通化东宝(600867)2007年年度报告

通化东宝药业股份有限公司 600867 2007 年年度报告 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示.................................................... 2 二、公司基本情况简介 ............................................ 2 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................... 3 四、股本变动及股东情况 .......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构............................................... 12 七、股东大会情况简介 ........................................... 17 八、董事会报告................................................. 18 九、监事会报告................................................. 32 十、重要事项................................................... 34 十一、财务会计报告............................................. 38 十二、备查文件目录............................................. 94 1 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 2、董事李兆琦先生，因工作原因未能出席会议，委托董事李一奎先生代表行使表决 权；独立董事杜婕女士，因出差在外未能出席会议，委托独立董事华玉强先生代表行使 表决权。 3、中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李一奎，主管会计工作负责人王君业，会计机构负责人李凤芹声明： 保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：通化东宝药业股份有限公司 公司英文名称：TONGHUA DONGBAO PHARMACEUTICAL CO.，LTD. 公司英文名称缩写：THDB 2、公司法定代表人：李一奎 3、公司董事会秘书：王君业 联系地址：吉林省通化县东宝新村证券部 电话：（0435）5088025 传真：（0435）5088005 E-mail：电子信箱：thdbwjy@163.com 公司证券事务代表：谷丽萍 联系地址：吉林省通化县东宝新村证券部 电话：(0435)5088126 传真：(0435)5088005 E-mail：dbzq@sina.com 4、公司注册地址：吉林省通化县东宝新村 公司办公地址：吉林省通化县东宝新村 2 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 邮政编码：134123 公司国际互联网网址：http：//www.thdb.com 公司电子信箱：glp@thdb.cn 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：通化东宝 公司 A 股代码：600867 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：吉林省工商行政管理局 公司变更登记日期：2007 年 5 月 17 日 公司变更注册地点：通化市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2200001030142 公司税务登记号码：220521244578300 号 公司组织结构代码:24457830-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 项 目 金 额 营业利润 75,525,782.50 利润总额 87,047,463.31 归属于上市公司股东的净利润 77,433,096.93 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 27,117,599.96 经营活动产生的现金流量净额 120,942,826.86 3 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 266,311.75 计入当期损益的政府补助 11,430,767.30 可供出售金融资产出售收益 56,858,825.46 福利费转回 4,526,331.67 所得税影响数 22,591,340.97 营业外收支中的其他项目 -175,398.24 合 计 50,315,496.97 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2006 年度 2005 年度 本年比上 主要会计数据 2007 年度 年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 469,970,343.75 414,820,589.17 401,615,308.21 13.29 340,625,904.46 329,681,239.54 利润总额 87,047,463.31 22,714,777.36 22,287,813.64 283.22 23,244,776.69 22,817,812.97 归属于上市公司股 77,433,096.93 3,464,425.87 10,850,061.85 2,135.09 21,816,419.15 14,404,511.07 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 27,117,599.96 3,928,665.40 -15,156,037.54 590.25 17,629,862.84 10,217,954.76 损益的净利润 基本每股收益 0.21 0.01 0.03 2,000.00 0.07 0.05 稀释每股收益 0.21 0.01 0.03 2,000.00 0.07 0.05 扣除非经常性损益 0.07 0.01 -0.04 600.00 0.05 0.04 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 4.93 5.19 0.26 0.98 1.63 1.25 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 增加 5.41 5.66 0.25 0.98 1.69 1.25 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 1.53 后全面摊薄净资产 1.82 0.29 -1.23 1.31 0.93 个百分点 收益率(%） 扣除非经常性损益 增加 1.69 后的加权平均净资 1.98 0.29 -1.20 1.37 0.93 个百分点 产收益率(%) 经营活动产生的现 120,942,826.86 158,001,245.39 158,001,245.39 -23.45 92,228,315.24 92,228,315.24 金流量净额 每股经营活动产生 0.33 0.43 0.43 -23.26 0.28 0.28 的现金流量净额 4 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年末 本年末比 2005 年末 主要会计数据 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 调整后 调整前 总资产 2,268,965,825.03 2,078,225,195.82 1,967,111,483.02 9.18 1,931,394,220.09 1,884,953,209.72 归属于母公司所有 者权益(或股东权 1,491,991,482.69 1,343,344,685.70 1,190,137,629.21 11.07 1,341,972,156.99 1,296,115,279.23 益) 归属于上市公司股 4.05 3.64 3.23 11.26 4.14 3.99 东的每股净资产 （四）采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 对当期利润 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 的影响金额 可供出售金融资产 177,796,842.00 221,081,874.00 43,285,032.00 0 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 132,026,028 35.82 -4,734,895 -4,734,895 127,291,133 34.54 其中:境内法人持股 132,026,028 35.82 -4,734,895 -4,734,895 127,291,133 34.54 境内自然人持股 ４、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 236,545,920 64.18 4,734,895 4,734,895 241,280,815 65.46 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 368,571,948 100 0 0 368,571,948 100 5 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 本年增 年初限售 本年解除 年末限售 解除限售 股东名称 加限售 限售原因 股数 限售股数 股数 日期 股数 东宝实业集团有限公司 127,241,133 0 0 127,241,133 股改承诺限售 2011 年 6 月 7 日 通化东宝五药有限公司 4,544,750 4,544,750 0 0 股改承诺限售 2007 年 6 月 7 日 上海晓君商贸有限公司 50,000 0 0 50,000 股权被冻结 2007 年 6 月 7 日 上海时美汽车装潢有限 0 0 股改承诺限售 90,545 90,545 2007 年 6 月 7 日 公司 宁波麒麟百货有限公司 54,327 54,327 0 0 股改承诺限售 2007 年 6 月 7 日 杭州华君家电贸易有限 0 0 股改承诺限售 45,273 45,273 2007 年 6 月 7 日 公司 3、证券发行与上市情况 （1）前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年公司无证券发行与上市情况。 （2）公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 6 月 8 日，公司有部分限售条件股份上市流通，上市数量为 4,734,895 股， 致使公司股本结构发生变动，详见股份变动情况表。 （3）现存的内部职工股情况 报告期内公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 57,317 前十名股东持股情况 持有有限售 股东 持股比 报告期内 质押或冻结 股东名称 持股总数 条件股份 性质 例(%) 增减 的股份数量 数量 东宝实业集团有限公司 其他 34.52 127,241,133 0 127,241,133 126,996,133 中国工商银行－中银国际持续 其他 2.78 10,259,899 不详 0 未知 增长股票型证券投资基金 中国银行－富兰克林国海潜力 其他 1.76 6,498,644 不详 0 未知 组合股票型证券投资基金 交通银行－长城久富核心成长 其他 1.63 6,020,000 不详 0 未知 股票型证券投资基金(LOF) 兴业银行股份有限公司－光大 保德信红利股票型证券投资基 其他 0.96 3,521,676 不详 0 未知 金 中国银行－海富通收益增长证 其他 0.93 3,436,835 不详 0 未知 券投资基金 6 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 中国农业银行－华夏平稳增长 其他 0.75 2,749,895 不详 0 未知 混合型证券投资基金 兴业银行股份有限公司－兴业 其他 0.52 1,919,349 不详 0 未知 趋势投资混合型证券投资基金 通化东宝五药有限公司 其他 0.41 1,500,000 -3,044,750 0 无 郭云升 其他 0.40 1,467,000 不详 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 10,259,899 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 6,498,644 人民币普通股 交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 6,020,000 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 3,521,676 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 3,436,835 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 2,749,895 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券投资基金 1,919,349 人民币普通股 通化东宝五药有限公司 1,500,000 人民币普通股 郭云升 1,467,000 人民币普通股 王雷 1,020,000 人民币普通股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 关联或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股份可 持有的有限售 上市交易情况 有限售条件股东名称 限售条件 条件股份数量 新增可上市交 可上市交易时间 易股份数量 自获得流通权之日起，在六十 个月内不上市交易。并在上述 东宝实业集团有限公司 127,241,133 2011 年 6 月 7 日 127,241,133 锁定期限届满后的二十四个月 内，出售价格不低于人民币 6 元。 自获得流通权之日起，在十二 上海晓君商贸有限公司 50,000 2007 年 6 月 7 日 个月内不上市交易或者转让。 2、控股股东及实际控制人简介 7 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）控股股东情况 公司名称：东宝实业集团有限公司 法定代表人：李一奎 注册资本：259,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 1 月 8 日 主要经营业务或管理活动：化妆品、建筑材料、机械设备购销；人参及人参制品、 保健食品、化妆品的出口业务；进口（国家限定一、二类商品除外）生产所需原辅材 料、机械设备零配件；企业经营本企业或本企业成员企业、自产产品及相关技术出口业 务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零 配件等商品及相关技术的进口业务；承办中外合资经营合作生产及开展“三来一补”业 务。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 8 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 报告期内 是否在股 从公司领 东单位或 性 年 任期起始 任期终止 年初 年末 股份 姓 名 职 务 取的税前 其他关联 别 龄 日期 日期 持股数 持股数 增减数 报酬总额 单位领报 (万元) 酬、津贴 李一奎 董事长 男 57 2005-05-18 2008-05-18 244,826 244,826 39.44 否 董事、总经 李 聪 男 44 2007-05-12 2008-05-18 40,000 40,000 20.92 否 理 董事、董事 王君业 男 43 2005-05-18 2008-05-18 13.98 否 会秘书 李兆琦 董事 男 46 2005-05-18 2008-05-18 4.38 是 董事、副总 冷春生 男 34 2007-05-12 2008-05-18 7.72 否 经理 董事、财务 李凤芹 女 48 2005-05-18 2008-05-18 26,325 0 -26,325 6.78 否 部经理 孙久荣 独立董事 男 64 2005-05-18 2008-05-18 3.00 否 杜 婕 独立董事 女 53 2005-05-18 2008-05-18 3.00 否 华玉强 独立董事 男 53 2005-05-18 2008-05-18 3.00 否 程建秋 监事会主席 男 46 2005-05-18 2008-05-18 28,200 18,200 -10,000 4.38 是 韩 杰 监事 女 51 2007-05-12 2008-05-18 4.38 是 王殿铎 监事 男 50 2005-05-18 2008-05-18 25,650 25,650 4.38 是 孟庆伟 副总经理 男 42 2007-01-25 2008-05-18 3.60 否 陈 红 总工程师 男 34 2007-01-25 2008-05-18 3.60 否 合计 / / / / 365,001 328,676 -36,325 122.56 / 说明:报告期内,公司没有实施股权激励。所有董事、监事和高级管理人员均没有持 有本公司的股票期权和被授予的限制性股票。 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李一奎，高级工程师,历任东宝实业集团有限公司董事长兼总经理、通化东宝药 业股份有限公司董事长兼总经理，现任东宝实业集团有限公司董事长、通化东宝药业股 份有限公司董事长。 (2) 李聪,曾任诺和诺德(中国)制药有限公司上海办事处高级医药代表、地区销售主 管；历任通化东宝药业股份有限公司甘舒霖销售华东大区经理、甘舒霖市场销售总监、 总经理助理，现任公司总经理。 9 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3)王君业，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司总会计师、董事会秘书。 (4)李兆琦，博士，现任东宝实业集团有限公司副总经理。 (5)冷春生，工程师，曾任北京甘李生物技术有限公司研发部经理；负责公司重组人 胰岛素开发、生产及二期工程扩建、制剂生产，现任公司副总经理。 (6)李凤芹，高级会计师，现任通化东宝药业股份有限公司财务部经理。 (7)孙久荣，博士生导师，现任北京大学生命科学院教授。 (8)杜婕，中国注册会计师，现任吉林大学经济学院教授。 (9)华玉强，高级经济师，历任华夏药业股份有限公司董事长兼总经理，现任通化华 夏集团董事长。 (10)程建秋，高级经济师,曾任通化东宝波菲丽斯有限公司总经理、通化东宝环保建 材股份有限公司董事长、东宝实业集团有限公司副总经理，现任东宝实业集团有限公司 总经理、党委副书记。 (11)韩杰，高级会计师，现任东宝实业集团有限公司财务部经理。 (12)王殿铎，政工师，曾任东宝实业集团有限公司党群部主任、通化创新彩印有限 公司副经理，现任东宝实业集团有限公司工会副主席。 (13)孟庆伟，工程师,曾任公司车间主任、生产工程部经理，现任公司副总经理。 (14)陈红，工程师，曾任公司产品开发部经理，现任公司总工程师。 3、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 津贴 李一奎 东宝实业集团有限公司 董事长 2001 年 1 月—至今 否 程建秋 东宝实业集团有限公司 总经理 2007 年 1 月—至今 是 李兆琦 东宝实业集团有限公司 副总经理 2001 年 7 月—至今 否 韩 杰 东宝实业集团有限公司 财务部经理 2001 年 1 月—至今 是 王殿铎 东宝实业集团有限公司 工会副主席 2006 年 10 月—至今 是 （二）在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓 名 其他单位名称 担任的职务 任职期间 津贴 博士生导师，北京大学生命科 孙久荣 北京大学 / 是 学院教授。 杜婕 吉林大学 吉林大学经济学院教授 / 是 华玉强 通化华夏集团 董事长 / 是 10 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由股东大会决定， 公司高级管理人员报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬依据：公司董事、监事、高级管理人员的工资 与公司其它员工一样，统一实行岗位工资制，依据公司制定的有关工资管理和等级标 准的规定发放，同时与经济效益挂钩，每月按 70%发放，年度决算后，完成计划指 标，补发 30%的效益工资。本公司董事、监事的报酬的确定，是根据公司第七次股东 大会会议的决定。公司独立董事的津贴，按照第三届第九次董事会会议审议通过的决 定：独立董事津贴标准为人民币每人 3 万元/年（含税）。 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 1、2007 年 1 月 25 日召开第五届董事会第十一次会议，审议通过李一奎先生辞去 公司总经理职务，聘任李聪先生为公司总经理；经总经理提名，冷春生先生、孟庆伟 先生担任公司副总经理职务、陈红先生担任公司总工程师职务。 2、2007 年 4 月 10 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了董事王逸卿、 韩杰辞呈报告的议案；审议通过了增选李聪、冷春生为董事的议案。并经 2007 年 5 月 12 日召开的 2006 年度股东大会审议通过。 3、2007 年 5 月 12 日召开的第六届第三次职工代表大会选举韩杰为公司职工代表 监事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,013 人，无需承担费用的离退休职工，员工的结 构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 财务人员 52 技术人员 325 行政人员 186 销售人员 406 生产人员 1044 11 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学以上文化 228 大专文化 385 中专文化 198 高中以下 1202 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海 证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，从公司的实际情况和全 体股东利益出发，设立了董事会四个专门委员会，制定了具体的工作细则，不断完善法 人治理结构，规范公司运作，着重加强投资者关系管理工作。公司按照中国证监会颁布 的《上市公司信息披露管理办法》以及上海证券交易所发布的《上市公司信息披露事务 管理制度指引》，制定了公司《信息披露事务管理制度》，使公司制度更趋完善。 公司股东大会的召集、召开都符合《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的规 定。公司董事会、监事会能够独立运作，及时对公司重大经营决策提出意见和建议，切 实保障了公司股东的合法权益。 报告期内，按照中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公司治理专 项活动有关事项的通知》和吉林证监局有关文件要求,为切实做好公司治理情况自查、整 改工作，公司成立了专项工作小组，组织有关部门和人员，严格对照《公司法》、《证 券法》、《上海证券交易所上市规则》等法律、行政法规和《公司章程》以及各项治理 文件的规定，对公司进行了自查，接受了吉林证监局对公司的现场检查,根据监管部门的 检查及整改意见,公司制定了公司治理专项活动的整改措施,治理专项活动取得了良好的 成效。 1、公司治理专项活动期间完成的主要工作 (1)自查阶段：2007 年 5 月 10 日，公司成立了由董事长任组长，董事会秘书为副组 长的专项治理领导小组，全面加强公司治理专项活动。董事会秘书具体负责本次专项活 动各个阶段工作的安排和落实，确保活动的顺利开展。组织董事、监事、高级管理人员 进一步学习中国证监会和吉林证监局关于开展公司治理专项活动的有关文件，制定并完 12 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 善了《公司信息披露管理制度》，并于 2007 年 6 月 20 将拟定的《关于公司开展治理专 项活动的自查报告和整改计划》和修订后的《信息披露事务管理制度》上报吉林省证监 局初审。2007 年 7 月 30 日经吉林省证监局审核后，公司于 2007 年 8 月 2 日召开了第五 届董事会第十五次会议审议通过了《关于加强上市公司治理专项活动自查报告及整改计 划》和《信息披露事务管理制度》并在上海证券报及上海证券交易所网站(http： //www.sse.com.cn)进行了披露。 （2）评议阶段：2007 年 8 月 6 日至 8 月 20 日，是公司公众评议及接受检查阶段， 公司建立了信息平台，听取投资者和社会公众的意见和建议。 （3）提高阶段：2007 年 8 月 28 日——8 月 29 日，吉林证监局对我公司进行治理专 项活动的现场检查。在 2007 年 9 月 6 日接到吉林证监局吉证监发[2007]180 号《关于通 化东宝药业股份有限公司治理专项活动整改建议》，本公司及时向全体董事、监事及高 级管理人员作了通报，本着实事求是、严格自律、认真整改、规范运作的精神，就吉林 证监局出具的整改建议中所指出的问题，对照《公司法》、《证券法》、《上海证券交 易所股票上市规则》等法律法规以及公司章程的有关规定，进行认真研究和讨论，逐项 制定了整改措施。 (4)2007 年 10 月 11 日,公司收到上海证券交易所发出的《关于通化东宝药业股份有 限公司治理状况评价意见》。 2、公司治理专项活动自查发现的问题及整改情况 公司自 1994 年 8 月上市以来，能够按照《公司法》、《证券法》、公司章程等规 定，重视公司的治理工作，在规范三会运作，严格做到与控股股东五分开、自觉履行信 息披露义务、加强投资者关系、推动内控制度建设等方面取得了一定的成效，但也存在 不容忽视的问题，公司在以下几个方面还要进一步加强，要作出积极整改： （1）公司内部管理体系需要进一步完善 落实整改情况：公司已经建立了较为完善的内部管理制度，但随着国家经济体制改 革的不断深化，公司的内部管理体系需要进一步加强和完善，以适应现代企业发展的需 求。 13 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司需进一步发挥董事会下设各专业委员会的作用 落实整改情况：公司三名独立董事均具有很强的专业水平，公司在发展过程中遇到 的一些问题独立董事能以其专业知识和管理水平为企业提供有建设性的意见。公司董事 会下设的四个专业委员会均以独立董事为主，公司将进一步发挥各专门委员会的作用， 对公司重大决策事项、战略规划、内部控制体系以及薪酬与考核体系提出建议和意见， 以提高公司的科学决策能力，更好的为企业发展做出贡献。 （3）公司需进一步提高下属公司的规范运作水平 落实整改情况：作为上市公司不可分割的一部分，控股子公司的规范运作水平也是 上市公司治理水平提高的一部分，公司在此期间，将公司治理文件印发给下属公司，加 强学习和认识，提高其规范运作水平，在公司治理的大环境下，齐头并进，共同发挥作 用。 （4）公司需进一步加强投资者关系管理工作 落实整改情况：当前证券市场已进入全流通时代，与股权分置改革前相比，市场发 生了质的变化，市场将进一步扩容，而作为上市公司本身，要面对广大股东和社会的监 督，因此公司在不断加强投资者关系管理工作，深入研究投资者关系管理工作，不断创 新，以适应资本市场的需要。 （5）公司需进一步完善防止大股东及其附属企业占用上市公司资金的长效机制 落实整改情况：公司已建立了防止大股东及其附属企业占用公司资金，侵害公司利 益的长效机制，在公司章程中明确禁止此类事件的发生，截止目前公司与大股东及其关 联方之间不存在非经营性资金占用。为了防止今后此类事件的发生，公司还应从多方面 继续完善，充分维护上市公司的利益。 （6）公司需进一步加强相关人员的学习培训，以增强规范运作意识 落实整改情况：随着新《公司法》、《证券法》、《会计准则》的颁布实施，更透 明、更规范的上市公司治理将是证券市场发展的趋势，作为上市公司，要加强董事、监 事、高级管理人员以及负责信息披露事务人员的培训及学习，要不断熟知国家政策的变 化，要不断熟知各项管理制度，要不断熟知公司各项治理文件，定期或不定期采用各种 方式，通过召开会议、订阅书刊、发送邮件等形式对相关人员进行培训，不断增强规范 运作意识，从而继续提高上市公司整体运作水平。 14 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （7）需进一步规范董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的行为 落实整改情况：2007 年 4 月 5 日，中国证监会发布《上市公司董事、监事和高级管 理人员所持本公司股份及其变动管理规则》，根据吉林省监管局的要求，公司立即制定 了具体的学习计划，及时组织了培训，并对买卖本公司股票进行了自查，并将此项工作 做为公司治理中的一项重要工作来抓，通过学习，使董事、监事及高级管理人员对买卖 本公司股票行为有了深刻的认识。公司还需进一步加强此类学习，继续规范董事、监事 和高级管理人员买卖本公司股票的行为。 3、对吉林证监局现场检查发现问题的整改情况 （1）关于公司大股东曾经存在占款行为的情况 落实整改情况：2006 年 5 月之前，公司曾出现大股东占用上市公司资金的情况，在 吉林证监局以及相关监管部门的督促下，目前公司已不存在大股东占用上市公司资金的 情形。在今后的工作中，公司将继续完善加强相关内控制度，杜绝类似情形的发生。 （2）公司董事曾违规买入本公司股票的情况 落实整改情况：该名董事已对其超比例出售本公司股票的行为有了深刻的认识，对 《公司法》、《证券法》、公司章程和上交所出台的《关于上市公司董事、监事、高级 管理人员应依法转让所持本公司股份的通知》等相关法律法规，进行了进一步领悟，保 证不再发生此类事情。公司组织了全体董事、监事、高级管理人员上述法律法规进行了 全面的培训，继续规范董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的行为。 （3）公司 2005 年个别独立董事存在连续 3 次未亲自参会的情况 落实整改情况：该名独立董事已对其连续未亲自参加董事会会议有了深刻的认识， 认真学习了《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》等 相关法律法规，在今后的工作中再未发生连续 3 次不亲自参加会议的情形，保证了勤勉 尽责。 （4）未将信息披露公告文稿和相关备查文件报送证监局的情况 落实整改情况：公司今后要严格按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，将信 息披露公告文稿和相关备查文件及时报送吉林证监局备案。 15 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 4、对上海证券交易所出具治理状况评价意见的认识 结合上交所出具的治理状况评价意见，公司将以本次上市公司治理专项活动为契 机，继续按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和《上市公司治 理准则》等有关文件的要求，认真做好信息披露工作，避免定期报告出现更正问题，加 强投资者关系管理工作，同时加强董事、监事和高级管理人员的学习和培训，不再发生 违规买卖本公司股票事情。认真对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管 理办法》、《上海证券交易所上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件的要 求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内控制度建设，不断完善公司治 理的各项工作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 孙久荣 8 8 0 0 华玉强 8 8 0 0 杜 婕 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务独立于大股东单位，自主经营，业务结构完整。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，总经理、副总经理等高 级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 3、资产方面：本公司资产完整，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 产供销系统完整独立。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等机构独立运作。 5、财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户。 16 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司由董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员实行绩效考核和评价，完 善公司的激励考核机制。 （五）公司内部控制制度的建立健全情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法 律法规的要求，并结合公司自身的实际情况逐步建立和完善了各项内部控制制度，公司 有完善的三会制度，制定和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》等一系列规范运作的制度。为加强内部控制，公司不断 优化内部组织机构，在公司各个层面，公司下属公司及附属公司的各个层面建立健全了 系统的内部控制管理体系，公司内部控制制度涵盖了重大投资决策、关联交易决策、生 产管理、安全环保管理、质量管理、财务管理、营销管理、物资采购、行政及人力资源 管理、绩效考核管理、信息披露管理等各个方面，保证了公司的生产经营活动的正常进 行，对有效控制经营风险起到了保障作用,确保公司各项工作有章可循。 在开展公司治理专项活动过程中，董事会认为内部控制制度是完整、有效的，但随 着国家政策的不断出台，以及管理要求的不断提高，还需不断修订和完善，并在实际中 得以严格执行。 （六）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机制的核实评价意见 报告期内公司董事会不披露对公司内部控制的自我评估报告和审计机制的核实评价 意见。 七、股东大会情况简介 公司于 2007 年 5 月 12 日在公司会议室召开了 2006 年度股东大会，并于 2007 年 5 月 15 日将股东大会决议刊登在《上海证券报》上。 17 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2007 年是通化东宝发展自主创新,迎接挑战的一年。2007 年通化东宝在公司经营管 理层制定的目标下,以科技创新和国际化为战略重点，坚持”扎实国内市场,拓展国外市 场”的经营思路,围绕营销创新、科技创新，外拓市场，内抓管理，努力提升经营质量， 较好地完成了公司的年度工作任务和财务指标。2007 年公司实现营业收入为 46,997.03 万元，比上年同期增长 13.29%；实现营业利润 7,552.58 万元，比上年同期增长 227.40%；实现净利润 7,743.31 万元,比上年同期增长 2,135.09%;实现投资收益 5,261.29 元,比上年同期增长 318.60%。主要原因系公司出售通化葡萄酒股份有限公司 700 万股股权所致。 （1）销售方面 公司认真分析全国药品市场需求情况，结合公司自身产品的特点，细分目标市场， 完善销售网络建设。采取商业与终端人员分线管理等手段，大大提高了市场运营效率； 围绕基因重组人胰岛素产品(商品名:甘舒霖)加大学术推广力度，在全国开展大大小小的 规模的学术推广活动，逐步扩大目标医院的覆盖范围，进一步推动产品的销售；加强销 售队伍人员的建设，引进高层次的职业经理人，培养高层次的业务骨干；积极投身医 疗、卫生等公益事业，加强公共关系，进一步塑造企业形象和品牌形象。 （2）科研创新方面 公司一直致力于生物工程技术、基因工程药品的研究和开发。在激烈的市场竞争 中，谁拥有自主创新的高科技产品，谁就会在竞争中拥有自主权。创新铸造品牌，品牌 提升价值。东宝研制出拥有中国自主知识产权的产品基因重组人胰岛素，此项成果荣获 2002 年度“国家科学技术进步二等奖”，并申报了国际专利。它标志着中国生物制药技 术跨入了世界先进行列，填补了中国空白，使我国成为世界上第三个能够生产销售人胰 岛素原料和制剂的国家，为祖国争得了荣誉。该产品领先的专利技术,大大地简化了生产 18 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 程序,HPLC 分析表明,产品与美国 USP 标准完全一致,符合美国和欧盟药典标准,并且已在 十五个国家完成了原料药和制剂的注册工作。 生物制药领域，公司还自主开发了高科技、高附加值的三个国家级新药：特尔立 rHuGm-CSF、特尔津 rHuG-CSF 和基因重组人白细胞介素特尔康 rHulL-11，都为企业的发 展奠定了基础。通化东宝投资的甘李药业有限公司研究开发的人胰岛素类似物长效甘精 人胰岛素（商品名：长秀霖）已拿到生产批文，投放了市场。继 30R 混合重组人胰岛素 注射液之后，又获得了 50R 混合重组人胰岛素注射液的生产批文。同时 40R 混合重组人 胰岛素注射液也已经完成Ⅱ期临床试验。实现了胰岛素原料冻干粉到应用剂型的系统完 备过程。 2006 年 1 月国家科技部下发了《关于认定“国家认定企业技术中心”的通知》，经 国家五部委评审认定通化东宝为国家 118 家高新技术企业的技术中心之一。公司以国家 认定企业技术中心为依托，以提高自主创新为目的，通过产学研结合等有效形式，建设 与企业发展相适应，代表制药领域领先水平的自主创新基础平台，支撑企业实现关键技 术突破，提升企业和产业化核心竞争力。2007 年通化东宝被评为“中国自主创新能力行 业十强”；“全国中成药制造业自主创新能力十强”。 （3）管理工作方面 公司将加强管理贯穿于企业内部的各个环节——人才管理、质量管理、预算和成本 费用管理、子公司管理及品牌建设等方面。 人才是兴企之本，公司对管理层进行了调整，将有文化、有经验、有实干精神，年 轻有为的人才充实到经营管理层和技术岗位，真正实现了 “靠得住、能发展、有本事” 的拔尖人才被委以重任，确立了东宝未来发展最重要的核心人员团队。同时注意对优秀 科技人员培养，充分调动科技人员积极性为企业发展作出贡献。东宝技术中心在研发过 程中，不断培养新人，让部分理论过硬、实践经验丰富的新人冲刺到研发队伍中。东宝 技术中心已在申请设立东宝博士后工作站，该工作站建成所需的条件基本满足，东宝博 士后工作站的建立将为国家级东宝技术中心提供一个加速发展的载体。 19 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 好的品牌形象对于企业的发展至关重要，品牌建设是企业发展中一个庞大的系统工 程。公司将品牌建设贯穿于企业各层次，各部门、战略决策，技术开发、生产管理，质 量监控、营销策划、价格体系、售后服务等活动的全过程。“东宝牌”中国驰名商标、 “国家认定企业技术中心”、“全国价格信用建设 AA 级单位”、年内顺利完成的 ISO14001 环境管理体系的换证审核，还有年内公司接受了国家食品药品监督管理局对基 因重组人胰岛素原料药的换证审核，取得了 GMP 认证，为增强企业市场竞争力和可持续 发展提供了保障，完善了企业研发体系、质量体系、诚信体系和品牌建设。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务以生产、销售中西成药、生物制品、非 PVC 软袋大输液产品及建材为 主，药品主要有片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、合剂、小容量注射剂、大容量注射 剂、粉针剂、冻干粉针剂、原料药（重组人胰岛素）。主要产品有基因重组人胰岛素、 特尔立（rHuGm-CSF 即重组人粒细胞巨噬细胞集落刺激因子）、特尔津（rHuG-CSF 即重 组人粒细胞细胞集落刺激因子）、特尔康（重组人白细胞介素-11）、镇脑宁胶囊、东宝 甘泰（复方蛋氨酸胆碱片）、脑血康片、射干利咽口服液、非 PVC 软袋大输液系列产 品、塑钢窗等。 2、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 营业收入 营业成本 营业利 营业利润率比上 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 润率(%) 年同期增减(%) 减(%) 减(%) 增加 3.53 个百 药品 365,967,149.43 143,543,015.54 60.78 28.86 18.22 分点 减少 14.02 个百 建材 104,003,194.32 98,614,783.11 5.18 -20.50 -6.71 分点 分产品 基因重组人胰岛素冻 增加 6.91 个百 163,086,759.62 32,111,997.04 80.31 48.68 10.04 干粉及注射液 分点 增加 1.24 个百 镇脑宁胶囊 71,858,773.32 19,838,386.33 72.39 6.97 2.37 分点 增加 5.96 个百 输液制品 41,759,872.18 28,391,481.80 32.01 -1.54 -9.48 分点 减少 14.02 个百 塑钢窗 104,003,194.32 98,614,783.11 5.18 -20.50 -6.71 分点 增加 4.52 个百 东宝甘泰 12,855,730.04 2,040,173.52 84.13 3.63 -19.33 分点 20 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金 额 44,927,691.64 元人民币。系公司向国外出口基因重组人胰岛素冻干粉及注射液的金 额，公司借助通化东宝进出口有限公司在国际市场上搭建的平台和网络及客户资源，由 通化东宝进出口有限公司与国外签署出口合同，本公司按照签定的出口合同价格将基因 重组人胰岛素冻干粉及注射液销售给通化东宝进出口有限公司，由此确认为销售收入。 3、主营业务分地区情况表 单位:元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 东北地区 181,447,753.87 -10.54 华北地区 117,135,459.10 112.74 华东地区 52,865,345.29 34.29 西北地区 32,890,347.29 24.69 华南地区 36,000,554.72 61.01 其他地区 4,703,191.84 -70.31 国外 44,927,691.64 -15.22 4、主要供应商、客户情况 单位:元 前五名供应商采购金额合计 167,806,972.84 占采购总额比重 52.40 前五名销售客户销售金额合计 92,873,088.74 占销售总额比重 19.76 5、报告期内公司资产构成情况 单位:元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 本年末比上 项目 占总资产 占总资产 金额 金额 年末增减% 比例% 比例% 应收账款 300,187,676.37 13.23 320,577,801.29 15.43 -6.36 存货 145,472,075.14 6.41 140,089,760.52 6.74 3.84 长期股权投资 76,424,672.67 3.37 80,670,639.60 3.88 -5.26 固定资产 654,769,014.31 28.86 692,866,462.97 33.34 -5.50 在建工程 565,375,348.01 24.92 406,137,117.35 19.54 39.21 短期借款 324,050,000.00 14.28 231,700,000.00 11.15 39.86 长期借款 270,078,150.00 11.90 270,078,150.00 13.00 0 总资产 2,268,965,825.03 2,078,225,195.82 在建工程增加的主要原因是基因重组人胰岛素二期扩产工程项目的投入所致。 短期借款增加的主要原因是银行贷款增加所致。 21 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 6、主要财务指标变化分析 项目 2007 年度 2006 年度 增减比例% 销售费用 90,694,274.52 73,264,629.59 23.79 财务费用 19,225,272.78 15,685,845.33 22.56 管理费用 82,448,448.63 77,069,358.23 6.98 所得税 11,360,352.97 17,972,072.44 -36.79 销售费用增加主要原因是公司本期加大了基因重组人胰岛素销售的市场开发，使销 售人员的工资、提成及差旅费较上年增加所致。 财务费用增加的主要原因系借款费用增加所致。 所得税减少主要原因是公司投资建设的基因重组人胰岛素二期扩产工程，在 2007 年 购买大量国产设备,根据税法规定,以国产设备投资可以抵免企业所得税。 7、现金流量分析 项 目 本期数 上期数 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 120,942,826.86 158,001,245.39 -23.45 投资活动产生的现金流量净额 -173,547,534.25 -296,581,102.68 -41.48 筹资活动产生的现金流量净额 53,180,441.08 119,166,114.83 -55.37 现金及现金等价物净增加额 575,733.69 -19,413,742.46 -102.97 说明： ⑴经营活动产生的现金流量减少主要原因是公司采购原材料及支付销售费用所致。 ⑵投资活动产生的现金流量减少主要原因是基因重组人胰岛素二期扩产工程项目的 投入所致； ⑶筹资活动产生的现金流量的减少主要原因贷款资金减少所致； ⑷现金及现金等价物净额增加主要原因是公司本期增加对基因重组人胰岛素二期工 程设备的投入所致。 22 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 8、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 主要产品或服 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 务 通化东宝环保建材股份 建材 塑钢门窗 12,000 23,960 -808 有限公司 特尔立 rHuGm- CSF 、 特 尔 津 厦门特宝生物工程股份 医药企业 rHuG-CSF 、 特 8,000 16,531 406 有限公司 尔康重组人白 细胞介素-11 斯卫尔胶囊、 和络舒肝、康 威海东宝制药有限公司 医药企业 尔心、益迈 5,000 7,537 66 欧、正糖胶 囊、加味天麻 射干利咽口服 液、脑血康 通化东宝永健制药有限 医药企业 片、清热解毒 2,000 5,245 -563 公司 口服液、降脂 灵颗粒 （三）公司未来发展展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年,国家继续加大对医药行业的整顿和监管，进一步规范和整顿药品市场秩 序。同时国家深化医药卫生体制改革的目标及方向都得到明确。2008 年新的医疗体制改 革方案即将出台，改革主线为全民医保，标志着全民医保体系将进入全面建设的新阶 段。中央财政和地方财政将大力增加对新型农村合作医疗和城镇职工医疗以及城市居民 医疗保障体系的建设投入，这将使国内医疗和药品市场大幅度扩容，为医药行业的发展 提供了难得的好机会。 国家鼓励和支持科研和产品的技术创新，具有自主创新能力、自主品牌、高附加值 产品、上规模和健全的营销网络以及机制优势的企业将在不断趋于规范的市场竞争中获 得更多的发展空间。 但是医药制度改革带来一系列的政策性风险，医药企业要面对多方面的竞争，随着 新修订的《药品注册管理办法》的推出，创新新药开发门槛提高，难度加大，周期变 23 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 长。此外新的药品 GMP、GSP 认证条款的推出，制药企业的环保要求、药品价格的调整等 诸多因素的影响，将导致国内制药企业的集中度将进一步提高。同时受经济过热、通货 膨胀压力等因素影响，国家宏观调控政策趋紧，药品生产的经营成本上升等不利因素将 进一步增加，行业竞争日趋激烈，原材料、能源价格的上涨也给企业提出了挑战。 2、公司未来发展机遇、发展战略及新年度的经营计划 国家重视和倡导自主创新，把自主创新能力摆在全部科技工作的突出位置。公司作 为一家致力于生物制药、中药现代化的创新型企业，将充分享受到医药行业发展所带来 的重要机遇，国家出台的一系列鼓励创新政策，将对公司发展提供有力保障，加速企业 发展，从而提高企业创新品种在市场的占有率。 （1）公司未来发展规划： 建设基因工程蛋白质药物国际化生产基地，逐步开展欧盟、美国 FDA 认证工作。建 立具有可持续发展能力的药物创新技术平台，将开发一系列具有原创自主知识产权的创 新蛋白质药物，推出一批具有国际专利技术的重大产业化生物医药成果，以国际标准为 要求，以国际市场需要为目标，提高中国生物技术药物在国际市场的竞争力。将厦门特 宝生物工程有限公司作为高端技术产品的核心基地，完成从系列生物通用名药物到专利 技术药物的产品梯队和新药储备，预计到 2010 可完成 5 个生物通用名药物的开发，产品 标准全面达到国际标准；同时进行“5 个具有国际专利的国家 I 类新药长效蛋白质药 物”的研发工作。 （2）2008 年经营计划 根据公司生产经营能力，市场潜力，结合对 2008 年的市场预测，2008 年公司力争 实现营业收入 6 亿元，利润总额 1.3 亿元。 （3）2008 年工作目标 ①继续做好基因重组人胰岛素（商品名：甘舒霖）市场开发工作，创新营销模式， 强化学术推广，强化临床队伍培训和素质提升，巩固和提高已开发的市场，完成目标医 院的广覆盖，提升“甘舒霖”品牌形象，在市场中确立自己的地位，扩大影响力，同时 24 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 完善售后服务体系，在市场销售额及市场覆盖率上再创佳绩。同时继续巩固和拓展国外 市场，努力扩大出口的国家和地区，提高竞争力。 推进销售系统的精细化管理平台，对产品的策划、推广和市场调研实施全过程管 理，同时加强对产品销售过程的控制力度，保证营销方案得以实施。加强镇脑宁胶囊、 东宝甘泰、脑血康片、射干利咽口服液等优势品种的销售，形成以大品种带动小品种的 销售格局，培养出多个年销售额上千万的产品。加快对高素质营销人才的培养和储备， 改革营销理念，积极参与农村合作医疗和城市社区医疗服务市场的开发，拓展新市场。 力争市场销售创历史最好水平。 ②加大产品开发和优化产品结构，计划完成镇脑宁胶囊二次开发、完成前列安颗粒 临床试验工作，获得生产文号；计划 40/60 混合重组人胰岛素注射液完成Ⅲ期临床试 验。针对高附加值、高投资的高新技术 Non-PVC 复合膜软袋输液产品，在完善现有的普 液基础上，以开发治疗性药物为主，提升产品的科技含量。 ③主要实施的项目工程： A、年产 3000 公斤基因重组人胰岛素冻干粉二期扩产工程项目已进入到整体调试阶 段， 2008 年 6 月试车投产同时进行 GMP 申报。 B、根据市场需求，新建年生产重组人胰岛素注射剂 3,000 万支项目，其中：笔芯 2,200 万支，西林瓶 800 万支，项目预计固定资产投资 8,000 万元，资金通过企业自筹 解决。 C、建设与重组人胰岛素二期工程配套的“污水处理及回收项目”，通过尿素回收 车间、精馏车间以及污水回收站，对生产中产生的污水进行回收利用，避免污染环境， 回收利用的资源还可以降低重组人胰岛素的生产成本。项目总投资 4,400 万元，资金通 过企业自筹解决。 ④主要申报的项目工程 25 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 A、利用“国家企业技术中心”的基础平台，做好“通化东宝企业技术中心创新能力 建设项目”的申报工作，提升制剂方面的持续自主创新能力，该项目建设的制剂技术研 究技术平台，其主要功能是以重组人胰岛素和重组人胰岛素类似物药物的研制开发为突 破口，弥补通化东宝在蛋白质多肽药物高端制剂研制开发方面的不足，满足蛋白质多肽 药物产业化升级的需要。该项目计划投资 6,353 万元，用于制剂中试生产线、制剂研 究、实验及检测设备购置。资金来源通过申请国家支持及企业自筹解决。 B、依托重组人胰岛素二期工程的试车投产，向国家科委申请“吨级蛋白质药物制 备技术平台”，并同时申请国家经费支持，填补国内吨级蛋白质药物制备技术空白，通 过创新成果的逐步扩大，为产业化规模生产探索和索取重要参数，积累经验。 ⑤注重企业品牌建设，在认定“东宝”牌中国驰名商标的基础上，将“甘舒霖”牌 商标创出中国驰名商标。 ⑥利用公司现有资源，对资产进行充分整合，提高资产使用效率。夯实公司内部管 理，强化固定资产投资管理，进一步加强投资控制，继续规范和引导经营者的价值观和 经营理念，注重投资效益，提升各子公司的盈利能力和管理水平，真正意义上做到投资 有回报。深化劳动人事制度的改革，完善绩效考核体系，以严格管理，控制成本，达到 管理水平的提升及成本费用下降的目的。 ⑦继续把人才的培养和引进作为公司的一项重要工作来抓，制定合理的培训计划， 不断提高广大员工的知识技能和职业态度。以人为本，培育企业精神，大力倡导企业文 化建设，提高企业活力，提高企业的核心凝聚力。在推进公司持续发展的同时，充分重 视关心干部员工的工作和生活，并提倡诚信、勤勉、奉献的企业团队精神，努力培育有 特色的企业文化，造就一支高效精干的职工队伍。 （3）资金需求及筹措： 为实现 2008 年度公司经营计划和工作目标，公司的资金需求主要来自生产经营、科 研开发、新项目投资建设及营销网络的拓展等方面，资金需求较大。日常经营的流动资 26 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 金利用自有资金和短期借款协调解决。其他资金缺口将采取自我积累、银行借款、国家 支持等形式来解决。 （4）公司面临风险因素的分析: 市场风险:国家医药政策给企业带来市场机会，同时行业内市场竞争也日益加剧，今 后公司将继续以科技创新为依托，注重研发投入，丰富产品储备，通过自主创新，不断 提高企业竞争实力，提高工艺水平，降低能耗，降低企业运营成本，保持企业稳定健康 发展。 能源动力、原材料风险：原材料、能源动力上涨直接使公司生产成本增加，公司将 加强物质采购管理，加强价格跟踪，通过集中采购降低采购成本。 人民币汇率风险：公司外销产品占总营业收入有一定的比重，销售以外币结算，人 民币汇率的变动对收入具有一定的影响。 （四）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内公司投资建设的基因重组人胰岛素二期扩产工程分别由国家计委计高技 [2002]198 号文和国家发展和改革委员会发改办工业[2004]2427 号文批复。达产后年生 产能力为 3000 公斤基因重组人胰岛素冻干粉。项目总投资 69,748 万元。该项目不仅是 “国家高技术产业化示范工程”，也是“振兴东北老工业基地”项目，截止报告期工程 已投资 49,077 万元，工程聘请国外顾问公司，全部按照美国 FDA 认证标准和欧盟标准建 设，工程已进入到整体的调试阶段，2008 年 6 月试车投产同时进行 GMP 申报。 （五）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准 则，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》等的要求，对下述会计政策变更进行追溯调整： 27 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，本公司所得税费用的 核算由应付税款法变更为资产负债表债务法。 此项会计政策变更对母公司财务报表的累积影响数如下： 调增母公司2007年年初递延所得税资产28,636,995.55元、盈余公积4,765,825.26 元、未分配利润23,871,170.29元。 A、调增母公司比较财务报表最早期初即 2006 年年初递延所得税资产 38,042,514.12 元、盈余公积 5,706,377.12 元、未分配利润 32,336,137.00 元； B、调减母公司比较财务报表 2006 年当期递延所得税资产 9,405,518.57 元、盈余公 积 940,551.86 元、未分配利润 8,464,966.71 元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数如下： 调增合并财务报表2007年年初递延所得税资产33,530,210.65元、盈余公积 4,549,220.69元、少数股东权益827,982.73元、未分配利润28,153,007.23元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初递延所得税资产 41,785,810.01 元、盈余公积 5,706,377.12 元、未分配利润 36,079,432.89 元，同时调增少数股东权益 59,448.02 元、调减未分配利润 59,448.02 元。 B、调减比较合并财务报表 2006 年当期递延所得税资产 8,255,599.36 元、盈余公积 1,157,156.43 元、未分配利润 7,098,442.93 元，同时调增少数股东权益 768,534.70 元、调减未分配利润 768,534.70 元。 （2）根据财政部2008年1月21日的企业会计准则实施问题专家工作意见组“企业在 首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第1号》 （财会[2007]14号）的规定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计 政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及 股权投资准备等均进行追溯调整”。 本公司按上述规定，仅存在“原摊销股权投资差额借差”情况，具体调整情况如 下： 此项会计政策变更对母公司财务报表的累积影响数： 调增母公司2007年年初长期股权投资（“原摊销股权投资差额借差”） 3,953,410.34元、盈余公积571,663.36元、未分配利润3,381,746.98元。 28 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 A、调增母公司比较财务报表最早期初即 2006 年年初长期股权投资（“原摊销股权 投资差额借差”）3,526,446.62 元、盈余公积 528,966.99 元、未分配利润 2,997,479.63 元； B、调增母公司比较财务报表 2006 年当期长期股权投资（“原摊销股权投资差额借 差”）426,963.72 元、盈余公积 42,696.37 元、未分配利润 384,267.35 元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数： 调增合并财务报表2007年年初商誉（“股权投资借方差额”在合并财务报表中列示 为“商誉”）3,953,410.34元、盈余公积571,663.36元、未分配利润3,381,746.98元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初商誉（“股权投资借方差额”在 合并财务报表中列示为“商誉”）3,526,446.62 元、盈余公积 528,966.99 元、未分配 利润 2,997,479.63 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期商誉（“股权投资借方差额”在合并财务报 表中列示为“商誉”）426,963.72 元、盈余公积 42,696.37 元、未分配利润 384,267.35 元。 （3）根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释 第1号》的通知—企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执 行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当 按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益”的规定，本公司 自2007年1月1日起全面执行新会计准则，对子公司长期股权投资的核算方法由权益法改 按成本法，并视同该子公司自最初即采用成本法核算。 此项会计政策对母公司财务报表的累积影响数如下: 调减母公司2007年年初长期股权投资10,096,865.49元、盈余公积1,721,625.14元、 未分配利润8,375,240.35元。 A、调减比较母公司财务报表最早期初即2006年年初长期股权投资14,238,771.88 元、盈余公积2,135,815.78元、未分配利润12,102,956.10元； B、调增比较母公司财务报表2006年当期长期股权投资4,141,906.39元、盈余公积 414,190.64元、未分配利润3,727,715.75元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数如下： 29 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 调减合并财务报表2007年年初盈余公积1,721,625.14元、调增未分配利润 1,721,625.14元。 