鑫新股份(600373)2008年年度报告

江西鑫新实业股份有限公司 600373 2008 年年度报告 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 .................................................................. 0 八、董事会报告........................................................................ 0 九、监事会报告........................................................................ 6 十、重要事项.......................................................................... 7 十一、财务会计报告 ................................................................... 14 十二、备查文件目录 ................................................................... 29 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 广东大华德律会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司董事长温显来、财务总监陈华清及财务中心主任李庆声明：保证年度报告中财务报告的真实、 完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江西鑫新实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鑫新股份 公司法定英文名称 JIANGXI XINXIN INDUSTRIAL CO.,LTD 公司法定代表人 温显来先生 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 熊秋辉先生 董事会秘书联系地址 江西省上饶经济开发区 董事会秘书电话 (0793)8461686 董事会秘书传真 (0793)8461123 董事会秘书电子信箱 600373@xxgf.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赵卫红女士 证券事务代表联系地址 江西省上饶经济开发区 证券事务代表电话 (0793)8461161 证券事务代表传真 (0793)8461123 证券事务代表电子信箱 600373@xxgf.com.cn 公司注册地址 江西省上饶市南环路 2 号 公司办公地址 江西省上饶经济开发区 公司办公地址邮政编码 334100 公司国际互联网网址 http://www.xxgf.com.cn 公司电子信箱 600373@xxgf.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 鑫新股份 600373 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 11 月 30 日 公司首次注册地点 江西省工商行政管理局 2003 年 2 月 19 日 公司变更注册日期 2008 年 10 月 28 日 公司变更注册地点 江西省工商行政管理局 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 江西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3600001131728 税务登记号码 362306575737X 组织机构代码 70575835-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 南昌市叠山路 119 号机电大楼 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -157,153,958.92 利润总额 -158,059,255.93 归属于上市公司股东的净利润 -139,362,336.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -138,191,416.50 经营活动产生的现金流量净额 68,038,332.56 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 163.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -302,298.26 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -905,460.30 少数股东权益影响额 -355.05 所得税影响额 37,030.33 合计 -1,170,919.99 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 667,890,664.45 774,349,485.16 -13.75 717,028,485.16 利润总额 -158,059,255.93 12,451,049.97 -1,369.45 11,282,031.94 归属于上市公司股东的 -139,362,336.49 8,433,396.77 -1,752.51 8,167,208.37 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -138,191,416.50 -12,505,850.05 1,005.01 4,371,552.75 利润 基本每股收益（元／股） -0.7433 0.0450 -1,751.78 0.0653 稀释每股收益（元／股） -0.7433 0.0450 -1,751.78 0.0653 扣除非经常性损益后的 -0.7370 -0.1000 637.00 0.0350 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 90.17 个 -87.3670 2.8031 2.7318 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 减少 63.31 个 -60.5018 2.8090 2.7954 （%） 百分点 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损益后全 减少 82.48 个 面摊薄净资产收益率 -86.6329 -4.1567 1.4622 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 减少 55.83 个 加权平均净资产收益率 -59.9935 -4.1655 1.4962 百分点 （%） 经营活动产生的现金流 68,038,332.56 -35,432,670.52 -292.02 48,791,416.89 量净额 每股经营活动产生的现 0.3629 -0.2835 -228.01 0.3903 金流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 928,818,115.56 1,003,051,918.74 -7.40 864,177,302.52 所有者权益（或股东权 159,513,759.81 300,861,619.36 -46.98 299,116,201.12 益） 归属于上市公司股东的 0.851 2.407 -64.64 2.392 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 送 比例 数量 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售 条件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 56,894,485 45.52 25,322,242 -6,250,000 19,072,242 75,966,727 40.52 持股 其中： 境内 非国有法人 56,894,485 45.52 25,322,242 -6,250,000 19,072,242 75,966,727 40.52 持股 境内 自然人持股 ４、外资持 股 其中： 境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 56,894,485 45.52 25,322,242 -6,250,000 19,072,242 75,966,727 40.52 股份合计 二、无限售 条件流通股 份 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、人民币普 68,105,515 54.48 37,177,758 6,250,000 43,427,758 111,533,273 59.48 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 68,105,515 54.48 37,177,758 6,250,000 43,427,758 111,533,273 59.48 计 三、股份总 125,000,000 100 62,500,000 0 62,500,000 187,500,000 100 数 股份变动的批准情况 1、公司于 2006 年 1 月 23 日召开股权分置改革相关股东会议审议批准了《股权分置改革方案》。本 次公司股权分置改革相关股东会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 24 日的《上海证券报》和上海证券交 易所网站 http://www.sse.com.cn。 2、公司于 2008 年 6 月 20 日召开的 2007 年年度股东大会审议批准了《公司资本公积转增股本的议案》： 公司 2007 年度以 125,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，实施后总股本为 187,500,000 股,增加 62,500,000 股。 股份变动的过户情况 1、公司股权分置改革于 2006 年 1 月 13 日经相关股东会议通过，以 2006 年 2 月 9 日作为股权登记日 实施，于 2006 年 2 月 13 日实施后首次复牌。 2、公司于 2007 年 2 月 13 日第一次安排了有限售条件的 A 股流通股上市流通。 3、公司于 2008 年 5 月 23 日第二次安排了有限售条件的 A 股流通股上市流通（详见 2008 年 5 月 20 日《上海证券报》公司有限售条件的流通股上市公告） 4、公司新增无限售条件流通股份上市流通日为 2008 年 7 月 25 日。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 江西信江 股权分置改 2008 年 5 月 实业有限 56,894,485 6,250,000 25,322,242 75,966,727 革的承诺 23 日 公司 合计 56,894,485 6,250,000 25,322,242 75,966,727 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 1、根据股改说明书承诺，公司于 2008 年 5 月 23 日安排第二次有限售流通股份合计 6,250,000 股上市 流通。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司实施 2007 年度资本公积金转增股本方案后，公司有限售股份为 75,966,727 股，总股本由 125,000,000 增加至 187,500,000 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 21,085 户 前十名股东持股情况 股东名 股东 持股比 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数 持股总数 称 性质 例(%) 内增减 份数量 量 江西信 境内 江实业 非国 43.70 81,946,727 75,966,727 质押 80,890,000 有限公 有法 司 人 王永宽 未知 0.63 1,190,000 未知 白欣 未知 0.33 610,400 未知 杨秀兰 未知 0.27 502,100 未知 江西省 国有 投资集 0.24 453,155 未知 法人 团公司 江西铜 国有 业集团 0.24 453,155 未知 法人 公司 王绍刚 未知 0.24 452,750 未知 高曰宝 未知 0.24 450,450 未知 张巍巍 未知 0.24 450,000 未知 费康一 未知 0.21 386,700 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 江西信江实业有限公 5,980,000 人民币普通股 司 王永宽 1,190,000 人民币普通股 白欣 610,400 人民币普通股 杨秀兰 502,100 人民币普通股 江西铜业集团公司 453,155 人民币普通股 江西省投资集团公司 453,155 人民币普通股 王绍刚 452,750 人民币普通股 高曰宝 450,450 人民币普通股 张巍巍 450,000 人民币普通股 费康一 386,700 人民币普通股 1、前十名股东中，公司有限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上 上述股东关联关系或 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 一致行动的说明 2、公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或者属于一致行动 人。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 根据信江实业的承 诺，信江实业所持股 份在 2007 年 2 月 13 日之前不上市交易或 转让，2007 年 2 月 13 日以后，通过交易所 挂牌交易出售的股票 数量，在 12 个月内不 超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超 过公司总股本的 10%， 并且在上述期间内挂 牌交易的价格不低于 每股 4.16 元（在鑫新 股份因利润分配、资 江西信江实业有限 1. 75,966,727 2009 年 2 月 13 日 75,966,727 本公积金转增股份、 公司 增发新股或配股等情 况而导致股本或股东 权益发生变化时进行 相应的除权、除息计 算）。因鑫新股份已 实施了 2007 年年度 资本公积转增股本及 现金分红的预案即 10 转增 5 派 0.15 元， 2008 年 7 月 24 日为 除权除息日，按原股 改所承诺的在减持期 间挂牌交易的价格相 应调整为不低于每股 2.76 元。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 客车制造，发动机， 电器等各类铜线材、 管材及其它型材制 江西信江实业有 造，专用汽车改装、 温显来 13,559 1994 年 4 月 30 日 限公司 铜制品及其它有色金 属材料制造、加工， 汽车零部件制造，有 色金属材料及其制品 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 江西博能实业集 房地产、煤炭运销、 温显来 10,300 1996 年 1 月 4 日 团有限公司 物业管理等 (3) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 温显来先生是江 西博能实业集团 江西省十届人大代 有限公司（原名江 表、江西省政协常委、 西华能集团有限 江西省个协副会长、 公司，以下简称 江西省工商联副会 “博能集团”）的 长、上饶市人大代表、 创始人之一，任董 市政协常委等，获得 温显来 中国 事长兼总裁；2002 的荣誉主要有：全国 年 9 月至今兼任 优秀乡镇企业家、江 江西信江实业有 西省优秀企业厂长 限公司董事长； （经理）、上饶市“十 2002 年 11 月至今 大杰出青年”和“十 任江西鑫新实业 佳党外人士”等。 股份有限公司董 事长。 本公司的控股股东是江西信江实业有限公司(原名江西上饶信江实业集团公司,成立日期为 1994 年 4 月 30 日)，信江实业目前的股权结构是江西博能实业集团有限公司占 51％、江西理想投资担保有限公 司(原名江西理想投资有限公司)占 49％。 本公司实际控制人是博能集团，是 1992 年 12 月成立的从事多元化经营的民营企业，总部设在江 西省上饶市，拥有信江实业 51％的股份。博能集团是“中国私营企业 500 强”，是江西省重点扶优扶 强企业。 博能集团是由自然人发起设立，其中温显来先生占 74.29％的股权。 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 性 年 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、 数 数 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 2008 年 12 月 31 日～2011 年 温显来 董事长 男 46 0 0 22.62 否 12 月 31 日 董事、 2005 年 6 月 30 日～2008 年 12 闫强 男 39 0 0 25.18 否 总经理 月 31 日 2008 年 12 月 31 日～2011 年 邹美才 董事 男 58 0 0 2.16 是 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日～2011 年 徐昌生 董事 男 42 0 0 是 12 月 31 日 董事、 副总经 2008 年 12 月 31 日～2011 年 陈华清 男 46 0 0 8.85 否 理、财 12 月 31 日 务总监 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日～2011 年 彭震 董事 男 46 0 0 14.01 否 12 月 31 日 董事、 2007 年 6 月 22 日～2008 年 12 谢顺兴 董事会 男 43 0 0 5.57 否 月 31 日 秘书 董事、 副总经 2008 年 12 月 31 日～2011 年 熊秋辉 理、董 男 35 0 0 7 否 12 月 31 日 事会秘 书 独立董 2008 年 12 月 31 日～2011 年 何渭滨 男 62 0 0 否 事 12 月 31 日 独立董 2005 年 6 月 30 日～2008 年 12 高峰 男 45 0 0 3.5 否 事 月 31 日 独立董 2005 年 6 月 30 日～2008 年 12 吴革 男 41 0 0 3.5 否 事 月 31 日 独立董 2008 年 12 月 31 日～2009 年 李国平 男 42 0 0 3.5 否 事 12 月 31 日 独立董 2008 年 12 月 31 日～2011 年 陈世平 男 57 0 0 否 事 12 月 31 日 监事会 2008 年 12 月 31 日～2011 年 陈礼旺 男 46 0 0 13.02 否 主席 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日～2011 年 邹晓琴 监事 女 44 0 0 7.88 否 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日～2011 年 彭保强 监事 男 56 0 0 2.38 否 12 月 31 日 总经理 2005 年 7 月 26 日～2008 年 12 徐春江 男 45 0 0 8.89 否 助理 月 31 日 2008 年 12 月 31 日～2011 年 徐飞 总经理 男 38 0 0 3.13 否 12 月 31 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.温显来：温显来,1992 年 12 月江西华能集团有限公司创始人之一，任董事长兼总裁；2002 年 9 月至 今兼任江西信江实业有限公司董事长；2002 年 11 月至今任公司董事长。 2.闫强：)闫强,2002 年 11 月任公司董事、副总经理；2004 年 5 月至 2008 年 12 月 31 日任公司董事、 总经理 3.邹美才：邹美才,2002 年 10 月至今任江西博能集团有限公司常务副总裁；2002 年 10 月至 2005 年 6 月任公司董事、常务副总经理；2005 年 6 月至今任公司董事。 4.徐昌生：2002.10-2005.6 上饶市博能管道煤气工程有限公司总经理；2005.7-至今江西博能实业集 团有限公司副总裁；2008.12 公司董事。 5.陈华清：2002 年 11 月任公司财务总监；2004 年 6 月至今任公司董事、副总经理、财务总监 6.彭震：2002 年 4 月任公司董事兼董事会秘书；2004 年 6 月至今任公司董事、副总经理、董事会秘书； 2006 年 8 月至今任公司董事、客车事业部总经理 7.谢顺兴：历任江西朝阳磷矿厂长、副矿长；深圳飞亚达集团股份有限公司主管、经理；江西博能实 业集团有限公司副总裁、战略投资中心总经理。2007 年 6 月任公司董事、2007 年 9 月至 2008 年 12 月 31 日任公司董事、董事会秘书。 8.熊秋辉：2002.11-2004.06 公司财务中心主任；2004.06-2006.07 公司总经理助理；2007.07-2008.12 公司线材事业部副总经理；2008.12 公司董事、副总经理、董事会秘书。 9.何渭滨：1998 年 12 月-2006 年 12 月任中国证券监督管理委员会江西证监局副局长。2007 年 6 月至 今任公司独立董事 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 10.高峰：2002 年 4 月至 2008 年 12 月 31 日任本公司独立董事；2004 年 1 月至今任上海电缆工程设计 研究所所长；2004 年 1 月至今任中外合资上海必达意线材设备有限公司董事长。 11.吴革：2001 年 9 月至今北京市中闻律师事务所主任；2002 年 1 月至今任北京律师协会宪法人权委 员会主任；2002 年 4 月至 2008 年 12 月 31 日任本公司独立董事；2002 年 10 月至今任安徽山鹰纸业股 份有限公司独立董事；2003 年 5 月至今任清华大学宪法与公民权利中心共同主任；2004 年 8 月至今全 国律师协会宪法人权委员会主任；2005 年至今任连云港如意集团股份有限公司独立董事。 12.李国平：2001 年 5 月至今任中磊会计师事务所有限责任公司江西分所副所长；2003 年 6 月至今任 公司独立董事。 