SST秋林(600891)2008年年度报告

哈尔滨秋林集团股份有限公司 600891 2008 年年度报告 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示……………………………………………………………………………………2 二、公司基本情况…………………………………………………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………3 四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………4 五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………5 六、公司治理结构…………………………………………………………………………………8 七、股东大会情况简介……………………………………………………………………………9 八、董事会报告……………………………………………………………………………………9 九、监事会报告…………………………………………………………………………………13 十、重要事项……………………………………………………………………………………14 十一、财务会计报告……………………………………………………………………………19 十二、备查文件目录……………………………………………………………………………20 1 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二)公司董事吴敏一先生未亲自出席会议，书面委托董事长蒋贤云先生代为行使表决权。 董事林庆灯先生未亲自出席会议，书面委托副董事长张云琦先生代为行使表决权。 (三) 利安达会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人蒋贤云先生、主管会计工作负责人潘建华女士及会计机构负责人（会计 主管人员）张广立先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈尔滨秋林集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 秋林集团 HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK 公司法定英文名称 CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 ＨＱＬ 公司法定代表人 蒋贤云 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 衣国强 董事会秘书联系地址 哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 董事会秘书电话 0451-53644632 董事会秘书传真 0451-53649282 董事会秘书电子信箱 yiguoqiang88＠yahoo.com.cn 公司注册地址 哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 公司办公地址 哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 公司办公地址邮政编码 150001 公司国际互联网网址 http://WWW.qlgroup.com.cn 公司电子信箱 zqb@qlgroup.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 http://www.sse.com.cn 址 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 SST 秋林 600891 S*ST 秋林 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 14 日 公司首次注册地点 哈尔滨市南岗区东大直街 319 号 企业法人营业执照注册号 2301001002743 税务登记号码 230101127041993 组织机构代码 12704199-3 公司聘请的会计师事务所情况 2 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所有限责任公司 北京市朝阳区八里庄西里 100 号 1 号楼 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 东区 20 层 2008 室 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 2,724,132.91 利润总额 2,500,192.99 归属于上市公司股东的净利润 4,995,222.61 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,219,082.53 经营活动产生的现金流量净额 88,516,640.01 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -22,061.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -201,798.42 合计 -223,859.92 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年 2008 年 2006 年 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 204,831,206.84 179,515,564.30 179,515,564.30 14.10 177,333,403.99 利润总额 2,500,192.99 5,747,402.45 6,042,306.21 -56.50 -72,662,919.59 归属于上市公司股东的 4,995,222.61 3,520,221.45 3,815,125.21 41.90 -67,252,680.46 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 5,219,082.53 -45,569,560.08 -45,274,656.32 111.45 -61,317,002.65 利润 基本每股收益（元／股） 0.02 0.014 0.016 42.86 -0.276 稀释每股收益（元／股） 0.02 0.014 0.016 42.86 -0.276 扣除非经常性损益后的 0.02 -0.187 -0.186 110.70 -0.252 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 0.85 个 2.99 2.14 2.32 -41.29 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 0.85 个 3.00 2.15 2.32 -33.96 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 30.86 3.12 -27.74 -27.51 -37.65 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 增加 30.91 加权平均净资产收益率 3.14 -27.77 -27.56 -30.97 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 88,516,640.01 49,867,880.58 49,867,880.58 77.50 21,033,000.60 量净额 每股经营活动产生的现 0.36 0.20 0.20 80.00 0.09 金流量净额（元／股） 2007 年末 本年末比上 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 795,821,038.71 753,712,159.90 753,712,159.90 5.59 816,791,320.47 所有者权益（或股东权 167,206,714.37 164,298,191.92 164,593,095.68 1.77 162,869,730.19 益） 归属于上市公司股东的 0.69 0.67 0.68 2.99 0.67 每股净资产（元／股） 3 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 22,066 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期 股份 持有非流 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 类别 通股数量 的股份数量 黑龙江奔马实业集团有限公司 境内非国有法人 24.5987 59,913,695 未流通 59,913,695 无 康佳集团股份有限公司 境内非国有法人 3.8388 9,350,000 未流通 9,350,000 未知 海南银江实业投资有限公司 境内非国有法人 3.7567 9,150,000 未流通 9,150,000 未知 联合证券有限责任公司 境内非国有法人 1.5355 3,740,000 未流通 3,740,000 未知 黑龙江天成物业有限公司 境内非国有法人 1.5355 3,740,000 未流通 3,740,000 未知 黑龙江东北电力工程有限责任 境内非国有法人 1.2745 3,104,200 未流通 3,104,200 未知 公司 上海向源科技实业有限公司 境内非国有法人 1.2014 2,927,000 未流通 2,927,000 未知 港京裘革厂（深圳）有限公司 境内非国有法人 1.1517 2,805,000 未流通 2,805,000 未知 哈药集团有限公司 境内非国有法人 0.7678 1,870,000 未流通 1,870,000 未知 蚌埠安信矿业发展有限责任公 境内非国有法人 0.5758 1,402,500 未流通 1,402,500 未知 司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 曹雁 1,393,199 人民币普通股 张琦 1,271,911 人民币普通股 郝韵 1,063,159 人民币普通股 张春添 1,020,000 人民币普通股 周昌宝 850,000 人民币普通股 甘小萍 754,615 人民币普通股 浙江国力经济开发有限公司 750,000 人民币普通股 李玉明 702,000 人民币普通股 北京领优资本投资管理有限公司 671,100 人民币普通股 王红娣 589,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。公司未知前十名 说明 流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 前十名股东中不存在关联关系,也不是一致行动人。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 4 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 黑龙江奔马实业 资本投资，经销钢材、 蒋长秀 150,000,000 2001 年 8 月 30 日 集团有限公司 建材 (2) 自然人实际控制人情况 是否 取得 最近 其他 姓 国 五年 国家 最近五年内的职务 名 籍 内的 或地 职业 区居 留权 近 5 年曾任黑龙江奔马实业集团有限公司董事长、黑龙江奔马房地产开发 蒋 中 有限公司董事长。现任哈尔滨奔马国际汽车城有限公司董事长、黑龙江奔 贤 无 国 马实业集团有限公司董事、黑龙江奔马房地产开发有限公司董事、哈尔滨 云 秋林百货有限公司董事长、哈尔滨秋林集团股份有限公司董事长。 本公司控股股东黑龙江奔马实业集团有限公司是由蒋贤云、蒋长秀、叶林剑以现金方 式出资设立的有限责任公司，注册资本 15,000 万元，其中蒋贤云出资 10,000 万元，占 66.67％、蒋长秀出资 3,000 万元，占 20％、叶林剑出资 2,000 万元，占 13.33％，以上 三人为出资人之间的股东关系。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 蒋贤云 66.67％ 黑龙江奔马实业集团有限公司 24.6％ 哈尔滨秋林集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内从 在公 是否在股东 公司领取的 性 年 年初持 年末持 股份增 变动 司领 单位或其他 姓名 职务 任期起止日期 股数 股数 减数 原因 报酬总额 关联单位领 别 龄 取报 （万元） 酬、津 取报酬、津贴 （税前） 贴 蒋贤云 董事长 男 46 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 10.2 是 张云琦 副董事长 男 55 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 8.04 否 吴敏一 董事、总裁 男 50 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 8.04 否 蒋宏宇 董事、执行总裁 男 40 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 7.2 否 林庆灯 董事 男 57 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 否 0 否 徐 戎 董事 男 40 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 否 0 否 刘公平 独立董事 男 69 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 2 否 孙洪志 独立董事 男 66 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 2 否 5 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 王秉利 独立董事 男 58 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 0.9545 否 赵新民 监事会主席 男 58 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 8.04 否 陈鸿仁 监事 男 58 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 0.5 是 崔立华 监事 女 51 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 1.94 否 二级市 李洪洋 副总裁 女 53 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 12,762 9,572 -3,190 场买卖 是 7.2 否 赵立强 副总裁 男 54 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 7.2 否 潘建华 财务总监 男 49 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 7.2 否 衣国强 董事会秘书 男 55 2008 年 6 月 30 日～2011 年 6 月 30 日 0 0 0 是 7.2 否 合计 / / / / / / 77.7145 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 蒋贤云，近 5 年曾任黑龙江奔马实业集团有限公司董事长、黑龙江奔马房地产开 发有限公司董事长。现任哈尔滨奔马国际汽车城有限公司董事长、黑龙江奔马实业集团有 限公司董事、黑龙江奔马房地产开发有限公司董事、哈尔滨秋林百货有限公司董事长、哈 尔滨秋林集团股份有限公司董事长。 2. 张云琦，近 5 年曾任黑龙江奔马实业集团有限公司副董事长、副总经理。现任哈 尔滨秋林集团股份有限公司副董事长。 3. 吴敏一，近 5 年曾任上海红蜻蜓惠利玛公司总裁、铭泰投资发展有限公司总裁。 现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、总裁。 4. 蒋宏宇，近 5 年曾任大连华南国际沃尔玛商城总经理，吉林国际贸易购物中心总 经理，吉林时代购物广场总经理，延吉新时代购物广场总经理。现任哈尔滨秋林集团股份 有限公司董事、执行总裁。 5. 林庆灯，近 5 年任楠江集团有限公司董事长兼总经理、中共党支部书记；永嘉县 大自然房产开发有限公司法人代表兼董事长；哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。 6. 徐 戎，近 5 年任哈尔滨是温州商会会长助理；黑龙江奔马集团有限公司副总经理； 浙江世贸培训学校董事、副校长；哈尔滨秋林集团股份有限公司董事。 7. 刘公平，近 5 年任哈尔滨秋林集团股份有限公司独立董事。 8. 孙洪志，近 5 年任哈尔滨秋林集团股份有限公司独立董事。 9. 王秉利，近 5 年曾任哈尔滨开发会计师事务所所长、哈尔滨高科技(集团)股份有 限公司独立董事。现任哈尔滨开发会计师事务所所长、哈尔滨秋林集团股份有限公司独立 董事。 10. 赵新民，近 5 年曾任哈尔滨市道外区政府副区长；哈尔滨市道外区人大常委会副 主任；哈尔滨市温州商会副会长；哈尔滨温州国际商贸城总经理。现任哈尔滨秋林集团股 份有限公司监事会主席。 11. 陈鸿仁，近 5 年曾任哈尔滨壹颗星经贸有限公司副总经理；希曼国际商务酒店总 经理。现任黑龙江奔马实业集团有限公司监事；黑龙江奔马房地产开发有限公司副总经理； 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司副总经理；哈尔滨秋林集团股份有限公司监事。 12. 崔立华，近 5 年曾任中植集团下属儿童娱乐、房地产公司财务总监、财务经理； 哈尔滨乌拉尔化工有限公司主管会计。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司监事、财务审计 部会计。 13. 李洪洋，近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、副总经理、总裁助理。 现任哈尔滨秋林集团股份有限公司副总裁。 14. 赵立强，近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司总会计师、总裁助理。现任哈 尔滨秋林集团股份有限公司副总裁。 15. 潘建华，近 5 年曾任黑龙江北方企业集团股份有限公司副总经理兼总会计师，财 务管理中心总经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司财务总监。 6 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 16. 衣国强，近 5 年曾任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会秘书兼总经理助理、证 券部部长、证券事务代表兼证券部经理。现任哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会秘书 (二) 在股东单位任职情况 担任的职 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 任期起始日期 务 止日期 报酬津贴 蒋贤云 黑龙江奔马实业集团有限公司 董事 2003 年 10 月 23 日 否 蒋贤云 哈尔滨秋林百货有限公司 董事长 2004-06 否 蒋贤云 黑龙江奔马房地产开发有限公司 董事 2005-06 是 蒋贤云 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 董事长 2003-12 否 陈鸿仁 黑龙江奔马实业集团有限公司 监事 2003 年 10 月 23 日 否 陈鸿仁 黑龙江奔马房地产开发有限公司 副总经理 2003 年 9 月 20 日 是 陈鸿仁 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 副总经理 2004 年 5 月 20 日 否 徐 戎 黑龙江奔马实业集团有限公司 副总经理 2003-12 否 在其他单位任职情况 任期起始 任期终 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 日期 止日期 徐 戎 浙江世贸培训学校 董事、副校长 2001-05 否 林庆灯 楠江集团有限公司 董事长、总经理 2002-06 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人员的报酬 实施方案分别由公司董事会和股东大会批准确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司股东大会审议通过的《关于董事 监事年薪标准的议案》和董事会审议通过的《关于公司高级管理人员薪酬的议案》、《董 事、监事及高级管理人员年薪及激励管理制度》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 林庆灯 否 徐 戎 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 郑彦章 独立董事 因病去世 王秉利 独立董事 (详见临 2008-013 号公告) (五) 公司员工情况 在职员工总数 434 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 151 营运人员 76 后勤保障人员 156 其他人员 51 7 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 3 大学 60 大专 169 高中 126 初中 76 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、 法规的规定，确保公司规范运作和健康发展。公司股东大会、董事会、监事会的召开及相 关程序符合要求；公司董事会严格按照《公司章程》的规定，认真执行股东大会决议，履 行了董事会职责；公司监事会对公司董事会、财务审计履行职责的合法、合规性进行监督， 维护了公司及全体股东的合法权益；独立董事切实履行义务，认真参与了公司重大事项的 审议及决策，充分发挥了独立董事的独立作用。 公司按照《股票上市规则》等法规及公司《信息披露管理制度》的要求，认真履行了 信息披露义务。 报告期内，公司加强对治理结构完善和治理水平提高的工作，在巩固 2007 年专项治 理活动工作成效的基础上，按照《中国证券监督管理委员会[2008]27 号》文件的要求， 公司进行了相关的自查和整改（《关于公司治理专项活动整改情况的说明》见公司“临 2008-040”号公告及上海证券交易所网络 http://www.sse.com.cn)；建立了《独立董事 年报工作制度》、《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》和《防止大股东及关联方 占用公司资金的管理制度》，从相关制度上保证了公司运作的规范性。