四川圣达(000835)2008年年度报告

四川圣达实业股份有限公司 Sichuan Shengda Industrial Co.,Ltd 2008 年年度报告 正 文 二○○九年四月二日 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 陈益斌先生因出差原因未能亲自参加本次会议，书面委托董事张明伟先生代为 出席并表决。 四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 公司负责人王光友、主管会计工作负责人谢树江及会计机构负责人胥敬连声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 目 录 第一节 重要提示及目录.......................................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ...................................................................... 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 5 第四节 股本变动及股东情况................................................................... 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................11 第六节 公司治理结构 ........................................................................... 16 第七节 股东大会情况简介 .................................................................... 21 第八节 董事会工作报告........................................................................ 22 第九节 监事会工作报告........................................................................ 36 第十节 重要事项 .................................................................................. 38 第十一节 财务报告............................................................................... 44 第十二节 备查文件............................................................................. 103 3 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第二节 公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称：四川圣达实业股份有限公司 公司中文名称缩写：四川圣达 公司法定英文名称：Sichuan Shengda Industrial Co.,Ltd 公司英文名称缩写：Sichuan－shengda 公司法定代表人：王光友 (二) 公司董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周 辉 王 娇 四川省成都市高新区天府大道北 四川省成都市高新区天府大道北段 联系地址 段20号高新国际广场B座 20号高新国际广场B座 电话 028-85322086 028-85322086 传真 028-85322166 028-85322166 电子信箱 zhouh@sdsycorp.com wangj@sdsycorp.com （三）公司注册地址：成都市高新区紫薇东路 16 号 公司办公地址：四川省成都市高新区天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座 邮政编码：610041 网址：www.000835.com 电子信箱：sdsy@sdsycorp.com （四）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 指定登载年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （五）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：四川圣达 股票代码：000835 （六）公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 19 日 公司最近一次变更注册登记日期：2009 年 1 月 16 日 公司最近一次变更注册登记地点：四川省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：510000400003805 税务登记号码：510109600008380 组织机构代码：60000838-0 公司聘请的审计机构：四川君和会计师事务所有限责任公司 事务所办公地址：成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 4 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据 单位：元 项 目 金 额 营业利润 122,510,435.70 利润总额 123,864,834.19 归属于上市公司股东的净利润 95,740,379.92 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 94,606,567.51 经营活动产生的现金流量净额 115,026,003.76 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年发生数 1、非流动资产处置损益 474,006.75 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 3,550,000.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3、债务重组损益 263,834.19 4、除上述各项之外的其他营业外收支净额* -2,933,442.45 小计 1,354,398.49 所得税影响金额 －216,186.72 扣除少数股东所占的份额 －4,399.36 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,133,812.41 三、报告期末公司前三年主要会计数据 单位：元 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减（％） 营业收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 43.14% 344,637,372.79 利润总额 123,864,834.19 125,631,634.81 -1.41% 33,980,744.10 归属于上市公司股东的净利润 95,740,379.92 82,920,199.57 15.46% 23,073,045.91 归属于上市公司股东的扣除非 94,606,567.51 80,629,955.95 17.33% 16,167,925.77 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 115,026,003.76 177,189,971.07 -35.08% 31,397,932.04 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 总资产 700,844,923.34 733,940,840.25 -4.51% 592,516,734.46 所有者权益（或股东权益） 370,121,679.93 282,481,300.01 31.03% 198,915,389.11 股本 234,900,000.00 162,000,000.00 45.00% 108,000,000.00 5 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 四、报告期前三年主要财务指标 单位：元 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减（％） 基本每股收益（元/股） 0.4076 0.3530 15.47% 0.0998 稀释每股收益（元/股） 0.4076 0.3530 15.47% 0.0998 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/ 0.4028 0.3433 17.33% 0.0704 股） 全面摊薄净资产收益率（%） 25.87% 29.35% -3.48% 11.60% 加权平均净资产收益率（%） 29.40% 34.95% -5.55% 10.66% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 25.56% 28.54% -2.98% 8.13% 率（%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 29.05% 33.99% -4.94% 7.47% 益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.4897 1.0938 -55.23% 0.2907 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.58 1.74 -9.20% 1.84 五、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 合并报表中归属于母公司所有 占合并报表中归属于母公司所 现金分红金额（含税） 者的净利润 有者的净利润的比率 2007 年 8,100,000.00 82,920,201.11 9.77% 2006 年 5,400,000.00 23,442,126.78 23.04% 2005 年 0.00 23,073,045.91 0.00% 六、股东权益变动情况及原因说明 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 归属于母公司 股东权益合计 期初数 162,000,000.00 5,749,125.10 27,122,788.65 87,609,386.26 282,481,300.01 本期增加 72,900,000.00 9,120,304.19 86,620,075.73 168,640,379.92 本期减少 81,000,000.00 81,000,000.00 期末数 234,900,000.00 5,749,125.10 36,243,092.84 93,229,461.99 370,121,679.93 变动原因： 1、股本：股本本年末账面余额比年初余额增加 72,900,000.00 股，是公司 2007 年度以累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股所致。 2、盈余公积：根据2009年4月2日公司第五届董事会第三十次会议关于2008年 度利润分配方案的决议，对2008年实现的净利润提取10%法定盈余公积金。 6 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 3、未分配利润：2008 年 3 月 18 日(同年 5 月 5 日实施)，公司召开 2007 年度 股东大会，审议通过了《2007 年度利润分配预案》。2007 年度利润分配方案为：以 2007 年度实现的净利润 97,705,078.19 元提取 10%盈余公积金 9,770,507.82 后， 累积未分配利润送红股 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含 税）。 4、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 7 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一） 股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 发行 数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例 新股 股 一、有限售条件 68,850,000 42.50% 30,982,500 -41,722,938 -10,740,438 58,109,562 24.74% 股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 38,291,940 23.64% 17,231,373 -18,232,938 -1,001,565 37,290,375 15.88% 其中：境内法人 38,291,940 23.64% 17,231,373 -18,232,938 -1,001,565 37,290,375 15.88% 持股 境内自然 人持股 4、外资持股 30,558,060 18.86% 13,751,127 -23,490,000 -9,738,873 20,819,187 8.86% 其中：境外法人 30,558,060 18.86% 13,751,127 -23,490,000 -9,738,873 20,819,187 8.86% 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 93,150,000 57.50% 41,917,500 41,722,938 83,640,438 176,790,438 75.26% 股份 1、人民币普通股 93,150,000 57.50% 41,917,500 41,722,938 83,640,438 176,790,438 75.26% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 162,000,000 100.00% 72,900,000 0 72,900,000 234,900,000 100.00% （二） 股票发行与上市情况 截止报告期末为止，前 3 年本公司未发行新股及衍生证券。 2008 年 5 月 5 日，公司实施 2007 年度的 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利每 10 股派 0.50 元送派方案后，新增股份 72,900,000 股，公司股份总数变为 234,900,000 股。 二、股东情况 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 股东总数 65,011 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 股份数量 四川圣达集团有限公司 境内非国有法人 16.73% 39,290,375 37,290,375 37,100,000 怡威发展有限公司 境外法人 4.43% 10,409,594 10,409,594 中泛投资有限公司 境外法人 4.43% 10,409,593 10,409,594 10,400,000 8 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 丁尔民 境内自然人 0.71% 1,661,780 丁一波 境内自然人 0.33% 770,341 盛明 境内自然人 0.30% 700,000 上海腾讯电力工程有限公司 境内非国有法人 0.24% 560,205 黄碧霞 境内自然人 0.23% 534,805 汕头市潮阳区凯纳贸易有限公司 境内非国有法人 0.19% 440,000 丁观凤 境内自然人 0.15% 355,100 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 四川圣达集团有限公司 2,000,000 人民币普通股 丁尔民 1,661,780 人民币普通股 丁一波 770,341 人民币普通股 盛明 700,000 人民币普通股 上海腾讯电力工程有限公司 560,205 人民币普通股 黄碧霞 534,805 人民币普通股 汕头市潮阳区凯纳贸易有限公司 440,000 人民币普通股 丁观凤 355,100 人民币普通股 上海大东海建筑工程有限公司 340,000 人民币普通股 唐洪 336,281 人民币普通股 上述股东中，法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股 上述股东关联关系或一致行动的 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知法人股股东与流 说明 通股股东之间，及流通股股东之间是否存在关联关系，亦未知其是否属于 一致行动人。 （一）控股股东和实际控制人情况 1、 控股股东情况 四川圣达集团有限公司：成立于 2003 年 7 月 9 日，法定代表人李道平，注册 资本 15,000 万元。主要业务范围包括：项目投资；批发业；自营和代理各类商品 和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。（涉及行 政许可或审批的，取得行政许可或审批后经营）。 2、 实际控制人情况 其他国家或地区 自然人姓名 国籍 最近五年内职业或职务 居留权 陈永洪 中国 无 曾任四川圣达集团有限公司 董事长 四川圣达集团有限公司 董事、副总裁 陈 国 中国 无 曾任四川圣达实业股份有限公司 董事 四川圣达焦化有限公司 董事、副总经理 陈学容 中国 无 曾任圣达焦化有限公司 总经理 赵淑群 中国 无 无 3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系直方图 9 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 陈学容 陈永洪 陈 国 赵淑群 20% 50% 20% 10% 四川圣达集团有限公司 中泛投资有限公司 怡威发展有限公司 4.43% 16.73% 4.43% 四川圣达实业股份有限公司 （二）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 10 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 1、现任董事、监事和高级管理人员情况 年初持 年末持 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 股数 股数 原因 王光友 董事长 男 50 2006.07.24~2009.07.23 0 0 张明伟 副董事长、总经理 男 36 2006.07.24~2009.07.23 0 0 常 锋 董事、常务副总经理 男 41 2007.11.07~2009.07.23 0 0 魏 威 董事 男 42 2007.11.07~2009.07.23 0 0 肖明富 董事 男 62 2006.07.24~2009.07.23 0 0 陈益斌 董事 男 37 2008.03.18~2009.07.23 0 0 冯 渊 独立董事 女 37 2006.07.24~2009.07.23 0 0 毕建林 独立董事 男 52 2006.07.24~2009.07.23 0 0 周子衡 独立董事 男 40 2006.07.24~2009.07.23 0 0 胡志光 监事 男 45 2006.07.24~2009.07.23 0 0 杜光辉 监事 男 45 2006.07.24~2009.07.23 0 0 张 莉 监事 女 43 2007.10.22~2009.07.23 0 0 谢树江 财务总监 男 43 2006.07.24~2009.07.23 0 0 李建军 副总经理 男 44 2006.07.24~2009.07.23 0 0 谢德明 副总经理 男 59 2007.11.19~2009.07.23 0 0 周 辉 副总经理、董事会秘书 男 34 2007.08.20~2009.07.23 0 0 2、在股东单位任职的董事、监事情况 是否领取报酬、 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 津贴（是或否） 魏 威 四川圣达集团有限公司 常务副总裁 2007年7月至今 是 陈益斌 中泛投资有限公司 投资顾问 2000年至今 否 胡志光 怡威发展有限公司 副总经理 2004年9月至今 否 （二）现任董事、监事、高管人员主要工作经历和在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 1、王光友，男，汉族，1959 年 6 月出生。历任乐山无线电厂会计、财务科副 科长、科长、厂长助理，四川金顶股份有限公司财务处处长、企管处处长、部长、 总经理助理，四川省工商实业进出口公司总会计师，攀枝花市圣达焦化有限公司副 11 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 总经理，四川圣达集团有限公司董事长、总裁。于 2007 年 6 月 30 日辞去四川圣达 集团有限公司董事长、总裁职务。2004 年 3 月 5 日起任四川圣达实业股份有限公司 董事，2004 年 3 月 23 日起任四川圣达实业股份有限公司董事长。2007 年 8 月 20 日至 2007 年 11 月 18 日兼任四川圣达实业股份有限公司总经理。 2、张明伟，男，汉族，1973 年 5 月出生。上海交通大学本科，中欧国际工商 学院 MBA。1995 年-1997 年，中国出口商品基地建设上海公司，外销业务员；1997 年-1998 年，英国 BTR 工业集团，业务发展部；1999 年-2000 年，上海育碧软件有 限公司，市场部；2000 年-2001 年，阿里巴巴（中国）网络技术有限公司，业务发 展和联盟总监；2001 年-2002 年，上海浦东科创投资管理有限公司，高级投资经理； 2002 年-至今，四川圣达实业股份有限公司（原上海隆源双登实业股份有限公司）， 曾任监事，董事会秘书，财务总监、副总经理，董事，总经理。2007 年 11 月 19 日 起任公司总经理至今。 3、常锋，男，汉族，1967 年 2 月出生，浙江大学管理工程系学士，经济师， 注册会计师。1989 年 7 月-1995 年 12 月安徽省淮南市燃料总公司生产科长、业务 科长、厂长；1996 年 1 月-2001 年 1 月安徽省淮南市地方税务局；2001 年 2 月-2002 年 9 月长沙南方职业学院执行校长、校长；2002 年 9 月-2004 年 5 月新疆汇通（集 团）股份有限公司财务总监兼董事长助理；2004 年 6 月-2006 年 8 月安徽新中侨基 建投资有限公司副总经理兼财务总监；2006 年 9 月-至今安徽九华山龙溪山庄酒店 有限公司总经理。2007 年 11 月 7 日起出任公司第五届董事会董事；2008 年 3 月 25 日起出任公司常务副总经理。 4、魏威，男，汉族，1966年5月出生，工商管理硕士。历任北京航空工艺研究 所工程师、四川工商实业进出口公司机电部销售经理，四川省信托投资公司红照壁 营业部副经理，汉普管理咨询（中国）有限公司高级顾问，四川普惠管理咨询（成 都）有限公司首席顾问，曾任四川圣达实业股份有限公司副总经理、董事会秘书、 董事总经理。现任四川圣达集团有限公司常务副总裁。2007年11月7日起出任公司 第五届董事会董事。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 5、肖明富：男，汉族，1947 年 3 月出生。1968 年起，历任宜宾天源化工厂技 术员、车间主任、氯碱厂厂长，宜宾天源股份有限公司董事、副总经理，宜宾天源 集团公司董事。2003 年 7 月至今，任四川圣达化工有限公司副总经理。2004 年 12 月 16 日起任本公司董事。 12 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 6、陈益斌：男，汉族，1971 年 10 月出生。浙江大学管理工程硕士，国际资本 市场协会中心（ICMA）证券投资与银行硕士。1996 年加盟君安证券，先后任职于投 资银行部和资产管理部，2000 年加盟中泛投资有限公司，长期从事投资银行和证券 投资业务。2008 年 3 月 18 日起任本公司董事。无在除股东单位外的其他单位任职 或兼职情况。 7、冯渊：女，汉族，1971 年 11 月出生。1993 年 8 月至今，四川华信（集团） 会计师事务所工作，历任审计员，项目经理，部门经理，现任副总经理。2004 年 3 月 5 日起任本公司独立董事。 8、毕建林：男，汉族，1956 年 9 月出生。1999 年 1 月至 2006 年 4 月，分别 在北京众天律师事务所和北京市众天中瑞律师事务所任专职律师。2006 年 5 月至今， 为北京市中勤律师事务所合伙律师。2004 年 4 月 26 日起任本公司独立董事。 9、周子衡（曾用名：周虎）：男，汉族，1968 年 9 月出生。中国社会科学院 研究生院毕业，获金融学博士学位。1999 年 6 月至 2002 年 6 月，兼中国社会科学 院金融研究中心课题研究人员；2003 年 6 月至今，兼中国社会科学院金融研究所副 研究员。2003 年 7 月 11 日起任本公司独立董事。 10、胡志光：男，汉族，1963 年 3 月出生。 1999 年-2001 年，任北京中软融 鑫信息技术有限公司财务部经理；2001 年-2002 年任盛源投资管理有限公司财务部 经理；2002 年 11 月- 2004 年 8 月任上海隆源双登实业股份有限公司（现四川圣达 实业股份有限公司）财务部经理；2004 年 9 月-至今，任怡威发展有限公司副总经 理；2003 年 5 月 16 日起任本公司监事；2003 年 8 月 28 日起任本公司监事会召集 人。无在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况。 11、杜光辉：男，汉族，1963 年 1 月出生。1989 年 9 月至 2002 年四川金顶集 团股份有限公司财务处处长。2002 年 1 月至今四川圣达能源股份有限公司财务部任 财务部长。2007 年 1 月任攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理，财务部长。2005 年 7 月 29 日起任本公司监事。 12、张莉：女 ，汉族，1965 年 3 月出生。1981 年至 1986 年在乐山市沙湾区 食品公司任出纳工作；1986 年到 1988 年在乐山市会计学校学习；1988 年 1997 年 在乐山市食品公司任会计工作；1997 年至 2002 从事个体经营；2002 年至今在四川 圣达焦化有限公司工作，现任该公司财务总监。2007 年 10 月 22 日起任本公司监事。 13 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 13、李建军：男，汉族，1964 年 1 月 5 日出生。1999 年 6 月至 2001 年 10 月， 任攀枝花市圣达焦化有限公司副总经理。2002 年 5 月至 2003 年 10 月，任四川圣达 焦化有限公司 60 万吨捣固炼焦化制气工程总指挥。2003 年 2 月至今任四川圣达能 源股份有限公司监事会召集人。2005 年 6 月至今任四川圣达焦化有限公司董事长。 2005 年 8 月 8 日起任本公司副总经理。 14、谢德明：男、汉族，1951 年 8 月出生。高中文化。1971 年-1999 年，历任 四川大渡河钢铁厂车间主任、焦化厂厂长；1999 年-2001 年，任攀枝花西区机焦厂 厂长；2002 年-2004 年，任攀枝花圣达焦化厂、四川圣达能源股份有限公司焦化厂 厂长；2005 年 1 月-2006 年 10 月，任四川圣达能源股份有限公司董事长；2006 年 11 月至今任攀枝花市圣达焦化有限公司董事长、总经理。2007 年 11 月 19 日起任 本公司副总经理。 15、谢树江：男，汉族，1965 年 9 月出生。2000 年—2002 年在四川华信（集 团）会计师事务所任项目经理；2003 年—2005 年 7 月在成都前锋电子股份有限公 司任审计部经理兼湖南省首创实业有限公司财务总监。2006 年 3 月 9 日起任本公司 董事会秘书，于 2007 年 8 月 20 日辞去董事会秘书职务。2005 年 8 月 8 日起任本公 司财务总监至今。 16、周辉，男，汉族，共产党员，1974 年 11 月出生，工商管理研究生，经济 师，企业法律顾问。曾先后担任湘财证券有限公司投行西南总部项目经理，四川惠 丰投资发展有限公司副总经理，四川天科投资有限公司总经理助理，深圳市华新股 份有限公司董事会秘书，四川蓝光实业集团有限公司资本运营中心总经理助理。 2007 年 8 月 20 日起任本公司副总经理、董事会秘书至今。 （三）年度报酬情况 1、公司董事、监事津贴参照行业水平，结合本公司实际情况，由董事会提出 方案报请股东大会决定。高级管理人员的报酬结合市场薪酬水平，根据董事会决议、 及公司内部薪酬制度由董事会确定。 2、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬，见下表（单位：元） 姓 名 职 务 性 别 报告期报酬总额 王光友 董事长 男 238,000 张明伟 副董事长、总经理 男 158,000 常 锋 董事、常务副总经理 男 114,000 14 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 魏 威 董事 男 18,000 肖明富 董事 男 18,000 陈益斌 董事 男 15,000 冯 渊 独立董事 女 42,000 毕建林 独立董事 男 42,000 周子衡 独立董事 男 42,000 胡志光 监事 男 12,000 杜光辉 监事 男 102,000 张 莉 监事 女 172,000 谢树江 财务总监 男 154,954 李建军 副总经理 男 200,000 谢德明 副总经理 男 200,000 周 辉 副总经理、董事会秘书 男 139,000 合计 1,666,954 （四）董事、监事、高级管理人员变更情况 1、董事被选举或离任情况 张代荣先生因个人原因于 2008 年 2 月 28 日提出辞去公司董事职务，经 2008 年 3 月 5 日公司第五届董事会第二十三次会议审议，通过张代荣先生辞去公司第五 届董事会董事。 2008 年 3 月 5 日公司第五届董事会第二十三次会议审议通过公司股东—中泛投 资有限公司提名陈益斌先生出任公司第五届董事会董事职务。并经 2008 年 3 月 18 日公司 2007 年年度股东大会审议通过。 2、监事被选举或离任情况 报告期内公司监事未有被选举或离任的情况。 3、高级管理人员被聘任和解聘情况 2008 年 3 月 25 日公司第五届董事会第二十四会议审议通过公司总经理张明伟 先生提名董事常锋先生兼任公司常务副总经理的议案。 二、员工情况 截止报告期末，本公司（含控股子公司、分支机构）在职员工 905 人，其中： 生产人员 756 人，销售人员 30 人，技术人员 47 人，财务人员 17 人，行政人员 55 人；硕士及以上学历的有 17 人，大专至本科学历的有 182 人，大专以下学历的有 706 人。 公司无需要承担费用的离退休员工。 15 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第六节 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 （一）公司严格按照《公司法》、 《证券法》、 《中外合资经营企业法》、 《上市公 司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，完善法人治理 结构、规范公司运作。 1、关于股东与股东大会：股东大会是公司的最高权力机关，股东大会由全体 股东组成。公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》，加强规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。 2、关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出 资人权利，不干涉公司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构 和业务方面完全分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成均符合法律、法规的要 求。全体董事本着股东利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董 事会严格按照《公司章程》、 《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议 按照规定程序进行。公司董事会设立了战略投资、审计、提名、薪酬与考核委员会， 专门委员会认真尽职开展工作，为公司科学决策和规范管理提供了重要的支持。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、 财务状况以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司进一步完善了高级管理人员的绩效评 价标准与激励约束机制。 6、关于利益相关者：公司不仅维护股东利益，同时能够充分尊重和维护银行 及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作， 共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及证券部负责投资者关系和信 息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工 作，未发生泄密现象，并确保所有股东都有平等的机会获得信息；公司能够按照有 16 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 关规定，及时披露控股股东或公司实际控制人的详细资料。 