13.陈世平：1992.5-至今上海中旅汽车有限公司副总经理；2000.11-至今建设部科技委中国城市车辆 专家委员会执行委员；2007.10-至今交通部中国公路学会客车分会专家委员会委员。 14.陈礼旺：2003 年 11 月至 2005 年 6 月任江西博能房地产公司招标组长；2005 年 6 月至今任本公司 监事会主席 15.邹晓琴：2002 年 5 月至今任公司监事、线材事业部销售公司总经理 16.彭保强：2000 年被授予全国劳动模范，2001 年被推选为江西省第十一次党代会代表；1998 年 11 月至今任公司职工监事。 17.徐春江：徐春江,2002 年 4 月至 2005 年 6 月任公司监事会召集人（2002 年 11 月当选）；2002 年 5 月至 2004 年 5 月任公司上饶客车厂厂长；2004 年 6 月至 2008 年 12 月 31 日任公司总经理助理；2008 年 2 月公司房地产事业部总经理；2008 年 8 月任博能宜春房地产总经理 18.徐飞：历任江西博能集团实业有限公司企管中心总经理、博能集团副总裁；2006 年 8 月任公司副 总经理；11 月任公司董事会秘书；2007 年 6 月-2008 年 6 月任公司董事、副总经理；任 2008 年 6 月 至 2008 年 12 月任江西省海济租赁有限公司副总经理；2008 年 12 月任公司总经理 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江西信江实 2002 年 9 月 16 温显来 董事长 否 业有限公司 日 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江西博能实 2002 年 1 月 1 温显来 业集团有限 董事长 是 日 公司 江西博能实 2002 年 9 月 16 邹美才 业集团有限 副总裁 是 日 公司 江西博能实 2005 年 2 月 18 徐昌生 业集团有限 副总裁 是 日 公司 江西博恒实 2005 年 4 月 21 2008 年 12 月 31 闫强 董事长 否 业有限公司 日 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董、监事的津贴由股东大会决定，高管人员的报酬由董事会每年按照公司经营业绩和承担工作的 职责等考评指标对高级管理人员的绩效进行考核 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司独立董事、董事、监事的报酬是根据 2007 年度股东大会审议通过的《关于调整公司董事、监事年 度津贴的议案》确定。高级管理人员的报酬按经济责任考核办法，实行月付基薪，年终考核兑现 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 担任的职 姓名 离任原因 务 董事、副总 徐飞 因工作变动而离任 经理 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 高峰 独立董事 度的指导意见》，独立董事“连任时间不得超过六 年”的规定，期满离任。 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制 吴革 独立董事 度的指导意见》，独立董事“连任时间不得超过六 年”的规定，期满离任。 温显来、邹美才、陈华清、徐昌生、 陈华清、彭震、熊秋辉、何渭滨、 董事 经公司临时股东大会审议同意公司董事会换届 李国平、陈世平 陈礼旺、邹晓琴、彭保强 监事 经公司临时股东大会审议同意公司监事会换届 董事、董事 谢顺兴 公司第三届董事会换届离任 会秘书 徐飞 总经理 公司第四届董事会聘请担任 财务总监、 陈华清 公司第四届董事会聘请担任 副总经理 副总经理、 熊秋辉 董事会秘 公司第四届董事会聘请担任 书 1、2008 年 4 月 24 日经公司第三届董事会第十六次临时会议审议，同意徐飞先生辞去公司董事、副总 经理职务。2008 年 6 月 22 日经公司 2007 年度股东大会审议通过同意徐飞先生辞去公司董事职务。 2、2008 年 12 月 31 日经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过《公司董事会换届的议案》，高峰 先生、吴革先生、谢顺兴先生因公司董事会换届而不再担任公司独立董事及董事职务。 3、2008 年 12 月 31 日经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过公司董事会、监事会换届的议案。 4、2008 年 12 月 31 日公司第四届董事会第一次会议同意聘任徐飞先生为公司总经理、陈华清先生为 公司副总经理、财务总监；熊秋辉先生为公司副总经理、董事会秘书。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 784 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 473 销售人员 97 财务人员 34 行政人员 70 各类专业技术人员 110 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 67 大专 156 高中及以下 561 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司按照中国证监会及江西监管局有关文件规定，严格要求、规范运作，不断完善公司法人治理结 构，目前在公司治理方面基本符合有关规定。 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要 求，结合公司实际情况，制定修改了一系列的公司制度，进一步完善公司治理结构，提高公司规范运 作。 （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自 己的职权；公司章程明确了对董事会的授权；公司制订和修改了股东大会议事规则，并严格按照《股 东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，使股东充分行使表决权。 （2）关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营 活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各 位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解 董事的权利、义务和责任，正确行使权利。公司有独立董事 3 名，占公司董事会成员的１/3，符合《上 市公司治理准则》的要求。公司董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员 会，并制定了相应的实施细则，各委员会工作能够正常开展。 （4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监 事，各位监事能够认真履行职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、高级管理人 员履行职责的合法和合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机构：公司正积极建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员的 绩效评价标准与激励约束机制。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指 定《上海证券报》为公司信息披露的报纸；根据有关规定制度并不断完善《公司信息披露制度》，能 够真实、准确、及时、完整地披露有关信息；及时准确地向中国证监会派出机构报告有关情况。 （7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （二）专项治理活动 （1）按照中国证监会的部署，公司于 2007 年 4 月启动了加强上市公司治理专项活动，先后完成 了自查、公众评议、整改阶段的各项工作，收到了良好的成效。2008 年，根据中国证监会《关于公司 治理专项活动公告的通知》（[2008]27 号公告）的有关要求，公司完成了《关于公司治理专项活动的 整改情况报告》，总结了公司开展上市公司治理专项活动以来各项整改措施的落实情况，并在《上海 证券 报》及上海证券交易所网站上予以披露。 （2）为强化内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，加强公司董事会对财务报告编制的监 控，根据中国证券监督管理委员会发布的有关法律法规我们制定了《独立董事年报工作制度》、《董 事会审计委员会年报工作程序》。 （3）公司根据中国证监会的统一部署（中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关于公司治 理专项活动公告的通知》）和中国证监会江西监管局《关于进一步推动江西辖区上市公司公司治理专 项活动的通知》（赣证监发［2008］92 号）文件的有关要求，结合我公司的实际情况和有关要求，， 同时对我公司的《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司独立董事工作制度》、《公司信 息披露事务管理制度》，《公司重大信息内部报送制度》、《公司关联交易管理办法》、《公司对外 担保管理办法》、《公司独立董事年报工作制度》、《公司董事会审计委员会年报工作程序》等相关 规章制度进一步进行了制定及修订。 专项治理活动是项长期的工作，公司根据中国证监会和上海证券交易所、江西监管局的会议通知 精神，不断组织公司董事、监事和高级管理人及有关人员认真学习有关法律、行政法规以及规范性文 件，积极参加有关法律、法规等培训，增强规范运作意识，把加强公司治理专项活动与增强公司规范 运作水平和整体竞争力相结合。2009 年，公司将结合中国财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制 基本规范》规定，进一步修订和完善公司内控制度，建立公司治理的长效机制，提高上市公司的整体 质量，促使公司在规范运作的基础上持续、健康、稳定发展。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 高峰 13 13 0 0 吴革 12 12 0 0 何渭滨 12 12 0 0 李国平 13 13 0 0 陈世平 1 1 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司第三届董事会独立董事及第四届董事会独立董事均能严格按照有关法律、法规的 要求，勤勉尽责，本着对全体股东负责的态度，积极参加公司的董事会和股东大会，并根据自身的专 业知识、工作经验和独立地位，充分发挥各自专长，对公司的重大经营决策和规范运作能提出专业化 和建设性的意见，对公司与关联方的资金往来、对外担保事项、聘任与解聘公司高级管理人员、公司 重大资产重组等事项，做出客观、公正的判断，并发表了独立意见，对董事会的科学决策，对公司的 良性发展起到了积极的作用，维护了公司及中小股东的利益 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的采购、生产和销售体系，具有独立、完整的业务和自主经 业务方面独立情况 营能力。 公司在劳动、人事、工资等方面完全独立。公司总经理、财务总监、董事 人员方面独立情况 会秘书等高级管理人员均在本公司工作并领取薪，且均未在股东单位担任 董事外的其他职务。 资产方面独立情况 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产权关系明晰。 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司董事会、监事会及其他 机构方面独立情况 内部机构均独立运作。控股股东及其下属机构未以任何形式影响公司在机 构设置和管理上的独立性。 财务方面：公司设立了财务中心作为独立的财务核算部门，建立了独立的 财务方面独立情况 会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，单独纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内控建立情况 公司建立了比较完备的内部控制管理制度，包括公司治理、生产经营、财务管理、信息披露等方 面内容，覆盖了企业经营管理的全过程。公司各部门、分公司的各项经营活动均能在公司内部控制体 系下健康运行，切实做到制度明确、执行有力、监督有效，保证了公司各项生产经营目标和战略规划 的顺利实现。在生产经营控制方面，公司建立和完善了《劳动纪律管理规定》、《物资采购管理制度》、 《技改管理工作程序》、《安全文明生产管理制度》及其他与生产经营相关的制度；在财务管理控制 方面，公司制订了《公司主要会计政策、会计估计》（修订稿）、《公司财务分析制度》、《使用备 用金情况的规定》、《公司募集资金管理和使用制度》、《公司对外担保管理办法；在信息披露控制 方面，公司制定了《公司信息披露管理制度》（修订稿）、《公司重大信息内部报告制度》。公司通 过建立和完善内部控制制度，使公司内部控制体系贯穿运营的全过程，保证了各项经济活动的合法、 规范、有序开展。 2、公司内控检查监督机制运行情况 审计部是公司内部控制检查监督部门，部门内根据需要进行了岗位职责划分，按照有利于事前、 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 事中、事后监督的原则，对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每 次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的 正常进行。公司经理层能够采纳内部审计的合理意见，对审计结果进行及时处理。 3、公司董事会及其审计委员会对公司内控工作的指导工作情况 截止目前，公司董事会制定了《公司董事会议事规则》、《公司董事会专门委员会实施细则》、 《公司公开募集资金管理和使用制度》、《公司总经理工作细则》、《公司投资者关系管理办法》、 《公司信息披露管理制度》、《公司对外担保管理办法》、《公司重大信息内部报告制度》、等公司 内部控制制度，不断完善法人治理结构，规范公司行为，加强内部控制制度建设。 2008 年，公司制定了《董事会审计委员会年报工作程序》，有效地保证了公司 2008 年年度报告编 制和披露的真实、完整、准确。 4、公司落实《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）等规定的计划 报告期内，公司根据中国证监会、上海证券交易所的相关规定和要求，并结合治理专项活动的开 展，制订了《公司董事会专门委员会工作细则》（修订稿），并对《公司章程》有关条款进行了修订。 公司通过制定和完善各项管理制度，进一步健全和完善了公司内部控制体系。2009 年，公司将结合中 国财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》规定，进一步修订和完善公司内控制度，使 公司的各项内控制度更加科学化，制度执行更加规范化。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 6 月 20 日 《上海证券报》 2008 年 6 月 21 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 12 月 31 日 《上海证券报》 2009 年 1 月 5 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况及分析 （1）报告期内公司总体经营情况 2008年金融危机席卷全球，各行各业都受到很大的冲击，特别是矿产资源类和以矿产资源为原材 料的加工企业受到的影响更大。公司受四季度铜价巨幅下跌导致线材产销价倒挂、下游机电行业出 口下滑导致线材需求下降的延伸冲击等外部因素影响，从2008年10月份开始经营情况受到巨大冲击， 主业在产销量、销售毛利等出现大幅下降。 （2）报告期内公司经营情况分析 （a）2008 年公司资产情况： 单位：万元 币种：人民币 项目 本年数 年初数 增减额 增减比率 货币资金 5,187.39 3,815.97 1,371.42 35.94% 应收账款 4,702.33 6,800.26 -2,097.93 -30.85% 预付款项 1,176.74 716.41 460.33 64.26% 其他应收款 561.22 1,035.65 -474.43 -45.81% 递延所得税资 2,373.91 507.34 1,866.57 367.91% 产 应付票据 9,390.00 5,800.00 3,590.00 61.90% 预收款项 395.17 867.67 -472.50 -54.46% 其他应付款 743.29 224.72 518.57 230.76% 一年内到期的 6,500.00 3,600.00 2,900.00 80.56% 非流动负债 与年初数相比增减变动原因分析: ①货币资金增长 35.94%,主要是银行承兑保证金增加所致。 ②应收账款减少 30.85%,主要是销售减少、货款回笼加快所致。 ③预付账款增加 460.32 万元，增长 64.25%，主要是支付采购材料款所致。 ④其他应收款减少 45.81%，主要是收回往来借款所致。 ⑤递延所得税资产增长 367.91%，主要是计提存货跌价准备所致。 ⑥应付票据增长 61.90%，主要是银行承兑汇票增加所致。 ⑦预收款项减少 54.46%，主要是年初预收款在当年开票转为应收款所致。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑧其他应付款增长 230.76%，主要是当年收到往来单位款增加所致。 ⑨一年内到期的非流动负债增长 80.56%，主要是项目贷款到期所致。 （b）主要供应商、客户情况 单位：万元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 61231.77 占采购比重（%） 88.34 前五名销售客户金额合计 27624.09 占销售比重（%） 41.36 (c)公司财务数据变动情况及原因 单位：万元 币种：人民币 项目 本年数 上年同期数 增减额 增减比率 销售费用 1,390.59 940.90 449.69 47.79% 财务费用 5,252.42 3,344.54 1,907.88 57.04% 资产减值损失 7,387.39 59.17 7,328.22 12385.03% 投资收益 2.80 1,594.33 -1,591.53 -99.82% 与上年同期相比增减变动原因分析: ①销售费用增长 47.79%,主要是运输费等增加所致。 ②财务费用增长 57.04%,主要是公司借款增加所致。 ③资产减值损失增长主要是对线材存货计提存货跌价准备所致。 ④投资收益减少 99.82%,主要是上年同期出售了部分持有江西铜业的股票获利。 单位：万元 币种：人民币 项目 本年数 上年同期数 增减额 增减比率 经营活动现金净流量 6,803.83 -3,543.27 10,347.10 292.02% 投资活动现金净流量 -2,273.43 -7,899.55 5,626.12 -71.22% 筹资活动现金净流量 -3,158.98 7,768.45 -10,927.43 -140.66% 与上年同期相比增减变动原因分析: ①经营活动现金净流入增长 292.02%，主要是货款回笼加快所致。 ②投资活动现金净流出减少 71.22%，主要是公司在开发区的项目建设完工所致。 ③筹资活动现金净流入减少 140.66%，主要是上年同期新增项目贷款流入所致。 (d)公司主要控股公司经营情况 公司名称 经营范围 注册资本 持股比例 资产规模 2008 年净利润 江西博恒实 汽车配件销售 300 万元 94% 426.79 万元 -52.05 万元 业有限公司 (e)节能减排及技术创新情况 2008 年公司对一些能耗过高的设备、设施进行节能技术改造的技改方案，淘汰了部分耗能过高的 陈旧设备。 2、公司未来发展的展望和新年度计划 （1）公司目前架构仍为线材和客车产业。由于这场金融危机带来的巨大冲击，公司在各方面临着 很大的困难和压力，且这种状况还将持续影响至 2009 年，这也是全球企业都共同面临的问题。但随着 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 国家宏观调控政策的陆续出台，国内经济形势也将逐渐趋于好转，为此公司相应调整了经营策略和管 理思路，通过自身挖潜以改善经营状况、巩固银企协作以缓解资金压力、对外合作以提高抗风险能力 和盈利能力等方面入手解决目前面临的困难，为维持公司的正常有序经营提供保障。相信随着经济形 势的转暖及我们正在进行的努力，公司后续的经营和财务状况也将逐步得到改善。 (2)2009年公司主要采取应对措施有： ①加强与上下游客户的协作：向主要材料供应商争取更优惠的结算政策，缓解采购资金压力；适 当调整销售信用政策和客户结构，勤进快销，加快销售货款结算和资金回笼。 ②、加强与融资机构的协作：与现有各贷款银行保持积极沟通，争取银行稳定、长期的信贷支持， 保持与各融资机构的接触，扩大融资渠道。 ③强化内部挖潜，整合公司资源：加强员工的技术培训和新产品的研发及常见质量问题的攻关工 作，降低生产成本，压缩费用支出，提高生产和管理效率；如生产经营资金出现重大缺口，酌情考虑 将公司现有商住用地部分对外合作开发或择机转让，以缓解资金压力，维持生产经营的稳定。 ④、寻找外部合作：由于汽车和机电行业的恢复和回稳需要一定时间，公司两大主业相应会受到 影响，为此公司在适当的时机拟寻找外部资源进行整合，增强经营实力和盈利能力。 （3）2009 年公司预计营业收入 60,000 万元、营业成本 53,500 万元、费用 6,000 万元。 （g）公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 根据公司的发展战略和新年度的经营计划，2009 年度公司新增资金需求主要是生产经营活动现 金，预计总额为 6000 万元左右，资金来源主要是自有资金和银行贷款。 