潞安环能(601699)2008年年度报告(修订版)

山西潞安环保能源开发股份有限公司 （601699 潞安环能） 二〇〇八年年度报告全文 目录 一、重要提示.......................................................................... 1 二、公司基本情况 ...................................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构 ...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 23 十、重要事项......................................................................... 25 十一、财务会计报告 ................................................................... 30 十二、备查文件目录 .................................................................. 117 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人任润厚、主管会计工作负责人洪强及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 山西潞安环保能源开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写 潞安环能 公司法定英文名称 Shanxi Lu'an Environmental Energy Development Co.Ltd 公司法定英文名称缩写 Lu'an EED 公司法定代表人 任润厚 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 洪强 董事会秘书联系地址 山西省长治市潞安环能股份公司董事会秘书处 董事会秘书电话 0355-5923838 董事会秘书传真 0355-5925912 董事会秘书电子信箱 hq601699@163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王会波 证券事务代表联系地址 山西省长治市潞安环能股份公司证券部 证券事务代表电话 0355-5920887 证券事务代表传真 0355-5925912 证券事务代表电子信箱 w_hb@yahoo.cn 公司注册地址 山西省长治市城北东街 65 号 公司办公地址 山西省长治市襄垣县侯堡镇 公司办公地址邮政编码 046204 公司国际互联网网址 http://www.luanhn.com 公司电子信箱 la601699@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 潞安环能证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 潞安环能 601699 其他有关资料 公司首次注册日期 2001 年 7 月 19 日 公司首次注册地点 山西省太原高新技术开发区 v6 区 公司变更注册日期 2001 年 12 月 28 日 公司变更注册地点 山西省长治市城北东街 65 号 企业法人营业执照注册号 1400001009420（2/1） 税务登记号码 140405729666771 组织机构代码 72966677-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 1 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 4,038,711,249.50 利润总额 4,028,963,102.34 归属于上市公司股东的净利润 2,850,203,132.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,853,951,002.02 经营活动产生的现金流量净额 3,509,103,984.99 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,763,426.02 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 373,786.48 定额或定量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 479,979.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,358,229.57 合计 -3,267,890.02 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 16,669,904,252.58 10,353,065,687.90 9,948,549,379.76 61.01 8,236,075,476.29 8,236,075,476.29 利润总额 4,028,963,102.34 2,109,166,605.87 1,432,360,682.41 91.02 1,782,825,391.07 1,186,028,561.53 归属于上市 公司股东的 2,850,203,132.91 1,451,381,709.03 991,557,985.82 96.38 1,322,152,268.78 874,554,646.62 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 2,853,471,022.95 1,458,297,567.97 998,473,844.76 95.67 1,321,091,530.18 873,493,908.02 性损益的净 利润 基本每股收 2.48 1.26 0.85 96.83 1.15 0.76 益（元／股） 稀释每股收 2.48 1.26 0.85 96.83 1.15 0.76 益（元／股） 扣除非经常 性损益后的 2.48 1.27 0.88 95.28 1.15 0.76 基本每股收 益（元／股） 全面摊薄净 增加 资产收益率 36.25 22.15 21.71 14.10 个 27.48 23.45 （%） 百分点 加权平均净 增加 资产收益率 41.73 26.75 23.87 14.98 个 54.97 39.08 （%） 百分点 扣除非经常 性损益后全 增加 面摊薄净资 36.29 22.26 21.86 14.03 个 27.46 23.42 产收益率 百分点 （%） 扣除非经常 增加 性损益后的 41.77 26.88 24.04 14.89 个 54.93 39.04 加权平均净 百分点 2 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 资产收益率 （%） 经营活动产 生的现金流 3,509,103,984.99 2,613,102,896.57 2,763,173,660.09 34.29 1,819,622,384.38 1,819,622,384.38 量净额 每股经营活 动产生的现 3.05 4.09 4.32 -25.43 2.85 2.85 金流量净额 （元／股） 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 17,207,884,140.67 15,092,904,407.75 10,223,625,644.98 14.01 9,765,204,908.07 9,321,442,478.23 所有者权益 （或股东权 7,862,682,997.70 6,552,470,135.12 4,517,923,596.35 20.00 4,811,629,410.68 3,729,715,788.92 益） 归属于上市 公司股东的 6.83 10.25 7.07 -33.37 7.53 5.84 每股净资产 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 其 比例 数量 送股 公积金转股 小计 数量 (%) 新 他 (%) 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 426,690,000 66.75 128,007,000 213,345,000 341,352,000 768,042,000 66.75 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 426,690,000 66.75 128,007,000 213,345,000 341,352,000 768,042,000 66.75 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 212,500,000 33.25 63,750,000 106,250,000 170,000,000 382,500,000 33.25 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 3 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 无限售条件流 212,500,000 33.25 63,750,000 106,250,000 170,000,000 382,500,000 33.25 通股份合计 三、股份总数 639,190,000 100 191,757,000 319,595,000 511,352,000 1,150,542,000 100 股份变动的批准情况 根据 2007 年年度股东大会会议决议，公司于 2008 年 6 月 3 日实施了 2007 年年度分配方案：以公 司 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金红利 7.2 元（含税）， 共计分配利润 651,973,800 元；以资本公积转增股本向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319,595,000 元，公司总股本增加到 1,150,542,000 股。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交易 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 券的种类 （元） 数量 日期 股票 2006 年 9 月 8 日 11.00 18,000 2006 年 9 月 22 日 18,000 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据 2007 年年度股东大会会议决议，公司于 2008 年 6 月 3 日实施了 2007 年年度分配方案：以公 司 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金红利 7.2 元（含税）， 共计分配利润 651,973,800 元；以资本公积转增股本向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319,595,000 元，公司总股本增加到 1,150,542,000 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 42,566 户 前十名股东持股情况 报告 持股比例 持有有限售条件股 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 期内 (%) 份数量 股份数量 增减 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 国有法人 65.74 756,342,000 756,342,000 无 中国农业银行－中邮核心成长股票型 其他 1.81 20,787,421 0 无 证券投资基金 中国工商银行－易方达价值成长混合 其他 1.73 19,879,318 0 无 型证券投资基金 郑州铁路局 国有法人 1.60 18,392,102 0 无 上海浦东发展银行－广发小盘成长股 其他 1.16 13,300,000 0 无 票型证券投资基金 上海宝钢国际经济贸易有限公司 国有法人 1.02 11,700,000 0 无 境内非国 山西潞安工程有限公司 1.02 11,700,000 11,700,000 无 有法人 日照港（集团）有限公司 国有法人 1.02 11,700,000 0 无 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资 其他 1.00 11,466,485 0 无 基金 境内非国 天脊煤化工集团股份有限公司 0.88 10,134,000 0 无 有法人 4 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 20,787,421 人民币普通股 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 19,879,318 人民币普通股 郑州铁路局 18,392,102 人民币普通股 上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 13,300,000 人民币普通股 日照港（集团）有限公司 11,700,000 人民币普通股 上海宝钢国际经济贸易有限公司 11,700,000 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 11,466,485 人民币普通股 天脊煤化工集团股份有限公司 10,134,000 人民币普通股 中国建设银行－银华核心价值优选股票型证券投资基金 9,000,000 人民币普通股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 8,588,619 人民币普通股 除山西潞安工程公司是山西潞安矿业（集团）有限责任公司的全资 上述股东关联关系或一致行动的说明 子公司外，其他流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 1. 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 756,342,000 2009 年 9 月 23 日 0 36 个月 2. 山西潞安工程有限公司 11,700,000 2009 年 9 月 23 日 0 36 个月 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 煤炭、风化煤、焦炭、建材、化工产品、镀锌铅 山西潞安矿业（集 丝、水泥、玻璃制品、钢木家具、电装制品、五 任润厚 221,430 1959 年 1 月 1 日 团）有限责任公司 金工具、洗选煤；硅铁冶炼；煤层气开发；农业 开发；发供电、普通机械制造等 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 山西省人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 山西省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 山西潞安矿业(集团)有限责任公司 65.74% 山西潞安环保能源开发股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 5 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期 股东单 是否在 内从公 位或其 公司领 司领取 性 年 他关联 姓名 职务 任期起止日期 取报 的报酬 别 龄 单位领 酬、津 总额（万 取报 贴 元）（税 酬、津 前） 贴 任润厚 董事长 男 51 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 王安民 董事 男 56 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 贾恩立 董事、总经理 男 58 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 51.12 否 曹晨明 董事 男 49 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 徐贵孝 董事 男 53 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 刘仁生 董事 男 55 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 师文林 董事 男 56 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 李晋平 董事、副总经理 男 43 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 46.63 否 霍红义 董事、副总经理 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 47.58 否 郭金刚 董事 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 郭贞红 董事 男 43 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 是 赵利新 独立董事 男 40 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 李俊鹏 独立董事 男 36 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 金 涌 独立董事 男 73 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 钱鸣高 独立董事 男 76 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 李清廉 独立董事 男 65 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 马起仓 独立董事 男 48 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 3 否 洪 强 副总经理兼董事会秘书 男 37 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 40.17 否 孙玉福 副总经理 男 47 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 43.09 否 郑丙建 副总经理 男 49 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 42.74 否 柴学周 副总经理 男 48 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 42.49 否 李建文 监事会副主席 男 48 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 否 张宏中 监事 男 39 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 2.6 是 徐元庆 监事 男 37 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 2.6 是 吕传田 监事 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 2.6 是 李旭光 监事 男 45 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 是 2.6 是 申素利 监事 男 44 2007 年 4 月 30 日～2010 年 4 月 30 日 否 否 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.任润厚：曾任西山矿务局马兰煤矿副矿长、西曲煤矿矿长、官地煤矿矿长，山西煤炭管理干部学院 院长，潞安矿业集团公司副董事长、总经理；现任潞安矿业集团公司董事长，总经理。 2.王安民：曾任潞安矿务局王庄煤矿副矿长、矿长，潞安矿务局局长助理、副局长、局长、党委书记； 现任潞安矿业集团公司党委书记、副董事长。 3.贾恩立：曾任潞安矿务局王庄煤矿矿长助理，漳村煤矿副矿长、矿长，潞安矿务局副局长；现任潞 安矿业集团公司董事、党委副书记。 4.曹晨明：曾任潞安矿务局五阳煤矿矿长助理、副矿长、矿长，潞安矿务局局长助理、副局长；现任 潞安矿业集团公司董事、党委副书记、纪委书记、工会主席。 5.徐贵孝：曾任潞安矿务局工程处副处长，常村煤矿筹备处副处长、处长，常村煤矿矿长，潞安矿务 局副局长；现任潞安矿业集团公司副总经理。 6 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 6.刘仁生：曾任潞安矿务局水泥厂厂长，机修厂厂长，运销处处长，潞安矿务局副局长；现任潞安矿 业集团公司副总经理。 7.师文林：曾任潞安矿务局机电处副处长、处长，王庄煤矿矿长，潞安矿务局副局长；现任潞安矿业 集团公司副总经理。 8.李晋平：曾任潞安矿务局石圪节煤矿总工、副矿长、矿长；现任潞安矿业集团公司董事。 9.霍红义：曾任潞安矿务局石圪节煤矿副矿长，五阳煤矿副矿长、党委书记，第八届全国人大代表； 现任潞安矿业集团公司董事。 10.郭金刚：曾任潞安矿务局漳村煤矿副矿长、总工程师，潞安矿务局总工办副主任（主持工作），王 庄煤矿矿长；现任潞安矿业集团公司副总经理。 11.郭贞红：曾任潞安矿务局计划处副处长,计划处处长兼企管处处长，潞安矿务局局长助理、集团公 司总经理助理；现任潞安矿业集团公司副总经理兼投融资中心主任。 12.赵利新：本公司独立董事。现任香港常盛投资有限公司总经理。 13.李俊鹏：本公司独立董事。曾任山西三晋律师（集团）事务所三部主任。现任北京市民星律师事务 所太原分所副主任。 14.金 涌：本公司独立董事。中国工程院院士。 15.钱鸣高：本公司独立董事。中国工程院院士。 16.李清廉：本公司独立董事。现任长治市工业经济联合会会长。 17.马起仓：本公司独立董事。现任山西煤炭管理干部学院财经系主任。 18.洪 强：曾任潞安矿业集团公司股份制改造办公室副主任，潞安矿业集团公司董事会秘书处副处长。 19.孙玉福：曾任潞安矿务局安监局总工程师、石圪节煤矿矿长，潞安矿业集团公司石圪节煤业有限责 任公司经理，党委书记，兼任司马煤矿矿长，党委书记。 20.郑丙建：曾任潞安矿务局通风处副处长，潞安矿业集团公司通风处处长、副总工程师，任公司生产 技术指挥中心通风办公室主任，长治市第九次党代会代表。 21.柴学周：曾任潞安矿务局地质处处长，潞安矿业集团公司地质处处长、副总工程师，公司生产技术 指挥中心副主任。 22.李建文：曾任潞安矿务局机修厂团委书记、潞安集团公司审计处科长、副处长、处长。 23.张宏中：曾任郑州铁路局国有资产管理办公室会计师、财务处大修管理科科长；现任郑州铁路局财 务处财务清算科科长。 24.徐元庆：曾任上海融天资产管理有限公司财务部经理，宝钢国际经济贸易有限公司经营政策高级主 管；现任宝钢资源有限公司综合主管，副部长。 25.吕传田：曾任日照港务局财务处副处长、审计处处长、计财处处长；日照港股份有限公司副总经理 兼财务总监，日照港集团预算部部长。 26.李旭光：现任天脊煤化工集团有限公司董事会副秘书长。 27.申素利：曾任山西潞安工程有限公司财务部部长。 (二) 在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 任润厚 山西潞安矿业（集团）公司 董事长、总经理 是 王安民 山西潞安矿业（集团）公司 党委书记、副董事长 是 山西潞安矿业（集团）公司 董事、党委副书记 贾恩立 否 山西潞安环能五阳弘峰焦化有限公司 董事长 董事、党委副书记、纪委书 曹晨明 山西潞安矿业（集团）公司 是 记、工会主席 徐贵孝 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 刘仁生 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 师文林 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 李晋平 山西潞安矿业（集团）公司 董事 否 霍红义 山西潞安矿业（集团）公司 董事 否 郭金刚 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理 是 郭贞红 山西潞安矿业（集团）公司 副总经理、投融资中心主任 是 徐元庆 上海宝钢国际经济贸易公司 财务部预算会计综合主管 是 张宏中 郑州铁路局 财务清算科科长 是 吕传田 日照港（集团）有限公司 财务预算部部长 是 李旭光 天脊煤化工集团有限公司 董事会副秘书长 是 7 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 始日期 止日期 任润厚 山西凤凰胶带有限公司 董事长 否 刘仁生 源通煤焦电子商务有限公司 董事 否 师文林 山西凤凰胶带有限公司 董事 否 赵利新 香港常盛投资有限公司 总经理 是 李俊鹏 北京市民星律师事务所太原分所 副主任 是 李清廉 长治市工业联合会 会长 是 马起仓 山西煤炭管理干部学院 财经系主任 是 潞安新疆能源化工有限公司、山西潞 董事长、执行董 郭金刚 否 安煤基合成油有限公司 事 郭贞红 山西潞安集团财务公司 董事 否 洪 强 长治市潞安潞欣投资咨询有限公司 执行董事 否 孙玉福 山西潞安天脊化工有限公司 董事长 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 按照《山西潞安环保能源开发股份有限公司薪酬实施大纲》 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 按照《山西潞安环保能源开发股份有限公司薪酬实施细则》 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 任润厚 是 王安民 是 曹晨明 是 徐贵孝 是 刘仁生 是 师文林 是 郭金刚 是 郭贞红 是 李建文 否 申素利 否 公司高级管理人员绩效薪酬方案由董事会决定，独立董事薪酬由股东大会确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 25,344 公司需承担费用的离退休职工人数 773 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 13,898 工程技术人员 4,371 销售人员 1,076 财务人员 307 行政人员 2,594 其他 3,098 8 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 115 本科 2,391 专科 4,904 中专 2,678 高中及以下 15,256 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律、法规和 规章制度的要求，以保障股东利益最大化为目标，同时兼顾利害相关方，不断优化公司治理结构建立 健全内部控制制度，加强制度执行和规范运作，按照要求公司在董事会下设各专门委员会领导下，制 定了公司经营运行的各项规章制度，着重员工技术培训和素质培养，对公司组织机构实行重点责任管 理，权责明晰、决策科学、监督有效，逐渐从公司机构治理的重心转移到公司机制的探索治理上。目 前，公司法人治理结构健全，实际情况符合有关上市公司治理结构规范性文件的要求。 1、关于股东和股东大会 公司明确股东大会作为公司的最高权力机构的效力，充分保障全体股东的利益实现。公司股东大会 的召集、召开程序、通知时间、授权委托均符合《公司法》、《上海证券交易所上市规则》、《公司 章程》、《股东大会议事规则》等相关法律、法规和公司规定。同时，经律师现场见证并出具法律意 见书，会议决议合法有效。股东大会提案审议符合程序要求，在提案审议过程中，公司董事、监事和 高级管理人员秉承“股东平等化”理念，充分听取参会股东意见和建议，认真负责回答股东提问，对 中小股东一视同仁，保证所有股东的知情权、表决权和话语权。 2、控股股东和上市公司 公司已经基本建立独立的产、供、销体系，以单独公司法人身份承担所有经济责任和经营风险，独 立对外签订有关合同，自主经营，自主开展业务，主要原材料的采购和产品的生产、销售，不依赖于 控股股东及关联企业，具有独立完整的业务和自主经营能力。公司拥有独立的生产经营管理部门、采 购销售部门、人事等职能部门和独立的下属煤炭生产单位，不存在与控股股东人员任职重叠、合署办 公的情形。公司设立时，集团公司投入公司的固定资产全部办理了资产过户手续，辅助生产系统和配 套设施完整、独立。公司各项重大决策均经董事会或股东大会审议后执行，独立于控股股东。 3、关于董事和董事会 董事会作为公司最高权力机构常设组织，对公司各项重大决策和重大经营事项谨慎审议。董事会 召开程序严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的规定进行。董事会各董事勤勉履行自己的工 作职责，认真对所议事项表达明确意见，报告期内无无故未出席董事会情况发生；因故不能亲自出席 董事会的，审慎地选择其他董事代为出席并代行表决权。公司独立董事能充分发挥其独立董事的独立 作用，本着诚信与勤勉的精神，认真履行独立董事义务，定期索阅有关资料和文件，深入了解公司生 产经营业务，对公司重大事项保持了高度关注，对重大关联交易、聘任高级管理人员和可能损害中小 股东权益的事项均能够依据相关规定出具独立意见。同时，独立董事还发挥了各自在金融、证券、法 律及煤炭、化工等领域内的专业优势，为公司战略规划制定、经营管理实施、规范运作及维护投资者 关系等方面提出了许多建设性意见和建议，为公司发展和正常经营起到了积极作用。 4、关于监事会 公司监事会的召开严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定进行，各位监事认真行使 股东大会赋予的工作职责，列席公司董事会会议和股东大会，对公司依法运作、财务状况、募集资金 使用情况、关联交易情况等方面进行了全面监督和检查。在日常工作中，监事会紧紧围绕公司生产经 营、财务管理、资本运营、信息披露及投资者关系管理等重点工作，加大对董事、高管人员履行职责、 执行决议、遵守法规等情况的日常关注和监督，切实维护了全体股东和公司利益。 5、关于信息披露与透明度 上市以来，公司坚持按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》的规定和要求，按时完 成定期报告和临时报告的编制，及时准确地披露公司应披露的重大事项。除按有关要求履行法定信息 披露义务外，公司始终保持信息披露的自觉性，充分保障投资者平等获得信息的权利，着力提高公司 透明度。对公司股东和其他投资者，公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司与投 资者关系指引》等相关法律、法规的规定，并结合自身实际情况，公司制定了《投资者关系管理制度》， 9 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 并经第二届董事会第十一次会议审议通过。公司开通了投资者电话热线、专用电子邮箱，安排了专职 部门和人员负责投资者关系管理，加强与投资者的沟通，认真接受各种咨询，接待了前来公司参观和 调研的机构投资者和个人投资者，加深了投资者对公司的认识和交流。 6、其他利益相关方 公司决策层高度认可其他利益相关者对公司发展的影响效力，认为以负责任的方式与其他利益相 关者沟通交流是公司必要的决策态度。公司积极与各利益相关者营建相互支持、互利友好、合作共赢 的关系。他们的信任与支持是我们稳健成长至关重要的条件，我们将继续与各利益相关者一同努力， 推动公司和社会的可持续发展。公司 08 年度将首次撰写企业社会责任报告，从更务实的态度关注其他 利益相关者的利益。 我们重视加强与利益相关者的沟通和交流，定期发布公司的财务运营年报和企业社会责任报告， 并通过公司网站、报刊等不断增加信息披露，建立和完善公开、透明的沟通机制。 7、公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《上市公司检查办法》（证监发[2001]46 号）、《关于加强上市 公司 2007 年年报管理工作的通知》（上市部函[2008]033 号）、山西证监局《山西潞安环保能源开发 股份有限公司现场检查限期整改通知书》（晋证监函[2008]156 号）等文件的要求和部署，积极开展 公司治理专项活动。 （1）在公司治理方面，山西证监局现场检查提出公司的章程和管理制度需要进一步修订和完善， 按照《公司法》、《上海证券交易所上市规则》和中国证监会的有关要求，结合公司实际情况，对章 程中的相关条款进行补充、修改，在章程中明确防止侵占公司资金、对外投资审批权限和决策程序及 违反对外担保审批权限、审议程序的责任追究制度，并提交董事会、股东大会会议审议批准，以进一 步规范公司与控股股东及其他关联方的资金往来，建立健全防止大股东占用上市公司资金的长效机制， 进一步规范公司对外投资和担保行为，切实保护投资者和公司利益。公司制定了《独立董事工作制度》， 以进一步健全管理制度体系，完善公司治理结构，有效提升经营管理水平和风险防范能力，实现可持 续发展。 （2）在关联交易方面，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定的要求，进一 步加强日常关联交易管理，规范关联交易的定价，明确定价依据及标准，以达到关联交易的公允性和 信息披露的一致性，尤其是加强关联交易的动态管理，及时掌握公司关联交易的实际情况，对有重大 变化的关联交易事项要及时履行相关的审批程序，并进一步做好关联交易的信息披露工作。 （3）财务公司规范运作和财务核算方面，公司有效控制在集团财务公司的存款风险，按照《现场 检查限期整改通知书》的要求，认真有效地做好了集团财务公司存款的风险预防和控制工作，现已制 定了《公司在潞安集团财务有限公司存款风险应急处理预案》，经董事会审议通过后，按照《风险应 急处理预案》建立了日常联系制度和运营风险的评估制度，有效控制了在财务公司存款的风险，确保 了在集团财务公司存款的安全性及不被集团公司占用。 （4）在信息披露方面，公司根据《证券法》和《上市公司信息披露管理办法》的规定，提高信息 披露质量，加强了定期报告的编制审核工作，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平。公司 通过多种渠道倾听投资者和社会公众对公司治理的意见和建议，针对公司治理的相关问题对投资者进 行了解答。 公司严格按照《现场检查限期整改通知书》的要求，对以上整改措施逐条落实，完成了全部整改 事项，保证了整改效果，不断完善公司内部控制制度，提高公司的规范运作和治理水平，切实维护公 司和全体股东的合法利益，促进公司的快速健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 赵利新 7 7 0 0 李俊鹏 7 7 0 0 金涌 7 6 0 1 工作原因 钱鸣高 7 7 0 0 李清廉 7 7 0 0 马起仓 7 7 0 0 本着诚信原则与勤勉义务，按照相关法律法规、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 和公司章程的要求，我公司独立董事认真履行职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不 10 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 受损害。独立董事独立履行职责，出席董事会情况良好，没有无故未出席董事会情况出现，保证了公 司决策机制的稳健运行。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事均能按照《公司法》、《公司章程》等有关规定，本着对全体股东负责的 态度，尽职尽责，积极认真地参加董事会会议，并对关联交易、资产收购等重大事项发表了独立意见， 充分履行了独立董事职责，切实维护了广大中小股东的利益。 按照《公司法》、证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》、《独 立董事工作制度》等文件和公司制度要求，我公司积极发挥独立董事监督机制作用建立现代公司治理 结构，进一步明确独立董事的地位和基本职权，全面硬化独立董事履行职责的基本条件。报告期内， 出席董事会情况良好，对公司各项工作都提出了合理的建议和意见，独立董事履行职责情况良好。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司建立和形成了独立的产、供、销体系，以自己的名义独立对外签订有关合同，自主经营，自 业务方面独立情况 主开展业务，主要原材料的采购和产品的生产、销售，不依赖于控股股东及关联企业，具有独立 完整的业务和自主经营能力。 按照上市公司的规范要求，公司建立健全、完善并严格执行一系列人力资源和工资管理制度，在 人员方面独立情况 劳动、人事、工资管理等方面完全独立，员工对公司负责，公司对股东负责。公司总经理、副总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位及关联单位任职和领取薪酬。 资产方面独立情况 公司合法拥有的全部资产产权明晰，不存在任何法律纠纷和财务负担。 按照《公司法》和上市公司管理相关规定，公司拥有独立完整的组织结构和职能部门，并不依赖 机构方面独立情况 控股股东或者其他关联机构，公司生产经营部门和办公场所与控股股东完全分开。 公司设立有独立的财务部门，并建立完整的会计核算体系和财务管理体系，财务人员独立，与控 财务方面独立情况 股股东帐户分设，独立在银行开户，独立进行税务登记，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》和《公 司章程》，并根据资产结构、经营方式，结合自身的具体情况在报告期内建立、健全了一系列内部控 制制度，包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会 议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《生产经营计划管理办法》、《固定资产投资及安全技术资 金管理办法》、《管理人员管理暂行办法》、《工人管理办法》、《劳动合同管理暂行办法》、《财 务管理制度》、《生产经营管理制度》、《安全工作制度》、《合同管理实施办法》、《采购订货管 理办法》、《煤炭销售管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投 资者关系管理制度》、《独立董事年报工作制度》、《财务审计委员会工作制度》、《在潞安集团财 务有限公司存款风险应急处理预案》、《独立董事工作制度》、《敏感信息管理制度》、《募集资金 管理制度》、《关联交易准则》等。这些制度涵盖的财务、生产、销售、采购、安全、人力资源等生 产经营管理的全过程，对公司的财产物资的安全完整和保值增值，建立规范的现代化的企业管理制度， 提供了重要的制度保障。 随着公司生产经营规模的不断扩大，公司的内控制度也不断完善，2008 年新建立了《独立董事年 报工作制度》、《财务审计委员会工作制度》、《在潞安集团财务有限公司存款风险应急处理预案》、 《独立董事工作制度》、《敏感信息管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易准则》等制度， 公司内控制度更加趋于完善，有效地保证了公司各项工作的系统科学、合理有序进行。 同时，公司内控制度完善和贯彻实施是一个持续发展的过程，是一个长期的、复杂的系统工程， 随着国家法律法规的逐步完善和公司的不断发展，公司将继续健全公司内控制度，完善公司内控体系， 建立一套科学系统的内控制度，规范公司运作，促进公司稳步、可持续发展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为财务审计委员会的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 11 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司以岗定薪，实施动态区分，奖罚优劣，并根据高级管理人员的激励方案和企业年 度经营预算执行情况进行考核，根据考核结果兑现薪酬和奖励。报告期内，各项考评以及激励机制、 相关奖励制度执行情况良好，起到了应有的激励和约束作用。