王府井(600859)2008年年度报告

北京王府井百货（集团）股份有限公司 600859 2008 年年度报告 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 27 十、重要事项......................................................................... 28 1 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 独立董事李爽先生、董安生先生，因公务原因出差未能出席本公司第六届董事会第十二次会 议，均委托独立董事刘伟先生代为出席，并行使全部表决权。 董事鄂萌先生，因公务原因出差未能出席本公司第六届董事会第十二次会议，委托董事邰继兴先 生代为出席，并行使全部表决权。 (三) 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长郑万河、董事总裁刘冰、主管会计工作负责人杜建国及会计机构负责人（会计主 管人员）陈静声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 北京王府井百货（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写 王府井 公司法定英文名称 BEIJING WANGFUJING DEPARTMENT STORE (GROUP)CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 BWDSG 公司法定代表人 郑万河 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 岳继鹏 董事会秘书联系地址 北京市王府井大街 253 号 董事会秘书电话 8610-65125960 董事会秘书传真 8610-65133133 董事会秘书电子信箱 wfjdshh@126.com 公司注册地址 北京市王府井大街 255 号 公司办公地址 北京市王府井大街 253 号 公司办公地址邮政编码 100006 公司国际互联网网址 http://www.wfj.com.cn 公司电子信箱 wfjcc@wfj.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 王府井 600859 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 4 月 28 日 公司首次注册地点 北京 公司变更注册日期 2008 年 11 月 20 日 2 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司变更注册地点 北京 企业法人营业执照注册号 110000005013217 税务登记号码 110101101305380 组织机构代码 10130538-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 550,407,872.34 利润总额 510,143,197.54 归属于上市公司股东的净利润 344,042,224.50 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 384,509,234.72 经营活动产生的现金流量净额 828,003,295.68 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -37,901,035.04 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,217,369.66 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 3,111,806.43 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 389,500.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位 1,199,819.68 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0 委托他人投资或管理资产的损益 0 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0 债务重组损益 0 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,656,800.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 -2,464,736.53 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0 对外委托贷款取得的损益 0 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0 受托经营取得的托管费收入 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,892,635.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 少数股东权益影响额 9,058,667.20 所得税影响额 -4,528,966.09 合计 -40,467,010.22 3 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 10,174,043,117.91 8,936,010,435.37 13.85 6,495,042,144.90 6,495,042,144.90 利润总额 510,143,197.54 443,984,762.51 14.90 344,957,236.20 344,377,684.19 归属于上市公司股东的净 344,042,224.50 266,239,855.83 29.22 194,183,037.34 192,611,930.33 利润 归属于上市公司股东的扣 384,509,234.72 290,140,869.23 32.53 91,418,561.26 89,226,006.61 除非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.875 0.678 29.06 0.494 0.490 稀释每股收益（元／股） 0.875 0.678 29.06 0.494 0.490 扣除非经常性损益后的基 0.978 0.738 32.52 0.233 0.227 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 16.762 8.652 增加 8.110 个百分点 9.157 10.928 （%） 加权平均净资产收益率 13.414 10.244 增加 3.170 个百分点 10.843 11.499 （%） 扣除非经常性损益后全面 18.733 9.428 增加 9.305 个百分点 4.311 5.062 摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加 14.992 11.164 增加 3.828 个百分点 5.105 5.327 权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量 828,003,295.68 781,769,190.91 5.91 712,674,098.11 712,674,098.11 净额 每股经营活动产生的现金 2.107 1.989 5.93 1.814 1.81 流量净额（元／股） 本年末比上年末增减 2006 年末 2008 年末 2007 年末 (%) 调整后 调整前 总资产 6,186,741,278.45 6,501,570,202.55 -4.84 4,966,374,755.18 4,238,714,044.07 所有者权益（或股东权益） 2,052,558,722.58 3,077,320,627.74 -33.30 2,120,618,589.87 1,762,518,947.76 归属于上市公司股东的每 5.223 7.831 -33.30 5.396 4.485 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1.报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 单位：股 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 194,594,400 49.52 2、国有法人持股 - - 3、其他内资持股 - - 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 - - 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 - - 有限售条件股份合计 194,594,400 49.52 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 198,378,626 50.48 2、境内上市的外资股 - - 4 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、境外上市的外资股 - - 4、其他 - - 无限售条件流通股份合计 198,378,626 50.48 三、股份总数 392,973,026 100 2.限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动。 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 北京王府井国际商 股权分置 2009 年 12 月 194,594,400 0 0 194,594,400 业发展有限公司 改革限售 17 日 合计 194,594,400 0 0 194,594,400 / / (二) 证券发行与上市情况 1.到报告期末为止的前三年，公司未有证券发行。 2.报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 3.截至报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1.股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 23,963 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 减 件股份数量 的股份数量 北京王府井国际商业发展有限公 国有法人 50.13 197,015,570 0 194,594,400 无 司 中国建设银行－交银施罗德稳健 境内非国 2.24 8,809,348 2,861,925 0 无 配置混合型证券投资基金 有法人 中国工商银行－广发聚富开放式 境内非国 1.92 7,556,621 1,647,790 0 无 证券投资基金 有法人 境内非国 博时价值增长证券投资基金 1.81 7,099,449 4,899,557 0 无 有法人 中国农业银行－交银施罗德精选 境内非国 1.73 6,804,570 3,804,570 0 无 股票证券投资基金 有法人 中国建设银行－银华富裕主题股 境内非国 1.34 5,253,140 246,640 0 无 票型证券投资基金 有法人 中国建设银行－银华－道琼斯 境内非国 1.32 5,200,050 1,798,950 0 无 88 精选证券投资基金 有法人 中国工商银行－中银动态策略股 境内非国 1.27 4,973,312 4,973,312 0 无 票型证券投资基金 有法人 中国建设银行－银华核心价值优 境内非国 1.15 4,500,000 -1,613,326 0 无 选股票型证券投资基金 有法人 中国银行－银华优质增长股票型 境内非国 1.12 4,413,090 -1,569,211 0 无 证券投资基金 有法人 公司前十名股东中，交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、交银施罗德精选股票证券投资基金同为交银施 罗德基金管理有限公司旗下基金，存在关联关系；银华富裕主题股票型证券投资基金、银华－道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金同为银华基金管理有限公司 旗下基金，存在关联关系。公司未知其余股东之间是否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。 5 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 8,809,348 人民币普通股 中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金 7,556,621 人民币普通股 博时价值增长证券投资基金 7,099,449 人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德精选股票证券投资基金 6,804,570 人民币普通股 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 5,253,140 人民币普通股 中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证券投资基金 5,200,050 人民币普通股 中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 4,973,312 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 4,500,000 人民币普通股 中国银行－银华优质增长股票型证券投资基金 4,413,090 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 4,248,350 人民币普通股 公司前十名无限售条件股东中，交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、交银施罗德精选股票证券投资基金 同为交银施罗德基金管理有限公司旗下管理的基金，存在关联关系；银华富裕主题股票型证券投资基金、银华－道 琼斯 88 精选证券投资基金、银华核心价值优选股票型证券投资基金、银华优质增长股票型证券投资基金同为银华 基金管理有限公司旗下管理的基金，存在关联关系；博时价值增长证券投资基金、博时新兴成长股票型证券投资基 金同为博时基金管理有限公司旗下管理的基金，存在关联关系。公司未知其余股东之间是否存在关联关系也未知其 是否属于一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 在股权分置改革方案实施后 12 北京王府井国际商业 个月内不上市交易或转让，上述 1. 194,594,400 2009 年 12 月 17 日 发展有限公司 期限届满后的 24 个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售 2.控股股东及实际控制人情况 (1)控股股东情况 控股股东名称：北京王府井国际商业发展有限公司 法人代表：郑万河 注册资本：1,000 万元 成立日期：2006 年 5 月 24 日 主要经营业务或管理活动：实业投资、投资管理；资产经营及管理（非金融业务）；企业资产重 组咨询、投资咨询；商业咨询与管理服务；销售日用品、工艺美术品、仪器仪表、电子计算机软硬件 及其外部设备、家具、日用杂品、电子产品。 (2)实际控制人情况 实际控制人名称：北京王府井东安集团有限责任公司 法人代表：郑万河 注册资本：14,399.65 万元 成立日期：2000 年 10 月 30 日 6 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：对授权范围内的国有资产经营、管理；投资及投资管理；购销百货、 针纺织品、五金交电化工、工艺美术品、电子计算机及外部设备、纸张、家具、民用建材、日用杂品、 花卉、饮食炊事机械、金属材料、机械电器设备、化工、轻工材料；日用品修理；摄影、彩扩股份； 设备（汽车除外）租赁；房地产开发；自用房屋租赁；物业管理；仓储服务；承办本公司辖区店堂内 国内外广告；以下项目限分支机构经营：购销粮油制品、食品、副食品、干鲜果品、饮料、酒、糖、 茶、医疗器械；零售粮食、烟、国家正式出版的音像制品、书刊、电子出版物；饮食服务；食品制作； 肉食加工；服装、针纺织品加工；普通物货运输；洗衣。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3.其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 性 年 报告期内从公司领取的 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 股份增减数 别 龄 报酬总额（万元）（税前） 郑万河 董事长 男 56 40,738 40,738 0 94 刘冰 董事、总裁 女 54 26,301 26,301 0 94 东嘉生 董事、副总裁 男 52 0 0 0 69 杜建国 董事、财务总监 男 45 0 0 0 31 鄂萌 董事 男 50 0 0 0 - 邰继兴 董事 男 40 0 0 0 - 董安生 独立董事 男 58 0 0 0 6 7 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 李爽 独立董事 男 65 0 0 0 6 刘伟 独立董事 男 51 0 0 0 3 倪学玲 监事会主席 女 54 0 0 0 59 张清云 监事 男 52 0 0 0 18 蔡君 监事 女 50 0 0 0 20 郭志刚 副总裁 男 54 27,000 27,000 0 69 杜宝祥 副总裁 男 48 0 0 0 69 高国良 副总裁 男 51 0 0 0 69 刘玉兰 财务总监 女 63 23,700 23,700 0 64 刘长鑫 信息技术总监 男 42 0 0 0 30 岳继鹏 董事会秘书 男 48 0 0 0 26 合计 / / / 117,739 117,739 0 727 注：（1）截至报告期末，本公司未实施股权激励，未授予董事、监事以及高级管理人员股票期权及限制性股票，也没 有董事、监事、高级管理人员在股东单位或其他与股东关联的单位领取报酬、津贴。 （2）董事刘伟先生任期为 2008 年 6 月 27 日至 2010 年 6 月 30 日。杜建国先生财务总监职务及刘长鑫先生信息技 术总监职务任期均为 2008 年 7 月 31 日至 2010 年 6 月 30 日，除上述情况以外，本公司其他董事、监事、高级管理人 员任期均为 2007 年 6 月 29 日至 2010 年 6 月 30 日。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 郑万河，2003 年 9 月任本公司董事长兼总经理。2007 年 3 月起，任公司董事长、党委书记， 不再兼任公司总经理。郑先生现兼任北京王府井东安集团有限责任公司董事长、北京王府井国际商业 发展有限公司董事长、中国连锁经营协会副会长、中国百货商业协会副会长。 2.刘冰，1993 年起先后担任本公司董事、党委副书记、副总经理、常务副总经理。2007 年 3 月起 担任公司董事、总裁。刘女士现兼任北京王府井东安集团有限责任公司董事、北京市商业企业管理协 会暨北京市百货商业协会副会长。刘女士曾担任第十届全国人大代表。 3.东嘉生，2000 年 10 月起担任本公司副总裁（副总经理），2007 年起任公司董事、副总裁。 4.杜建国，2000 年 7 月起担任本公司副总会计师兼财务部部长，2007 年被选举为公司董事，2008 年 7 月 31 日起任本公司财务总监。 5. 鄂萌，曾担任北京市新技术产业开发试验区副主任，试验区财政所所长、试验区投资经营公司 总经理、北京天平会计师事务所所长、北京市海淀区国有资产管理局副局长等职。2002 年起担任北京 控股有限公司副总裁。 6. 邰继兴，2000-2003 年担任北京证券有限公司财务经理。2000-2003 年担任北京证券有限公司 财务经理。2003 年-2008 年 8 月担任北京控股投资管理有限公司财务副经理。2003 年 8 月起至今担任 北京北控制水有限公司及北京安菱水务科技有限公司财务总监。 7.董安生，自 1992 年以来长期从事证券律师业务，曾经担任过四十余家 A 股上市公司、B 股上市 公司、H 股上市公司、香港上市公司股票发行与上市的中国法律顾问。现兼任京东方科技集团股份有 限公司等三家股份有限公司的独立董事。 8. 李爽，为国际内部审计师协会会员、美国会计学会会员、中国注册会计师协会理事、会计学会 理事、学术委员会委员、中国审计学会理事、学术委员会委员。现兼任承德钒钛等公司独立董事。 8 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 9.刘伟，经济学博士，教授，博士生导师。现任北京大学经济学院院长、长江学者、《经济科学》 主编，兼任中国市场经济研究会副会长、中国民营经济研究会副会长、中国生产力学会副会长、国务 院学位委员会经济学科评议组成员、北京市政协常委、全国青联常委等职。刘先生现兼任乐凯胶片股 份有限公司独立董事。 10. 倪学玲,1995 年起担任本公司工会主席，1996 年至 2004 年 5 月担任本公司董事，2004 年 6 月起担任本公司监事会主席。 11. 张清云,2005 年加盟本公司后任人力资源部长至今。 12. 蔡君,2003 年至 2007 年 5 月担任广州王府井百货财务总监；2007 年 5 月至今担任本公司审计 部部长。 13. 郭志刚,1993 年起担任本公司副总裁（副总经理）。郭先生现兼任北京连锁经营协会副会长。 14. 杜宝祥,1998 年起担任本公司副总裁（副总经理）。杜先生现兼任北京市服装协会常务理事。 15. 高国良,1997 年至 2007 年 4 月，任中国百盛集团开发部总经理；2007 年 5 月起担任本公司副 总裁职务。 16. 刘玉兰,1994 年起担任本公司董事财务总监。2007 年 6 月起不再担任公司董事。2008 年 7 月 31 日起不再担任公司财务总监职务。 17.刘长鑫，2003 年 11 月-2008 年 7 月 31 日任本公司总裁助理兼信息技术部长，2008 年 8 月起 任本公司信息技术总监兼信息技术部长。 18. 岳继鹏, 2007 年 6 月起担任本公司董事会秘书。 (二) 在其他单位任职情况 1．在股东单位及实际控制人单位任职情况 公司董事长郑万河先生自 2000 年起兼任公司实际控制人北京王府井东安集团有限责任公司董事 长，自 2007 年起兼任公司控股股东北京王府井国际商业发展有限公司董事长；公司董事总裁刘冰女士 自 2000 年起兼任实际控制人北京王府井东安集团有限责任公司董事。郑先生和刘女士均未在上述单位 领取报酬津贴。除前述情况外，公司无其他董事、监事、高管在股东单位及实际控制人单位任职。 2．在其他单位（与本公司无关联关系）任职情况 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 贴 鄂萌 北京控股有限公司 副总裁 2002- 是 邰继兴 北京控股投资管理有限公司 财务副经理 2003- 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1．董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 依据有关法律法规以及公司章程的规定，公司董事会薪酬委员会年初时参照战略发展规划、年度 工作计划等确定公司高级管理人员年度薪酬方案，并报董事会审议通过。年终时，公司高级管理人员 将向董事会汇报年度工作情况，并且由董事会确定高管人员的下一年度薪酬方案。公司第六届董事会 9 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 第六次会议依据薪酬委员会建议，审议通过《关于公司高级管理人员 2008 年度薪酬议案》，确定公司 高级管理人员 2008 年度薪酬。 2．董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司第六届董事会第六次会议决定：公司高级管理人员实行年薪制，年薪收入包括基本收入和效 益收入两部分。基本收入为人均人民币 30 万元；效益收入总额按上市公司年度实现净利润的 5%计提， 用于支付公司全体高级管理人员的效益收入。年度实现净利润低于计划的 80%，免发效益收入。 3．不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 鄂萌 否 邰继兴 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1．董事变动情况 2008 年 6 月 27 日刘伟先生被选举为公司独立董事。 2．高级管理人员变动情况 2008 年 7 月 31 日，公司第六届董事会第九次会议审议通过关于高级管理人员任免的议案。原公 司财务总监刘玉兰因年龄原因不再担任公司财务总监职务，聘任杜建国先生为公司财务总监，聘任刘 长鑫先生为公司信息技术总监，任期均为 2008 年至 2010 年。 (五) 公司员工情况 截至报告期末，公司在职员工总数为 10,476 人。公司需承担费用的离退休职工人数为 4,944 人。 员工的结构如下： 1.专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 2,678 财务人员 216 行政人员 2,197 技术人员 91 采购人员 297 其他（含收银员、超市防损、后勤、卖场领班等） 3442 2.教育程度情况 教育类别 人数 专科以下 5,249 专科 2,393 本科 1,134 研究生以上 54 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 10 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1.公司自成立以来一直致力于完善公司治理，公司已经依据有关法律法规建立了比较完善的治理 结构并规范公司运作，目前公司治理实际情况符合中国证监会有关上市公司治理规范性文件的要求。 （1）关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开 2 次股东大会。会议的召集、召开程序完全符合《公司章程》及《股东大 会议事规则》的相关规定。公司能够确保所有股东特别是中小股东的合法权益，公司使用累积投票制 来对董事、监事进行选举。公司实际控制人、控股股东认真履行诚信义务，严格按照有关法律法规及 《公司章程》行使其出资人权利，未出现占用本公司资金以及要求本公司为其或其子公司担保的行为， 不存在与本公司构成同业竞争的情况，也未出现其他任何违规行为。公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构和业务等方面做到了“五分开”，完全独立于控股股东，保证了公司具有独立完整的业务 及自主经营能力。 （2）公司董事选举程序公开、公平、公正；目前公司共有董事 9 名，独立董事 3 名，占全体董事 三分之一，董事会构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司共召开了 10 次董事会会 议。会议召集召开和议事程序符合《董事会议事规则》。公司全体董事勤勉尽责，按照法律法规规定 对公司重大事项包括公司战略、管理层任免与激励机制建立、财务目标及计划、重大交易、内控体系 建立及完善、风险投资管理、分子公司管理等方面进行决策，并认真监督管理层工作，维护公司全体 股东的合法权益。 公司董事会已设立了董事会战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并通过了上述三个委 员会的实施细则。专门委员会利用各位委员的专业能力，在公司战略、投资、财务状况、管理层考核 与激励等方面为董事会决策提供专业意见。 （3）公司监事选举程序公开、公平、公正；目前公司共有监事 3 名，职工监事 1 名，职工监事由 职工代表大会选举产生并直接进入监事会，其余监事由股东大会选举产生。监事会构成符合法律法规 和《公司章程》的要求。报告期内，公司共召开 5 次监事会，会议召集召开和议事程序符合《监事会 议事规则》。监事会严格按照有关法律法规及《公司章程》的相关规定履行职责，勤勉尽责的执行公 司股东大会赋予的监督职能，包括监督公司董事会及高级管理人员行使职权，特别是监督对公司重大 事项的审批过程以及对公司的财务进行监督。 （4）公司董事会任命公司总经理及其它高级管理人员。公司在《公司章程》中明确规定了总经理 及高级管理人员的职责和权限，并且制定了《总经理及高级管理人员职责与工作细则条例（试行）》， 对公司总经理及高级管理人员的职责与权限作出了明确规定，并且对其议事程序作出了明确规定。公 司总经理及其它高级管理人员勤勉尽责的履行公司董事会赋予的职责，完成董事会决定的事项，同时 通过合理分工确保对公司日常经营管理有效控制，严格按照法律法规及《公司章程》规定的权限进行 决策，重大事项由总经理办公会讨论。 （5）公司建立了高效的组织机构和权责分派体系。公司总部设立董事会办公室、总裁办公室、 法律事务室、百货事业部、超市事业部、零售本部、功能招商部、信息技术部、发展部、人力资 源部、财务部、审计部、物业安全部、企划部等部门，明确了各部门权责，形成各司其职、各负 其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部管理体系。公司组织机构的设置对集团加强重要资 11 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 源要素的管理、分子公司的集中管控，组织运营、增加效益，确保公司财产、重要信息和商业机 密的安全等方面都发挥了至关重要的作用。 （6）公司建立了人力资源管理制度以及薪酬管理体系，致力于员工工作能力及促进员工职业 发展的承诺。公司在人力资源战略规划、招聘与晋升、职业培训、绩效考核、薪酬福利等方面制 度和政策能够保证公司吸引和留住人才，提高员工工作积极性和劳动效率。 （7）公司已针对财务管理、门店及股权等投资管理、分子公司管理、关联交易管理、职务授权管 理、信息披露管理以及百货门店各项主要运营管理均作出了明确的规定，建立了总部和门店两个层面 共 19 个内部控制手册。公司内部控制活动以财务管理为核心，从业务源头切入，围绕公司业务和管理 的主要循环识别与评估风险， 以 19 个内控手册为骨干，串联公司业务管理手册、投资管理手册和财 务管理、人力资源管理、物业安全等各类管理制度，形成完整的内部控制制度。公司内部控制体系符 合我国有关法规和证券监管部门的要求，内控机制建设和内部控制政策与程序执行是有效的，对公司 重大投资和经营风险具有识别和防范作用，能够保证公司运营管理的良好运行和信息披露的可靠性。 通过公司内部控制制度的不断完善和有效执行，经营规模逐年扩大，销售收入逐年增长，经济效益逐 年提高，呈现较好的发展态势，实现了扩张和效益的统一。 （8）公司依据有关法律法规制定了《信息披露制度》、《重大信息内部报告制度》，并在内部控 制管理手册中确立了信息披露事务的管理过程，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。 2.按照中国证监会《关于 2008 年深入推进上市公司治理专项活动的公告》（[2008]27 号）的要 求以及北京证监局、上海证券交易所的有关安排，公司在 2008 年继续推进公司治理专项活动，依据有 关法律法规，公司修订了《公司章程》、《募集资金管理办法》等制度，并制订了《内部审计制度》、 《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报规程》以及《董事、监事及高级管理人员持股管理办 法》，从而进一步规范公司运作。报告期内，公司还就 2007 年披露的《公司治理专项活动整改报告》 中所列整改事项进行认真自查。董事会认为：截至 2008 年 6 月 30 日，需限期整改的工作已全部完成， 其他需要长期改进的工作也得到了有效推进。通过上述整改工作，公司进一步增加规范运作意识，完 善法人治理结构，公司将以此为契机，不断完善公司各项制度，深入推进公司治理，提高公司整体质 量，以确保公司持续、健康、稳定的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 报告期内，按照有关法律法规规定，独立董事积极参与董事会决策，亲自或委托出席了所有董事 会会议,独立、审慎的对各项董事会议案行使表决权，在涉及公司战略发展、经营管理、重大规章制度 制订、内部控制建设、薪酬体系等方面发表独立意见，并特别关注与中小股东利益相关的事项。同时 作为法律、会计以及宏观经济领域的专家，在审议公司重大事项时多次提出建设性意见，切实履行了 独立董事职责。 12 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1.独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 缺席原因及其他说明 董事会次数 （次） （次） （次） 董安生 10 10 0 0 李爽 10 10 0 0 因出差未能出席第六届董事会第九次会议，委托 刘伟 6 5 1 0 独立董事李爽先生代为出席，并行使表决权。 2.独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司定期报告、董事会议案、董事任免等重大事项以及各项董事会议案 提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1．业务方面。公司主营业务为在全国各地经营百货门店，拥有独立完整的采购、销售、信息系统 以及管理体系，具备独立的业务及自主经营能力，与控股控股经营业务不同，完全独立于控股股东。 2．人员方面。公司高级管理人员、关键管理人员以及财务人员均未在控股股东单位兼职或领取薪 酬。公司拥有独立的人力资源及薪酬体系，在劳动、人事及薪酬管理方面均与控股股东完全分开，独 立管理。 3．资产方面。公司资产独立完整。公司作为独立的企业法人，依法享有公司自有资产的占有、使 用、收益和处分的权利。公司与控股股东之间资产权属明晰。公司未对自有资产设置抵押、质押或其 他担保，不存在资产被控股股东占用而损害公司利益的情形。 4．机构方面。公司拥有完整的法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会及经理层，公司拥 有独立完整的组织和经营机构，经营场所与控股股东完全分开。 5．财务方面。公司设立了独立的财务会计部门，并按规定建立了完整的财务管理体系以及会计核 算制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户情况，也未出现资金存放在控股 股东的财务公司或资金结算公司的现象，同时办理了独立的税务登记，依法独立纳税，不存在与控股 股东混合纳税现象。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司已在全面诊断了内部控制情况的基础上，针对股权投资、新建门店投资、预算、分子公司、 关联交易、融资担保、职务授权、财务报告、信息披露管理，以及门店主要运营环节的供应商、销售 收入、货款结算、存货管理、信息系统等制定了规定，形成了总部和门店两个层面的 19 个内部控制手 册。公司内部控制活动以财务管理为核心，从业务源头切入，围绕公司业务和管理的主要循环识别与 评估风险， 以 19 个内控手册为骨干，串联公司业务管理手册、投资管理手册和财务管理、人力资源 管理、物业安全等各类管理制度，形成完整的内部控制制度。 报告期内，公司还制定了总部部门岗位手册、专业工作手册以及门店经营管理手册，明晰了公司 内部机构设置、岗位职责、业务流程等。 13 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 目前，公司的内部控制制度符合有关法律法规的要求，内控机制建设和内部控制政策与程序执行 是有效的，对公司重大投资和经营风险具有识别和防范作用，能够保证公司运营管理的良好运行和信 息披露的可靠性。通过公司内部控制制度的不断完善和有效执行，经营规模逐年扩大，销售收入逐年 增长，经济效益逐年提高，呈现较好的发展态势，实现了扩张和效益的统一。 公司编撰完成了内控评价标准和工作手册。公司审计部在日常审计过程中，依据公司内控评价标 准和工作手册对各下属公司及单位内部控制制度实施情况进行检查，将检查结果定期向董事会审计委 员会汇报，并向监事会通报。公司董事会办公室依据内控评价标准和工作手册监督公司内控制度的执 行，定期向公司董事会汇报内部控制制度的实施和自我评价情况，向监事会通报相关情况，并接受监 事会监督。 (五) 公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司建立了内部控制制度，并设立董事会办公室为内部控制检查监督部门 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立并不断完善管理人员与员工的薪酬制度以及相应的考评激励机制。 高级管理人员的考评体系由公司年度经营指标完成评价、年终个人述职、中级管理人员及职工代 表对其民主评议等部分组成。高管人员的薪酬方案是在综合考虑公司总体经营运行和主要经济指标完 成情况的基础上，再对公司高级管理人员个人的岗位价值以及相对应于岗位职责要求的绩效达成状况 进行评估确定，以此充分调动发挥高级管理人员的工作积极性和经营潜力。 其他管理人员，公司实施目标责任制考核，依照考核结果，并参照岗位价值形成了薪酬体系。除 薪酬体系外，公司还建立包括有薪年假、特殊贡献激励等多项内容的长效激励机制，以吸引和保留优 秀人才，鼓励为公司长期服务。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第 22 届 2008 年 6 月 27 日 《中国证券报》 2008 年 6 月 28 日 本次股东大会为 2007 年年会，会议审议通过了公司 2007 年度董事会报告、监事会报告、财务决 算报告、2007 年度利润分配及分红派息和 2007 年度报告及摘要的议案，并同意修改《公司章程》,同 意续聘信永中和会计师事务所作为公司 2008 年度财务审计机构。同时，补选刘伟先生为公司第六届董 事会独立董事。 (二) 临时股东大会情况 14 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第 23 届 2008 年 8 月 22 日 《中国证券报》 2008 年 8 月 23 日 本次股东大会为 2008 年第一次临时会议，会议审议通过了关于公开发行认股权与债券分离交易的 可转换公司债券相关方案的议案，并逐项审议通过该议案所述关于发行规模、票面金额和发行价格、 债券期限、发行对象、发行方式、债券利率、债券的利息支付和到期偿还、债券回售条款、认股权证 的存续期、认股权证的行权期、认股权证的行权比例、行权价格的确定、行权价格及行权比例的调整 及计算方式、分离交易可转债的发行与上市、本次募集资金的用途、担保事项、本次发行方案的有效 期限以及提请股东大会授权董事会处理本次发行的有关事宜等十八项事项。同时通过了关于前次募集 资金使用情况说明的议案，关于本次分离交易可转债募集资金投资项目可行性研究报告的议案和关于 收购北京王府井大厦有限公司 55%股权的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1．报告期内，公司经营情况回顾 2008 年是非常特殊、极不平凡的一年。在这一年里，中国人民不但经受住了冰冻、地震等自然灾 害的考验，还成功的将第二十九届奥林匹克运动会举办成为一场无与伦比的全球体育盛会。在这一年 里，起始于美国次级房地产贷款的危机演化成一场波及全球的金融危机，并对实体经济带来严重影响。 