福日电子(600203)ST福日2005年年度报告

福建福日电子股份有限公司 (600203) 2005 年年度报告 二○○六年三月 目 录 一、重要提示.........................................................................................1 二、公司基本情况简介.........................................................................1 三、会计数据和业务数据摘要.............................................................2 四、股本变动及股东情况.....................................................................5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况.....................................8 六、公司治理结构............................................................................... 11 七、股东大会情况简介.......................................................................14 八、董事会报告...................................................................................14 九、监事会报告...................................................................................25 十、重要事项.......................................................................................27 十一、财务报告...................................................................................33 十二、备查文件目录...........................................................................84 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 2、本年度报告经公司第二届董事会第九次会议审议通过，公司全体董事均出 席了本次董事会会议。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司董事长刘捷明先生、总裁郭建先生、财务总监陈富贵先生、财务部经 理洪青女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：福建福日电子股份有限公司 法定英文名称：FUJIAN FURI ELECTRONICS CO., LTD. 英文名称缩写：FFEC （二）法定代表人：刘捷明 （三）董事会秘书：卞志航 证券事务代表：王佐 联系地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 联系电话：0591—83315984、83318998 传 真：0591—83319978 电子信箱：bianzh@furielec.com、wangz@furielec.com （四）注册地址：福州开发区科技园区快安大道创新楼 办公地址：福州市五一北路 169 号福日大厦 邮政编码：350005 国际互联网网址：http：//www.furielec.com 电子信箱：furielec@ furielec.com 1 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 年度报告备置地点：福州市五一北路 169 号福日大厦 15 层证券与投资者关 系管理部 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST 福日 股票代码：600203 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 5 月 7 日 最近一次变更注册登记日期：2003 年 12 月 27 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001002031 税务登记号码：国税字 350105705101389 号 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务数据 （单位：元 币种：人民币） 利润总额 24,027,118.16 净利润 21,312,746.45 扣除非经常性损益后的净利润 17,506,257.88 主营业务利润 63,422,593.13 其他业务利润 14,006,680.93 营业利润 -47,417,785.67 投资收益 71,147,614.76 补贴收入 591,331.00 营业外收支净额 -294,041.93 经营活动产生的现金流量净额 -29,202,374.44 现金及现金等价物净增加额 -18,740,551.10 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（已扣除所得税影响）如下： 2 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （单位：元 币种：人民币） 非经常性损益项目 金额 处置长期投资、固定资产、在建工程、无 -234,930.84 形资产、其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 439,771.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资 1,995,729.37 金占用费 短期投资损益 3,493.66 扣除公司日常根据企业会计制度规定计 提的资产减值准备后的其他各项营业外 -14,485.25 收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,616,910.00 以上合计 3,806,488.57 （二）公司近三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元 币种：人民币） 本年比上 2005 年 2004 年 2003 年 年增减(%) 主营业务收入 2,031,498,321.59 1,570,279,520.09 29.37 931,038,681.27 利润总额 24,027,118.16 4,199,921.18 472.08 -112,130,773.85 净利润 21,312,746.45 8,769,136.64 143.04 -96,281,208.59 扣除非经常性损益的净 17,506,257.88 -13,968,792.58 不适用 -108,353,737.27 利润 每股收益 0.083 0.034 143.04 -0.376 最新每股收益 0.083 扣除非经常性损益后的 0.068 -0.054 不适用 -0.423 每股收益 增 加 2.41 净资产收益率 (%) 4.23 1.82 -20.34 个百分点 扣除非经常性损益的净 增加 6.37 利润为基础计算的净资 3.47 -2.90 -22.89 个百分点 产收益率 (%) 扣除非经常性损益后净 增加 6.47 利润为基础计算的加权 3.55 -2.92 -20.81 个百分点 平均净资产收益率(%) 经营活动产生的现金流 -29,202,374.44 -18,760,017.94 不适用 -45,954,750.01 量净额 每股经营活动产生的现 -0.114 -0.073 不适用 -0.179 金流量净额 3 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 总资产 1,645,304,645.63 1,570,604,233.03 4.76 1,646,855,717.59 股东权益 （不含少数股 503,982,590.90 482,173,046.03 4.52 473,326,349.18 东权益） 每股净资产 1.97 1.88 4.52 1.85 调整后的每股净资产 1.70 1.69 0.91 1.27 （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率 每股收益（元） 2005 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.58％ 12.86％ 0.247 0.247 营业利润 -9.41％ -9.62％ -0.185 -0.185 净利润 4.23％ 4.32％ 0.083 0.083 扣除非经常性损益后的净 3.47% 3.55% 0.068 0.068 利润 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：元 币种：人民币） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股 本 256,400,000.00 ―― ―― 256,400,000.00 ―― 资本公积 291,518,808.13 496,798.42 ―― 292,015,606.55 子公司债务豁免 盈余公积 20,299,486.97 546,357.16 ―― 20,845,844.13 子公司提取 其中： 6,229,746.23 18,984.49 ―― 6,248,730.72 子公司提取 法定公益金 未分配利润 -86,045,249.07 20,766,389.29 ―― -65,278,859.78 净利润增加所致 股东权益合计 482,173,046.03 21,809,544.87 ―― 503,982,590.90 净利润增加所致 4 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 186,400,000 186,400,000 其中： 国家持有股份 186,400,000 186,400,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 186,400,000 186,400,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,000,000 70,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 三、股份总数 256,400,000 256,400,000 2、股票发行与上市情况 (1)到报告期末为止的前三年，公司未发行过股票及衍生证券。 (2)报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 (3)公司无内部职工股。 5 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （二）公司股东情况 1、股东数量和持股情况（单位：股） 股东总数 25,886 前 10 名股东持股情况 年度内 股东 持股 持有非流 质押或冻结 股东名称 持股总数 股份 性质 比例 通股数量 的股份数量 增减 国有 质押 9,320 1、福建福日集团公司 72.70% 186,400,000 0 186,400,000 股东 万股 2、刘恩厚 其他 0.54% 1,390,160 不详 0 未知 3、刘广胜 其他 0.29% 755,750 不详 0 未知 4、文亨福 其他 0.22% 567,100 不详 0 未知 5、商力 其他 0.13% 332,000 0 0 未知 6、王永团 其他 0.11% 293,148 不详 0 未知 7、许光大 其他 0.11% 282,100 0 0 未知 8、梅淑芳 其他 0.10% 265,201 不详 0 未知 9、王红 其他 0.10% 243,650 0 0 未知 10、陈仕雄 其他 0.09% 240,000 不详 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1、刘恩厚 1,390,160 人民币普通股 2、刘广胜 755,750 人民币普通股 3、文亨福 567,100 人民币普通股 4、商力 332,000 人民币普通股 5、王永团 293,148 人民币普通股 6、许光大 282,100 人民币普通股 7、梅淑芳 265,201 人民币普通股 8、王红 243,650 人民币普通股 9、陈仕雄 240,000 人民币普通股 10、邓荣茂 239,900 人民币普通股 本公司前十名股东中，福建福日集团公司与其它股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 上述股东关联关系或一致 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未 行动的说明 知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 6 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 注：报告期内，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东为福建福日集团公司， 其代表国家持有本公司 72.70%股份，属发起人股份，所持股份未发生变动。2005 年 9 月 27 日，福建福日集团公司将其持有的本公司股份中的 50%股份计 9,320 万股 继续质押给中国进出口银行，为福建省电子信息(集团)有限责任公司向中国进出口 银行申请融资提供出质。上述股权解押与质押均已于 2005 年 9 月 27 日在中国证券 登记结算有限责任公司上海分公司办理了相关登记手续。 2、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 控股股东名称：福建福日集团公司，法定代表人：刘捷明，成立日期：1988 年 8 月 6 日，注册资本：8,158 万元人民币，主营范围：组织集团成员企业从事经营活 动；经营集团成员企业生产产品；电子计算机及配件、电子产品及通信设备，五金、 交电，百货的批发、零售。 福建福日集团公司系福建省电子信息(集团)有限责任公司的全资子公司。 (2)实际控制人情况 实际控制人名称：福建省电子信息(集团)有限责任公司，法定代表人：刘捷明， 成立日期：2000 年 9 月 7 日，注册资本：78,214 万元人民币，主营范围：授权内的 国有资产经营管理；产权(股权)经营；对网络产品、软件与电子信息服务、通信、 广播电视视听、计算机和外部设备及应用、电子基础原料和元器件、家用电器、光 学产品、电子测量仪器仪表、机械加工及专用设备、交通电子等产品及电子行业以 外产品的投资、控股、参股。对房地产、物业、酒店的投资。 (3) 报告期内，公司的控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 7 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 报告期内从 是否在股东 性 年 年初 年末 公司领取的 单位或其他 姓 名 职 务 任期起止日期 别 龄 持股数 持股数 报酬总额 关联单位领 （万元） 取报酬 刘捷明 董事长 男 49 2003.06.30-2006.06.30 0 0 2.40 是 郭 建 董事、总裁 男 44 2004.12.23-2006.06.30 0 0 19.65 否 董事、常务副 卞志航 总裁、董事会 男 37 2004.06.28-2006.06.30 0 0 7.40 否 秘书 黄昌洪 董事 男 36 2005.06.22-2006.06.30 0 0 1.40 是 卢文胜 董事 男 38 2005.09.21-2006.06.30 0 0 0.60 是 黄旭晖 董事 女 35 2005.09.21-2006.06.30 0 0 0.60 是 李常青 独立董事 男 38 2003.06.30-2006.06.30 0 0 3.60 否 陈 壮 独立董事 男 51 2003.06.30-2006.06.30 0 0 3.60 否 黄颂恩 独立董事 男 63 2003.06.30-2006.06.30 0 0 3.60 否 监事会主席、 赖明东 党委书记、工 男 54 2003.06.30-2006.06.30 0 0 18.81 否 会主席 王忠伟 监事 男 44 2003.06.30-2006.06.30 0 0 1.20 是 黄爱武 监事 男 33 2003.06.30-2006.06.30 0 0 1.20 是 周民贤 监事 男 41 2003.06.30-2006.06.30 0 0 1.20 是 王 佐 监事 男 36 2003.06.30-2006.06.30 0 0 9.62 否 冯国强 副总裁 男 49 2004.12.23-2006.06.30 0 0 13.08 否 高敏华 副总裁 男 43 2004.12.23-2006.06.30 0 0 13.09 否 江骞龙 副总裁 男 33 2005.08.18-2006.06.30 0 0 14.92 否 陈富贵 财务总监 男 40 2005.05.27-2006.06.30 0 0 8.22 否 合计 124.19 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）刘捷明先生，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司董事长、党委 书记，中国电子企业协会副会长，福建省高科技产业促进会理事长，厦门大学管理 学院兼职教授，福建福日集团公司董事长、党委书记，本公司董事长，闽东电机（集 团）股份有限公司董事长，华映光电股份有限公司董事。 （2）郭建先生，曾任福州经济技术开发区经济发展总公司总经理，福州市华 信贸易有限公司总经理，福建省金航船务有限公司董事，本公司副总裁。现任本公 8 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 司董事、总裁，福建福日电子配件有限公司董事长，福建福日科技有限公司董事长， 厦门集顺半导体制造有限公司董事长。 （3）卞志航先生，曾任本公司董事会秘书兼福建福日信息家电有限公司董事 长，本公司副总裁兼董事会秘书，福建省电子信息（集团）有限责任公司资本市场 部部长，北京无限商机通信技术有限公司副董事长。现任本公司董事、常务副总裁、 董事会秘书。 （4）黄昌洪先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司企业管理部主 办，北京无限商机通信技术有限公司副总经理、常务副总经理。现任福建省电子信 息（集团）有限责任公司规划发展部副部长，本公司董事。 （5）卢文胜先生，曾任闽东电机（集团）股份有限公司副总裁兼总会计师， 福建闽东本田发动机组有限公司董事，福州开发区闽东电机高新技术有限公司董 事，福建闽东电机制造有限公司董事。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司 资本市场部部长，本公司董事。 （6）黄旭晖女士，曾任福建宏达进出口公司财务部经理，福州宏儒通信技术 发展有限公司财务顾问，大众保险服份有限公司福州分公司筹建期职员，福建省电 子信息（集团）有限责任公司财务管理部会计。现任福建省电子信息（集团）有限 责任公司财务管理部副部长，本公司董事。 （7）李常青先生，曾在厦门中闽会计师事务所、上海证券交易所从事过财务 审计和监管工作。现任厦门大学管理学院工商管理教育中心副主任，本公司、福州 天宇电气股份有限公司、漳州片仔癀药业股份有限公司独立董事。 （8）陈壮先生，现任福建君立律师事务所主任、执业律师、合伙人之一，福 建省物价局、康居企业集团等单位法律顾问，本公司独立董事。 （9）黄颂恩先生，曾任福建省信息产业厅助理巡视员，第八届福建省政协委 员，第六届福建省科协委员，中国电子学会理事，福建省电子学会理事长，“数字 福建”专家委员会委员。现任本公司独立董事。 （10）赖明东先生，曾任本公司董事、副总裁。现任本公司监事会主席、党委 书记、工会主席。 （11）王忠伟先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司综合办公室副 主任、人力资源部副部长，兼任福建海宏塑胶科技有限公司监事会主席。现任福建 省电子信息（集团）有限责任公司综合办公室主任，福建飞腾人力资源有限公司董 事，本公司监事。 （12）黄爱武先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司企业管理部主 办、综合办公室党委干事。现任福建省电子信息（集团）有限责任公司综合办公室 副主任、董事会干事、团委书记，本公司监事。 （13）周民贤先生，曾任香港闽加电子有限公司总经理助理、财务部经理。现 任福建省电子信息(集团)有限责任公司资产管理部主办，本公司监事。 （14）王佐先生，曾任本公司证券部副经理。现任本公司证券与投资者关系管 理部经理，福建福日信息家电有限公司董事，本公司监事。 （15）冯国强先生，曾任福建福光光学仪器有限公司常务副总经理、总经理， 福州开发区捷龙仓储有限公司董事、总经理。现任本公司副总裁，福建信诚电子制 9 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 造有限公司董事长，福建兴信电子制造有限公司董事长。 （16）高敏华先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司规划发展部副 部长，日立（福建）数字媒体有限公司副总经理。现任本公司副总裁，福建福顺微 电子有限公司副董事长。 （17）江骞龙先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司董事会干事、 经济合作部副部长，福建福嘉电子有限公司副总经理，本公司董事、董事会秘书。 现任本公司副总裁，福建福日科光电子有限公司董事、总经理。 （18）陈富贵先生，曾任福建省电子信息（集团）有限责任公司财务审计部主 办、财务管理部副部长、部长，本公司董事。现任本公司财务总监，福建福日信息 家电有限公司董事长。 注：公司董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 福建省电子信息（集团）有限责任公司、 刘捷明 董事长、党委书记 2000 年 5 月至今 福建福日集团公司 黄昌洪 福建省电子信息（集团）有限责任公司 规划发展部副部长 2005 年 3 月至今 卢文胜 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资本市场部部长 2005 年 8 月至今 黄旭晖 福建省电子信息（集团）有限责任公司 财务管理部副部长 2005 年 8 月至今 王忠伟 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室主任 2003 年 1 月至今 黄爱武 福建省电子信息（集团）有限责任公司 综合办公室副主任 2004 年 2 月至今 周民贤 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资产管理部主办 2002 年 11 月至今 3、年度报酬情况 （1）报酬的决策程序及确定依据 董事、监事的报酬由公司股东大会决定；高级管理人员的报酬根据福建省的工 资管理规定和本公司岗位工资管理规章制度制订，其报酬中的绩效部分根据其完成 计划的进度和工作效果实行综合考评，由公司董事会决定。 （2）董事、监事和高级管理人员报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬情况详见本章第一项个人基本情况。 4、报告期内董事、监事和高级管理人员变动情况 （1）报告期内选举董事和监事以及聘任公司高级管理人员的情况 ①2005 年 5 月 27 日，经公司第二届董事会 2005 年第五次临时会议审议通过， 同意聘任陈富贵先生为公司财务总监。 ②2005 年 6 月 22 日，经公司 2004 年度股东大会审议通过，以累积投票制方式 选举郭建先生和黄昌洪先生为公司董事。 ③2005 年 8 月 18 日，经公司第二届董事会第八次会议审议通过，同意聘任卞 志航先生为公司常务副总裁兼董事会秘书、江骞龙先生为公司副总裁。 ④2005 年 9 月 21 日，经公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过，以累积投 票制方式选举卢文胜先生和黄旭晖女士为公司董事。 10 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）报告期内离任的董事和监事以及解聘高级管理人员的情况 姓名 原职务 离任原因 离任时间 许守岱 副总裁、财务总监 工作关系变动 2005 年 5 月 赵锦标 董事 工作关系变动 2005 年 5 月 陈富贵 董事 工作关系变动 2005 年 8 月 江骞龙 董事、董事会秘书 工作关系变动 2005 年 8 月 （二）公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在职员工人数为 1,245 人。员工的结构如下： 按专业构成分类 人 数 按教育程度分类 人 数 生产人员 872 研究生以上学历 21 销售人员 109 本科学历 119 技术人员 69 大专学历 116 财务人员 41 中专以下学历 989 行政人员 60 其他人员 94 合 计 1,245 合 计 1,245 公司需承担费用的离退休职工人数为 35 人。 