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 孙洪志 6 6 刘公平 6 6 王秉利 4 4 报告期内，公司独立董事能够按照《哈尔滨秋林集团股份有限公司独立董事工作制 度》、《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会专门委员会实施细则》和《公司章程》等相 关法规、制度的要求，认真参加董事会、股东大会会议，勤勉尽职的履行其职责，积极主 动地了解公司经营运作等方面情况，在公司重大决策、完善治理结构等方面发挥了独立董 事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的营运管理系统。 公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，总裁、副总裁、财务总监、 人员方面独立情况 董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，均在公司领取薪酬，没有在 控股股东处兼任任何职务。 公司具有独立的法人资格，对资产具有完全的占有、使用、收益和支配的 资产方面独立情况 权利，公司与控股股东不存在产权归属不清的资产。 机构方面独立情况 公司内部机构独立于控股股东，均与控股股东职能机构不存在行政隶属关 8 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 系，并依法行使职权。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 公司单独在银行开设帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照《公司法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的规定， 在内控体系建设、内控制度有效执行等方面做了相应的工作，完善了法人治理结构，建立 了内部控制制度并进行不断完善。在董事会、监事会和经营管理层之间形成了决策、监督 制衡机制，制定并完善了一系列规章制度，使内控工作得以制度化、规范化、系统化。 1、形成公司股东大会、董事会、监事会、经营管理层之间有效的决策、监督制衡机 制，公司董事会专门委员会下设董事会战略、提名、审计、薪酬和考核委员会，有效地履 行各自职能。 2、建立和完善了经营管理、人力资源管理、会计核算和财务管理、信息披露管理等 公司内部控制管理制度，保障了公司内部控制和经营管理目标的顺利实施。 2009 年公司将继续健全和完善内控制度，进一步提高内部控制的能力。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期公司讨论与分析 2008 年公司秉承百年老店百年诚信的经营原则，坚持面向广大普通消费者的市场定 位，千方百计的开源节流，经过公司上下共同努力，企业的创收能力在增强，费用指标在 下降，市场占有率逐渐增大，经营和盈利能力稳步提升，经济效益出现明显好转。报告期 内实现营业收入 20,483.12 万元，同比增长 14.10%，实现净利润 499.52 万元，同比增长 41.90%。 （1）对商品布局、商品结构、经营模式进行调改。商品布局调改面积达 8，100 平方 米；按照末位淘汰制度，全年共计调整撤换 200 余家专柜，新引进专柜 140 余家；为保证 公司稳定的经营收入，由原来联营经营逐步转为联营保底及租赁式经营。适当扩大租赁柜 组，积极向供应商宣传公司的优势和租赁经营能实现互惠互利经营效果，通过多方努力租 赁场地比原来有了明显的扩大，不仅稳定了公司的经营收入，还加大了供应商的经营动力， 为公司的长远收益积蓄了后劲。 （2）加强了对商品的销售管理、商品陈列及库存管理、商品质量管理、物价管理、 账目管理，从而促进了商品销售，及时调整了商品的陈列和库存，杜绝了“三无”商品和 假冒伪劣商品，消除了自制价格标签和违价现象，规范了经销商的经营行为。 （3）根据节日和季节的特点以秋林百年老店特色为主基调，开展特色促销活动。全 年先后搞了“祈福盈瑞”、“春歌起舞”、“炫动五月”、“秋月盛惠”、“冬韵情暖” 和“狂欢盛会”等六次促销活动，共计活动日 150 天,收到良好成效。 （4）强化人力管理，提高员工队伍素质。根据员工的不同层次和岗位，有针对性地 举办了多期培训班，员工培训面达 98%，为企业经营水平、服务质量的提高奠定的良好的 基础。 2、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 9 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末数 年初数 增减额 增减比率（%） 货币资金 80,611,036.02 15,484,396.01 65,126,640.01 420.60 应付职工薪酬 1,637,257.47 3,173,508.15 -1,536,250.68 -48.41 （1）货币资金较年初增长 420.60%，主要因本报告期销售额增加、应付客户销货款增加 及收到往来款增加。 （2）应付职工薪酬较年初减少 48.41%，主要因本报告期公司补缴各项劳动保险。 3、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比率（%） 财务费用 27,301,240.64 -15,376,264.50 -56.32 11,924,976.14 资产减值损失 15,824,315.14 -6,955,042.43 -43.95 8,869,272.71 营业外收入 49,090,981.53 -49,004,501.53 -99.82 86,480.00 所得税费用 2,749,029.78 -4,567,312.45 -166.14 -1,818,282.67 （1）财务费用较上年同期减少 56.32%，主要因上年末公司偿还工商银行贷款致使本期财 务费用下降。 （2）资产减值损失较上年同期减少 43.95%，主要因本期公司坏账准备计提金额减少。 （3）营业外收入较上年同期减少 99.82%，主要因上年同期实现债务重组收益 4,888 万元， 本期无此项收入。 （4）所得税费用较上年同期减少 166.14%，主要因上年同期所得税率变动。 4、报告期公司现金流量变化情况 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减比率（%） 经营活动产生的现金 49,867,880.58 38,648,759.43 77.50 流量净额 88,516,640.01 投资活动产生的现金 -7,807,220.95 -15,582,779.05 199.59 流量净额 -23,390,000.00 筹资活动产生的现金 - -29,986,269.48 29,986,269.48 -100.00 流量净额 （1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 77.5%，主要因本期销售额增加。 （2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 199.59%，主要因本期固定资产投资 增加。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 100%，主要因本期公司无借款 。 5、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或分 营业利润率比 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 1.7 个百 商业零售业 155,388,524.53 126,107,333.54 18.84 12.00 14.39 分点 租赁收入 49,239,682.31 - 100 24.10 - - 10 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 哈尔滨地区 204,831,206.84 14.10 主要供应商客户情况 主要供应商前五名合计采购金额为 50,258,856.28 元，占采购总额比例为 39.85%，公司 主要从事商品零售业务，销售客户较为零散。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 6、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 7、对公司未来发展的展望 （1）新年度经营计划 收入 费用 新年 计划 计划 度经 为达目标拟采取的策略和行动 (亿 (亿 营目 元) 元) 标 2009 年是受世界金融危机影响较大的年份，公司在分析市场现状和发展前景的前提下， 进一步坚持面向广大普通消费者的市场定位，在购物环境、商品营销、特色服务和广告 宣传上都要紧紧围绕这个经营定位开展工作。经营方面，要在 2008 年的基础上，进一步 调改卖场格局、业种和品牌，进一步提高公司的品牌基数。拓展 VIP 会员，稳定消费者 客户群。加大广告宣传力度，搞好促销活动。严格执行预算指标，大力增收节支。确保 公司经营目标的实现。 （2）公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议 决议刊登的 决议刊登的 会议届次 召开日期 内容 信息披露报纸 信息披露日期 第五届董事会第十三次会议 2008 年 4 月 23 日 《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 第五届董事会第十四次会议 2008 年 6 月 6 日 《上海证券报》 2008 年 6 月 7 日 第六届董事会第一次会议 2008 年 6 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 第六届董事会第一次临时会议 2008 年 7 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 第六届董事会第二次会议 2008 年 8 月 22 日 《上海证券报》 2008 年 8 月 23 日 第六届董事会第三次会议 2008 年 10 月 28 日 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 11 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，董事会认真履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责，执行、落实了公 司股东大会通过的各项决议。公司 2007 年度的利润分配方案为：不进行利润分配，也不 进行资本公积金转增股本。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2009 年 3 月 9 日，审计委员会在公司八楼会议室召开了审计委员会 2008 年年报工作 第一次会议，对公司 2008 年年度审计工作进行了总体安排。 董事会审计委员会在公司 2008 年度财务审计期间履行了相应职责，形成了《哈尔滨 秋林集团股份有限公司董事会审计委员会对利安达会计师事务所有限责任公司从事公司 2008 年度审计工作的总结》如下： （1）确定公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排在会计师事务所正式进场审计 前，公司 2008 年度审计工作的时间安排由公司财务总监与会计师事务所协商确定初步的 审计工作安排。2009 年 3 月 9 日董事会审计委员会与会计师事务所协商确定最终审计工 作时间安排，并由公司财务总监书面提交给公司独立董事。 （2）审阅公司编制的财务会计报表并形成书面意见 2009 年 3 月 9 日，公司董事会审计委员会在公司八楼会议室召开了独立董事暨董事 会审计委员会年报工作第一次会议，主要审阅公司编制的 2008 年度财务会计报表并发表 了意见： 经审阅公司财务部门编制的公司 2008 年度财务会计报表，认为公司财务会计报表能 够反映公司的财务状况和经营成果。同意以此为基础进行公司 2008 年度报告财务审计。 （3）以书面函件形式督促审计工作 在公司 2008 年财务报告审计期间，董事会审计委员会向从事公司 2008 年度财务审计 工作的会计师事务所发出了两次《审计督促函》，要求会计师事务所按照制定的审计工作 时间安排，有序地完成审计工作，并将有关进展情况及时报告给审计委员会。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后，董事会审计委员会审阅公司财务会计报表 并形成书面意见 2009 年 4 月 10 日，会计师事务所如期按照审计工作安排出具了公司初步审计意见， 董事会审计委员会于 2009 年 4 月 10 日召开了独立董事暨董事会审计委员会年报工作第二 次会议，再次审阅了出具初步审计意见后的财务会计报表，并出具了《公司董事会审计委 员会关于对年审注册会计师出具的公司 2008 年度初步审计报告的审阅意见》认为： ①公司 2008 年度财务会计报表符合国家有关法规和证券监管部门的要求，符合公司 经营实际情况，会计师事务所所获取的审计证据是充分、适当的，对公司按照企业会计准 则的规定编制的财务年度报表、2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成 果和现金流量所提出的审计意见是客观、公正的，真实地反映了公司 2008 年 12 月 31 日 的财务状况以及公司 2008 年度经营成果和现金流量。 ②在提出本次意见前，审计委员会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定 的行为。 （5）审议会计师事务所定稿的公司 2008 年度审计报告 2009 年 4 月 16 日会计师事务所出具了定稿的《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年 度财务审计报告》，公司董事会审计委员会于 2009 年 4 月 16 日召开了董事会审计委员会 年报工作第三次会议，再次出具了《关于对年审注册会计师出具的公司 2008 年度审计报 告的审阅意见》，认为利安达会计师事务所有限责任公司对公司 2008 年年度财务报告所 出具的标准无保留意见的审计报告，真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，同意将 公司编制的经年审注册会计师审计的 2008 年度财务报告提交董事会审议。 会议审议通过了如下决议： ①审议通过会计师事务所出具的《哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年度财务审计 12 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告》。 ②审议通过《公司董事会审计委员会对利安达会计师事务所有限责任公司从事公司 2008 年度审计工作的总结》。 ③审议通过《公司董事会审计委员会关于续聘会计师事务所的议案》。 董事会审计委员会同意将上述三项议案提交公司第六届董事会第四次会议审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事会专门委员会工作细则》等规定，公司董 事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员 2008 年度薪酬标准执行情况进 行了审核并发表如下审核意见： 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员履行了相应的职责，从公司获得报酬的情 况符合《哈尔滨秋林集团股份有限公司董事、监事及高级管理人员年薪及激励管理制度》 规定的相关标准，未有违反规定的情况发生。目前公司对董事、监事和高级管理人员不存 在其他直接的激励措施，同意公司年度报告披露对其支付的薪酬。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度公司实现归属于母公司所有者的净利润 4,995,222.61 元，本年度可供股东 分配的利润为 -122,502,901.47 元。由于可供股东分配的利润为负值，故本年度不分配， 也不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0 -67,891,455.43 0 2006 年度 0 -67,252,680.46 0 2007 年度 0 3,520,221.45 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 《2007 年年度报告》及《年报摘要》、《2007 年度监事会报告》、《关于对董事会"关于 2007 年度对各项资产计提减值准备的议案"的专门意 见》、《关于对董事会"关于 2007 年度计提预计 2008 年 4 月 23 日召开了五届八次监事会会议 负债的议案"的专门意见》、《关于对董事会的审核 意见》、《关于对的专门意见》、 《2008 年第一季度报告》。 《公司监事会换届选举暨第六届监事会监事候选 2008 年 6 月 6 日召开了五届九次监事会会议 人的议案》 2008 年 6 月 30 日召开了六届一次监事会会议 选举监事会主席 《2008 年半年度报告》及《2008 年半年度报告摘 2008 年 8 月 22 日召开了六届二次监事会会议 要》 2008 年 10 月 28 日召开了六届三次监事会会议 《2008 年第三季度报告》 报告期内,公司监事会认真履行有关法律、法规和公司章程赋予的职责积极有效的开 展工作。监事会成员列席了公司历次董事会会议，起到了监督作用，维护了股东利益。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内监事会认为公司决策程序合法，公司建立了内部控制制度，未发现公司董事、 总裁及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利 益的行为。 13 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为会计师事务所对公司 2008 年财务报告出具的审计报告真实反映了公司财 务状况及经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司在报告期内无募集资金及使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司在报告期内无收购出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内关联交易无内幕交易行为、无损害公司利益情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、2007 年年报披露、持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 原告哈尔滨秋林集团股份有限公司于 2000 年 12 月 25 日向深圳市罗湖区人民法院起 诉深圳市铂得珠宝首饰有限公司，请求判令被告立即给付融资借款 8,000,000.00 元，并 支付尚欠利息 111,600.00 元。 2001 年 6 月 11 日，经深圳市罗湖区人民法院民事判决书"（2001）深罗法经二初字第 336、337、338 号"判决，被告深圳市铂得珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日 内偿还原告借款人民币 748.55 万元(利息预先在本金扣除的 51.45 万元不予确认)并按中 国人民银行同期贷款利率自借款之日起支付利息至借款还清之日止，已支付的利息人民币 346.96 万元从中扣除。原告预交的本案受理费共计 70,590.00 元，其中被告承担 65,570.00 元，原告承担 5,020.00 元。 原告于 2001 年 11 月 21 日向深圳市罗湖区人民法院递交《延期执行申请书》称：贵 院执行厅已受理哈尔滨秋林集团股份有限公司对深圳铂得珠宝首饰有限公司的执行申请， 现由于对方当事人涉嫌走私被海关审查，故申请暂缓执行。对此，2001 年 12 月 20 日"深 圳市罗湖区人民法院民事裁定书"（2001）深罗法执行字第 3883 号、3884 号、3885 号裁 定如下：中止执行（2001）深罗法经二初字第 336 号、337 号、338 号民事判决书。待中 止执行情形消失后，可向本院申请执行。 报告期内此案件无新的进展，仍处于 2007 年年报披露状况。 2、发生的重大诉讼、仲裁事项报告期内进展执行情况 2007 年 1 月 19 日，本公司收到《黑龙江省高级人民法院民事判决书》（【2006】黑 高商外初字第 1 号），对本公司与高士通中国投资有限公司（Crosstown China Investments,LLC.）诉讼事项一案（本公司相关公告详见临 2006-006 号、临 2006-007 号）判决如下： （1)哈尔滨秋林集团股份有限公司于本判决生效后十日内偿还高士通中国投资有限公 司借款本金人民币 19,300 万元； （2）哈尔滨秋林集团股份有限公司于本判决生效后十日内偿还高士通中国投资有限公 司借款利息（2003 年 12 月 31 日前的借款利息 9,204,567.65 元，2004 年 1 月 1 日起至本 判决确定的给付之日止的借款利息按中国人民银行同期逾期贷款利率分段计算）。 （3）驳回高士通中国投资有限公司其他诉讼请求。 案件受理费 1,021,032.83 元，财产保全费 1,011,022.84 元，合计 2,032,055.67 元由 哈尔滨秋林集团股份有限公司承担。 对于上述判决，本公司已向省高院递交上诉状，上诉于中华人民共和国最高人民法院。 至报告期末，该诉讼事项未做出判决。