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 二○○七年年度股东大会 2008 年 5 月 21 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 22 日 会议审议通过了以下决议：《二○○七年度董事会工作报告》、《二○○七年度独立董事述职报 告》、《二○○七年度监事会工作报告》、《关于审议公司〈二○○七年度报告及摘要〉的议案》、 《关于审议〈二○○七年度财务决算报告及二○○八年度财务预算报告〉的议案》、《关于公司二○ ○七年度利润分配及资本公积转增股本的预案》、《关于续聘 2008 年度审计机构的议案》、《关于公 司二○○八年度关联交易的议案》、 《关于对山西潞安集团财务有限责任公司增加注册资本金的议案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 二○○八年第一次临时股东大会 2008 年 1 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 1 月 30 日 二○○八年第二次临时股东大会 2008 年 12 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 27 日 第一次临时股东大会审议通过了以下决议：《关于余吾煤业股权转让补充协议的议案》、《关于 山西左权佳新能源有限公司重组项目的议案》。 第二次临时股东大会审议通过了以下决议：《关于审计机构变更的议案》、《关于修改公司〈章 程〉的议案》、《关于前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司 2008 年度补充关联交易的议 案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司整体经营情况回顾 （1）公司报告期内总体经营情况 2008 年，是潞安环能上市以来又一次取得丰硕成果、实现跨越式发展的一年。公司董事会围绕去 年年度股东大会确定的中心任务和重点工作，以创造公司价值、厚报股东为己任，认真贯彻落实科学 发展观，紧紧抓住煤炭产业发展机遇，强化战略管理和规范运作，创新思路，扎实工作，在安全管理、 集约高效、市场营销及机制创新方面都取得了历史性的新成就，各项经济指标和经营业绩再创历史新 水平，有力地巩固了潞安环能在煤炭行业和资本市场的竞争优势和龙头地位。 报告期内，公司生产原煤 2577 万吨，与上年同期相比增加 536 万吨，同比增长 26.26%；商品煤 销量 2323 万吨，比上年增加 370 万吨，同比增长 18.95%；其中：混煤（含混块）为 1337 万吨，比上 年增加 355 万吨，增加 36.15%；洗精煤为 187 万吨，比上年增加 6 万吨，增加 3.31%；喷吹煤为 689 万吨，比上年增加 87 万吨，增长 14.45%；洗块煤为 81 万吨，比上年增加 4 万吨，增长 5.19%；其他 洗煤为 30 万吨，比上年减少 80 万吨，减少 72.73%。商品煤平均售价为 567.50 元；比上年增加 186.12 元/吨，增长 48.80%；混煤（含混块）平均售价为 373.87 元；比上年增加 74.60 元/吨，增长 24.92%； 洗精煤平均售价为 947.26 元；比上年增加 387.57 元/吨，增长 69.24%；喷吹煤平均售价为 836.27 元； 比上年增加 329.90 元/吨，增长 65.14%；洗块煤平均售价为 719.98 元；比上年增加 244.29 元/吨， 增长 51.35%；其他洗煤平均售价为 228.02 元，比上年增加 155.70 元/吨，增加 215.29%；生产焦炭 40.75 万吨，销售 40.77 万吨 。报告期内，实现营业总收入 16669904252.58 元，比上年增加 6316838564.68 元，增长 61.01%；实现利润 4038711249.50 元，比上年增加 1917730512.11 元，增长 90.41%，净利润 3052971863.81 元, 比上年 1488565085.21 元增加 1564406778.60 元，增长 105.09%。 每股收益达到 2.48 元。 公司主要成绩： 一、不断强化技术创新，全力打造核心竞争力，煤炭主业再创新局面 12 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 技术创新和新技术应用再次取得丰硕成果，全面推进了矿井集约高效安全生产，构建起了以自动 化矿井为主体、绿色开采为内涵、本质安全为保障、安全和谐、绿色新型的集约高效生产配套技术体 系，实现装备提升、减人增效、安全高效。 大采高综合机械化放顶煤回采新工艺陆续在王庄、常村、五阳、漳村、余吾各矿推广应用。自动 化矿井建设逐步向数字化远程控制和岗位无人值守迈进。全国第一个数字化掘进工作面率先在王庄矿 和漳村矿建成，实现掘锚一体化、掘进自动化和远距离自动控制，成功解决了数字化矿山建设的最后 一道难题，两项成果均达到国际领先水平。五阳矿研制成功隔爆型大功率开关磁阻电动机调速系统， 获得中国煤炭工业科技进步一等奖。常村矿通过自动化工作面建设管理，在搬家倒面20次的情况下， 创造了矿井历史上效率最高、产量最多的好成绩。余吾煤业280米大长厚工作面一次安装调试成功，为 复杂地质条件下集约高效生产积累了经验。以集约高效为核心的技术集群不仅巩固了公司的核心竞争 优势，而且为应对采深增加、瓦斯增大、奥灰水承压开采等不利生产条件发挥了突出作用，为全员工 效继续保持全国领先水平奠定了坚实基础。 二、努力应对市场突变，全面优化市场营销环境，经营业绩再获新突破 2008年，煤炭市场的变化和考验前所未有。煤炭营销经受住了市场巨变的严峻考验，主营收入和 利润总额再次取得历史新突破。在前九个月，紧紧把握市场机遇，提价增收，先后7次上调煤炭销售价 格。后几个月，在市场发生逆转的情况下，果断调整营销策略，拓宽销售渠道，加大公路运销，坚持 以“保市场、保运力、保货款回收”为重点，变被动为主动，合理回归价格，优化市场营销环境，实 现了生产经营的平稳运行。 三、积极推进资源整合，切实抓好项目建设，可持续发展能力显著增强 抓住山西省深化煤炭管理体制改革和集团授权全面管理省内煤炭产业的重要机遇，把增强后劲、 产能技改、资源整合作为提升效益和可持续发展能力的重要支撑。各矿制定了十年滚动衔接计划，矿 井后劲工程建设步伐全面加快。余吾煤业二期工程基本完工，南风井施工全面展开；五阳矿主斜井及 76、78 采区的三进两回系统完工，扩区开发准备工作基本就序；王庄矿 540 水平开拓延伸工程正在有 序进行；常村矿 520 水平 S5、N3 工作面建成投运，470 水平开拓工程正在加紧进行。上庄矿 100 万吨 /年技改扩建项目首个综采工作面安装完成；温庄矿初步完成 60 万吨产能改造，形成了“一采一掘” 机械化生产格局；元丰公司 300 万吨矿井建设的各项前期准备工作进展顺利。潞宁煤业完成了增资扩 股后，编制了新矿区开拓延伸初步设计，收购了 13 座地方煤矿，形成了“十三矿变三矿”的开发整合 方案，新矿区建设迈出重要步伐。 焦化产业实现快速有序发展。按照规模化、基地化、园区化和可持续发展的总体思路，对产量规 模、化产发展、园区建设等进行重新定位和合理安排。五阳弘峰焦化产能达到 60 万吨，化产工程全部 投产；60 万吨/年甲醇项目即将投产，40 万吨/年二甲醚项目建设顺利；整合地方焦化资源正在有序进 行，煤焦化产业链初步形成，下游产业开发逐步加快，焦化产业抗风险能力和经济效益进一步提升。 四、着力夯实基础管理，有效增强综合软实力，经营管理水平稳步提升 内部市场化机制全面深入推行，全面预算管理初步试行，基础管理工作更加细致扎实。常村矿构 建了以全面预算管理为基础，内部市场化机制为核心，综合考评为导向的“三位一体”管理模式，实 现了材料配件、领料手续“一站式服务”，经济效益更加突出；王庄矿不断完善“一个平台、五个体 系、十大市场”为主题的运营体系；供应部“阳光采购”和“物质超市”工程不断深入，实现了厂家 直接配送、代储代销、零资金占用的生产材料选购新模式。 根据主业发展需求，全年吸收近 200 名煤炭及相关主体专业本科毕业生，启动了机关大学生骨干 赴基层实习锻炼工作，首席技师和高级技工的选拔培养工作全面展开。现有首席技师、高级技师、技 师和高级工等高级技能人才占到生产技能岗位人员的近一半，余吾煤业公司首席技师王岐林荣膺“全 国技术能手”称号。基础管理和人才强企战略的扎实推进，公司综合软实力明显增强，企业管理水平 和经营质效稳步提升。 主要困难和挑战： 在总结成绩的同时，也要清醒地看到，做大做强煤炭产业，尤其是提高集约高效生产水平和实现 可持续发展方面，我们还面临着不少困难和挑战：一是地质条件变化越来越大,瓦斯含量越来越高,构 造越来越多,承压开采威胁越来越强,安全生产形势不容乐观；二是在依靠高新技术装备进一步提升矿 井集约化水平方面存在一些薄弱环节。如、掘进装备手段相对滞后、辅助运输能力亟待加强等；三是 随着整合矿井的不断加盟，以及各技改扩建矿井的相继投产，专业化管理难度越来越大。四是受国际 国内经济严峻形势，煤炭供需形势微妙，大型煤炭集团之间竞争加剧等因素影响，公司经营发展风险 加大，经营压力剧增。 13 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 “只有认识危机，才能避免危机；只有正视危机，才能超越危机。”我们必须树立强烈的危机意 识，积极应对挑战，不断超越自我，在扬长避短中争取主动、寻求突破，以新的更大作为推动煤炭产 业快速做大做强。 （2）公司主营业务及其经营状况 1）主要利润指标变动情况 报告期内公司有煤炭、焦炭、材料等三个主要品种。其中，煤炭占公司主营业务的 94.05%，焦炭 占公司主营业务的 4.82%，材料占主营业务的 0.09%。报告期内，实现营业总收入 16669904252.58 元， 比上年增加 6316838564.68 元，增长 61.01%；实现利润 4038711249.50 元，比上年增加 1917730512.11 元，增长 90.41%，净利润 3052971863.81 元, 比上年 1488565085.21 元增加 1564406778.60 元，增长 105.09%。每股收益达到 2.48 元。 2）主要供应商、客户情况 本公司 2008 年度向前五名客户销售收入总额为 3848263029.94 元，占本年度销售收入比例为 29.20%。 本公司 2007 年度向前五名供应商采购总额为 286517957.46 元，占年度采购总额的比例为 21.71%。 （3）财务状况和经营成果分析 报告期内财务状况分析 单位：元 年末比年初 项 目 期末数 期初数 年末比年初增减数额 增减比例 总资产 17207884140.67 15092904407.75 2114979732.90 14.01% 流动资产 7457705349.03 6546497776.53 911207572.50 13.92% 非流动资产 9750178791.64 8546406631.22 1203772160.42 14.09% 总负债 8872438878.58 8284866734.19 587572144.39 7.09% 流动负债 7263382150.89 6844541010.75 418841140.14 6.12% 非流动负债 1609056727.69 1440325723.44 168731004.25 11.71% 股东权益 8335445262.09 6808037673.56 1527407588.56 22.44% 归属于母公司所有者权益 7862682997.70 6552470135.12 1310212862.58 20.00% 其中：未分配利润 2942052223.23 1393488582.84 1548563640.39 111.13% 少数股东权益 472762264.39 255567538.44 217194725.95 84.99% 流动资产：2008 年末比年初增加 911207572.50 元，主要是货币资金因报告期内完成对余吾煤业 公司和潞宁煤业公司的股权收购支付剩余价款年末数增加，应收票据、应收账款和其他应收款年末数 增加所致。 应收账款年末比年初增加 613978112.20 元，增加原因为报告期内煤炭销售收入增加，应收账款结 算金额相应增加所致。 应收票据年末比年初增加 1153260018.79 元，增加原因为报告期内煤炭销售收入增加，应收票据 结算金额相应增加所致。 其他应收款年末比年初增加 314209483.10 元，增加原因为报告期内子公司潞宁煤业公司向山西宁 武县当地煤矿支付股权投资款所致。 非流动资产：2008 年末比年初增加 1203772160.42 元，主要因报告期内合并余吾煤业增加在建工 程以及计提的坏账准备增加所致。 流动负债：2008 年末比年初增加 418841140.14 元，主要应付票据和应付账款以及应交税费增加 所致。 应付票据增加 417876038.69 元，主要是由于报告期内增加通过向银行质押应收票据开具的银行承 兑汇票金额所致。 应付账款增加 499410084.99 元，主要是由于报告期内购置固定资产增加，部分设备款未到付款期， 尚未支付所致。 应交税费增加 227047037.69 元，主要是由于报告期内经营收入及利润增加以致相应跨月应交税费 增加爱所致。 非流动负债：2008 年末比年初增加 168731004.25 元，主要原因是报告期末短于一年的长期借款 增加所致。 股东权益：2008 年末比年初增加 1527407588.56 元，主要报告期内盈余公积金和资本公积金大幅 增加所致。 14 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 少数股东权益增加 217194725.95 元，主要是因为本期子公司实现净利润增加所致。 报告期内经营成果分析 单位：元 项 目 期末数 期初数 年末比年初增减数额 年末比年初增减比例 营业收入 16669904252.58 10353065687.90 6316838564.60 61.01% 营业成本 9810844312.54 6520288467.11 3290555845.43 50.47% 营业税金及附加 130568007.53 101250873.55 29317133.98 28.95% 财务费用 145896690.12 28505473.21 117391216.91 411.82% 资产减值损失 102376348.69 16616366.05 85759982.64 516.12% 投资收益 23268345.03 31709054.10 -8440709.07 -26.62% 营业外支出 16035395.59 14643797.59 1391598.00 9.50% 营业收入：2008 年较上年增加 6316838564.60 元，主要原因是本期煤炭价格大幅上涨导致销售收 入增加所致。 营业成本：2008 年较上年增加 3290555845.43 元， 主要原因是本期材料费及外购煤成本增加所 致。 营业税金及附加：2008 年较上年增加 29317133.98 元，主要是因为本期营业收入比上年金额大幅 增加所致。 财务费用：2008 年较上年增加 117391216.91 元，主要原因本期合并余吾煤业公司增加的借款利 息所致。 资产减值损失：2008 年较上年增加 85759982.64 元，主要原因本期根据公司计提资产减值准备的 会计政策，对应收账款及其他应收款的减值准备增加。 （4）报告期内公司现金流量情况分析经营活动产生的现金流量： 经营活动产生的现金流入量：本期公司经营活动产生的现金流入量 13772055291.28 元，本期公司 经营活动产生的现金流出量 10262951306.29 元，经营活动产生的现金流量净额 3509103984.99 元，比 上年同期增加 896001088.42 元。 投资活动产生的现金流量：本期公司投资活动产生的现金流入量 10906832.84 元，本期公司投资 活动产生的现金流出量 3344636698.49 元，投资活动产生的现金流量净额-3333729865.65 元，比上年 同期减少 596980920.02 元。 筹资活动产生的现金流量：本期公司筹资活动产生的现金流入量 405026412.91 元，本期公司投资 活动产生的现金流出量 1905752449.42 元，筹资活动产生的现金流量净额-1500726036.51 元，比上年 同期减少 2185341074.15 元。 本期经营活动产生的现金流量净额 3509103984.99 元，净利润 3052971863.81 元，产生差异的主 要原因本期公司计提折旧及应付款项增加所致。 （5）主要控股公司情况 单位：万元 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 山西潞安环能弘峰焦 23,100.00煤焦、化工产品生产、销售 3950.73 27685.57 4048.20 化有限公司 矿石加工、矿产品信息服 长治市元丰矿产有限 20,000.00 务、精矿粉、生铁、钢材、 13181.04 9666.54 -406.62 公司 建材、矿山机械设备经销 山西潞安温庄煤业有 16,500.00原煤开采 13670.20 10702.30 1609.27 限责任公司 长治市潞安潞欣投资 投资业务、企业管理、财务 220.00 706.06 574.02 241.89 咨询有限公司 管理咨询等 金属材料、工矿产品、建筑 长治市潞安鸿洲物资 100.00 材料、化工、电子器材、五 1201.90 122.57 -2.50 贸易开发有限公司 金交电、冶金炉料、日杂用 15 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 品购销、货物装卸搬运等 山西潞安天脊化工有 生产经营甲醇、二甲醚及其 8,000.00 7894.77 7748.66 -251.34 限公司 他煤化工产品 山西省潞安环能襄五 3,000.00煤炭批发经营 2317.33 2283.68 -708.32 煤炭经销有限公司 山西潞安集团余吾煤 原煤开采、煤炭选洗加工、 14,2000.0 422986.40 171721.68 22569.96 业有限责任公司 普通机械制造修理 山西潞安集团潞宁煤 原煤开采、煤炭选洗加工、 30,000.00 163234.50 72319.96 17998.82 业有限责任公司 普通机械制造修理 主要参股公司情况 单位：万元 子公司名称 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润 办理成员单位之间的内部转账结算、吸 山西潞安集团财务有限公司 30,000.00 398921.33 57254.43 5641.77 收成员单位的存款、从事同业拆借 生产经营甲醇二甲醚及其他煤化工产 山西天脊潞安化工有限公司 38,000.00 146503.38 38,000.00 筹建中 品 山西潞安环能煤焦化工有限 焦化、气化、甲醇合成及其下游产品和 19,000.00 153280.57 50893.97 5070.35 责任公司 其他化工产品 （6）技术创新及节能减排情况 公司拥有国家级企业技术中心，拥有三十多项具有自主知识产权的核心技术，获国家、省、煤炭 工业科技进步奖六十多项。首创的以烟煤用于高炉喷吹技术，获国家发明专利和中国煤炭工业科技进 步特等奖以及国家科技进步二等奖，并成为制定该产品国家标准的基准。联合首钢及科研院所在公司 组建了“中国喷吹煤研发中心”。2008 年，公司加大对科研技术的资金投入，按照重型化、自动化、 综合型、实用型的要求，以提高采煤技术为突破点，全面加快新工艺、新技术的推广应用。大采高自 动化综放工作面安全高效综合配套技术以及核心技术获得中国煤炭工业协会科学技术奖一等奖，漳村 煤矿建成公司首个数字化矿井，王庄矿建成全国首个自动化掘进工作面，这些成果标志着公司在数字 化矿井和自动化工作面建设方面取得重大突破。2008 年，公司对技术研发和应用投入 51676 万元，占 公司营业收入的 3.1%。随着公司矿井数字化、机械化和自动化建设的稳步推进，新技术新工艺的推广 应用，公司集约高效生产能力显著提升，核心竞争力进一步增强。公司的生产工人的年均工效从 2006 年的 1761 吨/人上升到 2008 年的 1854 吨/人。 作为一家环保能源上市公司，全面贯彻科学发展观，建设资源节约型、环境友好型企业是公司的 一贯宗旨。公司以推动矿井可持续发展为着力点，坚持高起点定位、高标准要求、高质量控制、新技 术引进、低投入运作，建设了大气、水、固体废物防治体系。公司下属现代化矿井基本上实现了煤开 采“绿色化”、运输洁净化、矿井水和煤矸石不外排，洗煤水闭路循环。公司煤炭产品具有“低灰、 特低硫、高发热量”的环保特性，其中潞安喷吹煤替代焦炭为当前钢铁企业节能减排、节约成本作出 了巨大贡献，由此减少的焦炭生产量也大大减少了炼焦过程中废气排放；公司 2008 年度节能减排成效 显著，通过生产技术改良节省的能源总量达到了 4.1 万吨标煤，GDP 能耗指标仅为 0.99 吨标煤每万元。 公司生产工程设计、工艺流程、管理制度措施等环节完全符合国家环保要求，生产过程中产生的废气、 废水、废渣也严格按照国家规定进行处理，公司下属矿区的旧矸石覆土绿化项目还获得了国家环保局 科学技术进步二等奖。2008 年，公司矿区绿化率继续提高，大气质量继续保持了国家二级标准，生态 文明建设始终走在山西省前列。 2、对公司未来发展的展望 （1）行业趋势和竞争格局 当前，由美国次贷危机引发的全球金融危机愈演愈烈，对世界实体经济的冲击不断加深，我国国 民经济运行中长期积累的深层次矛盾和问题也不断显现。综合分析各方面的情况，我们认为：2009 年， 是近几年来我国经济发展最为困难的一年，也是公司经营发展挑战最大的一年。我们要清醒地看到， 此次危机还在蔓延、仍未见底，国际国内需求继续萎缩，经济增速持续下滑，外部经济环境非常严峻。 16 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 受国内外宏观经济形势影响，煤炭下游产业产能过剩、开工不足较为明显，煤炭需求明显趋缓，价格 回落态势仍在延续，确实遇到了较大的困难和挑战。 但是，我们也要深刻认识到，机遇与挑战并存，2009 年也是蕴含重大机遇的一年。综观国际国内 形势，我国仍处于重要战略机遇期，我国经济社会发展的基本面和长期向好的趋势没有改变。去年四 季度以来，国家相继出台了一系列经济刺激政策，积极的财政政策和适度宽松的货币政策，促进经济 平稳较快发展的一揽子计划，十大产业振兴规划等，都将陆续落到实处，国家和山西也将重点推进煤 炭和能源基地建设，继续推进洁净煤技术产业化，这些，都将对经济运行和行业发展产生积极深远的 影响。 我们感到，从长远看，能源供需趋紧的基本态势不会改变，煤炭在我国能源消费中的主体地位短 时期内不会改变，山西作为国家煤炭大省和重要能源基地的突出地位不会改变。潞安经历过亚洲金融 危机的考验，干部员工具备应对复杂局面的能力和水平；加上近年来的快速发展，公司经济规模、经 营绩效和发展后劲大大增强，竞争优势和综合实力非常明显。未来几年正是比拼智慧、较量实力、实 现优势发展的关键机遇期。我们坚信，在全体股东的大力支持下，在公司干部员工的共同努力下，潞 安环能一定会变挑战为机遇，变压力为动力，战胜市场危机，成功开创潞安环能更加辉煌的未来。 （2）公司发展计划 公司 2009 年总体发展思路：以中央、省经济工作会议精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，紧 紧围绕做强煤炭主业，做大煤焦化产业，做好资本运营的发展战略，坚定发展信心，把握发展机遇， 以集约高效、安全发展、创新发展为主线，发挥核心产业支柱作用，加快资源整合，增强发展后劲， 强化市场导向，优化成本控制，强化经营管理，提高经营绩效，有序推进优势战略项目建设，全面开 创又好又快发展新局面。 1）全力抓好煤矿安全管理，确保安全生产健康持续发展。认真贯彻“安全第一、预防为主、综合 治理”方针，强化源头治理，狠抓重大事故预防，强化基础管理，扎实推进本质安全型矿井建设。在 今年煤炭安全生产开局不好的严峻形势下，要深刻反思和吸取事故教训，强化“安全生产重于泰山” 责任意识，全方位提升安全管理水平，坚决杜绝重特大事故发生，煤炭生产百万吨死亡率要严格控制 在 0.3 以下。要按照“安全整治年”和“瓦斯治理年”的总体安排，用足用好安全费用计划，提高矿 井防抗灾能力，实现源头安全、本质安全。要突出抓好整合矿井的安全工作，要强化安全管理，完善 系统、落实责任，确保安全投入，实现全公司安全生产健康持续发展。 2）全力抓好集约高效生产，力争主业发展实现新突破。全力抓好集约高效生产，进一步增强企业 核心竞争力是煤矿企业应对当前金融危机的有效手段。要按照《集约高效实施纲要》，全面强化效益 工程，系统推进后劲工程，现有矿井要全力以赴抓好水平衔接和采掘衔接，实现煤炭生产的合理组织 和有序接续。抓住政策和市场机遇，全力做好地方煤炭和焦化资源的收购整合工作。已整合矿井要抓 好扩能改造和现场管理，实现早投产、早见效。甲醇、二甲醚项目要全部建成投产；积极推进焦化循 环经济园区建设，实现绿色新型发展。 要加大技术创新和应用推广力度，对采掘主导技术进行系统集成，带动相关技术群发展，推动自 动化、数字化、信息化矿井技术的自主创新、集成创新，形成集聚优势，实现资源共享。新矿井要高 起点、高标准起步；老矿要通过数字化矿井建设和新上装备，实现减人提效，全面提升公司整体集约 高效生产水平。 3）全力抓好产品结构调整和市场营销，力争经营绩效实现新突破。今年营销工作总的原则是：以 销定产，产销平衡，优化结构，逐季定价，保市场、保运力、保价格、保货款回收，保持一定的增长 速度，努力实现效益最大化。一是在巩固战略伙伴关系的基础上，进一步解放思想，强化市场化运作 意识，越是市场困难，越要开拓市场、开发用户，越要发挥主观能动性，积极开拓能付款、想要煤的 潜在新用户，丰富优化目标客户群。二是要加快完善矿井洗选、装车系统改造，发挥电煤生产销售优 势和喷吹煤技术、性价比优势，优化调整产品结构，适时加大喷吹煤生产销售，继续扩大喷吹煤市场 份额。三是要加强市场调研，保证售价稳定合理增长。努力开展工作，坚决做到“不照搬惯例，不欠 款发煤，不对可能被市场淘汰的用户和经营公司发煤”，保证货款回收的质量。 4）全力抓好经营运作和基础管理，努力提高经营运行质量 强化经营管理，全力抓好节支降耗，从严从紧，全面控制成本。在煤价下滑的情况下，要构建成 本控制走廊，保证利润等各项指标保持上年水平并争取合理增长。 要认真总结和推广管理创新成果，全面推行内部市场化运作和全面预算管理，构建科学严格的考 评体系。优先安全投入，优先效益投入，优先后劲工程投入，严控超规模投入，严控计划外工程，严 控违反程序的投资，集中资金办增效益、增后劲的大事。有效对接生产管理和经营管理，落实成本目 标责任，确保经营目标完成。 17 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 5）全力抓好综合治理和资本运营，力争公司价值实现新突破 要继续抓好公司治理，抓好规范管理，强化董事、高管人员的履职意识；抓好董事会自身建设， 加强内部信息的统筹管理，进一步完善和加强投资者关系管理。强化内控管理和风险预控，加强对外 投资、对外担保和控股子公司经营管理，有效降低经营风险。加大资本运营力度，做好再融资工作， 积极做大做强煤焦化产业链，壮大规模优势，提高可持续发展能力，实现公司价值新突破。 6）2009 年经营计划 2009 年预计煤炭产量为 2840 万吨，焦炭产量为 60 万吨。预计煤炭销量为 2596 万吨，预计煤炭 综合售价为 511.82 元/吨;焦炭预计售价为 1367.52/吨。预计全年实现营业收入为 1646915 万元，营 业总成本为 1243383 万元，其中：销售税金及附加 19066 万元，营业费用 33318 万元，管理费用 197161 万元，财务费用 9620 万元，投资收益为 2000 万元。营业外支出为 1092 万元。 （3）资金需求及使用计划 为在市场竞争中保持公司拥有核心竞争力的提升，保证煤炭主业的持续发展和焦炭产业的逐步壮 大，公司 2009 年主要资金需求项目为：一是现有矿井的数字化自动化改造，提升现有矿井的生产能力。 二是已收购的地方性煤炭资源的改造和扩能生产项目，包括控股的潞宁煤业的新矿井建设；三对地方 性煤炭资源的收购整合准备项目；四是提升焦炭产业的产能项目。以上项目的资金需求约在 20－30 亿元，公司将考虑切身实际需要结合国家经济形势和煤炭行业运行趋势，有步骤有计划的充分利用融 资渠道的多样化，制订切实可行的融资方案，合理安排融资比例，以满足生产经营和项目建设的资金 需求，保证项目的顺利进展。公司董事会及高层管理人员会审时度势合理安排资金运营，保证资金的 最大收益需求投入，切实提升公司经营绩效和整体实力。 （4）风险因素及对策 1）安全生产风险及对策。公司为能源上市企业，旗下从事煤炭主业和焦炭行业，考虑到煤炭生产 和焦炭生产条件的恶劣情况和人员安全管理的复杂性，安全生产一直以来都是公司生产经营的最大风 险。为防范生产事故发生，公司形成了有效的安全管理体系和安全监管措施，把握关键突出重点从源 头治理，本质安全型矿区建设实现历史新提升。公司连续多年被山西省安全管理委员会和山西省安全 生产监督管理局评为安全生产先进单位，具有先进的安全生产管理经验和实力。尽管安全生产历史状 况良好，但仍不能完全排除发生安全事故的可能性，如果发生安全事故，将给公司造成损失。 2）经营风险及对策。随着 08 年国际国内经济形势的震荡，煤炭行业作为资源型上游企业对经济 波动的敏感性加剧了煤炭企业的经营风险。并且随着国内需求的萎靡，经济的衰退，作为基础产业的 煤炭行业，其受影响程度在逐步增大。经济形势的走势必然影响到公司的经营状况和盈利水平。为应 对此风险，公司一方面加强在产品结构上的投入提高企业核心竞争力，另一方面努力加强成本管理和 内部市场化运作，增加市场营销渠道和手段，尽最大努力开拓市场和提升用户满意度，从而最大限度 地减少市场变化对公司经营造成的风险。 2、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 工业 13,995,297,735.59 7,234,206,719.24 48.31 64.92 50.55 增加 4.93 个百分点 商业 13,134,746.76 12,020,943.11 8.48 -33.54 -33.05 减少 0.67 个百分点 其他 4,675,573.48 100 23.83 分产品 煤炭 13,179,571,280.10 6,521,359,200.82 50.52 61.91 44.34 增加 6.04 个百分点 焦炭 815,726,455.54 712,847,518.42 12.61 135.59 149.55 减少 4.89 个百分点 材料 13,134,746.76 12,020,943.11 8.48 -33.54 -33.05 减少 0.67 个百分点 其他 4,675,573.48 100 23.83 18 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 14,013,108,055.83 64.67 报告期内公司有煤炭、焦炭、材料等三个主要品种。其中：煤炭占公司主营业务的 95.38%，焦炭 占公司主营业务的 5.82%，材料占主营业务的 0.09%。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:元 币种:人民币 募集年 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集方式 募集资金总额 份 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向 2006 首次发行 1,980,000,000 755,592,000 1,928,742,000 0 扣除承销费等发行所需费用计 51,258,000 元,实际募集资金净额为 1,928,742,000 元，现已全部使用。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 变更原 未达到 是否符 是否符 因及募 是否变 拟投入 实际投入金 项目进 预计收 产生收 计划进 承诺项目名称 合计划 合预计 集资金 更项目 金额 额 度 益 益情况 度和收 进度 收益 变更程 益说明 序说明 余吾煤业股权收购 否 165,000 171,216.73 是 综采设备购置 否 30,240 21,657.47 是 合计 / 195,240 192,874.20 / / / / / / 1、余吾煤业股权收购 项目拟投入 165,000 万元，实际投入 171,216.73 万元。 2、综采设备购置 项目拟投入 30,240 万元，实际投入 21,657.47 万元。 募集资金承诺项目现已全部实施完毕。 3、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 余吾矿二期矿井井巷工程 722,287,922.00 96.53% 弘峰 60 万吨焦化弘项目二期工程 80,000,000.00 99.32% 常村矿瓦斯抽采系统 351,886,600.00 29.40% 王庄 540 水平矿井开发工程 190,000,000.00 75.48% 合计 1,344,174,522.00 / / 余吾矿二期矿井井巷工程本期增加投资 234,723,533.20 元；弘峰 60 万吨焦化弘项目二期工程本 期增加投资 71,132,810.33 元；常村矿瓦斯抽采系统本期增加投资 50,180,917.28 元；王庄 540 水平 矿井开发工程本期增加投资 101,774,012.09 元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、本报告期会计政策变更 调整依据：财政部财会函[2008]60 号文规定：“高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应 当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项 19 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全 生产费用的原则处理”。 财政部《企业会计准则讲解（2008）》规定：企业未按上述规定进行会计处理的，应当进行追溯 调整。 根据财政部 60 号文规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起执行修改后的会计政策。 修改前会计政策：公司在生产费用中提取维简费、煤炭安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山 环境恢复治理保证金，在负债列报，公司按规定范围使用，购建相关设备、设施等资产时计入固定资 产，并计提折旧，同时减少相关负债；按规定范围支付相关费用时，减少相关负债。 修改后会计政策：公司在未分配利润中提取计提维简费、煤炭安全生产费用、煤矿转产发展资金、 矿山环境恢复治理保证金，在所有者权益中的"盈余公积"项下以"专项储备"项目列报。公司按规定范 围使用，购建相关设备、设施等资产时计入固定资产。按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定 范围支付费用时，计入当期损益。公司按上述规定将相关储备用于购建固定资产或支付相关的费用性 支出时，按照实际使用金额自盈余公积-专项储备结转到利润分配-未分配利润，但结转金额以盈余公 积-专项储备科目余额冲减至零为限。 公司将上述煤炭安全生产费用等四项费用的核算按财政部财会函（2008）60 号文规定，作为会计 政策变更，对财务报表的年初数和上年同期数进行了追溯调整。 具体影响见本报告附注。 2、本报告期会计估计变更 随着公司煤炭生产规模的不断增大、各矿井采区的不断开拓延伸，各矿井采掘地质条件越来越复 杂，相应要求增加公司的安全生产投入。为防止重大事故发生，保障矿井的集约高效安全生产，本公 司根据第三届第九次董事会决议，自 2008 年 4 月 1 日起对煤炭生产安全费用提取标准进行调整，由原 来 30 元/吨调增为 50 元/吨，由于本公司执行财政部财会函[2008]60 号文的规定，该等会计估计变更 不影响本公司 2008 年度利润总额及净利润。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 纸 披露日期 一、《关于余吾煤业股权转让补充协议的 议案》二、《关于签订山西潞安集团潞宁 第三届董事会第 煤业有限责任公司增资扩股协议的议案》 2008 年 1 月 10 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 1 月 11 日 五次会议 三、《关于山西左权佳新能源有限公司重 组项目的议案》四、《关于召开二○○八 年第一次临时股东大会的议案》 一、《二○○七年度董事会工作报告》二、 《总经理工作报告》三、《二○○七年度 独立董事述职报告》 四、《关于审议公 司〈二○○七年度报告及摘要〉的议案》 五、《关于审议〈二○○七年度财务决算 报告与二○○八年度财务预算报告〉的议 案》六、《关于公司二○○七年度利润分 配及资本公积转增股本的预案》七、《关 第三届董事会第 2008 年 3 月 26 日 于确认各项资产减值准备的议案》八、 《关 上海证券报、中国证券报 2008 年 3 月 28 日 六次会议 于对期初资产负债表相关项目进行调整 的议案》九、《关于续聘 2008 年度审计 机构的议案》十、《关于申请办理综合授 信业务的议案》十一、《关于公司二○○ 八年度关联交易的议案》十二、《关于建 立独立董事年报工作制度的议案》十三、 《关于建立财务审计委员会工作规程的 议案》 一、《关于审议 2008 年第一季度报告的 议案》二、《关于公司 2008 年度补充关 第三届董事会第 2008 年 4 月 25 日 联交易的议案》三、《关于对山西潞安集 上海证券报、中国证券报 2008 年 4 月 28 日 七次会议 团财务有限责任公司增加注册资本金的 议案》四、《关于山西左权佳瑞煤业有限 20 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司重组项目的议案》五、《关于召开二 ○○七年度股东大会的议案》 一、《关于审议公司治理专项活动整改情 第三届董事会第 况说明的议案》二、《关于山西潞安集团 2008 年 8 月 6 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 7 日 八次会议 潞宁煤业有限责任公司增资扩股补充协 议的议案》 一、《关于审议〈公司在潞安集团财务有 限公司存款风险应急处理预案〉的议案》 二、《关于调整煤炭生产安全费用提取标 准的议案》三、《关于审计机构变更的议 案》四、 《关于审议公司整改报告的议案》 五、 《关于建立独立董事工作制度的议案》 六、《关于公司 2008 年度补充关联交易 第三届董事会第 的议案》七、《关于审议 2008 年半年度 2008 年 8 月 25 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 8 月 27 日 九次会议 报告的议案》八、《关于为山西天脊潞安 化工有限公司融资担保的议案》九、《关 于建立敏感信息管理制度的议案》十、 《关 于建立募集资金管理制度的议案》十一、 《关于修改〈关联交易准则〉的议案》十 二、《关于确定公司新股申购及国债回购 投资额度的议案》十三、《关于前次募集 资金使用情况报告的议案》 一、《关于审议 2008 年第三季度报告的 第三届董事会第 2008 年 10 月 27 2008 年 10 月 24 日 议案》二、《关于修改公司〈章程〉的议 上海证券报、中国证券报 十次会议 日 案》 一、《关于公司 2008 年度补充关联交易 第三届董事会第 的议案》二、《关于修改公司〈章程〉的 2008 年 12 月 8 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 12 月 9 日 十一次会议 议案》三、《关于召开 2008 年第二次临 时股东大会的议案》 报告期内，公司董事会共召开 7 次会议，会议决议披露内容均刊登在上海证劵报、中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，两次临时股东大会。董事会严格在股东大会授权的 范围内决策，认真执行了股东决议： （1）公司按照股东大会审议通过的《关于 2007 年度利润分配方案》以 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金红利 7.2 元（含税），共计分配利润 651,973,800 元，剩余未分配利润为 485,651,417.13 元结转下一年度。除以上利润分配预案外，公司 以资本公积转增股本：即以 2007 年度末总股本 639,190,000 股为基数，向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319,595,000 元。送股及转增后公司总股本增加至 1,150,542,000 股。 （2）根据 2008 年第一次临时股东大会决议，公司拟对山西左权佳新能源有限公司进行整合重组， 但在谈判过程中由于双方对收购价格、资源价款等重大事项上未能达成一致，导致该收购事项终止， 最终报告期内未能完成对左权佳新能源有限公司的整合重组项目。 （3）根据 2008 年第二次临时股东大会决议，公司依据《公司法》、中国证监会和山西证监局等 有关文件对公司章程的有关条款进行了修改。 （4）董事会对股东大会其他决议的执行情况： 报告期内，公司圆满完成了股东大会批准的 2008 年度财务预算；关联交易严格按照股东大会批准 的合同执行；公司对山西潞安集团财务有限责任公司增加注册资本金，追加投资 6665 万元；公司完成 对余吾煤业股权收购；公司完成了对审计机构的变更工作；公司完成了对首募资金的使用，并就具体 使用情况进行了披露。