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规，《上市公司治理 准则》、 《上市公司股东大会规范意见》等有关规范性文件和《上海证券交易所股票 上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构。具体情况如下： 1、根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司在部分董事因工作关系变动 离职后召开了股东大会，并以累积投票制方式选举产生郭建先生、黄昌洪先生、卢 文胜先生、黄旭晖女士为公司第二届董事会新任董事。 2、依照《上市公司治理准则》进行认真评价，公司董事会认为公司法人治理 结构已日趋完善。 (1)关于股东大会：公司根据《上市公司股东大会规范意见》 ，进一步规范召集、 召开和议事程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够行使自己的 权利。 11 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 (2)关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干 预公司经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五 独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 (3)关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的选聘程序 选举董事，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律 法规，行使和履行作为董事的权利、义务和责任。 (4)关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》 、《公司章程》规定的选 聘程序选举监事，各位监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度， 对公司财务和公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。 (5)关于绩效评估和激励约束机制：公司正逐步完善公正、有效的董事、监事及 高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。 (6)关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询，指定《上海证券报》、 《中国证券报》、 《证券时报》为公司信息披露的 报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 (7)关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股 东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 公司今后将按照新的《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《关于提高 上市公司质量的意见》等有关法律、法规和规章及《公司章程》要求规范运作，努 力增强企业竞争力，进一步提高公司的盈利水平，积极寻求全流通体制下的全体股 东利益最大化，切实维护广大投资者的利益。 3、由于历史原因，公司目前存在控股股东（实际控制人）及其他关联方历史 遗留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题（详见第十章“重要事项”部 分的“关联方债权债务往来”）。公司已按照《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的规定，认真制定 具体措施解决关联方资金占用问题。鉴于控股股东（实际控制人）及其关联方目前 确实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问题，本公司的控股股东 （实际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的同时，明确了以“以股抵 债”为主、结合“以资抵债”方式于 2006 年底前彻底解决非经营性占用本公司资金问 题的清欠方案。有关具体方案拟在本公司 2005 年年报公开披露后即一并上报福建 省国资委审批，并逐步履行本公司的相关决策程序。同时，公司今后将认真履行有 关决策程序和落实内部控制制度，充分发挥公司独立董事以及监事会的监督职能， 促进公司规范发展。 （二）独立董事履行职责情况 独立董事出席报告期内公司董事会会议的情况： 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 李常青 11 11 0 0 黄颂恩 11 7 4 0 出差，授权委托 陈 壮 11 11 0 0 12 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 报告期内，公司独立董事均能勤勉地履行职责，本着对公司和全体股东负责的 态度，亲自出席或以授权委托方式出席了在报告期内召开的 11 次董事会会议。报 告期内，独立董事对公司董事会会议审议的有关事项没有提出过异议。 报告期内，公司独立董事履行了有关法律、法规、规章及《公司章程》规定的 职责，认真审议了各项议案，听取了有关公司管理层人员对公司各项经营业务发展 状况的汇报，积极参与公司重大事项的研究、讨论，如对公司的日常关联交易、债 权债务重组、对外投资、对外担保、银行借款、董事和高级管理人员任免、股权分 置改革及“以股抵债”解决大股东资金占用历史遗留问题等事项提出了不少好的建 议和意见，并认真审核了公司的定期报告。其中，独立董事于 2005 年 4 月 13 日就 关于公司 2004 年度实现盈利而未提出现金利润分配预案的事宜、于 2005 年 4 月 13 日和 8 月 18 日分别就公司 2004 年度和 2005 年半年度对外担保情况、于 2005 年 5 月 20 日、5 月 27 日和 8 月 18 日分别就公司调整或聘任部分董事、高级管理人员事 项发表了独立意见。公司独立董事对公司董事会的规范、透明运作和保证公司的持 续、健康、稳定发展起到了积极作用，切实维护了公司及全体股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司与控股股东福建福日集团公司之间在业务、人员、资产、机构、财务等五 方面已完全分开，且具有独立完整的业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承 担责任和风险。 1、业务独立方面：公司具有独立自主的经营能力，建立有独立、完整的业务 流程和主业体系，各项业务决策均由公司独立做出。 2、人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东单位完全 分开；公司高级管理人员均只在公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，也未 在控股股东单位兼任职务。 3、资产分开方面：公司拥有独立、完整的生产系统、辅助生产系统和配套设 施、原材料采购和产品销售系统。 4、机构独立方面：公司设立了完全独立于控股股东单位的组织机构，公司董 事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东及其职能部门与本公司及本公司 的职能部门之间不存在上下级关系，公司各机构均拥有专用的固定办公、生产经营 场所。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门和财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司独立开设银行账户，不存在与 控股股东共用银行账户的情况；公司独立依法纳税。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司已在报告期内对高级管理人员实施了月度绩效考评及任期考评、自我评 议、民主测评等考评机制。任期考评是以董事会为考评机构，以年度经营目标为考 核内容，对公司高级管理人员的企业运作与经营管理能力进行评议；自我评议是高 层管理人员对本人在一年中的德、能、勤、绩四个方面进行全方位自评；民主测评 是公司员工对高级管理人员的工作业绩及个人综合素质进行评议。根据以上绩效考 评的综合结果，由公司董事会最终确定高级管理人员的年度薪酬和其它奖惩措施。 13 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 依据有关法律、法规的规定，公司将积极探索并规范高级管理人员及员工的激 励机制，进一步健全公司高级管理人员的工作绩效考核机制，强化责任目标约束， 不断提高公司高级管理人员的进取精神和责任意识，强化公司高级管理人员与公司 股东之间的共同利益基础。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 6 月 22 日召开了 2004 年度股东大会，决议公告刊登在 2005 年 6 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 9 月 21 日召开了 2005 年第一次临时股东大会，决议公告刊登 在 2005 年 9 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 2005 年，公司认真贯彻“资产整合、做大产业”思路，继续优化资源配置，重点 培育和发展电子元器件产业、IC 产业、电子消费类整机产业和外经贸业务及其延伸 等主营业务。报告期内，公司实现主营业务收入 20.31 亿元，同比增长 29.37%；实 现主营业务利润 6,342.26 万元，同比增长 49.49%；实现净利润 2,131.27 万元，同比 增长 143.04%。 公司主营业务收入和主营业务利润有较大增长，主要系进出口业务、电子元器 件业务的规模和利润持续增加所致；投资收益的大幅增加则导致了公司本期净利润 的大幅增长。本公司持有华映光电股份有限公司 9.5%股权，对其的长期股权投资占 本公司净资产的三成以上，构成了本公司的重大对外投资，该公司的经营业绩和股 利分配政策将继续对本公司的整体盈利状况产生较大影响。报告期内，本公司收到 华映光电股份有限公司 2004 年度利润分红款 6,540.96 万元，同比大幅增长 105%。 14 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司主营业务及其经营状况 (1)占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况： （单位：元 币种：人民币） 主营业 主营业务 毛利率 主营业务 主营业务 毛利率 务收入 成本比上 比上年 产 品 收入 成本 （%） 比上年 年增减 增减 增减（%） （%） （%） 电子元器件 172,530,113.18 154,027,875.45 10.72 3.98 1.28 2.38 电子整机类产品 360,736,932.98 351,813,103.10 2.47 -5.47 -6.78 1.37 进出口业务 1,445,371,868.271,414,674,321.91 2.12 43.75 43.35 0.27 报告期内，公司电子元器件业务中的彩显 FBT（行输出变压器）产品产销量位 居全国同行业前三名，进出口业务规模进入福建省外贸行业进出口总额前三名。 (2)主营业务按地区划分的构成情况： （单位：元 币种：人民币） 地 区 主营业务收入 主营业务成本 华北、东北地区 28,683,809.13 26,238,158.84 华东地区 164,057,169.50 153,862,180.45 华南地区 150,604,155.41 141,863,567.50 国内其他地区 4,458,543.72 4,171,126.52 亚洲地区 805,013,254.26 780,006,463.62 除亚州外的各大洲地区 878,681,389.57 860,806,866.01 合 计 2,031,498,321.59 1,966,948,362.94 (3)主要供应商及客户情况： 报告期内，公司向前五大供应商采购的金额合计 24,097.69 万元，占年度采购 总额的 12.14 %。 报告期内，公司向前五名客户销售的金额合计 19,727.3 万元，占年度销售总额 的 9.71 %。 3、公司财务状况及经营成果分析 （单位：元 币种：人民币） 项目 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 同比变动 总资产 1,645,304,645.63 1,570,604,233.03 74,700,412.60 股东权益 503,982,590.90 482,173,046.03 21,809,544.87 应收票据 10,159,183.29 5,687,466.99 4,471,716.30 应收补贴款 43,279,744.30 1,892,826.86 41,386,917.44 存货 45,427,426.90 28,088,131.62 17,339,295.28 应交税金 540,293.88 -1,378,043.32 1,918,337.20 15 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 项目 2005 年度 2004 年度 同比变动 主营业务收入 2,031,498,321.59 1,570,279,520.09 461,218,801.50 主营业务利润 63,422,593.13 42,427,180.89 20,995,412.24 其他业务利润 14,006,680.93 8,994,191.91 5,012,489.02 管理费用 57,397,186.46 37,510,991.66 19,886,194.80 投资收益 71,147,614.76 48,059,235.85 23,088,378.91 所得税 2,481,024.07 1,508,603.54 972,420.53 净利润 21,312,746.45 8,769,136.64 12,543,609.81 说明： (1)公司总资产期末数较期初数增加 74,700,412.60 元，主要系经营规模增大使 流动资产增加所致。 (2) 公司股东权益期末数较期初数增加 21,809,544.87 元，主要系公司本年度实 现盈利所致。 (3)公司应收票据期末数较期初数增加 4,471,716.30 元，主要系本期收取的商业 承兑汇票增加所致。 (4)公司应收补贴款期末数较期初数增加 41,386,917.44 元，主要系本期公司出 口贸易额增幅较大，已申报但未退的税金增加所致。 (5) 公司存货期末数较期初数增加 17,339,295.28 元，主要系本期生产经营规模 增大，在产品及库存商品增加所致。 (6) 公司应交税金期末数较期初数增加 1,918,337.20 元，主要系公司的子公司 盈利，其应交所得税税额增加所致。 (7)公司主营业务收入本年数较上年增加 461,218,801.50 元，主要系电子元器件 业务稳定增长，和进出口业务较上年同期有较大幅度增长所致。 (8)公司主营业务利润本年数较上年增加 20,995,412.24 元，主要系电子元器件、 进出口业务利润增加以及电子整机类产品毛利率增加所致。 (9)公司其他业务利润本年数较上年增加 5,012,489.02 元，主要系本期收取福日 品牌使用费和租金收入增加以及材料让售较上年同期减少损失所致。 (10)公司管理费用本年数较上年增加 19,886,194.80 元，主要系公司本期计提的 资产减值准备增加、无形资产福日商标的摊销所致。 (11)公司投资收益本年数较上年增加 23,088,378.91 元，主要系收到的参股企业 华映光电股份有限公司 2004 年度利润分红较上一年度大幅增加所致。 (12)公司所得税本年数较上年增加 972,420.53 元，主要系利润总额增加所致。 (13)公司净利润本年数较上年增加 12,543,609.81 元，主要系投资收益大幅增加 所致。 16 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 4、公司现金流量表分析 报告期公司现金及现金等价物净增加额为-1,874.06 万元，其中报告期公司经营 活动产生的现金流量净额为-2,920.24 万元，比上年同期减少 1,044.24 万元，主要系 本期公司出口贸易额增幅较大，已申报但未退的税金增加所致；报告期投资活动产 生的现金流量净额为 5,031.00 万元，比上年同期增加 2,274.21 万元，主要系公司的 参股公司华映光电股份有限公司 2004 年度利润的分红款 6,540.96 万元较上期收到 的分红款增加 3,352.24 万元所致；报告期筹资活动产生的现金流量净额为-3,983.63 万元，比上年同期增加 4,187.55 万元，主要系公司本期偿还债务所支付的现金减少 所致；报告期公司经营活动产生的现金流量净额与报告期净利润存在 5,051.51 万元 的差异，主要原因是华映光电股份有限公司 2004 年度利润的分红款 6,540.96 万元 为公司本期利润的重要组成部分。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ①福建福日电子配件有限公司 该公司注册资本为 3,000 万元人民币，本公司占 75%股权。经营范围：生产行 变压器等各类电子产品，货物、技术进出口。主要产品为行输出变压器及小型变压 器。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 12,106.75 万元，净资产为 3,663.52 万元；2005 年度实现主营业务收入 16,685.41 万元，净利润 435.03 万元。 该公司面对激烈的市场竞争，积极加强彩显 FBT、变压器等电子元器件新品的 开发，规模效益逐渐体现，2005 年度的经营规模及业绩均创造了历史最好水平。 ②福建福日信息家电有限公司 该公司注册资本为 7,000 万元人民币，本公司占 97.14%股权。经营范围：电视 机，显示器，电子计算机及配件，通讯设备、电子产品及电子器件，电视机配件， 家用电器的制造、销售、维修；光学仪器、电器机械及器材的销售与维修；应用软 件、化工材料、建筑材料、钢铁、其他金属材料、纺织品、化妆品、工艺美术品、 化学原料、矿产品、石油制品（不含成品油）、机械设备、仪器仪表、五金交电、 橡胶及塑料制品、玻璃仪器、皮革制品、玩具、服装及鞋帽、钟表及配件、家具的 批发、零售；对外贸易。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 21,573.29 万 元，净资产为 9,902.45 万元；2005 年度实现主营业务收入 15,155.35 万元，净利润 -210.64 万元。 ③福建福日科光电子有限公司 该公司注册资本为 5,800 万元人民币，本公司占 68.97%股权。经营范围：半导 体材料、器材及其应用产品；半导体激光器材及其应用产品；电子产品的研究、开 发、生产、销售及技术服务；通讯产品销售、照明电器、电子显示屏的安装、设计 及销售，自营和代理各类商品和技术的进出口。主要产品为高亮度发光二极管及其 应用产品。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 5,198.24 万元，净资产为 4,304.43 万元；2005 年度实现主营业务收入 1,758.63 万元，净利润-159.10 万元。 该公司目前处于 LED 项目产业化初期。报告期内，该公司重点发展了 LED 封 装业务和应用产品的开发，在 LED 应用产品的市场推进方面取得了突破性进展， 及时把握住市场机遇，先后承接厦门市中山路景观工程、福州市二环路 LED 护栏 17 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 灯、福州市北江滨大道景观工程等建设项目，通过订单的优化促进了产品毛利的提 升。同时，该公司努力控制期间费用，使经营业绩较前一年度有较大幅度减亏。 ④福建福日科技有限公司 该公司注册资本为 1,000 万元人民币，本公司占 55%股权。经营范围：家用电 器、电子信息、通讯产品的制造、销售；电子产品、机械设备、机电产品、电子元 器件、农产品的批发、代购代销及相关的技术开发、服务；自营和代理各类商品及 技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；自营对销贸易和转口贸易。 截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 3,616.58 万元，净资产为 1,114.98 万 元；2005 年度实现主营业务收入 15,427.08 万元，净利润 117.28 万元。 ⑤福建省福日置业有限公司 该公司注册资本为 6,203.80 万元人民币，本公司占 81%股权，本公司的控股子 公司福建福日信息家电有限公司占 19％股权。经营范围：房地产开发、商品房销售； 建筑材料销售。截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 7,084.06 万元，净资 产为 5,529.25 万元；该公司 2005 年度实现其他业务收入 274.03 万元，净利润-154.73 万元。 该公司受国家对房地产业宏观调控政策及地方政府部门出台有关限制性规 定的影响，未能按原定计划开展实质性业务。 ⑥福建福顺微电子有限公司 该公司注册资本为 10,000 万元人民币，本公司占 30%股权。经营范围：各种半 导体分立器件和集成电路芯片的生产、加工。主要产品为 4 英寸和 6 英寸 IC 芯片。 截止 2005 年 12 月 31 日，该公司的总资产为 17,556.03 万元，净资产为 13,189.58 万元；2005 年度实现主营业务收入 12,172.30 万元，净利润 2,061.77 万元。 ⑦华映光电股份有限公司 该公司注册资本为 215,163 万元人民币，本公司占 9.5%股权。经营范围：开发、 设计、生产单色显像管、单色显示管、彩色显像管、电子枪、管面涂布材料及相关 零部件，从事公司产品的销售和售后服务。报告期内，本公司收到该公司 2004 年 度利润分红款 6,540.96 万元，同比大幅增长 105%。 （二）对公司未来发展的展望 1、分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 国内消费类电子产品市场需求的持续增长，为公司的电子元器件产业、IC 产业 提供了广阔的发展空间；国际能源价格的持续高涨，以及国内能源的紧张状况，必 然导致对新型能源和节能材料的需求增加，将为公司的 LED 项目产业化的快速发 展创造良好的市场环境；我国外贸进出口规模的快速发展，也为公司的外贸进出口 业务的持续发展带来了机遇。 目前，公司仍处于向新兴的电子信息产业转型的初期，电子元器件、IC 芯片等 主导产业正处于投入期，产业规模有待进一步提升；在市场竞争加剧、国际贸易壁 垒升级、人民币升值的背景下，公司的外贸进出口业务也面临激烈的同业竞争，公 司整体的可持续盈利模式的形成尚需时日。 18 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、公司未来发展战略及拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 （1）公司未来发展战略 以经济效益为中心，建立健全现代企业管理体系，重点发展以电子消费类整机、 电子元器件为主导的电子信息产业链，努力实现资产质量根本改善、主业确立并具 有较强的竞争能力，重塑福日品牌形象，把公司建设成为福建省电子信息产业的重 点支柱企业。 （2）拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目 今后，公司将根据自身资源配置的现状，继续坚持“有所为有所不为”的原则， 将有限的资源进行重点配置，加大电子元器件产业的技术投入和产品创新，实现产 业发展上规模、上档次；继续推进 IC 产业的延伸和发展；促进外经贸业务向高效、 高附加值的质量型出口战略转变；培育和发展福日品牌电子消费类整机产业。 电子元器件业务方面，将重点加大力度开发电子元器件新品，推进产品的更新 换代，特别是非 FBT 系列产品的研发和市场开拓方面要有重大突破；同时加大汽车 点火线圈、液晶显示器用逆变电源等新品的研发步伐，力争 2006 年实现批量规模 生产并产生经济效益；电子基板方面，将以来料加工为主，逐步引进 OEM 加工业 务，扩大产业规模，提高赢利水平，力争在“十一五”期间发展成为福建省电子基板 加工业的骨干厂商。 IC 业务方面，将加强与外商的合作，共同推进福建福顺微电子有限公司的发展 和厦门集顺半导体制造有限公司的建设。在 IC 设计方面，要加强对外沟通和合作， 努力探索、培育 IC 设计产业。公司计划通过“十一五”的建设，力争打造 IC 封装 和设计产业，以形成完整的 IC 产业链。2006 年度，福建福顺微电子有限公司将努 力开拓市场，进一步扩大 4 英寸 IC 芯片产销量，6 英寸 IC 芯片实现产销 1 万片以 上。2006 年，厦门集顺半导体制造有限公司拟投资约 3,000 万元人民币，进行主体 土建工程建设。 电子消费类整机业务方面，将以福日品牌为核心，加强对外合作，重点发展液 晶显示器的加工生产。同时，加强技术消化和生产准备，引进液晶电视生产、经营 业务；以品牌授权许可经营的方式，积极调研、筹划和启动福日品牌热泵产品项目。 通过对外合资、合作等方式，以产品和项目带动公司经营的稳健发展，提升福日品 牌的知名度和影响力。 外贸进出口业务方面，将重点推动外贸业务延伸，实施“走出去”战略，发展 国外分销机构和在国外设厂，尽快推进外经贸业务实现从“大”到“强”的转型。 同时，加大力度促进机电产品的出口，通过制定出口机电产品的内部优惠扶持政策， 力争实现 2006 年度机电产品出口有较大幅度增长。 