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 14 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 初始投资 占该公司股 期末账 报告期 报告期所有 会计核 股份 证券代码 证券简称 金额 权比例（％） 面值 损益 者权益变动 算科目 来源 长期股 000805 S﹡ST 炎黄 100,000 0.17 权投资 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江奔马实业 参股股东 -2,000 11,262.23 集团有限公司 哈尔滨秋林经贸 控股子公司 516.92 1,236.17 有限公司 哈尔滨秋林广告 控股子公司 -12.76 51.66 有限公司 哈尔滨秋林百货 控股子公司 0.07 874.38 有限公司 合计 516.99 2,110.55 -2,012.76 11,313.89 报告期内公司向控股股东及其子公司 0 提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提供资金 0 的余额（元） (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保 担保是否已经 是否为关 担保对象 发生日期 担保类型 担保期限 金额 履行完毕 联方担保 哈尔滨秋林国际商城 1999-08-26 285 保证 1999-08-26～2003-07-06 否 否 哈尔滨秋林国际商城 1999-09-28 300 保证 1999-09-28～2002-09-11 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-06-29 100 保证 2000-06-29～2003-05-11 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-06-30 100 保证 2000-06-30～2003-06-11 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-07-31 125 保证 2000-07-31～2003-07-19 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-07-28 110 保证 2000-07-28～2003-07-19 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-07-27 65 保证 2000-07-27～2003-07-19 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001-03-30 200 保证 2001-03-30～2004-03-14 否 否 15 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨秋林国际商城 2001-03-28 200 保证 2001-03-28～2004-03-11 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001-03-30 200 保证 2001-03-30～2004-03-16 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001-03-29 200 保证 2001-03-29～2004-03-16 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2001-03-29 200 保证 2001-03-29～2004-03-11 否 否 哈尔滨秋林国际商城 2000-06-28 100 保证 2000-06-28～2003-04-11 否 否 黑龙江北方华旭金卡电子 2002-09-15 700 保证 2002-09-15～2006-02-23 否 否 股份有限公司 黑龙江北方华旭金卡电子 2001-12-10 400 保证 2001-12-10～2004-12-18 否 否 股份有限公司 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-03-10 68.01 保证 1998-03-10～1999-06-19 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-11-30 345 保证 1998-11-30～1999-10-26 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-05-22 270 保证 1998-05-22～1999-05-16 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-09-30 220 保证 1998-09-30～1999-08-06 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-11-30 200 保证 1998-11-30～1999-10-26 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-07-06 50 保证 1998-07-06～1999-07-05 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-06-29 40 保证 1998-06-29～1999-06-28 否 否 哈尔滨商业贸易发展公司 1998-09-30 27 保证 1998-09-30～1999-08-16 否 否 哈尔滨商贸家电总汇 1998-08-25 100 保证 1998-08-25～1999-08-24 否 否 哈尔滨商贸家电总汇 1999-02-12 150 保证 1999-02-12～2000-02-11 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 4,755.01 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,755.01 担保总额占公司净资产的比例(%) 28.44 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 4,755.01 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 4,755.01 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达会计师事务所有限责任公司 为公司的境内审计机构。经公司 2007 年度股东大会审议通过《关于续聘会计师事务所并 决定其审计报酬的议案》： 1、续聘利安达会计师事务所为公司 2008 年度审计机构，聘期为一年。 2、决定支付给利安达会计师事务所对公司 2007 年度财务审计费用人民币 32 万元。 截止报告期，利安达会计师事务所有限责任公司已为本公司连续 5 年提供审计服务。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、本公司于 2008 年 1 月 7 日接到黑龙江省大庆市中级人民法院《执行裁定书》 “（2004） 庆执字第 14-6 号”，主要内容如下： 16 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 申请执行人：中国长城资产管理公司哈尔滨办事处。 被执行人：黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司、哈尔滨秋林集团股份有限公司。 黑龙江省高级人民法院（2003）黑商终字第 298 号民事判决书已经发生法律效力。原 权利人中国工商银行大庆市分行于 2003 年 12 月 9 日向本院申请执行。在执行中，本院于 2005 年 1 月 10 日查封了哈尔滨秋林集团股份有限公司位于哈尔滨市东大直街 319 号的房 产，现因申请执行人申请续行查封。依照《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、 扣押、冻结财产的规定》第二十九条第二款之规定，裁定如下： 续行查封哈尔滨秋林集团股份有限公司位于哈尔滨市东大直街 319 号的房产（证号为 南 00066452）。 本裁定书送达后立即生效。（临 2008-003） 2、本公司接到第一大股东黑龙江奔马实业集团有限公司（以下简称“奔马集团”） 通知，奔马集团持有的本公司法人股 5,991.3695 万股，占公司总股本 24.6％的股权已在 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了解冻手续。 奔马集团表示：公司进行股权分置改革的最大障碍已经消除，奔马集团将进行相关准 备工作，协同其他非流通股东尽快启动公司的股权分置改革工作。（临 2008-005） 3、由于部分设施需进行维修改造及原客户经营期满，本公司所属秋林商厦自 2008 年 3 月 4 日起正式停业闭店，进行维修改造。闭店至重新开业期限目前无法确定，待重新 开业前公司将及时公告。（临 2008-015） 4、就本公司与高士通中国投资有限公司（Crosstown China Investments,LLC）,借 款合同纠纷 (本公司相关信息披露见临 2006-006 号、临 2006-007、临 2007-002 号、临 2007-003 号、2006 年年度报告和 2007 年年度报告) 一案。公司接到《黑龙江省高级人民 法院民事裁定书（2006）黑高告保字第 3-1 号》，裁定如下： （1）解除对申请人哈尔滨秋林集团股份有限公司坐落于哈尔滨市东大直街 320 号的 “秋林商厦营业楼”的查封。 （2）查封哈尔滨秋林集团股份有限公司坐落于哈尔滨东大直街 319 号-1——20 层、 坐落于哈尔滨市东大直街 319 号 11 栋-1——6 层，查封期间不得转让、抵押、过户及设 定其他权利。 本裁定书送达后立即执行。（临 2008-047） (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于本公司股改 《上海证券报》A24 版 2008 年 1 月 2 日 http://www.sse.com.cn 进展的风险提示公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于公司有关资 《上海证券报》D20 版 2008 年 1 月 9 日 http://www.sse.com.cn 产被续行查封的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于公司第一大 《上海证券报》D6 版 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 股东股权解冻及相关事 项的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司股票交易异常波 《上海证券报》D19 版 2008 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn 动公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于独立董事离 《上海证券报》D5 版 2008 年 2 月 27 日 http://www.sse.com.cn 职的公告 17 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于本公司部分 《上海证券报》A6 版 2008 年 3 月 4 日 http://www.sse.com.cn 营业场所停业维修的公 告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司五届董事会第十 《上海证券报》D37 版 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第五届监事会第 《上海证券报》D37 版 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 八次会议决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于申请撤销退 《上海证券报》D37 版 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 市风险警示的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于签订《借款协 《上海证券报》D37 版 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 议》的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司向地震灾区捐赠 《上海证券报》D20 版 2008 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn 的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于撤销股票交 《上海证券报》A13 版 2008 年 6 月 2 日 http://www.sse.com.cn 易退市风险警示的公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司会议五届董事会 第十四次会议决议公告 《上海证券报》19 版 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 暨召开 2007 年度股东大 会的通知 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第五届监事会第 《上海证券报》19 版 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 九次会议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司二 00 七年度股东 《上海证券报》D18 版 2008 年 7 月 1 日 http://www.sse.com.cn 大会决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第六届董事会第 《上海证券报》D18 版 2008 年 7 月 1 日 http://www.sse.com.cn 一次会议决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第六届监事会第 《上海证券报》D18 版 2008 年 7 月 1 日 http://www.sse.com.cn 一次会议决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第六届董事会第 《上海证券报》C20 版 2008 年 7 月 31 日 http://www.sse.com.cn 一次临时会议决议公告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司 2008 年半年度报 《上海证券报》37 版 2008 年 8 月 23 日 http://www.sse.com.cn 告摘要 哈尔滨秋林集团股份有 限公司 2008 年第三季度 《上海证券报》A11 版 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 报告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司第六届董事会第 《上海证券报》A11 版 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 三次会议决议公告 18 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨秋林集团股份有 限公司关于公司相关资 《上海证券报》C50 版 2008 年 10 月 31 日 http://www.sse.com.cn 产解除查封及查封的公 告 19 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师王纪、魏娟审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 利安达审字【2009】第 1140 号 哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈尔滨秋林集团股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及 合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的编制基础编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的编制基础编制，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 利安达会计师事务所 中国注册会计师:王 纪 有限责任公司 中国注册会计师：魏 娟 中国·北京 二〇〇九年四月十六日 （二）会计报表及会计报表附注（附后） 20 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 (一)载有董事长签名的年度报告文本； (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (四)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； (五)其他有关资料。 董事长：蒋贤云 哈尔滨秋林集团股份有限公司 2009 年 4 月 20 日 21 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 截止 2008 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、历史沿革 哈尔滨秋林集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1992 年经哈尔滨市体改委和中国人民 银行哈尔滨市分行批准，以秋林公司为主体，中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共 同发起设立的大型商业企业，于 1993 年 6 月 14 日注册登记，总股本为 75,100,000 股。 1996 年 3 月 6 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）23 号文件批准，向社会公开发行 人民币普通股 27,000,000 股，发行价格为每股 6.80 元，本公司总股本增至 102,100,000 股。 1997 年 8 月 1 日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）61 号文件批准本公司增资配股， 此次共配售 28,148,200 股，本公司总股本增至 130,248,200 股。 1998 年 3 月 27 日本公司股东大会决议，以 1997 年 12 月 31 日总股本 130,248,200 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 2 股，并用资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，此次共送转股 91,173,740 股，本公司总股本增至 221,421,940 股。 1999 年 3 月 8 日按照国家有关规定，本公司内部职工股 44,200,000 股上市流通，成为社会公众 流通股，本公司总股本仍为 221,421,940 股。 2000 年 5 月 26 日股东大会决议，以 1999 年 12 月 31 日总股本 221,421,940 股为基数，每 10 股 送红股 1 股，增加股本 22,142,194 股，至 2000 年末本公司总股本增至 243,564,134 股。 2000 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：国家股 59,913,695 股，占总股本的 24.59%；募集法人股 54,231,105 股，占总股本的 22.28%；社会公众流通股 114,257,000 股，占总股本 的 46.91%；社会公众未流通股（国家股及法人股转配部分）15,162,334 股，占总股本的 6.22%。 2001 年 1 月 12 日本公司转配股 15,162,334 股上市流通，至 2001 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：国家股 59,913,695 股，占总股本的 24.59%；募集法人股 54,231,105 股，占总 股本的 22.28%；社会公众流通股 129,419,334 股，占总股本的 53.13%。 2004 年 5 月 20 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377 号文批复，黑龙江奔马 实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持本公司 59,913,695 股；截止 2005 年 12 月 31 日本公司总股本为 243,564,134 股，其中：募集法人股 54,231,105 股，占总股本的 22.28%；优先股或其他 59,913,695 股, 占总股本的 24.59%；社会公众流通股 129,419,334 股，占总股 本的 53.13%。 公司第一大股东：黑龙江奔马实业集团有限公司。 本公司法定代表人：蒋贤云，本公司注册地哈尔滨市东大直街 319 号。 1 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 2、所处行业 公司所属行业为商品零售业。 3、经营范围 本公司经批准的经营范围：零售兼批发百货、食品（烟酒零售）、副食品、纺织品、针织品、节 目录像带、五金交电（不含无线话筒设备）、日用杂品、家具、狩猎用具、工艺美术品（零售黄金饰 品、不含银饰品）、絮棉，从事对俄罗斯联邦易货贸易业务；经营本系统商品的进出口业务；接受本 系统单位的委托代理出口业务；承办中外合资经营、合作生产、来料加工、来件装配、补偿贸易、易 货贸易及转口贸易业务，柜台租赁；购销防盗保险柜。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第四部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 四、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。 本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；当所确定的会计要素金额符合企业会计准则 要求且能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 报告期内，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、 衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期付款的存货、固定资产等以购买价款 的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他发生减值的资产以可收回金额（公允价值 与现值孰高）计量；盘盈资产以重置成本计量。其他财务报表项目以历史成本计量。 报告期内计量属性未发生变化。 4、 现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、 外币折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折合算成人民币记账。 2 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记 账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 6、 金融资产及金融负债的核算方法 （1）金融工具的确认依据 当本公司成为金融工具合同一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两大类。