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 减少 2.68 个 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 3.38 -38.90 -37.16 百分点 减少 4.97 个 客车 55,144,203.52 51,625,955.41 6.38 -19.91 -15.42 百分点 减少 0.45 个 其他 3,352,899.37 3,217,976.11 4.02 14.85 15.39 百分点 分产品 减少 2.68 个 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 3.38 -38.90 -37.16 百分点 减少 4.97 个 客车 55,144,203.52 51,625,955.41 6.38 -19.91 -15.42 百分点 减少 0.45 个 其他 3,352,899.37 3,217,976.11 4.02 14.85 15.39 百分点 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公允价值 计量且其变动计入当 62.21 -30.46 -33.75 31.75 期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 13.74 11.05 2.69 金融资产小计 75.95 -30.46 -33.75 11.05 34.44 投资性房地产 2,979.32 2,936.61 存货 39,199.94 6,604.19 29,115.33 合计 42,255.22 -30.46 -33.75 6,615.24 32,086.37 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 费 收入 用 计划 计 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 (亿 划 元) (亿 元) ①加强与上下游客户的协作：向主要材料供应商争取更优惠的结算政策， 缓解采购资金压力；适当调整销售信用政策和客户结构，勤进快销，加 快销售货款结算和资金回笼。 ②、加强与融资机构的协作：与现有各贷款银行保持积极沟通，争取银 行稳定、长期的信贷支持，保持与各融资机构的接触，扩大融资渠道。 2009 年公司预计营业收入 ③强化内部挖潜，整合公司资源：加强员工的技术培训和新产品的研发 60,000 万元、营业成本 6 及常见质量问题的攻关工作，降低生产成本，压缩费用支出，提高生产 53,500 万元、费用 6,000 和管理效率；如生产经营资金出现重大缺口，酌情考虑将公司现有商住 万元。 用地部分对外合作开发或择机转让，以缓解资金压力，维持生产经营的 稳定。 ④、寻找外部合作：由于汽车和机电行业的恢复和回稳需要一定时间， 公司两大主业相应会受到影响，为此公司在适当的时机拟寻找外部资源 进行整合，增强经营实力和盈利能力。 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 江西博恒实业有限公司 汽车配件销售 94.00 公司子公司 上饶市商业银行 存贷款等融资业务 0.0122 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 根据上海证券交易所《股票上市规则》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－非标准 无保留审讯意见及其涉及事项的处理》的规定，公司董事会就 2008 年审计报告中非标准无保留意见涉 及事项做出如下专项说明： （一） 非标准无保留审计意见基本情况 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 广东大华德律会计师事务所审计了公司 2008 年年度会计报表，由于其认为公司持续经营能力存在不确 定性，故出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。 （二）公司拟采取的增加持续经营能力的措施 公司董事会和管理层已充分认识到公司持续经营能力不足的问题，将进一步改善现有资产的经营和管 理，同时积极寻求新的利润增长点。拟采取的措施如下： （1）加强与上下游客户的协作：向主要材料供应商争取更优惠的结算政策，缓解采购资金压力；适当 调整销售信用政策和客户结构，勤进快销，加快销售货款结算和资金回笼。 （2）加强与融资机构的协作：与现有各贷款银行保持积极沟通，争取银行稳定、长期的信贷支持，保 持与各融资机构的接触，扩大融资渠道。 （3）强化内部挖潜，整合公司资源：加强员工的技术培训和新产品的研发及常见质量问题的攻关工作， 降低生产成本，压缩费用支出，提高生产和管理效率；如生产经营资金出现重大缺口，酌情考虑将公 司现有商住用地部分对外合作开发或择机转让，以缓解资金压力，维持生产经营的稳定。 （4）寻找外部合作：由于汽车和机电行业的恢复和回稳需要一定时间，公司两大主业相应会受到影响， 为此公司在适当的时机拟寻找外部资源进行整合，增强经营实力和盈利能力。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 第三届董事会 2008 年 2 月 18 2008 年 2 月 19 第十五次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 4 月 16 2008 年 4 月 18 第十次会议董 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 事会 第三届董事会 2008 年 4 月 24 2008 年 4 月 26 第十六次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 5 月 15 2008 年 5 月 16 第十七次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 5 月 28 2008 年 5 月 29 第十八次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 7 月 17 2008 年 7 月 18 第十九次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 8 月 27 2008 年 8 月 29 详见公司决议公告 《上海证券报》 第十一次会议 日 日 第三届董事会 2008 年 10 月 9 2008 年 10 月 10 第二十次临时 详见公司决议公告 《上海证券报》 日 日 会议 第三届董事会 2008 年 10 月 2008 年 10 月 27 第二十一次临 详见公司决议公告 《上海证券报》 24 日 日 时会议 第三届董事会 2008 年 12 月 2008 年 12 月 16 详见公司决议公告 《上海证券报》 第十二次会议 15 日 日 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会 2008 年 10 月 2008 年 10 月 27 第二十一次临 详见公司决议公告 《上海证券报》 24 日 日 时会议 第三届董事会 2008 年 12 月 2008 年 12 月 18 第二十二次临 详见公司决议公告 《上海证券报》 17 日 日 时会议 第四届董事会 2008 年 12 月 2009 年 1 月 5 详见公司决议公告 《上海证券报》 第一次会议 31 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)经 2008 年 6 月 20 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过，公司于 2008 年 7 月 18 日刊登现金分 红公告，以 125,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），转增 5 股, 扣税后每 10 股派发现金红利 0.135 元，共计派发股利 1,875,000 元。实施后总股本为 187,500,000 股,增加 62,500,000 股。 股权登记日为 2008 年 7 月 23 日，新增无限售条件流通股份上市流通日为 7 月 25 日，现金红利发放日 为 7 月 29 日。 （2）公司董事会认真执行了股东大会其他各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）确定公司 2008 年度财务报告审计计划 2009 年 2 月 10 日公司审计委员会与广东大华德律会计师事务所协商 2007 年年报相关工作，并就年报 审计工作安排达成一致意见。经与会委员们认真审议，同意如下工作安排（详见附件），本工作安排， 可根据实际情况进行调整。 （2）审计机构进场前审阅公司财务报告 审计委员会与会委员们认真听取公司经理层对本年度的生产经营情况的汇报，对公司 2008 年年度 财务报表（未经审计）进行审阅，一致认为公司能够严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2008 年年度报表公允地反映了公司的财务状况和经营成果，同意报送广东大华德律会计师事务所审计。 （3）审计机构进场后督促审计工作进度 2009 年 3 月 21 日，审计机构人员进场开始对年报进行审计。审计过程中，审计委员会分别在 2009 年 3 月 27 日、4 月 8 日以电话、书面等方式了解和督促审计工作的进度。 （4）审计机构出具初审意见后审阅公司财务报告 审计机构按照审计计划规定的时间出具了对公司 2008 年财务报表的初步审计意见并与公司独立董 事进行了一对一的见面。审计委员会再次审阅了公司编报的 2008 年度财务报告及会计师事务所出具的 审计报告初稿，同意广东大华德律会计师事务所的初步审计意见，同意以该财务会计表为基础编制公 司 2008 年年度报告全文及摘要。4 月 13 日，公司独立董事与审计机构会计师举行了见面会，沟通交 流了对审计的看法。 （5）审计机构出具 2008 年度审计报告后总结年度审计工作 2008 年 4 月 15 日，广大大华德律会计师事务所出具定稿的 2008 年度财务审计报告（电子版本）。 当日，审计委员会以通讯方式审阅了该报告，并就审计工作进行总结。经过书面表决，审计委员会一 致形成以下意见： a、审议通过了《公司 2008 年度报表》。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作通知》精神，在年审会计师出具 初步审计意见后，我们再次审阅了公司编制的 2008 年财务报表。现发表意见如下：公司 2008 年财务 报表已按照新企业会计准则要求妥善编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财 务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量情况，同意提交公司第四届董事会第二次会议审议。 b、审议通过了《关于续聘 2009 年审计机构的议案》 广东大华德律会计师事务所是公司多年来聘用的进行财务审计的中介机构，该事务所具有从事证 券、期货相关业务的许可证。在年报审计的过程中，广东大华德律会计事务所严格按照中国注册会计 师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配备合理，执行能力胜任，出具的 审计报告能够充分反映公司的财务状况以及经营成果，出具的审计结论符合公司的实际情况。同意续 聘广东大华德律会计师事务所为公司 2009 年的审计机构，并提交公司第四届董事会第二次审议。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 第四届董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中 2 名独立董事、1 名董事，独立董事陈世平先 生担任主任委员。 薪酬与考核委员会根据赋予的职责积极开展工作，对公司董事、监事和高级管理人员报酬决策和 发放标准进行核定。同意因全球金融危机，依据公司的经营实绩、公司职务的工作及兼任公司董事、 监事的职责履行的情况，公司董事、监事及高级管理人员的薪酬自 2009 年起在原基础上下降 15％。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据广东大华德律师会计师事务所出具的审计报告，2008 年度实现归属于母公司所有者的净利润为 -139,362,336.49 元，母公司利润-138,829,411.11 元。分配方案如下： （1）因母公司当年年度亏损，根据《公司法》、《公司章程》的规定，不计提法定盈余公积。 （2）母公司未分配利润为-138,829,411.11 元，无可供股东分配的利润。 （3）鉴于母公司当年年度亏损，为支持公司生产经营和后续发展的需要，2008 年年度公司拟不进行 利润分配，资本公积不转增股本。 此议案须经股东大会审议通过。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年年度 187.50 1,216.52 15.41 2006 年年度 187.50 816.72 22.96 2007 年年度 187.50 843.34 22.23 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报 告》、《公司 2007 年度利润分配的预案》、《公 司 2007 年度资本公积转增股本的预案》、《公司 第三届监事会第六次会议于 2008 年 4 月 16 日召 2007 年年度报告及摘要》、《关于公司续聘 2008 开 年度审计事务机构的预案》。并对 2007 年度公司 生产经营情况和依法运作情况等进行了监察，就 有关事项发表了意见。 会议审议通过了《关于鑫新股份监事会延期换届 第三届监事会第三次临时会议于 2008 年 5 月 28 选举的议案》、《关于调整公司董事、监事年度 日召开 工作津贴的议案》。 第三届监事会第七次会议于 2008 年 8 月 27 日召 会议审议通过了《公司 2008 年半年报报告及摘 开 要》。 第三届监事会第八次会议于 2008 年 12 月 15 日召 会议审议通过《关于公司监事会换届选举的预案》 开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议参与了公司重大经营决策讨论，并对公司财 务状况、经营情况进行了监督。监事会认为 2008 年度公司的工作能严格按照《公司法》、公司《章 程》及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策科学合理。公司在原有基础上进一步完善了内部管 理和内部控制制度，有效地防范了管理、经营和财务风险。公司董事、高级管理人员在履行公司职务 时，均能勤勉尽职，遵守国家法律、法规和公司章程、制度，维护公司利益，没有发现有违法、违规 和损害公司利益的行为。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会在对公司 2008 年度的财务结构和财务状况进行了检查后认为：广东大华德律会计师事务 所对公司 2008 年度的财务进行了审计，其所出具的标准无保留意见的审计报告真实反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。公司年度报告的编制和审核程序符合相关法律、法规和《公司章程》的 规定；年度的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的要求，所包含的信息能全面反映公司 2008 年度的经营管理状况和财务情况；在提出本意见前，未发现参与年报编制的人员和审议的人员有 违反保密规定的行为。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本年度公司无募集资金投入使用行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 本年度公司没有发生收购出售资产事项。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对公司报告期内所发生的经营性关联交易实施了监督，认为公司关联交易程序合法、公平合理， 未损害公司利益，无内幕交易行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会同意董事会关于广东大华德律会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的说明及拟解决的措 施，并将督促公司加大解决措施和力度，切实改善经营风险，维护广大投资者利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 承担 起诉 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲 应诉(被 连带 诉讼(仲裁) 诉讼(仲 (申 仲裁 裁)涉及 裁)审理结 裁)判决执 申请)方 责任 基本情况 裁)进展 请)方 类型 金额 果及影响 行情况 方 判决华意 因本次诉 压缩向公 讼尚是一 司支付违 审判决，存 约金 1900 在着华意 起诉华意压 万元，并承 压缩上诉 江西 缩机股份有 担案件受 二审的可 鑫新 华意压缩 民事 限公司违反 理费 能，且二审 实业 机股份有 无 1,900 一审判决 诉讼 双方签订的 16.055 万 判决存在 有限 限公司 反担保协议 元，诉讼保 一定的不 公司 书 全费 0.5 万 确定性，对 元。上述判 本公司 决不影响 2009 年利 本公司本 润的影响 年度利润。 无法预计。 2005 年 6 月公司与华意压缩机股份有限公司(简称“华意压缩”)签订了《互保协议书》：双方互为对 方在商业银行的借款和承兑汇票业务提供担保，相互承担连带担保责任；双方互为担保金额控制在人 民币 7,000 万元之内（含 7,000 万元），双方按同等额度、同样方式提供担保；互保期限自实际发生 担保责任之日起贰年。 在 2007 年 3 月 27 日，本公司与华意压缩签订了《反担保协议书》，协议约定，华意压缩用其在工业 园区 500 亩土地中位于养老院附近价值 4000 万元的土地，向本公司为其在中行担保贷款 4000 万元作 反担保，并在 2008 年 1 月底之前办好抵押登记手续。如未在规定时间内办理上述抵押登记手续，则应 分期归还本公司为其担保的贷款以解除本公司担保责任，否则将按协议所约定的条款即按逾期还款的 金额和天数，每天计算 0.5%的违约金，在逾期后 10 天内支付给本公司。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 2 日公司起诉华意压缩未履行反担保协议，要求华意压缩按协议约定支付违约金。 2009 年 4 月 20 日公司收到江西省上饶市中级人民法院《民事判决书》[(2008)饶中民二初字第 15 号]： 判决华意压缩向公司支付违约金 1900 万元，并承担案件受理费 16.055 万元，诉讼保全费 0.5 万元。 上述判决不影响本公司本年度利润。 因本次诉讼尚是初审判决，存在着华意压缩上诉二审的可能，且二审判决存在一定的不确定性，对本 公司 2009 年利润的影响无法预计。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 初始投资金 序 证券品 证券代 证券简 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 额 号 种 码 称 （股） （元） 资比例 （元） （元） （％） 江西铜 1. 股票 600362 500,000.00 500,000.00 26,916.06 -110,523.06 业 2. 债券 国债 100,000.00 100,000.00 107,500.00 6,000.00 合计 600,000.00 / 134,416.06 100% -104,523.06 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 报告期 占该公司 证券代 证券 初始投资金 期末账面 所有者 会计核 股份来 股权比例 报告期损益 码 简称 额 值 权益变 算科目 源 （％） 动 可供出 江西 发起人 600362 500,000.00 26,916.06 -110,523.06 售金融 铜业 股份 资产 合计 500,000.00 / 26,916.06 -110,523.06 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 报告期 所持 占该公 初始投资 持有数量 期末账面 报告期损 所有者 会计核 股份来 对象 司股权 金额（元） （股） 值（元） 益（元） 权益变 算科目 源 名称 比例（%） 动（元） 上饶 市商 长期股 自有资 30,000.00 30,000.00 0.0122 68,137.45 19,740.52 业银 权投资 金 行 合计 30,000.00 30,000.00 / 68,137.45 19,740.52 / / (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 占同 与市 关联 类交 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 关联交易 易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 考价 关系 定价 金额 额的 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 比例 方式 异较 (%) 大的 原因 上海 江西 长江 博能 间接 采购 现货 实业 现金 控股 原材 月平 3,610.87 5.73 集团 结算 股东 料 均价 有限 加 300 公司 元/吨 主要是为保证公司线材生产原材料阴极铜的稳定供给，利于公司线材事业部的生产经营顺利进行。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 江西 江西 鑫新 博能 2008 2011 连带 间接 实业 实业 年7 年7 2,000 责任 否 否 是 控股 股份 集团 月8 月7 担保 股东 有限 有限 日 日 公司 公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 2,000 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 2,000 保） 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 12.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,000 上述三项担保金额合计 2,000 经公司 2007 年 6 月 25 日公司 2006 年度股东大会审议通过了《公司对江西博能实业集团有限公司增加 信用金额及延长前期担保期限的议案》。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 信江实业所持股份在 2007 年 2 月 13 日之前不上市交易或转让，2007 年 2 月 13 日以后，通过交易所挂牌交易 出售的股票数量，在 12 个月内不超 过公司总股本的 5%，在 24 个月内不 超过公司总股本的 10%，并且在上述 股改承诺 期间内挂牌交易的价格不低于每股 完全按照所承诺的条件履行 4.16 元（在鑫新股份因利润分配、 资本公积金转增股份、增发新股或配 股等情况而导致股本或股东权益发 生变化时进行相应的除权、除息计 算）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 广东恒信德律会计事务所有限 境内会计师事务所名称 广东大华德律会计师事务所 公司 境内会计师事务所报酬 33 33 境内会计师事务所审计年限 9年 1年 鉴于公司原聘请的广东恒信德律会计师事务所有限公司已与深圳大华天诚会计事务事务所重组合并， 名称变更名为广东大华德律会计师事务所。 