燕京啤酒(000729)2007年年度报告

北京燕京啤酒股份有限公司 2007 年年度报告 二○○八年三月 北京燕京啤酒股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均已出席。 1.4 会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5 公司负责人李福成、主管会计工作负责人赵春香及会计主管人员曾启明 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、重要提示及目录 …………………………………………1 二、公司基本情况简介 ………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要 ………………………………3 四、股本变动及股东情况 ……………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………………10 六、公司治理结构 ……………………………………………14 七、股东大会情况简介 ………………………………………18 八、董事会报告 ………………………………………………19 九、监事会报告 ………………………………………………35 十、重要事项 …………………………………………………37 十一、财务报告 ………………………………………………43 十二、备查文件目录…………………………………………107 1 第二节 公司基本情况简介 (一)公司法定名称： 中 文 名 称 ：北京燕京啤酒股份有限公司 中文名称缩写：燕京啤酒 英 文 名 称 ：Beijing Yanjing Brewery Co.,Ltd. 英文名称缩写：Yanjing Brewery (二)公司法定代表人：李福成 (三)公司董事会秘书：刘翔宇 证券事务代表：徐月香 联 系 地 址：北京市顺义区双河路 9 号 联 系 电 话：010-89490729 传 真：010-89495569 电 子 信 箱：securities@yanjing.com.cn (四)公司注册地址及办公地址：北京市顺义区双河路 9 号 邮 政 编 码： 101300 电 子 信 箱： yanjing@public.bta.net.cn 公司国际互联网网址：http://www.yanjing.com.cn (五)公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》 公司年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 (六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：燕京啤酒 公司股票代码：000729 (七)公司其他有关资料： 1、首次注册登记日期：1997 年 7 月 8 日 首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：11510844 3、税务登记号码：110222633646901 4、聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度会计数据（元） 项目 金额(元) 营业利润 529,802,702.16 利润总额 578,444,748.28 归属于上市公司股东的净利润 409,661,701.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 324,510,089.42 经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 注：扣除非经常性损益 85,151,612.34 元。涉及具体项目和金额如下： 项目 金额(元) 非流动资产处置损失 -3,564,674.17 政府补助 46,804,205.96 除非流动资产处置损失和政府补助外的其他营业外收 782,364.90 支净额 投资收益－股权转让收益 2,526,890.93 利息收入－资金占用费 8,633,450.33 以前年度计提福利费转回 42,886,404.49 以上影响数合计 98,068,642.44 减：所得税影响数 12,917,030.10 净影响数 85,151,612.34 3 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 7,436,224,605.27 6,308,597,240.05 6,308,597,240.05 17.87 5,462,093,162.83 5,462,093,162.83 利润总额 578,444,748.28 436,377,800.82 437,026,008.75 32.36 377,987,951.85 378,571,892.85 归属于上市公司 409,661,701.76 306,920,186.67 307,572,628.85 33.19 276,784,393.88 278,035,462.35 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 324,510,089.42 258,702,554.22 258,026,813.69 25.77 263,488,232.32 264,739,300.79 常性损益的净利 润 经营活动产生的 877,617,523.25 828,975,448.24 828,975,448.24 5.87 780,536,914.66 780,536,914.66 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 10,885,471,079.89 8,774,443,256.08 8,783,745,918.57 23.93 7,964,147,543.84 7,971,996,515.19 所有者权益（或股 5,503,399,284.55 5,229,331,625.67 5,233,706,018.04 5.15 4,508,838,517.10 4,511,918,623.33 东权益） 注： 上表数据根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》 要求计算。 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.3723 0.2873 0.2879 29.32 0.2722 0.2734 稀释每股收益 0.3723 0.2777 0.2783 33.78 0.2872 0.2884 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.29 0.24 0.23 26.09 0.26 0.26 全面摊薄净资产收益率 7.44% 5.87% 5.88% 1.56 6.14% 6.16% 加权平均净资产收益率 7.63% 6.25% 6.26% 1.37 6.36% 6.39% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 5.90% 4.95% 4.93% 0.97 5.84% 5.87% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 6.05% 5.27% 5.28% 0.77 6.06% 6.08% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.80 0.75 0.75 6.67 0.77 0.77 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 5.00 4.75 4.76 5.04 4.42 4.43 4 （三）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 1,100,220,886.00 46,077.00 1,100,266,963.00 可转换公司债券转 股增加 资本公积 2,650,242,994.61 3,018,223.72 2,653,261,218.33 可转换公司债券帐 面价值与转换成本 公司股份所对应的 面值差额等 盈余公积 554,831,543.71 52,457,537.21 607,289,080.92 本年度计提的盈余 公积结余转入 未分配利润 928,410,593.72 214,171,428.58 1,142,582,022.30 本年度实现净利润 股东权益合计 6,268,549,497.13 298,137,733.58 6,566,687,230.71 实现净利润及债转 股 第四节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况（根据中国证券登记结算公司深圳分公司提供截止2007 年12月31日的资料） 1、 报告期内公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前(报告期初) 本次变动增减（+，-） 本次变动后（报告期末） 数量 比例 燕京转债转股 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 618,067,492 56.18% 618,067,492 56.18% 1、国家持股 2、国有法人持股 22,613,562 2.06% 22,613,562 2.06% 3、其他内资持股 595,453,930 54.12% 595,453,930 54.12% 其中：境内法人持股 595,215,789 54.10% 595,215,789 54.10% 境内自然人持股 238,141 0.02% 238,141 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 482,153,394 43.82% 46,077 46,077 482,199,471 43.82% 1、人民币普通股 482,153,394 43.82% 46,077 46,077 482,199,471 43.82% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,100,220,886 100.00% 46,077 46,077 1,100,266,963 100.00 公司发行的可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）已于 2007 年 10 月 16 日到期摘牌并还本付息，共有 699,861,500 元转成公司发行的股票。截止 2007 年 12 月 31 日，“燕京啤酒”（代码：000729）因转股累计增加数量为 93,324,661 股， 其中本报告期内增加 46,077 股，“燕京啤酒”总股本为 1,100,266,963 股。 5 限售股份变动情况表 单位：股 本年解除 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 限售股数 限售股数 北京燕京啤酒有限公司 承诺所持有的非流通股 份自改革方案实施之日 起，在二十四月内不上市 北京燕京啤酒有 交易或转让；在上述承诺 2009年05月15 595,215,789 0 0 595,215,789 限公司 期满后十二个月内，通过 日 证券交易所挂牌交易出 售股份，出售数量占公司 股份总数的比例不超过 百分之十。 北京燕京啤酒集团公司 承诺所持有的非流通股 北京燕京啤酒集 22,613,562 0 0 22,613,562 份自改革方案实施之日 - 团公司 起，在十二个月内不上市 交易或转让。 合计 617,829,351 617,829,351 － － 2、股票发行与上市情况 （1）报告期内， “燕京啤酒”因“燕京转债”转股增加股本 46,077 股， 截止 2007 年 12 月 31 日，“燕京啤酒”总股本为 1,100,266,963 股。 （2）股权分置改革导致股本结构发生变动 2006 年 5 月 16 日，公司股权分置改革方案正式实施，本公司的两家非流通 股股东北京燕京啤酒有限公司、北京燕京啤酒集团公司以其持有的部分股份作为 对价，支付给流通股股东，以换取非流通股份获得上市流通权，公司非流通股股 份变更为有限售条件的流通股股份。方案实施后，公司股权结构发生变化，其中： 有限售条件股份为 618,067,492 股，占股份总数的 56.18%，无限售条件股份为 482,153,394 股，占股份总数的 43.82%。 3、转债发行与上市情况 （1）公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过了公司发行可转换公司债 券的方案,并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]105 号文核准后实 施。该方案发行规模为 7 亿元人民币，每张面值为 100 元，票面利率为 1.2%， 初始转股价格为 10.59 元/股，转债存续期为 5 年。本次 7 亿元的可转换公司 债券于 2002 年 10 月 16 日以面值发行，于 2002 年 10 月 31 日上市流通。 2006 年 4 月 19 日，“燕京转债”因流通面值少于 3000 万元停止交易。 （2）转股价格历次调整情况 6 由于公司实施 2004 年度利润分配方案，根据有关规定， “燕京转债”转股价 格于 2005 年 4 月 13 日起由原来的每股 10.59 元调整为 7.06 元。 （3）“燕京转债”累计转股情况 截止 2007 年 12 月 31 日， “燕京啤酒” 因“燕京转债” 转股累计增加的 数量为 93,324,661 股。 （二）股东情况(截至 2007 年 12 月 31 日) 股东数量和持股情况表 1、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东名 持有的有限售条 序号 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 称 件股份数量 北京燕京啤酒有限公司承诺 所持有的非流通股份自改革 2008年5月15日 109,999,380 方案实施之日起，在二十四月 北京燕京啤酒有限 内不上市交易或转让；在上述 1 595,215,789 公司 承诺期满后十二个月内，通过 证券交易所挂牌交易出售股 2009年5月15日 485,216,409 份，出售数量占公司股份总数 的比例不超过百分之十。 北京燕京啤酒集团公司承诺 北京燕京啤酒集团 所持有的非流通股份自改革 2 22,613,562 2007年5月15日 22,613,562 公司 方案实施之日起，在十二个月 内不上市交易或转让。 2、 前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 89,941 前10名股东持股情况 股东 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 持股比例 持股总数 性质 件股份数量 股份数量 北京燕京啤酒有限公司 其他 54.10% 595,215,789 595,215,789 0 北京燕京啤酒集团公司 国有股东 2.06% 22,613,562 22,613,562 0 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 其他 1.82% 20,000,000 0 0 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 1.78% 19,599,214 0 0 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 其他 1.55% 17,048,521 0 0 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 其他 1.37% 15,029,230 0 0 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 其他 0.83% 9,138,621 0 0 中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 其他 0.80% 8,818,207 0 0 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 其他 0.78% 8,565,302 0 0 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 其他 0.74% 8,180,143 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 20,000,000 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 19,599,214 人民币普通股 中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 17,048,521 人民币普通股 7 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 15,029,230 人民币普通股 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 9,138,621 人民币普通股 中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 8,818,207 人民币普通股 中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 8,565,302 人民币普通股 中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 8,180,143 人民币普通股 中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 7,407,092 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 7,000,000 人民币普通股 上述股东中，北京燕京啤酒有限公司和北京燕京啤酒集团 公司为同一法定代表人，北京燕京啤酒集团公司持有北京 上述股东关联关系或一致行动的说明 燕京啤酒有限公司20%股份。 未知无限售条件股东是否存在关联关系或一致行动。 持有本公司 5%以上股份的股东为北京燕京啤酒有限公司，其所持股份在年 度内无变化，所持股份类别为有限售条件股份，所持股份无质押或冻结情况。 3、报告期内，公司控股股东未发生变化。 (三)燕京转债情况 公司发行的 7 亿元可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）已于 2007 年 10 月 16 日到期摘牌并还本付息，共有 699,861,500 元转成公司发行的股票。 (四)公司控股股东情况简介 北 京 燕 京 啤 酒 有 限 公 司 为 本 公 司 控 股 股 东 , 其 持 股 比 例 54.10 ％ ， 计 595,215,789 股。 该公司于 1997 年 3 月 13 日成立，注册资本为美元 10,885 万元，法定代表 人为李福成先生。该公司由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕京集团”）在 英属维尔京群岛注册成立的“北京企业（啤酒）有限公司”与燕京集团在北京合 资成立。北京企业(啤酒)有限公司拥有北京燕京啤酒有限公司 80％的权益，该 公司由北京控股有限公司全资拥有。燕京集团拥有北京燕京啤酒有限公司 20%的 权益。 该公司经营范围为生产啤酒、无酒精饮料、啤酒原料、饲料、纯净水、矿泉 水、酵母粉、二氧化碳；销售自产产品。 (五)公司实际控制人情况简介 北京企业（啤酒）有限公司是于 1997 年 2 月 20 日在英属维尔京群岛注册成 8 立的公司，现时北京控股有限公司持有其全部股份，北京控股有限公司通过北京 燕京啤酒有限公司间接持有本公司 43.28%的权益，是本公司的实际控制人。 北京控股有限公司成立于 1997 年 2 月 26 日，法定代表人为衣锡群先生，注 册地址为香港中环干诺道中 168-200 号信德中心西座 34 楼，于 1997 年 5 月 29 日在香港上市，目前北京控股有限公司的总股本为 1,138,940,000 股。 北京控股有限公司是北京市政府在境外设立的唯一综合性上市公司，其主要 股东为北京控股集团及北京控股集团所控股的北京企业投资有限公司，北京控股 集团为北京市政府控股企业，持有北京控股有限公司36.108%的股权，北京企业 投 资 有 限 公 司 持 有 北 京 控 股 有 限 公 司 23.387% 的 股 权 ， 公 众 投 资 者 持 有 其 40.505%的股权。其中：北京燕京啤酒集团公司通过股权置换持有北京企业投资 有限公司10.5%的股权，从而间接持有北京控股有限公司2.46%的股权。 控制图见下表： 9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数 07 年度报酬(万元) 李福成 董事长、总经理 男 53 2006.9-2009.9 38,898 32.0 戴永全 副董事长、常务副总 男 48 2006.9-2009.9 24,266 22.4 李秉骥 副董事长、常务副总 男 60 2006.9-2009.9 24,265 22.4 丁广学 董 事、副总经理 男 48 2006.9-2009.9 14,632 22.4 王启林 董 事、副总经理 男 49 2006.9-2009.9 14,632 22.4 赵晓东 董 事、副总经理 男 35 2006.9-2009.9 - 22.4 毕贵索 董 事、副总经理 男 51 2006.9-2009.9 - 22.4 杨怀民 董 事 男 47 2006.9-2009.9 - 12.8 张海峰 董 事 男 45 2006.9-2009.9 - 12.8 杨 毅 董 事 女 34 2006.9-2009.9 - 9.3 李兴山 独立董事 男 62 2006.9-2009.9 - 4.8 陈建元 独立董事 男 69 2006.9-2009.9 - 4.8 朱立青 独立董事 女 59 2006.9-2009.9 9,634 4.8 赵述泽 独立董事 男 66 2006.9-2009.9 - 4.8 胡国栋 独立董事 男 64 2006.9-2009.9 - 4.8 苏长江 监事会主席 男 57 2006.9-2009.9 - 19.2 王淑惠 监 事 女 54 2006.9-2009.9 4,816 8.5 王 启 监 事 男 56 2006.9-2009.9 - 9.1 赵春香 副总兼总会计师 女 50 2006.9-2009.9 14,633 22.4 董学增 副总经理 男 44 2006.9-2009.9 14,632 19.2 李明玉 副总经理 男 55 2006.9-2009.9 3,048 22.4 朱明仁 副总经理 男 53 2006.9-2009.9 14,631 22.4 郭卫平 副总经理 男 42 2006.9-2009.9 14,633 22.4 邓连成 副总经理 男 48 2006.9-2009.9 14,633 22.4 李颖娟 副总经理 女 55 2006.9-2009.9 14,633 19.2 朱振三 副总经理 男 48 2006.9-2009.9 - 32.0 田建华 副总经理 男 44 2006.9-2009.9 - 32.0 刘翔宇 副总兼董秘 男 36 2006.9-2009.9 - 22.4 贾凤超 总工程师 男 37 2006.9-2009.9 - 19.2 合计 221,986 518.1 注：以上董事、监事和高级管理人员均未在股东单位领取报酬，在股东单位 10 兼职情况见下表： 姓名 兼职股东单位 在股东单位职务 任职期间 李福成 北京燕京啤酒有限公司 董事长 2007 年至 2011 年 北京燕京啤酒集团公司 董事长 2007 年至 2010 年 北京控股有限公司 董事局副主席 2007 年至 2010 年 戴永全 北京燕京啤酒有限公司 副董事长 2007 年至 2011 年 丁广学 北京燕京啤酒有限公司 副董事长 2007 年至 2011 年 李秉骥 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 王启林 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 赵晓东 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 董学增 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 李明玉 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 邓连成 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 朱明仁 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 刘翔宇 北京燕京啤酒有限公司 董事 2007 年至 2011 年 苏长江 北京燕京啤酒有限公司 总经理 2007 年至 2011 年 杨怀民 北京燕京啤酒有限公司 副总经理 2007 年至 2011 年 段东升 北京燕京啤酒有限公司 副总经理 2007 年至 2011 年 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东 单位外的其他单位的任职或兼职情况如下 1、董事 李福成：2003 年至今任本公司董事长、总经理。 