8、关于内控制度的完善：在 2008 年，公司新增和修订的内控制度如下： 序 修订/ 董事会通过情况 股东大会通过情况 制 度 名 称 号 增加 时间 届次 时间 届次 2007 年年度股 1 《独立董事工作制度》 新增 08 年 2 月 20 日 五届二十一次 08 年 3 月 18 日 东大会 2007 年年度股 2 《募集资金管理制度》 新增 08 年 2 月 20 日 五届二十一次 08 年 3 月 18 日 东大会 2007 年年度股 3 《信息披露管理制度》 修订 08 年 2 月 20 日 五届二十一次 08 年 3 月 18 日 东大会 《董事会审计委员会 4 新增 08 年 2 月 20 日 五届二十一次 - - 工作规程》 5 《公司内部审计制度》 新增 08 年 4 月 17 日 五届二十五次 - - 6 《子公司管理制度》 新增 08 年 4 月 17 日 五届二十五次 - - 2008 年第三次 7 《公司章程》 修订 08 年 7 月 17 日 五届二十七次 08 年 9 月 5 日 临时股东大会 2008 年第三次 8 《信息披露管理制度》 修订 08 年 7 月 17 日 五届二十七次 08 年 9 月 5 日 临时股东大会 《公司对外担保管理 9 新增 08 年 7 月 17 日 五届二十七次 - - 制度》 10 《关联交易管理制度》 新增 08 年 7 月 17 日 五届二十七次 - - 11 《内部信息保密制度》 新增 08 年 7 月 17 日 五届二十七次 - - 目前公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文 件基本不存在差异。 （二）公司治理专项活动的情况总结 根据中国证券监督管理委员会公告（[2008]27 号）、四川证监局《关于防止大 股东占用上市公司资金问题复发的通知》 （川证监上市[2008]31 号） 、四川证监局《关 于开展上市公司资金占用自查自纠，进一步规范公司运作的通知》（川证监上市 [2008]35 号）和四川证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》 （川 证监上市[2008]38 号）等文件的要求，公司成立了“自查自纠专项工作”领导小组， 启动了公司自查自纠专项工作，历经学习领会精神、全面彻底自查、制定整改方案、 17 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 切实进行整改等阶段。 领导小组组织了全体董事、监事及高管人员、各部门及各子公司负责人认真学 习了四川证监局会议精神， 《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知》 （国发[2005]34号）、《刑法修正案（六）》（中华人民共和国主席令第51号）、 《关于经济犯罪案件追诉标准的补充规定》等法律法规。公司董事长王光友先生、 总经理张明伟先生代表公司董事会及管理层就公司开展的自查自纠专项工作与公 司大股东和实际控制人进行了面对面沟通。董事长、总经理向大股东及实际控制人 通报了证监会会议精神，并提醒大股东和实际控制人一定要规范自身行为，充分认 识到占用上市公司资金问题的严重性和危害性。公司实际控制人表示对两起大股东 占用案件将引以为戒，切实规范大股东的行为，坚决不闯占用上市公司资金的“红 线”。 经自查，公司自2004年重组以来没有发生过大股东占用上市公司资金的行为。 公司已形成了较为有效的防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公 司利益的长效机制，并得到了监管部门和广大投资者的基本认同。但同时也存在公 司《章程》还未对大股东所持股份“占用即冻结”作出明确规定、公司对外担保及 关联交易的管理制度和信息披露及保密方面的管理制度还需进一步完善的问题。 针对自查存在的问题，公司拟定了整改计划，并按期完成。通过此次大股东占 用资金和规范运作情况自查自纠专项工作，使公司董、监事及高管人员明确了维护 上市公司资金安全是他们的法定义务，使他们进一步增强了规范运作意识。 二、独立董事履行职责情况 独立董事按照法律法规和公司章程的规定，积极参与公司对关联交易和其他重 大事项的审议并发表独立意见以维护公司整体利益，保障中小股东的合法权益不受 损害。 （一）独立董事出席董事会的情况 本年应参加董 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 事会次数 周子衡 11 11 0 0 2008 年 1-12 月 冯 渊 11 11 0 0 2008 年 1-12 月 毕建林 11 11 0 0 2008 年 1-12 月 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司相关事项提出异议。 18 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均做到分开： （一）业务分开 公司与主要股东及实际控制人没有直接的业务关系，具有独立完整业务结构及 自主经营能力。 （二）人员独立 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东，公司设立了专门的机构 负责公司的劳动人事及工资管理工作；公司董事长、总经理及其他高级管理人员均 在本公司领取薪酬，未在控股股东单位担任职务。股东向本公司推荐董事、监事人 选均通过合法程序进行，董事会和股东大会作出人事任免决定均能有效执行，不存 在股东或实际控制人干预本公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。 （三）资产完整 公司与股东及实际控制人产权关系明确；公司拥有独立完整的生产系统、辅助 生产系统和配套设施、知识产权等；公司拥有独立完整的采购和销售系统，主要原 材料和产品的采购和销售不依赖股东或实际控制人进行。 （四）机构独立 公司具有独立完整的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营 管理机构等均依法设立，并规范运作；股东及其职能部门与公司及其职能部门之间 不存在上下级关系；公司的生产经营和办公机构与股东完全相互独立。 （五）财务独立 公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制 度，运行规范；公司独立在银行开户，独立核算、独立纳税，不存在与股东共用银 行帐户的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据自身的实际情况，为保证公司业务活动的正常进行和保护公司资产的 安全及完整，制定了相应的内部控制制度，并将随着公司生产经营的发展使之不断 完善。 19 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 公司按照权力机构、决策机构、监督机构相互分立、相互制衡和精干效能的原 则形成了较为完善的法人治理结构。公司根据《公司法》、《公司章程》和《内部 控制指引》制定了相应的内部控制制度，主要包括：《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露管理制 度》、《财务管理制度》、《财务执行制度》、《授权委派制度》、《印章管理制 度》、《投资者关系管理制度》、 《重大信息内部报告制度》和《接待与推广工作制 度》等相互独立又相互联系的管理制度。同时，以这些管理制度为基础，制定了业 务制度、工作制度、部门职能和岗位职责等，形成了科学规范、层次分明的管理制 度体系，覆盖了公司运营的各个层面和各个环节。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评价报告 （一）公司披露董事会对公司内部控制的自我评价报告，董事会对公司内部控 制的自我评价报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度，公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 （二）审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 六、高级管理人员的考评和激励情况 公司高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由董事会任免。每个 年度结束后，各高级管理人员进行述职，公司从管理水平、专业技能、工作业绩等 方面对高管人员的岗位职责履行情况、业务完成情况进行考核和评定。目前阶段公 司对高管人员采取薪金和奖金相结合为主的激励机制，同时开展内部培训和外派学 习等方式以增强对高管人员的激励。公司正在积极研究对高级管理人员长效激励的 机制。 七、公司是否披露履行社会责任的报告：否 20 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开四次股东大会。 一、2007 年年度股东大会 会议召开时间为 2008 年 3 月 18 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2008 年 3 月 19 日《中国证券报》上。 二、2008 年第一次临时股东大会 会议召开时间为 2008 年 5 月 6 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2008 年 5 月 7 日《中国证券报》上。 三、2008 年第二次临时股东大会 会议召开时间为 2008 年 5 月 14 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2008 年 5 月 15 日《中国证券报》上。 四、2008 年第三次临时股东大会 会议召开时间为 2008 年 9 月 5 日，该次股东大会的会议决议披露的信息刊登 在 2008 年 9 月 6 日《中国证券报》上。 21 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第八节 董事会工作报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内我国焦化行业发展概况 2008 年前 8 个月，我国焦炭行业延续 2007 年以来的势头，行业景气度仍保持 在高位。具体表现为焦炭价格持续攀高，需求持续旺盛，产销两旺。2008 年 9 月份 由于国际金融危机，新一轮焦炭行业的“寒冬”来临。在金融危机猛烈冲击下，国 内宏观经济放缓，固定资产投资增速回落所导致的钢材需求不旺，使焦化行业面临 严峻挑战。9 月以来钢价、焦价跌势之猛、跌速之快、跌幅之大市场前所未见，不 到一个月，价格几近腰斩；进入到 10 月份后的半个月时间里，全国焦炭产量更是 大幅下降，一批小型焦化企业迫于压力关停生产，一批大型企业则纷纷减产限产在 50%以上，“冰火两重天”的局面再度显现，而这与下游钢铁企业的需求量萎缩有 直接关系。钢铁市场的萧条与低迷决定了焦炭的命运，“一荣俱荣，一损俱损”。 12 月份，随着国内中小钢厂复产及焦化企业的大面积限产、停产，焦炭市场才得以 止跌回稳。整体而言，焦炭企业在 08 年上半年由于焦炭价格上涨盈利丰厚，而下 半年受下游需求减少等因素影响，业绩大幅下滑甚至出现亏损。2008 年国内共生产 焦炭 32359 万吨，同比降低 0.4%。 （二）公司报告期内总体生产经营情况 2008 年前 8 个月公司抓住焦炭市场需求旺盛的机会，强化内部管理，狠抓生产 安全，确保运行稳定，在焦煤供应形势持续偏紧的形势下，公司延续了 2007 年以 来的良好态势，在 2008 年前 8 个月取得了成立以来最好的经营业绩。 2008 年 9、10 月份，乃至 11 月上半月，焦炭价格和销量一齐大幅下跌。我公 司为应对奥运期间可能出现的煤矿停产，提前储备了较大量的炼焦煤。突如其来的 焦炭价格大幅下跌使得焦炭价格和库存原料价格出现倒挂，而即使在焦炭价格不断 重挫的情况下，也还是有价无市。这期间，炼焦煤价格的下降速度与幅度远逊于焦 炭，煤矿企业仍有不少处于观望状态，甚至以停产来应对。在这种形势下，我公司 采取最大程度限产及暂停采购的方式来消化库存原料；同时，我公司加大应收账款 的催收力度，压缩成本和费用，严控投资性支出。因此，这段时间虽出现较大的经 营性亏损，但我公司现金流的健康得到了有效保证。 22 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 11 月下旬以后，情况发生了变化，煤炭价格出现了同步下降，钢铁企业库存的 焦炭通过生产消耗逐步下降；更重要的是，国家扩大内需的信号给了钢铁企业恢复 生产的信心，钢铁企业陆续复产并逐步扩大生产。 综上所述，在 2008 年这极其不平凡的一年里，面对汶川大地震及全球金融危 机的冲击，面对经营环境迅速而重大的变化，公司既充分抓住机遇，又积极应对挑 战，经受住了严峻考验，取得了历史最好业绩。2008 年度，公司共生产焦炭及其副 产品 85.27 万吨；实现营业收入 1,339,794,808.08 元，营业利润 122,510,435.70 元，净利润 95,740,379.92 元，报告期的净利润水平较上年同期上涨 15.46%。 （三）报告期内公司 100 万吨焦炭改扩建项目推进情况 2008 年 6 月公司董事会研究确定了 100 万吨焦炭改扩建项目的初步实施计划： 该 100 万吨改扩建项目计划分两期进行建设，每期各 50 万吨改扩建项目的一期计 划先利用现有空地进行布局；第二期时，再拆除现有的焦炉进行建设。因此，项目 建设期间不会影响到公司现有产能和正常生产经营。 攀枝花焦化改扩建完成后，公司将形成年产焦炭 160 万吨、煤焦油约 5.1 万吨、 煤气约 4.25 亿立方米、粗苯约 1.36 万吨、活性石灰 20 万吨的产能。 因受全球金融危机、国内宏观经济及《焦化行业准入条件》执行标准重新修订 等因素的影响，公司对该项目的相关资料进行了多次修改，目前相关前期工作正在 谨慎推进中。 （四）报告期内自然灾害对公司的影响 2008年5.12汶川大地震以及2008年8.30攀枝花市6．1级地震均未造成公司的人 员伤亡及财产损失，报告期内公司的生产经营正常。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围 公司主营业务范围为：焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、 PVC 树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等。 （不 涉及出口许可证、配额产品和不包括国家限制外商投资的产品）（涉及许可经营的 凭许可证经营）。 23 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 2、公司主营业务构成及经营情况： 表一：主营业务分行业、分产品情况表（单位：万元） 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 焦炭及其系列产品 133,979.48 111,189.65 17.01% 43.14% 43.14% -3.84% 主营业务分产品情况 焦炭及其系列产品 133,979.48 111,189.65 17.01% 43.14% 43.14% -3.84% 其中：报告期内上市公司没有发生向控股股东及其关联企业销售产品或提供劳 务的关联交易。 表二：主营业务分地区情况（单位：万元） 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 西南 133,979.48 43.14% 3、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生的重大变化 （1） 主营业务收入发生重大变化的原因说明 本年主营业务收入较上年增加 403,818,196.10 元，上升 43.14%，主要原因是 焦炭及系列产品价格上涨所致。 （2） 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生变化的原因 毛利率本期为 17.01%，去年同期为 20.85%，同比减少 3.84 个百分点。主要原 因是受金融危机影响，消化原材料生产成本高，产品销售价格直线下降。 （3） 经营成果和利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析 本报告期，公司共实现净利润 9,574.04 万元，2007 年度实现净利润为 8,292.02 万元，同比增加 15.46%。产生上述变化的原因是：主要是公司抓住了行业发展的大 好机遇，在量价齐升的市场环境中获得相应的回报。 （二）报告期内公司资产构成同比发生重大变动的主要影响因素 增加比例(负数 资产 年末余额 年初余额 变动原因 为下降) 大幅增加主要是受金融危机的严重冲击，客户 110,959,437.10 48,422,000.00 129.15% 应收票据 结算滞后所致。 24 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 大幅增加主要是受金融危机的严重冲击，客户 70,630,523.29 25,596,723.80 175.94% 应收账款 结算滞后所致。 预付款项 27,732,169.42 62,112,926.16 -55.35% 下降的主要原因是下半年采购先货后款。 银行定期存款增加，期末未到期，本公司预计 1,877,300.00 -- -- 应收利息 利息所致。 其他应收款 1,951,096.92 1,135,889.16 71.77% 减少的主要原因是本年款项清收及时 增加是因圣达焦化公司承担他人道路维修费 长期待摊费用 566,599.90 -- -- 用。 2008 年度公司计算提取了 2,143,904.23 元坏账 递延所得税资产 3,878,148.34 66,175.64 5760.39% 准备与 17,245,523.41 元的存货跌价准备，相应 增加递延所得税资产。 减少的原因是产品销售收到的现金增加自有资 短期借款 165,000,000.00 239,000,000.00 -30.96% 金，相应降低银行借款 增加的主要原因是本公司向子公司购买焦炭时 应付票据 83,552,774.74 31,700,000.00 163.57% 开具应付票据，而子公司将收到的大部分票据 用于贴现所致。 主要原因是下半年因经济危机的影响，市场需 预收款项 10,663,460.38 33,932,234.67 -68.57% 求减少，相应减少年末预收款。 应付职工薪酬 1,808,859.08 2,584,834.11 -30.02% 主要是职工薪酬支付更加及时。 应交税费 16,998,145.00 36,515,942.83 -53.45% 主要是公司在本年税金及时解缴。 主要是本年借款减少，相应减少预提应付短期 应付利息 101,937.00 173,087.75 -41.11% 借款利息。 应付股利 410,398.58 3,847,669.90 -89.33% 主要是本年支付年初结余的应付股利。 主要是减少圣达能源公司、攀枝花市仁和区慈 其他应付款 3,013,945.50 6,147,993.68 -50.98% 善协会等单位的往来款所致。 一年内到期的非 20,000,000.00 43,000,000.00 -53.49% 主要是本公司按期归还借款。 流动负债 长期借款 20,000,000.00 -100.00% 系转入一年内到期的非流动负债。 （三）报告期内主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为 38,174.40 万元，占年度采购 总额的比例为 30.58%；公司前五名客户销售额合计为 96,806.20 万元，占公司销售 总额的比例为 72.25%。 （四）报告期内营业费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 （金额单位：万元） 项目 2008 年度 2007 年度 增减率（%） 重大变动原因 2007 年度 1-7 月合并圣达工贸公司，对应并入的销 营业费用 394.72 602.50 -34.49 售费用为 1,467,789.54 元，以及本年度焦炭销售数 量下降所致。 管理费用 4,230.33 2,728.99 55.01 公司为考察投资项目发生的咨询顾问费、工资以及 缴纳税金增加所致。 25 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 财务费用 3,237.64 3,510.87 -7.78% 贷款规模减少，利率降低 所得税 2,791.93 3,765.39 -25.85% 税率降低 （五）报告期内公司现金流量变动情况 （金额单位：万元） 2008 年度 2007 年度 结构比增长百 项 目 变动主要原因 金额 结构比 金额 结构比 分点 经营活动现金流入 159,260.79 134,609.53 其中：销售商品、提供劳务 158,904.39 99.78% 126,901.50 94.27% 5.51% 价格上涨 收到的现金 经营活动现金流出 147,758.18 116,890.53 其中：购买商品、接受劳务 126,486.04 85.60% 101,671.40 86.98% -1.38% 期末原材料储备减少 支付现金 经营活动产生的现金净流量 11,502.60 17,719.00 投资活动产生的现金流量净 -145.72 -7,222.44 无收购或重大投资项目 额 筹资活动产生的现金流量净 -16,365.24 7,047.23 大规模偿还贷款 额 报告期内公司净利润为 9,574.04 万元，而经营活动现金净流量为 11,502.60 万元，净利润与经营活动现金净流量存在重大差异，主要原因是：期末计提存货跌 价准备所致。 （六）公司主要资产采用的计量属性 公司主要资产采用的计量属性是历史成本和公允价值计量，报告期内没有发生 重大变化。 （七）关于同公允价值计量相关的内部控制 公司建立了同公允价值计量相关的内部控制制度。制定了与公允价值计量相关 项目购买及出售的决策及审批程序，明确购买与持有意图，充分发挥董事会审计委 员会、独立董事、独立中介机构的作用，在制度上加强对管理层的监督，杜绝利用 公允价值操控企业财务信息的问题。此外，不断加强对财务人员相关业务的培训， 并加大对有关违法违规人员的惩戒力度。 1、公司2008 年度末无采用公允价值计量的项目。 2、公司2008 年度无持有外币金融资产、金融负债的情况。 26 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （八）公司主要控股子公司四川圣达焦化有限公司享受国家西部大开发政策， 实行15%所得税优惠。 （九）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、控股子公司情况 （1）四川圣达焦化有限公司，经营范围：生产、销售捣固焦、化工原料（不 含危险品）、瓷砖、电石、玻璃纤维等。注册资本 10,300 万元，法定代表人：李建 军，本公司持有该公司股权自 2007 年 7 月由 73.786%增加到 99.8%。报告期末总资 产 358,096,897.38 元，净资产 200,716,387.82 元 ， 报 告 期 内 实 现 营 业 收 入 701,732,461.51 元、利润总额 63,348,112.93 元、净利润 54,204,391.78 元。 （2）攀枝花市圣达焦化有限公司，经营范围：焦炭生产；销售：金属材料（除 贵金属）、矿石（除贵金矿）、化工产品（除危险品）、耐火材料、五金、交电。注 册资本 5000 万元，法定代表人：谢德明。本公司持有该公司 99.80%的股权。报告 期末总资产 146,172,312.72 元，净资产 60,759,956.37 元，报告期内实现营业收 入 624,480,223.88 元、利润总额 65,904,811.30 元、净利润 47,330,346.17 元。 （3）2008 年 2 月 13 日，公司与四川圣达焦化公司签订《关于共同设立公司 的投资人协议书》，由本公司出资 4200 万元（占注册资本 70％的比例） ，四川圣达 焦化公司出资 1800 万元（占注册资本 30％的比例）设立达州圣达能源有限公司。 达州圣达能源有限公司股东以现金出资，全部股东出资 6000 万元经四川光华会计 师事务所[光验字（2008）第 013 号]审验。达州圣达能源有限公司于 2008 年 2 月 19 日经达州市达县工商行政管理局核准取得了企业法人营业执照，企业法人营业执 照记录如下：注册号 5117210000002292，住所达县南外镇（县商贸中心 C 幢 1-5-2 号），法定代表人姓名常锋，注册资本陆仟万元人民币，实收资本陆仟万元人民币， 公司类型有限责任公司，经营范围项目投资、商品批发与零售（以上项目不含前置 许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 达州圣达能源有限公司成立后，公司将其纳入合并会计报表编制范围。 2008 年 10 月 20 日，经达州圣达能源有限公司股东会决议通过： “公司成立至 今尚未开展经营业务，没有营业收入，决定从 2008 年 11 月 20 日起停止公司经营 活动，并根据《公司法》第一百八十一条第二款规定：股东会决议解散。” 达州 圣达能源有限公司于 2008 年 12 月 23 日办理完毕工商注销手续。公司 2008 年末不 27 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 再将其纳入合并报表编制范围。 2、参股公司情况： 本企业在 本企业持 被投资单 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 位表决权 额 收入总额 净利润 比例 华坪县圣达煤业 华坪县 煤炭开采 31.67% 31.67% 31,183,651.15 51,193,649.33 9,405,201.47 工贸有限公司 截止 2008 年 12 月 31 日公司注册资本为 3000 万元，其中，圣达能源公司占注 册资本的 66.67%；四川圣达焦化公司占增资后注册资本的 31.67%，冯斌占增资后 注册资本的 0.83%，刘兴良占增资后注册资本的 0.83%。 企业法人营业执照注册号为 530723100000110，经营范围原煤开采、销售；民 用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。（以上经营范围中涉及国家法律、行 政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活动）。 圣达工贸公司本年实现净利润 9,405,201.47 元，按照本公司持股比例计算应 享有的投资收益为 2,978,313.80 元；由于圣达工贸公司所有产品原煤全部销售给 本公司作为原材料，在编制合并会计报表时，抵销未实现利润 571,940.20 元，减 少存货和投资收益 571,940.20 元。剔除上述因素后，本公司实际确认的投资收益 为 2,406,373.60 元。 3、控股子公司、参股公司业绩变动情况及其主要项目变动原因 （1）控股子公司 1－四川圣达焦化有限公司 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减％ 变动原因 营业收入 701,732,461.51 523,226,196.15 34.12% 价格上涨 营业成本 592,969,310.02 449,880,900.09 31.81% 价格上涨 财务费用 16,349,225.12 24,205,307.66 -32.46% 利率下调和贷款减少 资产减值损失 10,862,961.75 -140,473.00 -7833.13% 期末计提增加 营业外收入 4,042,106.57 7,606,811.90 -46.86% 收益性政府补助减少 收入增长比成本增长速度快，利 利润总额 63,348,112.93 37,355,186.33 69.58% 润空间增大 所得税 9,143,721.15 6,393,888.89 43.01% 利润增加 价格上涨、收入增长比成本增长 净利润 速度快，利润空间增大、财务费 54,204,391.78 31,058,823.78 74.52% 用的减少等综合因素影响的结果 28 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （2）控股子公司 2－攀枝花市圣达焦化有限公司 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减％ 变动原因 营业收入 624,480,223.88 418,308,400.89 49.29% 销售价格上涨 原主要供应商煤矿事故，供应量减少 同时调整价格；竞争异常激烈，价格 营业成本 518,927,227.49 304,143,512.27 70.62% 上涨过猛，选择多渠道供应商质量控 制难，造成成本上涨的速度快于销售 价格上涨的速度。 资产减值损失 8,663,019.87 -33,839.55 25700.28% 期末计提增加 利润总额 65,904,811.30 86,806,956.44 -24.08% 同营业成本增加 所得税 18,574,465.13 30,691,275.89 -39.48% 所得税率降低 原主要供应商煤矿事故，供应量减少 同时调整价格；竞争异常激烈，价格 上涨过猛，选择多渠道供应商质量控 净利润 47,330,346.17 56,115,680.55 -15.66% 制难，造成成本上涨的速度快于销售 价格上涨的速度；期末计提减值准备 等综合因素的影响 （3）参股公司－华坪县圣达煤业工贸有限公司 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减％ 变动原因 营业收入 51,193,649.33 29,044,719.73 76.26% 正式投产、量价齐升 利润总额 9,405,201.47 -1,403,132.12 770.30% 量价齐升 净利润 9,405,201.47 -1,403,132.12 770.30% 量价齐升 （十）公司对未来发展的展望 1、2009 年国内焦炭市场走势展望及焦炭行业长远发展趋势 2008 年焦炭市场，可谓是风起云涌的一年，焦炭行业经历了从高涨到暴跌的过 程，此后开始一路下滑，焦炭滞销。钢企、焦企共走限产之路，焦企限产幅度达 60-70 ％，直至 11 月份下旬，才逐步回暖。 2009 年随着钢铁行业振兴规划的推出，国资委可能加快钢铁业整合的步伐、优 化产业布局，钢铁业失衡态势有望得到缓解。除了外部需求的回暖，焦炭行业更大 的机会在于行业内部整合。面对 2008 年 7 月份以来焦炭行业所面临的不利局面， 国家有关部委和焦炭行业协会出台了一系列政策。2008 年 12 月，工信部颁布了修 订版的《焦化行业准入条件》，对企业的生产布局、工艺与装备、环保指标和清洁 生产及监督与管理等方面作出明确界定。新的准入条件的颁布，提高了焦炭行业进 入门槛，将淘汰部分落后产能，缓解产能过剩的局面。同时也提高了行业集中度。 29 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 综上所述，种种利好因素的出现，将对后期焦炭市场起到有利支撑。不过 2009 年中国焦炭市场仍将面临较为严峻的形势，行业整合和修复性拉涨将成为市场运行 主基调。由于焦炭需求具有不确定性，竞争依旧激烈，预计焦炭产能不会很快恢复 到 2008 年上半年水平。 但从长远看，由于我国是焦炭生产、消费、出口大国，随着我国宏观经济走出 低谷，对钢材、焦炭等的需求将会重新保持旺盛。同时，焦化行业是国家发改委严 格调控的产业，有关节能减排的措施以及行业准入政策将有利于该行业的长期发 展，使得行业的景气程度能够重新恢复并维持较长时间。 2、公司发展战略 公司作为四川省重点支持发展的十大焦化企业和四川省独立焦化企业的龙头 企业，将紧跟国家产业政策调整步伐，坚持社会效益和经济效益并举；将抓住焦化 行业的发展机遇，坚持以煤化工为核心的发展战略；将奉行“立足煤化工产业、发 展循环经济、适度发展其他产业”的经营方针，强化企业的核心竞争力。公司将以 市场为导向，充分利用上市公司融资平台和银行融资，围绕产业链向纵深发展，通 过资源整合、技改扩建等方式实现循环经济发展和资源综合效益。为使公司更加稳 健经营，公司将适时涉足其他产业，逐步培育新的支柱产业，实现股东利益最大化。 3、公司对 2009 年的展望 展望 2009 年，公司认为对于焦化行业，最严酷的寒冬已经基本过去，国家出 台了 4 万亿元的刺激经济方案，焦化行业将成为国家扩大基建投资的率先受益行业。 我公司地处四川，属灾后重建地区，同时我公司具有区域行业龙头优势，因此 2009 年我公司的经营情况可能会好于全国焦化行业的平均水平。 4、公司为实现 2009 年经营目标拟采取的措施 （1）拓展巩固市场。2009 年，公司市场工作的重点要加强国内市场的销售力 度，进一步巩固和稳定区域内传统市场，加强对灾后重建工程的跟进，提高区域内 市场份额。 （2）坚持以销定产。要按当前市场需求组织生产，控制生产总量，压缩生产 规模，根据市场供求变化来决定生产量。 （3）保证原料供应。2009 年原料采购工作要提高与供应商之间的谈判“话语 权”，降低采购成本，踩准采购节奏，降低原料采购风险，使原料采购工作紧密围 30 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 绕公司的效益目标展开。同时，原料采购要坚持“快进快出”的原则，压缩原料库 存量，提高原料内部周转速度，缓解资金压力，降低运行成本和库存风险。 （4）抓好生产组织。各子公司要保证生产组织工作的计划性、连续性和高效 性，充分发挥设备潜能，调动员工的积极性和创造性，提高生产效率。 （5）做好资金保障。公司在2009年要合理分配和调度使用资金，强化资金内 部融通，加快内部资金周转速度，提高资金使用效率。要充分利用国家信贷政策， 抓住利率降低的有利时机， （6）严控成本费用。公司2009年要加强内部成本费用控制，减少管理费用开 支，力争各项费用指标在2008 年基础上有明显下降。 5、资金筹集和运用计划 为完成 2009 年度的经营目标，实现未来发展战略，公司 2009 年将继续拓展融 资渠道，采取自身滚存积累、银行贷款、利用资本市场直接融资等多种融资方式来 满足公司当前业务并完成未来投资项目的资金需求，为公司做强做大焦炭主业、发 展相关领域，实现稳健快速发展提供有力的资金保障。 （十一）公司未来发展战略可能面临的风险及相关措施 1、全球金融危机的影响。2009 年，国际金融危机带来的不利影响在不断深入 和加剧，将给公司的发展带来不确定性。 