辽宁成大(600739)2008年年度报告

辽宁成大股份有限公司 LIAONING CHENG DA CO., LTD. 600739 2008 年年度报告 二○○九年四月十六日 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ........................................................... 2 第二节 公司基本情况简介 ................................................... 2 第三节 财务数据和业务数据摘要 ............................................. 3 第四节 股本变动及股东情况 ................................................. 5 第五节 董事、监事和高级管理人员 .......................................... 11 第六节 公司治理结构 ...................................................... 16 第七节 股东大会情况简介 .................................................. 23 第八节 董事会报告 ........................................................ 24 第九节 监事会报告 ........................................................ 37 第十节 重要事项 .......................................................... 39 第十一节 财务会计报告 .................................................... 49 第十二节 备查文件目录 ................................................... 132 1 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、独立董事艾洪德先生因出差在外未出席董事会会议，授权委托独立 董事李延喜先生代为出席并行使表决权。 三、华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 四、公司负责人尚书志先生、主管会计工作负责人李宁先生及会计机构 负责人（会计主管人员）高武女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 第二节 公司基本情况简介 公司法定中文名称 辽宁成大股份有限公司 公司法定中文名称缩写 辽宁成大 公司法定英文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD. 公司法定英文名称缩写 LNCD 公司法定代表人 尚书志 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 于占洋 董事会秘书联系地址 大连市中山区人民路 71 号 董事会秘书电话 0411－82512731 董事会秘书传真 0411－82691187 董事会秘书电子信箱 yuzy@chengda.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王红云 证券事务代表联系地址 大连市中山区人民路 71 号 证券事务代表电话 0411-82512618 证券事务代表传真 0411－82691187 证券事务代表电子信箱 why@chengda.com.cn 公司注册地址 大连市中山区人民路 71 号 公司办公地址 大连市中山区人民路 71 号 2 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司办公地址邮政编码 116001 公司国际互联网网址 http://www.chengda.com.cn 公司电子信箱 stocks@chengda.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 大连市中山区人民路 71 号成大大厦 28 楼 2811A 室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 辽宁成大 600739 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 9 月 2 日 公司首次注册地点 大连市中山区斯大林路 51－53 号 公司变更注册日期 2008 年 6 月 6 日 公司变更注册地点 大连市中山区人民路 71 号 企业法人营业执照注册号 210000004919553 税务登记号码 210202117590366 组织机构代码 11759036-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门南大街 2 号成铭大厦 C21 层 第三节 财务数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,056,966,680.14 利润总额 1,054,600,480.87 归属于上市公司股东的净利润 939,483,726.27 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 949,074,149.61 经营活动产生的现金流量净额 95,742,552.39 二、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -533,026.64 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 9,617,498.25 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -10,840,228.64 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 6,671,922.05 期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,316,919.31 少数股东权益影响额 -2,416,140.70 所得税影响额 -773,528.35 合计 -9,590,423.34 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 5,118,992,210.87 5,473,973,049.54 -6.48 5,568,872,731.52 利润总额 1,054,600,480.87 2,325,747,901.61 -54.66 616,700,353.28 归属于上市公司股东的 939,483,726.27 2,113,354,952.19 -55.55 515,431,510.41 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 949,074,149.61 2,090,709,387.74 -54.61 514,446,695.49 利润 基本每股收益（元／股） 1.0468 2.3555 -55.56 0.5745 稀释每股收益（元／股） 1.0376 2.2765 -54.42 0.5720 扣除非经常性损益后的 1.0575 2.3302 -54.62 0.5369 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 18.95 45.73 减少 26.78 个百分点 27.19 （%） 加权平均净资产收益率 19.64 64.95 减少 45.31 个百分点 32.61 （%） 扣除非经常性损益后全 19.14 45.24 减少 26.10 个百分点 25.41 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 19.84 64.26 减少 44.42 个百分点 30.48 （%） 经营活动产生的现金流 95,742,552.39 262,216,721.90 -63.49 38,798,795.85 量净额 每股经营活动产生的现 0.11 0.29 -62.07 0.08 金流量净额（元／股） 本年末比上年末增 2008 年末 2007 年末 2006 年末 减(%) 总资产 6,578,480,198.80 6,476,885,352.16 1.57 3,806,055,149.58 所有者权益（或股东权 4,958,247,989.14 4,620,945,956.59 7.30 1,895,854,742.18 益） 归属于上市公司股东的 5.51 5.15 6.99 3.80 每股净资产（元／股） 4 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 积 比例 送 比例 数量 发行新股 金 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 78,246,182 8.72 -44,860,327 -44,860,327 33,385,855 3.71 2、国有法人持股 3、其他内资持股 84,930,340 9.47 -61,572,964 -61,572,964 23,357,376 2.59 其中： 境内非国 84,930,340 9.47 -61,572,964 -61,572,964 23,357,376 2.59 有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 163,176,522 18.19 -106,433,291 -106,433,291 56,743,231 6.30 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 734,030,022 81.81 3,279,000 106,433,291 109,712,291 843,742,313 93.70 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 734,030,022 81.81 3,279,000 106,433,291 109,712,291 843,742,313 93.70 股份合计 三、股份总数 897,206,544 100 3,279,000 0 3,279,000 900,485,544 100 股份变动的批准情况： （1）2008 年 1 月 24 日，公司根据股权分置改革相关股东会议审议通过 5 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 的股权分置改革方案，第三次安排有限售条件的流通股上市流通，上市数量 为 106,433,291 股。 （2）2008 年 11 月 24 日，公司第五届董事会第三十七次（临时）会议 审议通过了《关于辽宁成大股份有限公司股权激励计划首次行权相关事项的 议案》，公司采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权，本次发行股票 总额为 327.90 万股。 股份变动的过户情况： （1）公司第三次安排有限售条件的流通股上市流通，已于 2008 年 1 月 24 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对相关股东持有的股份 进行了变更登记。 （2）公司股权激励计划首期行权后，向激励对象定向发行的新增股份 327.90 万股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份登记手 续，并于 2008 年 12 月 10 日在上海证券交易所上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 辽宁成大集团有 2008 年 1 月 75,148,983 43,084,633 32,064,350 股改承诺 限公司 24 日 深圳吉富创业投 2008 年 1 月 68,217,703 44,860,327 23,357,376 股改承诺 资股份有限公司 24 日 深圳宜发创业投 2008 年 1 月 16,712,637 16,712,637 0 股改承诺 资有限公司 24 日 中国东方资产管 2008 年 1 月 3,097,199 1,775,694 1,321,505 股改承诺 理公司 24 日 合计 163,176,522 106,433,291 56,743,231 / / 二、证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其 发行价格 获准上市交 衍生证券 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 （元） 易数量 的种类 2008 年 12 2008 年 12 A股 4.82 3,279,000 3,279,000 月3日 月 10 日 6 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期期初，公司总股本为 897,206,544 股，其中有限售条件的流通股份 为 163,176,522 股，占公司总股本的 18.19％，无限售条件的流通股份为 734,030,022 股，占公司总股本的 81.81％。 2008 年 1 月 24 日，公司第三次安排有限售条件的流通股上市流通，上 市数量为 106,433,291 股。公司总股本保持不变，股份结构发生变化，其中有 限售条件的流通股份为 56,743,231 股，占公司总股本的 6.32％，无限售条件 的流通股份为 840,463,313 股，占公司总股本的 93.68％。 2008 年 12 月 10 日，公司股权激励新增股份 3,279,000 股在上海证券交 易所上市流通。公司总股本变更为 900,485,544 股，其中有限售条件的流通股 份为 56,743,231 股，占公司总股本的 6.30％，无限售条件的流通股份为 843,742,313 股，占公司总股本的 93.70％。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 104,548 户 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 股东 持股比 股东名称 持股总数 报告期内增减 条件股份数 结的股份 性质 例(%) 量 数量 辽宁成大集团有限公司 国家 12.76 114,906,270 377,287 32,064,350 无 中国农业银行－中邮核心成 其他 4.77 42,944,556 -1,838,997 无 长股票型证券投资基金 中国农业银行－中邮核心优 其他 4.60 41,462,736 10,581,319 无 选股票型证券投资基金 深圳吉富创业投资股份有限 其他 3.39 30,557,376 -37,660,327 23,357,376 无 公司 深圳宜发创业投资有限公司 其他 1.91 17,212,637 无 中国工商银行－南方隆元产 其他 1.82 16,430,094 无 业主题股票型证券投资基金 7 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 中国工商银行－南方稳健成 其他 1.82 16,368,892 无 长证券投资基金 中国工商银行－南方成份精 其他 1.56 14,062,395 无 选股票型证券投资基金 中国建设银行－华夏红利混 其他 1.47 13,269,728 无 合型开放式证券投资基金 冻结 福建省闽发证券有限公司 其他 1.30 11,700,000 11,700,000 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 辽宁成大集团有限公司 82,841,920 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投 42,944,556 人民币普通股 资基金 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投 41,462,736 人民币普通股 资基金 深圳宜发创业投资有限公司 17,212,637 人民币普通股 中国工商银行－南方隆元产业主题股票型证 16,430,094 人民币普通股 券投资基金 中国工商银行－南方稳健成长证券投资基金 16,368,892 人民币普通股 中国工商银行－南方成份精选股票型证券投 14,062,395 人民币普通股 资基金 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券 13,269,728 人民币普通股 投资基金 福建省闽发证券有限公司 11,700,000 人民币普通股 中国工商银行－南方稳健成长贰号证券投资 11,387,761 人民币普通股 基金 公司前十名股东中，辽宁成大集团有限公司持有深圳宜发 创业投资有限公司 5%的股权。 公司前十名无限售条件股东中，中国农业银行－中邮核心 成长股票型证券投资基金、中国农业银行－中邮核心成长股票 型证券投资基金的管理人为中邮创业基金管理有限公司，中国 上述股东关联关系或一致行动的说明 工商银行－南方隆元产业主题股票型证券投资基金、中国工商 银行－南方稳健成长证券投资基金、中国工商银行－南方成份 精选股票型证券投资基金、中国工商银行－南方稳健成长贰号 证券投资基金的管理人为南方基金管理有限公司。 除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 8 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交易 限售条件 号 东名称 条件股份数量 时间 股份数量 辽宁成大集团有限公司和中国东 方资产管理公司分别按持股比例 遵守以下限售条件：自 2007 年 1 辽宁成大集团 月 24 日，通过证券交易所挂牌交 1. 32,064,350 32,064,350 有限公司 易出售股份的数量在 12 个月内 不超过辽宁成大股份总数的 5%、 24 个月内不超过 10%，且出售价 格不低于 3.8 元/股。 自 2007 年 1 月 24 日，通过证券 交易所挂牌交易出售股份的数量 深圳吉富创业 在 12 个月内不超过辽宁成大股 2. 投资股份有限 23,357,376 23,357,376 份总数的 5%、24 个月内不超过 公司 10%，且出售价格不低于 3.8 元/ 股。 辽宁成大集团有限公司和中国东 方资产管理公司分别按持股比例 遵守以下限售条件：自 2007 年 1 中国东方资产 月 24 日，通过证券交易所挂牌交 3. 1,321,505 1,321,505 管理公司 易出售股份的数量在 12 个月内 不超过辽宁成大股份总数的 5%、 24 个月内不超过 10%，且出售价 格不低于 3.8 元/股。 2、控股股东及实际控制人情况 （1）法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 自营和代理货物及技术进出口（国家禁 止的不得经营，限制的品种办理许可证 后方可经营），经营进料加工和“三来 辽宁成大集团 尚书志 16,800 1995 年 9 月 28 日 一补”业务及对销贸易和转口贸易；服 有限公司 装及纺织原料制作、加工，汽车货运、 仓储服务，物业管理及电子计算机技术 服务、销售，煤炭批发经营。 （2）法人实际控制人情况 公司实际控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 9 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 持有本公 性 年 年初持股 年末持股 股份增减 变动原 姓名 职务 任期起止日期 司的股票 别 龄 数 数 数 因 期权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 尚书志 董事长 男 56 526,500 726,500 1,296,000 200,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 张德仲 副董事长 男 56 421,463 781,463 1,080,000 360,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 葛 郁 董事、总裁 男 46 240,013 600,013 1,080,000 360,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 董事、副总 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 李 宁 裁、财务总 男 40 202,122 327,122 648,000 125,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 监 2006 年 5 月 16 日～ 张志范 董事 男 46 648,000 2008 年 5 月 21 日 2006 年 5 月 16 日～ 徐茂谦 董事 男 59 2008 年 5 月 21 日 2006 年 5 月 16 日～ 于延琦 独立董事 男 46 2008 年 5 月 21 日 2006 年 5 月 16 日～ 李延喜 独立董事 男 39 2009 年 5 月 16 日 2006 年 5 月 16 日～ 艾洪德 独立董事 男 54 2009 年 5 月 16 日 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 罗启库 监事会主席 男 56 228,231 336,231 324,000 108,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 何宇霆 监事 男 38 20,698 44,698 72,000 24,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 许雨平 监事 女 45 20,772 44,772 72,000 24,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2008 年 5 月 21 日～ 张志范 副总裁 男 46 648,000 2009 年 5 月 16 日 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 白秋林 副总裁 女 53 269,338 485,338 648,000 216,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 王玉辉 副总裁 男 52 150,000 648,000 150,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 曹靖筠 副总裁 男 52 144,000 432,000 144,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 全龙锡 副总裁 男 44 144,000 432,000 144,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 2006 年 5 月 16 日～ 股权激 于占洋 董事会秘书 男 37 20,000 144,000 20,000 2009 年 5 月 16 日 励行权 合计 / / / / 1,929,137 3,804,137 / 1,875,000 / 11 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 报告期被授予的股权激励情况 是否在股 报告期内从公 是否在公 东单位或 司领取的报酬 姓名 司领取报 行权价 期末股票市 其他关联 总额（万元） 可行权股数 已行权数量 酬、津贴 （元） 价（元） 单位领取 （税前）注 报酬、津贴 尚书志 是 260 864,000 200,000 4.82 12.16 否 张德仲 否 720,000 360,000 4.82 12.16 是 葛 郁 是 160 720,000 360,000 4.82 12.16 否 李 宁 是 96 432,000 125,000 4.82 12.16 否 张志范 否 432,000 是 徐茂谦 否 是 于延琦 否 否 李延喜 是 10 否 艾洪德 是 10 否 罗启库 是 51 216,000 108,000 4.82 12.16 否 何宇霆 是 19 48,000 24,000 4.82 12.16 否 许雨平 是 13 48,000 24,000 4.82 12.16 否 张志范 是 98 432,000 否 白秋林 是 103 432,000 216,000 4.82 12.16 否 王玉辉 是 110 432,000 150,000 4.82 12.16 否 曹靖筠 是 76 288,000 144,000 4.82 12.16 否 全龙锡 是 94 288,000 144,000 4.82 12.16 否 于占洋 是 43 96,000 20,000 4.82 12.16 否 合计 / 1,143 5,448,000 1,875,000 / / / 注：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员从公司领取的报酬较 2007 年有所增 加，一是 2007 年公司经营业绩创历史新高，故绩效奖金也创新高，而 2007 年绩效奖金在 2008 年支付，因此 2008 年发放的奖金亦为历史新高；二是由于 2008 年 1 月 1 日起，公 司合理调整薪酬结构，适当增加了静态的基本工资比例，降低了动态的绩效奖金比例，故 2008 年基本工资有所增加。根据 2008 年度绩效考核结果，公司董事、监事及高级管理人 员的薪酬水平都有不同幅度下降，其中董事长薪酬下降 38％。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、尚书志：曾任辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理，现任辽宁成大 集团有限公司董事长，辽宁成大股份有限公司董事长，广发证券股份有限公 司董事。 2、张德仲：曾任辽宁成大股份有限公司副董事长、副总经理、总经理。 现任辽宁成大集团有限公司副董事长、总裁，辽宁成大股份有限公司副董事 长。 3、葛郁：曾任辽宁成大股份有限公司董事、副总裁，辽宁成大集团有限 公司董事、副总裁（主持工作）。现任辽宁成大集团有限公司董事，辽宁成 12 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 大股份有限公司董事、总裁。 4、李宁：任辽宁成大股份有限公司董事、副总裁、财务总监。 5、张志范：曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，辽宁成大集团有限公 司董事、副总裁、财务总监，辽宁成大股份有限公司董事，现任辽宁成大股 份有限公司副总裁，深圳宜发创业投资有限公司执行董事。 6、徐茂谦：曾任广发证券公司投资理财部、基金部、发展研究中心等部 门高级证券师、研究员、基金经理、广发基金副总经理，辽宁成大股份有限 公司董事，现任深圳吉富创业投资股份有限公司监事、副总经理。 7、于延琦：教授研究员级高级会计师，工商管理硕士。曾任中国总会计 师协会副秘书长，辽宁成大股份有限公司独立董事，现任辽宁省注册会计师 公会副主任、辽宁省注册会计师协会副秘书长，凌源钢铁股份有限公司独立 董事，辽宁红阳能源投资股份有限公司独立董事，辽宁出版传媒股份有限公 司独立董事。兼任中国注册会计师协会专业技术与咨询委员会委员、中国注 册会计师审计准则起草组成员、审计准则指南起草组成员、会计师事务所内 部治理专家咨询组委员，辽宁省高级会计师评审委员会委员，东北财经大学 MPAcc 教育中心教授。 8、李延喜：中国注册会计师、中国注册资产评估师。曾任大连理工大学 教师，大连科技风险投资有限公司董事。现任大连理工大学管理学院教授、 博士生导师，副院长，财务管理研究所所长，辽宁成大股份有限公司独立董 事，瓦房店轴承股份有限公司独立董事，云南城投置业股份有限公司独立董 事，大连国际合作（集团）股份有限公司独立董事。 9、艾洪德：曾任东北财经大学校长助理，大连市人民政府副秘书长，大 连市高新技术产业园区管委会常务副主任，东北财经大学副校长，现任东北 财经大学校长，中信银行股份有限公司独立董事，辽宁成大股份有限公司独 立董事。 10、罗启库：曾任辽宁成大股份有限公司董事会秘书，现任辽宁成大股 份有限公司监事会主席。 11、何宇霆：任辽宁成大股份有限公司计财部副部长，辽宁成大股份有 限公司监事会监事。 12、许雨平：曾任辽宁成大股份有限公司部门副经理，现任辽宁成大股 13 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 份有限公司国际贸易总部经理办公室主任、监事会监事。 13、白秋林：曾任辽宁成大股份有限公司分公司经理，现任辽宁成大股 份有限公司副总裁。 14、王玉辉：曾任辽宁成大集团有限公司副总裁，现任辽宁成大股份有 限公司副总裁，哈尔滨家乐福超市有限公司董事、杭州家乐福超市有限公司 董事、大连家乐福商业有限公司董事、沈阳家乐福商业有限公司董事、宁波 家乐福商业有限公司董事、长春家乐福商业有限公司董事。 15、曹靖筠：曾任辽宁成大集团有限公司副总裁，现任辽宁成大股份有 限公司副总裁。 16、全龙锡：曾任辽宁成大亚洲分公司副总经理、辽宁成大亚洲纺织分 公司总经理，现任辽宁成大股份有限公司副总裁。 17、于占洋：曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表，现任辽宁成大 股份有限公司董事会秘书。 二、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 津贴 尚书志 辽宁成大集团有限公司 董事长 否 张德仲 辽宁成大集团有限公司 副董事长、总裁 是 葛 郁 辽宁成大集团有限公司 董事 否 张志范 深圳宜发创业投资有限公司 执行董事 否 徐茂谦 深圳吉富创业投资股份有限公司 监事、副总经理 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 酬津贴 尚书志 广发证券股份有限公司 董事 是 哈尔滨家乐福超市有限公司、杭州家 乐福超市有限公司、大连家乐福商业 王玉辉 有限公司、沈阳家乐福商业有限公司、 董事 否 宁波家乐福商业有限公司、长春家乐 福商业有限公司 于延琦 辽宁省注册会计师公会 副主任 是 管理学院教授、博士生导师， 李延喜 大连理工大学 是 副院长，财务管理研究所所长 14 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 艾洪德 东北财经大学 校长 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的报酬按照《公司章程》的相关规定，由股东大会决定。高 级管理人员的报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事及高级管理人员的薪酬依据辽宁成大股份有限公司《薪酬制 度实施办法》的制定并执行。独立董事的津贴标准经 2007 年度股东大会通过， 每人年津贴 10 万元（含税）。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张德仲 是 张志范 是 徐茂谦 是 于延琦 否 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 张志范 董事 工作变动 徐茂谦 董事 工作变动 于延琦 独立董事 任期届满 报告期内，于延琦先生在公司任期届满，不再继续担任公司独立董事。 张志范先生、徐茂谦先生因工作变动原因，请求辞去公司董事职务。第五届 董事会第三十次（临时）会议审议通过了关于聘任公司高级管理人员的议案， 由公司总裁葛郁先生提名，董事会聘任张志范先生为公司副总裁。 五、公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 274 人，需承担费用的离退休职工为 2 15 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 业务、销售人员 158 财务人员 40 行政人员 76 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 24 大学（含大专） 231 中专 10 高中以下 9 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关 法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义 务，修订完善了《公司章程》、《信息披露事务管理制度》和《投资者关系 工作制度》等规章制度，在实际运行中严格遵照执行，保障公司法人治理结 构的高效运作。公司还按照中国证监会公告[2008]27 号《关于公司治理专项 活动公告的通知》的要求，在巩固 2007 年公司治理专项活动成果的基础上， 进一步增强规范运作的意识，不断加强公司治理，并把该项活动继续推向深 入。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。 1、公司治理基本情况 （1）关于股东和股东大会 公司根据《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》等有关规定的 16 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 要求召集、召开股东大会，平等对待所有股东，积极听取股东的意见和建议， 确保全体股东享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，保证每位股 东充分行使知情权与表决权。公司股东大会的召开和表决程序严格按照《上 市公司股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求，股东大会 有有资格的律师现场见证，并出具法律意见书。 （2）关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，严格依法行使股东的权力和义务，从未干涉公 司决策和生产经营活动；公司具有充分的自主经营能力，与控股股东在业务、 资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”，严格保持独立性，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作，没有股东侵害公司利益的情况发生。 （3）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举董事，公司董 事会人数及构成符合法律、法规的要求。公司董事认真出席董事会会议，积 极参加有关培训，勤勉尽责，维护了公司及全体股东的利益。独立董事利用 其专业知识和独立判断能力，对公司的经营提出意见和建议，提高了公司治 理和内控水平。公司董事会向股东大会负责，召开定期会议和临时会议，有 明确的《董事会议事规则》、《独立董事制度》等规章制度并得到切实执行。 董事会下设薪酬与考核、战略、提名、审计四个专门委员会，为进一步完善 公司的法人治理结构，规范公司运作发挥了良好的作用。 （4）关于监事与监事会 公司监事会人员的产生和构成符合法律、法规的要求；公司监事会从对 所有股东负责的态度，严格按照法律法规及《监事会议事规则》的有关规定 和要求认真履行职责，规范运作，定期召开监事会会议，对公司财务及董事、 高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价和激励约束机制 公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，对 其业绩和履职情况进行考评。公司实施股权激励计划，根据激励对象对公司 经营业绩的贡献并结合公司的实际情况，对其进行激励，进一步调动了激励 17 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 对象的工作积极性，并将经营管理者的利益与股东的利益有机地结合起来， 促进公司持续、稳定、协调发展。 （6）关于利益相关者 公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力 实现股东、社会等各方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，加强与各 方的沟通和交流，共同推动公司和谐、健康地发展。 （7）关于信息披露与透明度 公司修订并严格执行《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责 信息披露、接待股东来访与咨询，加强与股东的交流，规范公司信息披露行 为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者 的合法权益。公司严格按照有关法律、法规和公司章程的规定进行信息披露， 做到信息披露真实、准确、完整、及时，维护股东，尤其是中小股东的合法 权益，确保所有股东均有平等机会获取公司信息。 2、公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 文件精神, 2007 年度，公司积极开展公司治理专项活动，通过自查、公众评 议及现场检查、整改提高三个阶段的工作，对存在的问题进行了整改，并于 2007 年 10 月 26 日披露了《辽宁成大股份有限公司公司治理专项活动整改报 告》，在限期内完成相关整改工作。 2008 年度，根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》的要 求，为进一步提高上市公司治理水平，公司在巩固 2007 年公司治理专项活动 成果的基础上，进一步增强规范运作的意识，逐步完善内部控制制度，严格 按照有关法律、法规的要求，不断加强公司治理，把该项活动继续推向深入， 并于 2008 年 7 月 18 日披露了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》， 公司治理专项活动中涉及的整改问题均已按照要求在整改期限内完成了整 改。 公司将继续以上市公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券 法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章及相关规范性文 18 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 件的要求，持续开展公司的治理工作，切实加强公司内部的信息披露事务管 理制度建设和内控制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事的 履职意识，完善问责机制，规范关联交易，防止大股东及其附属企业占用上 市公司资金、侵害上市公司利益，积极推动公司治理水平的提高。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 于延琦 9 9 0 0 李延喜 16 14 2 0 艾洪德 16 15 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会 议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 公司拥有独立于集团公司的生产经营系统和配套设施。公司和各子公司均 业务方面独立情况 有完整的业务管理和产、供、销经营体系，各项经营活动独立自主，业务 的各经营环节均不存在对控股股东的依赖。 公司拥有完全独立于控股股东的劳动、人事及工作管理制度，设立人力资 源管理部专门负责劳动、人事及工资管理工作，建立了规范的人事管理及 考核制度。公司的总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等高级管理人员 人员方面独立情况 专职在公司工作，并在公司领取薪酬。公司董事及高级管理人员的任免由 股东大会或董事会通过合法程序进行，并及时披露，不存在控股股东干预 的情况。 公司与控股股东产权关系明确，资产界定清晰，公司的实物资产和无形资 产均产权明确。公司有独立的土地使用权、进出口经营权、商标等资产， 资产方面独立情况 并持有上述资产的有效权属证明。公司的资金、资产及其他资源不存在被 集团公司无偿或有偿违规占用的情况。 19 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司的办公机构和生产经营场所均与集团公司分开，拥有独立的生产经营、 机构方面独立情况 行政管理系统。公司的内部机构设置和组织结构框架，均经股东大会和董 事会讨论批准，各职能部门与集团各职能部门之间不存在上下级关系。 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司独立开设银行帐户，不存在与集团公司共用银行帐户情况；公 财务方面独立情况 司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，集团公司不存在干预公司 资金使用情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》及《上市公司内部控制指 引》等相关法律、行政法规的要求，结合实际经营特点，制订了辽宁成大股 份有限公司内部控制体系，其内容包括内部控制基本制度以及股东大会、董 事会、监事会议事规则、全面预算管理制度、子公司管理制度、分级授权管 理制度、经营管理制度等一系列内部控制具体制度及其管理办法，涵盖公司 经营管理的各个方面，为提高公司运营质量，保障公司战略目标的实现奠定 坚实基础。 1、公司内部控制制度的建立健全情况 （1）控制活动 公司制定《全面预算管理制度》，明确各职能部门和子公司在预算管理 中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 定期召开预算分析会，对公司预算执行情况进行总结、分析，及时发现经营 中存在的问题，查明原因并加以改进。 子公司和分公司制定各自的经营管理制度，规定各级管理人员应当在授 权范围内行使职权和承担责任。公司风险管理部制定并实施审计计划，对涉 及的子公司进行了审计项目相关业务的内控检查。 报告期内，公司修订了《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董 事年报工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系工作制度》 等制度，完善了公司内部控制制度体系。 （2）信息与披露 在企业内部信息化建设方面，公司建立了针对外贸业务的 ERP 系统，使 20 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司各级管理人员能掌握系统中子公司的经营动态和财务状况；通过 EMS 系统使员工能及时了解公司重要事项、经营信息及管理制度。 在对外信息披露方面，公司修订了《信息披露事务管理制度》，严格按 照有关法律法规和公司章程的规定进行信息披露，做到信息披露真实、准确、 完整、及时，维护股东的合法权益。 （3）内部监督 报告期内，公司修订了《内部审计制度》和《离任、连任审计管理办法》。 根据制度规定，风险管理部在董事会审计委员会和经理层的领导下，负责公 司内部控制审计、风险管理审计、绩效审计、离任连任审计和其他专项审计。 （4）与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 公司及各控股子公司均设有独立的会计机构，公司对各控股子公司实行 财务人员委派制度，根据国家会计准则制定公司《会计核算手册》，对子公 司财务人员进行统一培训，保证提供的会计资料真实和完整。 报告期内，公司修订了《财务管理制度》、《会计核算制度》、《固定 资产管理办法》、《财务报告编制办法》等财务核算相关的内部控制制度， 为财务报告的真实、准确、完整提供了必要的制度保证。 2、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 公司内部控制制度的建立健全情况一直得到公司管理层的高度关注，内 部控制体系覆盖公司的全部组织结构，包括公司、控股子公司和分公司，具 体涵盖公司的国内外贸易、医药连锁、生物制药、能源开发各种业态及各种 业态的管理环节。同时在全面覆盖的基础上遵循重要性原则，关注各业务环 节的关键控制点，制定有效的控制措施，防范重大风险和舞弊。 为保证 2009 年 7 月 1 日《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》） 能够在公司及控股子公司范围内全面施行，公司制定了明确的工作计划。2008 年 12 月 31 日前，公司各职能部门和子公司依据《规范》补充、完善本单位 的内控制度。2009 年 4 月 30 日前，公司风险管理部对公司及控股子公司内 控制度的有效性进行初步评价。2009 年上半年，公司内部控制工作小组对修 订后的内控制度进行评价并出具意见，上报相关部门审议。2009 年年内，公 21 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 司将审批通过的制度汇编成《辽宁成大股份有限公司内部控制手册》，并在 全公司范围内执行。 3、内部控制检查监督部门的设置情况 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施；监事会对董事会建立 与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和 内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。公司设立风 险管理部，具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作，对内部控制 存在的缺陷提出改进建议，不断健全完善公司内部控制体系，形成公司内控 的长效管理机制。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价 意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为风险管理部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报 告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 六、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行考评；公司高级管理人员工资、福利待遇参照公司《薪酬制度实 施办法》，公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等内部 管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的约束。 公司实施股权激励计划，根据激励对象对公司经营业绩的贡献并结合公 司的实际情况，对在公司受薪担任公司的董事（不包括独立董事）、监事、 22 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 高级管理人员及核心技术（业务）人员进行激励，进一步调动公司高级管理 人员及核心技术（业务）人员的工作积极性，促进公司持续、稳定、协调发 展。报告期内，公司股权激励计划首次行权新增股份 3,279,000 股已在上海证 券交易所上市流通。 七、公司是否披露履行社会责任的报告：否 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 9 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 10 日 二、临时股东大会情况 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 1 月 14 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 15 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 4 月 2 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 3 日 2008 年第三次临时股东大会 2008 年 7 月 13 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 15 日 23 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 2008 年，公司通过适度多元化投资，着力构筑的“国内国外两个市场两 种资源相互依存、利润与现金流平衡、成长性与稳定性并重”的产业结构进 一步清晰；国际国内贸易、医药零售连锁、生物疫苗生产、金融投资（广发 证券）、商业投资（家乐福连锁）五项业务进一步走向成熟，形成可持续发 展的良好势头；能源开发项目已经取得若干关键性突破。虽然与 2007 年相比， 市场系统性的负面因素导致总体经营业绩下降，但在各个经营领域内与同行 业横向比较，仍呈现出稳定的发展势头，局部领域还有所增长。因此，总体 上客观分析，公司仍然取得了较好的经营业绩，处于历史上的较高水平。 国内外贸易。2008 年的上半年与下半年比较，贸易的经营环境可谓“冰 火两重天”。上半年人民币兑美元加速升值，国家基于抑制通货膨胀的目标， 采取一系列的货币政策和财政政策进行宏观调控，对出口产生了一定的负面 影响；美元贬值等系列因素导致基础原材料价格非理性上涨。下半年美国金 融危机爆发，引发经济危机，导致美国、欧洲、日本三大经济体的需求剧烈 萎缩；国内宏观调控政策转向滞后，出现通货紧缩现象。在变化如此剧烈的 环境下，公司采取了积极的应对策略，一是上半年抓住人民币对欧元等其它 货币贬值的机会，大力开拓欧洲市场和日本市场；二是加强研究宏观经济走 势，对宏观经济的拐点判断比较准确，及时实现了销售；三是对于备货性质 的大宗商品业务，坚持以渠道经营为主，大力推行一手货源、终端客户的经 营模式。贸易与去年同期相比，利润总额平稳中略有增长。 医药连锁零售。公司所属辽宁成大方圆医药连锁有限公司，总体上依然 保持了稳健发展的势头。在规模扩张过程中，尤其是跨省扩张过程中，成大 方圆遇到的主要困难是地方保护的壁垒，使得竞争环境复杂化，影响了规模 扩张。成大方圆一方面在辽宁省内进行规模扩张；另一方面加强内功修炼， “采、定、付”分离机制基本形成；IT 升级与流程再造方案付诸实施；自有 24 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 品牌推进工作有序进行；实现 GSP 再认证工作一次性通过。尤其值得一提的 是，成大方圆作为奥运会分赛场沈阳市医药零售行业的龙头企业，以责任感 和使命感积极配合政府，忠实履行企业的社会责任，圆满完成奥运会兴奋剂 专项治理工作，成为辽宁省内四大医药连锁中唯一荣获奥运“特殊贡献奖” 的企业。 生物疫苗。2008 年的人用狂犬病疫苗市场严重供大于求,竞争白热化。 公司凭借自身的优势继续狠抓销售规模的提升和抓产品质量的提高；销售收 入、市场占有率和利润指标在国内狂犬病疫苗行业排名中名列榜首。公司在 北京、天津等地区市场占有率超过 50%，并呈上升趋势；在其他销售目标区 域的销售网络已覆盖到县级疾控中心。FDA 车间和研发大楼相继建成；乙脑 疫苗车间改造完成了 GMP 认证工作，“成大利宝”乙脑疫苗，实现了工业化 生产并推向市场，结束了成大生物单一品种销售的历史；出血热疫苗、狂犬 病疫苗 211 免疫法、流感疫苗等，都取得很好的进展。 金融投资。在证券行业和资本市场遭遇了很大的系统性风险的情况下， 广发证券以其稳健经营作风和良好的风险控制能力依然取得了令人满意的经 营成果，各项经营指标在全国行业排位稳居前列,为股东创造了丰厚的回报。 能源开发。能源开发项目已经取得关键性进展。落实的矿产资源储量进 一步增加，基本上解除了持续开发的后顾之忧；环评已由吉林省环保局予以 批复，项目核准工作已由吉林省发改委予以批复；干馏工艺、技术研发取得 重大突破，新型干馏工艺技术装置研发成功，17 项主要技术指标达到国内领 先水平，国家知识产权局已经受理了成大弘晟申报的 8 项技术专利，为油页 岩项目优质开发奠定了技术基础。2009 年计划一期工程实现部分投产，达到 年处理 150 万吨页岩矿，年产 10 万吨页岩油的生产能力。 报告期内，实现营业收入 51.19 亿元，同比下降 6.49%；主要是由于成 大生物、成大三霖以及进出口贸易的营业收入下降所致；实现营业利润 10.57 亿元，同比下降 54.53%；实现归属于母公司的净利润 9.39 亿元，同比下降 55.55%。营业利润和净利润大幅下降，主要是因为资本市场的大幅波动导致 广发证券的投资收益大幅下降。 25 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营状况 1、公司主营业务经营情况的说明 公司主营针、棉、毛织品、服装进出口业务及国家统一经营外的商品进 出口业务，同时经营医药连锁、生物制药、金融投资、商业投资和外经业务。 2、主营业务分行业、地区情况表 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润 比上年同 比上年同 率比上年 分行业 营业收入 营业成本 率(%) 期增减 期增减 同期增减 （％） （％） （%） 进出口贸易 1,456,886,431.39 1,200,194,094.10 17.62 -16.67 -25.42 115.58 商品流通 3,213,027,272.88 3,059,827,180.98 4.77 0.17 2.97 -35.19 加工制造业 3,341,497.32 6,239,124.67 -86.72 -85.99 -76.62 628.9 生物制药 322,640,650.08 32,187,510.67 90.2 -18.97 -12.51 -0.81 其他 50,742,555.33 66,931,903.31 -31.9 -3.5 56.37 -271.55 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 中国地区 3,562,421,881.08 -11.1 欧洲地区 518,534,867.60 -9.75 美洲地区 251,504,454.33 -33.54 亚洲地区 711,598,739.10 51.22 非洲地区 2,041,359.58 大洋洲地区 537,105.29 3、报告期公司资产和利润构成变动情况 （1）公司资产构成变动情况 单位:万元 币种:人民币 项目 年末数 年初数 增减幅度（％） 长期股权投资 336,341.48 391,581.48 -14.11 长期股权投资减少的主要原因是被投资单位——广发证券股份有限公司 分红及其他权益变动所致。 26 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司利润构成变动情况 单位:万元 币种:人民币 项目 本年数 上年数 增减幅度（％） 投资收益 85,105.02 206,225.23 -58.73 营业利润 105,696.67 232,463.21 -54.53 投资收益下降较大主要系公司从广发证券股份有限公司取得的投资收益 大幅下降所致。营业利润减少主要系投资收益下降、医药连锁销售、生物制 药期间费用增加以及国内外贸易毛利下降所致 4、公司现金流量情况分析 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年 2007 年 同比增减情况(%) 经营活动产生的现金流量净额 95,742,552.39 262,216,721.90 -63.49 投资活动产生的现金流量净额 274,634,046.32 -135,903,567.55 筹资活动产生的现金流量净额 -180,632,708.67 -80,425,642.42 124.60 现金及现金等价物净增加额 186,343,956.65 46,066,021.40 304.52 （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是付现销售费用、管理 费用增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额同比增加主要是收到广发证券分红款 及吉林成大弘晟支付项目投资款所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要是公司银行贷款规模下 降所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 序 公司名称 业务性质 注册资本 资产规模 净利润 号 1 辽宁成大医药投资管理有限公司 医药连锁销售 76,000,000.00 94,303,495.96 4,942,769.71 2 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 医药连锁销售 145,000,000.00 534,929,381.26 34,618,704.65 27 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 3 辽宁成大佳园商业连锁有限公司 国内外贸易 30,000,000.00 252,410,783.62 5,737,084.27 5 辽宁成大生物股份有限公司 生物制药 100,000,000.00 562,444,120.32 144,572,212.08 6 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 国内外贸易 10,000,000.00 308,826,380.75 16,348,901.19 7 辽宁成大贸易发展有限公司 国内外贸易 100,000,000.00 302,604,974.82 4,726,772.60 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市公司 参股公司贡献 公司名称 主要产品或服务 净利润 净利润的比 的投资收益 重(%) 广发证券股份有限公司 从事证券及其相关业务 3,151,949,571.24 817,647,238.28 87.03 6、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名销售客户销售金额合计 124,893 占销售总额比重(%) 24.40 7、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司依据企业会计准则的规定，履行了必要的与公允价值计量相关的内 部控制程序，主要包括：公允价值计量范围的界定、公允价值计量的谨慎性 原则、采用估值技术的程序等方面的控制。 与公允价值计量相关的项目： 单位：元 本期公允价值 计入权益的累 本期计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 计公允价值变 的减值 （1） （2） （6） （3） 动（4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 62,697,992.49 -1,701,623.36 836,224 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融 资产 金融资产小计 62,697,992.49 -1,701,623.36 836,224 合计 62,697,992.49 -1,701,623.36 836,224 28 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 8、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债。 （三）对公司未来的展望 1、公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 （1）国内外贸易。2009 年与 2008 年相比，国内外贸易的宏观环境可能 更加困难，主要是因为金融危机对实体经济的影响可能会进一步加深，市场 需求会在一个低水平的状态下徘徊。在这种状态下，市场优胜劣汰的过程会 加速。而对于具有品牌优势、管理优势、客户资源优势、资金优势的企业， 在市场需求恢复时会占居先机，率先占领市场。 （2）医药连锁。中国人口向老龄化演变、庞大的人口基数等基本因素决 定药品市场需求空间巨大；而医药生产厂家集中度低的客观事实为形成规模 的医药连锁企业利用渠道优势向消费者提供价廉物美的药品提供了有利条 件；医药连锁行业发展空间仍然诱人。在拓展规模的同时，要关注盈利模式 的创新。与此同时，行业的优胜劣汰将持续。 （3）生物疫苗。2009 年在政府主导下，市场经营环境，竞争环境将逐 渐变得有序。公司人用狂犬病疫苗的市场份额将会有所提高，但不会提高很 大。乙脑疫苗处于市场导入期，在竞争格局复杂的情况下，需要时间赢得市 场和政府相关部门的认可。 （4）能源开发。我国是石油消费大国，预计 2020 年我国石油需求将有 60%以上依赖进口。相对石油资源，我国油页岩资源较为丰富。公司已落实 的矿产资源出油率高、炼油工艺先进，市场前景看好。同时，为符合公司、 股东等各方长期利益，公司根据国内外经济形势变化（包括原油价格变动及 钢材等原材料价格下降等因素），进行了广泛调研，经慎重考虑并征求各方 意见，决定把握节奏，降低成本，夯实基础工作，出油时间预计延至 2009 年第四季度。 （5）金融投资。资本市场的战略地位已经获得国家认可，其在拉动经济 29 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 走出低谷，促进经济发展的过程中发挥着不可替代的作用。广发证券是在市 场环境下经过摸爬滚打成长起来的券商，竞争力在全国名列前茅。预计 2009 年公司的投资收益仍维持在较高水平。 （6）商业投资。家乐福的品牌优势、网络优势以及国家促进消费的一系 列政策措施将使公司的投资收益保持平稳增长。 2、未来公司发展机遇和挑战 2009 年面临的主要挑战来自于国际市场的需求不足和国际市场石油价 格低迷。但总体看，公司有能力主动迎接挑战，化挑战为机遇，实现更大发 展。 国内外贸易方面抓住经营环境剧烈变化、行业内部优胜劣汰调整加速的 局面，在做好风险防范的前提下，利用公司的资金和品牌等优势，坚定不移 的做好供应链组织者和管理者，实现规模和效益的快速稳定发展。 医药连锁要坚定不移的贯彻“总成本领先”的竞争战略和“自营连锁” 为主的经营方针，不断完善“采，订，付”分离机制，千方百计扩大零售规 模，提升销售网络价值，确保第一集团军地位。 成大生物要继续走自主研发和引进，吸收，再创新相结合的世界先进技 术发展道路，奋力拓展国内国际两个市场，通过 FDA 认证工作，全面提高管 理能力，做好新产品的研发工作，不断加大投入力度，确保国内行业龙头地 位。 成大弘晟要在确保安全，降低成本，夯实基础的原则上，科学合理的把 握好各项工作节奏和进度，稳步推进各项工作，保质保量完成年度计划和目 标。 金融投资要全力支持和推动广发证券上市和机制、管理、业务创新，不 断提升其在行业内的竞争力和影响力，以获取更大的投资回报。 商业投资方面要不断深化公司与家乐福的战略合作伙伴关系，以实现投 资收益最大化。学习和借鉴其先进的管理理念和管理模式，促进公司贸易发 展。 3、2009 年公司经营计划 30 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年主要经营指标：销售收入 51 亿元；税后利润 9 亿元。 4、资金需求 能源开发预计资本性支出 8.7 亿元。其中矿井改扩建支出 3.4 亿元，炼油 厂支出 3.6 亿元，费用 1.7 亿元。 5、主要风险因素及对策 主要风险在于管理上的风险。公司已经涉足多项领域，管理机制必须随 着经营体制的变化进行重大调整。公司正在积极理清新体制下的发展战略和 实施规划，以战略为基础建立集团管控体系，实现公司在更高层次上协调发 展。 二、公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 13,370.9 报告期内公司投资额比上年增减数 11,898.9 报告期内公司投资额增减幅度(%) 808.4 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例(%) 辽宁成大生物股份有限公司 生物药品研究与开发，疫苗生产 54.79 辽宁成大贸易发展有限公司 各类商品生产和进出口 85.3 食品、农副产品、日用百货、针纺织品、家 沈阳家乐福商业有限公司 35 用电器、珠宝首饰等商品的零售 食品、农副产品、日用百货、针纺织品、家 长春家乐福商业有限公司 25 用电器、珠宝首饰等商品的零售 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 辽宁成大生物股份有限公司增加注册资本 3,079 100% 7921 万元 辽宁成大贸易发展有限公司增加注册资本 8,569 100% 367 万元 31 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳家乐福商业有限公司增加实收资本 759 100% 2083 万元 沈阳家乐福商业有限公司增加注册资本 163.9 20% 长春家乐福商业有限公司增加实收资本 800 100% -259 万元 合计 13,370.9 / / 沈阳家乐福 759 万元系该公司 2007 年增加注册资本时的实缴资本金额， 余额结转到 2008 年执行。 沈阳家乐福 163.9 万元系该公司 2008 年 12 月再增资时，增资金额的 20% 即 163.9 万元在 2008 年执行。 三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 四、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 一、关于调整公司内部管理 机构设置的议案；二、关于 第五届董事会第二 2008 年 1 月 9 日 辽宁成大广润进出口有限 十二次（临时）会议 公司变更公司名称和经营 范围的议案。 一、关于核销大连碧海针织 厂等 17 家客户逾期坏帐的 第五届董事会第二 2008 年 1 月 29 日 议案；二、关于修订《辽宁 十三次（临时）会议 成大股份有限公司子公司 管理办法》的议案。 第五届董事会第二 《中国证券报》、 2008 年 2 月 4 日 2008 年 2 月 5 日 十四次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第二 《中国证券报》、 2008 年 3 月 17 日 2008 年 3 月 18 日 十五次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第二 《中国证券报》、 2008 年 4 月 17 日 2008 年 4 月 19 日 十六次会议 《上海证券报》 第五届董事会第二 审议通过了《公司 2008 年 2008 年 4 月 28 日 十七次（临时）会议 第一季度报告》 第五届董事会第二 《中国证券报》、 2008 年 5 月 15 日 2008 年 5 月 16 日 十八次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第二 审议通过了《关于公司形象 2008 年 5 月 19 日 十九次（临时）会议 宣传的相关规定》 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 22 日 十次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 6 月 2 日 2008 年 6 月 3 日 十一次（临时）会议 《上海证券报》 32 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 十二次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第三 审议并通过了《关于注销部 2008 年 7 月 8 日 十三次（临时）会议 分分公司的议案》 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 十四次（临时）会议 《上海证券报》 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 8 月 15 日 2008 年 8 月 19 日 十五次会议 《上海证券报》 第五届董事会第三 审议并通过了公司 2008 年 2008 年 10 月 24 日 十六次（临时）会议 第三季度报告全文及正文 第五届董事会第三 《中国证券报》、 2008 年 11 月 24 日 2008 年 11 月 25 日 十七次（临时）会议 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开一次年度股东大会、三次临时股东大会，所有决 议均在董事会的组织下执行。 （1）根据公司股权分置改革相关股东会议决议，安排有限售条件的流通 股上市流通。 （2）根据公司 2007 年度股东大会和 2008 年第一次临时股东大会决议， 为子公司提供担保。 （3）根据公司 2007 年度股东大会和 2008 年第三次临时股东大会决议， 修订《公司章程》。 （4）根据 2008 年第二次临时股东大会决议，对吉林弘晟伟业能源有限 公司进行增资。 （5）根据公司 2006 年第二次临时股东大会和 2008 年第三次临时股东大 会决议，调整公司股权激励对象获授股票期权数量，安排公司股权激励计划 首次行权相关事项。 （6）根据公司 2006 年第三次临时股东大会授权，办理本公司所持广发 证券股份有限公司股份换股为延边公路建设股份有限公司股份相关事宜。该 事项尚须经中国证监会审核。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会按照中国证监会[2008]48 号文、上海证券交易所 《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》，及《公司章程》、公司 33 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 《董事会审计委员会年报工作规程》等文件的规定，在公司 2008 年年度报 告编制和披露过程中，勤勉履行职责，主要工作情况报告如下： 一、确定总体审计计划 审计委员会在年审注册会计师进场前，与公司财务负责人、公司财务部、 风险管理部对公司 2008 年年报审计工作安排进行讨论，并与年审注册会计师 协商确定了公司 2008 年年报审计工作的时间安排。 二、在年审注册会计师进场审计前审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会在年审注册会计师进场审计前对公司编制的未经审计的 2008 年度财务会计报表进行了认真的审阅，并形成书面意见。审计委员会认 为：公司 2008 年度财务会计报表的编制严格执行了新企业会计准则及其应用 指南，能够如实反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营 成果和现金流量。同意以此财务会计报表为基础，提交年审注册会计师进行 2008 年度财务审计。 三、发函督促会计师事务所按期出具审计报告 在年审注册会计师审计工作组正式进场审计期间，审计委员会与其保持 持续沟通，先后两次发出审计督促函，要求会计师事务所按照审计总体工作 计划完成外勤工作，确保按时完成年报审计工作并将有关进展情况报告给审 计委员会，年审注册会计师也已书面函件方式做出了反馈。 四、审阅财务报表并提交公司董事会审议 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，公司召开了与年审注册会计 师的见面会，审计会员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，并在与 年审注册会计师进行充分沟通后形成书面审阅意见认为：审计后的财务会计 报表真实、准确、完整，能够公允地反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况 及 2008 年度的经营成果和现金流量；会计师事务所应按照总体审计计划尽快 完成后续审计工作，以保证公司 2008 年年度报告的如期披露。 五、对会计师事务所从事公司 2008 年年报审计工作的总结及 2009 年度 续聘会计师事务所的决定 审计委员会按照有关规定，对华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司从事公司 2008 年年报审计工作的情况作了总结。审计委员会认为：2008 34 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年度，公司聘请的华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司在为公司提 供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业原则，完成了 公司委托的各项工作；年审注册会计师在审计过程中，业务熟练、工作勤勉， 表现出极高的职业道德和敬业精神；年审注册会计师已严格按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计程序；出具的审计报告客观、公正，符合公 司的实际情况，公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年 度的经营成果和现金流量。