在本次金融风暴中，日益开放的中国经济虽未能独善其身，但相对影响较小。 2008 年中国经济仍然保持了 9%的增长速度，但是这一速度是过去五年以来最低的，并且年内增长 并不均衡。上半年，虽然中国南部地区遭到冰冻影响，四川地区遭到地震灾害的影响，但整体 GDP 仍 保持了 10.4%的良好增长速度。下半年，随着金融危机的爆发，第三季度 GDP 增速开始下降，第四季 度 GDP 更是下降到 1999 年 12 月以来单季最低水平 6.8%。 近年来，随着中国经济水平的提高、城市化进程的加快以及中国政府采取多项政策措施鼓励消费、 扩大消费需求，并加大对民生的投入，中国城镇居民的人均可支配收入稳健增长，中国国内消费市场 规模高速扩张，并且呈现明显的消费升级态势。在这种环境下，虽然 2008 年前三季度中国出现了较大 的自然灾害，社会零售品总额仍然保持了 22%的高速增长幅度。伴随年内经济增速的下滑，中国城镇 居民人均可支配收入增幅年内逐季下降，且由于中国股票市场及房地产市场在年内出现不同程度的下 滑，导致中国个人投资者资产大幅缩水。受到上述因素的影响，中国居民消费信心较上一年度出现了 较为明显的下降。到第四季度，随着金融危机影响的扩大，消费者信心下滑态势更为明显，导致消费 市场的增速出现大幅回落。全年社会零售品总额同比增长 21.6%。 需要指出的是，本次金融危机对中国不同业态和不同地区的影响大相径庭。在对业态影响方面， 根据中国国家商务部监测数据显示，2008 年前三季度，商务部监测的商业十大行业平均增速超过 16%， 而第四季度则大幅下滑到 5%，其中零售行业前三季度增速为 20.8%，第四季度则大幅下降至 7.2%，降 幅排名第四。 在零售行业内，百货业态受经济下滑的影响居于 7 个行业的中位，增幅从前三季度的 21.2% 下滑到第四季度 9.9%，比专业店、专卖店受到的影响小，但是比超级市场、便利店等业态受到的影响 15 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 大。在对地区影响方面，经济相对发达的大中型城市如北京、上海、深圳等地以及出口导向型城市如 广州等城市受到的影响大于内陆及西北部地区城市。 报告期内，王府井在自然灾害频发和全球经济危机加速蔓延的不利环境下，一方面克服困难，抗 御自然灾害，积极应对市场环境变化，圆满完成奥运任务，勇于承担企业社会责任；另一方面扎实、 稳健地推进各项工作，使公司继续保持了健康稳定的发展态势，为未来向强势企业迈进奠定了更加坚 实的基础。 （1）报告期内公司总体经营情况 报告期内，公司实现营业收入 1,017,404.31 万元，同比增长 13.85%；营业利润 55,040.79 万元， 同比增长 5.10%；归属于上市公司股东的净利润 34,404.22 万元，同比增长 29.22%。 ——百货主业良好的业绩增长是公司业绩平台的稳定支撑。报告期内，公司密切关注宏观经济形 势，并在准确把握市场环境变化的基础上，采取多项积极有效的经营管理措施，及时明确各阶段经营 策略和工作重点。 公司通过进一步细化门店分类管理，明晰不同类型门店在应对市场环境变化时采取的不同策略； 有效落实门店经营调整工作，包括北京市百货大楼新区、长安商场、武汉王府井、呼和浩特王府井、 乌鲁木齐王府井在内的部分门店进行了大力度的经营调整，使得这些门店的市场定位日益清晰，经营 特色得到进一步增强，同时各门店常规性经营调整及重点品牌引进工作继续得到深化。 借助新业务体制运行带来的优势，公司加大了与知名品牌供应商的谈判力度，提高战略合作伙伴 在门店经营的覆盖率，增强对商品资源的控制力。并且通过重点品牌培育，使得部分成长型门店及培 育型门店在重点品牌上经营能力的显著提升，使之在品牌资源上取得一定突破。报告期内，公司百货 业整体重点品类如男女士服装、珠宝、化妆品等销售的集中度进一步增强，在效益型品牌销售快速增 长的同时高端品牌的经营能力也在逐步增强。 通过有的放矢的品类及品牌营销推广使各门店经营特色和经营优势更加突出，店庆营销得到进一 步强化与创新，并且通过进一步加强营销过程中管理控制，尽可能的降低大力度价格促销对毛利率的 影响。同时门店会员专享营销及会员维护也在进一步向纵深发展，会员消费已成为拉动和支撑整体业 绩增长的重要力量。 ——2008 年，中国迎来了举世瞩目的第二十九届奥运会，王府井人以极大的热情和不懈的努力， 参与奥运、服务奥运，除了全国的 16 家门店销售奥运商品以外，公司还直接承担了奥运村、媒体村等 10 个场馆的销售服务工作，派出了共计 368 名服务人员。报告期内，公司奥运商品含税总零售额超过 3 亿元人民币。 ——“人才工程”的开展使得公司在人力资源方面取得突破。一方面通过加快高级管理岗位年轻 化和在后备干部选拔储备基础上拓宽人才选拔渠道为公司发展提供有力支持；另一方面继续完善王府 井商学院培训体系。同时，在原有薪酬体系基础上开始研究探讨薪酬长效增长机制。 ——经过一年的磨合，公司基本实现了北京地区新旧业务体制转型的平稳过渡。通过进一步制定 和完善业务流程、管理制度和权限，逐步理顺了业务关系，使得公司在市场上的影响力有所增强，总 16 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 部的专业化管理程度有所提高，经营管理行为逐步趋于统一和规范，并进一步提高了人、财、物整体 资源的使用效能。 ——公司发展工作继续推进。一方面继续贯彻重点城市重点项目的发展思路。4 月 18 日，包头王 府井 2 号店开业。7 月，成都王府井通过收购扩大建筑面积超过 9000 平方米。9 月通过收购王府井大 厦股权为公司旗舰店北京市百货大楼新增建筑面积超过 5 万平方米；另一方面继续推进增量发展，在 兰州等地区签署了新的项目。 ——公司管理的集约化水平稳步提高。一方面在大力推进内部控制的基础上形成了多种基本管理 手册；另一方面在继续完善财务垂直管理体制的同时着力落实资金定额管理和会计核算的规范化工作； 另外基本形成了全覆盖系统化信息平台，为精细化管理提供有力的技术保障；同时公司物业管理水平 趋于专业化并着力推进节能降耗工作。 （2）公司主营业务及其经营情况 公司主营业务从事综合百货业的经营和管理。目前，王府井旗下运营的百货门店共有 16 家，分别 位于北京（4 家门店）、广州、武汉、成都、包头（2 家门店）、重庆（2 家门店）、呼和浩特、洛阳、 长沙、西宁以及乌鲁木齐。 ①主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 产品 率(%) 年增减（％） 年增减（％） 减（%） 行业 百货零售业 9,905,377,748.69 8,141,774,697.70 17.11 13.69 13.24 增加 0.29 个百分点 房地产开发 32,325,435.00 33,498,354.51 -9.13 -14.35 -2.56 减少 12.14 个百分点 合计 9,937,703,183.69 8,175,273,052.21 17.03 13.57 13.17 增加 0.39 个百分点 ②主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(％) 华北地区 4,559,608,150.67 18.46 中南地区 2,475,833,430.62 3.27 西南地区 2,291,721,493.90 8.00 西北地区 610,540,108.50 59.93 合计 9,937,703,183.69 13.57 ③占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的业务经营活动 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 百货零售业 9,905,377,748.69 8,141,774,697.70 17.80 ④主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 83120 万元 占采购总额比重 10.33% 公司主力顾客群一般为个人消费者，客户 前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重 很多而且分散无法统计前五名客户情况。 17 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （3）报告期内资产构成及主要财务数据发生重大变化情况的说明 ①报告期内，公司资产构成变化情况 单位:元 币种:人民币 占总资 占总资 项目 期末数 产比重 期初数 产比重 增减数 增减％ (%) (%) 货币资金 1,112,217,304.25 17.98 1,606,610,397.27 24.71 -494,393,093.02 -30.77 交易性金融资产 11,451,118.99 0.19 32,278,378.20 0.50 -20,827,259.21 -64.52 预付款项 217,320,368.65 3.51 84,949,881.82 1.31 132,370,486.83 155.82 其他应收款 62,031,669.52 1.00 157,448,823.17 2.42 -95,417,153.65 -60.60 可供出售金融资产 419,157,994.04 6.78 2,144,525,995.92 32.98 -1,725,368,001.88 -80.45 长期股权投资 87,498,731.08 1.41 474,379,419.22 7.30 -386,880,688.14 -81.56 固定资产 2,247,189,518.91 36.32 769,850,970.73 11.84 1,477,338,548.18 191.90 无形资产 1,106,274,891.41 17.88 319,860,411.53 4.92 786,414,479.88 245.86 短期借款 490,000,000.00 7.92 90,000,000.00 1.38 400,000,000.00 444.44 预收款项 1,342,876,658.07 21.71 1,026,986,554.85 15.80 315,890,103.22 30.76 其他应付款 416,000,969.50 6.72 369,988,127.28 5.69 46,012,842.22 12.44 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 4.85 0.00 - 300,000,000.00 递延所得税负债 16,721,072.91 0.27 447,097,859.30 6.88 -430,376,786.39 -96.26 资本公积 1,020,971,967.26 16.50 2,311,528,401.17 35.55 -1,290,556,433.91 -55.83 未分配利润 441,950,105.17 7.14 193,048,156.73 2.97 248,901,948.44 128.93 资产总计 6,186,741,278.45 100.00 6,501,570,202.55 100.00 -314,828,924.10 -4.84 变动原因说明： 1) 货币资金较期初减少主要是支付北京王府井大厦有限公司股权转让款影响所致。 2) 交易性金融资产较期初减少主要是持有的股票期末公允价值变动和出售股票影响所致。 3) 预付账款较期初增加主要是预付长沙金华康房地产开发有限公司租金影响所致。 4) 其它应收款较期初减少主要是公司完成对商业物业公司的股权收购影响所致。 5) 可供出售金融资产较期初减少主要是期末公允价值变动影响所致。 6) 长期股权投资较期初减少主要是报告期将北京王府井百货商业物业管理有限公司和北京王府 井大厦有限公司纳入合并报表影响所致。 7) 固定资产较期初增加主要是合并报表范围变化影响所致。 8) 无形资产较期初增加主要是合并报表范围变化影响所致。 9) 短期借款较期初增加主要是银行借款增加影响所致。 10) 预收账款较期初增加主要是预收客户款增加影响所致。 11) 其他应付款较期初增加主要是应付王府井大厦股权收购款、应付工程款项等增加影响所致。 12) 一年内到期的非流动负债增加主要是合并报表范围变化影响所致。 13) 递延所得税负债较期初减少主要是报告期可供出售金融资产公允价值变化影响所致。 14) 未分配利润较期初增加主要是报告期利润增加所致。 15) 资本公积较期初减少主要是报告期可供出售金融资产公允价值变化影响所致。 ②同公允价值计量相关的内部控制制度情况 本公司以公允价值计量的资产，主要为公司出于战略或长期投资的考虑从证券一级市场获得的上 市公司股票。公司内部已指定专门部门持续关注相关资产的市场价格及公允价值的变化，并适时采取 措施保护公司利益。 18 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 ③与公允价值计量相关的项目 单位：万元 币种:人民币 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 动损益 公允价值变动 的减值 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 214,452.60 0.00 4,613.00 0.00 41,915.80 金融资产小计 214,452.60 0.00 4,613.00 0.00 41,915.80 ④公司未持有外币金融资产、金融负债。 ⑤报告期内，公司主要财务数据变化情况 单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 增减金额 同比增减（%） 营业收入 10,174,043,117.91 8,936,010,435.37 1,238,032,682.54 13.85 营业成本 8,247,639,777.18 7,269,878,807.17 977,760,970.01 13.45 营业税金及附加 93,126,363.05 72,617,400.03 20,508,963.02 28.24 管理费用 403,190,238.51 299,782,698.99 103,407,539.52 34.49 财务费用 40,264,676.97 23,915,909.48 16,348,767.49 68.36 投资收益 -2,172,262.21 8,572,402.58 -10,744,664.79 -125.34 营业外支出 48,476,993.95 87,894,021.45 -39,417,027.50 -44.85 利润总额 510,143,197.54 443,984,762.51 66,158,435.03 14.90 所得税费用 137,960,159.91 166,347,579.52 -28,387,419.61 -17.07 净利润 372,183,037.63 277,637,182.99 94,545,854.64 34.05 变动原因说明： 1）营业收入同比增加主要是报告期内公司销售额上升和新增门店影响所致。 2）营业成本同比增加主要是报告期内营业收入增加影响所致。 3）营业税金及附加增加主要是报告期内公司应税收入上升影响所致。 4）管理费用同比增加主要是合并报表范围变化和新增门店增加费用影响所致。 5）财务费用同比增加主要是报告期内银行借款增加影响所致。 6）投资收益同比减少主要是出售交易性金融资产影响所致。 7）营业外支出同比减少主要是同期计提南宁王府井预计负债影响所致。 8）利润总额同比增加主要是营业收入增加影响所致。 9）所得税费用减少主要是税率变化影响所致。 10) 净利润同比增加主要是公司营业利润增加影响所致。 19 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （4）报告期内，公司现金流变化情况 单位：人民币元 项目 2008 年 2007 年 增减金额 经营活动产生的现金流量净额 828,003,295.68 781,769,190.91 46,234,104.77 投资活动产生的现金流量净额 -1,368,583,488.79 -225,722,876.49 -1,142,860,612.30 筹资活动产生的现金流量净额 46,410,614.40 -201,771,458.10 248,182,072.50 现金及现金等价物净增加额 -494,393,093.02 353,948,828.08 -848,341,921.10 变动原因说明： ①本年经营活动现金流量净额比上年增加主要是公司销售增加影响所致； ②本年投资活动现金流量净额比上年减少主要是收购王府井大厦和北京王府井百货商业物业管理 有限公司股权影响所致。 ③本年筹资活动现金流量净额比上年增加主要是公司借款增加所致。 （5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①主要控股公司及参股公司基本情况 单位：人民币元 权益比例(%) 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 直接 间接 北京双安商场有限 商业零售批发 80 20 280,000,000.00 888,297,892.73 499,628,722.36 91,642,331.79 责任公司 成都王府井百货有 零售、经营、 40 30 50,000,000.00 1,395,436,677.44 275,584,503.74 123,932,239.74 限公司 房屋开发 广州王府井百货大 商业零售批发 90 10 10,000,000.00 203,480,093.16 81,712,417.07 22,810,899.05 楼有限责任公司 武汉王府井百货有 商业零售批发 80 20 10,000,000.00 78,759,929.97 -23,378,021.02 2,964,704.50 限责任公司 包头王府井百货有 商业零售批发 80 20 10,000,000.00 263,830,555.82 81,610,786.41 46,767,411.07 限责任公司 长沙王府井百货有 商业零售批发 80 20 10,000,000.00 255,182,469.80 45,251,609.57 21,801,889.80 限责任公司 呼和浩特王府井百 商业零售批发 80 20 10,000,000.00 50,881,282.66 5,926,496.36 2,325,795.68 货有限责任公司 洛阳王府井百货有 商业零售批发 80 20 10,000,000.00 170,602,967.50 41,728,305.47 19,104,246.68 限责任公司 江苏王府井投资有 实业投资、投 90 10 20,000,000.00 17,112,273.45 17,085,398.45 -382,601.59 限责任公司 资咨询 西宁王府井百货有 百货零售批发 100 10,000,000.00 147,004,978.31 19,559,093.53 16,408,652.56 限责任公司 北京长安商场有限 百货零售批发 100 261,908,843.53 586,201,224.53 353,296,023.78 25,034,591.03 责任公司 北京新商广告发展 广告经营及代 80 20 1,200,000.00 1,297,019.79 1,296,978.77 123.05 有限责任公司 理 匈牙利埃利克公司 零售贸易批发 100 4,000,000.00 15,000,000.00 -501,337.45 -346,909.45 深圳市王府井进出 进出口贸易 90 10 10,000,000.00 78,171,954.21 -21,541,001.72 -8,538,033.16 口贸易有限公司 北京宏业房地产开 房地产开发 80 20 30,000,000.00 356,321,054.71 -45,439,975.52 4,558,963.13 发有限责任公司 北京海文王府井百 百货零售批发 60 10,000,000.00 66,755,559.08 -925,393.23 3,656,246.09 货有限责任公司 北京恒和投资发展 投资咨询 66.76 36,000,000.00 22,796,880.49 18,589,773.76 -24,175,519.03 有限公司 20 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 北京王府井百货商 物业管理企业 业物业管理有限公 100 493,854,061.24 344,938,035.62 335,898,676.61 -1,300,962.76 管理咨询等 司 北京王府井大厦有 百货销售房屋 100 236,179,230.96 1,218,353,131.21 575,024,507.15 -66,332,677.51 限公司 出租 北京王府井洋华堂 百货零售批发 40 1200 万美元 52,136,192.12 31,941,012.62 -20,997,301.26 商业有限公司 柒-拾壹（北京）有 百货零售 25 3500 万美元 275,727,897.89 238,124,333.03 1,305,576.70 限公司 ②本年度新增及处置公司情况 1）新增公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 持股比例 新增方式 新增目的 备注 太原王府井百货有限责任公司 百货零售业 间接持股 100% 新设公司 经营百货店 尚未正式运营 兰州王府井百货有限责任公司 百货零售业 间接持股 100% 新设公司 经营百货店 尚未正式运营 2）处置公司情况 ⅰ报告期内，因物业方未能及时交付物业，公司关闭贵阳王府井百货有限责任公司，该公司未曾 对外正式运营。 ⅱ报告期内，本公司与肯德基（马来西亚）有限公司共同投资设立的合营公司北京喜客食品有限 公司因经营期限已满，未取得商务部门继续经营的批准，于 2008 年 12 月 29 日办理完成工商注销登记。 该公司未曾对外营业。 ③对公司净利润影响达到 10%的子公司及参股公司经营情况 单位：人民币元 公司名称 主营业务收入 同比% 主营业务利润 同比% 净利润 同比% 北京双安商场有限责任公司 1,239,314,916.67 3.71 255,106,934.79 1.17 91,642,331.79 -0.13 成都王府井百货有限公司 2,522,536,651.08 57.63 454,745,063.25 44.50 123,932,239.74 -4.56 包头王府井百货有限责任公司 847,124,147.24 61.87 120,554,596.03 6.11 46,767,411.07 101.55 北京王府井大厦有限公司 0.00 0.00 -66,332,677.51 2．对公司未来发展的展望 （1）经济形势展望及对公司未来的影响 展望 2009 年，将是挑战与机遇并存的一年。一方面，由于本次金融危机是上世纪三十年代以来最 严重的一次制度型危机，并且已经开始影响实体经济的各个领域。虽然世界各国都采取了多种救市措 施，但是措施的效果尚不确定，同时由于中国的“出口——投资驱动型”经济发展模式短期之内扭转 不易。因此，对全球经济包括中国经济的影响都将是长期而深远的。另一方面，改革开放三十年以来 中国累计了雄厚的国力，并且中国目前尚属于发展中国家，市场潜力巨大，拥有旺盛的消费市场，再 加上相对独立的市场体系使得中国具有更大的抗风险能力。更加值得关注的是，中国政府已经开始采 取降息，调整税率，增加基础建设投入，增加对社会保障体系、医疗卫生体系和教育体系的投入以及 21 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 稳定证券市场等多种措施拉动内需的增长。基于上述因素，这场全球金融危机中，中国将成为率先步 入恢复期的国家之一，并将从未来经济结构转型中得到更为迅速的增长动力。而作为消费行业内代表 着满足消费者时尚个性需求的百货行业，也必将在中国城镇居民收入水平提高、城市化进程加快、消 费升级以及年轻人群消费理念转变等因素的影响下获得长远的发展潜力。 2009 年，全球以及中国零售行业整体也将受到经济下降带来的巨大冲击，市场竞争将进一步激烈 残酷，市场空间会变得相对狭小，但是业内受影响程度不同。在中国，从区域分布看，出口经济占主 体的地区和经济相对发达地区受到的影响大于其他地区；从业态看，高端业态受到的影响较低端业态 大；从公司情况看，健康性好、资金充裕、管理规范的公司将在严峻的市场环境中占有更大的优势。 展望未来，严峻的市场形势短期内给王府井业务增长带来了挑战，但这也将是王府井的重要发展 机遇。王府井将以积极的态度抗御市场风险，在逆境中抓住机遇，在健康中寻求发展，将不利的市场 环境变为锻造团队、提升公司整体水平和扩大行业优势的机遇，为实现公司新的战略目标奠定基础。 （2）公司应对市场变化的措施 2009 年，公司将积极创新，主动把握市场，确保公司经营效益的稳定和提升；继续推进业务体制 的转型和完善；强化企业管理，加强管理的精细化，加强成本控制和风险控制；探索企业发展新模式， 适时调整发展策略，积极慎重推进规模发展。 公司力争本年度营业收入同比增长 5%以上。2009 年度公司预计新开业门店 4-6 家，受开店费用增 加因素影响，年内公司整体费用将有所增加。 确保百货主业效益平台的稳定是公司长期坚持的工作，特别是当今市场环境发生剧烈变化的时刻。 为此，公司将进一步做好门店的分类管理，明晰不同类型门店的市场策略；通过在业态、品类组合和 服务方面创新经营，寻求有效突破；针对异常激烈的市场竞争，公司将灵活有效地运用价格促销手段， 同时确保合理的投入产出率。还将通过进一步强化会员及团购的营销有效提升经营业绩，并有针对性 地加强集团统一营销；另外，公司还将进一步完善北京地区业务体制转型工作，加快商品资源突破。 在确保健康的前提下，公司将坚持从精从重的原则，积极慎重地推进公司规模扩张。在新门店开 业方面，公司将在确保新门店开业质量的同时严格控制费用支出，降低开办成本。北京市百货大楼新 馆、太原王府井、兰州王府井、昆明王府井将在 2009 年年内开业；在项目选择方面，公司将本着成本 低、质量优的原则力争在市场低谷时期多储备项目，并重点加快在公司已取得优势地位地区的网点布 局。另外为确保门店的经营稳定性，公司将考虑加大持有自有物业的比例。 面对低迷的市场环境，公司还将进一步强化管理，提高现代科学管理的成熟度。通过精细化管理， 提升工作质量及效率，降低成本费用，从管理上寻求更大的盈利空间，寻求走出困境的途径。同时着 眼于全面提升公司整体管理水平，立足长远，树立公司在行业内的管理竞争优势。 此外，公司还将继续加强人力资源和团队建设，为公司的经营发展提供人才保障。 （3）公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源 由于公司拟募集资金项目收购王府井大厦股权事项已在 2008 年内办理完成，收购资金由公司先行 自筹解决。鉴于市场环境发生变化，公司拟在 2009 年内变更原有发行方案，并加快推进新方案的审核 22 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 及实施过程。如果本次再融资完成，公司预计能够从资本市场筹措不超过 8.21 亿元的资金用于置换公 司先行投入的收购价款。 风险提示： 2009 年，由金融危机带来的经济形势急剧恶化，市场容量相对萎缩，竞争进一步加剧，将是零售 业公司遇到的最大风险。王府井通过近年来的发展，已成为一个拥有良好稳定的效益平台、科学有序 的企业管控、合理的资产负债结构以及良好的资金链和资产流动性的健康公司，因此我们选择采取以 积极的态度抗御市场风险，并寻求最恰当的发展机遇的方式来抗御市场风险。为此公司一方面将积极 创新，采取灵活有效的经营策略来确保效益平台的稳定性；另一方面将通过严格管理和积极稳健的扩 张策略来推进公司的发展，从而最大程度地降低市场风险对公司带来的影响，使公司在不利的市场环 境中取得更大的发展。 (二) 公司投资情况 报告期内公司投资额为 1,248,706,450.00 元，比上年增加 1,137,480,650.00 元，增加的比例为 1023%。本年度投资额增加主要是由于年内收购北京王府井大厦有限公司和北京王府井百货商业物业管 理有限公司股权影响所致。 被投资的公司情况： 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 太原王府井百货有限责任公司 百货零售业 100 兰州王府井百货有限责任公司 百货零售业 100 北京王府井大厦有限公司 百货销售房屋出租 100 北京恒和投资发展有限公司 投资咨询 66.76 北京王府井百货商业物业管理有限公司 物业管理企业管理咨询等 100 长沙金华康房地产开发有限公司 房地产开发、物业管理 10 1.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金项目情况 报告期内，公司合计投资非募集资金项目 1,248,706,450.00 元。 （1）太原王府井百货有限责任公司。2008 年 6 月,本公司之子公司成都王府井百货有限公司投资 设立太原王府井百货有限责任公司，注册资本 1000 万元。已完成工商注册登记。截至目前，该公司尚 未正式对外营业。截至报告期末，本项目收益为-2,246,963.87 元。 （2）兰州王府井百货有限责任公司。2008 年 6 月,本公司之子公司成都王府井百货有限公司投资 设立兰州王府井百货有限责任公司，注册资本 1000 万元。已完成工商注册登记。截至目前，该公司尚 未正式对外营业。截至报告期末，本项目收益为-511,422.90 元。 23 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （3）北京王府井大厦有限公司。2008 年 8 月，本公司与动力国际投资集团有限公司签订《北京 王府井大厦有限公司股东权益转让合同》，以人民币 10.6 亿元的价格收购其持有的北京王府井大厦有 限公司 55%股权，2008 年 9 月该公司已办理完成工商变更登记。截至报告期末，本项目收益为 -66,332,677.51 元。2008 年度公司经董事会股东大会分别审议通过了公开发行认股权与债券分离交易 的可转换公司债券方案，截至报告期末，该方案尚在国家相关部门审批过程中。本项目为该次再融资 的募集资金项目，待公司本次再融资完成，相关募集资金到位后，将予以置换公司先行投入的收购价 款。 （4）北京恒和投资发展有限公司。根据恒和公司 2008 年 4 月 14 日股东大会决议，同意恒和公司 股东--北京银建投资公司减资 5,000,000 元，同时将其所持恒和公司剩余股权 806,450 元转让给本公 司，2008 年 6 月 17 日恒和投资完成股东工商变更。本公司持有该公司股权变更为 66.76%，现该公司 已完成工商变更登记。截至报告期末，本项目收益为-270,765.81 元。 （5）北京王府井百货商业物业管理有限公司。2007 年 11 月 29 日，本公司与银建国际百货有限 公司签订《股权转让协议》，以人民币 167,400,000.00 元的价格将其持有北京王府井百货商业物业管 理有限公司 50%的股权转让给本公司，股权转让手续于 2008 年 2 月 21 日办理完毕。本报告期内，将 其纳入合并报表范围。截至报告期末，本项目收益为-1,300,962.76 元。本次股权收购事项已于 2007 年 10 月 22 日经公司第六届董事会第三次会议审议通过。 （6）长沙金华康房地产开发有限公司。2008 年 4 月, 本公司之子公司长沙王府井百货有限公司 与曾左签订《股权转让协议》，受让其持有的长沙金华康房地产开发有限公司 10%的股权，转让价款 50 万元，现已完成工商注册登记。截至报告期末，本项目收益为 0 元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第六届董事会第六次会议 4 月 22 日 《中国证券报》 4 月 25 日 审议通过公司 2008 年第 第六届董事会第七次会议 4 月 28 日 一季度报告。 第六届董事会第三次临时会议 5 月 19 日 《中国证券报》 5 月 20 日 第六届董事会第四次临时会议 6月4日 《中国证券报》 6月5日 同意成都王府井以 9000 第六届董事会第八次会议 7月9日 万元收购部分经营场地。 第六届董事会第五次临时会议 7 月 23 日 《中国证券报》 7 月 24 日 第六届董事会第九次会议 7 月 31 日 《中国证券报》 8月2日 第六届董事会第十次会议 8月5日 《中国证券报》 8月7日 第六届董事会第六次临时会议 8 月 29 日 《中国证券报》 8 月 30 日 审议通过公司 2008 年第 第六届董事会第十一次会议 10 月 28 日 三季度报告。 24 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 2.董事会对股东大会决议的执行情况 （1）2008 年 6 月 27 日公司第二十二届股东大会（2007 年年会）审议通过了公司 2007 年度利润 分配及分红派息议案。2008 年 8 月 4 日，董事会发布 2007 年度分红派息实施公告，并于 2008 年 8 月 15 日发放了现金红利，本次分红派息股权登记日为 2008 年 8 月 8 日，除息日为 2008 年 8 月 11 日。 （2）2008 年 8 月 22 日，公司第 23 届股东大会（2008 年第一次临时会议）审议通过了公司收购 北京王府井大厦有限公司 55%股东权益的事项和公司公开发行认股权与债券分离交易的可转换公司债 券相关方案的议案。截至报告期末，公司公开发行认股权与债券分离交易的可转换公司债券事项尚在 中国证监会审核过程中。王府井大厦股权转让手续已办理完毕，王府井大厦现已成为本公司旗下全资 子公司。股权转让价款公司已按照合同约定以自筹资金先行支付。由于本项目为公司拟募集资金项目， 待公司募集资金到位后，将予以置换公司先行投入的收购价款。 3．董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 (1)工作情况 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，主 任委员由独立董事会计专业人士李爽先生担任。根据中国证监会、上交所有关规定，公司董事会审计 委员会勤勉尽责，按照公司董事会审计委员会实施细则履行了以下工作职责： 2008 年 6 月 3 日，在本公司会议室召开审计委员会第四次会议，会议审议通过了公司《内部审计 制度》，并提交公司第六届董事会第四次临时会议审议。 2009 年 1 月 23 日，召开审计委员会第五次工作会议，审阅公司未经审计的 2008 年度财务报表， 形成了财务报表的审阅意见。同时与信永中和会计师事务所沟通 2008 年度审计工作安排以及审计期间 应注意的一些问题。最终确认审计时间为：2008 年 12 月开始预审阶段，2009 年 1 月 7 日进入年审阶 段，2009 年 3 月 11 日出具审计初稿，并提交审计委员会审议。2009 年 3 月 25 日出具正式审计报告。 分别于 2009 年 2 月 9 日、3 月 2 日、3 月 19 日给会计师事务所发送了三次书面督促函。同时在年 审注册会计师进场后，审计委员会多次通过电话和现场方式与年审注册会计师沟通，有效督促会计师 事务所的工作。 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会于 2009 年 3 月 11 日召开第六次工 作会议，审阅了会计师事务所出具的 2008 年度审计工作初稿，针对审计过程中发现的问题进行了沟通， 并出具了公司 2008 年财务会计报表第二次审阅意见。 在信永中和会计师事务所出具 2008 年度审计报告定稿后，董事会审计委员会于 2009 年 3 月 30 日召开第七次工作会议，对事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报 表以及关于下一年度聘请会计师事务所等议案进行表决并提交 2008 年度董事会审核。 (2)关于对会计师事务所年度审计工作总结报告。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度财务报告及相关工作的公告》等规定，现对公司 年度审计会计师事务所——信永中和会计师事务所从事本年度公司审计工作总结如下： 25 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 在正式进场审计前，信永中和会计师事务所与公司审计委员会针对公司审计时间安排、审计范围、 重点审计领域的内部控制以及审计策略等事宜进行沟通，并对审计人员的独立性进行审核，最终确定 了审计工作计划。并由公司向每位独立董事提交了本年度审计工作的安排。 对公司及子公司进行分阶段审计。在审计过程中，信永中和会计师事务所多次与公司财务部门及 审计委员会进行沟通，及时向审计委员会汇报审计进展情况，并在约定时间内提交了初步审计意见。 在出具初步审计意见后，再次与公司审计委员会针对审计过程中发现的情况进行详细沟通。 2009 年 4 月 1 日，信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见《审计报告》以及《内部 控制审核报告》。 审计委员会认为： ①信永中和会计师事务所在为公司提供 2008 年年报审计服务工作中认真履行审计职责，遵守相关 职业道德规范，恪守独立、客观、公正的原则，保持了专业胜任能力和应有的关注，并做到了对执业 过程中获知的信息保密。 ②信永中和会计师事务所出具的审计报告能够客观、公允的反映公司 2008 年度的财务状况。 ③信永中和会计师事务所审计人员配备合理、严格遵守客观公正、实事求是的规定。 建议公司继续聘请信永中和会计师事务所作为公司 2009 年度财务审计机构。 4．董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据公司薪酬委员会实施细则，现将公司董事会薪酬与考核委员会 2008 年的履职情况报告如下： （1）报告期末，结合公司 2008 年度主要财务指标和生产经营目标完成情况，以及公司高级管理 人员公司分管工作范围、主要职责，依据公司的绩效评价体系，对公司高级管理人员履职情况进行了 绩效考核。 （2）对 2008 年度公司董事、高级管理人员所披露的薪酬情况进行了审核并认为：公司董事、监 事、高级管理人员年度薪酬的发放，符合公司薪酬管理规定与绩效考核标准，未有违反公司董事会对 公司高级管理人员 2008 年度薪酬方案的行为。 （3）公司目前尚未建立股权激励机制，薪酬与考核委员会建议公司依据有关法律法规和政府有关 部门的要求，不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起规范的激励体系。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计，2008 年本公司实现净利润 87,212,181.71 元，根据《公司法》、 《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 8,721,218.17 元，加年初未分配利润 95,807,309.53 元， 减本年度内派发的 2007 年度的普通股股利 78,594,605.20 元，加按企业会计准则要求调增未分配利 润 70,420,074.21 元，累计未分配利润为 166,123,742.08 元。 本次分红派息预案为：以 2008 年末总股本 392,973,026.股为基数，每 10 股派发现金 2.00 元（含 红利所得税），共分配利润 78,594,605.20 元，未分配利润 87,529,136.88 元转入下年度。本年度资 本公积金不转增。 （六)公司前三年分红情况： 26 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 现金分红的数额 分红年度的净利润（母 分红年度的净利润（合并公 分红年度 比率(%) 比率(%) （含税） 公司调整前） 司调整前） 2005 19,648,651.30 26,947,672.93 72.91 26,947,672.93 72.91 2006 157,189,210.40 193,664,462.80 81.17 192,611,930.33 81.61 2007 78,594,605.20 86,358,922.41 91.01 266,239,855.83 29.52 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 报告期内，公司监事会依据有关法律法规、《公司章程》以及《监事会议事规则》，本着对公司 及全体股东负责的精神，认真履行职责，积极开展工作，加强对公司经营管理的有效监督，包括审议 公司定期报告，检查公司财务状况，监督公司董事会以及高管层运作情况，听取公司内部审计部门工 作情况汇报等。 报告期内，监事会会议召开情况 1．2008 年 4 月 22 日，第六届监事会第七次会议在本公司召开，决议公告刊登在 2008 年 4 月 25 日中国证券报上。会议审议通过了公司 2007 年度监事会报告以及 2007 年度报告及摘要。 2．2008 年 4 月 28 日，第六届监事会第八次会议在本公司召开。会议审议通过了公司 2008 年第 一季度报告。 3．2008 年 7 月 31 日，第六届监事会第九次会议在本公司召开，决议公告刊登在 2008 年 8 月 2 日中国证券报上。会议审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要。 4．2008 年 8 月 5 日，第六届监事会第十次会议在本公司召开，决议公告刊登在 2008 年 8 月 7 日 中国证券报上。会议审议通过了收购北京王府井大厦有限公司 55%股权的议案，关于公开发行认股权 与债券分离交易的可转换公司债券相关方案的议案，关于前次募集资金使用情况说明的议案和关于本 次分离交易可转债募集资金投资项目可行性研究报告的议案。 5．2008 年 10 月 28 日，第六届监事会第十一次会议在本公司召开。会议审议通过了公司 2008 年 第三季度报告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会依法对公司运作进行监督，公司监事列席历次董事会会议以及总裁办公会会议。 通过审阅报告，现场检查等方式对公司运行情况进行监督。监事会认为：随着内部控制建设的深入， 公司决策程序合法有效，董事、高级管理人员严格依照有关法律法规以及公司制度履行职责，工作勤 勉尽责，不存在违反法律法规、公司章程以及损害公司利益的行为，也不存在滥用职权，损害股东利 益情形。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 27 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 经认真检查公司财务结构和财务状况，监事会认为：报告期内，公司未有违反财务管理制度行为 出现，信永中和会计师事务所出具的审计报告审慎、客观，公司财务报告真实准确的反映了公司财务 状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金在 1998 年，募集资金已按承诺用途投入完成，投资项目未发生变更，资金 使用不存在问题。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2008 年 8 月 18 日本公司与动力国际投资集团有限公司签订《北京王府井大厦有限公司股东权益 转让合同》，收购其持有的北京王府井大厦有限公司 55%股权。本次转让价格是按照市场化原则，经 交易双方协商确定。本次交易不构成关联交易。本次收购事项已经公司第六届董事会第 10 次会议审议 通过，并经公司第二十三届股东大会（2008 年第一次临时股东大会）审议通过。 监事会认为：该收购事项是在双方协商一致基础上，本着公开、公平、公正的原则进行的，价格 合理，无损害公司及股东权益的情形，无内幕交易行为，符合监管部门及有关法律、法规和《公司章 程》的规定。公司董事会审议该事项时，表决程序合法、合规，未有违规现象。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生重大关联交易。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具非标意见。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未披露过盈利预测或经营计划，也未对利润作出预测。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1．证券投资情况 28 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 占期末证 序 证券品 证券代 初始投资金额 证券简称 持有数量（股） 期末账面值（元） 券总投资 报告期损益（元） 号 种 码 （元） 比例（％） 1 股票 600016 民生银行 276,950.94 50,000 203,500.00 0.05 -5,069,245.76 2 股票 600019 宝钢股份 5,646,341.95 579,300 2,687,951.99 0.62 -3,435,808.93 3 股票 600036 招商银行 598,000.00 30,000 364,800.00 0.08 -11,098,081.71 4 股票 600188 兖州煤业 876,875.00 75,400 621,296.00 0.15 -41,081.83 5 股票 002001 新和成 7,182,992.00 267,800 6,582,524.00 1.53 -14,365.98 6 股票 000597 东北制药 1,135,761.00 81,300 991,047.00 0.23 -2,271.52 期末持有的其他证券投资 357,651,362.00 - 419,157,994.04 97.34 18,912,862.36 报告期已出售证券投资损益 - - - - 7,418,883.60 合计 373,368,282.89 - 430,609,113.03 100 6,670,890.23 上述股票均为北京恒和投资发展有限公司持有。 2．持有其他上市公司股权情况 单位:元 币种:人民币 占该公 证券代 报告期所有者权益 会计核算 股份 证券简称 初始投资金额 司股权 期末账面值 报告期损益 码 变动 科目 来源 比例％ 可供出售 601588 北辰实业 357,360,000.00 4.42 418,409,000.00 18,912,862.36 -1,277,213,250.00 购买 金融资产 可供出售 000501 鄂武商 291,362.00 0.03 748,994.04 0.00 -1,525,217.44 购买 金融资产 合计 357,651,362.00 - 419,157,994.04 18,912,862.36 -1,278,738,467.44 - - 3．买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期买入/卖出 使用资金数量 股份名称 期末股份数量（股） 产生的投资收益（元） （股） 股份数量（股） （元） 卖出 民生银行 560,510 -510,510 50,000 -2,932,367.41 -5,069,245.76 买入 宝钢股份 193,800 385,500 579,300 5,883,473.88 -3,435,808.93 卖出 招商银行 519,600 -489,600 30,000 -8,779,317.62 -11,098,081.71 中国铁建 0 0 0 -2,196.74 2,196.74 东华能源 0 0 0 886.97 -877.97 买入 新和成 0 267,800 267,800 7,197,357.98 -14,365.98 买入 东北制药 0 81,300 81,300 1,138,032.52 -2,271.52 买入 兖州煤业 0 75,400 75,400 917,956.83 -41,081.83 合计 1,273,910 -190,110 1,083,800 3,423,826.41 -19,659,536.96 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,318.77 元。上述股票买卖均为北京恒和投资 发展有限公司操作。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1．报告期内公司收购资产情况 （1）本公司收购王府井大厦股权事项。2008 年 8 月 18 日本公司与动力国际投资集团有限公司签 订《北京王府井大厦有限公司股东权益转让合同》，收购其持有的北京王府井大厦有限公司 55%股权， 用于北京市百货大楼扩大经营场地使用。收购价格为人民币 10.6 亿元，本次转让价格是参照王府井大 厦评估结果，经交易双方协商确定。本次交易不构成关联交易。截至报告期末，所涉及的资产产权已 全部过户，债权债务已全部转移。自收购日起至本年末为本公司贡献的净利润为-66,332,677.51 元， 29 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 占利润总额的比例-13.00%。本次收购事项已经 2008 年 8 月 5 日公司第六届董事会第 10 次会议审议通 过，并经 2008 年 8 月 22 日公司第二十三届股东大会（2008 年第一次临时股东大会）审议通过。 （2）收购北京王府井百货商业物业管理有限公司 50%的股权事项。2007 年 11 月 29 日，本公司与 银建国际百货有限公司签订《股权转让协议》，以人民币 167,400,000.00 元的价格将其持有北京王府 井百货商业物业管理有限公司 50%的股权转让给本公司，转让价款以该公司 2006 年 12 月 31 日为基准 日的账面净资产值为依据确定，股权转让手续于 2008 年 2 月 21 日办理完毕。本报告期内，将其纳入 合并报表范围。截至报告期末，所涉及的资产产权已全部过户，债权债务已全部转移。自收购日起至 本年末为本公司贡献的净利润为-1,300,962.76 元，占利润总额的比例-0.26%。本次股权收购事项已 于 2007 年 10 月 22 日经公司第六届董事会第三次会议审议通过。 （3）北京恒和投资发展有限公司 1.97％股权事项。2008 年 5 月 28 日，北京恒和投资发展有限公 司注册资金由 4100 万元减为 3600 万元，本公司接收北京银建投资公司在北京恒和投资发展有限公司 的 80.645 万元股权，股权转让价款为 80.645 万元。本次转让价格是按照市场化原则，经交易双方协 商确定。本次交易不构成关联交易。本公司持有该公司股权变更为 66.76%，现该公司已完成工商变更 登记。截至报告期末，所涉及的资产产权已全部过户。自收购日起至本年末为本公司贡献的净利润为 -270,765.81 元，占利润总额的比例-0.05%。 （4）收购长沙金华康房地产开发有限公司 10%的股权事项。2008 年 4 月 1 日，本公司之全资子公 司长沙王府井百货有限公司与曾左先生签订《股权转让协议》，受让其持有的长沙金华康房地产开发 有限公司 10%的股权，转让价款 50 万元。转让完成后，本公司及曾左先生分别持有长沙金华康房地产 开发有限公司 10%及 90%股权。本次转让价格是按照市场化原则，经交易双方协商确定。本次交易不构 成关联交易。现已完成工商注册登记。截至报告期末，所涉及的资产产权已全部过户。本公司按成本 法核算,自收购日起至本年末为本公司贡献的净利润为 0 元。 （5）成都王府井收购部分经营场地事项。2008 年 7 月 23 日，成都王府井与明鹏投资管理（上海） 有限公司签署房屋买卖合同，收购其持有的位于成都市锦江区福兴街 1 号，华敏·翰尊国际商办楼之 502 室、601 室、701 室，用于成都王府井扩大经营场地使用。收购价格为人民币 8900 万元，本次转 让价格是按照市场化原则，经交易双方协商确定。本次交易不构成关联交易。本次收购事项已经 2008 年 7 月 9 日公司第六届董事会第 8 次会议审议通过。截止 2008 年 12 月 31 日，上述房屋已经交付成都 王府井使用，产权过户手续尚在办理中。 2． 报告期内公司出售资产 （1） 2008 年 1 月 1 日，本公司及本公司之全资子公司广州王府井百货大楼有限责任公司分别与 成都王府井百货有限公司签订股权转让协议，将子公司南宁王府井百货有限责任公司的 97.14％股权 及 2.86％股权分别转让给本公司持股 70%的子公司成都王府井百货有限公司。转让价款分别为 5,157,101.50 元及 200 万元，本次交易以 2007 年 10 月 31 日为基准日的南宁王府井百货有限责任公 司账面净资产值为转让价款定价依据。股权过户的工商变更登记手续分别于 2008 年 2 月 3 日办理完毕。 由于交易日期为本年初，因此本年初至出售日该资产为公司贡献的净利润为 0 元。交易产生的损益也 30 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 为 0 元。股权转让完成后，南宁王府井有限责任公司成为成都王府井百货有限的全资子公司。报告期 内，南宁王府井报表纳入成都王府井合并报表范围。 （2）2008 年 1 月 1 日，本公司及本公司之全资子公司武汉王府井百货有限责任公司分别与成都王 府井百货有限公司签订股权转让协议，将子公司重庆王府井百货有限责任公司 95％股权及 5％股权分 别转让给本公司持股 70%的子公司成都王府井百货有限公司。转让价款分别为 3,783,677.19 元及 200 万元，本次交易以 2007 年 10 月 31 日为基准日的重庆王府井百货有限责任公司账面净资产值为转让价 款定价依据。股权过户的工商变更登记手续分别于 2008 年 2 月 1 日办理完毕。由于交易日期为本年初， 因此本年初至出售日该资产为公司贡献的净利润为 0 元。交易产生的损益也为 0 元。股权转让完成后， 重庆王府井百货有限责任公司成为成都王府井百货有限公司的全资子公司。报告期内，重庆王府井报 表纳入成都王府井合并报表范围。 （3）2008 年 1 月 1 日，本公司及本公司之全资子公司北京双安商场有限责任公司分别与成都王 府井百货有限公司签订股权转让协议，将子公司乌鲁木齐王府井百货有限责任公司的 96.43％股权及 3.57％股权分别转让给本公司持股 70%的子公司成都王府井百货有限公司。转让价款分别为 5,900,199.43 元及 100 万元，本次交易以 2007 年 10 月 31 日为基准日的乌鲁木齐王府井百货有限责 任公司账面净资产值为转让价款定价依据。股权过户的工商变更登记手续分别于 2008 年 1 月 23 日办 理完毕。由于交易日期为本年初，因此本年初至出售日该资产为公司贡献的净利润为 0 元。交易产生 的损益也为 0 元。股权转让完成后，乌鲁木齐王府井百货有限责任公司成为成都王府井的全资子公司。 报告期内，乌鲁木齐王府井报表纳入成都王府井合并报表范围。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1．报告期内公司无重大资产收购、出售发生的关联交易事项 2．共同对外投资的重大关联交易：无 3．关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京王府井洋华堂商业有限公司 合营公司 -1,857,140.00 6,190,487.00 0.00 0.00 北京恒和康健医药有限公司 联营公司 -1,000,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 北京恒和大风软件技术有限公司 联营公司 107,250.00 107,250.00 0.00 0.00 北京王府井东安集团有限责任公司 间接控股股东 0.00 0.00 1,480,454.61 112,623,501.43 北京王府井国际商业发展有限公司 母公司 0.00 0.00 39,303,114.00 39,303,114.00 合计 / -2,749,890.00 8,797,737.00 40,783,568.61 151,926,615.43 4．关联方之间无特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等) 5．其他重大关联交易：无 (六) 重大合同及其履行情况 1．托管、承包、租赁事项 31 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (1)本年度公司无托管事项。 (2)本年度公司无承包事项。 (3)本年度公司无重大租赁事项。 2．本年度公司无担保事项。 3．本年度公司无委托理财事项。 4．本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司唯一持股 5%以上股东北京王府井国际商业发展有限公司在股权分置改革时承诺：在本次股权 分置改革方案实施后 12 月内不上市交易或转让其所持原非流通股股份；上述期限届满后的 24 个月内 不通过证券交易所挂牌交易出售其所持原非流通股股份。截至报告期末，王府井国际严格履行承诺， 未有转让其持有公司股份的情形出现。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任信永中和会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，本公司承担其 2008 年审计工作的酬金 125.6 万元（含交通费,食宿费等费用）。该会 计师事务所已为本公司提供了 16 年审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1．2008 年，王府井百货加快全国网点布局建设，先后与合作方签署协议，加快全国百货连锁的 发展步伐。其中：4 月，签署“太原阳光国际购物中心”合作项目。该项目建筑面积超过 8 万平米， 是当地最大的单体商业物业，同时也是目前王府井百货已签约面积最大的项目。6 月，签署兰州“瑞 德摩尔—城市购物广场”项目。该项目位于兰州市城关区东岗东路 1999 号，建筑面积超过 5 万平米， 是公司进入甘肃省的“第一店”，与已经在西北地区开设的门店相互呼应，不断巩固王府井百货在西 北百货零售市场的强势地位。7 月，公司取得了顺城购物中心整栋建筑的统一经营管理权。该中心位 于昆明市的核心商业区，总建筑面积约 10 万平方米，是公司第一个从前期商业设计就开始介入的，集 购物、餐饮、娱乐、休闲、影院、商务于一体的城市型综合购物中心。 2．4 月 18 日，包头王府井青山店正式开业。它是公司继重庆实行同城连锁体制后，又一个实施 同城连锁管理的门店。包头青山店经营面积 23000 平方米，定位面向包头市和周边地区中高消费层和 讲求生活品质、追求时尚品味人群的流行时尚百货，弥补了青山区内缺少高档次购物场所的空白。开 业后，包头王府井青山店经营状况良好，成为公司又一家实现“当年开业、当年赢利”的门店。 32 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3．4 月 29 日，王府井百货新 VI 系统全面向消费者和社会各界公布，标志着企业打造全新社会公 众形象，塑造“人文购物、人性服务”的服务理念战略的全面实施，清晰地传递出王府井百货致力于 打造具有全新理念和国际形象的“中国第一百货”的强烈信心。 4．5 月起，公司开始在北京地区门店推行供应链系统。通过部分信息的共享使供应商实时地查询 到与之相关的各种信息，包括商品信息、订单信息销售分析、库存信息、价格管理信息、结算信息等， 迅速搭建供应链系统，建立集团公司与供应商的信息共建关系，搭建集团供应商服务体系。 5．6 月初，在美国拉斯维加斯举行的“国际购物中心协会（ICSC）年会和全球零售地产大会”期 间，郑万河董事长做了“中国已经进入了消费行为的新时代”的专题发言。发言受到国际同业人士的 关注。年末，在中国商业联合会举办的中国商业服务业改革开放 30 周年纪念活动评选中，郑万河先生 入选为“中国商业服务业改革开放 30 周年功勋人物”，公司也被评选为“中国商业服务业改革开放 30 周年功勋企业”。 6．2008 年初，我国南方部分地区发生严重冰雪灾害，在接到通知后 8 小时之内，公司组织了三 万件羽绒服发往灾区。集团和各门店员工累计向受灾地区捐款 207718 元和一万件防寒服。5 月 12 日， 四川省汶川地区发生 8.0 级地震。公司各单位及员工先后向灾区捐款 635 万元，这一数字也创造了王 府井百货捐助善款的最高记录。在与震中汶川直线距离仅 90 公里的成都王府井，直接受到地震影响。 但是，成都王府井员工以极大的勇气和信心，克服困难，在最短时间内恢复营业，协助当地政府稳定 市场供应。 7．9 月 21 日，国务院总理温家宝同志来到长安商场了解超市奶制品销售、供应情况。 8．2008 年，集团及所属门店获得多项社会荣誉，其中：集团荣获“中国上市公司金牛奖百强” 称号，百货大楼荣获“诚信服务示范单位”称号，“奥运先进基层党组织”荣誉称号；东安市场荣获 “诚信服务示范单位”称号；双安商场获得“北京商业诚信经营品牌”称号；长安商场被授予“北京 市和谐劳动关系单位”称号；广州王府井被评为“纳税信用 A 级企业”、“承诺诚信单位”称号；武 汉王府井连续第九年荣获“年度经济合作工作先进单位”；成都王府井荣获“商业企业诚信营销示范 店”称号；包头王府井再次被内蒙古自治区评为“重合同守信用”单位，包头昆区店评为“百城万店 无假货”示范店；洛阳王府井荣获“河南省商务系统先进集体”称号；长沙王府井被授予“2007 年度 商业零售贸易先进企业”称号；呼市王府井获得“经济运行先进单位”、“诚信企业”称号，重庆解 放碑店荣获“抗震救灾先进集体”称号、纳税信用 A 级企业；西宁王府井荣获“2008 诚信企业”称号。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 第六届董事会第六次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D093 2008 年 4 月 25 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届监事会第七次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D093 2008 年 4 月 25 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 《中国证券报》D092、 http://www.sse.com.cn/上 2007 年度报告及摘要 2008 年 4 月 25 日 D093 市公司资料检索/定期报告 2008 年第一季度报告 《中国证券报》D059 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn/上 33 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 市公司资料检索/定期报告 第六届董事会第三次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》B01 2008 年 5 月 20 日 临时会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届董事会第四次 临时会议暨召开第二 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》B06 2008 年 6 月 5 日 十二届股东大会（2007 市公司资料检索/公告全文 年年会）的通知 第二十二届股东大会 http://www.sse.com.cn/上 （2007 年年会）决议 《中国证券报》C007 2008 年 6 月 28 日 市公司资料检索/公告全文 公告 第六届董事会第五次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》B02 2008 年 7 月 24 日 临时会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届董事会第九次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》C007 2008 年 8 月 2 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届监事会第九次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》C007 2008 年 8 月 2 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 2008 半年度报告及摘 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》C007 2008 年 8 月 2 日 要 市公司资料检索/定期报告 2007 年度分红派息公 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》A14 2008 年 8 月 5 日 告 市公司资料检索/公告全文 第六届董事会第十次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D010 2008 年 8 月 7 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届监事会第十次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D010 2008 年 8 月 7 日 会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 公司前次募集资金使 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D010 2008 年 8 月 7 日 用情况的说明 市公司资料检索/公告全文 收购北京王府井大厦 http://www.sse.com.cn/上 有限公司 55%股东权 《中国证券报》D010 2008 年 8 月 7 日 市公司资料检索/公告全文 益的公告 召开第二十三届股东 http://www.sse.com.cn/上 大会（2008 年第一次 《中国证券报》D010 2008 年 8 月 7 日 市公司资料检索/公告全文 临时会议）的通知 第二十三届股东大会 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》C007 2008 年 8 月 23 日 决议公告 市公司资料检索/公告全文 第六届董事会第六次 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》C041 2008 年 8 月 30 日 临时会议决议公告 市公司资料检索/公告全文 2008 半年度报告更正 http://www.sse.com.cn/上 《中国证券报》D006 2008 年 9 月 12 日 公告 市公司资料检索/公告全文 2008 年 10 月 30 http://www.sse.com.cn/上 2008 年第三季度报告 《中国证券报》D016 日 市公司资料检索/定期报告 34 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所有限责任公司注册会计师姚焕然先生、廖志勇先生审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 XYZH/2008A1020 北京王府井百货(集团)股份有限公司董事会： 我们审计了后附的北京王府井百货(集团)股份有限公司（以下简称“王府井股份”）合并及母公司 财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、所有者权 益变动表及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是王府井股份管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，王府井股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 王府井股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：姚焕然先生 廖志勇先生 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2009 年 4 月 1 日 35 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1,112,217,304.25 1,606,610,397.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 11,451,118.99 32,278,378.20 应收票据 应收账款 76,575,617.99 79,341,523.83 预付款项 217,320,368.65 84,949,881.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 62,031,669.52 157,448,823.17 买入返售金融资产 存货 285,514,946.76 294,456,944.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,765,111,026.16 2,255,085,948.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 419,157,994.04 2,144,525,995.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 87,498,731.08 474,379,419.22 投资性房地产 229,310,460.85 227,810,452.39 固定资产 2,247,189,518.91 769,850,970.73 在建工程 103,256,456.12 97,345,557.42 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,106,274,891.41 319,860,411.53 开发支出 商誉 29,730,022.62 29,730,022.62 长期待摊费用 143,226,627.14 122,764,233.93 递延所得税资产 55,985,550.12 60,217,190.29 其他非流动资产 非流动资产合计 4,421,630,252.29 4,246,484,254.05 资产总计 6,186,741,278.45 6,501,570,202.55 流动负债： 短期借款 490,000,000.00 90,000,000.00 向中央银行借款 36 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 917,173,030.44 885,322,240.85 预收款项 1,342,876,658.07 1,026,986,554.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 313,359,322.11 315,569,436.33 应交税费 133,160,501.03 139,617,798.10 应付利息 1,676,857.50 0.00 应付股利 47,566,934.73 8,263,820.73 其他应付款 416,000,969.50 369,988,127.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 300,000,000.00 0.00 其他流动负债 流动负债合计 3,961,814,273.38 2,835,747,978.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 66,625,799.99 76,000,000.00 递延所得税负债 16,721,072.91 447,097,859.30 其他非流动负债 1,800,889.37 517,580.28 非流动负债合计 85,147,762.27 523,615,439.58 负债合计 4,046,962,035.65 3,359,363,417.72 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 392,973,026.00 392,973,026.00 资本公积 1,020,971,967.26 2,311,528,401.17 减：库存股 盈余公积 196,663,624.15 180,117,953.29 一般风险准备 未分配利润 441,950,105.17 193,048,156.73 外币报表折算差额 0.00 -346,909.45 归属于母公司所有者权益合计 2,052,558,722.58 3,077,320,627.74 少数股东权益 87,220,520.22 64,886,157.09 所有者权益合计 2,139,779,242.80 3,142,206,784.83 负债和所有者总计 6,186,741,278.45 6,501,570,202.55 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 37 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 92,620,592.63 649,044,141.23 交易性金融资产 应收票据 应收账款 15,455,640.61 16,499,602.08 预付款项 5,593,663.53 8,409,330.29 应收利息 应收股利 其他应收款 1,157,379,845.74 957,704,631.83 存货 37,380,267.44 49,969,226.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,308,430,009.95 1,681,626,931.87 非流动资产： 可供出售金融资产 419,157,994.04 2,144,525,995.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,487,801,036.66 1,224,951,690.29 投资性房地产 5,264,430.97 2,679,919.78 固定资产 216,951,304.35 122,203,760.32 在建工程 23,717,944.50 82,671,084.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 21,381,498.00 19,854,700.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,335,542.55 16,371,843.13 递延所得税资产 65,127,807.47 74,723,975.11 其他非流动资产 非流动资产合计 3,251,737,558.54 3,687,982,969.28 资产总计 4,560,167,568.49 5,369,609,901.15 流动负债： 短期借款 490,000,000.00 90,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 38 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 103,054,710.24 111,630,245.47 预收款项 341,582,772.70 173,751,530.42 应付职工薪酬 216,462,554.56 213,353,134.71 应交税费 17,539,654.65 32,341,453.22 应付利息 991,732.50 应付股利 47,303,114.00 8,000,000.00 其他应付款 1,555,956,614.21 1,319,377,313.23 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,772,891,152.86 1,948,453,677.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 15,376,658.01 445,562,135.98 其他非流动负债 非流动负债合计 15,376,658.01 445,562,135.98 负债合计 2,788,267,810.87 2,394,015,813.03 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 392,973,026.00 392,973,026.00 资本公积 1,018,280,460.47 2,308,836,894.38 减：库存股 盈余公积 194,522,529.07 177,976,858.21 未分配利润 166,123,742.08 95,807,309.53 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,771,899,757.62 2,975,594,088.12 负债和所有者（或股东权益）合计 4,560,167,568.49 5,369,609,901.15 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 39 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 10,174,043,117.91 8,936,010,435.37 其中：营业收入 10,174,043,117.91 8,936,010,435.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,617,197,557.88 8,419,455,384.66 其中：营业成本 8,247,639,777.18 7,269,878,807.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 93,126,363.05 72,617,400.03 销售费用 830,556,837.59 756,294,672.34 管理费用 403,190,238.51 299,782,698.99 财务费用 40,264,676.97 23,915,909.48 资产减值损失 2,419,664.58 -3,034,103.35 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -4,265,425.48 -1,450,874.99 投资收益（损失以“－”号填列） -2,172,262.21 8,572,402.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,073,699.95 -14,960,172.03 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 550,407,872.34 523,676,578.30 加：营业外收入 8,212,319.15 8,202,205.66 减：营业外支出 48,476,993.95 87,894,021.45 其中：非流动资产处置损失 38,243,294.59 712,557.62 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 510,143,197.54 443,984,762.51 减：所得税费用 137,960,159.91 166,347,579.