巢东股份(600318)2007年年度报告（修订版）

安徽巢东水泥股份有限公司 600318 2007 年年度报告 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 14 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 20 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 .................................................................. 72 2 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人黄炳均，主管会计工作负责人王彪及会计机构负责人（会计主管人员）倪宏才应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：安徽巢东水泥股份有限公司 公司法定中文名称缩写：巢东股份 公司英文名称：ANHUI CHAODONG CEMENT CO.,LTD 公司英文名称缩写：CDGF 2、 公司法定代表人：黄炳均 3、 公司董事会秘书：谢旻 电话：0565-2389232 传真：0565-2391720 E-mail：cddms@vip.sina.com 联系地址：安徽省巢湖市长江西路 269 号 4、 公司注册地址：安徽省巢湖市长江西路 269 号 公司办公地址：安徽省巢湖市长江西路 269 号 邮政编码：238001 公司国际互联网网址：http://www.cdgfgs.com 公司电子信箱：cddms@vip.sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：安徽省巢湖市长江西路 269 号公司董秘室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：巢东股份 公司 A 股代码：600318 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 4 月 16 日 公司首次注册登记地点：安徽省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 4 月 25 日 公司第 1 次变更注册登记地址：安徽省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3400001300188 公司税务登记号码：342600705022576 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：合肥市荣事达大道 100 号振信大厦 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 3 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 营业利润 24,656,034.99 利润总额 26,813,344.89 归属于上市公司股东的净利润 22,314,093.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,524,905.61 经营活动产生的现金流量净额 74,201,306.49 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,537.05 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,870,602.20 标准定额或定量享受的政府补助除外 其他非经常性损益项目 289,244.75 应付福利费结余冲回 12,631,877.94 合计 14,789,187.84 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 594,928,936.14 583,166,892.76 575,743,949.68 2.02 549,537,375.68 利润总额 26,813,344.89 9,455,684.94 9,541,229.25 183.57 -219,714,735.67 归属于上市公司股东 22,314,093.45 -9,147,878.15 45,014,001.11 -186,523,617.44 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 7,524,905.61 -15,615,082.55 2,816,840.44 -177,855,992.17 的净利润 基本每股收益 0.09 -0.04 0.23 -0.93 稀释每股收益 0.09 -0.04 0.23 -0.93 扣除非经常性损益后 0.03 -0.06 0.01 -0.89 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 4.34 -1.86 9.74 -41.85 率（%） 加权平均净资产收益 4.44 -1.87 9.61 -33.24 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 1.46 -3.18 0.61 -39.91 率（%） 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 1.50 -3.20 0.60 -31.70 益率（%） 经营活动产生的现金 74,201,306.49 271,776,846.93 271,861,147.3 -72.70 58,110,325.55 流量净额 每股经营活动产生的 0.31 1.36 1.35 -77.21 0.29 现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 4 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 年末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 866,927,407.36 1,010,991,608.91 981,525,863.5 -14.25 1,085,669,934.87 所有者权益（或股东 514,081,052.67 491,766,959.22 462,301,213.81 4.54 445,659,688.24 权益） 归属于上市公司股东 2.12 2.46 2.31 -13.82 2.1 的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 11,938.57 59.69 -8,000 -8,000 3,938.57 16.28 股 3、其他内资持 61.43 0.31 61.43 0.25 股 其中： 境内法人持股 61.43 0.31 61.43 0.25 境内自然人持 股 4、外资持股 8,000 8,000 8,000 33.06 其中： 境外法人持股 8,000 8,000 8,000 33.06 境外自然人持 股 有限售条件股 12,000 60.00 12,000 49.59 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 8,000 40.00 4,200 4,200 12,200 50.41 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 8,000 40.00 4,200 4,200 12,200 50.41 通股份合计 三、股份总数 20,000 100.00 4,200 4,200 24,200 100 股份变动的批准情况 2006 年 11 月 29 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]1457 号《关于安徽巢东水泥股 份公司国有股权转让有关问题的批复》批准安徽巢东水泥集团有限责任公司将所持安徽巢东水泥股份 有限公司 11938.57 万股国有法人股中的 8000 万股转让给昌兴矿业投资有限公司、3938.57 万股转让 5 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 给安徽海螺水泥股份有限公司。2006 年 12 月 28 日，商务部以商资批[2006]2408 号《商务部关于同意 外资并购安徽巢东水泥股份有限公司的批复》同意上述股权转让事宜。2007 年 4 月 13 日，中国证监 会以证监公司字[2007]67 号下达《关于核准昌兴矿业投资有限公司公告安徽巢东水泥股份有限公司收 购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。 2007 年 5 月 8 日，2007 年第一次临时股东大会通过股权分置改革方案；2007 年 7 月 4 日，商务部以 商资批[2007]1163 号《商务部关于同意安徽巢东水泥股份有限公司股权变更的批复》，批准该股改方 案；2007 年 7 月 6 日，上海证券交易所以上证上字[2007]144 号《关于实施安徽巢东水泥股份有限公 司股权分置改革方案的通知》，同意实施股权分置改革方案。 股份变动的过户情况 2007 年 6 月 1 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对上述股权变更事项出具过户登记确 认书。 2007 年 7 月 17 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股改证券变更登记。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革 方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8,000 万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按 每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4,200 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 36,416 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 PROSPERITY MINERALS 境外法人 33.06 80,000,000 80,000,000 80,000,000 0 INVESTMENT LIMITED 安徽海螺水泥股 国有法人 16.28 39,385,700 39,385,700 39,385,700 0 份有限公司 芜湖创财投资咨 其他 1.65 4,002,105 4,002,105 询有限责任公司 东方证券－中国 银行－东方红 2 其他 0.62 1,500,000 1,500,000 号集合资产管理 计划 彭隆康 其他 0.41 1,002,264 1,002,264 中国农业银行－ 中邮核心成长股 其他 0.41 1,000,000 1,000,000 票型证券投资基 金 6 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 宋华亮 其他 0.41 998,900 998,900 刘庆海 其他 0.31 750,000 750,000 仉健 其他 0.25 611,999 611,999 郁建平 其他 0.25 598,400 598,400 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 芜湖创财投资咨询有限责任公司 4,002,105 人民币普通股 东方证券－中国银行－东方红 2 号集合资产管理 1,500,000 人民币普通股 计划 彭隆康 1,002,264 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基 1,000,000 人民币普通股 金 宋华亮 998,900 人民币普通股 刘庆海 750,000 人民币普通股 仉健 611,999 人民币普通股 郁建平 598,400 人民币普通股 虞美头 505,122 人民币普通股 夏秀琴 500,000 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件 号 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 PROSPERITY MINERALS INVESTMENT 2010 年 7 月 17 股权分置改革 1 80,000,000 LIMITED 日 2010 年 7 月 17 股权分置改革 2 安徽海螺水泥股份有限公司 39,385,700 日 2010 年 7 月 17 股权分置改革 3 巢湖市安得房地产开发有限责任公司 340,400 日 2010 年 7 月 17 股权分置改革 4 安徽省巢湖市燃料总公司 170,200 日 2010 年 7 月 17 股权分置改革 5 巢湖市中兴商贸有限公司 103,700 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：PROSPERITY MINERALS INVESTMENT LIMITED 法人代表：黄炳均 注册资本：10,000 美元 成立日期：2006 年 5 月 26 日 主要经营业务或管理活动：水泥产业投资 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 7 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 新控股股东名称：PROSPERITY MINERALS INVESTMENT LIMITED 新实际控制人名称：黄炳均 控股股东发生变更的日期：2007 年 6 月 1 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 6 月 6 日 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 1997 年 9 月 1 水泥及辅料、水泥制品生产、销 安徽海螺水泥股份有限公司 郭文叁 125,568 日 售、出口等 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权激 是否 持 授 期内 励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 司 动 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 股 日期 日期 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2007 2008 黄 董事 年5 年5 炳 男 54 是 长 月 18 月 28 均 日 日 董 2007 2008 王 事， 年5 年5 男 44 12.0 彪 总经 月 18 月 28 理 日 日 8 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2008 吴 年5 年5 董事 男 49 是 昊 月 18 月 28 日 日 2005 2008 赵 独立 年5 年5 惠 女 56 2.4 董事 月 28 月 28 芳 日 日 2005 2008 徐 独立 年5 年5 男 51 2.4 宁 董事 月 28 月 28 日 日 2005 2008 卢 监事 年5 年5 正 会主 男 52 10.0 月 28 月 28 明 席 日 日 2007 2008 詹 年5 年5 振 监事 男 52 是 月 18 月 28 群 日 日 2005 2008 周 职工 年5 年5 男 50 4.8 武 监事 月 28 月 28 日 日 2007 2008 刘 副总 年4 年5 田 男 42 10.0 经理 月 16 月 28 田 日 日 2007 2008 李 副总 年4 年5 晓 男 38 10.0 经理 月 16 月 28 波 日 日 2005 2008 金 副总 年5 年5 男 45 10.0 敏 经理 月 28 月 28 日 日 2005 2008 姚 副总 年5 年5 男 45 10.0 旭 经理 月 28 月 28 日 日 2005 2008 董事 谢 年5 年5 会秘 女 41 9.0 旻 月 28 月 28 书 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)黄炳均,香港永久性居民，昌兴集团的创始人，现为昌兴集团的董事长及首席执行官. (2)王彪,历任海螺集团发展部副部长、装备部副部长、自动化所所长；铜陵海螺水泥公司副总经理； 安徽海螺水泥股份有限公司总经理助理、兴安海螺水泥有限公司董事长、总经理；兴业海螺水泥有限 公司董事长；扶绥海螺水泥有限公司董事长；北流海螺水泥有限公司董事长；湛江海螺水泥有限公司 董事长。 (3)吴昊,高级工程师，曾兼任中国建筑砌块协会秘书长和副会长，曾兼任中国环保协会固体废弃物 9 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 处理专家委员和全国粉煤灰综合和利用委员会专家委员，现任上海昌兴国际贸易有限公司副董事长、 总经理。 (4)赵惠芳,现任中国会计学会高等工科院校教育学专业委员会理事长安徽省会计学会副会长，合肥 工业大学管理学院党支书记、教授。 (5)徐宁,现任合肥水泥研究设计院院长、中国硅酸盐学会理事、中国水泥协会常务理事。 (6)卢正明,现任安徽巢东水泥股份有限公司监事会主席。 (7)詹振群,香港会计师公会的成员、安大略特许会计师协会会员以及加拿大特许公司秘书及行政主 管协会会员。现任加拿大司徒会计师事务所合伙人、珠江轮胎（控股）有限公司执行董事及昌兴矿业 控股有限公司的非执行董事。 (8)周武,现任本公司巢湖水泥厂党委副书记。 (9)刘田田,海螺集团总经办副主任；铜陵海螺公司总经理助理；海螺集团公司总经办主任。 (10)李晓波,海螺集团工程部处长助理；英德海螺公司常务副总经理、龙山公司副总经理；海螺水泥 股份公司装备部部长助理、副部长。 (11)金敏,现任本公司副总经理兼巢湖水泥厂厂长、党委书记。 (12)姚旭,现任本公司副总经理兼东关水泥厂厂长。 (13)谢旻,现任本公司董事会秘书兼总经办主任。 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 昌兴矿业投资有 黄炳均 董事长 是 限公司 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 副董事长、 吴昊 昌兴国际贸易有限公司 总经理 加拿大司徒会计师事务所合伙人、珠 詹振群 合伙人 江轮胎（控股）有限公司执行董事 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据其所担任职务和岗位工作业绩确定。独立董事津 贴根据公司所在地区水平，由公司董事会提出议案，经股东大会审议确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据其在公司所任职务，按照规定的薪酬制度获取劳动 报酬，享受相应待遇。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黄炳均 是 吴昊 是 詹振群 是 10 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 钱万荣 董事长 工作变动 汤宣虎 董事，总经理 工作变动 1、2007 年 4 月 16 日召开的第三届董事会第十三次会议同意钱万荣董事、汤宣虎董事、姚旭董事辞去 公司董事的职务；推选黄炳均先生、吴昊先生、王彪先生为公司董事候选人，同意汤宣虎先生辞去公 司总经理职务；聘王彪先生为公司总经理，聘刘田田先生、李晓波先生为公司副总经理。 2、2007 年 5 月 18 日召开的 2006 年度股东大会通过上述董事调整的议案。 3、2007 年 5 月 18 日第三届董事会第十七次会议推选黄炳均先生为公司董事长。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,320 人, 员工的结构如下： 1、专业构成情况 2、教育程度情况 教育类别 人数 中专以上 418 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 2007 年根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程 指引》等法律法规的相关规定，结合公司实际情况，建立健全了“三会一层”的法人治理结构，健全 了独立董事制度，制定和完善了法人治理规章制度、信息披露管理制度及各项内部控制制度，公司各 项重大事项严格按照决策程序审慎决策，公司运作符合现代企业管理的要求。