A、调减比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初盈余公积 2,135,815.78 元、调增 未分配利润 2,135,815.78 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期盈余公积 414,190.64 元、调减未分配利润 414,190.64 元。 （4）根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释 第1号》的通知—企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或 重大影响的股权，应当划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首 次执行日应当追溯调整，计入资本公积。”的规定，本公司在首次执行日将对通化葡萄 酒股份有限公司（股票代码：600365）的股权划分为可供出售金融资产。 此项会计政策变更对合并及母公司财务报表的累积影响数一致： 调增合并财务报表2007年年初可供出售金融资产73,630,091.81元、资本公积 73,630,091.81元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初可供出售金融资产 34,206,709.81 元,资本公积 34,206,709.81 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期可供出售金融资产 39,423,382.00 元,资本公 积 39,423,382.00 元。 2、公司无会计估计变更及重大会计差错更正。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内共召开了八次董事会会议。 (1)2007 年 1 月 25 日公司召开了第五届董事会第十一次会议,并于 2007 年 1 月 26 日将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。 (2)2007 年 4 月 10 日公司召开了第五届董事会第十二次会议,并于 2007 年 4 月 13 日将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。 (3)2007 年 4 月 18 日公司召开了第五届董事会第十三次会议,并于 2007 年 4 月 20 日将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。 30 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 (4)2007 年 5 月 12 日公司召开了第五届董事会第十四次会议,并于 2007 年 5 月 15 日将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。 （5）2007 年 7 月 23 日公司召开了第五届董事会第十五次会议,并于 2007 年 8 月 6 日将董事会决议公告刊登在《上海证券报》上。 （6）2007 年 8 月 19 日公司召开了第五届董事会第十六次会议,审议通过了公司 2007 年半年度报告及报告摘要。 （7）2007 年 10 月 22 日公司召开了第五届董事会第十七次会议，审议通过了公司 2007 年第三季度报告全文及正文。 （8）2007 年 10 月 28 日公司召开了第五届董事会第十八次会议，。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会规范意见》等相关法 律、法规的规定，认真落实股东大会的各项决议，并严格执行。 3、董事会下设的审计委员会履职情况汇总报告 经公司 2007 年 1 月 25 日召开的第五届董事会第十一次会议，审议通过了设立审计 委员会及人员构成，并制定了《董事会审计委员会工作细则》。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《关于公 开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年 修订）的要求，审计委员会对中准会计师事务所有限责任公司 2007 年度审计工作总结如 下： （1）审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年度审计工作安排， 并由总会计师向公司独立董事提交。 （2）在会计师事务所正式进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的财务会计报 表，认为公司财务决算依据充分，会计记录真实可信，公司的财务决算报告能全面、客 观、真实反映企业财务状况、经营成果、现金流量和资产质量，并形成了书面意见。 （3）审计委员会在会计师事务所出具初步审计意见后，再一次审阅了公司的财务会 计报表，认为：公司 2007 年度财务会计报表符合国家法规和证券监管部门的要求，严格 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制的财务会计报表，并且是客观、公正 的，并形成了书面意见。 31 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2008 年第一次会议，审议通过了 如下决议：2007 年度报告全文及摘要、2007 年度财务决算报告、关于董事会审计委员会 工作规程、关于续聘中准会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构、关于中准会 计师事务所 2007 年度审计工作的总结报告。审计委员会同意将上述议案提交董事会审 议。 4、董事会下设的薪酬委员会履职情况汇总报告 2007 年 1 月 25 日经公司第五届董事会第十一次会议审议通过，设立了薪酬与考核 委员会，并选举了薪酬与考核委员会人员构成。 公司薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事（不含独立董事和不在公司领取薪酬 的董事）、高级管理人员的薪酬政策、考核标准，并向董事会提出考核意见。报告期 内，董事会薪酬与考核委员会对 2007 年度公司高级管理人员出具了考核意见，对高管人 员的薪酬进行了审核，并出具了审核意见，认为：公司 2007 年度高级管理人员的薪酬严 格参考了公司业绩考核办法，并根据规定发放了相关薪酬。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经中准会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现归属母公司所有者的净利润 77,433,096.93 元，提取法定盈余公积金后，加上年度结存可分配利润，实际可分配的 利润为 223,414,515.57 元。鉴于公司重组人胰岛素二期工程项目投产、新项目的实施和 申报以及开发新产品，需大量资金投入，为使公司获得更加稳定的发展，拟定 2007 年度 不进行利润分配。本年度也不进行公积金转增股本。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 10 日，召开了第五届监事会第八次会议，会议审议通过了如下决 议： （1） 审议通过了监事会工作报告； （2） 审议通过了 2006 年度报告及报告摘要； （3） 审议通过了监事孙晓玲的辞呈报告； （4） 审议通过了增选韩杰为监事的议案。 32 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、2007 年 4 月 18 日，召开第五届监事会第九次会议，审议通过了公司 2007 年第 一季度报告。 3、2007 年 8 月 19 日，召开了第五届监事会第十次会议，审议通过了公司 2007 年 半年度报告及报告摘要。 4、2007 年 10 月 22 日，召开了第五届监事会第十一次会议，审议通过了公司 2007 年第三季度报告全文和正文。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会列席了公司历次的董事会和股东大会会议，对公司股东大 会、董事会的召开程序、决议事项、董事对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人 员执行职务的情况及公司管理制度进行了检查，认为公司董事会本年度能够依照《公司 法》、《证券法》和《公司章程》的规定进行规范运作，进一步完善了内部管理制度， 并依照中国证监会及吉林监管局有关文件精神，有效完善公司治理结构，及时修订了公 司治理工作细则，公司董事及高级管理人员在执行职务时没有违反国家法律和公司章程 的行为，没有损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司财务 制度严明，遵循了国家相关会计制度和会计准则，内部控制制度完善，公司 2007 年度财 务报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，中准会计师事务所有限 公司为公司出具的标准无保留意见的财务审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际情况的独立意见 报告期内，公司没有募集资金事项。 （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司没有收购、出售资产事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方的关联交易严格按照已签订的协议执行，交易程序符合国 家的有关法律、法规、政策和《公司章程》的规定，体现了公开、公平、公正的原则， 没有损害公司及公司股东的利益，无内幕交易行为发生。 33 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）资产交易事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买产品发生的关联交易 关联交易 关联交易 关联交易定价 占同类交易的 关 联 方 金 额 结算方式 内容 原则 比例% （万元） 通化新星生 采购原材料 物有限责任 市场价格 882.25 7.82 现金结算 及包装物 公司 通化创新彩 采购原材料 市场价格 1,209.36 10.71 现金结算 印有限公司 及包装物 进口基因重 通化东宝进 组人胰岛素 出口有限公 二期扩产工 合同价格 15,217.49 92.20 现金结算 司 程所需设备 及原材料 （2）销售产品发生的关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 关 联 方 金 额 结算方式 内容 定价原则 易的比例% （万元） 销售公司生 东宝实业集团有 产的基因重 按照签定的合 221.99 1.36 现金结算 限公司 组人胰岛素 同价格 产品 销售公司生 通化东宝医药药 产的软袋大 按照签定的合 1,326.90 31.77 现金结算 材有限公司 输液及其他 同价格 产品 销售公司生 通化东宝进出口 产的基因重 按照签定的合 4,270.78 26.18 现金结算 有限公司 组人胰岛素 同价格 产品 34 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、资产、股权转让的重大关联交易 本年度公司无资产、股权转让的重大关联交易。 3、共同对外投资发生的关联交易 本年度公司无共同对外投资发生的关联交易。 4、关联债权债务往来 报告期内，公司无关联债权债务事项。 5、资金占用 报告期内，公司无资金占用情况。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 报告期内，公司按照已签定的出口合同，出口基因重组人胰岛素制剂及冻干粉合计 金额 44,927,691.64 元人民币。 （十）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘中准会计师事务所有限公司为公司审计机构，并支付审计费用 30 万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供 14 年审计服务。 （十一）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 35 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （十二）承诺事项履行情况 承诺履行 股东名称 特 殊 承 诺 情况 公司第一大股东东宝实业集团有限公司承诺所持有 的通化东宝有限售条件的股份自获得上市流通权之日 东宝实业集团有 正在 起，在六十个月内不上市交易。在上述锁定期限届满后 限公司 履行 的二十四个月内，其通过证券交易所挂牌出售的价格不 低于人民币 6 元。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况 持股数量 占该公司股 初始投资成本 股票代码 简称 会计核算科目 （股） 权比例(%) （元） 600365 通葡股份 19,108,200 13.65 126,666,880 长期股权投资 期末持有的其他证券投资 - - - 合 计 - - - 126,666,880 - 2、截止本报告披露日,公司于 2008 年 1 月 15 日接到第一大股东东宝实业集团 有限公司的通知,东宝实业集团有限公司分别与中国农业银行通化市分行及中国工商 银行股份有限公司通化市分行签定了股权质押合同；将持有的本公司 4,335,000 股 股权质押给了中国农业银行通化市分行；将持有的本公司 122,661,133 股股权质押 给了中国工商银行股份有限公司通化市分行。共计质押 126,996,133 股，占本公司 总股本的 34.46%，质押期限均为壹年。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司办理了质押登记手续。质押登记日分别为 2007 年 12 月 10 日,2008 年 1 月 11 日。 36 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （十四）已披露重要事项信息索引 刊载的互联网 刊载的报刊 事项 刊载日期 网站及检索 名称 路径 第五届董事会第十一次会议决议公告 上海证券报 2007 年 01 月 26 日 www.sse.com.cn 关于审计机构更名的公告 上海证券报 2007 年 04 月 02 日 www.sse.com.cn 2007 年第一季度业绩预增公告 上海证券报 2007 年 04 月 12 日 www.sse.com.cn 第五届第十二次董事会会议决议公告 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 第五届第八次监事会会议决议公告 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年度股东大会年会的通知 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 2006 年年度报告 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 2006 年年度报告摘要 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 2007 年日常关联交易公告 上海证券报 2007 年 04 月 13 日 www.sse.com.cn 关于延期召开 2006 年度股东大会的通知 上海证券报 2007 年 04 月 17 日 www.sse.com.cn 2007 年第一季度报告 上海证券报 2007 年 04 月 20 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十三次会议决议公告 上海证券报 2007 年 04 月 20 日 www.sse.com.cn 关于 2006 年年度股东大会增加新提案的公 上海证券报 2007 年 04 月 23 日 www.sse.com.cn 告 2006 年度股东大会会议资料 上海证券报 2007 年 04 月 27 日 www.sse.com.cn 第五届董事会第十四次会议决议公告 上海证券报 2007 年 05 月 15 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 上海证券报 2007 年 05 月 15 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会法律意见书 上海证券报 2007 年 05 月 15 日 www.sse.com.cn 公司章程（2007 年修订） 上海证券报 2007 年 05 月 15 日 www.sse.com.cn 公司有限售流通股份上市公告 上海证券报 2007 年 06 月 05 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度业绩预增公告 上海证券报 2007 年 07 月 09 日 www.sse.com.cn 信息披露事务管理制度 上海证券报 2007 年 08 月 06 日 www.sse.com.cn 关于加强上市公司治理专项活动自查报告 上海证券报 2007 年 08 月 06 日 www.sse.com.cn 及整改计划 董事会决议公告 上海证券报 2007 年 08 月 06 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度报告 上海证券报 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度报告摘要 上海证券报 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 2007 年半年度报告更正公告 上海证券报 2007 年 10 月 12 日 www.sse.com.cn 2007 年度业绩预增公告 上海证券报 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 2007 年第三季度报告 上海证券报 2007 年 10 月 24 日 www.sse.com.cn 关于加强公司治理专项活动的整改报告 上海证券报 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 37 十一、财务会计报告 （一） 审计报告 中准会计师事务所有限公司 ZONZUN Accounting Office Ltd. 审 计 报 告 中准审字[2008]第 2198 号 通化东宝药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的通化东宝药业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合并现金 流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 刘昆 有限公司 中国注册会计师： 张忠伟 中国·北京 二零零八年四月八日 39 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （二） 财务报表（附后） （三） 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司概况 公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公司”) 注册地址：吉林省通化县东宝新村 登记机关：吉林省通化市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：220000103142 法定代表人：李一奎 注册资本：叁亿陆仟捌佰伍拾柒万壹仟玖佰肆拾捌元人民币 （二）历史沿革 1、设立时股本结构的形成 本公司是经吉林省经济体制改革委员会（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团有限 公司所属通化东宝五药有限公司为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份 制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依 法登记注册。 设立时的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 法人股 4,320.01 80.00% 内部职工股 1,080.00 20.00% 总股本 5,400.01 100.00% 2、首次公开发行及上市 本公司1994年经吉林省政府吉政函[1993]370号批准，国家证监会证监审字[1994]26号文复审确 认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上 市，股票代码为600867。 公开发行时的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,320.01 60.00% 内部职工股 1,080.00 15.00% 社会公众股 1,800.00 25.00% 总股本 7,200.01 100.00% 3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向 股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计 40 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股 360 万股，内部职工股 得红股 216 万股。 送股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,320.01 55.56% 内部职工股 1,296.00 16.66% 社会公众股 2,160.00 27.78% 总股本 7,776.01 100.00% 4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数 每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160 万股为基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送 3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。 送股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,752.02 51.40% 内部职工股 1,080.00 11.68% 社会公众股 3,412.80 36.92% 总股本 9,244.82 100.00% 5、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。 内部职工股上市流通后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 4,752.02 51.40% 社会公众股 4,492.80 48.60% 总股本 9,244.82 100.00% 6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123 万 股。 配股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 5,940.02 51.40% 社会公众股 5,616.00 48.60% 总股本 11,556.02 100.00% 7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10 股送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02 万股。 送股后的股本结构如下： 41 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 8,910.02 51.40% 社会公众股 8,424.00 48.60% 总股本 17,334.02 100.00% 8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80 万 股。配股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 10,692.04 51.40% 社会公众股 10,108.80 48.60% 总股本 20,800.84 100.00% 9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10 股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 13,899.65 51.40% 社会公众股 13,141.44 48.60% 总股本 27,041.09 100.00% 10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10 股转 增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28 万股。 转增后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 16,679.57 51.40% 社会公众股 15,769.73 48.60% 总股本 32,449.30 100.00% 11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912 股。 股权分置改革完成后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 发起人法人股 151,026,028 38.97% 社会公众股 236,545,920 61.03% 总股本 387,571,948 100.00% 42 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注 销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 有限售条件的流通股 132,026,028 35.82% 无限售条件的流通股 236,545,920 64.18% 总股本 368,571,948 100.00% 13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于 2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下： 股份类别 股份数量（万股） 占总股本的比例 有限售条件的流通股 127,291,133 34.54% 无限售条件的流通股 241,280,815 65.46% 总股本 368,571,948 100.00% （三）行业性质及主要产品 本公司属制药及建材行业，主要产品为基因重组人胰岛素冻干粉及注射液、大输液制品、镇脑宁 胶囊、东宝甘泰片、塑钢窗等。 （四）经营范围 本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、散剂、合剂（含口服液）、小容量注射 剂、大容量注射剂、粉针剂、冻干粉针剂、软膏剂、滴鼻剂、糖浆剂、酊剂（外用）、原料药（重组 人胰岛素）、254手术室、急救室 、诊疗室设备及器具、315注射穿刺器械（医疗器械生产企业许可 证有效期至2010年12月31日）；保健品、生物制品、塑料建材及制品生产制造。 二、财务报表的编制基础 本公司自2007年1月1日起按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会 计准则”）的规定作为财务报表的编制基础。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10号）的规定，本财务报表所载的比较数据系按照《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》（证监发[2006]136号）规定的原则，确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并 以此为基础，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计 准则解释第1号》的规定，按追溯调整原则编制可比期间的资产负债表和利润表，并对财务报表进行 重新表述。 本财务报告于2008年4月8日经本公司第五届董事会第十九次会议批准报出。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等财务信息。 四、本公司主要会计政策、会计估计以及合并财务报表的编制方法 43 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （一）会计期间 采用公历制，以每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司报告期内会计计量属性未发生变化。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本法，对 于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量为基础。 （四）编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务核算方法 本公司外币交易折算成人民币的方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为人民币金额。 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号—借款费用》的 规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期 损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币 金额与原记账本位币金额差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产的分类 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 （3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 （4）可供出售金融资产。 44 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、金融负债的分类 本公司根据业务性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）其他金融负债。 3、金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或 负债。 