2008 年 12 月 31 日，经 2008 年第一次临时股东大会审议通过，同意解聘广东恒信德律会计事务所有 限公司，聘任广东大华德律会计师事务所为公司 2008 年度财务报告审计服务机构，承担对公司财务报 告等工作的审计工作。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 临 2008-001：公司 2008 年 1 月 2 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-002：公司 2008 年 1 月 7 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-003：公司 2008 年 1 月 14 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-004：公司 2008 年 1 月 21 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-005：公司 2008 年 1 月 23 关于竞得土地使用 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 权的公告 临 2008-006：公司 2008 年 1 月 28 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-007：公司 2008 年 2 月 4 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-008：公司 2008 年 2 月 18 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-009：公司 第三届董事会第十 2008 年 2 月 19 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 五次临时会议决议 日 公告 临 2008-010：公司 2008 年 2 月 25 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-011：公司 2008 年 3 月 3 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-012：公司 2008 年 3 月 10 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-013：公司 2008 年 3 月 10 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-014：公司 2008 年 3 月 24 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-015：公司 2008 年 3 月 31 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-016：公司 2008 年 4 月 7 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-017：公司 2008 年 4 月 14 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-018：公司 2008 年 4 月 18 第三届董事会第十 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 次会议决议公告 2008 年 4 月 18 2007 年度报告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 临 2008-019：公司 2008 年 4 月 18 第三届监事会第六 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 次会议决议公告 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 临 2008-020：公司 2008 年 4 月 18 预计 2008 年日常关 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 联交易 临 2008-021：公司 2008 年 4 月 21 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-022：公司 2008 年 4 月 21 关于股东持有股份 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 质押的公告 临 2008-023：第三 2008 年 4 月 26 届董事会第十六次 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 临时会议决议公告 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 26 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 告 日 临 2008-024：公司 2008 年 4 月 28 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-025：公司 2008 年 5 月 5 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-026：公司 2008 年 5 月 12 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 重大事项进展公告 日 临 2008-027：公司 第三届董事会第十 2008 年 5 月 16 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 七次临时会议决议 日 公告 临 2008-028：有限 2008 年 5 月 20 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 售流通上市公告 日 临 2008-029：第三 届董事会第十八次 2008 年 5 月 29 临时会议决议公告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 暨召开 2007 年度股 东大会通知 临 2008-030：第三 2008 年 5 月 29 届监事会第三次临 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 时会议决议公告 临 2008-031：2007 2008 年 6 月 21 年度股东大会决议 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 公告 临 2008-032：关于 2008 年 7 月 4 控股股东股份质押 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 的公告 临 2008-033：公司 关于控股股东部分 2008 年 7 月 16 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及重 日 新质押的公告 临 2008-034：2007 2008 年 7 月 18 年度利润分配实施 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 公告 临 2008-035：第三 2008 年 7 月 18 届董事会第十九次 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 临时会议决议公告 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 临 2008-036：公司 2008 年 8 月 22 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 股价异动的公告 日 临 2008-037：第三 2008 年 8 月 27 届董事会第十一次 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 会议决议公告 2008 年 8 月 27 2008 年半年报报告 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 临 2008-038：第三 2008 年 8 月 27 届监事会第七次会 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 议决议公告 临 2008-039：公司 关于控股股东部分 2008 年 9 月 11 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 股权解除质押及重 日 新质押的公告 临 2008-040：股东 2008 年 9 月 26 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 股份质押 日 临 2008-041：第三 2008 年 10 月 24 届董事会第二十次 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 临时会议决议公告 临 2008-042：第三 届董事会第二十一 2008 年 10 月 24 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 次临时会议决议公 日 告 2008 年第三季度报 2008 年 10 月 24 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 告 日 临 2008-043：股东 2008 年 11 月 17 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 减持公告 日 临 2008-044：第三 届董事会第十二次 2008 年 12 月 16 会议决议暨 2008 年 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 第一次临时股东大 会通知 临 2008-045：关联 2008 年 12 月 16 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 交易公告 日 临 2008-046：第三 2008 年 12 月 16 届监事会第八次会 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 议决议公告 临 2008-047：第三 届董事会第二十二 2008 年 12 月 18 次临时会议决议暨 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 日 2008 年第一次临时 股东大会补充通知 临 2008-048：股东 2008 年 12 月 20 《上海证券报》 http://www.sse.com.cn 减持公告 日 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师丁莉、管丁才审 计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 华德股审字[2009] 54 号 江西鑫新实业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的江西鑫新实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报告，包括 2008 年 12 月 31 日的合并和公司资产负债表，2008 年度的合并和公司利润表、合并和公司现金流量表、合并 和公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 12 所述，贵公司在 2008 年发生亏损 13,936.23 万元， 在 2008 年 12 月 31 日流动负债高于流动资产 19,151.22 万元。贵公司已在财务报表附注 12 充分披露 了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 广东大华德律会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁莉、管丁才 中国 深圳 2009 年 4 月 20 日 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江西鑫新实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 51,873,903.88 38,159,748.31 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 317,494.64 622,090.75 应收票据 3 293,898.00 926,079.80 应收账款 4 47,023,299.28 68,002,630.30 预付款项 5 11,767,352.50 7,164,148.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 5,612,190.99 10,356,470.15 买入返售金融资产 存货 7 291,153,266.47 391,999,430.58 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 8 110,379.73 242,632.72 流动资产合计 408,151,785.49 517,473,231.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 134,416.06 238,939.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 68,137.45 48,396.93 投资性房地产 11 29,366,071.42 29,793,214.29 固定资产 12 338,436,082.92 319,839,850.37 在建工程 13 10,537,028.31 12,567,276.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 118,362,130.12 117,984,436.73 开发支出 商誉 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 15 23,349.91 33,149.95 递延所得税资产 16 23,739,113.88 5,073,423.13 其他非流动资产 非流动资产合计 520,666,330.07 485,578,687.14 资产总计 928,818,115.56 1,003,051,918.74 流动负债： 短期借款 19 353,310,000.00 355,830,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20 93,900,000.00 58,000,000.00 应付账款 21 66,203,982.08 52,244,264.87 预收款项 22 3,951,731.56 8,676,661.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 23 1,381,911.31 1,660,370.18 应交税费 24 4,109,976.64 3,658,614.82 应付利息 25 509,050.53 337,138.53 应付股利 26 24,200.84 24,200.84 其他应付款 27 7,432,865.83 2,247,182.64 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 28 65,000,000.00 36,000,000.00 负债 其他流动负债 29 3,840,301.47 3,840,301.47 流动负债合计 599,664,020.26 522,518,735.20 非流动负债： 长期借款 30 162,000,000.00 172,000,000.00 应付债券 长期应付款 31 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 169,540,000.00 179,540,000.00 负债合计 769,204,020.26 702,058,735.20 股东权益： 股本 32 187,500,000.00 125,000,000.00 资本公积 33 40,856,790.55 103,467,313.61 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 34 11,265,200.67 11,265,200.67 一般风险准备 未分配利润 35 -80,108,231.41 61,129,105.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 159,513,759.81 300,861,619.36 权益合计 少数股东权益 100,335.49 131,564.18 股东权益合计 159,614,095.30 300,993,183.54 负债和股东权益合 928,818,115.56 1,003,051,918.74 计 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江西鑫新实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 50,935,009.13 37,036,139.24 交易性金融资产 82,767.64 167,911.52 应收票据 293,898.00 926,079.80 应收账款 1 47,021,383.48 67,071,551.13 预付款项 11,368,400.80 6,223,075.00 应收利息 应收股利 其他应收款 2 5,499,560.96 10,823,793.33 存货 291,148,351.93 391,575,100.74 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 110,379.73 242,632.72 流动资产合计 406,459,751.67 514,066,283.48 非流动资产： 可供出售金融资产 134,416.06 238,939.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 2,888,137.45 2,868,396.93 投资性房地产 29,366,071.42 29,793,214.29 固定资产 338,429,732.01 319,832,361.50 在建工程 10,537,028.31 12,567,276.62 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 118,362,130.12 117,984,436.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,349.91 33,149.95 递延所得税资产 23,667,443.94 5,052,828.80 其他非流动资产 非流动资产合计 523,408,309.22 488,370,603.94 资产总计 929,868,060.89 1,002,436,887.42 流动负债： 短期借款 353,310,000.00 355,830,000.00 交易性金融负债 应付票据 93,900,000.00 58,000,000.00 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 66,199,782.08 52,241,744.87 预收款项 3,620,406.35 7,370,199.69 应付职工薪酬 1,374,635.51 1,653,631.26 应交税费 4,355,988.92 3,787,512.29 应付利息 509,050.53 337,138.53 应付股利 24,200.84 24,200.84 其他应付款 7,432,865.83 2,236,394.94 一年内到期的非流动 65,000,000.00 36,000,000.00 负债 其他流动负债 3,840,301.47 3,840,301.47 流动负债合计 599,567,231.53 521,321,123.89 非流动负债： 长期借款 162,000,000.00 172,000,000.00 应付债券 长期应付款 7,540,000.00 7,540,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 169,540,000.00 179,540,000.00 负债合计 769,107,231.53 700,861,123.89 股东权益： 股本 187,500,000.00 125,000,000.00 资本公积 40,856,790.55 103,467,313.61 减：库存股 盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67 未分配利润 -78,861,161.86 61,843,249.25 外币报表折算差额 股东权益合计 160,760,829.36 301,575,763.53 负债和股东权益合 929,868,060.89 1,002,436,887.42 计 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 667,890,664.45 774,349,485.16 其中：营业收入 36 667,890,664.45 774,349,485.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 824,768,065.63 793,163,684.90 其中：营业成本 36 658,564,941.84 729,405,956.