报告期内公司在完善法 人治理结构、内控制度的建立健全、重大事项决策程序的履行、与控股股东的“五分开”、绩效评价 与激励约束机制、与利益相关者的关系、信息披露与透明度和开展公司治理专项活动等方面做了大量 行之有效的工作，公司法人治理结构得到进一步完善，公司规范运作水平得以大幅提高。 1、公司严格按照《公司章程》、《公司股东大会议事规则》的有关规定，规范公司股东大会的召 开和表决程序，对公司董事会的授权明确具体，确保公司全体股东特别是中小股东充分享受平等的权 利并公司的重大事项享有知情权和参与权。 2、公司与控股股东在人员、资产、财务上完全分开，机构和业务上完全独立，各自独立核算、独 立承担责任和风险；控股股东依法履行出资人的权利、义务，报告期内没有发生利用其特殊地位侵占 和损害上市公司、其他股东利益的行为。 3、公司董事会严格按照相关法律法规、《公司章程》和《公司董事会议事规则》的规定行使决策 权，董事会人数和人员构成完全符合有关法律、法规的要求。公司董事均能忠实、诚信、勤勉地履行 职责；公司独立董事能依照有关法律法规的要求，认真履行职责，并对公司的重大事项发表独立意见， 维护了公司的整体利益和中小股东的合法权益。 4、公司监事会能按照有关法律法规、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的规定履行自己的 职责，对公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性、公司财务状况、关联交易等情 况进行有效的监督检查，并发表意见。 5、公司制定和完善《资金管理办法》等相关制度，严格规范对外担保和关联交易行为，控制对外 担保和关联交易等重大事项，防范潜在风险。报告期内公司没有发生为控股股东、非法人单位和自然 人提供担保的行为。 11 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 6、公司董事会下设绩效评价专门机构（薪酬与考核委员会），建立了公正、透明的董事、监事和 高级管理人员的绩效评价标准和程序，建立了经理层的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励约束 机制。 7、公司与银行、其他债权人、职工、经销商、供应商等利益相关者积极合作，保护他们的合法权 益，共同推动公司持续、稳定、健康的发展。 8、公司依照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事 务管理制度指引》、《上海证券交易所股票交易规则》的相关规定，制定了《安徽巢东水泥股份有限 公司信息披露事务管理制度》，依法履行信息披露义务，确保公司信息披露的真实、及时、准确、完 整，增强公司信息披露的透明度。 9、2007 年公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》的要求，认真开展“加强上市公司治理专项活动”的各项工作，通过对公司治理情况的自查， 发现在公司治理方面存在两个亟待规范的问题：（1）公司董事会尚未按相关规定设立下属各专门委员 会；（2）公司董事的年度薪酬未经过股东大会决策程序，形成了《公司关于“加强上市公司治理专项 活动”的自查报告和整改计划》，并在相关报纸和网站上予以披露，全方位听取投资者和社会公众的 意见和建议，接受投资者的评议；公司董事会及时调整设立了审计委员会、薪酬委员会等两个专门委 员会。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 赵慧芳 7 7 徐宁 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事徐宁先生、赵慧芳女士严格履行职责，对公司关联交易、高管年薪兑现、财 务报告等议案发表了专业性意见，对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保问题等事项做出了客 观、公正的判断，并出具了独立董事意见书，作为独立董事，维护了公司及广大的中小投资者的利益。 在公司 2007 年年报编制和披露过程中，每位独立董事能够切实履行职责和义务，勤勉尽责，严格遵 照中国证监会、上海证券交易所、安徽证监局的相关要求，听取了公司管理层关于 2007 年生产经营 情况和重大事项进展情况的汇报，审核了公司年审注册会计师的从业资格，审阅了公司财务负责人提 交的 2007 年年度审计工作计划及其他相关资料，并在年审会计师出具初步审计意见后和召开董事会 会议审议年报前，与公司年审会计师见面，沟通审计过程中发现的问题。 公司独立董事对报告期公司对外担保、关联交易等重大事项发表了独立审核意见，并密切关注公 司年报编制及披露过程中的信息保密情况，未发现泄密和内幕交易等违法、违规行为。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具有独立完整的生产销售体系和自主经营、 自我发展能力。 2、人员方面：公司的人员独立，公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均未在控股股东担 任除董事以外的职务。 3、资产方面：公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并完全独立运营，形成了独立的生产、 销售系统和配套设施。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其职能部门完全分开， 各自独立运作，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求建立了财务、会计管 12 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 理制度，独立核算，独立开立银行账户，并独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司对董事、监事及高级管理人员建立了较为合理的绩效考核评价机制，根据公司年度经 营业绩情况对高级管理人员实施年度兑现。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立、健全和完善了内部控制制度，涵盖生产管理、质量管理、安全环保管理、销售管理、财务 管理、信息披露事务管理等各个方面，保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效的控 制作用。 1、财务管理制度 在财务管理方面，公司建立健全了会计核算制度、财务管理制度，使财务自身的内控管理体系得到完 善。在此基础上，公司推行全面预算管理，建立了投资项目管理、期间费用管理、成本管理、资金管 理、经营效益评价等专项管理体系，使各部门从资金预算、使用过程及效果得到有效的控制，有效地 促进了公司整体管理水平的提高。 2、劳动人事管理制度 公司实现了全员劳动合同制，建立了绩效考核评价体系，对各岗位实行动态管理，定期进行考核。按 照有关规定建立了社会保障制度，健全完善了薪酬、休假等制度，不断提高员工收入，改善员工 工作 和生活条件。这些制度的制订和执行极大调动了员工的工作积极性和主观能动性。 3、生产管理制度 公司制订了生产计划制度、生产调度工作制度、装备管理制度等。这些制度明确了生产作业的程序、 主要内容，明确了生产协作部门的职责，为保证各个生产环节紧密衔接，建立正常生产秩序和正常的 生产经营提供了保障。同时，公司对各种原材物料、动力、能源消耗及产品产量、质量制定了科学的 控制目标；各操作岗位制定了严格的操作规程，并通过严格的考核以确保这些目标的实现。 4、销售管理制度 公司制定了产品销售管理制度等，强化营销环节的管理。这些制度的制订和执行，不仅增加了公司产 品销售量，树立了公司品牌形象，而且保证了公司在定期进行市场调查和分析的基础上实现公司价值 最大化。 5、信息披露与投资者关系管理 公司先后制定了董事会秘书工作制度、信息披露管理制度、投资者关系管理制度等重大规章制度，并 根据监管部门的要求及时进行修订，确保制度的有效性和时效性，为规范公司信息披露行为、明确信 息披露责任人、加强公司投资者关系管理奠定了制度基础。公司在日常经营管理过程中，严格按照上 述制度的规定，认真履行信息披露义务，及时、准确、完整地披露各类定期报告和临时报告，积极接 待投资者的来电来访，并主动做好与投资者的沟通推介工作，增强投资者对公司的认同感。 6、公司内控管理 公司设有审计部，直接对公司管理层负责，行使内部审计职能。对公司购销合同、内部经济责任、财 务制度执行情况等进行内部审计工作。 公司已根据实际情况建立了满足公司管理需要的各种内控制度，并结合公司发展不断进行改进和完善， 相关制度覆盖了公司业务和内部管理的各个方面和环节，并得到了有效执行，公司内部控制制度健全、 合理，整体运行有效。 2008 年，公司将继续优化内部控制制度，着重根据新会计准则及财政部的要求进一步完善与财务核算 相关的内部控制制度，使内部控制制度能够更加有效地保证公司生产经营的依法运作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 13 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 19 日的上海证券报。 1、审议通过《公司 2006 年度董事会工作报告》2、审议通过《公司 2006 年度监事会工作报告》3、逐 项审议通过《关于公司 2006 年度财务决算、2007 年财务预算的议案》4、审议通过《2006 年度利润分 配预案》5、审议通过《关于聘安徽华普会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构的议案》6、审议 通过《支付安徽华普会计师事务所 2006 年度财务审计报酬议案》7、审议通过《公司日常关联交易的 议案》8、逐项审议通过《关于公司董事调整的议案》9、逐项审议通过《关于公司监事调整的议案》 10、审议通过《关于修改公司章程的议案》 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 8 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 5 月 9 日的上海证券报。 审议通过《安徽巢东水泥股份有限公司股权分置改革方案》 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体生产经营情况 07 年，公司全体员工在董事会的领导下，在经理层的团结与带领下，面对国家宏观调控和行业结构调 整带来的更加严峻的市场形势，强化内部管理，理顺管理流程，稳定生产经营，积极推进海昌日产 5000 吨水泥熟料生产线和巢湖厂 2000t/d 余热发电项目建设。 公司按照董事会年初的工作要求，结合企业实际情况，秉承“以管理出效益，以管理提高运行质量” 的经营理念，深化内部改革，强化内部管理，发挥公司在区域市场的质量和品牌优势，在准确把握市 场需求动向的基础上，紧抓行业景气度上升的契机，努力克服成本压力增大和市场竞争激烈等不利因 素，有效发挥了公司产能，实现了经济效益和公司价值的稳步提升。 在强化内部管理方面：强化集中管理和部室专业管理，对供应部、装备部人员和机构进行了调整，优 化了人员结构。同时加强与充实装备部人员力量，使公司的物资、备品配件的采购权进一步集中，规 范采购渠道,控制备品配件的采购量及资金支出。 在稳定生产经营方面：以提高窑的运转率为目的，组织开展在四台窑中连续运转天数的劳动竞赛，按 照“以窑衬寿命”为周期的检修模式，组织安排对窑的大修，延长了窑的连续运转时间。在提升企业 经济效益方面：上半年我们及时组织清退公司所有临时工，一方面减少开支，另一方面防止用工风险。 在水泥销售方面，及时成立了水泥价格委员会，防止水泥价格调整的随意性，使价格调整更加科学， 有效地提升了公司经济效益。 07 年，公司还把节能减排工作放在企业生产和发展的重要高度来抓。1）加大技改技措力度，紧紧围 绕节能减排开展工作，收尘效果得到改善，减少了大量废气及粉尘的排放，大大改善了周边的生态环 境。2）扎实开展资源综合利用工作，2007 年所生产的复合水泥实现免税。3）在 2000t/d 生产线建设 余热发电项目，充分创新水泥工艺和余热回收技术，降低熟料（或水泥）单位电耗，建成后可以大幅 减少向社会发电厂的购电量，以大大降低水泥生产能耗；可避免窑废气余热直接排入大气造成的热岛 现象，同时可减少 CO2 等燃烧废物的排放而有利于保护环境。 14 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 07 年公司共生产水泥 244 万吨、生产熟料 187 万吨，销售水泥 245 万吨，销售熟料 8 万吨。实现销售 收入 5.95 亿元，实现净利润 2231 万元。 在水泥生产组织方面，根据市场形势及时调整内部生产组织方式。在水泥销售方面采取了一系列措施， 首先根据市场销量情况，对市场部进行了重新整合，对内部职能进行了划分，加大对水泥销售的考核， 建立内部考核激励机制。公司上下克服了生产经营技改任务重、人员分流压力大、资金严重紧缺等多 种困难，团结一心，扎实工作，保证了公司的生产经营的正常开展。 3、公司资产构成及费用变动情况 （1）货币资金期末比期初下降 63.11%，主要原因是本期归还了部分借款以及海昌水泥项目投入资金 较大。 （2）预付款项期末比期初增长 276.87%，主要原因是本期预付工程设备款金额较大。 A、一年内到期的非流动资产比期初增长 100.00%, 主要是矿山剥离费因剩余摊销期限为 1 年，期末余 额由长期待摊费用转入一年内到期的非流动资产。 B、固定资产净额较期初下降 3.81%，主要是在建工程减值准备余额 2718.93 万元转入固定资产减值准 备所致。固定资产原价本期增加数中，由在建工程转入 3465.62 万元。 C、在建工程期末较期初下降 17.99%，主要原因 1)是本公司控股子公司巢东矿业的凹凸棒粘土加工工 程本期已经完工，在建工程余额 3315.47 万元转入固定资产，同时将在建工程减值准备余额 27,189,265.83 元转入固定资产减值准备。2）本期海昌水泥项目一期正式开工建设，本期支付了部分 征地拆迁补偿费及领用了工程物资。 D、工程物资期末比期初下降 88.50%，主要原因是上期专用设备及材料已转入固定资产或在建工程 长期待摊费用比期初减少 100.00%, 主要是矿山剥离费因剩余摊销期限为 1 年，期末余额转入一年内 到期的非流动资产。 E、短期借款期末比期初下降 63.70%，主要原因是原控股股东巢东集团上期偿还了资金占用款，本公 司相应归还了部分短期借款。 F、应付职工薪酬期末比期初下降 30.00%，主要原因是公司根据新会计准则的规定，将期末职工福利 费结余 12,631,877.94 元冲减了本期管理费用。 应交税费期末比期初下降 32.33%，主要原因是期末应交增值税减少和本期以技术改造国产设备投资抵 免了企业所得税。 G、一年内到期的非流动负债期末比期初下降 100.00%，原因是上期借款余额已于本期归还。 H、其他流动负债期末比期初下降 39.69%，主要原因是公司下属东关水泥厂期末电费已结算. I、长期借款期末比期初增长 1478.95%，主要原因是上期长期借款大部分转入一年内到期的非流动负 债以及本期公司为改善财务状况，缓解短期偿债压力，增借了长期借款。 J、长期应付款比期初增长 100.00%, 主要是根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的财 企[2006]478 号通知的规定，按照自产石灰石出矿量 1 元/吨的标准提取安全生产费用，专门用于完善 和改进公司安全生产条件的资金。 K、预计负债比期初减少 39.49%, 主要是本公司根据 2008 年 1 月 14 日与安徽省环保利用亚行贷款项 目管理办公室达成的协议，需支付其亚行贷款再转贷的管理费为 230 万元，该项负债已转入其他应付 款。 L、股改过程, 资本公积转增股本 4200 万元。主要是根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权 分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8000 万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4200 万股。致使股本 增加 4200 万元，资本公积减少 4200 万元。 4、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的原因： 营业税金及附加本期比上期下降 81.30%，主要原因是本公司自 2007 年 4 月起变更为外商投资企业后， 按税法规定免征城建税和教育费附加，计提的附加税相应下降。 营业收入较上期增加 2.02%, 主要是公司主业水泥的销售价格上升, 使主营业务收入上升所致。 管理费用比上期下降 27.61%, 主要原因是公司根据新会计准则的规定，将期末职工福利费结余 1263.19 万元冲减了本期管理费用. 15 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用比上期下降 13.12%, 主要是本期归还的部分贷款未再贷入. 资产减值损失本期比上期大幅上升，主要原因是原控股股东巢东集团上期偿还了资金占用款，公司上 期相应转回坏账准备金额较大。 营业外收入比上期下降 58.08%, 本公司 2007 年度收到的享受增值税即征即退政策增值税返还款减少。 营业外支出比上期下降 55.59%, 处理固定资产净损失减少所致. 所得税费用本期比上期下降 75.82%，主要原因是公司上期转回坏账准备金额较大相应递延所得税费用 金额较大。 5、报告期公司现金流量构成情况,同比发生重大变动的情况 经营活动产生的现金流量净额比上期下降 72.7%, 主要是上期收到大股东巢东集团公司往来款 1.68 亿元 投资活动产生的现金流量净额比上期大幅下降, 主要是本期海昌水泥项目投入资金较大 筹资活动产生的现金流量净额比上期下降 16.67%, 主要是本期部分贷款归还后未再贷入所致 6、主要供应商、客户情况 前五名客户销售收入总额 145,263,345.00 元，占公司营业收入的比例 24.42%。 7、公司控股子公司的经营情况和业绩 （1）巢湖海昌水泥有限责任公司，正在建设当中，报告期实现利润总额-719.29 万元，实现净利润 -663.40 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 17422.94 万元。 （2）安徽巢东纳米材料科技有限公司，报告期实现营业收入 275.79 万元，实现利润总额-343.09 万 元，实现净利润-343.09 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 1414.79 万元； （3）安徽巢东新型材料有限责任公司，报告期实现营业收入 216.92 万元，实现利润总额-656.84 万 元，实现净利润-656.84 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 2942.53 万元； （4）安徽巢东矿业高新材料有限公司，报告期实现营业收入 50.49 万元，实现利润总额-241.08 万元， 实现净利润-241.08 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 1493.02 万元； （5）六安巢东水泥有限责任公司，正在建设当中，报告期实现利润总额-509.52 万元，实现净利润 -509.52 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 2490.48 万元。 （二）、对公司未来发展的展望 1. 公司所处行业的发展趋势及公司面临的竞争格局 随着国家发布的一系列水泥行业政策的实施，极大的推动了水泥企业合并重组，提高了水泥企业生产 集中度和市场竞争能力，一些优势企业通过重组联合逐步提高了市场控制能力。今后水泥企业的并购 重组趋势仍会继续。根据国务院批准的水泥工业发展政策要求，2008 年各地要淘汰各种规格的干法中 空窑、湿法窑等落后工艺技术装备，进一步压缩立窑生产能力，有条件的地区要淘汰全部立窑。地方 各级人民政府要依法关停年产规模小于 20 万吨和环保不达标企业。2007 年 2 月，国家发改委发布 了《关于做好淘汰落后水泥生产能力有关工作的通知》，对各省、自治区、直辖市下达了淘汰落后水 泥产能量化指标，淘汰落后产能、水泥产业结构调整的步伐将进一步加快。到 2010 年末，全国完成 淘汰小水泥产能 2.5 亿吨。 就水泥行业而言，水泥生产总量过剩，结构调整仍在进行，水泥干法生产线不断崛起，巢湖周边新的 水泥产能仍在增加，煤、电价格居高不下，煤炭、粉煤灰等供应紧张的局面还会持续，市场竞争更加 激烈。但从总的形势分析来看，08 年的水泥销售形势仍将保持旺盛的市场需求。 