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包括交易性金融资产或金融 负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金 融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该 3 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ② 持有至到期投资:是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动 利率公司债券等。 ③ 应收款项:是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应 收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④ 可供出售金融资产:是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产 生的利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融 资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息 及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当 期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 4 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在 不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公 允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类 似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （4）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，以判断金融资产是否存在减值迹象。当发生减值迹象时，对金融资产计提减值准 备。 ① 应收款项 5 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 1000 万元，其他应收款余额大于 1000 万元的应收 款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，如果有客观证据表明其发生了减值的应收款项，单独确认减值 损失。 对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主要 根据账龄进行分类。对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项及其 他不重大应收款项，通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确 定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例规定如下： 账 龄 比例% 1 年以下（含 1 年） 6% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 15% 3-4 年（含 4 年） 20% 4-5 年（含 5 年） 25% 5 年以上 50% ② 持有至到期投资 资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减 值损失的计量规定办理。 ③ 可供出售金融资产 资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判断，分析判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合 考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 确认减值损失后，在随后的会计期间有客观证据表明公允价值已上升，且客观上与原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资发生的减值损失转回计 入所有者权益，可供出售债务工具投资发生的减值损失转回计入当期损益。但是，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制或重大影响，没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长 期股权投资发生的减值损失，不得转回。 7、 存货的确认和计量 （1）本公司存货包括在途物资、原材料、库存商品、发出商品、委托代销商品、低值易耗品等 大类。 （2）存货的盘存制度： 6 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 采用永续盘存制。 （3）取得和发出的计价方法： 本公司取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他成本。存货发出采用加权 平均法、个别认定法核算。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用五五摊销法。 （5）存货跌价准备的计提方法： 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。由于本公司存货数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 8、长期股权投资的确认和计量 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投 资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1)初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为 进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进 7 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出 资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出 资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投 资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金 股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确 认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单 位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价 值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发 生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失， 按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期 8 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次 恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的 股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益 9、投资性房地产的确认和计量 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。 资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提投资性房 地产减值准备。 10、固定资产的确认和计量 （1）固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定 资产成本；不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。 （3）固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价 值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4）固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30—40 3 2.43-3.23 通用设备 10—15 3 6.47-9.7 专用设备 10 3 9.7 固定资产装修 10 0 10 运输设备 12—14 3 6.93-8.08 其他设备 8 3 12.13 （5）因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停 用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 （6）资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提固定资产 减值准备。 11、在建工程的确认和计量 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造 9 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四、14 所述方法计提在建工程 减值准备。 12、无形资产的确认和计量 （1）无形资产按成本进行初始计量。 （2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来 发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采 取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产 使用寿命的关联性等。 （4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 摊销，但每均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 （5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四、14 所述 方法计提无形资产减值准备。 （6）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证 明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本和以后各期负担的分摊期限在 1 以上的各项费用。长 期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 14、资产减值 （1）在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每进行减值测试。固定资产、 10 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 （2）是否存在减值迹象的判断 ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （3）资产组的认定 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定 资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者 区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或 者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。 如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估 计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或 者资产组组合，下同）进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面 价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否 发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公 司的商誉减值损失。 （4）上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 15、职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教 育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 11 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 （2）辞退福利 辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不 论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接 受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。 ① 辞退福利的确认原则： a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 ② 辞退福利的计量方法： a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工 的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量 和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。 ③ 辞退福利的确认标准： a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计 负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划 满足预计负债确认条件的当期管理费用。 b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间 期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。 16、股份支付的确认和计量 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允 价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估 计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数 12 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 17、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃 置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息 费用。 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所 需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认 的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资 产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 18、收入确认原则 （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）建造合同收入 ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完 工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同 完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 13 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益很可能流入企业； c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、与合同相关的经济利益很可能流入企业； b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确 认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的 金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入 合同收入。 ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生 的当期确认为合同费用。 b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 （3）提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经济利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务 收入。 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量。 14 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 19、政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： a、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 b、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、借款费用的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 ① 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达 到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ② 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 15 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 ③ 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 21、企业所得税的确认和计量 （1）公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。 （2）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； 16 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 20062 月颁布的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》执行。以控制为 基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体 的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动 中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2）购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买 日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及 现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独 列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取 得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子 公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可 辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少数股东 分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲减少数股东权 益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 17 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 1、会计政策变更：无。 2、会计估计变更：无。 3、前期差错更正：根据 20085 月 6 日哈尔滨市地方税务局发布的《哈尔滨市地方税务局关于调 整哈尔滨市城镇土地使用税土地登记税额标准和地段等级范围的通知》规定，需要按照新的土地等级 税额标准补缴 2007 全的土地使用税。经计算，冲减 2007 当净利润 294,903.76 元，增加 200712 月 31 日应交税费 294,903.76 元。 六、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税 种 计税基数 税 率 所得税 应纳税所得额 25 增值税 销售货物或提供劳务的增值额 17、13 营业税 按应纳营业税收入额 5 消费税 按应纳消费税收入额 5 城建税 应纳营业税、消费税、增值税额 7 教育费附加 应纳营业税、消费税、增值税额 4 房产税 房产原值扣减 30 的 1.2、出租收入的 12 1.2 防洪保安费 按主营业务收入 0.1 七、企业合并及合并财务报表范围 1、合并范围子公司基本情况 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 1 哈尔滨秋林广告有限公司 哈尔滨市 服务业 设计、制作、发布、代理国内广告业务 2 哈尔滨秋林经济贸易公司 哈尔滨市 商品零售业 通过代理易货贸易销售易货换回的商品 购销百货、化妆品、服装、鞋帽、金银饰品、 3 哈尔滨秋林百货有限公司 哈尔滨市 商品零售业 钟表、纺织品、玩具、文化体育用品、家用 电器、照相器材、玻璃制品、烟、酒零售 合并范围子公司基本情况（续） 序号 子公司名称 注册资本(万元) 投资金额(万元) 持股比例 表决权比例 1 哈尔滨秋林广告有限公司 116.00 96.00 82.76 82.76 2 哈尔滨秋林经济贸易公司 50.00 45.00 90 90 3 哈尔滨秋林百货有限公司 2,000.00 1200.00 60 60 2、合并范围变化情况：本公司本期合并范围无变化。 