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年度审计委员会勤勉履行职责，高度重视公司年度财务报告审计工作，与公司审计机构协商 确定了年报审计进度安排，对公司年度财务报告两次书面提出审阅意见（报审前、初审后），并书面 发函督促审计机构审计工作进度，三次与审计机构现场沟通，发挥了其应有的作用，能够监督公司内 部审计制度及其实施情况，审核公司财务信息及其披露情况，对重大关联交易进行审计，并于 2009 年 21 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 3 月 24 日向公司董事会提交了《审计委员会 2008 年度审计工作总结报告暨续聘会计师事务所的决 议》。 一、审议公司 2008 年年度财务报告的工作情况 （一）确定年度财务报告审计工作的时间安排 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2008 年年度 财务报告审计工作的时间安排，并通过公司财务负责人向公司独立董事提交了财务报告审计工作的时 间安排及相关资料。 1、2008 年 12 月 10 日－12 月 31 日，由公司审计委员会安排对公司 2008 年全年财务报表和运营 情况进行全面盘点和内审；12 月 25 日，年审注册会计师参与盘点。 2、2009 年 2 月 1 日－3 月 10 日，年审注册会计师完成年报初审，并提出初审意见。初审完成后， 独立董事及审计委员会与注册会计师见面沟通。 3、2009 年 3 月 11 日－3 月 24 日，年审注册会计师完成年报审计，公司财务部、证券部完成年度 报告及摘要编制工作。 4、年报审计完成后，审计委员会及时对财务报告进行表决，形成相关决议。 （二）进场前审阅公司编制的财务会计报表 2009 年 1 月 16 日，审计委员会在公司会议室召开了审计委员会 2009 年第一次会议，审议了公司 编制的 2008 年年度财务会计报表，并在对比了公司 2007 年度报告的各项财务数据，主要包括总资产、 营业收入、净利润、现金流量等后，出具了相关的书面审阅意见，认为：公司编制的财务会计报表基 本反映了公司 2008 年末的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 （三）进场后督促财务报告审计工作 2009 年 2 月 1 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作，要求会计师事务所按照审 计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露。 本次年报审计工作进展较为顺利，公司财务部门和注册会计师基本能够按照审计工作安排规定的 时间完成相应的报表编制和审计工作。2009 年 2 月 15 日，审计委员会成员赵利新就年报有关事项与 注册会计师进行了沟通，并要求力争在 3 月 10 日前完成年报审计工作。 在年报审计期间，2009 年 3 月 10 日，审计委员会在会计师出具初审意见后，对财务会计报表第 二次审阅会上，审计委员会向注册会计师李建勋当面就审计报告编制工作进行了沟通与督促，要求在 3 月 24 日前务必完成年报审计工作，提交审计报告。 （四）会计师事务所出具初步审计意见后审阅财务会计报表 2009 年 3 月 10 日，会计师事务所按照工作进度如期出具了财务会计报表的初步审计意见。审计 委员会于 3 月 10 日召开了审计委员会 2009 年第二次会议，再次审阅了会计师事务所出具初步审计意 见后的财务会计报表，全体成员认为：公司 2008 年度财务会计报表的有关数据基本反映了公司 2008 年末的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础制作公司 2008 年年度报 告及摘要。同时，继续要求会计师事务所按计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2008 年度报 告。 （五）审议 2008 年年度财务会计报告，并提交董事会 审计委员会于 2009 年 3 月 24 日召开了审计委员会 2009 年第三次会议，对公司财务报表及年报 进行了审议，通过认真审阅会计报表，就报表中重点项目和问题询问了公司财务机构负责人及注册会 计师。审计委员会认为：公司严格按照中国证监会和上海证券交易所对年度报告工作的相关要求和新 会计准则编制了 2008 年年度财务会计报表及年度报告，会计政策和会计估计选用恰当、合理，对重点 项目和问题给予了充分关注和说明，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流 量和股东权益的情况。 审计委员会 5 名成员均投票赞成该财务会计报告，并形成决议同意提交公司董事会审核。 二、关于会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结 审计委员会对立信会计师事务所一年来的审计工作进行了核查和总结，认为：公司聘请的立信会 计师事务所在为公司提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完 成了公司 2008 年年度财务报告审计的各项工作。 三、关于 2009 年度续聘会计师事务所的意见 审计委员会全体成员认为：立信会计师事务所遵守会计师事务所的职业道德规范，拥有较高的业 务与服务水平，为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请立信会计师事务所为公司 2009 年财务会计审计机构。 22 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的工作分工，认真履行了相应的职责，较好 完成其工作目标和经济效益指标。经审核，年度内公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬合 理，符合公司的目标责任考核与薪酬政策、考核标准。 经审阅报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全体成员认为： 报告期内，董事、监事与高级管理人员的年度税前薪酬总额包括了基本工资、奖金、津贴、职工福利 费及各项保险费、公积金、年金等各项从公司获得的报酬，符合公司的薪酬管理规定和绩效考核制度， 真实反映了董事、监事和高级管理人员报告期内的薪酬状况。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经立信会计师事务所审计，2008 年公司年初未分配利润 1,137,625,217.13 元,会计政策变更追溯 调整调增 227,105,450.30 元；本年度公司实现净利润 2,622,551,723.91 元，按净利润的 10%提取法 定盈余公积 262,255,172.39 元，提取专项储备 1,354,504,686.00 元，按照实际使用专项储备结转 967,094,166.45 元，可供股东分配的利润为 3,337,616,699.40 元,本年已分配股利 651,973,800.58 元,剩余可供股东分配的利润为 2,685,642,898.82 元。 本次分红派息预案为：以 2008 年度末总股本 1,150,542,000 股为基数,向全体股东按每 10 股派现 金红利 10 元（含税）,共计分配利润 1,150,542,000.00 元，剩余未分配利润为 1,535,100,898.82 元 结转下一年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 191,757,000 1,321,091,530.18 14.52 2007 651,973,800 1,458,297,567.97 44.71 (七) 其他披露事项 公司原指定信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，从即日起，公司指定信息披露报 纸变更为《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 一、《二○○七年度监事会工作报告》二、《关于审议公司二○○七年度报告及摘要的 议案》三、 《关于审议二○○七年度财务决算报告与二○○八年度财务预算报告的议案》 第三届监事会第四次会议 四、《关于审议公司二○○七年度利润分配及资本公积转增股本的预案》五、《关于审 议公司二○○八年度关联交易的议案》 一、《关于审核公司 2008 年第一季度报告的议案》二、《关于审议公司 2008 年度补充 第三届监事会第五次会议 关联交易的议案》三、《关于审议对山西潞安集团财务有限责任公司增加注册资本金的 议案》 一、《关于审核公司 2008 年半年度报告的议案》二、《关于审议公司 2008 年度补充关 第三届监事会第六次会议 联交易的议案》三、《关于审议前次募集资金使用情况报告的议案》 第三届监事会第七次会议 《关于审核公司 2008 年第三季度报告的议案》 2008 年，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定，认 真履行股东大会赋予的权利和义务，报告期内，共召开了四次监事会会议。 （1）2008 年 3 月 26 日，公司召开第三届监事会第四次会议，会议审议通过了以下决议： 1、《二○○七年度监事会工作报告》 2、关于审议公司《二○○七年度报告及摘要》的议案 3、关于审议公司《二○○七年度财务决算报告与二○○八年度财务预算报告》的议案 4、关于审议公司二○○七年度利润分配的议案 5、关于审议公司二○○八年度关联交易的议案 （2）2008 年 4 月 25 日，公司召开了第三届监事会第五次会议，会议审计通过了以下议案： 1、《关于审核公司 2008 年第一季度报告的议案》 23 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 2、《关于审议公司 2008 年度补充关联交易的议案》 3、《关于审议对山西潞安集团财务有限责任公司增加注册资本金的议案》 （3）2008 年 8 月 25 日，公司召开第三届监事会第六次会议，会议审计通过了以下议案： 1、《关于审核公司 2008 年半年度报告的议案》 2、《关于审议公司 2008 年度补充关联交易的议案》 3、《关于审议前次募集资金使用情况报告的议案》 （4）2008 年 10 月 24 日，公司召开第三届监事会第七次会议，会议审计通过了《关于审核公司 2008 年第三季度报告的议案》。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度，公司监事列席了公司召开的董事会和股东大会，并根据有关法律、法规，对董事会、 股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、内部控制制度的执行情况以及公司高管人员的履职情况 进行了认真的监督检查。监事会认为：公司董事会能够依法规范运作，在股东大会授权范围内，认真 执行股东大会各项决议，决策程序科学合法。公司制定的内部控制制度和各项管理制度，符合国家有 关规定和公司实际情况。在公司治理专项活动中，能严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》的要求和安排，认真开展公司治理的自查、整改，有效促进公司治理水 平的提高。公司董事、高级管理人员诚信、勤勉，认真履行了自己的工作职责，未发现其有违反国家 法律法规、公司章程和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对本年度公司财务管理进行了监督、核查，认真审核了公司的财务报表、审计报告和其他 会计资料。监事会认为：公司财务状况良好，管理规范。公司的各项财务数据独立完整、客观真实， 无重大遗漏和虚假记载。公司 2008 年年度报告严格执行了中国证监会和《新会计准则》的相关规定和 要求，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益情况。立信会计 师事务所有限公司审计意见客观、公正。同意该事务所出具的标准无保留意见的审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 在募集资金的管理上，公司严格按照《首次公开发行股票并上市管理办法》，对募集资金进行了 专户存储和专项管理。根据二○○六年年度股东大会和二○○八年第一次临时股东大会决议，公司与 山西潞安矿业（集团）有限责任公司签订了《余吾煤业股权转让协议》及《余吾煤业股权转让补充协 议》，并于 2008 年 1 月 31 日完成余吾煤业股权转让工作。监事会认为：报告期内募集资金的实际投 入项目与《招股说明书》承诺的投资项目一致，该项股权收购交易价格合理，交易行为遵循了自愿、 合理、公平、诚信的原则，无内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。募集资金的 使用符合公司的项目计划，无违规改变募集资金用途、挪用募集资金的行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司监事会认为报告期内公司所有收购、出售资产交易的决策程序符合法律法规和《公司章程》 的规定：收购、出售资产交易都经公司董事会及经营层充分论证和谨慎决策。所有收购资产交易的定 价方式是公平、公正的，未发现存在内幕交易以及损害公司股东利益的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司全年关联交易事项进行了认真审查和监督。通过审查，监事会认为：报告期内公司 发生的关联交易事项按照不同项目、不同金额分别履行了相应的决策程序，决策程序合法、合规，交 易条件公允、合理，完全符合中国证监会、上海证券交易所及公司《关联交易准则》的相关要求，没 有发现有损害公司和其他股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 立信会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了带强调事项段的无保留审计意见。 董事会已就此作出了专项说明。在我们确信已充分了解事实的基础上，我们认为董事会就强调事项所 作的说明是客观的，是符合事实的。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 24 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 监事会认为，公司 2008 年度实现净利润与业绩预增情况不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 会计 初始投资金额 占该公司股 报告期损益 报告期所有者权 所持对象名称 期末账面值（元） 核算 （元） 权比例（%） （元） 益变动（元） 科目 长期 山西潞安集团财 126,902,905.37 33.33 212,764,962.95 56,417,665.36 246,937,665.36 股权 务有限公司 投资 合计 126,902,905.37 / 212,764,962.95 56,417,665.36 246,937,665.36 / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交 关联交易 关联交 关联交 交易金 关联交易方 关联关系 易定价 关联交易金额 易结算 类型 易内容 易价格 额的比 原则 方式 例(%) 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 购买商品 水 市场价 82,748,786.39 100 金结算 货币资 集团公司 母公司 购买商品 电力 市场价 282,764,517.73 100 金结算 材料及 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 购买商品 市场价 154,771,638.01 11.73 配件 金结算 货币资 集团公司（石圪节） 母公司 购买商品 煤炭 市场价 251,398,920.00 10.42 金结算 母公司的全 货币资 潞安煤炭经销公司 购买商品 煤炭 市场价 222,332,869.27 9.22 资子公司 金结算 母公司的控 货币资 司马煤业公司 购买商品 煤炭 市场价 1,550,897,560.04 64.29 股子公司 金结算 母公司的控 货币资 慈林山煤业公司 购买商品 煤炭 市场价 593,131,941.59 24.59 股子公司 金结算 母公司的控 固定资 货币资 潞安机械公司 其它流出 市场价 117,213,418.77 1.09 股子公司 产 金结算 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 销售商品 煤炭 市场价 61,519,204.47 0.37 金结算 母公司的控 货币资 余吾热电公司 销售商品 煤炭 市场价 51,022,251.67 0.31 股子公司 金结算 母公司的控 货币资 荣海发电公司 销售商品 煤炭 市场价 72,752,809.06 0.44 股子公司 金结算 货币资 日照运销公司 其他 销售商品 煤炭 市场价 910,504,066.87 5.46 金结算 货币资 日照运销公司 其他 销售商品 焦炭 市场价 131,241,786.67 0.79 金结算 25 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司的全 货币资 潞安煤炭经销公司 销售商品 煤炭 市场价 408,726,201.83 2.45 资子公司 金结算 警卫消 货币资 集团公司 母公司 其它流出 协议价 43,440,146.42 防费 金结算 污水处 货币资 集团公司 母公司 其它流出 协议价 46,272,988.36 理费 金结算 公寓住 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 其它流出 协议价 66,393,250.36 宿费 金结算 取暖及 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 其它流出 协议价 51,301,659.84 洗浴费 金结算 职工福 货币资 集团公司及其全资子公司 母公司 其它流出 协议价 84,988,870.30 利费用 金结算 喷吹煤 货币资 集团公司 母公司 其它流出 协议价 64,120,516.00 加工费 金结算 转贷款 货币资 集团公司 母公司 其它流出 利息支 市场价 106,553,891.67 金结算 出 母公司的控 存款利 货币资 潞安财务公司 其它流入 市场价 30,540,795.80 股子公司 息收入 金结算 运销服 货币资 郑安公司 其他 其它流出 协议价 62,582,200.00 务费 金结算 母公司的全 货币资 山西潞安工程有限公司 其它流出 修理费 协议价 329,744,472.02 资子公司 金结算 合计 / / 5,776,964,763.14 / (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 存在 为关 关联关 担保金额 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 2010 2012 潞安 2008 天脊 年9 年9 连带 环能 年9 联营公 潞安 182,900,000.00 月 月 责任 否 否 否 是 股份 月4 司 公司 10 10 担保 公司 日 日 日 2007 2008 2015 潞安 年 天脊 年8 年8 连带 环能 10 联营公 潞安 290,000,000.00 月 月 责任 否 否 否 是 股份 月 司 公司 25 27 担保 公司 19 日 日 日 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 472,900,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 472,900,000.00 26 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 472,900,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 6.00 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 472,900,000.00 上述三项担保金额合计 472,900,000.00 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 潞安矿业集团公司承诺其所持股份从本公 发行时所作承诺 司上市之日起 36 个月内不上市交易或转 完全按所做的承诺履行。 让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 150 境内会计师事务所审计年限 3 根据公司《章程》中对聘任会计师事务所的相关规定，公司续聘北京立信会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，聘期一年。 由于立信会计师事务所管理公司系统内部重组，公司年审审计机构名称变更为立信会计师事务所 有限公司。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 潞安环能第三届董事会第五次会 上海证券报 D11 中国证券 议决议公告暨召开 2008 年第一次 2008 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 报 D012 临时股东大会通知 潞安环能二○○八年第一次临时 指定网站披露 2008 年 1 月 11 日 www.sse.com.cn 股东大会会议资料 潞安环能二○○八年第一次临时 上海证券报 D16 中国证券 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 股东大会决议公告 报 D009 潞安环能二○○八年第一次临时 指定网站披露 2008 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn 股东大会的法律意见书 潞安环能关于余吾煤业股权转让 上海证券报 D9 中国证券 2008 年 2 月 1 日 www.sse.com.cn 补充协议公告 报 D008 潞安环能关于对潞宁公司增资扩 上海证券报 D11 中国证券 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 股框架协议的公告 报 A04 上海证券报 D11 中国证券 潞安环能 2007 年度业绩快报 2008 年 3 月 4 日 www.sse.com.cn 报 D012 27 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 潞安环能第三届监事会第四次会 上海证券报 D16 中国证券 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 议决议公告 报 D155 D156 潞安环能 2007 年度控股股东及其 他关联方资金占用情况的专项说 指定网站披露 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 明 潞安环能独立董事年报工作制度 指定网站披露 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 潞安环能财务审计委员会工作规 指定网站披露 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 程 上海证券报 D16 中国证券 潞安环能日常关联交易公告 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 报 D155 D156 潞安环能第三届董事会第六次会 上海证券报 D16 中国证券 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 议决议公告 报 D155 D156 上海证券报 D15、D16 中国 潞安环能 2007 年报摘要 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 证券报 D155 D156 潞安环能 2007 年报 指定网站披露 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 上海证券报 D64 中国证券 潞安环能保荐代表人变更的公告 2008 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 报 D053 上海证券报 A32 中国证券 潞安环能关联交易公告 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 报 D039 上海证券报 A32 中国证券 潞安环能第一季度季报 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 报 D039 潞安环能第三届监事会第五次会 上海证券报 A32 中国证券 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 议决议公告 报 D039 潞安环能第三届董事会第七次会 上海证券报 A32 中国证券 2008 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn 议决议公告 报 D039 潞安环能关于召开 2007 年度股东 上海证券报 D112 中国证 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 大会的通知 券报 D025 潞安环能 2007 年度股东大会会议 指定网站披露 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 资料 潞安环能 2007 年度股东大会的法 指定网站披露 2008 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 律意见书 潞安环能及控股股东向四川地震 上海证券报 D17 中国证券 2008 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 灾区捐款的公告 报 B04 潞安环能 2007 年年度股东大会决 上海证券报 D17 中国证券 2008 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 议公告 报 B04 潞安环能 2007 年度利润分配及资 上海证券报 D11 中国证券 2008 年 5 月 28 日 www.sse.com.cn 本公积转增股本实施公告 报 A25 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C24 中国证 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年中期业绩预增公告 券报 D012 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C8 中国证 2008 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 公司澄清公告 券报 B02 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C20 中国证 公司第三届董事会第八次会议决 2008 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 券报 A09 议公告 关于公司治理专项活动整改情况 指定网站披露 2008 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 的说明 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C59 中国证 公司第三届董事会第九次会议决 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 D121 议公告 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C59 中国证 公司第三届监事会第六次会议决 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 D121 议公告 上海证券报 C59 中国证 补充关联交易公告 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 券报 D121 在潞安集团财务有限公司存款风 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 险应急处理预案 独立董事工作制度 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 敏感信息管理制度 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 募集资金管理制度 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 28 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 关联交易准则 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 现场检查整改报告 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 山西潞安环保能源开发股份有限 指定网站披露 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 公司半年报全文 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 C59 中国证 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 公司半年报摘要 券报 D120 上海证券报 A14 中国证 2008 年 10 月 27 潞安环能第三季度季报 www.sse.com.cn 券报 D032 日 第三届董事会第十次会议决议公 上海证券报 A14 中国证 2008 年 10 月 27 www.sse.com.cn 告 券报 D032 日 第三届董事会第十一次会议决议 上海证券报 C24 中国证 公告暨关于召开二○○八年第二 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 券报 B24 次临时股东大会的通知 上海证券报 C24 中国证 补充关联交易公告 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 券报 B24 二○○八年第二次临时股东大会 指定网站披露 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 会议资料 山西潞安环保能源开发股份有限 上海证券报 24 中国证 2008 年 12 月 27 公司二○○八年第二次临时股东 www.sse.com.cn 券报 C005 日 大会决议公告 二○○八年第二次临时股东大会 2008 年 12 月 27 指定网站披露 www.sse.com.cn 决议公告的法律意见书 日 29 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经立信会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 信会师报字（2009）第 10710 号 山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“潞安环能公司”）财务报表， 包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、现金流量表 和合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是潞安环能公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，潞安环能公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了潞安环能公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘旻、尹巍 中国·上海 二○○九年三月二十六日 30 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,017,487,573.07 4,177,288,390.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,564,121,606.95 1,410,861,588.16 应收账款 672,518,771.28 58,540,659.08 预付款项 243,950,521.70 228,437,548.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 745,141,668.32 430,932,185.22 买入返售金融资产 存货 214,485,207.71 240,437,404.61 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,457,705,349.03 6,546,497,776.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 433,390,522.79 351,096,515.60 投资性房地产 固定资产 6,005,016,635.66 5,434,190,977.11 在建工程 1,366,074,063.61 806,429,765.88 工程物资 67,352.10 127,229.93 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,819,819,839.51 1,875,299,854.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 432,157.77 583,380.45 递延所得税资产 125,378,220.20 78,678,907.67 其他非流动资产 非流动资产合计 9,750,178,791.64 8,546,406,631.22 资产总计 17,207,884,140.67 15,092,904,407.75 流动负债： 短期借款 350,000,000.00 740,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 829,033,844.47 411,157,805.78 应付账款 2,352,955,284.10 1,853,545,199.11 预收款项 669,161,390.86 802,913,282.86 31 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 637,441,037.48 509,511,304.28 应交税费 874,557,473.23 647,510,435.54 应付利息 应付股利 其他应付款 756,133,120.75 1,749,302,983.18 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 794,100,000.00 130,600,000.00 其他流动负债 流动负债合计 7,263,382,150.89 6,844,541,010.75 非流动负债： 长期借款 586,500,000.00 400,600,000.00 应付债券 长期应付款 190,227,300.00 429,330,300.00 专项应付款 28,820,000.00 28,820,000.00 预计负债 递延所得税负债 786,064,240.56 568,167,675.98 其他非流动负债 17,445,187.13 13,407,747.46 非流动负债合计 1,609,056,727.69 1,440,325,723.44 负债合计 8,872,438,878.58 8,284,866,734.19 股东权益： 股本 1,150,542,000.00 639,190,000.00 资本公积 1,074,732,558.30 2,474,101,028.05 减：库存股 盈余公积 2,695,356,216.17 2,045,690,524.23 一般风险准备 未分配利润 2,942,052,223.23 1,393,488,582.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 7,862,682,997.70 6,552,470,135.12 计 少数股东权益 472,762,264.39 255,567,538.44 股东权益合计 8,335,445,262.09 6,808,037,673.56 负债和股东权益合计 17,207,884,140.67 15,092,904,407.75 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 32 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 2,460,915,771.25 3,565,460,224.11 交易性金融资产 应收票据 2,525,336,124.28 1,392,261,588.16 应收账款 680,963,077.52 64,582,776.69 预付款项 222,785,304.89 149,485,900.97 应收利息 应收股利 其他应收款 196,109,239.98 1,167,438,003.37 存货 153,191,623.38 149,866,237.37 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 6,239,301,141.30 6,489,094,730.67 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,908,842,212.06 813,476,515.60 投资性房地产 固定资产 3,114,573,495.56 2,677,895,302.51 在建工程 543,971,336.63 235,214,108.17 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 236,766,114.12 246,455,232.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 98,668,852.15 66,007,089.29 其他非流动资产 非流动资产合计 6,902,822,010.52 4,039,048,247.69 资产总计 13,142,123,151.82 10,528,142,978.36 流动负债： 短期借款 110,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 829,033,844.47 390,557,805.78 应付账款 1,812,916,249.12 1,396,448,590.74 预收款项 638,984,783.26 719,321,668.98 应付职工薪酬 546,837,564.87 453,885,094.97 应交税费 741,520,556.09 564,402,600.91 应付利息 应付股利 其他应付款 190,496,362.19 90,227,549.87 一年内到期的非流动负 4,100,000.00 30,600,000.00 债 其他流动负债 流动负债合计 4,763,889,360.00 3,755,443,311.25 非流动负债： 长期借款 16,500,000.00 20,600,000.00 应付债券 33 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 长期应付款 133,000,000.00 专项应付款 28,820,000.00 28,820,000.00 预计负债 递延所得税负债 707,322,578.04 549,804,505.60 其他非流动负债 13,245,187.13 12,207,747.46 非流动负债合计 765,887,765.17 744,432,253.06 负债合计 5,529,777,125.17 4,499,875,564.31 股东权益： 股本 1,150,542,000.00 639,190,000.00 资本公积 1,094,249,717.32 1,992,101,028.05 减：库存股 盈余公积 2,681,911,410.51 2,032,245,718.57 未分配利润 2,685,642,898.82 1,364,730,667.43 外币报表折算差额 股东权益合计 7,612,346,026.65 6,028,267,414.05 负债和股东权益合计 13,142,123,151.82 10,528,142,978.36 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 34 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 16,669,904,252.58 10,353,065,687.90 其中：营业收入 16,669,904,252.58 10,353,065,687.