戴永全：2003 年至今任本公司副董事长、常务副总经理。 李秉骥：2003 年至今任本公司副董事长、常务副总经理，2004 年至今兼任 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事长。 丁广学：2003 年至今任本公司董事、副总经理。 王启林：2003 年至今任本公司董事、副总经理兼一分公司总经理。 赵晓东：2003 年至今任本公司副总经理兼北京燕京饮料有限公司总经理， 2006 年至今任本公司董事。 毕贵索：2003 年至今任本公司副总经理，2004 年 4 月至今兼任福建省燕京 惠泉啤酒股份有限公司监事会主席，2006 年至今任本公司董事。2008 年 1 月兼 任燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司董事长。 11 杨怀民：2003 年至今任本公司董事。 张海峰：2003 年至今任本公司董事。 杨毅：2003 年至 2006 年任本公司技术质量部副部长，2004 年至 2006 年任 本公司副总工程师兼技术质量部副部长，2006 年至今任本公司董事。 李兴山：2003 年以来任中共中央党校经济学教研室主任，现任中共中央党 校教育长、本公司独立董事。 陈建元：2003 年至今，中国食品发酵工业研究所教授级高级工程师。现任 本公司独立董事。 朱立青：2003 年至 2005 年任北京西单友谊集团副总经理。现任本公司独立 董事。 赵述泽：2003 年至 2004 年 4 月，中国食文化研究专家委员会常务副主任、 秘书长。现任本公司独立董事。 胡国栋：2003 年任中国食品发酵工业研究院高级工程师，国家食品质量监 督检验中心副主任。现任本公司独立董事。 2、监事 苏长江：2003 年至今任本公司监事会主席、北京燕京啤酒集团公司工会主 席。 王淑惠：2003 年至今任本公司监事、北京燕京啤酒集团公司工会副主席。 王启：2003 年至今任本公司监事、装备部副部长兼节能处处长、设备党支 部书记。 3、除董、监事外的高级管理人员 赵春香：2003 年至 2006 年任本公司总会计师、财务部部长，2006 年至今任 本公司副总经理兼总会计师。 董学增：2003 年至 2006 年任本公司董事、副总经理，2006 年至今任本公司 副总经理。 李明玉：2003 年至今任本公司副总经理。 朱明仁：2003 年至今任本公司副总经理。 郭卫平：2003 年至今任本公司副总经理。 12 邓连成：2003 年至今任本公司副总经理。 李颖娟：2003 年至 2006 任本公司董事、副总经理,2006 年至今任本公司副 总经理。 朱振三：2003 年至今任本公司副总经理兼燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限 公司总经理。 田建华：2003 年至今任本公司副总经理，2003 年至 2007 年兼任燕京啤酒（桂 林漓泉）股份有限公司董事长。 刘翔宇：2003 年至 2006 年任本公司董事会秘书兼证券部主任，2003 年至今 兼任福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事，2006 年至今任本公司副总经理兼 董事会秘书。 贾凤超：2003 至 2006 年任本公司副总工程师兼本公司技术质量部副部长， 2006 年至今任本公司总工程师。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司董事 会设立的薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的职责、公司绩 效以及行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、有关的方案、制度，并监督实施。 公司于第三届第五次董事会审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬方案的 议案》。 2、经公司 2007 年 12 月 3 日召开的第四届董事会第九次会议、2007 年 12 月 19 日召开的 2007 年第一次临时股东大会审议通过，公司每位独立董事年度津 贴由人民币 3000 元/月调整为 4000 元/月。 （四）在报告期内董事离任及高级管理人员聘任情况 报告期内，因公司副总经理李守清已到退休年龄，董事会批准了李守清辞去 公司副总经理职务的请求。 公司第四届董事会第十二次会议批准了熊国湘辞去公司副总经理职务的请 求。 13 二、员工情况 （一）截止2007 年12 月31 日，公司员工总数为28,580人，高中(含中专) 以上文化程度的人数约占公司总人数的55%。 （二）专业构成：各类专业人员占职工总数的40%，生产及销售等一线人员 占职工总数的80%。 公司生产人员17,269人（不包括本条所列其他人员），销售人员5,025人， 技术人员4,107人，财务人员437人，行政人员1,742人。 公司员工全面实行劳动合同制管理，并按照国家有关政策，全面实施了养老、 失业和医疗、工伤保险。 第六节 公司治理结构 一、公司治理 结构概述 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司股东大会、董事会、监事会操 作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司治理的实际情况与上市公司 规范性文件的规定和要求基本不存在差异。 报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何 违规与关联方资金往来的行为。 （一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有 平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照中国证监会颁布的 《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关 联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资 产、财务分开，机构和业务独立。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董 事选聘程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、 法规的要求；独立董事人数占到董事会总人数的三分之一；公司各位董事能够严 14 格按照《董事会议事规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任， 确保董事会高效运作和科学决策。 （四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的 要求；公司建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本 着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员 履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了公正、透明的董事、监 事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符 合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动 公司持续、健康地发展。 （七）关于关联交易：公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易 价格均按照市场价格制定，并对定价依据予以充分披露。 （八）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接 待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，明确信息 披露的责任人，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司信息披露的 规范性，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事为李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋。 2、上述独立董事自任职以来，能够严格按照《上市公司治理准则》、《关 于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定 履行职责，以认真负责的态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，积极 维护中小股东的权益。报告期内，公司五位独立董事积极参加公司召开的董事会 及股东大会，并充分发挥其专业特长，在董事会运作规范的建设和重大决策的酝 酿等方面做了大量工作，对有关事项发表了中肯、客观的意见，促进了董事会决 策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的利益。 3、公司董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，分别 15 由独立董事陈建元、李兴山、朱立青担任主任委员(召集人)，并不断深入推展工 作。 4、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、 法人治理结构完善等方面发挥了较大的作用。公司严格遵循有关独立董事的制度 规定，为独立董事顺利开展工作创造了各项有利条件。 5、报告期内，公司五名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非 董事会议案事项提出异议。2007年,各位独立董事出席董事会议情况如下: 亲自出席会 委托出席会 缺席会议次 姓名 本年度召开董事会次数 议次数 议次数 数 李兴山 7 7 0 0 陈建元 7 7 0 0 朱立青 7 7 0 0 赵述泽 7 7 0 0 胡国栋 7 7 0 0 6、关于公司报告期内对外担保情况的专项说明 截至 2007 年 12 月 31 日止，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担 保事项。 报告期内，公司于 2007 年 4 月 10 日以现场表决形式召开第四届董事会第四 次会议，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意公司为控股 75%的子公司燕京啤酒(浙江仙都)有限公司向中国建设银行股份有限公司缙云支 行申请的人民币 1,000 万元壹年期贷款提供保证担保，并承担连带偿还责任。除 此次担保外，公司未对外提供其他任何形式的担保。 经核查，公司无逾期担保。 我们认为：报告期内,公司严格执行《关于规范上市公司与关联资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，不存在关联 方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保的情况，维护了广大投资者的利 益。 16 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 1、在业务方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原材料和 产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。只有在瓶盖、 商标的采购以及听装啤酒灌装方面与控制人发生关联交易。本公司在业务方面独 立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独 立的劳动人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 3、在资产方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、销售和生 产系统及配套设施；并拥有工业产权、非专利技术，公司所用商标由北京燕京啤 酒集团公司拥有，本公司根据与北京燕京啤酒集团公司签订的《商标使用许可协 议》公司享有排他性的在啤酒商品上使用燕京商标的权利。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与 运行效率， 公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产 经营和行政管理完全独立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机 构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系 和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公 司拥有独立的银行账户，依法独立纳税。 四、报告期内公司内控制度的建立和健全情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监公司字【2007】28 号）、《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作 的通知》（证监公司字【2007】29 号）等文件精神的要求，按照中国证监会北京 证监局 2007 年公司治理专项活动工作计划的安排，并结合公司治理的具体情况， 公司开展了公司治理专项活动。 公司以本次治理专项活动为契机，对照相关文件要求，认真查找出在日常工 作中一些亟待改进的环节并对此制定了详细的整改计划加以解决。公司已根据新 的法规和治理文件的要求，对各专业委员会工作细则做出修订并进一步细化，包 括《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事 会审计委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》，并已于 2007 年 8 月 17 16 日提交第四届第七次董事会审议并通过。公司已按照相关规定修改了公司内 部审计制度，下一步公司将着手修订和完善相关内部制度，对其他内控制度进行 完善，对相关财务管理配套制度也将按新会计准则进一步修订完善，从而完善内 部管理制度体系。 总之，通过开展治理专项活动,公司进一步完善了生产经营控制、财务管理 控制、信息披露控制等内部控制制度,加强了公司董事、监事及高级管理人员的 法人治理和勤勉尽责的意识,提高了公司运作的透明度和规范运作水平。公司将 在今后的工作中,按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》 等法律法规及规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,严格规范“三会”运作, 加强信息披露管理,切实保障投资者的合法权益,保证公司持续、健康、稳定发展 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司对高级管理人员的选择，根据年轻化、专业化的原则，通过公开考核、 择优录取，制定了详细、明确的经济责任制度，由股东大会选举产生董事会、监 事会成员；由董事会聘任或解聘总经理、董事会秘书，并聘任或解聘总经理提名 的副总经理、财务负责人、总工程师等高级管理人员。 公司按年度从专业技能、管理水平、工作业绩等方面对高管人员的岗位职责 履行情况、业务完成情况进行考核与评定；采取薪金、奖金相结合作为主要激励 方式，根据考评结果按月确定奖金的发放，同时公司开展内部培训、外派深造等 活动，以增强对高管人员的激励；在约束方面，公司建立了内部审计制度，定期 或不定期的对高管人员的经营管理进行审计监督。公司对高管人员的人事管理 上，强调能上能下、有进有出，保证了团队的活力与进取，为了更科学、有效地 实施对高级管理人员的考评与激励，公司董事会设立了专门的薪酬与考核委员会 负责制定有关的方案、制度，并监督实施。使公司董事、监事及高级管理人员的 聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。 第七节 股东大会情况简介 (一) 股东大会的通知、召集、召开情况 18 1、2006 年年度股东大会 公司于 2007 年 5 月 16 日在燕京啤酒科技大厦一楼会议室召开 2006 年年度 股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上。 2、2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 12 月 19 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室召开 2007 年第一 次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 12 月 20 日《中国证券报》、《上海证 券报》、《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司生产经营情况的回顾 (一)报告期内公司总体经营情况 报告期内，中国啤酒行业继续保持持续、较快速度增长，公司根据董事会确 定的经营目标和经营策略，坚持以市场为导向、以不断提高盈利能力为中心，取 得了各项经济指标超两位数的较快速度增长。本公司共生产销售啤酒 384 万千 升，同比增长 15.32%；加上受托经营企业共生产销售啤酒 402 万千升。公司实 现销售收入 719649 万元，同比增长 17.54%；实现利润 57844 万元，同比增长 32.36%；实现净利润 40966 万元，同比增长 33.2%，各项经济指标处于同行业领 先水平。 1、产品结构继续优化，北京市场的主导产品结构调整取得全面胜利 燕京啤酒是中国清爽型啤酒的代表，清爽怡人是典型特征。近几年公司不断 加大产品结构调整力度，不断完善产品结构，提高中高档酒产销量和所占比重， 构建燕京啤酒的产品结构宝塔，按照“宝塔式市场销售结构”理论，在扩大大众 产品销量的基础上，不断充实中高档产品，提高中高档酒的比例。中高档啤酒销 量已由 2002 年的 40 多万千升增加到 2007 年的 118 万千升，占总销量的比重也 由 20%提高到 31%。近几年，公司产品吨酒售价、综合毛利率均在不断提高，产 品竞争力持续提高。 自 2006 年始，公司全新推出 600ml 燕京 10 度清爽型啤酒，新产品很快得到 了广大经销商、消费者的认可，顺利成为公司在北京市场的主导产品。这一举措 19 的圆满成功，既提高了公司啤酒销量，又提升了公司产品的形象和盈利能力，对 实现“新北京、新奥运、燕京啤酒新形象”，对北京市场的稳定和产品结构调整 具有重大的战略意义。 2、强化市场管理，进一步巩固优势竞争区，形成竞争合力 公司通过不断强化市场开发和管理，突出区域整合能力，积极培育北京、广 西、内蒙、福建、湖北五大强势核心市场，并通过区域市场整合，不断扩大区域 市场的规模和影响力。报告期内，公司五大优势市场继续保持快速发展，市场控 制能力继续加强，全国性竞争优势已经形成。 2007 年，公司在北京市场销售啤酒比去年同期实现了两位数以上的快速增 长，北京以外市场快速发展，成为公司经济指标增长的拉动因素。公司区域市场 布局更加趋于合理，形成竞争合力。2007 年在北京市场，公司继续保持 85%以上 的市场占有率，啤酒销量实现了 13%的增长，优势地位进一步加强；在广西市场， 公司完成啤酒产销量同比增长 24%，市场占有率达到 85%以上；在内蒙市场，公 司啤酒销量同比增长 25%；在广东市场，啤酒销量同比增长 129 %；在福建市场、 浙江市场等市场，公司啤酒销量也取得了较快速度的增长。 3、品牌整合优势继续强化，加强奥运营销，提升品牌价值 公司坚持不断提升燕京主品牌的知名度和影响力，致力于把燕京品牌培育成 全国知名品牌和国际化品牌，在主品牌以下着重培育漓泉、惠泉、雪鹿三个区域 性强势品牌。经北京名牌资产评估事务所评估，2007 年公司品牌总价值为 206.98 亿元，其中“燕京”品牌价值达到 140.56 亿元，“漓泉”品牌价值 30.03 亿元， “惠泉”品牌价值 24.36 亿元， “雪鹿”品牌价值 12.03 亿元。 作为 2008 年北京奥运会赞助商，随着 2008 年奥运会的临近，为更好服务于 奥运，提升燕京品牌形象，公司于 2007 年有选择性的开展几项重大活动：一是 积极参与 2008 年奥运会水上项目比赛活动，赞助中国水上中心皮划艇队。二是 积极投身于奥运会场馆建设，在奥运会期间公司将为奥运运动员村、奥运媒体村、 新闻中心、鸟巢等场馆提供燕京啤酒。三是借助于燕京啤酒节，再次与中央电视 台合作，录制四场“想挑战吗”节目，并切入了奥运概念。四是与搜狐网合作， 开展了“感动世界，超越梦想，燕京啤酒，为中国干杯”有奖答题活动，此活动 目前已进行十期，共将送出 300 张奥运比赛门票和 5 张奥运开闭幕式门票。四是 20 在全国范围内开展了轰轰烈烈的“喝燕京啤酒，看 2008 年奥运会”的奥运营销 活动。如燕京漓泉公司开展了声势浩大的千人团迎奥运活动；燕京惠泉公司提出 了“福见惠泉，我拼，我精彩”口号，并冠名了在泉州举办的 2007 年狮王争霸 赛等，大大提升了燕京的品牌形象。六是从 2007 年 11 月开始，公司开始了在中 央电视台 A 特段广告的投入，08 年将持续性地在中央电视台投放广告，利用奥 运赞助商的优势，公司已中标了奥运赛事直播广告和开、闭幕式插播广告。 2008 年奥运会在北京召开，为实现燕京品牌的国际化提升提供了难得的契 机。公司将把品牌提升作为 2008 年的战略任务。2008 年公司还将按照既定的奥 运营销方案有条不紊地推进各项奥运营销活动，深入开展奥运营销，实施大品牌 战略，扩大燕京品牌的国际影响力，通过奥运会，让世界了解燕京，让燕京啤酒 走向世界。同时，公司将采取一切必要措施确保 2008 年奥运市场供应。 4、采取应对措施，消化成本上升压力 2006 年年底以来，啤酒原材料价格一路上涨，特别是 2007 年，进口大麦价 格涨幅较大。从长期看原材料涨价对啤酒行业健康、快速发展是有促进作用的。 第一，会加速啤酒行业的整合过程，有利于啤酒行业长期发展。第二，将促进啤 酒行业价格体系的优化。第三，有效激发了国内农场生产啤酒大麦的积极性，扩 大种植面积。 报告期内公司为消化原料大幅上升带来的压力，采取了以下主要措施： （1）积极推进西北、东北大麦基地建设，调整采购结构，有效控制采购成 本。长期以来公司一直与国内大麦供应商保持着良好的长期合作关系，坚持采购 部分国产大麦，一是支持国产大麦的基地建设，二是从技术上提升国产大麦质量 状况，确保公司能获得相对较低的采购价格。此外，公司还将于 2008 年在新疆、 内蒙建立自己的麦芽基地。 （2）公司不断积极调整产品结构，利用品牌优势，不断提高中高档啤酒的 比例。 （3）为了确保产品质量，满足市场需求，公司积极进行价格体系优化。2007 年，公司综合考虑国内啤酒行业销售价格过低、原材料价格大幅上涨等现状，决 定分地区分品种对公司产品价格体系进行优化。在北京市场，从 2007 年 12 月 18 日起对 70 多个产品中的 6 种产品的价格进行了适当调整。此次调整，获得了 广大经销商的大力支持，也得到了广大消费者的认同，调整后啤酒销量有了明显 21 的增长，经销商的销售积极性空前高涨，这次调整在一定程度上化解了因原辅材 料价格上涨带来的成本压力，确保了产品质量。下一步，公司将会继续分地区分 品种进行价格体系优化。 (二)主营业务范围及其经营情况 公司主营啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售。 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 7,196,492,108.91 6,122,422,722.59 主营业务利润 1,824,217,078.24 1,572,930,294.54 净利润 409,661,701.76 307,572,628.85 上述指标变动的主要影响因素为：啤酒销量增加。 1、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表(单位：万元) 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 分行业或 主营业务收 主营业务成 主营业务利 比上年增减 比上年增减 润率比上年 分产品 入 本 润率（％） （％） （％） 增减（％） 啤酒 696,001 427,295 38.61 15.01 16.27 -0.91 主营业务分产品情况 啤酒 696,001 427,295 38.61 15.01 16.27 -0.91 (2)主营业务分地区情况表(单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 330,374 19.44 华南地区 259,844 15.35 华东地区 50,007 17.79 华中地区 79,424 9.53 2、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 占公司主营业务收入、主营业务利润 10%以上的业务经营活动为啤酒的生产 及销售。啤酒属日常消费品，2007 年，公司啤酒的产品销售收入为 696001 万元， 22 产品销售成本为 427295 万元，毛利率为 38.61%。