3、企业合并取得的子公司 （1） 通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （2） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 八、合营及联营企业：无。 九、合并财务报表主要项目 18 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 1、 货币资金 项 目 末数 初数 库存现金 180,520.92 628,659.43 银行存款 80,430,515.10 14,855,736.58 其他货币资金 0.00 0.00 合 计 80,611,036.02 15,484,396.01 注：本较上增加 420.60，原因为销售额增加及往来款变动所致。 本公司不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。 2、 应收账款 （1） 应收账款构成 项 目 末数 初数 账面余额 占总额比例 坏账准备 账面价值 金额 占总额比例 坏账准备 账面价值 单项金额重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 单项金额不重 大但按信 用风险特征组 合后该组 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合的风险较大 其他不重大 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 合 计 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 （2） 账龄分析 末数 初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1-2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2-3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3-4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4-5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5 以上 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 合 计 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 37,458.91 100 18,729.45 18,729.46 （3） 截至 200812 月 31 日止，无持本公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位欠款； 3、其他应收款 （1） 其他应收款构成 19 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 项 目 末数 初数 账面余额 占总额 坏账准备 账面价值 金额 占总额 坏账准备 账面价值 比例 比例 单项金额重大 167,550,454.84 65.65 69,164,308.78 98,386,146.06 182,576,292.34 69.49 64,842,912.25 117,733,380.09 单项金额不重 大但 9,810,145.76 3.84 9,810,145.76 0.00 9,810,145.76 3.73 9,810,145.76 0.00 按信用风险特 征组 合后该组合的 风险 较大 其他不重大 77,876,194.41 30.51 18,318,801.99 59,557,392.42 70,351,576.46 26.78 16,076,553.71 54,275,022.75 合 计 255,236,795.01 100 97,293,256.53 157,943,538.48 262,738,014.56 100 90,729,611.72 172,008,402.84 注：其他应收款余额大于 1000.00 万元的款项划分为单项金额重大的应收款项。 （2） 账龄分析 末数 初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 以内 22,874,511.17 8.96 1,372,410.67 21,502,100.50 22,545,824.59 8.58 1,340,962.47 21,204,862.12 1-2 11,468,115.03 4.49 1,146,861.50 10,321,253.53 24,886,993.32 9.47 2,488,699.34 22,398,293.98 2-3 5,981,617.06 2.34 897,242.56 5,084,374.50 30,529,279.14 11.62 4,579,391.87 25,949,887.27 3-4 30,308,501.44 11.88 6,061,700.29 24,246,801.15 37,611,722.75 14.32 7,550,231.89 30,061,490.86 4-5 37,603,085.25 14.74 9,426,915.69 28,176,169.56 14,797,658.09 5.63 3,699,414.52 11,098,243.57 5 以上 147,000,965.06 57.59 78,388,125.82 68,612,839.24 132,366,536.67 50.38 71,070,911.63 61,295,625.04 合 计 255,236,795.01 100 97,293,256.53 157,943,538.48 262,738,014.56 100 90,729,611.72 172,008,402.84 （3） 截至 200812 月 31 日止，无持本公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位欠款； （4） 其他应收账款前五名金额合计为 175,550,454.84 元，占其他应收款总额的 68.78。 4、预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 末账面余额 比例 初账面余额 比例 1 以内 61,239.12 10.57 153,221.63 23.59 1以上 518,145.42 89.43 496,405.27 76.41 合 计 579,384.54 100 649,626.90 100 （2） 账龄超过 1 的预付账款系未及时结算的采购款等。 （3） 截至 200812 月 31 日止，无预付持本公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位的款项。 5、存货 20 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （1） 存货明细 末账面余额 初账面余额 项 目 金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值 原材料 2,618,798.98 0.00 2,618,798.98 2,607,200.25 0.00 2,607,200.25 低值易耗品 253,109.87 0.00 253,109.87 382,015.23 0.00 382,015.23 库存商品 66,874,557.45 55,669,024.94 11,205,532.51 77,261,046.55 61,077,223.80 16,183,822.75 合 计 69,746,466.30 55,669,024.94 14,077,441.36 80,250,262.03 61,077,223.80 19,173,038.23 （2） 本公司存货末较期初减少 13.09，主要原因为本期销售老库存商品； （3） 存货跌价准备 项 目 初账面余额 本期计提 本期转回 本期转销 末账面余额 本期转回金额占 该项存货末余额 的比例 库存商品 61,077,223.80 2,305,627.90 0.00 7,713,826.76 55,669,024.94 0.00 合 计 61,077,223.80 2,305,627.90 0.00 7,713,826.76 55,669,024.94 0.00 （4）依照哈尔滨金城资产评估事务所哈金城评报字[2009]第 058 号确定本计提存货跌价准备。 6、 长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 末账面余额 初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 其中：对其他企业投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 ① 其他企业 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管理有限 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 黑龙江北方华旭金卡电子股 6,684,094.75 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 份有限公司 小 计 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 合 计 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 （3） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 初账面余额 本计提 本减少 末账面余额 常州金狮自行车厂 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江省隆正投资管 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 21 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 理有限公司 黑龙江北方华旭金卡 电子股份有限公司 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 合计 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 7、固定资产及累计折旧 （1） 分类情况 项 目 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 ① 固定资产原价合计 583,475,012.61 23,393,700.00 84,490.00 606,784,222.61 房屋及建筑物 414,632,206.40 0.00 0.00 414,632,206.40 通用设备 103,269,670.20 65,200.00 32,728.00 103,302,142.20 运输设备 2,788,522.00 1,524,500.00 0.00 4,313,022.00 固定资产装修 41,740,822.42 21,800,000.00 0.00 63,540,822.42 其他设备 21,043,791.59 4,000.00 51,762.00 20,996,029.59 ② 累计折旧合计 177,846,337.64 25,234,307.74 58,728.50 203,021,916.88 房屋及建筑物 122,618,002.81 11,819,129.16 134,437,131.97 通用设备 31,803,881.56 6,911,366.35 25,484.06 38,689,763.85 运输设备 1,954,248.43 197,741.53 2,151,989.96 固定资产装修 12,421,603.26 4,532,447.72 16,954,050.98 其他设备 9,048,601.58 1,773,622.98 33,244.44 10,788,980.12 ③ 固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 累计金额合计 房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 通用设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产装修 0.00 0.00 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 ④固定资产账面价值 405,628,674.97 0.00 0.00 403,762,305.73 合计 房屋及建筑物 292,014,203.59 0.00 0.00 280,195,074.43 通用设备 71,465,788.64 0.00 0.00 64,612,378.35 运输设备 834,273.57 0.00 0.00 2,161,032.04 固定资产装修 29,319,219.16 0.00 0.00 46,586,771.44 其他设备 11,995,190.01 0.00 0.00 10,207,049.47 （2） 固定资产累计折旧增加额中，本计提 25,234,307.74 元 22 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 8、 无形资产及累计摊销 （1） 无形资产 项 目 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 一、原价合计 131,278,630.53 0.00 0.00 131,278,630.53 1． 土地使用权 131,278,630.53 0.00 0.00 131,278,630.53 二、累计摊销合计 12,487,858.71 3,654,983.04 0.00 16,142,841.75 1． 土地使用权 12,487,858.71 3,654,983.04 0.00 16,142,841.75 三、无形资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1． 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、无形资产账面价值合计 118,790,771.82 115,135,788.78 1．土地使用权 118,790,771.82 115,135,788.78 9、 长期待摊费用 项 目 末账面价值 初账面价值 广告空间使用费 54,432.00 138,420.00 合 计 54,432.00 138,420.00 10、 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 末数 初数 末账面余额 初账面余额 计提资产减值准备产生的可抵 94,553,529.36 87,280,398.68 23,638,382.34 21,820,099.67 扣差异 合 计 94,553,529.36 87,280,398.68 23,638,382.34 21,820,099.67 注：本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。应收款项计提坏账的比例超过所得税规定的部分确认为可抵扣暂时性差 异，按照现行所得税税率对应确认递延所得税资产。 11、 资产减值准备 本期减少 项 目 初账面余额 本期增加 末账面余额 转回 转销 （1）坏账准备 90,748,341.17 6,563,644.81 0.00 0.00 97,311,985.98 （2）存货跌价准备 61,077,223.80 2,305,627.90 0.00 7,713,826.76 55,669,024.94 （3）长期股权投资减值准备 7,784,094.75 0.00 0.00 0.00 7,784,094.75 合 计 159,609,659.72 8,869,272.71 0.00 7,713,826.76 160,765,105.67 23 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 12、 应付账款 （1）账龄 账 龄 末账面余额 初账面余额 1 以内 29,669,469.25 26,247,110.34 1 以上 13,145,037.39 11,860,218.71 合计 42,814,506.64 38,107,329.05 （2）账龄超过 1 的应付账款为以前度遗留下来的应付未付货款。 （3）截止 200812 月 31 日，无欠持有本公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项。 13、应付职工薪酬 项 目 初账面余额 本增加 本支付 末账面余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 685,289.15 7,936,512.93 8,075,621.86 546,180.22 （2）职工福利费 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）社会保险费 1,335,320.61 4,442,331.46 5,922,459.05 -144,806.98 其中：① 医疗保险费 187,610.36 1,738,600.44 2,076,142.98 -149,932.18 ② 基本养老保险费 1,012,976.96 2,351,335.83 3,364,312.79 0.00 ③ 金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 失业保险费 33,788.17 281,161.15 314,949.32 0.00 ⑤ 工伤保险费 91,945.12 33,222.13 120,042.05 5,125.20 ⑥ 生育保险费 9,000.00 38,011.91 47,011.91 0.00 （4）住房公积金 59,711.10 608,225.00 682,034.68 -14,098.58 （5）工会经费和职工教育经费 1,093,187.29 163,605.52 6,810.00 1,249,982.81 （6）非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 （7）因解除劳动关系给予的补偿 0.00 125,775.00 125,775.00 0.00 （8）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 3,173,508.15 13,276,449.91 14,812,700.59 1,637,257.47 14、应付股利 投资者名称 末账面余额 初账面余额 未支付原因 哈尔滨医药集团公司 320,000.00 320,000.00 未领取 华美城市信用社 123,750.00 123,750.00 未领取 潮阳峡山泽丰 175,000.00 175,000.00 未领取 潮阳峡山凌波 175,000.00 175,000.00 未领取 合计 793,750.00 793,750.00 24 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 15、应交税费 税 种 末账面余额 初账面余额 增值税 -549,978.73 -276,316.97 营业税 701,502.48 921,479.15 城建税 39,275.32 181,381.10 土地使用税 623,067.19 328,163.32 个人所得税 5,009.68 5,826.40 消费税 43,614.05 54,431.35 印花税 93,910.72 71,669.07 教育费附加 107,226.67 107,648.84 防洪保安费 53,585.88 53,576.85 垃圾费 53,611.54 47,028.00 所得税 0.00 36,123.98 房产税 629,526.69 -0.02 合计 1,800,351.49 1,531,011.07 16、 其他应付款 （1）账龄 账 龄 末账面余额 初账面余额 1 以内 56,386,136.59 145,672,857.34 1 以上 449,208,513.30 332,965,986.57 合计 505,594,649.89 478,638,843.91 （2）截止 200812 月 31 日，欠持有本公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项 占其他应付款 单位名称 所欠金额 账龄 欠款原因 比例 黑龙江奔马实业集团有限公司 112,622,260.00 1-2 22.28 往来款 合 计 112,622,260.00 22.28 17、 预计负债 项 目 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 形成原因 未决诉讼 11,650,000.00 0.00 0.00 11,650,000.00 见附注十二（一）2 预计借款利息 42,772,299.17 11,481,030.00 0.00 54,253,329.17 见附注十二（一）3 预计诉讼费 7,032,055.67 0.00 2,000,000.00 5,032,055.67 合 计 61,454,354.84 11,481,030.00 2,000,000.00 70,935,384.84 25 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 18、 股本 本变动增减 （+、－） 数量单位：股 项 目 初账面余额 配股额 送股额 公积金转股 其 他 小 计 末账面余额 尚未上市流通股份 ① 发起人股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 国家拥有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境内法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 境外法人持有股份 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ② 募集法人股 54,231,105.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,231,105.00 ③ 内部职工股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ④ 优先股或其他 59,913,695.