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 372,183,037.63 277,637,182.99 归属于母公司所有者的净利润 344,042,224.50 266,239,855.83 少数股东损益 28,140,813.13 11,397,327.16 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.875 0.678 （二）稀释每股收益 0.875 0.678 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 40 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,658,573,194.91 1,317,575,058.83 减：营业成本 1,240,306,700.97 995,844,307.76 营业税金及附加 18,873,122.03 16,715,487.08 销售费用 141,416,120.03 105,500,249.85 管理费用 158,989,567.26 105,063,418.64 财务费用 -10,607,729.56 -20,851,043.09 资产减值损失 -2,776,989.92 119,675,695.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 17,347,725.08 92,140,460.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,072,526.32 -15,061,309.92 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,720,129.18 87,767,403.98 加：营业外收入 305,445.24 3,521,000.10 减：营业外支出 6,171,546.25 167,635.63 其中：非流动资产处置净损失 171,940.85 100,165.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,854,028.17 91,120,768.45 减：所得税费用 36,641,846.46 4,761,846.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,212,181.71 86,358,922.41 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 41 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,778,345,870.60 10,272,227,661.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 33,169,652.03 43,325,838.57 收到其他与经营活动有关的现金 64,150,463.20 97,458,480.78 经营活动现金流入小计 11,875,665,985.83 10,413,011,981.19 购买商品、接受劳务支付的现金 9,184,036,883.87 8,038,427,273.88 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 470,758,071.67 416,000,328.87 支付的各项税费 577,441,470.23 531,580,919.76 支付其他与经营活动有关的现金 815,426,264.38 645,234,267.77 经营活动现金流出小计 11,047,662,690.15 9,631,242,790.28 经营活动产生的现金流量净额 828,003,295.68 781,769,190.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 65,672,123.31 117,606,273.76 取得投资收益收到的现金 5,404,103.28 6,418,740.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 567,346.66 3,819,243.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 71,643,573.25 127,844,257.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 332,383,237.73 180,304,077.91 投资支付的现金 35,565,412.63 173,263,056.17 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,071,278,411.68 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 1,440,227,062.04 353,567,134.08 投资活动产生的现金流量净额 -1,368,583,488.79 -225,722,876.49 42 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 490,000,000.00 90,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 490,000,000.00 90,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,080,740.71 161,571,458.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 269,508,644.89 40,200,000.00 筹资活动现金流出小计 443,589,385.60 291,771,458.10 筹资活动产生的现金流量净额 46,410,614.40 -201,771,458.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -223,514.31 -326,028.24 五、现金及现金等价物净增加额 -494,393,093.02 353,948,828.08 加：期初现金及现金等价物余额 1,606,610,397.27 1,252,661,569.19 六、期末现金及现金等价物余额 1,112,217,304.25 1,606,610,397.27 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 43 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 北京王府井百货（集团）股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,067,377,114.16 1,597,889,386.49 收到的税费返还 0.00 2,845,507.18 收到其他与经营活动有关的现金 16,354,717.22 31,356,801.06 经营活动现金流入小计 2,083,731,831.38 1,632,091,694.73 购买商品、接受劳务支付的现金 1,401,856,466.34 1,195,299,104.67 支付给职工以及为职工支付的现金 164,861,951.95 142,956,204.41 支付的各项税费 124,948,149.48 131,011,998.33 支付其他与经营活动有关的现金 104,730,198.24 83,800,724.40 经营活动现金流出小计 1,796,396,766.01 1,553,068,031.81 经营活动产生的现金流量净额 287,335,065.37 79,023,662.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,412,439.09 76,569,000.00 取得投资收益收到的现金 4,844,078.10 104,636,813.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 84,070.00 1,932,074.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,840,978.12 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 35,324,074.96 210,848,908.48 投资活动现金流入小计 86,505,640.27 393,986,796.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,839,684.19 83,533,659.99 投资支付的现金 0.00 263,759,818.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,083,700,000.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 183,200,000.00 151,100,000.00 投资活动现金流出小计 1,316,739,684.19 498,393,477.99 投资活动产生的现金流量净额 -1,230,234,043.92 -104,406,681.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 490,000,000.00 90,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 263,999,922.00 463,000,000.00 筹资活动现金流入小计 753,999,922.00 553,000,000.00 偿还债务支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 53,398,572.51 161,496,458.10 支付其他与筹资活动有关的现金 224,125,919.54 88,700,000.00 筹资活动现金流出小计 367,524,492.05 340,196,458.10 筹资活动产生的现金流量净额 386,475,429.95 212,803,541.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -556,423,548.60 187,420,522.94 加：期初现金及现金等价物余额 649,044,141.23 461,623,618.29 六、期末现金及现金等价物余额 92,620,592.63 649,044,141.23 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 44 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年 1—12 月 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 392,973,026.00 2,311,528,401.17 180,117,953.29 193,048,156.73 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 392,973,026.00 2,311,528,401.17 180,117,953.29 193,048,156.73 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 -1,290,556,433.91 16,545,670.86 248,901,948.44 填列） （一）净利润 344,042,224.50 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,290,556,433.91 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,720,741,911.88 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 430,185,477.97 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,290,556,433.91 344,042,224.50 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,545,670.86 -95,140,276.06 1．提取盈余公积 16,545,670.86 -16,545,670.86 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -78,594,605.20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 392,973,026.00 1,020,971,967.26 196,663,624.15 441,950,105.17 45 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 股 准备 一、上年年末余额 392,973,026.00 977,945,187.64 181,020,960.07 210,926,683.52 加：会计政策变更 485,931,821.09 -9,538,899.02 -118,293,279.98 前期差错更正 二、本年年初余额 392,973,026.00 1,463,877,008.73 171,482,061.05 92,633,403.54 三、本期增减变动金额（减少以“－” 847,651,392.44 8,635,892.24 100,414,753.19 号填列） （一）净利润 266,239,855.83 （二）直接计入所有者权益的利得和 847,651,392.44 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 1,134,339,449.13 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 -3,103,194.41 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 -283,584,862.28 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 847,651,392.44 266,239,855.83 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,635,892.24 -165,825,102.64 1．提取盈余公积 8,635,892.24 -8,635,892.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -157,189,210.40 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 392,973,026.00 2,311,528,401.17 180,117,953.29 193,048,156.73 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 46 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位:北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余额 392,973,026.00 2,308,836,894.38 177,976,858.21 95,807,309.53 2,975,594,088.12 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 392,973,026.00 2,308,836,894.38 177,976,858.21 95,807,309.53 2,975,594,088.12 三、本期增减变动金额 -1,290,556,433.91 16,545,670.86 70,316,432.55 -1,203,694,330.50 （减少以“－”号填列） （一）净利润 87,212,181.71 87,212,181.71 （二）直接计入所有者 -1,290,556,433.91 78,244,526.90 -1,212,311,907.01 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -1,720,741,911.88 -1,720,741,911.88 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 430,185,477.97 430,185,477.97 响 4．其他 78,244,526.90 78,244,526.90 上述（一）和（二）小 -1,290,556,433.91 165,456,708.61 -1,125,099,725.30 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 16,545,670.86 -95,140,276.06 -78,594,605.20 1．提取盈余公积 16,545,670.86 -16,545,670.86 2．对所有者（或股东） -78,594,605.20 -78,594,605.20 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 392,973,026.00 1,018,280,460.47 194,522,529.07 166,123,742.08 1,771,899,757.62 47 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 减：库 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 392,973,026.00 977,945,187.64 181,020,960.07 211,979,215.99 1,763,918,389.70 加：会计政策变更 483,285,521.00 -11,679,994.10 -36,705,726.23 434,899,800.67 前期差错更正 二、本年年初余额 392,973,026.00 1,461,230,708.64 169,340,965.97 175,273,489.76 2,198,818,190.37 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 847,606,185.74 8,635,892.24 -79,466,180.23 776,775,897.75 填列） （一）净利润 86,358,922.41 86,358,922.41 （二）直接计入所有 847,606,185.74 847,606,185.74 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 1,134,339,449.13 1,134,339,449.13 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 -3,148,401.11 -3,148,401.11 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -283,584,862.28 -283,584,862.28 响 4．其他 上述（一）和（二） 847,606,185.74 86,358,922.41 933,965,108.15 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 8,635,892.24 -165,825,102.64 -157,189,210.40 1．提取盈余公积 8,635,892.24 -8,635,892.24 2．对所有者（或股东） -157,189,210.40 -157,189,210.40 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 392,973,026.00 2,308,836,894.38 177,976,858.21 95,807,309.53 2,975,594,088.12 公司法定代表人:郑万河 总裁：刘冰 主管会计工作负责人: 杜建国 会计机构负责人: 陈静 48 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 北京王府井百货(集团)股份有限公司是一家以百货零售业为主，涉足房地产、进出口贸易等行业 的上市公司。前身北京市百货大楼创建于 1955 年，被誉为“新中国第一店”，1989 年晋升为国家二 级企业，1991 年组建北京百货大楼集团，在北京市国民经济社会发展年度及中长期计划中实行计划单 列，1993 年 4 月 28 日改组设立本公司，1994 年 5 月 6 日公司股票在上海证券交易所上市。本公司控 股股东为北京王府井国际商业发展有限公司。本公司的实际控制人为北京王府井东安集团有限责任公 司。公司总股本 392,973,026 股，所有股份均为流通股，其中：无限售条件的流通股 198,378,626 股， 占公司总股本的 50.48%；有限售条件的流通股 194,594,400 股，占公司总股本的 49.52%。 （四）公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计 量外，均以历史成本为计价原则。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： （1）本公司外币交易按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账。于 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外， 直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表 日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目 下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编 制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境 外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 8、金融资产核算方法： 49 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的 金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2)持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 3)应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收 票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4)可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他 类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累 计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 9、应收款项坏账损失确认标准、计提方法： 本公司的应收款项是指应收账款、其他应收款、应收票据等，应收款项按照实际发生额记账。 （1）坏账的确认标准为： ①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预 见的时间内无法偿付债务等； ②债务单位逾期未履行偿债义务超过一定年限； ③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账的核算方法：本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，对于单 项金额重大的应收款项以及应收关联方的款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的应收款 项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。对于其余单项金额非重大的应收款项，本公司将其与 50 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征依账龄划分为若干组合，根据以前年度各账 龄段应收款项组合的实际损失情况，确定本年度各项组合，计提坏账准备。 计提坏账准备的比例如下： 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 逾期 1 年 5 5 逾期 1－2 年 10 10 逾期 2－3 年 20 20 逾期 3－4 年 50 50 逾期 4－5 年 80 80 逾期 5 年以上 100 100 （3）坏账损失采用备抵法核算，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会 批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货的分类：存货主要包括：库存商品、原材料、包装物、低值易耗品、已完工开发产品、 分期收款开发产品、开发成本、出租开发产品、购买商品房等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入库存商品实行进价核算,并以各种 商品的实际成本入账；销售库存商品采用先进先出法核算；开发成本按开发用土地、房屋、配套设施 和代建工程开发过程中所发生的各项费用入账，完工时，根据房屋建筑物用途按面积分别分摊到开发 产品成本、无形资产或固定资产中。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1) 存货可变现净值的确定依据: 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可 变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳 务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 2) 存货跌价准备的计提方法: 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货 因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。 如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度：实行永续盘存制。公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品采用一次性摊销的方法。 2) 包装物在领用时一次摊销入成本费用。 （6）存货的核算方法： 库存商品：购入库存商品实行进价核算,并以各种商品的实际成本入账；销售库存商品采用先进先 出法核算。已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。 51 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 开发成本：为本公司的控股子公司宏业房地产开发公司及成都王府井百货有限公司在建开发产品 的成本。开发成本按开发用土地、房屋、配套设施和代建工程开发过程中所发生的各项费用入账，完 工时，根据房屋建筑物用途按面积分别分摊到开发产品成本、无形资产或固定资产中。 公共配套设施费用按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入用于销售部分物业的，计入“开 发产品成本”；摊销转入用于自营及出租部分物业的，计入“固定资产”。 （7）维修基金的核算办法 本公司收到业主代为管理的公共维修基金，计入“其他应付款”，专项用于住宅共同部分设备和 物业管理区域公共设施的维修、更新。 （8）质量保证金的核算办法 施工单位应留置的质量保证金根据合同规定的金额，计入“其他应付款”，待保证期过后根据实 际情况和合同约定支付。 11、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货 币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联 营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活 跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益。 共同控制：是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响：是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制和者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 12、投资性房地产的核算方法： （1）投资性房地产的分类：本公司投资性房地产为已出租的建筑物。 （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括 购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提 折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 52 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 10-50 4%-5% 1.90%—9.6% （3）投资性房地产的转换和处置： 投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用 房地产、开发的商品房的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或存货转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： （1） 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 超过 2000 元的有形资产。 1）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。 2）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产 的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 3）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。 计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费 用。 ①未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和使用年限扣除预计残值（预计残值率为 3-5%） 计提折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-50 年 3-5 1.90-9.70 机器设备 10-23 年 3-5 4.13-9.70 电子设备 5-15 年 3-5 6.33-19.40 运输设备 6-12 年 3-5 7.92-15.83 其他设备 5-15 年 3-5 6.33-19.40 ②已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原价减 去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ③已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （2）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支 出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替 换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。 （4）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 53 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 14、在建工程核算方法： （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据 工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣 工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 15、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、专利技术和非专利技术等。 购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有 效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核， 如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核， 对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司长期待摊费用的确认指企业已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用， 包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长 期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期限内平均摊销。 17、非金融资产减值的核算方法： （1）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要非金融资产减值确定方法： 本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工 程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公 司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减 值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 （2）计提依据： 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值 损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 54 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 18、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建 或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的 借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款 时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资 本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、收入确认原则： 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流 入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收 入。 （1）销售商品收入： 本公司销售商品的收入确认原则系以与商品所有权相联系的风险和报酬已经转移给买方，本公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，且与销售有关 的收入和成本能够可靠地计量为标志确认收入的实现。 （2）提供劳务收入： 在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年 度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 （3）让渡资产使用权收入： 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权 收入的实现。 1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和适用利率计算确定。 2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 20、递延所得税资产和递延所得税负债： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 55 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 21、商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 22、职工薪酬： （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教 育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司在职工劳动合同到期前鼓励职 工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。 辞退福利的确认原则： 1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 辞退福利的计量方法： 1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工 的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量 和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 辞退福利的确认标准： 1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计 负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划 满足预计负债确认条件的当期管理费用。 2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间 期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用 23、预计负债： （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合 同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负 债： 1) 该义务是本公司承担的现时义务； 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 24、租赁 56 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司租赁为经营租赁。