公司实现净利润 40966 万元。 3、主要供应商、客户情况(单位：人民币万元) 前五名供应商采购金额合计 41,792 占采购总额比重 16.10% 前五名销售客户销售金额合计 209,032 占销售总额比重 28.11% (三)报告期公司财务状况说明（单位：人民币元） 1、资产情况 项目 2007 年度 占总资产 2006 年度 同比变化 变动原因 比重 幅度 资产总额 10,885,471,079.89 100.00% 8,783,745,918.57 23.93% 合并范围增加,资本积累 货币资金 1,244,499,423.11 11.43% 443,216,059.11 180.79% 预收货款及客户押金增 加所致 应收款项 113,197,050.14 1.04% 96,342,349.93 17.49% 往来款项增加 存货 1,891,420,123.46 17.38% 1,397,177,508.83 35.37% 购买原料,包装辅料 长期股权投资 72,295,256.93 0.66% 72,342,613.27 -0.07% 收回部分投资额所致 固定资产 5,755,216,272.15 52.87% 5,648,128,181.56 1.90% 购入固定资产及在建工 程投入 在建工程 430,866,382.75 3.96% 153,382,669.50 180.91% 扩建项目等技改工程 短期借款 1,750,200,000.00 16.08% 845,000,000.00 107.12% 流动资金借款 长期借款 690,000,000.00 6.34% 420,000,000.00 64.29% 工程专项贷款 2、报告期公司主要财务数据说明 项目 2007 年度 2006 年度 同比变化幅度 变动原因 营业费用 766,993,282.72 628,927,375.81 21.95% 广告费、促销费、运输费增加 管理费用 497,418,796.30 557,881,009.93 -10.84% 执行新会计准则调整 国家加息及购买原材料，流动 财务费用 64,346,271.38 31,107,951.89 106.85% 贷款增加 所得税 85,101,653.33 65,508,516.78 29.91% 利润增加 3、现金流量情况、同比发生变动情况及与报告期净利润存在差异的原因说 明（单位：人民币元） （1）现金流量构成情况 项目 现金流入 现金流出 经营活动产生的现金流量 8,659,852,305.15 7,782,234,781.90 投资活动产生的现金流量 48,698,537.42 986,778,087.57 23 筹资活动产生的现金流量 1,214,420,000.00 389,209,493.13 （2）同比变化情况 项目 2007 年度 2006 年度 变化 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 828,975,448.24 5.87% 增加啤酒销量 投资活动产生的现金流量净额 -938,079,550.15 -993,301,212.86 -5.56% 投资子公司及子公司技改 筹资活动产生的现金流量净额 825,210,506.87 120,730,108.91 583.52% 购买原料流动资金借款增加 报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差 异。 (四)公司主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩 1、主要控股子公司经营情况及业绩 实现净利润最多的三家子公司： 公司名称 主营业务 注册资本 总资产 净资产 主营业务收 净利润 (万元) (万元) （万元） 入(万元) (万元) 燕京啤酒(桂林漓泉)股 销售啤酒 19,713.99 132,872 91,214 146,621 26,843 份有限公司 燕京啤酒(包头雪鹿)股 销售啤酒 22,133.63 55,192 30,905 33,443 5,010 份有限公司 福建省燕京惠泉啤酒股 销售啤酒 25,000 118,748 101,918 97,917 4,406 份有限公司 2、主要参股公司情况 公司名称 注册资本 主营范围 本公司持 法定代表人 (万元) 股比例(%) 北京燕京中科生物技 4,000 生物工程技术开发；生物工程制 30.00 李福成 术有限公司 品，核糖核酸RNA，酵母干粉的 生产、销售 (五)在经营中存在的问题与风险及解决方案 2007 年原材料价格大幅上调，大麦、酒花、燃料、动力、劳动力成本均有 一定程度的上升，另外，啤酒行业市场竞争更加激烈，各大啤酒集团抢占市场的 速度加快。面对这些困难，公司通过科学分析,积极有效地进行原材料采购,控制 了主要原材料的采购成本，通过科技攻关不断优化生产工艺，通过调整产品结构 提高产品的品牌价值，通过节能降耗降低生产成本，从而在实施奥运营销大幅增 加费用的情况下仍然保证了公司业绩的持续增长。 二、对公司未来发展的展望 24 1、 所处行业的发展趋势、公司面临的市场竞争格局以及对公司可能的影响 公司属于啤酒行业。从全球啤酒行业发展现状看，集约化是全球啤酒行业发 展的特点，全球前十大啤酒企业的年销量都在 300 万千升以上。国际化是全球主 要啤酒生产企业的发展趋势，国外大啤酒集团在其国内市场已基本垄断且发展空 间有限的情况下纷纷走出国门，进入南美洲、亚洲等发展中市场，中国啤酒企业 面对的就是不出国门的国际市场竞争。目前中国人均啤酒消费量还远低于发达国 家水平，发展潜力巨大。 从国内啤酒行业发展现状看，目前国内啤酒行业进入垄断竞争阶段,是市场 竞争最激烈的阶段，随着中国啤酒行业的整合，市场集中度越来越高，主要品牌 已经并还将继续在大多数市场上占据优势。啤酒生产厂家由 800 多家缩减为 300 余家，其中包括燕京啤酒在内的前三大集团并购了 100 多家企业，控制了约 36% 的市场份额。中国啤酒市场正处于非常良性的发展阶段，销量持续较快快速增长， 吨酒销售收入和行业盈利水平持续提高。2007 年，国内啤酒行业保持了较快的 增长速度，产量达到 3931.37 万千升。 从中国啤酒行业格局看，燕京啤酒位于第一集团阵营，公司追求持续、较快 速度增长，坚持长跑方针，以确保企业长期发展。公司将通过品牌提升、产品结 构调整、区域市场和品牌的整合，不断提高市场占有率和产品的盈利能力，从而 不断巩固和提高在行业中优势地位。 2、未来公司发展机遇和挑战、发展战略及各项业务的发展规划 中国经济的快速增长为啤酒消费提供了经济基础，啤酒产销量处于稳定、较 快速度增长期。啤酒行业还有相当大的发展空间，前景十分广阔。 公司将按照“把工艺技术装备水平做强、把市场网络做强、把燕京品牌做强、 把经济实力做强”的发展战略，抓住行业发展迅速和 2008 年北京奥运会的机遇， 通过调整产品结构、发展优势市场、培育优势品牌、节能降耗等多项措施，不断 提高经济效益，早日实现 500 万千升的产量目标。公司将深入开展奥运营销，提 升奥运形象，借奥运东风，实施大品牌战略，扩大燕京品牌的国际影响力，通过 奥运会，让世界了解燕京，让燕京啤酒走向世界，实现燕京品牌的国际化提升。 公司将力争在 2009 年提前实现啤酒销量 500 万千升的目标，到 2015 年啤酒销量 力争突破 800 万千升。 25 4、新年度计划 2008 年奥运会将在中国北京召开，对于燕京来讲是一个难得的发展机遇， 对打造燕京国际化品牌、实现燕京品牌的提升是绝好的机会。公司将借奥运契机 增加啤酒销量，完成啤酒产销量 450 万千升；将按照燕京奥运营销计划，加大品 牌的推广力度。同时，针对原材料成本上升的压力，公司将通过调整产品结构、 优化生产工艺、优化价格体系、发展优势竞争区、加强奥运营销、建设循环经济 等多项举措，消化成本上升压力，保证公司 2008 年利润继续保持稳定、持续增 长。 5、资金需求和使用计划，以及资金来源情况 为顺利完成公司 2008 年经营目标，公司预计 2008 年的资金需求量为 18 亿 元，资金来源：通过非公开发行股票募集资金。具体需求如下： 新增啤酒产 拟投资额 项目名称 能（万千升） （万元） 对燕京啤酒（玉林）有限公司增资 23,000 万元用于啤酒技术改造项目 15 23,000 对燕京啤酒（衡阳）有限公司增资 10,000 万元用于啤酒技改扩能项目 10 10,000 对广东燕京啤酒有限公司增资 21,600 万元用于扩建工程项目 10 21,600 对燕京啤酒（赤峰）有限责任公司增资 18,404 万元用于燕京啤酒（通辽） 有限责任公司糖化、包装车间技术改造项目；燕京啤酒（通辽）有限责任 公司制冷车间、发酵车间、锅炉车间技术改造项目；燕京啤酒（中京）有 12.5 18,404 限责任公司灌装生产线项目及燕京啤酒（中京）有限责任公司废水综合治 理项目 对燕京啤酒(仙桃)有限公司增资 11,000 万元用于酿造车间技改项目及包装 10 11,000 动力车间技改项目 对燕京啤酒（浙江仙都）有限公司增资 9,800 万元用于啤酒技改项目及燕 10 9,800 京啤酒（浙江丽水）有限公司啤酒技改项目 对河北燕京啤酒有限公司增资 2,950 万元用于包装生产线扩建工程项目 5 2,950 对新疆燕京啤酒有限公司增资 8,000 万元用于一期工程扩建项目 5 8,000 投资 20,000 万元设立四川燕京啤酒有限公司用于啤酒生产线项目 10 20,000 投资 8,000 万元合资设立山西燕京啤酒有限公司 10 8,000 投资 23,000 万元设立新疆农产品开发有限公司用于年产 10 万吨麦芽生产 - 23,000 项目 投资 9,900 万元设立内蒙古燕京啤酒原料有限公司用于年产 5 万吨大麦深 - 9,900 加工项目 补充流动资金 14,000 合计 97.5 179,654 6、对公司未来的发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及 26 采取的对策和措施 面对竞争环境激烈、原材料价格不稳定等经营风险，公司将不断加强品牌建 设、持续改善供应链管理、持续优化生产工艺、不断强化节能降耗，从而不断提 高公司盈利能力，确保公司持续、有效、健康、稳定发展。 三、报告期内公司投资情况 1、 前次募集资金使用情况 公司于 2002 年 10 月 16 日向社会公开发行“燕京转债”7 亿元。截止 2007 年 12 月 31 日，募集资金已全部投入使用，其中本年度使用 17409.72 万元，资 金投入率为 100%。 具体使用情况见下表： 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 17,409.72 募集资金总额 67,888.00 已累计使用募集资金总额 67,888.00 是否变 拟投入金 实际投入金 是否符合计 产生收益 承诺项目 预计收益 更项目 额 额 划进度 情况 引进啤酒生产关键设备技术改造工程 否 2,989.00 3,023.49 是 420.89 1731 南厂污水处理厂技术改造工程 否 1,400.00 1,391.10 是 318.00 - 精品啤酒扩建改造工程 否 3,341.00 3,850.52 是 676.40 1341 无醇啤酒技该项目 否 2,031.30 2,081.54 是 688.00 699 年产 2 万吨纯净水水处理生产线技术改造工程 否 995.59 719.83 是 217.00 184 为生产饮用水配套制罐生产线技术改造工程 否 996.41 893.41 是 183.00 注1 年产 2 万吨矿泉水水处理生产线技术改造工程 否 998.70 611.65 是 186.00 注1 包装一车间技术改造工程 否 907.78 747.78 是 180.00 886 南厂综合技该工程 否 1,382.30 1,440.23 是 372.60 1456 对河北燕京啤酒有限公司增资 是 11,417.42 9,900.00 是 2,515.00 - 对湖南燕京有限公司增资 是 5,992.30 3,000.00 是 0.00 - 受让燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 60.19%股权 否 5,500.55 5,500.55 是 0.00 1986 受让燕京啤酒(包头雪鹿)股份有限公司 27.56%股 是 7,000.00 7,000.00 是 0.00 1349 权并单方面追加投资 5000 万元人民币 投资设立北京燕京中发生物技术有限公司 否 3,200.00 3,200.00 否 3,015.00 -178 建立大型企业科研技术中心 否 6,000.00 6,170.75 是 0.00 注2 进一步完善销售网络，扩建物流配送中心 否 5,000.00 5,604.86 是 5,044.00 注3 补充流动资金 否 8,500.00 13,009.72 是 0.00 520 合计 - 67,652.35 68,145.43 - - - 投资设立北京燕京中发生物技术有限公司项目未达到承诺效益：该公司生产的产品为 未达到计划进度和预计收益 纳豆及纳豆胶囊，由于该产品属于国内新产品，市场正在陆续开发，现逐渐被消费者接受， 的说明（分具体项目） 销量也逐年增加，但目前还没有达到预期效益。 一、将“投资控股上海海虹集团常熟海虹酒业有限公司并更名”变更为“受让燕京啤 酒(包头雪鹿)股份有限公司 27.56%股权并单方面追加投资 5000 万元人民币” 原项目因市场环境发生变化一直没有进行投入，同时公司控股子公司燕京啤酒（包头 雪鹿）股份有限公司（以下简称“燕京包头”）2003 年的市场占有率极快提高，2004 年 1 变更原因及变更程序说明 －8 月份生产销售啤酒 6.75 万千升，比去年同期增长 33.33%，急需进行技术改造，以满足 （分具体项目） 快速增长的市场需求。因此，为充分利用募集资金，提高资金使用效率，扩大“燕京包头” 的生产规模，公司决定改变募集资金投向。 二、将“受让燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 52%的股权”和“受让燕京啤酒（莱 27 州）有限公司 80%的股权并追加投资”项目变更为“对河北燕京啤酒有限公司增资”和“对 湖南燕京啤酒有限公司增资”项目，剩余资金用于补充流动资金。 原项目因啤酒行业原材料和运输费大幅度涨价等原因，上述两家公司出现经营亏损， 为了保护上市公司股东特别是中小股东的权益，公司董事会暂时没有对上述两个项目进行 投入，暂对其实施托管经营。 根据战略发展的需要，公司于 2005 年 10 月成立了河北燕京啤酒有限公司，并于 2006 年投产，该项目预计投资额为 1.5 亿元人民币，为了有效利用资金，北京燕京啤酒股份有 限公司与北京燕京饮料有限公司先期投入资金 5,000 万元，但随着河北燕京土建及设备工 程的完工，先期投入的 5,000 万元资金已经远远不够，尚缺 10,000 万元资金缺口，因此公 司于第四届董事会第三次会议审议并通过了对其增加 9,900 万元投资的议案。 湖南燕京啤酒有限公司成立于 1997 年 10 月，近两年来，该公司出现了良好的发展势 头。2006 年共销售啤酒 5.39 万千升，2007 年 1—10 月份已接近上年全年销量，共销售啤 酒 5.35 万千升，同比增长 6.71%。根据啤酒行业发展方向和市场竞争的需要，公司于第四 届董事会第九次会议审议通过了对湖南燕京增加投资 3,000 万元人民币的议案。 鉴于上述情况，为提高资金使用效率，保护公司及股东权益，根据公司经营发展需要， 公司对此 17,409.72 万元的募集资金投向进行变更。 尚未使用的募集资金用途及 无 去向 南厂污水处理技术改造工程；建立大型企业科研技术中心；建立完善销售网络和物流 无法单独核算效益的项目说 配送中心三个投资项目，这三个项目确保了精品啤酒、纯生啤酒及无醇啤酒等新产品的研 明 发，并实现其产品成功上市，使啤酒产销量大幅增加，每年增加啤酒销量 21.1 万吨，增加 收入 41760 万元，累计增加净利润 16940 万元。 注 1：为生产饮用水配套制罐生产线技术改造工程项目和年产 2 万吨矿泉水 水处理生产线技术改造工程项目实际效益包含在年产 2 万吨纯净水水处理生产 线技术改造工程项目实际效益中 注 2：大型企业科研技术中心已于 2005 年建设完成，目前正常运转。 注 3：销售网络，扩建物流配送中心已于 2006 年完工，目前正常运转。 变更项目情况 单位：（人民币）万元 变更投资项目的资金总额 24,409.72 变更项目拟投 实际投入金 是否符合 变更项目的 产生收益情 变更后的项目 对应的原承诺项目 入金额 额 计划进度 预计收益 况 受让燕京啤酒(包头雪鹿)股份有 投资控股上海海虹集 限公司 27.56%股权并单方面追 团常熟海虹酒业有限 7,000.00 7,000.00 是 - 1348.73 加投资 5000 万元人民币 公司并更名 受让燕京啤酒（曲阜三 对河北燕京啤酒有限公司增资 孔）有限责任公司 52% 9,900.00 9,900.00 是 - - 的股权 受让燕京啤酒（莱州） 对湖南燕京啤酒有限公司增资 有限公司 80%的股权 3,000.00 3,000.00 是 - - 并追加投资 补充流动资金 4,509.72 4,509.72 是 - - 合计 - 24,409.72 24,409.72 - - - 未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目） 达到计划进度和预计收益 2、非募集资金项目投资情况 公司于 2007 年 3 月 22 日至 2007 年 5 月 14 日根据《福建省燕京惠泉啤酒股 28 份有限公司股权分置改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统累计 从二级市场收购了惠泉啤酒 3,399,971 股股份，完成增持计划。本次增持后，惠 泉啤酒的总股本仍为 25,000 万股，本公司持有惠泉啤酒有限售条件的股份 125,067,778 股，占总股本的 50.03%，为该公司的绝对控股股东。 报告期内，增持股份已完成，并达到预期收益。 3、日后事项 （1）公司第四届董事会第十次会议于 2008 年 1 月 7 日以通讯表决形式召开， 审议并通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》。具体公告内容于 2008 年 1 月 8 日登载在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （2）公司第四届董事会第十一会议于 2008 年 1 月 23 日在燕京啤酒科技大 厦六楼会议室以现场表决形式召开，审议并通过了《关于公司符合非公开发行股 票条件的议案》等 22 项议案，具体公告内容于 2008 年 1 月 25 日登载在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 （3）公司于 2008 年 2 月 20 日召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议通 过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》等议案。具体公告内容于 2008 年 2 月 21 日登载在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网 上。 四、董事会审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由1名独立董事和2名其他董事组成，其中召集人由 专业会计背景的独立董事朱立青女士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公 司独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，主要履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度财务报告审计工作的时间安排。 2、在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会 计报表能够反映公司的财务状况和经营成果，并出具了《审计委员会关于年审注 29 册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见》: 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年1月20日提交的财务报表，包括2007年12月31 日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财 务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对会计资料的真实性、 完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予 以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅股东会、董事会、监事会及 相关委员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序， 我们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰 当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资 金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段 期间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日 期后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 我们认为，此份财务报表可以提交给年审注册会计师进行审计。 董事会审计委员会 二○○八年一月二十二日 3、年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了 公司本年度审计报告提交的时间，并就审计过程中发现的问题不断加强与年审会 计师的沟通和交流。 4、在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务会计报表，出具了《审计委员会关于年审注册会计师出具初步审 计意见后的公司财务会计报表的审议意见》，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整的反映了公司的整体情况。 公司董事会： 30 我们审阅了公司财务部2008年2月15日提交的、经年审注册会计师出具初步 审计意见后、公司出具的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度，对以上资料的真实性、 完整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以 及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 2008 年 2 月 16 日上午，公司管理层安排本委员会全体委员在燕京啤酒科技 大厦四楼会议室，与公司独立董事、负责公司年报审计的注册会计师进行沟通。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见、以及对有关账册及凭证补充审阅后， 我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了 资产负债表日后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制 度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2007 年度的经营成果和现金流量，公司财务会计报表真实、准确、完整的 反映了公司的整体情况。 为此，我们对北京京都会计师事务所有限责任公司注册会计师初步审定的公 司2007年度财务报表没有异议。 董事会审计委员会 二○○八年二月十七日 5、在北京京都会计师事务所有限责任公司出具2007 年度审计报告后，董事 会审计委员会召开会议，对北京京都会计师事务所有限责任公司从事本年度公司 的审计工作进行了总结，出具了《董事会审计委员会关于北京京都会计师事务所 有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告》： 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2007年12月25日提交的《2007年度审计工作计划》 后，于2007年12月28日就上述审计工作计划与北京京都会计师事务所有限责任公 司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到人， 可有力保障2007 年度审计工作的顺利完成。 北京京都会计师事务所有限责任公司审计人员共16人（含项目负责人）按 照上述审计工作计划约定，分别于2007年12月30日和2008年1月3日陆续进场。 