对策：公司将进一步研究和探讨金融危机所带来的影响，积极应对市场变化带 来的困难和挑战，及时制定应对措施。公司将全面强化经营管理，严控成本费用， 做好资金保障，保持竞争能力，以应对挑战。 2、处于上下游产业双重挤压的风险：公司不控制上游焦煤资源，受到产业链 上游的焦煤业和下游的钢铁业的双重挤压。 对策：公司的产业链将向上游延伸，收购优质焦煤企业，打造煤焦一体化的资 源型企业，实现综合效益最优。 三、报告期投资情况 （一）募集资金投资情况 报告期内，本公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情 况。 （二）重大非募集资金投资情况 31 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 1、对外投资 2008 年 2 月 13 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了“关于公司 和四川圣达焦化有限公司共同投资设立达州圣达能源有限公司的议案”，即公司和 子公司四川圣达焦化有限公司共同投资设立达州圣达能源有限公司。该公司于 2008 年 2 月 19 日成立，注册资本为 6000 万元。 四、财务状况、经营成果的重大变化及其原因 财务指标 报告期（元） 上年同期或年初数（元） 增减比例（%） 总资产 700,844,923.34 733,940,840.24 -4.51% 股东权益 370,121,679.93 282,481,300.01 31.03% 营业利润 122,510,435.70 120,190,205.91 1.93% 净利润 95,740,379.92 82,920,201.11 15.46% 现金及现金等价物净增加额 -50,083,671.50 175,437,822.72 -71.45% （一）财务指标出现重大变化的原因分析： 1、总资产的减少主要是伴随金融危机的影响，经营风险增加，期末存货储备 减少，贷款减少相应减少货币资金。 2、股东权益增加主要是本年度盈利所致。 3、主营业务利润和净利润增加，主要是报告期 1－8 月价格上涨，公司抓住了良 好的发展机遇，实现公司盈利增长。 4、现金及现金等价物净额减少，主要是贷款减少，相应减少货币资金。 （二）报告期内，公司未发生重大资产损失；不存在对外担保承担连带责任导 致重大资产损失的情形。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了十一次会议。 1、2008 年 2 月 13 日，召开第五届董事会第二十次会议，会议以通讯方式召开， 该次董事会的会议决议等信息刊登在 2007 年 2 月 14 日《中国证券报》上。 2、2008 年 2 月 20 日，召开第五届董事会第二十一次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2008 年 2 月 22 日《中国证券报》上。 32 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 3、2008 年 2 月 25 日，召开第五届董事会第二十二次会议，该次董事会的会议 决议等信息刊登在 2008 年 2 月 26 日《中国证券报》上。 4、2008 年 3 月 5 日，召开第五届董事会第二十三次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2008 年 3 月 7 日《中国证券报》上。 5、2008 年 3 月 25 日，召开第五届董事会第二十四次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2008 年 3 月 26 日《中国证券报》上。 6、2008 年 4 月 17 日，召开第五届董事会第二十五次会议，该次董事会的会议 决议等信息刊登在 2008 年 4 月 18 日《中国证券报》上。 7、2008 年 4 月 28 日，召开第五届董事会第二十六次会议，会议以通讯方式召 开，会议决议等信息刊登在 2008 年 4 月 29 日《中国证券报》上。 8、2008 年 7 月 17 日，召开第五届董事会第二十七次会议，该次董事会的会议 决议等信息刊登在 2008 年 7 月 18 日《中国证券报》上。 9、2008 年 8 月 20 日，召开第五届董事会第二十八次会议，会议以通讯方式召 开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2008 年 8 月 21 日《中国证券报》上。 10、2008 年 10 月 6 日，召开第五届董事会第一次临时会议，会议以通讯方式 召开。 11、2008 年 10 月 20 日，召开第五届董事会第二十九次会议，会议以通讯方式 召开，该次董事会的会议决议等信息刊登在 2008 年 10 月 21 日《中国证券报》上。 （二）报告期董事会对股东大会决议的执行情况 董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了审计委员会，审计委员会由公司 3 位独立董事组成， 担任召集人的独立董事是一名资深的审计专业人士。审计委员会成立以来在监督财 务报表，管理内部审计，负责与注册会计师的沟通，审核内部控制制度等方面做了 大量卓有成效的工作。为充分发挥审计委员会在年报审计中监督作用，维护审计的 独立性，公司于 2008 年 2 月 20 日制定了审计委员会对年度报告的审议工作规程， 并经董事会审议通过。在 2008 年年报审计中，审计委员会所做的工作如下： 33 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财 务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委 员会与会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断 加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师 出具初步审计意见后审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会 计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况。审计委员会召开专门会议，对 2008 年财务会计报告、会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告和是 否续、改聘会计师事务所进行了表决。审计委员会向董事会提交了会计师事务所从 事 2008 年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议， 认为 2008 年度，公司聘请的四川君和会计师事务所有限责任公司在为公司提供审 计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 委托的各项工作，因此，决议公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司作 为本公司 2009 年度审计机构，报酬调整为 32 万元/年。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司董事会设立了薪酬与考核委员会，薪酬与考核委员会由公司 3 位独 立董事组成。公司自成立薪酬与考核委员会以来，在审查董事和高级管理人员的履 行职责情况，对公司薪酬制度执行情况进行检查监督等方面做了大量卓有成效的工 作。 薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司在 2008 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬，均是依据公司相 关管理制度和权力机关决议而确定。 公司目前尚未建立股权激励机制。公司计划根据今后的情况发展，建立起股权 激励机制，以推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 六、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经四川君和会计师事务所审计，2008 年度母公司实现的净利润 91,203,041.86 元，提取 10%盈余公积金 9,120,304.19 元后，累积未分配利润 86,184,654.21 元， 即截至 2008 年 12 月 31 日母公司可供股东分配的利润 86,184,654.21 元。 根据公司发展的实际情况，董事会拟定 2008 年利润分配预案为：以截至 2008 年 12 月 31 日母公司可供股东分配的利润送红股每 10 股送 3 股，同时派发现金红 利，每 10 股派 0.40 元（含税）。 34 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 公司独立董事认为：本年度利润分配预案，适应公司发展的需要，有利于公司 长远发展，充分体现对中小投资者权益的关注和保护。 七、其他需要披露的事项 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、担保情况的专 项说明。 截止 2008 年末，公司控股股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用的时 点金额（余额）和全年累计占用金额（累计额）、资金占用方名称、占用方式： 四川圣达实业股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元 占用方与 上市公司核 2008 年期 2008 年度 2008 年度 2008 年期 资金占用方类 资金占用方名 上市公司 占用形成原 占用性 算的会计科 初占用资 占用累计 偿还累计 末占用资 别 称 的关联关 因 质 目 金余额 发生额 发生额 金余额 系 四川圣达能源 租资产及代 经营性 关联方 其他应付款 -251.89 1,567.64 1,346.68 -30.93 股份有限公司 还借款 占用 控股股东、实际 华坪县圣达煤 应退回多分 经营性 控制人及其附 业工贸有限公 关联方 其他应付款 139.49 -139.49 - - 配的股利 占用 属企业 司 华坪县圣达煤 经营性 业工贸有限公 关联方 应付账款 -1,068.04 6,305.87 5,750.32 -512.49 购煤款 占用 司 小计 -1,319.93 7,873.51 7,236.49 -682.91 其他关联方及 其附属企业 小计 - - - - 上市公司的子 公司及其附属 企业 小计 总计 -1,319.93 7,873.51 7,236.49 -682.91 报告期内，本公司未向公司股东及关联方提供担保。 （二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 2008 年度，公司对外担保余额累计为 3,000 万元，为对子公司担保。公司最近 一个会计年度合并会计报表净资产为 37,011.01 万元，对外担保总额占净资产的比 例为 8.11%，未超过 50%。 35 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第九节 监事会工作报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了四次会议。公司监事会本着为全体股东负责的 精神，根据《公司法》及《公司章程》的规定，认真履行了职责，积极开展各项工 作。 报告期内，公司监事会会议的召开情况如下： （一）第五届监事会第七次会议 2008 年 2 月 25 日在四川省峨眉山市红珠山宾馆召开，作出如下决议： 1、审议通过《2007 年度监事会工作报告》的议案； 2、审议通过《2007 年度利润分配预案》议案； 3、审议通过《2007 年年度报告》正文及摘要的议案； 4、审议通过《监事会对年度报告的书面审核意见》的议案。 该次会议公告刊登在 2008 年 2 月 26 日的《中国证券报》上。 （二）第五届监事会第八次会议 2008 年 4 月 17 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过《2008 年第一季度报告》。 （三）第五届监事会第九次会议 2008 年 7 月 17 日在成都市天府大道北段 20 号高新国际广场 B 座召开，作出如 下决议： 1、审议通过《2008 年半年度报告》全文。 （四）第五届监事会第十次会议 2008 年 10 月 20 日以通讯方式召开，会议以传真形式会签，形成如下决议： 1、审议通过《2008 年第三季度报告》全文。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 36 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 在报告期内的生产经营活动中，公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程， 依法运作，树立了良好的社会形象。公司的决策严格按照《公司法》、《公司章程》 规定的程序进行，并已建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理工作严谨，认 真履行股东大会的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在 执行公司职务时遵纪守法，没有违反公司章程或损害公司利益的行为。 (二)监事会检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务进行了内部审计与监督，认为公司已按照“五分开”的原 则，建立了独立的财务账册，设有独立的财务人员，财务报告如实反映了公司的财 务状况和经营成果，四川君和会计师事务所有限责任公司就公司财务报告出具的标 准无保留意见的审计报告是公正、客观、合法的。 (三)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司收购及出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发生损害部分股 东的权益或造成公司资产流失。 (四)监事会对公司关联交易、控股股东及关联企业资金占用及担保情况的独立 意见 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相 关协议价格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理，没 有损害公司及股东的利益。 公司没有为控股股东及关联企业提供担保。 37 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 2008 年 11 月 5 日，我公司刊登重大诉讼公告，我公司子公司四川圣达焦化有 限公司收到四川省乐山市中级人民法院关于中国石油天然气股份有限公司四川乐 山销售分公司就一般买卖合同纠纷起诉公司子公司圣达焦化的应诉通知书及起诉 状。原告中石油乐山分公司要求：1、被告立即向原告支付购油款 94,072,847.53 元，并从 2006 年 11 月 1 日开始按照银行同期贷款利息支付资金占用费到全部油款 付清时止；2、由被告承担本案的诉讼费用。 中石油乐山分公司在民事起诉状中对事实和理由作了如下的说明：2005 年 2 月 起，圣达焦化即开始在中石油乐山分公司处购买油料。2005 年 3 月 3 日，圣达焦化 向中石油乐山分公司出具《委托书》一份，授权中石油乐山分公司员工万永仪作为 其购买油料的联系人，负责处理与中石油乐山分公司进行油料购买的结算、付款和 制票等事宜。在 2005 年 2 月至 2006 年 10 月期间，中石油乐山分公司共向圣达焦 化发运油料 22,493.071 吨，价值 103,331,334.53 元。在此期间内，圣达焦化共向 中石油乐山分公司支付油款 9,258,487.00 元。据此，圣达焦化尚欠中石油乐山分 公司油款 94,072,847.53 元。 2004 年 12 月起，圣达焦化开始从中石油乐山分公司购买 0 号柴油，用于公司 生产运输。2005 年 3 月，圣达焦化授权委托中石油乐山分公司员工万永仪作为购买 0 号柴油的联系人，负责有关结算、付款和制票等油料业务的洽谈事宜。 2006 年 8 月万永仪被逮捕，2008 年 2 月万永仪因合同诈骗罪和伪造公司印章 罪被乐山市中级人民法院判处有期徒刑 16 年，目前万永仪正在服刑中。在 2005 年 3 月至 2006 年上半年，万永仪越权从其供职的中石油乐山分公司提走了价值 94,072,847.53 元的油料，现该批油料去向不明。从 2005 年 3 月至今，圣达焦化一 直与中石油乐山分公司保持着正常的购销和结算关系，在此期间，圣达焦化的油料 购进及款项支付结算的帐务反映为正常状态，不存在上述的巨额款项应付；并且， 迄今为至，中石油乐山分公司也从未向圣达焦化提及过万永仪越权提走的油料所涉 及款项的存在，也从未向圣达焦化催收过。因此，本公司及子公司圣达焦化直至收 到应诉通知书后才知晓此事。 现中石油乐山分公司提出要求圣达焦化支付其员工万永仪越权提走的油料所 38 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 涉及款项 94,072,847.53 元，本公司认为此主张没有事实根据和法律依据。本公司 准备好相关资料后于 2008 年 12 月 30 日前与对方进行了证据交换，2009 年 2 月 22 日双方对证据进行了第一次质证。目前开庭时间尚不确定。 由于中石油乐山分公司员工万永仪越权提走的油料所涉及款项与本公司 无关，为公司辩护的四川华楚律师事务所判断公司胜诉的可能性很大，公司管理层 据此未确认或有负债。 二、买卖其他上市公司股份的事项 2007年11月19日公司第五届董事会第十八次会议审议通过关于公司利用自有 资金1950万元进行新股申购的议案，公司将依据《深圳证券交易所上市公司信息披 露工作指引第4 号—证券投资》规定，在定期报告中对申购事项及其收益情况进行 单独披露，接受公众投资者的监督。 证券投资（新股申购）情况一览表： 单位：元 报告期买入/卖出股 期末股份 使用的资金 产生的投资 股份名称 期初股份数量 份数量 数量 数量 收益 海亮股份 0 1,000 0 11,170 0.00 准油股份 0 1,000 0 7,850 0.00 买入 南洋股份 0 500 0 7,560 0.00 中煤能源 0 8,000 0 134,640 0.00 海亮股份 0 1,000 0 0 17,869.57 准油股份 0 1,000 0 0 16,240.94 卖出 南洋股份 0 500 0 0 6,399.69 中煤能源 0 8,000 0 0 39,315.70 三、收购、出售资产、吸收合并事项 公司在报告期内无收购、出售资产、吸收合并事项。 四、重大关联交易事项 （一）购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的 交易金额 交易金额 比例 比例 华坪县圣达煤业工贸有限公司 0.00 0.00% 5,119.36 4.10% 合计 0.00 0.00% 5,119.36 4.10% 39 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 2008 年 4 月 17 日，公司第五届董事会第二十五次会议审议通过了“公司与华 坪县圣达煤业工贸有限公司发生的日常关联交易事项的议案”。因为生产经营的需 要，公司 2008 年度将与圣达工贸发生日常关联交易事项，交易内容为向其采购原 煤，定价原则为市场价，预计交易金额为 5000-10000 万元。 上述关联交易占公司同类交易金额的比例较小，对公司利润影响较小。 （二）资产、股权置换或转让发生的关联交易 公司在报告期内无资产、股权置换或转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 公司在报告期内没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司未向控股股东及关联方提供担保 五、重大合同及其履行情况 （一）管理费用 公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包其他公司资产 或其他公司托管、承包公司资产事项。 （二）重大担保 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关联 发生日期（协议签 是否履行 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 方担保（是 署日） 完毕 或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 3,000.00 担保总额占净资产的比例 8.11% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额（C） 直接或间接为资产负债率超过 70% 0.00 的被担保对象提供的担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额（E） 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 40 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （三）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进 行现金资产管理事项或委托贷款事项。 （四）报告期内，公司无其他重大合同。 六、报告期内公司接待调研及采访等相关情况 因为焦炭行业的持续高景气和公司业绩的高速增长，公司在 2008 年受到了机 构投资者和媒体的较高关注，报告期内公司接待调研及采访的情况如下表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 一、谈论的主要内容：1、焦炭生产工艺；2、 焦炭市场行情；3、我公司现处焦炭行业地位； 永丰金资产管理（亚洲）有限公 4、焦炭行业未来发展趋势；5、焦炭行业准入； 2008.03.27 本公司会议室 实地调研 司基金经理 6、基准利率调整对公司造成的影响。 二、提供的资料：1、公司 2007 年度报告正文； 2、公司在《金融投资报》上刊登的宣传资料。 1、公司最新情况；2、我公司所处行业地位；3、 UBS 瑞银证券（与北京证券有合 2008.04.15 本公司会议室 电话沟通 公司治理；4、行业准入 5、未来发展目标规划； 资券商）中国销售主管 6、煤炭价格上涨对焦炭行业的影响。 1、下属子公司区域分布，原材料供应所在地区； 申万巴黎分析师、光大证券分析 本公司会议室、 2、行业准入；3、技改情况；焦炭生产工艺；4、 2008.04.23 实地调研 师、泰达荷银助理研究员、中海 下属子公司 焦炭成本；5、大股东产业情况；6、预计中期 基金分析师 生产情况。 1、焦炭市场行情；2、焦炭行业未来发展趋势； 泰信基金研究员、中国银行国际 3、焦炭行业准入；4、原材料对焦炭生产可能 2008.04.25 本公司会议室 实地调研 证券有限责任公司分析员 带来的影响，公司应对方案，雪灾对公司造成 的影响；5、改扩建对公司焦炭产能的影响。 1、焦炭市场行情；2、焦炭行业准入；3、改扩 建对公司焦炭产能的影响；4、焦化厂环保措施； 本公司会议室、 2008.04.29 实地调研 浙江星火投资有限公司 5、未来发展方向；6、奥运对公司可能带来的 下属子公司 影响；7、原材料价格上涨对焦炭生产可能带来 的影响。 1、焦炭行业未来发展趋势；2、改扩建对公司 董事会秘书办公 焦炭产能的影响；3、公司近期生产情况；4、 2008.04.25 电话沟通 华泰证券行业研究员 室 行业准入对公司带来的影响；5、原材料上涨给 公司带来的影响。 1、焦化行业情况；2、原材价格上涨对公司 2008.05.06 本公司会议室 实地调研 成都晚报记者 的影响；3、07 年分配方案对公司未来的深 远意义。 1、东方证券研究员高级策划经 理；2、安信证券总经理助理；3、 1、公司历史沿革；2、焦炭市场行情；3、焦炭 金元比联基金研究员；4、华虹科 行业准入；4、改扩建对公司焦炭产能的影响； 技研究员；5、广东佳银投资（广 2008.05.08 本公司会议室 实地调研 5、焦炭行业延伸；6、焦化厂环保措施；7、未 东佳银信托私募基金）总经理；6、 来发展方向，公司近期生产情况 8、原材料价 长江证券分析师；7、东海证券研 格上涨对焦炭生产可能带来的影响。 究员；8、上海瀚叶投资董事长、 执行董事、财务总监 1、焦炭市场行情；2、公司未来发展趋势； 2008.06.03 本公司会议室 实地调研 中国证券报记者 3、公司对市场不利因素的应急措施；4、行 业准入；5、下属子公司环保达标情况。 1、公司历史沿革；2、焦炭市场行情；3、 2008.10.09 本公司会议室 实地调研 民生证券资深研究员 焦炭行业准入；4、大小非减持情况；5、公 司发展方向。 41 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 董事会秘书办公 1、四川圣达子公司圣达焦化情况；2、圣达 2008.11.06 电话调研 《每日经济新闻》记者 室 焦化与中石油乐山销售分公司诉讼案情况。 1、公司大小非减持情况；2、公司上下游发 2008.11.24 本公司会议室 实地调研 《21 世纪经济报道》记者 展情况；3、达州圣达能源情况；4、控股股 东情况。 七、报告期内公司社会责任的履行情况 2008年5月12日四川省汶川县发生8级地震后，公司虽地处四川震区，但生产经 营未受影响。为了帮助灾区人民恢复生产，重建家园，公司及全体员工发扬“一方 有难，八方支援”的精神，积极以实际行动支援灾区。经公司董事会研究决定，公 司及下属子公司向地震灾区捐赠现金人民币210 万元。其中公司捐赠现金100万元， 由四川省红十字会接受；攀枝花市圣达焦化有限公司捐赠现金100万元，由攀枝花 市仁和区慈善协会接受；四川圣达焦化有限公司捐赠现金10万元，由四川省乐山市 沙湾区政府接受。 同时，公司向各部门和下属子公司下发了赈灾倡议书，号召公司及子公司员工 为地震灾区踊跃捐款，奉献爱心。截止2008年5月25日本公司及下属子公司员工共 捐款24.44万元，该捐款已分别由四川省红十字会和阿坝藏族羌族自治州慈善总会 接受。另公司子公司四川圣达焦化有限公司向地震灾区捐赠了生石灰600吨，用于 灾区防疫消毒，价值为25.60万元，已由什邡市抗震救灾指挥部和阿坝州抗震救灾 指挥部分别接受。至此，公司及子公司共向地震灾区捐赠260.04万元人民币（其中 员工个人捐款24.44万元）。公司及子公司员工还积极通过献血、争当志愿者等方式 来支援灾区。 公司将总结前一时期抗争救灾工作中的相关经验，对表现突出的个人和单位进 行表彰，并把抗震救灾当作一项长期性的工作来做，努力履行好自身的企业社会责 任。 八、公司及主要股东承诺 1、公司控股股东四川圣达集团有限公司在获得本公司股权后发布公告，作出 了多项承诺（详见 2004 年 4 月 8 日《中国证券报》和《证券时报》）。截至本报告 期末，该公司严守其承诺。 2、公司于 2005 年年报时承诺于 5 月 31 日前完成股权分置改革，公司及其控 42 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 股股东和其他非流通股股东积极推进股改，已于 2006 年 5 月 19 日完成股改并恢复 交易，同时作出相应承诺（详见 2006 年 5 月 19 日《中国证券报》）。截至本报告期 末，公司及其主要股东严守其承诺。 九、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘请四川君和会计师事务所有限责任公司担任公司 2008 年度财务审计机构。报告年度支付给聘任会计师事务所的报酬为 30 万元人民币。 目前的审计机构为公司提供审计服务五年。 十、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有 受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 十一、非经营性关联债权债务往来 报告期内公司无非经营性关联债务往来情况发生。 十二、其他重大事件 1、公司 2008 年 5 月 8 日实施 2007 年度 10 送 4.5 股派 0.50 元（含税）的分 红派息方案后，公司总股本由 16200 万股增加至 23490 万股。 2、经深圳证券交易所批准，本公司于 2008 年 5 月 30 日起行业分类由原来的 "M 综合类"变更为"C4115 炼焦业"。 3、截至 2008 年 12 月 31 日，公司尚未实施股权激励计划。 4、达州圣达能源有限公司于2008年2月成立后，由于意向标的一煤矿收购未果， 故一直未开展生产经营活动。为提高上市公司整体运营效率，公司董事会决议解散 达州圣达能源有限公司。该公司于2008年12月23日被依法核准注销。 43 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十一节 财务报告 一、审计报告 君和审字（2009）第1138号 审 计 报 告 四川圣达实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川圣达实业股份有限公司（以下简称四川圣达公司）财务 报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量 表，以及财务报表附注和合并的财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川圣达公司管理层的责任。这种责 任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 44 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川圣达公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了四川圣达公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国、成都市 中国注册会计师： 二○○九年四月二日 45 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、财务报表 资产负债表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 165,090,207.99 127,088,089.50 215,173,879.49 112,689,087.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 110,959,437.10 97,747,225.26 48,422,000.00 10,000,000.00 应收账款 70,630,523.29 14,458,112.04 25,596,723.80 4,895,443.24 预付款项 27,732,169.42 64,874,893.98 62,112,926.16 4,875,612.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,877,300.00 1,877,300.00 应收股利 其他应收款 1,951,096.92 7,364,020.86 1,135,889.16 112,953.06 买入返售金融资产 存货 89,805,805.95 126,392,445.28 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 305,241.64 233,187.48 流动资产合计 468,351,782.31 313,409,641.64 479,067,051.37 132,573,096.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,874,435.21 247,833,179.05 9,184,392.47 257,280,134.94 投资性房地产 固定资产 172,705,201.48 978,847.69 199,119,625.23 1,287,127.20 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 45,468,756.10 46,503,595.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 566,599.90 递延所得税资产 3,878,148.34 66,175.64 25,215.17 其他非流动资产 非流动资产合计 232,493,141.03 248,812,026.74 254,873,788.88 258,592,477.31 资产总计 700,844,923.34 562,221,668.38 733,940,840.25 391,165,573.80 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 46 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产负债表（续） 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 负债和股东权益 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 165,000,000.00 85,000,000.00 239,000,000.00 55,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 83,552,774.74 100,000,000.00 31,700,000.00 29,700,000.00 应付账款 28,392,975.67 33,752,664.75 15,002,820.14 预收款项 10,663,460.38 33,932,234.67 12,085,012.71 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,808,859.08 721,685.29 2,584,834.11 714,740.00 应交税费 16,998,145.00 102,583.26 36,515,942.83 540,165.76 应付利息 101,937.00 173,087.75 3,652,000.00 应付股利 410,398.58 3,847,669.90 其他应付款 3,013,945.50 19,069,652.78 6,147,993.68 246,130.