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 59,913,695.00 其中：转配股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 尚未流通股份合计 114,144,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 114,144,800.00 已流通股份 境内上市的人民币普通股 129,419,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 129,419,334.00 其中：高管股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 已流通股份合计 129,419,334.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 129,419,334.00 股份总数 243,564,134.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 243,564,134.00 19、 资本公积 类 别 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 其他资本公积 42,123,254.94 0.00 2,086,700.16 40,036,554.78 合 计 42,123,254.94 0.00 2,086,700.16 40,036,554.78 本期资本公积减少原因为，固定资产评估增值部分提取折旧，金额为 2,086,700.16 元。 20、 盈余公积 类 别 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 法定盈余公积 6,108,927.06 0.00 0.00 6,108,927.06 合 计 6,108,927.06 0.00 0.00 6,108,927.06 21、 未分配利润 项 目 本数 上数 期初未分配利润（调整后） -127,498,124.08 -131,005,228.83 加：本利润转入 3,520,221.45 4,995,222.61 26 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 其他转入 0.00 0.00 减：提取法定盈余公积 0.00 13,116.70 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 末未分配利润 -122,502,901.47 -127,498,124.08 22、 营业收入及营业成本 （1）营业收入 项 目 本金额 上金额 主营业务收入 155,591,524.53 139,838,248.83 其他业务收入 49,239,682.31 39,677,315.47 合 计 204,831,206.84 179,515,564.30 （2）营业成本 项 目 本金额 上金额 主营业务成本 126,107,333.54 110,241,757.25 其他业务成本 0.00 0.00 合 计 126,107,333.54 110,241,757.25 （3）按产品或业务类别列示 本金额 上金额 产品或类别 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 主营业务： 商品零售业 155,388,524.53 126,107,333.54 29,281,190.99 138,743,582.83 110,241,757.25 28,501,825.58 广告业 203,000.00 203,000.00 1,094,666.00 1,094,666.00 主营业务小计 155,591,524.53 126,107,333.54 29,484,190.99 139,838,248.83 110,241,757.25 29,596,491.58 其他业务： 租赁收入 49,239,682.31 0.00 49,239,682.31 39,677,315.47 0.00 39,677,315.47 其他业务小计 49,239,682.31 0.00 49,239,682.31 39,677,315.47 0.00 39,677,315.47 合 计 204,831,206.84 126,107,333.54 78,723,873.30 179,515,564.30 110,241,757.25 69,273,807.05 27 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （4）前五名客户销售收入:因本公司以商品零售为主，客户零散，难以统计。 23、 营业税金及附加 项 目 税率 本金额 上金额 消费税 5 761,122.31 634,007.12 营业税 5 2,472,554.92 2,042,152.19 城建税 7 499,699.03 311,750.76 教育费附加 4 285,542.30 178,143.31 合 计 4,018,918.56 3,166,053.38 24、 财务费用 项 目 本金额 上金额 利息支出 11,481,030.00 27,228,189.89 减：利息收入 34,362.95 14,356.14 汇兑损益 0.00 0.00 银行手续费 478,309.09 87,406.89 其他 0.00 0.00 合 计 11,924,976.14 27,301,240.64 25、 资产减值损失 项 目 本金额 上金额 坏账损失 6,563,644.81 13,338,633.94 存货跌价损失 2,305,627.90 2,485,681.20 长期股权投资减值损失 0.00 0.00 合 计 8,869,272.71 15,824,315.14 26、 营业外收入 （1）营业外收入明细 项 目 本金额 上金额 非流动资产处置利得合计 0.00 0.00 其中：固定资产处置利得 0.00 0.00 无形资产处置利得 0.00 0.00 非货币性资产交换利得 0.00 0.00 债务重组利得 0.00 48,883,745.84 政府补助 0.00 0.00 盘盈利得 0.00 0.00 捐赠利得 0.00 0.00 28 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 其他 86,480.00 207,235.69 合 计 86,480.00 49,090,981.53 27、 营业外支出 项 目 本金额 上金额 非流动资产处置损失合计 22,061.50 0.00 其中：固定资产处置损失 22,061.50 0.00 无形资产处置损失 0.00 0.00 非货币性资产交换损失 0.00 0.00 债务重组损失 0.00 0.00 公益性捐赠支出 288,157.88 0.00 非常损失 0.00 0.00 盘亏损失 0.00 0.00 其他 200.54 2,000.00 合 计 310,419.92 2,000.00 28、 所得税费用 项 目 本金额 上金额 当期所得税费用 0.00 0.00 递延所得税费用 -1,818,282.67 2,749,029.78 合 计 -1,818,282.67 2,749,029.78 29、扣除非经常性损益后的净利润 项 目 本金额 上金额 净利润 4,318,475.66 2,998,372.67 加： (1)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 0.00 22,061.50 (2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 0.00 (3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 0.00 0.00 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 (4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 0.00 (5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 0.00 0.00 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 (6)非货币性资产交换损益 0.00 0.00 (7)委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00 (8) 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 0.00 0.00 准备 (9)债务重组损益 0.00 -48,883,745.84 29 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 (10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 0.00 (11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 0.00 (12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 0.00 0.00 损益 (13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 0.00 (14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 0.00 0.00 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 (15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 0.00 (16)对外委托贷款取得的损益 0.00 0.00 (17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 0.00 0.00 变动产生的损益 (18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 0.00 0.00 性调整对当期损益的影响 (19)受托经营取得的托管费收入 0.00 0.00 (20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 201,798.42 -206,035.69 (21)其他符合非经营性损益定义的损益项目 0.00 0.00 小 计 223,859.92 -49,089,781.53 减：非经常性损益的所得税影响数 0.00 0.00 减：非经常性损益对少数股权本损益的影响数 -80.00 -800.00 扣除非经常性损益后的净利润 4,542,415.58 -46,090,608.86 减：归属于少数股东的扣除非经常性损益净利润 -676,666.95 -521,048.78 归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,219,082.53 -45,569,560.08 30、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本金额 上金额 收保证金 7,062,746.75 2,963,737.80 收押金 0.00 165,000.00 收取的罚款 86,480.00 80,273.50 其他 900,184.84 1,867,193.28 收到往来款 77,258,277.93 49,472,060.00 合 计 85,307,689.52 54,548,264.58 31、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本金额 上金额 退保证金 3,759,464.44 2,518,167.91 销售费用 560,104.41 3,132,117.84 30 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 其中：广告费 181,050.00 2,796,605.56 管理费用 12,890,946.34 14,393,601.98 其中：水电费 6,409,798.72 8,107,273.59 其他 768,785.51 492,241.20 支付往来款 41,082,675.63 10,452,000.00 合 计 59,061,976.33 30,988,128.93 32、 现金流量表补充资料 补 充 资 料 本金额 上金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,318,475.66 2,998,372.67 加：资产减值准备 8,869,272.71 15,824,315.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,147,607.58 22,433,765.26 无形资产摊销 3,654,983.04 3,654,983.04 长期待摊费用摊销 83,988.00 138,420.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 22,061.50 0.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 11,481,030.00 27,211,547.86 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,818,282.67 2,712,905.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,789,968.97 1,923,691.11 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,151,177.94 20,518,473.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,816,357.28 -47,548,594.08 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 88,516,640.01 49,867,880.58 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 现金的期末余额 80,611,036.02 15,484,396.01 减：现金的期初余额 15,484,396.01 3,410,005.86 31 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 65,126,640.01 12,074,390.15 33、 现金和现金等价物 项 目 本金额 上金额 一、现金 80,611,036.02 15,484,396.01 其中：库存现金 180,520.92 628,659.43 可随时用于支付的银行存款 80,430,515.10 14,855,736.58 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 80,611,036.02 15,484,396.01 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 十、母公司财务报表有关项目附注 1、其他应收款 （1） 其他应收款构成 末数 初数 项 目 金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 账面价值 账面价值 比例 比例 单项金额重大 179,912,115.97 69.14 76,581,305.46 103,330,810.51 182,576,292.34 68.30 64,842,912.25 117,733,380.09 单项金额不重大但 9,810,145.76 3.77 9,810,145.76 0.00 17,002,619.04 6.36 14,125,629.73 2,876,989.31 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大 其他不重大 70,475,290.69 27.09 16,530,681.56 53,944,609.13 67,751,368.64 25.34 14,702,789.00 53,048,579.64 合 计 260,197,552.42 100 102,922,132.78 157,275,419.64 267,330,280.02 100 93,671,330.98 173,658,949.04 注：其他应收款余额大于 1000.00 万元的款项划分为单项金额重大的应收款项。 32 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 （2） 账龄分析 末数 初数 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值 1 以内 23,240,125.61 8.93 4,184,155.11 19,055,970.50 23,488,216.55 8.79 1,917,374.64 21,570,841.91 1-2 12,413,384.50 4.77 1,713,323.18 10,700,061.32 33,591,789.12 12.57 4,356,023.96 29,235,765.16 2-3 14,686,412.86 5.64 3,100,122.47 11,586,290.39 32,559,260.44 12.18 4,883,889.07 27,675,371.37 3-4 32,338,482.74 12.43 6,467,696.55 25,870,786.19 30,835,787.50 11.53 7,898,201.34 22,937,586.16 4-5 30,827,150.00 11.85 9,223,193.82 21,603,956.18 14,797,658.09 5.53 3,699,414.52 11,098,243.57 5 以上 146,691,996.71 56.38 78,233,641.65 68,458,355.06 132,057,568.32 49.40 70,916,427.45 61,141,140.87 合 计 260,197,552.42 100 102,922,132.78 157,275,419.64 267,330,280.02 100 93,671,330.98 173,658,949.04 （3） 截至 200812 月 31 日止，无持本公司 5(含 5)以上表决权股份的股东单位欠款； （4） 其他应收账款前五名金额合计为 174,564,995.44 元，占其他应收款总额的 67.09。 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资及减值准备 末账面余额 初账面余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 21,194,094.75 7,784,094.75 13,410,000.00 21,194,094.75 7,784,094.75 13,410,000.00 其中：对子公司投资 13,410,000.00 0.00 13,410,000.00 13,410,000.00 0.00 13,410,000.00 对合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对其他企业投资 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 初账面余额 本增加 本减少 末账面余额 ① 子公司 哈尔滨秋林广告有限公司 960,000.00 960,000.00 0.00 0.00 960,000.00 哈秋林经济贸易有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00 0.00 450,000.00 哈尔滨秋林百货有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00 小 计 13,410,000.00 13,410,000.00 0.00 0.00 13,410,000.00 ② 其他企业 黑龙江北方华旭金卡电子 6,684,094.75 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 股份有限公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江隆正投资管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 公 司 33 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 小 计 7,784,094.75 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 合 计 21,194,094.75 21,194,094.75 0.00 0.00 21,194,094.75 （3） 长期股权投资减值准备 投资项目 初账面余额 本计提 本减少 末账面余额 黑龙江北方华旭金卡电子 6,684,094.75 0.00 0.00 6,684,094.75 股份有限公司 常州金狮自行车厂 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 黑龙江隆正投资管理有限 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 公司 合 计 7,784,094.75 0.00 0.00 7,784,094.75 3、营业收入及成本 （1）营业收入 项 目 本金额 上金额 主营业务收入 155,388,524.53 138,743,582.83 其他业务收入 49,248,098.51 39,748,377.67 合 计 204,636,623.04 178,491,960.50 （2）营业成本 项 目 本金额 上金额 主营业务成本 126,107,333.54 110,241,757.25 其他业务成本 0.00 0.00 合 计 126,107,333.54 110,241,757.25 （3）因本公司以商品零售为主,客户零散，难以统计。 十一、关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准 由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制或重大 影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的关联方。 