因此，同意公司续聘华普天健高商会计师事务所 （北京）有限公司作为公司 2009 年度审计机构。并向董事会提交了华普天健 高商会计师事务所（北京）有限公司从事 2008 年度公司审计工作的总结报 告，以及下年度续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会 薪酬与考核委员会议事规则》、《上市公司股权激励管理办法》等有关规定， 董事会薪酬与考核委员会对公司 2008 年年度报告中披露的董事、监事、高级 管理人员的薪酬，及公司股权激励计划实施过程中的授权合规性进行了审核， 并发表意见如下： 2008 年度，公司董事、监事和高级管理人员根据各自的分工，认真履行 了相应的职责，较好的完成了工作目标和经济效益指标。经审核，公司董事、 监事、高级管理人员基本薪酬的确定符合公司股东大会、董事会的相关决议 内容和相关薪酬管理制度。 在公司股权激励计划实施过程中，授予期权的激励对象符合《上市公司 股权激励管理办法》和《辽宁成大股份有限公司股权激励计划》规定的条件， 其主体资格合法、有效。根据二级市场公司股价波动情况，公司第五届董事 会第三十二次（临时）会议缩减了原计划中激励对象获授的期权数量，更好 地体现激励与约束相结合的原则，平衡了股东、公司、员工及激励对象几者 之间的利益关系。 报告期内，我们对公司股权激励计划首期行权的激励对象名单进行了核 查,认为行权的激励对象主体资格合法、有效, 2007 度业绩考核合格，本次 35 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 行权数量均未超过其获授股票期权总量的规定，满足股权激励计划首次行权 条件，同意公司按照相关规定，办理公司股权激励计划首次行权相关事项。 公司股权激励新增股份 3,279,000 股于 2008 年 12 月 10 日在上海证券交易所 上市流通。 五、利润分配或资本公积金转增预案 因公司 2009 年将继续以自筹资金投入与阜新矿业（集团）有限责任公司 合作开发吉林市桦甸油页岩综合项目，鉴于该项目资金需求量大，公司拟定 2008 年度不进行现金利润分配，也不进行送股，尚未分配的利润公司将用于 公司业务发展及以后年度分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 六、公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 49,844,808.00 86,919,276.51 57.35 2006 36,386,709.84 515,431,510.42 7.06 2007 2,113,354,952.19 36 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第五届监事会第十二次会议 一、监事会工作报告；二、公司 2007 年年度报告及摘要。 第五届监事会第十三次会议 《公司 2008 年第一季度报告》 对调整后获授股票期权的激励对象名单及获授的股票期权 第五届监事会第十四次会议 数量进行核查 第五届监事会第十五次会议 公司 2008 年半年度报告全文及摘要 第五届监事会第十六次会议 《公司 2008 年第三季度报告》 关于辽宁成大股份有限公司股权激励计划首次行权相关事 第五届监事会第十七次会议 项的议案 二、监事会对公司依法运作情况的独立意见 依照《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》及其他法律、 法规赋予的职责，本着对全体股东负责，维护全体所有者权益的宗旨，公司 监事会成员对公司股东大会、董事会的召开和执行情况，对公司财务以及公 司董事履行职责的合法合规性进行了监督。认为公司能够严格按照相关的法 律法规、公司章程规范运作，经营决策科学合理，内部管理和内部控制制度 完善，公司董事、总裁执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程和损害 股东利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司经营业绩已经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司审计， 2008 年度资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等已经华普天健高商 会计师事务所（北京）有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告， 真实反映了公司的财务状况和经营成果。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 37 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司运作规范，交易公允，监事会未发现任何内幕交易，也没 有发现损害股东权益或造成公司资产流失的情况。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易本着公平、公开、公正的原则，没有损害上市公司的利益。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被会计师事务所出具非标意见。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司在 2007 年年度报告中披露了公司 2008 年度的经营计划。 报告期内，由于金融危机、公司对广发证券股份有限公司投资收益下降 等原因，公司实现的净利润较计划减少 37.33%，无重大差异。 38 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 持有 期末账 序 初始投资金额 证券投 报告期损益 证券品种 证券代码 证券简称 数量 面值 号 （元） 资比例 （元） （股） （元） （％） 1. A股 000885 同力水泥 1,003,318.06 134,800 826,324 98.82 -176,994.06 2. A股 000401 冀东水泥 8,298.32 1,000 9,900 1.18 1,601.68 合计 1,011,616.38 / 836,224 100% -175,392.38 2、持有非上市金融企业股权情况 占该 公司 所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 股权 名称 （元） （股） （元） （元） 权益变动（元） 比例 （%） 广发证券股份 573,665,483.49 518,813,946 25.941 3,187,622,091.37 831,240,551.02 211,279,663.60 有限公司 合计 573,665,483.49 518,813,946 / 3,187,622,091.37 831,240,551.02 211,279,663.60 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/ 期初股份数量 期末股份数 使用的资金数 产生的投资收益 股份名称 卖出股份数量 （股） 量（股） 量（元） （元） （股） 买入 大冷股份 80,000.00 0 928,988.12 卖出 大冷股份 80,000.00 0 -572,280.80 买入 武钢股份 280,000.00 400,000.00 13,189,751.52 39 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 卖出 武钢股份 680,000.00 0 814,033.30 买入 浦发银行 0 339,405.00 10,322,568.12 卖出 浦发银行 339,405.00 0 -948,758.92 买入 锌业股份 1,140,398.00 0 20,862,019.43 卖出 锌业股份 1,140,398.00 0 554,288.65 买入 科陆电子 9,100.00 0 369,395.78 卖出 科陆电子 9,100.00 0 -25,693.25 买入 新都酒店 286,300.00 0 2,013,889.98 卖出 新都酒店 286,300.00 0 126,716.42 买入 武汉凡谷 1,500.00 0 31,650.00 卖出 武汉凡谷 1,500.00 0 8,111.95 买入 东晶电子 1,000.00 0 8,800.00 卖出 东晶电子 1,000.00 0 2,539.10 买入 冠农股份 4,200.00 0 165,720.67 卖出 冠农股份 4,200.00 0 95,377.80 买入 好当家 592,448.00 363,833.00 16,098,037.20 卖出 好当家 956,281.00 0 757,377.51 买入 大商股份 201,700.00 26,800.00 11,345,200.03 卖出 大商股份 228,500.00 0 362,011.79 买入 中国中铁 1,000,000.00 0 10,043,785.29 卖出 中国中铁 1,000,000.00 0 -2,655.48 买入 中国太保 16,000.00 0 480,000.00 卖出 中国太保 16,000.00 0 -31,224.06 买入 国投新集 35,000.00 0 205,800.00 卖出 国投新集 35,000.00 0 -9,593.00 买入 嘉应制药 1,500.00 0 8,985.00 卖出 嘉应制药 1,500.00 0 -25,062.72 买入 方正电机 500 0 3,740.00 卖出 方正电机 500 0 -8,794.53 买入 金风科技 500 0 18,000.00 卖出 金风科技 500 0 -51,605.29 买入 南方隆元 991,162.78 0 1,000,000.00 卖出 南方隆元 991,162.78 0 -573,377.76 买入 达意隆 0 4,500.00 19,080.00 卖出 达意隆 4,500.00 0 63,147.79 买入 武钢 CWB1 0 4,608,846.00 51,412,335.80 卖出 武钢 CWB1 4,608,846.00 0 -12,268,672.02 买入 联合化工 0 3,000.00 34,170.00 卖出 联合化工 3,000.00 0 46,007.10 买入 南洋股份 0 1,000.00 15,120.00 卖出 南洋股份 1,000.00 0 12,799.70 买入 四川美丰 0 314,034.00 8,650,894.45 卖出 四川美丰 314,034.00 0 286,839.71 买入 中煤能源 0 31,000.00 521,730.00 卖出 中煤能源 31,000.00 0 85,321.34 买入 中山公用 0 4,067.00 112,442.58 卖出 中山公用 4,067.00 0 -2,366.67 买入 飞马国际 0 3,000.00 23,370.00 卖出 飞马国际 3,000.00 0 49,804.28 40 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 买入 独一味 0 1,000.00 6,180.00 卖出 独一味 1,000.00 0 20,416.35 买入 福晶科技 0 2,500.00 19,475.00 卖出 福晶科技 2,500.00 0 13,703.27 买入 中国中铁 0 49,000.00 444,920.00 卖出 中国中铁 49,000.00 0 93,286.20 买入 华锐铸钢 0 500 5,390.00 卖出 华锐铸钢 500 0 244.18 买入 东华能源 0 1,000.00 5,690.00 卖出 东华能源 1,000.00 0 -1,362.15 买入 联化科技 0 9,500.00 99,940.00 卖出 联化科技 9,500.00 0 3,678.21 买入 上海莱士 0 4,000.00 51,240.00 卖出 上海莱士 4,000.00 0 31,590.76 买入 海陆重工 0 2,500.00 26,150.00 卖出 海陆重工 2,500.00 0 22,952.25 买入 彩虹精化 0 2,000.00 25,120.00 卖出 彩虹精化 2,000.00 0 901.7 买入 冀东水泥 0 553,150.00 4,590,215.11 卖出 冀东水泥 552,150.00 1,000.00 408,031.78 买入 四川金顶 0 113,000.00 679,208.48 卖出 四川金顶 113,000.00 0 -71,345.48 买入 同力水泥 0 638,412.00 5,147,880.27 卖出 同力水泥 503,612.00 134,800.00 -236,392.81 买入 中国石化 0 84,222.00 703,056.62 卖出 中国石化 84,222.00 0 13,957.27 买入 六国化工 0 274,374.00 5,440,601.54 卖出 六国化工 274,374.00 0 -62,601.54 买入 申购 0 42,000.00 370,745.00 卖出 申购 42,000.00 0 178,419.43 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 173,263.24 元。 四、资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年初 所涉 所涉 该资产 自收购 至本年末 是否为 及的 及的 为上市 日起至 为上市公 关联交 资产 资产 债权 公司贡 本年末 交易对方或 资产收 司贡献的 易（如 收购 产权 债务 献的净 被收购资产 购买日 为上市 最终控制方 购价格 净利润（适 是，说 定价 是否 是否 利润占 公司贡 用于同一 明定价 原则 已全 已全 利润总 献的净 控制下的 原则） 部过 部转 额的比 利润 企业合并） 户 移 例(%) 成大大厦 辽宁万恒集 2008-9 20、21 层办 1,827.7 否 协议 否 是 团有限公司 -18 公楼 林强、杨昭 辽宁成大广 2008-6 148.8 1.94 4.93 否 账面 是 是 0.005 41 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 斌、李荣良、 润进出口有 -30 价值 范大勇、张 限公司 101 伟、高晓云、 万元股权 李岚、宋元 玲、姜丽华、 李峰、 王忠慧、于 军、王泰廉、 孙其汉、李 辽宁成大嘉 连胜、朴明 润进出口有 2008-6 账面 271.9 41.07 68.04 否 是 是 0.064 花、李程、 限公司 243 -30 价值 于秋平、陈 万元股权 蕾、范春玉、 黄湘群 辽宁成大丝 孙成杰、吴 绸进出口有 2008-1 账面 一源、解洪 258.8 23.46 23.46 否 是 是 0.065 限公司 170 -1 价值 瑞 万元股权 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 是否 资产出售 起至出 为关 所涉及 所涉及 为上市公 售日该 联交 资产 出售产 的资产 的债权 司贡献的 被出售资 资产为 易（如 出售 交易对方 出售日 出售价格 生的损 产权是 债务是 净利润占 产 上市公 是，说 定价 益 否已全 否已全 利润总额 司贡献 明定 原则 部过户 部转移 的比例 的净利 价原 (%) 润 则） 百 安 居 杭州百安 （中国） 居装饰建 2008-11-28 1,012.19 107.15 否 协议 是 是 投资有限 材有限公 公司 司股权 2006 年 12 月 20 日，本公司将持有的广发证券股份有限公司股权的 4.999%过户给广东粤财信托投资有限公司。我公司将所持广发证券 5%的股权 转让给广发证券员工用于股权激励，已经公司第五届董事会第七次（临时） 会议审议通过。该事项已于 2006 年 9 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》上。该项股权激励计划待中国证监会批准后实施。 3、资产置换情况 本公司将所持广发证券股份有限公司股份换股为延边公路建设股份有限 公司股份，该事项已经公司第五届董事会第七次（临时）会议和 2006 年第三 42 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 次临时股东大会审议通过，详见 2006 年 9 月 11 日和 10 月 24 日《中国证券 报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。该项资产置换尚 须经中国证监会审核。 五、公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 于公司受薪担任公司的董事（不包括独立董事）、监 报告期内激励对象的范围 事、高级管理人员及核心技术（业务）人员 报告期内行使的权益总额 3,279,000 报告期内失效的权益总额 -30,114,000 至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 9,645,000 至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 3,279,000 2008 年 4 月 17 日，公司第五届董事会第 26 次会议对 报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况 公司股权激励计划的行权价格作出调整，行权价格由 以及经调整后的最新授予价格与行权价格 8.75 元调整为 4.82 元。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未 姓名 职务 权益数量 权益数量 行使的权益数量 尚书志 董事 200,000 1,096,000 张德仲 董事 360,000 720,000 葛 郁 董事 360,000 720,000 李 宁 董事 125,000 523,000 罗启库 监事 108,000 216,000 何宇霆 监事 24,000 48,000 许雨平 监事 24,000 48,000 白秋林 高级管理人员 216,000 432,000 王玉辉 高级管理人员 150,000 498,000 曹靖筠 高级管理人员 144,000 288,000 全龙锡 高级管理人员 144,000 288,000 张志范 高级管理人员 0 648,000 于占洋 高级管理人员 20,000 124,000 股权激励计划首次行权后，公司股份总数由 因激励对象行权所引起的股本变动情况 897,206,544 股变更为 900,485,544 股。 权益工具公允价值的计量方法 估值技术 采用 BLACK-SCHOLES 模型并根据激励对象的调查结果 估值技术采用的模型、参数及选取标准 作为选取标准 权益工具公允价值的分摊期间及结果 12-48 个月不等/11,924.20 万元 公司股权激励计划的实施情况、对公司本报告期及以后各年度财务状况 和经营成果的影响： 43 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司股权激励计划已经公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过，于 2006 年 9 月 5 日开始实施。激励计划的第一次授权日为 2006 年 9 月 5 日， 第二次授权日为 2006 年 12 月 28 日，第三次授权日为 2007 年 12 月 28 日。 2008 年 11 月 24 日，公司第五届董事会第三十七次（临时）会议审议通过了 《关于辽宁成大股份有限公司股权激励计划首次行权相关事项的议案》，公 司采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权，本次发行股票总额为 327.90 万股。公司股权激励计划首期行权后，向激励对象定向发行的新增股 份已于 2008 年 12 月 10 日在上海证券交易所上市流通。 公司 2008 年计入期权费用和资本公积 203.78 万元。按照调整后的期权 数量计算，2009 年将计入期权费用和资本公积约 2271.64 万元，2010 年计入 期权费用和资本公积约 205.54 万元。 公司实施股权激励计划，能够促进公司建立、健全激励与约束机制，完 善公司法人治理结构，充分调动公司激励对象的积极性与创造性、提高经营 效率，有利于公司的长远发展。 六、报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 （1）托管情况 本年度公司无托管事项。 （2）承包情况 本年度公司无承包事项。 （3）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 44 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 117,600 报告期末对子公司担保余额合计 54,900 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 54,900 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.34 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 1,500 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 1,500 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 八、承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 2006 年 1 月 16 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议 通过了《辽宁成大股份有限公司股权分置改革方案》。持股比例 超过 5%的公司原非流通股股东辽宁成大集团有限公司、深圳吉富 创业投资股份有限公司和深圳宜发创业投资有限公司承诺：持有 在报告期内，以 的股票自获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或者转让； 上股东均按照承 股改承诺 上述期限届满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量在 12 诺 事 项 履 行 承 个月内不超过辽宁成大股份总数的 5%、24 个月内不超过 10%，且 诺。 出售价格不低于 3.8 元/股，如违反承诺出售股份，则出售股份所 得收入归辽宁成大所有。其他原非流通股股东承诺：持有的股票 自获得上市流通权之日起 12 个月内不上市交易或者转让。 公司股权激励首次行权的新增股份 3,279,000 股于 2008 年 12 月 10 日在上海证券交易所上市流通，其中参与激励的董事、监事、 高级管理人员行权新增股份 1,875,000 股按照相关法律法规和本 在报告期内，以 其他对公司中小 公司的股权激励计划方案自本次股份上市之日起锁定六个月，且 上激励对象均按 股东所作承诺 在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 照承诺事项履行 25%，离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份，不得将其持 承诺。 有的公司股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又 买入，由此所得收益归公司所有，公司董事会将收回其所得收益。 45 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 华普天健高商会计师事务所（北 境内会计师事务所名称 辽宁天健会计师事务所有限公司 京）有限公司 境内会计师事务所报酬 120 120 境内会计师事务所审计年限 13 年 公司 2007 年度股东大会审议通过聘用辽宁天健会计师事务所有限公司 为公司 2008 年度的审计机构。因辽宁天健会计师事务所有限公司与安徽华普 会计师事务所和北京高商万达会计师事务所合并，原辽宁天健会计师事务所 有限公司人员与业务并入合并后的华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司，同时在沈阳成立华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司辽宁分 公司，由其具体承办原辽宁天健会计师事务所有限公司的业务。公司已于 2009 年 4 月 3 日 2009 年第一次临时股东大会审议通过聘用华普天健高商会 计师事务所（北京）有限公司为公司 2008 年度的审计机构。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚 及整改情况 报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评及证券交易所公开谴责的情形。 十一、其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 十二、信息披露索引 刊载的报刊名称 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 及版面 及检索路径 辽宁成大股份有限公司 2008 年第 《中国证券报》D012、 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 一次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D24 辽宁成大股份有限公司 2007 年业 《中国证券报》D008、 2008 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn 绩预增公告 《上海证券报》D28 辽宁成大股份有限公司有限售条 《中国证券报》C004、 2008 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn 件的流通股上市公告 《上海证券报》41 46 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁成大股份有限公司关于深圳 《中国证券报》C024、 吉富创业投资股份有限公司减持 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》19 公司股权的公告 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》D004、 事会第二十四次（临时）会议决 2008 年 2 月 5 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D40 议公告 辽宁成大股份有限公司关于深圳 《中国证券报》D004、 吉富创业投资股份有限公司减持 2008 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D9 公司股权的公告 辽宁成大股份有限公司重大事项 《中国证券报》A08、 2008 年 2 月 21 日 http://www.sse.com.cn 提示性公告 《上海证券报》D14 辽宁成大股份有限公司关于深圳 《中国证券报》D004、 吉富创业投资股份有限公司减持 2008 年 2 月 27 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D24 公司股权的公告 辽宁成大股份有限公司关于深圳 《中国证券报》C036、 吉富创业投资股份有限公司减持 2008 年 3 月 8 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》22 公司股权的公告 辽宁成大股份有限公司第五届董 事会第二十五次（临时）会议决 《中国证券报》D008、 2008 年 3 月 18 日 http://www.sse.com.cn 议公告暨关于召开 2008 年第二次 《上海证券报》D64 临时股东大会的通知 辽宁成大股份有限公司对外投资 《中国证券报》D008、 2008 年 3 月 18 日 http://www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》D64 辽宁成大股份有限公司关于与阜 《中国证券报》B08、 新弘发能源投资有限公司签订增 2008 年 3 月 20 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D6 资协议的公告 辽宁成大股份有限公司 2008 年第 《中国证券报》C12、 2008 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn 二次临时股东大会决议公告 《上海证券报》D16 辽宁成大股份有限公司第五届董 事会第二十六次会议决议公告暨 《中国证券报》C058、 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年度股东大会的通 《上海证券报》49 知 辽宁成大股份有限公司关于 2008 《中国证券报》C058、 年度为控股子公司融资提供担保 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》49 的公告 辽宁成大股份有限公司第五届监 《中国证券报》C058、 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》49 《中国证券报》C057、 辽宁成大 2007 年年度报告摘要 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》49 《中国证券报》D040、 辽宁成大 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D104 辽宁成大股份有限公司 2007 年度 《中国证券报》A20、 2008 年 5 月 10 日 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 《上海证券报》17 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》B08、 事会第二十八次（临时）会议决 2008 年 5 月 16 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D14 议公告 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》B08、 事会第三十次（临时）会议决议 2008 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D6 公告 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》C12、 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn 事会第三十一次（临时）会议决 《上海证券报》D17 47 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 议公告 《中国证券报》D005、 辽宁成大股份有限公司澄清公告 2008 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》D8 辽宁成大股份有限公司第五届董 事会第三十二次（临时）会议决 《中国证券报》C004、 2008 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn 议公告暨关于召开 2008 年第三次 《上海证券报》24 临时股东大会的通知 辽宁成大股份有限公司第五届监 《中国证券报》C004、 2008 年 6 月 28 日 http://www.sse.com.cn 事会第十四次会议决议公告 《上海证券报》24 辽宁成大股份有限公司 2008 年第 《中国证券报》D005、 2008 年 7 月 15 日 http://www.sse.com.cn 三次临时股东大会决议公告 《上海证券报》C9 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》C004、 事会第三十四次（临时）会议决 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》83 议公告 辽宁成大股份有限公司 2008 年半 《中国证券报》D021、 2008 年 8 月 19 日 http://www.sse.com.cn 年度报告摘要 《上海证券报》C11 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》D021、 2008 年 8 月 19 日 http://www.sse.com.cn 事会第三十五次会议决议公告 《上海证券报》C11 辽宁成大股份有限公司 2008 年第 《中国证券报》C022、 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 三季度报告正文 《上海证券报》22 辽宁成大股份有限公司关于公司 《中国证券报》B05、 2008 年 11 月 7 日 http://www.sse.com.cn 油页岩项目进展情况公告 《上海证券报》C16 辽宁成大股份有限公司第五届董 《中国证券报》A16、 事会第三十七次（临时）会议决 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》封十二 议公告 辽宁成大股份有限公司第五届监 《中国证券报》A16、 2008 年 11 月 25 日 http://www.sse.com.cn 事会第十七次会议决议公告 《上海证券报》封十二 辽宁成大股份有限公司关于股权 《中国证券报》D008、 激励首次行权结果暨新增股份上 2008 年 12 月 5 日 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》C9 市公告 48 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第十一节 财务会计报告 一．审计报告 公司财务报告经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司中国注册 会计师李晓刚、黄骁审计，并出具无保留意见审计报告（会审字[2009]6138 号），审计报告如下： 会审字[2009]6138 号 审 计 报 告 辽宁成大股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁成大股份有限公司（以下简称辽宁成大公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是辽宁成大公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 49 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 三、审计意见 我们认为，辽宁成大公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了辽宁成大公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师：李晓刚 （北京）有限公司 中国注册会计师：黄骁 中国·北京 二○○九年四月十六日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经营 历史的国有外贸专业公司--辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。 公司于 1993 年 6 月经辽宁省经济体制改革委员会（辽体改发[1993]147 号）批准，以定向 募集方式设立。公司在辽宁省工商行政管理局注册登记，取得 210000004919553 号企业法 人营业执照。经中国证监会批准，公司于 1996 年 8 月 6 日首次向社会公众发行人民币普通 股 1200 万股，并于同年 8 月 19 日在上海证券交易所挂牌上市交易，成为辽宁省外贸系统 首家上市公司。