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 20,000,000.00 43,000,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 329,942,495.95 204,893,921.33 430,654,427.69 116,940,868.61 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 250,000.00 250,000.00 预计负债 递延所得税负债 14,810.91 其他非流动负债 非流动负债合计 250,000.00 20,264,810.91 负债合计 330,192,495.95 204,893,921.33 450,919,238.60 116,940,868.61 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 234,900,000.00 234,900,000.00 162,000,000.00 162,000,000.00 资本公积 5,749,125.10 5,749,125.10 减：库存股 盈余公积 36,243,092.84 36,243,092.84 27,122,788.65 27,122,788.65 一般风险准备 未分配利润 93,229,461.99 86,184,654.21 87,609,386.26 85,101,916.54 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 370,121,679.93 357,327,747.05 282,481,300.01 274,224,705.19 合计 少数股东权益 530,747.46 540,301.64 所有者权益合计 370,652,427.39 357,327,747.05 283,021,601.65 274,224,705.19 负债和所有者权益总计 700,844,923.34 562,221,668.38 733,940,840.25 391,165,573.80 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 47 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 利 润 表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,339,794,808.08 693,840,348.89 935,976,611.98 327,300,347.41 其中：营业收入 1,339,794,808.08 693,840,348.89 935,976,611.98 327,300,347.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,219,649,675.34 697,905,152.45 815,941,346.03 325,982,249.69 其中：营业成本 1,111,896,537.51 680,258,226.20 740,785,776.02 319,793,037.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,751,829.67 984,674.11 7,105,431.11 销售费用 3,947,204.45 6,024,991.44 管理费用 42,303,314.64 7,935,795.62 27,289,909.11 2,943,849.71 财务费用 32,376,408.06 8,624,601.73 35,108,674.24 3,444,485.52 资产减值损失 19,374,381.01 101,854.79 -373,435.89 -199,123.34 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 2,365,302.96 96,468,938.91 154,939.96 96,959,270.06 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 122,510,435.70 92,404,135.35 120,190,205.91 98,277,367.78 加：营业外收入 4,395,019.77 7,607,811.90 减：营业外支出 3,040,621.28 1,000,000.00 2,166,383.00 3,545.64 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 123,864,834.19 91,404,135.35 125,631,634.81 98,273,822.14 列） 减：所得税费用 27,919,279.77 201,093.49 37,653,908.73 568,743.95 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 95,945,554.42 91,203,041.86 87,977,726.08 97,705,078.19 归属于母公司所有者的净利润 95,740,379.92 91,203,041.86 82,920,201.11 97,705,078.19 少数股东损益 205,174.50 5,057,524.97 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.4076 0.3883 0.3530 0.4159 （二）稀释每股收益 0.4076 0.3883 0.3530 0.4159 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 48 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 现 金 流 量 表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,589,043,850.77 292,052,447.14 1,269,014,975.89 404,938,755.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,564,000.00 77,080,322.87 78,390,288.43 经营活动现金流入小计 1,592,607,850.77 292,052,447.14 1,346,095,298.76 483,329,043.57 购买商品、接受劳务支付的现金 1,264,860,437.66 348,434,787.80 1,016,714,046.94 347,019,567.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,946,612.48 1,366,691.17 28,404,664.46 711,637.97 支付的各项税费 156,542,528.76 5,036,636.86 97,517,185.06 3,907,550.84 支付其他与经营活动有关的现金 30,232,268.11 7,097,033.90 26,269,431.23 2,228,508.72 经营活动现金流出小计 1,477,581,847.01 361,935,149.73 1,168,905,327.69 353,867,265.16 经营活动产生的现金流量净额 115,026,003.76 -69,882,702.59 177,189,971.07 129,461,778.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 60,078,220.00 161,220.00 取得投资收益收到的现金 79,825.90 118,252,174.52 59,941.81 41,899,941.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,509,132.00 74,542.50 3,542.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -904,293.14 收到其他与投资活动有关的现金 3,175,284.73 738,006.12 167,021.01 167,021.01 投资活动现金流入小计 64,842,462.63 119,151,400.64 -602,787.82 42,070,505.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,138,475.16 24,720.00 14,291,612.07 1,286,233.00 投资支付的现金 60,161,220.00 42,161,220.00 57,330,000.00 57,330,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 66,299,695.16 42,185,940.00 71,621,612.07 58,616,233.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,457,232.53 76,965,460.64 -72,224,399.89 -16,545,727.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00 取得借款收到的现金 165,000,000.00 85,000,000.00 259,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 165,000,000.00 85,000,000.00 279,000,000.00 75,000,000.00 偿还债务支付的现金 282,000,000.00 55,000,000.00 179,000,000.00 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,652,442.73 22,683,755.90 29,181,128.46 3,694,825.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 346,620.00 筹资活动现金流出小计 328,652,442.73 77,683,755.90 208,527,748.46 83,694,825.00 筹资活动产生的现金流量净额 -163,652,442.73 7,316,244.10 70,472,251.54 -8,694,825.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -50,083,671.50 14,399,002.15 175,437,822.72 104,221,225.73 加：期初现金及现金等价物余额 215,173,879.49 112,689,087.35 39,736,056.77 8,467,861.62 六、期末现金及现金等价物余额 165,090,207.99 127,088,089.50 215,173,879.49 112,689,087.35 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 49 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报 合并所有者权益变动表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母 项目 少数股 所有者权 实收资本 资本公积 减：库 盈余公积 一般 其 东权益 益合计 实收资本 减： 风险 未分配利润 （或股本） 存股 他 （或股本） 资本公积 存股 准备 一、上年年末余额 162,000,000.00 5,749,125.10 27,122,788.65 87,609,386.26 540,301.64 283,021,601.65 108,000,000.00 5,103,415.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 162,000,000.00 5,749,125.10 27,122,788.65 87,609,386.26 540,301.64 283,021,601.65 108,000,000.00 5,103,415.31 三、本年增减变动金额（减 72,900,000.00 9,120,304.19 5,620,075.73 -9,554.18 87,630,825.74 54,000,000.00 645,709.79 少以“-”号填列） （一）净利润 95,740,379.92 205,174.50 95,945,554.42 （二）直接计入所有者权 6,045,709.79 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 976,001.65 其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 5,069,708.14 上述（一）和（二）小计 95,740,379.92 205,174.50 95,945,554.42 6,045,709.79 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 72,900,000.00 9,120,304.19 -90,120,304.19 -214,728.68 -8,314,728.68 48,600,000.00 1．提取盈余公积 9,120,304.19 -9,120,304.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 72,900,000.00 -81,000,000.00 -214,728.68 -8,314,728.68 48,600,000.00 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 5,400,000.00 -5,400,000.00 转 1．资本公积转增资本 5,400,000.00 -5,400,000.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 234,900,000.00 5,749,125.10 36,243,092.84 93,229,461.99 530,747.46 370,652,427.39 162,000,000.00 5,749,125.10 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 50 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报 所有者权益变动表 编制单位：四川圣达实业股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本年金额 项 目 资本 减：库 未分配利 所有者权 股本 盈余公积 股本 资 公积 存股 润 益合计 一、上年年末余额 162,000,000.00 - - 27,122,788.65 85,101,916.54 274,224,705.19 108,000,000.00 5 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 162,000,000.00 - - 27,122,788.65 85,101,916.54 274,224,705.19 108,000,000.00 5 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 72,900,000.00 - - 9,120,304.19 1,082,737.67 83,103,041.86 54,000,000.00 -5 （一）净利润 91,203,041.86 91,203,041.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 91,203,041.86 91,203,041.86 - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 72,900,000.00 - - 9,120,304.19 -90,120,304.19 -8,100,000.00 48,600,000.00 1、提取盈余公积 9,120,304.19 -9,120,304.19 - 2、对所有者（或股东）的分配 72,900,000.00 -81,000,000.00 -8,100,000.00 48,600,000.00 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 5,400,000.00 -5 1、资本公积转增资本（或股本） - - - 5,400,000.00 -5 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - - - 四、本年年末余额 234,900,000.00 - - 36,243,092.84 86,184,654.21 357,327,747.05 162,000,000.00 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 51 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 资产减值准备明细表 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 2,128,857.60 -373,435.89 二、存货跌价损失 17,245,523.41 -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 19,374,381.01 -373,435.89 法定代表人：王光友 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：胥敬连 52 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 四川圣达实业股份有限公司财务报表附注 2008年1月1日至2008年12月31日 一、企业的基本情况 四川圣达实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为上海隆源双登实业股份有限 公司，前身为北京隆源双登实业股份有限公司。1993 年 11 月经原国家对外贸易经济合作部 [（1993）外经贸资二函第 743 号]批准，以原北京隆源电子科技有限公司为基础改制，采取发 起设立方式设立的外商投资股份有限公司。后经原国家科学技术委员会[国科函证字（1997）072 号]和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发字（1998）141 号、142 号]批准， 由发起设立公司转变为募集设立公司。1994 年 1 月 19 日取得由北京市工商行政管理局颁发的 注册号为企合京总字第 007317 号的企业法人营业执照。1998 年经中国证监会[证监发字（1998） 141 号和 142 号]批准，公司于 1998 年 6 月 8 日向社会公开发行境内上市人民币普通股（A 股） 1,350 万股（含公司职工股 135 万股） ，总股本增至 5,400 万股。1999 年 6 月 25 日社会公众股 A 股 1,215 万股在深圳证券交易所挂牌交易，1999 年 12 月 27 日公司职工股 135 万股在深圳证券 交易所挂牌交易，股票代码为 000835。 经过 2002 年半年度转增股本和分红派息，即用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股、用 未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计增加股本 5,400 万股，总股本增至 10,800 万股 （其中流通股 2,700 万股）。公司 2002 年第 1 次临时股东大会审议通过修改《公司章程》的决 议，决定将公司名称更名为上海隆源双登实业股份有限公司，注册地址迁往上海。变更后公司 注册地址为上海市浦东新区杨高中路 1900 号 27 栋 208 室，变更后的企业法人营业执照号为企 股沪总字第 032608 号。 2003 年 12 月 28 日，新兴创业投资管理有限公司与四川圣达集团有限公司（以下简称圣达 集团公司）签定股份转让协议，将其持有的公司 1,833.84 万股（占总股本的 16.98%）股份中的 1,080 万股（占总股本的 10%）股份转让给圣达集团公司。2004 年 2 月 8 日，洋浦吉晟实业发 展有限公司与圣达集团公司签定股份转让协议，将其持有的 2,025 万股（占总股本的 18.75%） 股份转让给圣达集团公司。至此，圣达集团公司持有公司 3,105 万股股份，成为公司第 1 大股 东。2004 年 12 月 21 日，新兴创业投资管理有限公司与乐山海川机械化工程有限公司签署《股 权转让协议》，将其持有的公司 753.84 万股法人股转让给乐山海川机械化工程有限公司。 经公司 2005 年第 2 次临时股东大会审议通过，将公司名称变更为现名称并将注册地迁至成 都，变更后注册地为成都市高新区紫薇东路 16 号，工商变更登记手续已于 2006 年 3 月 20 日办 理完毕，变更后企业法人营业执照注册号为企股川总字第 02859 号。 2006 年 4 月 24 日，经公司股权分置改革相关股东会议审议通过股权分置股改方案，即原 非流通股股东向流通股股东支付对价，流通股股东每 10 股获得 3 股的股份，原非流通股获得上 市流通的权利，成为有限售条件的流通股，股权分置改革完成后的股本结构如下： 53 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 股改前 股改后 股东名称/类别 持股数（股） 比例 持股数（股） 比例 一、有限售条件的流通股 81,000,000 75.00% 72,900,000 67.50% 中方股东： 46,364,400 42.93% 41,727,960 38.64% 四川圣达集团有限公司 31,050,000 28.75% 27,945,000 25.88% 深圳市巨擘网投资有限公司 7,776,000 7.20% 6,998,400 6.48% 乐山海川机械化工程有限公司 7,538,400 6.98% 6,784,560 6.28% 外方股本： 34,635,600 32.07% 31,172,040 28.86% 香港中泛投资有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 香港怡威发展有限公司 17,317,800 16.035% 15,586,020 14.43% 二、无限售条件的流通股 27,000,000 25.00% 35,100,000 32.50% 合计 108,000,000 100.00% 108,000,000 100.00% 2007年5月8日，公司实施2006年度的10股送4.5股转0.5股、派0.5元送转方案后，持有股份 及其结构如下： 送转前 送转后 股东名称/类别 持股数 所占比例 持股数 所占比例 一、有限售条件的流通股 72,900,000 67.50% 109,350,000 67.50% 四川圣达集团有限公司 27,945,000 25.88% 41,917,500 25.88% 香港中泛投资有限公司 15,586,020 14.43% 23,379,030 14.43% 香港怡威发展有限公司 15,586,020 14.43% 23,379,030 14.43% 深圳市巨擘网投资有限公司 6,998,400 6.48% 10,497,600 6.48% 乐山海川机械化工程有限公司 6,784,560 6.28% 10,176,840 6.28% 二、无限售条件的流通股 35,100,000 32.50% 52,650,000 32.50% 合计 108,000,000 100.00% 162,000,000 100.00% 2008年4月11日，商务部[商资批（2008）489号]《关于同意四川圣达股份实业有限公司增 资的批复》同意公司增资，增加的注册资本经四川君和会计师事务所[君和验字（2008）第1008 号]验资报告审验，公司于2008年6月10日办理完毕工商变更登记手续。 根据公司变更后的510000400003805号企业法人营业执照记载：住所成都市高新区紫薇东路 16号，法定代表人王光友，注册资本壹亿陆仟贰佰万元人民币，实收资本壹亿陆仟贰佰万元人 民币，公司类型股份有限公司（台港澳与境内合资、上市），经营范围焦炭及其系列产品的生产、 销售；石灰、电石、烧碱、PVC树脂及其加工产品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发； 科技开发等（以上经营范围不涉及出口许可证、配额产品；不包括国家限制外商投资的产品； 涉及许可经营的凭许可经营。），股东（发起人）乐山海川机械化工程有限公司、社会公众股、 深圳市巨擘网投资有限公司、四川圣达集团有限公司、香港中泛投资有限公司、香港怡威发展 有限公司。营业期限自一九九四年一月十九日至二一零零年一月十九日。 2008年5月5日，公司实施2007年度的10股送4.5股、派0.5元送转方案后，注册资本增加7,290 54 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 万元，注册资本增加到23,490万元。2008年11月24日，商务部[商资批（2008）1416号]《关于同 意四川圣达股份实业有限公司增资及股权变更的批复》同意公司以分红派息方案增加股本，增 加的注册资本经四川君和会计师事务所[君和验字（2008）第1023号]验资报告审验，工商变更 登记手续于2009年1月16日办理完毕。截止2008年12月31日，持有限售股份的股东持股情况如下： 序号 股东名称 持股份数 比例 限售股份 1 四川圣达集团有限公司 39,290,375 16.73% 37,290,375 2 中泛投资有限公司 10,409,594 4.43% 10,409,594 3 怡威发展有限公司 10,409,593 4.43% 10,409,593 经营范围是：焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰、电石、烧碱、PVC树脂及其加工产 品的生产、销售；建筑材料、五金交电批发；科技开发等。 （以上经营范围不涉及出口许可证、 配额产品；不包括国家限制外商投资的产品；涉及许可经营的凭许可证经营）。 1、企业注册地、组织形式和总部地址： 企业注册地 组织形式 总部地址 股份有限公司（台港澳 成都市高新区紫薇东路 16 号 成都市高新区紫薇东路 16 号 与境内合资·上市） 2、企业的业务性质和主要经营活动： 业务性质 主要经营活动 子公司四川圣达焦化有限公司和攀枝花市圣达焦化有限公司经 焦炭及其系列产品的生产、销售；石灰的 营焦炭及其系列产品的生产、销售等；联营公司华坪县圣达工贸 生产、销售等 有限公司经营原煤采选、销售等。 3、母公司以及集团最终母公司的名称 公司母公司为圣达集团公司，最终实际控制人为陈永洪。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 4 月 2 日 二、财务报表的编制基础 公司目前经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业， 财务报表以持续经营为基础列报。按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规 定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部规定，公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则（以下简称 XX 号准则） 55 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 及其应用指南。公司根据这些准则、指南和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号—财务报告的一般规定（2007 年修订）》的规定，并结合公司实际情况制定了 公司适用的会计政策和会计估计。经公司第五届董事会第十次会议审议通过，公司及所属子公 司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，公司采用历史成本 和公允价值计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等 视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以通 知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法 公司对涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为 人民币入账。在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率 折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账 本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债 6.1、金融工具的确认依据。金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具 合同的一方。 6.2、金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量。公司的金融资产目前主要为应收款项。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、 应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认 金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市 场有报价、公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按 22 号准则、23 号准则和 37 号 准则核算和列报；在活跃市场没有报价、其公允价值不能可靠取得的，按 2 号准则核算和列报。 公司的金融负债包括银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。 金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际 利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支 56 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法。需要考虑和计提减值准备的金融资产全 部为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.1 对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。 6.3.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款， 按账龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定 减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄 1 年（含 1 年）以内，按其余额的 1% 计提；1-2 年（含 2 年），按其余额的 5%计提；2-3 年（含 3 年），按其余额的 10%计提；3-5 年（含 5 年） ，按其余额的 30%计提；5 年以上，按其余额的 50%计提。如债务单位现金流量严 重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，全额计提坏账准备；特殊情况的采 用个别认定法计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 6.4 公司目前尚无持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有意图 和持续能力。 7、坏账的确认标准 7.1 坏账确认标准：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收 款项；②因债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 7.2 坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项， 如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，根据本公司管理权限，经股东大 会或董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8、存货的核算方法 公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、 自制半成品、低值易耗品等。存货按其采购、加工和其他符合 1 号准则规定的成本之和进行初 始计量。领用、发出原材料、库存商品采用加权平均法计价；生产领用的包装物直接记入成本 费用；低值易耗品于领用时实行一次性摊销。 产品成本计算对象为原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、活性石灰，生产费用包括原材料 （原煤、洗精煤、石灰矿等）、辅料（木材、钢材等）、燃料、动力、工资及福利、折旧等；分 为直接材料、直接工资及制造费用三个成本项目，并分别按原煤、洗精煤、焦炭及其系列产品、 石灰等产品计算生产成本。 存货采用永续盘存制度，在报告期末、固定时间或日常生产经营当中，对存货进行定期或 不定期地盘点或抽盘，对盘盈盘亏的存货按照具体情况根据公司管理权限进行处理。