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 37 847,953.41 545,254.14 销售费用 38 13,905,931.94 9,409,003.67 管理费用 39 25,051,193.77 19,766,325.25 财务费用 40 52,524,159.95 33,445,432.40 资产减值损失 41 73,873,884.72 591,713.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 42 -304,596.11 -32,909.25 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 43 28,038.37 15,943,318.72 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -157,153,958.92 -2,903,790.27 加：营业外收入 44 8,253.21 15,454,946.69 减：营业外支出 44 913,550.22 100,106.45 其中：非流动资产处置净损失 510.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 -158,059,255.93 12,451,049.97 列） 减：所得税费用 45 -18,665,690.75 4,038,610.89 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -139,393,565.18 8,412,439.08 归属于母公司所有者的净利润 -139,362,336.49 8,433,396.77 少数股东损益 -31,228.69 -20,957.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.7433 0.0450 （二）稀释每股收益 -0.7433 0.0450 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 664,372,292.10 771,028,850.59 减：营业成本 4 655,345,045.73 726,109,263.26 营业税金及附加 847,953.41 545,254.14 销售费用 13,431,679.53 9,301,075.45 管理费用 24,863,671.81 19,606,201.93 财务费用 52,460,443.38 33,389,153.74 资产减值损失 73,897,232.05 538,174.43 加：公允价值变动收益（损失以 -85,143.88 12,911.52 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 5 28,038.37 15,943,318.72 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -156,530,839.32 -2,504,042.12 加：营业外收入 363.29 15,447,978.55 减：营业外支出 913,550.22 100,106.45 其中：非流动资产处置净损 510.00 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -157,444,026.25 12,843,829.98 填列） 减：所得税费用 -18,614,615.14 4,042,026.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -138,829,411.11 8,801,803.15 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 785,038,007.63 959,706,510.21 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 46 34,165,372.99 10,153,555.51 有关的现金 经营活动现金流入 819,203,380.62 969,860,065.72 小计 购买商品、接受劳务 687,875,548.11 930,905,898.24 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 21,415,679.50 21,953,468.85 工支付的现金 支付的各项税费 12,728,251.90 8,957,546.40 支付其他与经营活动 46 29,145,568.55 43,475,822.75 有关的现金 经营活动现金流出 751,165,048.06 1,005,292,736.24 小计 经营活动产生的 68,038,332.56 -35,432,670.52 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 3,360,089.42 取得投资收益收到的 2,297.85 15,939,942.19 现金 处置固定资产、无形 8,000.00 49,091,722.43 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 10,297.85 68,391,754.04 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 22,744,621.42 146,632,247.27 的现金 投资支付的现金 755,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 22,744,621.42 147,387,247.27 小计 投资活动产生的 -22,734,323.57 -78,995,493.23 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 535,250,000.00 517,830,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 535,250,000.00 517,830,000.00 小计 偿还债务支付的现金 518,770,000.00 411,014,589.00 分配股利、利润或偿 42,106,968.05 29,130,930.77 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 47 5,962,822.29 有关的现金 筹资活动现金流出 566,839,790.34 440,145,519.77 小计 筹资活动产生的 -31,589,790.34 77,684,480.23 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -63.08 -5,737.63 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 13,714,155.57 -36,749,421.15 增加额 加：期初现金及现金 38,159,748.31 74,909,169.46 等价物余额 六、期末现金及现金等价 51,873,903.88 38,159,748.31 物余额 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 781,317,967.86 954,800,629.67 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 31,351,226.98 8,722,704.47 有关的现金 经营活动现金流入 812,669,194.84 963,523,334.14 小计 购买商品、接受劳务 684,791,333.30 924,716,767.37 支付的现金 支付给职工以及为职 21,293,290.78 21,848,121.15 工支付的现金 支付的各项税费 12,728,251.90 8,954,077.44 支付其他与经营活动 25,633,335.06 43,441,423.58 有关的现金 经营活动现金流出 744,446,211.04 998,960,389.54 小计 经营活动产生的 68,222,983.80 -35,437,055.40 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 3,360,089.42 取得投资收益收到的 2,297.85 15,939,942.19 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 8,000.00 49,091,722.43 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 10,297.85 68,391,754.04 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 22,744,621.42 146,632,247.27 的现金 投资支付的现金 255,000.00 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 22,744,621.42 146,887,247.27 小计 投资活动产生的 -22,734,323.57 -78,495,493.23 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 535,250,000.00 517,830,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 535,250,000.00 517,830,000.00 小计 偿还债务支付的现金 518,770,000.00 411,014,589.00 分配股利、利润或偿 42,106,968.05 29,130,930.77 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 5,962,822.29 有关的现金 筹资活动现金流出 566,839,790.34 440,145,519.77 小计 筹资活动产生的 -31,589,790.34 77,684,480.23 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 13,898,869.89 -36,248,068.40 增加额 加：期初现金及现金 37,036,139.24 73,284,207.64 等价物余额 六、期末现金及现金等价 50,935,009.13 37,036,139.24 物余额 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,129,105.08 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,129,105.08 余额 三、本年增减 变动金额（减 62,500,000.00 -62,610,523.06 -141,237,336.49 少以“－”号 填列） （一）净利润 -139,362,336.49 （二）直接计 入所有者权 -110,523.06 益的利得和 损失 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售 金融资产公 -110,523.06 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -110,523.06 -139,362,336.49 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 -1,875,000.00 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 -1,875,000.00 （或股东）的 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 62,500,000.00 -62,500,000.00 转 1．资本公积 转增资本（或 62,500,000.00 -62,500,000.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -80,108,231.41 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风险 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 准备 股 一、上年年末 125,000,000.00 103,334,237.07 10,385,020.35 50,572,972.46 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 4,793,533.20 4,877,916.17 计政策变更 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,450,888.63 余额 三、本年增减 变动金额（减 -4,660,456.66 880,180.32 5,678,216.45 少以“－”号 填列） （一）净利润 8,433,396.77 （二）直接计 入所有者权 -4,660,456.66 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -4,660,456.66 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -4,660,456.66 8,433,396.77 （二）小计 （三）所有者 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 880,180.32 -2,755,180.32 配 1．提取盈余 880,180.32 -880,180.32 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 -1,875,000.00 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,129,105.08 余额 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 股 一、上年年末余 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,843,249.25 301,575,7 额 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,843,249.25 301,575,7 额 三、本年增减变 动金额（减少以 62,500,000.00 -62,610,523.06 -140,704,411.11 -140,814,9 “－”号填列） （一）净利润 -138,829,411.11 -138,829,4 （二）直接计入 所有者权益的 -110,523.06 -110,5 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -110,523.06 -110,5 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 -110,523.06 -138,829,411.11 -138,939,9 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,875,000.00 -1,875,0 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 -1,875,000.00 -1,875,0 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 62,500,000.00 -62,500,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 62,500,000.00 -62,500,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 187,500,000.00 40,856,790.55 11,265,200.67 -78,861,161.86 160,760,8 额 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 股 一、上年年末余 125,000,000.00 103,334,237.07 10,385,020.35 50,488,219.67 289,207,4 额 加：会计政 4,793,533.20 5,308,406.75 10,101,9 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 125,000,000.00 108,127,770.27 10,385,020.35 55,796,626.42 299,309,4 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -4,660,456.66 880,180.32 6,046,622.83 2,266,3 “－”号填列） （一）净利润 8,801,803.15 8,801,8 （二）直接计入 所有者权益的 -4,660,456.66 -4,660,4 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 -4,660,456.66 -4,660,4 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 响 4．其他 上述（一）和 -4,660,456.66 8,801,803.15 4,141,3 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 880,180.32 -2,755,180.32 -1,875,0 1．提取盈余公 880,180.32 -880,180.32 积 2．对所有者（或 -1,875,000.00 -1,875,0 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 125,000,000.00 103,467,313.61 11,265,200.67 61,843,249.25 301,575,7 额 公司法定代表人：温显来先生 主管会计工作负责人：陈华清 会计机构负责人：李庆 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映本公司的财务状况、经营成果、 现金流量和股东权益变动等财务信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 3、会计年度： 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 公司以人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。公司对会计要素进行计量时， 一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量为基础。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 公司编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资确定为现金等价物。 7、外币业务核算方法： 公司发生外币经济业务时，按发生业务时市场汇率折合人民币记账，期末外币账户按期末中国人民银 行公布的基准汇价进行调整，所产生的汇兑损益按以下方式分别处理： （1）属于与购建固定资产有关借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理； （2）属于筹建期间的计入长期待摊费用，并于开始生产经营的当月一次性计入当期损益； （3）属于生产经营期间的计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售 或回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产或负债，可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 负债：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产或负 债所在的金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 利得或损失以及与该金融资产或负债相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定、且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 （3）贷款和应收款项 指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，不包括公司所持有的证券投资 基金或类似基金。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值和外币货币 性金融资产的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股权权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 坏账的确认标准：公司对债务单位破产或死亡， 以其破产的财产或遗产清偿后仍不能收回的或因 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证 据表明无法偿还的债务确认为坏账。 对单项金额重大的应收款项，在资产负债表日， 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏 账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对单项金额非重大但组合风险较大的应收款项，在资产负债表日， 信用风险特征组合的确定依据 按类似的信用风险特征划分为若干组合，计算确定减值损失，计提 坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 6 6 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3－4 年 30 30 4－5 年 60 60 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 公司的存货包括原材料、配品配件、周转材料、在产品、产成品、房地产开发产品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 公司存货采用实际成本核算，原材料、产成品发出采用加权平均法核算，生产成本除原材料按数量在 完工产品和在产品之间分配外，其余费用全部记入完工产品。 