京山轻机(000821)2008年年度报告

京山轻机 2008 年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 2008年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 二○○九年四月二日 -0- 京山轻机 2008 年年度报告 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 中勤万信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 本公司负责人董事长孙友元先生、总经理李健先生、主管会计工作负责人 和会计机构负责人周世荣先生声明：保证年度报告中的财务会计报告真实、完 整。 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 -1- 京山轻机 2008 年年度报告 二、目 录 一、 重要提示------------------------------1 二、 公司基本情况简介 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­3 三、 主要财务数据和指标 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­4—5 四、 股本变动和主要股东持股情况 ­­­­­­­­­­­­­6—8 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ­­­­­9—13 六、 公司治理结构 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­14—25 七、 股东大会情况简介 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­26 八、 董事会报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­27—36 九、 监事会报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­37—39 十、 重要事项 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­40—44 十一、 财务报告 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­45 十二、 备查文件目录 ­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­46 十三、附：审计报告---------------------------47-94 -2- 京山轻机 2008 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、法定中文名称：湖北京山轻工机械股份有限公司 中文名称简称：京山轻机 英文名称：Hubei J.S.Machine Co.,Ltd 英文名称缩写：J.S. Machine 二、公司法定代表人：孙友元 三、公司董事会秘书：罗贤旭 证券事务代表 ：谢杏平 联系地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 联系电话：（0724）7210972 联系传真：（0724）7210972 电子信箱：xmsy02@163.com 四、公司注册地址：湖北省京山县新市镇轻机大道 78 号 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 邮政编码：431800 国际互联网网址：http://www.jspackmach.com 电子信箱：jsqj000821@jspackmach.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券法律部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：京山轻机 股票代码：000821 七、其他有关资料 (一)公司变更注册日期及地点：2002 年 5 月 15 日、湖北省工商行政管理局 (二)企业法人营业执照注册号：4200001000092 (三)税务登记号码：国税鄂字 42082127175092* (四)公司聘请的会计师事务所名称：中勤万信会计师事务所有限公司 办公地址：武汉市武昌东湖路 7 号 -3- 京山轻机 2008 年年度报告 第三节 主要财务数据和指标 一、报告期主要会计数据和业务数据 项 目 金 额（元） 营业利润 5,427,906.59 利润总额 7,971,231.92 归属于公司股东的净利润 5,281,164.32 归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,361,278.05 经营活动产生的现金流量净额 76,995,616.36 扣除非经常性损益的项目、涉及金额（税后） 非流动性资产处置损益 62,110.43 计入当期损益的政府补助,按照统一标准定额或定量 2,085,000.00 享受政府补助除外 债务重组损益 -436,065.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -15,473,058.34 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -69,147.60 所得税影响 -3,457,790.18 非经常性损益项目净额合计 -10,373,370.53 归属少数股东损益的非经常性损益 -293,256.80 归属母公司损益的非经常性损益 -10,080,113.73 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2008 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 营业收入 520,952,568.23 532,552,744.31 532,552,744.31 -2.18% 616,203,433.73 利润总额 7,971,231.92 51,054,341.47 50,181,692.89 -84.12% 46,681,879.91 归属于上市公司股东的净利润 5,281,164.32 32,451,580.43 31,578,931.85 -83.28% 33,689,373.96 归属于上市公司股东的扣除非 15,361,278.05 33,866,255.84 10,408,446.87 47.58% 35,520,771.78 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 76,995,616.36 50,016,637.97 50,016,637.97 53.97% 23,778,001.46 本年末比上年 2007 年末 2008 年末 末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 总资产 1,339,442,552.85 1,411,364,280.08 1,411,364,280.08 -5.10% 1,450,999,235.54 所有者权益（或股东权益） 1,126,401,145.99 1,136,246,809.37 1,133,640,085.10 -0.64% 1,136,584,867.04 股本 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 0.00% 345,238,781.00 -4- 京山轻机 2008 年年度报告 三、近三年主要财务指标 (单位:人民币元) 2007 年 本年比上年增减（％） 2006 年 2008 年 调整前 调整后 调整后 基本每股收益（元/股） 0.02 0.09 0.09 -77.78% 0.10 稀释每股收益（元/股） 0.02 0.09 0.09 -77.78% 0.10 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.04 0.10 0.03 33.33% 0.10 全面摊薄净资产收益率（%） 0.47% 2.86% 2.79% -2.32% 2.96% 加权平均净资产收益率（%） 0.47% 2.86% 2.79% -2.32% 2.96% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 1.36% 2.98% 0.92% 0.44% 3.13% （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 1.35% 2.98% 0.92% 0.45% 3.12% 率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.22 0.14 0.14 57.14% 0.07 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2008 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.26 3.29 3.28 -0.61% 3.29 扣除非经常性损益后的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率如下： 净资产收益率% 报告期利润 2008 年度 2007 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 0.47% 0.47% 2.79% 2.79% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.36% 1.36% 0.92% 0.92% 的净利润 每股收益如下： 每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 0.04 0.04 0.03 0.03 普通股股东的净利润 -5- 京山轻机 2008 年年度报告 第四节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表 （一）截止 2008 年 12 月 31 日止，公司股本总数未发生变化。 单位：股 本次变动前 本次增减 本次变动后 项 目 数量 比例（%） 解除限售 数量 比例（%） 一、有限售条件股份 71,852,855 20.81 -71,807,489 45,366 0.01 1、国家持股 0 0 2、国有法人持股 3、其他内资持股 71,852,855 20.81 -71,807,489 45,366 * 0 其中： 境内法人持股 71,774,885 20.79 -71,774,885 0 0 境内自然人持股(高管股) 77,970 0.01 -32,604 45,366 0.01 二、无限售条件股份 273,385,926 79.19 +71,807,489 345,193,415 99.99 1、人民币普通股 273,385,926 79.19 +71,807,489 345,193,415 99.99 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 345,238,781 100 0 345,238.781 100 *报告期内，根据新《公司法》、中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理规则》和深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高管所持本公司 股份及其变动管理业务指引》的相关规定，公司董事、监事和高级管理人员所持有的股份数 在本年内解冻 1/4。 (二)限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东全称 限售原因 数 股数 售股数 数 期 京山京源科技 71,774,885 71,774,885 0 0 股改承诺到期 2008/12/10 投资有限公司 合计 71,774,885 71,774,885 0 0 二、股票发行与上市情况 -6- 京山轻机 2008 年年度报告 （一）截止报告期末及前 3 年公司未有增发新股、配售股票等股票发行和上市情况。 （二）报告期内公司股本总数未发生变化，股本结构变动情况见本节一“股本变动情况 表”。 （三）公司现无内部职工股的情况。 三、股东情况介绍 (一)报告期期末股东总数为 72,258 户。 (二)报告期末前十名股东持股情况 股东名称 持股总数 年度内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 京山京源科技投资有限公司 89,036,824 0 0 0 京山县国有资产管理局 8,435,858 0 0 0 胥晓川 1,110,000 +1,110,000 0 0 中国电信集团湖北省电信公司 547,929 0 0 0 杨文伟 539,600 +539,600 0 0 余建华 493,000 +493,000 0 0 张李平 463,400 +463,400 0 0 薛红 435,000 +435,000 0 0 吴键 414,000 +414,000 0 0 高原 400,000 0 0 0 上述股东关联关系或一致行动 上述法人股东之间不存在关联关系，个人股股东之间未知是否存在关联关系。 的说明 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 京山京源科技投资有限公司 89,036,824 人民币普通股 湖北省京山县国有资产监督管理局 8,435,858 人民币普通股 胥晓川 1,110,000 人民币普通股 中国电信集团湖北省电信公司 547,929 人民币普通股 杨文伟 539,600 人民币普通股 余建华 493,000 人民币普通股 张李平 463,400 人民币普通股 薛红 435,000 人民币普通股 吴键 414,000 人民币普通股 高原 400,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 上述法人股东之间不存在关联关系，个人股股东之间未知是否存在关联关系。 的说明 -7- 京山轻机 2008 年年度报告 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件：公司所有股份均已上市流通。 （三）公司控股股东和实际控制人情况 公司控股股东：京山京源科技投资有限公司，法定代表人：李健；成立日期：2005 年 7 月 14 日；注册资本：21,733 万元；经营范围：资本性投资、机电产品、五金制品、包装机 械零部件及高科技产品的开发、生产和销售。 公司实际控制人：湖北省京山轻工机械厂；法定代表人：孙友元；注册资本：6000 万元； 企业性质：集体所有制；企业成立时间：1957 年；经营范围：机电产品、五金制品生产、零 配件加工销售；汽车修理；水产养殖。 2008 年，公司控股股东和实际控制人没有变化。 （四）公司与实际控股人之间的产权和控制关系： 湖北省京山轻工机械厂 京山宏硕投资有限公司 90.80% 9.20% 京山京源科技投资有限公司 25.79% 湖北京山轻工机械股份有限公司 （五）其他持股在百分之十以上的股东 截止本报告期末，公司无其他持股在百分之十以上的股东。 -8- 京山轻机 2008 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 报告期内从公司 任期起 任期终 年初持 年末持 是否在股东单位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 领取的报酬总额 始日期 止日期 股数 股数 他关联单位领取薪酬 （万元）（税前） 孙友元 董事长 男 58 25,740 25,740 无 12.60 否 李世发 董事 男 53 11,583 11,583 无 0.00 是 李健 董事 男 29 11.46 否 董事、董 罗贤旭 男 46 11.58 否 秘 周世荣 董事 男 40 11.58 否 李德军 独立董事 男 52 3.50 否 崔忠泽 独立董事 男 63 3.50 否 李燕萍 独立董事 女 44 3.50 否 余玉苗 独立董事 男 44 3.50 否 李明辉 监事 男 56 2008 2011 10.50 否 年 年 陈昭俊 监事 男 58 5月 5月 8,687 8,687 无 6.18 否 田先平 监事 男 46 6日 6日 7.86 否 韩志刚 监事 男 31 6.18 否 夏长军 监事 男 37 7.86 否 乔治.罗 勃特.米 副总经理 男 60 81.96 否 尔斯 徐全军 副总经理 男 41 12.06 否 徐永青 副总经理 男 46 12.06 否 汪智强 副总经理 男 44 14.54 否 彭新祥 副总经理 男 54 14.06 否 桂忠华 副总经理 男 48 9.54 否 合计 - - - - - 46,010 - 244.02 - （二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历、任职和兼职情况： 1、董事 孙友元先生，58 岁，研究生学历，高级政工师、高级经济师。历任湖北省京山轻工机械 厂销售科科长、厂长兼党委书记、湖北京山轻工机械股份有限公司董事长、总经理等职。1992 年被全国总工会授予“五一”劳动奖章和全国优秀经营管理者称号；1994 年被国家科委评为 有突出贡献的中青年专家；1995 年被国务院授予“全国劳动模范”称号；连续当选第九届、 第十届、第十一届全国人大代表。曾参加国务院组织的国家高级经济管理人才培训班赴美国 学习。现任湖北京山轻工机械厂厂长、党委书记，并兼任本公司董事长。 -9- 京山轻机 2008 年年度报告 李世发先生，53 岁，研究生学历，高级经济师。历任京山县对外经济协作物资公司经理、 湖北省京山轻工机械厂副厂长、工贸公司经理公司副董事长、本公司副总经理、总经理、副 董事长等职，已于 2009 年 2 月 18 日辞去董事职务，现任公司湖北省京山轻工机械厂副总裁。 李健先生，29 岁，本科，研究生在读，先后任本公司总经理助理、副总经理、董事、常 务副总经理等职，现任本公司董事、总经理、京源科技投资有限公司董事长。 罗贤旭先生，46 岁，研究生学历，工程师。历任京山县针织厂副厂长，京山县委办公室 科长，京山县体改委副主任，本公司董事、副总经理等职，现任本公司董事、董事会秘书。 周世荣先生，40 岁，工商管理硕士，会计师。历任湖北京山轻工机械股份有限公司计财 部副科长、副部长，湖北省京山轻工机械厂财务部部长、本公司董事、副总经理等职。已于 2009 年 2 月 18 日辞去公司董事职务，现任本公司副总经理、总会计师。 李德军先生，52 岁，研究生，副研究员职称，1984－1991 年在华中师范大学任教，1991 －2001 年就职于湖北省经济体制改革委员会办公室，先后任科长、副处长、研究所所长、 《民 营纵览》杂志主编，湖北省文化经济研究会秘书长。2005 年至今任湖北区域经济发展研究中 心主任。 崔忠泽先生，63 岁，本科学历，曾任湖北省安陆市师范学校教师、教导主任、副校长， 安陆市第一中学党支部书记，武汉市体改委主任科员、副处长、处长，武汉市证券管理办公 室副主任，中国证监会长沙特派办副主任，中国证监会湖北监管局助理巡视员，2006 年退休， 2007 年起任东风汽车股份有限公司外部监事、武汉武商集团股份有限公司独立董事。 李燕萍女士，44 岁，武汉大学经济学博士，教授，博士生导师，1986 年任教于武汉大学 至今。现任武汉大学经济与管理学院常务副院长，武汉大学 MBA 教育中心执行主任、武汉 大学 EMBA 教育中心执行主任。社会兼职有民建武汉大学委员会主委，湖北省政协常委，全 国青年联合会第九届委员会委员，湖北省第十届、第十一届青年联合会常委、湖北省武汉市 直属青年联合会副主席、教育部(2006-2010 年)高等学校工商管理类学科专业教学指导委员会 委员，湖北省就业促进会常务理事、副会长，湖北劳动学会理事，武汉劳动保障学会理事， 中国管理研究国际协会会员长，2001 年出任武汉中商集团股份有限公司独立董事，2006 年起 任武汉凡谷电子技术股份有限公司独立董事。 余玉苗先生，44 岁，武汉大学经济学博士、厦门大学管理学博士后，历任武汉大学讲师、 副教授、教授，曾任香港科技大学、美国加州大学高级访问学者。现任武汉大学经济与管理 - 10 - 京山轻机 2008 年年度报告 学院会计系教授、博士生导师、系副主任, 兼任中国审计学会学术委员、中国会计学会财务 与成本分会理事、湖北省审计学会常务理事、武汉市内部审计师协会副会长，2001 年至 2007 年任安琪酵母股份有限公司独立董事、现兼任武汉中百集团股份有限公司独立董事。 监事简历如下： 李明辉先生，56 岁，大学文化，工程师。历任京山县化肥厂车间主任，京山县轻工业局 副局长，轻机厂副厂长，本公司董事、副总经理、常务副总经理、湖北省轻工机械厂常务副 总经理等职，现任本公司监事会主席。 陈昭俊先生，男，58 岁，历任京山轻工局计财股股长，湖北省京山轻工机械厂财务科科 长、本公司财务部副部长、部长、证券部部长、董事会秘书、总会计师，现任公司监事。 韩志刚先生，31 岁，男，中共党员，大学学历，经济学学士，助理经济师职称，历任京 山轻机发展部科长、法律办副主任、经营部副部长。现任本公司办公室主任。 职工监事： 田先平先生，大专学历，历任湖北省京山轻工机械厂车间组长、主任、副厂长，湖北京 丰机械有限公司总经理、公司一厂厂长、总调室副总调度长、总调度长，公司第三届董事会 董事等职，现任公司监事。 夏长军先生，现年 37 岁，大专学历，中共党员，历任京山轻机总装车间单瓦机工段长、 总装车间副主任、总装二车间主任、售后服务部部长、京山轻机一厂厂长，现任京山轻机生 产部部长。 3、高级管理人员 李健先生，总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 乔治·罗勃特·米尔斯（George Mills）先生，副总经理，59 岁，美国国籍，注册工程师， 历任美国米尔斯机械有限公司总裁及常务董事，美国兰斯顿集团董事，中国西安兰斯顿公司 总裁，墨西哥蒙特雷 Talleres 公司负责人，欧洲兰斯顿公司总裁，澳大利亚兰斯顿公司常务董 事，并曾担任过英国 Warwick 大学高新技术组织独立董事，美国新泽西 Valley 石油有限公司 独立董事，现任本公司副总经理。 徐全军先生，先后被评为荆门市跨世纪优秀青年、荆门市专业技术拔尖人才，历任公司 技术部部长、技术中心副主任，董事、副总经理等职，现任本公司副总经理。 周世荣先生，副总经理，简历参见本节董事简历的相关内容。 - 11 - 京山轻机 2008 年年度报告 罗贤旭先生，董事会秘书，简历参见本节董事简历的相关内容。 桂忠华先生，48 岁 ，研究生学历，荆门市七届人大代表；历任京山液压机械厂工艺科长， 技术科长；湖北京山轻工机械股份有限公司生产部副部长，二厂副厂长，京山县轻机工贸有 限责任公司总经理，现任公司副总经理。 徐永清先生，46 岁、高中文化，曾任公司一厂总装车间副主任、服务科副科长、总装车 间主任、一厂厂长、质管部部长、总调度长等职，现任公司副总经理。 汪智强先生，41 岁，1987 年毕业于北京轻工业学院，本科学历。先后在湖北省应城盐矿、 湖北省一轻局、湖北省轻工实业开发公司从事项目引进、翻译、外贸等工作；1998 年至今在 湖北京山轻工机械股份有限公司工作，历任国贸部副部长、部长等职，现任公司副总经理。 彭新祥先生，54 岁，历任公司南方销售公司经理、公司监事等职。现任公司副总经理。 （三）董事、监事和高级管理人员在股东单位任职或兼职的情况 姓 名 任职单位 职务 任职期间 湖北省京山轻工机械厂 总裁 1984 年至今 孙友元 京山宏硕投资有限公司 董事长 2006 年至今 湖北省京山轻工机械厂 副总裁 2006 年至今 李世发 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 李 健 京山京源科技投资有限公司 董事长 2006 年至今 李明辉 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 董方祥 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 谢春安 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 罗贤旭 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 汪智强 京山京源科技投资有限公司 董事 2006 年至今 周世荣 京山京源科技投资有限公司 监事 2006 年至今 徐全军 京山京源科技投资有限公司 监事 2006 年至今 李德军 湖北区域经济发展研究中心 主任 2006 年至今 东风汽车股份有限公司 外部监事 2007 年至今 崔忠泽 武汉武商集团股份有限公司 独立董事 2007 年至今 李燕萍 武汉大学 教授、博导 1986 年至今 余玉苗 武汉大学 教授、博导 1989 年至今 - 12 - 京山轻机 2008 年年度报告 注：上述任职单位与本公司的关系详见本文第四节 （四）年度报酬情况 1、2008年在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬均按照2008年8月公 司召开的六届三次董事会会议通过的《高管人员薪酬考核管理办法》，并根据公司制定的工 资管理制度和绩效考核结果按月发放。独立董事津贴按照2008年5月召开的五届十六次董事会 通过的《关于调整独立董事津贴的议案》，独立董事津贴为一年35,000元（含税）。 报告期内，除公司董事李世发先生的薪酬在湖北省京山轻工机械厂领取外，其余董事、 监事和高级管理人员薪酬均在本公司领取，未在其他公司领取报酬。在公司受薪的董事、监 事和高级管理人员的报酬见董事、监事、高管人员基本情况表。 独立董事除领取津贴外，出席股东大会和董事会的差旅费以及根据法律、法规和公司章 程规定行使职权时发生的必要费用，在公司据实报销。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员的离任和聘用情况： 2008 年 5 月，公司召开的 2007 年年度股东大会选举产生了第六届董事会和监事会，会 议选举孙友元先生、李世发先生、李健先生、罗贤旭先生、周世荣先生为董事、李德军先生、 崔忠泽先生、李燕萍女士、余玉苗先生为公司独立董事；选举李明辉先生、陈昭俊先生、韩 志刚先生为公司监事，职工代表监事田先平先生、夏长军先生自动进入监事会。当日召开的 六届一次董事会会议聘任了公司高管人员，聘任李健先生为公司总经理、乔治•罗勃特•米尔 斯（George Mills）、徐生军先生、周世荣先生、汪智强先生、桂忠华先生、徐永清先生、彭 新祥先生为副总经理、罗贤旭先生为董事会秘书。 二、公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数1,773人，专业技术人员346人，占员工总数的19.52%，在 专业技术人员中，高级职称13人，占3.76% ，中级职称125人，占36.13% ，初级职称208人， 占60.12% 。 员工素质情况：大专以上学历546人，占30.80% ；中专学历的261人，占14.72% 。 员工构成情况：生产人员1,273人，占71.80% ；销售人员156人，占8.80%；技术人员213 人，占12.01%；财务人员39人，占2.20%；行政人员92人，占5.19%。 报告期末无退休和内退人员。 - 13 - 京山轻机 2008 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、报告期内，公司董事会通过了《高管人员薪酬管理办法》等制度，股东大会通过了《防 范控股股东及关联方占用公司资金的管理制度》。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及中国证监会相关法律法规等要求， 不断改进和完善公司的治理结构，建立健全内部控制制度体系，推进公司治理水平不断提高。 截止报告期末，公司治理结构的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件。 2、公司治理的实际情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，制定并 完善了相关制度，规范法人治理结构，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体 结构的决策、监督与经营管理体系。公司已建立了较为完善的法人治理结构和现代企业制度， 具体表现在如下方面： ①关于股东与股东大会：公司制定的《章程》和《股东大会议事规则》 ，从制度上确保所 有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。同时，通 过信息披露、网上路演、与投资者一对一交流及做好股东的来信来电、电子邮件和来访的接 待解答等工作，使广大中小股东及时了解公司的经营情况，参与公司经营管理与决策活动， 保障了中小股东的权利；公司在《章程》和《股东大会议事规则》中都明确了股东大会是公 司权力机构，并严格按照股东大会规范意见的要求和程序召集、召开股东大会，保证审议的 每个议题都能得到充分讨论，每个股东都能充分地行使权利，以保证公司的每项决策都合法、 合规，保证了股东的最大利益；公司对关联交易严格按规定的程序进行审议，关联股东在表 决时实行回避表决，保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则，对关联交易的内容 及履行情况及时予以充分披露。 ②关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在资产、人员、财务、机构和业务方面做 到了全部分开。控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，也没有 干预公司人事任免的情况，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作，公司具有独 - 14 - 京山轻机 2008 年年度报告 立完整的业务及自主经营能力。 ③关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司董事 会人数和人员构成符合法律、法规要求；公司董事会制订了《董事会议事规则》，公司各位董 事能够积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规，能够以认真负责和勤勉尽职的态度履行 董事的职责和权利，对董事会和股东大会负责。 ④关于监事和监事会：公司监事会的人数、人员构成以及产生程序都符合法律、法规的 要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》。公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着 对全体股东负责的态度，认真履行职责，议事程序合法、规范，运作高效，依法对公司董事、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，就公司依法运作情况、公司财 务情况、募集资金使用情况、关联交易的公平性、会计师事务所出具的审计报告的客观性和 真实性发表了意见。 ⑤关于绩效评价与激励约束机制：公司从生产经营的实际情况出发，制定和完善了各项 内部控制制度，建立起了行之有效的内部审计、绩效评价与激励约束机制，在各生产岗位上 推行工时制，对管理岗位上的人员实行岗位责任制和绩效考核，对企业的生产经营进行内部 审计制，对成绩突出的员工和绩效差劣的员工实行奖惩制，通过推行严密的内部控制制度， 既调动了广大员工的工作积极性和主观能动性，同时也有效地促进了公司的规范运作和健康 发展。 ⑥关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视与相关利益 者的积极合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共同 推动公司持续、健康地发展。 ⑦关于信息披露与透明度：公司能够严格按照深圳证券交易所《股票上市规则》和《公 司章程》、《信息披露管理制度》等的规定，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，确保 全体股东有平等的机会获得信息。 二、董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 1、报告期内，公司全体董事均能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关法律法规的规定和要求，按 - 15 - 京山轻机 2008 年年度报告 时出席董事会会议，发挥各自的专业特长、技能和经验，认真的履行自身职责，并积极参加 深圳证券交易所、湖北证监局组织的有关培训，掌握作为董事应具备的相关知识，切实维护 公司及股东特别是社会公众股股东的权益。 2、公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定，行使董 事长职权。积极推动公司各项内控管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。依法召集、 主持董事会会议和股东大会，确保股东大会及董事会决议的执行。保证独立董事和董事会秘 书的知情权，同其他董事保持紧密的沟通，及时将有关情况通报其他董事。同时，督促其他 董事、监事及高级管理人员积极参与监管机构组织的培训，进一步提高依法履职意识。 3、公司四位独立董事均为国内管理、会计等方面的专家和学者。公司独立董事能够严格 按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的规定，本着对公司和投资者认真负责的 态度，勤勉尽责、恪尽职守，深入公司进行现场调查，了解生产经营状况及内部控制的建设 等相关情况。积极出席各项会议，会前主动了解并获取作出决策所需要的情况和资料，会上 认真审议每项议案，积极参与讨论并提出合理化建议，客观的发表自己的意见，并利用自己 的专业知识做出独立、公正的判断，保证了公司决策的科学性和公正性。对续聘会计师事务 所、公司累计和当期对外担保情况等有关事项发表了独立、客观、公正的意见，不受公司和 主要股东的影响，切实地维护了中小股东的利益。 报告期内，公司独立董事未对董事会审议的各项议案及公司其他事项提出异议。 4、董事会成员（含独立董事）出席董事会会议的情况。 报告期内，公司共召开了六次董事会会议，其中有三次采用通讯表决的方式进行。除通 讯表决外，公司董事均能亲自参加会议，并就重要内容提出意见和建议。参会情况如下： 应出席 现场出 以通讯方式参 委托出 是否连续两次 董事姓名 具体职务 缺席次数 次数 席次数 加会议次数 席次数 未亲自出席会议 孙友元 董事长 6 3 3 0 0 否 李世发 副董事长 6 3 3 0 0 否 李健 董事 6 3 3 0 0 否 罗贤旭 董事 6 3 3 0 0 否 周世荣 董事 6 3 3 0 0 否 李德军 独立董事 6 3 3 0 0 否 崔忠泽 独立董事 4 2 2 0 0 否 李燕萍 独立董事 4 2 2 0 0 否 余玉苗 独立董事 4 2 2 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 - 16 - 京山轻机 2008 年年度报告 1、 业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系和网络，具有 自营进出口经营权，公司在业务方面独立于控股股东和其他关联企业，具有独立完整的业务 和自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面均独立，公司高管人员均 在公司工作并领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有的资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，产权关系明晰， 权属证明齐备。 4、机构方面：公司设立了独立的组织机构，并制定了各部门的规章制度和职责，形成了 责权分明，科学合理的内部控制体系。公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的 任何影响。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，设有自己独立的银行帐户并依法纳税。 综上所述，公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东实现了“五分开”，公 司拥有完全独立的业务体系，具有独立从事经营活动的能力。 四、对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期内，公司董事会为鼓励和充分调动高级管理人员的积极性，发挥高管人员在促进 公司可持续发展中的作用，六届三次董事会会议通过了《高管人员薪酬管理办法》，公司对高 管人员进一步明确了岗位职责。确定了年度考核指标，全面推行绩效考核，每季度考评一次， 根据考评结果确定具体工资发放额。 五、公司内部控制自我评价报告 湖北京山轻工机械股份有限公司内部控制自我评价报告 为了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规 范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，保障公司资产安全，公司对目前的内部控 制制度进行了全面自查。同时，公司根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、 银监会、保监会发布的《企业内部控制基本规范》，深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》 和《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》的要求，公司董事会对内部控制进行 自我评价。 - 17 - 京山轻机 2008 年年度报告 （一）公司基本情况 湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称“公司”）系由湖北省京山轻工机械厂作为主 发起人，联合湖北省第一轻工包装有限公司、京山县呢绒服装厂共同发起设立的股份有限公 司。公司成立于 1993 年 2 月 26 日，1998 年 5 月在深圳证券交易所发行，并于当年 6 月上市。 2005 年 12 月，公司控股股东变更为京山京源科技投资有限公司。公司所属行业为纸制品包 装机械，公司经营范围为：纸制品包装机械、印刷机械的生产和销售。 2005 年 12 月 5 日，公司完成了股权分置改革。截止 2008 年 12 月 31 日，公司所有股份 全部上市流通。 （二）公司建立内部控制的目的和遵循的原则 1、公司建立内部控制的目的 （1）建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和 监督机制，保证公司战略目标和经营目标的实现； （2）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，提高公司经营活动的效率和效果， 保证公司各项业务活动的健康运行； （3）避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为， 确保公司资产的安全、完整和增值； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； （5）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 2、公司建立内部控制制度遵循的基本原则 （1）内部控制符合国家有关法律法规、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、财 政部等五部委《企业内部控制基本规范》以及公司的实际情况； （2）内部控制约束公司内部涉及控制方面的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控 制的权力； （3）内部控制约束公司内部涉及控制方面的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理 过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； （4）内部控制保证公司内部涉及控制方面的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理 划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； - 18 - 京山轻机 2008 年年度报告 （5）内部控制遵循效益原则，以合理的成本控制达到最佳的控制效果； （6）内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断完善。 （三）内部控制环境 1、公司内部控制结构 （1）公司的治理结构 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结 构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督。控股股东与本 公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开，控股股东按照法律法规的要求只享有出资 人的权利。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策 问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议；董事会下设审计委员会、提名委员会、薪 酬与考核委员会、战略发展委员会四个专门委员会。董事长是公司的法定代表人，在董事会 闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部分职权。监事会是公司的监督机构，向股东大会 负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务是否违反法律法规和侵害公 司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状况进行检查，对公司相关重大事项提出审核意 见。公司总经理等高级管理人员由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经 营管理活动，组织实施董事会决议。 （2）公司的组织机构 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，设立了公司办、生产部、技术部、销 售部、采购部、财务部、内审部、人力资源部、证券法律部、工艺部、国贸部等部室，明确 规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内 部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面都发挥了 至关重要的作用。 公司对下属单位采取纵向管理的方式，建立对子公司的控制制度。公司通过向子公司派 出董事、监事及高级管理人员对子公司实施管理控制。公司建立了子公司董事会、监事会、 经理层工作制度及内部控制制度，实行重大事项报告制度和生产经营报告制度，生产数据实 行日报制，销售、财务报表实行月报制。子公司的生产经营计划、投资计划、财务核算、质 量管理、销售管理等纳入公司集中统一管理。 - 19 - 京山轻机 2008 年年度报告 （3）公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关法律、法规的规定和 要求，先后制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 、《独立董事工作制度》 、《总经理工作细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董 事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施 细则》、《子公司管理制度》、《募集资金管理办法》、《信息披露管理办法》、《内部审计章程》、 《内部财务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《董事、监事、 高级管理人员所持公司股份及其变动管理制度》、《印章管理规定》等内部管理和控制制度， 确保了公司股东大会、董事会、监事的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。 公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产 管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有 章可循，形成了规范的管理体系。 2、会计系统 公司独立做出财务决策，独立在银行开户，并依法单独纳税。 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位 和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务管理工作的顺利进行。会计机构人员分工明确， 实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、 《企业会计准则》等相关的法律、法规， 并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。 公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的内部财务管理制度，这些财务会计对规范公司 会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错误和堵塞漏洞提供了有力保证。 按照中国证监会的要求及时、准确、完整地提供上市公司财务会计报告。负责审计公司财务 会计报告的会计师事务所历年来均出具了无保留意见的审计报告。 3、内部审计部门的开展内控工作的主要情况 公司实行了内部审计制度，制定了《内部审计章程》 ，明确了内部审计的组织和人员、审 计任务和职权、审计方式和工作程序等，配备专职审计人员。 （1） 2008 年公司审计部门建立并修订审计工作的各项规章制度，包括修订原有的审计 工作制度，制定审计工作流程、审计工作指南，建立健全了公司内部审计工作的制度体系。 - 20 - 京山轻机 2008 年年度报告 （2）2008 年公司审计部门在公司重点范围内对各部门内部管理制度的有效性、健全性和 合理性进行了各部门自查、部门之间讨论评估、各部门执行整改三个阶段的工作，通过此次 自查、评估和整改工作，有效地完善了公司的内部控制制度的不足，理顺了各部门之间的关 系，降低了公司在日常运营管理中的风险，为实现公司全面风险管理迈出坚实的基础。 （3） 公司审计对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用 的支出以及资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。 4、控制程序 公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部 稽核控制等方面均实施了有效的控制程序。 （1）交易授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取 不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、其他正常业务的费用报销、授权范 围内融资等，采用公司各单位、部门逐级授权审批制度，实行审批联签制；采购、工程施工 等实行招标制，建立并实施了以招标为主、议标比价为辅，采购部、计划部、财务部等相关 人员参加的采购综合管理系统；对于非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、 转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、 股东大会审批。 （2）责任分工控制 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时产生的错误和舞弊行为，对从事经营活 动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计 核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 （3）凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的 相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证 予以编号并经过签名、盖章。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。 经办人员在办理相关业务时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会 计和结算部门，登记后凭证依序归档。 - 21 - 京山轻机 2008 年年度报告 （4）资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产 保险措施，以使各种财产安全完整。公司实施全面物料平衡管理，配备专职部门及人员，进 行全公司物料和能源的月平衡，配备专职部门及人员，进行全公司物料和能源的月平衡统计 分析管理，大宗原燃料、产成品、在制品实行经办业务、保管、会计核算等参加的月盘点制。 公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备和专职人员，从 而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。 （四）内部控制制度的实施情况 1、基本控制制度 （1）公司治理方面 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》和证券监 管部门的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，及时修订《公司章程》，制订并完善了《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理 工作细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会提名委 员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《募集资金管理办法》、《信息披露事 务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》、 《董事、监事和高管人员所持本公司股票及其变动管理规则》、《防范控股股东及关联方占用 公司资金的管理制度》等，形成了比较系统的治理框架文件，完善了公司的内部控制制度。 （2）日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》、《公司章程》的规定，通过股东大会履行出资人的权 利，按约定和承诺承担股东义务。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面 做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经营的能力。公司股东大会的召开严格按照《公 司章程》和《股东大会议事规则》规定的程序进行，并对相关信息进行及时披露。 （3）人力资源管理方面 公司实行“以人为本”的人力资源管理，通过建立多层次、多渠道人才培训与培养、考 评与选拔、激励与约束机制，提高员工综合素质和业务能力，培养了一支高素质的员工队伍， 以适应企业不断发展的人才需要。 - 22 - 京山轻机 2008 年年度报告 公司设立了人力资源部，制订、修改和完善了公司人力资源管理制度，包括《劳动合同 管理规定》、《绩效管理管理实施办法》、《岗位管理规定》 、《考勤与休假管理办法》等，建立 人力资源管理信息系统，及时提供公司人力资源的分析报告，具体组织落实公司的人才招募 与选聘、培训与培养、考评与选拔的管理工作。 公司建立和完善激励机制和约束机制，力求形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽 其才的内部用人机制；推行竞争上岗制度，建立正常流动机制；建立人才资源信息库、管理 人员业绩考评档案；建立了人力资源开发、考核、晋升、淘汰相结合的机制。 2、重要的管理控制方法 （1）全面预算管理 公司建立了以“全面预算管理”为核心的企业内部管理机制，并在实践中不断的完善和 改进，基本实现了各项工作目标化、标准化、规范化。公司全面预算的保证体系与管理的核 心内容是“企业管理以财务为中心、财务管理以资金为中心、资金管理以预算为中心、预算 管理以效益为中心”，即在全公司范围内实施以财务管理为中心，以现金流量和流向控制为重 点、以目标责任考核为保证的管理模式。通过技术进步、采购管理、生产控制、市场营销、 资本运营、人力资源开发六大保证体系作用的发挥，使预算管理涵盖企业物质采购、工序消 耗、质量控制、技术经济指标、产品销售、技术改造、新产品开发、工程建设、资产管理、 资金占用、费用控制、员工培训、人才培养等等构成及影响企业生产经营效益及发展要素的 方方面面，使生产经营各个环节的各项工作目标化、价值化、规范化。由预算制定、分解实 施、监控考核等环节组成，分为中长期计划预算和年度计划预算，把企业生产经营中的所有 活动都体现为货币价值形态，利用计算机网络对各项目标的实现进行监控，从而保证公司经 营目标的实现。 （2）生产经营及财务管理 生产经营及财务管理以年度预算计划为基础，进行目标的制定与指标的分解、年度生产 经营计划的制定与考核。实行统一银行信贷、统一销售产品、统一制定主要物资采购计划， 统一签订对外经济合同、统一资金管理的五统一集中管理制度。 （3）市场营销管理 销售部门通过日常的营销活动和市场调查及各种大众传播媒体，广泛收集国内、国际市 - 23 - 京山轻机 2008 年年度报告 场供求信息，搞好市场调研和市场预测；了解掌握国内国际市场销售价格，根据国际、国内 不同品种市场供求关系，制订出切实可行的价格调整方案，引导公司及时调整生产经营计划； 通过完善促销手段，提高服务质量，不断拓展销售渠道。 （4）成本费用核算与管理控制方法 公司成本费用核算与管理的基本任务是按照规定的成本费用开支范围，严格审核和控制 成本费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立 了以年度预算计划为目标成本费用管理责任制，实施标准成本和滚动预算的管理与考核模式， 每月定期召开以成本费用核算与管理控制为主轴线的公司和生产厂两级活动分析会；建立健 全全员目标成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核， 综合反映经营成果；为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努 力降低成本费用。