在报告期 末对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可 变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，确认为当期损益。可变现净值按 1 号准则应用 指南三.（三）规定的方法确定。 57 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 9、长期股权投资核算方法 9.1 长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业的投资、对联营企业的投资，以及本公司 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资。 9.2、初始计量：长期股权投资按 2 号准则第三条、第四条和 2 号准则应用指南第二项的规 定进行初始计量。 9.3、后续计量及收益确认方法。公司对以下长期股权投资按 2 号准则第七条的规定采用成 本法核算：A、对子公司的投资。B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市 场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按 2 号准则第 8 条和 2 号准 则第三项的规定采用权益法核算。 9.4、具有共同控制、重大影响的确定标准 公司按照 2 号准则第五条第 2 款规定的共同控制和重大影响确定标准确定。 9.5 长期股权投资的减值 报告期末对长期股权投资按 8 号准则第 5 条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象的， 按 8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与 账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 10、投资性房地产的核算方法 投资性房产采用公允价值模式计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债 表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入 当期损益。目前，公司尚未涉及投资性房地产，如果以后涉及投资性房地产将按 8 号准则的规 定计提减值准备。 11、固定资产及其折旧核算方法 11.1 固定资产条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计期间的，单位价值在 2000 元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关的 经济利益很可能流入本公司且其成本能够可能计量的有形资产。 11.2 固定资产分类：固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他 等四大类。房屋包括：一般房屋、建筑物、构筑物等三类；机器设备包括专用设备和通用设备； 运输设备包括小车和货物运输车辆；电子设备及其他指与 IT、通讯相关的信息产品、设备、办 公设备等。 11.3 折旧方法：固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采 用年限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据公司固定资产的性质 和使用情况确定的，残值按 5%估计，具体使用年限、年折旧率和残值率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率% 残值率％ 房屋建筑物（含构筑物） 20 4.75 5 58 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 机器设备 其中：专用设备 10 9.5 5 通用设备 5 19.40 5 运输设备 4 23.75 5 电子设备及其他 3 31.67 5 11.4 固定资产的后续支出：与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的， 计入固定资产账面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。 11.52007 年 1 月 1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按 28 号准则第三章的规定 采用未来适用法处理。 11.6 公司每年按 4 号准则第 19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 11.7 公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 12、在建工程核算方法 在建工程是指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直 接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见“借款费用”）；本公司的在建工程 按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利 息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额 调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。 13、无形资产核算方法 13.1 无形资产的确认：公司按 6 号准则第二章的规定确认无形资产。 13.2 初始计量：无形资产目前主要为土地使用权和采矿权，初始计量是按本公司取得该项 资产或评估机构的评估价值并经投资各方确认的价值确定的。以后取得的其他的无形资产按 6 号准则第三章的规定进行计量。 13.3 公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的使 用年限或取得时的剩余年限平均摊销；采矿权按经评估的可采资源储量年限平均摊销；本公司 目前尚无使用寿命不确定的无形资产。 每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复 核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊 销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。 13.4 商誉：商誉按 20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值按 20 号准则第十四条规定和 20 号准则应用指南四（四）项规定的方法确定。 商誉每年终了按 8 号准则第六章和 8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。 14、资产减值和资产组的认定 14.1、公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号 59 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 准则的资产是否存在 8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上述 资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按 8 号准则第三章和 8 号准则应用指南第一至三项的 规定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 14.2 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照 8 号准则第二条、第十八条第二至四款和 8 号准则应用指南第四项的规定，公司以各 子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组（必要时可以考虑细分独立生产系统 作为资产组） 。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及 市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新 确定资产组，并按 8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的， 不作为资产组的变化处理。 15、借款费用的核算方法 借款费用中符合按 17 号准则第四条和第五条规定的资本化条件的，按该准则第六条规定和 17 号准则应用指南第二项规定计算的金额予以资本化，其余借款费用计入当期损益。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用自受益日起按受益期平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间 受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 17、递延所得税资产 17.1 公司按 18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率 和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产， 以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生 变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期 所得税费用。 17.2 于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转 回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回 期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。 18、预计负债的确认条件及后续计量方法 公司将满足 13 号准则第四条和 13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项 相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定 对确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计 60 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。 按 13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。根据 2 号准则第十一条和 2 号准则应用指南三（一）3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股 权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款） 至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。 19、收入确认原则 19.1 销售商品：在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 19.2 租金收入：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费，确认租金收入。 19.3 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取 款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况 下不确认营业收入。 19.4 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确认合同收 入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能够收回，按能够收 回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合同成本不能够收回，将合同 成本确认为费用，不确认合同收入。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定。公司根据 33 号准则第六条和第七条的规定和 33 号准则应用指南第一 项的规定将直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有 半数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半 数以上表决权但满足 33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报 表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序。公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据 33 号准则的要求，将母公 司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后 逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及 会计期间调整子公司会计报表。 21、公司目前尚无以下几类业务与资产负债 涉及外币的业务及相应的以外币计价的资产、股份支付、可行权工具、资产证券化、外汇 资产投资和套期保值业务，也没有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公 司具体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。 61 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更的性质、内容及原因 本年度未发生会计政策变更事项。 2、会计估计变更的内容和原因 公司第五届董事会第二十一次会议决议通过，自 2008 年 1 月 1 日起对部分固定资产的折旧 年限进行变更，变更情况为： 类别 变更前估计使用年限 变更后估计使用年限 机器设备 其中：通用设备 5-10 5 运输设备 5 4 电子设备及其他 5 3 此项会计估计的变更，对 2008 年度影响是多计提折旧费用 1,667,318.30 元，其中运输设备 多计提 1,561,942.40 元，电子及其他设备多计提 105,375.90 元。 3、会计差错的性质 本年度未发生重大会计差错事项。 六、税项 公司及各子公司应纳税项及税率如下： 1、企业所得税：公司目前执行 25%的企业所得税税率。子公司四川圣达焦化有限公司享 受西部大开发企业所得税优惠税率，2008 年暂按 15%税率计缴企业所得税，待本年度纳税申报 前再报乐山市地方税务局核准。其他子公司按 25%计缴企业所得税。 2、增值税：公司为一般纳税人，税率为 17%，计征时抵扣进项税额。 3、营业税：以各项应税收入 5％的税率计缴。 4、其他税项：按国家规定缴纳。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司：无。 2、通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况 持股 拥有 名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 主要业务 比例 权益 生产、销售捣固焦、化工 四 川 圣 达 焦 化 有 2002 年 乐山市 103,000,000 233,791,500.00 99.80% 99.80% 原料（不含危险品）、瓷 限公司* 12 月 砖、电石、玻璃纤维等 攀 枝 花 市 圣 达 焦 2006 年 攀枝花 焦炭生产、销售金属材 50,000,000 49,900,000.00 99.80% 99.80% 化有限公司** 11 月 市 料、矿石、化工产品等 *四川圣达焦化有限公司（以下简称圣达焦化公司）原是由四川圣达能源股份有限公司（以 下简称圣达能源公司）与张莉共同投资设立的有限公司，2002 年 12 月 9 日取得由四川省乐山 62 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 市工商行政管理局核发的注册号为 5111111800740 号的企业法人营业执照，注册资本人民币 2,000 万元，其中圣达能源公司出资 1,900 万元、占其注册资本的 95%，张莉出资 100 万元、占 5%。2003 年 9 月，圣达焦化公司原股东同比例增资 3,000 万元，增资后注册资本为 5,000 万元， 其中四川圣达能源股份有限公司出资 4,750 万元、占注册资本的 95%，张莉出资 250 万元、占 5%。2004 年 12 月 5 日，圣达能源公司与圣达集团公司签订股权转让协议，圣达能源公司将其 持有的圣达焦化公司 95%的股权转让给圣达集团公司；同日，张莉与四川省乐山市沫若宾馆有 限责任公司（以下简称沫若宾馆）签订股权转让协议，将其持有的圣达焦化公司 5%的股权转 让给沫若宾馆，截止 2005 年 5 月 30 日，此两项股权转让的变更登记手续已办理完毕。 2005 年 6 月 27 日，公司与圣达焦化公司签订增资协议，根据中联资产评估有限公司 2005 年 6 月 26 日出具的[中联评报字（2005）第 77 号]资产评估报告书，对圣达焦化公司 2005 年 5 月 31 日为基准日的资产评估结果，圣达焦化公司每股净资产 2.43 元，以此作参考，公司以货 币资金方式对圣达焦化公司增资人民币 12,800 万元，折股 5,300 万元，占圣达焦化公司增资后 注册资本的 51.456%，成为其控股股东。该投资事项分别于 2005 年 6 月 28 日经公司董事会第 7 次临时会议和 2005 年 7 月 29 日第 2 次临时股东大会审议通过。增资后的实收资本经四川光 达会计师事务所[川光达验（2005）第 1079 号]验证，其中公司出资 5,300 万元、占其注册资本 的 51.456%，圣达集团公司出资 4,750 万元、占 46.117%；沫若宾馆出资 250 万元、占 2.427%， 并于 2005 年 9 月办理了工商登记变更手续。2005 年 12 月 12 日，圣达焦化公司股东会审议通 过，同意沫若宾馆将其持有的圣达焦化公司 2.427%的股权转让给圣达集团公司。此次股权转让 后，公司持有圣达焦化公司 51.456%的股权，圣达集团公司持有圣达焦化公司 48.544%的股权。 公司按规定从 2005 年 8 月起将圣达焦化公司会计报表纳入合并会计报表合并范围。 2006 年 4 月 18 日，公司 2006 年第 1 次临时董事会会议，审议通过“关于与控股股东四 川圣达集团有限公司进行资产置换的议案”，即以 2005 年 12 月 31 日为基准日，公司以持有的 遵义圣达铁合金有限公司 60%股权所对应的净资产 2,846.15 万元作价人民币 2,850.00 万元，外 加现金 2,000.00 万元，合计 4,850.00 万元的资产，与圣达集团公司持有的圣达焦化公司 22.33% 的股权所对应的净资产 4,852.94 万元作价人民币 4,850 万元进行置换。并经 2006 年 5 月 10 日 公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。置换于 2006 年 5 月初完成后，公司持有圣达焦化 公司股权由 5,300.00 万元增至 7,600.00 万元，持股比例由 51.456%增至 73.786%。 2007 年 5 月 30 日，公司与圣达集团公司在成都市签署《四川圣达焦化有限公司股权收购 协议》，以货币资金收购圣达集团公司持有的圣达焦化公司 2,679 万元股权，占注册资本 10,300 万元的 26.01％，按照经审计的圣达焦化公司 2006 年 12 月 31 日为基准日的每股净资产 2.14 元 作价 5,733 万元人民币。本次收购于 2007 年 6 月 18 日经本公司 2007 年第三次临时股东大会决 议通过，圣达焦化公司于 2007 年 7 月办理完毕工商变更登记手续，收购完成后公司持有圣达焦 化公司注册资本 10,300 万元中的 10,279 万元股权，占 99.80%。圣达焦化公司的会计报表已纳 入本报告期合并范围。 **攀枝花市圣达焦化有限公司（以下简称攀枝花焦化公司）于 2006 年 11 月 10 日经攀枝 63 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 花市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 200.00 万元，2006 年 11 月 16 日圣达能源公 司以其主焦炉设备及其配套设施增资 2,000.00 万元，增资后注册资本 2,200.00 万元，其中圣达 能源公司持有 2,190.00 万元股权、占 99.55%，四川圣达陶瓷有限公司持有 10.00 万元股权、占 0.45%。 2006 年 11 月 17 日，经公司第五届董事会第五次会议审议通过，公司以货币资金对攀枝花 焦化公司增资 2,800.00 万元、占增资后注册资本 5,000.00 万元的 56%，成为其控股股东。2006 年 11 月 24 日，公司与圣达能源公司和攀枝花焦化公司签署“攀枝花市圣达焦化有限公司股权 收购协议”，并于 2006 年 11 月 28 日经公司第五届董事会第六次会议审议通过，以货币资金 2,190.00 万元收购圣达能源公司持有的攀枝花焦化公司 2,190.00 万元的股权。收购完成后，公 司持有攀枝花焦化公司 4,990.00 万元的股权，占注册资本 99.80％。攀枝花焦化公司的会计报表 已纳入本报告期合并范围。 3、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 4、上述 2 家子公司 2008 年 12 月 31 日（2008 年度）主要财务数据如下： （1）各子公司 2008 年 12 月 31 日的资产状况 项目 流动资产 非流动资产 资产总额 单位名称 圣达焦化公司 158,446,238.34 199,650,659.04 358,096,897.38 攀枝花焦化公司 114,308,678.42 31,863,634.30 146,172,312.72 （2）各子公司 2008 年 12 月 31 日的负债及权益状况 项目 所有者权益 负债及所有者 流动负债 非流动负债 单位名称 合计 权益合计 圣达焦化公司 157,130,509.56 250,000.00 200,716,387.82 358,096,897.38 攀枝花焦化公司 85,412,356.35 -- 60,759,956.37 146,172,312.72 （3）各子公司2008年度的经营成果 项目 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 单位名称 圣达焦化公司 701,732,461.51 592,969,310.02 45,415,038.56 63,348,112.93 54,204,391.78 攀枝花焦化公司 624,480,223.88 518,927,227.49 39,648,185.09 65,904,811.30 47,330,346.17 （4）各子公司2008年度的现金流量情况 项目 经营活动产生的净 投资活动产生的净 筹资活动产生的净 净现金流量 单位名称 现金流量 现金流量 现金流量 圣达焦化公司 168,155,150.44 -20,043,199.33 -219,399,566.13 -71,287,615.02 攀枝花焦化公司 76,670,555.91 -124,145.22 -69,741,469.32 6,804,941.37 5、各子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司 所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额如下： 64 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 少数股东权益 用于冲减少数股 担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初 单位名称 东损益的金额 所有者权益中所享有份额后的余额 圣达焦化公司 409,227.55 -- -- 攀枝花焦化公司 121,519.91 -- -- 合计 530,747.46 -- -- （二）报告期内合并范围的变化 2008 年 2 月 13 日，公司与圣达焦化公司签订《关于共同设立公司的投资人协议书》，由 公司出资 4,200 万元（占注册资本 70％的比例），圣达焦化公司出资 1,800 万元（占注册资本 30 ％的比例）设立达州圣达能源有限公司。达州圣达能源有限公司股东以现金出资，全部股东出 资 6,000 万元，经四川光华会计师事务所[光验字（2008）第 013 号]审验。达州圣达能源有限公 司于 2008 年 2 月 19 日经达州市达县工商行政管理局核准取得了企业法人营业执照，企业法人 营业执照记录如下：注册号 5117210000002292，住所达县南外镇（县商贸中心 C 幢 1-5-2 号）， 法定代表人姓名常锋，注册资本陆仟万元人民币，实收资本陆仟万元人民币，公司类型有限责 任公司，经营范围项目投资、商品批发与零售（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭 许可证或审批文件经营） 。达州圣达能源有限公司成立后，公司将其纳入合并会计报表编制范围。 2008 年 10 月 20 日，经达州圣达能源有限公司股东会决议通过： “公司成立至今尚未开展 经营业务，没有营业收入，决定从 2008 年 11 月 20 日起停止公司经营活动，并根据《公司法》 第一百八十一条第二款规定：股东会决议解散。”达州圣达能源有限公司于 2008 年 12 月 23 日办理完毕工商注销手续。公司 2008 年末不再将其纳入合并报表编制范围。 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 167,117.03 565,316.63 银行存款 49,923,073.10 122,794,570.90 其他货币资金 115,000,017.86 91,813,991.96 合计 165,090,207.99 215,173,879.49 货币资金本年末账面余额较年初账面余额减少 50,083,671.50 元，下降 23.28%，减少的主 要原因是银行借款减少所致。 其他货币资金本年末账面余额中存出投资款为 17.86 元，定期存款单 115,000,000.00 元，为 所有权受到限制的资产，定期存款单情况如下： 存款银行名称 起止日期 金额 备注 中信银行股份有限 为本公司在 3,000 万元限额内开具银行 2008-11-25～2009-5-25 30,000,000.00 公司成都分行 承兑汇票提供质押担保 恒丰银行股份有限 为本公司在 3,500 万元限额内开具银行 2008-4-2～2009-4-2 35,000,000.00 公司成都分行 承兑汇票提供质押担保 深圳发展银行成都 为本公司在 4,500 万元限额内开具银行 2008-7-17～2009-7-17 30,000,000.00 分行 承兑汇票提供质押担保 65 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 中信银行股份有限 为本公司在 2,000 万元限额内开具银行 2008-7-10～2009-1-10 20,000,000.00 公司世纪城支行 承兑汇票提供质押担保 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 110,959,437.10 48,422,000.00 银行承兑汇票本年末账面余额较年初账面余额增加 62,537,437.10 元，上升 129.15%，大幅 增加主要是受金融危机的严重冲击，客户结算滞后所致。银行承兑汇票年末账面明细如下： 出票人名称 出票日期 到期日期 票面金额 备注 攀钢集团成都钢铁有限公司 2008.11.17 2009.5.17 10,000,000.00 攀钢集团成都钢铁有限公司 2008.12.10 2009.6.10 5,000,000.00 攀钢集团成都钢铁有限公司 2008.12.9 2009.6.9 10,000,000.00 攀钢集团成都钢铁有限公司 2008.12.30 2009.6.30 10,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.2 2009.3.2 10,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.5 2009.5.20 1,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.9 2009.6.6 2,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.9 2009.6.9 2,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.10.17 2009.4.15 2,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.1 2009.6.1 5,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.1 2009.6.1 4,900,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.9 2009.6.9 3,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.9 2009.6.9 4,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.11.15 2009.5.6 3,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.11.26 2009.5.26 2,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.16 2009.6.16 3,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.10.23 2009.4.23 3,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.11.18 2009.2.18 2,100,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.9.18 2009.3.18 2,400,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.10.16 2009.4.16 2,400,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.12.8 2009.4.8 5,000,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.11.19 2009.5.19 4,600,000.00 攀钢集团西昌新钢业有限公司 2008.10.30 2009.2.1 500,000.00 四川金广实业（集团）沙湾铁合金有限责任公司 2008.11.5 2009.2.12 150,000.00 乐山市金口河区金广铁合金有限公司 2008.11.8 2009.1.30 100,000.00 四川永亮科技发展有限公司 2008.11.10 2009.1.21 200,000.00 四川金广实业（集团）沙湾铁合金有限责任公司 2008.11.17 2009.1.8 200,000.00 崇州市城南金属铸造有限责任公司 2008.11.26 2008.1.9 147,000.00 崇州市城南金属铸造有限责任公司 2008.11.26 2008.1.30 90,000.00 四川省峨边彝族自治县铁合金厂 2008.11.27 2009.5.20 120,000.00 66 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 峨眉市磷肥厂 2008.12.11 2009.6.11 2,000,000.00 四川德胜集团钢铁有限公司 2008.12.30 2009.6.29 5,000,000.00 昆明德兴荣化工原料有限公司 2008.10.10 2009.4.10 300,000.00 新昌县迅达机械有限公司 2008.8.4 2009.2.4 200,000.00 成都市怡航汽车有限责任公司 2008.10.20 2009.4.20 500,000.00 成都恒巨商贸有限公司 2008.9.10 2009.3.10 2,000,000.00 攀枝花市浩瀚商贸有限责任公司 2008.12.8 2009.3.8 463,062.00 中国水利水电第八工程局有限公司 2008.12.16 2009.3.16 500,000.00 重庆市江津电力线路构件厂 2008.12.25 2009.3.25 1,000,000.00 成都市腾飞勇进物资贸易有限公司 2008.12.29 2009.6.29 500,000.00 成都市腾飞勇进物资贸易有限公司 2008.12.29 2009.6.29 300,000.00 成都市腾飞勇进物资贸易有限公司 2008.12.29 2009.6.29 200,000.00 苏州市吴中区和平实业有限公司 2008.9.11 2009.3.11 89,375.10 合计 110,959,437.10 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 71,088,919.76 99.63 710,889.21 25,558,092.78 98.80 255,580.93 1-2 年 265,781.83 0.37 13,289.09 309,696.79 1.20 15,484.84 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 71,354,701.59 100.00 724,178.30 25,867,789.57 100.00 271,065.77 账面价值 70,630,523.29 25,596,723.80 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 68,127,960.90 95.48 681,279.61 22,807,618.70 88.17 228,076.19 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 3,226,740.69 4.52 42,898.69 3,060,170.87 11.83 42,989.58 合计 71,354,701.59 100.00 724,178.30 25,867,789.57 100.00 271,065.77 账面价值 70,630,523.29 25,596,723.80 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。