3、2006 年度经营计划 2006 年，公司计划实现主营业务收入 20 亿元人民币，努力控制成本、费用， 认真做好以下几方面工作： （1）坚持以利润为导向的经营理念，消灭亏损源，锻造可持续盈利能力。 （2）实施股权分置改革，完善公司法人治理结构。 19 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）进一步集中配置有效资源，发展壮大主营业务。 （4）改革公司管理体系，强化职工培训，提升执行力。 （5）改革公司考核体系，建立规范、透明、客观、公正的奖惩激励机制。 （6）改革公司的产权体系，激发员工主动参与公司建设和发展的热情和动力。 （7）推进经营管理创新，以创新促发展，不断提高企业经济效益。 （8）推进科技创新活动，培育公司核心主营业务，增强企业发展动力。 （9）推进应收账款催收工作，进一步提升资产运营效率。 （10）推进党群建设和企业文化建设，增强企业凝聚力。 4、未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为完成 2006 年度的经营计划和工作目标，预计公司 2006 年资金需求约 78,300 万元，其中： （1）维持当前日常业务资金需求约 76,000 万元； （2）购置生产设备及 福日出口生产基地基建工程资金需求约 1,000 万元；（3）厦门集顺半导体制造有限 公司 2006 年需投资约 1,300 万元。2006 年满足资金需求的渠道：一是公司的自有 资金；二是向商业银行融资。 5、对公司未来发展战略和经营目标的实现可能产生不利影响的风险因素及公 司所采取的对策和措施 近几年，我国经济继续保持着高速发展态势，出现大批行业投资过热，同时又 受国际能源和生产资料期货价格过度投机的影响，各类上游资源和能源价格大幅扬 升，导致本公司的原辅材料价格和能源、交通运输费用上涨较快，对控制经营成本 造成较大影响。 外贸进出口业务方面，公司虽然受惠于国家出口退税政策变革的利好，出口退 税占用资金大幅减少，促进公司进出口业务量和效益均保持了稳健发展，但随着央 行在 2005 年 7 月下旬宣布人民币兑美元汇率升值 2%并加大波动范围，以及放弃盯 住单一美元汇率改而采取参考一篮子货币的外汇政策影响，人民币对美元汇率持续 走高，预期将对公司贸易业务总量造成一定程度冲击，使外贸工作量加大，订单受 到冲击，并对外贸利润产生较大影响，未来的外贸市场竞争也将更趋激烈。今后， 公司将在做好风险控制的基础上使外贸进出口经营规模保持适度增长，加强外贸品 牌经营，加速从低效、低附加值的数量型增长向高效、高附加值的质量型出口战略 转变，努力提高自有品牌机电产品的出口比重，稳步推进盈利模式的转型，实施走 出去战略，发展国外分销机构和在国外设厂，尽快推进外经贸业务实现从“大”到 “强”的转型，走效益成长型道路。 公司投资的 IC 芯片产业受 2004 年第四季度以来全球性的行业景气下降影响， 下游库存增加，导致 IC 芯片订单有所下滑，效益有所回落，对公司本报告期的投 资收益产生了一定影响。今后，福建福顺微电子有限公司将努力挖掘客户资源，积 极拓展营销渠道，以促进 IC 芯片订单逐步回升。 20 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （三）公司投资情况 报告期内，公司投资总额为 2,787.06 万元，比上年减少 861.33 万元，减幅为 23.61%。 1、报告期之前的募集资金的使用延续到报告期内的情况 公司前次募集资金延续到本报告期内使用的项目为“福日出口生产基地二期建 设项目”。该项目计划投资 6,618 万元，截止本报告期末，该项目已累计投入 4,318.88 万元，资金投入进度为 65.26%，其中报告期内新增投资 261.72 万元。目前，该项 目的电子 1 号厂房工程已经建设完成并投产，尚有部分工程决算款未付清。该项目 间接产生效益。 截止 2005 年 12 月 31 日，公司已完成其它募集资金计划投资项目的投资（详 见公司 2001 年年度报告），累计使用募集资金 23,340.59 万元，尚未使用的募集资 金 2,129.41 万元存放于银行。 2、报告期内，公司无非募集资金重大投资情况。 （四）福建华兴有限责任会计师事务所对本公司报告期内的财务报告进行了审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了 11 次会议。会议情况及决议内容如下： （1）2005 年 3 月 15 日，公司第二届董事会 2005 年第一次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 7 名（独立董事黄颂恩先生因出差，委托独立董事陈壮先生出席并代为行使表 决权）。会议审议通过了以下内容： a．《关于向福州市商业银行杨桥支行申请新增 3,000 万元人民币流动资金借款 的议案》； b．《关于向中国建设银行福州市城南支行继续申请 1,020 万美元贸易融资额度 的议案》； c．《关于向中信实业银行福州分行继续申请 3,000 万元人民币出口退税前置贷 款授信额度的议案》； d．《关于为控股子公司福建福日电子配件有限公司向中国工商银行福州市仓山 支行申请 600 万元人民币流动资金借款、向交通银行福州市江滨支行申请 400 万元 人民币流动资金借款和 600 万元人民币银行承兑汇票额度继续提供担保的议案》； e．《关于为控股子公司福建福日科技有限公司向中国建设银行福州市城南支行 申请 120 万美元贸易融资额度继续提供担保的议案》； （2）2005 年 3 月 18 日，公司第二届董事会 2005 年第二次临时会议在福州以 21 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 8 名。会议审议通过《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 12,000 万 元人民币流动资金借款的议案》。 （3）2005 年 4 月 13 日，公司第二届董事会第七次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 8 名，实到董事 6 名（公司董事 赵锦标先生、独立董事黄颂恩先生因出差，分别委托董事江骞龙先生、独立董事陈 壮先生出席本次会议并代为行使表决权）。会议审议通过了以下内容： a．《公司 2004 年度总裁工作报告》； b．《公司 2004 年度董事会工作报告》； c．《公司 2004 年度财务决算报告》； d．《公司 2004 年度利润分配及弥补亏损预案》； e．《关于支付 2004 年度会计师事务所报酬的议案》； f． 《关于续聘福建华兴有限责任会计师事务所为公司 2005 年财务审计机构的议 案》； g．《公司 2004 年年度报告》及其摘要； h．《公司 2005 年第一季度报告》； i．《关于预计公司 2005 年度日常关联交易的议案》； j．《关于增资福建福日电子配件有限公司的议案》； k．《关于为福建福日电子配件有限公司向福州市商业银行申请新增 500 万元人 民币流动资金借款提供担保的议案》； l．《关于修订有关条款的议案》。 （4）2005 年 4 月 25 日，公司第二届董事会 2005 年第三次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 7 名(公司董事赵锦标先生因公出差，委托董事江骞龙先生出席本次会议并代为 行使表决权)。会议审议通过了以下内容： a．《关于向中国建设银行福州市城南支行继续申请 14,400 万元人民币和 1,140 万美元综合授信额度的议案》； b．《关于向中国农业银行福建省分行营业部继续申请 14,500 万元人民币和 500 万美元综合授信额度的议案》； c．《关于为福建三木集团股份有限公司向交通银行福州分行申请 1,000 万元人 民币流动资金借款继续提供担保的议案》。 （5）2005 年 5 月 20 日，公司第二届董事会 2005 年第四次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 8 名，实到 董事 6 名(公司独立董事黄颂恩先生因出差，委托独立董事陈壮先生出席本次会议并 代为行使表决权)。会议审议通过了以下内容： a．《关于调整公司部分董事的议案》； b．《关于收购福建福日信息家电有限公司持有的福建省福日置业有限公司 30% 股权的议案》。 c．《关于召开公司 2004 年度股东大会的议案》。 （6）2005 年 5 月 27 日，公司第二届董事会 2005 年第五次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 7 名，实到 22 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 董事 6 名(公司独立董事黄颂恩先生因出差，委托独立董事陈壮先生出席本次会议并 代为行使表决权)。会议审议通过了以下内容： a．《关于调整公司部分高级管理人员的议案》； b． 《关于为福建三木集团股份有限公司向中国建设银行福州广达分行申请 3,000 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案》。 （7）2005 年 8 月 15 日，公司第二届董事会 2005 年第六次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．《关于向中国进出口银行申请新增 6,000 万元人民币出口卖方信贷的议案》； b．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 6,300 万元人民币流动资金 借款的议案》； c． 《关于为福建福日电子配件有限公司向中国建设银行福州市城南支行申请新 增 500 万元人民币流动资金借款和 500 万元人民币银行承兑汇票额度提供担保的议 案》； d． 《关于为福建福日科技有限公司向中国建设银行福州市城南支行申请 120 万 美元贸易融资额度继续提供担保的议案》； e．《关于为福建福日信息家电有限公司向中国建设银行福州市城南支行申请 3,000 万元人民币银行承兑汇票、向福州市商业银行福州鼓屏支行申请 1,500 万元人 民币银行承兑汇票继续提供担保的议案》； f．《关于为福建三木集团股份有限公司向交通银行福州分行五一支行申请 350 万元人民币流动资金借款继续提供担保的议案》； g．《关于为利嘉实业（福建）集团有限公司向银行申请 2,000 万元人民币流动 资金借款继续提供担保的议案》。 （8）2005 年 8 月 18 日，公司第二届董事会第八次会议在福州福日大厦召开， 会议由公司董事长刘捷明先生主持。会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。会议审议 通过了以下内容： a．《公司 2005 年半年度报告》及其摘要； b．《关于调整公司部分董事、高级管理人员的议案》； c．《关于召开 2005 年第一次临时股东大会的议案》。 （9）2005 年 10 月 26 日，公司第二届董事会 2005 年第七次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 8 名(公司董事卞志航先生因公出差，委托董事长刘捷明先生出席本次会议并代 为行使表决权)。会议审议通过了以下内容： a．《公司 2005 年第三季度报告》； b．《关于向交通银行福州分行台江支行申请 6,600 万元人民币银行承兑汇票额 度的议案》； c．《关于向中国银行股份有限公司福州市马江支行继续申请 6,100 万元人民币 综合授信额度的议案》； d．《关于为控股子公司福建福日科技有限公司向中国银行股份有限公司福州市 马江支行申请 1,300 万元人民币授信/融资额度提供担保的议案》。 23 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （10）2005 年 11 月 11 日，公司第二届董事会 2005 第八次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．《关于增资福建福顺微电子有限公司的议案》； b．《关于公司冻结的福建华兴财政证券公司持有的国泰君安证券股份有限公司 及国泰君安投资管理股份有限公司股份处置事项的报告》。 （11）2005 年 12 月 30 日，公司第二届董事会 2005 第九次临时会议在福州以 通讯表决方式召开，会议由公司董事长刘捷明先生召集。会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名。会议审议通过了以下内容： a．《关于向交通银行福州分行台江支行继续申请 2,000 万元人民币流动资金借 款的议案》； b．《关于向中国工商银行福州市五一支行继续申请 4,500 万元人民币流动资金 借款的议案》； c．《关于调整福建省福日置业有限公司 30％股权转让价格的议案》； d．《关于剥离部分债权、债务给福建福日集团公司的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会本着对全体股东负责的态度，积极稳妥地开展了各项工 作，认真地执行了股东大会决议。 公司 2004 年度股东大会审议通过了《公司 2004 年度利润分配及弥补亏损方案》 和《关于修订有关条款的议案》，公司已对 2004 年末的未分配利润进行 了调整，并对《公司章程》相应条款进行了修订。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，2005 年度公司（母公司）实现净利 润 21,077,934.39 元，由于公司未分配利润仍为负值，根据本公司章程的有关规定， 公司董事会拟定本期的利润分配及弥补亏损预案为：2005 年度公司（母公司）实 现的净利润全部用于弥补以前年度亏损。 公司本期也不进行资本公积金转增股本。 公司独立董事就本期利润分配及弥补亏损预案发表了独立意见：公司虽然在 2005 年度实现了盈利，但目前的未分配利润仍为负值，根据本公司章程的有关规定， 公司本期利润必须优先用于弥补以前年度亏损，因此同意公司董事会拟定的 2005 年度利润分配及弥补亏损预案。 24 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 (七)其他需要披露的事项 1、公司指定信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 内容详见上海证券交易所网站（网址：http：//www.sse.com）。 3、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》、 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》及《公司章程》的有关规定，我们作为福建福日电子股份有限公司（以下简称 “福日股份”）的独立董事，在对公司有关会计资料及信息进行必要的了解和核查后， 就福日股份 2005 年度对外担保情况发表专项说明如下： （1）截止 2005 年 12 月 31 日，福日股份没有为股东、实际控制人及其关联方、 任何非法人单位或个人提供担保。 （2）截止 2005 年 12 月 31 日，福日股份对外担保余额累计 6,350 万元人民币， 对控股子公司的担保余额累计 5,172.25 万元人民币；担保总额为 11,522.25 万元人 民币，占公司 2005 年度合并会计报表净资产的 22.86%。 （3）自证监发[2003]56 号文发布之日起，福日股份发生的对外担保均要求对 方提供反担保，且反担保的提供方具有实际承担能力。 我们认为，福日股份严格按照有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，规 范公司对外担保行为，控制对外担保风险，担保的决策程序合法、有效，并及时履 行了相关的信息披露义务，没有损害公司、公司股东尤其是流通股股东的利益。 九、监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，公司监事会共召开了 2 次会议。会议情况及决议内容如下： 1、2005 年 4 月 13 日，公司第二届监事会第五次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 5 名。会议审 议通过了《公司 2004 年度监事会工作报告》。 2、2005 年 8 月 18 日，公司第二届监事会第六次会议在福州福日大厦召开，会 议由公司监事会主席赖明东先生主持。会议应到监事 5 名，实到监事 4 名。会议审 议通过了《公司 2005 年半年度报告》及其摘要。 25 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （二）对公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，监事会根据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，通过列席 董事会会议和股东大会会议，对公司董事会、股东大会的召开程序、决策程序、董 事会对股东大会决议的执行情况进行了监督，并对公司董事和高级管理人员执行公 司职务情况进行了监督。监事会认为，公司召开的董事会和股东大会的召开程序、 决策程序合法，董事会切实履行了股东大会的各项决议；公司董事会在 2005 年度 的运作中能够按照《公司法》、《证券法》及其他的有关法律、法规和《公司章程》 进行规范运作，未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规 和《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东利益的行为。但是，公司存在控股股东 （实际控制人）及其关联方历史遗留的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范 问题，希望公司董事会采取积极、有效的措施在 2006 年底前妥善解决该历史遗留 问题。 2、检查公司财务的情况 福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2005 年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。监事会认真检查了公司 2005 年度的财务状况，认为公司财务制 度符合有关法律、法规的规定，公司 2005 年度财务报告真实反映了公司的财务状 况和经营成果。 3、募集资金使用情况 监事会认为，在本报告期内，公司最近一次募集资金实际投入项目或依规范程 序变更后的投入项目和承诺投入项目一致。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司向控股子公司福建福日信息家电有限公司收购了其持有的福建 省福日置业有限公司 30%股权。 监事会未发现内幕交易和损害公司股东权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易情况 报告期内，公司与关联方之间进行了少量经营性的购销商品或原材料的关联交 易业务。 监事会认为，公司发生的各项关联交易均以市场原则进行，交易公平、定价合 理，未发现关联交易中存在损害公司股东利益的行为，没有造成公司资产的流失。 26 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 十、重要事项 （一）公司的重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第 332 号民事判决 书及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第 197 号、197—3 号民事裁定书，继续 对福建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权 2,579.84 万元人民币进行追 讨。此前，公司已向福州市中级人民法院申请将被执行人福建华兴财政证券公司在 国泰君安证券股份有限公司 6,839,756 股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公 司 694,753 股的股权及其未取走的分红折抵给我司的事宜。报告期内，国泰君安投 资管理股份有限公司 694,753 股的股权折抵给本公司的手续已经完成，国泰君安证 券股份有限公司 6,839,756 股的股权折抵给本公司的事宜正在向证券监管部门申请 办理审批手续。报告期内，公司发现了被执行人福建华兴财政证券公司以第三人名 义持有的部分股票，并向福州市中级人民法院申请冻结了上述股票，目前正在申请 办理将上述股票抵偿至本公司名下的相关手续。 上述诉讼事项对公司短期财务状况影响不大，公司已对上述应收款项按照会计 政策计提了坏帐准备。 （二）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）采购货物 （单位：元 币种：人民币） 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 5,938,969.10 89,560.26 市场公允价格 福建福日半导体器件厂 气瓶及设备 257,983.52 市场公允价格 （2）销售货物及提供劳务 （单位：元 币种：人民币） 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 电子元器件 2,304,357.70 16,149,510.14市场公允价格 福建福日电视机有限公司 租金收入 515,688.00市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 262,887.69 121,571.79市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售气体 2,620,961.54 3,689,607.69市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,300,520.00 5,286,270.00市场公允价格 福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 128,196.58 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 网络维护费 5,000.00 5,000.00市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租水电费 1,414,286.44 市场公允价格 27 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、资产、股权转让发生的关联交易 报告期内，本公司没有发生重大资产、股权转让的关联交易。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 报告期内，本公司没有与关联方共同对外投资发生的重大关联交易。 4、公司与关联方的债权、债务往来事项 （单位：元 币种：人民币） 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例(%) 余额比例(%) 应收票据： 福建福日电视机有限公司 100,000.00 1.76 应收账款： 福建省电子信息（集团）有限 42,000.00 0.03 责任公司 福州榕益达电子商行 10,958,292.91 7.07 福建福日电视机有限公司 3,581,260.10 2.80 3,877,938.69 2.50 福建福顺微电子有限公司 248,318.00 0.19 256,437.00 0.17 福建优泰电子有限公司 8,586.60 0.01 其他应收款： 福建省电子信息（集团）有限 116,944,262.69 35.12 115,128,339.58 35.30 责任公司 福建福强精密印制线路板有限 8,366,094.00 2.51 13,485,784.37 4.14 公司 福建福日工贸进出口有限公司 105,380.56 0.03 114,503.38 0.04 福建福日半导体器件厂 325,991.99 0.10 294,790.85 0.09 福建福日电视机有限公司 25,043,174.73 7.52 25,026,937.59 7.67 福建福顺微电子有限公司 711,495.94 0.21 711,495.94 0.22 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 6.46 21,500,000.00 6.59 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.31 1,042,868.08 0.32 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.06 200,000.00 0.06 预付账款： 福建福日电视机有限公司 16,911,798.78 4.35 16,275,010.65 5.04 福建优泰电子有限公司 1,100.00 0.0003 0.00 应付账款： 福建福日电视机有限公司 762,020.02 0.61 568,720.85 0.56 预收账款： 福建福日电视机有限公司 861,319.79 0.63 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限 485,898.13 2.41 485,898.13 1.93 责任公司 28 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 福建福日集团公司 364,422.06 1.45 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 4.97 1,000,000.00 3.97 北京无限商机通信技术有限公 1,250.63 0.005 司 福建福日电视机有限公司 277,923.00 1.10 福建福日工贸发展有限公司 3,000.00 0.01 说明： 公司上述与关联方的债权、债务往来中，其中一部分属于应收账款，系本公司 历史上形成的在日常生产经营中与关联方因购销原材料或产品所产生的资金周转 挂账。