2、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 ①本公司的第一大股东 组织机构 持投比 表决权 企业名称 注册地址 业务性质 注册资本 代码 例 比例 哈尔滨市南岗区 资本投资、建 黑龙江奔马实业集团有限公司 73124748-8 150,000,000.00 24.59 24.59 宣化街 463 号 材、钢材 ②本公司子公司 34 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 序号 子公司名称 注册地 业务性质 经营范围 通过代理易货贸易，销售易货换回 ① 哈尔滨秋林经济贸易公司 哈市南岗区东大直街 319 号 有限责任公司 的商品 ② 哈尔滨秋林百货有限公司 哈市南岗区东大直街 319 号 有限责任公司 销售百货 设计、制作、发布、代理国内广告 ③ 哈尔滨秋林广告有限公司 哈市南岗区东大直街 93 号 有限责任公司 业务 （2） 不存在控制关系的关联方 ① 本公司合营企业及联营企业：无。 ② 本公司其他不存在控制关系的关联方 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 黑龙江奔马房地产开发有限公司 73125930-7 第一大股东之子公司 哈尔滨市温商经贸有限公司 73461535-4 第一大股东之子公司 哈尔滨奔马国际汽车城有限公司 75631026-0 第一大股东之子公司 哈尔滨市温州国际商贸城有限公司 72769890-5 第一大股东之子公司 3、 关联方交易 （1） 关联方交易：无。 （2） 关联方应收应付款项余额 末账面余额 初账面余额 企 业 名 称 金额 百分比 金额 百分比 其他应付款： 哈尔滨秋林广告有限公司 516,588.34 0.10 644,155.74 0.13 黑龙江奔马实业集团有限公司 112,622,260.00 22.28 132,622,260.00 27.71 合 计 113,138,848.34 22.38 133,266,415.74 27.84 其他应收款： 哈尔滨秋林经贸有限公司 12,361,661.13 7.83 7,192,473.28 4.18 哈尔滨秋林百货有限公司 8,743,847.01 5.54 8,743,087.01 5.08 合计 21,105,508.14 13.37 15,935,560.29 9.26 十二、或有事项 (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有事项 1、本公司因与深圳市铂得珠宝首饰有限公司（以下简称深圳铂得）发生融资合同纠纷，于 200012 月 25 日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，要求判令深圳铂得偿还本公司融资借款 800 万元，并支 付尚欠利息 11.16 万元。 20016 月 11 日，深圳市罗湖区人民法院在被告（深圳铂得）下落不明经法院公告送达期满未到 庭的情况下审理此案，并做出（2001）深罗法经二初字第 336、337、338 号民事判决书，判决书认定 35 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 原告（本公司）与被告之间订立的融资借款合同违反国家金融管理法规，属无效合同，判决被告应于 判决生效之日起十日内偿还原告借款人民币 748.55 万元，并按中国人民银行同期贷款利率自借款之 日起支付利息至借款还清之日止。 法院判决下达后，深圳市罗湖区人民法院执行厅已受理本公司对深圳铂得的执行申请，由于深圳 铂得涉嫌走私被海关审查，故本公司于 200111 月 21 日向深圳市罗湖区人民法院提交“延期执行申请 书”，要求暂缓执行。 200412 月 16 日执行收回被深圳海关扣查的珠宝手饰 1,820,850.27 元。此案在进一步执行当中， 截止 200812 月 31 日，此案无新进展。 本公司截止 200812 月 31 日应收深圳铂得余额 5,111,755.76 元,由于深圳铂得董事长因涉嫌走私犯 罪在服刑，深圳铂得已多不经营，且无债权及其他可供执行财产，本公司对深圳铂得应收款全额计提 坏账准备,累计对深圳铂得应收款计提坏账准备 5,111,755.76 元。 2、截至 200812 月 31 日，黑龙江北方华旭金卡电子股份有限公司（以下简称华旭公司）累计向 中国工商银行大庆市分行（以下简称大庆工行）借款中有 1,165 万元本公司为华旭公司的借款提供连 带责任保证。 由于华旭公司贷款逾期未偿还，大庆工行向大庆市中级人民法院提起诉讼。大庆市中级人民法院 分别以（2003）庆商初字第 135 号民事判决、（2003）庆商初字第 147 号民事判决做出一审判决，判 决华旭公司偿还大庆工行借款本金 1,100 万元及利息 47.72 万元（截止日期 20034 月 21 日），20034 月 21 日以后的利息给付至付清之日止，按中国人民银行逾期利息计算；本公司对上述债务承担连带 清偿责任；案件的受理费及保全费由华旭公司和本公司共同承担。判决后，本公司向黑龙江省高级人 民法院提起上诉，经审理，200311 月 17 日，黑龙江省高级人民法院分别以（2003）黑商终字第 298 号判决书、（2003）黑商终字第 299 号判决书做出二审判决，判决：驳回本公司的上诉、维持原判。 一审案件受理费按原审判决执行；二审案件受理费由本公司负担。黑龙江省高级人民法院的判决为终 审判决。 上述担保贷款已由大庆工行转入中国长城资产管理公司哈尔滨办事处，中国长城资产管理公司哈 尔滨办事处对该案已向黑龙江省大庆市中级人民法院申请执行，20081 月 7 日，大庆市中级人民法院 以（2004）庆执字第 14－6 号执行判决，查封被执行人华旭公司或本公司银行存款 1,165 万元相应财 产。本公司获悉大庆中院已通过哈尔滨市房产管理部门将本公司位于哈尔滨东大直街 319 号 1 栋建筑 面积 18,543.75 平方米房产续行查封，该房产查封期间不影响正常经营及使用。截至报告日，此案尚 未执行完毕。 本公司对以上担保事项应承担连带责任，本公司截至 200812 月 31 日累计预计损失 1,165 万元。 3、本公司对中国建设银行哈尔滨市南岗支行借款本金 193,000,000.00 元，利息 9,204,567.65 元。 该借款本息于 20046 月 28 日从建行哈尔滨市南岗支行转入中国信达资产管理公司，又于 200411 月 29 日从中国信达资产管理公司转入中国东方资产管理公司。200511 月 3 日中国东方资产管理公司将 上述借款转让给高士通中国投资有限公司（Crosstown China lnvestments,LLG）。 36 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 20064 月高士通中国投资有限公司(以下简称高士通公司)向黑龙江省高级人民法院（以下简称省 高院）申请诉前财产保全，冻结或查封本公司价值 202,204,567.56 元财产。20064 月 30 日本公司收到 省高院黑高告保字（2006）第 3 号《民事裁定书》裁定，查封本公司座落于哈尔滨市东大直街 319 号 的营业楼、座落于哈尔滨市东大直街 320 号的商厦营业楼、本公司的商标以及其他等额财产，查封期 间不得转让、抵押、过户及设定其他权利。 20065 月高士通公司向省高院提起诉讼，要求本公司偿还上述借款本金及利息，200312 月以后的 利息按中国人民银行规定逾期利息贷款利率计算到本金付清之日止，并要求判令本公司以抵押的房产 折价或者变卖，拍卖的价款优先偿还其借款。 20071 月 19 日，省高院下达【2006】黑高商外初字第 1 号《民事判决书》判决：一、本公司于 判决生效之日起十日内支付高士通公司借款本金 193,000,000.00 元及利息（200312 月 31 日利息 9,204,567.56 元 20041 月 1 日以后利息按中国人民银行同期逾期贷款利率分段计算）；二、驳回高士通 公司其他诉讼请求。 本公司就此案已向省高院递交上诉状，上诉于中华人民共和国最高人民法院。截止报告日，本案 无新的进展。 200810 月 27 日，省高院下达【2006】黑高告保字第 3-1 号《民事裁定书》裁定：一、解除对本 公司坐落于哈尔滨市东大直街 320 号的“秋林商厦营业楼”的查封。二、查封本公司坐落于哈尔滨东大 直街 319 号-1 至 20 层、坐落于哈尔滨市东大直街 319 号 11 栋-1 至 6 层，查封期间不得转让、抵押、 过户及设定其他权利。 本公司截至 200812 月 31 日对上述借款累计预计利息支出 54,253,329.17 元。 (二) 对外提供担保形成的或有事项 1、截止 200812 月 31 日，本公司对外担保借款金额总计为人民币 4,755.01 万元，具体如下： 37 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 与公司关 被担保 单位名称 系 贷款银行 担保方式 担保币种 担保金额 担保期限 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,850,0 00.00 1 999.08 .26/200 3.07.0 6 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 3,000,0 00.00 1 999.09 .28/200 2.09.1 1 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 1,000,0 00.00 2 000.06 .29/200 3.05.1 1 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 1,000,0 00.00 2 000.06 .30/200 3.06.1 1 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 1,250,0 00.00 2 000.07 .31/200 3.07.1 9 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 1,100,0 00.00 2 000.07 .28/200 3.07.1 9 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 650,0 00.00 2 000.07 .27/200 3.07.1 9 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,000,0 00.00 2 001.03 .30/200 4.03.1 4 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,000,0 00.00 2 001.03 .28/200 4.03.1 1 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,000,0 00.00 2 001.03 .30/200 4.03.1 6 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,000,0 00.00 2 001.03 .29/200 4.03.1 6 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 2,000,0 00.00 2 001.03 .29/200 4.03.1 1 哈秋林 国际商城 非关联方 工行 西十二支行 保证 人民币 1,000,0 00.00 2 000.0 6.28/20 03.4.11 小 计※① 2 1,850,0 00.00 黑 龙江北方 华旭金卡 电子 股 份有限公司 非关联方 工行 大庆市分行 保证 人民币 7,000,0 00.00 2 002.09 .15/200 6.02.2 3 黑 龙江北方 华旭金卡 电子 股 份有限公司 非关联方 工行 大庆市分行 保证 人民币 4,000,0 00.00 2 001.12 .10/200 4.12.1 8 小 计※② 1 1,000,0 00.00 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 哈尔 滨市商业银行 保证 人民币 680,1 00.00 1 998-03-1 0-1 999-06-1 9 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 3,450,0 00.00 1 998-11-3 0-1 999-10-2 6 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 2,700,0 00.00 1 998-05-2 2-1 999-05-1 6 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 2,200,0 00.00 1 998-09-3 0-1 999-08-0 6 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 2,000,0 00.00 1 998-11-3 0-1 999-10-2 6 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 500,0 00.00 1 998-07-0 6-1 999-07-0 5 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 400,0 00.00 1 998-06-2 9-1 999-06-2 8 哈尔滨商业 贸易发展公司 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 270,0 00.00 1 998-09-3 0-1 999-08-1 6 小计 1 2,200,1 00.00 哈尔滨商 贸家电总汇 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 1,000,0 00.00 1 998-08-2 5-1 999-08-2 4 哈尔滨商 贸家电总汇 非关联方 中国工商 银行哈田地支 行 保证 人民币 1,500,0 00.00 1 999-02-1 2-2 000-02-1 1 小计 2,500,0 00.00 总计 4 7,550,1 00.00 ※①截止 20025 月 30 日，哈尔滨秋林国际商城欠中国工商银行哈尔滨市西十二支行逾期贷款本 金 2,185 万元，利息 310 万元，自 2003 度起工行已多次向本公司下达督促履行保证责任通知书，要 求本公司尽快筹措资金履行保证责任，或督促哈尔滨秋林国际商城偿还贷款本息，并表示保留依照有 关法律和保证合同采取相应措施的权利。 ※②详见十二（一）、2。 (三) 其他或有事项 38 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 截止资产负债表日，本公司无需披露的其他或有事项。 十三、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后非调整事项： 截止审计报告日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 1、由于本公司所属秋林商厦营业楼装修工程跨期较长，自 20083 月 4 日起正式停业闭店，进行 维修改造。目前重新开业期限仍无法确定。 2、本公司第一大股东黑龙江奔马实业集团有限公司持有本公司法人股 5,991.3695 万股，占本公 司总股本的 24.60，根据 20081 月 11 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及 司法划转通知》（2008 司冻 024 号）内容，黑龙江奔马实业集团有限公司持有的本公司法人股 5,991.3695 万股已经解冻。本公司股改的相关工作正在准备之中。 3、2004 本公司将位于哈尔滨市南岗区汉阳街 39-45 房产（建筑面积 12,179.30 平方米）和哈尔滨 市南岗区清明六道街付 17 号房产(建筑面积 7,654.61 平方米)出售给温州霸力锁具有限公司；2004 本 公司将位于哈尔滨市南岗区东大直街 319 号（本公司老营业楼后院非经营房产）和阿什河街 64 号房 产（总计建筑面积 4,564.94 平方米）出售给哈尔滨盛永经贸有限公司。上述房产尚未办理过户手续。 4、2004 秋林大厦将道外 262 号、268 号房产抵偿所欠本公司债务。上述房产尚未办理过户手续。 5、秋林大厦位于哈尔滨市南岗区东大直街 320 号房产由于与本公司商厦办公楼房产连体，共同 使用一个房产证，2004 本公司将秋林大厦股权转让后，秋林大厦房产尚未办理过户手续。 由于本公司已向市政府申请关于十四、1、2、3 所述房产契税的优惠政策，待市政府批复后办理 过户手续。 6、哈尔滨向阳专业商厦在哈国际信托投资公司贷款 229.00 万元，本公司为其提供信用担保，担 保期 199912 月 1 日至 200512 月 31 日。哈国际信托投资公司已将该笔债权转给哈尔滨北方资产管理 公司。本公司已于 200810 月与哈尔滨北方资产管理公司签订协议，约定本公司偿还哈尔滨北方资产 管理公司人民币 160 万元，解除上述连带责任，其余债权由哈尔滨北方资产管理公司向哈尔滨向阳专 业商厦追偿，同时本公司有权向哈尔滨向阳专业商厦追偿 160 万债权。本公司已于 200810 月如约支 付人民币 160 万元，同时解除担保责任。 39 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 十六、补充资料 净资产收益率及每股收益 净资产收益率（） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.99 3.00 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 3.12 3.14 0.02 0.02 通股股东的净利润 每股收益计算过程如下： （1）基本每股收益: 本数 上数 项 目 计算过程 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期净利润 (1) 4,995,222.61 5,219,082.53 3,520,221.45 -45,569,560.08 初发行在外的普通股股数 (2) 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 本发行等增加普通股的加权数 (3) 0 0 0 0 本回购等减少普通股的加权数 (4) 0 0 0 0 发行在外的普通股加权平均数 (5)=(2)+(3)-(4) 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 基本每股收益 (6)=(1)÷(5) 0.02 0.02 0.014 -0.187 （2）稀释每股收益: 本数 上数 项 目 计算过程 扣除非经常性 扣除非经常性 金额 金额 损益后 损益后 归属于普通股股东的当期净利润 (1) 4,995,222.61 5,219,082.53 3,520,221.45 -45,569,560.08 已确认为费用的稀释性潜在普通 (2) 股利息 0.00 0.00 0.00 0.00 稀释性潜在普通股的转换费用 (3) 0.00 0.00 0.00 0.00 所得税率 (4) 25 25 25 25 (5)=(1)+[(2 调整后归属于普通股股东的当期 )-(3)]× 净利润 [1-(4)] 4,995,222.61 5,219,082.53 3,520,221.45 -45,569,560.08 计算基本每股收益的普通股加权 (6) 平均数 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 假定稀释性潜在普通股转换为已 发行普通股而增加的普通股加权 (7) 平均数 0.00 0.00 0.00 0.00 计算稀释每股收益的普通股加权 (8)=(6)+(7) 平均数 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 (9)=(5)÷ 稀释每股收益 0.02 0.02 0.014 -0.187 (8) 40 哈尔滨秋林集团股份有限公司 财务报表附注 十七、财务报表的批准 本财务报表由董事会通过及批准发布。 公司名称：哈尔滨秋林集团股份有限公司 第[3]页至第[50]页的财务报表及附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：20094 月 16 日 日期：20094 月 16 日 日期：20094 月 16 日 41 资产负债表 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008年12月31日 单位：人民币元 附注 期末余额 年初余额 资 产 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 九、1 80,611,036.02 79,803,996.63 15,484,396.01 13,627,805.37 交易性金融资产 应收票据 应收账款 九、2 18,729.46 18,729.46 预付款项 九、4 579,384.54 579,384.54 649,626.90 649,626.90 应收利息 应收股利 其他应收款 九、3 十、1 157,943,538.48 157,275,419.64 172,008,402.84 173,658,949.04 存货 九、5 14,077,441.36 13,972,926.52 19,173,038.23 19,037,975.89 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 253,230,129.86 251,631,727.33 207,334,193.44 206,974,357.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、6 十、2 13,410,000.00 13,410,000.00 投资性房地产 固定资产 九、7 403,762,305.73 389,716,406.66 405,628,674.97 391,987,509.50 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九、8 115,135,788.78 115,135,788.78 118,790,771.82 118,790,771.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 九、9 54,432.00 138,420.00 递延所得税资产 九、10 23,638,382.34 25,730,533.20 21,820,099.67 23,083,669.90 其他非流动资产 非流动资产合计 542,590,908.85 543,992,728.64 546,377,966.46 547,271,951.22 资产总计 795,821,038.71 795,624,455.97 753,712,159.90 754,246,308.