31 2008年2月27日，完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人 就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计 工作等情况与公司及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会高度关注审计过程中发 现的问题，经常以电话和见面会等形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要 就以下几点作了重点沟通： 1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关 财务制度规定编制； 2、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部 要求的遵守情况； 3、公司内部会计控制制度是否建立健全； 4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和 数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008年2月29日 提出初步审计意见，即拟出具标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规 定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的 审计报表能够充分反映公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年二月二十九日 同时，董事会审计委员会向董事会提交了就公司年度财务会计报表以及关 于 2008 年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成的决议： 《董事会审计委员会决议》 经认真审核，我们认为公司 2007 年度财务报告真实、准确、完整的反映了 公司 2007 年度财务状况。公司聘请的北京京都会计师事务所有限责任公司在为 公司 2007 年度提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业 准则，较好地完成了公司 2007 年度受托的各项工作。审计委员会审议并通过了 以下决议： 32 审议通过了公司 2007 年度财务报告。 提议公司继续聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司 2008 年度 审计机构，2007 年度审计费用事宜建议授权公司经理班子办理。 董事会审计委员会 二○○八年二月二十九日 五、董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，召 集人由独立董事李兴山先生担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2007 年度主要财务指标和经 营目标完成情况，公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责，董事、 监事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，对公司董事、监 事和高级管理人员的薪酬进行了考核，并发表意见如下： 公司董事会薪酬与考核委员会认为公司在 2007 年年度报告中披露的董事、 监事和高管人员所得薪酬，均是依据董事会制定薪酬管理制度的有关规定为原则 确定并实施的；独立董事的津贴是依据公司股东大会通过的独立董事津贴标准为 原则确定。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐 渐建立起短期激励与长期激励相结合的的激励体系，推动管理层与公司、股东利 益的紧密结合。 六、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共举行七次会议（四届三次到四届九次）： （1）第四届董事会第三次会议 公司第四届董事会第三次会议于 2007 年 1 月 19 日在燕京啤酒科技大厦六楼 会议室以现场表决形式召开，决议公告于 2007 年 1 月 20 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登。 （2）第四届董事会第四次会议 33 公司第四届董事会第四次会议于 2007 年 4 月 10 日在燕京啤酒科技大厦六楼 会议室以现场表决形式召开，决议公告于 2007 年 4 月 11 日在《中国证券报》 、 《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登。 （3）第四届董事会第五次会议 公司第四届董事会第五次会议于 2007 年 4 月 24 日以通讯表决形式召开，决 议公告于 2007 年 4 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网上刊登。 （4）第四届董事会第六次会议 公司第四届董事会第六次会议于 2007 年 6 月 15 日以通讯表决形式召开，决 议公告于 2007 年 6 月 15 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网上刊登。 （5）第四届董事会第七次会议 公司第四届董事会第七次会议于 2007 年 8 月 16 日以现场表决形式召开，决 议公告于 2007 年 8 月 17 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网上刊登。 （6）第四届董事会第八次会议 公司第四届董事会第八次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯表决形式召开， 审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》。 （7）第四届董事会第九次会议 公司第四届董事会第九次会议于 2007 年 12 月 3 日以通讯表决形式召开，决 议公告于 2007 年 12 月 4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网上刊登。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司 2006 年度利 润分配方案： 公司以 2006 年度利润分配股权登记日当天 2007 年 6 月 25 日总股本为基数， 每 10 股派现金 1.3 元（含税） 。个人股东和投资基金扣税后实际每 10 股派现金 1.17 元。 34 七、利润分配预案或资本公积金转增预案 2007 年度母公司实现税后净利润 34971.69 万元，分配如下： 1、按税后净利润的 10%提取法定盈余公积金 3497.17 万元； 2、按税后净利润的 5%提取任意盈余公积金 1748.59 万元； 以上两项基金提取后，当年可供股东分配的利润为 29725.93 万元。累计未分 配利润 83496.98 万元。拟按 2007 年度利润分配股权登记日总股本为基数，每 10 股派现金 1.5 元（含税）。 2、本年度不利用资本公积金转增股本。 八、其他报告事项 本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 2007 年度,本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国 家有关规定,本着对股东负责的态度,尽职地履行了监事会的各项职责。本年度公 司监事会共召开五次会议，并列席了历次董事会会议及股东大会,对公司规范运 作、重要投资、资产收购、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况等事项 进行了监督和审查。 1、监事会召开情况 报告期内，公司监事会共召开五次会议（四届三次到四届七次）： （1）第四届监事会第三次会议 公司第四届监事会第三次会议通知于 2007 年 4 月 1 日以书面文件形式发出， 会议于 2007 年 4 月 10 日以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》及《公 司章程》的有关规定，会议应参加监事 3 人，实际参加 3 人，分别为：苏长江、 王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持，以 3 票全票审议并通过了以 下议案：《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度监事会报告》《关于为控股子公 司提供担保的议案》。 （2）第三届监事会第四次会议 公司第四届监事会第四次会议通知于 2007 年 4 月 14 日以书面文件形式发 35 出，会议于 2007 年 4 月 24 日以现场表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》 及《公司章程》的有关规定，会议应参加监事 3 人，实际参加 3 人，分别为：苏 长江、王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持，以 3 票全票审议并通 过了以下议案：《关于执行新会计准则的议案》、《2007 年第一季度季度报告》、 《关于为控股子公司提供担保的议案》。 （3）第四届监事会第五次会议 公司第四届监事会第五次会议通知于 2007 年 8 月 6 日以书面文件形式发出， 会议于 2007 年 8 月 16 日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符合《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到监事 3 人，实到 3 人， 分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持,以 3 票全 票审议并通过了以下议案：《2007 年半年度报告》及《2007 年半年度报告摘要》 。 （4）第四届监事会第六次会议 公司第四届监事会第六次会议通知于 2007 年 10 月 15 日以书面文件形式发 出，会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯表决形式召开，符合《公司法》、《证券法》 及《公司章程》的有关规定，会议应参加监事 3 人，实际参加 3 人，分别为：苏 长江、王淑惠、王启。会议以 3 票全票以传真表决方式审议并通过了以下议案： 《2007 年第三季度季度报告》。 （5）第四届监事会第七次会议 北京燕京啤酒股份有限公司第四届监事会第七次会议通知于 2007 年 11 月 23 日以书面文件形式发出，会议于 2007 年 12 月 3 日下午以通讯方式召开，符 合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议参加监事 3 人，实际 参加 3 人，分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议以 3 票全票以传真表决方式审 议并通过了以下议案：《关于变更部分募集资金投向的议案》。 2、监事会对公司 2007 年度有关事项的独立意见 (1)公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、 决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情 况及公司管理制度等进行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、 《股票发行与交易管理暂行条例》、《公司章程》及国家有关规定进行规范运作， 36 经营决策科学合理、公司进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的 内控机制，公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，履行了诚 信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、公司章程及 各项规章制度的行为。公司无重大诉讼及仲裁事项。 (2)检查公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公 司 2007 年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，北京京都会计师事 务所出具的标准无保留意见审计报告审慎，客观。 (3)公司最近一期募集资金使用情况 2002 年公司实施可转债发行方案，监事会通过检查财务报表、巡视投资项 目等方式，对募集资金使用进行了持续监督。由于公司精心组织、周密安排，大 部分项目已产生效益。公司于四届九次董事会、2007 年度第一次临时股东大会 审议通过了《关于变更部分募集资金投向的议案》。 截至 2007 年 12 月 31 日，“燕京转债”募集资金已全部投入使用，资金投 入率为 100%。 (4)公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东 的权益或造成公司资产的流失。 (5)关联交易 公司与燕京集团及其下属控股公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易 公平，没有损害股东及本公司利益。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购、出售资产事项简要情况(单位：人民币万元)： 本年初起至出 是否为关 所涉及的 所涉及的资 售日该出售资 出售产生 联交易（如 债权债务 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 定价原则说明 产产权是否 产为公司贡献 的损益 是，说明定 是否已全 已全部过户 的净利润 价原则） 部转移 以 3300 万元人民币的 转让的价格以经北 价格转让本公司所持 京中恒信德威评估 北京燕京饮 2007 年 11 的北京燕京饮料有限 1,500.00 0 161.52 否 有限责任公司评估 是 是 料有限公司 月 30 日 公司 22%的股权。该部 的燕京饮料有限公 分股权分两期进行转 司评估报告为依据 37 让，第一期转让 10%， 第二期转让 12% 上述出售资产所涉及的第一期股权已过户完毕，对报告期经营成果及财务状 况无明显影响。 (三)关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司发生的关联交易属于公司的日常业务，并履行了董事会、股 东大会的审批程序（相关公告刊登于 2007 年 04 月 12 日、2007 年 05 月 17 日的 《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》）。 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额 占同类交易金额 交易金额 交易金额 的比例 的比例 北京燕京啤酒集团公司 835.22 22.91 北京燕京啤酒集团公司 6,509.85 25.97 北京燕达皇冠盖有限公司 7,316.60 29.19 北京长亿人参饮料有限公司 2,433.00 9.71 130.54 0.52 北京双燕商标彩印厂 8,675.13 34.61 燕京啤酒（莱州）有限公司 85.65 2.35 燕京啤酒（莱州）有限公司 865.90 23.76 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 631.82 17.33 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 1,226.50 33.65 合计 3,645.09 100.00 25,065.12 100.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额 2,809.87 万元。 关联交易的详细情况见会计报表附注九：关联方关系及其交易。 2、公司与关联方担保事项：公司于第四届董事会第四次会议审议通过了为 控股 70%以上的子公司燕京啤酒(浙江仙都)有限公司提供担保的议案，详细内容 见 2007 年 4 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的“北 京燕京啤酒股份有限公司对外担保公告”。 3、报告期内，公司没有发生资产、股权转让发生的关联交易、与关联方共 同对外投资发生的关联交易；公司与关联方不存在债权、债务往来等事项；没有 其他重大关联交易发生。 38 (四)重大合同及履行情况 1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内发生的担保事项：公司为控股 70%以上的子公司燕京啤酒(浙江 仙都)有限公司向中国建设银行股份有限公司缙云支行申请的人民币 1,000 万元 壹年期贷款提供保证担保，并承担连带偿还责任。 3、报告期内，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，也没有 向资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。 4、独立董事关于对外担保情况的专项说明及独立意见：独立董事对公司对 外担保情况出具了专项说明，认为公司严格遵守了证监发[2003]56 号文关于对 外担保的有关规定，不存在关联方违规占用资金和对控股股东所属企业提供担保 的情况，维护了广大投资者的利益。 5、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理 财事项，未来也没有委托理财计划。 (五)聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。截止本报告期末，北京京都会计师事 务所有限责任公司已为本公司提供了十一年的审计服务。 经董事会同意，本公司拟确定公司审计机构北京京都会计师事务所有限责任 公司 2007 年度审计报酬为 202 万元人民币(含为本公司子公司审计费用)。 (六)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通 报批评及证券交易所的公开谴责。 （七）报告期内，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况 （八）报告期内，公司或持有公司股份 5% (含 5%)的股东没有发生或以前期 间发生或持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事 项 39 （九）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 公司第一大股东北京燕京啤酒有限公司承诺所持 有的非流通股份自改革方案实施之日起，在二十四月内 北京燕京啤酒有限 不上市交易或转让；在上述承诺期满后十二个月内，通 履约中 承诺正在履行 公司 过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份 总数的比例不超过百分之十。 （十）股权激励事项 公司在股改方案中承诺“在实施股权分置改革之后，非流通股股东承诺将积 极推进公司业务骨干和管理层激励计划，进一步完善公司治理结构” 。目前，公 司正在积极筹备实施股权激励的前期工作。 （十一）报告期内重要事项信息指引 公告事项 刊载报纸及版面 刊载日期 刊载互联网网址 中国证券报C005 http://www.cninfo. 关于股份结构变化的公告001 上海证券报D17 2007.01.05 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报B8 0729.html 中国证券报C001 http://www.cninfo. 第四届董事会第三次会议决 上海证券报54 2007.01.20 com.cn/gszx/lsgg00 议公告002 0729.html 证券时报C4 中国证券报D004 http://www.cninfo. 关于增持福建省燕京惠泉啤酒股 上海证券报D24 2007.03.24 com.cn/gszx/lsgg00 份有限公司股份的公告003 证券时报B8 0729.html 中国证券报C12 http://www.cninfo. 股份结构变化的公告004 上海证券报D40 2004.04.03 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报A8 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 第四届董事会第四次会议公告 上海证券报D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 005 证券时报C24 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 关于召开2006年年度股东大会通 上海证券报D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 知006 证券时报C24 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 对外担保公告007 上海证券报D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C24 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 预 计 2007 年 日 常 关 联 交 易 公 告 上海证券报D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 008 证券时报C24 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 第四届监事会第三次会议决议公 上海证券报D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 告009 证券时报C24 0729.html 40 中国证券报C009、C010 http://www.cninfo. 2006年度报告摘要010 上海证券报D31、D32 2007.04.12 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C23、C24 0729.html 中国证券报C014 http://www.cninfo. 第四届董事会第五次会议公告 上海证券报D54 2007.04.25 com.cn/gszx/lsgg00 011 证券时报C37 0729.html 中国证券报C014 http://www.cninfo. 对外担保公告012 上海证券报D54 2007.04.25 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C37 0729.html 中国证券报C014 http://www.cninfo. 第四届监事会第四次会议决议公 上海证券报D54 2007.04.25 com.cn/gszx/lsgg00 告013 证券时报C37 0729.html 中国证券报C014 http://www.cninfo. 2007第一季度报告014 上海证券报D54 2007.04.25 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C37 0729.html 关于证监会同意豁免要约收购义 中国证券报A20 http://www.cninfo. 务的公告015 上海证券报D17 2007.05.09 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报了B8 0729.html 中国证券报C008 http://www.cninfo. 关于增持福建省燕京惠泉啤酒股 上海证券报D16 2007.05.16 com.cn/gszx/lsgg00 份有限公司股份的公告016 证券时报A12 0729.html 中国证券报 A20 http://www.cninfo. 2006年度股东大会决议公告017 上海证券报D16 2007.05.17 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报A4 0729.html 中国证券报C005 http://www.cninfo. “加强上市公司治理专项活动” 上海证券报 24 2007.06.16 com.cn/gszx/lsgg00 自查报告与整改计划 证券时报C12 0729.html 中国证券报C005 http://www.cninfo. 第四届董事会第六次会议决议公 上海证券报018 2007.06.16 com.cn/gszx/lsgg00 告018 证券时报C12 0729.html 中国证券报A05 http://www.cninfo. 2006年度分红派息公告019 上海证券报D11 2007.06.20 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C8 0729.html 中国证券报C005 http://www.cninfo. 股份结构变动公告020 上海证券报D8 2007.07.04 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C5 0729.html 中国证券报C21 http://www.cninfo. 第四届董事会第七次会议决议公 上海证券报24 2007.08.18 com.cn/gszx/lsgg00 告020 证券时报C41 0729.html 中国证券报C21 http://www.cninfo. 