4、金融工具的计量方法 （1）初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量， 且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 ②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）金融资产相关利得或损失的处理 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期 保值有关外，其计入当期损益。 ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ③持有至到期投资和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损 益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 （4）金融负债后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用。 ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本计量。 ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保 合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： A．按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； 45 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 ④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融负债相关利得或损失的处理 ①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。 5、金融资产转移的确认 （1）本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资 产。 （2）本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金 融资产。 （3）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确定有关负债。 6、金融资产转移的计量方法 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形)之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值。 ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终 止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （3）本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应到继续确认所转移 金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 （4）本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融资产控 制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负债。 7、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法 46 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃 市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的公允价值，金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。 8、主要金融资产减值测试方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有以下客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： （1）发行方或债务人发生严重财务困难。 （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。 （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金 融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价 格明显下降、所处行业不景气等。 （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本。 （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 9、主要金融资产减值准备计提方法 （1）以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 （2）以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 （3）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1、坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下： 47 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； （2）因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 2、坏账损失的核算方法： 采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。 3、坏账准备的确认标准： 根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合理估 计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不能全额计提 坏账准备： （1）当年发生的应收款项； （2）计划对应收款项进行重组； （3）与关联方发生的应收款项； （4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。 4、坏账准备的计提方法： 坏账准备计提方法：按账龄分析与个别认定相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损益。年末 除对确信可以完全收回的应收款项不计提坏账准备，对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比 例直至全额计提坏账外，均按照各级账龄的应收款项期末余额和相应的比例计提。计提比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5.00% 一至二年 7.00% 二至三年 8.00% 三至四年 20.00% 四至五年 30.00% 五年以上 50.00% （八）存货的核算方法 1、存货分类： 本公司存货主要包括库存商品、自制半成品、原材料、包装物、消耗性生物资产。 2、存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3、存货的盘存制度为永续盘存制。 4、存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变 现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 48 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净 值计量。 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计 提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资的核算方法 1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。 （1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股 权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资（以下简称其他股权投资）。 （2）对被投资单位具有共同控制的确定依据：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生 产经营活动；B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；C、各合营方可能通过合 同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一 致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。对被投资单位具有重大影响的确定依据：A、本公司直 接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份；B、本公司在被投资单位的董 事会或类似权力机构中派有代表；C、参与被投资单位的政策制定过程；D、与被投资单位之间发生重 要交易；E、向被投资单位派出管理人员；F、向被投资单位提供关键技术资料。 2、长期股权投资的初始计量 （1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资。按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产、所承担债务账面价值以及本公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在购买日，以取 得股权付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各 项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产 公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额， 在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 49 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 （4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。 （5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换 出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 （6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3、长期股权投资的后续计量 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法 对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金 额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面 价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投 资减值准备在以后期间均不予转回。 4、长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 50 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （十）投资性房地产的核算方法 1、投资性房地产的种类 投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2、投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的 规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房 地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失 确认后，减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 （十一）固定资产的核算方法 1、固定资产标准： 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 2、固定资产的计价方法： 固定资产按取得时的实际成本计价。对购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照借款费用有关规定予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产分类及折旧计提方法： 本公司固定资产均采用直线法计提折旧，预计残值率5%，固定资产预计使用年限及年折旧率列表 如下： 类 别 估计使用年限 年折旧率 折旧方法 房屋及建筑物 12—30 3.17-7.92 直线法 51 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 10 9.50 直线法 运输设备 10 9.50 直线法 电子设备 8 11.88 直线法 其他设备 10 9.50 直线法 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年 限，计提各期折旧。 4、本公司每年年度终了，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。如果固定资 产的使用寿命预计数、净残值预计数与原先估计数存有差异，或者与固定资产有关的经济利益的预期 实现方式发生重大改变，对固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法进行相应的调整或改变。 5、固定资产的后续支出。与固定资产有关的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的， 计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费 用等，计入当期损益。 （十二）在建工程的核算方法 1、在建工程按建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、结转固定资产的标准和时点。在建工程达到预定可使用状态之日起，按工程实际成本转入固 定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，按估计价值确定其成本暂估转入固定资产， 并计提折旧。待办理竣工决算后再根据实际成本调整原暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 （十三）无形资产的核算方法 1、无形资产计价 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本 进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借 款费用予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 52 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。本公司内部研究开发项目 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列 条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总 额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会 计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。 2、无形资产摊销方法 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，采用直线法摊销。无形资 产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无 形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每期期末应对该无形资产的使用寿 命进行复核，如复核后仍为不确定的，则在每个会计期间进行减值测试。 （十四）资产减值的核算方法 1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的 账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其 账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确 定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 53 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 时，考虑本公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产 组不得大于公司所确定的报告分部。 3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进 行减值测试可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （十五）借款费用的核算方法 1、借款费用资本化的确认原则： 当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价 的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应 当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较 小，也可以于发生当期确认为费用。 因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化期间： 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定 可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，于发生当期确认为费用。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： （1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用 的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始； （2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本 化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： （1）专门借款利息费用的资本化金额 公司为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的 54 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产 成本。 专门借款指有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款 项，有标明专门用途的借款合同。 （2）一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本 化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资 累计资产支出超过专门借款部分的资产 所占用一般借款的 ＝ × 本化金额 支出加权平均数 资本化率 所占用一般借款的资 ＝ 所占用一般借款加权平均利率 本化率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 ＝ 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 ＝ ∑ 〔 所占用每笔一 般借款本金 × 当期天数 〕 （3）借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前， 在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （十六）预计负债的确认方法 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金 额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。 （十七）非货币性资产交换的确认方法 55 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出 资产的公允价值能够可靠地计量。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公 允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别下列 情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的 相关税费之和的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税 费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加 上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 （十八）债务重组的确认方法 1、债务人的会计处理 以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资 本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价 值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值 总额之间的差额，计入当期损益。 修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价 值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿 债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以 支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再 按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条 件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和 预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 2、债权人的会计处理 56 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债 权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损 益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额 与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债 权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差 额，比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价 值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务 重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进 行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组 债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债 权的账面价值。 （十九）政府补助的确认方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处 理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十）收入的确认方法 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控 制。 （3）收入的金额能够可靠计量。 （4）相关经济利益很可能流入本公司。 （5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 2、提供劳务 57 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议 总金额。 （2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地 得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经 发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定， 并应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司。 （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十一）递延所得税费用的会计处理方法 1、递延所得税资产的确认 （1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易或事项不属于企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； 58 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 （1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递 延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递 延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 （二十二）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则 本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以 确定。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控 制被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资 单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能 控制被投资单位的除外： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； （2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 2、合并程序 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长 期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将 母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐 59 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一 致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。 （二十三）重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 1、会计政策变更： 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体则的通知》的规定，本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并根据《企业会计准则 第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》等的要求，对下述会计政策变更 进行追溯调整： （1）根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》，本公司所得税费用的核算由应付 税款法变更为资产负债表债务法。 此项会计政策变更对母公司财务报表的累积影响数如下： 调增母公司2007年年初递延所得税资产28,636,995.55元、盈余公积4,765,825.26元、未分配利 润23,871,170.29元。 A、调增母公司比较财务报表最早期初即 2006 年年初递延所得税资产 38,042,514.12 元、盈余公 积 5,706,377.12 元、未分配利润 32,336,137.00 元； B、调减母公司比较财务报表 2006 年当期递延所得税资产 9,405,518.57 元、盈余公积 940,551.86 元、未分配利润 8,464,966.71 元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数如下： 调增合并财务报表2007年年初递延所得税资产33,530,210.65元、盈余公积4,549,220.69元、少 数股东权益827,982.73元、未分配利润28,153,007.23元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初递延所得税资产 41,785,810.01 元、盈余公积 5,706,377.12 元、未分配利润 36,079,432.89 元，同时调增少数股东权益 59,448.02 元、调减未分 配利润 59,448.02 元。 