经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损 益。 25、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与 收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26、所得税的会计处理方法： 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所 得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当 期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门 的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所 得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 27、企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并 日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制 权的日期。 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 28、分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组 成部分的风险和报酬。 29、终止经营 终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部分被 划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议以及该项转让将在一年内完成。 30、金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的先行出价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司特定相关的参数。 57 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 31、研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性， 分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时 满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可 使用状态之日起转为无形资产。 32、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表 范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合 并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独 列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并 当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳 入合并财务报表。 33、利润分配政策: 税后利润根据国家有关法规及本公司的章程按下列顺序分配： 弥补亏损 提取 10%法定盈余公积金 支付股利 34、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 （1）会计政策变更：报告期内，公司无会计政策变更。 （2）会计估计变更：报告期内，公司无会计估计变更。 （3）会计差错更正：报告期内，公司无会计差错更正。 (五)税项： 58 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入的 17%或 13% 17%或 13％ 消费税 金银、铂金饰品、钻石及钻石饰品销售收入的 5% 5％ 营业税 其他业务收入、房地产经营收入及提供劳务等的 5% 5％ 城建税 应纳流转税的 7% 7％ 教育费附加 应纳流转税的 3% 3% 企业所得税 对本年利润进行应纳税所得额调整后按 25%上缴 25％ 房产税 本公司以房产原值的 70%为计税依据按 1.2%上缴 1.2% 2、优惠税负及批文 根据成都国家税务局成国税审[2003]54 号文件批复，本公司子公司成都王府井百货有限公司享 受西部大开发政策，企业所得税适用税率为 15%；深圳市王府井进出口贸易有限公司的企业所得税适 用税率为 18%； 根据重庆渝中区国家税务局的渝中国税减字[2006]88 号文件批复，减免本公司子公司重庆王府井 百货有限责任公司的企业所得税，适用税率为 15%； 根据财税［2006］1 号及青政［2003］35 号文件规定，并经西宁市城中区国家税务局审批，本公 司之控股子公司西宁王府井百货有限责任公司享受免征企业所得税优惠政策，免征所得税期限自 2006 年 10 月 1 日至 2010 年 9 月 30 日。 除上述子公司之外的其他控股子公司企业所得税适用税率为 25%。 (六)企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 北京双安商场有限责 商业零售批发、餐饮 全资子公司 北京海淀区北三环西路 38 号 百货零售批发 280,000,000.00 任公司 等 成都王府井百货有限 零售、经营、房屋 商业零售批发、餐 控股子公司 成都市总府路 15 号 50,000,000.00 公司 开发 饮、自有房屋租赁 广州王府井百货大楼 全资子公司 广州市东山区农林下路 40 号 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 有限责任公司 武汉王府井百货有限 全资子公司 武汉江汉区佳丽广场 1-6 层 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 包头王府井百货有限 全资子公司 包头市昆区钢铁大街 71 号 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 长沙王府井百货有限 全资子公司 长沙市黄兴中路西侧 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 呼和浩特王府井百货 全资子公司 呼市回民区中山西路 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 有限责任公司 洛阳王府井百货有限 洛阳市西工区中州中路 429 商业零售批发、餐饮 全资子公司 百货零售批发 10,000,000.00 责任公司 号 等 江苏王府井投资发展 实业投资、投资咨 全资子公司 南京市玄武区黄埔路 2-2 号 20,000,000.00 投资管理 有限责任公司 询 西宁王府井百货有限 全资子公司 西宁市城中区西大街 40 号 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 北京长安商场有限责 商业零售批发、餐饮 全资子公司 北京市西城区复外大街 15 号 百货零售批发 261,908,843.53 任公司 等 北京新商广告发展有 北京市东城区王府井大街 255 全资子公司 广告经营及代理 1,200,000.00 广告经营及代理 限责任公司 号 匈牙利布达佩斯六区心脏街 匈牙利埃利克公司 全资子公司 零售贸易批发 4,000,000.00 零售贸易批发 66 号 深圳市王府井进出口 深圳市福田区民田路新华保 国内贸易、经营进出 全资子公司 进出口贸易 10,000,000.00 贸易有限公司 险大厦 1001 室 口 北京宏业房地产开发 全资子公司 北京市东城区甘雨胡同 53 号 房地产开发 30,000,000.00 房地产开发 59 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 有限责任公司 北京海文王府井百货 北京市朝阳区劲松南路 1 号 控股子公司 百货销售房屋出租 10,000,000.00 自有房屋租赁 有限责任公司 海文大厦 520 室 北京恒和投资发展有 北京市怀柔区迎宾中路 31 号 控股子公司 投资咨询 36,000,000.00 投资管理 限公司 301 室 北京王府井百货商业 物业管理企业管理 全资子公司 北京王府井大街 255 号 493,854,061.24 物业出租、物业管理 物业管理有限公司 咨询等 北京王府井大厦有限 全资子公司 北京王府井大街 251-253 号 百货销售房屋出租 236,179,230.96 物业出租，停车服务 公司 重庆王府井百货有限 商业零售批发、餐饮 控股子公司 重庆市渝中区民族路 166 号 百货零售批发 40,000,000.00 责任公司 等 南宁王府井百货有限 广西南宁市清秀区新民路 4 对商业、服务业投 控股子公司 70,000,000.00 商业零售批发 责任公司 号 资 乌鲁木齐王府井百货 控股子公司 乌鲁木齐市解放北路 116 号 百货零售批发 28,000,000.00 商业零售批发 有限责任公司 太原王府井百货有限 山西太原市小店区亲贤街 99 控股子公司 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 号 兰州王府井百货有限 甘肃兰州市城关区东岗东路 控股子公司 百货零售批发 10,000,000.00 商业零售批发 责任公司 1999 号 成都王府井物业管理 成都市锦江区华兴正街 5 号 B 控股子公司 物业管理 3,000,000.00 物业管理 有限责任公司 座8楼 北京桑普光电技术有 北京市海淀区花园路 3 号楼 全资子公司 太阳能源技术开发 10,000,000.00 太阳能源技术开发 限公司 15-309 室 北京市兴安广告中心 全资子公司 北京市西城区复外大街 15 号 广告经营及代理 1,200,000.00 广告经营及代理 北京市双安广告中心 全资子公司 北京海淀区北三环西路 38 号 广告经营及代理 1,000,000.00 广告经营及代理 北京恒和万业建筑装 北京市怀柔区迎宾中路 31 号 控股子公司 咨询顾问 5,000,000.00 咨询顾问 饰顾问有限公司 304 室 北京恒和通达信息技 控股子公司 北京市海淀区北洼路甲五号 信息技术 2,000,000.00 信息技术 术有限公司 北京恒和通达投资顾 北京市怀柔区迎宾中路 31 号 控股子公司 咨询顾问 10,000,000.00 咨询顾问 问有限公司 303 室 实质上构成对子公司的净投 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 期末实际投资额 资的余额（资不抵债子公司适 (%) 例(%) 并报表 用） 北京双安商场有限责任公司 338,011,241.25 100 100 是 成都王府井百货有限公司 35,000,000.00 70 70 是 广州王府井百货大楼有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 武汉王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 包头王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 长沙王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 呼和浩特王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 洛阳王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 江苏王府井投资发展有限责任公司 20,000,000.00 100 100 是 西宁王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 北京长安商场有限责任公司 310,128,400.00 100 100 是 北京新商广告发展有限责任公司 1,200,000.00 100 100 是 匈牙利埃利克公司 4,000,000.00 100 100 是 深圳市王府井进出口贸易有限公司 10,000,000.00 100 100 是 北京宏业房地产开发有限责任公司 30,000,000.00 100 100 是 北京海文王府井百货有限责任公司 6,000,000.00 60 60 是 北京恒和投资发展有限公司 24,032,250.00 66.76 66.76 是 北京王府井百货商业物业管理有限公司 414,332,077.51 100 100 是 北京王府井大厦有限公司 1,253,767,042.41 100 100 是 60 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 重庆王府井百货有限责任公司 40,000,000.00 100 100 是 南宁王府井百货有限责任公司 70,000,000.00 100 100 是 乌鲁木齐王府井百货有限责任公司 28,000,000.00 100 100 是 太原王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 兰州王府井百货有限责任公司 10,000,000.00 100 100 是 成都王府井物业管理有限责任公司 3,000,000.00 100 100 是 北京桑普光电技术有限公司 10,000,000.00 55 55 是 北京市兴安广告中心 1,200,000.00 100 100 是 北京市双安广告中心 1,000,000.00 100 100 是 北京恒和万业建筑装饰顾问有限公司 5,000,000.00 100 100 是 北京恒和通达信息技术有限公司 1,650,000.00 82.5 82.5 是 北京恒和通达投资顾问有限公司 10,000,000.00 100 100 是 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担 少数股东权益中用于冲 子公司全称 少数股东权益 的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有 减少数股东损益的金额 者权益中所享有份额后的余额 北京双安商场有限责任公司 0.00 成都王府井百货有限公司 82,675,351.12 广州王府井百货大楼有限责任公司 0.00 武汉王府井百货有限责任公司 0.00 包头王府井百货有限责任公司 0.00 长沙王府井百货有限责任公司 0.00 呼和浩特王府井百货有限责任公司 0.00 洛阳王府井百货有限责任公司 0.00 江苏王府井投资发展有限责任公司 0.00 西宁王府井百货有限责任公司 0.00 北京长安商场有限责任公司 0.00 北京新商广告发展有限责任公司 0.00 匈牙利埃利克公司 0.00 深圳市王府井进出口贸易有限公司 0.00 北京宏业房地产开发有限责任公司 0.00 北京海文王府井百货有限责任公司 -370,157.30 北京恒和投资发展有限公司 6,179,240.80 北京王府井百货商业物业管理有限公司 0.00 北京王府井大厦有限公司 0.00 重庆王府井百货有限责任公司 0.00 南宁王府井百货有限责任公司 0.00 乌鲁木齐王府井百货有限责任公司 0.00 太原王府井百货有限责任公司 0.00 兰州王府井百货有限责任公司 0.00 成都王府井物业管理有限责任公司 0.00 北京桑普光电技术有限公司 -1,463,512.79 北京市兴安广告中心 0.00 北京市双安广告中心 0.00 北京恒和万业建筑装饰顾问有限公司 0.00 北京恒和通达信息技术有限公司 199,598.39 北京恒和通达投资顾问有限公司 0.00 61 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 3、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围发生变化。 （1）本公司之子公司成都王府井百货有限公司 2008 年 6 月投资设立太原王府井百货有限责任公 司，注册资本 1000 万元。该公司已办理完成工商登记，报告期将其纳入合并范围。 （2）本公司之子公司成都王府井百货有限公司 2008 年 9 月投资设立兰州王府井百货有限责任公 司，注册资本 1000 万元。该公司已办理完成工商登记，报告期将其纳入合并范围。 （3）2007 年 11 月 29 日，本公司与银建国际百货有限公司签订股权转让协议，将其持有北京王 府井百货商业物业管理有限公司 50%的股权转让给本公司，股权转让手续于 2008 年 2 月 21 日办理完 毕。报告期将其纳入合并范围。 （4）2008 年 8 月 18 日本公司与动力国际投资集团有限公司签订《北京王府井大厦有限公司股东 权益转让合同》，收购其持有的北京王府井大厦有限公司 55%股权，2008 年 9 月 4 日北京王府井大厦 有限公司已办理完成工商变更登记,报告期纳入合并报表范围。 （5）2008 年 1 月 1 日，本公司与成都王府井百货有限公司签订股权转让协议，将子公司南宁王 府井、重庆王府井、乌鲁木齐王府井的全部股权转让给成都王府井。股权过户的工商变更登记手续于 分别于 2008 年 2 月 3 日、2008 年 2 月 1 日、2008 年 1 月 23 日办理完毕。股权转让完成后，南宁王府 井、重庆王府井、乌鲁木齐王府井成为成都王府井的全资子公司。 （6）本公司之子公司贵阳王府井百货有限责任公司于 2005 年注册成立，由于租赁之物业未能如 期交付，贵阳王府井一直未能正式营业，2007 年 12 月 27 日贵阳王府井股东会决议对其进行清算，2008 年 7 月贵阳王府井清算完毕，并经贵阳市工商管理局核准注销，本公司不再将其纳入合并范围。 （7）根据恒和公司 2008 年 4 月 14 日股东大会决议，同意恒和公司股东--北京银建投资公司减资 5,000,000 元，同时将其所持恒和公司剩余股权 806,450 元转让给本公司，2008 年 6 月 17 日恒和投资 完成股东工商变更。 4、企业合并取得的子公司情况 （1）本期本公司通过非同一控制下的企业合并取得了两家子公司,相关情况如下： 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 北京王府井大厦有限公司 北京 房地产开发、物业管理 出租商业物业，停车服务等 北京王府井百货商业物业管理有限公司 北京 物业管理 物业出租、物业管理 （续上表） 注册资本 投资初始成本 持股比例（%） 表决权比例% 公司名称 （万元） （万元） 直接 间接 北京王府井大厦有限公司 23,618 125,377 100 100 北京王府井百货商业物业管理有限公司 49,385 41,433 100 100 （2）王府井大厦的收购情况 1）王府井大厦成立于 1995 年 9 月 12 日，是经北京市对外经济贸易委员会京经贸资字[1995]603 号文件批准设立的中外合作经营公司，王府井大厦注册资本 23,618 万元，本次收购以前本公司持股 45%，动力国际投资集团有限公司（以下简称“动力集团”）持股 55%。2008 年 8 月 18 日，本公司与 动力集团签订股权转让合同，以 106,000 万元的价格收购动力集团持有王府井大厦 55%的股权，股权 变更手续于 2008 年 9 月 4 日办理完毕，至此，王府井大厦成为本公司全资子公司。王府井大厦主要经 62 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 营范围为建设规划范围内的房屋，出租规划范围内的商业设施，停车服务，出售规划范围内的商业设 施及写字楼等。 本公司依据股东变更工商登记日确定购买日为 2008 年 9 月 1 日。王府井大厦主要资产为王府井北 厦物业，本次收购前，王府井大厦并未开展经营活动，本公司收购王府井大厦的实质目的为收购物业。 因此，本公司按收购资产进行会计处理，在个别报表中，以支付的对价增加投资成本；在合并报表中， 将投资成本与王府井大厦 2008 年 9 月 1 日的净资产之差额增加了王府井北厦物业的房产与土地使用权 价值，并调整了折旧与摊销金额。 2）王府井大厦公司 2008 年 9 月 1 日、2007 年 12 月 31 日的资产负债情况如下表： 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年 9 月 1 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金 273,612.84 2,018,893.62 其他应收款 11,784,812.07 355,377,393.47 存货 1,300,326,402.77 固定资产 750,330,878.04 990,235.65 无形资产 521,002,461.95 流动负债 642,034,580.24 954,523,859.90 净资产 641,357,184.66 704,189,065.61 3）王府井大厦 2008 年 9 月 1 日-2008 年 12 月 31 日的经营情况如下表： 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业收入 净利润 -66,332,677.51 经营活动现金流量净额 -1,911,927.61 净现金流量 368,749.54 （3）商业物业公司的收购情况 1）商业物业公司原为中外合资企业，于 1997 年 1 月 30 日注册成立，注册资本为 493,854,061 元，本次收购以前本公司持股 50%，银建国际百货有限公司（以下简称“银建国际”）持股 50%。2007 年 11 月 29 日银建国际与本公司签订股权转让协议，将其持有商业物业公司 50%的股权转让给本公司， 股权转让价以经审计后的商业物业公司 2006 年 12 月 31 日的净资产为依据，经交易双方协商确定为 167,400,000 元，股权转让协议约定在股权转让过户手续完成后，本公司将拥有商业物业公司 100%的 股权，并享有相应的权益。前述股权转让手续于 2008 年 2 月 21 日办理完毕，至此，商业物业公司成 为本公司的全资子公司。商业物业公司主要经营范围为物业管理，接受委托对企业进行管理，企业管 理咨询，企业管理培训。 本公司对商业物业公司的购买日依据股东变更工商登记日确定为 2008 年 2 月 28 日。本公司根据 股权收购协议将商业物业公司购买日之净资产确认为公允价值，并将收购股权对价与商业物业 2008 年 2 月 28 日净资产的金额 1,199,819.68 元在合并报表中确认为营业外收入。 2）商业物业公司 2008 年 2 月 28 日、2007 年 12 月 31 日的资产负债情况如下表： 单位:元 币种:人民币 2008 年 2 月 28 日 2007 年 12 月 31 日 项目 账面价值 账面价值 货币资金 12,147,975.48 12,133,804.05 其他应收款 46,851,743.30 45,251,743.30 固定资产 285,490,864.90 286,944,812.31 长期待摊费用 324,414.70 375,300.56 流动负债 7,615,359.01 7,330,559.01 净资产 337,199,639.37 337,375,101.21 3）商业物业公司 2008 年 2 月 28 日-2008 年 12 月 31 日的经营情况 单位:元 币种:人民币 营业收入 8,000,000.00 净利润 -1,300,962.76 经营活动现金流量净额 19,267.13 净现金流量 -9,980,732.87 63 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 （七）合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 3,455,291.57 1,252,866.80 其中：人民币 3,455,291.57 1,252,866.80 银行存款： 1,108,287,460.53 1,602,536,240.64 其中：人民币 1,107,014,150.72 1,602,066,325.05 美元 37,979.39 6.8346 259,573.94 64,460.30 7.2912 469,915.59 港币 1,149,503.51 0.8819 1,013,735.87 0.00 0.00 其他货币资金： 474,552.15 2,821,289.83 其中：人民币 474,552.15 2,821,289.83 合计 - - 1,112,217,304.25 - - 1,606,610,397.27 报告期银行存款减少主要是支付动力国际集团有限公司股权转让款影响所致。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 11,451,118.99 32,278,378.20 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 11,451,118.99 32,278,378.20 交易性金融资产均为本公司控股子公司北京恒和投资发展有限公司的股票投资。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 比例（%） 金额 （%） （%） （%） 单项金额重大的 25,084,883.53 27 2,761,522.99 17 55,656,888.38 60 0.00 0 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 13,283,122.43 14 12,054,012.86 74 10,965,264.71 12 10,698,733.88 81 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 54,438,741.14 59 1,415,593.26 9 25,857,507.05 28 2,439,402.43 19 账款 合计 92,806,747.10 100 16,231,129.11 100 92,479,660.14 100 13,138,136.31 100 64 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 一至二年 二至三年 0.00 0 0.00 2,278,286.45 20 2,203,777.65 三至四年 4,900,431.80 37 3,671,322.23 1,375,200.41 13 1,375,200.41 四至五年 1,375,200.41 10 1,375,200.41 754,949.03 7 570,080.00 五年以上 7,007,490.22 53 7,007,490.22 6,556,828.82 60 6,549,675.82 合计 13,283,122.43 100 12,054,012.86 10,965,264.71 100 10,698,733.88 年末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 伟柏公司 2,343,815.04 2,343,815.04 100 无收回可能 香港泰莱公司 1,435,573.82 1,435,573.82 100 公司已停业，无法找到相关人员 合肥美菱股份有限公司 206,018.81 206,018.81 100 年限时间长，无收回可能 常州大明织物公司 138,128.07 138,128.07 100 无收回可能 合计 4,123,535.74 4,123,535.74 100 （2）应收账款账龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 67,172,753.87 72 0.00 66,720,292.80 72 0.00 一至二年 486,337.02 0 48,633.70 7,114,036.19 8 737,797.57 二至三年 6,057,452.78 7 1,211,490.56 9,582,491.89 10 3,877,425.71 三至四年 10,556,491.77 11 6,499,352.22 1,442,720.41 2 1,403,157.21 四至五年 1,442,720.41 2 1,429,216.41 789,895.03 1 570,080.00 五年以上 7,090,991.25 8 7,042,436.22 6,830,223.82 7 6,549,675.82 合计 92,806,747.10 100 16,231,129.11 92,479,660.14 100 13,138,136.31 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 工商银行信用卡 14,438,833.67 1 年以内 16 格瑞普公司 业务单位 5,523,045.97 3-4 年 6 资和信－商通卡 5,123,003.89 1 年以内 6 中国银行信用卡 4,941,843.29 1 年以内 5 光大银行信用卡 3,392,684.07 1 年以内 3 合计 / 33,419,410.89 / 36 (4)年末余额中无应收关联方的款项。 (5) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 65 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大的 12,764,492.74 15 0.00 0 104,448,311.85 57 1,497,700.20 6 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 17,588,208.46 21 17,496,264.47 83 28,449,475.53 16 22,750,721.92 91 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大其他 52,785,351.81 64 3,610,119.02 17 49,623,745.86 27 824,287.95 3 应收款项 合计 83,138,053.01 100 21,106,383.49 100 182,521,533.24 100 25,072,710.07 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 一至二年 二至三年 0.00 0 0.00 4,940,963.29 17 1,440,461.29 三至四年 163,639.00 1 81,819.50 2,130,349.34 8 1,065,174.68 四至五年 1,477,185.76 8 1,469,841.27 1,386,722.62 5 1,109,380.10 五年以上 15,947,383.70 91 15,944,603.70 19,991,440.28 70 19,135,705.85 合计 17,588,208.46 100 17,496,264.47 28,449,475.53 100 22,750,721.92 （2）其他应收账款账龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 31,226,156.79 38 0.00 125,168,461.44 68 0.00 一至二年 14,509,369.47 17 626,980.99 11,200,535.88 6 911,922.89 二至三年 5,343,696.72 6 738,720.28 13,181,945.48 7 1,878,003.97 三至四年 9,014,619.67 11 2,112,608.79 10,370,849.38 6 1,065,174.67 四至五年 2,210,865.32 3 1,683,469.73 1,386,722.62 1 1,109,380.10 五年以上 20,833,345.04 25 15,944,603.70 21,213,018.44 12 20,108,228.44 合计 83,138,053.01 100 21,106,383.49 182,521,533.24 100 25,072,710.07 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (4) 期末余额中应收关联方欠款情况: 单位：元 币种：人民币 占其他应收款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 比例 北京王府井洋华堂商业有限公司 联营公司 6,190,487.00 7 北京恒和康健医药有限公司 联营公司 2,500,000.00 3 合计 / 8,690,487.00 10 66 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 其他应收账款的前五名欠款情况: 单位：元 币种：人民币 占其他应收款总额的 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 比例 北京中坤长业房地产开发有限公司 物业出租方 10,010,220.00 一年以内 12 北京市住房资金管理中心 存放住房资金 6,574,005.74 1-3 年 8 北京王府井洋华堂商业有限公司 联营公司 6,190,487.00 3-4 年 7 应收出口退税 4,491,734.59 一年以内 5 四川仁和实业有限公司 业务单位 3,882,755.00 5 年以上 5 合计 / 31,149,202.33 / 37 (6)报告期实际核销的主要其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 巴东县人民政府招待所 往来款 250,000.00 无法收回 否 超微生物制品有限责任公司 往来款 1,953,391.97 无法收回 否 陈为友 往来款 347,271.23 无法收回 否 合计 / 2,550,663.20 / / 年末其他应收款余额减少主要是本公司本期完成对商业物业公司的股权收购，本公司本期将 2007 年计 入其他应收款中的预付股权转让款项 83,700,000 元转为投资成本。 5、预付账款 (1) 预付账款账龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 210,089,693.64 97 78,064,081.22 92 一至二年 4,827,093.13 2 4,494,680.86 5 二至三年 614,000.00 0 943,818.08 1 三年以上 1,789,581.88 1 1,447,301.66 2 合计 217,320,368.65 100 84,949,881.82 100 预付账款本期增加主要是长沙王府井百货有限责任公司预付长沙金华康房地产开发有限公司租金 137,500,000.00 元 (2) 预付账款前五名欠款情况: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位合计及比例 155,469,896.87 72 24,832,412.01 29.23 (3) 预付账款主要单位: 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 长沙金华康房地产开发有限公司 物业出租方 137,500,000.00 一年以内 预付租金 深圳市倍特力电池有限公司 业务单位 8,881,539.62 一年以内 预付货款 北京恒达利源钟表有限公司 业务单位 4,126,581.83 一年以内 预付货款 深圳市伟之冠电池有限公司 业务单位 2,633,727.11 一年以内 预付货款 北京兴东鄂尔多斯商贸有限责任公司 业务单位 2,328,048.31 一年以内 预付货款 合计 / 155,469,896.87 / / 67 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 账龄一年以上未收回的预付账款主要为尚未完全办理相关发票及入账手续的购货款。 (5)本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存材料 6,499,076.06 1,380,278.03 5,118,798.03 9,786,198.39 1,380,278.03 8,405,920.36 低值易耗品 2,684,905.21 0.00 2,684,905.21 691,277.83 0.00 691,277.83 委托加工物资 0.00 0.00 0.00 60,011.69 0.00 60,011.69 库存商品 194,069,665.05 651,051.65 193,418,613.40 166,032,577.46 292,851.65 165,739,725.81 发出商品 2,206,039.40 0.00 2,206,039.40 2,285,130.57 0.00 2,285,130.57 已完工开发产品 66,336,364.17 6,487,547.64 59,848,816.53 82,341,036.79 6,245,000.00 76,096,036.79 开发成本 5,263,859.21 0.00 5,263,859.21 6,080,690.62 0.00 6,080,690.62 购买商品房 16,973,914.98 0.00 16,973,914.98 35,098,150.54 0.00 35,098,150.54 合计 294,033,824.08 8,518,877.32 285,514,946.76 302,375,073.89 7,918,129.68 294,456,944.21 已完工开发产品 单位:元 币种:人民币 项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 年末数 万博苑 1-6 号楼 1999 年 10 月 34,045,793.21 0.00 7,990,517.62 26,055,275.59 静安庄平房 1997 年 9 月 2,224,944.27 0.00 0.00 2,224,944.27 成都 BC 座公寓 1999 年 12 月 7,181,528.08 0.00 0.00 7,181,528.08 万博苑 7 号楼 2005 年 12 月 38,888,771.23 110,580.00 8,124,735.00 30,874,616.23 合计 82,341,036.79 110,580.00 16,115,252.62 66,336,364.17 万博苑 1-6 号楼本年减少主要是宏业公司将用于出租的万博苑小区地下室账面净值 6,661,750.81 元转 入投资性房地产。 万博苑 7 号楼本年减少为销售万博苑 7 号楼而结转的销售成本。 