2.公司未来发展机遇和挑战 “十一五”期间，我国将把产业结构调整、提高产业集中度作为水泥行业发展的主旋律。 随着水泥行业结构调整政策的逐步落实，区域内落后水泥产能的不断淘汰和公司产能的不断扩张，使 公司的区域竞争优势进一步达到加强。同时，安徽省也对水泥行业结构调整和加快淘汰落后生产能力 提出了明确要求。虽然面对良好的水泥行业发展机遇，但随着国家宏观调控力度的不断加大，政策性 调整措施的实施，产业竞争将进一步加剧。对此，我们必须认真贯彻党的十七大精神，深入落实科学 发展观，适应产业发展要求转变思想观念，认真实施公司产业发展规划，切实提升经济运行质量，努 16 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 力实现速度、质量、效益相协调，实现企业又好又快发展。同时，加强各项基础管理工作力度，大力 发展循环经济，继续加强企业技术创新、能源资源节约和生态环境保护，为企业的进一步发展打下坚 实的基础。 3.新年度经营计划 2008 年，公司的管理思路是：切实转变观念，真抓实干，创新思路，落实责任，充分利用资源，全力 降低成本，优化生产组织，发挥品牌优势，拓量稳价销售，确保项目投产。主要生产经营计划为：生 产熟料 225 万吨，产销水泥 296 万吨，实现合并销售收入 65000 万元，实现合并净利润 2500 万元。 4.资金需求及使用计划 由于国家实行货币紧缩政策，增加了企业融资的难度。对此，公司将开展多渠道，多种形式的融资工 作，确保公司的生产经营。 5.未来经营中面对的风险及解决措施 （1）宏观政策风险 随着国家加快淘汰落后水泥生产能力、推进产业结构升级等产业政策的逐步实施，部分竞争对手可能 扩大水泥的生产与销售，将对公司经营造成一定的影响。 公司将积极响应国家产业政策，充分发挥产能、技术和品质优势，及时进行生产规模扩张、技术改造 和产品结构调整，减少和消化竞争对手对公司经营可能造成的影响。 （2）市场竞争风险 与区域内众多水泥企业相比，公司虽然具有产品质量高且稳定、污染小等优势，但因公司生产综合成 本较高，因此公司产品价格相应较高。而部分中小企业利用较低的生产成本和低廉的销售价格与优质 水泥争夺市场，对公司产品销售价格、销量产生一定的影响。 随着公司新的水泥生产线的建成投产，公司的区域竞争优势将会进一步加强。 （3）主要原燃材料涨价的风险 原煤和电力在公司水泥生产总成本中所占比重较高，如果上述能源价格由于政策变动或市场供求等因 素出现较大幅度上涨，将会增加公司的生产成本。 公司将继续通过加强工艺技术、设备、产品质量的管理和节能技术改造力度，消化煤、电等原燃材料 涨价因素。 （4）融资风险 2007 年国家持续加大了宏观调控力度，加强了各种调控措施的细化和落实。央行年内 6 次上调贷款 利息至年末的 7.47%，四季度又紧急控制信贷发放规模。2008 年继续实行紧缩的货币政策，增加了企 业的融资难度。 对此，公司将开展多渠道，多种形式的融资工作，努力减低融资成本，确保企业的生产经营。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 建材 增加 9.74 个百分 591,556,880.11 450,329,031.55 23.87 1.44 -1.31 行业 点 产品 增加 2.80 个百分 水泥 572,063,659.73 432,444,853.55 24.41 0.59 -0.29 点 17 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 增加 35.51 个百分 熟料 14,453,715.19 12,543,943.22 13.21 133.44 124.49 点 增加 105.61 个百 其他 5,039,505.19 5,340,234.78 -5.97 -38.83 -68.59 分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 安徽地区 591,556,880.11 1.44 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 15,000 万元，比上年增加 8,237.68 万元，增加的比例为 121.82%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 巢湖海昌水泥有限责任 水泥熟料的生产 100 公司 销售 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》，公司财务报表按照《企业会计准则第 38 号-首次 执行企业会计准则》所规定的 5-19 条相关内容、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新 旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》，以及《企业会计准则解释第 1 号》的相关规 定等，对要求追溯调整的事项在相关的会计年度进行追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。公司 会计政策和会计估计变更的详细内容请参阅 2007 年度财务报告附注。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2008 年 4 月 16 日召开三届十三次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 18 日的《上 海证券报》。 （2）、公司于 2008 年 4 月 26 日召开三届十四次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 4 月 20 日的《上 海证券报》。 （3）、公司于 2008 年 5 月 18 日召开三届十五次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 5 月 19 日的《上 海证券报》。 （4）、公司于 2008 年 7 月 18 日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《上 海证券报》。 （5）、公司于 2008 年 8 月 9 日召开三届十七次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 8 月 13 日的《上 海证券报》。 18 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 （6）、公司于 2008 年 10 月 22 日召开三届十八次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 10 月 23 日的 《上海证券报》。 （7）、公司于 2008 年 11 月 12 日召开三届十九次董事会会议，决议公告刊登在 2008 年 11 月 13 日的 《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，董事会按照《公司法》、《证券法》等法律法规的规定，按照《公司章程》的要求， 严格行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责的完成了公司 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时 股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的【公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号《年度报告的内容与格 式》（2007 年修订）】和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通知》的有关要求，审计 委员会为公司 2007 年度审计开展了相关工作，具体情况如下： （1）确定公司 2007 年度财务报告审计工作时间安排 在会计师事务所正式进场前，审计委员会于 2008 年 3 月 1 日召开会议，与会计师事务所协商确定公 司 2007 年度审计工作时间安排。 （2）对公司编制的 2007 年度财务报表进行审阅 2008 年 3 月 5 日审计委员会就公司编制的 2007 年度财务报表进行审阅，并出具了审阅意见： A.公司 2007 年年报是公司执行新准则后报出的第一份年报，涉及到对公司 2006 年报表数据、2005 年 报表数据的调整，公司财务部门要认真对待、高度重视； B.公司聘请的年审注册会计师在审计过程中应严格按照《中国注册会计师执业准则》的有关有求开展 审计工作，审计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。 我们认为：此份财务会计报表能够反映公司财务状况和经营成果，可以提交给年审注册会计师进行审 计。 （3）会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员督促会计师情况在会计师事务所进场审计期间， 审计委员会于 2008 年 3 月 5 以电话沟通的形式与会计师事务所就公司审计问题及工作进度进行了沟 通，要求会计师事务所按照相关规定和审计计划按时完成本次审计工作。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后，第二次审阅公司 2007 年度财务报表 根据会计师事务所出具初步意见后的公司 2007 年度财务报表，审计委员会于 2008 年 3 月 30 日出 具第二次审阅意见： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注 册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们做了详细的说明，我们认为主审会计师 提出的问题及进行的调整符合有关规定的要求，公司应按照会计师的要求进行账务调整。根据我们向 年审注册会计师了解的审计情况和公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况。我们认为：经安徽 华普会计师事务所注册会计师初步审定的 2007 年度财务会计报表可以提交公司审计委员会进行表决， 年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们也无异议。 （5）对财务报表、会计师事务所从事审计工作总结报告及续聘会计师事务所形成决议 审计委员会于 2008 年 4 月 1 日召开会议，对以下事项形成决议： A.审议通过了将安徽华普会计师事务所注册会计师审定的公司 2007 年年度财务会计报表提交公司董 事会审议； B.审议通过了续聘安徽华普会计师事务所为公司 2008 年会计审计机构，并提交公司董事会审议； C.审议通过了《安徽华普会计师事务所从事公司本年度审计工作的总结报告》。 审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济责 任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。 经公司董事会薪酬与考核委员会审议认为：公司 2007 年年度报告所披露的公司董事、监事和高级管 19 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 理人员薪酬情况，确定依据合理，考核决策程序合规，反映情况准确真实。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 16 日监事会三届四次会议,审议通过《2006 年度监事会工作报告》；审议通过《公司 2006 年度报告及摘要》审议通过《2006 年度公司财务决算和 2007 年财务预算的报告》审议通过《公 司 2006 年度利润分配预案》审议通过《公司监事会人员调整的议案》 2、2007 年 8 月 9 日监事会三届五次会议,审议通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。 2007 年，监事会依法列席了公司所有的董事会，参加了公司 2006 年度股东大会、2007 年第一次临 时股东大会，对公司的决策程序和公司董事、经理履行职务情况进行了严格的监督。 监事会认为，公司的决策程序严格遵循了《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证 券交易所以及《公司章程》所作出的各项规定，已建立了较为完善的内部控制制度；公司董事、经理 执行职务不存在违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 含山县东 关工贸实 包装 市场化 5,626,436.05 1.42 转帐 业有限公 袋 司 1)、本公司向控股子公司含山县东关工贸实业有限公司包装袋。 因巢东集团已于 2007 年 4 月将持有本公司的国有法人股分别转让给昌兴矿业投资有限公司和安徽海螺 水泥股份有限公司，即自此巢东集团及其控股子公司已不属于本公司关联方，本期金额为 2007 年 1 至 3 月本公司向含山县东关工贸实业有限公司采购金额。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 20 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构， 公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 3 年审计服务。07 年支付的审计报酬为 39.8 万元。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报 事项 刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 巢东收购报告书 报 月 17 日 http://www.sse.com.cn 关于安徽巢东水泥集团有限责任公司转 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 让股份事项进展情况的公告 报 月 17 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 与关联方资金往来的专项说明 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次股东大会暨股 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 21 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 权分置改革相关股东会议的通知 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 董事会投票委托征集函 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 2006 年度报告 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 2006 年度报告摘要 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 第三届董事会第十三次会议决议公告 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 海证券交易所网站 三届监事会第四次决议公告 报 月 18 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 暨股权分置改革相关股东会议的第一次 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 提示性公告 关于新增 2006 年度股东大会临时提案 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 的公告 报 月 21 日 http://www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 暨股权分置改革相关股东会议的第二次 报 月 25 日 http://www.sse.com.cn 提示性公告 关于股权分置改革方案获得安徽省国有 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 资产监督管理委员会批准的公告 报 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 第三届董事会第十四次会议决议公告 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 4 上海证券交易所网站 2007 年第一季度报告 报 月 28 日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 改革相关股东会议的法律意见书 报 月9日 http://www.sse.com.cn 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 改革相关股东会议表决结果的公告 报 月9日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 2006 年度股东大会会议资料 报 月 16 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 2006 年度股东大会决议公告 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 2006 年度股东大会法律意见书 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 5 上海证券交易所网站 三届第十五次董事会决议公告 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 6 上海证券交易所网站 控投股东完成股份转让过户登记的公告 报 月6日 http://www.sse.com.cn 关于股权分置改革方案获得商务部批复 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 的公告 报 月6日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 关于股权分置改革方案实施的公告 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 信息披露管理制度(2007 修订) 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 募集资金管理制度 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 22 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 三届第十六次董事会决议公告 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 关于加强上市公司治理专项活动自查报 上海证券 2007 年 7 上海证券交易所网站 告和整改计划的公告 报 月 19 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 7 海证券交易所网站 股票交易异常波动的公告 报 月 31 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 8 海证券交易所网站 2007 年半年报摘要 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 8 海证券交易所网站 2007 年半年报 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 海证券交易所网站 2007 年第三季度报告 报 月 23 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 海证券交易所网站 2007 年第三季度季报(修订版) 报 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 海证券交易所网站 2007 年第三季度报告的补充公告 报 月 26 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 10 海证券交易所网站 股票交易异常波动的公告 报 月 26 日 http://www.sse.com.cn 关于加强上市公司治理专项活动的整改 上海证券 2007 年 11 海证券交易所网站 报告 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 11 海证券交易所网站 三届第十九次董事会决议公告 报 月 13 日 http://www.sse.com.cn 上海证券 2007 年 12 海证券交易所网站 股票交易异常波动的公告 报 月 27 日 http://www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师李友菊、宋文、朱祖龙审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 华普审字[2008]第 400 号 安徽巢东水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽巢东水泥股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现 金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 23 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：李友菊、宋文、朱祖龙 安徽省合肥市荣事达大道 100 号振信大厦 2008 年 4 月 15 日 24 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 98,213,662.12 266,218,722.