公司成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐 级控制“的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。 3、资产管理控制制度 公司制定了《固定资产管理制度》、《现金管理制度》等，对实物资产的验收入库、领用 发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实 核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的 问题和潜在损失进行调整，按照公司制定的《内部财务管理制度》、《资产减值准备提取和核 销规程》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目 按规定的程序和审批权限报批。 4、投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中规定了对外投资、收 购、出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，并建立了严格的审 查和决策程序。 （五）公司内部控制制度的自我评估 公司董事会认为： 公司现在内部控制制度总体上完整、合理及有效，能够适应公司管理的要求和公司发展 的需要，能够保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司财产的安全、完 - 24 - 京山轻机 2008 年年度报告 整。公司内部控制制度制订以来，各项制度得到了有效的实施。 公司能够严格按照法律、法规和公司规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、 完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、公正地对待所有投资者，切实保护了广大 投资者的利益。 公司将根据新出台的相关文件和要求，不断完善法人治理结构，强化内部控制，使公司 治理水平迈上新的台阶。 （六）公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认为：公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实 际情况，建立健全了各项内部控制制度，保证了公司各项业务活动的规范有序进行。公司内 部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司内部控制重点活动的执行 及监督充分有效。报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控 制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控 制的实际情况。 （七）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会和经理层修订、审议并通过了公司内部控制制度等一系列公司管 理制度，公司已形成了较为完整严密的内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控 制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、 对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、充分、有效，保证 了公司的生产经营的规范有序进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 - 25 - 京山轻机 2008 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内共召开了一次股东大会 2008 年 5 月 6 日，公司召开了 2007 年年度股东大会，会议决议刊登于 2008 年 5 月 7 日 的《中国证券报》、《证券时报》和深交所巨潮网（www.cninfo.com.cn）上。 二、选举和更换董事、监事、高级管理人员情况 报告期内，公司第五届董事会和监事会到期，经 2007 年年度股东大会选举产生了第六届 董事会和监事会，董事会成员为：孙友元、李世发、李健、罗贤旭、周世荣，独立董事为李 德军、崔忠泽、李燕萍、余玉苗；监事会成员为：李明辉、陈昭俊、韩志刚，职工监事为田 先平、夏长军。 六届一次董事会选举孙友元先生为董事长、李世发先生为副董事长；聘任李健先生为公 司总经理，乔治·罗勃特·米尔斯、周世荣先生、徐全军先生、桂忠华先生、汪智强先生、 徐永清先生、彭新祥先生为副总经理、罗贤旭先生为董事会秘书。 六届一次监事会选举李明辉先生为监事会主席。 - 26 - 京山轻机 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的简要分析 （一）报告期内总体经营情况 2008 年，受美国金融危机的影响，投资和需求受到抑制，特别是下半年，纸制品包装机 械行业订单急剧减少，公司销售出现较大困难。报告期内，国内市场实现销售收入 3.16 亿元， 比上年下降 11.60%；国际贸易实现收入 1.93 亿元，比上年增长 17.08% 2008 年，国内纸制品包装机械市场上半年需求保持稳定，下半年，受到全球金融危机的 影响，投资需求出现下滑。年初，面对新的市场形势，公司确立 2008 年为“技术年”，进一 步加大技术投入，加强研发力度，以更高技术、更好性能、更好质量、更高性价比的产品来 赢得市场。同时，全力做好售后服务工作，以“共赢、共发展”的营销思路，建立起新型、 人性化的营销模式。 2008 年，公司进行了证券投资。由于中国证券市场持续下跌，上证指数全年跌幅达到 65.41%，公司证券投资也出现亏损，金额达-1,537 万元，对公司利润产生了较大影响。 二、公司主营业务及其经营状况 1、公司所处行业及经营范围： 本公司属纸制品包装机械行业。报告期内，公司主营业务为纸制品包装机械、印刷机械 的生产、销售。公司“三王牌”瓦楞纸板生产线是我国纸制品包装机械行业的第一品牌，报 告期内公司主营业务收入和利润主要来源于纸制品包装机械产品的销售。 2、公司经营状况： （1）报告期内，公司共完成主营业务收入 5.10 亿元，其中占主营业务收入 10%以上的 经营活动只有纸制品包装机械业务一项，报告期内公司纸制品包装机械业务的基本情况如下： 主营业务收入分行业和产品情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 纸制品包装机械 50,969.44 40,193.58 21.14% -2.55% -2.90% 0.28% 主营业务分产品情况 - 27 - 京山轻机 2008 年年度报告 纸板包装机械 36,076.53 29,195.57 19.07% -4.18% -2.85% -1.11% 纸盒包装机械 3,447.85 2,431.37 29.48% -20.29% -20.27% -0.02% 印刷机械 7,335.31 5,980.62 18.47% 31.97% 9.04% 17.16% 其他 4,109.74 2,586.02 37.08% -13.83% -7.87% -4.06% 主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内销售 31,640.45 -11.60% 国际销售 19,328.99 17.08% （2）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较上一年度没有发生大的变化。 （3）主要供应商、客户情况： 公司向前五名供应商合计采购的金额为 9,644.26 万元，占公司全年采购总额的比例为 30.54%；公司向前五名客户销售产品的收入总额为 5,431.32 万元，占全部销售收入的 10.43%。 （三）报告期内资产构成、发生重大变化的主要影响因素说明： 1、报告期末公司总资产为 133,944.26 万元，主要构成情况如下： 单位：万元 占总资产 占总资产 项目 2008 年末 2007 年末 构成同比 % 变动原因 的比例% 的比例% 货币资金 24,889.52 18.58 14,839.12 10.51 8.07 应收账款 14,633.20 10.92 17,181.58 12.17 -1.25 存货 32,999.95 24.64 37,786.48 26.77 -2.13 均未发生重大变化 固定资产 43,788.79 32.69 46,505.12 32.95 -0.26 在建工程 571.63 0.43 79.75 0.07 0.36 资产负债表中与上年相比有重大变化的项目及原因： 单位：万元 项目 期末数 期初数 增减比例 变动原因 货币资金 24,889.52 14,839.12 67.73% 主要是收回证券投资,现金流状况较好 公司加强了应收款和合同评审的管理，并加强了货 应收账款 14,633.20 17,181.58 -14.83% 款清收力度 在建工程 571.63 79.75 622.78% 主要是本报告期新建了二栋车间 - 28 - 京山轻机 2008 年年度报告 2、报告期内销售费用、管理费用、财务费用、所得税等财务数据变动情况 项目 期末数（万元） 期初数（万元） 增减比例 变动原因 销售费用 4,188.53 3,698.20 13.26% 2008 年度国外市场开拓力度增加的相应费用 管理费用 3,634.92 3,915.33 -5.09% 加强了费用管理,支出减少 财务费用 70.16 -266.95 126.28% 人民币升值产生的汇兑损失增加 所得税 326.04 1,821.87 82.10% 实现利润总额较上年大幅下降 （四）现金流量表情况： 项目 2008 年（万元） 2007 年（万元） 增减（万元） 经营活动产生的现金流量 现金流入小计 57,492.61 58,228.85 -736.24 现金流出小计 49,793.04 53,227.19 -3,434.15 经营活动产生的现金流量净额 7,699.56 5,001.66 2,697.90 投资活动产生的现金流量 现金流入小计 20,774.18 9,236.47 11,537.71 现金流出小计 17,273.01 13,708.83 3,564.18 投资活动产生的现金流量净额 3,501.17 -4,471.36 7,972.53 筹资活动产生的现金流量 现金流入小计 0 0 0 现金流出小计 1,052.37 3,182.31 -2,129.94 筹资活动产生的现金流量净额 -1,052.37 -3,182.31 2,129.94 经营活动产生的现金流量净额同比上升了 53.94%，主要是公司加强了合同评审和货款管 理，经营现金流大幅增加。 投资活动产生的现金流量净额同比增加 178.30%，主要是公司收回了证券投资资金所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 2,129.94 万元，主要是公司 2008 年内实施的利润 分配方案为 10 派 0.3 元（含税），而 2007 年内实施的方案为 10 派 1（含税）。 （五）主要控股公司经营情况及业绩 ——武汉京山轻工机械有限责任公司，注册资本 2,000 万元人民币，公司拥有 95%的股 - 29 - 京山轻机 2008 年年度报告 权，主营高新技术开发。2008 年底，公司总资产 5,637.80 万元，净资产 1,605.69 万元，报 告期内实现销售收入 5,770.84 万元，净利润-916.13 万元。亏损原因主要是证券投资出现较 大亏损。 ——武汉比利轻机包装机械有限公司，注册资本 100 万元，公司拥有 60%的股权，该公 司主营纸制品包装、零配件的生产和销售。2008 年底，公司总资产 157.36 万元，净资产 20.78 万元，报告期内实现销售收入 94.00 万元，净利润-28.05 万元。亏损原因主要是实现销售收 入较预期收入减少。 ——昆山京昆和顺包装机械有限公司，注册资本 1600 万元，公司拥有 100%的股权，该 公司主营包装机械及零配件的生产和销售，金属材料、建筑材料、包装材料、五金交电、百 货等。2008 年底，公司总资产 2,346.07 万元，净资产 1,330.93 万元，报告期内实现销售收 入 663.54 万元，净利润-29.90 万元。亏损原因主要是销售收入较预期收入减少。 （六）公司无控制下的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 1、管理层对所处行业的讨论与分析 随着社会经济的高速发展，人们对商品包装的要求越来越高，由瓦楞纸板生产线生产的 瓦楞纸箱不但起到保护商品、节约成本、便于储运、利于计量的功能性作用，更能美化商品、 引导消费、提高附加值的增值性作用，展现包装魅力，促进商品销售。国内的瓦楞纸箱已由 运输包装向商品包装发展，这也对纸制品包装机械生产行业提出了更高的要求。 纸制品包装机械行业的发展也必将从注重数量转向更多地注重品种、质量、效益，注重 节能与环保，提倡自主创新，增强国际竞争力。行业竞争的重点也从价格竞争转向品牌、质 量、服务等全方位的竞争，一批弱小企业将被淘汰出局，优势企业将获得更为广阔的发展空 间。瓦楞纸板生产线将逐步向高速、宽幅、低耗、封闭无污染、计算机控制、多功能方向发 展。印刷开槽机已经成为瓦楞纸箱行业中的后续关键设备，正朝着快速、多色、宽幅和自动 化控制方向发展。 由于 2008 年全球经济危机的不利影响，国际国内消费需求出现明显下滑，而作为轻工产 品大量使用的纸制品包装机械也受到了下游厂商收缩投资的影响，销售受到抑制，行业整体 销售下降。 2、公司新年度经营计划 - 30 - 京山轻机 2008 年年度报告 （1）公司未来的发展战略 针对当前国际国内经济形势，公司将 2009 年定为“营销年”，立足自主创新，切实提高 质量、降低成本，以纸制品包装机械高档生产线为战略重点，通过深度营销、服务营销等举 措，使公司成长为一个以客户为导向、提供全面解决方案的综合企业。企业核心竞争力继续 保持国内同行业首位，并逐步成长为国际性的、世界知名的一流纸制品包装机械企业。 （2）公司新年度的经营计划 2009 年经营目标：销售收入 5.3 亿元，出口创汇 3000 万美元。 公司 2008 年将采取以下主要措施： 一是全力推进 2009 年“营销年”各项活动，通过机构改革和人员调整，加强呼叫中心 的建设和管理，进一步提高营销能力和服务能力，进一步提高客户满意度，加快服务创收的 探索和力度。 二是加强对产品设计和工艺的梳理，在不影响产品质量和性能的前提下，采取用国产件 替代进口件等多种方式进一步降低产品成本，进一步提高产品性价比。 三是加强国际市场调研，加快国际市场推广力度，加快国际化步伐。 四是加强成本费用控制，提高资产管理水平，降低运营风险。 五是充分运用公司资产状况良好的优势，积极研究国内外经济政策，寻找新的增长点， 积极寻找新项目，争取获得更大的发展机遇。 3、公司未来发展所需资金及来源 目前，公司自有资金较为充足，没有银行贷款，为保证 2009 年经营目标和未来发展战略 的实现，公司将采取积极有效的措施：一是积极稳妥地发展主业，加强回款力度，减少资金 占用，提高自有资金的使用效率；二是进一步优化公司资产结构，加大外协力度，处置不合 理资产；三是争取银行等金融机构的支持。 4、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及解决方案 （1）行业景气度下降的风险 由于发生全球金融危机，导致全球经济衰退，使本行业的市场需求减少，订单减少，本 行业的国际国内增长有可能相应减缓，对本公司经营业绩的增长可能产生一定的负面影响。 风险对策：公司将密切关注国家政策及其他因素的变化对本行业及市场的影响，根据情 况变化及时调整经营计划，将行业变化带来的不利影响减少到最小程度。另外，公司确定 2009 - 31 - 京山轻机 2008 年年度报告 年为“营销年”，实施大客户策略和创新策略，采取多项有力措施开拓市场。 （2）汇率风险： 由于公司国外销售收入增长较快，占总销售收入的比重越来越高，外汇 收入的增加进一步加大了公司的汇率风险。 风险对策： 一是事前控制。即在签订合同时充分考虑汇率风险因素，从源头上进行控制。 二是选择出口贸易融资，运用出口外汇融资提前结汇，防范汇率风险。 三是运用进口贸易融资，选择美元贷款业务对外可以直接支付，到期归还美元回避汇率 风险。 三、投资情况 本报告期内，公司没有募集资金项目投资情况； 本报告期内，公司没有非募集资金投资项目情况： 公司六届三次董事会会议通过了《关于在国外和香港设立公司的议案》。根据公司国际贸 易发展的需要，为了实施“走出去”战略，更好地拓展国际市场，树立国际品牌形象，实现 销售地本土化经营，从而获得竞争优势，公司拟在俄罗斯、印度、埃及、越南、土耳其、墨 西哥、香港等七个国家和地区投资设立子公司，六个国外子公司投资规模：每个公司注册资 本不超过 30 万美元，公司以现金等出资，占注册资本的 100%；香港公司注册资本不超过 50 万美元，公司以现金等出资，占注册资本的 100%。具体情况详见 2008 年 8 月 9 日在《中国 《证券时报》和 www.cninfo.com.cn 上公告的《公司六届三次董事会会议决议公告》。 证券报》、 目前，上述子公司的设立正在准备和报批中。 四、审计报告意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 1、中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务会计报告出具了无保留意见的 审计报告。 2、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更事项。 3、本公司在报告期由于税务稽查，查补以前年度税款共计 2,606,424.27 元，对比较报 表已作调整。具体内容详见本报告重大事项第十一项。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开六次董事会会议，有关情况如下： - 32 - 京山轻机 2008 年年度报告 ●2008 年 4 月 7 日，公司召开五届十六次董事会会议，决议公告刊登于 2008 年 4 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●2008 年 4 月 25 日，公司召开五届十六次董事会会议，审议通过了《2008 年第 1 季度 报告》。 ●2008 年 5 月 6 日，公司召开六届一次董事会会议，决议公告刊登于 2008 年 5 月 7 日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●2008 年 7 月 18 日，公司召开六届二次董事会会议，决议公告刊登于 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●2008 年 8 月 7 日，公司召开六届三次董事会会议，决议公告刊登于 2008 年 8 月 9 日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●2008 年 10 月 8 日，公司召开六届四次董事会会议，审议通过了公司《2008 年 3 季度 季度报告》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会 授权事项。 1、公司于 2008 年 5 月召开的 2007 年年度股东大会上审议通过了《 2007 年度利润分配 方案》，公司已于 2008 年 6 月 20 日实施完毕。 2、董事会按照 2007 年年度股东大会决议，已续聘中勤万信会计师事务所有限公司为公 司常年会计审计机构。 3、2008 年重新选举产生了第六届董事会和监事会，并聘任了新一届经营管理层，当选 董事、监事和高管已按规定到岗开展工作。 （三）董事会下属审计委员会的履职汇报 公司董事会： 公司董事会审计委员会共由 3 名成员组成，其中 2 名独立董事和 1 名公司董事，审计委 员会主任委员由具备会计专业资格的独立董事担任。作为公司的审计委员，我们根据中国证 监会、深交所发布的《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》等有关规定， 按照公司《审计委员会议事规则》的要求，本着勤勉尽职的原则，进行了如下工作： ⑴审计委员会在年度报告审计工作开展前，与负责公司年度审计工作的中勤万信会计师 事务所有限公司有限公司注册会计师协商确定了公司 2008 年年度财务报告审计工作的时间 - 33 - 京山轻机 2008 年年度报告 安排，并在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司自己编制的 2008 年年度财务会计报表， 我们认为：公司的财务会计报表是按照新会计准则的规定进行编制的；基本上反映了公司 2008 年度的财务情况及生产经营情况，同意将上述财务会计报表提交给注册会计师审计；请会计 师事务所严格按照审计工作进度，确保审计工作在约定的时限内完成。 ⑵审计委员会在公司年审注册会计师初步出具审计意见后，公司审计委员会召开了会议， 就中勤万信会计师事务所有限公司出具的审计报告初稿进行了审阅，认为：中勤万信会计师 事务所有限公司能够严格按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，对公司提交的 2008 年 度财务报告进行客观的、公正的评价，经审计后的财务报表能客观、公允的反映公司财务状 况和经营成果，同意公司将审计后的 2008 年度财务报告提交董事会进行审核。 ⑶审计委员会在公司年度报告审计期间，与年审注册会计师进行了沟通，关注审计工作 的进展情况，听取了年审注册会计师的汇报，并督促审计工作按时完成。 ⑷审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事年度公司审计工作的总结报告以及对下 年度是否续聘会计师事务所的决议书： 公司董事会： 根据中国证监会及深交所有关规定要求，我们就公司年审会计师事务所——中勤万信会 计师事务所有限公司有限公司在对公司 2008 年度财务审计工作情况总结如下： 中勤万信会计师事务所有限公司严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定进行了审 计工作。在与公司董事、独立董事、监事以及高级管理人员就审计工作做了充分的沟通的基 础上，审计计划详细，审计人员配置合理，审计工作认真、独立、严谨。 会计师事务所出具的 2008 年年度审计报告能够真实反映公司的实际情况。 鉴于中勤万信会计师事务所有限公司在为公司提供 2008 年年度审计工作期间，遵循独 立、客观、公正的执业操守，较好的完成了公司审计工作，我们建议董事会继续聘任中勤万 信会计师事务所有限公司有限公司为公司提供 2009 年度的审计工作。 （四）董事会下属薪酬与考核委员会的履职汇报 公司董事会: 根据中国证监会证监公司字（2007）212 号关于发布《公开发行证券的公司信息披露内 容与格式准则第 2 号（2007 修订）的通知》和公司《董事会薪酬 与考核管理委员会议事规则》的有关要求，作为公司董事会下属薪酬与考核管理委员会的成 员，我们对公司董事、监事以及高级管理人员的薪酬披露情况进行了审核： 报告期内，公司依据年初制定的各项经营目标、考核细则，董事会通过的《高管人员薪 酬管理办法》和公司制定的《绩效考核》等规则，按照绩效评价标准和程序，对高管人员进 - 34 - 京山轻机 2008 年年度报告 行了考核和绩效评价。 我们认为：报告期内，公司高管人员获得的薪酬方式和数额符合公司所建立的考评体系， 薪酬总额包括了基本工资、绩效工资、职工福利费及各项险费、公积金等各项从公司获得的 报酬，真实反映了报告期内公司高管人员的薪酬情况。 报告期内，公司未实施股权激励。 六、2008年度利润分配预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审定，公司 2008 年共实现净利润 5,281,164.32 元，按 《公司章程》的规定，提取法定盈余公积金 1,162,458.75 元，本年度可供股东分配的利润为 4,118,705.57 元，加上以前年度未分配利润 157,625,536.39 元，本年末可供股东分配的利润为 161,744,241.96 元。 董事会认为：为应对全球金融危机对公司的不利影响，保证公司正常经营和发展所需资 金，维护股东长远利益，董事会提议：2008 年度，公司利润不分配，未分配利润补充公司流 动资金，为公司进一步发展提供资金支持；本年度不实施公积金转增股本。 此方案尚需 2008 年年度股东大会审议通过。 公司独立董事对此发表了独立意见：公司董事会根据当前国际国内经济形势和公司实际 情况拟定的上述利润分配预案，有利于公司生产经营，有利于公司健康、持续、稳定发展， 符合全体股东的利益。 TT 公司前三年现金分红情况： 合并报表中归属于母公司所 占合并报表中归属于母公司所有者 年度 现金分红金额（含税） 有者的净利润 的净利润的比率 2007 年 10,357,163.43 31,578,931.85 32.80% 2006 年 34,523,878.10 33,689,373.96 102.48% 2005 年 34,523,878.10 23,411,499.80 147.47% 七、其他需要披露的重要事项 （一）公司继续选定《中国证券报》和《证券时报》作为指定的信息披露报纸。 （二）会计师事务所对公司与控股股东及其他关联方资金往来问题及有关违规担保问题 的意见： 关于湖北京山轻工机械股份有限公司 - 35 - 京山轻机 2008 年年度报告 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 勤信审核 [2009]051 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师审计准则审计了湖北京山轻工机械股份有限公司（以 下简称“京山轻机”） 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润 表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动 表 (以下简称“财务报表”)，并于 2009 年 4 月 4 日签发了勤信审字[2009]123 号无保留意见的 审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号文）的要求，京山 轻机编制了本专项说明所附的京山轻机 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总 表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是京山轻机的责任。我们对 汇总表所载资料与我们审计京山轻机 2008 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财 务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对京山轻机实施于 2008 年度会计报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料 执行额外的审计或其他程序。 