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12,654,461,348.11 8,263,794,004.61 其中：营业成本 9,810,844,312.54 6,520,288,467.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 130,568,007.53 101,250,873.55 销售费用 266,757,589.60 268,278,237.86 管理费用 2,198,018,399.63 1,328,854,586.83 财务费用 145,896,690.12 28,505,473.21 资产减值损失 102,376,348.69 16,616,366.05 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 23,268,345.03 31,709,054.10 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,038,711,249.50 2,120,980,737.39 加：营业外收入 6,287,248.43 2,829,666.07 减：营业外支出 16,035,395.59 14,643,797.59 其中：非流动资产处置净损失 3,849,641.17 9,052,313.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,028,963,102.34 2,109,166,605.87 减：所得税费用 975,991,238.53 620,601,520.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,052,971,863.81 1,488,565,085.21 归属于母公司所有者的净利润 2,850,203,132.91 1,451,381,709.03 少数股东损益 202,768,730.90 37,183,376.18 六、每股收益： （一）基本每股收益 2.48 1.26 （二）稀释每股收益 2.48 1.26 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 35 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 15,340,708,212.23 9,639,030,154.80 减：营业成本 9,667,100,635.77 6,191,093,521.80 营业税金及附加 109,000,435.66 89,129,303.61 销售费用 252,324,659.65 256,566,353.80 管理费用 1,848,960,015.25 1,143,935,715.46 财务费用 -36,748,806.04 -24,479,450.39 资产减值损失 73,241,411.42 21,993,727.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 35,742,369.95 31,355,094.80 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,462,572,230.47 1,992,146,077.57 加：营业外收入 1,462,360.33 1,959,429.80 减：营业外支出 13,377,949.01 12,199,198.48 其中：非流动资产处置净损失 5,987,783.39 9,052,313.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,450,656,641.79 1,981,906,308.89 减：所得税费用 828,104,917.88 571,971,755.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,622,551,723.91 1,409,934,553.46 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 36 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,701,293,619.13 12,185,981,396.16 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 20,497,692.81 收到其他与经营活动有关的现金 50,263,979.34 28,274,780.53 经营活动现金流入小计 13,772,055,291.28 12,214,256,176.69 购买商品、接受劳务支付的现金 4,274,014,594.90 5,192,113,267.20 客户贷款及垫款净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,496,964,129.76 1,969,969,759.01 支付的各项税费 2,509,808,047.26 1,629,969,134.92 支付其他与经营活动有关的现金 982,164,534.37 809,101,118.99 经营活动现金流出小计 10,262,951,306.29 9,601,153,280.12 经营活动产生的现金流量净额 3,509,103,984.99 2,613,102,896.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,703,870.00 12,978,685.00 取得投资收益收到的现金 7,024,962.84 28,141,003.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 178,000.00 1,786,000.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,906,832.84 42,905,688.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,307,122,284.14 1,597,771,935.43 投资支付的现金 3,104,495.00 1,181,205,840.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 979,430,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 54,979,919.35 676,858.31 投资活动现金流出小计 3,344,636,698.49 2,779,654,634.34 投资活动产生的现金流量净额 -3,333,729,865.65 -2,736,748,945.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 437,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 400,000,000.00 630,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,026,412.91 12,812,089.51 筹资活动现金流入小计 405,026,412.91 1,080,212,089.51 偿还债务支付的现金 1,099,044,139.06 160,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 806,708,310.36 233,276,285.12 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,720,766.75 筹资活动现金流出小计 1,905,752,449.42 395,597,051.87 筹资活动产生的现金流量净额 -1,500,726,036.51 684,615,037.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,325,351,917.17 560,968,988.58 加：期初现金及现金等价物余额 4,054,832,811.35 3,493,863,822.77 六、期末现金及现金等价物余额 2,729,480,894.18 4,054,832,811.35 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 37 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,665,784,714.51 11,124,433,395.36 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 41,684,071.47 25,642,248.78 经营活动现金流入小计 12,707,468,785.98 11,150,075,644.14 购买商品、接受劳务支付的现金 5,241,982,850.66 4,377,428,448.25 支付给职工以及为职工支付的现金 2,187,641,338.86 1,878,397,120.55 支付的各项税费 2,007,350,276.40 1,473,993,878.16 支付其他与经营活动有关的现金 712,975,910.90 733,590,468.44 经营活动现金流出小计 10,149,950,376.82 8,463,409,915.40 经营活动产生的现金流量净额 2,557,518,409.16 2,686,665,728.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,517,925.00 12,978,685.00 取得投资收益收到的现金 19,498,987.76 27,787,044.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 178,000.00 1,786,000.00 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,194,912.76 42,551,729.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,399,014,742.45 937,405,786.06 投资支付的现金 1,675,518,550.00 1,439,305,840.60 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 54,979,919.35 投资活动现金流出小计 3,129,513,211.80 2,376,711,626.66 投资活动产生的现金流量净额 -3,106,318,299.04 -2,334,159,897.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 110,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,911,812.91 11,612,089.51 筹资活动现金流入小计 1,911,812.91 121,612,089.51 偿还债务支付的现金 273,600,000.00 140,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 449,607,475.28 212,310,428.97 支付其他与筹资活动有关的现金 968,000.00 筹资活动现金流出小计 723,207,475.28 353,878,428.97 筹资活动产生的现金流量净额 -721,295,662.37 -232,266,339.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,270,095,552.25 120,239,492.03 加：期初现金及现金等价物余额 3,443,004,644.61 3,322,765,152.58 六、期末现金及现金等价物余额 2,172,909,092.36 3,443,004,644.61 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 会计机构负责人:李 霞 38 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其 准备 股 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 511,902,580.26 1,149,304,997.10 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 256,575,009.06 1,533,787,943.97 244,183,585.74 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 639,190,000.00 2,474,101,028.05 2,045,690,524.23 1,393,488,582.84 三、本年增减变动金额（减 511,352,000.00 -1,399,368,469.75 649,665,691.94 1,548,563,640.39 少以“－”号填列） （一）净利润 2,850,203,132.91 （二）直接计入所有者权 -501,517,159.02 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -501,517,159.02 上述（一）和（二）小计 -501,517,159.02 2,850,203,132.91 （三）所有者投入和减少 -578,256,310.73 资本 1．所有者投入资本 4,622,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -582,878,310.73 （四）利润分配 649,665,691.94 -1,109,882,492.52 1．提取盈余公积 649,665,691.94 -649,665,691.94 2．提取一般风险准备 -460,216,800.58 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 511,352,000.0000 -319,595,000.00 -191,757,000.00 转 1．资本公积转增资本（或 319,595,000.00 -319,595,000.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 191,757,000.00 -191,757,000.00 四、本期期末余额 1,150,542,000.00 1,074,732,558.30 2,695,356,216.17 2,942,052,223.23 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险准 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 备 股 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 408,723,664.36 400,771,974.13 加：同一控制下企业 合并产生的追溯调整 会计政策变更 -225,431,217.02 1,135,719,385.25 235,117,132.81 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 639,190,000.00 1,992,101,028.05 1,544,443,049.61 635,889,106.94 三、本年增减变动金额（减 482,000,000.00 501,247,474.62 757,599,475.90 少以“－”号填列） （一）净利润 1,451,381,709.03 （二）直接计入所有者权 482,000,000.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 40 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 482,000,000.00 上述（一）和（二）小计 482,000,000.00 1,451,381,709.03 （三）所有者投入和减少 -777,758.51 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -777,758.51 （四）利润分配 501,247,474.62 -693,004,474.62 1．提取盈余公积 501,247,474.62 -501,247,474.62 2．提取一般风险准备 -191,757,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 639,190,000.00 2,474,101,028.05 2,045,690,524.23 1,393,488,582.84 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 41 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,526,018.99 511,902,580.26 1, 加：会计政策变更 -225,424,990.94 1,520,343,138.31 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 639,190,000.00 1,992,101,028.05 2,032,245,718.57 1, 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 511,352,000.00 -897,851,310.73 649,665,691.94 1, （一）净利润 2, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2, （三）所有者投入和减少资本 -578,256,310.73 1．所有者投入资本 4,622,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -582,878,310.73 （四）利润分配 649,665,691.94 -1, 1．提取盈余公积 649,665,691.94 - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 （五）所有者权益内部结转 511,352,000.00 -319,595,000.00 - 1．资本公积转增资本（或股本） 319,595,000.00 -319,595,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 191,757,000.00 - 四、本期期末余额 1,150,542,000.00 1,094,249,717.32 2,681,911,410.51 2, 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 42 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1—12 月 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 408,723,664.36 40 加：会计政策变更 -225,431,217.02 1,135,719,385.25 23 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 639,190,000.00 1,992,101,028.05 1,544,443,049.61 63 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 487,802,668.96 73 （一）净利润 1,40 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1,40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 487,802,668.96 -67 1．提取盈余公积 487,802,668.96 -48 2．对所有者（或股东）的分配 -19 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 639,190,000.00 1,992,101,028.05 2,032,245,718.57 1,36 公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:洪 强 43 【财务报表附注】 一、公司基本情况 山西潞安环保能源开发股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由山西潞安矿业（集团） 有限责任公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，将其所属王庄煤矿、漳村煤矿、常村煤矿、 五阳煤矿、石圪节矿洗煤厂以及与之相关的经营性资产经北京中企华资产评估有限公司出具评报字 [2001]第 014 号评估报告，并经山西省财政厅晋财企[2001]106 号文件确认的经营性净资产 646,458,900.00 元作为出资，根据山西省财政厅晋财企[2001]108 号文“关于山西潞安环保能源开发 股份有限公司国有股权管理有关问题的批复”投入的净资产折为国有法人股 420,190,000 股，占本公 司股本总额的 91.51%；郑州铁路局、上海宝钢国际经济贸易有限公司、日照港（集团）有限公司、天 脊煤化工集团有限公司和山西潞安工程有限公司五家发起人以现金方式投入，共同发起设立的股份有 限公司。以上发起人出资业经山西天元会计师事务所（2001）天元股验字第 003 号验资确认。本公司 于 2001 年 7 月 19 日经山西省政府晋政函[2001]202 号文批准在山西省工商行政管理局登记注册，并 领取了注册号为 1400001009420 的企业法人营业执照，注册资本为 45,919 万元。2006 年 9 月本公司 根据 2005 年度股东大会决议、修改后的章程的规定及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]66 号文《关于核准山西潞安环保能源开发股份有限公司首次公开发行股票的通知》的批复，以每股人民 币 11.00 元的价格向境内投资者发行了面值为人民币 1.00 元的 A 股股票 18,000 万股，并于 2006 年 9 月 22 日挂牌上市。 根据本公司 2007 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，本公司 以 2007 年末总股本 63,919 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金红利 7.2 元（含税），共 计分配利润 651,973,800.00 元；向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319,595,000.00 元。 上述方案已于 2008 年 6 月实施，转增后本公司股本增加为 115,054.20 万股。 资产负债表日，本公司注册资本：人民币 115,054.20 万元。 本公司主营：原煤开采、煤炭洗选、煤焦冶炼、洁净煤技术的开发与利用、煤层气开发、煤矸石 砖的制造、煤炭的综合利用等。 二、遵循企业会计准则的声明和财务报表编制基础 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 （二）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期为 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1．现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额 计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者 债务清偿的金额计量。 本期公司报表项目中没有采用公允价值计量的项目 2．计量属性在本期发生变化的报表项目 本期报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 本公司对涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的人民币汇率折算为记账本位 币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理： 1．外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本 化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。 2．以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日即期汇率的汇率折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。 （六）外币财务报表的折算方法 本公司无外币财务报表。 45 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （七）金融资产和金融负债的核算方法 1．金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产； 其他金融负债等。 2．金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认 利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入 资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 46 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将 金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。 5．金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而 发生波动的风险）的金融工具包括：应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。 6．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成 的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用 损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初 始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应 收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 47 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 对于年末单项金额非重大的应收款项如能单独确定减值风险的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：占应收款项余额 10％以上的款项。 对于上述应收款项之外的其他应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项 按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的 比例： 账 龄 计提比例 1 年以内 1% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 40% 4—5 年 50% 5 年以上 100% （九）存货核算方法 1．存货的分类 本公司存货主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品、委托加工材料等。 2.存货的计量 （1）存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本，按取得时的实际成本进行初始计量，由买价 加运费、装卸费、保险费等构成。 （2）主要原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末 按分类材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本； （3）库存商品入库按实际成本计价，发出采用先进先出法； （4）低值易耗品采用实际成本核算，发出或领用采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货 的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 48 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）长期股权投资的核算 1．初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用也计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的 财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3．后续计量及收益确认 49 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得 的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投 资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权 投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。 3．固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归 属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购 买价款的现值为基础确定。 50 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换 入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 4．固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率% 房屋建筑物 20 年 3% 4.85 专用设备 5—10 年 3% 19.40—9.70 通用设备 5—10 年 3% 19.40—9.70 运输设备 12 年 3% 8.08 矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元计入折旧 本公司根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为 2.5 元/吨。 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固 定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不 调整原已计提的折旧额。 51 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （十三）无形资产核算方法 1．无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价 值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2．无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目名称 预计寿命 采矿权*（母公司及余吾煤业公司） 30 年 潞宁煤业公司采矿权** 产量法 财务软件 5年 土地使用权 50 年 排矸用地 预计排矸年限 元丰公司探矿权*** 注：*本公司及控股子公司余吾煤业公司采矿权在采矿权证的有效年限 30 年内平均摊销，如果购 进时有效年限少于 30 年，按剩余有效年限平均摊销。 **本公司控股子公司潞宁煤业公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。 ***根据财政部财会字[1999]40 号文件《关于印发企业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规 定的通知》，本公司按规定申请取得探矿权，其应交纳的探矿权价款，直接计入无形资产—探矿权。 勘查结束形成地质成果并依法办理探矿权转采矿权手登记手续后，转入“无形资产—采矿权”项下核 算，并在采矿权受益期内分期平均摊销。不能形成地质成果的，一次计入当期损益。 年末，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 52 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资 产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用指本公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用， 包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。 （十五）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 1．长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确 定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面 价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。 53 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余 使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十六）煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和矿山环境恢复治理保证金核算方 法 根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生 产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财 建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用 管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按 8.50 元 /吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：维简费 6.00 元，另井巷费 2.50 元计入累计折旧。2008 年 4 月 1 日前，按原煤实际产量提取 30 元/吨煤炭生产安全费用。根据公司第三届第九次董事会通过的关于调 整煤炭生产安全费用提取标准的决议，自 2008 年 4 月 1 日起，按原煤实际产量提取 50 元/吨煤炭生产 安全费用。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试 行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的 原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。 根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治 理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金金核定的原煤产量，每月每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证金。环 境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。 按照财政部财会函[2008]60 号及《企业会计准则讲解（2008）》的规定，公司在固定资产折旧外 计提的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用在未分配利 润中提取，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按规定范围使用， 购建相关设备、设施等资产时计入固定资产。对于作为固定资产管理和核算的相关设备，企业按规定 计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备等相关费用支付安全生产检查与评价支 出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出，计入当期损益。公司按上述规定将相关储 备用于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自“盈余公积—专项储备”结转到 “利润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。 54 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （十七）借款费用资本化 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费 用停止资本化。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 3．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出，按每月月末数计算加权平均数，乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （十八）收入确认原则 1．销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 55 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 2．提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公 允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务 收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3．让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡 资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）出租物业收入： a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c．出租开发产品成本能够可靠地计量。 （十九）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产。 （二十）合并报表合并范围发生变更的理由 详见“附注五、企业合并及合并财务报表-（四）本年合并报表范围的变更情况”。 （二十一）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1．