第二类为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应 67 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例% 8 户单位 68,127,960.90 681,279.61 1.00 （4）应收账款本年末账面余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （5）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 45,486,912.02 元，上升 175.84%，大 幅增加主要是受金融危机的严重冲击，客户结算滞后所致。应收账款本年末账面余额中欠款前 五名的单位合计欠款余额 61,391,618.31 元，占应收账款年末账面余额的 86.04%，主要是： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 四川德胜（集团）钢铁有限公司 23,734,153.41 237,341.53 1 年以内 攀钢集团西昌新钢业有限公司 20,527,540.54 205,275.40 1 年以内 四川川投峨眉铁合金(集团)有限责任公司 11,447,128.65 114,471.29 1 年以内 乐山市瑞达利矿业有限公司 5,415,730.49 54,157.30 1 年以内 鹤庆县力量钢铁有限责任公司 267,065.22 2670.65 1 年以内 合计 61,391,618.31 613,916.17 （6）本年无核销应收账款。 注 4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 28,953,520.37 98.48 61,926,459.34 99.70 1-2 年 372,535.69 1.27 186,466.82 0.30 2-3 年 73,704.82 0.25 -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 29,399,760.88 100.00 62,112,926.16 100.00 减值准备* 1,667,591.46 -- -- -- 净值 27,732,169.42 62,112,926.16 *减值准备的计提详见本附注十、2。 （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 占年末余 单位名称 金额 账龄 额比例% 款项性质 达县龙辉实业有限公司 8,566,941.83 1 年以内 29.14 煤款 攀枝花市圣安煤业有限公司 5,617,246.27 1 年以内 19.11 预付精煤款 重庆永荣矿业有限公司 3,779,114.12 1 年以内 12.85 煤款 攀枝花世纪行实业发展有限公司 3,694,214.69 1 年以内 12.57 预付精煤款 68 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 华坪县鼎鑫工贸有限责任公司 2,145,676.00 1 年以内 7.30 预付精煤款 合计 23,803,192.91 占年末预付账款的比例 85.83%。 （3）预付款项本年末账面余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （4）预付款项本年末账面余额较年初账面余额减少 34,380,756.74 元，下降 55.35%，下降 的主要原因是下半年采购采取先货后款导致预付款项减少；预付款项本年末账面余额中账龄 1 年以上的余额 446,240.51 元，主要是发票未到，尚未结算。 （5）子公司攀枝花焦化公司提起诉讼的预付账款单位如下： 单位名称 金额 减值准备 账龄 款项性质 备注 攀枝花世纪行实业发展有限公司 3,694,214.69 1,108,264.41 1 年以内 煤款 期后已判决① 攀枝花市占山工贸有限责任公司 694,014.00 208,204.20 1 年以内 煤款 期后已判决② 攀枝花市宏萍工贸有限责任公司 401,568.77 120,470.63 1 年以内 煤款 期后已调解③ 华坪县兴业工贸有限责任公司 398,893.52 119,668.06 1 年以内 煤款 期后已调解④ 华坪县顺达洗煤厂 294,238.88 88,271.66 历年滚存 煤款 已调解⑤ 攀枝花市德信物资贸易有限公司 75,708.35 22,712.51 1-2 年 煤款 已调解⑥ 合计 5,558,638.21 1,667,591.46 ①2009 年 2 月 2 日，攀枝花市仁和区人民法院出具[（2009）仁和民初字第 87 号]民事判决 书，由被告攀枝花世纪行实业发展有限公司于本判决生效后 15 日内退还原告攀枝花焦化公司货 款 3,527,533.22 元。由被告攀枝花世纪行实业发展有限公司于本判决生效后 15 日内开具给原告 攀枝花焦化公司货款为 1,303,067.95 元的增值税发票。案件受理费 19,660.00 元由被告承担。 ②2009 年 2 月 2 日，攀枝花市仁和区人民法院出具[（2009）仁和民初字第 88 号]民事判决 书，由被告攀枝花市占山工贸有限责任公司于本判决生效后 15 日内退还原告攀枝花焦化公司货 款 625,978.18 元。由被告攀枝花市占山工贸有限责任公司于本判决生效后 15 日内开具给原告攀 枝花焦化公司货款为 773,470.64 元的增值税发票。案件受理费 6,625.00 元由被告承担。 ③2009 年 2 月 11 日，攀枝花市仁和区人民法院出具[（2009）仁和民初字第 277 号] 民事 调解书，由被告攀枝花市宏萍工贸有限责任公司偿还原告攀枝花焦化公司货款 401,571.97 元（可 用精煤按市场价冲抵货款），定于 2009 年 5 月 31 日前履行完毕。由被告攀枝花市宏萍工贸有限 责任公司于 2009 年 5 月 31 日前开具给原告攀枝花焦化公司货款金额为 398,428.03 元的增值税 发票。如被告攀枝花市宏萍工贸有限责任公司逾期未履行上述协议，则由被告攀枝花市宏萍工 贸有限责任公司支付原告攀枝花焦化公司违约金 10 万元。案件受理费 4,545.00 元由被告负担。 ④2009 年 2 月 11 日，攀枝花市仁和区人民法院出具[（2009）仁和民初字第 270 号] 民事 调解书，被告华坪县兴业工贸有限责任公司应退还原告攀枝花焦化公司货款 388,485.50 元及应 开具给原告攀枝花焦化公司货款金额为 111,514.50 元的增值税发票，保证人王小平自愿代为被 告华坪县兴业工贸有限责任公司履行，定于 2009 年 5 月 31 日前履行完毕。保证人王小平如不 履行上述义务所造成的一切损失，被告华坪县兴业工贸有限责任公司有权向王小平追偿。案件 受理费 3,909.00 元，保证人王小平自愿代为被告华坪县兴业工贸有限责任公司负担。 69 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 ⑤2008 年 10 月 28 日，攀枝花市仁和区人民法院出具[（2008）仁和民初字第 776 号]民事 调解书，由被告华坪县顺达洗煤厂退还原告攀枝花焦化公司货款 117,989.93 元，定于 2009 年 3 月 31 日前给付，逾期则双倍退还；由华坪县顺达洗煤厂于 2009 年 3 月 31 日前开具给攀枝花焦 化公司货款金额为 1,532,010.07 元的增值税发票，逾期不开具，则赔偿攀枝花焦化公司损失 681,812.27 元；案件受理费 5,899.00 元由被告承担。截止 2009 年 4 月 2 日，华坪县顺达洗煤厂 尚未按调解书付款或开具发票。 ⑥2008 年 10 月 28 日，攀枝花仁和区人民法院出具[（2008）仁和民初字第 775 号]民事调 解书，由被告攀枝花市德信物资贸易有限公司退还原告攀枝花焦化公司货款 75,710.71 元，定于 2008 年 12 月 25 日前给付；由攀枝花市德信物资贸易有限公司于 2008 年 11 月 10 日前开具给 攀枝花焦化公司货款金额为 269,282.56 元（不含税）的增值税发票，逾期不开具，则赔偿攀枝 花焦化公司损失 135,422.07 元；案件受理费 2,234.00 元由被告承担。截止 2009 年 4 月 2 日，攀 枝花焦化公司收到攀枝花市德信物资贸易有限公司退还的货款 40,000.00 元。 注 5、应收利息 应收利息本年末账面余额为 1,877,300.00 元，是计提截止 2008 年 12 月 31 日的定期存款利 息，定期存款明细详见本附注八、注 1。 注 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 1,808,633.25 87.76 18,086.33 983,271.88 80.98 9,832.72 1-2 年 1,000.00 0.05 50.00 3,000.00 0.25 150.00 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 228,000.00 11.19 68,400.00 228,000.00 18.77 68,400.00 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 2,037,633.25 100.00 86,536.33 1,214,271.88 100.00 78,382.72 账面价值 1,951,096.92 1,135,889.16 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 -- -- -- -- -- -- 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 2,037,633.25 100.00 86,536.33 1,214,271.88 100.00 78,382.72 合计 2,037,633.25 100.00 86,536.33 1,214,271.88 100.00 78,382.72 账面价值 1,951,096.92 1,135,889.16 70 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。第二类为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应 收款项。 （3）其他应收款本年末账面余额中欠款单位大额明细如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 项目咨询费 500,000.00 5,000.00 1 年以内 咨询费借款，发票未到 攀枝花市仁和区安全生产监督管理局 500,000.00 5,000.00 1 年以内 风险抵押金 黄名军 463,129.59 4,631.30 1 年以内 个人借款 庞泰化工填料有限公司 228,000.00 68,400.00 4-5 年 预付往来款 四川集新商贸有限责任公司 140,000.00 1,400.00 1 年以内 房租履约保证金 合计 1,831,129.59 84,431.30 占年末其他应收款比例为 86.80%。 （4）其他应收款本年末账面余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位款项。 （5）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额增加 815,207.76 元，上升 71.77%，主要 是由于借款增加以及缴纳风险抵押金所致。 （6）其他应收款年末账面余额中无应收关联方款项。 （7）本年无核销其他应收款。 注 7、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 1、原材料 93,504,575.10 1,189,806,573.90 1,211,412,342.02 71,898,806.98 2、自制半成品 3,133,190.66 54,561,356.26 57,694,546.92 -- 3、库存商品 24,444,318.92 1,108,353,639.21 1,102,480,477.73 30,317,480.40 4、低值易耗品 851,318.43 3,947,048.79 4,201,716.42 596,650.80 5、发出商品 4,459,042.17 4,238,391.18 4,459,042.17 4,238,391.18 合计 126,392,445.28 2,360,907,009.34 2,380,248,125.26 107,051,329.36 存货年末账面余额较年初账面余额减少 19,341,115.92 元，减少 15.30%，主要是对市场的 判断趋于谨慎，减少本年末原材料库存所致。 （2）存货跌价准备： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 1、原材料 -- 11,129,243.35 -- 11,129,243.35 2、库存商品 -- 6,116,280.06 -- 6,116,280.06 合计 -- 17,245,523.41 -- 17,245,523.41 （3）存货账面价值 存货种类 年初账面余额 年末账面余额 71 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 1、原材料 93,504,575.10 60,769,563.63 2、自制半成品 3,133,190.66 -- 3、库存商品 24,444,318.92 24,201,200.34 4、低值易耗品 851,318.43 596,650.80 5、发出商品 4,459,042.17 4,238,391.18 合计 126,392,445.28 89,805,805.95 注8、其他流动资产 项目 年末账面余额 年初账面余额 保险费 305,241.64 233,187.48 合计 305,241.64 233,187.48 注 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 本年增加 本年减少 金额 减值准备 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 9,184,392.47 -- 2,978,313.80 2,288,271.06 9,874,435.21 -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 9,184,392.47 -- 2,978,313.80 2,288,271.06 9,874,435.21 -- 长期投资账面价值 9,184,392.47 -- 9,874,435.21 （2）合营企业：无。 （3）联营企业概况： 本企业在 本企业 业务性 被投资单 年末净资产总 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 持股比 质 位表决权 额 收入总额 净利润 例 比例 华坪县圣达煤业 华坪县 煤炭开采 31.67% 31.67% 31,183,651.15 51,193,649.33 9,405,201.47 工贸有限公司 华坪县圣达煤业工贸有限公司（以下简称圣达工贸公司）原是由自然人刘兴良和赵剑坤分 别投资 25 万元设立的有限责任公司，于 2005 年 12 月 23 日成立，成立时注册资本为 50 万元。 2005 年 12 月 26 日，子公司圣达焦化公司与圣达工贸公司签订增资协议，对圣达工贸公司单方 增资 950 万元。增资后圣达工贸公司注册资本为 1,000 万元，注册资本的实收情况由丽江高原 会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2006）01 号]验证。圣达焦化公司占圣达工贸公司增资 后注册资本的 95%，该事项经圣达焦化公司 2005 年 12 月 26 日董事会审议通过。自 2005 年 12 月起纳入合并会计报表范围。 2006 年 12 月 18 日，赵剑坤与冯斌签订《股权转让协议》，赵剑坤将持有的 25 万元的出资 转让给冯斌。2007 年 7 月 18 日，圣达能源公司与圣达工贸公司签订《增资协议》，协议约定： 由圣达能源公司单方对圣达工贸公司增资 2,000 万元，增资后注册资本增加到 3,000 万元，圣达 72 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 能源公司占增资后注册资本的 66.67%；圣达焦化公司占增资后注册资本的 31.67%，冯斌占增 资后注册资本的 0.83%，刘兴良占增资后注册资本的 0.83%，圣达焦化公司从控股变为参股圣 达工贸公司，自 2007 年 8 月起不再将其纳入合并报表范围。新增注册资本及实收资本的情况于 2007 年 7 月 25 日经丽江高原会计师事务所华坪分所[丽高会华所验（2007）10 号]审验。圣达 工贸公司于 2007 年 11 月 13 日获取了注册号为 5307232200040 号的营业执照，变更后的注册资 本为叁仟万元，经营范围为民用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。 2008 年 12 月 23 日，圣达工贸公司变更经营范围后换取了注册号为 530723100000110 的企 业法人营业执照，住所华坪县兴泉镇兴泉村十五组，法定代表人姓名冯斌，公司类型自然人出 资有限责任公司，经营范围原煤开采、销售；民用建筑材料、五金交电、矿山机电设备销售。 （以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审批的项目和时限开展经营活 动），成立日期 2005 年 12 月 23 日，营业期限至 2015 年 12 月 23 日。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 减值准备 华坪县圣达煤业工 9,500,000.00 9,184,392.47 2,978,313.80 2,288,271.06 9,874,435.21 -- 贸有限公司 本年增加是确认投资收益增加的长期股权投资，圣达焦化公司持有圣达工贸公司 31.67%的 股份，圣达工贸公司 2008 年度实现利润 9,405,201.47 元，本公司应确认投资收益 2,978,313.80 元，相应增加长期股权投资 2,978,313.80 元。 本年减少是圣达工贸公司进行利润分配相应减少圣达焦化公司长期股权投资。根据 2009 年 2 月 23 日圣达工贸公司 2008 年度利润分配股东会决议，圣达工贸公司累计可分配利润 7,224,894.98 元全部进行分配，圣达焦化公司根据持股比例应分配 2,288,271.06 元，相应减少长 期股权投资 2,288,271.06 元。 注 10、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 269,366,636.66 9,933,461.80 3,241,535.07 276,058,563.39 房屋及建筑物 73,832,668.28 999,699.74 - 74,832,368.02 机械设备 181,260,580.18 3,699,729.37 879,829.87 184,080,479.68 运输设备 13,256,166.41 5,056,592.69 2,361,705.20 15,951,053.90 电子设备 928,221.79 177,440.00 - 1,105,661.79 其他设备 89,000.00 - - 89,000.00 二、累计折旧合计 70,247,011.43 35,395,306.28 2,288,955.80 103,353,361.91 房屋及建筑物 11,182,798.65 8,303,245.78 - 19,486,044.43 机械设备 53,141,842.31 22,399,114.63 208,442.68 75,332,514.26 运输设备 5,562,800.99 4,351,172.01 2,080,513.12 7,833,459.88 电子设备 358,774.46 313,590.53 672,364.99 其他设备 795.02 28,183.33 - 28,978.35 73 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 三、固定资产减值准备累计金额合计 - - 房屋及建筑物 - - 机械设备 - - 运输设备 - - 电子设备 - - 其他设备 - - 四、固定资产账面价值合计 199,119,625.23 172,705,201.48 房屋及建筑物 62,649,869.63 55,346,323.59 机械设备 128,118,737.87 108,747,965.42 运输设备 7,693,365.42 8,117,594.02 电子设备 569,447.33 433,296.80 其他设备 88,204.98 60,021.65 （1）固定资产原值本年增加额 9,933,461.80 元，其中①在建工程转入固定资产 1,574,520.63 元，②外购固定资产 8,358,941.17 元。 （2）固定资产原值本年减少额 3,241,535.07 元，主要是公司处置运输设备和机器设备减 少固定资产。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，子公司圣达焦化公司的下列固定资产用于抵押担保： 项目 房屋建筑物 机器设备 合计 资产原值 61,983,493.80 138,319,708.53 200,303,202.33 累计折旧 13,913,831.31 50,027,617.86 63,941,449.17 资产净值 48,069,662.49 88,292,090.67 136,361,753.16 （4）固定资产本年末余额中无提足折旧继续使用的固定资产。 注 11、在建工程 年初账面 本年转入固定 其他 年末账面 资金 工程名称 预算数 本年增加额 余额 资产额 减少额 余额 来源 石灰球磨破碎改造 -- 318,515.49 318,515.49 -- -- 自筹 原煤堆场 -- 533,534.74 533,534.74 -- -- 自筹 洗煤改造 -- 722,470.40 722,470.40 -- -- 自筹 合计 -- 1,574,520.63 1,574,520.63 -- -- 其中:利息资本化金额 -- -- -- -- -- -- 注 12、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 50,562,672.00 - - 50,562,672.00 其中：土地使用权 50,562,672.00 - - 50,562,672.00 二、累计摊销额合计 4,059,076.46 1,034,839.44 - 5,093,915.90 其中：土地使用权 4,059,076.46 1,034,839.44 - 5,093,915.90 74 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 三、无形资产减值准备累计 金额合计 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 四、无形资产账面价值合计 46,503,595.54 45,468,756.10 其中：土地使用权 46,503,595.54 45,468,756.10 *土地使用权构成如下： 土地使用单位名称 金额 备注 四川圣达焦化有限公司 50,562,672.00 外购，面积 416,001 平方米 土地使用权的剩余摊销期为 539 月，该土地使用权已经全部用作长短期借款抵押。 注 13、长期待摊费用 项目名称 原始发生额 年初账面余额 本年增加额 本年摊销数 年末账面余额 剩余月份 火车站公路维修费 784,523.00 -- 784,523.00 217,923.10 566,599.90 26 火车站公路维修费是本公司为他人维修固定资产发生的维修，按照 3 年的期限进行摊销。 因子公司圣达焦化公司长期使用火车站公路，为保证路面状况良好，经与业主方协商后，圣达 焦化公司自愿承担部分道路维修费用。 注 14、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、递延所得税资产 3,878,148.34 66,175.64 1、资产减值准备 3,878,148.34 66,175.64 2、可抵扣亏损 -- -- 二、递延所得税负债 -- 14,810.91 注 15、资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项目 本年计提额 账面余额 转回 转销 账面余额 一、坏账准备* 349,448.49 2,128,857.60 -- 2,478,306.09 二、存货跌价准备 -- 17,245,523.41 -- -- 17,245,523.41 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 -- -- -- -- -- 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 -- -- -- -- -- 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 75 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- 十四、其他 -- -- -- -- -- 合计 349,448.49 19,374,381.01 -- -- 19,723,829.50 *其中包括对涉及诉讼的预付款项计提的减值准备 1,667,591.46 元。 注 16、所有权受到限制的资产 详见本附注八之注 1、注 10、注 12。 注 17、短期借款 （1）借款种类： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 RMB 85,000,000.00 85,000,000.00 质押借款 RMB -- 59,000,000.00 担保借款 RMB 80,000,000.00 95,000,000.00 合计 RMB 165,000,000.00 239,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率 借款期限 深圳发展银行成都分行* 35,000,000.00 7.67% 2008.7.21-2009.6.20 中国农业银行乐山市沙湾支行** 20,000,000.00 7.326% 2008/11/18-2009/11/17 中国农业银行乐山市沙湾支行** 15,000,000.00 7.326% 2008/11/24-2009/11/23 中国农业银行乐山市沙湾支行** 15,000,000.00 6.138% 2008/11/28-2009/11/27 合计 85,000,000.00 *2008 年 7 月 16 日，公司与深圳发展银行成都分行签订深发蓉分额保字第 080714001 号《最 高额保证担保合同》以及深发蓉分额综字第 080714001 号《综合授信额度合同》，四川圣达集团 有限公司为本公司在深发蓉分额综字第 080714001 号综合授信额度合同项下债务人所应承担的 全部债务（包括或有债务）本金、利息、复息及罚息、实现债权的费用提供担保。债务本金最 高额（余额）为壹亿伍仟万元，综合授信期间从 2008 年 7 月 17 日至 2009 年 7 月 17 日。2008 年 7 月 16 日，圣达焦化公司与深圳发展银行成都分行签订深发蓉分额抵字第 080714001 号《最 高额抵押担保合同》，圣达焦化公司以乐沙国用（2004）字第 4551 号国有土地使用权及附着物、 建筑物抵押为本公司所应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复息及罚息、实现债 权的费用提供担保。抵押物双方认定价值为 10,398.4 万元，债务本金最高额（余额）为伍仟万 元，圣达焦化公司为本公司从 2008 年 7 月 17 日到 2011 年 7 月 17 日与深圳发展银行成都分行 签订主合同项下债务的履行提供担保，在上述担保的情况下，本公司于 2008 年 7 月 18 日与深 圳发展银行成都分行签订深发蓉分额贷字第 080714001 号《贷款合同》，取得 35,000,000.00 元 的借款。 **2008 年 11 月 18 日，圣达焦化公司与中国农业银行乐山市沙湾支行签订编号为 76 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 5190620080000283 号的《最高额抵押合同》，圣达焦化公司以机器设备、房产、土地使用权设 定抵押，抵押担保债权的最高余额为柒仟万元，抵押权人以抵押物为圣达焦化公司从 2008 年 11 月 18 日到 2010 年 11 月 17 日与中国农业银行乐山市沙湾支行办理约定的各类业务形成债务 的履行提供担保，在上述担保的情况下，圣达焦化公司于 2008 年 11 月分三次从中国农业银行 乐山市沙湾支行取得 50,000,000.00 元的短期借款。 （3）年末担保借款具体情况 贷款单位 金额 年利率 借款期限 恒丰银行成都分行* 50,000,000.00 8.217% 2008.4.3-2009.4.2 中信银行股份有限公司成都分行** 30,000,000.00 7.8435% 2008/4/24-2009/4/24 合计 80,000,000.00 *四川圣达陶瓷有限公司以攀房权证证仁字第 001867、001868、001869、001870、001871、 001872、003052、003053、003054 号房屋建筑物，以及攀国用（2002）字第 404 号土地使用权 进行抵押担保。 **2008 年 4 月 23 日，攀枝花焦化公司与中信银行股份有限公司成都分行签订编号为（2008） 信银蓉东贷字第 815094 号的《人民币借款合同》 ，取得叁仟万元的借款，该借款由本公司及圣 达能源公司提供担保。2008 年 4 月 23 日，本公司与中信银行股份有限公司成都分行签订编号 为（2008）信银蓉东保字第 815094 号的《保证合同》，提供连带责任担保。2008 年 4 月 23 日， 圣达能源公司与中信银行股份有限公司成都分行签订编号为（2008）信银蓉东抵字第 815094 号的《保证合同》，以建筑面积为 19,249.47 平方米的房屋建筑物、面积为 161,497.57 平方米的 出让土地权提供抵押担保。抵押物签订合同时评估价值为 6,014.54 万元。 （4）本年无逾期借款。 注 18、应付票据 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 83,552,774.74 31,700,000.00 应付票据本年末账面余额较年初账面余额增加 51,852,774.74 元，增加 1.64 倍，主要是本公 司向子公司购买焦炭时开具应付票据所致。本年末账面余额中本公司开具给圣达焦化公司及攀 枝花焦化公司的应付票据余额为 73,552,774.74 元。 应付票据本年末账面余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 19、应付账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 25,879,022.02 32,308,085.18 1-2 年 1,685,581.78 30,130.00 2-3 年 271,431.30 29,482.84 3 年以上 556,940.57 1,384,966.73 合计 28,392,975.67 33,752,664.75 77 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （1）应付账款本年末账面余额中无应付持有公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （2）应付账款本年末账面余额中应付关联方的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 华坪县圣达煤业工贸有限公司 5,124,899.10 1 年以内 购煤炭款 待结算 （3）应付账款年末账面余额中账龄在一年以上，金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 自贡运输机总厂 500,000.00 3-4 年 设备尾款 待结算 （4）应付账款本年末账面余额中前五位的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 华坪县圣达煤业工贸有限公司 5,124,899.10 1 年以内 原煤 待结算 永胜县永安煤矿附井 2,681,430.17 1 年以内 精煤款 待结算 李红星 2,501,348.16 1 年以内 运费 待结算 华坪县焱光实业有限公司 2,483,194.25 1 年以内 精煤款 待结算 中钢集团四川有限公司 1,544,265.74 1 年以内 精煤款 待结算 合计 14,335,137.42 占年末应付账款的比例 50.49%。 