发出商品 单位:元 币种:人民币 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 发出产品及厂外加工 2,285,130.57 2,839,595.86 2,918,687.03 2,206,039.40 合计 2,285,130.57 2,839,595.86 2,918,687.03 2,206,039.40 开发成本 单位:元 币种:人民币 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 北七家镇项目 470,000.00 0.00 0.00 470,000.00 国家西部省份无电乡 1,623,619.96 0.00 123,690.00 1,499,929.96 光伏发电站项目 新疆阿尔拉路灯项目 125,000.00 0.00 125,000.00 0.00 房山路灯项目 2,096,850.22 6,861,058.26 7,190,335.66 1,767,572.82 北京大兴路灯项目 1,765,220.44 1,670,522.87 3,435,743.31 0.00 通州路灯项目 0.00 4,178,366.43 2,652,010.00 1,526,356.43 中石油西藏太阳能项目 0.00 662,751.50 662,751.50 0.00 中信西藏申扎系统项目 0.00 1,382,662.63 1,382,662.63 0.00 合计 6,080,690.62 14,755,361.69 15,572,193.10 5,263,859.21 68 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 购买商品房 单位:元 币种:人民币 项目名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 朝凤山庄 35,098,150.54 0.00 18,124,235.56 16,973,914.98 合计 35,098,150.54 0.00 18,124,235.56 16,973,914.98 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 库存材料 1,380,278.03 0.00 0.00 1,380,278.03 库存商品 292,851.65 358,200.00 0.00 651,051.65 已完工开发产品 6,245,000.00 312,000.00 69,452.36 6,487,547.64 合计 7,918,129.68 670,200.00 69,452.36 8,518,877.32 报告期计提游泳馆跌价准备 312,000.00 元，双安商场计提库存商品跌价准备 358,200.00 元；转回万 博苑跌价准备 69,452.36 元。 7、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况： 单位:元 币种:人民币 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 419,157,994.04 2,144,525,995.92 其他 0.00 0.00 合计 419,157,994.04 2,144,525,995.92 (2) 可供出售金融资产明细： 单位:元 币种:人民币 期初公允价值变 本期公允价值调 本期投资成本 期末公允价值 单位 期初投资成本 期末投资成本 动调整 整 增减调整 变动调整 上海百联股份 1,986,090.00 15,757,288.62 -15,757,288.62 -1,986,090.00 0.00 0.00 有限公司 武汉商场集团 291,362.00 2,491,255.30 -2,033,623.26 0.00 291,362.00 457,632.04 股份有限公司 北京北辰实业 360,000,000.00 1,764,000,000.00 -1,702,951,000.00 -2,640,000.00 357,360,000.00 61,049,000.00 股份有限公司 合计 362,277,452.00 1,782,248,543.92 -1,720,741,911.88 -4,626,090.00 357,651,362.00 61,506,632.04 报告期减少主要是期末可供出售金融资产公允价值变动影响所致。 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业在被投 本期营业收入总 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 资单位表决权 期末净资产总额 本期净利润 额 例（%） 比例（%） 一、合营企业 二、联营企业 北京王府井洋华堂商 北京 商业零售 40 40 31,941,012.62 138,353,497.89 -20,997,301.26 业有限公司 柒—拾壹（北京）有限 北京 商品零售 25 25 238,124,333.03 315,560,235.44 1,305,576.70 公司 北京恒和大风软件技 北京 技术开发 42 42 3,761,143.12 2,594,427.35 334,171.03 术有限公司 北京恒和康健医药有 北京 商业零售 50 50 1,640,498.04 159,681,022.13 -104,122.52 限公司 北京恒和空间信息技 北京 技术开发 40 40 526,049.38 0.00 -4,333.20 术有限公司 69 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 9、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位 在被投资单位表决 被投资单位 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 持股比例 权比例 江苏炎黄在线物流股份有限公司 0.17 0.17 海南农业租赁股份有限公司 0.16 0.16 重庆渝高科技产业股份有限公司 0.12 0.12 蓝色集团股份有限公司 0.18 0.18 沈阳医药股份有限公司 0.80 0.80 润华集团股份有限公司 0.13 0.13 北京首汽股份有限公司 1.05 1.05 沈阳长太白计算机股份有限公司 0.00 0.00 太原五一百货大楼股份有限公司 0.21 0.21 北京亚都科技股份有限公司 1 1 北京天力泽实业有限责任公司 6.30 6.30 北海银建投资股份有限公司 0 0 北京仕奇职业制装公司 7.40 7.40 北京恒和苑餐饮有限责任公司 41 41 北京喜客食品有限公司 0 0 北京王府井大厦有限公司 100 100 北京王府井百货商业物业管理有限公司 100 100 北京王府井洋华堂商业有限公司 40 40 柒-拾壹（北京）有限公司 25 25 北京恒和大风软件技术有限公司 42 42 北京恒和康健医药有限公司 50 50 北京恒和空间信息技术有限公司 40 40 长沙金华康房地产开发有限公司 10 10 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 其中：本 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 期减值 减值准备 现金股利 准备 江苏炎黄在线物 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 流股份有限公司 海南农业租赁股 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 份有限公司 重庆渝高科技产 110,000.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 110,000.00 业股份有限公司 蓝色集团股份有 155,000.00 155,000.00 0.00 155,000.00 0.00 155,000.00 限公司 沈阳医药股份有 995,000.00 995,000.00 0.00 995,000.00 0.00 995,000.00 限公司 润华集团股份有 201,200.00 201,200.00 0.00 201,200.00 0.00 201,200.00 限公司 北京首汽股份有 2,600,000.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00 0.00 0.00 300,000.00 限公司 沈阳长太白计算 183.00 183.00 0.00 183.00 0.00 183.00 机股份有限公司 太原五一百货大 150,600.00 150,600.00 0.00 150,600.00 0.00 150,600.00 70 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 楼股份有限公司 北京亚都科技股 1,320,000.00 1,320,000.00 0.00 1,320,000.00 0.00 660,000.00 份有限公司 北京天力泽实业 800,000.00 800,000.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00 有限责任公司 北海银建投资股 0.00 5,000,000.00 -5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 份有限公司 北京仕奇职业制 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 装公司 北京恒和苑餐饮 123,000.00 123,000.00 0.00 123,000.00 0.00 123,000.00 有限责任公司 北京喜客食品有 0.00 4,598,500.00 -4,598,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 限公司 北京王府井大厦 1,253,767,042.41 199,787,216.01 -199,787,216.01 0.00 0.00 0.00 0.00 有限公司 长沙金华康房地 500,000.00 0.00 500,000.00 500,000.00 0.00 产开发有限公司 合计 1,261,922,025.41 217,040,699.01 -208,885,716.01 8,154,983.00 0.00 3,594,983.00 300,000.00 2008 年 8 月 18 日，本公司与动力国际投资集团有限公司签订《北京王府井大厦有限公司股东权益转 让合同》，收购其持有的北京王府井大厦有限公司 55%股权，2008 年 9 月 5 日北京王府井大厦有限公 司已办理完成工商变更登记,报告期纳入合并报表范围 本公司与肯德基（马来西亚）有限公司共同投资设立的合营公司北京喜客食品有限公司因经营期限已 满，未取得商务部门继续经营的批准，于 2008 年 12 月 29 日办理完成工商注销登记。 2008 年 4 月, 本公司之子公司长沙王府井百货有限公司与曾左签订《股权转让协议》，受让其持有的 长沙金华康房地产开发有限公司 10%的股权，转让价款 50 万元，现已完成工商注册登记。 本公司控股子公司北京恒和投资发展有限公司的控股子公司北京恒和通达投资顾问有限公司本期收回 了其对北海银建投资股份有限公司的投资。 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 其中：本期 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 减值准备 备 北京王府井百 货商业物业管 414,332,077.51 168,687,550.61 -168,687,550.61 0.00 0.00 0.00 0.00 理有限公司 北京王府井洋 华堂商业有限 39,727,200.00 21,175,325.55 -8,398,920.50 12,776,405.05 0.00 0.00 0.00 公司 柒-拾壹（北京） 63,362,512.37 68,295,035.46 -743,058.31 67,551,977.15 0.00 0.00 0.00 有限公司 北京恒和大风 软件技术有限 840,000.00 1,691,328.28 -111,648.17 1,579,680.11 0.00 0.00 252,000.00 公司 北京恒和康健 1,300,000.00 872,310.28 -52,061.26 820,249.02 0.00 0.00 0.00 医药有限公司 北京恒和空间 信息技术有限 600,000.00 212,153.03 -1,733.28 210,419.75 0.00 0.00 0.00 公司 合计 520,161,789.88 260,933,703.21 -177,994,972.13 82,938,731.08 0.00 0.00 252,000.00 本公司本期完成了对银建国际所持商业物业公司 50%的股权收购，商业物业公司成为本公司全资子公 司。报告期将其纳入合并范围。 71 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 10、投资性房地产 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 264,982,427.21 10,353,251.42 0.00 275,335,678.63 1.房屋、建筑物 264,982,427.21 10,353,251.42 0.00 275,335,678.63 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 37,171,974.82 8,853,242.96 0.00 46,025,217.78 1.房屋、建筑物 37,171,974.82 8,853,242.96 0.00 46,025,217.78 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产净值合计 227,810,452.39 1,500,008.46 0.00 229,310,460.85 1.房屋、建筑物 227,810,452.39 1,500,008.46 0.00 229,310,460.85 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账面价值合计 227,810,452.39 1,500,008.46 0.00 229,310,460.85 1.房屋、建筑物 227,810,452.39 1,500,008.46 0.00 229,310,460.85 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 本期折旧和摊销金额 8,853,242.96 元 投资性房地产本期减值准备计提金额 0.00 元 投资性房产地本年增加主要是宏业公司将用于出租的万博苑小区地下室转入投资性房地产原值为 7,404,010.40 元；喜客公司本年清算完毕，本公司分回喜客公司因拆迁由北京东方广场有限公司偿还 的一处房产，建筑面积为 2,465.9 平方米，该房产已由本公司对外出租，但由于东方广场整体未能办 理房产权证，故该处房产也未能办理房产权证。 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,276,358,058.59 1,776,049,873.15 115,567,860.08 2,936,840,071.66 其中：房屋及建筑物 813,659,368.66 1,488,728,127.97 6,405,494.52 2,295,982,002.11 机器设备 194,531,658.39 106,045,546.83 40,133,200.51 260,444,004.71 运输设备 32,301,954.23 3,617,088.10 3,546,508.00 32,372,534.33 电子设备 79,436,706.56 11,731,803.70 6,064,283.38 85,104,226.88 其他设备 156,428,370.75 165,927,306.55 59,418,373.67 262,937,303.63 二、累计折旧合计： 506,507,087.86 228,808,661.97 45,665,197.08 689,650,552.75 其中：房屋及建筑物 241,794,926.82 126,862,004.58 3,696,387.21 364,960,544.19 机器设备 128,497,600.32 30,165,852.62 16,231,200.63 142,432,252.31 运输设备 19,002,703.84 3,087,138.23 3,308,948.85 18,780,893.22 电子设备 49,222,627.01 10,830,180.95 3,683,657.31 56,369,150.65 其他设备 67,989,229.87 57,863,485.59 18,745,003.08 107,107,712.38 三、固定资产净值合计 769,850,970.73 1,547,241,211.18 69,902,663.00 2,247,189,518.91 其中：房屋及建筑物 571,864,441.84 1,361,866,123.39 2,709,107.31 1,931,021,457.92 机器设备 66,034,058.07 75,879,694.21 23,901,999.88 118,011,752.40 运输设备 13,299,250.39 529,949.87 237,559.15 13,591,641.11 电子设备 30,214,079.55 901,622.75 2,380,626.07 28,735,076.23 其他设备 88,439,140.88 108,063,820.96 40,673,370.59 155,829,591.25 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 72 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 电子设备 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产净额合计 769,850,970.73 1,547,241,211.18 69,902,663.00 2,247,189,518.91 其中：房屋及建筑物 571,864,441.84 1,361,866,123.39 2,709,107.31 1,931,021,457.92 机器设备 66,034,058.07 75,879,694.21 23,901,999.88 118,011,752.40 运输设备 13,299,250.39 529,949.87 237,559.15 13,591,641.11 电子设备 30,214,079.55 901,622.75 2,380,626.07 28,735,076.23 其他设备 88,439,140.88 108,063,820.96 40,673,370.59 155,829,591.25 本期折旧额 111,985,548.20 元。 固定资产本期增加的主要是报告期将北京王府井百货商业物业管理有限公司、北京王府井大厦有限公 司纳入合并报表范围影响所致。 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 13,595.41 万元；因将王府井大厦与商业物业公司 纳入合并范围，增加固定资产原值 148,309.19 万元，增加累计折旧 11,718 万元；本公司控股子公司 成都王府井购买物业，增加固定资产原值 8,900 万元。 本期减少的固定资产中，因王府井北厦装修拆除，减少了固定资产原值 5,021 万元；根据固定资产分 类政策在固定资产内各项目之间调整，减少了固定资产原值 3,604 万元。 本集团房屋建筑物中有汇宇金城 8 号楼公寓 1505 号、1506 号和百子湾仓库北院新 1 号、南院新 1 号、 成都 A 座房产，原值共计 189,489,803 元，净值共计 181,360,700 元尚未办理产权证。 年末固定资产中有原值为 425,258,586.08 元，净值为 421,742,153 元的房产用于银行借款抵押。 12、在建工程 (1) 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额 在建工程 103,256,456.12 0.00 103,256,456.12 97,345,557.42 0.00 97,345,557.42 (2)在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投 入占预 工程 资金来 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 算比例 进度 源 (%) 百货大楼 76,617,291.65 10,434,825.10 87,052,116.75 0.00 100 完工 自筹 0.00 后院工程 主搂装修 0.00 10,227,188.09 10,227,188.09 0.00 100 完工 自筹 0.00 改造工程 扩容调整 0.00 21,542,059.90 0.00 0.00 40 自筹 21,542,059.90 装修工程 人力资源 信息化系 0.00 1,072,500.00 100 完工 自筹 810,000.00 262,500.00 0.00 统工程 百货大楼 基本 主楼消防 897,991.87 47,262.73 0.00 0.00 99 自筹 945,254.60 完工 监控工程 公司其他 4,345,800.98 3,527,405.55 4,518,385.01 2,124,191.52 21 自筹 1,230,630.00 工程 73 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 视频会议 81,000.00 0.00 81,000.00 0.00 100 完工 自筹 0.00 系统设备 双安后院 前期 1,315,700.11 646,096.18 0.00 50,338.42 1 自筹 1,911,457.87 改造工程 施工 双安货 梯、扶梯 0.00 1,378,200.00 1,378,200.00 0.00 100 完工 自筹 0.00 更新工程 双安卫生 0.00 2,240,000.00 0.00 2,240,000.00 100 完工 自筹 间改造 0.00 双安其他 85,990.00 725,877.59 89,000.00 722,867.59 100 完工 自筹 工程 0.00 包头装修 9,630,390.00 32,162,698.83 1,479,592.00 40,313,496.83 100 完工 自筹 0.00 工程 0.00 24,793,655.08 24,793,655.08 0.00 100 完工 自筹 0.00 长安装修 长安其他 75,000.00 0.00 75,000.00 0.00 100 完工 自筹 0.00 工程 成都装修 基本 1,204,259.81 34,649,926.81 5,642,299.24 712,818.76 69 自筹 29,499,068.62 工程 完工 太原装修 0.00 47,794,770.13 0.00 0.00 42 自筹 47,794,770.13 工程 成都其他 405,000.00 623,159.00 384,800.00 340,144.00 75 自筹 303,215.00 工程 呼和浩特 0.00 1,790,000.00 0.00 1,760,000.00 55 自筹 30,000.00 装修工程 长沙装修 1,715,133.00 8,685,761.67 81,000.00 10,319,894.67 100 完工 自筹 0.00 工程 洛阳其 81,000.00 0.00 81,000.00 0.00 100 完工 自筹 0.00 他工程 西宁其 81,000.00 0.00 70,900.00 10,100.00 100 完工 自筹 0.00 他工程 合 计 97,345,557.42 201,531,386.66 135,954,136.17 59,666,351.79 - - - 103,256,456.12 报告期在建工程增加主要是百货大楼扩容调整装修、成都商场改造和太原王府井货场装修影响所致。 本期其他减少主要是租入物业装修费用转入长期待摊费用。 (3) 在建工程减值准备： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 合计 0.00 0.00 13、无形资产 (1)无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 385,281,723.82 812,805,666.41 0.00 1,198,087,390.23 土地使用权 377,207,517.72 809,766,166.43 0.00 1,186,973,684.15 计算机软件 8,074,206.10 3,039,499.98 0.00 11,113,706.08 二、累计摊销合计 65,421,312.29 26,391,186.53 0.00 91,812,498.82 土地使用权 62,292,347.91 24,811,279.96 0.00 87,103,627.87 计算机软件 3,128,964.38 1,579,906.57 0.00 4,708,870.95 三、无形资产净值合计 319,860,411.53 786,414,479.88 0.00 1,106,274,891.41 土地使用权 314,915,169.81 784,954,886.47 0.00 1,099,870,056.28 计算机软件 4,945,241.72 1,459,593.41 0.00 6,404,835.13 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 74 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 计算机软件 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产净额合计 319,860,411.53 786,414,479.88 0.00 1,106,274,891.41 土地使用权 314,915,169.81 784,954,886.47 0.00 1,099,870,056.28 计算机软件 4,945,241.72 1,459,593.41 0.00 6,404,835.13 本期摊销额 20,247,648.48 元。 无形资产本期增加的主要是报告期将北京王府井大厦有限公司土地使用权纳入合并报表范围影响所 致。增加土地使用权原值 808,566,944.42 元，增加累计摊销 5,243,537.56 元。 无形资产中有原价为 363,855,124.99 元，账面价值为 360,736,565 元的土地使用权用于借款抵押。 14、商誉 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 北京双安商场有限责任公司 13,325,150.93 13,325,150.93 0.00 0.00 13,325,150.93 武汉王府井百货有限责任公司 5,363,200.48 5,363,200.48 0.00 0.00 5,363,200.48 北京长安商场有限责任公司 11,041,671.21 11,041,671.21 0.00 0.00 11,041,671.21 合计 29,730,022.62 29,730,022.62 0.00 0.00 29,730,022.62 15、长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 本年其 剩余摊 原始金额 期初数 本年增加 本期摊销 累计摊销 期末数 他减少 销年限 大楼装修 21,576,628.61 16,371,843.13 0.00 3,427,434.70 608,865.88 9,241,086.06 12,335,542.55 2.83 年 商业物业其 375,300.56 0.00 375,300.56 301,010.99 0.00 301,010.99 74,289.57 0.25 年 他工程 洛阳装修 6,530,756.79 4,922,604.79 1,608,152.00 2,217,067.51 0.00 2,217,067.51 4,313,689.28 1-5 年 洛阳其他工 814,895.81 294,983.34 519,912.47 118,593.85 0.00 118,593.85 696,301.96 3-5 年 程 广州装修 20,907,104.05 12,027,644.83 0.00 4,245,051.12 0.00 13,124,510.34 7,782,593.71 1.83 年 武汉装修 8,700,786.00 595,665.76 7,817,216.44 427,986.00 0.00 715,889.80 7,984,896.20 1-5 年 长沙装修 41,226,115.51 23,376,970.82 10,319,894.67 10,287,661.75 0.00 17,816,911.77 23,409,203.74 1-5 年 呼市装修 16,202,611.59 4,991,325.25 5,927,909.68 2,496,471.94 0.00 7,779,848.60 8,422,762.99 1-5 年 呼市其他工 1,196,306.00 492,684.62 0.00 239,420.85 0.00 943,042.23 253,263.77 1-2 年 程 成都装修 30,282,582.45 25,872,082.57 9,079,845.36 10,340,756.23 0.00 5,671,410.75 24,611,171.70 1-5 年 成都其他工 1,036,956.54 1,016,835.86 0.00 281,932.56 0.00 302,053.24 734,903.30 2-4 年 程 包头装修 38,705,677.73 10,933,547.42 30,754,006.83 7,816,602.63 0.00 4,834,726.11 33,870,951.62 2-4 年 西宁装修 25,808,969.57 19,881,253.45 488,606.36 5,090,286.17 0.00 10,529,395.93 15,279,573.64 3.83 年 双安营业楼 3,373,744.54 1,686,872.17 0.00 674,748.98 0.00 2,361,621.35 1,012,123.19 1.5 年 改造 双安其他工 2,710,133.38 299,919.92 2,240,000.00 94,560.00 0.00 264,773.46 2,445,359.92 2-5 年 程 合计 219,448,569.13 122,764,233.93 69,130,844.37 48,059,585.28 608,865.88 76,221,941.99 143,226,627.14 16、递延所得税资产 (1) 明细情况 单位:元 币种:人民币 可抵扣暂时性差异项目 期末金额 期初金额 应收账款（坏账准备） 3,689,187.51 3,860,580.78 75 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款（坏账准备） 1,687,761.65 1,723,514.35 长期股权投资（减值准备） 898,745.75 898,745.75 存货（跌价准备） 337,762.91 248,212.91 应付职工薪酬(辞退福利) 45,381,685.26 49,628,103.02 政府补助—技改资金 72,800.00 100,100.00 荣誉顾客回报 1,806,932.75 2,658,466.80 公允价值变动 332,365.78 332,365.77 计提租金 187,500.00 187,500.00 本期应分摊的开办费用 282,240.44 579,600.91 王府井大厦折旧费用 1,308,568.07 0.00 合计 55,985,550.12 60,217,190.29 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款（坏账准备） 16,346,930.60 其他应收款（坏账准备） 6,751,046.59 长期股权投资（减值准备） 3,594,983.00 存货（跌价准备） 1,351,051.65 应付职工薪酬(辞退福利) 181,526,741.05 政府补助—技改资金 291,200.00 荣誉顾客回报 7,227,731.00 公允价值变动 1,329,463.10 计提租金 750,000.00 本期应分摊的开办费用 1,128,961.76 王府井大厦折旧费用 5,234,272.28 合计 225,532,381.03 17、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 期末账面余 项目 年初账面余额 本期计提额 额 转回 转销 转出 合计 坏账减值准备 38,210,846.38 1,749,464.58 0.00 0.00 2,622,798.36 2,622,798.36 37,337,512.60 存货减值准备 7,918,129.68 670,200.00 0.00 0.00 69,452.36 69,452.36 8,518,877.32 可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资减值准备 3,594,983.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,594,983.00 投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 49,723,959.06 2,419,664.58 0.00 0.00 2,692,250.72 2,692,250.72 49,451,372.92 18、短期借款 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 0.00 0.00 信用借款 490,000,000.00 90,000,000.00 合计 490,000,000.00 90,000,000.00 76 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款本期增加是报告期增加流动资金借款影响所致。 19、应付账款： (1) 应付账款账龄: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 891,708,787.53 97 862,678,231.44 97 一至二年 9,942,617.45 1 8,407,023.57 1 二至三年 2,608,168.95 0 4,115,070.85 1 三年以上 12,913,456.51 2 10,121,914.99 1 合 计 917,173,030.44 100 885,322,240.85 100 (2)应付账款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京城建四建设工程有限公司 业务单位 7,309,056.00 1 年以内 工程款 雅诗兰黛（上海）商贸有限公司 业务单位 4,587,239.07 1 年以内 货款 绫致时装销售(天津)有限公司 业务单位 3,531,014.01 1 年以内 货款 周大福珠宝金行（武汉）有限公司 业务单位 3,147,243.36 1 年以内 货款 北京大德新福珠宝金行有限公司 业务单位 3,740,715.35 1 年以内 货款 合计 -- 22,315,267.79 -- -- (3) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (4) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 账龄超过 1 年的应付账款主要是尚未与供应商结算的款项。 20、预收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,338,837,204.06 100 1,025,425,045.16 100 一至二年 2,479,047.14 0 654,468.00 0 二至三年 654,142.59 0 6,353.85 0 三年以上 906,264.28 0 900,687.84 0 合 计 1,342,876,658.07 100 1,026,986,554.85 100 (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 期末预收账款中账龄超过 1 年的大额预收款项主要是尚未实现销售的预收款项。 21、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 69,856,495.01 312,161,754.83 303,574,000.18 78,444,249.66 二、职工福利费 0.00 27,735,618.86 27,735,618.86 0.00 三、社会保险费 28,275,080.99 76,309,850.99 70,832,946.90 33,751,985.08 77 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：医疗保险 15,729,578.99 21,432,932.74 16,553,511.78 20,608,999.95 基本养老保险 12,163,833.76 48,129,816.98 47,475,863.42 12,817,787.32 失业保险 183,176.98 3,871,252.81 3,916,891.00 137,538.79 工伤保险 65,436.50 891,299.30 892,630.42 64,105.38 生育保险 133,054.76 1,984,549.16 1,994,050.28 123,553.64 四、住房公积金 6,247.00 20,490,487.05 20,495,824.05 910.00 五、因解除劳动关系给予的补偿 202,396,412.09 21,123,590.91 39,444,272.97 184,075,730.03 六、工会经费和教育经费 15,018,401.24 10,278,059.96 8,252,013.86 17,044,447.34 七、离退休支出 0.00 10,371,385.82 10,371,385.82 0.00 八、其他 16,800.00 1,755,810.41 1,730,610.41 42,000.00 合计 315,569,436.33 480,226,558.83 482,436,673.05 313,359,322.11 22、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 52,088,343.09 64,523,175.21 销售收入的 17%或 13% 消费税 3,112,204.41 3,285,773.28 金银、铂金饰品、钻石及钻石饰品销售收入的 5% 营业税 11,041,662.70 9,358,602.61 其他业务收入、房地产经营收入的 5% 所得税 50,678,313.59 51,792,196.03 对本年利润进行应纳税所得额调整后按 25%上缴 个人所得税 874,111.22 506,403.54 城建税 2,561,352.99 3,128,722.23 流转税的 7% 房产税 4,002,716.13 661,006.65 印花税 201,548.88 167,275.21 文化事业建设费 303,220.80 312,470.11 平抑副食品价格基金 437,670.27 651,734.62 堤防工程维修维护管理费 925,033.18 832,430.44 副食品调节基金 0.00 4,270.59 教育费附加 1,098,925.24 1,391,897.98 教育事业发展费 52,145.63 651,734.62 地方教育费附加 93,853.18 1,412.03 土地增值税 161,631.98 -922,506.50 工商管理费 0.00 104,664.80 契税 4,936,534.65 3,166,534.65 土地使用税 0.00 0.00 车船税 0.00 0.00 水利建设基金 591,233.09 0.00 合计 133,160,501.03 139,617,798.10 23、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 北京市京联发投资管理中心 8,000,000.00 8,000,000.00 北京市桑普技术公司 263,820.73 263,820.73 北京王府井国际商业发展有限公司 39,303,114.00 0.00 合计 47,566,934.73 8,263,820.73 78 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 24、其他应付款： (1) 其他应付款账龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 264,442,359.17 63 156,385,436.52 42 一至二年 70,089,546.66 17 61,479,835.40 17 二至三年 40,323,607.10 9 40,139,103.52 11 三年以上 41,145,456.57 11 111,983,751.84 30 合 计 416,000,969.50 100 369,988,127.28 100 其他应付款本期增加主要是合并报表范围变化增加应付王府井大厦股权收购款、应付工程款项等影响 所致。 (2) 其他应付款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 欠款原因 北京王府井东安集团有限责任公司 112,623,501.43 1-5 年 往来款 动力国际投资集团有限公司 原共同投资方 60,000,000.00 1 年以内 股权收购款 成都国有资产投资经营公司 共同投资方 39,278,959.66 1-5 年以上 往来款应付股东借款本金和利息 北京海文物业管理有限责任公司 共同投资方 19,691,075.43 3-4 年 往来款 广州市东山招待所 租赁物业出租方 14,557,400.00 1 年以内 租金 合计 － 246,150,936.52 － (3) 本报告期其他应付款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 北京王府井东安集团有限责任公司 112,623,501.43 111,143,046.82 合计 112,623,501.43 111,143,046.82 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 账龄超过 1 年的大额未付款项主要是往来款、子公司应付其少数股东的借款本金及利息，以及收取的 保证金、押金等款项。 25、预计负债： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 租赁费用 66,625,799.99 76,000,000.00 合计 66,625,799.99 -- 76,000,000.00 公司控股子公司南宁王府井于 2008 年 2 月 28 日停止营业，南宁王府井因此预估了退租费用 76,000,000 元。本期南宁王府井支付了退租费用 12,031,000 元，其中包含扩租物业的退租补偿款 4,000,000 元， 不可退租物业当期的租金 8,031,000 元。南宁王府井将预计负债本期折现资金成本 2,656,800 元计入 财务费用，将支付的退租费用与折现资金成本之差 9,374,200.01 冲减了预计负债。 26、应付利息 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 工商银行 580,882.50 0.00 民生银行 410,850.00 0.00 华夏银行 685,125.00 0.00 合计 1,676,857.50 0.00 79 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 27、一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 北京王府井大厦有限公司__华夏银行借款 300,000,000.00 0.00 合计 300,000,000.00 0.00 一年内到期的非流动负债本期增加主要是报告期合并王府井大厦有限公司报表增加华夏银行抵押借款 影响所致。 (2)一年内到期的长期借款明细 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（％） 币种 本币金额 币种 本币金额 北京王府井大厦有限公司 2002 年 8 月 1 日 2009 年 7 月 25 日 5.346 人民币 60,000,000.00 人民币 0.00 北京王府井大厦有限公司 2003 年 1 月 15 日 2009 年 7 月 25 日 5.346 人民币 50,000,000.00 人民币 0.00 北京王府井大厦有限公司 2003 年 4 月 15 日 2009 年 7 月 25 日 5.346 人民币 106,000,000.00 人民币 0.00 北京王府井大厦有限公司 2002 年 10 月 08 日 2009 年 7 月 25 日 5.346 人民币 84,000,000.00 人民币 0.00 合计 / / / / 300,000,000.00 / 0.00 28、递延所得税负债的说明： (1) 明细情况 单位:元 币种:人民币 应纳税暂时性差异项目 期初金额 本期增加 本期转出 期末金额 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 长期股权投资（减值） 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售金融资产 445,562,135.98 0.00 430,185,477.97 15,376,658.01 固定资产（评估） 1,396,234.90 0.00 102,970.00 1,293,264.90 应付职工薪酬 0.00 0.00 0.00 0.00 成本费用类 51,150.00 0.00 0.00 51,150.00 交易性金融资产公允价值变动 88,338.42 0.00 88,338.42 0.00 合计 447,097,859.30 0.00 430,376,786.39 16,721,072.91 递延所得税负债本期减少主要是可供出售金融资产期末公允价值变动影响所致。 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收账款 0.00 其他应收款 0.00 长期股权投资（减值） 0.00 可供出售金融资产 61,506,632.04 固定资产（评估） 5,173,059.60 应付职工薪酬 0.00 成本费用类 204,600.00 交易性金融资产公允价值变动 0.00 合计 66,884,291.64 80 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 29、其他非流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 呼和浩特王府井收到亮化工程资金 56,713.12 72,180.28 包头王府井收到技改资金 291,200.00 400,400.00 乌鲁木齐王府井收到市政专项资金 4,000.00 15,000.00 重庆王府井收到公共商务信息服务体系建设专项建设资金 18,200.00 30,000.00 桑普光电公司收到财政中小企业专项补贴 871,325.39 0.00 长安商场收到财政商业流通发展资金 559,450.86 0.00 合计 1,800,889.37 517,580.28 30、少数股东权益： (1) 控股子公司少数股权比例 公司名称 少数股权比例（%） 北京海文王府井百货有限责任公司 40 成都王府井百货有限公司 30 北京桑普光电技术有限公司 45 北京恒和通达信息技术有限公司 17.50 北京恒和投资发展有限公司 33.24 (2) 控股子公司少数股东权益金额 单位:元 币种:人民币 公司名称 期末金额 北京海文王府井百货有限责任公司 -370,157.30 成都王府井百货有限公司 82,675,351.12 北京桑普光电技术有限公司 -1,463,512.79 北京恒和通达信息技术有限公司 199,598.39 北京恒和投资发展有限公司 6,179,240.80 合计 87,220,520.22 31、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 392,973,026 100 392,973,026 100 32、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 820,705,955.14 0.00 0.00 820,705,955.14 其他资本公积 1,490,822,446.03 0.00 1,290,556,433.91 200,266,012.12 其中: 原制度资本公积转入 151,444,531.30 0.00 0.00 151,444,531.30 其他 2,691,506.79 0.00 0.00 2,691,506.79 公允价值变动 1,336,686,407.94 0.00 1,290,556,433.91 46,129,974.03 合计 2,311,528,401.17 0.00 1,290,556,433.91 1,020,971,967.26 资本公积本期减少主要是本公司持有的可供出售金融资产期末按公允价值调整影响所致。 33、盈余公积： 81 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 134,021,297.08 16,545,670.86 0.00 150,566,967.94 任意盈余公积 46,096,656.21 0.00 0.00 46,096,656.21 合计 180,117,953.29 16,545,670.86 0.00 196,663,624.15 盈余公积本期增加主要是计提法定盈余公积影响所致。 本期增加中包含自税后利润中提取的盈余公积 8,721,218.17 元；本公司本期完成对北京王府井百货商 业物业管理有限公司的收购，使其成为本公司全资子公司，根据企业会计准则的规定，本公司对其的 投资由按权益法核算转为按成本法核算，并将原对其权益法核算形成的损益调整金额-78,244,526.90 元调增了母公司的未分配利润，相应补计提法定盈余公积金 7,824,452.69 元。 34、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例(%) 调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 193,048,156.73 - 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 - 调整后 年初未分配利润 193,048,156.73 - 加：本期净利润 344,042,224.50 - 减：提取法定盈余公积 16,545,670.86 10 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 78,594,605.20 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 441,950,105.17 - 其中：拟分配现金股利 78,594,605.20 分配方案: 根据本公司 2009 年 4 月 1 日第六届董事会第十二次会议决议通过的 2008 年度利润分配及 分红派息方案，决定按本年度母公司的利润表中净利润的 10%提取法定公积金 8,721,218.17 元，另补 提盈余公积金 7,824,452.69 元，本公司以 2008 年末总股本 392,973,026 股为基数，每 10 股派发现金 2.00 元（含红利所得税），共计分配现金股利 78,594,605.20 元。 35、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 9,937,703,183.69 8,750,267,041.78 其他业务收入 236,339,934.22 185,743,393.59 合计 10,174,043,117.91 8,936,010,435.37 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售收入 9,905,377,748.69 8,141,774,697.70 8,712,526,621.62 7,189,747,491.98 房地产销售收入 32,325,435.00 33,498,354.51 37,740,420.16 34,377,302.68 合计 9,937,703,183.69 8,175,273,052.21 8,750,267,041.78 7,224,124,794.66 82 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (3)主营业务（分地区） 地区分布标准：资产所在地 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 4,559,608,150.67 3,665,637,834.89 3,848,952,355.91 3,094,171,510.08 中南地区 2,475,833,430.62 2,116,904,013.51 2,397,511,537.60 2,064,334,677.66 西南地区 2,291,721,493.90 1,860,299,418.52 2,122,049,084.89 1,732,786,634.75 西北地区 610,540,108.50 532,431,785.29 381,754,063.38 332,831,972.17 合计 9,937,703,183.69 8,175,273,052.21 8,750,267,041.78 7,224,124,794.66 公司主力顾客群一般为个人消费者，客户较多而且分散，故无法统计前五名客户情况 36、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 36,309,362.09 29,352,474.86 金银、铂金饰品、钻石及钻石饰品销售收入的 5% 营业税 16,726,379.89 13,158,417.35 其他业务收入、房地产经营收入的 5% 城建税 20,232,033.23 19,019,418.15 流转税的 7% 教育费附加 8,716,125.64 8,430,120.95 流转税的 3%或 5% 防洪费及堤防工程维护维修管理费 1,023,793.20 949,670.74 销售收入的 1.3‰或 1‰或流转税的 2% 副食品调控基金 1,297,396.84 16,452.70 含税收入的 1‰ 教育事业发展费 339,160.76 309,301.10 销售收入的 1‰ 地方教育费附加 728,734.07 12,536.52 流转税的 1% 文化事业建设费 389,211.57 402,741.93 平抑副食品价格基金 339,259.13 308,926.35 房产税 4,335,936.44 636,174.11 内蒙古水利建设基金 1,128,670.90 21,165.27 销售收入的 1‰ 土地使用税 89,490.60 0.00 土地增值税 1,470,808.69 0.00 合计 93,126,363.05 72,617,400.03 -- 防洪费为广州地区按销售收入和其他业务收入的 1.3‰征收，武汉地区按流转税的 2%征收，南宁地区 按销售收入和其他业务收入的 1‰征收。 副食品调控基金为武汉、成都地区征收。 教育发展费为武汉地区按销售收入的 1‰征收。 文化事业建设费为按广告收入的 3%征收。 地方教育费附加为南宁、呼和浩特地区按流转税 1%征收，成都物业按营业税的 1％征收，西宁按流转 税 5‰征收。 教育费附加为长沙地区按流转税的 5%征收，其余地区按流转税的 3%征收。 37、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -4,265,425.48 -1,450,874.99 合计 -4,265,425.48 -1,450,874.99 全部为本公司控股子公司恒和公司交易性金融资产公允价值变动。 83 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 38、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00 280,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -8,073,699.95 -14,960,172.03 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 6,214,925.62 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 326,123.18 1,330.00 持有至到期投资期间取得的投资收益 0.00 0.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,544,078.10 6,138,740.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 -19,985,660.14 11,967,030.92 处置持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 21,786,349.09 0.00 股权投资差额摊销 -1,069,452.49 -1,069,452.51 合计 -2,172,262.21 8,572,402.58 (2) 按成本法核算的长期投资按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 北京首汽股份有限公司 280,000.00 300,000.00 合计 280,000.00 300,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 北京东来顺集团有限公司 432,773.25 0.00 2007 年该股权已转让 柒—拾壹（北京）有限公司 -1,988,025.31 326,394.18 本期经营盈利 北京王府井洋华堂商业有限公司 -3,848,056.11 -8,398,920.50 本期亏损增加 北京恒和大风软件技术有限公司 474,496.54 140,351.83 北京恒和康健医药有限公司 10,323.60 -52,061.26 北京恒和空间信息技术有限公司 -9,048.18 -1,733.28 北京王府井百货商业物业管理有限公司 -9,658,001.75 -87,730.92 2008 年 3 月纳入合并范围 北京恒和投资发展有限公司 -374,634.07 0.00 2007 年 7 月纳入合并范围 合计 -14,960,172.03 -8,073,699.95 39、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 27,744,033.25 6,855,762.05 其中：预计负债折现利息支出 2,656,800.00 0.00 减：利息收入 21,106,106.64 21,176,965.95 汇兑损失 1,422,202.63 902,691.18 减：汇兑收益 97,648.56 0.00 现金折扣 0.00 0.00 手续费支出 32,302,196.29 37,334,422.20 合计 40,264,676.97 23,915,909.48 报告期财务费用增加主要是银行借款利息支出增加及控股子公司南宁王府井预计负债折现资金成本影 响所致。 84 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 40、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,749,464.58 2,550,309.39 二、存货跌价损失 670,200.00 -5,584,412.74 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 2,419,664.58 -3,034,103.35 资产减值损失本期增加主要是计提的坏账准备和存货跌价准备影响所致。 41、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 342,259.55 1,251,776.10 其中：固定资产处置利得 342,259.55 1,251,776.10 无形资产处置利得 0.00 0.00 其他收入 3,223,709.00 2,550,780.06 税收减免 1,217,369.66 0.00 政府补助 3,428,980.94 2,199,700.00 拆迁补偿款 0.00 2,199,949.50 合计 8,212,319.15 8,202,205.66 报告期营业外收入中包括本公司收购商业物业公司股权，因投资成本小于取得投资时应享有商业物业 公司可辨认净资产公允价值产生的收益 1,199,819.68 元。 42、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 38,243,294.59 712,557.62 其中：固定资产处置损失 38,243,294.59 712,557.62 无形资产处置损失 0.00 0.00 对外捐赠 7,575,972.22 512,802.00 罚款支出 0.00 14,650.00 其他支出 345,576.07 375,842.87 退租补偿金 0.00 76,000,000.00 辞退职工福利 0.00 3,884,000.00 装修费 0.00 6,367,788.00 未抵扣进项税 2,312,151.07 26,380.96 合计 48,476,993.95 87,894,021.45 报告期营业外支出减少主要是本期将王府井大厦以前年度货场装修拆除影响所致。 85 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 本公司控股子公司南宁王府井本期停业，因进项税余额不再可抵扣，南宁王府井将进项税余额 2,312,151.07 元全部转入营业外支出；对外捐赠主要是本公司对四川大地震和南方雪灾的捐款。 43、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 133,906,693.98 161,335,316.06 递延所得税调整 4,053,465.93 5,012,263.46 合计 137,960,159.91 166,347,579.52 44、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 23,625,135.02 存款利息收入 21,106,107.00 保证金、押金 4,774,894.00 其他 14,644,327.18 合计 64,150,463.20 45、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 租金 200,991,297.37 预付租金 137,500,000.00 水、电、天然气、排水、绿化费 121,385,635.38 业务费用 60,218,597.01 广告费 45,327,821.78 银行金融手续费 32,302,196.29 修理费 30,597,419.98 物业管理费 14,484,653.05 往来款 17,684,359.89 邮电费及保安费 15,175,859.15 大钟寺租房保证金 10,211,506.22 差旅费 11,950,095.76 业务招待费 10,535,191.93 印刷费 5,387,382.40 包装费 4,592,489.96 保险费 2,937,699.86 其他 94,144,058.35 合计 815,426,264.38 46、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付北京恒和康健医药有限公司借款 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 86 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 47、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 王府井大厦偿还债务 262,188,644.89 恒和投资支付北京银建投资公司减资款项 5,000,000.00 北京海文王府井百货有限责任公司 2,320,000.00 合计 269,508,644.89 48、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 372,183,037.63 277,637,182.99 加：资产减值准备 2,419,664.58 -3,034,103.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 111,985,548.20 82,575,838.87 无形资产摊销 20,247,648.48 12,655,913.73 长期待摊费用摊销 48,598,951.52 52,189,581.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 37,727,688.87 -632,402.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 133,580.93 93,183.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,265,425.48 1,450,874.99 财务费用（收益以“－”号填列） 29,068,587.32 9,473,142.50 投资损失（收益以“－”号填列） 2,172,262.21 -8,586,094.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,231,640.17 4,388,930.99 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -191,308.42 701,437.81 存货的减少（增加以“－”号填列） 855,423.40 -3,679,469.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -176,558,635.15 -23,491,274.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 372,063,600.14 380,026,447.47 其他 -1,199,819.68 0.00 经营活动产生的现金流量净额 828,003,295.68 781,769,190.91 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,112,217,304.25 1,606,610,397.27 减：现金的期初余额 1,606,610,397.27 1,252,661,569.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -494,393,093.02 353,948,828.08 (八)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 比例（%） （%） （%） （%） 单项金额重大的应收 0.00 0 0.00 0 8,545,269.54 33 0.00 0 账款 单项金额不重大但按 9,183,310.67 37 9,183,310.67 100 9,438,096.27 37 9,295,576.27 100 信用 87 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 风险特征组合后该组 合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 15,455,640.61 63 0.00 0 7,811,812.54 30 0.00 0 合计 24,638,951.28 100 9,183,310.67 100 25,795,178.35 100 9,295,576.27 100 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 一至二年 二至三年 0.00 0 0.00 2,175,820.45 23 2,175,820.45 三至四年 2,175,820.45 24 2,175,820.45 0.00 0 0.00 四至五年 0.00 0 0.00 712,600.00 8 570,080.00 五年以上 7,007,490.22 76 7,007,490.22 6,549,675.82 69 6,549,675.82 合计 9,183,310.67 100 9,183,310.67 9,438,096.27 100 9,295,576.27 年末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试计提坏账的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 % 计提原因 伟柏公司 2,343,815.04 2,343,815.04 100 无收回可能 常州大明织物公司 138,128.07 138,128.07 100 无收回可能 合计 2,481,943.11 2,481,943.11 100 （2） 应收账款账龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 15,378,381.93 62 0.00 16,279,823.40 63 0.00 一至二年 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00 二至三年 0.00 0 0.00 2,175,820.45 8 2,175,820.45 三至四年 2,175,820.45 9 2,175,820.45 0.00 0 0.00 四至五年 0.00 0 0.00 712,600.00 3 570,080.00 五年以上 7,084,748.90 29 7,007,490.22 6,626,934.50 26 6,549,675.82 合计 24,638,951.28 100 9,183,310.67 25,795,178.35 100 9,295,576.27 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) 北京欧德坤商贸有限公司 业务单位 3,935,896.51 1 年以内 16 中银储值卡 合作单位 3,275,276.86 1 年以内 13 香港伟柏公司 业务单位 2,343,815.04 5 年以上 10 在兴企业股份有限公司 业务单位 1,525,636.69 5 年以上 6 南通王府井百货有限责任公司 1,598,283.74 5 年以上 6 合计 － 12,678,908.84 － 51 2、其他应收款 88 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大的其他应 1,147,941,102.29 98 0.00 0 944,218,413.74 97 1,497,700.20 10 收款项 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 9,158,517.64 1 9,129,713.14 96 14,311,249.98 2 13,190,700.43 89 合的风险较大的其他应 收款项 其他不重大其他应收款 9,816,129.85 1 406,190.90 4 13,997,164.83 1 133,796.09 1 项 合计 1,166,915,749.78 100 9,535,904.04 100 972,526,828.55 100 14,822,196.72 100 报告期其他应收款增加主要是为子公司北京王府井大厦有限公司提供资金影响所致。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 56,189.00 1 28,094.50 29,562.14 0 14,781.08 四至五年 3,550.00 0 2,840.00 1,259,170.32 9 1,007,841.26 五年以上 9,098,778.64 99 9,098,778.64 13,022,517.52 91 12,168,583.09 合计 9,158,517.64 100 9,129,713.14 14,311,249.98 100 13,190,700.43 （2）其他应收账款账龄： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 416,861,783.39 36 0.00 227,602,436.43 23 0.00 一至二年 114,099,144.40 10 206,190.90 35,885,252.40 4 514,281.42 二至三年 19,717,499.19 2 200,000.00 22,628,929.46 2 144,692.28 三至四年 9,014,054.39 1 28,094.50 94,976,623.06 10 14,781.08 四至五年 94,960,568.01 8 2,840.00 5,511,767.18 1 1,007,336.26 五年以上 512,262,700.40 43 9,098,778.64 585,921,820.02 60 13,141,105.68 合计 1,166,915,749.78 100 9,535,904.04 972,526,828.55 100 14,822,196.72 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例 北京王府井大厦有限公司 子公司 312,471,098.14 1-5 年 27 成都王府井百货有限公司 子公司 332,886,933.44 1-5 年 28 北京宏业房地产开发有限责任公司 子公司 389,193,736.41 1-5 年 33 海文王府井百货有限责任公司 子公司 42,417,540.50 3-5 年 4 深圳王府井进出口贸易有限公司 子公司 45,607,301.06 3-5 年 4 合计 － 1,122,576,609.55 － 96 89 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (4)其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例 系 北京王府井大厦有限公司 子公司 312,471,098.14 1-5 年 27 成都王府井百货有限公司 子公司 332,886,933.44 1-5 年 28 北京宏业房地产开发有限责任公司 子公司 389,193,736.41 1-5 年 33 海文王府井百货有限责任公司 子公司 42,417,540.50 3-5 年 4 深圳王府井进出口贸易有限公司 子公司 45,607,301.06 3-5 年 4 埃里克国际贸易有限公司 子公司 12,600,000.00 5 年以上 1 北京王府井洋华堂商业有限公司 联营企业 6,190,487.00 2-3 年 1 合计 － 1,141,367,096.55 － 98 (5)报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 巴东县人民政府招待所 往来款 250,000.00 无法收回 否 超微生物制品有限责任公司 往来款 1,953,391.97 无法收回 否 陈为友 往来款 347,271.23 无法收回 否 合计 / 2,550,663.20 / / 3、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例不 被投资单位 比例% 决权比例% 一致的说明 江苏炎黄在线物流股份有限公司 0.17 0.17 海南农业租赁股份有限公司 0.16 0.16 重庆渝高科技产业股份有限公司 0.12 0.12 蓝色集团股份有限公司 0.18 0.18 沈阳医药股份有限公司 0.80 0.80 润华集团股份有限公司 0.13 0.13 北京首汽股份有限公司 1.05 1.05 沈阳长太白计算机股份有限公司 0.00 0.00 太原五一百货大楼股份有限公司 0.21 0.21 北京亚都科技股份有限公司 1.00 1.00 北京双安商场有限责任公司 80 80 成都王府井百货有限公司 40 40 广州王府井百货大楼有限责任公司 90 90 武汉王府井百货有限责任公司 80 80 包头王府井百货有限责任公司 80 80 重庆王府井百货有限责任公司 0 0 南宁王府井百货有限责任公司 0 0 长沙王府井百货有限责任公司 80 80 呼和浩特王府井百货有限责任公司 80 80 洛阳王府井百货有限责任公司 80 80 贵阳王府井百货有限责任公司 西宁王府井百货有限责任公司 100 100 乌鲁木齐王府井百货有限责任公司 0 0 北京长安商场有限责任公司 100 100 北京新商广告发展有限责任公司 80 80 匈牙利埃利克公司 100 100 深圳市王府井进出口贸易有限公司 90 90 北京宏业房地产开发有限责任公司 80 80 90 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 北京海文王府井百货有限责任公司 60 60 北京天力泽实业有限责任公司 6.30 6.30 江苏王府井投资管理有限责任公司 90 90 北京恒和投资发展公司 66.76 66.76 北京喜客食品有限公司 0 0 北京王府井大厦有限公司 100 100 北京王府井百货商业物业管理有限公司 100 100 北京王府井洋华堂商业有限公司 40 40 柒-拾壹（北京）有限公司 25 25 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 其中：本期减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 准备 江苏炎黄在线物 100,000.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00 流股份有限公司 海南农业租赁股 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 份有限公司 重庆渝高科技产 110,000.