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 230,000.00 应收账款 1,120,637.37 1,829,689.19 预付款项 59,354,659.03 15,749,423.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,709,330.02 20,696,441.95 买入返售金融资产 存货 36,699,365.20 39,340,427.14 一年内到期的非流动资产 409,880.00 其他流动资产 流动资产合计 213,507,533.74 344,064,704.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产 545,599,540.27 567,185,047.40 在建工程 42,792,552.94 27,642,426.58 工程物资 901,824.35 7,844,643.29 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 38,696,054.85 29,924,597.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,864,444.24 25 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税资产 22,429,901.21 29,465,745.41 其他非流动资产 非流动资产合计 653,419,873.62 666,926,904.68 资产总计 866,927,407.36 1,010,991,608.91 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 275,490,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 41,408,642.51 51,312,437.17 预收款项 9,197,367.63 9,822,679.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 14,193,256.82 20,276,990.38 应交税费 12,552,683.33 18,566,334.21 应付利息 应付股利 其他应付款 12,949,154.47 17,128,715.60 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 0 98,884,800.00 其他流动负债 7,094,799.29 11,764,381.59 流动负债合计 197,395,904.05 503,246,338.43 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 9,500,000.00 应付债券 长期应付款 1,530,139.38 专项应付款 预计负债 3,920,311.26 6,478,311.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 155,450,450.64 15,978,311.26 负债合计 352,846,354.69 519,224,649.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 242,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 350,822,140.98 392,822,140.98 减：库存股 盈余公积 20,958,455.65 20,958,455.65 一般风险准备 未分配利润 -99,699,543.96 -122,013,637.41 外币报表折算差额 26 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 514,081,052.67 491,766,959.22 少数股东权益 所有者权益合计 514,081,052.67 491,766,959.22 负债和所有者权益总计 866,927,407.36 1,010,991,608.91 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 55,103,318.24 257,560,967.25 交易性金融资产 应收票据 100,000.00 应收账款 1,112,944.27 1,666,194.88 预付款项 24,814,214.40 14,792,292.76 应收利息 应收股利 其他应收款 74,182,476.08 76,657,031.35 存货 35,084,402.29 32,077,337.58 一年内到期的非流动资产 409,880.00 其他流动资产 流动资产合计 190,707,235.28 382,853,823.82 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 210,000,000.00 60,000,000.00 投资性房地产 固定资产 494,790,742.64 526,964,462.15 在建工程 72,798.69 770,998.91 工程物资 3,853,351.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 25,823,624.24 16,302,626.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 819,920.00 递延所得税资产 41,567,200.57 49,668,040.62 其他非流动资产 非流动资产合计 772,254,366.14 658,379,399.33 资产总计 962,961,601.42 1,041,233,223.15 流动负债： 27 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 100,000,000.00 275,490,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 36,652,702.93 45,168,569.85 预收款项 9,152,977.16 9,531,016.14 应付职工薪酬 14,127,912.91 20,250,982.75 应交税费 12,673,416.74 19,353,438.07 应付利息 应付股利 其他应付款 86,727,239.26 41,252,122.14 一年内到期的非流动负债 94,584,800.00 其他流动负债 7,094,799.29 11,764,381.59 流动负债合计 266,429,048.29 517,395,310.54 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,530,139.38 专项应付款 预计负债 3,920,311.26 6,478,311.26 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 155,450,450.64 6,478,311.26 负债合计 421,879,498.93 523,873,621.80 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 242,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 350,322,140.98 392,322,140.98 减：库存股 盈余公积 20,958,455.65 20,958,455.65 未分配利润 -72,198,494.14 -95,920,995.28 所有者权益（或股东权益）合计 541,082,102.49 517,359,601.35 负债和所有者权益（或股东权益） 962,961,601.42 1,041,233,223.15 总计 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 28 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 594,928,936.14 583,166,892.76 其中：营业收入 594,928,936.14 583,166,892.76 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 570,272,901.15 578,806,991.36 其中：营业成本 453,374,196.97 456,302,532.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 641,585.07 3,430,941.30 销售费用 45,378,419.43 45,738,388.27 管理费用 46,618,052.14 64,397,718.18 财务费用 17,828,395.58 20,521,156.95 资产减值损失 6,432,251.96 -11,583,746.16 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -105,980.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,656,034.99 4,253,921.31 加：营业外收入 2,767,609.33 6,602,481.10 减：营业外支出 610,299.43 1,400,717.47 其中：非流动资产处置损失 69,146.66 1,344,858.84 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,813,344.89 9,455,684.94 减：所得税费用 4,499,251.44 18,603,563.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,314,093.45 -9,147,878.15 归属于母公司所有者的净利润 22,314,093.45 -9,147,878.15 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.09 -0.04 （二）稀释每股收益 0.09 -0.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 29 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 589,496,913.20 574,950,889.42 减：营业成本 447,760,287.46 439,507,154.75 营业税金及附加 613,177.17 3,422,791.42 销售费用 44,900,484.77 44,541,992.40 管理费用 35,017,351.46 57,827,439.16 财务费用 17,172,866.63 18,626,811.12 资产减值损失 16,905,067.18 -3,139,985.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -105,980.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,127,678.53 14,058,706.39 加：营业外收入 2,767,369.33 6,595,131.10 减：营业外支出 608,299.43 1,369,869.47 其中：非流动资产处置净损失 67,546.66 1,344,858.84 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,286,748.43 19,283,968.02 减：所得税费用 5,564,247.29 9,689,723.59 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,722,501.14 9,594,244.43 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 698,154,777.45 708,464,976.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,801,935.53 6,351,338.94 收到其他与经营活动有关的现金 1,453,632.07 168,236,775.22 经营活动现金流入小计 701,410,345.05 883,053,090.66 30 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 购买商品、接受劳务支付的现金 488,403,850.07 475,587,224.38 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,534,455.20 60,174,404.92 支付的各项税费 60,219,140.87 60,278,533.74 支付其他与经营活动有关的现金 22,051,592.42 15,236,080.69 经营活动现金流出小计 627,209,038.56 611,276,243.73 经营活动产生的现金流量净额 74,201,306.49 271,776,846.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,545,980.09 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 375,757.00 3,044,250.51 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,012,120.07 50,370,251.32 投资活动现金流入小计 3,387,877.07 60,960,481.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 90,903,545.31 17,826,524.69 的现金 投资支付的现金 400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 376,572.10 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 90,903,545.31 18,603,096.79 投资活动产生的现金流量净额 -87,515,668.24 42,357,385.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 290,000,000.00 275,490,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 290,000,000.00 275,490,000.00 偿还债务支付的现金 423,283,200.00 381,090,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,407,498.31 26,969,526.22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 444,690,698.31 408,059,926.22 筹资活动产生的现金流量净额 -154,690,698.31 -132,569,926.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 179,070.00 五、现金及现金等价物净增加额 -168,005,060.06 181,743,375.84 加：期初现金及现金等价物余额 266,218,722.18 84,475,346.34 六、期末现金及现金等价物余额 98,213,662.12 266,218,722.18 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 31 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 691,897,050.83 698,052,057.85 收到的税费返还 1,801,935.53 6,305,954.03 收到其他与经营活动有关的现金 35,961,263.69 168,632,977.28 经营活动现金流入小计 729,660,250.05 872,990,989.16 购买商品、接受劳务支付的现金 485,855,557.74 468,905,453.72 支付给职工以及为职工支付的现金 52,253,915.62 55,600,377.31 支付的各项税费 59,498,311.65 59,286,746.18 支付其他与经营活动有关的现金 20,198,022.33 21,438,773.40 经营活动现金流出小计 617,805,807.34 605,231,350.61 经营活动产生的现金流量净额 111,854,442.71 267,759,638.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,545,980.09 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 375,757.00 3,044,250.51 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,697,447.04 50,349,721.10 投资活动现金流入小计 3,073,204.04 60,939,951.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 27,460,368.20 9,213,972.45 的现金 投资支付的现金 150,000,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 9,737,138.99 投资活动现金流出小计 177,460,368.20 19,351,111.44 投资活动产生的现金流量净额 -174,387,164.16 41,588,840.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 290,000,000.00 275,490,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 290,000,000.00 275,490,000.00 偿还债务支付的现金 409,483,200.00 380,590,400.