经公开发行股票、送转配股及期权行权后，公司注册资本由定向募集时的 5,000 万元增至本报告年末的 90,049 万元。公司法定代表人：尚书志。 公司注册地址：辽宁省大连市人民路 71 号。 公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办 理许可证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易， 承包本行业境外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派 50 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 遣本行业工程、生产及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营， 中草药种植，房屋租赁，经营预包装食品（酒类批发）（经营期限至 2011 年 3 月 22 日）， 仓储服务。 本财务报告业经公司董事会批准，于二〇〇九年四月十六日报出。 二、 重要会计政策、会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》的规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3. 会计期间 本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则 规定的会计计量属性进行计量，确定其金额。会计计量属性主要包括：历史成本、重置成 本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本， 对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能够保证所确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量为前提。 6. 现金等价物 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般指从购买日起 3 个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7. 外币折算 本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额 折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 51 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (1)外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按《企业会计 准则第 17 号—借款费用》的规定处理。 8. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ② 持有至到期投资 ③ 贷款和应收款项 ④ 可供出售金融资产 (2) 金融负债划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 其他金融负债。 (3) 金融工具的确认依据和计量方法： ① 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ② 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； 52 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 B.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； C.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定 的金额；初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 ① 金融资产转移的确认 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。 ② 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额 计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 (5) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，将活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (6) 金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 减值测试方法和减值准备计提方法： 53 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 ① 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。 ② 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ③ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定 的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 ④ 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益。 9. 应收款项坏账准备 公司采用备抵法核算坏账损失。对于确实无法收回的应收款项（包括应收账款和其他 应收款），经审核批准后，作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 (1) 坏账确认标准为： ① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 坏账准备的计提方法： ① 对单项金额重大（期末余额为 300 万元及以上）的应收款项单独进行减值测试， 已单项确认减值损失的应收款项，不包括在按账龄划分的应收款项组合中进行减值测试。 ② 对单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起，采用账龄 分析法，对应收款项按账龄划分组合，按各账龄组合在资产负债表日余额的一定比例计提 坏账准备，具体如下： 账龄 比例 一年以内 5% 一至二年 10% 54 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% ③ 对有确凿证据可以单独确定可收回金额的应收款项采用个别确认法： A. 1 年以内的备用金、应收出口退税款、应收医保中心款不计提坏账准备； B. 账龄在 5 年以内且有确凿证据表明无法收回或无法全额收回的，按无法收回的金 额计提坏账准备。 10. 存货 (1) 存货的分类依据： 公司根据存货存在的实际状态，将存货分为：在途物资、原材料、低值易耗品、周转 材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法： 公司对发出的存货按个别计价法或加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法： 公司存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。 公司至少于每年年度终了，对存货进行全面清查，发现存货成本高于其可变现净值的， 按单项或类别计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法： 公司的低值易耗品在领用时一次计入成本费用。 11. 长期股权投资 (1) 初始计量 ① 企业合并中形成的长期股权投资： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 55 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 B.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关 费用（即合并成本）作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号――非货币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号――债务重组》确定。 (2) 后续计量及收益确认方法 ① 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 ② 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润 或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ③ 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得权益法核算的长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分 56 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 12. 投资性房地产 (1) 公司将以下为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算： ① 已出租的土地使用权。 ② 持有并准备增值后转让的土地使用权。 ③ 已出租的建筑物。 (2) 公司投资性房地产采用成本模式进行计量，并按与公司自用房地产相同的方法计 提折旧或摊销。 (3) 公司投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 13. 固定资产 (1) 固定资产的确认标准： 使用寿命超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。包 括房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 (2) 固定资产的分类： 公司的固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他。 (3) 固定资产的折旧方法： 采用年限平均法。除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地，公 司对所有固定资产计提折旧。 (4) 各类固定资产的使用寿命、预计净残值率、折旧率如下： 类 别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(％) 年折旧率(％) 房屋建筑物 30-40 年 3% 3.23%—2.43% 机器设备 8-10 年 3% 12.13%—9.70% 运输工具 8年 3% 12.13% 电子设备 4-5 年 3% 24.25%—19.40% 其他 4-5 年 3% 24.25%—19.40% 57 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 改变固定资产折旧方法。 (5) 融资租入固定资产： 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提 租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 在建工程的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。在 建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。 应计入在建工程成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》处理。 15. 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1) 无形资产的计价方法： 无形资产在取得时按实际成本计价。 (2) 无形资产摊销方法： 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当 期损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据 表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在使用寿命内系统合理摊销。 (3) 公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无 形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 58 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的 支出符合无形资产确认条件的予以资本化。 16. 资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。 (1) 资产减值准备的计提依据： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当存在下列迹象时，表 明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 资产减值准备的确定方法： 除存货和金融资产外的资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额根据资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 (3) 资产组的确定依据： 59 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 资产组是公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成，并考虑公司管理经营活动的方式。 17. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则： 公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (2) 借款费用资本化期间： 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 借款费用暂停资本化期间是指符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断 （不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。此期间发生的借款费用 暂停资本化，确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定：① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 18. 股份支付 (1) 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 ① 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 60 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ② 以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算 的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价 值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期； ③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风 险利率。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的 数量应当与实际可行权数量一致。 19. 收入 (1) 销售商品： 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留与该商品所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可能流入公司， 相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入。 (2) 提供劳务： 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入；如果劳务的开始 和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 采用完工百分比法确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权： 61 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 在相关的经济利益很可能流入公司且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使 用权收入。 (4) 建造合同： 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能 够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成 本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 20. 所得税 (1) 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在差异的，按照《企业会计准则第 18 号－所得税》规定确认所产生的递延所得税资产或 递延所得税负债。公司将当期所得税费用和递延所得税费用之和作为所得税费用（或收益） 计入当期损益。 (2) 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生 的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 (3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其控制的所有子公司纳入 合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部 交易后，由母公司编制。 62 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初 数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末 的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至 处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合 并现金流量表。 22. 企业年金计划 公司自 2006 年起设立企业年金计划，企业年金基金缴费由公司和企业年金计划参加 人共同缴纳。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，在缴费上限内按上年度工资总额 一定比例提取，职工个人缴费额度根据职工本人上年度基本工资一定比例提取。 企业年金基金由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运营收益组成。公司选 择法人受托机构——太平养老保险股份有限公司作为受托人，由公司作为委托人，与太平 养老保险股份有限公司签订《辽宁成大股份有限公司企业年金基金受托管理合同》；由受 托人委托具备企业年金基金托管资格的托管人托管企业年金基金财产，并签订《辽宁成大 股份有限公司企业年金基金托管合同》；委托具备企业年金基金投资管理资格的投资管理 人管理企业年金基金的投资，并签订《辽宁成大股份有限公司企业年金基金投资管理合 同》；委托具备企业年金基金账户管理资格的账户管理人提供企业年金基金个人账户和企 业账户管理服务，并签订《辽宁成大股份有限公司企业年金基金账户管理合同》。 三、 会计政策、会计估计变更和差错更正 报告期内公司无重大会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正事项。 四、 税项 1. 主要税种及税率 (1) 增值税 出口货物税率为零；农产品（包括中药饮片）适用13%的税率；避孕药品及用具免征 增值税；批发和零售化肥免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照6%征收率计算缴纳 增值税；向居民供热而取得的采暖费收入免征增值税；其他货物和应税劳务执行17%的税 率。 63 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 营业税 公司营业税的适用税率为5%。 (3) 资源税 开采油页岩按0.6元/吨计缴资源税。 (4) 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费 公司按实际缴纳流转税额的7%、3%及1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及 地方教育费。 (5) 房产税 自有房产按房产原值减除一定比例后余值的1.2%计缴房产税；房产出租的，按房产 租金收入的12%计缴房产税。 (6) 城镇土地使用税 以实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计缴城镇土地使用税。 (7) 所得税 公司执行25%的企业所得税率。 2. 税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》（财 税[2006]117号）的规定，公司的子公司吉林成大弘晟能源有限公司向居民收取的采暖收 入免征增值税。其为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。 五、 企业合并及合并财务报表 1. 合并范围及重要子公司情况 (1) 本报告期纳入合并财务报表范围的子公司情况如下： 持股比例 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 % % 子公司 辽宁成大丝绸进出口 国内外贸 大连 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 有限公司 易 锦州润成袜业有限公 锦州 3,000,000.00 加工制造 1,530,000.00 51 51 司 辽宁成大贸易发展有 国内外贸 大连 100,000,000.00 85,300,000.00 85.3 85.3 限公司 易 辽宁成大嘉润进出口 大连 10,000,000.00 国内外贸 10,000,000.00 100 100 64 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 持股比例 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 % % 有限公司 易 辽宁成大三霖钢铁贸 国内外贸 大连 10,000,000.00 6,000,000.00 60 60 易有限公司 易 国内外贸 辽宁成大佳园商业连 沈阳 30,000,000.00 易、农资 25,500,000.00 85 85 锁有限公司 销售 辽宁田牌制衣有限公 服装加工 沈阳 12,000,000.00 9,000,000.00 75 75 司 制造 辽宁成大医药投资管 医药投资 沈阳 76,000,000.00 76,000,000.00 100 100 理有限公司 管理 辽宁成大方圆医药连 医药连锁 沈阳 145,000,000.00 145,000,000.00 100 100 锁有限公司 销售 辽宁成大方圆医药有 沈阳 10,000,000.00 医药批发 10,000,000.00 100 100 限公司 辽宁成大方圆抚顺医 抚顺 1,000,000.00 医药批发 900,000.00 90 90 药有限公司 内蒙古成大方圆医药 赤峰 4,000,000.00 医药批发 2,800,000.00 70 70 有限公司 内蒙古成大方圆医药 医药连锁 赤峰 2,000,000.00 1,980,000.00 99 99 连锁有限公司 销售 吉林省成大方圆医药 长春 10,000,000.00 医药批发 8,000,000.00 80 80 有限公司 吉林省成大方圆医药 医药连锁 长春 5,000,000.00 4,950,000.00 99 99 连锁有限公司 销售 仓储服 辽宁成大方圆物流有 沈阳 2,000,000.00 务、物流 2,000,000.00 100 100 限公司 配送 医药商品 辽宁成大方圆职业技 ※ 沈阳 2,000,000.00 购销人员 2,000,000.00 100 100 术培训学校 培训 动物疫苗 辽宁成大动物药业有 沈阳 20,000,000.00 研制、开 20,000,000.00 100 100 限公司 发 油母页开 吉林成大弘晟能源有 ※ 桦甸 300,000,000.00 发及综合 180,000,000.00 60 60 限公司 利用 油母页岩 沈阳成大弘晟能源研 ※ 沈阳 1,080,000.00 能源技术 810,000.00 75 75 究院有限公司 研究 65 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 持股比例 表决权比例 子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 % % 汪清成大弘晟能源有 油母页岩 ※ 汪清 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100 限公司 项目投资 大连成大物业有限公 大连 500,000.00 物业管理 500,000.00 100 100 司 锦州成大制袜有限公 锦州 13,350,000.00 加工制造 13,350,000.00 100 100 司 原木及木 营口树丰木业有限公 营口 5,000,000.00 制品生 4,900,000.00 98 98 司 产、销售 原木及木 南宁成大木业有限公 南宁 1,500,000.00 制品生 990,000.00 66 66 司 产、销售 辽宁成大(美国)有限 进出口业 洛杉矶 $500,000.00 $400,000.00 80 80 责任公司 务 同一控制下企业合并取得的子公司 生物药品 辽宁成大生物股份有 沈阳 100,000,000.00 研发、生 54,790,000.00 54.79 54.79 限公司 产 注：上述“※”标识的公司为本报告期新增的子公司。 1) 公司持有的锦州润成袜业有限公司 51%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大 丝绸进出口有限公司直接持有。 2) 公司持有的辽宁田牌制衣有限公司 75%的股权，系由本公司控股子公司辽宁成大 佳园商业连锁有限公司直接持有。 3) 公司持有的辽宁成大方圆医药有限公司 100%的股权，系由本公司控股子公司辽宁 成大方圆医药连锁有限公司直接持有。 4) 公司持有的辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 90%的股权，系由本公司控股子公司 辽宁成大方圆医药有限公司直接持有。 5) 公司持有的内蒙古成大方圆医药有限公司 70%的股权，系由本公司控股子公司辽 宁成大方圆医药连锁有限公司直接持有。 6) 公司持有的内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 99%的股权，系由本公司控股子公 司内蒙古成大方圆医药有限公司直接持有。 7) 公司持有的吉林省成大方圆医药有限公司 80%的股权，系由本公司控股子公司辽 宁成大方圆医药连锁有限公司直接持有。 66 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 8) 公司持有的吉林省成大方圆医药连锁有限公司 99%的股权,系由本公司控股子公 司吉林成大方圆医药有限公司直接持有。 9) 公司持有的辽宁成大方圆物流有限公司 100%股权,系由本公司控股子公司辽宁成 大方圆医药连锁有限公司直接持有。 10) 公司持有的辽宁成大方圆职业技术培训学校 100%股权,系由本公司控股子公司 辽宁成大方圆医药连锁有限公司直接持有。 11) 公司持有的辽宁成大动物药业有限公司 100%的股权,系由本公司控股子公司辽 宁成大生物股份有限公司直接持有。 12) 本公司持有的沈阳成大弘晟能源研究院有限公司 75%股权,系由本公司控股子公 司吉林成大弘晟能源有限公司直接持有。 13) 公司持有的汪清成大弘晟能源有限公司 100%股权,系由本公司控股子公司吉林 成大弘晟能源有限公司直接持有。 另外，公司的控股子公司辽宁成大广润进出口有限公司于 2008 年 6 月更名为辽宁成 大贸易发展有限公司。 公司的控股子公司海南成大木业有限公司于 2008 年 3 月更名为营口树丰木业有限公 司。 (2) 各个重要子公司的少数股东权益分别列示如下： 子公司名称 少数股东权益 锦州润成袜业有限公司 1,463,271.65 辽宁成大发展贸易有限公司 17,102,948.59 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 23,625,822.36 辽宁成大佳园商业连锁有限公司 4,273,221.61 辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 134,276.77 内蒙古成大方圆医药有限公司 1,196,006.69 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 18,726.90 吉林省成大方圆医药有限公司 839,643.54 辽宁成大生物股份有限公司 197,904,403.94 吉林成大弘晟能源有限公司 105,147,085.39 67 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 子公司名称 少数股东权益 沈阳成大弘晟能源研究院有限公司 158,474.64 合 计 351,863,882.08 2. 合并范围的变化情况 (1) 与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围新增四家控股子公司，具体变化如 下： ①本报告期新增吉林成大弘晟能源有限公司，注册资本30,000万元，该公司系本公 司直接投资18,000万元，占其注册资本的60%，于2008年1月份成立并纳入合并范围。 ②本报告期新增沈阳成大弘晟能源研究院有限公司，注册资本108万元，该公司系本 公司的控股子公司吉林成大弘晟能源有限公司投资81万元，占其注册资本的75%，于2008 年6月份成立并纳入合并范围。 ③本报告期新增汪清成大弘晟能源有限公司，注册资本4000万元，该公司系本公司 的控股子公司吉林成大弘晟能源有限公司投资4000万元，占其注册资本的100%，于2008 年11月份成立并纳入合并范围。 ④本报告期新增辽宁成大方圆职业技术培训学校，注册资本 200 万元，该公司系本 公司的控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司投资 200 万元，占其注册资本的 100%，于 2008 年 12 月份成立并纳入合并范围。 (2) 与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围减少五家控股子公司，具体变化如 下： ①本报告期减少辽宁成大医药器械有限公司，注册资本1000万元，该公司系本公司 的控股子公司辽宁成大医药投资管理有限公司直接投资510万元，占其注册资本的51%， 于2008年1月份出售。 ②本报告期减少辽宁省国资公物拍卖有限公司，注册资本100万元，该公司系本公司 的控股子公司辽宁成大佳园商业连锁有限公司直接投资75万元，占其注册资本的75%， 于2008年1月份出售。 ③本报告期减少大连保税区成大国际贸易有限公司，注册资本800万元，该公司系本 公司的控股子公司辽宁成大佳园商业连锁有限公司直接投资760万元、原控股子公司辽宁 省国资公物拍卖有限公司直接投资40万元，合计占其注册资本的100%，于2008年12月份 注销。 68 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 ④本报告期减少满洲里成大嘉润进出口有限公司，注册资本100万元，该公司系本公 司的控股子公司辽宁成大嘉润进出口有限公司直接投资100万元，占其注册资本的100%， 于2008年11月份注销。 ⑤本报告期减少辽宁成大集团满洲里有限公司，注册资本500万元，该公司系本公司 直接投资500万元，占其注册资本的100%，于2008年11月份注销。 (3) 本报告期不再纳入合并财务报表范围的原子公司明细： 持股比例 表决权比例 原子公司名称 注册地 注册资本 经营范围 原实际投资额 % % 辽宁成大医药器械 医药器械 沈阳 10,000,000.00 5,100,000.00 51 51 有限公司 生产零售 辽宁省国资公物拍 大连 1,000,000.00 物品拍卖 750,000.00 75 75 卖有限公司 大连保税区成大国 进口汽车 大连 8,000,000.00 8,000,000.00 100 100 际贸易有限公司 业务 满洲里成大嘉润进 国内外贸 满洲里 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100 出口有限公司 易 辽宁成大集团满洲 国内外贸 满洲里 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 里有限公司 易 (4) 本报告期不再纳入合并财务报表范围的原子公司相关数据： ① 辽宁成大医药器械有限公司 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 资产总额 10,942,019.24 10,942,019.24 负债总额 2,305,504.09 2,305,504.09 净资产总额 8,636,515.15 8,636,515.15 收入 费用 净利润 ② 辽宁省国资公物拍卖有限公司 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 资产总额 940,453.57 940,453.57 负债总额 412,775.11 412,775.11 69 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 净资产总额 527,678.46 527,678.46 收入 费用 净利润 ③ 大连保税区成大国际贸易有限公司 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 资产总额 8,123,431.13 8,023,591.65 负债总额 21.45 净资产总额 8,123,409.68 8,023,591.65 收入 费用 99,818.03 净利润 -99,818.03 ④ 满洲里成大嘉润进出口有限公司 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 资产总额 2,259,003.64 1,944,821.49 负债总额 773,607.49 净资产总额 1,485,396.15 1,944,821.49 收入 462,570.27 费用 3,144.93 净利润 459,425.34 ⑤ 辽宁成大集团满洲里有限公司 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 资产总额 4,871,985.37 4,845,259.69 70 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 明细 上一会计年度资产负债表日 处置日 本年年初至处置日 资产、负债和所有者权益 资产、负债和所有者权益 收入、费用和利润 负债总额 -286,130.34 -286,610.34 净资产总额 5,158,115.71 5,131,870.03 收入 费用 26,245.68 净利润 -26,245.68 3. 