另一部分应收账款是控股股东及其关联方对本公司历史遗留的资金占用款。 截止 2005 年 12 月 31 日，公司控股股东（实际控制人）及其关联方占用本公司资 金的余额为 18,546.46 万元，其中：非经营性占用资金余额为 16,821.71 万元，经营 性占用资金余额为 1,724.75 万元。鉴于控股股东（实际控制人）及其关联方目前确 实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问题，本公司的控股股东（实 际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的同时，明确了以“以股抵债”为 主、结合“以资抵债”方式于 2006 年底前彻底解决非经营性占用本公司资金问题的 清欠方案。控股股东（实际控制人）清欠方案实施时间表如下： 计划还款时间 清欠方式 清欠金额（万元） 备注 与本公司股权分置改革工 2006 年 9 月底 以股抵债清偿 15,000 作同步进行 抵债资产符合证监发 2006 年 12 月底 以资抵债清偿 1,821.71 [2003]56 号文的规定 5、其他重大关联交易 ①财务费用 （单位：元 币种：人民币） 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 资金占用费 1,995,729.37 2,270,932.35 ②为本公司提供贷款担保 （单位：元 币种：人民币） 关联方 期末数 期初数 福建福日集团公司 10,000,000.00 226,000,000.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 404,960,000.00 210,931,800.00 合计 414,960,000.00 436,931,800.00 29 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产 的事项 （1）公司根据福建福日半导体器件厂与福建福顺微电子有限公司以前年度签 订的《租赁合同》（租赁期限自 1996 年 5 月至 2008 年 5 月止，年租金上限为 528 万元）及 2004 年 9 月签订的《厂房租赁合同》 （租赁期限自 2004 年 9 月 10 日至 2008 年 5 月 9 日，月租金为 0.17 万元），将 2001 年底向福建福日半导体器件厂所收购的 部分资产（厂房、设备及配套设施）按上述合同规定的租赁方式和租赁费继续租赁 给福建福顺微电子有限公司使用。报告期内，公司向福建福顺微电子有限公司收取 租赁费 530.05 万元。 （2）公司根据与日立（福建）数字媒体有限公司于 2002 年 8 月签订的《“206” 动力楼租赁补充合同》（租赁期限自 2002 年 9 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租 金为 0.29 万元）、于 2003 年 5 月签订的《福日生产基地 3#厂房租赁合同（一）》 （租 赁期限自 2003 年 6 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 3.86 万元）、于 2003 年 6 月签订的《福日生产基地 3#厂房租赁合同（二）》（租赁期限自 2003 年 7 月 1 日 至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 3.05 万元）、于 2003 年 11 月签订的《宿舍租赁合 同》 （租赁期限自 2004 年 2 月 6 日至 2009 年 2 月 5 日，月租金上限为 2 万元）、于 2004 年 1 月签订的《福日生产基地部分厂房续租合同》 （租赁期限自 2004 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 10.33 万元）、于 2004 年 6 月签订的《福日生产 基地 4#楼三层租赁合同》 （租赁期限自 2004 年 6 月 21 日至 2005 年 12 月 31 日，月 租金为 3.62 万元）、于 2004 年 9 月签订的《福日生产基地 4#楼二层租赁合同》 （租 赁期限自 2004 年 9 月 20 日至 2005 年 12 月 31 日，月租金为 4.48 万元）、于 2004 年 11 月签订的《宿舍租赁合同》 （租赁期限自 2005 年 8 月 1 日至 2011 年 7 月 31 日，月租金为 3.88 万元）、于 2005 年 7 月签订的《福日生产基地职工食堂租赁合同》 （租赁期限自 2005 年 9 月 1 日至 2010 年 6 月 30 日，月租金为 0.82 万元），将位于 福州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地部分厂房、周转仓库、职工食堂、宿舍 按上述合同所规定的租赁方式与租赁费租赁给日立（福建）数字媒体有限公司使用。 报告期内，公司向日立（福建）数字媒体有限公司收取租赁费 352.10 万元。 （3）公司根据与福建海宏塑胶科技有限公司于 2003 年 7 月签订的《“206”基 地 1＃车间租赁合同》及 2005 年 8 月签订的《“206”基地 1＃车间租赁补充合同》 （租 赁期限自 2003 年 7 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日，月租金为 12.65 万元），将位于福 州市鼓山镇横屿村的本公司福日生产基地 1＃车间按上述合同规定的租赁方式与租 赁费租赁给福建海宏塑胶科技有限公司使用。报告期内，公司向福建海宏塑胶科技 有限公司收取租赁费 155.35 万元。 （4）公司根据与福州私立金桥学校于 2003 年 6 月签订的《房屋租赁合同》 （租 赁期限自 2003 年 6 月 12 日至 2009 年 6 月 11 日，月租金为 9.99 万元），将位于福 州市台江区双丰村金鱼池的房屋、附属空地及配套设施按上述合同规定的租赁方式 与租赁费租赁给福州私立金桥学校使用。报告期内，公司向福州私立金桥学校收取 租赁费 119.92 万元。 30 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、重大担保事项 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 发生日期 担保 是否 是否为关联 担保 担保对象名称 （协议签 金额 担保期 履行 方担保 类型 署日） （万元） 完毕 （是或否） 福建三木集团股 连带责 2005-05-12 ～ 2005-05-12 1,000 否 否 份有限公司 任担保 2006-03-26 福建三木集团股 连带责 2005-06-17 ～ 2005-06-17 3,000 否 否 份有限公司 任担保 2006-06-17 福建三木集团股 连带责 2005-07-29 ～ 2005-07-29 350 否 否 份有限公司 任担保 2006-07-25 利 嘉 实 业( 福建) 连带责 2005-08-12 ～ 2005-08-12 800 否 否 集团有限公司 任担保 2006-08-09 利 嘉 实 业( 福建) 连带责 2005-08-16 ～ 2005-08-16 1,200 否 否 集团有限公司 任担保 2006-08-14 报告期内担保发生额合计 16,865 报告期末担保余额合计 6,350 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 18,214.88 报告期末对控股子公司担保余额合计 5,172.25 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 11,522.25 担保总额占公司净资产的比例(%) 22.86 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 上述三项担保金额合计 公司对外及对控股子公司担保的决策程序为：担保金额在股东大会授权董事会 的权限内的对外担保事项由董事会会议审议决定，担保金额超出董事会权限的对外 担保事项由公司董事会会议审议通过后再提交公司股东大会审议决定。 31 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （五）承诺事项 由于历史原因，公司目前存在控股股东（实际控制人）及其他关联方历史遗留 的经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题。鉴于控股股东（实际控制人） 及其关联方目前确实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问题，本 公司的控股股东（实际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的同时，明 确了以“以股抵债”为主、结合“以资抵债”方式于 2006 年底前彻底解决非经营性占用 本公司资金问题的清欠方案。公司股权分置改革方案将与控股股东“以股抵债”方案 相结合实施，具体方案拟在本公司 2005 年年报公开披露后即一并上报福建省国资 委审批，并逐步履行本公司的相关决策程序。 （六）报告期内公司聘任会计师事务所的有关情况 1、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司于 2005 年 6 月 22 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了续聘福建华兴有 限责任会计师事务所为公司 2005 年度财务审计机构。 2、支付给会计师事务所的报酬情况 2005 年度支付的报酬：公司 2005 年度财务报告的审计费用为 45 万元，尚未支 付。 2004 年度支付的报酬：公司 2004 年度财务报告的审计费用为 45 万元，已支付。 上述费用均不包括差旅费，差旅费由公司承担。 3、聘任会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限 自 1999 年起，福建华兴有限责任会计师事务所连续为本公司提供审计服务 7 年。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 32 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 十一、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2006)审字 G-009 号 福建福日电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建福日电子股份有限公司(以下简称“贵公 司”)2005 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2005 年度利润 及利润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度现金流量表和合并现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合 理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检 查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采 用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。 我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会 计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘延东 中国注册会计师：江叶瑜 中国福州市 二○○六年三月五日 （二）会计报表 33 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表 2005-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 五(一)1 136,187,240.28 154,927,791.38 65,671,724.49 89,241,328.41 短期投资 五(一)2 316,832.08 352,593.84 271,561.68 250,932.24 应收票据 五(一)3 五(四)1 10,159,183.29 5,687,466.99 262,000.00 546,460.70 应收股利 应收利息 应收账款 五(一)4 五(四)2 109,739,586.75 139,583,995.44 53,227,850.93 88,222,289.05 其他应收款 五(一)5 五(四)3 284,367,296.56 294,438,479.31 259,388,507.58 262,738,931.59 预付账款 五(一)6 388,492,584.30 323,073,679.88 282,693,092.25 244,060,229.85 应收补贴款 五(一)7 五(四)4 43,279,744.30 1,892,826.86 33,010,261.99 -569,252.71 存货 五(一)8 五(四)5 45,427,426.90 28,088,131.62 12,161,722.41 183,698.10 待摊费用 五(一)9 五(四)6 485,768.01 62,764.57 171,990.80 50,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,018,455,662.47 948,107,729.89 706,858,712.13 684,724,617.23 长期投资： 长期股权投资 五(一)10 五(四)7 262,833,301.81 251,475,361.98 465,430,290.92 423,783,739.82 长期债权投资 长期投资合计 262,833,301.81 251,475,361.98 465,430,290.92 423,783,739.82 固定资产： 固定资产原价 五(一)11 316,374,065.75 304,334,039.94 190,422,759.67 191,838,327.17 减：累计折旧 五(一)11 87,922,013.52 75,809,566.94 41,555,237.48 34,258,047.64 固定资产净值 228,452,052.23 228,524,473.00 148,867,522.19 157,580,279.53 减：固定资产减值准备 五(一)11 4,733,058.49 5,460,145.31 4,644,967.37 5,372,054.19 固定资产净额 223,718,993.74 223,064,327.69 144,222,554.82 152,208,225.34 工程物资 在建工程 五(一)12 五(四)8 14,560,202.62 11,687,972.54 5,021,931.15 2,404,682.15 固定资产清理 固定资产合计 238,279,196.36 234,752,300.23 149,244,485.97 154,612,907.49 无形资产及其他资产： 无形资产 五(一)13 125,142,451.77 135,530,160.65 108,044,380.76 117,703,380.05 长期待摊费用 五(一)14 463,019.73 541,141.84 461,618.20 522,924.35 其他长期资产 五(一)15 五(四)9 131,013.49 197,538.44 131,013.49 197,538.44 无形资产及其他资产合计 125,736,484.99 136,268,840.93 108,637,012.45 118,423,842.84 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 1,645,304,645.63 1,570,604,233.03 1,430,170,501.47 1,381,545,107.38 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 34 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 2005-12-31 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 负债及股东权益 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 五(一)16 618,560,000.00 620,971,755.00 609,560,000.00 593,471,755.00 应付票据 五(一)17 180,136,813.15 163,881,409.67 66,000,000.00 70,000,000.00 应付账款 五(一)18 124,741,951.68 100,957,151.83 79,106,633.34 80,228,071.39 预收账款 五(一)19 150,741,871.09 136,084,554.47 125,985,813.63 128,368,251.43 应付工资 五(一)20 五(四)10 443,268.63 1,372,070.94 124,619.78 1,006,984.70 应付福利费 1,312,597.00 1,198,883.17 139,669.15 201,490.20 应付股利 应交税金 五(一)21 540,293.88 -1,378,043.32 -379,015.58 -429,875.84 其他未交款 五(一)22 277,679.07 93,090.44 5,769.11 2,722.53 其他应付款 五(一)23 五(四)11 20,132,226.69 25,166,338.48 40,643,501.24 20,877,380.83 预提费用 五(一)24 五(四)12 358,743.63 1,022,196.80 335,731.96 745,281.11 预计负债 五(一)25 570,000.00 一年内到期的长期负 债 其他流动负债 五(一)26 339,499.02 339,499.02 流动负债合计 1,097,584,943.84 1,050,278,906.50 921,522,722.63 894,472,061.35 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 五(一)27 9,180,000.00 9,180,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 其他长期负债 长期负债合计 9,180,000.00 9,180,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 1,106,764,943.84 1,059,458,906.50 926,422,722.63 899,372,061.35 少数股东权益 34,557,110.89 28,972,280.50 股东权益： 股本 五(一)28 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 256,400,000.00 资本公积 五(一)29 292,015,606.55 291,518,808.13 292,034,268.05 291,537,469.63 盈余公积 五(一)30 20,845,844.13 20,299,486.97 13,767,009.58 13,767,009.58 其中:法定公益金 6,248,730.72 6,229,746.23 4,589,003.19 4,589,003.19 未分配利润 五(一)31 -65,278,859.78 -86,045,249.07 -58,453,498.79 -79,531,433.18 股东权益合计 503,982,590.90 482,173,046.03 503,747,778.84 482,173,046.03 负债及股东权益合计 1,645,304,645.63 1,570,604,233.03 1,430,170,501.47 1,381,545,107.38 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 35 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 2005 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本年数 上年同期数 本年数 上年同期数 一、主营业务收入 五(二)32 五(四)13 2,031,498,321.59 1,570,279,520.09 1,558,596,621.63 1,175,922,444.67 减：主营业务成本 五(二)32 五(四)13 1,966,948,362.94 1,527,593,274.50 1,520,139,729.52 1,151,050,518.31 主营业务税金及附加 五(二)33 五(四)14 1,127,365.52 259,064.70 1,069,053.84 8,860.83 二、主营业务利润 63,422,593.13 42,427,180.89 37,387,838.27 24,863,065.53 加：其他业务利润 五(二)34 14,006,680.93 8,994,191.91 9,850,966.22 7,737,707.65 减：营业费用 27,862,220.77 25,525,202.33 21,604,583.26 19,032,274.84 管理费用 五(二)35 五(四)15 57,397,186.46 37,510,991.66 38,066,842.66 12,484,017.23 财务费用 五(二)36 39,587,652.50 32,946,478.18 37,470,301.51 33,955,829.76 三、营业利润 -47,417,785.67 -44,561,299.37 -49,902,922.94 -32,871,348.65 加：投资收益 五(二)37 五(四)16 71,147,614.76 48,059,235.85 71,100,844.68 40,803,651.87 补贴收入 五(二)38 591,331.00 580,266.19 30,000.00 418,803.41 营业外收入 五(二)39 38,529.71 712,463.11 1,856.81 432,539.69 减：营业外支出 五(二)40 332,571.64 590,744.60 151,844.16 33,171.18 四、利润总额 24,027,118.16 4,199,921.18 21,077,934.39 8,750,475.14 减：所得税 2,481,024.07 1,508,603.54 少数股东本期损益 233,347.64 -6,077,819.00 五、净利润 21,312,746.45 8,769,136.64 21,077,934.39 8,750,475.14 加：年初未分配利润 -86,045,249.07 -94,625,958.33 -79,531,433.18 -88,281,908.32 其他转入 六、可供分配的利润 -64,732,502.62 -85,856,821.69 -58,453,498.79 -79,531,433.18 减：提取法定盈余公积 37,968.99 提取法定公益金 18,984.49 提取职工奖励及福利金 提取储备基金 163,134.56 62,809.13 提取企业发展基金 326,269.12 125,618.25 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -65,278,859.78 -86,045,249.07 -58,453,498.79 -79,531,433.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的 普通股股利 八、未分配利润 -65,278,859.78 -86,045,249.07 -58,453,498.79 -79,531,433.18 36 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 利润表补充资料： 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 7,460,578.37 7,460,578.37 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加利润总额(减少以“-”表示) 4、会计估计变更增加利润总额(减少以“-”表示) 5、债务重组损失 6、其他 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 利润表附表 2005 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.58％ 12.86％ 0.247 0.247 营业利润 -9.41％ -9.62％ -0.185 -0.185 净利润 4.23％ 4.32％ 0.083 0.083 扣除非经常性损益后净利润 3.47% 3.55% 0.068 0.068 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 37 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,109,836,423.09 1,602,954,669.43 收到的税费返还 148,192,873.82 132,613,799.95 收到的其他与经营活动有关的现金 五(三)41 9,479,410.48 61,733,716.07 经营活动现金流入小计 2,267,508,707.39 1,797,302,185.45 购买商品、接受劳务支付的现金 2,227,817,475.54 1,773,966,350.88 支付给职工以及为职工支付的现金 35,001,628.04 9,600,708.01 支付的各项税费 7,488,627.86 3,415,236.55 支付的其他与经营活动有关的现金 五(三)42 26,403,350.39 59,644,110.31 经营活动现金流出小计 2,296,711,081.83 1,846,626,405.75 经营活动产生的现金流量净额 -29,202,374.44 -49,324,220.30 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 42,840.00 出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 65,413,045.66 65,409,552.