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,441,727.56 25,058,896.97 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 429,924,927.56 405,649,296.97 筹资活动产生的现金流量净额 -139,924,927.56 -130,159,296.97 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 179,070.00 五、现金及现金等价物净增加额 -202,457,649.01 179,368,251.84 32 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 257,560,967.25 78,192,715.41 六、期末现金及现金等价物余额 55,103,318.24 257,560,967.25 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 项目 般 股 减： 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 东 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 权 股 准 益 备 一、上 年年末 200,000,000.00 394,954,115.88 20,958,455.65 -153,611,357.72 462,301,213.81 余额 加：会 计政策 -2,131,974.90 31,597,720.31 29,465,745.41 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 200,000,000.00 392,822,140.98 20,958,455.65 -122,013,637.41 491,766,959.22 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 42,000,000.00 -42,000,000.00 22,314,093.45 22,314,093.45 少以 “－” 号填 列） （一） 22,314,093.45 22,314,093.45 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 33 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 22,314,093.45 22,314,093.45 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 42,000,000.00 -42,000,000.00 权益内 部结转 1．资本 公积转 42,000,000.00 -42,000,000.00 增资本 （或股 34 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 242,000,000.00 350,822,140.98 20,958,455.65 -99,699,543.96 514,081,052.67 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 一 数 般 项目 减： 股 实收资本(或股 风 其 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 本) 险 他 股 权 准 益 备 一、上 年年末 200,000,000.00 386,998,006.19 20,958,455.65 -162,296,773.6 445,659,688.24 余额 加：会 计政策 -2,131,974.9 49,431,014.34 47,299,039.44 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 200,000,000.00 384,866,031.29 20,958,455.65 -112,865,759.26 492,958,727.68 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 7,956,109.69 -9,147,878.15 -1,191,768.46 少以 “－” 号填 列） （一） -9,147,878.15 -9,147,878.15 净利润 （二） 直接计 入所有 7,956,109.69 7,956,109.69 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 35 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 7,956,109.69 7,956,109.69 上述 （一） 7,956,109.69 -9,147,878.15 -1,191,768.46 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 36 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 200,000,000.00 392,822,140.98 20,958,455.65 -122,013,637.41 491,766,959.22 余额 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽巢东水泥股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 200,000,000.00 394,949,115.88 20,958,455.65 -148,216,010.80 467,691,560.73 余额 加：会计政策 -2,626,974.90 52,295,015.52 49,668,040.62 变更 前期差错更 正 二、本年年初 200,000,000.00 392,322,140.98 20,958,455.65 -95,920,995.28 517,359,601.35 余额 三、本年增减 变动金额（减 42,000,000.00 -42,000,000.00 23,722,501.14 23,722,501.14 少以“－”号 填列） （一）净利润 23,722,501.14 23,722,501.14 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 37 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 23,722,501.14 23,722,501.14 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 42,000,000.00 -42,000,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 42,000,000.00 -42,000,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 242,000,000.00 350,322,140.98 20,958,455.65 -72,198,494.14 541,082,102.49 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末余 200,000,000.00 386,993,006.19 20,958,455.65 -166,234,709.76 441,716,752.08 额 加：会计政策变 -2,626,974.90 60,719,470.05 58,092,495.15 更 前期差错更正 二、本年年初余 200,000,000.00 384,366,031.29 20,958,455.65 -105,515,239.71 499,809,247.23 额 38 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 三、本年增减变 动金额（减少以 7,956,109.69 9,594,244.43 17,550,354.12 “－”号填列） （一）净利润 9,594,244.43 9,594,244.43 （二）直接计入 所有者权益的利 7,956,109.69 7,956,109.69 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 7,956,109.69 7,956,109.69 上述（一）和（二） 7,956,109.69 9,594,244.43 17,550,354.12 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 200,000,000.00 392,322,140.98 20,958,455.65 -95,920,995.28 517,359,601.35 额 公司法定代表人:黄炳均 主管会计工作负责人:王彪 会计机构负责人:倪宏才 39 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策 和会计估计编制。 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》，根据中华人民共和国财政部第 33 号令和财政部财会 [2006]3 号文规定要求，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。根据中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制 和披露》，本报告所载比较财务数据系按照中国证券监督管理委员会证监发（2006）136 号文规定的 原则确定的 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》对上年同期利润表和可比 期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将 调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 对会计要素计量一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则所确 定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 报告期内本公司对会计要素均采用历史成本进行计量，计量属性没有发生变化。 6、现金等价物的确定标准： 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价 物。 7、外币业务核算方法： 本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包 括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始 计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 40 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价 值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国 债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方或接受劳务方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股 利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时， 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入股东权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计 入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 （3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值 损失，计提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干 组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合 现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 10、存货核算方法： 存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。 各类存货的购入或入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；低值易耗品、包装物采用领用时一 次摊销法摊销。 41 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该 材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计 量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持 有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于 出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。存货跌价准备按单个存货项目计提；对于 数量繁多、单价较低的存货，也可按存货类别计提。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 4 2.4 机器设备 10-18 4 5.33-9.6 电子设备 8 4 12 运输设备 8 4 12 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其它设备。固定资产在同时满足下列 条件时，才予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使 用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率. 12、在建工程核算方法： 本公司在建工程按实际成本计价，在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入 固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需 要调整原已计提的折旧额。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的取 得成本对无形资产进行初始计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在 使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： （1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段 的支出在发生时计入当期损益。 （2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出符合规定条 件的予以资本化 42 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。 15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能 发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值 的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或 者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再 估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公 允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照 上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的 现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的 预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管 理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备一经计提，在以后会计期间不再 转回。 16、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 分别下列情况对长期股权投资进行初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本 A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 43 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货 币性资产交换》确定。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确 定。 （2）后续计量 根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。 采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 17、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予 以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 44 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、确认递延所得税资产的依据： （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下 列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 公司 2007 年 1 月 1 日前财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。根 据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》及《企业会计准则解释第 1 号》等的有关规 定，对相关事项的会计确认和计量予以追溯调整。2007 年度财务报表按新会计准则进行编制。执行新 会计准则后，会计政策、会计估计变更对本公司的影响主要是所得税会计政策从应付税款法变更为资 产负债表债务法和长期股权投资中对控股子公司的投资从权益法核算变更为成本法核算对财务状况和 经营成果的影响，上述会计政策变更对公司 2006 年度及 2007 年度财务报表主要影响如下： 公司按原会计准则编制的合并报表股东权益期初数为 462,301,213.81 元，2007 年按新会计准则 编制的合并报表期初数为 491,766,959.22 元，合计调增股东权益 29,465,745.41 元，其中归属母公司 普通股股东的股东权益调增 29,465,745.41 元，具体调整事项如下： （1）根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司将所得税会计政策从应付税款法变 更为资产负债表债务法，确认递延所得税资产 29,465,745.41 元， 调增 2007 年年初股东权益 29,465,745.41 元。 （2）根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》和《企业会计准则解释第 1 号》以及《企业 会计准则实施问题专家工作组意见》的规定，对首次执行日之前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同子公司自最初即采用成本法核算，因此调增了母公司 2006 年度投 资收益 730,774.07 元，此项变更不影响合并股东权益。 (2) 会计估计变更 45 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入的 17% 17% 城建税 7%、5% 企业所得税 33％ 2、优惠税负及批文 公司于 2007 年 4 月由内资企业变更为外商投资企业，1.