本报告期会计政策变更 财政部财会函[2008]60 号规定：“高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业 会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单 独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原 则处理”，并追溯调整。 因执行财政部财会函[2008]60 号引起的会计政策变更： 56 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以前年度依照国家有关规定对固定资产折旧外计提的维简费、安全生产费用、煤矿转产发 展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用系在生产成本中计提,自 2008 年起改为在未分配利润中 提取，在所有者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报。公司按规定范围使用，购 建相关设备、设施等资产时计入固定资产。对于作为固定资产管理和核算的相关设备，企业按规定计 提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备等相关费用支付安全生产检查与评价支出、 安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出，计入当期损益。公司按上述规定将相关储备用 于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自“盈余公积—专项储备”结转到“利 润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余公积—专项储备”科目余额冲减至零为限。企业已根据 财会函[2008]60 号对财务报表相关项目进行了追溯调整。 上述会计政策调整对财务报表的影响如下： 对合并财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭企业安全 费维简费等四 582,653,310.49 1,942,025,271.10 -235,040,620.94 - 69,133,438.20 2,348,373,092.84 项费用调整 对 2007 年 12 月 31 日合并股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭企业安全 费维简费等四 237,117,352.44 1,533,787,943.97 -235,040,620.94 - 21,737,052.68 1,557,601,728.15 项费用调整 对母公司财务报表影响 对 2008 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭企业安全 费维简费等四 415,613,103.82 1,928,580,465.44 -225,424,990.94 - - 2,118,768,578.32 项费用调整 57 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 对 2007 年 12 月 31 日母公司股东权益的影响 项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 其他 少数股东权益 合计 煤炭企业安全 费维简费等四 227,105,450.30 1,520,343,138.31 -225,424,990.94 - - 1,522,023,597.67 项费用调整 2．本报告期会计估计变更 随着公司煤炭生产规模的不断增大、各矿井采区的不断开拓延伸，各矿井采掘地质条件越来越复 杂，相应要求增加公司的安全生产投入。为防止重大事故发生，保障矿井的集约高效安全生产，本公 司根据第三届第九次董事会决议，自 2008 年 4 月 1 日起对煤炭生产安全费用提取标准进行调整，由原 来 30 元/吨调增为 50 元/吨，由于本公司执行财政部财会函[2008]60 号文的规定，该等会计估计变更 不影响本公司 2008 年度利润总额及净利润。 四、税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下 1．流转税及附加： （1）增值税：按 17%（销售材料、转供电、焦化产品）、13%（煤炭产品）计缴。 （2）营业税：按建筑、运输收入的 3%，租赁、服务收入的 5%计缴。 （3）资源税：按原煤销售量或移送量以 3.2 元/吨比例计缴。 （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的 1%、5%计缴。 （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的 3%计缴。 （6）价格调节基金：按缴纳增值税、营业税的 1.5%计缴。 “价格调节基金”系根据山西省人民政府晋政发〔2005〕5 号“关于印发山西省价格调节基金征 收使用管理办法的通知”规定“凡在山西省境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，均应缴 纳价格调节基金，价格调节基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前‘三税’ 额的 1.5%计征”。 （7）可持续发展基金：“可持续发展基金”系根据山西省人民政府[2007]203 令制定的《山西省 煤炭可持续发展基金征收管理办法》规定：在山西省行政区域内从事原煤开采的单位和个人，以所开 采原煤的实际产量、收购未缴纳基金原煤的收购数量按不同煤种的征收标准和矿井核定产能规模调节 系数计征。本公司所属王庄煤矿、五阳煤矿、常村煤矿及子公司山西潞安集团余吾煤业有限责任公司、 山西潞安温庄煤业有限责任公司按原煤产量以 15 元/吨计缴，所属漳村煤矿按原煤产量以 16 元/吨计 缴，子公司山西潞安集团余吾煤业有限责任公司按原煤产量以 19.5 元/吨计缴。 2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。 3．水资源补偿费：根据山西省地方税务局《水资源补偿费征收管理实施细则》，以本公司销售原 煤产品每吨代收并缴纳 2 元、洗精煤产品每吨代收并缴纳 3 元水资源补偿费。 58 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．所得税：按照应纳税所得额的 25%计缴。 5．矿产资源补偿费：按煤炭销售收入与开采回采系数的乘积的 1%计缴。 五、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控 制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依 据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司 所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司合 本公司合计 被投资单 业务 本公司年末实际 实质上构成对子公 计持股 享有的表决 合并范围内 位全称 注册地 性质 注册资本 经营范围 投资额 司的净投资余额* 比例 权比例 表决权比例 山西潞安 山西屯 制造业 1,420,000,000.00 煤炭开采,煤 1,491,517,159.02 1,717,216,756.22 100.00% 100.00% 100.00% 集团余吾 留县 炭洗选加工, 煤业有限 普通机械制造 责任公司 修理 山西潞安 山西宁 制造业 300,000,000.00 煤炭开采,洗 431,554,530.25 418,009,375.34 57.80% 57.80% 57.80% 集团潞宁 武县 煤,普通机械 煤业有限 修理,风化煤、 责任公司 焦炭、化工产 品销售 *系按权益法调整后公司长期股权投资的年末余额列示（下同）。 1．“同一控制下企业合并”的判断依据 山西潞安集团余吾煤业有限责任公司(以下简称余吾煤业公司)系由集团公司于 2007 年 10 月单独 组建而成，原为集团公司的全资子公司。 山西潞安集团潞宁煤业有限责任公司(以下简称潞宁煤业公司)系由集团公司、上海潞安投资有限 公司(系集团公司控股子公司)于 2005 年 8 月共同出资组建，原为集团公司控制的子公司。 2．同一控制的实际控制人 上述通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为集团公司。 3．合并日的确定 59 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 8 月 3 日，本公司与集团公司签订《山西潞安集团余吾煤业有限责任公司股权转让协议》。 2008 年 1 月 29 日，根据山西省国有资产监督管理委员会《关于对转让山西潞安集团余吾煤业有限责 任公司股权资产评估项目予以核准的复函》及关于核准集团公司以评估价值为基础溢价 20%转让余吾 煤业公司股权的复函，本公司与集团公司签订《股权转让补充协议》，本公司收购集团公司持有的余 吾煤业公司 100%股权，双方协商以经省国有资产管理机构核准的股权评估结果 158,565.72 万元为参 考，确定转让价款 190,278 万元。该补充协议及转让价已经本公司 2008 年第一次临时股东大会批准， 收购价款中的 9.9 亿元已于 07 年 8 月支付，余款于 2008 年 1 月 31 日全部支付完毕，公司与集团公司 于 2008 年 1 月 31 日办妥了资产交割及经营控制权转移的手续，故认定 2008 年 1 月 31 日为合并日， 根据协议，余吾煤业公司自 2008 年 1 月 1 日起至股权交割日期间产生的收益归属本公司。 根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资改革函[2007]344 号《关于山西潞安集团潞 宁煤业有限公司增资扩股有关事宜的批复》和本公司 2007 年第一次临时股东大会决议，2008 年 1 月 本公司与集团公司、上海潞安投资有限公司签署《增资扩股框架协议》，约定本公司持股 57.80%，并 预付投资款 1 亿元。2008 年 8 月 6 日，本公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于山西潞安集 团潞宁煤业有限责任公司增资扩股补充协议的议案》，本公司与集团公司、上海潞安投资有限公司签 订补充增资协议，三方协商以经省国资委晋资产权函[2008]157 号核准的评估结果 44,037.73 万元为 参考，本公司以现金方式出资 60,317 万元。剩余股权收购价款 50,317 万元本公司已于 2008 年 9 月支 付完毕，本公司与集团公司于 2008 年 9 月 30 日办妥了资产交割及经营控制权转移的手续，故认定 2008 年 9 月 30 日为合并日。 4．被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 年初至合并日收入、净利润、现金流量等情况 购买子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 余吾煤业公司 2008.1.31 67,973,407.59 479,979.07 -49,624,236.64 56,283,419.10 潞宁煤业公司 2008.9.30 500,485,652.15 203,422,768.72 334,008,819.95 154,350,909,91 根据协议，潞宁煤业公司 2008 年 1 至 6 月实现的可供分配利润归老股东享有，2008 年 7 月 1 日 以后实现的利润由新老股东共同享有。 （二）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 实质上构成对子 本公司 本公司合计 合并范围 业务 本公司年末实际 公司的净投资余 合计持 享有的表决 内表决权 被投资单位全称 注册地 性质 注册资本 经营范围 投资额 额 股比例 权比例 比例 山西潞安环能五阳 煤焦、化工产 弘峰焦化有限公司 山西襄垣县 制造业 231,000,000.00 162,400,000.00 194,637,851.06 70.303% 70.303% 70.303% 品生产、销售 （弘峰焦化公司） 60 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 实质上构成对子 本公司 本公司合计 合并范围 业务 本公司年末实际 公司的净投资余 合计持 享有的表决 内表决权 被投资单位全称 注册地 性质 注册资本 经营范围 投资额 额 股比例 权比例 比例 矿石加工、矿 产品信息服 长治市元丰矿产有 务、精矿粉、 山西长治市 制造业 200,000,000.00 180,000,000.00 176,098,875.06 90.00% 90.00% 90.00% 限公司（元丰公司） 生铁、钢材、 建材、矿山机 械设备经销 山西潞安温庄煤业 有限责任公司（温 山西武乡县 制造业 165,000,000.00 原煤开采 148,500,000.00 159.089,247.54 90.00% 90.00% 90.00% 庄煤业公司） （三）非企业合并方式取得的子公司 实质上构成对 本公司合计 本公司年末实 子公司的净投 本公司合计 享有的表决 合并范围内 被投资单位全称 注册资本 经营范围 际投资额 资余额 持股比例 权比例 表决权比例 长治市潞安潞欣投资咨询有 投资业务、企业管理、财 2,200,000.00 2,000,000.00 5,218,027.41 90.91% 90.91% 90.91% 限公司（潞欣公司） 务管理咨询等 金属材料、工矿产品、建 筑材料、化工、电子器材、 长治市潞安鸿洲物资贸易开 1,000,000.00 五金交电、冶金炉料、日 800,000.00 980,555.92 80.00% 80.00% 80.00% 发有限公司（鸿洲公司） 杂用品购销、货物装卸搬 运等 山西潞安天脊化工有限公司 生产经营甲醇、二甲醚及 80,000,000.00 40,080,000.00 38,820,778.68 50.10% 50.10% 50.10% （潞安天脊公司） 其他煤化工产品 山西省潞安环能襄五煤炭经 30,000,000.00 煤炭批发经营 18,600,000.00 14,158,813.32 62.00% 62.00% 62.00% 销有限公司（襄五煤炭公司） （四）本年合并报表范围的变更情况 与上年相比本年新增合并单位 2 家，原因为： 公司于本年内收购了余吾煤业公司 100%的股权，并对潞宁煤业公司通过增资扩股取得其 57.80% 的股权，实施同一控制下企业合并。 61 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在编制合并报表时，已对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体在以前期间业已存在。 （五）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 项目 调整前年初金额 调整年初数* 调整后年初金额 损益增减 其他增减** 年末金额 少数股东权益 弘峰公司 80,520,202.06 80,520,202.06 12,021,932.21 -10,324,300.00 82,217,834.27 元丰公司 9,973,161.58 9,973,161.58 9,593,380.10 19,566,541.68 温庄煤业公司 15,943,094.75 382,530.20 16,325,624.95 1,350,958.11 17,676,583.06 潞欣公司 302,246.54 302,246.54 219,896.03 522,142.57 鸿洲公司 250,146.51 250,146.51 -5,007.53 245,138.98 潞安天脊公司 39,920,000.00 39,920,000.00 -1,254,194.49 38,665,805.51 襄五煤炭公司 11,369,615.44 11,369,615.44 -2,691,633.09 8,677,982.35 潞宁煤业公司 75,552,018.88 21,354,522.48 96,906,541.36 365,148,869.31 -156,865,174.70 305,190,235.97 合计 233,830,485.76 21,737,052.68 255,567,538.44 384,384,200.65 -167,189,474.70 472,762,264.39 *调整年初数系因执行财政部财会函[2008]60 号引起的会计政策变更，详见本附注三-（二十三）。 **其他增减-10,324,300.00 元系弘峰公司发放现金股利，-156,865,174.70 元系潞宁煤业公司 2008 年 1-9 月份分配股利。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 362,504.04 222,065.81 银行存款 800,527,755.43 1,717,759,918.86 财务公司存款 1,715,911,764.65 2,133,129,630.22 其他货币资金 500,685,548.95 326,176,775.96 3,017,487,573.07 4,177,288,390.85 合 计 62 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 1．其他货币资金分类 年末其他货币资金 金 额 存出投资款 205,678,870.06 银行承兑汇票保证金 288,006,678.89 在途银行汇票 7,000,000.00 合 计 500,685,548.95 2．货币资金年末数比年初数减少 1,159,800,817.78 元，减少比例为 27.76％，减少原因为：报 告期内完成对余吾煤业公司和潞宁煤业公司的股权收购，支付剩余股权价款。 3．财务公司存款指存放在山西潞安集团财务有限公司(以下简称潞安财务公司)的存款，潞安财务 公司系集团公司的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员会山西监管 局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0085Ⅱ404000。 4．其他货币资金中含超过三个月到期的银行承兑汇票保证金年末余额为 288,006,678.89 元，年 初余额 122,455,579.50 元。本公司在编制现金流量表时未将其计入现金及现金等价物。 （二）应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,564,121,606.95 1,410,861,588.16 1．年末已质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 承兑银行 湖北山湖煤炭有限公司 2008/7/24 2009/1/23 5,000,000.00 工行质押 江西青苑燃料有限公司南昌分公司 2008/7/25 2009/1/25 20,000,000.00 工行质押 中钢炉料有限公司 2008/7/25 2009/1/25 10,000,000.00 工行质押 南京万玺科技有限公司 2008/7/25 2009/1/25 5,000,000.00 工行质押 南京万玺科技有限公司 2008/7/29 2009/1/29 5,000,000.00 工行质押 莱芜钢铁股份有限公司 2008/7/30 2009/1/30 3,000,000.00 工行质押 山东海化煤业化工有限公司 2008/8/4 2009/2/4 10,000,000.00 工行质押 邯郸市庆涛物资有限公司 2008/8/12 2009/2/10 7,500,000.00 工行质押 杭州家华钢铁贸易有限公司 2008/8/11 2009/2/11 5,000,000.00 工行质押 北京北车物流发展有限责任公司 2008/12/28 2009/5/27 30,000,000.00 工行质押 山西太钢不锈股份有限公司 2008/11/19 2009/5/18 10,000,000.00 建行质押 山西太钢不锈股份有限公司 2008/11/19 2009/5/18 10,000,000.00 建行质押 山西太钢不锈股份有限公司 2008/11/19 2009/5/18 10,000,000.00 建行质押 江西青苑燃料有限公司 2008/12/4 2009/5/26 15,000,000.00 建行质押 63 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 承兑银行 鞍钢股份有限公司 2008/11/26 2009/5/27 19,463,375.02 建行质押 南京同华金属材料有限公司 2008/10/21 2009/4/21 10,000,000.00 建行质押 新兴铸管股份有限公司 2008/10/23 2009/4/22 12,000,000.00 建行质押 唐山立兴金属制品有限公司 2008/10/21 2009/4/21 10,000,000.00 兴业质押 浙江物产金属集团有限公司 2008/11/11 2009/5/10 10,000,000.00 兴业质押 浙江物产金属集团有限公司 2008/11/12 2009/5/11 10,000,000.00 兴业质押 武汉宝钢华中贸易有限公司 2008/9/27 2009/3/26 21,453,700.00 兴业质押 山西华运达钢铁工贸有限公司 2008/9/26 2009/3/26 10,000,000.00 兴业质押 莱芜钢铁股份有限公司 2008/9/25 2009/3/25 5,000,000.00 兴业质押 莱芜钢铁股份有限公司 2008/9/25 2009/3/25 5,000,000.00 兴业质押 湖北福星科技股份有限公司 2008/9/27 2009/3/27 7,000,000.00 兴业质押 湖北福星科技股份有限公司 2008/9/27 2009/3/27 7,000,000.00 兴业质押 广东美的电器股份有限公司 2008/8/28 2009/2/6 10,000,000.00 兴业质押 广东美的电器股份有限公司 2008/8/28 2009/2/6 10,000,000.00 兴业质押 河北宏铜工贸有限公司 2008/9/23 2009/2/1 10,000,000.00 兴业质押 山东海化煤业化工有限公司 2008/8/4 2009/2/4 10,000,000.00 兴业质押 广东格力电器市场营销有限公司 2008/8/28 2009/2/4 5,000,000.00 兴业质押 唐山立兴金属制品有限公司 2008/8/5 2009/2/5 5,000,000.00 兴业质押 霸州市三利实业有限公司 2008/7/4 2009/1/4 5,000,000.00 兴业质押 临沂市盛源无缝钢管有限公司 2008/7/4 2009/1/4 5,000,000.00 兴业质押 邯郸市瑞祥物资经贸有限公司 2008/7/8 2009/1/8 5,000,000.00 兴业质押 青岛天能电力工程机械有限公司 2008/7/11 2009/1/11 5,000,000.00 兴业质押 安阳钢铁股份有限公司 2008/7/16 2009/1/16 5,000,000.00 兴业质押 邯郸钢铁股份有限公司 2008/7/22 2009/1/22 5,000,000.00 兴业质押 邯郸市中信金属材料有限公司 2008/7/4 2009/1/23 5,000,000.00 兴业质押 佛山市日盛钢铁贸易有限公司 2008/7/25 2009/1/25 4,000,000.00 兴业质押 太原秋冶贸易有限公司 2008/7/31 2009/1/31 4,000,000.00 兴业质押 晋中市榆次天河娱乐有限公司 2008/10/20 2009/4/15 6,100,000.00 中行质押 晋中市榆次天河娱乐有限公司 2008/10/20 2009/4/15 6,000,000.00 中行质押 莱芜钢铁股份有限公司 2008/10/20 2009/4/20 4,000,000.00 中行质押 莱芜钢铁股份有限公司 2008/10/20 2009/4/20 3,000,000.00 中行质押 湖北山湖煤炭有限公司 2008/10/24 2009/4/23 5,000,000.00 中行质押 上海热爱经济发展有限公司 2008/10/29 2009/4/28 2,700,000.00 中行质押 洋浦恒顺达商贸有限公司 2008/11/6 2009/5/6 5,000,000.00 中行质押 64 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 票面金额 承兑银行 新兴铸管股份有限公司 2008/11/13 2009/5/12 18,000,000.00 中行质押 山西太钢不锈有限公司 2008/11/27 2009/5/26 45,000,000.00 中行质押 武汉恒钢物流发展有限公司 2008/11/5 2009/5/5 4,000,000.00 中行质押 宝矿国际贸易有限公司 2008/11/2 2009/6/2 3,000,000.00 中行质押 河南省电力公司 2008/12/10 2009/6/10 2,000,000.00 中行质押 无锡法斯特鼎元精密钢管有限公司 2008/5/13 2009/5/13 3,150,000.00 中行质押 鞍钢股份有限公司 2008/11/14 2009/5/14 13,925,921.10 中行质押 唐山立兴金属制品有限公司 2008/11/18 2009/5/18 6,000,000.00 中行质押 河南省电力公司 2008/12/10 2009/6/10 2,000,000.00 中行质押 天津市天铁轧二商贸有限公司 2008/8/20 2009/2/20 5,000,000.00 中行质押 太原秋冶贸易有限公司 2008/8/26 2009/2/26 10,000,000.00 中行质押 湖北山湖煤炭有限公司 2008/8/26 2009/2/25 5,000,000.00 中行质押 杭州东昌物资有限公司 2008/8/25 2009/2/25 8,400,000.00 中行质押 河北华丰煤化电力有限公司 2008/8/28 2009/2/28 5,000,000.00 中行质押 安阳钢铁股份有限公司 2008/9/2 2009/3/2 5,000,000.00 中行质押 南京钢锋实业有限公司 2008/7/4 2009/1/4 6,000,000.00 中行质押 湖北山湖煤炭有限公司 2008/7/1 2009/1/4 5,000,000.00 中行质押 肥城阿斯德化工有限公司 2008/7/1 2009/1/1 4,000,000.00 中行质押 山西金谷源轿车修配有限公司 2008/7/11 2009/1/11 5,000,000.00 中行质押 山西金谷源轿车修配有限公司 2008/7/11 2009/1/11 5,000,000.00 中行质押 安阳钢铁股份有限公司 2008/9/22 2009/3/22 10,000,000.00 中行质押 杭州新中亚金属材料有限公司 2008/9/27 2009/3/27 10,000,000.00 中行质押 新兴铸管股份有限公司 2008/10/13 2009/4/12 12,000,000.00 中行质押 太钢不锈股份有限公司 2008/10/23 2009/4/20 20,000,000.00 中行质押 武钢集团襄樊钢铁长材有限公司 2008/10/24 2009/4/24 10,000,000.00 中行质押 武钢集团襄樊钢铁长材有限公司 2008/10/24 2009/4/24 5,340,000.00 中行质押 洋浦恒顺达工贸有限公司 2008/10/30 2009/4/30 5,000,000.00 中行质押 洋浦恒顺达工贸有限公司 2008/10/30 2009/4/30 5,000,000.00 中行质押 合 计 635,032,996.12 2．年末无已贴现未到期的商业承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 500,000.00 元。 3．年末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无。 4．年末已背书未到期的应收票据 票据类型 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 1 月以内 328,930,000.00 65 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 银行承兑汇票 1-2 月 270,578,750.00 银行承兑汇票 2-3 月 337,335,709.47 银行承兑汇票 3-4 月 208,649,184.99 银行承兑汇票 4-5 月 287,608,497.61 银行承兑汇票 5-6 月 369,710,000.00 合 计 1,802,812,142.07 5．应收票据减值准备：无。 6．年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据金额为 5,700,000.00 元,详见本附注八-（二）。 7．年末应收关联方票据为 380,150,000.00 元，占应收票据年末余额的 14.82％，详见本附注八- （二）。 8．应收票据年末数比年初数增加 1,153,260,018.79 元，增加比例为 81.74％，增加原因为：报 告期内煤炭销售收入增加，应收票据结算金额相应增加所致。 （三）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 674,792,760.15 81.89 6,747,927.61 1 11,994,921.37 7.48 119,949.21 1 1-2 年 4,147,678.08 0.50 207,383.90 5 7,017,341.43 4.37 350,867.07 5 2-3 年 6,279,537.64 0.76 5,745,893.08 10 38,097,887.10 23.74 13,121,474.53 10 3-4 年 34,339,127.10 4.17 34,339,127.10 40 27,951,338.74 17.42 12,928,538.74 40 4-5 年 27,851,338.74 3.38 27,851,338.74 50 6,032,699.23 3.76 6,032,699.24 50 5 年以上 76,597,928.75 9.30 76,597,928.75 100 69,365,229.52 43.23 69,365,229.52 100 合 计 824,008,370.46 100.00 151,489,599.18 160,459,417.39 100.00 101,918,758.31 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 备比例% 比例% 比例% 1．单项金额重 大且单独计提 坏账准备 - - - - 67,807,585.07 42.26 67,807,585.07 100 66 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 2．单项金额非 重大已单独计 提坏账准备 122,424,993.83 14.86 122,424,993.83 100 - - - - ３．其他划分为 类似信用风险 特征的组合： 701,583,376.63 85.14 29,064,605.35 1-100 92,651,832.32 57.74 34,111,173.24 1-100 其中：单项金额 重大 574,091,890.23 69.67 5,740,918.90 1 66,630,655.60 41.52 32,856,014.00 5-100 单项金额非重 大 127,491,486.40 15.47 23,323,686.45 1-100 26,021,176.72 16.22 1,255,159.24 1-100 其中：单项金额 非重大但按信 用风险特征组 合后该组合的 风险较大 - - - - - - 合 计 824,008,370.46 100.00 151,489,599.18 160,459,417.39 100.00 101,918,758.31 2．应收账款坏账准备变动如下 本年减少额 年度 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 97,841,578.67 6,245,029.09 83,111.57 2,084,737.88 101,918,758.31 2008 年 101,918,758.31 48,040,840.87 - -1,530,000.00 151,489,599.18 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 货款（共三户） 122,424,993.83 100.00% 122,424,993.83 欠款企业经营状况不佳，长期催讨无果 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款：无。 5．本年实际核销的应收账款为 100,000.00 元。 6．年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款为 606,455.66 元，详 见本附注八-（二）。 7．年末应收关联方账款为 368,321,871.36 元，占应收账款年末余额的 44.69%，详见本附注八- （二）。 67 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 8．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例% 第一名 关联方 239,467,194.17 1 年以内 29.06 第二名 非关联方 149,760,600.20 1 年以内 18.17 第三名 非关联方 102,010,917.58 1 年以内 12.38 第四名 关联方 82,853,178.28 1 年以内 10.05 第五名 非关联方 64,048,825.07 3 年以上 7.77 合 计 638,140,715.30 77.44 9．应收账款年末余额比年初余额增加 663,548,953.07 元，增加比例为 413.53％，增加原因为： 煤炭销售收入增加，应收账款结算金额相应增加所致。 （四）预付款项 1．账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例% 1 年以内 202,711,467.33 83.10 184,665,843.37 80.84 1－2 年 38,505,265.77 15.78 42,967,701.71 18.81 2－3 年 1,929,785.07 0.79 804,003.53 0.35 3 年以上 804,003.53 0.33 - - 243,950,521.70 100.00 228,437,548.61 100.00 合 计 2．账龄超过 1 年的重要预付款项 项 目 金 额 未及时结算的原因 中国远东国际招标公司 12,801,553.39 工程未结算 山西潞安海通工贸有限公司 12,569,045.89 工程未结算 航空工业沈阳发动机研究所风机厂 1,716,000.00 工程未结算 中国煤炭开发公司 1,264,133.31 工程未结算 3．年末金额较大的预付款项 年末数 年初数 前五名欠款单位合计及比例 金额 比例% 金额 比例% 140,720,682.54 57.68 96,611,253.82 42.29 68 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 年末预付款主要单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 山西潞安机械有限责任公司 关联方 54,358,813.00 2008 年 未结算 铁道部资金清算中心 非关联方 34,020,135.88 2008 年 预付运费 山西潞安海通工贸有限公司 非关联方 20,449,045.89 2008 年 未结算 中国技术进出口总公司 非关联方 18,201,117.27 2008 年 未结算 山西奥科新得文化传播有限公司 非关联方 13,691,570.50 2008 年 未结算 合 计 140,720,682.54 4．年末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5．年末预付关联方款项余额为 66,764,000.00 元，占预付款项年末余额的 27.37%，详见本附注 八-（二）。 （五）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账 龄 比例% 备比例 比例% 备比例% % 1 年以 487,127,635.82 60.84 11,387,456.36 1 322,548,409.18 72.89 5,366,318.50 1 1-2 年 233,807,882.10 29.20 13,744,730.15 5 118,960,060.78 26.89 5,948,003.04 5 2-3 年 79,355,578.35 9.91 30,129,557.83 10 731,626.92 0.17 73,162.69 10 3-4 年 135,110.65 0.02 54,044.26 40 118,821.18 0.03 47,528.47 40 4-5 年 62,500.00 0.01 31,250.00 50 16,559.72 0.00 8,279.86 50 5 年以 150,882.08 0.02 150,882.08 100 97,882.08 0.02 97,882.08 100 合 计 800,639,589.00 100.00 55,497,920.68 442,473,359.86 100.00 11,541,174.64 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1．单项金额重大且 单独计提坏账准备 24,660,000.00 3.08 24,660,000.00 100 - - - - 2．单项金额非重大 已单独计提坏账准 备 8,744,458.99 1.09 8,744,458.99 100 2,162,458.99 0.49 2,162,458.99 100 69 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 ３．其他划分为类似 信用风险特征的组 合： 767,235,130.01 95.83 22,093,461.69 1-100 440,310,900.87 99.51 9,378,715.65 1-100 其中：单项金额重大 458,391,254.96 57.25 16,174,371.86 1-10 108,833,555.85 24.60 33,83,719.62 1-5 单项金额非重大 308,843,875.05 38.57 5,919,089.83 1-100 331,477,345.02 74..91 5,994,996.03 1-100 其中：单项金额非重 大但按信用风险特 征组合后该组合的 风险较大 - - - - - - 合 计 800,639,589.00 100.00 55,497,920.68 442,473,359.86 100.00 11,541,174.64 2．其他应收款坏账准备变动如下 本年减少额 年度 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 1,604,446.42 9,936,728.22 - - 11,541,174.64 2008 年 11,541,174.64 44,115,980.42 159,234.38 - 55,497,920.68 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项 应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由 预付投资款 24,660,000.00 100 24,660,000.00 收回可能性很小 往来款 8,744,458.99 100 8,744,458.99 收回可能性很小 合 计 33,404,458.99 33,404,458.99 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款：无。 5．本年实际核销的其他应收款：无。 6．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．年末关联方其他应收款余额：无。 8．