房地产开发产品包括房地产在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等。房地产开发产品的实际 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用 及开发过程中的其他相关费用；房地产项目完工时根据实际决算或预计发生成本计入完工开发产品。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末按存货类别计提存货跌价准备。公司存货可变现净值按存货估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额，存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 在取得长期股权投资时按初始投资成本计量。 初始投资成本为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值， 并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得 的被合并方所有者权益的账面价值份额。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，归入长期股权投资的初始成本；长期股权投资的初始成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 ① 对公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量， 其公允价值变动计入股东权益，在处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 损益。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部 分作为初始投资成本的收回。 ② 对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并报表时按照权益法进行调整。 ③ 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净损益进行调整后确认。 如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与其账面价值之 间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 确认被投资投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，我公司负有承担额外损失义务的除外。 对于被投资单位净损益以外的股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时，将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 12、投资性房地产的核算方法： 公司购买的用于赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有 并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物，列入投资性房地产科目核算。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 对现有投资性房地产采用成本模式计量；对出租的建筑物采用与固定资产相同的方法计提折旧；对土 地使用权采用直线法按土地使用年限进行摊销。 资产负债表日投资性房地产出现减值迹象的作资产减值测试，可收回金额低于账面价值的，将可收回 金额低于账面价值的差额确认为资产减值损失，相应计提减值准备，计入当期损益，并不再冲回。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 3 2.43-9.7 机器设备 12-14 3 6.93-8.08 电子设备 8-12 3 8.08-12.13 运输设备 10-12 3 8.08-9.7 减值准备的计提方法： 期末公司对固定资产进行检查，当固定资产的市价持续下跌或技术性陈旧、损坏、长期闲置等原因导 致其可收回金额低于账面价值时，则对可收回金额低于固定资产账面价值的差额按单项固定资产计提 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、在建工程核算方法： 在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益和试运转所发生的净支出等在工程达到预 定可使用状态前进入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时结转为固定资产。所建造 的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先估价计入固定资产，待完工验收并办理竣 工决算时将固定资产估计价调整为决算价。 期末公司对有证据表明在建工程已发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的 差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、无形资产的核算方法： 1）无形资产以实际成本计价； （2）合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的， 按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销； 合同和法律均未规定受益期限的，按 10 年的期限摊销。 (3) 期末公司根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金 额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、借款费用资本化的核算方法： (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、借款辅助费用及回外币借款而发生的汇兑差额等。 会计年度内发生的借款费用，属于筹建期间而不计入工程成本的借款费用计入长期待摊费用，在开始 生产经营的当月一次性计入当期损益；可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或可销售状 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 态的固定资产、投资性房地产和存货等。 当以下三个条件同时具备时，对借款费用进行资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的借款费用资本化金额，按下列方法确定： 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 尚未动用的借款资金在银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般性借款的，按以下公式对一般借款应予资本化的利息 金额进行资本化，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定： 借款费用的资本化金额 = 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 (3)资本化的暂停与停止 若符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借 款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或生产活动重新开始。 当符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止借款费用资本化。若符合资本化条件 的资产分别建造、分别完工的，并且每部分在其他部分继续建造或生产过程中可供使用或可对外销售， 同时为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动实质上已经完成的，停止 与该部分资产相关的借款费用的资本化；否则在资产整体完工达到可使用或对外销售时停止借款费用 的资本化。 17、收入确认原则： （1）销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品经营权相联系的继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；劳务开始与完成分属 不同会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入公司、劳务 的完成程度能够可靠确定时，在资产负债表日按完成百分比法确认为相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认收 入的实现。 （4）房地产：转让土地使用权、销售房产，在工程已竣工并经有关部门验收合格取得房产证，签订了 销售合同并履行了合同规定的相关义务及办妥房地产交接手续，取得了销售价款或确信可以取得，相 关成本能够可靠的计量时确认销售收入的实现。 18、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企 业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。 19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 利润分配政策 公司当年实现的净利润弥补以前年度亏损后余额： （1）提取 10%法定盈余公积； （2）分配股东股利。 20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 会计差错更正 无 (四) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按销项税额减进项税额后的 17% 增值税 17% 计缴 营业税 按营业额的 5%计缴 5% 按实际应缴纳流转税额的 5%计 城建税 5% 缴 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25% (五) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 江西博恒实业 汽车、摩托车零部件及配件 控股子公司 江西上饶 商业 300.000000 有限公司 的生产、加工、销售 单位:万元 币种:人民币 期末实际投 实质上构成对子公司 表决权比 资额 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 (分期出资适 （资不抵债子公司适 （%） 用) 用） 江西博恒实业 94.00 94.00 是 有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 银行存款： / / 15,925,678.28 / / 17,399,840.93 人民币 / / 15,924,238.23 / / 17,316,700.48 美元 210.70 6.8346 1,440.05 11,381.93 7.3046 83,140.45 其他货币资 / / 35,948,225.60 / / 20,759,907.38 金： 人民币 / / 35,948,225.60 / / 20,759,907.38 合计 / / 51,873,903.88 / / 38,159,748.31 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、交易性金融资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 317,494.64 622,090.75 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 317,494.64 622,090.75 3、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 293,898.00 926,079.80 合计 293,898.00 926,079.80 4、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 14,928,714.54 22.58 9,008,024.13 47.19 57,731,611.36 70.44 8,072,673.56 57.82 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 9,761,353.38 14.77 7,361,031.24 38.57 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 41,419,626.47 62.65 2,717,339.74 14.24 24,232,747.41 29.56 5,889,054.91 42.18 收账款 合计 66,109,694.39 / 19,086,395.11 / 81,964,358.77 / 13,961,728.47 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 应收销售款 14,928,714.54 9,008,024.13 60.34 账龄分析 合计 14,928,714.54 9,008,024.13 / / 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 1,891,086.18 19.38 283,662.93 二至三年 1,132,712.70 11.60 339,813.81 三至四年 1,262,980.52 12.94 1,262,980.52 四至五年 500,101.61 5.12 500,101.61 五年以上 4,974,472.37 50.96 4,974,472.37 合计 9,761,353.38 7,361,031.24 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 销售客户 8,000,000.00 五年以上 12.10 销售客户 2,467,921.90 二至三年 3.73 销售客户 6,333,693.01 一年以内 9.58 合计 / 16,801,614.91 / 25.41 5、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 3,682,979.47 25.75 3,682,979.47 42.37 6,399,416.49 39.16 3,166,990.27 52.91 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 5,334,052.37 37.29 4,397,494.40 50.59 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 5,288,387.65 36.97 612,754.63 7.04 9,942,953.33 60.84 2,818,909.40 47.09 应收款项 合计 14,305,419.49 / 8,693,228.50 / 16,342,369.82 / 5,985,899.67 / 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 往来款项 5,334,052.37 4,397,494.40 82.44 账龄分析 合计 5,334,052.37 4,397,494.40 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,033.55 0.36 1,903.36 一至二年 842,219.62 15.79 126,332.94 二至三年 290,773.00 5.45 87,231.90 三至四年 200,816.82 3.76 200,816.82 四至五年 589,820.87 11.06 589,820.87 五年以上 3,391,388.51 63.58 3,391,388.51 合计 5,334,052.37 100.00 4,397,494.40 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 往来款项 3,350,509.12 五年以上 62.81 往来款项 818,838.14 三至五年 15.35 合计 / 4,169,347.26 / 78.16 6、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 8,646,711.18 73.48 5,228,644.95 72.98 一至二年 2,785,089.19 23.67 462,932.76 6.46 二至三年 335,552.13 2.85 78,102.21 1.09 三年以上 1,394,469.07 19.47 合计 11,767,352.50 100.00 7,164,148.99 100.00 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合 8,536,580.83 72.54 3,178,817.83 44.37 计及比例 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 7、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 38,168,355.95 6,129,881.04 32,038,474.91 73,974,114.95 417,599.84 73,556,515.11 料 在产 80,148,866.33 18,265,596.58 61,883,269.75 99,224,523.19 99,224,523.19 品 库存 139,461,603.06 42,211,740.74 97,249,862.32 130,041,337.45 147,729.27 129,893,608.18 商品 周转 812,804.01 812,804.01 825,465.04 825,465.04 材料 开发 99,168,855.48 99,168,855.48 88,499,319.06 88,499,319.06 成本 合计 357,760,484.83 66,607,218.36 291,153,266.47 392,564,759.69 565,329.11 391,999,430.58 8、其他流动资产： 其他流动资产为尚未摊销完毕的财产保险费等 9、可供出售金融资产： (1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 107,500.00 101,500.00 可供出售权益工具 26,916.06 137,439.12 合计 134,416.06 238,939.12 (2) 可供出售金融资产的长期债权投资 单位：元 币种：人民币 债 债券 券 初始投资成 年利率 到期 累计应收 面值 期初余额 本期利息 期末余额 项目 种 本 （％） 日 已收利息 类 2007 2012 年 五 年9 (04 年 100,000.00 100,000.00 6.00 月 101,500.00 6,000.00 7,500.00 107,500.00 期) 期 29 国债 日 合计 / 100,000.00 100,000.00 / / 101,500.00 6,000.00 7,500.00 107,500.00 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 10、长期股权投资: 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 初始投资 本期 减值 现金 资单位 资单 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 成本 减值 准备 红利 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 上饶 市商 30,000.00 48,396.93 19,740.52 68,137.45 0.0122 0.0122 业银 行 11、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 29,900,000.00 29,900,000.00 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 29,900,000.00 29,900,000.00 二、累计折旧和累 106,785.71 427,142.87 533,928.58 计摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 106,785.71 427,142.87 533,928.58 三、投资性房地产 净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 29,793,214.29 -427,142.87 29,366,071.42 账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 29,793,214.29 -427,142.87 29,366,071.42 本期折旧和摊销额 427,142.87 元。 