根据国税发[1994]第 38 号《关于外商投资企 业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的通知》的规定，自此暂不缴纳城建税及教育费 附加。 2.根据安徽省巢湖经济技术开发区国家税务局巢经国税函[2008]9 号文《关于免征安徽巢东水泥股份 有限公司 2007 年度企业所得税的批复》，同意免征本公司 2007 年 4－12 月企业所得税。 (五)企业合并及合并财务报表 单位:元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 业 注册 务 子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围 地 性 质 安徽 巢湖海昌水泥有 全资子公司 省巢 18,000.00 水泥产品生产、销售。 限责任公司*1 湖市 安徽巢东纳米材 安徽 应用开发、生产、销售纳米碳酸钙产 料科技有限公司 全资子公司 省巢 4,500.00 品和其他纳米材料及相关产品，纳米 *2 湖市 技术的研究开发。 安徽 PVC 发泡门、型材、托盘、装饰材料 安徽巢东新型材 全资子公司 省巢 4,000.00 等生产经营；技术开发；新型材料设 料有限责任公司 湖市 计、制造、安装及技术服务。 安徽巢东矿业高 安徽 凹凸棒石黏土及其共生矿物品的加 新材料有限公司 控股子公司 省明 3,000.00 工、销售、利用。 *3 光市 安徽 六安巢东水泥有 水泥产品生产、销售；设备安装及调 控股子公司 省六 3,000.00 限责任公司*4 试；技术服务 安市 46 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权 是否合 子公司全称 资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 比例(%) 并报表 巢湖海昌水泥有 18,000.00 100 限责任公司*1 安徽巢东纳米材 料科技有限公司 4,500.00 100 *2 安徽巢东新型材 4,000.00 100 料有限责任公司 安徽巢东矿业高 新材料有限公司 3,000.00 99 *3 六安巢东水泥有 3,000.00 90 限责任公司*4 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 5,162.95 4,989.94 人民币 98,208,499.17 266,213,732.24 合计 98,213,662.12 266,218,722.18 （1）货币资金期末比期初下降 63.11%，主要原因是本期归还了部分借款以及海昌水泥项目投入 资金较大。 （2）银行存款期末余额中无冻结或封存情况。 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期初数 银行承兑汇票 230,000.00 合计 230,000.00 3、应收账款 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 5% 2-3 年 20% 47 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 3-5 年 50% 5 年以上 100% (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 8,463,609.41 34.99 8,463,609.41 8,463,609.41 31.86 8,463,609.41 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 14,019,021.33 57.96 14,019,021.33 14,650,908.73 55.14 14,650,908.73 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 1,704,154.84 7.05 583,517.47 3,454,427.44 13.00 1,624,738.25 收账款 合计 24,186,785.58 -- 23,066,148.21 -- 26,568,945.58 -- 24,739,256.39 -- 根据公司经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的应 收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款的标准是除单项金额重大的应 收账款外，账龄五年以上或难以收回的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 8,463,609.41 8,463,609.41 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 601,640.71 2.49 34,680.8 40,547.00 0.15 2,027.35 一至二年 1,115.00 0 55.75 二至三年 575.00 575.00 2,469,642.38 9.30 2,246,368.88 三至四年 8,671,446.11 35.85 8,117,768.65 10,417,821.34 39.21 8,850,984.55 48 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 五年以上 14,913,123.76 61.66 14,913,123.76 13,639,819.86 51.34 13,639,819.86 合计 24,186,785.58 100.00 23,066,148.21 26,568,945.58 100.00 24,739,256.39 （1）应收账款期末余额中，欠款前五名金额合计为 10,146,787.86 元，占应收账款总额的 41.95%。 （2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对应收账款期末余额中部分债务单位的欠款， 金额共计 21,058,408.41 元，全额计提了坏账准备。 （3）本公司本期核销应收账款坏账 749,623.59 元。 （4）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 25,890,200.00 89.51 9,890,200.00 25,890,200.00 89.36 6,890,200.00 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 1,224,633.08 4.23 1,224,633.08 1,259,311.99 4.35 1,259,311.99 后该组合 的风险较 大 的其他应 收款项 其他不重 大其他应 1,810,612.72 6.26 101,282.7 1,822,355.98 6.29 125,914.03 收款项 合计 28,925,445.80 -- 11,216,115.78 -- 28,971,867.97 -- 8,275,426.02 -- 根据公司经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为单项金额重大的 其他应收款项，单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款项的标准是除单项金 额重大的其他应收款项外，账龄五年以上或难以收回的其他应收款 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 25,890,200.00 9,890,200.00 － － 49 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,742,258.80 6.03 89,265.48 1,646,057.51 5.68 120,878.09 一至二年 61,306.99 0.21 41,640.57 20,086,180.88 69.33 1,004,309.04 二至三年 20,039,037.16 69.28 4,007,807.43 80,097.18 0.28 16,019.44 三至四年 116,473.08 0.40 111,032.53 50,625.90 0.17 25,312.95 五年以上 6,966,369.77 24.08 6,966,369.77 7,108,906.50 24.54 7,108,906.5 合计 28,925,445.80 100.00 11,216,115.78 28,971,867.97 100.00 8,275,426.02 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 58,415,484.23 98.42 14,723,412.09 93.48 一至二年 132,464.8 0.22 1,020,261.68 6.48 二至三年 806,710.00 1.36 5,750.00 0.04 合计 59,354,659.03 100.00 15,749,423.77 100.00 （1）预付款项期末余额中账龄超过一年的款项为 939,174.80 元，主要是本公司预付的工程款暂 未结算以及预付给供货单位的材料款尾款未结算。 （2）预付款项期末比期初增长 276.87%，主要原因是本期预付工程设备款金额较大。 （3）预付款项期末余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 27,582,237.77 10,118,535.44 17,463,702.33 30,439,810.82 8,487,559.29 21,952,251.53 料 库 14,830,503.66 1,818,198.88 13,012,304.78 16,015,984.34 2,803,345.70 13,212,638.64 存 50 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 商 品 在 产 6,000,163.95 70,810.55 5,929,353.40 3,844,990.52 164,536.65 3,680,453.87 品 周 转 79,557.47 79,557.47 75,533.72 75,533.72 材 料 包 装 235,754.91 21,307.69 214,447.22 419,549.38 419,549.38 物 合 48,728,217.76 12,028,852.56 36,699,365.20 50,795,868.78 11,455,441.64 39,340,427.14 计 本公司对已关停拟报废处理的湿法窑、机立窑水泥生产线相关的原、辅材料，按预计可收回金额 与其期末账面成本的差额计提存货跌价准备；对其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取存货跌价准备。存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的 销售费用及相关税金后的金额确定。 7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比 被投资单位 股比例 权比例 例不一致的说明 安徽省东兴水泥有限 55.00 55.00 责任公司 安徽东环水泥有限责 51.00 51.00 任公司 安徽国元信托投资有 0.19 0.19 限责任公司 东兴水泥、东环水泥目前均已进入清算程序，本公司预计其投资成本难以收回，均全额计提长期 股权投资减值准备。 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,123,345,526.39 49,553,028.66 793,914.21 1,172,104,640.84 其中：房屋及建筑物 439,658,388.43 24,589,547.90 330,285.63 463,917,650.70 机器设备 618,705,158.29 19,501,144.60 287,628.08 637,918,674.81 运输设备 37,205,798.10 4,983,500.00 129,000.50 42,060,297.60 其他设备 27,776,181.57 478,836.16 47,000.00 28,208,017.73 二、累计折旧合计： 455,245,750.60 43,434,544.07 279,188.32 498,401,106.35 其中：房屋及建筑物 117,343,017.49 9,010,636.24 21,138.24 126,332,515.49 51 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 机器设备 296,348,488.72 30,175,922.52 84,650.08 326,439,761.16 运输设备 25,341,768.01 2,582,640.30 126,400.00 27,798,008.31 其他设备 16,212,476.38 1,665,345.01 47,000.00 17,830,821.39 三、固定资产净值合 668,099,775.79 6,118,484.59 514,725.89 673,703,534.49 计 其中：房屋及建筑物 322,315,370.94 15,578,911.66 309,147.39 337,585,135.21 机器设备 322,356,669.57 -10,674,777.92 202,978.00 311,478,913.65 运输设备 11,864,030.09 2,400,859.70 2,600.50 14,262,289.29 其他设备 11,563,705.19 -1,186,508.85 10,377,196.34 四、减值准备合计 100,914,728.39 27,189,265.83 128,103,994.22 其中：房屋及建筑物 35,316,915.61 19,273,023.47 54,589,939.08 机器设备 65,597,812.78 7,916,242.36 73,514,055.14 运输设备 五、固定资产净额合 567,185,047.40 -21,070,781.24 514,725.89 545,599,540.27 计 其中：房屋及建筑物 286,998,455.33 -3,694,111.81 309,147.39 282,995,196.13 机器设备 256,758,856.79 -18,591,020.28 202,978.00 237,964,858.51 运输设备 11,864,030.09 2,400,859.70 2,600.50 14,262,289.29 其他设备 11,563,705.19 -1,186,508.85 10,377,196.34 （1）固定资产原价本期增加数中，由在建工程转入 34,656,129.03 元。 （2）因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定资产可收回金额低于其账 面价值的，本公司按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 （3）本公司固定资产无置换、抵押、担保情况。 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 项 期末数 期初数 目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在 建 54,884,084.74 12,091,531.80 42,792,552.94 66,923,224.21 39,280,797.63 27,642,426.58 工 程 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投入 项目名 资金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 期末数 称 来源 例（%） 廊道工 募股、 27,307,000 12,091,531.80 44.28 12,091,531.80 程 贷款 凹凸棒 粘土加 49,850,000 33,154,718.57 33,154,718.57 66.51 自筹 工工程 52 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 海昌水 17,408,637.53 21,806,984.32 自筹 39,215,621.85 泥项目 六安水 3,497,337.40 6,795.00 自筹 3,504,132.40 泥项目 其他零 770,998.91 803,210.24 1,501,410.46 自筹 72,798.69 星工程 合计 66,923,224.21 22,616,989.56 -- -- 34,656,129.03 54,884,084.74 （1）在建工程期末较期初下降 17.99%，主要原因是本公司控股子公司巢东矿业的凹凸棒粘土加 工工程本期已经完工，在建工程余额 33,154,718.57 元转入固定资产，同时将在建工程减值准备余额 27,189,265.83 元转入固定资产减值准备。 （2）本期海昌水泥项目一期正式开工建设，本期支付了部分征地拆迁补偿费及领用了工程物资。 (2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初数 期末数 合计 廊道工程 12,091,531.80 12,091,531.80 凹凸棒粘土加工工程 27,189,265.83 27,189,265.83 合计 39,280,797.63 27,189,265.83 12,091,531.80 10、工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用设备及材料 7,844,643.29 901,824.35 合计 7,844,643.29 901,824.35 工程物资期末比期初下降 88.50%，主要原因是上期专用设备及材料已转入固定资产或在建工程 11、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用权 1 10,836,507.18 779,550.48 10,056,956.70 土地使用权 2 7,010,387.19 110,609.73 6,899,777.46 土地使用权 3 4,290,816.04 241,465.00 103,879.80 4,428,401.24 土地使用权 4 4,545,227.25 83,329.18 4,461,898.07 矿山开采权 1 8,033,720.97 683,720.88 7,350,000.09 矿山开采权 2 3,801,118.67 691,126.92 3,109,991.75 矿山开采权 3 1,665,000.22 369,999.96 1,295,000.26 矿山开采权 4 1,297,434.68 203,405.40 1,094,029.28 合计 29,924,597.76 11,797,079.44 3,025,622.35 38,696,054.85 53 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 期末无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 33,014,682.41 2,073,360.69 805,779.11 805,779.11 34,282,263.99 二、存货跌价准 11,455,441.64 4,358,391.27 3,784,980.35 3,784,980.35 12,028,852.56 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 15,516,183.67 15,516,183.67 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 100,914,728.39 27,189,265.83 128,103,994.22 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 39,280,797.63 27,189,265.83 27,189,265.83 12,091,531.80 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 200,181,833.74 33,621,017.79 31,780,025.29 31,780,025.29 202,022,826.24 13、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 100,000,000.00 275,490,000.00 合计 100,000,000.00 275,490,000.00 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 1.