为了更好地理解京山轻机 2008 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与 已审计的财务报表一并阅读。 截至 2008 年 12 月 31 日止，未发现京山轻机控股股东、实际控制人及其附属企业等关联 方占用上市公司资金的情况。 本专项说明仅供京山轻机向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送京山轻机 2008 年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，不得用于 其他用途。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国 ● 北京 2009 年 4 月 2 日 - 36 - 京山轻机 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、 《证券法》等法律法规和《公司章程》、 《监 事会议事规则》的规定，本着对全体股东负责的精神，认真履行职责，积极有效地开展工作， 对公司依法运作情况和高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护了公司和 全体股东的利益。 一、监事会工作情况 2008 年，公司监事会共召开了六次会议。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司五届十六次监事会会议通知于 2008 年 3 月 18 日由董 事会秘书以书面、邮件等形式发出，因监事余红梅女士因个人原因从公司辞职后未能联系上， 会议于 2008 年 4 月 7 日下午 2 时在湖北省武汉市江汉开发区本公司武汉公司办公楼二楼会议 室召开，会议应到监事 5 人，实到 4 人，监事余红梅女士因未联系上缺席，董事会秘书列席 了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席谢春安先生主持， 审议并通过了如下议案： 1、审议通过了《2007 年度监事会工作报告》 ； 2、审议通过了《2007 年年度报告和报告摘要》 ； 3、审议通过了《2007 年度财务决算报告》 ； 4、审议了《2007 年度利润分配预案》 ； 5、审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》 ； 6、审议通过了《关于监事会换届选举，推举第六届监事会监事人选的议案》 本次决议公告刊登于 2008 年 4 月 9 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司五届十七次监事会会议通知由董事会秘书于 2008 年 4 月 12 日前以邮件或专人送达方式向各位监事发出。4 月 25 日，公司采用通讯表决方式召开 了五届十七次监事会会议，会议应参加表决监事 5 人，实际参加表决监事 4 人，因监事余红 梅女士已离职，未能联系上没有参与表决。出席会议的人数及召集、召开程序符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。会议以记名投票表决方式，审议通过了《2008 年第 1 季度报告》。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司六届一次监事会会议于 2008 年 5 月 6 日在公司总部行 政办公楼二楼会议室召开，会议应到监事 5 人，实到 5 人，董事会秘书列席了会议，符合公 - 37 - 京山轻机 2008 年年度报告 司法和《公司章程》的有关规定。会议由监事会主席李明辉先生主持，审议并通过了《选举 第六届监事会主席的议案》。会议一致同意，选举李明辉先生为公司第六届监事会主席。 本次决议公告刊登于 2008 年 5 月 7 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司六届二次监事会会议通知由董事会秘书于 2008 年 7 月 5 日前以专人送达或邮件等方式向各位监事和董事会秘书发出。7 月 18 日，公司采用通讯表 决方式召开了六届二次监事会会议，会议应参加表决监事 5 人，实际参加表决监事 5 人，出 席会议的人数及召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以记名投 票表决方式，审议通过了以下议案： 1、《关于对公司治理整改报告整改情况的说明》； 2、 《京山轻机关于开展大股东及其关联方非经营性占用上市公司资金情况自查自纠工作 的报告》。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司六届三次监事会会议通知于 2008 年 7 月 20 日前以亲 自送达或电子邮件的方式发出，会议于 2008 年 8 月 7 日上午 11 点在公司总部行政办公楼二 楼会议室召开，应到监事 5 人，实到 5 人，董事会秘书列席了会议。符合《公司法》和本公 司章程的有关规定。会议由监事会主席李明辉先生主持，会议逐项审议并形成如下决议： 1、审议通过了《公司 2008 年半年度报告》； 2、审议了《防范控股股东及关联方占用公司资金的管理制度》 。 本次决议公告刊登于 2008 年 8 月 9 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网上。 ●湖北京山轻工机械股份有限公司六届四次监事会会议通知于 2008 年 10 月 8 日前以亲 自送达或电子邮件的方式发出，会议于 2008 年 10 月 20 日上午 11 点在公司总部行政办公楼 二楼会议室召开，应到监事 5 人，实到 5 人，董事会秘书列席了会议。符合《公司法》和本 公司章程的有关规定。会议由监事会主席李明辉先生主持，会议以举手表决方式通过了公司 《2008 年第 3 季度季度报告》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 2008 年，公司监事列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律、法规对 股东大会、董事会从通知、召开、决策、决议、公告等事项，董事会执行股东大会决议情况， 经理层执行董事会决议情况，董事、经理履行职责等情况进行了监督。同时积极了解、检查 - 38 - 京山轻机 2008 年年度报告 公司生产、经营、管理和投资等情况。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》和国家其它有关法律、法规规范运作，严格执行股东大会决议，没有发生 损害股东利益的行为；公司董事、经理执行公司职务时遵纪守法、兢兢业业、勤奋努力、恪 尽职守，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 监事会对公司的财务情况进行了认真、细致的检查，通过公司内审部门不定时对总公司、 下属分、子公司进行专项检查。监事会认为：公司财务管理规范，内部控制制度比较健全。 中勤万信会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的《公司 2008 年度财务审计报告》真 实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果，是客观公正的。 （三）募集资金使用情况：公司 2008 年度没有募集资金项目使用情况。 （四）关联交易和对外担保情况 公司和下属分公司与大股东及其他关联方的日常关联交易均在 2007 年年度股东大会 审议通过的方案之内执行，价格公允，没有发现损害公司利益的行为。 公司没有为分、子公司、大股东和与公司存在关联关系的单位和个人提供负债担保。 （五）、本年度公司没有收购、出售资产的行为，没有损害股东权益和造成公司资产流 失的现象发生。 （六）监事会对公司内部控制自我评价报告的意见： 公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，按照自身的实际情况，建立健全 了各项内部控制制度，保证了公司各项业务活动的规范有序进行。公司内部控制组织机构完 整，内部审计部门及人员配备齐全，保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 报告期内，公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公司内部控制的 实际情况。 （七）对公司 2008 年年报中会计差错更正的意见 监事会认为：本次会计差错更正处理依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有关 规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错调 整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往地对公司 经营中的重大事项予以密切关注，维护投资者的权益。 - 39 - 京山轻机 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整相关事项。 三、报告期内，公司持有原 S*ST 天颐（现更名为三安光电）限售股 67.6 万股，由于该 公司实施破产重整，该部分股权被荆州中级人民法院以每股 1 元的价格划转给海南椰岛（集 团）股份有限公司。除此之外，未持有其他上市公司股权、无参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，除短期投资外无买卖其他上市公司股份事项。 四、报告期内，公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无对外担保事项。 （二）报告期内，公司无委托理财事项。 （三）报告期内没有发生其他对公司有巨大影响的合同。 五、公司截止目前尚未制定股权激励计划。 六、报告期内实际发生的重大关联交易事项： 1、2008 年度日常关联交易的基本情况 公司 2008 年 5 月 6 日召开的年度股东股东大会审议通过了关于预计公司 2008 年度日常 关联交易的议案，公司报告期内实际发生的关联交易遵照股东大会审议通过的该项决议执行， 除实际发生金额及占同类交易的比例为实际发生的数据以外，其它事项（如定价依据、交易 价格、结算方式及对公司利润的影响等）与公司 2008 年 5 月 7 日在《中国证券报》及《证券 时报》上披露的预计公司 2008 年度日常关联交易公告内容一致。 公司 2008 年度日常关联交易情况表 单位：万元 关联交 按产品或劳务 全年预计 2008 年实 实际数占 占同类交 上年同期 关联方名称 易类别 等进一步划分 金额 际发生 全年预计 易的比例 总金额 向 关联 配套胶辊等 湖北京阳橡胶制品有限公司 500 261.79 52.36 100% 353.82 方 采购 配套刀片等 湖北金亚制刀有限公司 700 306.53 43.79 100% 555.67 零部件 - 40 - 京山轻机 2008 年年度报告 上述关联方介绍和关联关系 （1）湖北京阳橡胶制品有限公司 注册地点：湖北省京山县宋河镇 法定代表人：孙友元 注册资本：90 万美元 经营范围：生产、销售机械配套的橡胶制品以及与橡胶有关的化工原料和塑料制品 关联关系：同一法人代表 交易及其目的简要说明：京阳橡胶是鄂台合资，专业生产机械配套的橡胶制品以及与橡 胶有关的化工原料和塑料制品的公司，经过近十多年的发展，其产品性能稳定，质量可靠。 交易物资名称：胶辊等 定价政策：价格按照公平、公正、合理的原则，按市场价格进行结算。 结算方式：财务报账后延迟一月付款，主要是付现金。 关联交易总额：261.79 万元。 （2）湖北金亚制刀有限公司 注册地点：湖北省京山县新市镇鸭山路 5 号 法定代表人：孙友元 注册资本：70 万美元 经营范围：生产、销售纸箱包装机械与塑料包装机械所需的配套刀具 关联关系：同一法人代表 交易及其目的简要说明：金亚制刀是鄂台合资，专业生产包装机械刀片的厂家，经过近 五年来的发展，生产技术国内领先，质量较好，产品性价比较高，通过向其采购，能保证公 司产品相关零部件的及时供应，有助于提高公司产品性能。 交易物资名称：配套刀片 定价政策：公司采购金亚制刀的刀片价格按照公平、公正、合理的原则，按市场价格进 行结算 结算方式：财务报账后延迟一月付款，主要是付现金。 - 41 - 京山轻机 2008 年年度报告 关联交易总额：306.53 万元。 2、除日常关联交易外，公司未发生其他重大关联交易。 3、报告期内，公司没有与关联方的债权、债务往来及担保事项。 七、报告期内，公司或持股 5%以上的股东的承诺事项： 公司股权分置改革方案经2005年11月18日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过， 已于2005年12月5日实施完毕。公司控股股东京山京源科技投资有限公司和第二大股东京山县 国有资产管理局在《湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案》中承诺： 持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易转让；在前项 承诺期期满后十二个月内，京山京源科技投资有限公司和京山县国有资产管理局通过证券交 易所挂牌出售股份的数量不超过京山轻机总股本的5%；在二十四个月之内，不超过总股本的 10%。 报告期内，相关股东均按承诺执行，截止期末，公司所有股份均已上市流通。 八、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 （一）经 2007 年年度股东大会通过，公司继续聘任中勤万信会计师事务所有限公司为本 公司 2008 年度审计单位，按照双方签定的《审计业务约定书》，中勤万信会计师事务所有限 公司对本公司及控股子公司 2008 年年度会计报表及相关事项进行审计，并出具审计报告。 （二）2008 年公司支付中勤万信会计师事务所有限公司财务审计费 32 万元。 该审计机构公司连续十一年为本公司提供审计服务。 九、报告期内，上市公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人处罚及整 改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受到有权 机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交 易所公开谴责等情形。 十、公司接待调研及采访等相关情况 公司根据中国证监会《上市公司与投资者关系工作指引》及《深圳证券交易所上市公司公 - 42 - 京山轻机 2008 年年度报告 平信息披露指引》等上级监管部门的有关规定，通过接待投资者调研、采访、电话和网上咨 询等方式，积极开展投资者关系管理工作，并始终遵循公开、公平、公正原则，规范公司信 息披露行为，切实保护投资者的合法权益，未发生有选择性、私下、提前向特定对象单独披 露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形。本报告期，未有基金、券商等机构到公司调研 或采访的情况。 十一、关于会计差错更正事项： 1、2008 年 10 月，湖北省地方税务局对京山轻机 2005 年至 2007 年的所有地方税种进行 了稽查，根据湖北省地方税务局的初步结论，公司公司已于 2008 年 12 月缴纳本次查补税款 2,606,424.27 元，其中：个人所得税 169,218.02 元，营业税 55,055.07 元，教育费附加 2,638.16 元，印花税 108,517.91 元，房产税 781,858.02 元，土地使用税 1,489,137.09 元。2009 年 4 月， 湖北省地方税务局可能对公司出具检查结论意见，如最终结论与本次初步结论有出入，公司 将及时对相关项目进行调整，并公告。 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》的规定，公司对上 述事项作为前期差错作了追溯调整，调增了应交税费 2,606,424.27 元，其中调减 2007 年度净 利润 872,648.58 元，调减 2007 年年初未分配利润 1,733,775.69 元；调减年初所有者权益 2,606,424.27 元。 2、公司聘请的中勤万信会计师事务所对 2008 年度财务报表进行了审计，出具了勤信审 字[2009]123 号的无保留意见的审计报告，对上述会计差错更正出具了勤信审核 [2009]052 号的专项说明。 3、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的说明 公司董事会、监事会、独立董事均对本次会计差错更正事宜出具了书面报告。 董事会认为：本次公司对以前年度发生的会计差错进行更正，并根据有关会计准则和制 度的规定恰当地进行了会计处理，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，是对 公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质 量，没有损害公司和全体股东的合法权益。 独立董事认为：本次会计差错更正处理，符合公司实际经营和财务状况，对会计差错的 会计处理也符合有关财务规定，提高了公司会计信息质量，客观公允地反映了公司的财务状 - 43 - 京山轻机 2008 年年度报告 况。该事项没有对广大投资者、特别是中小投资者的利益造成损害，同意该项会计差错更正 的处理。 监事会认为：本次会计差错更正处理，依据充分，符合法律、法规、财务会计制度的有 关规定，真实反映了公司的财务状况。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计差错 调整的意见，以及就其原因和影响所做的说明。监事会将在今后的工作中，一如既往地对公 司经营中的重大事项予以密切关注，维护投资者的权益。 十二、其他重大事项：无 十三、公司 2008 年度公告索引 序号 公告时间 公告编号 公告内容 1 2008/04/09 2008—01 五届十六次董事会决议公告 2 2008/04/09 2008—02 五届十六次监事会决议公告 3 2008/04/09 2008—03 日常关联交易公告 4 2008/04/12 2008—04 关于召开 07 年度股东大会通知 5 2008/04/09 2008—05 独立董事关于相关事项的独立意见 6 2008/04/09 2008—06 关于推荐职工代表监事的公告 7 2008/04/09 2008—07 会计师关于关联方资金往来问题的审核意见 8 2008/04/09 2008—08 07 年度报告摘要 上网 巨潮资讯网 07 年度报告全文 WWW.CNINFO.COM.CN 07 年度财务审计报告 07 年度财务报表 9 2008/04/15 2008--09 08 年 1 季度业绩预告公告 10 2008/04/26 2008-10 08 年第一季度报告 11 2008/05/07 2008-11 07 年度股东大会决议公告 12 2008/05/07 2008-12 日常关联交易公告 13 2008/05/07 2008-13 六届一次董事会决议公告 14 2008/05/07 2008-14 六届一次监事会决议公告 15 2008/06/14 2008-15 07 年度分红派息公告 16 2008/07/16 2008-16 08 年 2 季度业绩预告公告 - 44 - 京山轻机 2008 年年度报告 17 2008/07/19 2008-17 六届二次董事会会议决议公告 18 2008/08/09 2008-18 六届三次董事会会议决议公告 19 2008/08/09 2008-19 2008 年半年度报告 20 2008/08/09 2008-20 六届三次监事会会议决议公告 21 2008/10/11 2008-21 2008 年 3 季度业绩预告 22 2008/10/21 2008-22 2008 年第 3 季度报告 23 2008/10/11 2008-23 2008 年度业绩预减公告 24 2008/12/06 2008—24 解除限售的提示性公告 以上公告均刊登于公告时间的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网。 - 45 - 京山轻机 2008 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告（全文附后） 中勤万信会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审 计报告（勤信审字[2009]123 号）。 二、经审计的会计报表及附注（全文附后）。 - 46 - 京山轻机 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法人代表、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 四、公司2008年年度报告正本。 董事长：孙友元 湖北京山轻工机械股份有限公司 董 事 会 二○○九年四月二日 - 47 - 京山轻机 2008 年年度报告 附： （一） 审计报告 勤信审字[2009]123 号 湖北京山轻工机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北京山轻工机械股份有限公司（以下简称京山轻机）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2008 年度的利润表及合并利润表、 现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是京山轻机管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，京山轻机财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了京山轻机2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 王晓清 中国注册会计师 张远学 中国·北京 报告日期：2009 年 4 月 2 日 - 48 - 京山轻机 2008 年年度报告 湖北京山轻工机械股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993 年 2 月 26 日经湖北省体改委鄂体改[1993]15 号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为 129,638,332 股，1996 年 3 月 29 日经湖北省体改委鄂体改[1996]66 号文批准， 公司总股本扩增为 150,880,888 股，1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96 号文和证监发字[1998]97 号文批准，公司 于 1998 年 5 月 11 日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行 5500 万社会公众股， 总股本增至 205,880,888 股。经股东大会批准，1999 年 10 月 12 日，公司实施 10 股送红股 2 股、以资本公 积金转增 3 股的分配方案后，总股本为 308,821,332 股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108 号文核准，公司于 2002 年 1 月 17 日至 21 日采取向老股东配售方式，增发新股 36,417,449 股，总股本为 345,238,781 股。 经京山县人民政府京政函［2005］21 号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批 准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山宏硕投资有限公司（以下简称“宏 硕公司”）于 2005 年 7 月 12 日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》 。轻机厂以经评估剥 离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08 万股京山轻机股份）19,733.18 万元出资，宏硕公司以现金 2000 万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司注册资本为 21,733.18 万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为 90.80％和 9.20％。本次改制重组完成后，京源公司 成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。 经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置 改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005 年 11 月 18 日，公司股权分置改革相关股东会议审 议通过了股权分置改革方案， 2005 年 11 月 30 日刊登了《股权分置改革实施公告》 ，并于 2005 年 12 月 5 日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为 25.79%。 公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。 公司企业法人营业执照注册号：4200001000092 公司注册资本：345,238,781 元 法定代表人：孙友元 办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的 - 49 - 京山轻机 2008 年年度报告 《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间：采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的 投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货 币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 4、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币交易的核算方法 公司发生的外币经济业务按其发生时中国人民银行外汇管理局公布的当月第一个交易日基准汇价折合为人 民币记账，并于资产负债表日按基准汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。外币专门借款账 户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工 程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 6、金融资产和金融负债 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持 有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值 计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 对于单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大应收款项，当存在客 观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减值以及其余应收款项按信用风险特征划分为 若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。