B、调减比较合并财务报表 2006 年当期递延所得税资产 8,255,599.36 元、盈余公积 1,157,156.43 元、未分配利润 7,098,442.93 元，同时调增少数股东权益 768,534.71 元、调减未分 配利润 768,534.71 元。 （2）根据财政部2008年1月21日的企业会计准则实施问题专家工作意见组“企业在首次执行日 之前已经持有的对子公司长期股权投资，按照《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的规 定进行追溯调整，视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊 销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整”。 本公司按上述规定，仅存在“原摊销股权投资差额借差”情况，具体调整情况如下： 此项会计政策变更对母公司财务报表的累积影响数： 60 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 调增母公司2007年年初长期股权投资（“原摊销股权投资差额借差”）3,953,410.34元、盈余公 积571,663.36元、未分配利润3,381,746.98元。 A、调增母公司比较财务报表最早期初即 2006 年年初长期股权投资（“原摊销股权投资差额借 差”）3,526,446.62 元、盈余公积 528,966.99 元、未分配利润 2,997,479.63 元； B、调增母公司比较财务报表 2006 年当期长期股权投资（“原摊销股权投资差额借差”） 426,963.72 元、盈余公积 42,696.37 元、未分配利润 384,267.35 元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数： 调增合并财务报表2007年年初商誉（“股权投资借方差额”在合并财务报表中列示为“商誉”） 3,953,410.34元、盈余公积571,663.36元、未分配利润3,381,746.98元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初商誉（“股权投资借方差额”在合并财务报表 中列示为“商誉”）3,526,446.62 元、盈余公积 528,966.99 元、未分配利润 2,997,479.63 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期商誉（“股权投资借方差额”在合并财务报表中列示为 “商誉”）426,963.72 元、盈余公积 42,696.37 元、未分配利润 384,267.35 元。 （3）根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的 通知—企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整， 视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股利或 利润中应分得的部分，确认投资收益”的规定，本公司自2007年1月1日起全面执行新会计准则，对 子公司长期股权投资的核算方法由权益法改按成本法，并视同该子公司自最初即采用成本法核算。 此项会计政策对母公司财务报表的累积影响数如下: 调减母公司2007年年初长期股权投资10,096,865.49元、盈余公积1,721,625.14元、未分配利润 8,375,240.35元。 A、调减比较母公司财务报表最早期初即2006年年初长期股权投资14,238,771.88元、盈余公积 2,135,815.78元、未分配利润12,102,956.10元； B、调增比较母公司财务报表2006年当期长期股权投资4,141,906.39元、盈余公积414,190.64 元、未分配利润3,727,715.75元。 此项会计政策变更对合并财务报表的累积影响数如下： 调减合并财务报表2007年年初盈余公积1,721,625.14元、调增未分配利润1,721,625.14元。 A、调减比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初盈余公积 2,135,815.78 元、调增未分配利润 2,135,815.78 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期盈余公积 414,190.64 元、调减未分配利润 414,190.64 元。 61 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）根据财政部于2007年11月16日财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的 通知—企业在股权分置改革过程中持有对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的股权，应 当划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日应当追溯调整，计入资 本公积。”的规定，本公司在首次执行日将对通化葡萄酒股份有限公司（股票代码：600365）的股 权划分为可供出售金融资产。 此项会计政策变更对合并及母公司财务报表的累积影响数一致： 调增合并财务报表2007年年初可供出售金融资产73,630,091.81元、资本公积73,630,091.81元。 A、调增比较合并财务报表最早期初即 2006 年年初可供出售金融资产 34,206,709.81 元,资本公 积 34,206,709.81 元； B、调增比较合并财务报表 2006 年当期可供出售金融资产 39,423,382.00 元,资本公积 39,423,382.00 元。 2、会计估计变更： 无。 3、重大会计差错更正 无 五、税项 1、增值税 本公司及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进 项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。 2、城市维护建设税、教育费附加 本公司及下属子公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的1%、5%或7%计缴；教育费附加按应缴纳 流转税额的3%计缴。 3、企业所得税 本公司及下属子公司均执行的所得税税率为33%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司明细情况及合并财务报表范围 至本期末实 注册资本 实质上构成对子公 持股 表决权 是否 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 际投资金额 （万元） 司的净投资余额 比例 比例 合并 （万元） （万元） 塑料建材及制品和 通化东宝环保建材股份有限公司 通化县东宝新村 建材 12,000 其他建材及制品生 9,508.80 9,508.80 79.24% 79.24% 是 产制造、销售服务 片剂、硬胶囊剂、 通化东宝永健制药有限公司 通化县 制药 2,000 1,900 1,900 95.00% 95.00% 是 颗粒剂、合剂 62 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 威海高新技术产业开发 威海东宝制药有限公司 制药 5,000 片剂、胶囊剂 5,000 5,000 100.00% 100.00% 是 区向荣路北 片剂、硬胶囊剂、 长春东宝药业有限公司 高新开发区集中新建区 制药 1,000 950 950 95.00% 95.00% 是 小容量注射剂生产 生物制品、天然药 北京东宝制药有限公司 北京市经济技术开发区 制药 100 90 90 90.00% 90.00% 否 物的技术开发 2、母公司拥有半数以下表决权的被投资单位纳入合并财务报表合并范围的原因 无。 3、合并财务报表范围变动的情况说明 无。 4、未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体 本公司子公司北京东宝制药有限公司尚未投入生产，故本期未将其纳入财务报表合并范围。 七、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现金 81,735.92 47,558.84 银行存款 9,419,132.73 8,877,576.12 合 计 9,500,868.65 8,925,134.96 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。 2、应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 20,381,517.53 5.42% 1,637,199.78 47,426,432.18 12.22% 2,479,463.10 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 355,601,650.53 94.58% 74,158,291.91 340,731,735.18 87.78% 65,100,902.97 合 计 375,983,168.06 100.00% 75,795,491.69 388,158,167.36 100.00% 67,580,366.07 本公司将期末应收账款单项金额在 1000 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，本期已按 相应账龄区间计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 余额比例 计提比例 余额比例 计提比例 一年以内 166,183,539.24 44.20% 5.00% 8,309,176.97 177,821,502.98 45.81% 5.00% 8,891,075.15 63 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 21,925,003.27 5.83% 7.00% 1,534,750.24 22,899,163.86 5.90% 7.00% 1,602,935.84 二至三年 16,287,216.15 4.33% 8.00% 1,302,977.30 51,460,703.37 13.26% 8.00% 4,116,856.27 三至四年 45,790,268.26 12.18% 20.00% 9,158,053.66 46,225,488.13 12.42% 20.00% 10,526,355.06 四至五年 37,040,185.38 9.85% 30.00% 11,112,055.63 9,162,553.84 1.85% 30.00% 2,148,766.15 五年以上 88,756,955.76 23.61% 50.00% 44,378,477.89 80,588,755.18 20.76% 50.00% 40,294,377.60 合计 375,983,168.06 100.00% 75,795,491.69 388,158,167.36 100.00% 67,580,366.07 （3）应收账款期末余额中前五名欠款单位金额占应收账款期末余额的比例： 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名单位合计 39,902,493.43 10.61% 62,470,827.83 16.09% （4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）应收账款期末余额中应收关联方欠款余额20,381,517.53元，占应收账款余额的5.42%，详 见附注八（三、关联方交易）的披露。 3、预付款项 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 42,584,457.48 80.97% 19,710,657.57 70.92% 一至二年 3,964,860.62 7.54% 2,762,511.99 9.94% 二至三年 2,056,758.30 3.91% 2,283,333.32 8.22% 三年以上 3,986,743.57 7.58% 3,035,604.21 10.92% 合 计 52,592,819.97 100.00% 27,792,107.09 100.00% （2）预付款项期末余额较期初余额增长89.24%，主要原因为本期预付材料款增加所致。 （3）预付款项期末余额中无账龄超过一年以上的大额预付款项单位。 （4）预付款项期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （5）预付款项期末余额中预付关联方欠款余额34,093,679.20元，占预付款项余额的64.83%，详 见附注八（三、关联方交易）的披露。 4、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 85,989,931.68 100.00% 8,833,494.83 合 计 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 85,989,931.68 100.00% 8,833,494.83 64 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 （2）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 款余额比例 计提比例 款余额比例 计提比例 一年以内 62,634,269.65 62.26% 5.00% 3,131,713.48 53,882,454.25 62.66% 5.00% 2,693,836.33 一至二年 12,937,650.86 12.86% 7.00% 905,635.56 10,968,877.82 12.76% 7.00% 767,821.45 二至三年 7,924,148.75 7.88% 8.00% 633,931.91 5,484,441.53 6.38% 8.00% 420,243.65 三至四年 3,950,424.85 3.93% 20.00% 790,084.97 4,826,775.74 5.61% 20.00% 894,069.86 四至五年 3,177,344.67 3.16% 30.00% 953,203.42 6,030,838.18 7.01% 30.00% 1,659,251.46 五年以上 9,971,071.77 9.91% 50.00% 4,985,535.89 4,796,544.16 5.58% 50.00% 2,398,272.08 合计 100,594,910.55 100.00% 11,400,105.23 85,989,931.68 100.00% 8,833,494.83 （3）其他应收款期末余额中前五名欠款单位金额占其他应收款期末余额的比例： 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名单位合计 59,982,787.19 59.63% 58,635,198.77 68.19% （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 5、存货 （1）存货分类明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 期末余额 存货跌价准备 账面价值 期初余额 存货跌价准备 账面价值 产成品 83,034,531.99 83,034,531.99 80,915,875.64 80,915,875.64 原材料 39,249,782.42 39,249,782.42 38,098,917.76 38,098,917.76 在产品 1,483,044.04 1,483,044.04 19,335,582.85 19,335,582.85 受托代销商品 1,595,202.46 1,595,202.46 1,616,958.46 1,616,958.46 低值易耗品 36,446.09 36,446.09 122,425.81 122,425.81 自制半成品 20,073,068.14 20,073,068.14 合 计 145,472,075.14 145,472,075.14 140,089,760.52 140,089,760.52 （2）期末余额中无用于担保、抵押的存货。 （3）期末余额中无用于借款费用利息资本化的存货。 （4）本公司存货无成本高于可变现净值情况，故未计提存货跌价准备。 65 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 6、可供出售金融资产 （1）投资项目 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股票投资 177,796,842.00 90,955,032.00 47,670,000.00 221,081,874.00 合 计 177,796,842.00 90,955,032.00 47,670,000.00 221,081,874.00 注 1:“本期增加” 90,955,032.00 元，为本公司年末按照该股票市价调整公允价值所致。 注 2：“本期减少”47,670,000.00 元，为本公司本期出售 700 万解限售流通股，其中：投资成 本 27,928,668.06 元、公允价值变动 19,741,331.94 元。 （2）持有情况 单 位 股票代码 年末持有数量 年末市价 投资成本 年末公允价值 通化葡萄酒股份有限公司 600365 19,108,200.00 11.57 76,238,082.13 221,081,874.00 合 计 76,238,082.13 221,081,874.00 （3）本公司年末持有股票数量中，其中 12,050,000 股用于银行贷款而质押给中国农业银行通化 市分行和中国工商银行股份有限公司通化市工行。 （4）根据通化葡萄酒股份有限公司 2008 年 3 月 12 日公告，本公司持有其股票 19,108,200 股， 于 2008 年 3 月 17 日可解限售 700 万股。 （5）本公司可供出售金融资产，未发现有客观证据表明该资产已发生减值，故本期未计提减值 准备。 7、长期股权投资 （1）按投资关系分类 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 子公司投资 900,000.00 900,000.00 联营企业投资 79,570,639.60 4,245,966.93 75,324,672.67 其他股权投资 200,000.00 200,000.00 小 计 80,670,639.60 4,245,966.93 76,424,672.67 减：长期投资减值准备 合 计 80,670,639.60 4,245,966.93 76,424,672.67 （2）长期股权投资明细情况如下 被投资单位 持股比例 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 投资关系 一、成本法核算 1、北京东宝制药有限公司（注1） 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司 66 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、吉林白山正茂药业股份有限公司 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资 小 计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 二、权益法核算 1、厦门特宝生物工程股份有限公司（注 2） 40.766% 34,080,399.70 51,403,239.83 255,727.36 551,960.03 51,107,007.16 联营企业 2、甘李药业有限公司（注3） 41.50% 33,700,000.00 22,167,399.77 3,949,734.26 18,217,665.51 联营企业 3、厦门伯塞基因转录公司（注4） 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业 小 计 73,780,399.70 79,570,639.60 255,727.36 4,501,694.29 75,324,672.67 合 计 74,880,399.70 80,670,639.60 255,727.36 4,501,694.29 76,424,672.67 注 1：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司北京东宝制药有限公司尚未投入生产，故本期未 将其纳入财务报表合并范围。 注 2：“本期增加”255,727.36 元系本公司对其进行权益法核算增加所致；“本期减少” 551,960.03 元系本公司对其股权投资差额于本期摊销所致。 注 3：“本期减少”3,949,734.26 元系本公司对其进行权益法核算减少所致。 注 4：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司联营企业——厦门伯塞基因转录公司尚未投入生产，故 本期未将其进行权益法核算。 （3）本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投资减值 准备。 8、固定资产 （1）原值 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 621,849,057.53 11,355,294.59 1,645,564.88 631,558,787.24 机器设备 135,863,205.14 3,391,720.58 11,038,265.47 128,216,660.25 运输设备 40,678,518.58 5,145,509.60 1,647,058.80 44,176,969.38 电子设备 222,700,228.49 3,869,597.61 226,569,826.10 其他 5,133,499.89 74,010.25 5,207,510.14 合 计 1,026,224,509.63 23,836,132.63 14,330,889.15 1,035,729,753.11 （2）累计折旧 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 116,451,930.42 21,802,512.07 17,298.72 138,237,143.77 机器设备 78,015,462.35 11,537,193.49 8,558,383.92 80,994,271.92 运输设备 15,132,086.85 3,291,648.30 429,763.99 17,993,971.16 电子设备 93,208,846.14 19,805,689.94 113,014,536.08 其他 2,826,044.93 423,999.58 3,250,044.51 合 计 305,634,370.69 56,861,043.38 9,005,446.63 353,489,967.44 67 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）固定资产减值准备 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19 机器设备 446,014.01 446,014.01 运输设备 3,594,764.24 252,904.61 3,341,859.63 电子设备 4,622,399.53 4,622,399.53 其他 合 计 27,723,675.97 252,904.61 27,470,771.36 （4）固定资产净额 项 目 2006.12.31 2007.12.31 房屋及建筑物 486,336,628.92 474,261,145.28 机器设备 57,401,728.78 46,776,374.32 运输设备 21,951,667.49 22,841,138.59 电子设备 124,868,982.82 108,932,890.49 其他 2,307,454.96 1,957,465.63 合 计 692,866,462.97 654,769,014.31 （4）本公司 2007 年无在建工程转入固定资产的情况。 （5）上述固定资产中，用于抵押担保借款的房屋建筑物原值为 185,448,104.98 元，机器设备 原值为 269,460,476.67 元。 （6）本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。 9、在建工程 在建工程本期变动情况如下： 项目 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2007.12.31 资金来源 重组人胰岛素二期工程 318,647,906.64 158,930,893.81 477,578,800.45 金融机构贷款 其中：资本化利息 23,799,947.32 18,126,827.51 41,926,774.83 北京东宝制药有限公司工程 38,685,934.02 9,372,108.13 34,573,900.15 自筹 13,484,142.00 长春东宝药业有限公司工程 48,803,276.69 4,419,370.72 53,222,647.41 自筹 合计 406,137,117.35 172,722,372.66 13,484,142.00 565,375,348.01 （1）在建工程本期利息资本化金额为 18,126,827.51 元。 68 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程“其他减少”13,484,142.00 元，原因为本公司本期根据新会计准则的规定，将 原在在建工程中核算的土地使用权转入无形资产中核算。 （3）本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。 10、工程物资 项 目 2007.12.31 2006.12.31 工程领用物资 4,056,828.98 464,420.10 合 计 4,056,828.98 464,420.10 工程物资 2007 年期末余额较期初余额增加较多，原因为本公司为在建工程项目投入增大对工程 物资的储备，致使变动较大。 11、无形资产 取得 本期 剩余摊 项 目 原始金额 期初 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 方式 转出 销期限 土地使用权 1 外购 4,873,888.00 1,821,315.57 97,477.94 3,150,050.37 1,723,837.63 17 年 7 个 荜菱止痛胶囊 外购 5,300.00 3,179.84 529.84 2,650.00 2,650.00 5年 土地使用权 2 外购 655,995.00 527,499.04 14,577.67 143,073.63 512,921.3735 年 2 个 甘舒霖生产技术 外购 25,000,000.00 5,000,000.32 2,500,000.32 22,500,000.00 2,500,000.00 1年 抗休克新药复生素原料 外购 3,550,000.00 2,130,000.16 355,000.16 1,775,000.00 1,775,000.00 5年 银翘滴鼻液技术转让费 外购 150,000.00 90,000.00 15,000.00 75,000.00 75,000.00 5年 浪潮财务软件 1 外购 215,000.00 116,047.00 43,000.00 141,953.00 73,047.001年7个 复方甘露醇注射液 外购 200,000.00 99,999.84 19,999.84 120,000.00 80,000.00 4年 烟酸技术转让费 外购 120,000.00 60,000.00 12,000.00 72,000.00 48,000.00 4年 盐酸地尔硫卓（冻干粉针） 外购 400,000.00 240,000.16 40,000.16 200,000.00 200,000.00 5年 四类新药格拉司琼氯化钠注射液 外购 500,000.00 299,999.84 49,999.84 250,000.00 250,000.00 5年 四类新药肌苷氯化钠注射液 外购 215,000.00 146,166.84 21,500.84 90,334.00 124,666.00 5年 E-SM PROP 系统软件 外购 7,500.00 1,500.00 1,500.00 7,500.00 胰岛素二期软件 外购 9,600.00 3,840.00 1,920.00 7,680.00 1,920.00 1年 土地出让金胰岛素二期工程 外购 390,964.00 367,506.08 7,820.08 31,278.00 359,686.00 46 年 复方桅子跌挫膏 外购 188,000.00 131,599.92 18,799.92 75,200.00 112,800.00 6 年 9 个 胰岛素二期工程土地使用权 外购 169,000.00 158,859.92 3,379.92 13,520.00 155,480.00 45 年 10 个 胰岛素二期污水土地出让金 外购 166,200.00 156,782.00 3,324.00 12,742.00 153,458.00 46 年 2 个 阿昔洛韦葡萄糖注射液 外购 700,000.00 536,668.00 69,999.00 233,331.00 466,669.00 6 年 8 个 四类新药氟康唑葡萄糖注射液 外购 250,000.00 197,917.08 25,000.08 77,083.00 172,917.00 6 年 10 个 四灯新药门冬氨酸钾镁注射液 外购 280,000.00 221,667.08 28,000.08 86,333.00 193,667.00 6 年 10 个 烟酸占替诺氯化钠注射液 外购 520,000.00 411,667.08 52,000.08 160,333.00 359,667.00 6 年 10 个 四类新药注射用硫酸奈替米星 外购 480,000.00 380,000.00 48,000.00 148,000.00 332,000.00 6 年 10 个 复方双氯芬酸钠注射液 外购 400,000.00 316,667.04 40,000.04 123,333.00 276,667.00 6 年 10 个 输液仓库软件管理系统 外购 84,500.00 49,408.32 13,000.00 16,683.32 38,775.00 45,725.00 1 年 11 个 税控软件 外购 11,600.00 6,805.56 2,281.56 7,076.00 4,524.00 1 年 11 个 胞二磷胆碱葡萄糖注射液技术转让费 外购 530,000.00 476,999.96 105,999.96 159,000.00 371,000.00 8年 胰岛素技术转让费 外购 80,000,000.00 73,513,513.51 6,486,486.43 12,972,972.92 67,027,027.08 10 年 4 个 浪潮财务管理软件 PS 升级版 外购 425,000.00 379,583.33 45,417.33 90,834.00 334,166.00 8 年 3 个 (五药厂)土地出让金 外购 541,473.12 541,473.12 9,891.12 9,891.12 531,582.00 49 年 4 个 (湾湾川)土地出让金 外购 163,284.48 163,284.48 2,993.48 2,993.48 160,291.00 49 年 4 个 (北京)土地出让金 外购 13,484,142.00 13,484,142.00 1,258,519.92 1,258,519.92 12,225,622.08 45 年 3 个 (通飞)土地出让金 外购 1,253,439.00 953,496.04 23,652.00 41,058.54 317,349.50 936,089.50 23 年 浪潮软件 2 外购 23,680.00 7,946.69 4,736.04 20,469.35 3,210.65 9 个月 门窗软件 外购 12,000.00 7,200.00 2,400.00 7,200.00 4,800.00 2年 浪潮网络版软件 外购 67,900.00 64,504.99 13,580.04 16,975.05 50,924.95 3 年 8 个月 (环保)土地出让金 外购 1,854,760.00 1,496,453.89 84,307.32 442,613.43 1,412,146.57 16 年 8 个月 浪潮软件 3 外购 95,480.00 57,877.75 15,480.00 8,300.04 30,422.29 65,057.71 6 年 1 个月 塑料型材及门窗生产工艺和加工技术 外购 3,435,085.00 772,893.97 343,508.52 3,005,699.55 429,385.45 1 年 3 个月 金虎软件 外购 65,000.00 36,833.16 6,500.04 34,666.88 30,333.12 4 年 8 个月 (永健)土地出让金 外购 536,000.00 460,960.00 10,720.00 85,760.00 450,240.00 42 年 (威海)土地出让金 外购 3,359,200.00 2,620,175.96 67,199.96 806,224.00 2,552,976.00 45 年 8 个月 (长春)土地出让金 外购 7,875,769.55 7,875,769.55 116,678.00 116,678.00 7,759,091.55 44 年 4 个月 合 计 外购 153,264,760.15 94,323,535.94 22,116,801.15 12,096,091.43 48,920,514.49 104,344,245.66 本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。 