年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人 与本公司 占其他应收款 欠款金额 账龄 排名 关系 总额的比例% 1 年以内 144,612,000.00 元, 第一名 非关联方 203,492,000.00 1-2 年 58,880,000.00 元 25.42 1 年以内 58,938,819.35 元, 第二名 非关联方 163,813,475.20 1-2 年 51,448,954.23 元, 20.46 70 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 债务人 与本公司 占其他应收款 欠款金额 账龄 排名 关系 总额的比例% 1 年以内 31,861,079.76 元, 第三名 非关联方 91,085,779.76 1-2 年 59,224,700.00 元 11.38 1 年以内 41,697,314.81 元, 第四名 非关联方 60,252,014.81 1-2 年 18,554,700.00 元 7.52 1 年以内 48,699,000.00 元, 第五名 非关联方 49,329,000.00 1-2 年 63,000.00 元 6,16 合计 567,972,269.77 70.94 9．其他应收款年末余额比年初余额增加 358,166,229.14 元，增加比例为 80.95％，增加原因为： 报告期内，子公司潞宁煤业公司向山西宁武县当地煤矿支付股权投资款所致。 10．其他事项说明： （1）其他应收款中含应收永红煤矿 2,466 万元，系根据本公司 2007 年 1 月 4 日第二届董事会第 十次会议决议，本公司与山西省武乡县鑫龙翔化工有限公司签订重组改制合作协议书，拟将武乡县永 红煤矿改制为规范的有限责任公司。协议规定改制后的永红煤矿注册资本为 22,000 万元，本公司投资 17,600 万元，占注册资本比例的 80%。截止 2008 年 12 月 31 日本公司已支付投资款 2,466 万元（其中 代为支付采矿权价款 1,200 万元），目前有关投资总价款等事宜仍在商议之中。 （2）其他应收款中含襄垣县上庄煤矿 16,381.35 万元，系根据本公司 2007 年 1 月 4 日第二届董 事会第十次会议决议，本公司与襄垣县西营镇人民政府、襄垣县古韩镇桃树村村民杨富民签订《山西 省襄垣上庄煤矿重组改制项目出资协议书》，拟将上庄煤矿进行重组改制。协议规定改制后的公司总 股本为 13,333 万元，本公司投资 8,000 万元，占注册资本比例的 60%。截止 2008 年 12 月 31 日本公 司已预付投资款及暂借款共计 16,381.35 万元，目前该公司改制及股权转让相关事宜正在办理之中。 （3）其他应收款中含潞宁煤业公司预付的对外投资款 51,819.76 万元，2007 年至 2008 年，潞宁 煤业公司根据其 2007 年度第二次临时股东会决议、集团公司《宁武煤田南部矿区煤炭资源整合方案》、 《忻州市政府、潞安集团整合煤炭资源、发展区域经济框架协议》、《宁武县政府、潞宁煤业公司宁 武煤田合作开发协议》的有关规定，与山西省宁武县当地 13 座煤矿的股东或煤矿所在乡政府签订股权 转让协议或资源补偿意向书，购买上述煤矿的股权。截止 2008 年 12 月 31 日，共计支付股权转让款 489,566,000.00 元，尚未支付的股权转让款 228,121,000.00 元，尚未缴纳的采矿权价款 101,305,000.00 元。已支付的款项明细如下 收款单位名称 支付的股权转让款 暂借款 合计 宁武县化北屯乡崔家沟煤矿 40,257,000.00 166,058.99 40,423,058.99 山西宁武孟家窑煤业有限公司 59,220,000.00 18,771,549.00 77,991,549.00 宁武鸿安煤业有限公司 59,130,000.00 1,122,014.81 60,252,014.81 山西宁武安瑞盛煤业有限公司 44,820,000.00 - 44,820,000.00 东汾硫磺沟联营煤矿 37,730,000.00 736,000.00 38,466,000.00 71 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 宁武安鑫煤业有限公司 49,329,000.00 - 49,329,000.00 宁武县凤凰镇政府（包括宁武远大、旺 199,080,000.00 4,412,000.00 203,492,000.00 山、西张马连、孟胭宏达四公司） 宁武县东马坊乡人民政府 - 1,834,000.00 1,834,000.00 宁武县化北屯乡人民政府 - 1,590,000.00 1,590,000.00 489,566,000.00 28,631,622.80 518,197,622.80 合 计 （六）存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 材料采购 3,975,423.39 - 9,084,312.57 - 原材料 130,324,093.50 4,403,737.01 153,653,610.73 1,837,781.94 库存商品 83,436,751.98 2,888,933.39 80,734,620.39 2,717,863.28 委托加工材料 3,205,866.96 - 408,243.64 - 低值易耗品 835,742.28 - 1,112,262.50 合 计 221,777,878.11 7,292,670.40 244,993,049.83 4,555,645.22 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初余额 本年计提额 转回 转销 年末余额 原材料 1,837,781.94 2,565,955.07 - - 4,403,737.01 库存商品 2,717,863.28 171,070.11 - - 2,888,933.39 合 计 4,555,645.22 2,737,025.18 - - 7,292,670.40 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：可变现净 值=估计销售价格-估计完工成本-销售所必需的估计费用。 72 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （七）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期 396,699,862.95 - 314,405,855.76 - 股权投资 合营企业 - - - - 联营企业 396,699,862.95 - 314,405,855.76 - 小计 396,699,862.95 - 314,405,855.76 - 按成本法核算的长期 36,690,659.84 - 36,690,659.84 - 股权投资 合计 433,390,522.79 - 351,096,515.60 - 1、被投资单位主要信息 （金额单位：万元） 法定 本公司持股 被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 代表人 比例% 1．山西潞安集团财务有限 有限责任公司 山西省长治市 杨建林 金融业 50,000.00 33.33 公司(潞安财务公司) 2．山西天脊潞安化工有限 有限责任公司 山西省潞城市 王俊彦 制造业 38,000.00 48.40 公司(天脊潞安公司) 3．山西潞安环能煤焦化工 有限责任公司(环能煤焦 有限责任公司 山西省潞城市 马兴亚 制造业 38,000.00 8.50 公司) 2．按权益法核算的长期股权投资 被投资单位 本年权益增减额 年末余额 名称 初始金额 年初余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 潞安财务公司 126,902,905.37 130,470,955.76 82,294,007.19 3,160,000.00 212,764,962.95 天脊潞安公司 183,934,900.00 183,934,900.00 - - 183,934,900.00 合 计 310,837,805.37 314,405,855.76 82,294,007.19 3,160,000.00 396,699,862.95 73 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 环能煤焦公司 36,690,659.84 36,690,659.84 - 36,690,659.84 - 4．长期股权投资减值准备：无。 5．长期股权投资年末数比年初数增加 82,294,007.19 元，增加比例为 23.44％，增加原因为：根 据本公司第三届第七次董事会会议决议，本公司与集团公司签订协议，于 2008 年 7 月按原出资比例对 潞安财务公司追加投资 6,665 万元，潞安财务公司增资扩股后，注册资本变更为 5 亿元，本公司持股 比例不变，仍为 33.33%。 （八）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产原价 类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 房屋及建筑物 1,411,114,310.62 215,165,370.61 1,114,320.00 1,625,165,361.23 矿井建筑物 1,728,786,260.42 7,561,397.55 - 1,736,347,657.97 通用设备 734,913,275.49 340,701,469.90 33,343,218.98 1,042,271,526.41 运输设备 99,354,418.29 74,342,623.21 8,169,680.00 165,527,361.50 专用设备 3,847,725,544.88 559,234,347.70 95,354,298.96 4,311,605,593.62 合 计 7,821,893,809.70 1,197,005,208.97 137,981,517.94 8,880,917,500.73 其中：报告期内由在建工程转入的固定资产原价为 385,918,540.64 元。 2．累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 240,019,982.87 97,428,855.11 - 337,448,837.98 矿井建筑物 554,294,015.63 67,106,728.66 - 621,400,744.29 通用设备 208,742,999.19 87,994,369.03 22,457,288.79 274,280,079.43 运输设备 21,241,244.64 10,257,580.71 2,284,447.00 29,214,378.35 专用设备 1,352,189,581.93 350,742,319.14 106,021,338.26 1,596,910,562.81 2,376,487,824.26 613,529,852.65 130,763,074.05 2,859,254,602.86 合 计 3．固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋及建筑物 - 3,450,653.42 - 3,450,653.42 矿井建筑物 - - - - 74 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 - 2,378,768.23 2,210,482.72 168,285.51 运输设备 2,805,008.33 1,812,314.95 - 4,617,323.28 专用设备 8,410,000.00 - - 8,410,000.00 11,215,008.33 7,641,736.60 2,210,482.72 16,646,262.21 合 计 4．固定资产账面价值 账面价值 年初数 年末数 房屋及建筑物 1,171,094,327.75 1,284,265,869.83 矿井建筑物 1,174,492,244.79 1,114,946,913.68 通用设备 526,170,276.30 767,823,161.47 运输设备 75,308,165.32 131,695,659.87 专用设备 2,487,125,962.95 2,706,285,030.81 5,434,190,977.11 6,005,016,635.66 合 计 5．年末通过经营租赁租出的固定资产 类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值 煤炭专用设备 129,304,680.52 33,986,199.11 - 95,318,481.41 6、年末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房 屋 263,967,727.11 19,110,803.97 244,856,923.14 正在办理中 （九）在建工程 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 北京办事处装修工程 8,417,600.00 - 8,417,600.00 - - - 数字信息传输系统 850,000.00 - 850,000.00 38,490,935.86 - 38,490,935.86 煤场挡风抑尘墙工程 300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 单身宿舍楼 47,281,168.98 - 47,281,168.98 8,391,500.00 - 8,391,500.00 地面储装运系统 106,803,978.93 - 106,803,978.93 19,204,426.70 - 19,204,426.70 瓦斯抽采系统 93,684,592.68 - 93,684,592.68 53,274,117.67 - 53,274,117.67 集中供热工程 18,679,643.74 - 18,679,643.74 - 污水改造工程 15,103,853.90 - 15,103,853.90 5,786,348.77 - 5,786,348.77 常村矿 100KV 变电站 - - - 398,362.89 - 398,362.89 75 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 综合自动化装置 常村矿安全调度楼 2,700,000.00 - 2,700,000.00 2,700,000.00 - 2,700,000.00 常村矿西坡通风技改 工程 - - - 470,783.75 - 470,783.75 常村矿二水平延伸工 程 25,102,524.00 - 25,102,524.00 - - - 常村矿通风系统改造 工程 14,430,557.65 - 14,430,557.65 - - - 弘峰 60 万吨焦化项目 二期工程 - - 8,325,016.40 - 8,325,016.40 潞安天脊二甲醚项目 828,611.21 - 828,611.21 828,611.21 - 828,611.21 吕梁临县姚家山探矿 工程 18,104,718.40 - 18,104,718.40 8,151,989.40 - 8,151,989.40 王庄 540 水平矿井开 发 143,409,175.59 - 143,409,175.59 41,635,163.50 - 41,635,163.50 王庄战略装车点及快 速装车系统 138,600.00 - 138,600.00 - 五阳 5KV 变电所及压 风机系统 - - - 1,968,380.78 - 1,968,380.78 五阳矿矸石山综合治 理 - - - 4,305,541.27 - 4,305,541.27 五阳矿筒仓工程 18,015,951.10 - 18,015,951.10 - 五阳南峰扩区工程 14,902,953.43 - 14,902,953.43 14,090,129.49 - 14,090,129.49 五阳洗煤厂技改工程 - - 9,689,537.46 - 9,689,537.46 五阳主斜井工程 69,785,449.06 - 69,785,449.06 1,552,186.18 - 1,552,186.18 漳村矿村庄搬迁工程 3,717,600.00 - 3,717,600.00 43,117,463.39 - 43,117,463.39 漳村矿水处理工程 - - 3,800,000.00 - 3,800,000.00 漳村矿下组煤勘探工 程 - - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 漳西 110KV 变电站 5,326,032.97 - 5,326,032.97 1,300,000.00 - 1,300,000.00 潞宁 35KV 线路 - - 1,333,800.00 - 1,333,800.00 潞宁办公楼工程 - -- 26,999,409.31 - 26,999,409.31 潞宁副井辅助工程 - - 80,000.00 - 80,000.00 76 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 潞宁设备配件库 7,567,463.66 - 7,567,463.66 3,500,000.00 - 3,500,000.00 潞宁职工活动中心 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - 潞宁综合车间 - - 3,403,234.11 - 3,403,234.11 余吾低浓度瓦斯电站 工程 6,985,500.00 - 6,985,500.00 - - - 余吾矿二期矿井井巷 工程 669,060,930.94 - 669,060,930.94 462,465,319.74 - 462,465,319.74 余吾南风井工程 34,876,662.82 - 34,876,662.82 - - - 余吾煤电油园区循环 公路工程 19,561,063.00 - 19,561,063.00 - - - 其他零星工程 17,939,431.55 - 17,939,431.55 35,867,508.00 - 35,867,508.00 合计 1,366,074,063.61 - 1,366,074,063.61 806,429,765.88 - 806,429,765.88 1. 工程项目变动情况 本年减少 资 工程 金 投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少* 年末数 来 占预 北京办事处装修工程 55,000,000.00 - 8,417,600.00 - - 8,417,600.00 其他 15.30 数字信息传输系统 126,803,833.13 38,490,935.86 12,069,969.23 49,710,905.09 - 850,000.00 其他 39.87 信息网络工程 1,000,000.00 - 540,000.00 540,000.00 - - 其他 54.00 煤场挡风抑尘墙工程 19,500,000.00 300,000.00 19,017,012.07 19,017,012.07 - 300,000.00 其他 99.06 单身宿舍楼 47,360,000.00 8,391,500.00 38,889,668.98 - 47,281,168.98 其他 99.83 地面储装运系统 233,629,100.00 19,204,426.70 91,482,727.35 3,883,175.12 - 106,803,978.93 其他 47.38 国债 瓦斯抽采系统 351,886,600.00 53,274,117.67 50,180,917.28 2,449,928.86 7,320,513.41 93,684,592.68 29.40 专项 集中供热工程 19,600,000.00 - 19,390,774.94 711,131.20 - 18,679,643.74 其他 98.93 污水改造工程 25,800,000.00 5,786,348.77 19,186,744.95 9,869,239.82 - 15,103,853.90 其他 96.79 常村矿 100KV 变电站综合 1,350,000.00 398,362.89 - 398,362.89 - - 其他 29.51 自动化装置 常村矿安全调度楼 2,800,000.00 2,700,000.00 - - - 2,700,000.00 其他 96.43 常村矿西坡通风技改工程 2,649,000.00 470,783.75 2,169,637.31 2,640,421.06 - - 其他 99.68 77 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 资 工程 金 投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少* 年末数 来 占预 常村矿二水平延伸工程 31,785,000.00 - 25,102,524.00 - - 25,102,524.00 其他 78.98 常村矿通风系统改造工程 21,680,000.00 - 14,430,557.65 - - 14,430,557.65 其他 66.56 弘峰 60 万吨焦化项目二期 80,000,000.00 8,325,016.40 71,132,810.33 79,457,826.73 - - 其他 99.32 工程 潞安天脊二甲醚项目 127,690,000.00 828,611.21 - - 828,611.21 其他 0.65 吕梁临县姚家山探矿工程 1,845,696,400.00 8,151,989.40 9,952,729.00 - - 18,104,718.40 其他 0.98 王庄 540 水平矿井开发 190,000,000.00 41,635,163.50 101,774,012.09 - - 143,409,175.59 其他 75.48 王庄战略装车点及快速装 20,000,000.00 - 138,600.00 - - 138,600.00 其他 0.69 车系统 五阳 5KV 变电所及压风机 8,437,200.00 1,968,380.78 2,068,621.07 4,037,001.85 - - 其他 47.85 系统 五阳矿矸石山综合治理 27,180,000.00 4,305,541.27 23,150,594.70 - 27,456,135.97 - 其他 101.02 五阳矿筒仓工程 18,000,000.00 - 18,015,951.10 - - 18,015,951.10 其他 100.09 国债 五阳南峰扩区工程 38,653,800.00 14,090,129.49 2,066,931.39 1,254,107.45 - 14,902,953.43 41.80 专项 五阳洗煤厂技改工程 57,141,900.00 9,689,537.46 13,454,572.00 23,144,109.46 - - 其他 40.50 五阳主斜井工程 70,000,000.00 1,552,186.18 68,233,262.88 - - 69,785,449.06 其他 99.69 漳村矿村庄搬迁工程 44,890,000.00 43,117,463.39 8,298,585.59 - 47,698,448.98 3,717,600.00 其他 114.54 漳村矿水处理工程 6,500,000.00 3,800,000.00 8,107,071.19 11,907,071.19 - - 其他 183.19 漳村矿下组煤勘探工程 13,000,000.00 5,000,000.00 8,000,000.00 - 13,000,000.00 - 其他 100.00 漳西 110KV 变电站 78,931,200.00 1,300,000.00 66,574,963.94 62,548,930.97 - 5,326,032.97 其他 85.99 潞宁 35KV 线路 1,333,800.00 1,333,800.00 - 1,333,800.00 - - 其他 100.00 潞宁办公楼工程 27,000,000.00 26,999,409.31 - 26,999,409.31 - - 其他 100.00 潞宁副井辅助工程 80,000.00 80,000.00 - 80,000.00 - - 其他 100.00 潞宁矿建工程 4,500,000.00 4,389,175.84 4,389,175.84 - - 其他 97.54 潞宁设备配件库 7,340,000.00 3,500,000.00 4,067,463.66 - - 7,567,463.66 其他 103.10 潞宁职工活动中心 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - - 2,500,000.00 其他 100.00 潞宁综合车间 3,500,000.00 3,403,234.11 120,000.00 3,523,234.11 - - 其他 100.66 余吾低浓度瓦斯电站工程 14,015,500.00 - 6,985,500.00 - - 6,985,500.00 其他 49.84 78 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 资 工程 金 投入 工程项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资产 其他减少* 年末数 来 占预 流动 余吾矿二期矿井井巷工程 722,287,922.00 462,465,319.74 234,723,533.20 - 28,127,922.00 669,060,930.94 96.53 资金 余吾南风井工程 35,834,600.00 - 34,876,662.82 - - 34,876,662.82 其他 97.33 余吾煤电油园区循环公路 19,128,000.00 - 19,561,063.00 - - 19,561,063.00 其他 102.26 工程 温庄龙门吊安装工程 13,320,000.05 - 13,320,000.05 13,320,000.05 - 其他 100.00 其他零星工程 90,000,000.00 35,867,508.00 46,775,621.12 64,703.697.57 - 17,939,431.55 其他 91.83 合 计 4,507,803,855.18 806,429,765.88 1,069,165,858.73 385,918,540.64 123,603,020.36 1,366,074,063.61 *其他减少数系因使用煤炭生产安全费用、维简费用未形成固定资产而直接由成本及费用列支。 2．计入工程成本的借款费用资本化金额 工程名称 年初数 本年增加数 本年转固数 其他减少数 年末数 常村矿瓦斯抽采系统（国债） 6,217,067.09 6,336,127.68 - - 12,553,194.77 五阳南峰扩区工程（国债） 2,090,591.52 - - - 2,090,591.52 余吾矿二期矿井井巷工程 36,372,944.14 3,465,250.00 - - 39,838,194.14 44,680,602.75 9,801,377.68 - - 54,481,980.43 合 计 确定常村矿瓦斯抽采系统和余吾矿二期矿井井巷工程本年资本化金额的资本化率的依据为相关银 行借款的利率，分别为：7.83%和 7.47%。本年用于五阳南峰扩区及常村矿瓦斯抽放项目的国债贷款已 于 2008 年 4 月归还，故自 2008 年 4 月起停止利息资本化。 （十）工程物资 年初数 本年增加 本年减少 年末数 项目 减值 减值 减值 减值 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 准备 准备 准备 准备 材料 127,229.93 - 10,255,526.80 - 10,315,404.63 - 67,352.10 - 设备 - - 3,411,402.05 - 3,411,402.05 - - - 合计 127,229.93 - 13,666,928.85 - 13,726,806.68 - 67,352.10 - 79 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （十一）无形资产 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价合计 1,981,620,604.17 1,226,721.00 - 1,982,847,325.17 潞安环能采矿权 311,152,000.00 - - 311,152,000.00 温庄煤业采矿权 136,106,000.00 - - 136,106,000.00 余吾煤业采矿权 1,015,329,300.00 - - 1,015,329,300.00 潞宁煤业采矿权 384,667,867.65 - - 384,667,867.65 元丰探矿权* 109,400,000.00 - - 109,400,000.00 弘峰土地使用权 13,320,000.00 - - 13,320,000.00 潞宁土地使用权 7,196,095.20 - - 7,196,095.20 王庄排矸用地 - 1,114,320.00 - 1,114,320.00 五阳排矸用地 2,894,181.32 - - 2,894,181.32 漳村排矸用地 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 财务软件 355,160.00 112,401.00 - 467,561.00 累计摊销额合计 106,320,749.59 56,706,736.07 - 163,027,485.66 潞安环能采矿权 66,551,956.15 10,371,733.44 - 76,923,689.59 温庄煤业采矿权 4,693,310.40 4,693,310.37 - 9,386,620.77 余吾煤业采矿权 22,562,873.37 34,478,098.57 - 57,040,971.94 潞宁煤业采矿权 9,599,394.97 6,262,924.47 - 15,862,319.44 元丰探矿权* - - - - 弘峰土地使用权 307,021.00 283,404.00 - 590,425.00 潞宁土地使用权 347,811.27 143,921.90 - 491,733.17 王庄排矸用地 - 22,286.40 - 22,286.40 五阳排矸用地 1,628,993.05 289,418.16 - 1,918,411.21 漳村排矸用地 610,000.00 120,000.00 - 730,000.00 财务软件 19,389.38 41,638.76 - 61,028.14 无形资产减值准备累计金额合计 - - - 潞安环能采矿权 - - - - 温庄煤业采矿权 - - - - 余吾煤业采矿权 - - -- - 潞宁煤业采矿权 - - - - 元丰探矿权* - - - - 弘峰土地使用权 - - - - 潞宁土地使用权 - - - - 王庄排矸用地 - - - - 80 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 五阳排矸用地 - - -- - 漳村排矸用地 - - - - 财务软件 - - - - 无形资产账面价值合计 1,875,299,854.58 - - 1,819,819,839.51 潞安环能采矿权 244,600,043.85 - - 234,228,310.41 温庄煤业采矿权 131,412,689.60 - - 126,719,379.23 余吾煤业采矿权 992,766,426.63 - - 958,288,328.06 潞宁煤业采矿权 375,068,472.68 - - 368,805,548.21 元丰探矿权* 109,400,000.00 - - 109,400,000.00 弘峰土地使用权 13,012,979.00 - - 12,729,575.00 潞宁土地使用权 6,848,283.93 - - 6,704,362.03 王庄排矸用地 - - - 1,092,033.60 五阳排矸用地 1,265,188.27 - - 975,770.11 漳村排矸用地 590,000.00 - - 470,000.00 财务软件 335,770.62 - - 406,532.86 1．年末无用于抵押或担保的无形资产。 2．截止 2008 年 12 月 31 日，潞宁煤业公司所持采矿权证上采矿权人仍为山西潞安矿业（集团） 有限责任公司，但实际使用人为潞宁煤业公司。 （十二）长期待摊费用 项 目 年初数 年末数 元丰公司经营租赁固定资产装修 123,380.45 64,157.81 潞欣公司经营租赁固定资产装修 460,000.00 367,999.96 合 计 583,380.45 432,157.77 （十三）递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收款项 39,920,956.40 14,332,228.57 存货 1,119,114.52 1,382,282.40 固定资产 11,014,478.75 11,142,411.13 开办费 14,024,199.80 14,449,077.84 应付职工薪酬 58,249,470.73 37,372,907.73 81 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助 1,050,000.00 合 计 125,378,220.20 78,678,907.67 已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 煤炭生产安全费用 584,096,623.73 415,746,158.10 煤矿维简费 84,983,721.88 86,954,414.46 矿山环境恢复治理保证金 77,552,781.45 13,532,739.92 煤矿转产发展基金 38,808,413.82 6,852,173.31 应付职工薪酬（福利费） 622,699.68 45,082,190.19 合 计 786,064,240.56 568,167,675.98 （十四）资产减值准备 本年减少数 项 目 年初余额 本年计提额 转 回 转销* 年末余额 一、坏账准备 113,459,932.95 92,156,821.29 159,234.38 -1,530,000.00 206,987,519.86 二、存货跌价准备 4,555,645.22 2,737,025.18 - - 7,292,670.40 三、固定资产减值准备 11,215,008.33 7,641,736.60 - 2,210,482.72 16,646,262.21 四、其他 - - - - - 129,230,586.50 102,535,583.07 159,234.38 680,482.72 230,926,452.47 合 计 *坏账准备转销含本年收回以前年度已核销坏账 1,630,000.00 元。 （十五）短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 350,000,000.00 330,000,000.00 保证借款 - 410,000,000.00 350,000,000.00 740,000,000.00 合 计 1．其中：年末无外币借款，无已到期未偿还的借款。 2．短期借款年末余额比年初余额减少 390,000,000.00 元，减少比例为 52.70％，变动原因为： 本年归还部分借款。 82 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （十六）应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 829,033,844.47 411,157,805.78 1．年末余额中欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据金额为 607,753,900.00 元，详见本附注八-（二）。 2．年末余额中欠关联方票据金额为 607,753,900.00 元，占应付票据年末余额的 73.31%，详见本 附注八-（二）。 3．应付票据年末余额比年初余额增加 417,876,038.69 元，增加比例为 101.63％，变动原因为： 本年公司增加通过向银行质押应收票据开具的银行承兑汇票金额。 （十七）应付账款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 2,190,668,075.56 1,644,528,353.28 1-2 年 108,963,659.15 167,190,142.89 2-3 年 28,415,580.77 29,240,103.29 3 年以上 24,907,968.62 12,586,599.65 合 计 2,352,955,284.10 1,853,545,199.11 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 295,651,359.52 元， 详见本附注八-（二）。 2．年末余额中欠关联方款项为 421,218,535.06 元，占年末应付账款总金额的 17.90%，详见本附 注八-（二）。 3．账龄超过一年的大额应付账款 客户名称 金 额 未偿还原因 韩城矿务局注浆勘探公司 6,107,032.20 未结算 长征鞋服有限公司 5,148,738.33 未结算 长治森泰物贸有限公司 3,991,110.00 未结算 太原市蓝海鑫科公司 3,825,000.00 未结算 中煤建安公司第九十二工程处 3,731,182.78 未结算 潞安五阳广源公司 3,623,733.64 未结算 潞安海通工贸公司 3,480,000.00 未结算 中煤二十九处 3,209,775.77 未结算 山西潞安机械有限责任公司 3,136,079.04 未结算 83 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．应付账款年末余额比年初余额增加 499,410,084.99 元，增加比例为 26.94％，增加原因为： 本年购置固定资产增加，部分设备款未到付款期，尚未结算。 （十八）预收款项 账 龄 年末数 年初数 1 年以内（含 1 年） 664,359,020.03 780,887,436.29 1-2 年 4,115,230.89 16,412,526.55 2-3 年 147,204.08 2,089,301.20 3 年以上 539,935.86 3,524,018.82 合 计 669,161,390.86 802,913,282.86 1．年末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 1,222,716.59 元。 2．年末余额中预收关联方款项为 8,782,884.00 元，占预收款项年末余额的 1.31%，详见本附注 八-（二）。 3．年末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 （十九）应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 436,252,032.75 1,791,560,263.74 1,705,640,138.20 522,172,158.29 二、职工福利费 - 129,850,324.19 129,850,324.19 - 三、社会保险费 23,863,562.65 514,141,660.42 506,591,091.57 31,414,131.50 四、住房公积金 20,374,086.80 103,602,076.48 87,331,980.00 36,644,183.28 五、工会经费和职工教育经费 29,021,622.08 80,571,874.67 62,382,932.34 47,210,564.41 509,511,304.28 2,619,726,199.50 2,491,796,466.30 637,441,037.48 合 计 （二十）应交税费 税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 增值税 232,788,775.80 161,704,630.52 17%、13% 营业税 239,681.83 756,761.76 3%、5% 城建税 7,487,509.02 1,472,106.09 1%、7% 84 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 税 种 年末数 年初数 报告期执行的法定税率 教育费附加 -1,056,283.94 22,943,384.32 3% 价格调控基金 215,564.06 1,035,211.93 1.5% 可持续发展基金 31,022,583.08 59,553,649.40 原煤产量 15、16、19.5 元/吨 所得税 504,316,952.44 257,525,695.03 25% 个人所得税 57,632,333.43 39,511,559.16 房产税 4,495.68 2,228.52 1.2% 矿产资源补偿费 17,697,395.73 77,116,516.50 1% 水资源补偿费 13,033,986.12 17,567,989.14 土地使用税 - 356,592.00 资源税 10,274,395.78 7,502,770.71 原煤移送或使用量 3.2 元/吨 印花税 28,767.90 82,779.30 其他地方性税费 871,316.30 378,561.16 合 计 874,557,473.23 647,510,435.54 （二十一）其他应付款 账 龄 年末数 年初数 1 年以内 702,846,379.32 1,667,526,557.72 1—2 年 15,717,804.50 79,288,246.85 2—3 年 35,549,594.13 654,447.53 3 年以上 2,019,342.80 1,833,731.08 合 计 756,133,120.75 1,749,302,983.18 1．