12、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 394,791,864.98 33,978,669.76 204,500.00 428,566,034.74 其中：房屋及建筑物 246,909,150.02 23,453,269.05 270,362,419.07 机器设备 102,280,205.97 9,920,413.71 112,200,619.68 运输工具 7,423,128.56 223,000.00 204,500.00 7,441,628.56 电子通讯设 4,115,197.22 236,212.00 4,351,409.22 备 电器仪器设 33,801,660.43 31,825.00 33,833,485.43 备 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 其 他 262,522.78 113,950.00 376,472.78 二、累计折旧合计： 74,720,914.23 15,374,600.50 196,663.29 89,898,851.44 其中：房屋及建筑物 16,895,681.12 5,962,418.58 22,858,099.70 机器设备 24,360,649.03 6,670,020.67 31,030,669.70 运输工具 3,188,566.13 560,263.06 196,663.29 3,552,165.90 电子通讯设备 3,000,573.99 352,581.61 3,353,155.60 电器仪器设备 27,252,023.94 1,767,244.35 29,019,268.29 其 他 23,420.02 62,072.23 85,492.25 三、固定资产净值合 320,070,950.75 18,604,069.26 7,836.71 338,667,183.30 计 其中：房屋及建筑物 230,013,468.90 17,490,850.47 247,504,319.37 机器设备 77,919,556.94 3,250,393.04 81,169,949.98 运输工具 4,234,562.43 -337,263.06 7,836.71 3,889,462.66 电子通讯设备 1,114,623.23 -116,369.61 998,253.62 电器仪器设备 6,549,636.49 -1,735,419.35 4,814,217.14 其 他 239,102.76 51,877.77 290,980.53 四、减值准备合计 231,100.38 231,100.38 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子通讯设备 电器仪器设备 231,100.38 231,100.38 其 他 五、固定资产净额合 319,839,850.37 18,604,069.26 7,836.71 338,436,082.92 计 其中：房屋及建筑物 230,013,468.90 17,490,850.47 247,504,319.37 机器设备 77,919,556.94 3,250,393.04 81,169,949.98 运输工具 4,234,562.43 -337,263.06 7,836.71 3,889,462.66 电子通讯设备 1,114,623.23 -116,369.61 998,253.62 电器仪器设备 6,318,536.11 -1,735,419.35 4,583,116.76 其 他 239,102.76 51,877.77 290,980.53 本期折旧额 15,374,600.50 元。 13、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工 10,537,028.31 10,537,028.31 12,567,276.62 12,567,276.62 程 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目 资金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 名称 来源 线材 2万 募集 91,075,000.00 9,945,351.97 5,360,059.64 7,691,507.55 7,613,904.06 吨工 自筹 程 客车 募集 2,621,924.65 13,543,820.55 13,242,620.95 2,923,124.25 工程 自筹 合计 12,567,276.62 18,903,880.19 20,934,128.50 / 10,537,028.31 14、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 121,519,634.07 3,219,454.23 124,739,088.30 工业园土地使用 119,393,884.07 806,372.78 120,200,256.85 权 网络 2,125,750.00 2,125,750.00 新产品开发及外 2,413,081.45 2,413,081.45 观设计 二、累计摊销合计 3,535,197.34 2,841,760.84 6,376,958.18 工业园土地使用 3,464,339.01 2,387,877.72 5,852,216.73 权 网络 70,858.33 212,574.97 283,433.30 新产品开发及外 241,308.15 241,308.15 观设计 三、无形资产净值 117,984,436.73 377,693.39 118,362,130.12 合计 工业园土地使用 115,929,545.06 -1,581,504.94 114,348,040.12 权 网络 2,054,891.67 -212,574.97 1,842,316.70 新产品开发及外 2,171,773.30 2,171,773.30 观设计 四、减值准备合计 工业园土地使用 权 网络 新产品开发及外 观设计 五、无形资产净额 117,984,436.73 377,693.39 118,362,130.12 合计 工业园土地使用 115,929,545.06 -1,581,504.94 114,348,040.12 权 网络 2,054,891.67 -212,574.97 1,842,316.70 新产品开发及外 2,171,773.30 2,171,773.30 观设计 本期摊销额 2,841,760.84 元。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)新产品开发及外观设计专利为客车的研发费用，该专利已取得相关部门授予的专利权。 (2)无形资产－土地使用权抵押参见注释 18.所有权受到限制的资产。 (3)本期无利息资本化。 (2) 公司内部研究开发项目支出： 单位：元 币种：人民币 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 研究支出 820,570.29 820,570.29 开发支出 2,413,081.45 2,413,081.45 合计 3,233,651.74 820,570.29 2,413,081.45 15、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 软件 23,349.91 33,149.95 合计 23,349.91 33,149.95 16、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 坏账准备 6,945,157.85 4,874,315.75 存货跌价准备 16,651,804.59 141,332.28 固定资产减值准备 57,775.10 57,775.10 公允价值变动损益 84,376.34 合计 23,739,113.88 5,073,423.13 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 坏账准备 27,779,623.61 存货跌价准备 66,607,218.36 固定资产减值准备 231,100.40 公允价值变动损益 337,505.36 合计 94,955,447.73 期末递延所得税资产比期初增加的主要因素为公司主要原材料铜 2008 年 10-12 月市价下跌，计提存货 跌价准备相应递延所得税资产增加所致。 17、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 19,947,628.14 7,831,995.47 27,779,623.61 二、存货跌价准 565,329.11 66,041,889.25 66,607,218.36 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 231,100.38 231,100.38 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 20,744,057.63 73,873,884.72 94,617,942.35 18、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 128,360,000.00 75,721,700.00 保证借款 138,270,000.00 180,308,300.00 信用借款 47,800,000.00 69,800,000.00 保理借款 38,880,000.00 30,000,000.00 合计 353,310,000.00 355,830,000.00 （1）担保借款中 7,817 万元由博能集团提供信用担保； 3,600 万元由博能房地产公司提供信用担保； 2,410 万元由博能房地产公司提供资产抵押担保。 （2）公司用于 12,836 万元银行借款抵押物参见注释 18.所有权受到限制的资产，其中 3,226 万元附 加博能集团提供信用担保。 （3）公司用于 3,888 万元银行保理借款条件为：有追索权应收账款 2,283.23 万元。 （4）期末数中无逾期借款。 19、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 93,900,000.00 58,000,000.00 合计 93,900,000.00 58,000,000.00 （1）期末无欠持股 5%以上股东单位款项。 （2）期末应付公司实际控制人江西博能实业集团有限公司 15,000,000 元。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 20、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 江西博能实业集团有限公司 16,708,694.56 合计 16,708,694.56 21、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 22、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,192,154.01 14,664,143.77 528,010.24 二、职工福利费 1,895,925.41 1,895,925.41 三、社会保险费 989,935.53 3,257,197.47 4,247,133.00 1．医疗保险费 347,173.48 658,917.44 1,006,090.92 2．基本养老保险费 512,572.00 2,197,798.03 2,710,370.03 3．失业保险费 86,793.37 216,129.53 302,922.90 4．工伤保险费 43,396.68 150,452.17 193,848.85 5．生育保险费 33,900.30 33,900.30 四、住房公积金 20,278.00 20,278.00 五、其他 六、工会经费和职工教育经费 670,434.65 531,172.94 347,706.52 853,901.07 七、因解除劳动关系给予以的补 240,492.80 240,492.80 偿 合计 1,660,370.18 21,137,220.63 21,415,679.50 1,381,911.31 期末工资、奖金、津贴和补贴余额为 2008 年缓发工资，2009 年 1-3 月已支付。 23、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 按销项税额减进项税额 增值税 1,183,168.09 985,965.69 后的 17%计缴 营业税 1,130.00 12,180.08 按营业额的 5%计缴 按应纳税所得额的 25% 所得税 1,244,105.48 1,864,105.48 计缴 个人所得税 69,215.45 20,533.05 按税法规定代扣代缴 按实际应缴纳流转税额 城建税 226,861.62 271,439.79 的 5%计缴 房产税 927,525.28 按税法规定缴纳 土地使用税 215,639.80 按税法规定缴纳 按实际缴纳流转税的 教育费附加 242,330.92 504,390.73 3%缴纳 合计 4,109,976.64 3,658,614.82 / 期末应交税费比期初增加的主要因素为未交房产税增加所致。 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 24、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 未付给社会公众股利尾 应付普通股股利 24,200.84 24,200.84 数 合计 24,200.84 24,200.84 / 25、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 期末其他应付款比期初增加的主要因素为本期收到江西和济投资有限公司往来款所致。 26、一年到期的长期负债： (1) 一年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 49,000,000.00 保证借款 16,000,000.00 36,000,000.00 27、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 142,000,000.00 162,000,000.00 保证借款 20,000,000.00 10,000,000.00 合计 162,000,000.00 172,000,000.00 (2) 长期借款情况： （1）担保借款中 2,000 万元由江西方园线缆制造有限公司提供资产抵押担保；1,600 万元由江西理想 投资有限公司提供信用担保。 （3）公司用于 19,100 万元银行借款抵押物参见注释 18.所有权受到限制的资产。 （4）期末数中无逾期借款。 28、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 上饶市财政 15 年 7,540,000.00 2.28 7,540,000.00 局 2006 年元月上饶市财政局向本公司转贷国债资金 754 万元用于漆包线工程，还款期限 15 年（含宽期 限 4 年），年利率 2.28%,分年均衡偿还。 29、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比 比 发行 其 数量 例 送股 公积金转股 小计 数量 例 新股 他 (%) (%) 股份 125,000,000 100 62,500,000 0 62,500,000 187,500,000 100 总数 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 1、根据股改说明书承诺，公司于 2008 年 5 月 23 日安排第二次有限售流通股份合计 6,250,000 股上市 流通。 2、公司实施 2007 年度资本公积金转增股本方案后，公司有限售股份为 75,966,727 股，总股本由 125,000,000 增加至 187,500,000 股。 30、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 102,999,476.00 62,500,000.00 40,499,476.00 其他资本公积 334,761.07 334,761.07 公允价值变动 133,076.54 110,523.06 22,553.48 合计 103,467,313.61 62,610,523.06 40,856,790.55 2008 年 6 月 20 日公司 2007 年年度股东大会决议：以 2007 年末股本为基数，向全体股东每 10 股用资 本公积转增 5 股股本计 62,500,000 元。 31、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,265,200.67 11,265,200.67 合计 11,265,200.67 11,265,200.67 32、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 61,129,105.08 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 61,129,105.08 / 加：本期净利润 -139,362,336.49 / 应付普通股股利 1,875,000.00 期末未分配利润 -80,108,231.41 / 2008 年 4 月 16 日公司第三届董事会第十次会议决议分配现金股利预案：以 2007 年 12 月 31 日股本为 基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元；2008 年 6 月 20 日公司 2007 年年度股东 大会决议：以 2007 年末股本为基数，向全体股东每 10 股派现 0.15 元(含税)计 187.5 万元；2008 年 7 月公司支付股利 187.5 万元。 33、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 404,365,832.12 637,814,220.75 其他业务收入 263,524,832.33 136,535,264.41 合计 667,890,664.45 774,349,485.16 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 566,043,657.05 531,737,164.84 客车 55,144,203.52 51,625,955.41 68,851,151.90 61,037,649.23 其他 3,352,899.37 3,217,976.11 2,919,411.80 2,788,786.96 合计 404,365,832.12 389,008,147.29 637,814,220.75 595,563,601.03 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 566,043,657.05 531,737,164.84 客车 55,144,203.52 51,625,955.41 68,851,151.90 61,037,649.23 其他 3,352,899.37 3,217,976.11 2,919,411.80 2,788,786.96 合计 404,365,832.12 389,008,147.29 637,814,220.75 595,563,601.03 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 营业收入前五名合计 276,240,882.19 41.37 合计 276,240,882.19 41.37 34、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 750.00 按营业额的 5%计缴 按实际应缴纳流转税额 城建税 551,175.82 381,152.88 的 5%计缴 按实际应缴纳流转税额 教育费附加 296,777.59 163,351.26 的 3%缴纳 合计 847,953.41 545,254.14 / 本期营业税金及附加比上期增加的主要因素为公司的流转税额增加所致。 35、公允价值变动收益： 单位：元 币种：人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -304,596.11 -32,909.25 合计 -304,596.11 -32,909.25 本期公允价值变动收益比上期减少的主要因素为投资基金的市价下跌所致。 36、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 19,740.52 3,376.53 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,297.85 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,000.00 1,500.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 15,964,448.58 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -26,006.39 合计 28,038.37 15,943,318.72 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 上饶市商业银行 3,376.53 19,740.52 分红转增资本 合计 3,376.53 19,740.52 / 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 （1）2008 年上饶市商业银行分红转增资本利润 19,740.52 元。 （2）2007 年公司出售江西铜业股份有限公司股票 477,500 股收益 15,964,448.58 元。 37、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 7,831,995.47 475,721.03 二、存货跌价损失 66,041,889.25 115,992.23 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 73,873,884.72 591,713.26 38、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 163.29 15,385,164.55 其中：固定资产处置利得 163.29 4,952,680.35 无形资产处置利得 10,432,484.20 8,089.92 69,782.14 合计 8,253.21 15,454,946.69 本期营业外收入比上期减少的主要因素为 2007 年 5 月公司一宗土地使用权由上饶市土地储备中心收 购，该土地使用权处置收益 10,432,484.20 元；2007 年公司客车事业部迁入上饶市经济开发区，收到 房屋拆迁补偿收入扣除搬迁固定资产帐面价值后收益 4,952,680.35 元。 