69 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 12、商誉 项 目 2007.12.31 2006.12.31 对子公司股权投资差额 4,842,918.09 4,842,918.09 合 计 4,842,918.09 4,842,918.09 商誉确认依据，详见本财务报表附注四、（二十三）之说明。 本公司年末未发现有客观证据表明，该资产已发生减值，故未计提商誉减值准备。 13、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 坏账准备 21,203,176.61 24,381,397.58 固定资产减值准备 6,867,692.84 9,148,813.07 合 计 28,070,869.45 33,530,210.65 14、短期借款 2007.12.31 2006.12.31 种类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 金额 利率 币种 金额 抵押 2006.4.17 2007.4.16 7.44‰ 人民币 9,000,000.00 抵押 2006.2.24 2007.2.24 9.3‰ 人民币 2,000,000.00 抵押 2006.1.20 2007.1.20 9.3‰ 人民币 950,000.00 抵押 2006.9.30 2007.9.30 7.956‰ 人民币 750,000.00 抵押 2006.6.30 2008.6.30 6.045‰ 人民币 1,000,000.00 抵押 2006.6.26 2008.6.26 3.375‰ 人民币 30,000,000.00 抵押 2006.10.30 2007.1.29 4.65‰ 人民币 6,000,000.00 抵押 2006.12.26 2007.12.25 5.61‰ 人民币 142,000,000.00 抵押 2006.12.20 2007.12.19 5.1‰ 人民币 40,000,000.00 抵押 2007.4.28 2008.4.27 8.52‰ 人民币 7,000,000.00 抵押 2007.9.24 2008.9.18 7.898‰ 人民币 650,000.00 抵押 2007.4.26 2008.4.25 9.69‰ 人民币 5,000,000.00 抵押 2007.3.16 2008.3.15 6.923‰ 人民币 1,000,000.00 抵押 2007.12.29 2008.12.28 6.225‰ 人民币 141,400,000.00 质押 2007.8.17 2008.8.15 6.27‰ 人民币 18,000,000.00 抵押 2006.12.22 2008.11.16 6.225‰ 人民币 40,000,000.00 抵押 2007.1.5 2008.11.16 6.225‰ 人民币 40,000,000.00 抵押 2007.7.26 2008.7.24 5.7‰ 人民币 16,000,000.00 质押 2007.12.7 2008.12.6 6.075‰ 人民币 25,000,000.00 抵押 2006.6.26 2008.6.26 3.375‰ 人民币 30,000,000.00 合计 324,050,000.00 231,700,000.00 上述借款不存在逾期情况 15、应付账款 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 23,418,587.94 57.34% 25,742,011.34 59.67% 一至二年 8,350,832.59 20.45% 8,454,913.25 19.60% 二至三年 5,287,351.39 12.95% 4,299,989.82 9.97% 70 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 三年以上 3,786,638.27 9.26% 4,640,940.35 10.76% 合 计 40,843,410.19 100.00% 43,137,854.76 100.00% （2）账龄在一年以上的应付账款余额为17,424,822.25元，占应付账款余额的比例为42.66%，主 要为尚未结算的材料款。 （3）应付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款 项。 16、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 117,836.66 32,223,685.46 32,249,258.69 92,263.43 二、职工福利费 11,027,899.71 4,166,289.57 15,194,189.28 三、社会保险费 2,556,752.04 5,834,826.59 4,596,188.93 3,795,389.70 其中：1．基本养老保险 2,456,287.93 5,546,629.86 4,392,558.24 3,610,359.55 2．医疗保险费 125,366.69 125,366.69 3．生育保险费 18,085.51 18,085.51 4．失业保险费 100,464.11 126,932.52 42,366.48 185,030.15 5．工伤保险费 17,812.01 17,812.01 五、工会经费和职工教育经费 466,889.88 860,346.09 730,507.92 596,728.05 合 计 14,169,378.29 43,085,147.71 52,770,144.82 4,484,381.18 17、应交税费 项 目 2007.12.31 2006.12.31 增值税 17,829,741.88 38,139,744.95 企业所得税 -7,676,609.42 -6,909,760.18 房产税 950,303.89 735,286.51 应交土地使用税 762,783.53 112,677.70 防洪基金 395,406.90 395,406.90 个人所得税 -350,150.36 596,499.37 印花税 91,480.40 72,469.53 城市维护建设税 69,330.34 189,288.42 教育费附加 62,522.40 437,872.05 车船使用税 37,252.24 3,869.00 应交契税 35,237.88 71 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 营业税 -10,718.97 -80,342.65 副食品价格调节基金 -600.00 合计 12,195,980.71 33,693,011.60 应交税费2007年12月31日余额较2006年12月31日余额降低63.80%，主要原因为本公司2007年支付 2006年欠缴的增值税所致。 18、其他应付款 （1）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以内 18,770,233.19 55.99% 15,249,453.24 57.74% 一至二年 6,467,320.35 19.29% 5,329,051.30 20.18% 二至三年 3,789,536.93 11.30% 1,566,091.76 5.93% 三年以上 4,498,473.27 13.42% 4,267,790.56 16.15% 合 计 33,525,563.74 100.00% 26,412,386.86 100.00% （2）账龄在一年以上的其他应付款余额为14,755,330.55元，占其他应付款余额的比例为 44.01%，主要为尚未结算的往来款。 （3）其他应付款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的 款项。 19、长期借款 2007.12.31 2006.12.31 种 类 借款起始日 借款终止日 利率 币种 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 担保借款 2005/11/30 2019/11/25 5.751% 人民币 130,000,000.00 130,000,000.00 抵押借款 2006/11/23 2014/11/22 6.8400% 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 担保借款 2006/09/07 2030/09/06 美元 2,500,000.00 19,864,750.00 2,500,000.00 19,864,750.00 担保借款 2006/09/07 2030/09/06 欧元 2,000,000.00 20,213,400.00 2,000,000.00 20,213,400.00 合计 270,078,150.00 270,078,150.00 72 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 20、专项应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 基因重组人胰岛素冻干粉2000公斤 43,320,000.00 43,320,000.00 合 计 43,320,000.00 43,320,000.00 根据国家发展和改革委员会办公厅文件发改办工业[2004]2427号“国家发展改革委办公厅关于吉 林通化东宝药业股份有限公司和吉林华康药业股份有限公司两项目的复函”，同意对本公司建设规模 为年产基因重组人胰岛素冻干粉2000公斤的项目给予国债资金补助，该国债资金补助款为4,332万 元。 21、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 政府补助款 2,210,767.30 合 计 2,210,767.30 根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，本期将原在专项应付款科目核算的应属于政 府补助准则规定的资金补助款项，在本年编制对比财务报表时依据未来适用法先划分至其他非流动 负债—递延收益中核算，在本年转入营业外收入。 （1）本公司本期将 2005 年度收到的通化县财政局拨付的科技三项费政府补助资金 120 万元转 入营业外收入。 （2）本公司本期将 2005 年度收到的通化市财政局拨付的科技三项费政府补助资金 50 万元转入 营业外收入。 （3）本公司本期将子公司威海东宝制药有限公司以前年度收到的科技三项费政府补助资金 510,767.30 元转入营业外收入。 22、股本 （1）变动明细 本年变动增减(+、-) 股本结构 2006.12.31 2007.12.31 发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件的股份 132,026,028 -4,734,895 -4,734,895 127,291,133 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 132,026,028 -4,734,895 -4,734,895 127,291,133 其中：境内法人持股 132,026,028 -4,734,895 -4,734,895 127,291,133 境内自然人持股 73 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无有限售条件的股份 236,545,920 4,734,895 4,734,895 241,280,815 1、人民币普通股 236,545,920 4,734,895 4,734,895 241,280,815 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 368,571,948 368,571,948 注：“本年变动增减（＋、－）、其他”为 2006 年持有本公司有限售条件股份的股东，于 2007 年 6 月 7 日解除限售 4,734,895 股。 （2）年末有限售条件的股份情况 股 东 年末持有限售条件股票数量 可上市交易日期 限售条件 东宝实业集团有限公司 127,241,133 2011 年 6 月 7 日 在六十个月内不上市交易 上海晓君商贸有限公司 50,000 注 在十二个月内不上市交易或者转让 合 计 127,291,133 注：因上海晓君商贸有限公司对本公司 2006 年股权分置改革方案未表示意见，本公司大股东东 宝实业集团有限公司已代其支付对价，因此上海晓君商贸有限公司在办理其持有的非流通股股份上市 流通时，应先征得东宝实业集团有限公司的同意，并由本公司向上海证券交易所提出该等股份的上市 流通申请。 （3）本公司大股东东宝实业集团有限公司持有的有限售条件股份质押情况，详见附注十二、资 产负债表日后事项的披露。 23、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 618,391,754.08 618,391,754.08 其他资本公积 77,164,338.84 90,955,032.00 19,741,331.94 148,378,038.90 合 计 695,556,092.92 90,955,032.00 19,741,331.94 766,769,792.98 （1）资本公积本年对比财务报表期初余额695,556,092.92元较上年财务报表数621,926,001.11 元，增加73,630,091.81元，原因详见本财务报表附注四、（二十三）之说明。 （2）资本公积—其他资本公积本期增加90,955,032.00元，原因为本公司对可供出售金融资产按 照年末公允价值调整所致。 74 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）资本公积—其他资本公积本期减少19,741,331.94元，原因为本公司本年对通化葡萄股份有 限公司（股票代码：600365）持有的可供出售金融资产通过上海证券交易所交易系统出售700万股， 按照出售比例转出的其他资本公积。 24、盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积金 135,451,104.96 8,977,547.28 144,428,652.24 合 计 135,451,104.96 8,977,547.28 144,428,652.24 （1）盈余公积本年对比财务报表期初余额135,451,104.96元较上年财务报表数132,051,846.05 元，增加3,399,258.91元，原因详见本财务报表附注四、（二十三）之说明。 （2）盈余公积本期增加8,977,547.28元，为本公司本年按照净利润10%的比例提取数。 25、未分配利润 项目 2007.12.31 2006.12.31 年初未分配利润 143,765,539.82 141,413,346.11 加：本年净利润转入 77,433,096.93 3,464,425.87 盈余公积转入 其他转入 减：提取法定盈余公积 8,977,547.28 1,112,232.16 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 212,221,089.47 143,765,539.82 （1）2007 年年初未分配利润 143,765,539.82 元较上年财务报表数 110,509,160.47 元，增加 33,256,379.35 元；2006 年年初未分配利润 141,413,346.11 元较上年财务报表数 100,260,065.83 元，增加 41,153,280.28 元，原因详见本财务报表附注四、（二十三）之说明。 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007年度 2006年度 营业收入 469,970,343.75 414,820,589.17 其中：主营业务收入 460,372,443.67 401,615,308.21 其他业务收入 9,597,900.08 13,205,280.96 营业成本 242,157,798.65 227,129,603.08 其中：主营业务成本 234,929,348.57 217,658,597.11 其他业务支出 7,228,450.08 9,471,005.97 75 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按行业分类 2007 年度 2006 年度 行 业 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 制药行业 365,967,149.43 143,543,015.54 222,424,133.89 283,999,040.54 121,419,805.59 162,579,234.95 建材行业 104,003,194.32 98,614,783.11 5,388,411.21 130,821,548.63 105,709,797.49 25,111,751.14 其中：关联交 易 小 计 469,970,343.75 242,157,798.65 227,812,545.10 414,820,589.17 227,129,603.08 187,690,986.09 内部抵销 合 计 469,970,343.75 242,157,798.65 227,812,545.10 414,820,589.17 227,129,603.08 187,690,986.09 （3）按主要品种分类 2007年度 2006年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 甘舒霖 30R 笔芯 119,475,894.82 19,790,921.09 99,684,973.73 60,514,494.89 13,441,733.52 47,072,761.37 镇脑宁胶囊 71,858,773.32 19,838,386.33 52,020,386.99 67,176,507.26 19,379,362.71 47,797,144.55 输液制品 41,759,872.18 28,391,481.80 13,368,390.38 42,413,367.88 31,366,276.14 11,047,091.74 人胰岛素冻干粉 34,919,401.64 10,574,991.13 24,344,410.51 43,678,062.44 14,219,508.52 29,458,553.92 东宝甘泰片 12,855,730.04 2,040,173.52 10,815,556.52 12,405,020.48 2,529,184.33 9,875,836.15 甘舒霖 30R 8,691,463.16 1,746,084.82 6,945,378.34 5,497,470.63 1,520,975.14 3,976,495.49 合 计 289,561,135.16 82,382,038.69 207,179,096.47 231,684,923.58 82,457,040.36 149,227,883.22 （4）主要销售客户情况 项 目 2007年度 2006年度 前五名客户的销售收入总额 92,873,088.74 125,044,409.69 占全部销售收入的比例 19.76% 30.14% 27、营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 城建税 546,641.30 665,490.31 教育费附加 911,424.80 1,239,037.27 营业税 291,823.08 311,376.91 合 计 1,749,889.18 2,215,904.49 28、销售费用 项 目 2007年度 2006年度 各项销售费用 90,694,274.52 73,264,629.59 合 计 90,694,274.52 73,264,629.59 76 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 29、管理费用 项 目 2007年度 2006年度 各项管理费用 82,448,448.63 77,069,358.23 合 计 82,448,448.63 77,069,358.23 30、财务费用 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 19,265,761.41 16,036,663.32 减：利息收入 101,812.00 787,773.27 手续费 26,451.83 436,955.28 贴现利息 34,871.54 合 计 19,225,272.78 15,685,845.33 31、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账准备 10,781,736.02 -27,681,873.30 合 计 10,781,736.02 -27,681,873.30 资产减值损失2007年度较2006年度增长138.95%,主要原因是本公司2006年度实施股权分置改革与 大股东债务偿还相结合的方式，致使2006年度计提坏账准备出现负值。 32、投资收益 项 目 2007年度 2006年度 可供出售金融资产出售收益 56,858,825.46 对联营企业的投资收益 -3,694,006.90 -23,516,685.03 联营企业股权投资差额摊销 -551,960.03 -551,960.03 合 计 52,612,858.53 -24,068,645.06 投资收益2007年度较2006年度增长318.60%,主要原因为 本公司本年对通化葡萄酒股份有限公司（股票代码：600365）持有的可供出售金融资产通过上海 证券交易所交易系统出售700万股，取得投资收益56,858,825.46元。 33、营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 政府补助 11,430,767.30 处置固定资产净收益 458,061.75 235,087.02 罚款收入 16,100.00 29,690.27 其他 52,336.53 224,073.69 合 计 11,957,265.58 488,850.98 营业外收入2007年度较2006年度增加1147万元,主要原因是本公司本期收到政府补助资金1143万 元，根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，本期转入营业外收入。 （1）根据吉林省财政厅文件吉财农指[2007]458、883、2062、2356号“关于下达2007年农业产 业化重点龙头企业固定资产贷款财政贴息资金的通知”，本公司2007年共计收到该项政府补助资金 676万元。 77 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）根据吉林省财政厅文件吉财指企[2006]478号“关于下达企业技术改造结构调整专项资金 （创新部分）的通知”，本公司2007年收到该项政府补助资金30万元。 （3）本公司2007年收到吉林省技术监督局拨付的奖金5万元。 （4）根据吉林省经济委员会文件吉经济技术[2007]632号“关于下达2007年度吉林省企业技术改 造和结构调整专项资金计划—企业技术创新工程项目专项资金计划的通知”， 本公司2007年收到该 项政府补助资金20万元。 （5）本公司2007年收到通化县财政局拨付的信息产业发展项目政府补助资金10万元。 （6）本公司2007年收到通化县财政局拨付的混合重组胰岛素项目政府补助资金120万元。 （7）本公司2007年收到通化市技术监督局拨付的奖金1万元。 （8）本公司2007年收到通化县科技局拨付的新产品科技项目政府补助资金10万元。 （9）本公司2007年收到通化县财政局拨付的科技三项费政府补助资金30万元。 （10）根据吉林省科学技术厅与吉林省财政厅联合下发的文件吉科财字[2006]118号“关于下达 2006年度第五批应用技术研究与开发资金指标的通知”， 本公司2007年收到该项政府补助资金20万 元。 （11）本公司本期将 2005 年度收到的通化县财政局拨付的科技三项费政府补助资金 120 万元转 入营业外收入。 （12）本公司本期将 2005 年度收到的通化市财政局拨付的科技三项费政府补助资金 50 万元转 入营业外收入。 （13）本公司本期将子公司威海东宝制药有限公司以前年度收到的科技三项费政府补助资金 510,767.30元转入营业外收入。 34、所得税费用 项 目 2007年度 2006年度 本期所得税费用 5,901,011.77 9,014,683.05 递延所得税费用 5,459,341.20 8,957,389.39 合 计 11,360,352.97 17,972,072.44 所得税费用2007年度较2006年度降低36.79%，主要原因是本公司2006年度在确认递延所得税费用 时执行的所得税率为33%，由于本公司及下属子公司2008年度执行的所得税率将变更为25%，故在确认 2007年度的递延所得税费用时，使用的所得税率为25%，致使产生差异较大。 35、每股收益 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2007年度 2006年度 归属于母公司所有者的净利润 77,433,096.93 3,464,425.87 期初股本总额 368,571,948.00 324,493,036.00 本期增加股本 其中：资本公积转增股本 63,078,912.00 78 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期增加股本月份 其中：资本公积转增股本 6月 盈余公积转增股本 转作股本的普通股股利 吸收自然人入股 本期减少股本 19,000,000.00 本期减少股本月份 8月 当期股本加权平均数 368,571,948.00 381,238,614.67 基本每股收益 0.21 0.01 （2）基本每股收益的计算公式 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）稀释每股收益的计算过程 报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益等同于基本每 股收益。 （4）稀释每股收益的计算公式 稀释每股收益=(归属于普通股股东的净利润+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得 税率）-转换费用)/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 36、本公司现金流量表中“支付的其他与经营活动有关的现金”，金额较大的项目列示如下 类 别 2007年度 2006年度 合计 136,044,266.57 70,600,405.29 其中：销售提成 12,638,415.07 电费 7,718,148.06 7,353,830.36 各项管理费用 16,079,780.81 12,154,530.07 各项销售费用 80,283,829.71 37,350,909.05 79 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 37、本公司现金流量表中“收回投资所收到的现金”项目 类 别 2007年度 2006年度 可供出售金融资产变现（股票代码：600635） 84,787,493.52 （二）母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项 目 应收账款余额 比例 坏账准备 应收账款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 20,381,517.53 7.31% 1,637,199.78 47,426,432.18 17.13% 2,479,463.10 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 258,622,709.17 92.69% 61,887,147.91 229,379,326.14 82.87% 54,086,163.76 合 计 279,004,226.70 100.00% 63,524,347.69 276,805,758.32 100.00% 56,565,626.86 本公司将期末应收账款单项金额在 1000 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，本期已按 相应账龄区间计提坏账准备。 （2）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账龄 占应收账款 坏账准备 占应收账款 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 应收账款余额 坏账准备 余额比例 计提比例 余额比例 计提比例 一年以内 119,762,565.51 42.93% 5.00% 5,988,128.28 116,784,036.22 42.19% 5.00% 5,839,201.81 一至二年 6,931,458.79 2.48% 7.00% 485,202.12 6,402,020.24 2.31% 7.00% 448,141.42 二至三年 6,077,554.27 2.18% 8.00% 486,204.34 38,281,460.54 13.83% 8.00% 3,062,516.84 三至四年 37,601,896.15 13.48% 20.00% 7,520,379.23 31,587,513.30 11.41% 20.00% 6,317,502.66 四至五年 26,354,711.36 9.45% 30.00% 7,906,413.41 4,885,499.44 1.77% 30.00% 1,465,649.83 五年以上 82,276,040.62 29.49% 50.00% 41,138,020.31 78,865,228.58 28.49% 50.00% 39,432,614.30 合计 279,004,226.70 100.00% 63,524,347.69 276,805,758.32 100.00% 56,565,626.86 2、其他应收款 （1）按单项金额重大与否分类: 2007.12.31 2006.12.31 项目 其他应收款余额 比例 坏账准备 其他应收款余额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 80 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 的其他应收款 其他不重大其他应收款 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 197,156,375.87 100.00% 4,112,644.83 合 计 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 197,156,375.87 100.00% 4,112,644.83 本公司无单项金额重大或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收 款。 （2）按账龄分类: 2007.12.31 2006.12.31 账龄 占其他应收 坏账准备 占其他应收 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 其他应收款余额 坏账准备 款余额比例 计提比例 款余额比例 计提比例 一年以内 58,818,815.46 28.03% 5.00% 2,861,066.82 59,470,424.73 30.16% 5.00% 2,012,283.14 一至二年 25,533,700.75 12.17% 7.00% 441,625.71 35,610,043.44 18.06% 7.00% 158,194.21 二至三年 35,066,868.22 16.71% 8.00% 137,339.36 40,651,905.67 20.62% 8.00% 77,661.47 三至四年 40,393,105.73 19.25% 20.00% 142,393.69 26,684,047.47 13.53% 20.00% 123,619.83 四至五年 21,512,680.78 10.26% 30.00% 313,922.62 5,063,509.99 2.57% 30.00% 189,504.02 五年以上 28,481,207.40 13.58% 50.00% 1,387,848.61 29,676,444.57 15.05% 50.00% 1,551,382.16 合计 209,806,378.34 100.00% 5,284,196.81 197,156,375.87 100.00% 4,112,644.83 3、长期股权投资 （1）按投资关系分类 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 子公司投资 174,330,918.09 5,000,000.00 179,330,918.09 联营企业投资 79,570,639.60 4,245,966.93 75,324,672.67 其他股权投资 200,000.00 200,000.00 小 计 254,101,557.69 5,000,000.00 4,245,966.93 254,855,590.76 减：长期投资减值准备 合 计 254,101,557.69 5,000,000.00 4,245,966.93 254,855,590.76 （2）长期股权投资明细情况如下 被投资单位 持股比例 初始金额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 投资关系 一、成本法核算 1、通化东宝环保建材股份有限公司 79.24% 95,088,000.00 95,088,000.00 95,088,000.00 子公司 2、通化东宝永健制药有限公司 95.00% 23,842,918.09 23,842,918.09 23,842,918.09 子公司 3、威海东宝制药有限公司（注1） 100.00% 45,000,000.00 45,000,000.00 5,000,000.00 50,000,000.00 子公司 4、长春东宝药业有限公司 95.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 子公司 5、北京东宝制药有限公司 90.00% 900,000.00 900,000.00 900,000.00 子公司 6、吉林白山正茂药业股份有限公司 0.60% 200,000.00 200,000.00 200,000.00 其他股权投资 小 计 174,530,918.09 174,530,918.09 5,000,000.00 179,530,918.09 二、权益法核算 1、厦门特宝生物工程股份有限公司（注 40.766% 34,080,399.70 51,403,239.83 255,727.36 551,960.03 51,107,007.16 联营企业 2） 2、甘李药业有限公司（注3） 41.50% 33,700,000.00 22,167,399.77 3,949,734.26 18,217,665.51 联营企业 3、厦门伯塞基因转录公司 23.08% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 联营企业 小 计 73,780,399.70 79,570,639.60 255,727.36 4,501,694.29 75,324,672.67 合 计 248,311,317.79 254,101,557.69 5,255,727.36 4,501,694.29 254,855,590.76 注 1：根据本公司子公司通化东宝永健制药有限公司董事会决议，同意将其持有威海东宝制药有 限公司 5.00%的股权，即 500 万元投资成本转让给本公司。本次股权转让后，本公司直接持有威海东 宝制药有限公司 100.00%的股权。 81 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 注 2：“本期增加”255,727.36 元系本公司对其进行权益法核算增加所致；“本期减少” 551,960.03 元系本公司对其股权投资差额于本期摊销所致。 注 3：“本期减少”3,949,734.26 元系本公司对其进行权益法核算减少所致。 （3）本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故本期未计提长期股权投资减值 准备。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细情况 项 目 2007 年度 2006 年度 营业收入 349,127,822.09 270,642,968.97 其中：主营业务收入 346,475,550.81 268,170,887.15 其他业务收入 2,652,271.28 2,472,081.82 营业成本 134,723,229.20 113,394,561.35 其中：主营业务成本 134,357,966.68 112,908,098.67 其他业务支出 365,262.52 486,462.68 （2）按行业分类 2007年度 2006年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 医药行业 349,127,822.09 134,723,229.20 214,404,592.89 270,642,968.97 113,394,561.35 157,248,407.62 合计 349,127,822.09 134,723,229.20 214,404,592.89 270,642,968.97 113,394,561.35 157,248,407.62 （3）按主要品种分类 2007年度 2006年度 品 种 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 甘舒霖 30R 笔芯 119,475,894.82 19,790,921.09 99,684,973.73 60,514,494.89 13,441,733.52 47,072,761.37 镇脑宁胶囊 71,858,773.32 19,838,386.33 52,020,386.99 67,176,507.26 19,379,362.71 47,797,144.55 输液制品 41,759,872.18 28,391,481.80 13,368,390.38 42,413,367.88 31,366,276.14 11,047,091.74 人胰岛素冻干粉 34,919,401.64 10,574,991.13 24,344,410.51 43,678,062.44 14,219,508.52 29,458,553.92 东宝甘泰片 12,855,730.04 2,040,173.52 10,815,556.52 12,405,020.48 2,529,184.33 9,875,836.15 甘舒霖 30R 8,691,463.16 1,746,084.82 6,945,378.34 5,497,470.63 1,520,975.14 3,976,495.49 合 计 289,561,135.16 82,382,038.69 207,179,096.47 231,684,923.58 82,457,040.36 149,227,883.22 八、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第36号——关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信 息披露管理办法》，公司关联方认定标准为：关联法人和关联自然人。 82 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 1、具有以下情形之一的法人为公司的关联法人： （1）直接或者间接地控制公司的法人； （2）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人； （3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公 司以外的法人； （4）持有公司5％以上股份的法人或者一致行动人； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； （6）中国证券会、证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关 系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人； （7）公司的子公司、合营企业、联营企业。 2、具有以下情形之一的自然人为公司的关联自然人； （1）直接或者间接持有公司5％以上股份的自然人； （2）公司董事、监事及高级管理人员； （3）直接或者间接的控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员； （4）上述（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子 女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母； （5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的； （6）中国证券会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊 关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的自然人。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 公司名称 主营业务 与本公司关系 注册地址 公司类型 法定代表人 化妆品、人参及人参制品、建筑 东宝实业集团有限公司 第一大股东 通化县东宝新村 有限公司 李一奎 材料、机械设备购销等 塑料建材及制品和其他建材及制 通化东宝环保建材股份有限公司 子公司 通化县东宝新村 股份公司 李聪 品生产制造、销售服务等 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂 通化东宝永健制药有限公司 子公司 通化县 有限公司 孙晓玲 等 威海高新技术产业 威海东宝制药有限公司 片剂、胶囊剂等 子公司 有限公司 张鸿飞 开发区向荣路北 片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂 长春东宝药业有限公司 子公司 长春市高新开发区 有限公司 孙波 生产等 生物制品、天然药物的技术开发 北京市经济技术开 北京东宝制药有限公司 子公司 有限公司 冷春生 等 发区区 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 东宝实业集团有限公司 259,000,000.00 259,000,000.00 通化东宝环保建材股份有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 83 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 通化东宝永健制药有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 威海东宝制药有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 长春东宝药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京东宝制药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 公司名称 金 额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 东宝实业集团有限公司 12,724.12 34.52% 12,724.12 34.52% 通化东宝环保建材股份有限公司 9,508.80 79.24% 9,508.80 79.24% 通化东宝永健制药有限公司 1,900.00 95.00% 1,900.00 95.00% 威海东宝制药有限公司 注1 4,500.00 95.00% 500.00 5.00% 5,000.00 100.00% 长春东宝药业有限公司 950.00 95.00% 950.00 95.00% 北京东宝制药有限公司 90.00 90.00% 90.00 90.00% 注 1：根据本公司子公司通化东宝永健制药有限公司董事会决议，同意将其持有威海东宝制药有 限公司 5.00%的股权，即 500 万元投资成本转让给本公司。本次股权转让后，本公司直接持有威海东 宝制药有限公司 100.00%的股权。 4、不存在控制关系关联方 公司名称 与本公司的关系 通化东宝医药药材有限公司 第一大股东的关联公司 通化东宝进出口有限公司 第一大股东的关联公司 通化创新彩印有限公司 第一大股东的关联公司 通化新星生物有限责任公司 第一大股东的关联公司 深圳东宝保健品有限公司 第一大股东的关联公司 （三）关联方交易 1、关联方交易定价原则 84 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对关联方交易与非关联方交易执行统一的定价原则。关联方交易价格的确定遵循《关联 交易内部控制规范》规定的对关联方交易的定价原则和定价方法：关联方交易活动应遵循商业原 则，关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成本加成定价；如果没有 市场价格，也不适合成本加成定价的，则按照协议定价。 2、销售货物 2007 年度 2006 年度 关联方名称 金额 占全年销售收入比例 金额 占全年销售收入比例 通化东宝进出口有限公司 42,707,773.35 9.09% 通化东宝医药药材有限公司 13,269,014.63 2.82% 32,300,863.50 7.79% 东宝实业集团有限公司 2,219,918.29 0.47% 52,996,334.52 12.78% 合计 58,196,706.27 12.38% 85,297,198.02 20.57% 3、采购货物 采购金额 关联方名称 2007 年度 2006 年度 通化东宝进出口有限公司 152,174,874.20 223,830,366.53 通化创新彩印有限公司 12,093,617.10 8,704,981.79 通化新星生物有限责任公司 8,822,454.95 7,157,420.70 合计 173,090,946.25 239,692,769.02 4、关联方应收应付款项余额 项 目 2007.12.31 2006.12.31 应收账款： 通化东宝医药药材有限公司 20,381,517.53 24,895,626.27 东宝实业集团有限公司 22,530,805.91 深圳东宝保健品有限公司 3,834,322.84 合 计 20,381,517.53 51,260,755.02 预付款项： 通化东宝进出口有限公司 28,083,081.62 通化创新彩印有限公司 1,606,559.74 769,371.53 通化新星生物有限责任公司 4,404,037.84 2,190,816.23 合 计 34,093,679.20 2,960,187.76 预收款项： 通化东宝进出口有限公司 2,334,897.97 85 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 2,334,897.97 其他应付款： 东宝实业集团有限公司 1,184,685.96 合 计 1,184,685.96 九、或有事项 截至本财务报表签发日(2008年4月8日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大或有事 项。 十、承诺事项 截至本财务报表签发日(2008年4月8日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事 项。 十一、其他重大事项 截至本财务报表签发日(2008年4月8日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的其他重大事 项。 十二、资产负债表日后事项 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司(持有本公司127,241,133股股权，占本公司总股本的 34.52%)于2006年12月将其持有本公司全部股权质押给中国工商银行股份有限公司通化市分行用于贷 款，该股权已于2007年11月29日解除458万股，2008年1月11日解除122,661,133股。 本公司第一大股东东宝实业集团有限公司将其持有本公司4,335,000股股权、122,661,133股股 权分别质押给中国农业银行通化市分行、中国工商银行股份有限公司通化市分行,共计质押 126,996,133股(占本公司总股本的34.46%)，质押期限均为1年。上述质押已在中国证券登记结算有 限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。质押登记日分别为2007年12月10日、2008年1月11日。 十三、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息编报规则第9号—净资产收益和每股收益的计算及 披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀 释每股收益如下： 2007年度 2006年度 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 全面 加权 基本每 稀释每 全面 加权 基本每 稀释每 摊薄 平均 股收益 股收益 摊薄 平均 股收益 股收益 归属于公司普通股 5.19 5.66 0.21 0.21 0.26 0.25 0.01 0.01 86 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 1.82 1.98 0.07 0.07 0.29 0.29 0.01 0.01 股股东的净利润 （二）非经常性损益计算表 根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号—非经常性损益》（2007修 订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下： 项 目 2007年度 2006年度 一、非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 458,061.75 235,087.02 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 11,430,767.30 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生 的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辩认净资产公 允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的收益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的越过公允价值的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净利润 13、营业外收入中的其他项目 68,436.53 253,763.96 14、可供出售金融资产出售收益 56,858,825.46 15、福利费转回 4,526,331.67 小计： 73,342,422.71 488,850.98 二、非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 191,750.00 108,588.80 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生 的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 556,176.06 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 243,834.77 177,785.45 11、其他 小计： 435,584.77 842,550.31 三、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程： 所得税费用影响数 22,591,340.97 110,540.20 87 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 税后净利润影响数 50,315,496.97 -464,239.53 归属于公司普通股股东的净利润 77,433,096.93 3,464,425.87 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 27,117,599.96 3,928,665.40 （三）资产减值准备明细表 本期减少额 2006.12.31 本期计提额 2007.12.31 项目 转回 转销 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 76,413,860.90 60,678,271.69 10,781,736.02 8,130,272.81 87,195,596.92 68,808,544.50 其中：应收账款 67,580,366.07 56,565,626.86 8,215,125.62 6,958,720.83 75,795,491.69 63,524,347.69 其他应收款 8,833,494.83 4,112,644.83 2,566,610.40 1,171,551.98 11,400,105.23 5,284,196.81 二、存货跌价准备合计 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 27,723,675.97 27,723,675.97 252,904.61 252,904.61 27,470,771.36 27,470,771.36 其中：房屋及建筑物 19,060,498.19 19,060,498.19 19,060,498.19 19,060,498.19 机器设备 4,622,399.53 4,622,399.53 4,622,399.53 4,622,399.53 运输设备 3,594,764.24 3,594,764.24 252,904.61 252,904.61 3,341,859.63 3,341,859.63 电子设备 446,014.01 446,014.01 446,014.01 446,014.01 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 88 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 十、商誉减值准备 合 计 104,137,536.87 88,401,947.66 10,781,736.02 8,130,272.81 252,904.61 252,904.61 114,666,368.28 96,279,315.86 (四)现金流量表补充资料 1、合并现金流量表补充资料 项 目 2007年度 2006年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 75,687,110.34 4,742,704.92 加：资产减值准备 10,781,736.02 -27,681,873.30 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,861,043.38 53,320,953.81 无形资产摊销 12,096,091.43 10,639,293.81 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -126,498.20 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 19,265,761.41 16,036,663.32 投资损失（减：收益） -52,612,858.53 24,068,645.06 递延所得税资产减少（减：增加） 5,459,341.20 8,957,389.39 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -5,382,314.62 -311,115.13 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,301,832.21 100,697,414.88 经营性应付项目的增加（减：减少） -6,514,915.98 -32,342,333.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 120,942,826.86 158,001,245.39 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 9,500,868.65 8,925,134.96 减：现金的期初余额 8,925,134.96 28,338,877.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 575,733.69 -19,413,742.46 89 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 2、合并现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 9,500,868.65 8,925,134.96 其中：库存现金 81,735.92 47,558.84 可随时用于支付的银行存款 9,419,132.73 8,877,576.12 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 3、母公司现金流量表补充资料 项 目 2007年度 2006年度 （1）将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 89,775,472.82 7,224,947.76 加：资产减值准备 8,130,272.81 -29,190,655.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,619,292.37 37,017,843.31 无形资产摊销 11,397,102.93 10,067,379.00 长期待摊费用的摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -29,500.