2007年半年度报告摘要021 上海证券报24 2007.08.18 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C41 0729.html http://www.cninfo. 第四届监事会第五次会议决议公 网络公告 2007.08.18 com.cn/gszx/lsgg00 告022 0729.html 中国证券报C009 http://www.cninfo. 关于可转换公司债券到期的首次 上海证券报20 2007.09.22 com.cn/gszx/lsgg00 提示性公告023 证券时报C1 0729.html 关于可转换公司债券到期的第二中国证券报D005 2007.09.26 http://www.cninfo. 41 次提示性公告024 上海证券报D24 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C8 0729.html 中国证券报C005 http://www.cninfo. 关于可转换公司债券到期的第三 上海证券报41 2007.09.29 com.cn/gszx/lsgg00 次提示性公告025 证券时报C5 0729.html 中国证券报B08 http://www.cninfo. 股份结构变动公告026 上海证券报D16 2007.10.09 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报A12 0729.html 中国证券报D004 http://www.cninfo. 关于可转换公司债券到期提示性 上海证券报D9 2007.10.11 com.cn/gszx/lsgg00 公告027 证券时报C4 0729.html 中国证券报D004 http://www.cninfo. 关于可转换公司债券兑付兑息摘 上海证券报D9 2007.10.11 com.cn/gszx/lsgg00 牌的公告028 证券时报C4 0729.html 中国证券报D036 http://www.cninfo. 2007第三季度报告029 上海证券报D62 2007.10.26 com.cn/gszx/lsgg00 证券时报C21 0729.html 中国证券报 C12 http://www.cninfo. 第四届董事会第九次会议决议公 上海证券报D25 2007.12.04 com.cn/gszx/lsgg00 告030 证券时报A16 0729.html 中国证券报C12 http://www.cninfo. 变更部分募集资金投向的公告 上海证券报D25 2007.12.04 com.cn/gszx/lsgg00 031 证券时报A16 0729.html 中国证券报C12 http://www.cninfo. 第四届监事会第七次会议决议公 上海证券报D25 2007.12.04 com.cn/gszx/lsgg00 告032 证券时报A16 0729.html 中国证券报C12 http://www.cninfo. 2007年第一次临时股东大会的通 上海证券报D25 2007.12.04 com.cn/gszx/lsgg00 知033 证券时报A16 0729.html 中国证券报C12 http://www.cninfo. 关于公司治理情况的整改报告 上海证券报D25 2007.12.04 com.cn/gszx/lsgg00 034 证券时报A16 0729.html 中国证券报D005 http://www.cninfo. 2007年第一次临时股东大会决议 上海证券报D14 2007.12.20 com.cn/gszx/lsgg00 公告035 证券时报A4 0729.html (十二)报告期内公司接待来访情况 根据深交所发布的《上市公司公平信息披露指引》以及《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》的要求，公司信息披露严格按照公开、全平、公 正的原则面向全体投资者。对于包括机构投资者在内的特定对象的调研及采访， 本公司仅限于行业的发展状况和公司已披露的信息进行交流和沟通。 作为啤酒行业上市公司，燕京啤酒一直致力与投资者的沟通和交流，注重信 息披露的及时规范。在日常工作中，公司建立起“尊重投资者”的企业文化，通 过专线电话、专用邮箱以及燕京网站投资者版块与与广大投资者积极沟通，通过 42 耐心与投资者交流，聆听他们的意见，传递公司的信息，对公司适应市场投融资 环境的变化、完善公司治理结构、提升公司价值、实现公司与投资者之间的信息 对称产生了非常重要的作用。 公司成立了专门的投资者关系管理部门，制定了专门的制度，积极主动地 进行投资者关系管理，并取得了广大投资者的信任与支持，得到了市场的认同。 年内，公司被评为《中国证券报》“2006中证百强评比活动”的“2006年度中 国最佳投资者关系管理百强”公司；获得华厦机构投资者论坛颁发的“2007年 度最具投资价值的上市公司”称号。 报告期内，公司未发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露 的现象。 现将年度内接待来访情况简要说明如下： 年内，公司通过投资者专线电话、专用电子邮箱、投资者资料库等途径，及 时地向国内外投资者、分析师、财经报刊传递有关公司战略和业绩等信息。公司 先后通过组织业绩发布会、投资者交流会、分析师电话会议等多种形式“请进来” 境内外的投资者，与他们进行了广泛的交流沟通，将公司的经营模式、管理优势、 发展规划、行业地位等向他们进行推介，共接待境内境外、机构和个人投资者调 研来访约 225 人次。证券部还不定期的主动拜访机构投资者，听取他们对公司经 营管理的意见和建议，以“走出去”的形式参加基金券商组织的投资者见面会约 10 场，沟通人员百余人。年内，公司通过专线电话、专用邮箱以及燕京网站投 资者版块等多种方式共回复了投资者较重要问题约 1034 个。 今后，公司将继续做好投资者关系管理工作，保持与投资者的良好沟通， 并依据深交所关于公平信息披露的要求，不断完善公平信息披露管理制度，确 保公司信息披露的公平性。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 审计报告 43 审计报告 北京京都审字(2008)第 0326 号 北京燕京啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2007 年度的公司及合 并利润表、公司及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是燕京啤酒公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 44 三、审计意见 我们认为，燕京啤酒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了燕京啤酒公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所 中国注册会计师 苏金其 有限责任公司 中国·北京 中国注册会计师 任一优 2008 年 3 月 3 日 二、财务报表： 45 资产负债表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 1,244,499,423.11 691,398,049.13 443,216,059.11 172,608,398.36 交易性金融资产 应收票据 八、2 60,084,355.96 46,578,103.00 22,633,681.50 15,124,530.00 应收账款 八、3 113,197,050.14 66,116,570.01 96,342,349.93 59,620,370.73 预付款项 八、4 808,008,947.70 564,436,226.15 297,222,038.59 163,253,873.73 应收利息 应收股利 其他应收款 八、5 81,276,839.35 1,290,310,659.57 195,004,132.30 971,405,048.11 存货 八、6 1,891,420,123.46 682,155,677.90 1,397,177,508.83 528,931,564.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4,198,486,739.72 3,340,995,285.76 2,451,595,770.26 1,910,943,785.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、7 72,295,256.93 2,816,036,287.96 72,342,613.27 2,655,245,547.55 投资性房地产 固定资产 八、8 5,755,216,272.15 1,515,097,668.86 5,648,128,181.56 1,588,358,636.82 在建工程 八、9 430,866,382.75 1,791,867.50 153,382,669.50 6,953,565.65 工程物资 八、10 322,578.00 44,942,623.74 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、11 364,456,604.10 26,306,720.58 356,779,419.30 26,872,670.40 开发支出 商誉 八、12 50,461,810.27 37,698,295.72 长期待摊费用 八、13 4,054,735.03 4,054,735.03 8,144,260.27 7,693,583.35 递延所得税资产 八、14 9,310,700.94 1,280,442.59 10,732,084.95 1,165,597.33 其他非流动资产 非流动资产合计 6,686,984,340.17 4,364,567,722.52 6,332,150,148.31 4,286,289,601.10 资产总计 10,885,471,079.89 7,705,563,008.28 8,783,745,918.57 6,197,233,386.75 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 46 资产负债表(续) 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、17 1,750,200,000.00 1,290,000,000.00 845,000,000.00 640,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、18 92,780,675.20 23,000,000.00 68,092,142.21 10,150,000.00 应付账款 八、19 581,142,979.60 157,427,660.54 326,324,984.93 36,028,001.05 预收款项 八、20 365,133,710.81 278,009,227.29 73,896,477.26 6,867,195.30 应付职工薪酬 八、21 26,776,700.99 1,911,504.62 91,279,203.74 10,252,309.10 应交税费 八、22 139,371,842.48 56,944,897.95 93,557,019.39 27,382,693.05 应付利息 2,891,525.00 2,891,525.00 应付股利 八、23 18,389,545.79 0.00 107,038,314.27 92,674,402.65 其他应付款 八、24 631,317,289.51 147,974,337.40 466,925,224.47 81,592,438.76 一年内到期的非流动负债 八、25 138,500.00 138,500.00 562,757.04 562,757.04 其他流动负债 17,589,632.60 10,504,000.00 流动负债合计 3,625,732,401.98 1,958,297,652.80 2,083,180,123.31 905,509,796.95 非流动负债： 长期借款 八、26 690,000,000.00 650,000,000.00 420,000,000.00 400,000,000.00 应付债券 长期应付款 八、27 61,447.20 175,947.20 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、28 1,483,196.68 1,467,716.69 其他非流动负债 八、29 2,990,000.00 10,357,154.25 非流动负债合计 693,051,447.20 650,000,000.00 432,016,298.13 401,467,716.69 负债合计 4,318,783,849.18 2,608,297,652.80 2,515,196,421.44 1,306,977,513.64 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、30 1,100,266,963.00 1,100,266,963.00 1,100,220,886.00 1,100,220,886.00 资本公积 八、31 2,653,261,218.33 2,554,739,495.58 2,650,242,994.61 2,554,460,268.96 减：库存股 盈余公积 八、32 607,289,080.92 607,289,080.92 554,831,543.71 554,831,543.71 未分配利润 八、33 1,142,582,022.30 834,969,815.98 928,410,593.72 680,743,174.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 5,503,399,284.55 5,097,265,355.48 5,233,706,018.04 4,890,255,873.11 少数股东权益 1,063,287,946.16 1,034,843,479.09 股东权益合计 6,566,687,230.71 5,097,265,355.48 6,268,549,497.13 4,890,255,873.11 负债和股东权益总计 10,885,471,079.89 7,705,563,008.28 8,783,745,918.57 6,197,233,386.75 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 47 利润表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元 附注 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、34 7,436,224,605.27 2,704,461,988.81 6,308,597,240.05 2,294,928,077.36 减：营业成本 八、34 4,629,213,949.95 1,826,421,580.57 3,876,423,622.17 1,510,314,633.51 营业税金及附加 八、35 944,487,332.24 296,004,584.63 815,182,974.84 261,310,070.53 销售费用 766,993,282.72 263,443,588.81 628,927,375.81 198,492,879.16 管理费用 497,418,796.30 133,487,145.28 557,881,009.93 175,806,106.01 财务费用 64,346,271.38 32,466,271.50 31,107,951.89 7,815,933.72 资产减值损失 八、36 15,846,849.89 90,556,482.61 6,793,523.32 105,647,437.37 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、37 11,884,579.37 284,853,903.22 8,666,628.73 232,792,484.71 其中：对联营企业和合营企业的 158,970.96 0.00 381,570.34 投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 529,802,702.16 346,936,238.63 400,947,410.82 268,333,501.77 加：营业外收入 八、38 67,203,271.45 15,681,948.05 46,784,571.08 1,911,201.61 减：营业外支出 八、39 18,561,225.33 953,805.23 10,705,973.15 374,576.09 其中：非流动资产处置损失 7,869,311.45 953,477.79 3,494,930.38 343,131.65 三、利润总额（损失以“-”号填列） 578,444,748.28 361,664,381.45 437,026,008.75 269,870,127.29 减：所得税费用 八、40 85,101,653.33 11,947,466.75 65,508,516.78 14,415,509.32 四、净利润（损失以“-”号填列） 493,343,094.95 349,716,914.70 371,517,491.97 255,454,617.97 归属于母公司所有者的净利润 409,661,701.76 349,716,914.70 307,572,628.85 255,454,617.97 少数股东损益 83,681,393.19 63,944,863.12 同一控制下企业合并的被合并方在合 并前实现的净利润 五、每股收益： 八、41 （一）基本每股收益 0.37 0.32 0.29 0.24 （二）稀释每股收益 0.37 0.32 0.28 0.23 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 48 现金流量表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年度 2006 年度 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,391,890,143.28 2,724,480,607.64 7,488,294,702.36 2,532,615,756.01 收到的税费返还 25,462,415.01 23,488,673.20 收到其他与经营活动有关的现金 八、42 242,499,746.86 379,116,819.42 86,437,213.71 106,743,791.79 经营活动现金流入小计 8,659,852,305.15 3,103,597,427.06 7,598,220,589.27 2,639,359,547.80 购买商品、接受劳务支付的现金 4,569,608,071.23 1,441,281,978.60 3,994,596,278.72 1,390,481,956.52 支付给职工以及为职工支付的现金 782,371,489.13 252,936,771.17 643,674,652.30 236,099,165.84 支付的各项税费 1,641,597,021.64 534,967,363.11 1,430,419,612.01 471,825,639.67 支付其他与经营活动有关的现金 八、43 788,658,199.90 354,998,539.23 700,554,598.00 403,859,983.54 经营活动现金流出小计 7,782,234,781.90 2,584,184,652.11 6,769,245,141.03 2,502,266,745.57 经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 519,412,774.95 828,975,448.24 137,092,802.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 23,288,097.00 23,288,097.00 64,435,000.00 70,252,595.18 取得投资收益收到的现金 400,000.00 243,133,130.79 681,090.89 119,428,215.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,140,815.32 222,495.00 6,403,573.53 5,087,465.04 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,869,625.10 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 48,698,537.42 266,643,722.79 71,519,664.42 194,768,275.34 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 957,664,299.28 106,853,933.96 1,064,228,877.28 137,319,028.21 投资支付的现金 29,113,788.29 777,368,892.29 592,000.00 565,256,237.90 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 986,778,087.57 884,222,826.25 1,064,820,877.28 702,575,266.11 投资活动产生的现金流量净额 -938,079,550.15 -617,579,103.46 -993,301,212.86 -507,806,990.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,000,000.00 66,638,622.38 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 25,000,000.00 66,638,622.38 取得借款收到的现金 1,174,900,000.00 900,000,000.00 224,200,000.00 430,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八、44 14,520,000.00 11,520,000.00 18,710,000.00 11,520,000.00 筹资活动现金流入小计 1,214,420,000.00 911,520,000.00 309,548,622.38 441,520,000.00 偿还债务支付的现金 1,380.18 1,380.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 389,209,493.13 294,578,492.07 184,530,900.20 109,610,364.52 其中：子公司支付给少数股东的股利 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 4,286,233.09 2,305,000.00 筹资活动现金流出小计 389,209,493.13 294,578,492.07 188,818,513.47 111,916,744.70 筹资活动产生的现金流量净额 825,210,506.87 616,941,507.93 120,730,108.91 329,603,255.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 764,748,479.97 518,775,179.42 -43,595,655.71 -41,110,933.24 加：期初现金及现金等价物余额 403,511,895.31 164,608,398.36 447,107,551.02 205,719,331.60 六、期末现金及现金等价物余额 1,168,260,375.28 683,383,577.78 403,511,895.31 164,608,398.36 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 49 现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 493,343,094.95 349,716,914.70 371,517,491.97 255,454,617.97 加：资产减值准备 15,846,849.89 90,556,482.61 6,793,523.32 105,647,437.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 540,285,251.14 163,465,567.32 511,507,265.28 166,072,588.06 无形资产摊销 9,714,098.89 1,564,264.26 5,719,817.51 - 长期待摊费用摊销 4,847,010.24 4,396,333.32 7,499,960.74 5,660,991.