应付账款期末余额中帐龄超过一年的款项为 15050436.23 元，主要是暂未结算的工程款、设备 54 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 款。 2.应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 预收账款期末与额中帐龄超过一年的款项为 1182279.19 元，主要是尚未结算的销货尾款。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 50,038,306.76 44,038,306.76 6,000,000 二、职工福利费 13,511,051.67 226,798.69 13,737,850.36 三、社会保险费 906,546.43 9,571,732.72 9,571,732.72 906,546.43 四、住房公积金 1,525,807 1,525,807 五、其他 5,859,392.28 1,719,954.41 292,636.30 7,286,710.39 合计 20,276,990.38 63,082,599.58 69,166,333.14 14,193,256.82 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,438,355.35 7,237,291.21 销售收入的 17% 消费税 0 0 营业税 8,049.62 20,542.25 所得税 5,885,223 8,435,757.69 个人所得税 23,319.63 12,893.38 超额累进税率 城建税 13,136.99 366,953.52 土地使用税 699,660.83 305,199.01 房产税 639,748.31 334,147.75 水利建设基金 438,295.61 406,508.79 矿产资源补偿费 367,977.20 312,743.41 教育费附加 174,332.16 391,923.91 印花税 64,832.55 176,336.20 资源税 799,752.08 566,037.09 合计 12,552,683.33 18,566,334.21 -- 应交税费期末比期初下降 32.33%，主要原因是期末应交增值税减少和本期以技术改造国产设备投 资抵免了企业所得税。 18、其他应付款： 55 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 单 位 名 称 金额 账 龄 款项内容 巢湖市居巢区人民政府 20,000,000.00 2-3 年 借款 安徽省财政厅 3,290,200.00 5 年以上 保证金 安徽东环水泥有限责任公司 2,600,000.00 5 年以上 借款 19、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 其他 3,920,311.26 6,478,311.26 合计 3,920,311.26 6,478,311.26 -- 其中：亚行贴水系本公司原子公司安徽东亚水泥有限责任公司 2002 年度提前偿还亚洲开发银行工 业污染治理环保项目的专项贷款 237，309，208.30 元预计的贴水 3，900，000.00 元，及 2003 年度根 据财政厅的通知预计的承诺费于 2004 年度与财政厅结算后的余额 20，311.26 元。根据借款协议有关 规定，提前还债可能需支付贴水 6，482，432.67 元，按照 2002 年 12 月 26 日安徽省财政厅《关于安 徽巢湖东亚水泥有限公司亚行贴水问题的回复，是否支付贴水额实际金额需与财政部协商决定，东亚 水泥据此按可能需支付贴水金额的 60%预计贴水。考虑该项预计负债是否支付和支付金额没有最终确 定，本期没有对预计贴水进行调整。 （2）根据本公司 2008 年 1 月 14 日与安徽省环保利用亚行贷款项目管理办公室达成的协议，需支付其 亚行贷款再转贷的管理费用为 2，300，000.00 元，该项负债已转入其他应付款。 20、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 本币金额 币种 外币金额 本币金额 一年到期的长期负债 0 美元 4,000,000.00 31,234,800.00 人民币 67,650,000.00 合计 -- -- 0 98,884,800.00 一年内到期的非流动负债期末比期初下降 100.00%，原因是上期借款余额已于本期归还。 21、长期借款 (1) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 币种 本币金额 币种 本币金额 保证借款 人民币 150,000,000.00 人民币 9,500,000.00 合计 -- 150,000,000.00 -- 9,500,000.00 1.长期借款期末余额均由前大股东巢东集团提供担保。 2.长期借款期末比期初增长 1478.95%，主要原因是上期长期借款大部分转入一年内到期的非流动负债 56 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 以及本期公司为改善财务状况，缓解短期偿债压力，增加了长期借款。 22、长期应付款： 单位:元 币种:人民币 借款单位 期末余额 安全生产费用 1,530,139.38 安全生产费用是根据财政部、国家安全生产监督总局联合下发的财企【2006】478 号《财政部 国 家安全生产监督管理总局关于印发（高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法）的通知》的规定， 按照自产石灰石出矿量 1 元/吨的标准提取，专门用于完善和改进公司安全生产条件的资金。本期公司 已按照自产石灰石出矿量提取安全生产费用共计 1，530，139.38 元。 23、股本 单位:万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 20,000 100.00 4,200 4,200 24,200 100 根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革 方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8,000 万股为基数，向全体流通股股东以资本公积金按 每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4,200 万股。 24、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 367,504,481.83 42,000,000 325,504,481.83 价） 其他资本公积 25,317,659.15 25,317,659.15 合计 392,822,140.98 42,000,000.00 350,822,140.98 资本公积本期减少 4，200 万元，是根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关 股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8，000 万股为基数， 向全体流通股东以资本公积金按每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4200 万股。 25、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 20,958,455.65 20,958,455.65 合计 20,958,455.65 20,958,455.65 26、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -153,611,357.72 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -122,013,637.41 - 加：本期净利润 22,314,093.45 - 期末未分配利润 -99,699,543.96 - 57 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 27、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 591,556,880.11 575,743,949.68 其他业务收入 3,372,056.03 7,422,943.08 合计 594,928,936.14 583,166,892.76 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材行业 591,556,880.11 450,329,031.55 575,743,949.68 449,189,015.38 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥 572,063,659.73 432,444,853.55 561,497,225.71 426,951,894.74 熟料 14,453,715.19 12,543,943.22 6,112,746.32 5,500,722.89 其他 5,039,505.19 5,340,234.78 8,133,977.65 16,736,397.75 合计 591,556,880.11 450,329,031.55 575,743,949.68 449,189,015.38 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安徽地区 591,556,880.11 450,329,031.55 575,743,949.68 449,189,015.38 前五名客户销售收入总额 14526.33 万元,占公司营业收入的比例为 24.42% 28、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 478,726.83 2,564,717.59 教育费附加 149,325.60 866,223.71 资源税 13,532.64 合计 641,585.07 3,430,941.30 -- 58 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 营业税金及附加本期比上期下降 81.30%，主要原因是本公司自 2007 年 4 月起变更为外商投资企 业后，按税法规定免征城建税和教育费附加，计提的附加税相应下降。 29、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -105,980.09 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -105,980.09 30、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,073,860.69 -30,524,978.85 二、存货跌价损失 4,358,391.27 -6,470,630.05 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 3,631,694.48 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 20,964,911.36 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 815,256.90 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 6,432,251.96 -11,583,746.16 31、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 66,609.61 952,552.34 59 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 其中：固定资产处置利得 66,609.61 952,552.34 无形资产处置利得 增值税返还 1,440,935.53 5,576,649.03 政府补助 429,666.67 无法支付的应付款项转入 259,684.59 质量赔偿收入 210,000.00 罚款收入 55,569.00 73,279.73 其他 305,143.93 合计 2,767,609.33 6,602,481.10 增值税返还是根据安徽省经济贸易委员会皖经贸资源[2003]361 号文件，本公司生产的粉煤灰 32.5 级硅酸盐水泥经安徽省资源综合利用认定委员会认定属于资源综合利用产品，按照安徽省国家税 务局《关于印发〈安徽省资源综合利用产品及新型墙体材料增值税减、免、退管理暂行办法〉的通知》， 本公司 2007 年度收到的享受增值税即征即退政策增值税返还款。 32、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 69,146.66 1,344,858.84 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 质量赔偿支出 488,795.76 罚款 51,492.01 其他 865.00 55,858.63 合计 610,299.43 1,400,717.47 33、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 -2,536,592.76 855,813.37 递延所得税 7,035,844.20 17,747,749.72 合计 4,499,251.44 18,603,563.09 （1）经安徽省地方税务局直属局直地税[2007]152 号文核准，同意本公司以技术改造国产设备投 资抵免企业所得税 2,536,592.76 元。 （2）所得税费用本期比上期下降 75.82%，主要原因是公司上期转回坏账准备金额较大相应递延所得 税费用金额较大。 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所 得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公 60 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 2）加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为 报告期折股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 ①2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S0=200,000,000 股 即公司 2007 年度期初股份总数。 S1=42,000,000 股 即公司以股改方案实施日流通股总股本 8,000 万股为基数，向全体流通股股东以资 本公积金按每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4,200 万股。 S=200,000,000＋42,000,000=242,000,000.00 股 ②2006 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》的规定，本期以资本公积转增股本而增加的 42,000,000 股，不影响股东权益金额，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。故 2006 年度发行在 外的普通股加权平均数为： S=200,000,000＋42,000,000=242,000,000.00 股 4）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 政府补助 1,453,392.07 罚款收入 240.00 合计 1,453,632.07 36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 4,907,117.35 办公费 3,389,532.12 环保费 2,931,239.44 中介机构费用 2,156,053.06 修理费 2,021,926.38 运输费 1,923,265.40 61 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 业务招待费 1,225,837.21 散装水泥基金 934,432.45 差旅费 546,495.72 保险费 241,059.62 广告费 203,685.48 其他 1,570,948.19 合计 22,051,592.42 37、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 3,012,120.07 合计 3,012,120.07 38、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,314,093.45 -9,147,878.15 加：资产减值准备 6,432,251.96 -11,583,746.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 44,235,372.31 45,413,722.33 旧 无形资产摊销 3,025,622.35 2,817,195.61 长期待摊费用摊销 410,040.00 1,584,611.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 2,537.05 392,306.50 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,803,778.24 20,513,991.16 投资损失（收益以“－”号填列） 105,980.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 7,035,844.20 17,747,749.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,067,651.02 14,406,490.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,884,820.38 210,095,079.75 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,241,063.71 -20,568,655.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 74,201,306.49 271,776,846.93 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 62 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 现金的期末余额 98,213,662.12 266,218,722.18 减：现金的期初余额 266,218,722.18 84,475,346.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -168,005,060.06 181,743,375.84 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 8,463,609.41 35.22 8,463,609.41 8,463,609.41 32.10 8,463,609.41 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 13,869,249.02 57.72 13,869,249.02 14,650,908.73 55.55 14,650,908.73 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 1,696,056.84 7.06 583,112.57 3,257,871.18 12.35 1,591,676.30 收账款 合计 24,028,915.27 -- 22,915,971.00 -- 26,372,389.32 -- 24,706,194.44 -- 根据公司经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款作为单项金额重大的应 收账款，单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的应收账款的标准是除单项金额重大的应 收账款外，账龄五年以上或难以收回的应收账款。