年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 612,459,303.00 元， 详见本附注八-（二）。 2．年末余额中欠关联方款项为 612,459,303.00 元，占其他应付款年末余额 81.00%，详见本附注 八-（二）。 3．账龄超过一年的大额其他应付款 客户名称 金 额 未偿还原因 集团公司 430,000,000.00 合同付款期未到 崔建宏 33,400,000.00 合同付款期未到 武乡县蟠龙镇人民政府 2,000,000.00 尚未支付的股权补偿款 潞城市温家湾村 2,000,000.00 尚未支付的拆迁补偿款 85 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 集团公司 430,000,000.00 集团公司转贷款 崔建宏 33,400,000.00 股权转让款 风险抵押金 17,982,823.30 抵押金 山西省煤炭工业局 9,500,000.00 上级管理费 省林业基金 5,696,827.19 造育林费 合 计 496,579,650.49 5．其他应付款年末余额比年初余额减少 993,169,862.43 元，减少比例为 56.78％，减少原因为： （1）本年余吾煤业公司归还集团公司转贷款 140,000,000.00 元； （2）余吾煤业公司与集团公司、山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司、中国建设银行股份有限 公司长治潞安支行签订债务转移协议，集团公司将其与中国建设股份有限公司长治路潞安支行签订的 《基本建设贷款借款合同》项下债务 820,000,000.00 元转移给余吾煤业公司，余吾煤业公司应付集团 公司的转贷款余额减少 820,000,000.00 元，长期借款增加 820,000,000.00 元。 （二十二）一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 634,100,000.00 4,100,000.00 长期应付款 160,000,000.00 126,500,000.00 794,100,000.00 130,600,000.00 合 计 1． 一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 国家开发银行 人民币 保证借款 4,100,000.00 4,100,000.00 工商银行长治市分行 人民币 保证借款 330,000,000.00 - 工商银行长治市分行 人民币 保证借款 300,000,000.00 - 合 计 634,100,000.00 4,100,000.00 2．一年内到期的长期应付款 种 类 年末数 年初数 备 注 国开行转贷款 - 26,500,000.00 国开行转贷款本期全部归还完 采矿权转让款 160,000,000.00 100,000,000.00 合 计 160,000,000.00 126,500,000.00 86 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．国开行转贷款详见本附注八-(二)-2-(1)-B。 4．采矿权转让款详见本附注六-(二十四)。 （二十三）长期借款 借款条件 年末数 年初数 保 证 586,500,000.00 400,600,000.00 长期借款年末余额比年初余额增加 185,900,000.00 元，增加比例为 46.41％，增加原因为：详见 本附注六-(二十一)-5。 （二十四）长期应付款 种 类 付款期限 年末数 年初数 详见本附注八 国开行转贷款 -(二)-2-(1)-B - 133,000,000.00 余吾煤业采矿权转让款 79,893,300.00 119,893,300.00 潞宁煤业采矿权转让款 110,334,000.00 176,437,000.00 合 计 190,227,300.00 429,330,300.00 1．余吾煤业采矿权转让款总计 24,989.33 万元，由余吾煤业公司直接支付给省国土资源厅，自 2006 年起首期支付 5,000 万元，其余分 5 年付清。 2．潞宁煤业采矿权转让款总计 35,584.40 万元，由潞宁煤业公司直接支付给省国土资源厅，自 2006 年起首期支付 6,500 万元，其余分 5 年付清。 3．长期应付款年末余额比年初余额减少 239,103,000.00 元，减少比例为 55.69％，减少原因为： 本年归还国开行转贷款及支付采矿权转让款。 （二十五）专项应付款 项目及内容 年初数 本年增加 本年结转 年末数 煤矿安全改造项目中央预算内专项资金* 28,820,000.00 - - 28,820,000.00 *包括山西省发展和改革委员会根据晋发改投资发[2006]773 号文件《山西省发展和改革委员会关 于转发的通知》下拨的煤矿安全改造项目资金 28,020,000.00 元和山西省财政厅根据晋财建 [2005]476 号文件《关于下达 2005 年国债专项资金和国家补助基建支出预算的通知》下拨的煤矿安全 改造项目国债专项资金 2,200,000.00 元，上年度用于王庄矿瓦斯抽采项目已结转 1,400,000.00 元。 87 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （二十六）其他非流动负债 项目及内容 年初数 本年增加 本年结转 年末数 技改贷款财政贴息 11,407,747.46 - 322,560.33 11,085,187.13 污染治理项目环保专项资金（漳村矿） 800,000.00 1,360,000.00 - 2,160,000.00 环保治理资金（弘峰） 1,200,000.00 3,114,600.00 114,600.00 4,200,000.00 合 计 13,407,747.46 4,474,600.00 437,160.33 17,445,187.13 1．技改贷款财政贴息：系山西省财政厅根据晋财建[2005]573 号文件《关于下达 2005 年国债专 项资金基建支出预算(拨款)的通知》下拨的煤矿安全改造项目贷款贴息。 2．污染治理项目环保专项资金：根据长治市财政局、长治市环境保护局长财综[2006]137 号文件 《关于下达 2006 年第二批污染治理项目市级环保专项资金的通知》以及长治市财政局、长治市环境保 护局长财综[2008]33 号文件《关于下达 2008 年省级第一批污染减排专项补助资金的通知》的规定， 长治市财政局给予漳村煤矿新风井矿井水处理改造项目的拨款补助。 3．环保治理资金：系根据长治市财政局、长治市环境保护局长财综[2008]125 号《关于下达 2008 年市级环保治理项目专项资金的通知》和襄垣县财政局、襄垣县环保局襄财综[2008]158 号《关于 2008 年环境保护专项治理资金拨付的批复》、襄财预［2007］203 号《关于 2007 年环境保护专项治理资金 拨付的批复》，市、县两级财政局拨付给弘峰焦化公司的环境专项治理资金。 （二十七）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末数 年初数 股数 金额 股数 金额 A 股（每股面值人民币 1 元） 1,150,542,000 1,150,542,000.00 639,190,000 639,190,000.00 本年本公司股本变动金额如下： 本年变动增(+)、减（－） 项 目 年初数 比例 年末数 比例 送股 配股 公积金转股 增发新股 其他 小计 1．有限售条件的流通股 国家持有股份 426,690,000 66.75% 128,007,000 213,345,000 341,352,000 768,042,000 66.75% 国有法人持有股份 其他境内法人持有股份 境内自然人持有股份 境外法人、自然人持股 有限售条件的流通股合 426,690,000 66.75% 128,007,000 213,345,000 341,352,000 768,042,000 66.75% 88 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本年变动增(+)、减（－） 项 目 年初数 比例 年末数 比例 送股 配股 公积金转股 增发新股 其他 小计 计 2．无限售条件的流通股 A股 212,500,000 33.25% 63,750,000 106,250,000 170,000,000 382,500,000 33.25% 境外上市的外资股 无限售条件的流通股合 212,500,000 33.25% 63,750,000 106,250,000 170,000,000 382,500,000 33.25% 计 3．股份总数 639,190,000 100.00% 191,757,000 319,595,000 511,352,000 1,150,542,000 100.00% 本年股本增加情况详见本附注六-(三十)-2。 上述股本业经北京立信会计师事务所有限公司京信验字[2008]019 号验资报告审验确认，公司注 册资本变更的工商登记事宜正在办理中。 （二十八）资本公积 项 目 调整前年初数 调整数* 调整后年初数* 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 1,991,388,940.32 482,712,087.73 2,474,101,028.05 4,622,000.00 1,403,990,469.75 1,074,732,558.30 其他资本公积 226,137,078.67 -226,137,078.67 - - - - 其中：原制度资本公积转入 226,137,078.67 -226,137,078.67 - - - - 合 计 2,217,526,018.99 256,575,009.06 2,474,101,028.05 4,622,000.00 1,403,990,469.75 1,074,732,558.30 1．资本公积年初调整数的形成原因： （1）本公司 2008 年 1 月 31 日同一控制下合并取得子公司余吾煤业公司将其纳入年初合并报表， 对合并资产负债表的年初数进行调整，因合并而增加的期初净资产 1,481,118,853.02 元与对余吾煤 业公司原预付投资款 990,000,000.00 元之间的差额 491,118,853.02 元调整比较报表中的资本公积； （2）将余吾煤业公司年初未分配利润中归属于本公司的部分-496,776.98 元自“资本公积”转入 未分配利润-496,776.98 元； （3）因执行财政部财会函[2008]60 号引起的会计政策变更，调整减少年初资本公积 235,040,620.94 元。 2．年末资本公积较年初资本公积减少 1,399,368,469.75 元，减少比例为 56.56%，变动原因为： （1）未支付的前期发行费用转回，增加资本积 4,622,000.00 元； （2）根据本公司 2008 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，本公司以资本公积转增股本 319,595,000.00 元。 89 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （3）合并余吾煤业公司支付的对价大于账面净资产的差额 582,878,310.73 元冲减本公司资本公 积。 （4）于股权购买日，合并抵销对余吾煤业公司长期股权投资而将年初列报于资本公积的金额 501,517,159.02 元冲回(含余吾公司会计政策变更影响)。 （二十九）盈余公积 项 目 调整前年初数 调整数* 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 511,902,580.26 188,189,664.52 700,092,244.78 262,255,172.39 962,347,417.17 任意盈余公积 - 专项储备 - 1,345,598,279.45 1,345,598,279.45 1,354,504,686.00 967,094,166.45 1,733,008,799.00 其中：维简费 - 332,337,626.63 332,337,626.63 123,333,996.00 6,174,786.34 449,496,836.29 安全费 - 942,247,217.82 942,247,217.82 922,835,700.00 762,776,401.93 1,102,306,515.89 矿山环境治理金 - 47,342,290.00 47,342,290.00 205,556,660.00 198,142,978.18 54,755,971.82 煤矿转产发展金 - 23,671,145.00 23,671,145.00 102,778,330.00 126,449,475.00 合 计 511,902,580.26 1,533,787,943.97 2,045,690,524.23 1,616,759,858.39 967,094,166.45 2,695,356,216.17 盈余公积年初调整数的形成原因： 因执行财政部财会函[2008]60 号引起的会计政策变更，调整增加年初盈余公积 1,533,787,943.97 元。 （三十）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 1,149,304,997.10 调整年初未分配利润（调增＋，调减－） 244,183,585.74 调整后年初未分配利润 1,393,488,582.84 加：归属于母公司所有者的净利润 2,850,203,132.91 其他转入 使用专项储备后结转 967,094,166.45 减：提取法定盈余公积 262,255,172.39 10% 提取专项储备 1,354,504,686.00 应付普通股股利 460,216,800.58 转作股本的普通股股利 191,757,000.00 年末未分配利润 2,942,052,223.23 1．年初数调整形成原因： 90 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （1）年初合并余吾煤业公司，抵销与余吾煤业公司之间的往来款项后相应冲减计提的坏账准备， 调增年初未分配利润 7,563,010.28 元； （2）增加年初未分配利润-496,776.98 元，系按余吾煤业公司年初未分配利润列入，详见本附注 六-（二十八）。 （3）增加年初未分配利润 237,117,352.44 元，系因执行财政部财会函[2008]60 号引起的会计政 策变更。 2．根据本公司 2007 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，本公司以 2007 年末总股本 63,919 万股为基数，向全体股东按每 10 股送 3 股派现金红利 7.2 元（含税），共计分配利润 651,973,800.00 元；向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计转增资本 319,595,000.00 元。上述分配方 案已于 2008 年 6 月实施。 （三十一）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,013,108,055.83 7,246,227,622.35 8,509,782,387.47 4,822,912,781.18 其他业务 2,656,796,196.75 2,564,616,650.19 1,843,283,300.43 1,697,375,685.93 合 计 16,669,904,252.58 9,810,844,312.54 10,353,065,687.90 6,520,288,467.11 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 14,181,626,354.76 7,417,674,031.01 8,581,347,828.67 4,899,274,054.08 （2）商 业 13,134,746.76 12,020,943.11 19,763,438.99 17,955,566.94 （3）其他 4,675,573.48 3,775,842.37 小计 14,199,436,675.00 7,429,694,974.12 8,604,887,110.03 4,917,229,621.02 公司内各业务分部相互抵销 186,328,619.17 183,467,311.77 95,104,722.56 94,316,839.84 合计 14,013,108,055.83 7,246,227,662.35 8,509,782,387.47 4,822,912,781.18 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 煤炭 13,365,899,899.22 6,704,826,512.59 8,235,101,304.42 4,613,618,507.14 焦炭 815,726,455.54 712,847,518.42 346,246,524.25 285,655,546.94 91 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 材料 13,134,746.76 12,020,943.11 19,763,438.99 17,955,566.94 其他 4,675,573.48 - 3,775,842.37 - 公司内各业务分部 相互 抵销 186,328,619.17 183,467,311.77 95,104,722.56 94,316,839.84 14,013,108,055.83 7,246,227,662.35 8,509,782,387.47 4,822,912,781.18 合计 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 潞安矿务局日照运销公司 936,997,598.01 6.69 天脊煤化工集团股份有限公司 813,110,489.45 5.80 武汉钢铁股份有限公司 808,917,170.66 5.77 山西太钢不锈钢股份有限公司 698,347,716.12 4.98 莱芜钢铁股份有限公司 656,744,404.39 4.69 合 计 391,4117,378.63 27.93 4．营业收入本年金额比上年金额增加 6,316,838,564.68 元，增加比例为 61.01％，增加原因为： 煤炭价格大幅上扬导致销售收入增加。 （三十二）营业税金及附加 项目 计缴标准 本年金额 上年金额 资源税 资源移送或使用量 3.2 元/吨 42,865,776.48 38,336,966.52 营业税 3%、5% 3,235,868.16 2,442,918.59 城建税 1%、5% 48,183,601.35 36,540,804.25 教育费附加 3% 36,282,761.54 23,930,184.19 合计 130,568,007.53 101,250,873.55 （三十三）管理费用 管理费用本年发生额比上年增加 869,163,812.80 元，增加比例为 65.41％，变动的主要原因为： 本年工资及附加费增加、固定资产增加相应增加修理费用所致。 （三十四）财务费用 类别 本年金额 上年金额 利息支出 191,094,822.07 66,502,605.48 减：利息收入 46,077,704.15 38,697,743.49 92 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 类别 本年金额 上年金额 手续费 879,572.20 700,611.22 145,896,690.12 28,505,473.21 合计 财务费用本年金额比上年增加 117,391,216.91 元，增加比例为 411.82％，变动原因主要为：利 息支出主要系余吾煤业公司借款利息，余吾煤业公司于 2007 年 10 月成立。 （三十五）资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 1．坏账损失 91,997,586.91 15,620,931.07 2．存货跌价损失 2,737,025.18 738,620.92 3．固定资产减值损失 7,641,736.60 256,814.06 4．其 他 - - 102,376,348.69 16,616,366.05 合计 （三十六）投资收益 项目 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 4,464,337.84 26,203,003.71 其中：处置交易性金融资产取得的投资收益 4,464,337.84 26,203,003.71 二、股权投资投资收益 18,804,007.19 5,506,050.39 （一）成本法核算确认 - 1,938,000.00 （二）权益法核算确认 18,804,007.19 3,568,050.39 （三）处置投资收益 - - 23,268,345.03 31,709,054.10 合计 1．按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 环能煤焦公司 - 1,938,000.00 本年尚未收到分红 2．按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 潞安财务公司 18,804,007.19 3,568,050.39 2007 年 10 月成立 3．处置长期股权投资产生的投资收益：无。 4．本公司投资收益汇回无重大限制； 93 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 5．投资收益本年发生额比上年减少 8,440,709.07 元，减少比例为 26.62%，主要原因为：报告期 内金融资产投资收益下降。 （三十七）营业外收入 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 140,000.00 1,786,000.00 其中：固定资产处置利得 140,000.00 1,786,000.00 罚款收入 4,163,476.61 32,880.00 保险理赔收入 399,470.00 54,120.00 捐赠收入 972,000.00 - 债务重组利得 - 5,247.26 政府补助 601,960.33 95,532.54 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辩认净资产公允价值产生的损益 - 393,525.83 其他 10,341.49 462,360.44 合计 6,287,248.43 2,829,666.07 营业外收入本年发生额比上年增加 3,457,582.36 元，增加比例为 122.19%，增加的主要原因为： 报告期内罚没收入增加。 （三十八）营业外支出 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 3,855,641.17 9,052,313.77 其中：固定资产处置损失 3,855,641.17 9,052,313.77 价格调节基金 5,309,787.06 1,106,312.96 非公益性捐赠支出 864,893.00 185,849.00 公益性捐赠支出 5,652,332.76 3,247,050.00 违约金及赔偿金 174,542.48 35,237.37 罚款支出 173,142.61 967,034.49 其他 5,056.51 50,000.00 16,035,395.59 14,643,797.59 合计 （三十九）所得税费用 项目 本年金额 上年金额 本年所得税费用 804,793,986.48 69,667,768.42 94 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税费用 171,197,252.05 550,933,752.24 合 计 975,991,238.53 620,601,520.66 （四十）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 利息收入 45,525,891.24 罚没收入 4,163,476.61 政府补助 164,800.00 收保险公司赔款 399,470.00 其他营业外收入 10,341.49 合 计 50,263,979.34 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 运费及装卸费 116,799,411.61 办公及会议费 106,561,248.00 差旅费 35,343,769.32 技术开发费 164,380,908.95 业务招待费 27,535,459.42 排污费 31,864,883.80 警卫消防费 47,908,690.62 租赁费 29,478,684.49 销售服务费 50,993,116.89 地销煤管理费 21,416,217.55 上级管理费 10,840,045.25 财产保险费 5,101,143.55 绿化费 42,012,736.76 出国人员经费 5,626,570.00 咨询及审计费 10,446,500.00 水电及暖气费 12,769,382.73 银行承兑汇票保证金 165,551,099.39 其他 97,534,666.04 合 计 982,164,534.37 95 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 3．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 支付上庄煤矿暂借款 54,979,919.35 4．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年金额 收环保治理资金款 4,474,600.00 募股资金专户利息收入 551,812.91 合 计 5,026,412.91 5．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 3,052,971,863.81 加：资产减值准备 103,906,348.69 固定资产折旧 613,529,852.65 无形资产摊销 56,706,736.07 长期待摊费用摊销 151,222.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,715,641.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 190,549,037.16 投资损失（收益以“－”号填列） -23,268,345.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -46,699,312.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 217,896,564.58 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,215,171.72 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,194,082,152.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,510,511,356.08 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,509,103,984.99 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 96 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 三、现金及现金等价物净变动情况 - 现金的年末余额 2,729,480,894.18 减：现金的年初余额 4,054,832,811.35 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,325,351,917.17 七、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1．应收账款构成 年末数 年初数 账龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1 年以内 684,555,635.86 82.23 6,845,556.36 1 19,435,651.36 11.68 194,356.51 1 1-2 年 3,424,208.44 0.41 171,210.42 5 5,686,599.24 3.42 284,329.96 5 2-3 年 5,686,599.24 0.68 5,686,599.24 10 38,097,887.10 22.89 13,121,474.53 10 3-4 年 34,339,127.10 4.13 34,339,127.10 40 27,851,338.74 16.73 12,888,538.74 40 4-5 年 27,851,338.74 3.35 27,851,338.74 50 6,032,699.23 3.62 6,032,699.24 50 5 年以上 76,597,928.75 9.20 76,597,928.75 100 69,365,229.52 41.66 69,365,229.52 100 合 计 832,454,838.13 100.00 151,491,760.61 166,469,405.19 100.00 101,886,628.50 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1．单项金额重大且单 独计提坏账准备 - - - - 67,807,585.07 40.73 67,807,585.07 100 2．单项金额非重大已 单独计提坏账准备 122,424,993.83 14.71 122,424,993.83 100 - - - - ３．其他划分为类似信 用风险特征的组合： 710,029,844.30 85.29 29,066,766.78 1-100 98,661,820.12 59.27 34,079,043.43 1-100 其中：单项金额重大 491,238,711.95 59.01 4,912,387.12 1 65,561,624.25 39.38 32,802,562.43 10-100 单项金额非重大 218,791,132.35 26.28 24,154,379.66 1-100 33,100,195.87 19.89 1,276,481.00 1-100 97 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 其中：单项金额非重大 但按信用风险特征组 合后该组合的风险较 大 - - - - - - - - 合 计 832,454,838.13 100.00 151,491,760.61 166,469,405.19 100.00 101,886,628.50 2． 应收账款坏账准备变动如下 本年减少额 年度 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 95,796,226.33 8,258,251.62 83,111.57 2,084,737.88 101,886,628.50 2008 年 101,886,628.50 47,975,132.11 - -1,630,000.00 151,491,760.61 3． 年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 货款（共三户） 122,424,993.83 100.00% 122,424,993.83 欠款企业经营状况不佳,长期催讨无果 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款：无。 5．本年实际核销的应收账款：无。 6．年末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款为 606,455.66 元，详 见本附注八-（二）。 7．年末应收关联方账款为 367,638,452.36 元，占应收账款年末余额的 44.16% 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 的比例% 潞安矿务局日照运销公司 集团公司附属企业 239,467,194.17 28.77 山西潞安煤炭经销有限责任公司 同一母公司 82,853,178.28 9.95 环能煤焦公司 参股公司 44,711,624.25 5.37 集团公司 母公司 606,455.66 0.07 367,638,452.36 44.16 合 计 8．年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例% 第一名 关联方 239,467,194.17 1 年以内 28.77 第二名 非关联方 149,760,600.20 1 年以内 17.99 98 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 第三名 非关联方 102,010,917.58 1 年以内 12.25 第四名 关联方 82,853,178.28 1 年以内 9.95 第五名 非关联方 64,048,825.07 3 年以上 7.70 合 计 638,140,715.30 76.66 9．应收账款年末余额比年初余额增加 665,985,432.94 元，增加比例为 400.06％，增加原因为： 煤炭销售收入增加，应收账款结算金额相应增加所致。 （二）其他应收款 1．其他应收款构成 年末数 年初数 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账面余额 占总额 坏账准备 坏账准 账 龄 比例% 备比例 比例% 备比例 % % 1 年以 内 90,034,772.59 39.10 900,347.73 1 1,073,153,599.85 90.65 10,731,536.00 1 1-2 年 61,861,774.39 26.86 3,093,088.72 5 110,313,269.55 9.31 5,515,663.48 5 2-3 年 78,107,625.62 33.92 30,004,762.56 10 188,845.42 0.02 18,884.54 10 3-4 年 134,610.65 0.06 53,844.26 40 66,821.18 0.01 26,728.47 40 4-5 年 45,000.00 0.02 22,500.00 50 16,559.72 0.00 8,279.86 50 5 年以 上 100,882.08 0.04 100,882.08 100 97,882.08 0.01 97,882.08 100 合 计 230,284,665.33 100.00 34,175,425.35 1,183,836,977.80 100.00 16,398,974.43 年末数 年初数 种 类 占总额 坏账准备 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 例% 比例% 1．单项金额重大且单 独计提坏账准备 24,660,000.00 10.71 24,660,000.00 100 - - - - 2．单项金额非重大已 单独计提坏账准备 - - - - -- - - - ３．其他划分为类似 205,624,665.33 89.29 9,515,425.35 1-100 1,183,836,977.80 100.00 16,398,974.43 1-100 信用风险特征的组 合： 99 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 其中：单项金额重大 187,813,475.20 81.56 8,744,406.06 1-10 990,000,000.00 83.63 9,900,000.00 1 单项金额非重大 17,811,190.13 7.73 771,019.29 1-100 193,836,977.80 16.37 6,498,974.43 1-100 其中：单项金额非重 大但按信用风险特征 组合后该组合的风险 较大 - - - - - - - - 合 计 230,284,665.33 100.00 34,175,425.35 1,183,836,977.80 100.00 16,398,974.43 2．其他应收款坏账准备变动如下 本年减少额 年度 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2007 年 1,281,083.83 15,117,890.60 - - 16,398,974.43 2008 年 16,398,974.43 17,776,450.92 - - 34,175,425.35 3．年末单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项 应收款项内容 账面余额 计提比例% 坏账准备金额 理 由 预付投资款 24,660,000.00 100 24,660,000.00 收回可能性很小 4．以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款：无。 5．本年实际核销的其他应收款：无。 6．年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7．年末无关联方其他应收款余额。 8．年末其他应收款中欠款金额前五名 与本公司 占其他应收款总 债务人排名 欠款金额 账龄 关系 额的比例% 1 年以内 58,938,819.35 元, 第一名 非关联方 163,813,475.20 71.14 1-2 年 51,448,954.23 元, 第二名 非关联方 24,660,000.00 2-3 年 10.71 第三名 非关联方 24,000,000.00 1 年以内 10.42 第四名 非关联方 9,993,000.00 1-2 年 4.34 第五名 非关联方 4,312,078.14 1 年以内 1.87 合计 226,778,553.34 98.48 100 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 9．其他应收款年末余额比年初余额减少 953,552,312.47 元，减少比例为 80.55％，减少原因为： 报告期内完成了对余吾煤业公司的股权收购，原预付投资款 990,000,000.00 元由其他应收款转入长期 股权投资。 10．关于对襄垣县上庄煤矿预付投资款及暂借款情况，详见本附注六-（五）-10-（2）。