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 业股份有限公司 蓝色集团股份有 155,000.00 155,000.00 0.00 155,000.00 0.00 155,000.00 0.00 限公司 沈阳医药股份有 995,000.00 995,000.00 0.00 995,000.00 0.00 995,000.00 0.00 限公司 润华集团股份有 201,200.00 201,200.00 0.00 201,200.00 0.00 201,200.00 0.00 限公司 北京首汽股份有 2,600,000.00 2,600,000.00 0.00 2,600,000.00 0.00 0.00 300,000.00 限公司 沈阳长太白计算 0.00 183.00 0.00 0.00 机股份有限公司 183.00 183.00 183.00 太原五一百货大 150,600.00 150,600.00 0.00 150,600.00 0.00 150,600.00 0.00 楼股份有限公司 北京亚都科技股 1,320,000.00 1,320,000.00 0.00 1,320,000.00 0.00 660,000.00 0.00 份有限公司 北京双安商场有 268,192,884.54 268,192,884.54 0.00 268,192,884.54 0.00 0.00 0.00 限责任公司 成都王府井百货 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 有限公司 广州王府井百货 大楼有限责任公 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 武汉王府井百货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 包头王府井百货 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 重庆王府井百货 0.00 38,000,000.00 -38,000,000.00 0.00 -34,216,322.81 0.00 0.00 有限责任公司 南宁王府井百货 0.00 68,000,000.00 -68,000,000.00 0.00 -62,842,898.50 0.00 0.00 有限责任公司 长沙王府井百货 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 呼和浩特王府井 百货有限责任公 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 洛阳王府井百货 8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 贵阳王府井百货 0.00 9,000,000.00 -9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 91 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 西宁王府井百货 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 乌鲁木齐王府井 百货有限责任公 0.00 27,000,000.00 -27,000,000.00 0.00 -21,099,800.57 0.00 0.00 司 北京长安商场有 310,128,400.00 310,128,400.00 0.00 310,128,400.00 0.00 0.00 0.00 限责任公司 北京新商广告发 960,000.00 960,000.00 0.00 960,000.00 0.00 0.00 0.00 展有限责任公司 匈牙利埃利克公 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 深圳市王府井进 出口贸易有限公 9,000,000.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 北京宏业房地产 开发有限责任公 24,000,000.00 24,000,000.00 0.00 24,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 北京海文王府井 百货有限责任公 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 北京天力泽实业 800,000.00 800,000.00 0.00 800,000.00 0.00 0.00 0.00 有限责任公司 江苏王府井投资 发展有限责任公 18,000,000.00 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 0.00 0.00 0.00 司 北京恒和投资发 24,032,250.00 23,225,800.00 806,450.00 24,032,250.00 0.00 0.00 0.00 展公司 北京喜客食品有 0.00 4,598,500.00 -4,598,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 限公司 北京王府井大厦 1,253,767,042.41 199,787,216.01 1,053,979,826.40 1,253,767,042.41 0.00 0.00 0.00 有限公司 北京王府井百货 商业物业管理有 414,332,077.51 0.00 414,332,077.51 414,332,077.51 0.00 0.00 0.00 限公司 合计 2,410,844,637.46 1,088,324,783.55 1,322,519,853.91 2,410,844,637.46 -118,159,021.88 3,371,983.00 300,000.00 本期公司与成都王府井签订股权转让协议，将所持有的南宁王府井、重庆王府井、乌鲁木齐王府 井三家子公司全部股权转让给成都王府井。 本公司之子公司贵阳王府井百货有限责任公司于 2008 年 7 月办理完成工商注销登记。 本公司与肯德基（马来西亚）有限公司投资设立的合营公司北京喜客食品有限公司因经营期限已 满，未取得商务部门继续经营的批准，于 2008 年 12 月 29 日办理完成工商注销登记。 本公司收购银建国际百货有限公司持有北京王府井百货商业物业管理有限公司股权的转让手续办 理完毕，报告期按成本法核算。 本公司收购动力国际投资集团有限公司持有北京王府井大厦有限公司股权的转让手续办理完毕， 报告期按成本法核算。 根据恒和公司 2008 年 4 月 14 日股东大会决议，同意恒和公司股东--北京银建投资公司减资 5,000,000 元，同时将其所持恒和公司剩余股权 806,450 元转让给本公司，2008 年 6 月 17 日恒和投资 完成股东工商变更。 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 92 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：本期减 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 值准备 北京王府井洋华 39,727,200.00 21,175,325.55 -8,398,920.50 12,776,405.05 0.00 0.00 0.00 堂商业有限公司 柒-拾壹（北京） 63,362,512.37 68,295,035.46 -743,058.31 67,551,977.15 0.00 0.00 0.00 有限公司 北京王府井百货 商业物业管理有 0.00 168,687,550.61 -168,687,550.61 0.00 限公司 合计 103,089,712.37 258,157,911.62 -177,829,529.42 80,328,382.20 0.00 0.00 0.00 4、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,574,205,625.93 1,250,605,274.68 其他业务收入 84,367,568.98 66,969,784.15 合计 1,658,573,194.91 1,317,575,058.83 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商品销售收入 1,574,205,625.93 1,229,291,895.36 1,250,605,274.68 992,553,570.04 合计 1,574,205,625.93 1,229,291,895.36 1,250,605,274.68 992,553,570.04 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 1,574,205,625.93 1,229,291,895.36 1,250,605,274.68 992,553,570.04 合计 1,574,205,625.93 1,229,291,895.36 1,250,605,274.68 992,553,570.04 公司主力顾客群一般为个人消费者，由于客户很多而且分散，无法统计前五名客户情况。 5、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00 98,498,072.82 权益法核算的长期股权投资收益 -8,072,526.32 -15,061,309.92 处置长期股权投资产生的投资收益 -140,723.30 3,634,409.49 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00 持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 4,544,078.10 6,138,740.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,786,349.09 0.00 股权投资差额摊销 -1,069,452.49 -1,069,452.51 合计 17,347,725.08 92,140,460.46 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 93 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期与上期增减变动的 被投资单位 上期金额 本期金额 原因 北京双安商场有限责任公司 64,855,195.45 0.00 广州王府井百货大楼有限责任公司 19,690,210.75 0.00 包头王府井百货有限责任公司 4,756,817.71 0.00 洛阳王府井百货有限责任公司 3,481,679.38 0.00 北京长安商场有限责任公司 4,947,921.63 0.00 北京新商广告发展有限责任公司 486,247.90 0.00 北京首汽股份有限公司 280,000.00 300,000.00 合计 98,498,072.82 300,000.00 － 投资收益报告期减少主要是同期子公司分配利润影响所致 （3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 北京东来顺集团有限公司 432,773.25 0.00 2007 年已转让股权 柒—拾壹（北京）有限公司 -1,988,025.31 326,394.18 本期经营盈利 北京王府井洋华堂商业有限公司 -3,848,056.11 -8,398,920.50 本期亏损增加 王府井百货商业物业管理有限公司 -9,658,001.75 0.00 2008 年 3 月纳入合并范围 合计 -15,061,309.92 -8,072,526.32 － 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,212,181.71 86,358,922.41 加：资产减值准备 -2,776,989.92 119,675,695.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,823,141.21 12,360,778.36 无形资产摊销 1,512,702.21 1,221,906.60 长期待摊费用摊销 4,017,686.78 6,256,304.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 78,106.22 -1,120,199.60 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 14,107,081.31 5,150,992.50 投资损失（收益以“－”号填列） -17,347,725.08 -92,140,460.46 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,596,167.64 -21,552,488.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 12,588,959.00 -17,251,518.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,162,736.12 -1,733,783.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 175,686,490.41 -18,202,486.05 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 287,335,065.37 79,023,662.92 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 92,620,592.63 649,044,141.23 减：现金的期初余额 649,044,141.23 461,623,618.29 94 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -556,423,548.60 187,420,522.94 (九)分部报告 1、2008 年地区分部信息 项目 华北地区 中南地区 西南地区 营业收入 4,796,914,969.99 2,519,150,374.25 2,338,749,713.92 其中：对外交易收入 4,701,326,458.99 2,517,551,777.62 2,338,749,713.92 分部间交易收入 95,588,511.00 1,598,596.63 0.00 营业费用 4,493,946,049.74 2,455,409,247.08 2,148,090,388.88 营业利润/亏损 302,968,920.25 63,741,127.17 190,659,325.04 资产总额 9,019,135,616.59 789,983,336.78 1,439,111,535.99 负债总额 4,808,164,027.04 765,842,586.53 1,037,395,568.30 补充信息 其中：折旧和摊销费用 81,702,143.37 23,857,288.00 34,208,182.50 资本性支出 1,244,042,703.77 17,755,112.45 135,999,277.55 （上表续） 项目 西北地区 其他 抵消 合计 营业收入 616,415,167.38 0.00 -97,187,107.63 10,174,043,117.91 其中：对外交易收入 616,415,167.38 0.00 0.00 10,174,043,117.91 分部间交易收入 0.00 0.00 -97,187,107.63 0.00 营业费用 618,554,460.39 730,858.64 -165,185,410.76 9,551,545,593.97 营业利润/亏损 -2,139,293.01 -730,858.64 -4,091,348.47 550,407,872.34 资产总额 204,442,532.94 32,112,273.45 -5,298,044,017.30 6,186,741,278.45 负债总额 189,978,260.90 15,528,212.45 -2,769,946,619.57 4,046,962,035.65 补充信息 其中：折旧和摊销费用 10,084,312.70 101,391.68 0.00 149,953,318.25 资本性支出 5,864,555.89 0.00 0.00 1,403,661,649.66 2、2007 年地区分部信息 项目 华北地区 中南地区 西南地区 营业收入 4,046,247,161.42 2,432,514,130.47 2,158,192,713.97 其中：对外交易收入 3,958,160,249.27 2,432,514,130.47 2,158,192,713.97 分部间交易收入 88,086,912.15 0.00 0.00 营业费用 3,733,887,210.46 2,375,227,633.27 2,007,719,893.28 营业利润/亏损 312,359,950.96 57,286,497.20 150,472,820.69 资产总额 7,575,370,729.52 602,634,152.46 1,194,993,212.37 负债总额 3,830,403,573.13 622,988,092.33 932,616,074.08 补充信息 95 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 其中：折旧和摊销费用 74,983,951.03 29,552,630.13 33,546,159.77 资本性支出 325,556,218.00 15,716,427.90 8,341,127.46 （上表续） 项目 西北地区 其他 抵消 合计 营业收入 387,143,341.66 0.00 -88,086,912.15 8,936,010,435.37 其中：对外交易收入 387,143,341.66 0.00 0.00 8,936,010,435.37 分部间交易收入 0.00 0.00 -88,086,912.15 0.00 营业费用 404,408,376.28 -1,293,428.04 -107,615,828.18 8,412,333,857.07 营业利润/亏损 -17,265,034.62 1,293,428.04 19,528,916.03 523,676,578.30 资产总额 96,557,290.83 32,498,915.04 -3,000,484,097.67 6,501,570,202.55 负债总额 89,911,439.75 15,532,252.45 -2,132,088,014.02 3,359,363,417.72 补充信息 其中：折旧和摊销费用 9,237,065.69 101,527.20 0.00 147,421,333.82 资本性支出 7,101,025.00 0.00 0.00 356,714,798.36 (十)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对本 注册 法人代 本企业的 组织机构 母公司名称 业务性质 注册资本 企业的表决 本企业最终控制方 地 表 持股比例 代码 权比例(%) (%) 投资管理 北京王府井国际商 北京王府井东安集 北京 和投资咨 郑万河 10,000,000.00 50.13 50.13 788950350 业发展有限公司 团有限责任公司 询 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股 表决 法人代 组织机构 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 比例 权比 表 代码 (%) 例(%) 北京双安商场有限 北京海淀区北三环 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 280,000,000.00 100 100 102122164 责任公司 西路 38 号 发 成都王府井百货有 成 都 市 总 府 路 15 零售、经营、 中外合资 郑万河 50,000,000.00 70 70 123123123 限公司 号 房屋开发 广州王府井百货大 广州市东山区农林 百货零售批 有限责任公司 刘冰 10,000,000.00 100 100 231256062 楼有限责任公司 下路 40 号 发 武汉王府井百货有 武汉江汉区佳丽广 百货零售批 有限责任公司 郭志刚 10,000,000.00 100 100 300247478 限责任公司 场 1-6 层 发 包头王府井百货有 包头市昆区钢铁大 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 10,000,000.00 100 100 740131735 限责任公司 街 71 号 发 长沙王府井百货有 长沙市黄兴中路西 百货零售批 有限责任公司 郭志刚 10,000,000.00 100 100 760720174 限责任公司 侧 发 呼和浩特王府井百 呼市回民区中山西 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 10,000,000.00 100 100 764469351 货有限责任公司 路 发 洛阳王府井百货有 洛阳市西工区中州 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 10,000,000.00 100 100 767820143 限责任公司 中路 429 号 发 江苏王府井投资发 南京市玄武区黄埔 实业投资、 有限责任公司 郑万河 20,000,000.00 100 100 772033590 展有限责任公司 路 2-2 号 投资咨询 西宁王府井百货有 西宁市城中区西大 百货零售批 有限责任公司 邢义刚 10,000,000.00 100 100 781416286 限责任公司 街 40 号 发 96 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 北京长安商场有限 北京市西城区复外 百货零售批 有限责任公司 郑万河 261,908,843.53 100 100 101390204 责任公司 大街 15 号 发 北京新商广告发展 北京市东城区王府 广告经营及 有限责任公司 周 晴 1,200,000.00 100 100 10115237X 有限责任公司 井大街 255 号 代理 匈牙利布达佩斯六 零售贸易批 匈牙利埃利克公司 有限责任公司 苏凤杰 4,000,000.00 100 100 区心脏街 66 号 发 深圳市福田区民田 深圳市王府井进出 有限责任公司 路新华保险大厦 郑万河 进出口贸易 10,000,000.00 100 100 708419405 口贸易有限公司 1001 室 北京宏业房地产开 北京市东城区甘雨 有限责任公司 杜建国 房地产开发 30,000,000.00 100 100 101149285 发有限责任公司 胡同 53 号 北京市朝阳区劲松 北京海文王府井百 百货销售房 有限责任公司 南路 1 号海文大厦 杜宝祥 10,000,000.00 60 60 633789603 货有限责任公司 屋出租 520 室 北京恒和投资发展 北京市怀柔区迎宾 有限责任公司 贺阳 投资咨询 36,000,000.00 66.76 66.76 10117902X 有限公司 中路 31 号 301 室 北京王府井百货商 物业管理企 北京王府井大街 业物业管理有限公 有限责任公司 郑万河 业管理咨询 493,854,061.24 100 100 600061341 255 号 司 等 房地产开发 北京王府井大厦有 北京王府井大街 有限责任公司 杜建国 百货销售房 236,179,230.96 100 100 600041156 限公司 251-253 号 屋出租出售 重庆王府井百货有 重庆市渝中区民族 百货零售批 有限责任公司 郭志刚 40,000,000.00 100 100 753081394 限责任公司 路 166 号 发 南宁王府井百货有 广西南宁市清秀区 对商业、服 有限责任公司 刘冰 70,000,000.00 100 100 753736186 限责任公司 新民路 4 号 务业投资 乌鲁木齐王府井百 乌鲁木齐市解放北 百货零售批 有限责任公司 邢义刚 28,000,000.00 100 100 787605782 货有限责任公司 路 116 号 发 太原王府井百货有 山西太原市小店区 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 10,000,000.00 100 100 676424524 限责任公司 亲贤街 99 号 发 兰州王府井百货有 甘肃兰州市城关区 百货零售批 有限责任公司 杜宝祥 10,000,000.00 100 100 681500982 限责任公司 东岗东路 1999 号 发 成都王府井物业管 成都市锦江区华兴 有限责任公司 郭志刚 物业管理 3,000,000.00 100 100 716009369 理有限责任公司 正街 5 号 B 座 8 楼 北京桑普光电技术 北京市海淀区花园 太阳能源技 有限责任公司 鲁永苏 10,000,000.00 55 55 735120257 有限公司 路 3 号楼 15-309 室 术开发 北京市兴安广告中 北京市西城区复外 广告经营及 有限责任公司 张国英 1,200,000.00 100 100 101351758 心 大街 15 号 代理 北京市双安广告中 北京海淀区北三环 广告经营及 有限责任公司 林崴 1,000,000.00 100 100 633065760 心 西路 38 号 代理 北京恒和万业建筑 北京市怀柔区迎宾 有限责任公司 贺阳 咨询顾问 5,000,000.00 100 100 633694807 装饰顾问有限公司 中路 31 号 304 室 北京恒和通达信息 北京市海淀区北洼 有限责任公司 贺阳 信息技术 2,000,000.00 82.5 82.5 802108849 技术有限公司 路甲五号 北京恒和通达投资 北京市怀柔区迎宾 有限责任公司 贺阳 咨询顾问 10,000,000.00 100 100 10117814X 顾问有限公司 中路 31 号 303 室 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业在被投 企业类 注册 法人代 本企业持 组织机构代 被投资单位名称 业务性质 注册资本 资单位表决权 型 地 表 股比例(%) 码 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 北京王府井洋华堂商业 中外合 北京 塙昭彦 商业零售 1200 万美元 40 40 717852710 有限公司 资 柒—拾壹（北京）有限 中外合 北京 牛岛章 商品零售 3500 万美元 25 25 717850352 97 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 公司 资 北京恒和大风软件技术 有限责 北京 魏谊 技术开发 2,000,000.00 42 42 756017427 有限公司 任公司 北京恒和康健医药有限 有限责 北京 魏谊 商业零售 2,600,000.00 50 50 733455619 公司 任公司 北京恒和空间信息技术 有限责 北京 徐江 技术开发 1,500,000.00 40 40 726368533 有限公司 任公司 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 额 一、合营企业 二、联营企业 北京王府井洋华堂商业有限公司 52,136,192.12 20,195,179.50 31,941,012.62 138,353,497.89 -20,997,301.26 柒—拾壹（北京）有限公司 275,727,897.89 37,603,564.86 238,124,333.03 315,560,235.44 1,305,576.70 北京恒和大风软件技术有限公司 4,634,600.73 873,457.61 3,761,143.12 2,594,427.35 334,171.03 北京恒和康健医药有限公司 22,387,942.94 20,747,444.90 1,640,498.04 159,681,022.13 -104,122.52 北京恒和空间信息技术有限公司 1,072,679.43 546,630.05 526,049.38 0.00 -4,333.20 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 北京王府井东安集团有限责任公司 本公司实际控制人 101106752 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应收款 北京王府井洋华堂商业有限公司 6,190,487.00 8,047,627.00 其他应收款 北京恒和康健医药有限公司 2,500,000.00 3,500,000.00 其他应收款 北京恒和大风软件技术有限公司 107,250.00 0.00 其他应付款 北京王府井东安集团有限责任公司 112,623,501.43 111,143,046.82 应付股利 北京王府井国际商业发展有限公司 39,303,114.00 0.00 (十一)股份支付： 无 (十二)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 截止 2008 年 12 月 31 日本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截止 2008 年 12 月 31 日本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债 3、其他或有负债及其财务影响： 本公司控股子公司南宁王府井于 2008 年 2 月 28 日停止营业，因此本公司 2007 年度预估了退租费 用 76,000,000 元，其中包括 2005 年 11 月 1 日签订的扩租协议退租补偿金 4,000,000 元；因 2003 年 4 月 8 日签订的租赁协议为不可撤销合同，在综合考虑了剩余租赁期限、需支付的租金净额以及折现 等相关因素后，本公司确认预计租金净额为 72,000,000 元。 本年末本公司重新评估了上述预计负债，认为上述预计负债计提的基础和假设没有发生重大变化， 本公司仍按上述方法确认期末预计负债余额为 66,625,799.99 元。 截止 2008 年 12 月 31 日，除本上述或有事项外，本公司无其他需要披露的重大或有事项。 98 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 (十三)承诺事项： 1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 于 2008 年 12 月 31 日(T)，本集团已签订的正在或准备履行的不可撤销经营租赁合同需于下列期 间承担款项如下： 期间 经营租赁 T+1 年 218,514,208.00 T+2 年 233,705,729.00 T+3 年 240,276,655.00 T+3 年以后 3,930,546,805.00 合计 4,623,043,397.00 2、除存在上述承诺事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 (十四)资产负债表日后事项： 2009 年 1 月 5 日,本公司已全部归还华夏银行抵押借款 300,000,000.00 元，并解除了房产及土地 的抵押。 除存在上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 (十五)其他重要事项： 本公司之子公司成都王府井于 2008 年 7 月 23 日与明鹏投资管理（上海）有限公司签订《华敏·翰 尊国际商办楼 5-7F 买卖合同》，购买华敏·翰尊国际商办楼之 502 室、601 室、701 室商业用房，房 屋建筑面积合计为 9,286.12 平方米，交易总价为人民币 8,900 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，上述 房屋已经交付成都王府井使用，产权过户手续尚在办理中。 (十六)补充资料 1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 2008 年度: 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 16.762 13.414 0.875 0.875 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 18.733 14.992 0.978 0.978 2007 年度: 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 8.652 10.244 0.678 0.678 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 9.428 11.164 0.738 0.738 2、非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―非经常性损益（2008）》的 要求，本公司非经常性损益如下： 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -37,901,035.04 6,754,144.10 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 1,217,369.66 计入当期损益的政府补助 3,111,806.43 2,199,700.00 99 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 389,500.00 389,500.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 1,199,819.68 13,691.66 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 企业重组费用 0.00 -86,251,788.12 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,656,800.00 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -2,464,736.53 0.00 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项外的其他营业外收支净额 -7,892,635.53 3,536,734.91 中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目 0.00 38,733,005.58 小计 -44,996,711.33 -34,625,011.87 所得税影响额 4,528,966.09 13,462,847.74 非经常性净损益合计 -49,525,677.42 -48,087,859.61 其中：归属于上市公司股东 -40,467,010.22 -23,901,013.40 本期非流动资产处置损失主要是王府井大厦西部装修拆除所致，根据王府井大厦原合营协议，本 公司将获得王府井大厦东部 40%部分物业，而王府井大厦西部 60%的物业归动力集团所有，本公司与动 力集团按各自需求分别装修王府井大厦东、西部物业，本期本公司完成对王府井大厦的收购，为使王 府井大厦装修风格统一，本公司将原西部装修全部拆除，重新进行了装修，并将拆除部分装修相应的 资产价值 36,823,209.60 元一次性计入了营业外支出。 3、净资产收益率和基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）净资产收益率的计算过程 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 1 344,042,224.50 266,239,855.83 归属于母公司的非经常性损益 2 -40,467,010.22 -23,901,013.40 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 384,509,234.72 290,140,869.23 归属于母公司股东的期末净资产 4 2,052,558,722.58 3,077,320,627.74 全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 5=1÷4 16.762 8.652 全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 6=3÷4 18.733 9.428 归属于母公司股东的期初净资产 7 3,077,320,627.74 2,120,618,589.87 因其他交易或事项引起的净资产增减变动 8 -1,290,556,433.91 847,651,392.44 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期 9 6 6 期末的月份数 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股东的净资产 10 78,594,605.20 157,189,210.40 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份起至报告期 11 6 6 期末的月份数 报告期月份数 12 12 12 13=7+1÷② 归属于母公司股东的净资产加权平均数 2,564,766,220.70 2,598,969,608.81 +8×9÷12-10×11÷12 加权平均净资产收益率（Ⅰ） 14=1÷13 13.414 10.244 加权平均净资产收益率（Ⅱ） 15=3÷13 14.992 11.164 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 1 344,042,224.50 266,239,855.83 归属于母公司的非经常性损益 2 -40,467,010.22 -23,901,013.40 100 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 384,509,234.72 290,140,869.23 期初股份总数 4 392,973,026.00 392,973,026.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 392,973,026.00 392,973,026.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.875 0.678 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.978 0.738 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 转换费用 15 所得税率 16 25% 33% 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.875 0.678 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-15)×(1-16)]÷(11+17) 0.978 0.738 101 北京王府井百货（集团）股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总裁、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 董事长：郑万河 北京王府井百货（集团）股份有限公司 二 OO 九年四月一日 102