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,711,882.28 953,477.79 1,972,691.16 -708,274.21 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,116,005.93 -46,561.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 88,470,711.92 66,078,337.50 49,215,069.26 33,040,666.45 投资损失（收益以“－”号填列） -11,884,579.38 -284,853,903.22 -8,666,628.73 -232,792,484.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,421,384.01 -114,845.26 -765,881.40 -765,881.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,483,196.68 -1,467,716.69 存货的减少（增加以“－”号填列） -494,242,614.63 -153,224,113.18 -236,813,916.27 -72,439,760.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -464,996,219.03 -129,779,081.70 -85,384,205.92 -64,059,008.30 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 730,002,727.75 412,182,090.24 224,466,110.24 -58,018,090.14 其他 -36,534,884.03 -14,471.35 -18,085,848.92 - 经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 519,412,774.95 828,975,448.24 137,092,802.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,168,260,375.28 683,383,577.78 403,511,895.31 164,608,398.36 减：现金的期初余额 403,511,895.31 164,608,398.36 447,107,551.02 205,719,331.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 764,748,479.97 518,775,179.42 -43,595,655.71 -41,110,933.24 50 合并股东权益变动表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者 减 减 项目 ： ： 实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 实收资本（或股本） 资本公积 库 本） 他 存 存 股 股 一、上年年末余额 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 708,553,425.94 770,314,319.12 5,229,331,625.67 1,019,446,039.00 2,152,422,597.16 6 加：会计政策变更 (153,721,882.23) 158,096,274.60 1,034,843,479.09 1,039,217,871.46 -1 前期差错更正 二、本年年初余额 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 554,831,543.71 928,410,593.72 1,034,843,479.09 6,268,549,497.13 1,019,446,039.00 2,152,422,597.16 5 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 46,077.00 3,018,223.72 52,457,537.21 214,171,428.58 28,444,467.07 298,137,733.58 80,774,847.00 497,820,397.45 （一）净利润 409,661,701.76 83,681,393.19 493,343,094.95 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,738,997.10 2,738,997.10 5,329,824.63 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 2,738,997.10 2,738,997.10 5,329,824.63 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 2,738,997.10 409,661,701.76 83,681,393.19 496,082,092.05 5,329,824.63 （三）所有者投入和减少资本 46,077.00 279,226.62 22,615,133.22 22,940,436.84 80,774,847.00 492,490,572.82 1.所有者投入资本 46,077.00 279,226.62 22,615,133.22 22,940,436.84 80,774,847.00 492,490,572.82 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 52,457,537.21 (195,490,273.18) (77,852,059.34) (220,884,795.31) 1．提取盈余公积 52,457,537.21 (52,457,537.21) 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 (143,032,735.97) (77,852,059.34) (220,884,795.31) 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 1,100,266,963.00 2,653,261,218.33 607,289,080.92 1,142,582,022.30 1,063,287,946.16 6,566,687,230.71 1,100,220,886.00 2,650,242,994.61 5 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 51 资产减值准备表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：（人民币）元 本年减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转销额 一、坏账准备 35,432,747.74 13,631,228.20 4,647,071.07 44,416,904.87 二、短期投资跌价准备 三、存货跌价准备 四、可供出售金融资产减值准备 五、持有至到期投资减值准备 六、长期股权投资减值准备 七、长期债权投资减值准备 八、投资性房地产减值准备 九、固定资产减值准备 23,750,350.96 23,750,350.96 十、工程物资减值准备 十一、在建工程减值准备 十二、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十三、油气资产减值准备 十四、无形资产减值准备 十五、商誉减值准备 2,215,621.69 2,215,621.69 十六、其他 合计 59,183,098.70 15,846,849.89 4,647,071.07 70,382,877.52 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 52 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2006 年报原披露 项目名称 2007 年报披露数 差异 原因说明 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 5,229,331,625.67 5,229,331,625.67 0.00 长期股权投资差额减少 -1,505,829.67 元。系按照 《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首次执行 1、长期股权投资差额 -845,714.70 715,686.37 -1,561,401.07 日以前已经持有的对子 公司长期股权投资，在首 次执行日进行追溯调整 所致。 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 长期股权投资差额减少 -1,505,829.67 元。系按照 《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首次执行 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 -845,714.70 715,686.37 -1,561,401.07 日以前已经持有的对子 方差额 公司长期股权投资，在首 次执行日进行追溯调整 所致。 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金额资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 5,220,107.07 5,220,107.07 0.00 按《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首次执 行日以前已经持有的对 子公司长期股权投资，在 13、少数股东权益 1,034,843,479.09 1,034,787,907.69 55,571.40 首次执行日进行追溯调 整，影响少数股东权益 55,571.40 元。 14、其他 系按照《企业会计准则解 释第 1 号》的要求对有关 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 6,268,549,497.13 6,270,055,326.80 -1,505,829.67 追溯调整项目进行修正。 共计减少股东权益 1505829.67 元。 53 一、公司基本情况 本公司系经北京市人民政府京政函（1997）27 号文件批准，由北京燕京啤 酒有限公司、北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起,以募 集设立方式设立的股份有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6 号文批复 并经中国证监会证监发字(1997)280 号文和证监发字(1997)281 号文批准，本公 司向社会公众公开发行人民币普通股 A 股并上市。本公司股票于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上网发行,7 月 16 日挂牌上市交易，本公司股本为 30953 万 元。 根据本公司 1997 年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[1998]51 号文 件，本公司以 30953 万股为基数向全体股东每 10 股送 3 股、每 10 股转增 2 股， 未分配利润转送红股增加股本 9285.9 万股，资本公积金转增股本 6190.6 万股； 根据本公司 1997 年度股东大会决议及中国证监会证监上字[1998]117 号文件， 本公司以初始股本 30953 万股为基数向全体股东每 10 股配 3 股配售股本，共计 向全体股东配售 8992.95 万股，变更后股本为 55422.45 万元。根据本公司 1999 年度股东大会决议、北京证管办京证监文[2000]43 号文件、中国证监会证监公 司字[2000]49 号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以 1999 年 12 月 31 日 的股本 55422.45 万股为基数向全体股东每 10 股配 3 股配售股本，其中：北京燕 京啤酒有限公司配售 7000 万股，社会公众股配售 4320 万股，共计向全体股东配 售 11320 万股，变更后股本为 66742.45 万元。 经中国证监会证监发行字[2002]105 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 16 日向社会公开发行 700 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 70000 万元。本公司 700 万张可转换公司债券于 2002 年 10 月 31 日在深圳证券交易所 挂牌交易。 经北京市人民政府京政函[2004]26 号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限 公司将所持本公司 2.63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。 根据本公司 2006 年 4 月 27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公 司于 2006 年 5 月 16 日实施了本次股权分置改革方案：非流通股股东以本次股权 分置改革方案实施股权登记日（2006 年 5 月 15 日）登记在册的流通股为基数向 公司流通股股东每 10 股执行 2.7 股股票的对价安排。流通股股东共获得 102,507,399 股股份。该方案完成后本公司的股份总数维持不变。 本公司发行的可转换公司债券“燕京转债”（代码：125729）本年度已有 325,600.00 元转成本公司发行的股票，累计已有 699,861,500.00 元转成本公司 发行的股票。“燕京转债”已于 2007 年 10 月 16 日到期，截至 2007 年 12 月 31 日尚余 138,500.00 元没有支付。本公司因转股本年度增加股份数量为 46,077 股， 累计增加股份数量为 93,324,661 股。 54 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的股本结构为： 项目 股本 占总股本比例 国有法人股（限售） 22,613,562 2.06% 境内法人股(限售) 595,215,789 54.10% 高管股(限售) 238,141 0.02% 社会公众股(无限售) 482,199,471 43.82% 1,100,266,963 100.00% 本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。 本公司经营范围：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料 箱；销售五金交电、建筑材料、日用百货；餐饮服务；技术咨询、技术培训、技 术转让；生产纸箱（限分公司经营）；普通货物运输。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关 规定编制。 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号——存货〉等 38 项具体准则 的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号— — 新 旧 会 计 准 则 过 渡 期 间 比 较 财 务 会 计 信 息 的 编 制 和 披 露 》（ 证 监 会 计 字 [2007]10 号）和《企业会计准则解释第 1 号》等规定，对要求追溯调整的项目 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附 注十四、2。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 55 四、 公司主要会计政策、会计估计 1. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制和历史成本以及公允价值为基础进行会计确认、计量和 报告，除交易性金融资产、非同一控制下企业合并、债务重组和非货币性资产交 易以外采用实际成本计量。交易性金融、非同一控制下企业合并、债务重组和非 货币性资产交易采用公允价值计量。 4. 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资确定为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 本公司年度内处理外币交易进行折算时，采用交易发生日的即期汇率将外币 金额折算为记账本位币金额；发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按 照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。 资产负债表日，以公允价值计量的、采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原计账金额的差额，计入当期损益。如库存现金、银 行存款、应收款项、货币性负债、短期借款、应付债券、应付款项等。以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账 本位币金额，不产生汇兑差额，如固定资产、投入资本等。 6. 金融资产和金融负债 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 主要是指公司近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负 债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付 息期但尚未领取的债券利息，确认为应收项目。 资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确 56 认为投资收益。 （2）应收款项 A. 坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和 其他应收款、应收票据）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备。各 账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 5% 一到二年 10% 二到三年 30% 三年以上 50% B. 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b. 因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的 坏账准备。 （3）其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。 7. 存货的核算方法 本公司存货在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括:原材料、包 装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、库存商品等。 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原 材料、在产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。 本公司采用五五摊销法和报废一次转销法及分次摊销法对低值易耗品和包 装物进行摊销，计入当期损益。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或 成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本 与可变现净值的差额确认存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 8. 长期股权投资核算方法 57 （1）长期股权投资初始计量及核算 A. 本公司在企业合并中形成的长期股权投资初始投资成本的确认及核算 a. 同一控制下企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式、作为合并对价的，应 当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积金；资本公积金不足冲减 的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值之间的差额， 调整资本公积金；资本公积金不足的，调整留存收益。 b. 非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并，在购买日按照以公允价值确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被合并方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 B. 非企业合并形成的长期股权投资按照下列规定确定初始投资成本 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的价款作为初始投资成 本。包括取得长期股权投资直接相关的费用、税金、及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资后续计量 A. 采用成本法核算的长期股权投资 a. 投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 b. 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 投价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 58 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 B. 采用权益法核算的长期股权股资 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法 核算。 （3）长期股权投资减值 A. 采用成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，其减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》处理。 B. 其他长期股权投资，其减值按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 9. 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过一个会计年度，单位价值在 3000 元以上， 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机械设备、运 输工具以及其他与生产经营有关的备品备件和维修设备等。固定资产按其取得时 的成本作为入账价值。 固定资产的更新改造等后续支出，如果该项固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量，应当计入固定资产成本，如有被替 换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述条件的固定资产修理费用等，应当在 发生时计入当期损益。 本公司采用直线法计提折旧。在不考虑减值的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值（预计残值率为 5%），本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 35 年 2.71% 专用设备 12 年 7.92% 通用设备 12 年 7.92% 电子设备 5年 19% 运输设备 9年 10.56% 其他设备 5年 19% 本公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计残值和折旧方法进行复 核。对有重大差异和重大改变的要进行调整。 本公司每年年末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准 59 备。固定资产的减值，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 10. 在建工程的核算方法 本公司在建工程按照实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工 程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 在建工程减值，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处理。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 11. 