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 144,742.00 115,250.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 65,600,627.66 65,524,802.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,000,654.04 2,691,085.00 投资所支付的现金 4,290,000.00 13,290,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,290,654.04 15,981,085.00 投资活动产生的现金流量净额 50,309,973.62 49,543,717.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 4,128,401.00 借款所收到的现金 763,333,474.86 741,060,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 767,461,875.86 741,060,000.00 偿还债务所支付的现金 765,744,615.00 724,971,755.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 39,001,661.83 38,202,369.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 五(三)43 2,551,919.75 1,674,976.25 筹资活动现金流出小计 807,298,196.58 764,849,100.62 筹资活动产生的现金流量净额 -39,836,320.72 -23,789,100.62 四、汇率变动对现金的影响 -11,829.56 五、现金及现金等价物净增加额 -18,740,551.10 -23,569,603.92 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 38 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 现 金 流 量 表（续） 2005 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 金额 补充资料 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,312,746.45 21,077,934.39 加：少数股东损益 233,347.64 - 计提的资产减值准备 18,178,165.23 16,817,921.59 固定资产折旧 13,030,841.40 7,883,077.65 无形资产摊销 11,120,839.88 9,746,749.29 长期待摊费用摊销 221,847.11 205,031.15 待摊费用的减少（减：增加） -423,003.44 -121,990.80 预提费用的增加（减：减少） -663,453.17 -409,549.15 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 141,472.17 140,847.44 固定资产报废损失 127,170.85 财务费用 39,587,777.72 37,470,301.51 投资损失（减收益） -71,147,614.76 -71,100,844.68 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -16,706,882.99 -11,929,135.40 经营性应收项目的减少（减增加） -115,187,149.77 -57,360,233.54 经营性应付项目的增加（减减少） 71,541,521.24 -1,744,329.75 预计负债的增加（减：减少） -570,000.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,202,374.44 -49,324,220.30 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 136,187,240.28 65,671,724.49 减：现金的期初余额 154,927,791.38 89,241,328.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,740,551.10 -23,569,603.92 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 39 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表（合并） 2005 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 期末余额 合计 升值转回数 转出数 一、坏帐准备合计 47,083,338.10 19,876,641.13 331,898.55 331,898.55 66,628,080.68 其中：应收账款 15,413,680.17 2,766,488.42 200,695.71 200,695.71 17,979,472.88 其他应收款 31,669,657.93 17,110,152.71 131,202.84 131,202.84 48,648,607.80 二、短期投资跌价准备合计 71,239.78 13,551.20 20,629.44 20,629.44 64,161.54 其中：股票投资 71,239.78 13,551.20 20,629.44 20,629.44 64,161.54 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,831,886.40 244,718.67 877,130.96 877,130.96 5,199,474.11 其中：库存商品 3,270,507.79 84,000.00 877,130.96 877,130.96 2,477,376.83 原材料 2,533,317.55 160,718.67 2,694,036.22 委托加工物资 28,061.06 28,061.06 四、长期投资减值准备合计 61,188.59 61,188.59 其中：长期股权投资 61,188.59 61,188.59 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,460,145.31 727,086.82 727,086.82 4,733,058.49 其中：房屋、建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00 仪器设备 1,622,135.00 1,622,135.00 运输设备 952,440.36 723,239.88 723,239.88 229,200.48 管理用具 701,803.95 3,846.94 3,846.94 697,957.01 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 58,507,798.18 20,134,911.00 20,629.44 1,936,116.33 1,956,745.77 76,685,963.41 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 40 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 资产减值准备明细表（母公司） 2005 年度 编制单位：福建福日电子股份有限公司 单位：人民币元 本期转回数 项 目 期初余额 本期增加数 因资产升 其他原因 期末余额 合计 值转回数 转出数 一、坏帐准备合计 39,304,968.79 17,614,526.76 56,919,495.55 其中：应收账款 10,846,325.35 1,240,905.17 12,087,230.52 其他应收款 28,458,643.44 16,373,621.59 44,832,265.03 二、短期投资跌价准备合计 49,097.76 20,629.44 20,629.44 28,468.32 其中：股票投资 49,097.76 20,629.44 20,629.44 28,468.32 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,315,520.56 48,888.91 48,888.91 2,266,631.65 其中：库存商品 89,668.81 48,888.91 48,888.91 40,779.90 原材料 2,225,851.75 2,225,851.75 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,372,054.19 727,086.82 727,086.82 4,644,967.37 其中：房屋、建筑物 2,095,674.88 2,095,674.88 仪器设备 1,622,135.00 1,622,135.00 运输设备 843,779.85 723,239.88 723,239.88 120,539.97 管理用具 810,464.46 3,846.94 3,846.94 806,617.52 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 47,041,641.30 17,614,526.76 20,629.44 775,975.73 796,605.17 63,859,562.89 企业负责人：刘捷明 财务负责人：陈富贵 会计机构负责人：洪青 41 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （三）会计报表附注（单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 福建福日电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）是经福建省人民 政府闽政体股（1998）09号文批准，由福建福日集团公司独家发起，以募集方式设 立的股份有限公司。公司于1999年5月7日在福建省工商局注册登记，注册号为 3500001002031。经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]41号文批准，公司于 1999年4月19日向社会公众公开发行每股面值1.00元的人民币普通股（A股）7,000万 股，并于同年5月14日在上海证券交易所挂牌上市交易。公司总股本25,640万股，其 中发起人股18,640万股，社会公众股7,000万股。 本公司属于电子通信及相关设备制造业，主要经营范围：计算机硬件及外围设 备、软件及系统集成、微电子、电子产品及通讯设备、家用电器、电子元器件的制 造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外（不另附进出口商品目录）；经营进料加工和“三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；工程塑料、轻工产品(待环保通过后执行)、纺织 品、服装的加工、销售；五金、建材、化工、百货的销售、批发及饲料的销售(不含 添加剂)。是集科研、生产、流通、服务为一体，拥有多家参、控股公司，技、工、 贸相结合的外向型经济实体。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度：母公司和并表子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 及有关补充规定。 2．会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。 3．记账本位币：以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则：按权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，以历 史成本法为计价基础。 5．外币业务核算方法：对所发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公 布的汇率折合为人民币记账，期末对外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外 42 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 汇汇率中间价进行调整，差额计入当期汇兑损益。 6．现金等价物的确定标准：现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购 买日起至到期日三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的 投资。 7．短期投资核算方法：短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手 续费和相关费用）扣除已宣告发放但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券 利息）计价；短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项 目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。处理短期投资时，按短 期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。公司在期末对短期 投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发生 的损失，按成本与市价孰低计价，按单项投资计提短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清 偿后仍无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款）或因债务人逾期未履行 其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例： 公司对坏账损失采用备抵法进行核算，除合并报表范围内各公司之间往来不计 提坏账准备外，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益。计提坏账准 备具体比例为： 账 龄 计 提 比 例 1年以内 5% 1—2年 6% 2—3年 8% 3—4年 20% 4—5年 35% 5年以上 100% 43 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 9．存货核算方法 公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、 委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、开 发成本。 （1）存货取得采用实际成本计价，存货发出按以下方法计价：外购商品采用分 批法确认；其他采用加权平均法；生产成本中费用分配按工时费用率；低值易耗品 和包装物采用一次摊销。 （2）公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目 的成本与可变现净值孰低计价并提取存货跌价准备。 10．长期投资核算方法 （1）长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相 关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权 投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资 产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④公司对持有被投资单位股权投资比例20%以下或无控制、无共同控制且无重大 影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对持有被投资单位股权投资比例 20%以上(含20%)或具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益 法核算，并对持有被投资单位股权投资比例50%（含50%）以上或拥有实际经营控制 权的公司进行合并会计报表。 ⑤长期股权投资差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规 定投资期限的，按10年的期限摊销。 ⑥处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投 资损益。 44 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相 关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期 债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入 时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券 投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 （3）长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回 金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11.委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停 止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款 本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12．固定资产及累计折旧核算方法 （1）固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要 设备，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2）固定资产按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。 45 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4）固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下 项目 折旧年限(年) 年折旧率(%) 残值率(%) 房屋及建筑物 20—35 4.75—2.71 5 运输工具 5—10 19—9.5 5 仪器设备 5—10 19—9.5 5 生活及管理设施 3—5 31.67—19 5 （5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值中较低者，作为入账价值。 （6）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资 产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额， 提取固定资产减值准备。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入 固定资产。 （2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程 账面价值的差额，提取在建工程减值准备:长期停建并且预计未来3年内不会重新开 工的在建工程； 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14．借款费用核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其 他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门 借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 46 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价 或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新 开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用 的资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产 累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付 的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公 允价值比例与非货币性资产账面价值之积）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投 资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的帐面价值计价。 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上 应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃 市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入 帐计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未 来现金流量现值计价。 47 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费 等费用计价。 （2）无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的， 按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊 销。其中土地使用权按50年摊销，专有技术按10年摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新 技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超 过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 16．长期待摊费用核算方法：按实际成本计价，并在受益期内平均摊销。其中： 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期 内平均摊销。 17．其他长期资产核算方法：以实际成本计价，按使用年限进行摊销。 18. 应付债券的核算方法 （1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券 面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 （2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息 时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19．收入确认的方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量 48 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 时，确认收入实现。 （2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能 够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地 确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他 人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的 收费时间和方法计算确定。 