39、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 510.00 其中：固定资产处置损失 510.00 对外捐赠 10,000.00 200,000.00 703,550.22 99,596.45 合计 913,550.22 100,106.45 40、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 4,233,087.15 期所得税 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税调整 -18,665,690.75 -194,476.26 合计 -18,665,690.75 4,038,610.89 41、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 1,756,905.82 营业外收入 8,089.92 往来款项 32,400,377.25 合计 34,165,372.99 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 生产成本 1,263,722.54 营业费用 12,178,740.02 管理费用 11,303,854.90 财务费用 110,816.45 营业外支出 663,590.53 往来款项 3,624,844.11 合计 29,145,568.55 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 金融机构手续费、财务顾问费 5,962,822.29 合计 5,962,822.29 公司本期支付银行借款手续费、财务顾问费。 42、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -139,393,565.18 8,412,439.08 加：资产减值准备 73,873,884.72 591,713.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 15,374,600.50 13,259,294.07 折旧 无形资产摊销 3,268,903.71 3,672,024.25 长期待摊费用摊销 9,800.04 229,250.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -163.29 -15,384,654.55 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 304,596.11 32,909.25 财务费用（收益以“－”号填列） 46,366,765.42 27,433,580.40 投资损失（收益以“－”号填列） -28,038.37 -16,151,518.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,665,690.75 -194,476.26 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 34,804,274.86 -135,373,305.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,798,866.22 54,916,177.22 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,191,845.58 19,399,005.51 其他 132,252.99 3,724,890.28 经营活动产生的现金流量净额 68,038,332.56 -35,432,670.52 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,873,903.88 38,159,748.31 减：现金的期初余额 38,159,748.31 74,909,169.46 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,714,155.57 -36,749,421.15 (七) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项 金额 重大 14,928,714.54 22.58 9,008,024.13 47.20 57,731,611.36 71.30 8,072,673.55 58.10 的应 收账 款 单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 9,761,353.38 14.77 7,361,031.24 38.56 合后 该组 合的 风险 较大 的应 收账 款 其他 不重 大应 41,417,588.39 62.65 2,717,217.46 14.24 23,234,352.05 28.70 5,821,738.73 41.90 收账 款 合计 66,107,656.31 / 19,086,272.83 / 80,965,963.41 / 13,894,412.28 / 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 应收销售款 14,928,714.54 9,008,024.13 60.34 账龄分析 合计 14,928,714.54 9,008,024.13 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一至二年 1,891,086.18 19.37 283,662.93 二至三年 1,132,712.70 11.60 339,813.81 三至四年 1,262,980.52 12.94 1,262,980.52 四至五年 500,101.61 5.12 500,101.61 五年以上 4,974,472.37 50.96 4,974,472.37 合计 9,761,353.38 7,361,031.24 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 销售客户 8,000,000.00 五年以上 12.10 销售客户 2,467,921.90 二至三年 3.73 销售客户 6,333,693.01 一年以内 9.58 合计 / 16,801,614.91 / 25.41 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 3,682,979.47 25.99 3,682,979.47 42.47 7,039,900.43 41.82 3,205,419.31 53.34 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 5,334,052.37 37.63 4,397,494.40 50.70 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 其他不 重大的 5,155,480.94 36.38 592,477.95 6.83 9,793,362.47 58.18 2,804,050.26 46.66 其他应 收款项 合计 14,172,512.78 / 8,672,951.82 / 16,833,262.90 / 6,009,469.57 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 往来款项 3,682,979.47 3,682,979.47 100.00 账龄分析 合计 3,682,979.47 3,682,979.47 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 19,033.55 0.36 1,903.36 一至二年 842,219.62 15.79 126,332.94 二至三年 290,773.00 5.45 87,231.90 三至四年 200,816.82 3.76 200,816.82 四至五年 589,820.87 11.06 589,820.87 五年以上 3,391,388.51 63.58 3,391,388.51 合计 5,334,052.37 100.00 4,397,494.40 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 往来款项 3,350,509.12 五年以上 23.64 往来款项 818,838.14 三至五年 5.78 合计 / 4,169,347.26 / 29.42 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例(%) 江西博恒实业有限公司 子公司 16,796.70 0.12 合计 / 16,796.70 0.12 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 增减 本期 减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 变动 减值 准备 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 江西 博恒 实业 2,820,000.00 2,820,000.00 2,820,000.00 94.00 94.00 有限 公司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 初始投资 本期 减值 现金 资单位 资单 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 成本 减值 准备 红利 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 上饶 市商 30,000.00 48,396.93 19,740.52 68,137.45 0.0122 0.0122 业银 行 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 400,847,459.77 635,002,859.66 其他业务收入 263,524,832.33 136,025,990.93 合计 664,372,292.10 771,028,850.59 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 566,151,707.76 531,738,532.36 客车 54,978,730.54 51,624,035.41 68,851,151.90 61,037,649.23 合计 400,847,459.77 385,788,251.18 635,002,859.66 592,776,181.59 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 线材 345,868,729.23 334,164,215.77 566,151,707.76 531,738,532.36 客车 54,978,730.54 51,624,035.41 68,851,151.90 61,037,649.23 合计 400,847,459.77 385,788,251.18 635,002,859.66 592,776,181.59 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 占公司全部销售收入的比例 客户名称 销售收入总额 （％） 常州金源铜业有限公司 133,236,953.92 20.05 江苏上上电缆集团有限公司 48,610,458.68 7.32 佛山市美的家用电器有限公司 37,380,804.60 5.63 浙江金龙电机股份有限公司 32,772,405.53 4.93 上海综成金属材料有限公司 24,240,259.46 3.65 合计 276,240,882.19 41.58 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 19,740.52 3,376.53 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,297.85 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 6,000.00 1,500.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 15,964,448.58 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 -26,006.39 合计 28,038.37 15,943,318.72 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 上饶市商业银行 3,376.53 19,740.52 分红转增资本 合计 3,376.53 19,740.52 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -138,829,411.11 8,801,803.15 加：资产减值准备 73,897,232.05 538,174.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 15,373,462.54 13,258,156.11 折旧 无形资产摊销 3,268,903.71 3,672,024.25 长期待摊费用摊销 9,800.04 229,250.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -163.29 -15,384,654.55 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 85,143.88 -12,911.52 财务费用（收益以“－”号填列） 46,366,702.34 27,427,842.77 投资损失（收益以“－”号填列） -28,038.37 -16,151,518.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,614,615.14 -191,060.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 34,384,859.56 -136,367,955.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,401,445.68 54,578,372.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,775,408.92 20,440,531.15 其他 132,252.99 3,724,890.28 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 68,222,983.80 -35,437,055.40 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 50,935,009.13 37,036,139.24 减：现金的期初余额 37,036,139.24 73,284,207.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,898,869.89 -36,248,068.40 (八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司对 母公司对 本企 母公 注 企业 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代 司名 册 注册资本 类型 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码 称 地 (%) 例(%) 制方 江西 江西 江 博能 信江 有限 西 温显 客车 实业 实业 责任 135,590,000.00 43.70 43.70 16146825-3 上 来 制造 集团 有限 公司 饶 有限 公司 公司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码 江西博 恒实业 有限责 江西上 闫强 商业 3,000,000.00 94.00 94.00 77238152-8 有限公 任公司 饶 司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 江西博能实业集团有限公司 关联人（与公司同一董事长） 16140499-7 江西博能房地产开发有限公司 关联人（与公司同一董事长） 61299719-8 江西理想担保投资有限公司 其他 32777168-2 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：万元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易内 关联交易定 占同类交易 占同类交易 关联方 易类型 容 价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例 （%） （%） 江西博 上海长江现 能实业 购买商 采购原材料 货月平均价 3,610.87 5.73 7,990.56 10.21 集团有 品 加 300 元/吨 限公司 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 关联租赁情况 单位：万元 币种：人民币 租赁资 租赁收 租赁收益 出租方名 承租方名 租赁资产情 租赁收 产涉及 租赁期限 益确定 对公司影 称 称 况 益 金额 依据 响 江西鑫新 江西信江 1998 年 12 月 房屋租 实业股份 实业有限 租用办公楼 1 日～2007 年 1.5 计入收入 赁协议 有限公司 公司 12 月 17 日 江西信江 江西鑫新 1998 年 12 月 土地使 计入期间 实业有限 实业股份 租用土地 1 日～2007 年 20 用权租 费用 公司 有限公司 8 月 31 日 赁协议 ①房屋租赁协议 1998 年 12 月 16 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《房屋租赁协议》，该协议自 1998 年 12 月 1 日开始计算，使用期限为十年。信江实业租用本公司建筑面积为 425 平方米的办公楼，全年租金总 额为 1.5 万元。 2007 年 12 月 17 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《终止租赁协议》。 ②土地使用权租赁协议 1998 年 12 月 2 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《土地使用权租赁协议》，该协议自 1998 年 12 月 1 日至信江实业《国有土地使用权证》规定的期满日期止，本公司租用信江实业 113,208.70 平 方米用地，全年租金总额为 60 万元。 2004 年 6 月 10 日本公司与江西信江实业有限公司签订了《土地使用权租赁补充协议》，本公司租用 信江实业用地，全年租金总额改为 30 万元。 公司客车事业部已搬迁，2007 年支付租用信江实业用地租金 20 万元。 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕 江西博能实业 江西鑫新实业股 110,430,000.00 否 集团有限公司 份有限公司 江西理想投资 江西鑫新实业股 16,000,000.00 否 有限公司 份有限公司 江西博能房地 江西鑫新实业股 60,100,000.00 否 产开发公司 份有限公司 江西鑫新实业 江西博能实业集 2008 年 7 月 8 日～ 20,000,000.00 否 股份有限公司 团有限公司 2011 年 7 月 7 日 至 2008 年 12 月 31 日止，公司为江西博能实业集团有限公司提供 2,000 万元借款担保，借款期间为 2008 年 7 月-2009 年 7 月。 2008 年 7 月公司与江西博能实业集团有限公司签订了《保证合同》：公司以承担连带担保责任的方式， 为博能集团在交通银行的借款提供担保，担保金额人民币 2,000 万元，保证期间为债务履行期限届满 之日起贰年。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 江西博能实业集团有 应付帐款 16,708,694.56 754,593.56 限公司 江西博能实业集团有 应付票据 15,000,000.00 限公司 江西博恒实业有限公 其他应收款 16,796.70 877,520.46 司 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 股份支付： 无 (十) 或有事项： 无 (十一) 承诺事项： 无 (十二) 资产负债表日后事项： 2005 年 6 月公司与华意压缩机股份有限公司签订了《互保协议书》：双方互为对方在商业银行的借款 和承兑汇票业务提供担保，相互承担连带担保责任；双方互为担保金额控制在人民币 7,000 万元之内 （含 7,000 万元），双方按同等额度、同样方式提供担保；互保期限自实际发生担保责任之日起贰年。 2008 年 7 月 2 日公司诉华意压缩机股份有限公司未完全履行反担保协议，要求华意压缩机股份有限公 司支付违约金等。2009 年 4 月 20 日公司收到江西省上饶市中级人民法院《民事判决书》[(2008)饶中 民二初字第 15 号]：判决华意压缩机股份有限公司向公司支付违约金 1900 万元。并承担案件受理费 16.055 万元，诉讼保全费 0.5 万元。 (十三) 其他重要事项： 无 (十四) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 163.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -302,298.26 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -905,460.30 少数股东权益影响额 -355.05 所得税影响额 37,030.33 合计 -1,170,919.99 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 -87.3670 -60.5018 -0.7433 -0.7433 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -86.6329 -59.9935 -0.7370 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 -139,362,336.49 8,433,396.77 300,861,619.36 159,513,759.81 江西鑫新实业股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的年度报告正文； 2、载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表； 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文； 4、报告期内在上海证券报上披露过的所有公司文件的正本及公告原件。 董事长：温显来 江西鑫新实业股份有限公司 2009 年 4 月 20 日