款的原始凭证时， 其中出口销售采用 FOB(Free On Board 离岸价, 指当货物在指定的装运港越过船舷，卖方 即完成交货)结算的，在产品完成报关和商检时确认收入；采用 DDP(Delivered Duty Paid 即完税后交货,指卖方必须承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用)结算的，以产 品已交付购买方并取得客户领用单时确认收入；存放外库的产品以产品已被购买方领用并 取得领用单据时确认。 20、 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 21、 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货 币性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收 的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本集团已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 22、 衍生金融资产和衍生金融负债 （1）衍生金融资产和衍生金融负债的指定 84 本集团衍生金融工具于订立衍生工具合约当日按公允价值初始确认，以后期间按公允 价值重新计量。衍生金融工具的会计核算方法取决于该衍生工具能否有效对冲被套期项目 的风险。 本集团将远期结汇售汇协议、期铜合约等确认为衍生金融工具。 本集团对界定为衍生金融工具的远期结汇售汇协议、期铜合约，采用公允价值计量， 其公允价值按照资产负债表日结算价与合约价格之差确定； 本集团通过期铜合约对部分原料采购业务进行现金流量套期保值。 （2）套期保值工具 ① 采用期铜合约对部分原料采购业务进行现金流量套期保值的确定 指定期铜合约为套期保值工具，对漆包线采购业务进行现金流量套保。 所有套期关系必须有正式的文件记录，该文件必须详细阐述套期保值工具的认定、被 套期项目、被套期风险的性质、套期保值有效性的评价方法，以及套期保值活动的风险管 理目标和策略。 ② 套期保值会计的条件 在套期开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期工具、被套期项目、 被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。该套期必须与具体可辨认并且被指定 的风险有关，且最终影响本集团的损益； 该套期预期高度有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略； 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将 影响损益的现金流量变动风险； 套期有效性能够可靠计量；持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系 被指定的会计期间内高度有效。 ③ 套期保值有效性的评价方法 包括预期性评价和回顾性评价。预期性评价须于套期开始时进行，在每个结算日进行 评价。可以通过多种方式加以证明，包括比较远期合约与预期业务的主要条件，如远期合 约量与预期业务量，以及合约执行期与原料采购日期。若远期合约与预期业务的条件相同， 则在套期开始时及以后预期两者现金流的变动可能完全相互抵销，形成一项高度有效套期。 另外，有效性可通过证明远期合约与预期业务的现金流之间存在统计上的高度相关。本集 团管理层相信套期的效果在 80%至 125%的范围之内，可被视为高度有效。回顾性评价使用 比例分析法，在每个结算日进行评价。 85 ④ 套期保值的会计处理 本集团采用现金流量套期。现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按下列规定 处理： 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，计入股东权益，其金额按照下列两项的 绝对额中较低者确定： 套期工具自套期开始的累计利得或损失；被套期项目自套期开始的预计未来现金流量 现值的累计变动额。 套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 原直接在股东权益中确认的相关利得或损失，在原料采购交易完成时转出，有效套期 的部分计入原材料的初始确认金额，无效套期的部分转入投资收益。 ⑤ 终止运用现金流量套期会计方法的条件 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；该套期不再满足套期会计方法的条件； 预期交易预计不会发生，撤销对套期关系的指定。 23、 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24、 所得税的会计核算 本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税费用包括当期所得税和 递延所得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股 东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递 延所得税费用或收益计入当期损益。 86 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 25、 利润分配 本集团实现的净利润按下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定盈余公积金 10%； （3）支付普通股股利。 26、 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与 本公司特定相关的参数。 27、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合 并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和 往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合 并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 87 六、 税项 本集团适用的主要税种及税率如下： 1、 企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 25%，根据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《中华人民共 和国企业所得税法》第二十八第二款规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税” ，本公司 2008 年已取得新的高新技术企业资格，2008 年按 15%的 税率缴纳企业所得税。 本公司设立在香港的子公司大洋电机（香港）有限公司（以下简称“大洋香港公司” ） 来源于香港境内的收入适用香港利得税，税率为 16.5%，但本年度大洋香港公司不存在来 源于香港境内的收入，故不缴纳利得税。 本公司的子公司常州惠洋电器制造有限公司（以下简称“常州惠洋公司”）根据常州高 新技术产业开发区国家税务局批复，从 2005 年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得 税优惠政策。2008 年度处于所得税减半征收期，减半后的所得税率为 12.5%。 本公司的子公司武汉惠洋电器制造有限公司（以下简称“武汉惠洋公司”）根据武汉市 洪山区国家税务局审核意见，从 2005 年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得税优惠 政策。2008 年度处于所得税减半征收期，减半后的所得税率为 12.5%。 本公司的子公司湖北惠洋电器制造有限公司（以下简称“湖北惠洋公司”）根据湖北省 孝感市国家税务局审核意见，从 2007 年起享受“两免三减半”的外商投资企业所得税优惠 政策。2008 年度处于所得税免征期。 本公司的子公司中山大洋电机制造有限公司（以下简称“电机制造公司”）企业所得税 的适用税率为 25%。 2、 增值税 本集团产品销售收入适用增值税。其中内销商品销项税率为 17%。 本集团采购原材料所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%；支付的水 88 费进项税额可以抵扣销项税，税率为 6%；支付的电费进项税额可以抵扣销项税，税率为 17%； 支付的运费进项税额可以抵扣销项税，税率为 7%； 本公司属于产品出口企业，享受出口产品增值税“免、抵、退”的优惠政策。出口退 税率如下： 2006.01.01-2006.0 2006.09.15-2008.1 商品 2008.12.01-2008.12.31 9.14 1.30 名称 出口 出口 出口退税 税则号 退税 税则号 退税 税则号 率（%） 率（%） 率（%） 单 相 交 流 电 8501400000 13 8501400000 17 8501400000 17 机>37.5W 单 相 交 流 电 机 8501109990 13 8501109990 13 8501109990 14