注 20、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 10,492,598.06 33,932,234.67 1-2 年 170,862.32 -- 2-3 年 -- -- 3 年以上 -- -- 合计 10,663,460.38 33,932,234.67 （1）预收款项本年末账面余额较年初账面余额减少 23,268,774.29 元，下降 68.57%，下降 的主要原因是因经济危机的影响，市场需求减少，相应减少年末预收款。 （2）预收款项本年末账面余额中无预收持有公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）预收款项年末账面余额中 1 年以上预收款项为零星欠款。 （4）预收款项年末账面余额中大额的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 攀枝花市中汇特钢有限公司 2,368,711.81 1 年以内 货款 攀枝花市福川钒制品有限公 1,029,635.64 1 年以内 货款 鹤庆冶金炉料有限责任公司 805,479.64 1 年以内 货款 四川省富邦钒钛制动鼓有限 494,965.40 1 年以内 货款 成都钰林和商贸有限公司 411,522.60 1 年以内 货款 成都市双流川西冶金炉料有限公司 381,336.00 1 年以内 货款 四川省久泰实业有限公司 329,201.50 1 年以内 货款 78 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 合计 5,820,852.59 占年末预收款项的比例 54.59%。 注 21、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,264,950.42 19,801,621.88 19,794,708.04 1,271,864.26 二、职工福利费 920,586.23 928,953.61 1,849,539.84 - 三、社会保险费 - 4,781,540.62 4,781,540.62 - 其中:1、医疗保险费 - 601,006.47 601,006.47 - 2、基本养老保险费 - 3,646,023.61 3,602,096.25 43,927.36 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 - 128,047.92 128,047.92 - 5、工伤保险费 - 334,617.30 378,544.66 -43,927.36 6、生育保险费 - 71,845.32 71,845.32 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 399,297.46 734,225.29 596,527.93 536,994.82 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 2,584,834.11 26,246,341.40 27,022,316.43 1,808,859.08 本公司应付职工薪酬中无拖欠性质或工效挂钩的部分。 注 22、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 9,552,760.52 17,321,964.16 企业所得税 4,212,051.98 17,875,162.29 城市建设维护税 317,924.66 709,012.85 个人所得税 110,672.88 41,474.44 教育费附加 136,231.16 374,328.85 地方教育费附加 45,426.36 124,776.29 工会经费 -- 33,536.00 印花税 24,820.55 35,687.95 土地使用税 2,598,025.68 -- 营业税 231.21 -- 合计 16,998,145.00 36,515,942.83 注 23、应付利息 79 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 项目 年末账面余额 年初账面余额 应付银行借款利息 101,937.00 173,087.75 注 24、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 四川圣达能源股份有限公司 -- 87,669.90 四川圣达集团有限公司 216,706.24 1,503,250.00 中泛投资有限公司 -- 779,301.00 怡威发展有限公司 -- 779,301.00 深圳市巨擘网投资有限公司 -- 349,920.00 乐山海川机械化工程有限公司 -- 339,228.00 其他单位 -- 9,000.00 四川圣达陶瓷有限公司 193,692.34 -- 合计 410,398.58 3,847,669.9 注 25、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 2,569,766.03 5,512,188.32 1-2 年 406,476.77 625,925.36 2-3 年 37,702.70 -- 3 年以上 -- 9,880.00 合计 3,013,945.50 6,147,993.68 其他应付款年末账面余额较年初账面余额减少 3,134,048.18 元，下降 50.98%，下降的主要 原因是减少圣达能源公司、攀枝花市仁和区慈善协会等单位的往来款所致。 （2）其他应付款年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）其他应付款年末余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 款项性质 账龄 圣达工贸公司 1,394,871.97 多预分配股利 1 年以内 攀枝花市环境保护局 432,000.00 排污费 1 年以内 圣达能源公司 309,320.81 租赁款,货款等 1 年以内 刘均 263,750.00 维修费 1 年以内 合计 2,399,942.78 占年末其他应付款的比例 79.63%。 注 26、一年内到期的非流动负债 （1）按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 80 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 抵押借款 RMB 20,000,000.00 43,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 20,000,000.00 43,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率（%） 中国工商银行乐山市沙湾支行 20,000,000.00 7.8921 中国农业银行乐山市沙湾支行的原借款期限为：2003 年 4 月 29 日至 2007 年 4 月 23 日， 2007 年 4 月 23 日，公司与中国农业银行乐山市沙湾支行签订编号为 0700000054 的《借款展期 协议》，根据合同约定，公司将于 2009 年 4 月 22 日归还，该借款以土地使用权抵押。 （4）年末无逾期借款。 注 27、长期借款 （1）按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- -- 抵押借款 RMB -- 20,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB -- 20,000,000.00 注 28、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 节能专项资金 250,000.00 250,000.00 是圣达焦化公司于 2007 年 10 月 12 日收到财政拨付的节能专项资金。 注 29、股本 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 60,109,562.00 68,850,000.00 其中：国家持有股份 -- -- 境内法人持有股份 39,290,375.00 38,291,940.00 境外法人持有股份 20,819,187.00 30,558,060.00 其他 -- -- 2、募集法人股 -- -- 3、内部职工股 -- -- 4、优先股或其他 -- -- 其中：转配股 -- -- 未上市流通股份合计 60,109,562.00 68,850,000.00 81 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 174,790,438.00 93,150,000.00 2、境内上市的外资股 -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- 4、其他 -- -- 已上市流通股份合计 174,790,438.00 93,150,000.00 三、股份总数 234,900,000.00 162,000,000.00 股本年末账面余额比年初余额增加 72,900,000.00 股，是公司 2008 年度以未分配利润送红 股 10 股送 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含税）所致，详见附注一。 注 30、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 其他资本公积 5,749,125.10 -- -- 5,749,125.10 合计 5,749,125.10 -- -- 5,749,125.10 注 31、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额* 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 26,712,496.80 9,120,304.19 -- 35,832,800.99 任意盈余公积 410,291.85 -- -- 410,291.85 合计 27,122,788.65 9,120,304.19 -- 36,243,092.84 *详见本附注八之注32。 注 32、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 95,740,379.92 82,920,201.11 加：年初未分配利润 87,609,386.26 68,459,692.97 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 183,349,766.18 151,379,894.08 减：提取的法定盈余公积** 9,120,304.19 9,770,507.82 提取的法定公益金 -- -- 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 174,229,461.99 141,609,386.26 减：应付优先股股利 -- 提取任意盈余公积 -- 应付普通股股利 8,100,000.00 5,400,000.00 转作股本的普通股股利 72,900,000.00 48,600,000.00 四、未分配利润 93,229,461.99 87,609,386.26 82 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 *2008 年 2 月 25 日，公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了 2007 年度利润分配预 案：以 2007 年度母公司实现的净利润 97,705,078.19 元，提取 10%盈余公积金 9,770,507.82 元 后，以累积未分配利润 10 股送红股 4.5 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含税） 。2008 年 5 月 5 日，本公司实施了送转，详见本附注一。 **根据2009年4月2日公司第五届董事会第三十次会议关于2008年度利润分配方案的决议， 母公司2008年度实现利润91,203,041.86元，提取10%法定盈余公积金9,120,304.19元后，以累积 未分配利润10股送红股3股，同时派发现金红利，每10股派0.40元（含税）。 注 33、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 其中：主营业务收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 其他业务收入 -- -- 营业成本 1,111,896,537.51 740,785,776.02 其中：主营业务成本 1,111,896,537.51 740,785,776.02 其他业务成本 -- -- 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 焦炭及系列产品销售 收入 1,336,492,675.00 935,976,611.98 成本 1,108,610,998.80 740,785,776.02 毛利 227,881,676.20 195,190,835.96 材料销售 收入 3,302,133.08 -- 成本 3,285,538.71 -- 毛利 16,594.37 -- 合计 收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 成本 1,111,896,537.51 740,785,776.02 毛利 227,898,270.57 195,190,835.96 本年主营业务收入较上年增加 403,818,196.10 元，上升 43.14%，主要原因是焦炭及系列产 品价格上涨所致。 地区分布情况： 地区 项目 本年发生额 上年发生额 收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 西南地区 成本 1,111,896,537.51 740,785,776.02 毛利 227,898,270.57 195,190,835.96 注 34、营业税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 83 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 城建税 5,512,276.48 4,105,837.32 教育费附加 2,664,403.96 2,068,749.34 地方教育费附加 888,134.65 929,344.45 营业税 -- 1,500.00 副调基金 687,014.58 -- 合计 9,751,829.67 7,105,431.11 注 35、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 3,947,204.45 6,024,991.44 销售费用发生额本年度较上年度减少 2,077,786.99 元，下降 34.49%，主要是 2007 年度 1-7 月合并圣达工贸公司，对应并入的销售费用为 1,467,789.54 元，以及本年度焦炭销售数量下降 所致。 本年度的销售费用主要项目为运输费用，金额为 3,246,516.97 元，占销售费用发生额的比 例为 82.25%。 注 36、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费 7,788,042.87 5,285,968.17 修理费 2,681,813.10 238,470.54 办公费 1,002,542.34 1,055,350.17 差旅费 1,402,154.98 1,135,969.62 折旧费 1,778,039.04 1,133,306.43 会务费 835,959.00 51,144.00 租赁及物管费 2,533,459.19 2,131,499.85 通讯费 192,169.48 170,044.09 工会经费(董事会经费) 811,836.58 800,323.23 聘请中介机构费用 963,000.00 831,825.50 业务招待费 4,013,500.59 3,044,517.30 无形资产摊销 1,034,839.44 2,950,910.78 职工教育经费 54,973.40 289,233.17 广告费 162,350.00 74,100.00 保险 4,749,388.20 2,384,221.82 环境保护支出 800,592.00 1,586,332.00 小车使用费 977,121.43 686,575.65 物料消耗 245,810.78 663,821.86 税金 6,966,525.57 606,722.59 水电费 85,416.54 130,119.30 84 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 赞助费 -- 100,000.00 检验费 -- 81,234.00 测量费 -- 50,000.00 维修费 -- 708,000.00 抵押登记费 208,606.00 -- 考察费 88,000.00 -- 咨询顾问费 1,693,830.80 -- 其他 1,233,343.31 1,100,219.04 合计 42,303,314.64 27,289,909.11 管理费用本年发生数较上年发生数增加 15,013,405.53 元，上升 55.01%，主要是本公司为 考察投资项目发生的咨询顾问费、工资以及缴纳税金增加所致。 注 37、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 36,708,033.11 34,931,424.85 减：利息收入 5,022,584.73 316,567.46 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 690,959.68 493,816.85 合计 32,376,408.06 35,108,674.24 注 38、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 2,128,857.60 -373,435.89 二、存货跌价损失 17,245,523.41 -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 19,374,381.01 -373,435.89 注 39、投资收益 85 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* 2,406,373.60 -- 处置长期投资收益 -120,896.54 -- 基金投资收益 -- -- 股票投资收益 79,825.90 154,939.96 成本法核算公司分回股利 -- -- 合计 2,365,302.96 154,939.96 *本年度圣达工贸公司实现净利润 9,405,201.47 元，按照本公司持股比例计算应享有的投 资收益为 2,978,313.80 元；由于圣达工贸公司所有产品原煤全部销售给本公司作为原材料，在 编制合并会计报表时，抵销未实现利润 571,940.20 元，减少存货和投资收益 571,940.20 元。剔 除上述因素后，本公司实际确认的投资收益为 2,406,373.60 元。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 40、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 1.处置非流动资产利得小计 559,073.05 -- 其中：处置固定资产利得 559,073.05 -- 处置无形资产利得 -- -- 2.非货币性资产交换利得 -- -- 3.债务重组利得* 263,834.19 -- 4.政府补助** 3,550,000.00 7,600,000.00 5.盘盈利得 -- -- 6.捐赠利得 -- -- 7.其他 8,112.53 6,811.90 8.罚款收入 14,000.00 1,000.00 合计 4,395,019.77 7,607,811.90 *债务重组利得是圣达焦化公司以前年度建厂时应付款项，现根据补充协议对方单位承担合 同的一部分金额补偿企业，圣达焦化公司将其转入营业外收入，主要单位及补偿金额如下： 单位名称 减免金额 山东淄博蠕墨铸铁有限公司 107,509.00 新疆水电设备有限公司 12,500.00 青海省融河矿业发展有限责任公司 66,022.75 （1）2008 年 10 月 7 日，圣达焦化公司收到乐山市沙湾区财政局 **本年度政府补助包括： 拨款 1,850,000.00 元，2008 年 12 月 11 日，经乐山市沙湾区财政局同意后圣达焦化公司将该款 项转做收益性政府补助； （2）2008 年 11 月 11 日，圣达焦化公司收到乐山市沙湾区财政局拨款 1,670,000.00 元，经乐山市沙湾区财政局证明该款项属财政企业补助收入，圣达焦化公司将该款 项转做收益性政府补助；（3）2008 年 9 月 26 日，攀枝花焦化公司收到攀枝花市财政局拨款 86 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 30,000.00 元，该款项用于淘汰 2007 年落后产能，攀枝花焦化公司将其转入收益性政府补助。 注 41、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 1.处置非流动资产损失合计 85,066.30 126,316.96 其中：处置固定资产损失 85,066.30 126,316.96 处置无形资产损失 -- -- 2.非货币性资产交换损失 -- -- 3.债务重组损失 -- -- 4.公益性捐赠支出* 2,721,121.98 1,550,000.00 5.非常损失 -- -- 6.盘亏损失 -- -- 7.其他** 173,993.00 46,048.90 8.罚款支出*** 60,440.00 444,017.14 合计 3,040,621.28 2,166,383.00 *本年度公益性捐赠支出是为5.12地震捐款，其中现金捐款2,600,000.00元。 **本年度其他是支付残疾人基金67,800.00元，以及零星发生的运管费，树木剪伐补偿等。 ***本年度罚款支出主要是攀枝花焦化公司支付烟尘处理罚款50,000.00元。 注42、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 31,746,063.38 37,590,484.14 递延所得税 -3,826,783.61 63,424.59 合计 27,919,279.77 37,653,908.73 注43、非货币性资产交换：本报告期内未发生非货币性资产交换。 注44、股份支付：本报告期内未发生股份支付。 注45、债务重组 子公司圣达焦化公司以前年度建厂时存在的部分应付款项，在本报告期内根据补充协议对 方单位承担合同的一部分金额补偿企业，圣达焦化公司将补偿金额转入营业外收入，累计产生 债务重组利得 263,834.19 元，主要单位及补偿金额如下： 单位名称 减免金额 山东淄博蠕墨铸铁有限公司 107,509.00 新疆水电设备有限公司 12,500.00 青海省融河矿业发展有限责任公司 66,022.75 合计 186,031.75 注46、外币折算：本报告期内未发生外币折算。 注47、租赁 （1）本报告期内未发生作为出租人参与经营租赁。 87 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （2）本报告期内作为承租人参与的重大经营租赁事项：2006年11月圣达能源公司将煤焦化 设备投入到子公司攀枝花焦化公司后，已不再生产焦炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土 地因过户等原因暂未投入，今后将积极同相关部门协调解决此问题，尽快将房产和土地资产投 入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在圣达能源公司的房产和土地投入之前，由攀枝花 焦化公司使用，按圣达能源公司账面房屋和土地的折旧和摊销金额为限，2007年度每月支付管 理费用13.00万元；2008年5月，圣达能源公司向攀枝花焦化公司出具“关于调整租赁费的函”： 由于土地使用税的增加，圣达能源公司每月增加税金成本47,103.45元，故增加租金，调整后土 地使用权租金每月为119,455.00元，房产租金每月为57,648.06元，2008年度，攀枝花焦化公司支 付管理费总额为1,936,824.00元。 （3）本期内未发生融资租赁的事项。 注48、终止经营：本报告期内未发生终止经营的事项。 注49、借款费用：本报告期内未发生借款费用资本化的事项。 注50、收到的其他与经营活动有关的现金 2008年度收到的其他与经营活动有关的现金为3,564,000.00元，2007年度收到的其他与经营 活动有关的现金为77,080,322.87元，主要明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 收到圣达工贸公司还款 -- 70,130,456.29 乐山市沙湾财政局财政补贴款 3,520,000.00 -- 合计 3,520,000.00 70,130,456.29 注 51、支付的其他与经营活动有关的现金 2008 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 30,232,268.11 元，2007 年度支付的其他与 经营活动有关的现金为 26,269,431.23 元，主要明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 圣达能源公司往来款 2,239,608.00 -- 捐赠支出 2,500,000.00 1,500,000.00 手续费 473,713.14 126,752.47 罚款支出 12,544.07 326,000.14 咨询、顾问费 1,654,182.35 298,500.00 差旅支出 1,402,154.98 1,135,969.62 办公会务费 1,785,841.34 3,097,856.28 业务招待费 4,013,500.59 3,044,517.30 广告宣传费 335,996.00 98,170.00 董事会经费 422,507.09 62,767.00 环保及排污费 619,257.00 1,586,332.00 聘请中介机构费用 963,000.00 690,106.30 通讯费 192,169.48 193,930.87 88 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 车辆支出 4,301,558.56 4,834,312.11 租赁支出 1,370,000.00 552,366.50 沙湾就业局 128,047.92 -- 沙湾医保局 601,006.47 362,022.17 抵押登记费 208,606.00 -- 修理费 276,055.34 -- 劳保费用 198,465.20 4,977.58 装卸费 114,490.40 195,377.80 培训费 29,136.40 16,618.00 报刊信息披露费 140,000.00 -- 修理费 1,714,180.34 238,470.54 项目咨询费借款 500,000.00 -- 攀枝花市仁和区安全生产监督管理局往来 500,000.00 -- 攀枝花技改项目可行性研究支出 530,000.00 -- 内部职工借款 574,313.25 -- 江国荣往来款 -- 5,000,000.00 培训费押金 -- 1,074,650.00 红山建筑公司（公路修建） -- 473,333.00 成都望江干燥剂厂 -- 10,600.00 眉山通祥汽车运输公司往来 -- 276,590.00 处置固定资产 -- 122,774.46 物业管理费 -- 42,162.60 协会费 -- 30,000.00 会议费 -- 51,144.00 水电费 -- 130,119.30 合计 27,800,333.92 25,576,420.04 注 52、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 3,175,284.73 167,021.01 注 53、支付其他与投资活动有关的现金：无。 注 54、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 55、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行借款业务手续费、评估费用等 -- 346,620.00 注 56、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 89 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 95,945,554.42 87,977,726.08 加：资产减值准备 19,374,381.01 -373,435.89 固定资产折旧 35,395,306.28 28,719,688.65 无形资产摊销 1,034,839.44 1,012,784.09 长期待摊费用摊销 217,923.10 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -474,006.75 61,053.64 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 32,376,408.06 35,108,674.24 投资损失（减：收益） -2,365,302.96 -154,939.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,811,972.70 335,523.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -14,810.91 -261,533.94 存货的减少（减：增加） 19,341,115.92 -71,160,856.54 经营性应收项目的减少（减：增加） -135,931,030.44 93,758,022.23 经营性应付项目的增加（减：减少） 53,937,599.29 2,167,264.62 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 115,026,003.76 177,189,971.07 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末账面余额 165,090,207.99 215,173,879.49 减：现金的年初余额 215,173,879.49 39,736,056.77 加：现金等价物的期末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -50,083,671.50 175,437,822.72 注 57、现金和现金等价物如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 165,090,207.99 215,173,879.49 其中：库存现金 167,117.03 565,316.63 可随时用于支付的银行存款 49,923,073.10 122,794,570.90 可随时用于支付的其他货币资金 115,000,017.86 91,813,991.96 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 90 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 165,090,207.99 215,173,879.49 九、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 14,604,153.58 100.00 146,041.54 4,944,892.16 100.00 49,448.92 1-2 年 -- -- -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 14,604,153.58 100.00 146,041.54 4,944,892.16 100.00 49,448.92 账面价值 14,458,112.04 4,895,443.24 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 14,604,153.58 100.00 146,041.54 4,944,892.16 100.00 49,448.92 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 -- -- -- -- -- -- 合计 14,604,153.58 100.00 146,041.54 4,944,892.16 100.00 49,448.92 账面价值 14,458,112.04 4,895,443.24 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。第二类为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应 收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 攀钢集团成都钢铁有限责任公司 1,443,400.59 14,434.01 1 年以内 货款 攀钢集团西昌新钢业有限公司 13,160,752.99 131,607.53 1 年以内 货款 合计 14,604,153.58 146,041.54 （4）应收账款本年末账面余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （5）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 9,659,261.42 元，上升 195.34%，主要 91 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 是年末对攀钢集团西昌新钢业有限公司销售的焦炭未及时回款。 （6）本年无核销应收账款。 