外币财务报表折算方法 对于境外子公司或经营实体以外币表示的财务报表，公司按照下列规定将该外币报表 折算为母公司记账本位币报表，并以折算后的报表编制合并财务报表： (1) 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表项目，按年度平均汇率折算，按照以上折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； (3) 现金流量表的现金流量项目按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响， 在现金流量表中单独列示。 71 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 1,075,643.08 308,455.49 银行存款 379,763,027.64 269,415,676.31 其他货币资金 179,530,961.89 104,301,544.16 合 计 560,369,632.61 374,025,675.96 (1) 以外币标示的货币资金： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 11,385,950.05 6.8346 77,818,414.21 4,314,085.00 7.3046 31,512,665.29 日元 37,478,595.90 0.0757 2,837,129.71 55,091.94 0.0641 3,531.39 英镑 0.20 9.8798 1.98 欧元 145.43 9.6590 1,404.71 1.15 10.6669 12.27 合 计 80,656,950.61 31,516,208.95 (2) 货币资金年末余额中使用有限制的款项如下： 项 目 金 额 银行承兑汇票保证金 62,503,308.26 信用证保证金 4,758,954.54 定期存单 61,000,000.00 合 计 128,262,262.80 72 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2. 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 836,224.00 62,697,992.49 指定为以公允价值计量 且其变动计入本期损益 的金融资产 衍生金融资产 其他 合 计 836,224.00 62,697,992.49 交易性权益工具投资是公司购买的二级市场股票，该投资变现不存在重大限制。 3. 应收票据 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 73,827,061.14 30,712,884.99 商业承兑汇票 合 计 73,827,061.14 30,712,884.99 其中用于质押的应收票据： 出票单位 出票日期 到期日 金额 天津冶金轧一钢 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 10,000,000.00 铁集团有限公司 天津冶金轧一钢 2008 年 8 月 27 日 2009 年 2 月 27 日 10,000,000.00 铁集团有限公司 浙江天虹物资贸 2008 年 9 年 19 日 2009 年 3 年 19 日 30,000,000.00 易有限公司 合 计 50,000,000.00 73 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 4. 应收账款 (1) 应收账款按照类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 133,764,326.49 34.00% 6,002,178.78 127,762,147.71 单项金额不重大但组 合风险较大 其他不重大 259,640,291.43 66.00% 23,442,043.48 236,198,247.95 合 计 393,404,617.92 100.00% 29,444,222.26 363,960,395.66 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 233,632,124.46 55.32% 15,981,353.97 217,650,770.49 单项金额不重大但组 合风险较大 其他不重大 188,694,320.08 44.68% 19,725,851.08 168,968,469.00 合 计 422,326,444.54 100.00% 35,707,205.05 386,619,239.49 根据公司收入确认原则以及客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将单项 金额在 300 万元及以上的应收账款列为单项金额重大，其余应收账款列为其他不重大。相 应的应收账款坏账准备的计提方法详见附注二、（九）。 74 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 应收账款按照账龄列示如下： 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 370,919,496.45 94.29% 17,043,103.44 353,876,393.01 一至二年 15,162,207.42 3.85% 5,700,113.47 9,462,093.95 二至三年 1,102,240.20 0.28% 517,231.16 585,009.04 三至四年 1,336,748.52 0.34% 1,335,548.52 1,200.00 四至五年 1,300,988.36 0.33% 1,265,288.70 35,699.66 五年以上 3,582,936.97 0.91% 3,582,936.97 合 计 393,404,617.92 100.00% 29,444,222.26 363,960,395.66 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 377,432,420.86 89.38% 17,933,056.32 359,499,364.54 一至二年 38,260,638.53 9.06% 13,087,073.54 25,173,564.99 二至三年 1,749,459.82 0.41% 541,204.24 1,208,255.58 三至四年 1,300,988.36 0.31% 634,179.18 666,809.18 四至五年 356,226.02 0.08% 284,980.82 71,245.20 五年以上 3,226,710.95 0.76% 3,226,710.95 合 计 422,326,444.54 100.00% 35,707,205.05 386,619,239.49 75 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 以外币标示的应收账款： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 22,337,160.13 6.8353 152,681,190.64 25,956,773.74 7.3046 189,603,849.46 澳元 125,580.00 4.7604 597,811.03 109,502.20 6.4036 701,208.29 欧元 208,051.40 9.4833 1,973,013.84 81,665.42 10.6669 871,116.87 日元 35,519,692.00 0.0752 2,671,080.84 1,043,290.00 0.0641 66,874.89 合 计 157,923,096.35 191,243,049.51 (4) 应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联 方欠款。 (5) 本年度实际核销的应收款项共计 7,039,641.25 元，系以前年度全额计提坏账准备 的应收款项，本年因确实无法收回予以核销。 (6) 金额位列前 5 名的应收账款列示如下： 欠款单位 年末余额 比例 欠款年限 沈阳市医保中心 13,720,750.94 3.49% 1 年以内 SIGNA GRAIN LTDA. 13,434,714.80 3.41% 1 年以内 浙江省疾病预防控制中心 11,929,600.00 3.03% 1 年以内 N.A.S SA 10,515,999.15 2.67% 1 年以内 沈阳耀华玻璃有限责任公司 9,197,411.00 2.34% 1 年以内 合 计 58,798,475.89 14.94% 76 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 5. 预付款项 年末余额 年初余额 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 557,822,626.04 94.19% 621,869,291.67 93.47% 一至二年 34,282,569.48 5.79% 28,488,361.62 4.28% 二至三年 82,942.26 0.01% 14,802,899.17 2.22% 三年以上 54,066.29 0.01% 173,876.29 0.03% 合 计 592,242,204.07 100.00% 665,334,428.75 100.00% (1) 年末账龄超过一年的预付账款为尚未结算的预付货款。 (2) 预付账款年末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东及其他关联 方款项。 6. 其他应收款 (1) 其他应收款按照类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 59,616,011.98 59.23% 25,273,901.67 34,342,110.31 单项金额不重大但 组合风险较大 其他不重大 41,040,447.10 40.77% 12,428,661.47 28,611,785.63 合 计 100,656,459.08 100.00% 37,702,563.14 62,953,895.94 77 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 40,243,325.21 56.11% 15,345,922.29 24,897,402.92 单项金额不重大但 组合风险较大 其他不重大 31,474,580.72 43.89% 11,616,875.85 19,857,704.87 合 计 71,717,905.93 100.00% 26,962,798.14 44,755,107.79 根据公司往来客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将单项金额在 300 万元及以上的其他应收款列为单项金额重大，其余的列为其他不重大。相应的其他应收款 坏账准备的计提方法详见附注二、（九）。 (2) 其他应收款按照账龄列示如下： 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 67,164,479.69 66.73% 6,529,452.37 60,635,027.32 一至二年 121,984.00 0.12% 12,198.40 109,785.60 二至三年 21,877,254.30 21.74% 20,079,170.31 1,798,083.99 三至四年 119,907.90 0.12% 59,953.95 59,953.95 四至五年 1,755,225.33 1.74% 1,404,180.25 351,045.08 五年以上 9,617,607.86 9.55% 9,617,607.86 合 计 100,656,459.08 100.00% 37,702,563.14 62,953,895.94 78 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 36,772,115.02 51.27% 192,303.51 36,579,811.51 一至二年 20,752,366.53 28.94% 15,674,245.89 5,078,120.64 二至三年 2,109,776.90 2.94% 627,533.07 1,482,243.83 三至四年 2,394,232.45 3.34% 1,197,116.24 1,197,116.21 四至五年 2,089,078.00 2.91% 1,671,262.40 417,815.60 五年以上 7,600,337.03 10.60% 7,600,337.03 合 计 71,717,905.93 100.00% 26,962,798.14 44,755,107.79 (3) 其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关 联方欠款。 (4) 金额位列前 5 名的其他应收款列示如下： 欠款单位 年末余额 比例 欠款年限 性质 营口兴波海产品有限 19,008,562.88 18.88% 2－3 年 往来款 公司 大连玉岛食品有限公 18,370,799.93 18.25% 1 年以内 往来款 司 应收出口退税－大连 应收出口退 市国家税务局进出口 12,088,891.72 12.01% 1 年以内 税款 退税分局 大连北方鹅业有限公 8,776,395.45 8.72% 1 年以内 往来款 司 应收出口退税－沈阳 应收出口退 市国家税务局进出口 3,067,490.92 3.05% 1 年以内 税款 退税分局 合 计 61,312,140.90 60.91% 7. 存货 (1) 存货分项列示： 79 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 存货种类 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 在途物资 11,079,356.10 109,126,681.62 117,129,697.10 3,076,340.62 原材料 18,706,940.44 391,923,457.52 383,140,849.90 27,489,548.06 库存商品 399,353,854.73 4,780,168,532.26 4,833,908,075.00 345,614,311.99 委托加工物 17,701,079.58 68,572,390.52 77,124,326.21 9,149,143.89 资 在产品 23,266,090.74 186,523,718.15 168,555,827.70 41,233,981.19 低值易耗品 231,877.32 1,548,622.91 1,540,811.57 239,688.66 （包装物） 合 计 470,339,198.91 5,537,863,402.98 5,581,399,587.48 426,803,014.41 (2) 存货跌价准备 本年减少 存货种类 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 原材料 564,407.99 564,407.99 库存商品 11,766,903.79 2,874,609.20 5,444,133.86 9,197,379.13 合 计 12,331,311.78 2,874,609.20 5,444,133.86 9,761,787.12 公司将年末存货可变现净值与存货成本进行比较，按孰低者计量存货，并按成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 本期由于销售部分原已计提存货跌价准备的存货，故将原已计提的存货跌价准备转 销，转销的金额计入当期损益。 8. 长期应收款 项 目 年末余额 年初余额 长期债权 11,897,871.45 11,897,871.45 合 计 11,897,871.45 11,897,871.45 80 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司于 2002 年 9 月 30 日出资 6,520 万元买断东方资产管理公司持有的对辽宁省丝绸 进出口公司的债权,截至 2008 年 12 月 31 日,已收回款项 53,302,128.55 元,余额为 11,897,871.45 元，因该项债权以辽宁省丝绸进出口公司位于大连市人民路 37 号的房地 产作抵押，其公允价值大于债权价值，故未对该项债权计提减值准备。 9. 长期股权投资 (1) 合营企业、联营企业的相关情况： 本企业 本企 在被投 业持 年末净资 本年营业 本年净利 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位 股比 产总额 收入总额 润 表决权 例% 比例% 联营企业 广发证券股份有限公 广州 证券 25.94 25.94 12,055,747,623.62 7,206,032,773.01 3,283,848,381.25 司 沈阳家乐福商业有限 沈阳 商业零售 35 35 206,207,324.68 1,443,972,026.16 59,505,125.56 公司 大连家乐福商业有限 大连 商业零售 35 35 116,378,165.67 664,439,052.97 13,860,498.68 公司 杭州家乐福超市有限 杭州 商业零售 20 20 36,296,223.74 356,483,354.46 7,905,561.08 公司 宁波家乐福超市有限 宁波 商业零售 20 20 69,882,922.19 467,879,868.95 20,520,779.28 公司 长春家乐福商业有限 长春 商业零售 25 25 25,959,170.54 119,534,012.20 -10,364,571.44 公司 公司参股的沈阳家乐福商业有限公司、大连家乐福商业有限公司、杭州家乐福超市有 限公司、宁波家乐福超市有限公司及长春家乐福商业有限公司编制的 2008 年度财务报表 所采用的会计政策是根据财政部 2006 年颁布的《企业会计准则－基本准则》、原《企业 会计制度》和具体会计准则制定的。 (2) 长期股权投资分类列示： 初始投资 分得的现 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 金红利 按权益法核算 广发证券股份有限公 573,665,483.49 3,754,563,346.77 211,279,663.60 778,220,919.00 778,220,919.00 3,187,622,091.37 司 沈阳家乐福商业有限 54,426,749.14 61,097,054.25 29,196,400.06 12,692,726.55 12,692,726.55 77,600,727.76 公司 81 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 初始投资 分得的现 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 金红利 大连家乐福商业有限 36,669,059.68 41,537,923.59 4,435,611.44 3,578,924.62 3,578,924.62 42,394,610.41 公司 杭州家乐福超市有限 10,000,000.00 5,678,132.54 1,581,112.22 7,259,244.76 公司 宁波家乐福超市有限 13,374,530.24 18,490,636.92 3,431,547.69 4,190,204.54 4,190,204.54 17,731,980.07 公司 长春家乐福商业有限 10,000,000.00 1,080,935.49 5,408,857.14 6,489,792.63 公司 合 计 698,135,822.55 3,882,448,029.56 255,333,192.15 798,682,774.71 798,682,774.71 3,339,098,447.00 按成本法核算 大连伊诺贝时装有限 527,000.00 527,000.00 527,000.00 公司 哈尔滨家乐福超市有 16,910,396.40 16,910,396.40 2,499,804.10 16,910,396.40 限公司 沈阳百安居装饰建材 962,540.00 962,540.00 962,540.00 有限公司 杭州百安居装饰建材 9,050,425.65 9,050,425.65 9,050,425.65 有限公司 福州百安居装饰建材 1,372,632.75 1,372,632.75 1,372,632.75 有限公司 成都蛇口泰山股份有 1,060,000.00 1,060,000.00 1,060,000.00 限公司 沈阳南六成大方圆医 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 药有限公司 合 计 34,882,994.80 34,882,994.80 9,050,425.65 2,499,804.10 25,832,569.15 (3) 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 大连伊诺贝时装 456,221.23 456,221.23 有限公司 成都蛇口泰山股 1,060,000.00 1,060,000.00 份有限公司 合 计 1,516,221.23 1,516,221.23 82 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 10. 投资性房地产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价 房屋、建筑物 211,113,270.81 5,086,450.95 216,199,721.76 土地使用权 7,849,209.60 7,849,209.60 小 计 218,962,480.41 5,086,450.95 224,048,931.36 累计折旧或摊 销 房屋、建筑物 59,148,381.73 6,903,351.15 66,051,732.88 土地使用权 2,530,337.44 206,538.16 2,736,875.60 小 计 61,678,719.17 7,109,889.31 68,788,608.48 账面价值 房屋、建筑物 151,964,889.08 150,147,988.88 土地使用权 5,318,872.16 5,112,334.00 合 计 157,283,761.24 155,260,322.88 年末公司对投资性房地产进行清查后，未发现投资性房地产存在可能发生减值的迹 象，故未对投资性房地产计提减值准备。 11. 固定资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原价 房屋建筑物 188,035,113.19 135,592,397.14 9,636,565.95 313,990,944.38 机器设备 66,814,521.08 146,073,588.90 1,025,668.82 211,862,441.16 运输工具 45,597,011.24 13,481,662.19 6,703,702.12 52,374,971.31 电子设备 36,467,901.13 14,108,483.58 8,219,700.42 42,356,684.29 其他 1,116,234.77 1,065,960.25 675,596.10 1,506,598.92 小 计 338,030,781.41 310,322,092.06 26,261,233.41 622,091,640.06 累计折旧 房屋建筑物 34,679,904.80 11,642,478.07 4,215,208.51 42,107,174.36 83 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 机器设备 18,702,784.27 20,884,663.36 940,176.71 38,647,270.92 运输工具 18,515,290.02 5,267,286.48 4,922,431.38 18,860,145.12 电子设备 24,431,945.19 4,531,859.80 7,322,282.66 21,641,522.33 其他 860,936.14 224,653.82 553,420.96 532,169.00 小 计 97,190,860.42 42,550,941.53 17,953,520.22 121,788,281.73 减值准备 房屋建筑物 480,798.36 480,798.36 机器设备 943,802.37 943,802.37 运输工具 254,017.82 254,017.82 电子设备 5,762.83 5,762.83 其他 小 计 1,684,381.38 1,684,381.38 账面价值 房屋建筑物 152,874,410.03 271,402,971.66 机器设备 47,167,934.44 172,271,367.87 运输工具 26,827,703.40 33,260,808.37 电子设备 12,030,193.11 20,709,399.13 其他 255,298.63 974,429.92 合 计 239,155,539.61 498,618,976.95 (1) 本年度增加的固定资产中，由在建工程完工转入 42,429,698.61 元。 (2) 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无暂时闲置的固定资产。 (3) 截至本财务报告批准报出日止，本公司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司 账面原值 39,400,862.29 元的房屋及建筑物的产权证书正在办理中。 (4) 公司以现有办公楼—成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理抵押贷款， 贷款最高限额为自 1999 年 10 月 18 日至 2014 年 10 月 17 日期间签订的所有抵押借款合同 项下的借款本金余额之和不超过人民币 2.50 亿元。 84 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 12. 在建工程 (1) 在建工程分项列示 本年减少 工程名称 年初余额 本年增加 年末余额 其他 转入固定资产 减少 油页岩综合开发 235,433,741.04 235,433,741.04 利用项目一期 其中：借款费用资 本化金额 乙脑车间厂房 20,276,019.16 210,070.00 20,486,089.16 其中：借款费用资 本化金额 其他工程项目 21,182,446.98 19,223,015.51 21,943,609.45 18,461,853.04 其中：借款费用资 本化金额 合 计 41,458,466.14 254,866,826.55 42,429,698.61 253,895,594.08 (2) 重要的在建工程情况 工程名称 预算数 已投入金额 投入占预算比 资金来源 油页岩综合开发利用 979,920,000.00 235,433,741.04 24.03% 自筹 项目一期 合 计 979,920,000.00 235,433,741.04 24.03% (3) 在建工程减值准备 年末公司对在建工程进行清查后，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未对 在建工程计提减值准备。 13. 工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 23,470,486.57 工器具 4,410,101.93 合 计 27,880,588.50 85 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 14. 无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 原 价 土地使用权 32,749,277.85 101,274,300.14 134,023,577.99 商标权 283,564.70 283,564.70 采矿权 7,317,600.00 7,317,600.00 专有技术 16,000,000.00 16,000,000.00 软件及其他 4,327,177.86 2,078,827.62 6,406,005.48 小 计 53,076,455.71 110,954,292.46 164,030,748.17 累计摊销 土地使用权 3,474,565.61 1,774,140.69 5,248,706.30 商标权 4,726.08 4,726.08 采矿权 60,980.01 60,980.01 专有技术 16,000,000.00 16,000,000.00 软件及其他 2,101,124.56 1,112,579.67 3,213,704.23 小 计 21,575,690.17 2,952,426.45 24,528,116.62 账面价值 土地使用权 29,274,712.24 128,774,871.69 商标权 278,838.62 采矿权 7,256,619.99 专有技术 软件及其他 2,226,053.30 3,192,301.25 合 计 31,500,765.54 139,502,631.55 年末公司对无形资产进行清查后，未发现无形资产存在可能发生减值的迹象，故未对 无形资产计提减值准备。 86 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 15. 商誉 项 目 年末余额 年初余额 辽宁成大医药投资管理有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50 辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23 辽宁田牌制衣有限公司 2,559,475.22 2,559,475.22 合 计 22,302,543.43 22,302,543.43 (1) 本公司于 2004 年 1 月收购了辽宁省医疗器械工业公司持有的辽宁成大医药投资管 理有限公司 200 万元股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分 733,279.02 元； 以及本公司于 2007 年 12 月收购了辽宁省医疗器械工业公司持有的辽宁成大医药投资管 理有限公司 100 万元股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分 495,043.46 元， 共计 1,228,322.48 元，在合并报表时形成商誉。 (2) 本公司于 2006 年 10 月收购了辽宁大方投资管理有限公司及自然人持有的辽宁成 大方圆医药连锁有限公司 1450 万元股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分 18,329,144.50 元，在合并报表时形成商誉。 (3) 本公司于 2005 年 10 月对辽宁成大贸易发展有限公司增加注册资本 298 万元，出 资额高于应享有的净资产份额之差额部分 185,601.23 元，在合并报表时形成商誉。 (4) 本公司的控股子公司辽宁成大佳园商业连锁公司于 2005 年 4 月收购了大连三霖钢 铁贸易有限公司持有的辽宁田牌制衣有限公司 24%的股权，购买价高于应享有的净资产 份额之差额部分 2,559,475.22 元，在合并报表时形成商誉。 16. 长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 开办费 17,862.57 装修费 15,361,585.44 12,427,355.05 其他 226,144.38 合 计 15,361,585.44 12,671,362.00 87 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 17. 递延所得税资产 年末余额 年初余额 引起暂时性差异的项目 递延所得税资 递延所得税资 暂时性差异 暂时性差异 产 产 应收账款坏账准备 6,014,062.57 24,056,250.28 5,515,564.98 22,062,259.92 其他应收款坏账准备 7,808,201.31 31,232,805.24 8,027,262.53 32,109,050.12 存货跌价准备 4,223,273.12 16,893,092.48 2,115,036.94 8,460,147.76 固定资产减值准备 239,794.76 959,179.04 长期股权投资减值准 379,055.31 1,516,221.23 379,055.31 1,516,221.23 备 装修费(一次摊销) 329,861.37 1,319,445.48 处置损失(待批) 4,642,349.54 18,569,398.16 无形资产、开办费 1,967,753.72 7,871,014.88 未弥补亏损 26,049.35 104,197.40 固定资产损失(待批) 50,503.00 202,012.00 公允价值变动损益 43,848.10 175,392.40 合 计 19,114,648.89 76,458,595.55 22,647,023.02 90,588,092.07 18. 资产减值准备 本年减少 项目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 坏账准备 62,670,003.19 11,516,423.4600 7,039,641.25 67,146,785.40 存货跌价准备 12,331,311.78 2,874,609.20 5,444,133.86 9,761,787.12 可供出售金融资产减值准 备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 1,516,221.23 1,516,221.23 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 1,684,381.38 1,684,381.38 工程物资减值准备 88 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 项目 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 在建工程减值准备 生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物 资产减值准备 油气资产减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他 合 计 78,201,917.58 14,391,032.66 12,483,775.11 80,109,175.13 19. 短期借款 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 252,519,000.00 318,919,600.00 抵押借款 97,842,200.00 163,827,600.00 保证借款 168,503,800.00 283,413,800.00 质押借款 合 计 518,865,000.00 766,161,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日止，公司无已到期未偿还的短期借款。 20. 应付票据 年末余额 年初余额 项 目 其中下一会计年 其中下一会计年 金额 金额 度将到期的金额 度将到期的金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 189,541,737.80 189,541,737.80 281,316,824.32 281,316,824.32 合 计 189,541,737.80 189,541,737.80 281,316,824.32 281,316,824.32 89 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 21. 