20．所得税的会计处理方法：所得税会计处理采用应付税款法。 21．合并会计报表编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合 并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》等规定，对母公司拥有50%（含50%）以上权益性资本或拥有50%（不含 50%）以下权益性资本但具有实质控制权的子公司纳入合并报表范围。 在编制合并会计报表时，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为 基础，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、 内部交易及权益性投资项目。 三、主要税项 1．增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额 交纳。 2．营业税：按应税收入的5%计算交纳。 3．企业所得税 （1）公司企业所得税税率为33%。 （2）福建福日电子配件有限公司，按所得税率27%计征所得税。 49 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 所占权 是否 公司名称 注册资本 主营业务 本公司投资额 益比例 合并 福建福日信息家电 电视机、显示器、通讯设备及电子产品等 70,000,000.00 68,000,000.00 97.14% 是 有限公司 的销售、服务 半导体材料、器材及其应用产品；半导体 福建福日科光电子 58,000,000.00 激光器材及其应用产品，电子产品的研 40,000,000.00 68.97% 是 有限公司 究、开发、生产、销售及技术服务 福建福日电子配件 30,000,000.00 生产经营行输出变压器及电视零配件 22,500,000.00 75% 是 有限公司 福建省福日置业有 100.00 62,038,036.03 房地产开发、商品房销售；建筑材料销售 62,038,036.03 是 限公司 % 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、 销售；电子产品、机械设备、机电产品、 福建福日科技有限 10,000,000.00 电子元器件等的批发、代购代销及相关技 5,500,000.00 55% 是 公司 术开发、服务；自营和代理各类商品及技 术的进出口业务等 福建福日激光技术 激光器、激光治疗机、激光机等激光系列 5,000,000.00 2,500,000.00 50% 是 有限公司 产品及电子产品的制造、销售及技术服务 福建福顺微电子有 生产各种半导体分立器件和集成电路芯 100,000,000.00 30,000,000.00 30% 否 限公司 片的加工 福建福日建发房地 在福州市北侧规划范围内建造、销售、出 12,000,000.00 6,600,000.00 55% 否 产开发有限公司 租“福日花园”商品房。 福州汇辰经贸有限 500,000.00 木制品销售经营 160,000.00 32% 否 公司 福建信诚电子制造 电子产品的加工、销售，电子元器件，家 5,640,000.00 4,547,000.00 80.62% 是 有限公司 用电器及其零部件的批发 福建兴信电子制造 5,000,000.00 电力电子器件等新型电子元器件的生产 2,820,000.00 56.40% 是 有限公司 研究、开发、生产集成电路芯片和特殊半 厦门集顺半导体制 USD10,000,000.00 导体器件等产品，及集成电路和半导体器 4,290,000.00 33% 否 造有限公司 件封装 备注1：根据福建福日电子配件有限公司2005年6月6日董事会决议及修改后的章 程 ， 该 公 司 本 期 增 加 注 册 资 本 14,340,000.00 元 ， 其 中 以 未 分 配 利 润 转 增 资 本 2,340,000.00元，其余为货币资金投资。增资完成后，福建福日电子配件有限公司 的注册资本由15,660,000.00元增至30,000,000.00元，其中公司出资22,500,000.00 元，占福建福日电子配件有限公司的75.00%股权。上述注册资本的变更情况已经福 建华兴有限责任会计师事务所审验并出具闽华兴所（2005）验字G－002号验资报告。 50 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 备注2：福建省福日置业有限公司系由福建省福日房地产开发有限公司更名而 来。福建省福日房地产开发有限公司原分别由公司和福建福日信息家电有限公司持 有其51%和49%股权，现根据福建福日信息家电有限公司与公司签订的股权转让协议， 福 建 福 日 信 息 家 电 有 限 公 司 将 其 持 有 的 福 建 省 福 日 置 业 有 限 公 司 30% 股 权 以 16,481,910.07元转让给公司，上述股权变更手续已经办理完毕。股权变更后，公司 和福建福日信息家电有限公司持有其81%和19%股权。 备注3:根据福建福顺微电子有限公司章程修改协议书及该公司第十七次董事会 会议纪要，该公司以未分配利润转增资本，增资完成后，福建福顺微电子有限公司 的 注 册 资 本 由 50,000,000.00 元 增 至 100,000,000.00 元 ， 其 中 公 司 出 资 30,000,000.00元，占福建福顺微电子有限公司的30.00%股权。上述注册资本的变更 情况已经福建闽都有限责任会计师事务所审验并出具闽都所（2005）审二字第058号 验资报告。 备注4:福建兴信电子制造有限公司系公司的子公司福建信诚电子制造有限公司 与Max Benefit Holdings Limited共同出资设立，该公司注册资本为人民币500万元， 福建信诚电子制造有限公司出资282万元，占该公司股权比例的56.40%。福建信诚电 子制造有限公司已经支付出资款282万元，并已经福州榕瑞有限责任会计师事务所审 验并出具榕瑞会验字（2005）008号验资报告。 备 注 5: 厦 门 集 顺 半 导 体 制 造 有 限 公 司 系 公 司 与 Union-win Development Limited 、 New Chip Technology Limited、厦门国有资产投资公司及厦门高新技 术风险投资有限公司共同投资组建，该公司投资总额2,500万美元，注册资本1,000 万美元，公司投资330万美元，占该公司股权比例为33%。公司已经于2005年1月7日 支付首期投资款人民币4,290,000.00元，并已经厦门中兴会计师事务所有限公司审 验并出具厦中兴会验字（2005）第011号验资报告。 备注6:福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7 月23日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再无承 接新项目。该公司自1999年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，未纳入 合并报表范围。 2、合并报表范围变更 本期合并报表范围较上期增加福建信诚电子制造有限公司、福建兴信电子制造 有限公司。 51 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （1）福建信诚电子制造有限公司成立于2004年10月，由于2004年度处于试营业 期间，故2004年度未将其纳入合并报表范围，仅对其2004年度的经营成果按权益法 核算。本期该公司已经进入正常经营，故将其纳入合并报表范围。 （2）福建兴信电子制造有限公司系公司控股子公司福建信诚电子制造有限公司 于2005年度投资设立的，公司能够实质控制该公司，因此，将其纳入合并报表范围。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明外，金额单位为人民币元，“期初”系指2005年1月1日，“本期”系 指2005年1月1日至2005年12月31日，“期末”系指2005年12月31日。 （一）合并资产负债表项目 1、货币资金 （1）货币资金分类列示 项 目 期末数 期初数 现金 52,269.28 209,895.10 银行存款 48,972,022.23 87,143,770.88 其他货币资金 87,162,948.77 67,574,125.40 合 计 136,187,240.28 154,927,791.38 （2）其中：外币货币资金列示 期末数 期初数 项目 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 银行存款 其中：美元 494,212.17 8.0702 3,988,391.05 365,081.71 8.2765 3,021,598.77 日元 166,105.00 0.079701 13,238.73 港币 0.44 1.0403 0.46 0.44 1.0637 0.47 小 计 3,988,391.51 3,034,837.97 其他货币资金 其中：美元 41,428.39 8.0702 334,335.39 147,586.18 8.2765 1,221,497.02 小计 334,335.39 1,221,497.02 合计 4,322,726.90 4,256,334.99 52 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、短期投资 （1）短期投资列示 期末数 期初数 项目 投资金额 跌价准备 期末市价 投资金额 跌价准备 股票投资 80,963.62 35,693.22 45,270.40 123,803.62 22,142.02 其他投资 300,030.00 28,468.32 271,561.68 300,030.00 49,097.76 合 计 380,993.62 64,161.54 316,832.08 423,833.62 71,239.78 备注：期末市价来源于2005年12月31日证券交易所交易数据库及基金管理公司 净值公告。 （2）投资变现无重大限制。 3、应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 815,177.65 1,103,431.95 商业承兑汇票 9,344,005.64 4,584,035.04 合 计 10,159,183.29 5,687,466.99 （1）截至2005年12月31日，已背书未到期的商业承兑汇票如下： 出票单位 出票日 到期日 金 额 上海广电数字音像有限公司 2005年11月29日 2006年2月28日 150,000.00 小 计 150,000.00 （2）应收票据期末数10,159,183.29元，较期初数增加78.62%，主要原因是本 期收取的商业承兑汇票增加。 4、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 71,728,730.21 56.17 3,566,250.94 56,780,239.81 36.64 2,838,229.60 1～2年 6,059,703.72 4.74 363,582.22 5,165,357.92 3.33 309,921.47 2～3 年 3,307,666.55 2.59 264,613.25 69,859,255.54 45.07 5,588,740.45 3～4 年 28,191,601.65 22.07 5,638,320.33 17,642,842.10 11.38 3,528,568.42 4～5 年 15,822,540.55 12.39 5,537,889.19 3,695,015.40 2.38 1,293,255.39 5年以上 2,608,816.95 2.04 2,608,816.95 1,854,964.84 1.20 1,854,964.84 合 计 127,719,059.63 100.00 17,979,472.88 154,997,675.61 100.00 15,413,680.17 53 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （3）应收账款余额前五名合计68,120,155.03元，占期末应收账款余额的 53.34%。 5、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 67,660,172.68 20.32 3,374,933.78 83,520,389.55 25.62 4,167,377.14 1～2年 47,012,715.28 14.12 2,820,762.92 162,184,913.34 49.73 9,731,094.81 2～3 年 160,379,056.39 48.16 12,830,324.50 37,448,782.38 11.48 2,995,902.59 3～4 年 31,204,860.47 9.37 6,400,972.10 5,497,289.61 1.69 1,259,457.92 4～5 年 5,442,284.67 1.63 1,904,799.63 36,832,210.60 11.29 12,891,273.71 5年以上 21,316,814.87 6.40 21,316,814.87 624,551.76 0.19 624,551.76 合 计 333,015,904.36 100.00 48,648,607.80 326,108,137.24 100.00 31,669,657.93 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 116,944,262.69元。 （3）其他应收款余额前五名合计215,923,335.55元，占总额的64.84%。明细如 下: 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限 116,944,262.69 历年 往来款 责任公司 福建闽恒电子有限公司 32,000,000.00 2005年 往来款 福建福日电视机有限公司 25,043,174.73 历年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002年 往来款 福州立信投资咨询公司 20,435,898.13 2005年 往来款 合 计 215,923,335.55 54 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 6、预付账款 （1）预付账款按账龄列示 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 302,652,397.07 77.90 311,230,562.99 96.33 1-2年 77,263,403.59 19.89 5,672,600.32 1.76 2-3年 2,937,302.50 0.76 1,582,516.57 0.49 3年以上 5,639,481.14 1.45 4,588,000.00 1.42 合 计 388,492,584.30 100.00 323,073,679.88 100.00 （2）超过1年的预付账款85,840,187.23元，未收回的原因主要是未结算货款。 （3）本账户期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位款项。 7、应收补贴款 项 目 期末数 期初数 性质或内容 应收出口退税 43,279,744.30 1,892,826.86 未退回的出口退税 合 计 43,279,744.30 1,892,826.86 应收补贴款期末数为43,279,744.30元，较期初数增加了2,186.51%，主要原因 是本期公司出口贸易额增幅较大，已申报但未退的税金增加所致。 8、存货 （1）存货分类 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 10,215,182.67 2,694,036.22 9,147,113.27 2,533,317.55 包装物 181,232.16 低值易耗品 20,001.34 1,000,249.81 自制半成品 2,412.86 在产品 12,183,028.94 8,880,262.86 委托加工物资 905,219.17 28,061.06 28,061.06 28,061.06 发出商品 库存商品 27,303,468.89 2,477,376.83 14,680,686.00 3,270,507.79 合计 50,626,901.01 5,199,474.11 33,920,018.02 5,831,886.40 55 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 存货期末余额50,626,901.01元较期初数增加49.25%，主要原因是公司本期生产 经营规模增大，在产品及库存商品增加所致。 （2）存货跌价准备增减变动情况 存货可变现净值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 确定依据 原材料 2,533,317.55 160,718.67 2,694,036.22 市价 库存商品 3,270,507.79 84,000.00 877,130.96 2,477,376.83 市价 委托加工物资 28,061.06 28,061.06 市价 合计 5,831,886.40 244,718.67 877,130.96 5,199,474.11 9、待摊费用 项目 期末数 期初数 公告刊登费 170,000.00 50,000.00 港杂费 99,079.80 运费 18,873.30 其他 197,814.91 12,764.57 合计 485,768.01 62,764.57 待摊费用期末数485,768.01元，较期初数增加了673.95%，主要原因是本期新增 的待摊费用（如公告刊登费）尚未摊销完毕所致。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 占被投资单位 是否采用 被投资单位 投资额（元） 注册资本比例 权益法核算 备注 福建福顺微电子有限公司 40,350,801.56 30.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 国泰君安证券股份有限公司 27,211,250.47 0.65% 否 1 福建福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,359,201.26 0.83% 否 1 福建福日建发房地产开发有限公司 263,751.60 55.00% 是 2 福州汇辰经贸有限公司 61,188.59 32.00% 否 3 福建省福日置业有限公司 1,367,292.03 是 4 厦门集顺半导体制造有限公司 4,290,000.00 33.00% 是 5 股权投资差额 2,451,558.10 合计 262,894,490.40 56 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 备注1：根据福州市中级人民法院2005年11月24日出具的（2001）榕执申字第 197-3号民事裁定书裁定，将福建华兴财政证券有限公司所持有的国泰君安证券股份 有限公司0.18%（即为6,839,756股，含2002、2003年度分红）及国泰君安投资管理 股份有限公司694,753股股份按评估价8,782,200元直接抵偿给公司。目前公司正办 理该股权的过户手续。 备注2:福建福日建发房地产开发有限公司经营期限为1997年7月23日至2003年7 月23日，该公司经营的福日花园房地产开发项目在1998年之前已结束，之后再无承 接新项目。该公司自1999年起一直未办理工商年检，故年末按权益法核算，未纳入 合并报表范围。 备注3：福州汇辰经贸有限公司已经停业并进行清理整顿，该项投资实质上已经 不能再给公司带来任何经济利益，公司已经于2004年对该长期股权投资61,188.59元 计提全额资产减值准备。 备注4：福建省福日置业有限公司是公司和公司的控股子公司福建福日信息家电 有限公司共同出资的，其中公司和福建福日信息家电有限公司的持股比例分别为81 ％、19％。期末长期股权投资中尚有福建省福日置业有限公司余额1,367,292.03元 ， 实质是福建福日信息家电有限公司的少数股东持有的福建省福日置业有限公司的权 益体现。 备注5：厦门集顺半导体制造有限公司尚处于筹建开办阶段，本期未体现损益。 （2）采用权益法核算的股权投资 股权投 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 期末数 资差额 增减额 增减额 福建福顺微电子有 限公司 4,200,000.00 25,800,000.00 6,185,322.68 25,350,801.56 40,350,801.56 福建福日建发房地 产开发有限公司 6,600,000.00 -1,021.45 -6,336,248.40 263,751.60 厦门集顺半导体制 造有限公司 4,290,000.00 4,290,000.00 合计 15,090,000.00 25,800,000.00 6,184,301.23 19,014,553.16 44,904,553.16 备注：根据福建福顺微电子有限公司章程修改协议书及该公司第十七次董事会 会议纪要，该公司以未分配利润转增资本，其中公司以拥有的该公司未分配利润 15,000,000元转增对该公司的投资，即本期追加的投资额25,800,000.00元包含该利 润转增资部分。 57 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）股权投资差额 本期 摊销 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期摊销额 摊余价值 减少 期限 福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 1,806,852.85 301,142.12 1,505,710.73 10年 福建福日科技有限公司 125,572.48 75,343.51 12,557.24 62,786.27 10年 福建省福日置业有限公司 1,103,826.40 993,443.75 110,382.65 883,061.10 10年 合计 4,240,820.22 2,875,640.11 424,082.01 2,451,558.10 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 219,150,704.66 184,892.00 219,335,596.66 仪器设备 69,641,964.24 13,238,988.23 298,848.89 82,582,103.58 运输设备 8,910,496.97 473,507.00 1,697,127.68 7,686,876.29 管理用具 6,630,874.07 285,019.15 146,404.00 6,769,489.22 合计 14,182,406.38 2,142,380.57 316,374,065.75 304,334,039.94 备注：公司将206基地部分土地和建筑物向中国工商银行福州市五一支行抵押借 款人民币32,000,000.00元。将城门镇城楼260号部分土地及建筑物向中国建设银行 福州市城南支行抵押借款人民币10,000,000.00元。 公司以福建省福日置业有限公司拥有的福州市鼓楼区五一北路169号福日大厦 整幢为抵押，向中国进出口银行借款35,000,000.00元。 （2）经营租出固定资产账面原值 项 目 期末数 期初数 房屋建筑物 173,975,563.57 132,400,931.67 仪器设备 26,728,501.00 26,728,501.00 合 计 200,704,064.57 159,129,432.67 58 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 32,379,582.10 6,202,539.07 38,582,121.17 仪器设备 34,340,406.02 5,524,341.19 75,963.28 39,788,783.93 运输设备 4,561,905.56 598,992.34 729,201.61 4,431,696.29 管理用具 4,527,673.26 704,968.80 113,229.93 5,119,412.13 合 计 75,809,566.94 13,030,841.40 918,394.82 87,922,013.52 （4）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 2,183,766.00 2,183,766.00 仪器设备 1,622,135.00 1,622,135.00 运输设备 952,440.36 723,239.88 229,200.48 管理用具 701,803.95 3,846.94 697,957.01 合计 5,460,145.31 727,086.82 4,733,058.49 12、在建工程 （1）在建工程明细 本期转入 本期其他 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 固定资产 减少 206基地二期工程 2,617,249.00 5,021,931.15 募集资金 2,404,682.15 北京基地 20,935.20 8,823,808.59 自有资金 8,802,873.39 生产线 110,940.38 110,940.38 自有资金 其他 123,105.50 603,522.50 自有资金 480,417.00 合计 11,687,972.54 2,872,230.08 14,560,202.62 （2）不存在利息资本化情况。 （3）不存在在建工程减值情况。 59 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 13、无形资产 （1）无形资产明细 类别 原值 期初数 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 44,594,348.44 645,381.00 918,758.31 6,314,252.69 38,280,095.75 场地使用权 38,553,473.06 非专利技术 10,000,000.00 1,000,000.00 4,583,327.00 5,416,673.00 6,416,673.00 175,131.00 20,023.12 67,972.86 107,158.14 软件 127,181.26 专利技术 1,500,000.00 150,000.00 725,000.00 775,000.00 925,000.00 90,347,750.00 87,750.00 9,032,058.45 9,784,225.12 80,563,524.88 商标 89,507,833.33 合计 146,617,229.44 733,131.00 11,120,839.88 21,474,777.67 125,142,451.77 135,530,160.65 （2）无形资产不存在减值情况。 14、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末数 装修费 1,201,281.35 541,141.84 143,725.00 221,847.11 738,261.62 463,019.73 合 计 1,201,281.35 541,141.84 143,725.00 221,847.11 738,261.62 463,019.73 15、其他长期资产 项目 期末数 期初数 性质 租金 2,500.00 32,500.00 气瓶 128,513.49 165,038.44 长期周转使用 合计 131,013.49 197,538.44 期末余额为131,013.49元，较期初数减少33.68%，主要原因租金及气瓶的摊销 所致。 16、短期借款 （1）短期借款明细 类别 期末数 期初数 担保借款 518,960,000.00 574,418,000.00 抵押借款 77,000,000.00 46,000,000.00 质押借款 22,600,000.00 553,755.00 合计 618,560,000.00 620,971,755.00 （2）不存在到期未偿还的短期借款。 60 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 17、应付票据 （1）应付票据明细 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 180,136,813.15 163,881,409.67 合计 180,136,813.15 163,881,409.67 （2）应付票据期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 18、应付账款 （1）期末余额为124,741,951.68元。 （2）应付账款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （3）无账龄超过3年的大额应付账款。 19、预收账款 （1）期末余额为150,741,871.09元。 （2）预收账款期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 （3）账龄超过1年的预收账款余额14,534,977.07 元，主要原因是公司海外事 业部进出口业务期末已预收未结算的货款。 20、应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 员工工资及奖金 443,268.63 1,372,070.94 未发放的工资及奖金 合 计 443,268.63 1,372,070.94 期末余额为443,268.63元，较期初数减少67.69%，主要原因是本期尚未发放的 员工工资和奖金减少所致。 61 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 21、应交税金 税项 期末数 期初数 增值税 -1,757,459.56 -1,815,854.49 所得税 1,870,292.42 610,826.35 营业税 322,629.48 193,697.38 城建税 26,234.85 17,496.19 房产税 238,964.07 56,051.88 进口关税 -304,516.62 -459,049.11 个人所得税 109,784.34 9,100.77 印花税 34,364.90 9,687.71 合计 540,293.88 -1,378,043.32 应交税金期末数540,293.88元较期初数增加了139.21%，主要原因是公司的子公 司盈利，其应交所得税税额增加所致。 22、其他未交款 项目 期末数 期初数 社会事业发展费 -1,924.21 教育费附加 13,769.15 8,759.02 防洪费 41,425.32 35,325.23 住房公积金 188,224.00 33,300.00 其他 36,184.81 15,706.19 合计 277,679.07 93,090.44 其他应交款期末余额为277,679.07元，较期初数增加198.29％，主要原因是期 末应交的住房公积金的增加所致。 23、其他应付款 （1）期末余额为20,132,226.69元。 （2）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股 东单位的款项，应付实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额 为485,898.13元。 62 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （3）账龄超过3年的大额其他应付款列示如下 项 目 期末数 款项性质 结构调整金 1,435,226.30 省财政拨产业结构调整金 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 尚未结清货款 福日工程塑料厂 974,600.00 往来款项 福建省财政厅 350,000.00 省财政科技资金划款 合 计 3,759,826.30占期末其他应付款余额的18.68% 24、预提费用 项目 期末数 期初数 备注 维修费 49,000.00 745,281.11 产品保修期售后服务费 工资奖金 150,000.00 短期借款利息 16,976.67 41,226.25 租赁费 5,596.00 35,412.00 其他 50,277.44 运费 184,240.00 水电费 102,930.96 合计 358,743.63 1,022,196.80 预提费用期末余额为358,743.63元，较期初数减少64.90%，主要原因是随着产 品保修期的临近，预提的产品保修费的减少所致。 25、预计负债期末余额为0.00元，较期初数减少100.00%，主要原因是公司的子 公司收回原出口产品货款，原提取的出口产品维修保证金570,000.00元本期全额冲 减所致。 26、其他流动负债 项 目 期末数 期初数 性质或内容 其他流动负债 339,499.02 339,499.02 进口来料加工物料的应付款 合 计 339,499.02 339,499.02 63 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 27、专项应付款期末余额为9,180,000.00元，大额明细构成如下表 拨款单位 金额 款项用途 信息产业部电子信息产业发展基金 网络终端机（NC）在企业信息化工程中 管理办公室 2,000,000.00 的应用项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光器件 福建省财政厅 2,000,000.00 产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光器件 信息产业部 1,500,000.00 产业化示范工程项目 氮化镓基高亮度发光材料与发光器件 福建省发展计划委员会 1,000,000.00 产业化示范工程项目 网络终端机（NC）在企业信息化工程中 中华人民共和国科学技术部 1,000,000.00 的应用项目 网络终端机（NC）在企业信息化工程中 福建省发展计划委员会 700,000.00 的应用项目 网络终端机（NC）在企业信息化工程中 福州市科技局 200,000.00 的应用项目 合计 8,400,000.00 28、股本 项目 期末数 期初数 一、尚未流通股份 186,400,000.00 186,400,000.00 1、发起人股份 186,400,000.00 186,400,000.00 其中：国家拥有股份 186,400,000.00 186,400,000.00 2、募集法人股 3、公司职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 186,400,000.00 186,400,000.00 二、已流通股份 70,000,000.00 70,000,000.00 1、境内上市的人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 三、股份总数 256,400,000.00 256,400,000.00 64 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 279,130,898.56 279,130,898.56 股权投资准备 1,586,869.41 4,041.95 1,590,911.36 关联交易差价 3,639,475.84 3,639,475.84 其他资本公积 7,161,564.32 492,756.47 7,654,320.79 合 计 291,518,808.13 496,798.42 292,015,606.55 备注1：股权投资准备本期增加4,041.95元，系公司的控股子公司福建福日信息 家电有限公司增加资本公积4,160.83元，公司按持股比例97.14％计算而增加的资本 公积。 备注2：其他资本公积本期增加492,756.47元，其中：公司的控股子公司福建福 日电子配件有限公司、福建福日科技有限公司分别增加其他资本公积647,351.09元 和10,895.49元，公司分别按持股比例75.00％及55.00%计算而增加的资本公积 491,505.84元，另外，本期不需支付的债务结转增加资本公积1,250.63元。 30、盈余公积、储备基金及企业发展基金 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,459,492.43 37,968.99 12,497,461.42 法定公益金 6,229,746.23 18,984.49 6,248,730.72 储备基金 171,655.07 163,134.56 334,789.63 企业发展基金 1,438,593.24 326,269.12 1,764,862.36 合 计 20,299,486.97 546,357.16 20,845,844.13 65 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 31、未分配利润 项目 金额 报告期初未分配利润 -86,045,249.07 加：报告期净利润 21,312,746.45 减：提取法定盈余公积金 37,968.99 提取法定公益金 18,984.49 提取储备基金 163,134.56 提取企业发展基金 326,269.12 报告期末未分配利润 -65,278,859.78 （二）合并利润表项目 32、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 381,600,406.26 351,813,103.10 377,386,097.55 电子整机类产品 360,736,932.98 1,445,371,868.27 1,005,462,263.02 986,860,681.20 进出口贸易 1,414,674,321.91 172,530,113.18 165,925,285.75 152,087,243.60 电子元器件 154,027,875.45 软件开发业务及 4,085,470.10 4,274,273.56 35,000.00 系统集成 激光产品 447,212.83 1,084,046.99 407,649.20 713,548.18 技术服务 352,448.71 0.00 11,580,795.80 46,025,413.28 10,510,703.97 其他 48,326,724.23 合 计 2,031,498,321.59 1,570,279,520.09 1,966,948,362.94 1,527,593,274.50 公司本期主营业务收入2,031,498,321.59元，较上年同期增加29.37％，主营业 务成本1,966,948,362.94元，较上年同期增加28.76％，主要原因是公司电子元器件 业务稳定增长，进出口业务较上年同期有较大幅度增长所致。 66 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）前五名客户的销售收入合计197,272,910.08元，占总销售收入的9.71%。 客户名称 金额 I AND STRADING CO. 47,251,202.35 LOSUNG SHOE LTD 42,384,615.38 日立数字媒体公司 42,167,720.93 CORTINA N.V. 36,278,402.37 冠捷电子（福建）有限公司 29,190,969.05 合计 197,272,910.08 33、主营业务税金及附加 项目 本期数 上年同期数 城市建设维护税 55,110.83 63,529.36 教育费附加 34,925.56 45,641.07 防洪费 0.00 2,602.82 营业税 0.00 128,318.75 出口关税 1,016,082.66 其他 21,246.47 18,972.70 合计 1,127,365.52 259,064.70 公司本期主营业务税金及附加1,127,365.52元，较上年同期增加335.17％，主 要原因是公司出口货物增加，相应缴纳的出口关税增加所致。 67 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 34、其他业务利润 本期数 上年同期数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁费 15,784,482.07 8,584,137.15 7,200,344.92 13,815,964.28 7,577,099.66 6,238,864.62 让售材料 1,017,513.29 662,065.23 355,448.06 608,730.14 2,216,129.77 -1,607,399.63 劳务 517,429.10 105,637.15 411,791.95 2,167,165.26 1,680,329.34 486,835.92 技术服务及转让 53,630.00 3,087.47 50,542.53 3,800.00 210.90 3,589.10 水电费 20,501,479.29 20,101,052.81 400,426.48 16,821,613.30 16,314,268.91 507,344.39 代理佣金 2,874,161.10 160,263.46 2,713,897.64 3,476,536.67 80,092.73 3,396,443.94 品牌使用费 2,994,203.60 166,178.30 2,828,025.30 其他 215,927.00 169,722.95 46,204.05 143,010.00 174,496.43 -31,486.43 合计 43,958,825.45 29,952,144.52 14,006,680.93 37,036,819.65 28,042,627.74 8,994,191.91 公司本期其他业务利润14,006,680.93元，较上年同期增加55.73％，主要原因 是本期收取品牌使用费及租赁费增加，以及材料让售较上年同期减少损失所致。 35、管理费用本期发生57,397,186.46元，较上年同期增加53.01%，主要原因是 公司本期计提的资产减值准备增加及无形资产福日商标的摊销导致。 68 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 36、财务费用 项目 本期数 上年同期数 利息支出 40,543,264.27 39,882,854.81 减：利息收入 3,537,331.81 7,480,054.96 汇兑收益 1,398,371.94 761,577.09 加：汇兑损失 1,428,172.23 423,957.80 其他 2,551,919.75 881,297.62 合计 39,587,652.50 32,946,478.18 37、投资收益 项目 本期数 上年同期数 按成本法核算的股利或分红 65,409,552.00 32,030,106.50 按权益法核算的股权投资收益 6,151,572.87 8,955,572.62 股权投资转让收益 7,460,578.37 股票投资收益 3,493.66 86,395.73 股权投资差额摊销 -424,082.01 -424,082.01 投资跌价准备转回 7,078.24 -49,335.36 合计 71,147,614.76 48,059,235.85 公司本期投资收益71,147,614.76元，较上年同期增加48.04％，主要原因是本 期收到华映光电股份有限公司2004年度利润的分红款65,409,552.00元较上期收到 的分红款增加33,522,395.40元所致。 38、补贴收入 项目 本期数 上年同期数 批准文件和时效 出口贴息 61,331.00 闽财外〔2004〕39号 增值税返还 0.00 580,266.19 国发〔2000〕18号 财政拨款 500,000.00 闽财指〔2005〕864号 政府奖励 30,000.00 榕财工[2004]388号联 合计 591,331.00 580,266.19 69 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 39、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产收入 1,426.25 449,643.63 罚款收入 33,049.13 1,882.19 其他 4,054.33 260,937.29 合计 38,529.71 712,463.11 公司本期营业外收入38,529.71元，较上年同期减少94.59％，主要原因是本期 处理固定资产的收入减少所致。 40、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产支出 270,069.27 173,309.60 滞纳金、罚款支出 20,809.57 32,907.13 其他 41,692.80 384,527.87 合计 332,571.64 590,744.60 公司本期营业外支出332,571.64元，较上年同期减少43.70％，主要原因是本期 无支付员工的补偿金而上年同期支付导致。 (三)合并现金流量表 41、收到的其他与经营活动有关的现金9,479,410.48元，其中大额的主要是代 收款、收回往来款。 42、支付的其他与经营活动有关的现金26,403,350.39元，其中大额的主要是支 付营业费用、管理费用及与其他单位往来款项。 43、支付的其他与筹资活动有关的现金2,551,919.75元，其中大额的主要是支 付银行各项手续费支出。 （四）母公司会计报表主要项目注释 1、应收票据期末余额为262,000.00元，较期初数减少52.06%，主要原因是母公 司收取的银行承兑汇票减少所致。 70 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 2、应收账款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 20,888,266.71 31.98 1,044,413.34 16,350,429.81 16.51 817,521.49 1～2年 5,241,355.06 8.03 314,481.30 3,420,354.69 3.45 205,221.28 2～3 年 1,710,587.89 2.62 136,847.03 63,513,946.25 64.11 5,068,898.57 3～4 年 24,416,209.34 37.38 4,852,699.04 12,784,965.79 12.91 2,556,993.16 4～5 年 11,261,342.53 17.24 3,941,469.89 1,232,656.94 1.24 431,429.93 5年以上 1,797,319.92 2.75 1,797,319.92 1,766,260.92 1.78 1,766,260.92 合 计 65,315,081.45 100.00 12,087,230.52 99,068,614.40 100.00 10,846,325.35 应收帐款期末余额为65,315,081.45元，较期初数减少34.07%，主要原因系公司 加大催收力度，减少资金占用，本期收回部分货款导致的。 （2）本账户期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。 （3）应收账款余额前五名合计48,973,021.66元，占应收账款余额的74.98%。 3、其他应收款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 75,047,527.02 24.67 3,348,306.48 83,847,350.75 28.79 3,466,110.44 1～2年 46,392,206.90 15.25 2,424,239.53 128,069,464.52 43.99 7,684,167.87 2～3 年 125,899,464.26 41.38 10,071,957.14 37,146,936.69 12.76 2,971,754.94 3～4 年 30,656,236.08 10.08 6,131,247.22 5,191,928.39 1.78 1,038,385.68 4～5 年 5,182,805.67 1.70 1,813,981.98 36,374,877.18 12.49 12,731,207.01 5年以上 21,042,532.68 6.92 21,042,532.68 567,017.50 0.19 567,017.50 合 计 304,220,772.61 100.00 44,832,265.03 291,197,575.03 100.00 28,458,643.44 71 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）本账户期末余额无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项。应收实际控制人福建省电子信息（集团）有限责任公司的款项余额为 91,298,560.55 元。 （3）其他应收款余额前五名合计190,219,676.27元，占总额的62.53%。明细如 下： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 福建省电子信息（集团）有限责任公司 91,298,560.55 历年 往来款 福建闽恒电子有限公司 32,000,000.00 2005 年 往来款 福建福日电视机有限公司 24,985,217.59 历年 往来款 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 2002年 往来款 福州立信投资咨询公司 20,435,898.13 2005 年 往来款 合计 190,219,676.27 4、应收补贴款期末余额为33,010,261.99元，较期初数增加了5,898.88%，主要 原因是本期公司出口贸易额增幅较大，已申报但未退的税金增加所致。 5、存货期末账面价值为12,161,722.41元，较期初数增加6,520.49%，主要原因 是公司本期生产经营规模增大，库存商品增加所致。 6、待摊费用期末余额为171,990.80元，较期初数增加243.98%，主要原因是本 期新增的待摊费用（如公告刊登费）尚未摊销完毕所致。