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用（减：收益） 17,966,419.55 15,638,872.24 投资损失（减：收益） -52,612,858.53 24,068,645.06 递延所得税资产减少（减：增加） 5,003,148.23 9,405,518.57 递延所得税负债增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -5,614,605.78 6,617,751.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -13,496,595.66 107,069,568.62 经营性应付项目的增加（减：减少） 16,574,601.97 -28,196,435.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 118,742,250.71 159,693,935.38 （２）不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （３）现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,280,901.79 7,091,016.47 减：现金的期初余额 7,091,016.47 23,710,693.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 189,885.32 -16,619,677.39 90 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 4、母公司现金和现金等价物 项 目 2007年度 2006年度 （1）现金 7,280,901.79 7,091,016.47 其中：库存现金 307.77 122.13 可随时用于支付的银行存款 7,280,594.02 7,090,894.34 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 （2）现金等价物 (五)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2006 年报原披 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 1,343,344,685.70 1,233,058,955.63 110,285,730.07 会计政策变更 则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 73,630,091.81 73,630,091.81 会计政策变更 融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债金融工具分拆增加的权益衍生金融工 具 所得税（注） 33,530,210.65 33,530,210.65 会计政策变更 少数股东权益 43,749,309.15 42,921,326.42 827,982.72 会计政策变更 其他（子公司股权投资差额借差） 3,953,410.34 3,953,410.34 会计政策变更 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,343,344,685.70 1,233,058,955.63 110,285,730.07 注：2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2006年12月31日股东权益（原会计准则）的对比情 况——“可供出售金融资产”、“所得税”、“少数股东权益”、“其他”的具体调整情况，详见本 财务报表附注四、（二十三）之说明。 91 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)2006年度利润表调整项目表 项目 调整前 调整金额 调整后 主营业务收入 401,615,308.21 主营业务成本 217,658,597.11 营业收入 414,820,589.17 414,820,589.17 营业成本 227,129,603.08 227,129,603.08 营业税金及附加 2,215,904.49 2,215,904.49 其他业务利润 3,734,274.99 -3,734,274.99 公允价值变动收益 销售费用 73,264,629.59 73,264,629.59 管理费用 49,387,484.93 27,681,873.30 77,069,358.23 财务费用 15,685,845.33 15,685,845.33 资产减值损失 -27,681,873.30 -27,681,873.30 投资收益 -24,495,608.78 426,963.72 -24,068,645.06 补贴收入 营业外收入 488,850.98 488,850.98 营业外支出 842,550.31 842,550.31 所得税 9,014,683.05 8,957,389.39 17,972,072.44 少数股东损益 1,211,534.37 66,744.68 1,278,279.05 净利润 12,061,596.22 4,742,704.92 (七)2006年度净利润差异调节表 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 12,061,596.22 加：追溯调整项目影响合计数 -8,530,425.67 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 426,963.72 所得税 -8,957,389.39 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 66,744.68 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的 3,464,425.87 净利润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 11,127,736.37 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他（福利费转回） 11,127,736.37 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 66,744.68 三、加：原年度财务报表列示的少数股东 1,211,534.37 损益 2006.1.1—12.31 模拟净利润 15,870,441.29 公司负责人：李一奎 主管财务工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹 92 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一） 载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本； （二） 载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表； （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四） 报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 通化东宝药业股份有限公司 董事长：李一奎 二 OO 八年四月八日 93 通化东宝药业股份有限公司 2007 年年度报告 通化东宝药业股份有限公司 独立董事关于公司 2007 年度大股东及关联方 占用资金和对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题》的要求，中准会计师事务所有限公司对通化东宝药业股份 有限公司 2007 年度大股东及关联方资金占用和担保情况进行了专项审计，并出具了 专项报告。我们独立董事认为：中准会计师事务所有限公司出具的中准审核字 （2008）第[2038]号《关于通化东宝药业股份有限公司大股东及关联方资金占用和担 保情况的专项审核报告》是真实的，准确的，完整的。 1、2007 年度公司无关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司无对外担保事项。 独立董事：孙久荣 杜 婕 华玉强 二 OO 八年四月八日 94 资 产 负 债 表(一) 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 9,500,868.65 7,280,901.79 8,925,134.96 7,091,016.47 交易性金融资产 应收票据 应收账款 300,187,676.37 215,479,879.01 320,577,801.29 220,240,131.46 预付款项 52,592,819.97 45,064,743.11 27,792,107.09 15,832,920.75 应收利息 应收股利 13,051,808.41 26,050,731.50 13,051,808.41 26,050,731.50 其他应收款 89,194,805.32 204,522,181.53 77,156,436.85 193,043,731.04 存货 145,472,075.14 73,265,099.98 140,089,760.52 67,650,494.20 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 610,000,053.86 571,663,536.92 587,593,049.12 529,909,025.42 非流动资产 可供出售金融资产 221,081,874.00 221,081,874.00 177,796,842.00 177,796,842.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 76,424,672.67 254,855,590.76 80,670,639.60 254,101,557.69 投资性房地产 固定资产 654,769,014.31 483,763,292.77 692,866,462.97 506,240,525.17 在建工程 565,375,348.01 512,152,700.60 406,137,117.35 357,333,840.66 工程物资 4,056,828.98 4,056,828.98 464,420.10 464,420.10 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 104,344,245.66 90,649,990.16 94,323,535.94 87,845,193.49 开发支出 商誉 4,842,918.09 4,842,918.09 长期待摊费用 递延所得税资产 28,070,869.45 23,633,847.32 33,530,210.65 28,636,995.55 其他非流动资产 非流动资产合计 1,658,965,771.17 1,590,194,124.59 1,490,632,146.70 1,412,419,374.66 资产总计 2,268,965,825.03 2,161,857,661.51 2,078,225,195.82 1,942,328,400.08 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹 资 产 负 债 表(二) 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 324,050,000.00 310,400,000.00 231,700,000.00 218,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 40,843,410.19 11,323,767.43 43,137,854.76 12,628,529.16 预收款项 6,473,533.96 4,043,300.76 6,409,652.16 2,691,425.57 应付职工薪酬 4,484,381.18 1,575,711.94 14,169,378.29 8,892,912.78 应交税费 12,195,980.71 2,831,184.27 33,693,011.60 20,299,421.07 应付利息 应付股利 其他应付款 33,525,563.74 28,113,786.39 26,412,386.86 15,535,373.66 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 421,572,869.78 358,287,750.79 375,522,283.67 298,047,662.24 非流动负债 长期借款 270,078,150.00 270,078,150.00 270,078,150.00 270,078,150.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 43,320,000.00 43,320,000.00 43,320,000.00 43,320,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,210,767.30 1,700,000.00 非流动负债合计 313,398,150.00 313,398,150.00 315,608,917.30 315,098,150.00 负债合计 734,971,019.78 671,685,900.79 691,131,200.97 613,145,812.24 股东权益 股本 368,571,948.00 368,571,948.00 368,571,948.00 368,571,948.00 资本公积 766,769,792.98 766,769,792.98 695,556,092.92 695,556,092.92 减：库存股 盈余公积 144,428,652.24 131,415,504.17 135,451,104.96 122,437,956.89 未分配利润 212,221,089.47 223,414,515.57 143,765,539.82 142,616,590.03 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,491,991,482.69 1,490,171,760.72 1,343,344,685.70 1,329,182,587.84 少数股东权益 42,003,322.56 43,749,309.15 股东权益合计 1,533,994,805.25 1,490,171,760.72 1,387,093,994.85 1,329,182,587.84 负债和股东权益总计 2,268,965,825.03 2,161,857,661.51 2,078,225,195.82 1,942,328,400.08 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹 利 润 表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 2007年度 2006年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 469,970,343.75 349,127,822.09 414,820,589.17 270,642,968.97 减：营业成本 242,157,798.65 134,723,229.20 227,129,603.08 113,394,561.35 营业税金及附加 1,749,889.18 955,248.09 2,215,904.49 1,285,801.29 销售费用 90,694,274.52 80,918,121.94 73,264,629.59 64,369,724.74 管理费用 82,448,448.63 69,476,709.41 77,069,358.23 58,733,279.02 财务费用 19,225,272.78 17,909,678.70 15,685,845.33 15,281,940.02 资产减值损失 10,781,736.02 8,130,272.81 -27,681,873.30 -29,190,655.34 加：公允价值变动收益（损失以“—”填列） 投资收益（损失以“—”填列） 52,612,858.53 52,612,858.53 -24,068,645.06 -24,068,645.06 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,694,006.90 -3,694,006.90 -23,516,685.03 -23,516,685.03 二、营业利润（亏损以“—”填列） 75,525,782.50 89,627,420.47 23,068,476.69 22,699,672.83 加：营业外收入 11,957,265.58 10,995,028.75 488,850.98 252,781.42 减：营业外支出 435,584.77 155,779.30 842,550.31 619,786.91 其中：非流动资产处置损失 191,750.00 108,588.80 108,588.80 三、利润总额（亏损总额以“—”填列） 87,047,463.31 100,466,669.92 22,714,777.36 22,332,667.34 减：所得税费用 11,360,352.97 10,691,197.10 17,972,072.44 15,107,719.58 四、净利润（净亏损以“—”号填列） 75,687,110.34 89,775,472.82 4,742,704.92 7,224,947.76 归属于母公司所有者的净利润 77,433,096.93 89,775,472.82 3,464,425.87 7,224,947.76 少数股东损益 -1,745,986.59 1,278,279.05 五、每股收益 基本每股收益 0.21 0.01 稀释每股收益 0.21 0.01 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹 现 金 流 量 表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 金额单位：人民币（元） 2007年度 2006年度 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 510,598,999.85 382,649,306.63 377,622,059.54 237,999,186.47 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 17,458,131.73 15,820,319.18 63,708,350.06 75,889,705.62 现金流入小计 528,057,131.58 398,469,625.81 441,330,409.60 313,888,892.09 购买商品、接受劳务支付的现金 168,062,088.86 92,689,141.31 123,541,640.85 28,029,452.62 支付给职工以及为职工支付的现金 44,216,004.18 29,723,926.96 40,944,202.13 25,920,746.14 支付的各项税费 58,791,945.11 47,281,255.32 48,242,915.94 35,249,070.03 支付的其他与经营活动有关的现金 136,044,266.57 110,033,051.51 70,600,405.29 64,995,687.92 现金流出小计 407,114,304.72 279,727,375.10 283,329,164.21 154,194,956.71 经营活动产生的现金流量净额 120,942,826.86 118,742,250.71 158,001,245.39 159,693,935.38 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 84,787,493.52 84,787,493.52 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 84,787,493.52 84,787,493.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 258,335,027.77 257,773,439.36 286,901,132.68 285,347,548.68 投资所支付的现金 9,679,970.00 9,679,970.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 258,335,027.77 257,773,439.36 296,581,102.68 295,027,518.68 投资活动产生的现金流量净额 -173,547,534.25 -172,985,945.84 -296,581,102.68 -295,027,518.68 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 254,050,000.00 240,400,000.00 593,078,150.00 580,378,150.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00 2,200,000.00 现金流入小计 254,050,000.00 240,400,000.00 595,278,150.00 582,578,150.00 偿还债务所支付的现金 181,700,000.00 168,000,000.00 458,350,000.00 446,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,169,558.92 17,966,419.55 16,036,663.32 15,638,872.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,725,371.85 1,725,371.85 现金流出小计 200,869,558.92 185,966,419.55 476,112,035.17 463,864,244.09 筹资活动产生的现金流量净额 53,180,441.08 54,433,580.45 119,166,114.83 118,713,905.91 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 575,733.69 189,885.32 -19,413,742.46 -16,619,677.39 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 会计机构负责人：李凤芹 合并股东权益变动表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 2007年度 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存 一、上年年末余额 368,571,948.00 621,926,001.11 132,051,846.05 110,509,160.47 42,921,326.42 1,275,980,282.05 324,493,036.00 741,122,832.93 加：会计政策变更 73,630,091.81 3,399,258.91 33,256,379.35 827,982.73 111,113,712.80 34,206,709.81 前期会计差错更正 二、本年年初余额 368,571,948.00 695,556,092.92 135,451,104.96 143,765,539.82 43,749,309.15 1,387,093,994.85 324,493,036.00 775,329,542.74 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,213,700.06 8,977,547.28 68,455,549.65 -1,745,986.59 146,900,810.40 44,078,912.00 -79,773,449.82 （一）净利润 77,433,096.93 -1,745,986.59 75,687,110.34 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 90,955,032.00 90,955,032.00 39,545,462.18 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 90,955,032.00 90,955,032.00 39,423,382.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,847,452.03 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -1,725,371.85 上述（一）和（二）小计 90,955,032.00 77,433,096.93 -1,745,986.59 166,642,142.34 39,545,462.18 （三）所有者投入和减少资本 -19,741,331.94 -19,741,331.94 -19,000,000.00 -56,240,000.00 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -19,741,331.94 -19,741,331.94 -19,000,000.00 -56,240,000.00 （四）利润分配 8,977,547.28 -8,977,547.28 1、提取盈余公积 8,977,547.28 -8,977,547.28 2、对股东的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 63,078,912.00 -63,078,912.00 1、资本公积转增股本 63,078,912.00 -63,078,912.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 144,428,652.24 212,221,089.47 42,003,322.56 1,533,994,805.25 368,571,948.00 695,556,092.92 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 母公司股东权益变动表 单位名称：通化东宝药业股份有限公司 2007年度 项 目 归属于母公司股东权益 归属于母公司 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存 一、上年年末余额 368,571,948.00 621,926,001.11 118,822,093.41 123,738,913.11 1,233,058,955.63 324,493,036.00 741,122,832.93 加：会计政策变更 73,630,091.81 3,615,863.48 18,877,676.92 96,123,632.21 34,206,709.81 前期会计差错更正 二、本年年初余额 368,571,948.00 695,556,092.92 122,437,956.89 142,616,590.03 1,329,182,587.84 324,493,036.00 775,329,542.74 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,213,700.06 8,977,547.28 80,797,925.54 160,989,172.88 44,078,912.00 -79,773,449.82 （一）净利润 89,775,472.82 89,775,472.82 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 90,955,032.00 90,955,032.00 39,545,462.18 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 90,955,032.00 90,955,032.00 39,423,382.00 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,847,452.03 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -1,725,371.85 上述（一）和（二）小计 90,955,032.00 89,775,472.82 180,730,504.82 39,545,462.18 （三）所有者投入和减少资本 -19,741,331.94 -19,741,331.94 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 -19,741,331.94 -19,741,331.94 （四）利润分配 8,977,547.28 -8,977,547.28 -19,000,000.00 -56,240,000.00 1、提取盈余公积 8,977,547.28 -8,977,547.28 2、对股东的分配 3、其他 -19,000,000.00 -56,240,000.00 （五）所有者权益内部结转 63,078,912.00 -63,078,912.00 1、资本公积转增股本 63,078,912.00 -63,078,912.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 368,571,948.00 766,769,792.98 131,415,504.17 223,414,515.57 1,490,171,760.72 368,571,948.00 695,556,092.92 公司负责人：李一奎 主管会计工作负责人：王君业 通化东宝药业股份有限公司董事及高级管理人员 关于公司 2007 年年度报告及摘要的确认意见 根据《证券法》、 《公开发行证券的公司的信息披露内容与格式准则第 2 号〈年 度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）相关规定和要求，作为通化东宝药业股 份有限公司董事及高级管理人员李一奎、李聪、王君业、李兆琦、冷春生、李凤 芹、孙久荣、华玉强、杜婕、陈红、孟庆伟，我们在全面了解和审核公司 2007 年度报告及摘要后，认为：公司 2007 年年度报告及摘要公允地反映了公司本年 度的财务状况和经营成果；经中准会计师事务所有限公司注册会计师审计的《通 化东宝药业股份有限公司 2007 年年度审计报告》是实事求是，客观公正的；我 们保证公司 2007 年年度报告及摘要所披露的信息真实、准确、完整，承诺内容 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性负个别和连带责任。 二 OO 八年四月八日 董事、高级管理人员签字：