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 环能煤焦公司 36,690,659.84 - 36,690,659.84 - 弘峰公司 162,400,000.00 - 162,400,000.00 - 元丰公司 180,000,000.00 - 90,000,000.00 - 潞欣公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 鸿洲公司 800,000.00 - 800,000.00 - 潞安天脊公司 40,080,000.00 - 40,080,000.00 - 温庄煤业公司 148,500,000.00 - 148,500,000.00 - 襄五煤炭公司 18,600,000.00 - 18,600,000.00 - 潞安财务公司 212,764,962.95 - 130,470,955.76 - 天脊潞安公司 183,934,900.00 - 183,934,900.00 - 余吾煤业 1,491,517,159.02 - - - 潞宁煤业 431,554,530.25 - - - 合计 2,908,842,212.06 - 813,476,515.60 - 1、子公司主要信息 被投资单位 本企业持 本企业在被 本年营业 本期 注册地 业务性质 年末净资产总额 名称 股比例 投资单位表 收入总额 净利润 弘峰公司 山西襄垣县 煤焦、化工产品生产、 70.303% 70.303% 276,855,685.33 815,818,495.48 40,481,975.32 矿石加工、生铁、钢 元丰公司 山西长治市 90.00% 90.00% 96,665,416.74 -4,066,199.05 材、建材、矿山机械 工矿产品、建筑材料 鸿洲公司 山西长治市 80.00% 80.00% 1,225,694.90 13,230,746.86 -25,037.66 等购销、货物装卸搬 投资业务、企业管理、 潞欣公司 山西襄垣县 财务管理咨询、房地 90.91% 90.91% 5,740,169.98 4,675,573.48 2,418,856.38 产信息咨询，计算机 温庄煤业公司 山西武乡县 原煤开采 90.00% 90.00% 107,022,968.54 99,795,455.49 16,092,650.08 101 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 本企业持 本企业在被 本年营业 本期 注册地 业务性质 年末净资产总额 名称 股比例 投资单位表 收入总额 净利润 襄五煤炭公司 山西襄垣县 煤炭销售 62.00% 62.00% 22,836,795.67 1,800,871.15 -7,083,244.97 潞安天脊公司 山西潞城市 生产经营甲醇二甲醚 50.10% 50.10% 77,486,584.19 1,143,234.00 -2,513,415.81 原煤开采、煤炭洗选 余吾煤业公司 山西屯留县 100.00% 100.00% 1,717,216,756.22 1,755,500,888.37 225,699,597.20 加工。普通机械制造 原煤开采、煤炭洗选 潞宁煤业公司 山西宁武县 57.80% 57.80% 761,506,935.57 631,153,937.43 179,988,244.65 加工 2．按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备 环能煤焦公司 106,400,000.00 36,690,659.84 - 36,690,659.84 - 弘峰公司 162,400,000.00 162,400,000.00 - 162,400,000.00 - 元丰公司* 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 180,000,000.00 - 鸿洲公司 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 - 潞安天脊公司 40,080,000.00 40,080,000.00 - 40,080,000.00 - 潞欣公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 温庄煤业公司 148,500,000.00 148,500,000.00 - 148,500,000.00 - 襄五煤炭公司 18,600,000.00 18,600,000.00 - 18,600,000.00 - 余吾煤业公司 1,491,517,159.02 - 1,491,517,159.02 1,491,517,159.02 - 潞宁煤业公司 450,270,062.51 - 450,270,062.51 450,270,062.51 - 2,510,567,221.53 499,070,659.84 2,031,787,221.53 2,530,857,881.37 - 合计 注：根据本公司与崔建宏签订的元丰公司《增资协议书》，本公司于 2008 年 7 月 1 日将第二次出资 9,000 万元投 入到元丰公司。 3．按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 年末余额 合 计 其中：分得现金红利 联营企业 潞安财务公司 126,902,905.37 130,470,955.76 82,294,007.19 3,160,000.00 212,764,962.95 天脊潞安公司 183,934,900.00 183,934,900.00 - - 183,934,900.00 310,837,805.37 314,405,855.76 82,294,007.19 3,160,000.00 396,699,862.95 合计 102 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．本报告期内长期股权投资未发生减值。 5．长期股权投资年末余额比年初余额增加 2,095,365,696.46 元，增加比例为 257.58%，变动原 因为：报告期内本公司新增投资余吾煤业公司和潞宁煤业公司，详见本附注五-（一）。 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,887,275,993.28 5,305,373,048.48 7,504,649,084.75 4,187,528,977.83 其他业务 4,453,432,218.95 4,361,727,587.29 2,134,381,070.05 2,003,564,543.97 合 计 15,340,708,212.23 9,667,100,635.77 9,639,030,154.80 6,191,093,521.80 1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 10,887,275,993.28 5,305,373,048.48 7,504,649,084.75 4,187,528,977.83 （2）商 业 - - - - （3）其他 - - - - 合计 10,887,275,993.28 5,305,373,048.48 7,504,649,084.75 4,187,528,977.83 2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 煤炭产品 10,887,275,993.28 5,305,373,048.48 7,504,649,084.75 4,187,528,977.83 10,887,275,993.28 5,305,373,048.48 7,504,649,084.75 4,187,528,977.83 合计 3．公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例% 天脊煤化工集团股份有限公司 813,110,489.45 7.47 武汉钢铁股份有限公司 808,917,170.66 7.43 潞安矿务局日照运销公司 805,755,811.34 7.40 山西太钢不锈钢股份有限公司 698,347,716.12 6.41 莱芜钢铁股份有限公司 656,744,404.39 6.03 合 计 3,782,875,591.96 34.74 103 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 4．营业收入本年金额比上年金额增加 5,701,678,057.43 元，增加比例为 59.15％，增加原因为： 煤炭价格大幅上扬导致销售收入增加。 （五）投资收益 项目 本年金额 上年金额 一、金融资产投资收益 4,372,662.76 25,849,044.41 其中：处置交易性金融资产取得的投资收益 4,372,662.76 25,849,044.41 二、股权投资投资收益 - - （一）成本法核算确认 12,565,700.00 1,938,000.00 （二）权益法核算确认 18,804,007.19 3,568,050.39 （三）处置投资收益 - - 35,742,369.95 31,355,094.80 合 计 1．按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 弘峰公司 12,565,700.00 - 本年收到分红款 环能煤焦公司 - 1,938,000.00 本年尚未收到分红 2．按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括 被投资单位 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 潞安财务公司 18,804,007.19 3,568,050.39 2007 年 10 月成立 3．处置长期股权投资产生的投资收益：无。 4．本公司投资收益汇回无重大限制。 5．投资收益本年发生额比上年发生额增加 4,387,275.15 元，增加的比例为 13.99%，主要原因为： 报告期内收到弘峰公司发放的现金股利以及对潞安财务公司的权益法核算投资收益增加。 104 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 （六）现金流量表补充资料 项目 本年金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 - 净利润 2,622,551,723.91 加：资产减值准备 74,871,411.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 406,160,222.48 无形资产摊销 10,803,438.00 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,637,300.67 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 4,102,926.78 投资损失（收益以“－”号填列） -35,742,369.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -32,661,762.86 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 157,518,072.44 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,173,477.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,816,871,375.77 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,166,322,299.84 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 2,557,518,409.16 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 三、现金及现金等价物净变动情况 - 现金的年末余额 2,172,909,092.36 减：现金的年初余额 3,443,004,644.61 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -1,270,095,552.25 八、关联方关系及其交易 （一）关联方情况 １．本公司的母公司情况 105 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 本公司的母公司为山西潞安矿业（集团）有限责任公司（简称“集团公司”）。 母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 65.74%。 本公司的最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。 本公司的母公司情况的说明： 工商登记类型：有限责任公司 注册地址：山西省长治市襄垣县侯堡 注册资本： 221,430.00 万元 法定代表人：任润厚 经营范围：煤炭开采、加工、销售、发电、煤化工、机械修造、建筑安装、建材以及运输、进出 口贸易、煤炭技术开发与服务。 法定 业务 注册资本 母公司对本公 母公司对本公司 组织机构代 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 代表人 性质 （万元） 司的持股比例 的表决权比例 本公司最终控制方 码 有限责任 山西襄垣县 山西省人民政府国有 集团公司 母公司 任润厚 制造业 221,430.00 65.74% 65.74% 11076540-X 公司 侯堡 资产监督管理委员会 母公司对外提供财务报表，最终控制方不对外提供财务报表。 2．本公司的子公司情况 注册资本（万 持股比例 表决权 组织机构 子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 元） % 比例% 代码 潞欣公司 控股子公司 有限责任公司 山西襄垣县 洪强 投资咨询 220.00 90.91 90.91 74858378-7 弘峰焦化公司 控股子公司 有限责任公司 山西襄垣县 贾恩立 制造业 23,100.00 70.303 70.303 72966863-8 元丰公司 控股子公司 有限责任公司 山西省临县 胡学军 制造业 20,000.00 90.00 90.00 73399807-4 鸿洲公司 控股子公司 有限责任公司 山西长治市 李晋平 商业 100.00 80.00 80.00 75982583-3 潞安天脊公司 控股子公司 有限责任公司 山西潞城市 孙玉福 制造业 8,000.00 50.10 50.10 79639278-2 温庄煤业公司 控股子公司 有限责任公司 山西武乡县 梁建军 制造业 16,500.00 90.00 90.00 71366718-X 襄五煤炭公司 控股子公司 有限责任公司 山西襄垣县 贾恩立 煤炭批发经营 3,000.00 62.00 62.00 66662153-2 余吾煤业公司 控股子公司 有限责任公司 山西屯留县 刘峰 制造业 142,000.00 100.00 100.00 668613704 潞宁煤业公司 控股子公司 有限责任公司 山西宁武县 杨建新 制造业 30,000.00 57.80 57.80 1107078-3 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 山西清浪饮品有限公司 同一母公司 60235325-X 山西潞安民爆器材有限责任公司（民爆器材公司） 同一母公司 734014962 山西潞安煤化有限责任公司 同一母公司 729687273 山西潞安塑业科技有限公司 同一母公司 739342236 106 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 山西潞安炭黑科技有限责任公司 同一母公司 739339176 山西省轻工建设公司 同一母公司 110014753 山西潞安常平集团有限公司 同一母公司 111051847 山西潞安郭庄煤业有限责任公司 同一母公司 701168084 长治市慈林山煤业有限责任公司(慈林山煤业公司) 同一母公司 111080752 山西潞安集团司马煤业有限责任公司(司马煤业公 同一母公司 794213875 山西潞安余吾热电有限责任公司(余吾热电公司) 同一母公司 776734335 山西潞安容海发电有限责任公司(容海发电公司) 同一母公司 776722449 山西潞安工程有限责任公司(潞安工程公司) 同一母公司 701167372 山西潞安煤基合成油有限公司(煤基合成油公司) 同一母公司 792203892 长治市潞安鸿源房地产开发有限公司 同一母公司 788520502 山西潞安树脂有限责任公司 同一母公司 660438147 山西潞安技术咨询开发研究所有限公司 同一母公司 781005903 山西潞安新疆煤化工（集团）有限公司 同一母公司 299190100 山西潞安机械有限责任公司(潞安机械公司) 同一母公司 666606973 内蒙古潞蒙能源有限责任公司 同一母公司 797169857 郑州郑安物流有限责任公司 同一母公司 783442170 山西高河能源有限公司 同一母公司 717866039 山西防爆电机(集团)有限公司(防爆电机公司) 同一母公司 11077009X 山西潞安煤炭经销有限责任公司 同一母公司 66040588X 上海潞安投资有限公司 同一母公司 741610594 潞安财务公司 同一母公司及联营公司 23598994-1 天脊潞安公司 联营公司 75409043-6 环能煤焦公司 联营公司 729657998 潞安矿务局日照运销公司 集团公司附属企业 16836760-7 本公司董事长担任该公 山西凤凰胶带有限公司 70100096-X 司董事长 高纯硅业科技公司 同一母公司 67642572X 山西潞安宾馆服务有限公司 同一母公司 676408401 （二）关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2．本公司与集团公司及其子公司的主要交易 （1）资金服务方面的协议 107 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 A.本公司与潞安财务公司签订协议，潞安财务公司为本公司提供金融服务，协议约定，本公司在 财务公司的存款余额不超过本公司全部银行存款余额的 70%；存款利率不低于同期商业银行存款利率； 贷款利率不高于同期商业银行贷款利率。 B.2006 年 3 月，本公司与集团公司、国家开发银行签订三方协议，集团公司将其在国家开发银行 申请的的贷款 18,600 万元一次性支付给本公司用于煤矿安全改造项目，国家开发银行有权直接监督本 公司贷款使用情况。集团公司根据与国家开发银行签订的借款合同和国家开发银行的利息单向本公司 索要贷款本息。集团公司该笔转贷款情况如下： 贷款单位 利率 借款日期 金额 贷款条件 6.12% 2005.12.29-2013.12.29 山西晋城无烟煤矿 国家开 以后随中国人民银行公布的同 自 2007 年 6 月 10 日起每 186,000,000.00 业集团有限责任公 发银行 期限档次人民币贷款利率， 半年偿还本金 1,325 万元 司担保 每满一年调整一次 该笔转贷款已于本年提前归还完毕。 C.2008 年 3 月 5 日，本公司全资子公司余吾煤业公司与集团公司签订《资金占用协议》，集团公 司将余吾煤业公司设立前统借统还取得的银行借款中用于余吾煤业公司屯留矿井项目部分的贷款 43,000 万元转贷给本公司，期限自 2008 年 3 月 5 日至 2008 年 12 月 31 日止，利率 7.47%。 （2）煤炭销售方面的协议 A.本公司与集团公司签订《煤炭买卖协议》，集团公司向本公司采购中煤、混煤，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准，价格执行市场价格。 B.本公司与山西潞安煤炭经销有限责任公司签订《煤炭买卖协议》，山西潞安煤炭经销有限责任 公司向本公司采购混煤，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准， 价格执行市场价格。 C.本公司与山西潞安容海发电有限责任公司签订《煤炭买卖协议》，山西潞安容海发电有限责任 公司向本公司常村矿采购混煤，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量 为准，价格执行市场价格。 D.本公司与山西潞安余吾热电有限责任公司签订《煤炭买卖协议》，山西潞安余吾热电有限责任 公司向本公司采购混煤，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准， 价格执行市场价格。 E.本公司与潞安矿务局日照运销公司签订《煤炭买卖协议》，本公司向潞安矿务局日照运销公司 销售发往宝山钢铁股份有限公司、华能国际电力股份有限公司上海石洞口第一发电厂的煤炭，具体数 量按与上述两公司签订的煤炭运量合同执行。 F.本公司控股子公司弘峰焦化公司与潞安矿务局日照运销公司签订《焦炭购销合同》，潞安矿务 局日照运销公司向弘峰焦化公司采购焦炭，执行期自 2008 年 4 月 7 日至 2008 年 12 月 25 日，以实际 结算量为准，价格执行市场价格，材料按不高于第三方的价格确定。 108 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 G.本公司与山西潞安煤机合成油有限责任公司签订《煤炭买卖协议》，山西潞安煤机合成油有限 责任公司向本公司采购混煤，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为 准，价格执行市场价格。 （3）煤炭采购方面的协议 A.本公司与集团公司控股子公司慈林山煤业公司签订《煤炭收购协议》，慈林山煤业公司将其生 产的煤炭由本公司收购后统一销售，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结 算量为准，价格执行市场价格。 B.本公司与集团公司控股子公司司马煤业公司签订《煤炭收购协议》，司马煤业公司将其生产的 煤炭由本公司收购后统一销售，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量 为准，价格执行市场价格。 C.本公司与山西潞安煤炭经销有限责任公司签订《煤炭买卖合同》，山西潞安煤炭经销有限责任 公司在慈林山站和王庄西站向本公司供应外购煤，包括洗精煤、喷吹煤和混煤，约定以站点供货量预 付货款，以实际铁路发运量结算货款。 D.本公司与山西潞安石圪节煤业有限责任公司签订《煤炭收购协议》，山西潞安石圪节煤业有限 责任公司将其生产的瘦混煤出售给本公司石圪节洗煤厂，执行期自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，以年终实际结算量为准，价格执行市场价格。 （4）其他的采购协议 A.为生产经营需要，本公司与山西潞安机械有限责任公司签订《液压支架、皮带机等产品采购协 议》，向山西潞安机械有限责任公司购买其自行生产的液压支架及其他工业产品、机制配件，价格按 不高于第三方的市场价格确定。 B.本公司控股子公司余吾煤业公司与集团公司签订《材料采购协议》，余吾煤业公司采购集团公 司下属物资供应处的材料。 C.山西潞安机械有限责任公司为本公司提供自己生产的机制配件，采购价款按合同规定支付，以 年终实际结算量为准。 （5）接受劳务的协议 A.本公司与郑州郑安物流有限责任公司签订《喷吹煤专列物流服务协议》，郑安物流有限责任公 司为本公司提供约 300 万吨喷吹煤的外销业务服务，本公司 2008 年 1-8 月按 20 元/吨向其支付服务费， 2008 年 9-12 月按 40 元/吨向其支付服务费，以年终实际结算量为准。 B.根据本公司与集团公司签订的《铁路运输服务协议》，集团公司向本公司提供 72 公里的专用铁 路运输服务，根据《国家计委关于提高煤矿专用铁路、铁路专用线收费标准的批复》 （计价管[1996]2811 号）在“路矿交接线上”交货的收费标准收取铁路专用线运费，每吨公里 0.32 元。 C.本公司与集团公司签订《轨道衡称重计量服务协议》，集团公司向本公司提供煤炭称重计量服 务，本公司按精煤每吨 0.50 元，原煤每吨 0.40 元向集团公司支付计量费。 D.本公司与集团公司签订《喷吹煤委托加工协议》，本公司委托集团公司加工生产喷吹煤，集团 公司按喷吹煤实际生产量乘以每吨 61 元收取喷吹煤加工费。 109 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 E.本公司与集团公司签订《采掘设备维修协议》，本公司的综采综掘设备由集团公司提供维修服 务。 F.本公司与山西潞安工程有限公司签订《房屋建筑及井巷工程维修协议》，山西潞安工程有限公 司为本公司提供房屋建筑及井巷工程维修服务，工程维修执行工程项目管理办法，并按工程决算报告 支付维修费用。 G.本公司委托山西潞安工程有限公司对股份公司五阳矿和常村矿现存的矸石山进行综合治理，约 定费用 2,600 万元，协议约定每月结算一次，年终全部结清。 （6）资产租赁方面的协议 A.根据本公司与集团公司签订的《资产租赁协议》、《固定资产租赁协议》及其补充协议，本公 司向集团公司租用部分房屋建筑物、机电设备、综采综掘设备及运输设备账面原值为 116,550,988.47 元，租期自 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，租金按账面折旧费加 10%税利和房产的房产 税及部分房产的土地税方式计算，每年支付 10,885,617.96 元。协议规定的正式交付之日起计算，租 金按实际使用情况计算。 B.本公司与集团公司控股子公司司马煤业公司签订《固定资产租赁协议》，将采煤机、液压支架 等专用设备租赁给司马煤业公司使用，租赁资产的租金按照本公司该等资产账面折旧费加 3%修理费加 0.273%的保险费加 10%的管理方式计算，分两次于每年 6 月 30 日前和 12 月 31 日前支付。 C.2007 年 4 月 3 日，本公司与集团公司签订《土地租赁变更协议》，集团公司租赁给本公司土地 面积共计 778,985.61 平方米，租赁期限自交付本公司使用之日起至该土地使用权终止日期止，土地年 租金按每平米 6.49 元人民币计，一年支付 506.22 万元。 2007 年 12 月 29 日，本公司与集团公司签订《土地租赁补充协议》，鉴于山西省地税局对各地区 土地使用税额标准提高，税额调整增加 222.01 万元。 D.2008 年 3 月 1 日，本公司全资子公司余吾煤业公司与集团公司签订《土地租赁协议》，集团公 司将集团公司在屯留县余吾镇后河用地租赁给余吾煤业公司，余吾煤业公司每年向集团公司支付每平 方米租金 9.9 元，总计租金 641.82 万元(含土地使用税)。 （7）后勤服务方面的协议 A.根据本公司与集团公司于 2008 年 5 月签订的《综合服务协议》，集团公司向本公司提供供电、 供水、供暖、供汽、班中餐、洗浴、运输、电信、公安保卫消防、绿化清洁、公寓住宿、污水处理等 服务。预计全年发生额 55,000 万元。 2008 年 9 月 1 日，鉴于物价上涨及人工工资上调等因素，本公司与集团公司签订《综合服务补充 协议》，上调部分原综合服务项目价格，预计增加额 3,425 万元，新增公共设施使用费 2,917 万元， 总服务费用预计增加 6,216 万元。 B.根据本公司与集团公司签订的《应付福利费支付协议》，集团公司向本公司提供职工医疗卫生、 幼托等方面的服务，从 2008 年 1 月 1 日起，将按工资总额 4.7%的比例提取职工福利费按月支付给集 团公司。 110 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 C.本公司与集团公司签订《井口急救站费用支付协议》，按井口急救站人员每人每年支付集团公 司 65,000.00 元。 3．定价原则 本公司与关联方之间在报告期内发生的上述关联交易项目的定价原则为：价格有市场价格的按市 场价格确定交易价格，无市场价格的根据双方成本协商确定交易价格。 4．主要交易事项 （1）向关联方采购货物 关联方 项目 定价依据 本年金额 占交易比例 上年金额 占交易比例 集团公司及其全资子公司 水 市场价 82,748,786.39 100.00% 44,707,975.77 100.00% 集团公司 电力 市场价 282,764,517.73 100.00% 185,575,585.86 100.00% 集团公司及其全资子公司 材料及配件 市场价 154,771,638.01 11.73% 8,464,981.50 1.19% 集团公司(石圪节) 煤炭 市场价 251,398,920.00 10.42% 744,774,052.90 37.43% 潞安煤炭经销公司 煤炭 市场价 222,332,869.27 9.22% 司马煤业公司 煤炭 市场价 1,550,897,560.04 64.29% 846,516,935.46 42.55% 慈林山煤业公司 煤炭 市场价 593,131,941.59 24.59% 398,377,972.05 20.02% 潞安机械公司 固定资产 市场价 117,213,418.77 9.79% 167,742,111.19 13.82% （2）销售货物及提供劳务 关联方 项目 定价依据 本年金额 占年度销货 上年金额 占年度销货 集团公司及其全资子公司 煤炭 市场价 61,519,204.47 0.37% 80,214,131.12 0.77% 余吾热电公司 煤炭 市场价 51,022,251.67 0.31% 容海发电公司 煤炭 市场价 72,752,809.06 0.44% 潞安矿务局日照运销公司 煤炭 市场价 805,755,811.34 4.83% 潞安矿务局日照运销公司 焦炭 市场价 131,241,786.67 0.79% 潞安煤炭经销公司 煤炭 市场价 408,726,201.83 2.45% 民爆器材公司 煤炭 市场价 1,412,671.74 0.01% 1,732,430.21 0.02% 集团公司及其全资子公司 材料及配件 市场价 13,284,451.92 0.08% 12,582,618.92 0.12% 司马煤业公司 固定资产出租 协议价 22,131,561.02 72.28% 11,873,587.92 100.00% 石圪节煤业公司 固定资产出租 协议价 8,488,281.04 27.72% （3）其他交易事项 关联方 项目 本年金额 上年金额 集团公司 车辆租赁费 1,937,710.12 2,048,518.98 集团公司 房屋租赁费 8,805,317.72 7,512,203.13 集团公司 设备租赁费 1074646.52 1,198,347.35 集团公司 铁运费 20,862,740.91 22,524,656.79 111 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 关联方 项目 本年金额 上年金额 集团公司及全资子公司 绿化清洁费 26,550,587.22 19,152,123.62 集团公司 警卫消防费 43,440,146.39 21,128,602.00 集团公司 土地租赁费 10,871,434.42 7,275,716.61 集团公司及全资子公司 修理费 27463150.04 11,567,980.40 集团公司及全资子公司 通信费 13,884,002.66 12,951,825.84 集团公司 污水处理费 46,272,988.36 27,655,489.36 集团公司及全资子公司 班中餐 27,368,664.00 17,650,751.00 集团公司及全资子公司 公寓住宿费 66,393,250.36 54,063,108.96 集团公司及全资子公司 取暖及洗浴费 51,301,659.84 44,059,400.39 集团公司及全资子公司 职工福利费用 84,988,870.30 57,479,571.71 集团公司 轨道衡称重计量服务费 6,685,600.69 6,358,685.20 集团公司 喷吹煤加工费 64,120,516.00 60,741,196.00 集团公司 公用设施使用费 14,806,449.00 集团公司 井口急救站费用 2,665,000.00 集团公司 转贷款利息支出 106,553,891.67 潞安财务公司 借款利息支出 19,703,550.00 113,400.00 潞安财务公司 存款利息收入 30,540,795.80 2,382,406.79 郑安公司 运销服务费 62,582,200.00 47,152,300.00 山西潞安工程有限公司 修理费 329,744,472.02 151,479,240.43 （4）担保事项 截止 2008 年 12 月 31 日集团公司为本公司提供担保情况如下: 贷款单位 利率% 借款日期 借款金额 备注 集团公司与山西晋城无烟煤矿业 国家开发银行 4.68 1994.03.16-2013.11.30 20,600,000.00 集团有限责任公司共同担保 截止 2008 年 12 月 31 日本公司控股子公司余吾煤业公司被担保情况如下： 贷款单位 利率% 借款日期 借款金额 备注 中国工商银行股份有 山西晋城无烟煤矿业集团有限责 7.74 2004.1.5-2010.1.24 380,000,000.00 限公司长治市分行 任公司提供担保 中国建设银行股份有 山西晋城无烟煤矿业集团有限责 7.74 2004.4.16-2010.8.9 820,000,000.00 限公司长治潞安支行 任公司与集团公司共同提供担保 112 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 截止 2008 年 12 月 31 日本公司为联营公司天脊潞安公司提供担保情况如下: 单位 利率% 借款日期 金额 备注 本公司按持股比例 48.404%，对其中 2.9 亿元提供担 中国银行股份有限 7.83 2007.10.19-2015.08.27 600,000,000.00 保，并承担连带责任保证。该项贷款用于建设年产 公司潞城支行 30 万吨甲醇项目(项目总投资为 13.6 亿元) 本公司提供担保，并承担连带责任保证。该项贷款 山西金融租赁有限 7.32 2008.8.20-2013.08.19 182,900,000.00 用于建设年产 30 万吨甲醇项目(项目总投资为 13.6 公司 亿元) 5．关联方往来款项余额 占所属科目全部应收（付） 金额（元） 项目 关联方 款项余额的比重 年末数 年初数 年末数 年初数 货币资金 潞安财务公司 1,715,911,764.65 2,133,129,630.22 56.87% 51.06% 应收票据 集团公司* 5,700,000.00 4,114,155.50 0.22% 0.29% 潞安矿务局日照运销公司 357,150,000.00 - 13.93% - 山西潞安煤炭经销公司 10,000,000.00 - 0.39% - 高河能源公司 7,300,000.00 - 0.28% - 应收票据小计 380,150,000.00 4,114,155.50 14.82% 0.29% 应收账款 集团公司 606,455.66 424,208.44 0.07% 0.07% 高河能源公司 114,387.65 101,680.92 0.01% 0.02% 环能煤焦公司 45,280,655.60 45,780,655.60 5.50% 7.17% 容海发电公司 - 429,780.00 - 0.07% 司马煤业公司 - 8,578.34 - 0.00% 潞安矿务局日照运销公司 239,467,194.17 - 29.06% - 山西潞安煤炭经销公司 82,853,178.28 - 10.05% - 应收账款小计 368,321,871.36 46,744,903.30 44.69% 7.33% 预付款项 山西潞安煤炭经销公司 - 4,398,385.23 - 1.93% 山西凤凰胶带有限公司 94,000.00 - 0.04% - 潞安机械公司 66,000,000.00 - 27.06% - 防爆电机公司 670,000.00 - 0.27% - 预付款项小计 66,764,000.00 4,398,385.23 27.37% 1.93% 短期借款 潞安财务公司 350,000,000.00 220,000,000.00 100.00% 29.73% 应付账款 集团公司 295,651,359.52 220,455,115.93 12.57% 11.89% 113 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 占所属科目全部应收（付） 金额（元） 项目 关联方 款项余额的比重 年末数 年初数 年末数 年初数 防爆电机公司 445,022.88 512,011.23 0.02% 0.03% 凤凰胶带公司 2,838,713.79 1,353,194.19 0.12% 0.07% 潞安工程公司 90,784,734.91 46,881,277.31 3.85% 2.53% 潞安机械公司 24,429,202.38 28,296,969.34 1.04% 1.53% 山西潞安煤炭经销公司 1,065,396.80 - 0.05% - 山西省轻工建设公司 4,532,184.78 727,613.00 0.19% 0.04% 郑安物流公司 1,471,920.00 715,940.00 0.05% 0.04% 应付账款小计 421,218,535.06 298,942,121.00 17.90% 16.13% 预收款项 集团公司 1,222,716.59 3,149,607.71 0.18% 0.39% 潞安机械公司 178,601.06 63,586.72 0.03% 0.01% 煤基合成油公司 118,442.86 98,897.14 0.02% 0.01% 民爆器材公司 1,208.87 93,387.67 0.0002% 0.01% 容海发电公司 3,372,640.40 2,106,061.63 0.50% 0.26% 余吾热电公司 3,889,274.22 0.58% 预收款项小计 8,782,884.00 5,511,540.87 1.31% 0. 68% 其他应付款 集团公司 612,459,303.00 1,596,749,374.83 81.00% 91.28% 长期应付款 集团公司 - 133,000,000.00 - 30.98% 一年内到期的 非流动负债 集团公司 - 26,500,000.00 - 20.29% 应付票据 集团公司 607,753,900.00 306,400,000.00 73.31% 74.52% 司马煤业公司 - 21,000,000.00 - 5.11% 应付票据小计 607,753,900.00 327,400,000.00 73.31% 79.63% *本年公司收到由集团公司背书的银行承兑汇票金额 292,700,000.00 元，其中公司已背书转让尚 未到期金额 287,000,000.00 元。 九、或有事项 （一）无因商业票据贴现和背书转让形成的或有负债。 （二）除前述为山西天脊潞安化工有限公司提供担保外，无为其他单位提供担保而形成的或有负 债。 （三）2006 年 7 月，山西省煤炭经营有限责任公司诉潞宁煤业公司应归还陈家半沟煤矿（2005 年，集团公司以从陈家半沟煤矿购买的资产出资设立潞宁煤业公司）借款的本金及利息 335.925 万元； 2007 年 12 月 28 日，太原市中级人民法院出具（2007）并民重字第 12 号民事判决书认为，原告的诉 114 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 讼请求于法无据，不应支持。2008 年 2 月 25 日，山西省煤炭资产经营有限责任公司向山西省高级人 民法院提出上诉，目前该案正在审理之中。 （四）无其他应披露的或有事项。 十、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，除本附注六-（五）-10 及附注六-（二十四）所述尚需支付的股权转让 款和采矿权价款外，本公司无其他需要披露的对外重大承诺事项。 十一、其他事项说明 余吾煤业公司股权变更的工商变更资料已申报给山西省工商行政管理局，目前山西省工商行政管 理局正在受理之中。 十二、资产负债表日后事项 （一）2009 年 1—2 月，本公司与兴业银行股份有限公司太原分行、中国银行股份有限公司襄垣 支行签订承兑协议，共计向集团公司签发 22,225 万元银行承兑汇票，并以本公司 26,306 万元应收票 据进行质押。 （二）本公司第三届第十二次董事会会议通过《关于出资设立山西东能煤业有限公司的议案》， 为加快推进本公司五阳矿井田范围内东周压煤村庄的整体搬迁和新农村建设，本公司拟与山西绿色庄 园农业有限公司协商共同出资设立山西东能煤业有限公司（暂定名），公司注册资本为人民币 3,000 万元，其中：本公司出资 2,100 万元，占注册资本的 70%。 （三）根据第三届第十二次董事会会议决议，本公司拟以 2008 年 12 月 31 日股份 1,150,542,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 10 元（含税），共计派发现金股利 1,150,542,000.00 元（含税），该利润分配预案须经 2008 年度股东大会审议。 十三、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－） 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,684,568.03 计入当期损益的政府补助 498,381.97 115 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日当期损益 479,979.09 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,444,110.53 所得税影响数 882,427.48 合计 -3,267,890.04 上述数据已扣除少数股东收益因素。 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 36.25% 41.73% 2.48 2.48 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36.29% 41.77% 2.48 2.48 116 山西潞安环保能源开发股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：任润厚 山西潞安环保能源开发股份有限公司 二〇〇八年三月二十六日 117