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 ①其他股权投资 占被投资单位 被投资单位 投资额元 是否采用权益法核算 注册资本比例 福建福日科技有限公司 6,195,160.53 55.00% 是 福建福日科光电子有限公司 29,685,726.16 68.97% 是 福建福日信息家电有限公司 95,518,972.97 97.14% 是 福建福日电子配件有限公司 29,770,778.34 75.00% 是 福建福日激光技术有限公司 6,754.81 50.00% 是 福建福顺微电子有限公司 40,350,801.56 30.00% 是 华映光电股份有限公司 178,693,387.96 9.50% 否 72 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 福强精密印制线路板有限公司 5,846,058.83 5.00% 否 国泰君安证券股份有限公司 27,211,250.47 0.65% 否 国泰君安投资管理股份有限公司 2,359,201.26 0.83% 否 厦门集顺半导体制造有限公司 4,290,000.00 33.00% 是 福建省福日置业有限公司 45,502,198.03 81.00% 是 合 计 465,430,290.92 ②采用权益法核算的股权投资 本期权益 累计权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 股权投资差额 期末数 增减额 增减额 福建福日科技有限公司 1,500,000.00 3,874,427.52 62,786.27 645,015.92 757,946.74 6,195,160.53 福建省福日置业有限公司 31,076,446.91 16,200,434.33 715,279.49 -401,812.12 -2,489,962.70 45,502,198.03 福建福日科光电子有限公司 40,000,000.00 -1,097,261.78 -10,314,273.84 29,685,726.16 福建福日信息家电有限公司 8,000,000.00 60,000,000.00 -2,046,224.62 27,518,972.97 95,518,972.97 福建福日电子配件有限公司 3,915,000.00 17,001,147.86 1,505,710.73 3,262,691.18 7,348,919.75 29,770,778.34 福建福日激光技术有限公司 2,500,000.00 -490,516.10 -2,493,245.19 6,754.81 福建福顺微电子有限公司 4,200,000.00 25,800,000.00 6,185,322.68 25,350,801.56 40,350,801.56 厦门集顺半导体制造有限公司 4,290,000.00 4,290,000.00 合 计 95,481,446.91 122,876,009.71 2,283,776.49 6,057,215.16 45,679,159.29 251,320,392.40 ③长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 摊余价值 期限 福建福日电子配件有限公司 3,011,421.34 1,806,852.85 301,142.12 1,505,710.73 10年 福建福日科技有限公司 125,572.48 75,343.51 12,557.24 62,786.27 10年 福建省福日置业有限公司 562,951.47 506,656.31 281,475.74 72,852.56 715,279.49 10年 合计 3,699,945.29 2,388,852.67 281,475.74 386,551.92 2,283,776.49 8、在建工程期末余额为5,021,931.15元，较期初数增加108.84％，主要原因是 本期增加投入206基地二期工程建设的资金2,617,249.00元所致。 73 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 9、其他长期资产期末余额为131,013.49元，较期初数减少33.68%，主要原因租 金及气瓶的摊销所致。 10、应付工资期末余额为124,619.78元，较期初数减少87.62％，主要原因是本 期尚未发放的员工工资和奖金减少所致。 11、其他应付款期末余额为40,643,501.24元，较期初数增加94.68%，主要原因 是本期占用控股子公司的资金增加所致。 12、预提费用期末余额为335,731.96元，较期初数减少54.95%，主要原因是随 着产品保修期的临近，预提的产品保修费的减少所致。 13、主营业务收入及主营业务成本 （1）项目 主营业务收入 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 电子整机类产品 295,961,041.29 256,959,049.55 287,700,274.92 253,013,859.60 1,255,833,588.97 911,620,461.18 894,688,446.17 进出口业务 1,230,079,892.90 其他 6,801,991.37 7,342,933.94 2,359,561.70 3,348,212.54 合 计 1,558,596,621.63 1,175,922,444.67 1,520,139,729.52 1,151,050,518.31 主营业务收入本期发生1,558,596,621.63元，较上年同期增加32.54％；主营业 务成本本期发生1,520,139,729.52元，较上年同期增加32.07％，主要原因是公司积 极发展电子整机加工贸易产业，进出口业务较上年同期有较大幅度的上升所致。 （2）前五名客户的销售收入合计97,764,957.26元，占总销售收入的6.27%。 14 、 主 营 业 务 税 金 及 附 加 本 期 发 生 1,069,053.84 元 ， 较 上 年 同 期 增 加 11,964.94%，主要原因是公司出口货物增加，相应缴纳的出口关税增加所致。 15、管理费用本期发生38,066,842.66元，较上年同期增加204.92％，主要原因 是公司本期计提的资产减值准备增加及无形资产福日商标的摊销导致。 74 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 16、投资收益 项 目 本期数 上年同期数 按权益法计入的股权投资收益 6,057,215.16 1,731,159.28 按成本法分回的股利或分红 65,409,552.00 32,030,106.50 出售长期股权取得的收益 7,460,578.37 摊销的长期股权投资差额 -386,551.92 -369,994.52 跌价准备转回 20,629.44 -48,197.76 合 计 71,100,844.68 40,803,651.87 投资收益本期发生71,100,844.68元，较上年同期增加74.25％，主要原因是本 期收到华映光电股份有限公司2004年度利润的分红款65,409,552.00元较上期收到 的分红款增加33,522,395.40元所致。 六、关联企业及其交易 1、存在控制关系的关联方情况 （1）存在控制关系的关联方 与本公司 企业名称 主营业务 经济性质 法定代表人 注册地址 关系 福 建 省 电 子 信 息 授权内的国有资产经营管理；产权（股 实际 福州市五一北路 （集团）有限责任 权）经营；对电子产品及电子行业以外 国有独资 刘捷明 控制人 169号福日大厦 公司 产品的投资、控股、参股 电子计算机及配件、电子产品及通信设 福建福日集团公司 全民 刘捷明 母公司 福州市五一南路32号 备，五金、交电，百货的批发、零售 激光器、激光治疗机、激光机等激光系 福建福日激光技术 列产品及电子产品的制造、销售及技术 有限责任 冯国强 子公司 福州市马尾君竹路71号 有限公司 服务 福建福日信息家电 电视机、显示器、通讯设备及电子产品 福州市马尾区快安大道 有限责任 陈富贵 子公司 有限公司 等的销售服务 创新楼 福建福日电子配件 生产行输出变压器及电视零配件 合资 郭建 子公司 福州仓山洋洽半道村 有限公司 半导体材料、器材及其应用产品，半导 福建福日科光电子 体激光器材及其应用产品，电子产品的 有限责任 高敏华 子公司 福州快安延伸区 有限公司 研究、开发、生产销售及技术服务 家用电器、电子信息、通讯产品的制造、 销售；电子产品、机械设备、机电产品、 福建福日科技有限 福州马尾快安M9511工 电子元器件等的批发、代购代销及相关 有限责任 郭建 子公司 公司 业园C座第五层前区A4 技术开发、服务；自营和代理各类商品 及技术的进出口业务等 75 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 福建省福日置业有 房地产开发、商品房销售；建筑材料销 福州市鼓楼区五一北路 有限责任 郭建 子公司 限公司 售 169号 福建福日建发房地 在福州市北侧规划范围内建造、销售、 子公司的子 福州市湖东路82号闽江 有限责任 唐文合 产开发有限公司 出租“福日花园”商品房。 公司 工程局综合楼九层 福建信诚电子制造 电子产品的加工、销售，电子元器件， 子公司的子 福州市马尾区中洲村西 有限责任 冯国强 有限公司 家用电器及其零部件的批发 公司 侧2号楼厂房 福建兴信电子制造 电力电子器件等新型电子元器件的生 子公司的子 福州市马尾区中洲村西 有限责任 冯国强 有限公司 产 公司 侧2号楼厂房 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 782,140,000.00 782,140,000.00 福建福日集团公司 81,580,000.00 81,580,000.00 福建福日激光技术有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 福建福日信息家电有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 福建福日电子配件有限公司 15,660,000.00 14,340,000.00 30,000,000.00 福建福日科光电子有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 福建福日科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 福建省福日置业有限公司 62,038,036.03 62,038,036.03 福建福日建发房地产开发有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 福建信诚电子制造有限公司 5,640,000.00 5,640,000.00 福建兴信电子制造有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建福日集团 公司 186,400,000.00 72.70 186,400,000.00 72.70 福建福日激光 技术有限公司 2,500,000.00 50.00 2,500,000.00 50.00 福建福日信息 家电有限公司 68,000,000.00 97.14 68,000,000.00 97.14 福建福日电子 配件有限公司 11,745,000.00 75.00 10,755,000.00 22,500,000.00 75.00 福建福日科光 电子有限公司 40,000,000.00 68.97 40,000,000.00 68.97 福建福日科技 有限公司 5,500,000.00 55.00 5,500,000.00 55.00 76 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 福建省福日置 业有限公司 62,038,036.03 100.00 62,038,036.03 100.00 福建福日建发 房地产开发有 限公司 6,600,000.00 55.00 6,600,000.00 55.00 福建信诚电子 制造有限公司 4,547,000.00 80.62 4,547,000.00 80.62 福建兴信电子 制造有限公司 2,820,000.00 56.40 2,820,000.00 56.40 （4）存在控制关系的关联方交易 ①往来款项余额 占该科目余额 占该科目余额 关联方 期末数 期初数 比例% 比例% 应收账款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 42,000.00 0.03 其他应收款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 116,944,262.69 35.12 115,128,339.58 35.30 其他应付款： 福建省电子信息（集团）有限责任公司 485,898.13 2.41 485,898.13 1.93 福建福日集团公司 364,422.06 1.45 福建福日建发房地产开发有限公司 427,024.21 2.12 427,024.21 1.70 ②销售货物及提供劳务 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建省电子信息（集团）有限责任公司 销售电脑 35,897.44 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 网络维护费 5,000.00 5,000.00 市场公允价格 福建省电子信息（集团）有限责任公司 房租水电费 1,414,286.44 市场公允价格 ③财务费用 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建省电子信息（集团）有限责任公司 收取资金占用费 1,995,729.37 2,270,932.35 ④为本公司提供贷款担保 关联方 期末数 期初数 福建福日集团公司 10,000,000.00 226,000,000.00 福建省电子信息（集团）有限责任公司 404,960,000.00 210,931,800.00 合计 414,960,000.00 436,931,800.00 77 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （5）本公司对外披露的合并会计报表已包括并表子公司，本期与并表子公司间 的关联交易已在编制合并报表时予以抵消。 2、不存在控制关系的关联方 （1）不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 与本公司关系 福建福强精密印制 福清市融侨经济技 生产精密的双面、多层印制板 合资 林万新 参股公司 线路板有限公司 术开发区 福建福顺微电子有 福州市城门镇城楼 生产各品种半导体分立器件和集成 合资 高耿辉 参股公司 限公司 260号 电路 福建福日空调设备 与本企业同属 福州马尾罗建路8号 注塑制品、家用空调、电子产品 全民 高云龙 有限公司 一集团公司 福州榕益达电子商 与本企业同属 福州温泉支路39号 经营家电、五交、建材 全民 张蓓 行 一集团公司 福建福日工贸进出 福州市五一南路32 与本企业同属 进出口业务 有限责任 郑祖平 口有限公司 号 一集团公司 福建福日电视机有 福州市五一南路32 生产黑白、彩色电视机、摄像机电子 与本企业同属 合资 杨立胜 限公司 号 调谐器元器件 一集团公司 新型闭路监视器、显示器件、周边系 福建优泰电子有限 福州开发区快安延 与本企业同属 统设备、数据通信多媒体系统设备、 合资 杨立胜 公司 伸区12号地 一集团公司 扫描仪、计算机终端及周边设备等 半导体芯片、分立器件、半导体集成 福建福日半导体器 福州市仓山区城门 与本企业同属 电路、电子健身器材、稳压电源、空 国有经济 张建 件厂 镇城楼260号 一集团公司 气净化器、硅材料、电子调谐器 北京市海淀区西土 北京无限商机通信 与本企业同属 城路10号北邮科技 互联网信息服务等 有限责任 王勇 技术有限公司 一集团公司 大厦1217-1221 家用电器，电子元器件，电子产品及 福州市马尾科技园 福建福日工贸发展 通讯设备的制造和销售；汽车（不含 与本企业同属 区快安大道创新楼 有限责任 杨立胜 有限公司 小轿车）及配件，五金交电，百货的 一集团公司 512室 销售。 福州汇辰经贸有限 福州市华兴广场I区 子公司的参股 木制品销售经营 有限责任 张延榕 公司 五号 公司 研究、开发、生产集成电路芯片和特 厦门集顺半导体制 厦门市集美北部工 殊半导体器件等产品，及集成电路和 合资 郭建 参股公司 造有限公司 业区 半导体器件封装 78 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 （2）关联方交易 ①采购货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 彩电及机芯 5,938,969.10 89,560.26 市场公允价格 福建福日半导体器件厂 气瓶及设备 0.00 257,983.52 市场公允价格 合 计 5,938,969.10 347,543.78 ②销售货物 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 定价政策 福建福日电视机有限公司 电子元器件 2,304,357.70 16,149,510.14 市场公允价格 福建优泰电子有限公司 电子元器件 262,887.69 121,571.79 市场公允价格 福建福顺微电子有限公司 销售气体 2,620,961.54 3,689,607.69 市场公允价格 福建福日工贸发展有限公司 彩电及配件 128,196.58 市场公允价格 合 计 5,316,403.51 19,960,689.62 ③往来款项余额 占该科目 占该科目 关联方 期末数 期初数 余额比例% 余额比例% 应收票据： 福建福日电视机有限公司 100,000.00 1.76 应收账款： 福州榕益达电子商行 10,958,292.91 7.07 福建福日电视机有限公司 3,581,260.10 2.80 3,877,938.69 2.50 福建福顺微电子有限公司 248,318.00 0.19 256,437.00 0.17 福建优泰电子有限公司 8,586.60 0.01 其他应收款： 福建福强精密印制线路板有限公司 8,366,094.00 2.51 13,485,784.37 4.14 福建福日工贸进出口有限公司 105,380.56 0.03 114,503.38 0.04 福建福日半导体器件厂 325,991.99 0.10 294,790.85 0.09 福建福日电视机有限公司 25,043,174.73 7.52 25,026,937.59 7.67 福建福顺微电子有限公司 711,495.94 0.21 711,495.94 0.22 福州榕益达电子商行 21,500,000.00 6.46 21,500,000.00 6.59 福建福日工贸发展有限公司 1,042,868.08 0.31 1,042,868.08 0.32 79 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 福州汇辰经贸有限公司 200,000.00 0.06 200,000.00 0.06 预付账款： 福建福日电视机有限公司 16,911,798.78 4.35 16,275,010.65 5.04 福建优泰电子有限公司 1,100.00 0.0003 应付账款： 福建福日电视机有限公司 762,020.02 0.61 568,720.85 0.56 预收账款： 福建福日电视机有限公司 861,319.79 0.63 其他应付款： 福建福日空调设备有限公司 1,000,000.00 4.97 1,000,000.00 3.97 北京无限商机通信技术有限公司 1,250.63 0.005 福建福日电视机有限公司 277,923.00 1.10 福建福日工贸发展有限公司 3,000.00 0.01 ④其他业务收入 关联方 关联方交易内容 本期数 上年同期数 福建福日电视机有限公司 租金收入 515,688.00 福建福顺微电子有限公司 租金收入 5,300,520.00 5,286,270.00 七、或有事项 (1)公司对外担保情况 担保金额 被担保单位 担保期限 币种 备注 （万元） 福建三木集团股份有限公司 2005-5-12至2006-3-26 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2005-6-17至2006-6-17 2,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2005-6-17至2006-6-17 1,000.00 人民币 流动资金贷款 福建三木集团股份有限公司 2005-7-29至2006-7－25 350.00 人民币 流动资金贷款 小计 4,350.00 利嘉实业(福建)集团有限公司 2005-8-12至2006-8-9 800.00 人民币 流动资金贷款 利嘉实业(福建)集团有限公司 2005-8-16至2006-8-14 1,200.00 人民币 流动资金贷款 小计 2,000.00 合计 6,350.00 人民币 80 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 (2)截至2005年12月31日，已背书未到期的商业承兑汇票如下： 出票单位 金 额 出票日 到期日 上海广电数字音像有限公司 150,000.00 2005-11-29 2006-2-28 合计 150,000.00 八、承诺事项 由于历史原因，公司目前存在控股股东和实际控制人及其他关联方历史遗留的 经营性和非经营性占用本公司资金的不规范问题。公司已按照《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56号文）的 规定，认真制定具体措施解决关联方资金占用问题。鉴于控股股东（实际控制人） 及其关联方目前确实不具备现金清偿能力的情形，为一次性解决资金占用问题，本 公司的控股股东（实际控制人）在考虑制定本公司的股权分置改革方案的同时，明 确了以“以股抵债”为主、结合“以资抵债”方式于2006年底前彻底解决非经营性占用本 公司资金问题的清欠方案。 除上述事项外，本期无需披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本期不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。 81 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 十、扣除非经常性损益后的合并报表净利润 序号 项 目 金额 一 合并报表的净利润 21,312,746.45 二 减： 非经常性损益 3,806,488.57 1 处置长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -234,930.84 2 各种形式的政府补贴 439,771.63 3 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,995,729.37 4 短期投资损益 3,493.66 5 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -14,485.25 6 以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,616,910.00 三 扣除非经常损益后的合并报表净利润 17,506,257.88 十一、其他重要事项 (一)关于公司持续经营能力的说明 截 至 2005 年 12 月 31 日 ， 公 司 净 资 产 为 50,398.26 万 元 ， 其 中 未 分 配 利 润 为 -6,527.89万元。针对上述情况，公司已采取或拟采取下列措施以恢复并提高公司的 持续经营能力： 公司将根据自身资源配置的现状，继续坚持“有所为有所不为”的原则，将有 限的资源进行重点配置，加大电子元器件产业的技术投入和产品创新，实现产业发 展上规模、上档次；继续推进IC产业的延伸和发展；促进外经贸业务向高效、高附 加值的质量型出口战略转变；培育和发展福日品牌电子消费类整机产业。 电子元器件业务方面，将重点加大力度开发电子元器件新品，推进产品的更新 换代，特别是非FBT系列产品的研发和市场开拓方面要有重大突破；同时加大汽车点 火线圈、液晶显示器用逆变电源等新品的研发步伐，力争2006年实现批量规模生产 并产生经济效益；电子基板方面，将以来料加工为主，逐步引进OEM加工业务，扩大 产业规模，提高赢利水平，力争在“十一五”期间发展成为福建省电子基板加工业 的骨干厂商。 82 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 IC业务方面，将加强与外商的合作，共同推进福建福顺微电子有限公司的发展 和厦门集顺半导体制造有限公司的建设。在IC设计方面，要加强对外沟通和合作， 努力探索、培育IC设计产业。公司计划通过“十一五”的建设，力争打造IC封装和 设计产业，以形成完整的IC产业链。 电子消费类整机业务方面，将以福日品牌为核心，加强对外合作，重点发展液 晶显示器的加工生产。同时，加强技术消化和生产准备，引进液晶电视生产、经营 业务；以品牌授权许可经营的方式，积极调研、筹划和启动福日品牌热泵产品项目。 通过对外合资、合作等方式，以产品和项目带动公司经营的稳健发展，提升福日品 牌的知名度和影响力。 外贸进出口业务方面，将重点推动外贸业务延伸，实施“走出去”战略，发展 国外分销机构和在国外设厂，尽快推进外经贸业务实现从“大”到“强”的转型。 (二)重大诉讼及纠纷 报告期内，公司根据福州市中级人民法院（2000）榕经初字第332号民事判决书 及福州市中级人民法院（2001）榕执申字第197号、197—3号民事裁定书，继续对福 建华兴财政证券公司尚欠本公司的代购国库券债权2,579.84万元人民币进行追讨。 此前，公司已向福州市中级人民法院申请将被执行人福建华兴财政证券公司在国泰 君安证券股份有限公司6,839,756股的股权和在国泰君安投资管理股份有限公司 694,753股的股权及其未取走的分红折抵给我司的事宜。报告期内，国泰君安投资管 理股份有限公司694,753股的股权折抵给本公司的手续已经完成，国泰君安证券股份 有限公司6,839,756股的股权折抵给本公司的事宜正在向证券监管部门申请办理审 批手续。报告期内，公司发现了被执行人福建华兴财政证券公司以第三人名义持有 的部分股票，并向福州市中级人民法院申请冻结了上述股票，目前正在申请办理将 上述股票抵偿至本公司名下的相关手续。 （三）除上述事项外，本期无需要披露的其他重要事项。 83 福建福日电子股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表； （二）载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长签署：刘捷明 福建福日电子股份有限公司董事会 二○○六年三月五日 84