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 3 资产负债表（续） 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 2008年12月31日 单位：人民币元 附注 期末余额 年初余额 负债及股东权益 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 九、12 42,814,506.64 42,814,506.64 38,107,329.05 38,107,329.05 预收款项 应付职工薪酬 九、13 1,637,257.47 1,637,257.47 3,173,508.15 3,173,508.15 应交税费 九、15 1,800,351.49 2,021,832.41 1,531,011.07 1,707,441.01 应付利息 应付股利 九、14 793,750.00 793,750.00 793,750.00 793,750.00 其他应付款 九、16 505,594,649.89 506,073,621.58 478,638,843.91 479,237,565.49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 552,640,515.49 553,340,968.10 522,244,442.18 523,019,593.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 九、17 70,935,384.84 70,935,384.84 61,454,354.84 61,454,354.84 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 70,935,384.84 70,935,384.84 61,454,354.84 61,454,354.84 负债合计 623,575,900.33 624,276,352.94 583,698,797.02 584,473,948.54 所有者权益（或股东权益） 实收资本（股本） 九、18 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 243,564,134.00 资本公积 九、19 40,036,554.78 40,036,554.78 42,123,254.94 42,123,254.94 减：库存股 盈余公积 九、20 6,108,927.06 6,095,810.36 6,108,927.06 6,095,810.36 未分配利润 九、21 -122,502,901.47 -118,348,396.11 -127,498,124.08 -122,010,839.42 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 167,206,714.37 171,348,103.03 164,298,191.92 169,772,359.88 少数股东权益 5,038,424.01 5,715,170.96 - 所有者权益或股东权益合计 172,245,138.38 171,348,103.03 170,013,362.88 169,772,359.88 负债及所有者权益（股东权益）合计 795,821,038.71 795,624,455.97 753,712,159.90 754,246,308.42 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 4 利润表 2008年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 本期金额 上期金额 项 目 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 九、22 十、3 204,831,206.84 204,636,623.04 179,515,564.30 178,491,960.50 减：营业成本 九、22 十、3 126,107,333.54 126,107,333.54 110,241,757.25 110,241,757.25 营业税金及附加 九、23 4,018,918.56 4,007,652.06 3,166,053.38 3,105,299.42 销售费用 2,583,157.40 2,363,342.70 3,572,635.23 3,387,066.06 管理费用 48,603,415.58 47,427,175.48 62,751,141.74 61,575,089.40 财务费用 九、24 11,924,976.14 11,935,369.63 27,301,240.64 27,307,041.42 资产减值损失 九、25 8,869,272.71 11,556,429.70 15,824,315.14 16,407,222.28 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,724,132.91 1,239,319.93 -43,341,579.08 -43,531,515.33 加：营业外收入 九、26 86,480.00 86,480.00 49,090,981.53 49,090,981.53 减：营业外支出 九、27 310,419.92 310,219.92 2,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 2,500,192.99 1,015,580.01 5,747,402.45 5,559,466.20 减：所得税费用 九、28 -1,818,282.67 -2,646,863.30 2,749,029.78 2,743,911.82 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,318,475.66 3,662,443.31 2,998,372.67 2,815,554.38 归属于母公司所有者的净利润 4,995,222.61 3,520,221.45 少数股东损益 -676,746.95 -521,848.78 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.02 0.014 （二)稀释每股收益 0.02 0.014 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 5 现金流量表 200 8年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金： 销售商品、提供劳务收到的现金 228,475,935.39 202,509,830.35 228,281,351.59 201,967,930.35 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 九、30 85,307,689.52 54,548,264.58 85,488,929.42 53,610,305.58 现金流入小计 313,783,624.91 257,058,094.93 313,770,281.01 255,578,235.93 购买商品、接受劳务支付的现金 133,431,758.02 134,354,080.04 133,431,758.02 134,354,080.04 支付给职工以及为职工支付的现金 21,972,334.17 32,935,579.24 21,972,334.17 32,935,579.24 支付的各项税费 10,800,916.38 8,912,426.14 10,738,305.90 8,826,387.53 支付的其他与经营活动有关的现金 九、31 59,061,976.33 30,988,128.93 59,586,191.66 30,861,677.88 现金流出小计 225,266,984.90 207,190,214.35 225,728,589.75 206,977,724.69 经营活动产生的现金流量净额 88,516,640.01 49,867,880.58 88,041,691.26 48,600,511.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 的现金净额 3,700.00 3,700.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 3,700.00 - 3,700.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 23,393,700.00 7,807,220.95 21,869,200.00 7,807,220.95 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 23,393,700.00 7,807,220.95 21,869,200.00 7,807,220.95 投资活动产生的现金流量净额 -23,390,000.00 -7,807,220.95 -21,865,500.00 -7,807,220.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 - - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,757.03 4,386.52 现金流入小计 - 13,757.03 - 4,386.52 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26.51 26.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 30,000,026.51 30,000,026.51 筹资活动产生的现金流量净额 - -29,986,269.48 - -29,995,639.99 四、汇率变动对现金的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 65,126,640.01 12,074,390.15 66,176,191.26 10,797,650.30 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 6 合并所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 行次 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 1 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,108,927.06 -127,203,220.32 164,593,095.68 5,715,170.96 170,308,266.64 加： 1．会计政策变更 2 2．前期差错更正 3 -294,903.76 -294,903.76 -294,903.76 二、本年年初余额 4 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,108,927.06 -127,498,124.08 164,298,191.92 5,715,170.96 170,013,362.88 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 5 -2,086,700.16 4,995,222.61 2,908,522.45 -676,746.95 2,231,775.50 （一）本年净利润 6 4,995,222.61 4,995,222.61 -676,746.95 4,318,475.66 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -2,086,700.16 -2,086,700.16 -2,086,700.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 -2,086,700.16 -2,086,700.16 -2,086,700.16 上述（一）和（二）小计 12 -2,086,700.16 4,995,222.61 2,908,522.45 -676,746.95 2,231,775.50 （三）所有者投入资本 13 1. 所有者本期投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）本年利润分配 17 1．提取盈余公积 18 2．对所有者（或股东）的分配 19 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（或股本） 22 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4. 其他 25 四、本年年末余额 26 243,564,134.00 40,036,554.78 - 6,108,927.06 -122,502,901.47 167,206,714.37 5,038,424.01 172,245,138.38 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 7 合并所有者权益变动表 2008年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 项目 行次 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 小计 一、上年年末余额 27 243,564,134.00 44,215,014.66 6,095,810.36 -153,342,809.69 140,532,149.33 71,136.40 140,603,285.73 加： 1．会计政策变更 28 - - - 22,337,580.86 22,337,580.86 6,165,883.34 28,503,464.20 2．前期差错更正 29 - - - - - - - 二、本年年初余额 30 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -131,005,228.83 162,869,730.19 6,237,019.74 169,106,749.93 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 31 - -2,091,759.72 - 13,116.70 3,507,104.75 1,428,461.73 -521,848.78 906,612.95 （一）本年净利润 32 - - - - 3,520,221.45 3,520,221.45 -521,848.78 2,998,372.67 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 33 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 - -2,091,759.72 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 34 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 35 - - - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 36 - - - - - - - - 4．其他 37 -2,091,759.72 -2,091,759.72 - -2,091,759.72 上述（一）和（二）小计 38 - -2,091,759.72 - - 3,520,221.45 1,428,461.73 -521,848.78 906,612.95 （三）所有者投入资本 39 - - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 40 - - - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 41 - - - - - - - - 3．其他 42 - - - - - - - - （四）本年利润分配 43 - - - 13,116.70 -13,116.70 - - - 1．提取盈余公积 44 - - 13,116.70 -13,116.70 - - - 2．对所有者（或股东）的分配 45 - - - - - - - - 3．其他 46 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 47 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 48 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 49 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 50 - - - - - - - - 4. 其他 51 - - - - - - - - 四、本年年末余额 52 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,108,927.06 -127,498,124.08 164,298,191.92 5,715,170.96 170,013,362.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 8 母公司所有者权益变动表 2008年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 本年金额 项目 行次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 1 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,095,810.36 -121,715,935.66 170,067,263.64 加： 1．会计政策变更 2 2．前期差错更正 3 -294,903.76 -294,903.76 二、本年年初余额 4 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,095,810.36 -122,010,839.42 169,772,359.88 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 5 -2,086,700.16 3,662,443.31 1,575,743.15 （一）本年净利润 6 3,662,443.31 3,662,443.31 （二）直接计入所有者权益的利得和损 7 -2,086,700.16 -2,086,700.16 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 10 4．其他 11 -2,086,700.16 -2,086,700.16 上述（一）和（二）小计 12 -2,086,700.16 3,662,443.31 1,575,743.15 （三）所有者投入资本 13 1. 所有者本期投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）本年利润分配 17 1．提取盈余公积 18 2．对所有者（或股东）的分配 19 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（或股本） 22 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4. 其他 25 四、本年年末余额 26 243,564,134.00 40,036,554.78 - 6,095,810.36 -118,348,396.11 171,348,103.03 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 9 母公司所有者权益变动表 2008年度 编制单位：哈尔滨秋林集团股份有限公司 单位：人民币元 上年金额 行次 实收资本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 合计 一、上年年末余额 27 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -151,722,580.61 142,152,378.41 加： 1．会计政策变更 28 - - - - 26,896,186.81 26,896,186.81 2．前期差错更正 29 - - - - - - 二、本年年初余额 30 243,564,134.00 44,215,014.66 - 6,095,810.36 -124,826,393.80 169,048,565.22 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列 31 - -2,091,759.72 - - 2,815,554.38 723,794.66 （一）本年净利润 32 - - - - 2,815,554.38 2,815,554.38 （二）直接计入所有者权益的利得和损 33 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 34 - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 35 - - - - - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 36 - - - - - - 4．其他 37 - -2,091,759.72 - - - -2,091,759.72 上述（一）和（二）小计 38 - -2,091,759.72 - - 2,815,554.38 723,794.66 （三）所有者投入资本 39 - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 40 - - - - - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 41 - - - - - - 3．其他 42 - - - - - - （四）本年利润分配 43 - - - - - - 1．提取盈余公积 44 - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 45 - - - - - 3．其他 46 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 47 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 48 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） 49 - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 50 - - - - - - 4. 其他 51 - - - - - - 四、本年年末余额 52 243,564,134.00 42,123,254.94 - 6,095,810.36 -122,010,839.42 169,772,359.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： (所附附注系财务报表组成部分) 10