公司目前坏帐损失采用“备 抵法”核算。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征组合 - 50 - 京山轻机 2008 年年度报告 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 3% 1---2 年 5% 2---3 年 10% 3---5 年 15% 5 年以上 30% 坏账损失按下列原则确认： （1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项； （2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； （3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。 8、存货的核算 （1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、库存商 品、发出商品等。 （2）存货的盘存制度：永续盘存制。 （3）公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。 （4）领用的低值易耗品采用一次摊销法核算。 （5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实际成本。 （6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值 的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。 9、长期股权投资核算方法 （1）初始计量： 长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用如下方式确认： ①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留 存收益。 ②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发 生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 - 51 - 京山轻机 2008 年年度报告 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资 成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利，作为应收项目单独核算； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价 值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组 债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差 额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 （2）后续计量 ①对子公司的投资采用成本法进行核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项和辨认资产等的公允价值为基础，对投 资单位的净利润进行调整后确认，如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的 公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允 价值计量、其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资 减值准备。 （4）长期投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的 部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产 (1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届 - 52 - 京山轻机 2008 年年度报告 满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 (2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本， 包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可 使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 (3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。 (4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35 年计提。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理 而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。 （2）固定资产计价 a、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可 使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务 费等作为入账价值； b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值； c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的 固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果 该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。 d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作 为入账价值； e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值； ① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费作为入账价值； ② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。 f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为 入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： ①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相 关税费作为入账价值； ②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价 值。 g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值； （3）固定资产折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，各类 - 53 - 京山轻机 2008 年年度报告 固定资产的使用年限、折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—35 年 3-5 2.71-3.23 机器设备 10—15 年 3-5 6.33-9.70 运输工具 8年 3-5 11.88-12.12 电子仪器及其他设备 5 —18 年 3-5 5.28-19.40 （4）固定资产后续支出的处理 固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的 后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改 良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提 折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。 12、在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施工费 等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所 发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可竣工决算手续后再 按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象 时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币 借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程， 才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符 合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；若相关资产的 购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发生的 - 54 - 京山轻机 2008 年年度报告 借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状 态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 （3）借款费用资本化的计算方法 ①借款利息的资本化金额：以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确 定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据 一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销 售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。 14、无形资产的计价及其摊销 （1）无形资产的计价 ①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本 入账； ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价； ③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足 下列条件时，作为无形资产成本入账： a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为 企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。 b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。 （2）无形资产摊销方法 使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。 无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额。 15、长期待摊费用摊销政策 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生 的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 16、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： - 55 - 京山轻机 2008 年年度报告 （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工 工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在 职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受 益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养 老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定， 保险费及公积金 一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴 纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 18、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其 他资产义务的。 19、收入确认原则 （1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金 额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量； （4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购 期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品 按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理； （5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差 额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表 明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。 20、政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资 本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延 收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 - 56 - 京山轻机 2008 年年度报告 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确 认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生 减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发 生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折 现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实 现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资 产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的 最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价 格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预 计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选 择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未 来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 - 57 - 京山轻机 2008 年年度报告 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调 整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生 的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 22、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的账面价值 与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 23、企业合并 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编 制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期 初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业 合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 24、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政 策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本 总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公 司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资 本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往来后编制而成。 - 58 - 京山轻机 2008 年年度报告 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加 的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 控股子公司执行的会计政策与本公司一致。 25、会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 2、会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、会计差错更正 本公司在报告期由于税务稽查，查补以前年度税款共计2,606,424.27元，对比较报表已作调整。其中：调 减2007年度净利润872,648.58元，调减2007年年初未分配利润1,733,775.69元。 五、税项 1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%； 2、营业税率为 5%； 3、城市维护建设税依应缴纳的流转税计征 5%或 7%。 ； 4、教育费附加依应缴纳的流转税计征 3%； 5、企业所得税率为 25%； 6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。 六、控股子公司 注册资本 原始投资 股权 公司全称 经营范围 (万元) (万元) 比例 纸箱、纸盒、机械、 1. .武汉京山轻工机械有限公司 RMB2000 RMB1900 95% 纸品生产、销售等 包装机械及零配件 2.昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 RMB1600 100% 生产、销售 纸箱包装机械的设 3.武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 RMB60 60% 计、生产和销售 七、合并财务报表重要项目注释：（单位：人民币元） - 59 - 京山轻机 2008 年年度报告 1、货币资金 (1) 明细情况 项目 2008-12-31 2007-12-31 现金 59,750.25 317,298.08 银行存款 242,719,027.63 109,544,233.08 其他货币资金 6,116,450.83 38,529,706.05 合 计 248,895,228.71 148,391,237.21 变动原因分析：本期货币资金增加 100,503,991.50 元，主要是收回股票投资所致。 （2）货币资金——外币货币资金 2008-12-31 2007-12-31 美元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 2,685.71 18,343.40 2,810.37 20,515.70 银行存款 472,621.74 3,228,006.87 636,946.85 4,649,712.01 其他货币资金 - - 56,179.74 410,112.10 合 计 475,307.45 3,246,350.27 695,936.96 5,080,339.81 2008-12-31 2007-12-31 欧元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 200.00 1,930.00 200.00 2,132.00 银行存款 40,080.60 387,129.92 217,017.16 2,313,402.92 其他货币资金 - - - - 合 计 40,280.60 389,059.92 217,217.16 2,315,534.92 2008-12-31 2007-12-31 港元 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 现金 25.00 22.00 - - 银行存款 1,840,910.95 1,620,001.64 4,442,395.71 4,131,428.01 其他货币资金 - - - - 合 计 1,840,935.95 1,620,023.64 4,442,395.71 4,131,428.01 2、交易性金融资产 - 60 - 京山轻机 2008 年年度报告 项 目 2008-12-31 2007-12-31 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 - 70,632,466.00 4.其他交易性金融资产 - - 合计 - 70,632,466.00 变动原因分析：交易性金融资产减少，主要是本期将股票投资全部处置所致。 3、应收票据 项目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 50,822,328.87 31,144,621.68 商业承兑汇票 500,000.00 - 合 计 51,322,328.87 31,144,621.68 注：⑴ 无质押、逾期票据。 ⑵ 应收票据较年初增加 64.79%，主要是本期客户以票据结算方式增加所致。 4、应收账款 按类别列示应收账款期末明细情况 2008-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 27,588,991.67 17.04 1,179,894.00 26,409,097.67 单项金额不重大但按信用风险特征组 22,977,750.57 14.18 7,645,050.18 15,332,700.39 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 111,421,073.34 68.78 6,830,907.08 104,590,166.26 合计 161,987,815.58 100.00 15,655,851.26 146,331,964.32 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。 按类别列示应收账款期初明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 34,050,949.18 18.30 1,222,120.37 32,828,828.81 单项金额不重大但按信用风险特征组 13,276,433.16 7.14 4,740,447.39 8,535,985.77 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 138,745,157.26 74.56 8,294,201.45 130,450,955.81 合计 186,072,539.60 100.00 14,256,769.21 171,815,770.39 - 61 - 京山轻机 2008 年年度报告 按账龄列示应收账款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 73,005,347.14 45.08 2,202,359.64 90,434,532.46 48.60 2,713,035.97 1至2年 28,140,969.25 17.37 1,386,716.47 49,475,586.95 26.59 2,473,664.29 2至3年 25,156,746.50 15.53 2,515,674.65 11,909,137.34 6.40 1,183,094.10 3至5年 12,707,002.12 7.84 1,906,050.32 20,976,849.69 11.27 3,146,527.45 5 年以上 22,977,750.57 14.18 7,645,050.18 13,276,433.16 7.14 4,740,447.40 合 计 161,987,815.58 100.00 15,655,851.26 186,072,539.60 100.00 14,256,769.21 应收账款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 14,256,769.21 1,444,020.33 44,938.28 15,655,851.26 应收账款净额 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应收账款总额 161,987,815.58 186,072,539.60 坏账准备 15,655,851.26 14,256,769.21 应收账款净额 146,331,964.32 171,815,770.39 公司应收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 应收账款前五家情况 项目 2008-12-31 前五家账龄 1 年以内 16,525,216.67 2至3年 5,031,775.00 前五家合计 16,525,216.67 应收账款总额 161,987,815.58 前五家所占比例 10.20% 5、预付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 7,190,099.03 49.05 11,334,573.86 31.80 1至2年 2,167,803.60 14.78 10,983,040.00 30.81 - 62 - 京山轻机 2008 年年度报告 2至3年 983,040.00 6.70 9,722,826.23 27.27 3至5年 714,000.00 4.87 2,024,653.00 5.68 5 年以上 3,607,653.00 24.60 1,583,000.00 4.44 合 计 14,662,595.63 100.00 35,648,093.09 100.00 预付账款前五家情况 项目 2008-12-31 前五家账龄 1 年以内 6,120,420.28 1至2年 1,750,389.60 前五家合计 7,870,809.88 预付账款总额 14,662,595.63 前五家所占比例 53.68% （1）预付账款减少主要是部分款项结算所致。 （2）1 年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方设计未达要求，退回后对方按我方要求进行更改， 未与对方结算所致。 （3）无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 6、其他应收款 按类别列示其他应收款期末明细情况 2008-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 9,234,744.36 38.49 277,042.33 8,957,702.03 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,497,488.31 10.41 749,246.50 1,748,241.81 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 12,258,923.41 51.10 824,203.31 11,434,720.10 合计 23,991,156.08 100.00 1,850,492.14 22,140,663.94 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按类别列示其他应收款期初明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 5,193,288.55 15.96 155,798.65 5,037,489.90 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,446,662.66 7.52 733,998.80 1,712,663.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 24,892,602.86 76.52 957,938.68 23,934,664.18 - 63 - 京山轻机 2008 年年度报告 合计 32,532,554.07 100.00 1,847,736.13 30,684,817.94 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额 300 万元人民币以上的其他应收款。 按账龄列示其他应收款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 11,649,821.39 48.56 349,453.66 23,461,312.38 72.12 702,752.41 1至2年 4,920,884.24 20.51 246,044.20 5,841,053.05 17.95 292,052.65 2至3年 4,653,930.97 19.40 465,393.10 7,893.69 0.02 789.37 3至5年 269,031.17 1.12 40,354.68 763,645.29 2.35 114,546.80 5 年以上 2,497,488.31 10.41 749,246.50 2,458,649.66 7.56 737,594.90 合 计 23,991,156.08 100.00 1,850,492.14 32,532,554.07 100.00 1,847,736.13 其他应收款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 1,847,736.13 2,756.01 - 1,850,492.14 其他应收款净额 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其他应收款总额 23,991,156.08 32,532,554.07 坏账准备 1,850,492.14 1,847,736.13 其他应收款净额 22,140,663.94 30,684,817.94 期末其他应收款中除湖北武汉京美包装公司 2,380,677.38 元款项为关联款项外，公司其他应收款中无关联企业 往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 其他应收款前五家情况 项目 2008-12-31 前五家账龄 1至2年 2,555,178.68 2至3年 3,865,283.17 前五家合计 6,420,461.85 其他应收款总额 23,991,156.08 前五家所占比例 26.76% 7、存货 - 64 - 京山轻机 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 64,200,038.35 7,436,647.04 71,010,193.86 6,234,170.74 材料成本差异 1,216,056.15 - 180,967.40 - 库存商品 103,134,296.59 7,089,852.27 116,526,135.81 6,343,725.16 发出商品 8,088,172.18 - 23,760,271.80 - 委托加工物资 2,759,442.15 - 550,161.69 - 周转材料 5,550.00 - 5,550.00 - 在产品 172,374,072.01 7,251,678.51 190,377,310.28 11,967,856.54 合 计 351,777,627.43 21,778,177.82 402,410,590.84 24,545,752.44 存货净额 项 目 2008-12-31 2007-12-31 存货原值 351,777,627.43 402,410,590.84 存货跌价准备 21,778,177.82 24,545,752.44 存货净额 329,999,449.61 377,864,838.40 8、可供出售金融资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 1.可供出售债券 - - 2.可供出售权益工具 - 3,663,920.00 3.其他 - - 合计 - 3,663,920.00 可供出售金融资产减少，主要是本期所持股票投资已处置所致。 9、长期股权投资 长期股权投资账面价值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合营企业 - - - - 联营企业 - - - - 其他股权投资 7,152,737.57 - - 7,152,737.57 减:长期股权投资减值准备 479,048.70 - - 479,048.70 合计 6,673,688.87 - - 6,673,688.87 - 65 - 京山轻机 2008 年年度报告 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 武汉京美包装有限责任公司 9,000,000.00 7,152,737.57 - 7,152,737.57 长期股权投资减值准备 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉京美包装有限责任公司 479,048.70 - - 479,048.70 长期股权投资－武汉京美包装有限责任公司，系子公司武汉轻机对武汉京美包装有限责任公司的投资，所 持股份占被投资单位注册资本 90%，由于武汉京美包装有限责任公司于 2005 年起实行对外租赁经营，母公司对 其财务和经营不再具有控制权，故未纳入合并范围。武汉轻机对该项投资计提了减值准备 479,048.70 元。 10、投资性房地产 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 40,412,864.18 - - 40,412,864.18 1.房屋、建筑物 40,412,864.18 - - 40,412,864.18 2.土地使用权 - - - 二、累计折旧和累计摊销合计 6,509,849.37 1,248,395.52 - 7,758,244.89 1.房屋、建筑物 6,509,849.37 1,248,395.52 - 7,758,244.89 2.土地使用权 - - - - 三、投资性房地产减值准备累计金 - - - - 额 1.房屋、建筑物 - - - - 2.土地使用权 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 33,903,014.81 -1,248,395.52 - 32,654,619.29 1.房屋、建筑物 33,903,014.81 -1,248,395.52 - 32,654,619.29 2.土地使用权 - - - - 11、固定资产 各类固定资产期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 739,337,341.54 14,862,521.75 6,560,816.51 747,639,046.78 其中：房屋、建筑物 372,568,685.19 8,053,962.28 - 380,622,647.47 机器设备 319,334,059.50 2,392,531.56 4,705,674.57 317,020,916.49 运输工具 23,167,200.24 2,764,426.00 1,687,400.00 24,244,226.24 电子仪器及其他 24,267,396.61 1,651,601.91 167,741.94 25,751,256.58 二、累计折旧合计 274,286,133.61 39,703,570.43 4,238,542.34 309,751,161.70 - 66 - 京山轻机 2008 年年度报告 其中：房屋、建筑物 64,823,021.50 11,519,302.45 - 76,342,323.95 机器设备 180,915,439.57 24,191,565.39 3,149,706.86 201,957,298.10 运输工具 11,277,595.69 2,360,627.16 937,738.00 12,700,484.85 电子仪器及其他 17,270,076.85 1,632,075.43 151,097.48 18,751,054.80 三、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 电子仪器及其他 - - - - 四、固定资产账面价值合计 465,051,207.93 -24,841,048.68 2,322,274.17 437,887,885.08 其中：房屋、建筑物 307,745,663.69 -3,465,340.17 - 304,280,323.52 机器设备 138,418,619.93 -21,799,033.83 1,555,967.71 115,063,618.39 运输工具 11,889,604.55 403,798.84 749,662.00 11,543,741.39 电子仪器及其他 6,997,319.76 19,526.48 16,644.46 7,000,201.78 12、在建工程 工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期转出 期 末 数 备注 待安装设备 240,700.00 - 240,700.00 - 自筹 4 号车间 316,348.42 16,000.00 - 332,348.42 自筹 6 号车间 62,232.00 5,143,558.00 - 5,205,790.00 自筹 配电房 178,178.12 - - 178,178.12 自筹 合 计 797,458.54 5,159,558.00 240,700.00 5,716,316.54 - 其中:利息资本化 - - - - 13、无形资产 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、原价合计 32,294,856.00 9,812,457.72 - 42,107,313.72 其中：土地使用权 22,764,856.00 9,812,457.72 - 32,577,313.72 特许权使用费 9,530,000.00 - - 9,530,000.00 二、累计摊销合计 7,231,741.02 1,427,651.16 - 8,659,392.18 其中：土地使用权 6,723,074.33 474,651.12 - 7,197,725.45 特许权使用费 508,666.69 953,000.04 - 1,461,666.73 三、无形资产减值准备合计 - - - - - 67 - 京山轻机 2008 年年度报告 其中：土地使用权 - - - - 特许权使用费 - - - - 四、无形资产账面价值合计 25,063,114.98 8,384,806.56 - 33,447,921.54 其中：土地使用权 16,041,781.67 9,337,806.60 - 25,379,588.27 特许权使用费 9,021,333.31 -953,000.04 - 8,068,333.27 公司特许权使用费 9,530,000.00 元为公司 2007 年从美国太阳公司引进的兰斯顿 450 单面机、兰斯顿 380 上胶机、 兰斯顿 380 横切机、兰斯顿 380 纸架等产品的技术产权，公司同时获得在世界各地制造销售以上产品的权利。 本期土地使用权增加 9,812,457.72 元，为子公司昆山京昆和顺包装机械有限公司在江苏昆山购置土地所致。 14、递延所得税资产 项目 2008-12-31 2007-12-31 应收款项坏账准备 4,340,092.73 3,773,829.95 长期股权投资减值准备 119,762.18 119,762.18 存货跌价准备 5,250,035.54 6,136,438.11 合计 9,709,890.45 10,030,030.24 15、资产减值准备明细 项目 年初账面余额 本期计提额 本期转销 期末账面余额 一、坏账准备 16,104,505.34 1,446,776.34 44,938.28 17,506,343.40 二、存货跌价准备 24,545,752.44 5,939,260.09 8,706,834.71 21,778,177.82 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - 五、长期股权投资减值准备 479,048.70 - - 479,048.70 六、投资性房地产减值准备 - - - - 七、固定资产减值准备 - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - 十四、其他 - - - - 合计 41,129,306.48 7,386,036.43 8,751,772.99 39,763,569.92 16、应付票据 项目 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 20,000.00 13,900,000.00 商业承兑汇票 - - - 68 - 京山轻机 2008 年年度报告 合 计 20,000.00 13,900,000.00 应付票据减少主要是结算所致。 17、应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 59,912,940.43 86.06 66,923,198.75 89.11 1至2年 3,585,119.91 5.15 3,291,214.95 4.38 2至3年 1,367,913.43 1.96 1,314,592.30 1.75 3至5年 2,846,974.36 4.09 1,990,638.07 2.65 5 年以上 1,905,731.81 2.74 1,587,116.02 2.11 合 计 69,618,679.94 100.00 75,106,760.09 100.00 公司应付账款中除湖北京阳橡胶制品有限公司 606,874.15 元，湖北金亚制刀有限公司 3,503,924.74 元款项为关 联款项外，应付账款中无其他关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 18、预收账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 56,166,631.06 74.61 66,890,518.79 62.70 1至2年 5,120,473.83 6.80 2,651,481.25 2.48 2至3年 1,955,947.00 2.60 19,443,267.61 18.22 3至5年 5,079,661.60 6.75 11,751,004.44 11.01 5 年以上 6,957,364.37 9.24 5,968,515.15 5.59 合 计 75,280,077.86 100.00 106,704,787.24 100.00 预收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 预收账款较年初下降 29.45%，主要是本期对预收款合同进行结算所致。 预收账款中一年以上的款项主要原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，部分部件 需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交 货时间跨度较长，并且客户要等到设备安装验收后才与公司结算。 19、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,000.00 38,923,739.80 38,921,339.80 12,400.00 - 69 - 京山轻机 2008 年年度报告 二、职工福利费用 17,723,295.29 31,813.70 3,161,628.42 14,593,480.57 三、社会保险费 -6,424.20 5,049,297.93 5,006,305.93 36,567.80 1.医疗保险费 - 926,012.80 916,565.80 9,447.00 2.基本养老保险费 -6,424.20 3,266,851.53 3,233,306.53 27,120.80 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 - 515,767.79 515,767.79 - 5.工伤保险费 - 255,499.35 255,499.35 - 6.生育保险费 - 85,166.46 85,166.46 - 四、住房公积金 7,310.50 613,654.00 598,536.00 22,428.50 五、工会经费和职工教育经费 1,631,042.17 2,012,793.80 1,525,407.54 2,118,428.43 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 19,365,223.76 46,631,299.23 49,213,217.69 16,783,305.30 20、应交税费 项 目 2008-12-31 2007-12-31 备注 增值税 15,492,105.16 6,942,880.36 税率17% 营业税 46,485.30 185,764.04 税率5% 所得税 1,082,507.70 2,024,159.46 税率25% 城市维护建设税 -525,516.48 -916,066.50 税率5%或7% 教育费附加 173,336.46 310,990.11 税率3% 代扣代缴个人所得税 131,664.45 983,995.91 印花税 40,324.05 168,826.31 - 房产税 613,997.27 453,426.04 税率1.2%或12% 车船使用税 - -9,600.00 城镇土地使用税 -249,143.20 1,717,285.09 其他税费 -195,425.74 -297,453.07 - 合计 16,610,334.97 11,564,207.75 - 应交税金增加主要是未交增值税增加所致。 21、其他应付款 - 70 - 京山轻机 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 12,532,444.36 37.03 33,445,466.05 69.62 1至2年 7,469,028.67 22.07 1,648,081.03 3.43 2至3年 1,044,806.70 3.09 11,282,887.81 23.48 3至5年 11,279,387.81 33.33 1,482,977.80 3.09 5 年以上 1,517,394.25 4.48 184,733.45 0.38 合 计 33,843,061.79 100.00 48,044,146.14 100.00 期末其他应付款中除应付股东股利 633,293.64 元外无其他关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东 单位款项。 22、递延所得税负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 交易性金融资产公允价值变动 - 861,855.33 可供出售金融资产公允价值变动 - 720,980.00 合计 - 1,582,835.33 本期递延所得税负债减少主要是交易性金融资及可供出售金融资产处置，相应转销递延所得税负债。 23、股本 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 数量 比例 其他 小计 数量 比例 新股 股 转股 一、 有限售条件股 份 1、国家持股 - - - 2、国有法人持股 - - - - - - 3、其他内资持股 71,852,855 20.81 -71,807,489 -71,807,489 45,366 0.01 其中： - - - - - 境内法人持股 71,774,885 20.79 -71,774,885 -71,774,885 - - 境内自然人持股 77,970 0.02 -32,604 -32,604 45,366 0.01 ４、外资持股 - - - - - - 其中： - - - - - 境外法人持股 - - - - 境外自然人持股 - - - - 有限售条件股份 71,852,855 20.81 -71,807,489 -71,807,489 45,366 0.01 合计 - 71 - 京山轻机 2008 年年度报告 二、 无限售条件股 - - - - 份 1、人民币普通股 273,385,926 79.19 71,807,489 71,807,489 345,193,415 99.99 2、境内上市的外 - - - - 资股 3、境外上市的外 - - - - 资股 4、其他 - - - - 无限售条件股份 273,385,926 79.19 71,807,489 71,807,489 345,193,415 99.99 合计 股份总额 345,238,781 100.00 345,238,781 100.00 注：（1）根据公司 2005 年 11 月通过的股权分置改革方案，公司原非流通股股东支付对价后，其所持股份变更 为限售流通股，自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，其通过证 券交易所挂牌交易出售的股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 分之十。 （2）公司董事、监事和高管人员持有 45,366 股，按有关规定由中国证券登记结算公司深圳分公司予以冻结。 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 459,635,036.55 - - 459,635,036.55 其他资本公积 11,054,400.10 1,865,760.00 4,028,700.00 8,891,460.10 合 计 470,689,436.65 1,865,760.00 4,028,700.00 468,526,496.65 资本公积增减主要是可供出售金融资产公允价值变动及处置。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 90,609,499.07 1,162,458.75 - 91,771,957.82 任意盈余公积 59,119,668.56 - - 59,119,668.56 合 计 149,729,167.63 1,162,458.75 - 150,891,626.38 26、未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 上年年末未分配利润 170,589,124.09 161,509,538.12 会计政策变更 - 14,601,685.02 前期差错更正 -2,606,424.27 -1,733,775.69 本年年初未分配利润 167,982,699.82 174,377,447.45 - 72 - 京山轻机 2008 年年度报告 加：本年净利润 5,281,164.32 31,578,931.85 减：提取法定公积金 1,162,458.75 3,449,801.38 提取职工奖励基金 - - 提取任意盈余公积 - - 分配普通股股利 10,357,163.43 34,523,878.10 转作股本的普通股股利 - - 期末余额 161,744,241.96 167,982,699.82 2007 年 5 月 26 日经公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日末总股本 345,238,781 股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 1.00 元，共计派发现金股利 34,523,878.10 元，该方案于 2007 年 6 月 实施完毕。2008 年 5 月 6 日经公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日末总股本 345,238,781 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金股利(含税)人民币 0.30 元，共计派发现金股利 10,357,163.43 元，该方案于 2008 年 7 月实施完毕。 