应付账款 项 目 年末余额 年初余额 一年以内 373,974,522.59 388,399,428.36 一到二年 8,188,411.19 7,639,484.17 二到三年 3,558,959.28 411,194.25 三年以上 1,904,833.66 2,486,419.63 合 计 387,626,726.72 398,936,526.41 (1) 以外币标示的应付账款： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 14,365,433.99 6.8346 98,181,995.15 32,576,252.70 7.3046 237,956,495.47 欧元 3,319.95 9.6590 32,067.40 1,345.26 10.6669 14,349.75 日元 100,537,405.00 0.0757 7,610,681.56 446,280.00 0.0641 28,606.55 合 计 105,824,744.11 237,999,451.77 (2) 应付账款年末余额中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权的股东及其他关联方 的款项。 (3) 账龄超过 1 年以上大额欠款主要为控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司的 采购款。 22. 预收款项 (1) 预收账款按照账龄列示如下： 项 目 年末余额 年初余额 一年以内 59,775,089.58 81,882,183.20 一到二年 580,240.50 4,124,651.90 90 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末余额 年初余额 二到三年 60,032.38 170.22 三年以上 90,170.22 90,000.00 合 计 60,505,532.68 86,097,005.32 (2) 预收账款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其 他关联方的款项。 23. 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 981,966.73 187,561,231.50 161,526,985.08 27,016,213.15 职工福利费 15,670,434.98 2,874,279.83 12,679,892.61 5,864,822.20 社会保险费 860,370.15 25,294,780.70 23,529,448.62 2,625,702.23 其中：医疗保险费 27,836.49 5,147,312.81 5,112,630.05 62,519.25 基本养老保险费 826,375.76 16,678,763.89 15,114,515.58 2,390,624.07 年金缴费 933,270.64 933,270.64 失业保险费 6,011.32 1,759,034.08 1,624,112.29 140,933.11 工伤保险费 462,875.64 462,910.62 -34.98 生育保险费 146.58 313,523.64 282,009.44 31,660.78 住房公积金 1,459,572.18 6,069,310.97 6,200,789.87 1,328,093.28 工会经费和职工教育经费 4,424,780.80 6,187,066.64 5,453,347.31 5,158,500.13 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补偿 其他 668,955.00 660,000.00 8,955.00 其中：安全扣款 668,955.00 660,000.00 8,955.00 合 计 23,397,124.84 228,655,624.64 210,050,463.49 42,002,285.99 应付职工薪酬年末余额中无属拖欠性质的款项。 91 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 24. 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 -12,432,006.72 -7,222,533.83 营业税 422,203.16 606,001.69 企业所得税 8,240,176.84 37,602,554.67 城建税 334,680.08 717,402.99 房产税 409,881.39 1,006,863.01 教育费附加 138,877.75 282,445.26 地方教育费 46,292.58 94,148.42 个人所得税 437860.91 750,900.33 其他 955,005.06 1,222,894.11 合 计 -1,447,028.95 35,060,676.65 25. 应付股利 投资者 年末余额 年初余额 无限售条件的法人股东 1,350,853.49 1,350,853.49 控股子公司的少数股东 13,174.26 合 计 1,364,027.75 1,350,853.49 应付股利年末余额主要为公司法人股东尚未领取的股利。 92 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 26. 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 一年以内 39,206,357.22 29,420,390.28 一至二年 1,743,899.00 8,245,968.56 二至三年 5,853,180.72 1,886,609.57 三年以上 8,561,889.90 6,818,742.94 合 计 55,365,326.84 46,371,711.35 (1) 其他应付款年末余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及 其他关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款，主要为控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限 公司收取的特许店保证金。 (3) 金额较大的其他应付款主要为控股子公司吉林成大弘晟能源有限公司向吉林省桦 甸市政府购买资产尚未支付的款项。 27. 专项应付款 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 医药储备资金 5,508,500.00 5,508,500.00 合 计 5,508,500.00 5,508,500.00 28. 递延所得税负债 年末余额 年初余额 引起暂时性差异的 项目 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 公允价值变动 381,557.75 1,526,231.00 损益 内部销售未实 391,218.76 1,564,875.04 现损益 合 计 391,218.76 1,564,875.04 381,557.75 1,526,231.00 93 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 29. 其他非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 递延收益 8,644,999.99 合 计 8,644,999.99 其他非流动负债年末余额系公司收到的政府补助计入递延收益的余额，本年政府补助具体 明细如下： 项 目 本年取得 计入本年损益 本年返还 财政贴息 1,291,900.00 1,291,900.00 出口补贴 660,000.00 660,000.00 研发奖励 4,860,000.00 4,860,000.00 中小企业补助 20,000.00 20,000.00 税收返还 2,292,000.00 2,292,000.00 就业补贴 38,598.24 38,598.24 乙脑疫苗车间专项 9,100,000.00 455,000.01 资金补助 合 计 18,262,498.24 9,617,498.25 30. 股本 年初余额 本年变动增减 年末余额 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 78,246,182 8.72 -44,860,327 -44,860,327 33,385,855 3.71 2.国有法人持股 3.其他内资持股 84,930,340 9.47 -61,572,964 -61,572,964 23,357,376 2.59 其中：境内法人持股 84,930,340 9.47 -61,572,964 -61,572,964 23,357,376 2.59 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 163,176,522 18.19 -106,433,291 -106,433,291 56,743,231 6.30 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 734,030,022 81.81 3,279,000 106,433,291 109,712,291 843,742,313 93.70 94 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 本年变动增减 年末余额 发行 公积金 数量 比例% 送股 其他 小计 数量 比例% 新股 转股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 734,030,022 81.81 3,279,000 106,433,291 109,712,291 843,742,313 93.70 三、股份总数 897,206,544 100.00 3,279,000 3,279,000 900,485,544 100.00 根据 2008 年 11 月 25 日的第五届董事会第三十七次（临时）会议决议，公司股权激 励计划首次行权涉及的 327.90 万份股票期权统一行权，经辽宁天健会计师事务所有限公 司审验，于 2008 年 11 月 27 日出具了辽天会证验字[2008]S305 号验资报告。 31. 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 75,703,122.99 23,384,706.67 99,087,829.66 其他资本公积 754,134,259.20 2,037,829.50 630,819,814.09 125,352,274.61 合 计 829,837,382.19 25,422,536.17 630,819,814.09 224,440,104.27 本年增减变化明细： 明 细 金 额 原 因 资本公积增加 股本溢价 其中：股东投入资本 12,525,780.00 期权行权投入资本溢价部分 期权行权时从其他资本公积转入 其他资本公积转入 10,858,926.67 股本溢价 其他资本公积 其中：股份支付计入股东权益 2,037,829.50 本年应确认的期权费用 资本公积增加合计 25,422,536.17 资本公积减少 其他资本公积 其中：权益法下被投资单位其他 619,960,887.42 参股广发证券按比例应确认的其 95 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动的影响 他所有者权益变动 期权行权时其他资本公积转入股 其他资本公积转出 10,858,926.67 本溢价 资本公积减少合计 630,819,814.09 32. 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 507,986,373.02 507,986,373.02 任意盈余公积 合 计 507,986,373.02 507,986,373.02 公司年初法定公积金累计额已达到公司注册资本的百分之五十以上，本年不再提取。 33. 未分配利润 项 目 年末余额 年初余额 上年年末余额 2,386,305,105.64 530,063,099.33 加：会计政策变更 99,776,339.25 前期差错更正 本年年初余额 2,386,305,105.64 629,839,438.58 加：本年净利润 939,483,726.27 2,113,354,952.19 减：提取盈余公积 分配现金股利 360,377,961.84 转增股本 其他 -3,488,676.71 本年年末余额 3,325,788,831.91 2,386,305,105.64 96 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 34. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 5,046,638,407.00 5,430,563,566.63 其他业务收入 72,353,803.87 43,409,482.91 合 计 5,118,992,210.87 5,473,973,049.54 (2) 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 4,365,379,813.73 4,683,382,323.98 其他业务成本 37,255,398.74 12,670,123.36 合 计 4,402,635,212.47 4,696,052,447.34 (3) 按产品或业务类别列示主营业务 本年发生额 产品/业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 进出口贸易 1,456,886,431.39 1,200,194,094.10 256,692,337.29 商品流通 3,213,027,272.88 3,059,827,180.98 153,200,091.90 加工制造业 3,341,497.32 6,239,124.67 -2,897,627.35 生物制药 322,640,650.08 32,187,510.67 290,453,139.41 其他 50,742,555.33 66,931,903.31 -16,189,347.98 合 计 5,046,638,407.00 4,365,379,813.73 681,258,593.27 上年发生额 产品/业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 进出口贸易 1,748,330,895.88 1,605,439,959.17 142,890,936.71 商品流通 3,207,645,378.68 2,971,667,116.21 235,978,262.47 97 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 加工制造业 23,846,425.82 26,683,412.96 -2,836,987.14 生物制药 398,158,356.65 36,788,780.33 361,369,576.32 其他 52,582,509.60 42,803,055.31 9,779,454.29 合 计 5,430,563,566.63 4,683,382,323.98 747,181,242.65 (4) 按地区列示主营业务 本年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 中国地区 3,562,421,881.08 3,142,252,787.10 420,169,093.98 欧洲地区 518,534,867.62 372,715,256.01 145,819,611.61 美洲地区 251,504,454.33 223,565,067.20 27,939,387.13 亚洲地区 711,598,739.10 625,686,073.93 85,912,665.17 非洲地区 2,041,359.58 787,197.47 1,254,162.11 大洋洲地区 537,105.29 373,432.02 163,673.27 合 计 5,046,638,407.00 4,365,379,813.73 681,258,593.27 上年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 中国地区 4,007,019,641.77 3,390,264,704.98 616,754,936.79 欧洲地区 574,543,399.24 519,435,035.68 55,108,363.56 美洲地区 378,426,613.28 347,816,589.56 30,610,023.72 亚洲地区 470,573,912.34 425,865,993.76 44,707,918.58 非洲地区 大洋洲地区 合 计 5,430,563,566.63 4,683,382,323.98 747,181,242.65 (5) 本年公司前五名客户的销售收入总额 1,248,930,031.21 元，占本公司全部销售收 入的比例为 24.40％。 98 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 35. 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生额 上年发生额 营业税 5% 2,708,240.92 2,552,574.57 城建税 7% 4,573,033.78 4,766,766.18 教育费附加 3% 1,345,567.88 1,922,368.97 地方教育费 1% 1,304,344.77 781,289.16 房产税 1.2/12% 1,097,231.54 896,563.26 资源税 6% 30,090.00 合 计 11,058,508.89 10,919,562.14 36. 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 60,555,744.12 63,990,017.06 减：利息收入 6,370,747.77 4,282,680.94 汇兑损益 -62,386,481.77 -24,094,583.44 其他 7,575,564.74 2,122,032.07 合 计 -625,920.68 37,734,784.75 37. 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 11,516,423.46 22,452,093.79 存货跌价损失 2,874,609.20 9,004,716.21 可供出售金融资产减值损失 99 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 456,221.23 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 工程物资减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 14,391,032.66 31,913,031.23 38. 公允价值变动收益 项 目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -1,701,623.36 -12,266,517.27 投资性房地产 生物资产 交易性金融负债 其他 合 计 -1,701,623.36 -12,266,517.27 39. 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算产生的投资收益 广发证券股份有限公司 831,240,551.02 1,967,902,774.27 沈阳家乐福商业有限公司 19,719,485.78 12,995,721.33 100 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 大连家乐福商业有限公司 4,435,611.44 4,068,252.73 杭州家乐福超市有限公司 1,581,112.22 873,582.52 宁波家乐福超市有限公司 3,431,547.69 3,983,174.65 长春家乐福商业有限公司 -2,591,142.86 -919,064.51 现金股利 哈尔滨家乐福超市有限公司 2,499,804.10 投资处置收益 辽宁成大集团满洲里有限公司 -297,383.54 杭州百安居装饰建材有限公司 1,071,535.57 辽宁成大医药器械有限公司 -904,622.73 辽宁省国资公物拍卖有限公司 25,896.38 大连保税区成大国际贸易有限公司 -23,591.65 南京百安居装饰建材有限公司 2,033,111.60 大连成大制衣有限公司 -2,547,644.45 处置金融资产或金融负债取得的 -9,138,605.28 73,862,365.31 投资收益 合 计 851,050,198.14 2,062,252,273.45 本年度公司投资收益汇回不存在重大限制。 40. 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 538,495.06 24,160.51 其中：固定资产处置利得 538,495.06 24,160.51 无形资产处置利得 政府补助 9,617,498.25 7,020,000.00 其他 115,553.81 3,121,791.64 合 计 10,271,547.12 10,165,952.15 101 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 41. 营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 1,071,521.70 1,246,200.90 其中：固定资产处置损失 1,071,521.70 1,246,200.90 无形资产处置损失 固定资产盘亏 173,157.68 9,788.89 债务重组损失 4,982,450.00 捐赠支出 10,710,032.93 2,374,600.00 非常损失 18,111.94 罚款支出 260,288.66 418,976.51 其他 422,745.42 合 计 12,637,746.39 9,050,128.24 42. 所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 52,640,812.12 104,557,327.45 递延所得税费用 3,542,035.14 -8,899,969.06 合 计 56,182,847.26 95,657,358.39 43. 收到及支付的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 (1) 收到其他与经营活动有关的现金中金额较大的列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 单位往来 26,489,862.19 106,679,659.12 保证金 5,082,137.62 35,144,250.00 财政补贴 18,262,498.24 7,020,000.00 102 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 利息收入 6,370,747.77 4,282,680.94 合 计 56,205,245.82 153,126,590.06 (2) 支付其他与经营活动有关的现金中金额较大的列示如下： 项 目 本年金额 上年金额 单位往来 41,625,190.75 52,990,484.75 办公费 38,429,558.53 27,554,816.81 邮电费 7,738,365.60 7,070,955.57 差旅费 13,478,273.46 11,304,872.72 房租 49,769,226.08 23,307,332.34 运费 33,208,866.19 22,177,624.54 招待费 15,237,978.59 12,826,991.05 会议费 2,645,067.98 2,130,570.32 保险费 5,425,153.46 3,463,613.54 维修费 6,307,931.83 4,916,925.86 能源费 6,863,278.62 2,135,835.44 仓储费 4,931,020.51 1,253,380.83 咨询费 4,175,702.45 100,610.00 检验及手续费 10,278,610.56 10,548,681.34 业务开发费 33,222,619.74 3,677,694.78 进出口代理 15,060,531.05 16,104,916.30 配额 3,722,089.11 3,980,200.52 合 计 292,119,464.51 205,545,506.71 103 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年金额 上年金额 处置子公司及其他营业 1,326,321.60 单位减少的现金净额 合 计 1,326,321.60 44. 现金流量表附注 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 998,417,633.61 2,230,090,543.22 加：资产减值准备 14,391,032.66 31,913,031.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 49,660,830.84 28,457,573.79 折旧 无形资产摊销 2,952,426.45 8,787,111.68 长期待摊费用摊销 8,172,058.37 4,961,988.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 695,684.08 840,840.63 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,500.24 10,105.47 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,701,623.36 12,266,517.27 财务费用（收益以“－”号填列） 48,954,077.51 48,246,917.06 投资损失（收益以“－”号填列） -851,050,198.14 -2,062,252,273.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,532,374.13 -4,729,919.89 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,661.01 -4,170,049.17 存货的减少（增加以“－”号填列） 43,536,184.50 -112,137,935.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,050,839.31 167,724,561.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -101,228,326.42 -156,932,890.20 其他 2,037,829.50 69,140,600.00 104 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年金额 上年金额 经营活动产生的现金流量净额 95,742,552.39 262,216,721.90 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 560,369,632.61 374,025,675.96 减：现金的年初余额 374,025,675.96 327,959,654.56 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加 186,343,956.65 46,066,021.40 (2) 取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 金 额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 3,897,500.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 32,071.42 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,358,393.02 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -1,326,321.60 4．处置子公司的净资产 24,264,476.78 105 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 金 额 流动资产 23,540,472.05 非流动资产 3,155,673.59 流动负债 2,431,668.86 非流动负债 (3) 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 560,369,632.61 374,025,675.96 其中：库存现金 1,075,643.08 308,455.49 可随时用于支付的银行存款 379,763,027.64 269,415,676.31 可随时用于支付的其他货币资金 51,268,699.09 22,375,326.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 560,369,632.61 374,025,675.96 其中：母公司或集团内子公司使用受 128,262,262.80 81,926,218.16 限制的现金和现金等价物 七、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款按照类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 30,189,280.45 34.98% 1,509,464.02 28,679,816.43 单项金额不重 大但组合风险 较大 其他不重大 56,104,450.81 65.02% 11,437,321.09 44,667,129.72 合 计 86,293,731.26 100.00% 12,946,785.11 73,346,946.15 106 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 130,647,441.16 72.16% 11,497,690.23 119,149,750.93 单项金额不重 大但组合风险 较大 其他不重大 50,402,221.80 27.84% 5,990,356.96 44,411,864.84 合 计 181,049,662.96 100.00% 17,488,047.19 163,561,615.77 根据公司收入确认原则以及客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将单项 金额在 300 万元及以上的应收账款列为单项金额重大，其余应收账款列为其他不重大。相 应的应收账款坏账准备的计提方法详见附注二、（九）。 (2) 应收账款按照账龄列示如下： 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 77,130,305.50 89.38% 3,783,359.35 73,346,946.15 一至二年 4,313,777.73 5.00% 4,313,777.73 二至三年 795,456.12 0.92% 795,456.12 三至四年 1,099,104.51 1.27% 1,099,104.51 四至五年 910,961.06 1.06% 910,961.06 五年以上 2,044,126.34 2.37% 2,044,126.34 合 计 86,293,731.26 100.00% 12,946,785.11 73,346,946.15 107 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 153,502,701.97 84.78% 7,675,135.10 145,827,566.87 一至二年 23,492,769.08 12.98% 6,983,573.87 16,509,195.21 二至三年 1,099,104.51 0.61% 329,731.35 769,373.16 三至四年 910,961.06 0.50% 455,480.53 455,480.53 四至五年 五年以上 2,044,126.34 1.13% 2,044,126.34 合 计 181,049,662.96 100.00% 17,488,047.19 163,561,615.77 (3) 以外币标示的应收账款： 年末余额 年初余额 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 10,473,783.47 6.8353 71,591,452.15 22,831,057.01 7.3046 166,771,739.04 澳大利亚元 125,580.00 4.7604 597,811.03 109,502.20 6.4036 701,208.29 欧元 208,051.40 9.4833 1,973,013.84 81,665.42 10.6669 871,116.87 日元 35,519,692.00 0.0752 2,671,080.84 1,043,290.00 0.0641 66,874.89 合 计 46,327,106.87 76,833,357.86 24,065,514.63 168,410,939.09 (4) 应收账款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (5) 金额位列前 5 名的应收账款列示如下： 欠款单位 年末余额 比例 欠款年限 N.A.S SA 10,515,999.00 12.19% 1 年以内 BESTSELLER A/S 4,662,691.00 5.40% 1 年以内 OVIESSE.S.P.A. 4,396,508.00 5.09% 1 年以内 108 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 vanguard textile corp 4,282,689.00 4.96% 1 年以内 CAITAC CORP. 3,298,529.95 3.82% 1 年以内 合 计 27,156,416.95 31.46% 2. 其他应收款 (1) 其他应收款按照类别列示如下： 年末余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 59,616,011.98 9.73% 25,273,901.67 34,342,110.31 单项金额不重大但组 合风险较大 其他不重大 553,308,610.11 90.27% 5,544,674.39 547,763,935.72 合 计 612,924,622.09 100.00% 30,818,576.06 582,106,046.03 年初余额 类 别 金额 比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 40,243,325.21 9.18% 15,345,922.29 24,897,402.92 单项金额不重大但组 合风险较大 其他不重大 398,180,413.08 90.82% 10,807,342.19 387,373,070.89 合 计 438,423,738.29 100.00% 26,153,264.48 412,270,473.81 根据公司往来客户的财务状况和以往其他应收款的收回情况，公司将单项金额在 300 万元及以上的其他应收款列为单项金额重大，其余的列为其他不重大。相应的其他应收款 坏账准备的计提方法详见附注二、（九）。 