借款费用的会计处理方法 本公司筹集生产经营所发生的借款费用计入财务费用。 本公司筹集的借款费用，直接归属于符合资本化条件的资产的购建，应当予 与资本化，计入相关资产成本。在所购建的资本化资产达到预定可使用状态或达 到预定用途，计入当期财务费用。 12. 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。对使用寿命有限的无形资产，其 应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。摊销无形资产，应当自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。对使用寿命不确定的无形资产不应 摊销。每年进行减值测试。 本公司无形资产的减值，应当按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》处 理。 本公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与前估计不同的，应当改变摊销期限 和摊销方法。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按规定 摊销。 无形资产摊销和减值损失计入当期损益。 本公司用电权、用水权、土地使用权等计入无形资产，具体摊销期限如下： 费用项目 摊销期限 用电权 20 年 用水权 20 年 土地使用权 50 年 软件 5年 13. 长期待摊费用摊销方法 60 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期平均摊 销。 14. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司应当确认为预计负 债： （1）该义务是企业承担的现实义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计 负债的账面价值。 15. 收入的确认原则 （1）销售商品 A. 对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B. 即没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； C. 收入的金额能够可靠计量； D. 相关的经济利益很可能流入企业； E. 相关的已发生或将要发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳 务的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的 情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 16. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确 认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价 61 值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。 本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金 额为限，予以转回。 17. 合并财务报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但 对被投资单位具有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财 务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和 往来余额予以抵销。 五、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正 1. 会计政策、会计估计变更 本年度除首次执行企业会计准则造成的影响外，本公司不存在其他会计政策 变更。首次执行企业会计准则造成的影响见附注十四、2. 本公司于第四届董事会第五次会议决议将固定资产的残值率由 3%变更为 5% 。 此 项 会 计 估 计 变 更 采 用 未 来 适 用 法 ， 影 响 本 年 度 净 利 润 增 加 数 为 12,103,321.52 元。 2. 前期差错更正 本年度本公司不存在前期会计差错更正事项。 62 六、 税项 1. 增值税 本公司按应税收入的 17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的 进项税额后缴纳。 2. 营业税 本公司按应税收入的 3%、5%的税率计缴营业税。 3. 消费税 本公司酒类产品根据财政部、国家税务总局财税[2001]84 号文件规定，按 《中华人民共和国消费税暂行条例》及其有关规定，按下述标准计缴消费税： 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税）以下的，单位税 额为 220 元/吨。 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的，单位税额 为 250 元/吨。 4. 城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交增值税、营业税、消费税额的 7%、5%和 3%分别计缴城市维护 建设税和教育费附加。 5. 企业所得税 根据北京市财政局京财工（1997）286 号函，本公司上市后按 15%税负缴纳 企业所得税，根据北京市顺义区人民政府批示，本年度延续按 15%缴纳企业所得 税。 63 七、 企业合并及合并财务报表 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 通过其他方式取得的子公司（单位：万元） 业 本公司持股比例 本公司 公司 注册 务 注册资 本公司 经营范围 表决权 名称 地 性 本 投资额 间接持 比例 质 直接持股 股 江西燕 江西 生 12951.14 制造、销售啤酒、黄 9,833.24 75.93% - 75.93% 京啤酒 省吉 产 万元 酒、白酒、矿泉水、 万元 有限责 安市 及 啤酒原料、饲料、酵 任公司 销 母、料箱。餐饮业、 售 住宿、印刷（不含商 啤 标印刷）、工程咨询、 酒 技术培训、技术转让、 大米收购。 燕京啤 江西 生 8688 制造、销售啤酒、矿 7,268.82 82.96% 17.04% 100% 酒（赣 省赣 产 万元 泉水、酵母、塑料箱， 万元 州）有 州市 及 技术咨询、技术培训、 限责任 销 技术转让，收购农产 公司 售 品。（以上项目国家 啤 有专项规定的凭许可 酒 证经营）。 湖南燕 湖南 生 12500 啤酒、白酒、矿泉水 12,133.92 94.40% - 94.40% 京啤酒 省湘 产 万元 及其他饮料、麦芽包 万元 有限公 乡市 及 装及包装辅助材料研 司 销 制、生产、销售、技 售 术开发、咨询、转让、 啤 宣传、服务、百货、 酒 针纺织品、五金交电 销售、粮油零售。 燕京啤 湖南 生 21066 啤酒、矿泉水、啤酒 19,963.66 94.64% - 94.64% 酒（衡 省衡 产 万元 原料、饲料、酵母、 万元 阳）有 阳市 及 塑料箱生产、销售； 限公司 销 工程技术咨询；技术 售 培训；餐饮、住宿、 啤 停车服务。 酒 燕京啤 湖北 生 17070 啤酒、矿泉水、啤酒 18,312.78 97.66% - 97.66% 酒（襄 省宜 产 万元 原料、酵母制造销售； 万元 樊）有 城市 及 废旧物资回收。 限公司 销 售 啤 酒 燕京啤 内蒙 生 22133.63 啤酒酿造，饮料，食 19,532.80 81.245% - 81.245% 酒（包 古包 产 万元 品加工、销售，矿泉 万元 头 雪 头市 及 水生产、销售；啤酒 鹿）股 销 原料、饲料、餐饮。 份有限 售 公司 啤 酒 64 业 本公司持股比例 本公司 公司 注册 务 注册资 本公司 经营范围 表决权 名称 地 性 本 投资额 间接持 比例 质 直接持股 股 燕京啤 山东 生 8349.96 啤酒制造、销售，普 9,630.63 55.73% - 55.73% 酒（山 省邹 产 万元 通货运、旧瓶回收等。 万元 东 无 城市 及 名）股 销 份有限 售 公司 啤 酒 北京燕 北京 生 4000 开发生物制品、生物 3,200 80% - 80% 京中发 顺义 物 万元 技术产品、销售自行 万元 生物技 制 开发后的产品；技术 术有限 品 咨询、技术服务；加 公司 研 工、销售豆制品（纳 制 豆） 开 发 及 销 售 福建燕 福建 生 14000 制造、销售：啤酒、 13,433.54 96.43% - 96.43% 京啤酒 省南 产 万元 啤酒原料、饲料、酵 万元 有限公 安市 及 母、大米回收。（以上 司 销 经营范围涉及国家有 售 专项专营规定的从其 啤 规定） 酒 燕京啤 广西 生 19713.99 生产和销售啤酒、纯 48,178.77 76.33% - 76.33% 酒（桂 省桂 产 万元 净水，二氧化碳的销 万元 林 漓 林市 及 售 泉）股 销 份有限 售 公司 啤 酒 燕京啤 内蒙 生 18307.02 啤酒、白酒生产、销 16,030.65 81.94% - 81.94% 酒（赤 古赤 产 万元 售；啤酒原料生产、 万元 峰）有 峰市 及 销售；饮料销售。 限责任 销 公司 售 啤 酒 燕京啤 浙江 生 13335 啤酒制造、销售；啤 10,115.59 75% - 75% 酒（浙 省丽 产 万元 酒原料、饲料、酵母 万元 江 仙 水市 及 制造销售。饮料销售， 都）有 销 机械设备、仪器仪表 限公司 售 及零配件、建筑材料、 啤 五金交电化工、百货 酒 销售 65 业 本公司持股比例 本公司 公司 注册 务 注册资 本公司 经营范围 表决权 名称 地 性 本 投资额 间接持 比例 质 直接持股 股 北京燕 北京 生 2000 加工果汁饮料、果蔬 10,630.93 65% - 65% 京饮料 顺义 产 万美元 饮料、茶饮料、植物 万元 有限公 及 蛋白饮料、碳酸饮料、 司 销 含乳酸饮料、特殊用 售 途饮料、蔬菜汁饮料、 饮 矿泉水、纯净水、生 料 产加工食品用塑料包 装、容器、工具等制 品；提供售后服务， 销售自产产品。 燕京啤 湖南 生 5000 啤酒、饮料、白酒的 4,000 80% 20% 100% 酒(长 省长 产 万元 生产、加工及销售； 万元 沙)有 沙市 及 农副产品深加工 限公司 销 售 啤 酒 福建省 福建 生 25000 生产啤酒[地址仅限 45,619.17 50.03% - 50.03% 燕京惠 省惠 产 万元 惠安县城关城北工业 万元 泉啤酒 安县 及 区、惠安县螺城镇建 股份有 销 设大街 157 号， （有 限公司 售 效期至 2010 年 09 月 啤 17 日）]；对外贸易 酒 （不含国家禁止的项 目）。（以上经营范围 凡涉及国家专项专营 规定的从其规定） 燕京啤 湖北 生 18235.30 啤酒、啤酒原料、饲 15,500 85% 15% 100% 酒（仙 省仙 产 万元 料销售 万元 桃）有 桃市 及 限公司 销 售 啤 酒 广东燕 广东 生 20000 生产经营啤酒（持相 15,000 75% - 75% 京啤酒 省佛 产 万元 关有效的许可证经 万元 有限公 山市 及 营）。产品内外销售。 司 销 售 啤 酒 河北燕 河北 生 15000 制造、销售啤酒、啤 14,850 99% 1% 100% 京啤酒 省献 产 万元 酒原料、酒糟、酵母 万元 有限公 县 及 司 销 售 啤 酒 66 业 本公司持股比例 本公司 公司 注册 务 注册资 本公司 经营范围 表决权 名称 地 性 本 投资额 间接持 比例 质 直接持股 股 新疆燕 新疆 生 15000 啤酒、啤酒原料、酵 15,000 100% - 100% 京啤酒 石河 产 万元 母、矿泉水、饮料的 万元 有限公 子 及 生产与销售。一般经 司 销 营项目：塑料箱的生 售 产与销售，酒酵母饲 啤 料，酒糟饲料的销售。 酒 沈阳燕 辽宁 生 10000 啤酒、啤酒原料、饲 6,000 60% - 60% 京啤酒 省沈 产 万元 料、酵母、塑料箱生 万元 有限公 阳市 及 产、加工，销售本公 司 销 司生产、加工的产品； 售 大米收购（只限本企 啤 业所需原料），（涉及 酒 许可的经营项目凭许 可证经营）。 2. 本公司本报告期合并财务报表范围及合并比例与 2006 年度相比变化如下： （1）本公司第四届董事会第三次会议决议：对河北燕京啤酒有限公司增加投资 9,900 万元，本公司之子公司北京燕京饮料有限公司对其增加投资 100 万元。增 资后河北燕京啤酒有限公司注册资本增至 15,000 万元，其中本公司出资额为 14,850 万元，持股比例为 99%，本公司之子公司北京燕京饮料有限公司出资额为 150 万元，持股比例为 1%，本年度相关法律事项已办理完毕。 （2）本公司第四届董事会第九次会议决议：对湖南燕京啤酒有限公司单方面增 加投资 3,000 万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对湖南燕京啤酒有 限公司持股比例由 92.63%增为 94.40%，自 2007 年 12 月起按变更后比例将其纳 入合并财务报表。 （3）本公司第四届董事会第九次会议决议：根据本公司之控股子公司北京燕京 饮料有限公司生产经营发展的需要，本公司拟将所持其 22%股权分两期转让给上 海诺伟其创业投资有限公司，截至 2007 年 12 月 31 日，已将 10%股权予以转让， 转让价格 1,500 万元，本公司持股比例减至 65%。 （4）截至 2007 年 5 月 14 日，本公司根据《福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 股权分置流通权改革方案》的相关规定，通过上海证券交易所交易系统累计增持 了惠泉啤酒流通股 3,399,971 股股份，已完成承诺的增持计划，至此本公司对福 建省燕京惠泉啤酒股份有限公司持股比例由 48.67%增为 50.03%。 （5）本公司第三届董事会第十七次会议决议：对广东燕京啤酒有限公司增加投 资 7,500 万元，本公司之母公司的主要股东北京企业（啤酒）有限公司对其增加 投资 2,500 万元。增资后广东燕京啤酒有限公司注册资本增至 20,000 万元，其 中本公司出资额为 15,000 万元，持股比例为 75%，本公司之母公司的主要股东 北京企业（啤酒）有限公司出资额为 5,000 万元，持股比例为 25%，本年度相关 法律事项已办理完毕。 67 （6）本公司第三届董事会第二十二次会议决议：对燕京啤酒（衡阳）有限公司 单方面增加投资 3,000 万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤 酒（衡阳）有限公司持股比例由 93.75%增为 94.64%，自 2007 年 4 月起按变更后 比例将其纳入合并财务报表。 八、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2007.12.31 2006.12.31 现金 3,569,921.66 1,203,686.05 银行存款 1,235,336,932.27 424,705,142.91 其他货币资金 5,592,569.18 17,307,230.15 1,244,499,423.11 443,216,059.11 其中，外币如下： 2007.12.31 2006.12.31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1,654.84 7.3046 12,087.94 1,635.68 7.8087 12,772.53 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额 2007 年 12 月 31 日货币资金 1,244,499,423.11 减：使用受到限制的存款 76,239,047.83 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,168,260,375.28 减：2006 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 403,511,895.31 现金及现金等价物净增加/(减少)额 764,748,479.97 68 说明： （1）本公司使用受到限制的存款 76,239,047.83 元系银行承兑汇票保证金和质 押保证金。 （2）期末数较期初数增加 801,283,364.00 元，增幅 181%，主要原因是由于预 收货款及客户押金增加所致。 2. 应收票据 种类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 60,084,355.96 22,633,681.50 其中：已经背书给他方但尚未到期的票据 已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间 20,940,000.00 2007.07.06-2008.06.28 说明：期末数较期初数增加 37,450,674.46 元，增幅 165%，主要原因是由于销 售回款中收到的银行承兑汇票增加所致。 3. 应收账款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 ％ ％ 单项金额重大的应 - - - - - - 收账款(500 万元以 上) 单项金额不重大但 - - - - - - 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 146,317,696.46 100 33,120,646.32 123,042,745.06 100 26,700,395.13 款 146,317,696.46 100 33,120,646.32 123,042,745.06 100 26,700,395.13 69 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 计提 计提比 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 例 一年以内 101,840,340.25 69.60 9,902,490.48 10% 67,013,229.08 54.46 4,783,262.12 7% 一至二年 4,009,338.27 2.74 304,703.63 8% 12,033,482.78 9.78 1,053,761.08 9% 二至三年 6,947,672.55 4.75 2,491,403.15 36% 12,632,840.88 10.27 3,786,121.71 30% 三年以上 33,520,345.39 22.91 20,422,049.06 61% 31,363,192.32 25.49 17,077,250.22 54% 146,317,696.46 100.00 33,120,646.32 123,042,745.06 100.00 26,700,395.13 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 26,700,395.13 10,558,555.52 - 4,138,304.33 33,120,646.32 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股 份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 14,595,162.88 元，占应收账款总额的比例为 9.97%，欠款年限为一年以内和一 至二年。 （2）母公司 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % % 单项金额重大的应 收 账 款 (500 万 元 以上) 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账 71,940,747.18 100 5,824,177.17 67,724,399.89 100 8,104,029.16 款 71,940,747.18 100 5,824,177.17 67,724,399.89 100 8,104,029.16 B. 按账龄分类 70 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 计 提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 65,903,882.66 91.61 2,968,907.36 5% 58,784,425.83 86.80 3,062,459.20 5% 一至二年 1,083,444.04 1.51 85,640.16 8% 1,457,283.43 2.15 37,842.55 3% 二至三年 512,154.87 0.71 153,646.46 30% 681,331.25 1.01 204,399.38 30% 三年以上 4,441,265.61 6.17 2,615,983.19 59% 6,801,359.38 10.04 4,799,328.03 71% 71,940,747.18 100.00 5,824,177.17 67,724,399.89 100.00 8,104,029.16 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 8,104,029.16 764,463.82 - 3,044,315.81 5,824,177.17 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股 份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 应 收 账 款 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 13,641,370.97 元，占应收账款总额的比例为 18.96%，欠款年限为一年以内。 4. 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 795,164,062.40 98.42 284,766,869.33 95.81 一至二年 11,901,246.31 1.47 5,550,135.82 1.87 二至三年 747,442.05 0.09 4,813,626.65 1.62 三年以上 196,196.94 0.02 2,091,406.79 0.70 808,008,947.70 100.00 297,222,038.59 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位的欠款。 71 （3）期末数较期初数增加 510,786,909.11 元，增幅 172%，主要原因是由于原 材料价格上涨，预付原材料款增加所致。 5. 其他应收款 （1）合并 A. 按风险分类 2007.12.31 2006.12.31 类别 金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 % 单项金额重大的其 - - - - - - 他应收款(5000 万 元以上) 单项金额不重大但 - - - - - - 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大其他应 92,573,097.90 100 11,296,258.55 203,736,484.91 100 8,732,352.61 收款 92,573,097.90 100 11,296,258.55 203,736,484.91 100 8,732,352.61 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 计提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 66,888,001.77 72.26 3,346,189.63 5% 85,069,073.48 41.76 1,298,848.78 2% 一至二年 7,848,563.27 8.48 420,785.00 5% 79,713,734.27 39.13 787,725.34 1% 二至三年 9,566,818.37 10.33 1,965,106.55 21% 29,327,732.02 14.39 134,330.35 - 三年以上 8,269,714.49 8.93 5,564,177.37 67% 9,625,945.14 4.72 6,511,448.14 68% 92,573,097.90 100.00 11,296,258.55 203,736,484.91 100.00 8,732,352.61 C. 坏账准备 本期减少 2007.01.01 本期增加 2007.12.31 转回 转销 8,732,352.61 3,072,672.68 - 508,766.74 11,296,258.55 D.截至 2007 年 12 月 31 日， 其他应收款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上(含 5%) 表决权股份的股东的欠款。 72 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 其 他 应 收 款 项 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 26,094,967.93 元，占其他应收款总额的比例为 28%。 