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,370,423.97 100.00 6,403.11 114,094.00 100.00 1,140.94 1-2 年 -- -- -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- -- -- 3-4 年 -- -- -- -- -- -- 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 7,370,423.97 100.00 6,403.11 114,094.00 100.00 1,140.94 账面价值 7,364,020.86 112,953.06 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 6,730,112.47 91.31 -- -- -- -- 第二类 -- -- -- -- -- -- 第三类 640,311.50 8.69 6,403.11 114,094.00 100.00 1,140.94 合计 7,370,423.97 100.00 6,403.11 114,094.00 100.00 1,140.94 账面价值 7,364,020.86 112,953.06 第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在 100 万元以上的应收款项。第二类为单 项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。第三类为其他不重大应 收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 攀枝花焦化公司 6,730,112.47 -- 1 年以内 往来款 （4）应收账款本年末账面余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 （5）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 10,656,382.30 元，主要增加攀枝花焦 化公司的往来款所致。 （6）本年无核销其他应收款。 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 92 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 年初账面余额 年末账面余额 项目 减值 本年增加 本年减少 减值 金额 准备 金额 准备 对子公司投资 257,280,134.94 -- 42,000,000.00 51,446,955.89 247,833,179.05 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 -- -- -- -- -- -- 其他股权投资 -- -- -- -- -- -- 合计 257,280,134.94 -- 42,000,000.00 51,446,955.89 247,833,179.05 -- 长期投资账面价值 257,280,134.94 247,833,179.05 本年增加是公司对达州圣达能源有限公司的投资，本年减少是达州圣达能源有限公司注销 所致，详见附注七（二），以及圣达焦化公司股利分配冲减投资成本 9,446,955.89 元。 （2）子公司概况：详见附注七（一）。 （3）合营企业：无。 （4）采用权益法核算的长期股权投资：无。 （5）采用成本法核算的长期股权投资 减值 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 准备 圣达焦化公司 233,791,500.00 207,380,134.94 -- 9,446,955.89 197,933,179.05 -- 攀枝花焦化公司 49,900,000.00 49,900,000.00 -- -- 49,900,000.00 -- 达 州 圣 达 能源有 42,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00 -- 限公司 -- 合计 275,791,500.00 257,280,134.94 42,000,000.00 51,446,955.89 247,833,179.05 -- （6）长期投资减值准备：无。 注 4、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算公司收益 -- -- 处置长期投资收益 -84,627.58 -- 股票投资收益 79,825.90 154,939.96 股权转让收益 -- -- 长期投资减值准备 -- -- 成本法核算公司现金股利* 96,473,740.59 96,804,330.10 合计 96,468,938.91 96,959,270.06 *现金股利明细: 单位 本年发生数 上年发生数 圣达焦化公司 53,713,260.93 42,912,330.10 攀枝花焦化公司 42,760,479.66 53,892,000.00 合计 96,473,740.59 96,804,330.10 子公司的累计未分配利润在本年末全部进行分配，公司应收股利在本年度中已经收到或转 93 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 入单位往来。投资收益汇回不存在重大限制。 注 5、现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 91,203,041.86 82,920,201.11 加：资产减值准备 101,854.79 -199,123.34 固定资产折旧 332,999.51 29,183.54 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -- 3,542.50 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 8,624,601.73 3,444,485.52 投资损失（减：收益） -96,468,938.91 -154,939.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,215.17 -25,215.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -276,344.85 存货的减少（减：增加） -- -- 经营性应收项目的减少（减：增加） -83,740,261.03 70,180,406.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 10,038,784.29 -132,496,237.82 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -69,882,702.59 23,425,958.33 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末账面余额 127,088,089.50 112,689,087.35 减：现金的年初余额 112,689,087.35 8,467,861.62 加：现金等价物的期末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 14,399,002.15 104,221,225.73 十、或有事项 1、2008 年 11 月 3 日，子公司圣达焦化公司收到四川省乐山市中级人民法院关于中国石油 天然气股份有限公司四川乐山销售分公司（以下简称中石油乐山分公司）就一般买卖合同纠纷 起诉圣达焦化公司的应诉通知书及起诉状，案号为（2008）乐民初字第 48 号。原告中石油乐山 分公司要求：1、被告立即向原告支付购油款 94,072,847.53 元，并从 2006 年 11 月 1 日开始按 照银行同期贷款利息支付资金占用费到全部油款付清时止；2、由被告承担本案的诉讼费用。截 止 2009 年 4 月 2 日，该案件尚未开庭，为公司辩护的四川华楚律师事务所判断公司胜诉的可能 94 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 性很大，公司管理层据此未确认或有负债。 2、如本附注八之注 4 所述，子公司攀枝花焦化公司涉及诉讼的款项 5,558,638.21 元，可能 会存在一定损失，2009 年 1 月 15 日经攀枝花焦化公司董事会决议通过，公司基于谨慎性原则 计提了 1,667,591.46 元的减值准备。 十一、承诺事项 无。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后事项中的调整事项 根据2009年4月2日公司第五届董事会第三十次会议关于2008年度利润分配方案的决议，母 公司2008年度实现利润91,203,041.86元，提取10%法定盈余公积金9,120,304.19元。 （二）资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2009 年 4 月 2 日，公司第五届董事会第三十次会议审议通过了 2008 年度财务报告，母 公司 2008 年度实现利润 91,203,041.86 元，提取 10%法定盈余公积金 9,120,304.19 元后，以累 积未分配利润 10 股送红股 3 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.40 元（含税）。 2、下列涉及诉讼预付账款在资产负债表日后已经法院判决或调解，详见本附注八之注 4 及本附注十之 2。 款项 单位名称 金额 减值准备 账龄 备注 性质 攀枝花世纪行实业发展有限公司 3,694,214.69 1,108,264.41 1 年以内 煤款 期后已判决① 攀枝花市占山工贸有限责任公司 694,014.00 208,204.20 1 年以内 煤款 期后已判决② 攀枝花市宏萍工贸有限责任公司 401,568.77 120,470.63 1 年以内 煤款 期后已调解③ 华坪县兴业工贸有限责任公司 398,893.52 119,668.06 1 年以内 煤款 期后已调解④ 十三、关联方关系及关联交易 （一）公司的母公司有关信息 1、母公司概况：公司母公司为圣达集团公司，母公司对外提供财务报表，母公司的实际控 制人为陈永洪。 （单位：万元） 持有本公司 法定代表 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 主营业务 股份比例 人姓名 项目投资,批发业,自 四川圣达集团 成都市 15,000.00 有限责任 营和代理各类商品和 16.73% 李道平 有限公司 技术的进出口等 2、母公司的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川圣达集团有限公司 15,000.00 -- -- 15,000.00 3、母公司对公司的持股比例和表决权比例及其变化： （持股数量：万股） 95 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川圣达集团 有限公司 3,381.75 20.88% 1,521.79 -- 974.50 4.15% 3,929.04 16.73% （二）公司子公司有关信息 1、子公司概况：详见附注七、（一）。 2、子公司的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川圣达焦化有限公司 10,300.00 -- -- 10,300.00 攀枝花市圣达焦化有限公司 5,000.00 -- -- 5,000.00 3、公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化： （持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川圣达焦化 10,279.00 99.80% -- -- -- -- 10,279.00 99.80% 有限公司 攀枝花市圣达 4,990.00 99.80% -- -- -- -- 4,990.00 99.80% 焦化有限公司 （三）其他关联方关系的性质 企业名称 与公司的关系 华坪县圣达煤业工贸有限公司 与公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达能源股份有限公司 与公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 四川圣达陶瓷有限公司 与公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 峨眉山仙芝茶业有限责任公司 与公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 四川金旭矿业有限公司 与公司的第一大股东同受陈永洪等自然人控制 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。 公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行，同关联方之间购 销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格 确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加 费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、销售商品、提供劳务的关联方交易 （1）公司向关联方销售货物情况如下：无。 （2）公司向关联方采购货物情况如下： 2008 年度 2007 年度 销售货物单位 金额（含税） 备注 金额（含税） 备注 华坪县圣达煤业工贸有限公司 59,896,569.72 18,692,743.83 96 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 2008 年具体交易情况如下： 交易月份 采购数量（吨） 不含税金额 平均价格（不含） 1-12 月 92,871.21 51,193,649.33 551.23 2007 年具体交易情况如下： 交易月份 采购数量（吨） 不含税金额 平均价格（不含税） 8-12 月 52,267.77 15,976,704.13 305.67 （五）关联方应收应付款项余额 金额 占各项目款项余额比例 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 应付账款: 华坪县圣达煤业工贸有限公司 5,124,899.10 10,680,360.13 18.05% 31.64% 其他应付款: 华坪县圣达煤业工贸有限公司 1,394,871.97 -- 43.13% -- 四川圣达能源股份有限公司 309,320.81 2,518,928.81 9.47% 40.97% （六）其他关联事项 1、代收代付：子公司攀枝花焦化公司受圣达能源公司委托，于 2008 年 3 月 26 日代其归还 中国工商银行攀枝花分行贷款 1,400 万元。该借款主体原为圣达能源公司，因圣达能源公司的 主要经营性资产已经租赁给攀枝花焦化公司，根据中国工商银行攀枝花分行的要求贷款应跟随 主体经营资产，在中国工商银行的系统内显示为收回圣达能源公司的贷款，向攀枝花焦化公司 放贷，故在圣达能源公司向中国工商银行攀枝花分行归还贷款时需要通过攀枝花焦化公司代付。 2、担保事项 （1）截止2008年12月31日，已经归还的由关联方提供担保的借款： 关联方单位 金额 借款期限 四川圣达集团有限公司* 35,000,000.00 2007/4/24-2008/4/24 四川圣达集团有限公司** 30,000,000.00 2007/4/18-2008/4/18 四川圣达集团有限公司** 30,000,000.00 2007/4/4~2008/4/4 合计： 95,000,000.00 *圣达集团公司以持有公司有限售条件的流通股 23,929,560.00 股做质押提供担保。 **圣达集团公司以持有的四川圣达水电开发有限公司 7000 万元的股权作质押提供担保。 （2）截止2008年12月31日，关联方为公司长短期借款、开具应付票据提供担保的情况： 关联方单位 金额 借款期限 备注 四川圣达集团有限公司* 35,000,000.00 2008.7.21-2009.6.20 短期借款 四川圣达集团有限公司* 45,000,000.00 2008.7.22-2009.1.22 应付票据 四川圣达陶瓷有限公司** 50,000,000.00 2008.4.3-2009.4.2 短期借款 四川圣达能源股份有限公司*** 30,000,000.00 2008/4/24-2009/4/24 短期借款 97 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 合计： 160,000,000.00 *圣达集团公司为公司在深发蓉分额综字第 080714001 号综合授信额度合同项下债务人所 应承担的全部债务（包括或有债务）本金、利息、复息及罚息、实现债权的费用提供担保。债 务本金最高额（余额）为壹亿伍仟万元，综合授信期间从 2008 年 7 月 17 日至 2009 年 7 月 17 日。 **四川圣达陶瓷有限公司以攀房权证仁字第 001867、001868、001869、001870、001871、 001872、003052、003053、003054 号房屋建筑物，以及攀国用（2002）字第 404 号土地使用权 进行抵押担保。 ***2008 年 4 月 23 日，圣达能源公司与中信银行股份有限公司成都分行签订编号为（2008） 信银蓉东抵字第 815094 号的《保证合同》，以建筑面积为 19,249.47 平方米的房屋建筑物、面积 为 161,497.57 平方米的出让土地权为该笔借款提供抵押担保。抵押物签订合同时评估价值为 6,014.54 万元。 3、资产租赁 2006年11月，圣达能源公司将煤焦化设备投入到子公司攀枝花焦化公司后，已不再生产焦 炭产品，与生产焦炭产品相关的房产和土地因过户等原因暂未投入，今后将积极同相关部门协 调解决此问题，尽快将房产和土地资产投入到攀枝花焦化公司。根据会议纪要精神，在四川圣 达能源股份有限公司的房产和土地投入之前，由攀枝花焦化公司使用，按圣达能源公司账面房 屋和土地的折旧和摊销金额为限，2007年度每月支付管理费用13.00万元；2008年5月，圣达能 源公司向攀枝花焦化公司出具“关于调整租赁费的函”：由于土地使用税的增加，圣达能源公 司每月增加税金成本47,103.45元，故增加租金，调整后土地使用权租金每月为119,455.00元，房 产租金每月为57,648.06元，2008年度，攀枝花焦化公司支付管理费总额为1,936,824.00元。 十四、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄 和加权平均计算的2008年度、2007年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2008年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.87% 29.40% 0.4076 0.4076 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 25.56% 29.05% 0.4028 0.4028 的净利润 2、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 29.35% 34.95% 0.3530 0.3530 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 28.54% 33.99% 0.3433 0.3433 的净利润 98 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 3、净资产收益率的计算过程 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 (1) 95,740,379.92 82,920,199.57 归属于母公司的非常性损益 (2) 1,133,812.41 2,290,243.62 归属于母公司股东、扣除非常性损益后的净 利润 (3)=(1)-(2) 94,606,567.51 80,629,955.95 归属于母公司股东的期末净资产 (4) 370,121,679.93 282,481,300.00 全面摊薄净资产收益率(Ⅰ) (5)=(1)÷(4) 25.87% 29.35% 全面摊薄净资产收益率(Ⅱ) (6)=(3)÷(4) 25.56% 28.54% 归属于母公司股东的期初净资产 (7) 282,481,300.01 198,915,390.64 发行新股或债转股等新增的、归属于母公司 股东的净资产 (8) -- -- 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数 (9) -- -- 回购或现金分红等减少的、归属于母公司股 东的净资产 (10) 8,100,000.00 5,400,000.00 归属于母公司股东的、减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数 (11) 7 7 报告期月份数 (12) 12 12 (13)=(7)+(1)÷2+(8)× 归属于母公司股东的净资产加权平均数 (9)÷(12)-(10)×(11)÷( 325,626,489.97 237,225,490.43 12) 加权平均净资产收益率(Ⅰ) (14)=(1)÷(13) 29.40% 34.95% 加权平均净资产收益率(Ⅱ) (15)=(3)÷(13) 29.05% 33.99% 4、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 (1) 95,740,379.92 82,920,199.57 归属于母公司的非经常性损益 (2) 1,133,812.41 2,290,243.62 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 (3)=(1)-(2) 94,606,567.51 80,629,955.95 净利润 期初股份总数 (4) 162,000,000.00 108,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 (5) 72,900,000.00 54,000,000.00 份数(Ⅰ) 发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) (6) -- -- 增加股份(Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月 (7) -- -- 份数 报告期因回购或缩股等减少的股份数 (8) -- -- 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 (9) -- -- 数 报告期月份数 (10) 12 12 以后期间公积金转增股本或股票股利分配 (11) -- 72,900,000.00 等增加股份数的影响数 (12)=(4)+(5)+(6)×(7) 发行在外的普通股加权平均数 ÷(10)-(8)×(9)÷(10)+( 234,900,000.00 234,900,000.00 11) 基本每股收益(Ⅰ) (13)=(1)÷(12) 0.4076 0.3530 基本每股收益(Ⅱ) (14)=(3)÷(12) 0.4028 0.3433 99 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 (15) -- -- 转换费用 (16) -- -- 所得税率 (17) -- -- 认股权证、期权行权增加股份数 (18) -- -- (19)={(1)+[(15)-(16)] 稀释每股收益(Ⅰ) ×[(1)-(17)]}÷(12+18) 0.4076 0.3530 (19)={(3)+[(15)-(16)] 稀释每股收益(Ⅱ) ×[(1)-(17)]}÷(12+18) 0.4028 0.3433 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 （2008）》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每 股收益时，2008年度、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 本年发生数 上年发生数 1、非流动资产处置损益 474,006.75 -- 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 3,550,000.00 7,600,000.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 -- -- 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； 6、非货币性资产交换损益 -- -- 7、委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 9、债务重组损益 263,834.19 -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -- -- 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 16、对外委托贷款取得的损益 -- -- 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 -- -- 的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 -- -- 当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 -- -- 20、除上述各项之外的其他营业外收支净额* -2,933,442.45 -2,158,571.10 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 1,354,398.49 5,441,428.90 所得税影响金额 216,186.72 1,462,292.65 扣除少数股东所占的份额 4,399.36 1,688,892.63 扣除所得税影响后的非经常性损益 1,133,812.41 2,290,243.62 *主要包括对5.12地震捐赠支出2,721,121.98元。 100 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 （二）主要会计报表重要项目变动幅度达30%以上的变动原因： 增加比例(负 资产 年末余额 年初余额 变动原因 数为下降) 大幅增加主要是受金融危机的严重冲 应收票据 110,959,437.10 48,422,000.00 129.15% 击，客户结算滞后所致。 大幅增加主要是受金融危机的严重冲 应收账款 70,630,523.29 25,596,723.80 175.94% 击，客户结算滞后所致。 预付款项 27,732,169.42 62,112,926.16 -55.35% 下降主要原因是下半年采购先货后款。 银行定期存款增加，期末未到期，本公 1,877,300.00 -- -- 应收利息 司预计利息所致。 其他应收款 1,951,096.92 1,135,889.16 71.77% 减少的主要原因是本年款项清收及时 增加是因圣达焦化公司承担他人道路 长期待摊费用 566,599.90 -- -- 维修费用。 2008 年度公司计算提取了 2,143,904.23 递延所得税资产 3,878,148.34 66,175.64 5760.39% 元坏账准备与 17,245,523.41 元的存货 跌价准备，相应增加递延所得税资产。 减少的原因是产品销售收到的现金增 短期借款 165,000,000.00 239,000,000.00 -30.96% 加自有资金，相应降低银行借款 增加的主要原因是本公司向子公司购 应付票据 83,552,774.74 31,700,000.00 163.57% 买焦炭时开具应付票据，而子公司将收 到的大部分票据用于贴现所致。 主要原因是下半年因经济危机的影响， 预收款项 10,663,460.38 33,932,234.67 -68.57% 市场需求减少，相应减少年末预收款。 应付职工薪酬 1,808,859.08 2,584,834.11 -30.02% 主要是职工薪酬支付更加及时。 应交税费 16,998,145.00 36,515,942.83 -53.45% 主要是公司在本年税金及时解缴。 主要是本年借款减少，相应减少预提应 应付利息 101,937.00 173,087.75 -41.11% 付短期借款利息。 应付股利 410,398.58 3,847,669.90 -89.33% 主要是本年支付年初结余的应付股利。 主要是减少圣达能源公司、攀枝花市仁 其他应付款 3,013,945.50 6,147,993.68 -50.98% 和区慈善协会等单位的往来款所致。 一年内到期的非 20,000,000.00 43,000,000.00 -53.49% 主要是公司按期归还借款。 流动负债 长期借款 20,000,000.00 -100.00% 转入一年内到期的非流动负债。 增加 72,900,000.00 股，是本公司 2008 年度以未分配利润送红股 10 股送 4.5 股本 234,900,000.00 162,000,000.00 45.00% 股，同时派发现金红利，每 10 股派 0.50 元（含税）所致。 增加是根据 2008 年度利润分配方案的 盈余公积 36,243,092.84 27,122,788.65 33.63% 决议，对 2008 年实现的净利润提取 10% 法定盈余公积金。 增加主要是焦炭及系列产品价格上涨 营业收入 1,339,794,808.08 935,976,611.98 43.14% 所致。 营业成本 1,111,896,537.51 740,785,776.02 50.10% 增加主要是原材料价格上涨所致。 营业税金及附加 9,751,829.67 7,105,431.11 37.24% 随营业收入增加相应增加税金及附加。 变化原因主要是 2007 年 1-7 月合并圣 达工贸公司,对应并入的管理费用为 销售费用 3,947,204.45 6,024,991.44 -34.49% 1,467,789.54 元，以及本年度焦炭销售 数量下降相应费用减少。 公司为考察投资项目发生的咨询顾问 管理费用 42,303,314.64 27,289,909.11 55.01% 费、工资以及缴纳税金增加所致。 增 加 的 原 因 是 2008 年 度 提 取 了 资产减值损失 19,374,381.01 -373,435.89 -5288.14% 2,143,904.23 元 坏 账 准 备 与 17,245,523.41 元的存货跌价准备 101 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 增加的原因是子公司圣达工贸公司实 投资收益 2,365,302.96 154,939.96 1426.59% 现利润 9,405,201.47 元，较上年度大幅 增加，本公司投资收益相应增加。 变化原因是上期政府补助为 760 万元， 营业外收入 4,395,019.77 7,607,811.90 -42.23% 而本年政府补助只有 355 万元。 增加主要是本年公益性捐赠支出较上 营业外支出 3,040,621.28 2,166,383.00 40.35% 年增加了 1,171,121.98 元。 十五、其他重大事项 1、2008 年 7 月 10 日，圣达集团公司将持有的公司 7,100,000.00 元股份质押给中国农业银 行成都市高新技术产业开发区支行。 2008 年 11 月 7 日，圣达集团公司将持有的公司 3,000,000.00 元股份质押给中国农业银行成都市高新技术产业开发区支行；2008 年 12 月 24 日，圣达集团公 司将持有的公司 27,000,000.00 元股份（其中无现售流通股 2,000,000.00 元）质押给中国进出口 银行成都分行；上述股份已经办理完毕证券质押登记手续。 2、攀枝花焦化公司目前年产焦炭 40 万吨，因炭化室高度达不到行业准入要求，按国家有 关规定应于 2009 年底关闭。公司拟对现有焦炉进行改扩建以达到行业准入要求。该改扩建项目 已经攀枝花市经委审查备案（攀枝花市技改备案[2007]28 号文）。该项目按 5.5 米捣固焦炉、年 生产能力 100 万吨建设，项目建设年限为 2008 年 6 月至 2009 年 6 月。2008 年，公司对项目进 行反复论证后，认为在攀枝花地区比较适宜顶装工艺，故由公司重新出具报告，已经攀枝花市 经委以攀枝花市技改备案[2008]27 号“攀枝花市经济委员会关于攀枝花市圣达焦化有限公司 2 ×55 孔 WKD 型 6 米焦炉改造项目备案通知书”备案： “由原来的按 5.5 米捣固焦炉、年生产能 力 100 万吨”改为“分期建设 2×55 孔 WKD 型 6 米焦炉（建设碳化室高度 6 米、宽度 500 毫 米的两座焦炉）、年生产能力 100 万吨”。2008 年 6 月 27 日，经公司董事会研究，子公司攀枝 花焦化公司 100 万吨焦炭改扩建项目的初步实施计划如下：该 100 万吨改扩建项目预计分两期 进行建设，每期各 50 万吨。第一期预计于 2008 年下半年动工，2009 年第 4 季度投产；第二期 预计 2009 年底动工，2010 年投产。同时公司将在 2009 年底关闭攀枝花焦化公司现有的 40 万 吨焦炭生产能力。由于受金融危机的影响，截止 2009 年 4 月 2 日，攀枝花焦化公司进行了可行 性研究，但技改工程未正式启动。 四川圣达实业股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二○○九年四月二日 102 四川圣达实业股份有限公司 2008 年年度报告正文 第十二节 备查文件 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会 计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 四川圣达实业股份有限公司 董事长：王光友 2009 年 4 月 02 日 103