109 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 其他应收款按照账龄列示如下： 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 587,692,471.53 95.88% 6,306,852.94 581,385,618.59 一至二年 52,000.00 0.01% 5,200.00 46,800.00 二至三年 19,821,488.63 3.23% 19,255,066.81 566,421.82 三至四年 四至五年 536,028.08 0.09% 428,822.46 107,205.62 五年以上 4,822,633.85 0.79% 4,822,633.85 合 计 612,924,622.09 100.00% 30,818,576.06 582,106,046.03 年初余额 账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值 一年以内 408,357,676.37 93.14% 5,100.00 408,352,576.37 一至二年 18,841,167.86 4.30% 15,483,126.02 3,358,041.84 二至三年 三至四年 582,035.20 0.13% 291,017.60 291,017.60 四至五年 1,344,190.00 0.31% 1,075,352.00 268,838.00 五年以上 9,298,668.86 2.12% 9,298,668.86 合 计 438,423,738.29 100.00% 26,153,264.48 412,270,473.81 (3) 其他应收款年末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (4) 金额位列前 5 名的其他应收款列示如下（不含纳入合并报表范围内的控股子公 司）： 欠款单位 年末余额 比例 欠款年限 性质 营口兴波海产品有限 19,008,562.88 3.10% 2至3年 往来款 公司 110 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 欠款单位 年末余额 比例 欠款年限 性质 大连玉岛食品有限 18,370,799.93 3.00% 1 年以内 往来款 公司 应收出口退税－大连 应收出口退 市国家税务局进出口 12,088,891.72 1.97% 1 年以内 税 退税分局 大连北方鹅业有限公 8,776,395.45 1.43% 1 年以内 往来款 司 大连台鑫食品有限公 1,371,362.00 0.22% 1 年以内 往来款 司 合 计 59,616,011.98 9.72% (5) 其他应收款中应收关联方款项占其他应收款总额的比例为 88.97%。 3. 长期股权投资 (1) 合营企业、联营企业的相关情况： 本企业 本企 在被投 业持 年末净资 本年营业 本年净利 被投资单位名称 注册地 业务性质 资单位 股比 产总额 收入总额 润 表决权 例% 比例% 联营企业 广发证券股份有限公 广州 证券 25.94 25.94 12,055,747,623.62 7,206,032,773.01 3,283,848,381.25 司 沈阳家乐福商业有限 沈阳 商业零售 35 35 206,207,324.68 1,443,972,026.16 59,505,125.56 公司 大连家乐福商业有限 大连 商业零售 35 35 116,378,165.67 664,439,052.97 13,860,498.68 公司 杭州家乐福超市有限 杭州 商业零售 20 20 36,296,223.74 356,483,354.46 7,905,561.08 公司 宁波家乐福超市有限 宁波 商业零售 20 20 69,882,922.19 467,879,868.95 20,520,779.28 公司 长春家乐福商业有限 长春 商业零售 25 25 25,959,170.54 119,534,012.20 -10,364,571.44 公司 公司参股的沈阳家乐福商业有限公司、大连家乐福商业有限公司、杭州家乐福超市有 限公司、宁波家乐福超市有限公司及长春家乐福商业有限公司编制的 2008 年度财务报表 111 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 所采用的会计政策是根据财政部 2006 年颁布的《企业会计准则－基本准则》、原《企业 会计制度》和具体会计准则制定的。 (2) 长期股权投资分类列示： 初始投资 分得的现 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 金红利 按权益法核算 广发证券股份有限公 573,665,483.49 3,754,563,346.77 211,279,663.60 778,220,919.00 778,220,919.00 3,187,622,091.37 司 沈阳家乐福商业有限 54,426,749.14 61,097,054.25 29,196,400.06 12,692,726.55 12,692,726.55 77,600,727.76 公司 大连家乐福商业有限 36,669,059.68 41,537,923.59 4,435,611.44 3,578,924.62 3,578,924.62 42,394,610.41 公司 杭州家乐福超市有限 10,000,000.00 5,678,132.54 1,581,112.22 7,259,244.76 公司 宁波家乐福超市有限 13,374,530.24 18,490,636.92 3,431,547.69 4,190,204.54 4,190,204.54 17,731,980.07 公司 长春家乐福商业有限 10,000,000.00 1,080,935.49 5,408,857.14 6,489,792.63 公司 合 计 698,135,822.55 3,882,448,029.56 255,333,192.15 798,682,774.71 798,682,774.71 3,339,098,447.00 按成本法核算 辽宁成大医药投资管 78,000,000.00 78,000,000.00 34,312,392.63 78,000,000.00 理有限公司 辽宁成大方圆医药连 143,319,220.26 143,319,220.26 143,319,220.26 锁有限公司 辽宁成大佳园商业连 29,495,888.28 29,495,888.28 29,495,888.28 锁有限公司 辽宁成大贸易发展有 93,835,510.91 8,145,406.00 85,690,104.91 11,489,050.09 93,835,510.91 限公司 辽宁成大三霖钢铁贸 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 易有限公司 辽宁成大生物股份有 24,000,000.00 24,000,000.00 37,920,000.00 24,000,000.00 限公司 辽宁成大丝绸进出口 5,887,957.47 3,300,000.00 2,587,957.47 4,931,917.18 5,887,957.47 有限公司 辽宁成大嘉润进出口 10,736,373.03 8,017,141.23 2,719,231.80 10,736,373.03 有限公司 112 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 初始投资 分得的现 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 金额 金红利 辽宁成大集团满洲里 5,047,191.30 5,047,191.30 5,047,191.30 有限公司 吉林成大弘晟能源有 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 限公司 大连成大物业有限公 744,924.30 744,924.30 744,924.30 司 锦州成大制袜有限公 12,350,000.00 3,000,000.00 9,350,000.00 12,350,000.00 司 营口树丰木业有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 司 南宁成大木业有限公 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 司 辽宁成大(美国)有限 3,309,149.53 3,309,149.53 3,309,149.53 责任公司 大连伊诺贝时装有限 527,000.00 527,000.00 527,000.00 公司 哈尔滨家乐福超市有 16,910,396.40 16,910,396.40 2,499,804.10 16,910,396.40 限公司 沈阳百安居装饰建材 962,540.00 962,540.00 962,540.00 有限公司 杭州百安居装饰建材 9,050,425.65 9,050,425.65 9,050,425.65 有限公司 福州百安居装饰建材 1,372,632.75 1,372,632.75 1,372,632.75 有限公司 成都蛇口泰山股份有 1,060,000.00 1,060,000.00 1,060,000.00 限公司 合 计 629,156,667.60 348,809,373.42 280,347,294.18 14,097,616.95 91,153,164.00 615,059,050.65 (3) 长期股权投资减值准备 本年减少 被投资单位 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 锦州成大制袜有 3,000,000.00 3,500,000.00 6,500,000.00 限公司 营口树丰木业有 5,000,000.00 5,000,000.00 限公司 113 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少 被投资单位 年初余额 本年计提 年末余额 转回 转销 南宁成大木业有 1,547,457.72 1,547,457.72 限公司 辽宁成大(美国) 1,727,750.36 1,581,399.17 3,309,149.53 有限责任公司 大连伊诺贝时装 456,221.23 456,221.23 有限公司 成都蛇口泰山股 1,060,000.00 1,060,000.00 份有限公司 合 计 12,791,429.31 5,081,399.17 17,872,828.48 4. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 1,181,167,491.48 1,437,896,805.91 其他业务收入 15,843,647.46 11,642,763.90 合 计 1,197,011,138.94 1,449,539,569.81 (2) 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务成本 1,076,335,754.30 1,322,925,240.67 其他业务成本 5,124,718.57 5,716,897.40 合 计 1,081,460,472.87 1,328,642,138.07 (3) 按产品或业务类别列示主营业务 本年发生额 产品/业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 进出口贸易 986,573,407.99 887,141,611.62 99,431,796.37 商品流通 194,594,083.49 189,194,142.68 5,399,940.81 合 计 1,181,167,491.48 1,076,335,754.30 104,831,737.18 114 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 上年发生额 产品/业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 进出口贸易 1,437,896,805.91 1,322,925,240.67 114,971,565.24 商品流通 合 计 1,437,896,805.91 1,322,925,240.67 114,971,565.24 (4) 按地区列示主营业务 本年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 中国地区 48,956,325.61 42,495,816.53 6,460,509.08 欧洲地区 463,834,892.68 386,270,536.77 77,564,355.91 美洲地区 142,278,855.51 127,387,168.83 14,891,686.68 亚洲地区 526,097,417.68 520,182,232.17 5,915,185.51 合 计 1,181,167,491.48 1,076,335,754.30 104,831,737.18 上年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 中国地区 307,204,453.56 294,772,336.73 12,432,116.83 欧洲地区 473,744,858.79 428,251,719.17 45,493,139.62 美洲地区 284,394,700.80 262,533,685.20 21,861,015.60 亚洲地区 372,552,792.76 337,367,499.57 35,185,293.19 合 计 1,437,896,805.91 1,322,925,240.67 114,971,565.24 (5) 本年公司前五名客户的销售收入总额 260,622,179.14 元，占本公司全部销售收入 的比例为 21.77％。 115 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 5. 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算产生的投资收益 广发证券股份有限公司 831,240,551.02 1,967,902,774.27 沈阳家乐福商业有限公司 19,719,485.78 12,995,721.33 大连家乐福商业有限公司 4,435,611.44 4,068,252.73 杭州家乐福超市有限公司 1,581,112.22 873,582.52 宁波家乐福超市有限公司 3,431,547.69 3,983,174.65 长春家乐福商业有限公司 -2,591,142.86 -919,064.51 现金股利 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 12,717,851.83 辽宁成大医药投资管理有限公司 34,312,392.63 哈尔滨家乐福超市有限公司 2,499,804.10 辽宁成大贸易发展有限公司 11,489,050.09 1,944,000.00 辽宁成大生物股份有限公司 37,920,000.00 辽宁成大丝绸进出口有限公司 4,931,917.18 1,650,000.00 投资处置收益 辽宁成大集团满洲里有限公司 -212,704.81 杭州百安居装饰建材有限公司 1,071,535.57 南京百安居装饰建材有限公司 2,033,111.60 大连成大制衣有限公司 -2,547,644.45 处置金融资产或金融负债取得的 -9,138,605.28 73,862,365.31 投资收益 合 计 940,690,554.77 2,078,564,125.28 本年度公司投资收益汇回不存在重大限制。 116 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 八、 关联方关系及其交易 1. 关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方 控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 下列各方构成本公司的关联方： (1) 本公司的母公司。 (2) 本公司的子公司。 (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业。 (4) 对本公司实施共同控制的投资方。 (5) 对本公司施加重大影响的投资方。 (6) 本公司的合营企业。 (7) 本公司的联营企业。 (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能 够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 (9) 本公司或母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是 指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关 系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成 员。 (10) 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制或施加重大影响的其他企业。 2. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系 持股比例% 组织机构代码 大连市中山区人 辽宁成大集团有限公司 国内外贸易 母公司 12.76 242663683 民路 71 号 辽宁成大丝绸进出口有 大连市中山区人 国内外贸易 子公司 100 747100886 限公司 民路 71 号 锦州市凌河区解 锦州润成袜业有限公司 加工制造 子公司 51 79766557-8 放路 7 段 30 号 117 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系 持股比例% 组织机构代码 辽宁成大贸易发展有限 大连市中山区人 国内外贸易 子公司 85.3 747117469 公司 民路 71 号 辽宁成大嘉润进出口有 大连市中山区人 国内外贸易 子公司 100 744349934 限公司 民路 71 号 辽宁成大三霖钢铁贸易 大连市中山区人 国内外贸易 子公司 60 764418095 有限公司 民路 71 号 辽宁成大佳园商业连锁 沈阳市于洪区崇 国内外贸易、 子公司 85 242662365 有限公司 山东路 30 号 农资销售 沈阳市新城子区 服装加工制 辽宁田牌制衣有限公司 子公司 75 410720502 虎石台镇 造 辽宁成大医药投资管理 沈阳市铁西区重 医药投资管 子公司 100 71640855-4 有限公司 工北街 22 号 理 辽宁成大方圆医药连锁 沈阳市和平区中 药品零售 子公司 100 71964419X 有限公司 山路 55 号 辽宁成大方圆医药有限 沈阳市和平区中 医药批发 子公司 100 73879756-2 公司 山路 55 号 辽宁成大方圆抚顺医药 抚顺市新抚区武 医药批发 子公司 90 73879757-0 有限公司 功街 8 号 内蒙古成大方圆医药有 赤峰市红山区二 医药批发 子公司 70 81479964-0 限公司 道街清真寺南侧 内蒙古成大方圆医药连 赤峰市红山区二 医药连锁销 子公司 99 76449551-7 锁有限公司 道街清真寺南侧 售 吉林省成大方圆医药有 长春市宽城区胜 医药批发 子公司 80 74932794-5 限公司 利大街 739 号 吉林省成大方圆医药连 长春市人民大街 医药连锁销 子公司 99 77106605-9 锁有限公司 280 号 售 辽宁成大方圆物流有限 沈阳市苏家屯区 仓储服务、物 子公司 100 77464001-X 公司 白榆路 2 号 流配送 辽宁成大方圆职业技术 沈阳市和平区中 医药商品购 子公司 100 培训学校 山路 55 号 销人员培训 辽宁成大生物股份有限 沈阳市浑南新区 生物药品研 子公司 54.79 738792171 公司 新放街 1 号 发、生产 辽宁成大动物药业有限 沈阳市浑南新区 动物疫苗研 子公司 100 662516858 公司 新放街 1 号 制、开发 吉林成大弘晟能源有限 吉林省桦甸市桦 油母页开发 子公司 60 66876381-7 公司 甸大街 23 号 及综合利用 沈阳成大弘晟能源研究 沈阳市大东区珠 油母页岩能 子公司 75 67531862-3 院有限公司 林路边东街 源技术研究 118 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系 持股比例% 组织机构代码 汪清成大弘晟能源有限 汪清县汪清镇温 油母页岩项 子公司 100 67734314-4 公司 州路 787 号 目投资 大连市中山区人 大连成大物业有限公司 物业管理 子公司 100 716948438 民路 71 号 锦州市凌河区解 锦州成大制袜有限公司 加工制造 子公司 100 60397242-3 放路 7 段 30 号 营口鲅鱼圈青龙 原木及木制 营口树丰木业有限公司 子公司 98 山大街 品生产、销售 南宁市七星路 133 木材加工、销 南宁成大木业有限公司 子公司 66 号 售 辽宁成大(美国)有限责 洛杉矶市波来顿 进出口业务 子公司 80 任公司 大街 3553 号 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 辽宁成大集团有限公 168,000,000.00 168,000,000.00 司 辽宁成大丝绸进出口 5,000,000.00 5,000,000.00 有限公司 锦州润成袜业有限公 3,000,000.00 3,000,000.00 司 辽宁成大贸易发展有 10,000,000.00 90,000,000.0 100,000,000.00 限公司 辽宁成大嘉润进出口 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 辽宁成大三霖钢铁贸 10,000,000.00 10,000,000.00 易有限公司 辽宁成大医药投资管 76,000,000.00 76,000,000.00 理有限公司 辽宁成大方圆医药连 145,000,000.00 145,000,000.00 锁有限公司 辽宁成大方圆医药有 10,000,000.00 10,000,000.00 限公司 辽宁成大方圆抚顺医 1,000,000.00 1,000,000.00 药有限公司 内蒙古成大方圆医药 4,000,000.00 4,000,000.00 有限公司 119 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 内蒙古成大方圆医药 2,000,000.00 2,000,000.00 连锁有限公司 吉林省成大方圆医药 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 吉林省成大方圆医药 5,000,000.00 5,000,000.00 连锁有限公司 辽宁成大方圆物流有 2,000,000.00 2,000,000.00 限公司 辽宁成大方圆职业技 2,000,000. 2,000,000.00 术培训学校 辽宁成大佳园商业连 30,000,000.00 30,000,000.00 锁有限公司 辽宁田牌制衣有限公 12,000,000.00 12,000,000.00 司 辽宁成大生物股份有 43,800,000.00 56,200,000.0 100,000,000.00 限公司 辽宁成大动物药业有 20,000,000.00 20,000,000.00 限公司 吉林成大弘晟能源有 300,000,000.00 300,000,000.00 限公司 沈阳成大弘晟能源研 1,080,000. 1,080,000.00 究院有限公司 汪清成大弘晟能源有 40,000,000.0 40,000,000.00 限公司 大连成大物业有限公 500,000.00 500,000.00 司 锦州成大制袜有限公 4,000,000.00 9,350,000. 13,350,000.00 司 营口树丰木业有限公 5,000,000.00 5,000,000.00 司 南宁成大木业有限公 1,500,000.00 1,500,000.00 司 辽宁成大(美国)有限 $500,000.00 $500,000.00 责任公司 120 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 辽宁成大集团有限公司 114,906,270.00 12.76 114,528,983.00 12.77 辽宁成大丝绸进出口有限公司 5,000,000.00 100.00 3,300,000.00 66.00 锦州润成袜业有限公司 1,530,000.00 51.00 1,530,000.00 51.00 辽宁成大贸易发展有限公司 85,300,000.00 85.30 6,480,000.00 64.80 辽宁成大嘉润进出口有限公司 10,000,000.00 100.00 7,570,000.00 75.70 辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00 辽宁成大医药投资管理有限公司 76,000,000.00 100.00 76,000,000.00 100.00 辽宁成大方圆医药连锁有限公司 145,000,000.00 100.00 145,000,000.00 100.00 辽宁成大方圆医药有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 辽宁成大方圆抚顺医药有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 90.00 内蒙古成大方圆医药有限公司 2,800,000.00 70.00 2,800,000.00 70.00 内蒙古成大方圆医药连锁有限公司 1,980,000.00 99.00 1,980,000.00 99.00 吉林省成大方圆医药有限公司 8,000,000.00 80.00 8,000,000.00 80.00 吉林省成大方圆医药连锁有限公司 4,950,000.00 99.00 4,950,000.00 99.00 辽宁成大方圆物流有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00 辽宁成大方圆职业技术培训学校 2,000,000.00 100.00 辽宁成大佳园商业连锁有限公司 25,500,000.00 85.00 25,500,000.00 85.00 辽宁田牌制衣有限公司 9,000,000.00 75.00 9,000,000.00 75.00 辽宁成大生物股份有限公司 54,790,000.00 54.79 24,000,000.00 54.79 辽宁成大动物药业有限公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00 吉林成大弘晟能源有限公司 180,000,000.00 60.00 沈阳成大弘晟能源研究院有限公司 810,000.00 75.00 汪清成大弘晟能源有限公司 40,000,000.00 100.00 大连成大物业有限公司 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00 锦州成大制袜有限公司 13,350,000.00 100.00 3,000,000.00 75.00 营口树丰木业有限公司 4,900,000.00 98.00 4,900,000.00 98.00 南宁成大木业有限公司 990,000.00 66.00 990,000.00 66.00 121 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 辽宁成大(美国)有限公司 $400,000.00 80.00 $400,000.00 80.00 3. 关联交易 (1) 担保 ① 招商银行股份有限公司大连胜利广场支行在 2008 年 9 月 4 日至 2009 年 9 月 3 日 的授信期间向本公司及本公司的控股子公司辽宁成大贸易发展有限公司提供总额为人民 币 3 亿元的授信额度。根据《授信协议》，本公司的母公司辽宁成大集团有限公司为该授 信协议项下的所有债务承担连带保证责任。 ② 深圳发展银行大连鲁迅路支行在 2008 年 7 月 31 日至 2009 年 7 月 31 日的授信期 间向本公司提供总额为人民币 1.5 亿元的授信额度，其中公司将 5 千万元的授信额度转授 信给本公司的控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司。根据《最高额保证担保合同》， 本公司的母公司辽宁成大集团有限公司为该授信协议项下的所有债务承担连带保证责任。 ③ 上海浦东发展银行沈阳分行在 2008 年 4 月 21 日至 2009 年 4 月 16 日期间向本公 司的控股子公司辽宁成大生物股份有限公司提供总额为人民币 4 千万元的授信额度。根据 《最高额保证合同》，本公司的母公司辽宁成大集团有限公司为该授信协议项下的所有债 务承担连带保证责任。 (2) 债权债务往来余额 年末数 年初数 本公司 关联方名称 报表项目 应收项目 占该项目 应收项目 占该项目 金额 金额 坏账准备 的比例％ 坏账准备 的比例％ 辽宁成大集团 20,000,000.00 43.13 其他应付款 有限公司 九、 股份支付 1. 权益工具授予、修改和行权情况 公司于 2006 年 9 月 5 日召开了 2006 年第二次临时股东大会，审议通过了《辽宁成大 股份有限公司股权激励计划》，授予激励对象 4,050 万份期权，每份股票期权拥有自授权 日起，在本激励计划有效期的可行权日内，以行权价格和行权条件购买一股辽宁成大股票 的权利。期权的行权价为 8.75 元/股。股票期权的有效期为自股票期权第一次授权日起 的八年时间。自股权激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以行权，激励对 122 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 象应当分次行权，第一次获授期权的激励对象分三期行权，第二次获授期权的激励对象分 二期行权，第三次获授期权的激励对象分二期行权。 根据股东大会的授权，公司董事会确定 2006 年 9 月 5 日为股权激励计划的第一次授 权日，2006 年 12 月 28 日为股权激励计划的第二次授权日，2007 年 12 月 28 日为股权激 励计划的第三次授权日。 由于公司于 2007 年实施 2006 年度分红派息和资本公积金转增股本方案，公司董事会 对公司股票期权激励计划的股票期权数量和行权价格进行了相应调整。 公司于 2008 年 7 月 13 日召开了 2008 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调 整公司股权激励对象获授股票期权数量的议案》，将授予的股票期权数量调整为 1,292.40 万份。 经以上调整后，公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、公司认为应当激 励的核心技术（业务）人员共 52 人获授股票期权 1,292.40 万份，行权价格为 4.82 元/ 股。 以上内容详见《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站的公司公告。 2008 年 11 月 24 日，公司第五届董事会第三十七次（临时）会议审议通过了《关于 辽宁成大股份有限公司股权激励计划首次行权相关事项的议案》，公司采取向激励对象定 向发行股票的方式进行行权，各激励对象均以自身获授的股票期权数量参加行权，本次行 权的激励对象包括公司董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员及核心技术（业务） 人员共计 33 人，行权数量为 327.90 万份，本次发行股票总额为 327.90 万股，行权价格 为 4.82 元/股。本次行权后，向激励对象定向发行的新增股份已在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司办理股份登记手续，并于 2008 年 12 月 4 日收到登记公司出具的证券 变更登记证明。 本次行权后，截至 2008 年末发行在外的股份期权总数为 964.50 万份。 2. 权益工具公允价值的确定方法 公司根据《方正证券有限责任公司关于辽宁成大股份有限公司期权公允价值的测算报 告》，采用布莱克-斯科尔斯-默顿模型，权益工具公允价值按以下方法确定： C = S × N(d 1 ) − X × e − rt × N(d 2 ) 123 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 ⎛S⎞ ⎛ σ ⎞ 2 ln⎜ ⎟ + ⎜⎜ r + ⎟t ⎝X⎠ ⎝ 2 ⎟⎠ d1 = σ t d = d1 − σ t ， 2 其中，C 为期权公允价值，S 为最近一个交易日股票收盘价格，X 为行权价格，r 为无 风险收益率，t 为期权剩余年限，σ 为标的股票历史波动率，N(x)为标准正态分布累计概 率函数，ln(x)为自然对数函数。 根据以上计算公式，各次授予期权公允价值计算结果如下（单位元/份）： 第一次行权 第二次行权 第三次行权 第一次授权（2006 年 9 月 5 日） 5.080 6.056 7.43 第二次授权（2006 年 12 月 28 日） 7.847 9.225 第三次授权（2007 年 12 月 28 日） 44.93 45.166 3. 以权益结算的股份支付 由于前述股权激励计划是以获取职工服务而以股份作为对价结算的安排，因此本公司 确定股权激励计划是以权益结算的股份支付安排，适用《企业会计准则第 11 号—股份支 付》进行会计处理。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资 本公积。 本公司 2006 年度、2007 年度、2008 年度相关指标已达到行权条件，根据最新取得的 可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，确定预计可行权的权益工具数量。公司以 各次期权在授予日的公允价值按从授予日起各会计期间换取期权实际服务的月份占该部 分期权最低服务总月份（等待期）的比例进行分摊，计算截至资产负债表日累计应确认期 权费用金额，扣除前期已确认的期权费用，作为当期的成本费用。 截至 2008 年 12 月 31 日止， 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为 9,447.03 万元。 以权益结算的股份支付换取的职工服务总额（确认的费用总额）如下： 年度 当期成本费用 累计成本费用 2006 年 23,291,845.83 23,291,845.83 2007 年 69,140,600.00 92,432,445.83 2008 年 2,037,829.50 94,470,275.33 124 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 十、 或有事项 报告期内的重大担保事项 1. 对控股子公司辽宁成大方圆医药连锁有限公司(以下简称“方圆连锁”)担保事项： 本公司与兴业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行借款人民 币 5,000 万元提供担保。期限为 2008 年 9 月 24 日至 2009 年 9 月 24 日。 本公司与上海浦东发展银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为方圆连锁在该行 提供人民币 4,000 万元的银行承兑汇票额度保证，期限为 2008 年 12 月 25 日至 2009 年 11 月 13 日。 2. 对控股子公司辽宁成大生物股份有限公司(以下简称“成大生物”)担保事项： 本公司与兴业银行沈阳分行签订了《最高额保证合同》，为成大生物在该行借款人民 币 3,000 万元提供担保，期限为 2008 年 10 月 21 日至 2009 年 10 月 21 日。 3. 对控股子公司辽宁成大贸易发展有限公司(以下简称“成大发展”)担保事项： 本公司与上海浦东发展银行大连分行签订了《最高额保证合同》，为成大发展在该行 提供人民币 6,000 万元的开证、押汇、国内信用证额度保证，期限为 2008 年 12 月 29 日 至 2009 年 12 月 29 日。 本公司与招商银行大连分行签订了《最高额不可撤销担保书》，为成大发展在该行取 得人民币 30,000 万元授信额度提供担保，期限为 2008 年 9 月 4 日至 2009 年 9 月 3 日。 本公司与中国银行辽宁省分行签订了《最高额保证合同》，为成大发展在该行提供人 民币 5,400 万元的贸易融资额度，期限为 2008 年 12 月 10 日至 2009 年 2 月 6 日。 4. 对控股子公司辽宁成大三霖钢铁贸易有限公司(以下简称“成大三霖”)担保事项： 本公司与兴业银行大连分行签订了《最高额保证合同》，为成大三霖在该行借款人民 币 1,500 万元提供担保，期限为 2008 年 5 月 14 日至 2009 年 5 月 14 日。 除此之外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的或有事项。 十一、 承诺事项 1. 对外投资承诺事项 根据公司与荷兰家乐福（中国）控股有限公司签订的关于沈阳家乐福商业有限公司（以 下简称“沈阳家乐福”）增资和设立分店的协议，沈阳家乐福于 2008 年取得了辽宁省对 外经济贸易厅“关于沈阳家乐福商业有限公司增资和设立分店的批复”（辽外经贸资批 [2008]264 号）。