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 8,463,609.41 8,463,609.41 － － 63 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 588,701.91 2.45 29,435.10 二至三年 2,314,748.12 8.78 2,215,390.02 三至四年 10,417,821.34 39.50 8,850,984.56 四至五年 14,913,123.76 62.06 14,913,123.76 13,639,819.86 51.72 13,639,819.86 合计 24,028,915.27 100.00 22,915,971.00 26,372,389.32 100.00 24,706,194.44 （1）应收账款期末余额中欠款前五名金额合计为 10,146,787.86 元，占应收账款总额的 42.23%。 （2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对应收账款期末余额中部分债务单位的欠款， 金额共计 20,908,636.10 元，全额计提了坏账准备。 （3）本公司本期核销应收账款坏账 749,623.59 元。 （4）应收账款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项 金额 重大 的其 158,919,153.62 98.20 86,439,397.41 143,746,683.24 97.98 68,698,558.83 他应 收款 项 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险 特征 1,116,775.26 0.69 1,116,775.26 1,259,311.99 0.86 1,259,311.99 组合 后该 组合 的风 险较 大 的其 64 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 他应 收款 项 其他 不重 大其 1,803,654.67 1.11 100,934.80 1,703,870.10 1.16 94,963.16 他应 收款 项 合计 161,839,583.55 -- 87,657,107.47 -- 146,709,865.33 -- 70,052,833.98 -- 根据公司经营特点，将单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款作为单项金额重大的 其他应收款项，单项金额不重大但按信用风险特征组合的风险较大的其他应收款项的标准是除单项金 额重大的其他应收款项外，账龄五年以上或难以收回的其他应收款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 158,919,153.62 86,439,397.41 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 31,733,728.02 19.61 14,133,402.73 20,658,973.64 14.08 10,488,254.04 以内 一至 18,997,757.51 11.74 11,733,358.48 81,935,381.95 55.85 35,063,355.31 二年 二至 69,839,363.88 43.15 34,929,475.65 21,263,453.65 14.49 9,992,437.82 三年 三至 34,302,364.37 21.20 19,894,500.84 15,743,149.59 10.73 7,399,880.31 四年 四至 6,966,369.77 4.30 6,966,369.77 7,108,906.50 4.85 7,108,906.50 五年 合计 161,839,583.55 100.00 87,657,107.47 146,709,865.33 100.00 70,052,833.98 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容 （1）其他应收款期末余额中欠款前五名金额合计为 156,319,153.62 元，占其他应收款总额的 96.59%。 （2）本公司根据往来单位的财务状况和实际偿债能力，对其他应收款期末余额中部分外部债务单位的 欠款，金额共计 6,246,120.03 元，全额计提了坏账准备。 （3）本公司控股子公司巢东纳米由于纳米碳酸钙的生产技术不成熟，工艺设计及相关配套装置不完善， 产品应用技术市场尚不成熟，已连续五年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不抵债； 本公司控股子公司巢东新材由于发泡塑料门的生产技术不成熟，产品质量不稳定，且目前发泡塑料门 65 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 产品市场尚不成熟、发泡塑料门产品个性化差异较大、无法批量生产，产品生产成本较高，已连续四 年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不抵债；本公司控股子公司巢东矿业现已停止生 产经营，且已资不抵债。鉴于上述状况，本公司对上述子公司的其他应收款预计不能全额收回，按照 各子公司现有资产预计不能偿还负债总额的比例，对上述子公司的其他应收款计提了坏账准备 76,549,197.41 元。 （4）本公司本期核销其他应收款坏账 56,155.52 元。 （5）其他应收款期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 安徽巢东新型材料有限 70,134,065.47 责任公司 安徽巢东纳米材料科技 43,799,385.66 有限公司 巢湖市居巢区人民政府 20,000,000.00 安徽巢东矿业高新材料 19,095,502.49 有限公司 安徽省财政厅 3,290,200.00 合计 － － 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持股比 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例不 被投资单位 例 权比例 一致的说明 对子公司投 321,700,000.00 资 对原子公司 15,516,183.67 投资 其他股权投 3,000,000.00 资 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位 对子公 171,700,000.00 171,700,000.00 150,000,000.00 321,700,000.00 114,700,000.00 司投资 对原子 15,516,183.67 15,516,183.67 15,516,183.67 15,516,183.67 66 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 公司投 资 其他股 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 权投资 巢东纳米、巢东新材和巢东矿业已连续多年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不 抵债，本公司预计其投资成本难以收回，均全额计提长期股权投资减值准备；东兴水泥、东环水泥目 前均已进入清算程序，本公司预计其投资成本难以收回，均全额计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资期末比期初增长 78.86%，原因是公司本期对子公司巢湖海昌增资 15,000 万元。 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。 5、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 6、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 392,322,140.98 350,322,140.98 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -148,216,010.80 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -95,920,995.28 - 期末未分配利润 -72,198,494.14 - 67 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 10、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 586,517,374.92 567,609,972.03 其他业务收入 2,979,538.28 7,340,917.39 合计 589,496,913.20 574,950,889.42 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 建材行业 586,517,374.92 444,988,796.77 567,609,972.03 432,452,617.63 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水泥 572,063,659.73 432,444,853.55 561,497,225.71 426,951,894.74 熟料 14,453,715.19 12,543,943.22 6,112,746.32 5,500,722.89 合计 586,517,374.92 444,988,796.77 567,609,972.03 432,452,617.63 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 安徽地区 586,517,374.92 444,988,796.77 567,609,972.03 432,452,617.63 前五名客户销售收入总额 12415.67 万元，占公司营业收入的比例为 21.06% 11、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 股权转让收益 -105,980.09 合计 -105,980.09 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 68 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 处置长期股权投资产生的投资收益 -105,980.09 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -105,980.09 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,722,501.14 9,594,244.43 加：资产减值准备 16,905,067.18 -3,139,985.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 40,191,115.67 40,888,642.86 旧 无形资产摊销 2,034,616.27 1,840,677.36 长期待摊费用摊销 410,040.00 1,584,611.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 937.05 394,656.50 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,152,680.52 18,623,892.13 投资损失（收益以“－”号填列） 105,980.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,100,840.05 8,833,910.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,345,191.67 7,655,805.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,383,944.92 203,874,497.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,065,781.42 -22,497,294.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 111,854,442.71 267,759,638.55 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 55,103,318.24 257,560,967.25 减：现金的期初余额 257,560,967.25 78,192,715.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -202,457,649.01 179,368,251.84 69 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对本 母公司对本 本企业 组织 注册 业务性 母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 机构 地 质 比例(%) 权比例(%) 制方 代码 英属 昌兴矿业投 维尔 水泥产 10,000.00 33.06 资有限公司 京群 业投资 岛 安徽巢东水 安徽 水泥行 泥集团有限 省巢 业技术 224,092,500.00 责任公司 湖市 服务 1.昌兴矿业投资有限公司注册资本为 10,000.00 美元。 2.安徽巢东水泥集团有限责任公司为前大股东。 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 业务性 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册地 注册资本 质 (%) 例(%) 码 巢湖海昌水泥有限责任 安徽省巢 18,000.00 100 75487988-3 公司*1 湖市 安徽巢东纳米材料科技 安徽省巢 4,500.00 100 73299670-4 有限公司*2 湖市 安徽巢东新型材料有限 安徽省巢 4,000.00 100 74676814-7 责任公司 湖市 安徽巢东矿业高新材料 安徽省明 3,000.00 99 74489740-4 有限公司*3 光市 六安巢东水泥有限责任 安徽省六 3,000.00 90 77735037-6 公司*4 安市 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 安徽海螺水泥股份有限公司 参股股东 14949036-X 安徽东环水泥有限责任公司 母公司的控股子公司 安徽省东兴水泥有限责任公司 母公司的控股子公司 合肥龙巢混凝土制品有限公司 其他 14930995-4 含山县东关工贸实业有限公司 其他 70501131-6 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 70 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 关联交 本期数 上年同期数 关联交 关联方 易定价 占同类交易金 占同类交易金 易内容 金额 金额 原则 额的比例(%) 额的比例(%) 含山县东关工 采用市 贸实业有限公 包装袋 场统一 5,626,436.05 1.42 31,619,183.79 7.83 司 价格 含山县东关工 贸实业有限公 材料 217,396.33 0.05 967,799.86 0.24 司 因巢东集团已于 2007 年 4 月将持有本公司的国有法人股分别转让给昌兴矿业投资有限公司和安徽海螺 水泥股份有限公司，即自此巢东集团及其控股子公司已不属于本公司关联方，本期金额为 2007 年 1 至 3 月本公司向含山县东关工贸实业有限公司采购金额。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 合肥龙巢混凝土制品有限公司 5,114,809.01 应收账款 安徽东环水泥有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 其他应收款 安徽省东兴水泥有限责任公司 40,605.49 40,605.49 其他应收款 安徽东环水泥有限责任公司 2,600,000.00 2,600,000.00 应付账款 含山县东关工贸实业有限公司 4,932,268.24 其他应付款 安徽巢东水泥集团有限责任公司 879,346.51 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 无 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 1、根据本公司第三届董事会第二十次会议关于 2007 年度利润分配预案：鉴于公司可供股东分配的利 润为负数，故 2007 年度拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。 该预案尚需公司股东大会审议批准通过。 2、2008 年 2 月 29 日，本公司以下属巢湖水泥厂账面原值 32,039 万元的机器设备作为抵押物，向中 国建设银行股份有限公司巢湖市分行取得人民币 5,000 万元的长期借款，借款期限自 2008 年 2 月 29 日至 2010 年 2 月 28 日止。 71 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2008 年 4 月 16 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的重大非 调整事项。 (十三)其他重要事项： 无 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 安徽巢东水泥股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 差 项目名称 2007 年报披露数 目 数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 462,301,213.81 462,301,213.81 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 29,465,745.41 29,465,745.41 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 491,766,959.22 491,766,959.22 72 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 4.34 4.44 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.46 1.50 0.03 0.03 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 45,014,001.11 追溯调整项目影响合计数 其中： 1、未确认投资损失 -36,328,585.23 2、确认递延所得税费用 -17,747,749.72 3、股权投资贷方差额摊销 -85,544.31 2006 年度净利润（新会计准则） -9,147,878.15 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 8,014,364.69 其中： 应付福利费结余冲回 13,511,051.67 所得税费用 -4,452,162.74 开办费摊销 -1,044,524.24 2006 年度模拟净利润 -1,133,513.46 73 安徽巢东水泥股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）载有公司负责人亲笔签名、公司盖章的年度报告正本； （五）公司章程。 董事长： 黄炳均 安徽巢东水泥股份有限公司 二〇〇八年四月十六日 74