27、营业收入 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 509,694,358.65 523,026,521.74 其他业务收入 11,258,209.58 9,526,222.57 合计 520,952,568.23 532,552,744.31 主营业务收入（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 纸板包装机械 360,765,298.81 376,495,376.34 纸盒包装机械 34,478,519.26 43,256,118.16 印刷机械 73,353,119.16 55,583,291.55 其他 41,097,421.42 47,691,735.69 合 计 509,694,358.65 523,026,521.74 其他业务收入（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 材料销售 4,294,889.03 3,547,715.26 租赁 4,660,640.00 4,085,151.21 其他 2,302,680.55 1,893,356.10 合 计 11,258,209.58 9,526,222.57 公司 2008 年与武汉雄发钢结构有限公司、湖北盛佳电器设备有限公司、武汉聚能电器有限公司、周彩红等签订 - 73 - 京山轻机 2008 年年度报告 租赁合同，将公司的部分房产进行租赁，2008 年共实现租金收入 4,660,640.00 元。 前五家客户销售情况 项 目 2008 年度 2007 年度 前五家客户营业收入金额 54,313,161.02 38,861,818.45 营业收入总额 520,952,568.23 532,552,744.31 前五家营业收入占比例 10.43% 7.30% 本年度公司营业收入减少 11,600,176.08 元。主要是：金融危机使全球实体经济遭受剧烈的冲击和震荡，造成市 场需求疲软，公司的业绩受到一定程度的影响。 28、营业成本 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 401,935,809.02 413,930,496.14 其他业务成本 9,010,328.20 4,074,003.63 合计 410,946,137.22 418,004,499.77 主营业务成本（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 纸板包装机械 291,955,729.03 300,514,347.54 纸盒包装机械 24,313,698.03 30,495,201.66 印刷机械 59,806,173.40 54,850,987.38 其他 25,860,208.56 28,069,959.56 合 计 401,935,809.02 413,930,496.14 其他业务成本（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 材料销售 5,615,337.19 1,206,850.03 租赁 1,248,395.52 1,245,688.73 其他 2,146,595.49 1,621,464.87 合 计 9,010,328.20 4,074,003.63 29、税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 261,940.60 215,576.10 城市维护建设税 1,572,701.62 1,897,275.96 教育费附加 930,745.17 1,138,320.10 - 74 - 京山轻机 2008 年年度报告 其他 17,866.66 2,408.02 合 计 2,783,254.05 3,253,580.18 30、销售费用 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 41,885,316.03 36,982,046.62 合 计 41,885,316.03 36,982,046.62 销售费用本年度增加 4,903,269.41 元，上升 13.25%，主要系 2008 年度公司加大市场的开拓力度，相应的费用 增加所致。 31、管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用 36,349,212.64 39,153,341.50 合 计 36,349,212.64 39,153,341.50 32、财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 - - 减：利息收入 2,081,499.39 3,177,495.03 汇兑损失 2,379,236.58 105,892.87 减：汇兑收益 - - 银行机构手续费 403,909.74 402,066.56 合 计 701,646.93 -2,669,535.60 财务费用增加主要是本年人民币升值加速产生的汇兑损失。 33、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 1,446,776.34 7,891,495.56 二、存货跌价损失 5,939,260.09 11,970,327.86 三、可供出售金融资产减值损失 - - 四、持有至到期投资减值损失 - - 五、长期股权投资减值损失 - - 六、投资性房地产减值损失 - - 七、固定资产减值损失 - - 八、工程物资减值损失 - - - 75 - 京山轻机 2008 年年度报告 九、在建工程减值损失 - - 十、生产性生物资产减值损失 - - 十一、油气资产减值损失 - - 十二、无形资产减值损失 - - 十三、商誉减值损失 - - 十四、其他 - - 合计 7,386,036.43 19,861,823.42 34、公允价值变动收益 项 目 2008 年度 2007 年度 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -3,447,421.32 3,447,421.32 合 计 -3,447,421.32 3,447,421.32 本期公允价值变动主要是股票投资处置，转回公允价值变动损益所致。 35、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 股票投资收益 -11,921,637.02 30,911,789.05 可供出售金融资产处置收益 -104,000.00 合 计 -12,025,637.02 30,911,789.05 本期投资收益减少主要是股票投资亏损所致。 36、营业外收入 (1) 明细情况 项 目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产利得合计 492,829.98 315,054.31 其中：处置固定资产利得 492,829.98 315,054.31 处置无形资产利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 罚款收入 31,494.36 11,961.57 政府补助利得 2,986,427.70 170,000.00 无法支付的应付款项 151,150.32 273,525.73 其他收益 107,762.82 172,074.12 合 计 3,769,665.18 942,615.73 - 76 - 京山轻机 2008 年年度报告 (2) 其中本期政府补助明细 项 目 金额 备注 湖北省出口名牌补贴 100,000.00 鄂财商发【2008】40 号 2008 年产业集群激励性转移支 1,300,000.00 鄂财企发【2008】54 号 付资金 纸箱自动成型生产线技术改造 600,000.00 鄂商规【2006】95 号 项目补贴 京山县 2007 年考评奖金 70,000.00 京山县经济局文 专利补贴 15,000.00 省知识产权局 增值税先征后返补贴 901,427.70 合 计 2,986,427.70 37、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产损失合计 430,719.55 1,135,997.11 其中：处置固定资产损失 430,719.55 1,135,997.11 处置无形资产损失 - - 债务重组损失 436,065.20 1,899,767.38 非货币性资产交换损失 - - 罚款支出 59,262.10 7,500.00 捐赠支出 150,000.00 - 非常损失 - - 其他支出 150,293.00 43,857.14 合 计 1,226,339.85 3,087,121.63 38、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 3,802,070.81 16,969,823.03 递延所得税费用 -541,715.54 1,248,847.03 合计 3,260,355.27 18,218,670.06 39、收到的其他与经营活动有关的现金 11,878,760.28 元,主要项目如下： 项 目 金 额 利息收入 2,079,317.22 租金收入 4,660,640.00 政府补助 2,986,427.70 40、支付的其他与经营活动有关的现金 59,620,145.87 元，主要是支付管理费用、营业费用及其他。 - 77 - 京山轻机 2008 年年度报告 其中大额支出如下： 项 目 金额 运输费用 4,804,719.56 技术开发费用 4,352,779.72 通讯费 1,176,604.83 修理费用 1,513,567.45 中介机构费用 515,790.00 差旅费用 8,103,604.34 展览宣传费用 4,294,650.61 财产保险费 539,916.49 车辆使用费 2,691,839.26 销售办事处房租水电费用 1,663,347.70 交际应酬费 3,982,956.09 41、合并现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,710,876.65 31,963,022.83 加：资产减值准备 7,386,036.43 19,861,823.42 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资 40,951,965.95 40,630,528.50 产折旧 无形资产摊销 1,427,651.16 963,963.85 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -64,901.89 130,037.56 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 4,076.15 690,905.24 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 3,447,421.32 -3,447,421.32 财务费用（收益以“-”号填列） 979,627.36 822,027.45 投资损失（收益以“-”号填列） 12,025,637.02 -30,911,789.05 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 320,139.79 2,127,195.69 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,582,835.33 -878,348.65 存货的减少（增加以“-”号填列） 41,926,128.70 -2,605,883.89 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 97,502,214.46 52,953,889.83 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -132,038,421.41 -62,283,313.49 其他 - - - 78 - 京山轻机 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 76,995,616.36 50,016,637.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 248,895,228.71 148,391,237.21 减：现金的期初余额 148,391,237.21 175,733,341.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 100,503,991.50 -27,342,104.10 八、母公司财务报表主要项目注释： （单位：人民币元） 42、应收账款 按类别列示应收账款期末明细情况 2008-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 32,789,345.20 19.86 1,179,894.00 31,609,451.20 单项金额不重大但按信用风险特征组 22,977,750.57 13.92 7,645,050.18 15,332,700.39 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 109,329,208.20 66.22 6,724,334.61 102,604,873.59 合计 165,096,303.97 100.00 15,549,278.79 149,547,025.18 单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。 按类别列示应收账款期初明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 34,050,949.18 18.43 1,222,120.37 32,828,828.81 单项金额不重大但按信用风险特征组 13,276,433.16 7.18 4,740,447.39 8,535,985.77 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 137,495,017.81 74.39 8,256,697.27 129,238,320.54 合计 184,822,400.15 100.00 14,219,265.03 170,603,135.12 按账龄列示应收账款明细情况 - 79 - 京山轻机 2008 年年度报告 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 77,427,307.51 46.90 2,152,587.32 89,301,855.01 48.32 2,679,055.65 1至2年 26,944,959.27 16.32 1,347,247.97 49,469,833.95 26.77 2,473,491.70 2至3年 25,150,993.50 15.23 2,515,099.35 11,797,428.34 6.38 1,179,742.83 3至5年 12,595,293.12 7.63 1,889,293.97 20,976,849.69 11.35 3,146,527.45 5 年以上 22,977,750.57 13.92 7,645,050.18 13,276,433.16 7.18 4,740,447.40 合 计 165,096,303.97 100.00 15,549,278.79 184,822,400.15 100.00 14,219,265.03 应收账款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 14,219,265.03 1,412,632.11 82,618.35 15,549,278.79 应收账款净额 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应收账款总额 165,096,303.97 184,822,400.15 坏账准备 15,549,278.79 14,219,265.03 应收账款净额 149,547,025.18 170,603,135.12 公司应收账款中除控股子公司外款项外无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 应收账款前五家情况 项目 2008-12-31 前五家账龄 1 年以内 16,525,216.67 2至3年 5,031,775.00 前五家合计 16,525,216.67 应收账款总额 165,096,303.97 前五家所占比例 10.01% 43、其他应收款 按类别列示其他应收款期末明细情况 2008-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 9,234,744.36 41.72 277,042.33 8,957,702.03 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,315,745.75 10.46 694,723.73 1,621,022.02 合后该组合的风险较大的其他应收款 - 80 - 京山轻机 2008 年年度报告 其他不重大其他应收款 10,583,919.08 47.82 770,142.81 9,813,776.27 合计 22,134,409.19 100.00 1,741,908.87 20,392,500.32 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按类别列示其他应收款期初明细情况 2007-12-31 种类 账面原值 比例（%） 坏账准备 账面价值 单项金额重大的其他应收款 9,663,381.16 26.80 289,901.43 9,373,479.73 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,446,662.66 6.79 733,998.80 1,712,663.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 23,949,480.29 66.41 907,981.51 23,041,498.78 合计 36,059,524.11 100.00 1,931,881.74 34,127,642.37 单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应收款。 按账龄列示其他应收款明细情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 10,109,038.03 45.67 303,230.16 27,182,784.48 75.38 815,483.53 1至2年 4,798,922.77 21.68 239,946.13 5,838,553.05 16.19 291,927.65 2至3年 4,651,930.97 21.02 465,193.10 1,097.69 - 109.77 3至5年 258,771.67 1.17 38,815.75 578,439.23 1.61 86,765.89 5 年以上 2,315,745.75 10.46 694,723.73 2,458,649.66 6.82 737,594.90 合 计 22,134,409.19 100.00 1,741,908.87 36,059,524.11 100.00 1,931,881.74 其他应收款坏帐准备变动情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 坏帐准备 1,931,881.74 - 189,972.87 1,741,908.87 其他应收款净额 项 目 2008-12-31 2007-12-31 其他应收款总额 22,134,409.19 36,059,524.11 坏账准备 1,741,908.87 1,931,881.74 其他应收款净额 20,392,500.32 34,127,642.37 期末其他应收款中除控股子公司款项为关联款项外，公司其他应收款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决 权股份的股东单位款项。 - 81 - 京山轻机 2008 年年度报告 其他应收款前五家情况 项目 2008-12-31 前五家账龄 1至2年 2,555,178.68 2至3年 3,865,283.17 前五家合计 6,420,461.85 其他应收款总额 22,134,409.19 前五家所占比例 29.01% 44、长期股权投资 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对合营企业投资 - - - - 控股子公司投资 34,182,901.94 - 34,182,901.94 - 其他股权投资 - - - - 合 计 34,182,901.94 - 34,182,901.94 - 当年分 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 得的现 金红利 成本法核算单位 京山县轻机工贸有限责任公司 - - - - 武汉京山轻机有限公司 19,000,000.00 - - 19,000,000.00 武汉比利轻机包装机械有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 昆山京昆和顺包装机械有限公司 14,582,901.94 - - 14,582,901.94 合计 34,182,901.94 - - 34,182,901.94 对控股子公司投资情况 长期股权投资 注册资本(万元) 初始投资成本 投资比例 核算方法 对子公司投资 - - - - 武汉京山轻工机械有限公司 RMB2000 19,000,000.00 95% 成本法 武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 600,000.00 60% 成本法 昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 14,582,901.94 100% 成本法 - 82 - 京山轻机 2008 年年度报告 45、营业收入 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 503,803,297.65 519,015,628.74 其他业务收入 12,165,503.37 19,249,566.45 合计 515,968,801.02 538,265,195.19 主营业务收入（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 纸板包装机械 360,765,298.81 376,495,376.34 纸盒包装机械 33,538,520.09 43,256,118.16 印刷机械 71,914,037.78 55,583,291.55 其他 37,585,440.97 43,680,842.69 合 计 503,803,297.65 519,015,628.74 其他业务收入（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 材料销售 6,736,783.86 14,404,144.02 租赁 4,660,640.00 4,009,351.21 其他 768,079.51 836,071.22 合 计 12,165,503.37 19,249,566.45 本年度公司营业收入减少，主要是金融危机使全球实体经济遭受剧烈的冲击和震荡，造成市场需求疲软，公司 的业绩受到一定程度的影响。 46、营业成本 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务成本 399,512,650.40 413,150,539.60 其他业务成本 10,019,209.06 14,080,285.96 合计 409,531,859.46 427,230,825.56 主营业务成本（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 纸板包装机械 291,955,729.03 300,514,347.54 纸盒包装机械 24,313,698.03 30,495,201.66 印刷机械 60,879,613.27 54,850,987.38 其他 22,363,610.07 27,290,003.02 - 83 - 京山轻机 2008 年年度报告 合 计 399,512,650.40 413,150,539.60 其他业务成本（分产品） 项 目 2008 年度 2007 年度 材料销售 8,057,232.02 12,063,278.79 租赁 1,248,395.52 1,245,688.73 其他 713,581.52 771,318.44 合 计 10,019,209.06 14,080,285.96 47、投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 子公司清算收益 - 9,607,118.69 股票投资收益 -4,663,268.47 18,469,210.66 可供出售金融资产处置收益 -104,000.00 - 合 计 -4,767,268.47 28,076,329.35 本期投资收益减少主要是股票投资亏损所致。 48、母公司现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,635,348.71 33,625,365.22 加：资产减值准备 6,346,203.58 19,643,552.05 固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产 40,076,537.08 39,747,252.04 折旧 无形资产摊销 1,408,297.20 963,963.85 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -64,901.89 139,355.19 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 2,889,684.72 -2,889,684.72 财务费用（收益以“-”号填列） 955,345.26 822,027.45 投资损失（收益以“-”号填列） 4,767,268.47 -28,076,329.35 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 326,133.98 2,261,836.56 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -1,443,401.18 -1,017,782.80 存货的减少（增加以“-”号填列） 27,179,269.14 23,035,743.69 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 63,946,840.09 -63,027,853.18 - 84 - 京山轻机 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -57,451,880.81 -14,878,830.47 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 103,570,744.35 10,348,615.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 243,025,899.99 124,191,992.36 减：现金的期初余额 124,191,992.36 173,407,492.