根据批复的有关规定，沈阳家乐福注册资本由 1,588.10 万美元增至 125 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 1,930.56 万美元，增资金额为 342.46 万美元，应由全体股东自营业执照换发之日起两年 内缴清，其中公司应出资 119.86 美元，占增资金额的 35%。增资部分由合资公司各方分 两期缴付，公司于 2009 年 1 月 14 日缴纳了第一期出资 23.97 万美元。 2. 对子公司借款承诺事项 公司于 2008 年 3 月 19 日与阜新矿业（集团）有限责任公司全资子公司阜新弘发能 源投资有限公司（以下简称弘发公司）签订了《吉林弘晟伟业能源有限公司增资协议书》， 合作开发吉林市桦甸油页岩综合项目。 项目公司注册资本 3 亿元人民币，其中本公司出资 60%，弘发公司出资 40%。弘发公 司与本公司同意所需资金由弘晟公司向银行申请贷款解决，在银行贷款金额不够或未及时 到位的情况下由本公司在不超过 7 亿元的额度内提供股东贷款解决，以支持油页岩综合项 目的顺利开发。 截至 2008 年 12 月 31 日止，弘晟公司未取得银行贷款，公司已向弘晟公司提供股东 贷款人民币 23,900 万元。 3. 对广发证券管理层股权激励计划 本公司现为广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）第一大股东，根据广发证券 2006 年第四次临时股东大会审议通过的股权激励方案，广发证券各股东以 2006 年 6 月 30 日经审计的每股净资产的价格转让其所持广发证券股份的 5%作为股权激励计划的股权来 源，实施股权激励计划。本公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订 了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券 27,300,249 股的股权，作为信托财产。 信托期限为 4 年，信托费用为 150 万元，信托期内如股权激励计划实施，该费用由股权激 励对象支付；信托期满如股权激励计划未能实施，该费用由本公司按受益比例承担。该项 股权在本公司的账面价值为 60,277,093.09 元。本公司于 2006 年 12 月 20 日，将信托的 股份全部过户至粤财信托专用证券账户。 截至本财务报告批准报出日止，该项股权激励计划尚未获得批准实施。 4. 广发证券换股合并承诺事项 本公司将所持广发证券股份有限公司股份换股为延边公路建设股份有限公司股份，该 事项已经公司第五届董事会第七次（临时）会议和 2006 年第三次临时股东大会审议通过， 详见 2006 年 9 月 11 日和 10 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交 易所网站的公司公告。该项资产置换尚须经中国证监会核准。 5. 股权转让 126 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年 9 月 19 日公司与百安居（中国）投资有限公司签订了股权转让协议，根据协 议公司将持有的沈阳百安居装饰建材有限公司（以下简称沈阳百安居）19%的股权出售给 百安居（中国）投资有限公司，沈阳百安居已取得辽宁省对外经贸厅“关于沈阳百安居装 饰建材有限公司股权转让的批复”（辽外经贸资批[2008]221 号）。截至本财务报告批准 报出日止，沈阳百安居股权转让手续尚未办理完毕。 6. 经营租赁承诺事项 根据公司已签订的不可撤销的重大经营租赁合同，最低租赁付款额情况如下： 剩余租赁期 年末最低租赁付款额 年初最低租赁付款额 （万元） （万元） 1 年以内（含 1 年） 3,621.90 2,366.92 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,799.34 1,863.91 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 2,012,89 1,306.98 3 年以上 2,050.10 1,321.91 合 计 8,471.34 6,859.72 7. 前期承诺履行情况 截至 2008 年 12 月 31 日止公司上年披露的对沈阳家乐福商业有限公司及长春家乐福 商业有限公司增资承诺已履行完毕。 除此之外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 1. 信托股权分红 本公司现为广发证券股份有限公司（以下简称广发证券）第一大股东，根据广发证券 2006 年第四次临时股东大会审议通过的股权激励方案，广发证券各股东以 2006 年 6 月 30 日经审计的每股净资产的价格转让其所持广发证券股份的 5%作为股权激励计划的股权来 源，实施股权激励计划。本公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订 了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券 27,300,249 股的股权，作为信托财产。 2009 年 3 月 9 日粤财信托以通讯方式召开第二次受益人大会，根据大会决议，将原信托 合同中规定的现金分红由归激励对象所有变更为归受益人所有，并规定广发证券 2008 年 127 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 7 月 28 日的现金分红（每股分配现金股利 1.5 元）适用于本决议。公司已于 2009 年 3 月 10 日收到该信托股权应分得的现金红利 4,095.03 万元。 2. 股权转让 2007 年 8 月 15 日公司与百安居（中国）投资有限公司签订了股权转让协议，根据协 议公司将持有的福州百安居装饰建材有限公司（以下简称福州百安居）17%的股权出售给 百安居（中国）投资有限公司，福州百安居已取得福建省外经贸厅“关于福州百安居装饰 建材有限公司股权转让的批复”（闽外经贸资[2008]369 号）。截至本财务报告批准报出 日止，福州百安居的股权转让手续已办理完毕。 3. 利润分配 本公司于 2009 年 4 月 16 日召开的五届三十九次董事会建议由于盈余公积余额已经 超过股本的 50%，故不计提法定盈余公积金及任意盈余公积金。同时，董事会建议 2008 年度不分配股利。此项分配方案尚需经股东大会批准。 除此之外，截至本财务报告批准报出日止，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 截至财务报告批准报出日止，公司无应披露的其他重要事项。 十四、 补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》的要求，本公司净资产收益率及每股收益列示如下： (1) 净资产收益率 本年金额 上年金额 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东 18.95％ 19.64％ 45.73％ 64.95％ 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 19.14％ 19.84％ 45.24％ 64.26％ 净利润 128 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 每股收益 本年金额 上年金额 报告期利润 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股 收益 收益 收益 收益 归属于公司普通股股东 1.0468 1.0376 2.3555 2.2765 的净利润 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 1.0575 1.0482 2.3302 2.2522 净利润 上述财务指标的计算方法： (1) 全面摊薄净资产收益率的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 (2) 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3) 基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4) 稀释每股收益的计算公式如下： 129 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 2. 非经常性损益 项目 本年金额 上年金额 1.非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -533,026.64 -1,229,395.28 冲销部分 2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 9,617,498.25 9,518,800.00 持续享受的政府补助除外 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 6.非货币性资产交换损益 7.委托他人投资或管理资产的损益 8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 9.债务重组损益 -4,982,450.00 10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 -10,840,228.64 42,961,121.39 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16.对外委托贷款取得的损益 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 130 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年金额 上年金额 18.根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整 1,372,141.87 对当期损益的影响 19.受托经营取得的托管费收入 20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,316,919.31 -2,324,881.38 21.其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,671,922.05 小计 -6,400,754.29 45,315,336.60 减：所得税影响数 773,528.35 19,092,421.43 少数股东损益影响数 2,416,140.70 3,577,350.72 非经常性损益净额 -9,590,423.34 22,645,564.45 注：其他符合非经常性损益定义的损益项目内容为控股子公司辽宁成大方圆医药连锁 有限公司福利计划调整对当期损益的影响。 3. 金额或变动异常的报表项目 变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的报表 项目列示如下： 报表项目 上年金额 本年金额 变动幅度 说明 货币资金 374,025,675.96 560,369,632.61 49.82% 收到参股公司广发证券分红 交易性金融资产 62,697,992.49 836,224.00 -98.67% 出售交易性金融资产 应收票据 30,712,884.99 73,827,061.14 140.38% 钢铁贸易票据结算比例提高 预付款项 665,334,428.75 592,242,204.07 -10.99% 钢铁贸易预付钢材款减少 其他应收款 44,755,107.79 62,953,895.94 40.66% 账龄较长预付账款调入 参股公司广发证券分红及其他 长期股权投资 3,915,814,803.13 3,363,414,794.92 -14.11% 权益减少 子公司吉林成大弘晟购买固定 固定资产 239,155,539.61 498,618,976.95 108.49% 资产 子公司吉林成大弘晟建设油页 在建工程 41,458,466.14 253,895,594.08 512.41% 岩项目 子公司吉林成大弘晟为油页岩 工程物资 27,880,588.50 100.00% 项目购入工程物资 无形资产 31,500,765.54 139,502,631.55 342.85% 购入土地使用权、采矿权 短期借款 766,161,000.00 518,865,000.00 -32.28% 偿还到期借款 应付票据 281,316,824.32 189,541,737.80 -32.62% 支付到期票据 131 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 报表项目 上年金额 本年金额 变动幅度 说明 应交税费 35,060,676.65 -1,447,028.95 -104.13% 报告期清缴税款 应付职工薪酬 23,397,124.84 42,002,285.99 79.52% 年末计提当年奖金尚未支付 其他非流动负债 8,644,999.99 100.00% 收到政府基建补贴款 权益法下参股公司广发证券其 资本公积 829,837,382.19 224,440,104.27 -72.95% 他权益变动的影响 投资子公司吉林成大弘晟增加 少数股东权益 211,357,615.44 351,863,882.08 66.48% 少数股东权益 医药零售及生物制药增加业务 销售费用 238,386,721.03 297,660,893.04 24.86% 开发费 财务费用 37,734,784.75 -625,920.68 -101.66% 远期结售汇收益增加 资产减值损失 31,913,031.23 14,391,032.66 -54.91% 应收款项和存货减值损失下降 公允价值变动收益 -12,266,517.27 -1,701,623.36 -86.13% 本年交易性金融资产处置 参股公司广发证券当期净利润 投资收益 2,062,252,273.45 851,050,198.14 -58.73% 减少 营业外支出 9,050,128.24 12,637,746.39 39.64% 地震、雪灾捐款 进出口贸易、生物制药、医药批 所得税费用 95,657,358.39 56,182,847.26 -41.27% 发零售净利润减少 归属于母公司股东 参股公司广发证券当期净利润 2,113,354,952.19 939,483,726.27 -55.55% 的净利润 减少 少数股东损益 116,735,591.03 58,933,907.34 -49.52% 子公司成大生物净利润减少 132 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：尚书志 辽宁成大股份有限公司 2009 年 4 月 16 日 133 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 合并 母公司 年末余额 年初余额 资 产 附注号 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 六、1 560,369,632.61 270,521,504.06 374,025,675.96 141,267,009.05 交易性金融资产 六、2 836,224.00 836,224.00 62,697,992.49 62,697,992.49 应收票据 六、3 73,827,061.14 30,712,884.99 应收账款 六、4 七、1 363,960,395.66 73,346,946.15 386,619,239.49 163,561,615.77 预付款项 六、5 592,242,204.07 5,855,716.60 665,334,428.75 44,728,881.50 应收利息 应收股利 其他应收款 六、6 七、2 62,953,895.94 582,106,046.03 44,755,107.79 412,270,473.81 存货 六、7 417,041,227.29 9,324,254.79 458,007,887.13 49,175,390.30 一年内到期的 非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,071,230,640.71 941,990,691.63 2,022,153,216.60 873,701,362.92 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 六、8 11,897,871.45 11,897,871.45 11,897,871.45 11,897,871.45 长期股权投资 六、9 七、3 3,363,414,794.92 3,936,284,669.17 3,915,814,803.13 4,218,465,973.67 投资性房地产 六、10 155,260,322.88 152,359,042.67 157,283,761.24 157,283,761.24 固定资产 六、11 498,618,976.95 69,639,292.23 239,155,539.61 51,905,093.06 在建工程 六、12 253,895,594.08 1,140,000.00 41,458,466.14 工程物资 六、13 27,880,588.50 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、14 139,502,631.55 5,716,167.97 31,500,765.54 5,191,241.44 开发支出 商誉 六、15 22,302,543.43 22,302,543.43 长期待摊费用 六、16 15,361,585.44 12,671,362.00 递延所得税资产 六、17 19,114,648.89 12,845,942.77 22,647,023.02 17,820,457.63 其他非流动资产 非流动资产合计 4,507,249,558.09 4,189,882,986.26 4,454,732,135.56 4,462,564,398.49 资产总计 6,578,480,198.80 5,131,873,677.89 6,476,885,352.16 5,336,265,761.41 公司法定代表人：尚书志 主管会计工作的公司负责人：李宁 公司会计机构负责人：高武 134 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 母公 年末余额 年初余额 合并 负债和股东权益 司附 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 注号 流动负债: 短期借款 六、19 518,865,000.00 350,361,200.00 766,161,000.00 554,747,200.00 交易性金融负债 应付票据 六、20 189,541,737.80 1,390,343.50 281,316,824.32 128,168,463.68 应付账款 六、21 387,626,726.72 28,310,186.43 398,936,526.41 165,740,358.49 预收款项 六、22 60,505,532.68 1,700,759.46 86,097,005.32 31,181,494.51 应付职工薪酬 六、23 42,002,285.99 18,697,909.04 23,397,124.84 1,834,478.42 应交税费 六、24 -1,447,028.95 -1,042,911.80 35,060,676.65 18,402,152.63 应付利息 应付股利 六、25 1,364,027.75 1,350,853.49 1,350,853.49 1,350,853.49 其他应付款 六、26 55,365,326.84 64,204,151.22 46,371,711.35 99,062,372.93 一年内到期的 非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,253,823,608.83 464,972,491.34 1,638,691,722.38 1,000,487,374.15 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 六、27 5,508,500.00 5,508,500.00 预计负债 递延所得税负债 六、28 391,218.76 381,557.75 381,557.75 其他非流动负债 六、29 8,644,999.99 非流动负债合计 14,544,718.75 5,890,057.75 381,557.75 负债合计 1,268,368,327.58 464,972,491.34 1,644,581,780.13 1,000,868,931.90 股东权益： 股本 六、30 900,485,544.00 900,485,544.00 897,206,544.00 897,206,544.00 资本公积 六、31 224,440,104.27 217,683,630.66 829,837,382.19 823,080,908.58 减：库存股 盈余公积 六、32 507,986,373.02 507,986,373.02 507,986,373.02 507,986,373.02 未分配利润 六、33 3,325,788,831.91 3,040,745,638.87 2,386,305,105.64 2,107,123,003.91 外币报表折算差额 -452,864.06 -389,448.26 归属于母公司 4,958,247,989.14 4,666,901,186.55 4,620,945,956.59 4,335,396,829.51 股东权益合计 少数股东权益 351,863,882.08 211,357,615.44 股东权益合计 5,310,111,871.22 4,666,901,186.55 4,832,303,572.03 4,335,396,829.51 负债和股东权益总计 6,578,480,198.80 5,131,873,677.89 6,476,885,352.16 5,336,265,761.41 公司法定代表人：尚书志 主管会计工作的公司负责人：李宁 公司会计机构负责人：高武 135 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 会企 02 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2008 年度 单位：元 合并 本年金额 上年金额 母公司 项 目 附注 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 号 一、营业收入 六、34 七、4 5,118,992,210.87 1,197,011,138.94 5,473,973,049.54 1,449,539,569.81 减：营业成本 六、34 七、4 4,402,635,212.47 1,081,460,472.87 4,696,052,447.34 1,328,642,138.07 营业税金及附加 六、35 11,058,508.89 2,172,180.84 10,919,562.14 1,708,653.29 销售费用 297,660,893.04 41,226,154.13 238,386,721.03 35,762,027.21 管理费用 186,254,379.13 97,297,973.32 184,320,181.53 121,276,518.17 财务费用 六、36 -625,920.68 -32,631,155.31 37,734,784.75 21,688,058.51 资产减值损失 六、37 14,391,032.66 5,584,534.54 31,913,031.23 28,966,432.46 加：公允价值变 动收益（损失以 六、38 -1,701,623.36 -1,701,623.36 -12,266,517.27 -12,266,517.27 “－”号填列） 投资收益（损失 六、39 七、5 851,050,198.14 940,690,554.77 2,062,252,273.45 2,078,564,125.28 以“－”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的 六、39 七、5 857,817,165.29 857,817,165.29 1,988,904,440.99 1,988,904,440.99 投资收益 二、营业利润 （亏损以“－” 1,056,966,680.14 940,889,909.96 2,324,632,077.70 1,977,793,350.11 号填列） 加：营业外收入 六、40 10,271,547.12 10,165,952.15 191,022.31 减：营业外支出 六、41 12,637,746.39 8,933,153.81 9,050,128.24 7,252,161.94 其中：非流动资 六、41 1,071,521.70 478,760.21 1,246,200.90 产处置损失 三、利润总额 （亏损总额以 1,054,600,480.87 931,956,756.15 2,325,747,901.61 1,970,732,210.48 “－”号填列） 减：所得税费用 六、42 56,182,847.26 -1,665,878.81 95,657,358.39 16,299,360.42 四、净利润（净 亏损以“－”号 998,417,633.61 933,622,634.96 2,230,090,543.22 1,954,432,850.06 填列） 其中：被合并方 在合并前实现的 净利润 归属于母公司 939,483,726.27 933,622,634.96 2,113,354,952.19 1,954,432,850.06 股东的净利润 少数股东损益 58,933,907.34 116,735,591.03 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.0468 2.3555 （二）稀释每股收益 1.0376 2.2765 公司法定代表人：尚书志 主管会计工作的公司负责人：李宁 公司会计机构负责人：高武 136 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2008 年度 单位：元 合并 母公 本年金额 上年金额 项 目 附注 司 附 号 注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的 现金流量： 销售商品、提供劳 4,744,570,319.20 1,103,684,913.10 4,809,279,043.44 1,396,752,867.39 务收到的现金 收到的税费返还 116,827,185.76 91,041,520.13 124,798,491.56 106,636,472.97 收到其他与经营 六、 85,869,038.76 42,578,144.79 176,817,707.16 97,552,806.09 活动有关的现金 43 经营活动现金流入小计 4,947,266,543.72 1,237,304,578.02 5,110,895,242.16 1,600,942,146.45 购买商品、接受劳务 4,079,532,152.01 891,845,672.47 4,334,122,371.65 1,148,271,081.58 支付的现金 支付给职工以及为 189,384,378.13 41,695,449.36 118,862,870.53 29,019,253.44 职工支付的现金 支付的各项税费 183,859,595.66 32,019,649.16 161,678,849.07 17,641,197.97 支付其他与经营活 六、 398,747,865.53 524,872,762.47 234,014,429.01 423,330,509.75 动有关的现金 43 经营活动现金流出小计 4,851,523,991.33 1,490,433,533.46 4,848,678,520.26 1,618,262,042.74 经营活动产生的现 95,742,552.39 -253,128,955.44 262,216,721.90 -17,319,896.29 金流量净额 二、投资活动产生的 现金流量： 收回投资收到的现金 165,466,618.64 165,466,618.64 821,503,986.74 821,505,785.74 取得投资收益收到 801,387,304.81 847,808,272.08 22,890,059.88 76,064,267.26 的现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资 1,116,386.23 112,500.00 2,969,002.49 106,700.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入小计 967,970,309.68 1,013,387,390.72 847,363,049.11 897,676,753.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资 563,479,976.25 14,221,972.69 200,096,160.99 14,283,185.00 产支付的现金 投资支付的现金 128,529,965.51 402,082,390.51 783,170,455.67 783,170,455.67 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 137 辽宁成大股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与投资活 六、 1,326,321.60 动有关的现金 43 投资活动现金流出小计 693,336,263.36 416,304,363.20 983,266,616.66 797,453,640.67 投资活动产生的现 274,634,046.32 597,083,027.52 -135,903,567.55 100,223,112.33 金流量净额 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现金 147,667,355.00 15,804,780.00 1,470,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的 131,862,575.00 1,470,000.00 现金 取得借款收到的现金 943,038,900.00 667,235,100.00 1,151,441,739.02 753,217,900.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,090,706,255.00 683,039,880.00 1,152,911,739.02 753,217,900.00 偿还债务支付的现金 1,175,333,300.00 856,619,500.00 1,105,131,567.47 737,007,600.00 分配股利、利润或偿 96,005,663.67 39,261,777.50 128,205,813.97 79,145,481.91 付利息支付的现金 其中：子公司支付给少 40,161,647.59 32,819.71 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,271,338,963.67 895,881,277.50 1,233,337,381.44 816,153,081.91 筹资活动产生的现 -180,632,708.67 -212,841,397.50 -80,425,642.42 -62,935,181.91 金流量净额 四、汇率变动对现金及 -3,399,933.39 -1,858,179.57 178,509.47 -535,517.65 现金等价物的影响 五、现金及现金等价 186,343,956.65 129,254,495.01 46,066,021.40 19,432,516.48 物净增加额 加：年初现金及现金 374,025,675.96 141,267,009.05 327,959,654.56 121,834,492.57 等价物余额 六、年末现金及现金 560,369,632.61 270,521,504.06 374,025,675.96 141,267,009.05 等价物余额 公司法定代表人：尚书志 主管会计工作的公司负责人：李宁 公司会计机构负责人：高武 138 合并股东权益变动表 编制单位：辽宁成大股份有限公司 2008 年度 本年金额 归属于母公司股东权益 归属于母公 项 目 减： 少数股东权益 股东权益合计 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 库存 股 股 一、上年年末余额 897,206,544.00 829,837,382.19 507,986,373.02 2,386,305,105.64 -389,448.26 211,357,615.44 4,832,303,572.03 498,448,080.00 106,213,097.19 51 加：会计政策变更 153,552,273.39 前期差错更正 二、本年年初余额 897,206,544.00 829,837,382.19 507,986,373.02 2,386,305,105.64 -389,448.26 211,357,615.44 4,832,303,572.03 498,448,080.00 259,765,370.58 50 三、本年增减变动金额 3,279,000.00 -605,397,277.92 939,483,726.27 -63,415.80 140,506,266.64 477,808,299.19 398,758,464.00 570,072,011.61 （减少以“－”号填列） (一)净利润 939,483,726.27 59,203,242.24 998,686,968.51 (二)直接计入股东权益 -619,960,887.42 -63,415.80 -15,853.95 -620,040,157.17 575,698,623.61 的利得和损失 1.可供出售金融资产公 -5,331,400.00 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 -619,960,887.42 -619,960,887.42 581,030,023.61 影响 3.与计入股东权益项目 相关的所得税影响 4.其他 -63,415.80 -15,853.95 -79,269.75 上述(一)和(二)小计 -619,960,887.42 939,483,726.27 -63,415.80 59,187,388.29 378,646,811.34 575,698,623.61 (三)股东投入和减少股 3,279,000.00 14,563,609.50 147,573,612.76 165,416,222.26 69,140,600.00 本 1.股东投入股本 3,279,000.00 12,525,780.00 157,278,504.10 173,083,284.10 2.股份支付计入股东权 2,037,829.50 2,037,829.50 69,140,600.00 益的金额 3.其他 -9,704,891.34 -9,704,891.34 (四)利润分配 -66,254,734.41 -66,254,734.41 323,991,252.00 1.提取盈余公积 2.对股东的分配 -66,254,734.41 -66,254,734.41 323,991,252.00 3.其他 (五)股东权益内部结转 74,767,212.00 -74,767,212.00 1.资本公积转增股本 74,767,212.00 -74,767,212.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 900,485,544.00 224,440,104.27 507,986,373.02 3,325,788,831.91 -452,864.06 351,863,882.08 5,310,111,871.22 897,206,544.00 829,837,382.19 50 企业负责人： 尚书志 主管会计工作负责人： 李宁