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 118,833,907.63 -49,215,500.54 九、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方(单位：人民币万元) 注册资 公 司 全 称 注册地址 与本公司关系 经济性质 本(万元) 湖北省京山轻工机械厂 湖北京山县宋河镇 6000 实际控制人 集体所有制 京山县新市镇轻机大 京山京源科技投资有限公司 21733 第一大股东 有限责任公司 道(富水花园) 武汉京山轻机有限公司 武汉江汉经济开发区 2000 子公司 有限责任公司 昆山京昆和顺包装机械有限公司 玉山镇城北水秀路 1600 子公司 有限责任公司 武汉比利轻机包装机械有限公司 武汉江汉经济开发区 100 子公司 有限责任公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 湖北省京山轻工机械厂 6000 - - 6000 京山京源科技投资有限公司 21733 - - 21733 武汉京山轻机有限公司 2000 - - 2000 昆山京昆和顺包装机械有限公司 1600 - - 1600 武汉比利轻机包装机械有限公司 100 - - 100 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：人民币万元) - 85 - 京山轻机 2008 年年度报告 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 公司名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 京山京源科技投资有限公司 8904 25.79 - - - - 8904 25.79 武汉京山轻机有限公司 1900 95 - - - - 1900 95 昆山京昆和顺包装机械有限公司 1600 100 - - - - 1600 100 武汉比利轻机包装机械有限公司 60 60 - - - - 60 60 （四）不存在控制关系的关联方 公 司 全 称 注册地址 注册资本(万元) 与本公司关系 经济性质 湖北京阳橡胶制品有限公司 湖北省京山县宋河镇 USD90 同一法人代表 有限责任公司 湖北金亚制刀有限公司 湖北省京山县新市镇 USD70 同一法人代表 有限责任公司 （五）关联方交易及往来（单位：人民币元） 1、 关联方交易 A 根据购销合同，我公司本期所需橡胶制品由京山宏硕投资有限公司下属具有重大影响的公司湖北京阳橡 胶制品有限公司提供，本期交易金额 2,617,913.84 元，按市场价结算。 B 我公司从京山宏硕投资有限公司下属控股子公司湖北金亚制刀有限公司购进刀片，本期交易金额 3,065,265.00 元，按市场价结算。 2、关联往来余额 应付账款 A 湖北京阳橡胶制品有限公司 606,874.15 元。 B 湖北金亚制刀有限公司 3,503,924.74 元。 十、或有事项 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁形成 的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负债。无应予披露而未披露的未决诉讼、 索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担保、商业承兑汇票贴现、 未决诉讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利益的或有资产。 十一、承诺事项 截止至公司财务审计报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关财务 支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重大财务承 诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 - 86 - 京山轻机 2008 年年度报告 截止至公司财务审计报告签署之日，公司不存在其他应予披露而未披露的期后事项。 十三、其他重要事项 公司在报告期由于税务稽查，本期已缴查补以前年度税款 2,606,424.27 元，并对比较财务报表已作调整。 其中：调减 2007 年度净利润 872,648.58 元，调减 2007 年年初未分配利润 1,733,775.69 元。截止至公司财务审 计报告签署之日，公司尚未收到税务稽查结论，待税务稽查结论下达后，公司将按会计差错进一步调整前期财 务报表。 十四、补充资料 （一）、净资产收益率和每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则―净资产收益率和每股收益的计算及披露》 （2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率如下： 净资产收益率% 报告期利润 2008 年度 2007 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 0.47% 0.47% 2.79% 2.79% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.36% 1.36% 0.92% 0.92% 的净利润 每股收益如下： 每股收益 报告期利润 2008 年度 2007 年度 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司 0.04 0.04 0.03 0.03 普通股股东的净利润 （二）、会计数据和业务数据摘要 栏 目 2008 年度 2007 年度 营业利润 5,427,906.59 52,326,198.79 利润总额 7,971,231.92 50,181,692.89 归属于上市公司股东的净利润 5,281,164.32 31,578,931.85 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 15,361,278.05 10,408,446.87 经营活动产生的现金流量净额 76,995,616.36 50,016,637.97 每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.14 - 87 - 京山轻机 2008 年年度报告 归属于上市公司股东的净资产 1,126,401,145.99 1,133,640,085.10 归属于上市公司股东的每股净资产 3.26 3.28 （三）、非经常性损益项目扣除明细 扣除非经常性损益项目 2008 年度 2007 年度 1．非流动资产处置损益 62,110.43 -820,942.80 2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 2,085,000.00 170,000.00 定额或定量享受的政府补助除外） 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 - - 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 - - 7．委托他人投资或管理资产的损益 - - 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 9．债务重组损益 -436,065.20 -1,899,767.38 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -15,473,058.34 34,359,210.37 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16．对外委托贷款取得的损益 - - 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 - - 的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 - - 当期损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 - - 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,147.60 406,204.28 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 合计 -13,831,160.71 32,214,704.47 所得税影响 -3,457,790.18 10,630,852.47 非经常性损益项目净额 -10,373,370.53 21,583,852.00 归属少数股东损益的非经常性损益 -293,256.80 413,367.02 归属母公司损益的非经常性损益 -10,080,113.73 21,170,484.98 归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 15,361,278.05 10,408,446.87 - 88 - 京山轻机 2008 年年度报告 十五、财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 2 日由本公司董事会批准报出。 湖北京山轻工机械股份有限公司 2009 年 4 月 2 日 - 89 - 京山轻机 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 248,895,228.71 243,025,899.99 148,391,237.21 124,191,992.36 交易性金融资产 70,632,466.00 40,898,641.00 应收票据 51,322,328.87 51,072,328.87 31,144,621.68 31,144,621.68 应收账款 146,331,964.32 149,547,025.18 171,815,770.39 170,603,135.12 预付款项 14,662,595.63 43,181,534.27 35,648,093.09 88,181,427.00 其他应收款 22,140,663.94 20,392,500.32 30,684,817.94 34,127,642.37 存货 329,999,449.61 293,869,300.00 377,864,838.40 326,209,793.55 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 813,352,231.08 801,088,588.63 866,181,844.71 815,357,253.08 非流动资产： 可供出售金融资产 3,663,920.00 3,663,920.00 长期股权投资 6,673,688.87 34,182,901.94 6,673,688.87 34,182,901.94 投资性房地产 32,654,619.29 32,654,619.29 33,903,014.81 33,903,014.81 固定资产 437,887,885.08 426,208,299.60 465,051,207.93 457,809,530.40 在建工程 5,716,316.54 797,458.54 240,700.00 工程物资 固定资产清理 油气资产 无形资产 33,447,921.54 23,654,817.78 25,063,114.98 25,063,114.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,709,890.45 9,569,255.39 10,030,030.24 9,895,389.37 其他非流动资产 非流动资产合计 526,090,321.77 526,269,894.00 545,182,435.37 564,758,571.50 资产总计 1,339,442,552.85 1,327,358,482.63 1,411,364,280.08 1,380,115,824.58 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：周世荣 - 90 - 京山轻机 2008 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 20,000.00 20,000.00 13,900,000.00 13,900,000.00 应付账款 69,618,679.94 57,548,191.96 75,106,760.09 63,527,862.24 预收款项 75,280,077.86 74,531,321.78 106,704,787.24 104,909,693.17 应付职工薪酬 16,783,305.30 16,423,894.65 19,365,223.76 18,679,726.20 应交税费 16,610,334.97 16,225,175.82 11,564,207.75 12,717,143.55 应付股利 其他应付款 33,843,061.79 30,713,793.93 48,044,146.14 35,157,139.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 212,155,459.86 195,462,378.14 274,685,124.98 248,891,564.19 非流动负债： 长期借款 预计负债 递延所得税负债 1,582,835.33 1,443,401.18 其他非流动负债 非流动负债合计 1,582,835.33 1,443,401.18 负债合计 212,155,459.86 195,462,378.14 276,267,960.31 250,334,965.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65 470,689,436.65 470,689,436.65 减：库存股 盈余公积 150,891,626.38 150,891,626.38 149,729,167.63 149,729,167.63 一般风险准备 未分配利润 161,744,241.96 167,239,200.46 167,982,699.82 164,123,473.93 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 1,126,401,145.99 1,131,896,104.49 1,133,640,085.10 1,129,780,859.21 计 少数股东权益 885,947.00 1,456,234.67 所有者权益合计 1,127,287,092.99 1,131,896,104.49 1,135,096,319.77 1,129,780,859.21 负债和所有者权益总计 1,339,442,552.85 1,327,358,482.63 1,411,364,280.08 1,380,115,824.58 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：周世荣 - 91 - 京山轻机 2008 年年度报告 利润表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 520,952,568.23 515,968,801.02 532,552,744.31 538,265,195.19 其中：营业收入 520,952,568.23 515,968,801.02 532,552,744.31 538,265,195.19 二、营业总成本 500,051,603.30 493,055,554.99 514,585,755.89 519,718,625.04 其中：营业成本 410,946,137.22 409,531,859.46 418,004,499.77 427,230,825.56 营业税金及附加 2,783,254.05 2,650,210.17 3,253,580.18 3,194,676.71 销售费用 41,885,316.03 40,510,800.65 36,982,046.62 35,468,479.81 管理费用 36,349,212.64 33,313,552.69 39,153,341.50 36,850,064.04 财务费用 701,646.93 702,928.44 -2,669,535.60 -2,668,973.13 资产减值损失 7,386,036.43 6,346,203.58 19,861,823.42 19,643,552.05 加：公允价值变动收益 -3,447,421.32 -2,889,684.72 3,447,421.32 2,889,684.72 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-” -12,025,637.02 -4,767,268.47 30,911,789.05 28,076,329.35 号填列） 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 5,427,906.59 15,256,292.84 52,326,198.79 49,512,584.22 号填列） 加：营业外收入 3,769,665.18 3,769,665.18 942,615.73 911,930.82 减：营业外支出 1,226,339.85 1,222,263.70 3,087,121.63 2,395,435.79 其中：非流动资产处置 430,719.55 427,928.09 1,135,997.11 444,311.27 损失 四、利润总额（亏损总额以 7,971,231.92 17,803,694.32 50,181,692.89 48,029,079.25 “-”号填列） 减：所得税费用 3,260,355.27 3,168,345.61 18,218,670.06 14,403,714.03 五、净利润（净亏损以“-” 4,710,876.65 14,635,348.71 31,963,022.83 33,625,365.22 号填列） 归属于母公司所有者 5,281,164.32 31,578,931.85 的净利润 少数股东损益 -570,287.67 384,090.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.09 （二）稀释每股收益 0.02 0.09 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：周世荣 - 92 - 京山轻机 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 555,973,325.48 550,080,850.27 561,271,926.29 551,729,054.73 收到的税费返还 7,073,965.83 6,927,756.56 4,789,365.01 4,784,931.38 收到其他与经营活动有关的现金 11,878,760.28 5,453,107.31 16,227,221.92 9,474,923.40 经营活动现金流入小计 574,926,051.59 562,461,714.14 582,288,513.22 565,988,909.51 购买商品、接受劳务支付的现金 366,320,500.68 342,401,266.73 394,955,305.71 433,540,400.86 支付给职工以及为职工支付的现金 47,539,804.52 43,322,655.24 56,223,958.59 51,377,341.94 支付的各项税费 24,449,984.16 20,042,193.36 35,937,330.70 30,898,896.36 支付其他与经营活动有关的现金 59,620,145.87 53,124,854.46 45,155,280.25 39,823,654.82 经营活动现金流出小计 497,930,435.23 458,890,969.79 532,271,875.25 555,640,293.98 经营活动产生的现金流量净额 76,995,616.36 103,570,744.35 50,016,637.97 10,348,615.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 205,715,553.31 145,009,543.38 61,263,212.58 61,253,212.58 取得投资收益收到的现金 30,911,789.05 18,469,210.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 2,026,218.00 2,026,218.00 189,680.00 189,680.00 金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 207,741,771.31 147,035,761.38 92,364,681.63 79,912,103.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 12,704,655.47 9,305,693.47 36,680,665.16 36,365,187.00 金 投资支付的现金 160,025,409.54 110,987,855.57 100,397,595.54 71,221,507.14 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 172,730,065.01 120,293,549.04 137,078,260.70 107,586,694.14 投资活动产生的现金流量净额 35,011,706.30 26,742,212.34 -44,713,579.07 -27,674,590.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,523,703.80 10,523,703.80 31,823,135.55 31,067,497.72 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,523,703.80 10,523,703.80 31,823,135.55 31,067,497.72 筹资活动产生的现金流量净额 -10,523,703.80 -10,523,703.80 -31,823,135.55 -31,067,497.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -979,627.36 -955,345.26 -822,027.45 -822,027.45 五、现金及现金等价物净增加额 100,503,991.50 118,833,907.63 -27,342,104.10 -49,215,500.54 加：期初现金及现金等价物余额 148,391,237.21 124,191,992.36 175,733,341.31 173,407,492.90 六、期末现金及现金等价物余额 248,895,228.71 243,025,899.99 148,391,237.21 124,191,992.36 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：周世荣 - 93 - 所有者权益变动表 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 345,238,781.00 470,689,436.65 149,729,167.63 170,589,124.09 加：会计政策变更 前期差错更正 -2,606,424.27 其他 二、本年年初余额 345,238,781.00 470,689,436.65 149,729,167.63 167,982,699.82 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 -2,162,940.00 1,162,458.75 -6,238,457.86 列） （一）净利润 5,281,164.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,162,940.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 -2,162,940.00 上述（一）和（二）小计 -2,162,940.00 5,281,164.32 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,162,458.75 -11,519,622.18 1．提取盈余公积 1,162,458.75 -1,162,458.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -10,357,163.43 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 150,891,626.38 161,744,241.96 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 京山轻机 2008 年年度报告 所有者权益变动表（续） 编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 145,190,683.93 161,509,538. 加：会计政策变更 429,000.00 1,088,682.32 14,601,685. 前期差错更正 -1,733,775. 其他 二、本年年初余额 345,238,781.00 468,955,496.65 146,279,366.25 174,377,447. 三、本年增减变动金额（减少以“-” 1,733,940.00 3,449,801.38 -6,394,747. 号填列） （一）净利润 31,578,931. （二）直接计入所有者权益的利 1,733,940.00 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 2,311,920.00 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 -577,980.00 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,733,940.00 31,578,931. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 3,449,801.38 -37,973,679. 1．提取盈余公积 3,449,801.38 -3,449,801. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -34,523,878. 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 345,238,781.00 470,689,436.65 149,729,167.63 167,982,699. 公司法定代表人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 -2-