F. 期末数较期初数减少 111,163,387.01 元，降幅 55%，主要原因是由于与燕京 啤酒（莱州）有限公司和燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司往来款减少所致。 （2）母公司 A. 按风险分类 类别 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其 1,124,390,568.37 87.11 - 808,008,953.12 83.15 - 他 应 收 款(5000 万 元以上) 单项金额不重大但 - - - - - - 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 166,453,787.17 12.89 533,695.97 163,749,445.52 16.85 353,350.53 收款 1,290,844,355.54 100.00 533,695.97 971,758,398.64 100.00 353,350.53 说明：单项金额重大的其他应收款项，系应收子公司款项，因不存在回收风险， 故未计提坏账准备。 B. 按账龄分类 2007.12.31 2006.12.31 账龄 计提 计提 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 比例 比例 一年以内 839,441,487.84 65.03 61,363.59 - 555,445,086.40 57.15 30,470.92 - 一至二年 349,021,905.84 27.04 16,185.90 - 353,333,532.41 36.36 48,416.37 - 二至三年 101,932,370.19 7.90 58,915.28 - 39,794,061.16 4.10 - - 三年以上 448,591.67 0.03 397,231.20 89% 23,185,718.67 2.39 274,463.24 - 1,290,844,355.54 100.00 533,695.97 971,758,398.64 100.00 353,350.53 C. 坏账准备 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 73 转回 转销 353,350.53 180,345.44 - - 533,695.97 D. 截至 2007 年 12 月 31 日，其他应收款项中无持有本公司 5%以上(含 5%)表决 权股份的股东的欠款。 E. 欠款金额前五名的情况 截 至 2007 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 其 他 应 收 款 项 欠 款 金 额 前 五 名 合 计 609,593,953.84 元，占其他应收款总额的比例为 47%。 F. 期末数较期初数增加 319,085,956.90 元，增幅 33%，主要原因是由于本公司 预付子公司拟增资款及往来款增加所致。 6. 存货 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 原材料 648,115,014.74 4,947,421,116.69 4,592,896,553.26 1,002,639,578.17 库存商品 99,188,778.60 4,585,036,417.67 4,582,869,572.78 101,355,623.49 在产品 107,322,879.52 7,075,273,145.51 7,042,472,990.73 140,123,034.30 包装物 485,592,821.30 21,022,089,810.56 20,899,011,472.34 608,671,159.52 低值易耗品 20,095,929.68 12,757,241.95 16,227,382.93 16,625,788.70 委托加工物资 36,862,084.99 68,578,778.60 83,435,924.31 22,004,939.28 在途物资 - 17,504,000.00 17,504,000.00 - 1,397,177,508.83 37,728,660,510.98 37,234,417,896.35 1,891,420,123.46 （1）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司存货未出现可收回金额低于账面价值的情 况，故未计提存货跌价准备。 （2）期末数较期初数增加 494,242,614.63 元，增幅 35%，主要原因是由于本公 司原材料增加所致。 74 7. 长期股权投资 （1）合并 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对联营企业投资 5,799,737.24 - 47,356.34 5,752,380.90 对其他企业投资 66,542,876.03 - - 66,542,876.03 72,342,613.27 - 47,356.34 72,295,256.93 A. 对联营企业投资 被投资 注册地 业务 本公司 本公司在被投资 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 单位名称 性质 持股比例 单位表决权比例 泉州市龙 福建省泉 有限责 40% 40% 14,380,952.25 13,113,598.71 397,427.39 珠酿酒有 州市 任公司 限公司 B. 按权益法核算的长期股权投资 本期增加 本期减少 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 投资 投资 2007.12.31 本期分回 成本 权益增加 成本 利润 增加 减少 泉州市龙珠酿酒 4,000,000.00 5,799,737.24 - 352,643.66 - 400,000.00 5,752,380.90 有限公司 C. 对其他企业投资 本公司持 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例 单位表决权比例 中投信用担保有限公司 北京市东城区 信用担保 3% 3% 清华紫光科技创新投资有限 北京市海淀区 项目投资 8% 8% 公司 75 D. 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 中 投 信 用 担 保有 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 限公司 清 华 紫 光 科 技创 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 新投资有限公司 其他 16,542,876.03 16,542,876.03 - - 16,542,876.03 66,542,876.03 - - 66,542,876.03 E．长期股权投资减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资不存在可收回金额低于其账 面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。 （2）母公司 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 对子公司投资 2,946,294,399.14 260,113,788.29 13,384,792.96 3,193,023,394.47 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 对其他企业投资 66,542,876.03 - - 66,542,876.03 3,012,837,275.17 260,113,788.29 13,384,792.96 3,259,566,270.50 长期投资减值准备 -357,591,727.62 -85,938,254.92 - -443,529,982.54 2,655,245,547.55 174,175,533.37 13,384,792.96 2,816,036,287.96 A. 对子公司投资 被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 1,019,183,802.77 1,031,271,655.74 44,325,731.82 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 912,145,024.28 1,498,826,877.78 269,703,203.36 其他 2,277,011,554.87 2,477,120,133.80 14,987,220.19 B. 对其他企业投资 本公司持股比 本公司在被投资 被投资单位名称 注册地 业务性质 例 单位表决权比例 中投信用担保有限公司 北京市东城区 信用担保 3% 3% 清华紫光科技创新投资有限公司 北京市海淀区 项目投资 8% 8% 76 C. 按成本法核算的长期股权投资 a. 对子公司投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 福建省燕京惠泉啤 467,729,717.76 467,729,717.76 26,113,788.29 493,843,506.05 酒股份有限公司 燕京啤酒（桂林漓 481,787,729.74 481,787,729.74 481,787,729.74 泉）股份有限公司 其他 1,996,776,951.64 1,996,776,951.64 234,000,000.00 13,384,792.96 2,217,392,158.68 2,946,294,399.14 260,113,788.29 13,384,792.96 3,193,023,394.47 b. 对其他企业投资 被投资单位名称 初始金额 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 中投信用担保有限 30,000,000.00 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 公司 清华紫光科技创新 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 投资有限公司 其他 16,542,876.03 16,542,876.03 - - 16,542,876.03 66,542,876.03 - - 66,542,876.03 D. 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 燕京啤酒（衡阳）有限责任公司 42,542,622.32 410,600.04 - 42,953,222.36 燕京啤酒（山东无名）股份有限公 58,702,740.21 8,709,586.71 - 67,412,326.92 司 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 1,576,386.23 7,793,377.82 - 9,369,764.05 湖南燕京啤酒有限公司 81,579,702.92 18,107,364.07 - 99,687,066.99 北京燕京中发生物技术有限公司 8,039,827.19 1,777,502.28 - 9,817,329.47 福建燕京啤酒有限责任公司 61,400,084.35 7,411,383.05 - 68,811,467.40 北京燕京饮料有限公司 18,033,172.79 5,923,155.01 - 23,956,327.80 燕京啤酒(长沙)有限公司 33,106,882.91 6,893,117.09 - 40,000,000.00 广东燕京啤酒有限公司 47,225,264.97 23,040,904.08 - 70,266,169.05 河北燕京啤酒有限公司 3,214,221.37 - - 3,214,221.37 沈阳燕京啤酒有限公司 2,170,822.36 5,871,264.77 - 8,042,087.13 357,591,727.62 85,938,254.92 - 443,529,982.54 8、 固定资产及累计折旧 （1）固定资产原价 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 3,161,646,659.20 203,511,689.14 30,339,367.17 3,334,818,981.17 77 通用设备 859,736,535.40 104,596,223.96 21,007,015.35 943,325,744.01 专用设备 4,617,730,475.66 333,527,442.58 59,641,739.76 4,891,616,178.48 运输设备 209,522,883.33 22,217,937.84 12,500,470.62 219,240,350.55 电子设备 42,293,430.39 1,084,303.00 - 43,377,733.39 其他 226,505,280.25 26,139,035.68 3,193,781.25 249,450,534.68 9,117,435,264.23 691,076,632.20 126,682,374.15 9,681,829,522.28 说明： A、本期增加中包括在建工程转入 425,793,889.85 元。 B、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的固定资产详见附注八、17。 （2）累计折旧 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 589,111,598.55 88,970,622.69 11,870,668.52 666,211,552.72 通用设备 370,370,377.11 71,729,357.27 13,213,643.16 428,886,091.22 专用设备 2,217,301,328.51 323,375,923.94 44,141,933.90 2,496,535,318.55 运输设备 111,459,215.25 22,337,131.16 10,696,269.29 123,100,077.12 电子设备 31,149,080.59 4,943,031.40 - 36,092,111.99 其他 126,165,131.70 28,929,184.68 3,056,568.81 152,037,747.57 3,445,556,731.71 540,285,251.14 82,979,083.68 3,902,862,899.17 （3）固定资产减值准备 固定资产类别 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 房屋建筑物 18,717,051.55 - - 18,717,051.55 通用设备 - - - - 专用设备 5,033,299.41 - - 5,033,299.41 运输设备 - - - - 电子设备 - - - - 其他 - - - - 23,750,350.96 - - 23,750,350.96 （4）固定资产账面价值 固定资产类别 2007.01.01 2007.12.31 房屋建筑物 2,553,818,009.10 2,649,890,376.90 通用设备 489,366,158.29 514,439,652.79 专用设备 2,395,395,847.74 2,390,047,560.52 运输设备 98,063,668.08 96,140,273.43 电子设备 11,144,349.80 7,285,621.40 78 其他 100,340,148.55 97,412,787.11 5,648,128,181.56 5,755,216,272.15 9. 在建工程 （1）在建工程明细表 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 污泥干燥燃烧系统 4,500,000.00 自筹 39.82% 中发生物技改 2,040,000.00 自筹 76,25% 湘乡技改 30,000,000.00 自筹 1% 衡阳技改 108,490,000.00 自筹 49.46% 泉州技改 428,793.00 自筹 30.32% 沧州技改 30,000,000.00 自筹 53.49% 新疆技改 43,900,000.00 自筹 64.85% 广东技改 204,144,274.00 自筹 43.91% 包头技改 30,000,000.00 自筹 99% 桂林技改 230,000,000.00 自筹 72.83% 赤峰技改 297,780,000.00 自筹 45.25% 仙都技改 58,000,000.00 自筹 92.24% 惠泉技改 78,141,000.00 自筹 85% （2）在建工程增减变动 本期减少 2007.12.31 工程名称 2007.01.01 本期增加 其他 其中：利息资本 转入固定资产 减少 余额 化金额 大麦库和 2 号原料库 6,953,565.65 3,998,233.85 10,951,799.50 - - - 污泥干燥燃烧系统 - 1,791,867.50 - - 1,791,867.50 - 中发生物技改 1,383,357.90 172,183.00 - - 1,555,540.90 - 吉安技改 45,890.00 2,300.00 28,890.00 - 19,300.00 - 赣州技改 812,905.25 1,389,264.09 1,798,130.67 - 404,038.67 - 湘乡技改 - 168,751.60 - - 168,751.60 - 衡阳技改 - 53,654,954.39 - - 53,654,954.39 - 长沙有限技改 - 53,538.80 - - 53,538.80 - 仙桃技改 44,036,131.30 28,495,346.10 72,210,877.40 - 320,600.00 - 泉州技改 1,247,854.93 130,000.00 1,247,854.93 - 130,000.00 - 沧州技改 - 16,048,459.10 4,632,214.10 - 11,416,245.00 - 新疆技改 - 28,637,628.19 75,000.00 - 28,562,628.19 - 广东技改 - 89,644,877.57 2,587,389.72 - 87,057,487.85 - 包头技改 18,222,635.72 30,395,798.50 48,227,246.22 - 391,188.00 - 桂林技改 63,845,002.94 187,290,627.25 186,689,827.42 - 64,445,802.77 219,712.50 79 本期减少 2007.12.31 工程名称 2007.01.01 本期增加 其他 其中：利息资本 转入固定资产 减少 余额 化金额 赤峰技改 9,470,235.70 136,368,186.52 11,085,818.44 - 134,752,603.78 1,956,544.40 仙都技改 40,839.10 53,517,649.73 32,619,611.69 - 20,938,877.14 - 茶饮料技改 5,655,969.01 3,493,591.28 9,149,560.29 - - - 惠泉技改 1,668,282.00 68,024,345.63 44,489,669.47 - 25,202,958.16 - 153,382,669.50 703,277,603.10 425,793,889.85 - 430,866,382.75 2,176,256.90 （3）期末数较期初数增加 277,483,713.25 元，增幅 182%，主要原因是由于本 公司之子公司改扩建工程等增加所致。 10. 工程物资 类别 2007.12.31 2006.12.31 专用材料 322,578.00 44,942,623.74 11. 无形资产 （1）无形资产原值 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 377,023,428.44 17,980,530.52 3,405,258.00 391,598,700.96 电力双回路 190,000.00 - - 190,000.00 纳豆及纳豆素生产 3,400,000.00 - - 3,400,000.00 技术 软件 1,057,486.00 2,276,945.74 - 3,334,431.74 用电权 23,584,500.00 - - 23,584,500.00 用水权 500,000.00 - - 500,000.00 405,755,414.44 20,257,476.26 3,405,258.00 422,607,632.70 （2）累计摊销 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 土地使用权 33,914,771.54 7,275,427.29 539,065.43 40,651,133.40 电力双回路 26,600.28 3,800.04 - 30,400.32 纳豆及纳豆素生产技 2,586,111.06 566,666.64 - 3,152,777.70 术 软件 201,152.18 663,979.96 - 865,132.14 用电权 11,997,360.46 1,179,225.00 - 13,176,585.46 用水权 249,999.62 24,999.96 - 274,999.58 48,975,995.14 9,714,098.89 539,065.43 58,151,028.60 （3）无形资产减值准备 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值 80 的情况，故未计提无形资产减值准备。 （4）无形资产账面价值 项目 2007.01.01 2007.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 343,108,656.90 350,947,567.56 44.81 年 电力双回路 163,399.72 159,599.68 42 年 纳豆及纳豆素生产技术 813,888.94 247,222.30 0.44 年 软件 856,333.82 2,469,299.60 3.7 年 用电权 11,587,139.54 10,407,914.54 9年 用水权 250,000.38 225,000.42 9.25 年 356,779,419.30 364,456,604.10 12. 商誉 被投资单位 初始金额 2007.01.01 本期变动 2007.12.3 计提的减值准备 福建省燕京 惠泉啤酒股 50,461,810.27 37,698,295.72 12,763,514.55 50,461,810.27 - 份有限公司 湖南燕京啤 酒有限公司 1,805,021.65 - 1,805,021.65 1,805,021.65 1,805,021.65 燕京啤酒（衡 410,600.04 - 410,600.04 410,600.04 410,600.04 阳）有限公司 52,677,431.96 37,698,295.72 14,979,136.24 52,677,431.96 2,215,621.69 说明：本年度增加的商誉为本公司投资子公司湖南燕京啤酒有限公司和燕京啤酒 （衡阳）有限公司，投资成本大于所享有的被投资单位可辨认净资产的份额的部 分。 13. 长期待摊费用 剩余摊 项目 原始发生额 2007.01.01 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.31 销期限 第 29 届奥 林匹克运 13,189,000.00 7,693,583.35 - 4,396,333.32 9,891,749.97 3,297,250.03 0.75年 动会市场 开发费 付残奥会 757,485.00 - 757,485.00 - - 757,485.00 1年 门票款 其他 600,902.52 450,676.92 - 450,676.92 600,902.52 - 14,547,387.52 8,144,260.27 757,485.00 4,847,010.24 10,492,652.49 4,054,735.03 14. 递延所得税资产 科目 2007.12.31 2006.12.31 81 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项坏账准备 3,442,149.82 14,563,811.71 2,985,597.46 14,191,728.09 固定资产减值准备 5,868,551.12 23,474,204.48 7,746,487.49 23,474,204.50 9,310,700.94 38,038,016.19 10,732,084.95 37,665,932.59 15. 资产减值准备 本期减少额 项目 2007.01.01 本期计提额 2007.12.31 转回 转销 坏账准备 35,432,747.74 13,631,228.20 - 4,647,071.07 44,416,904.87 商誉减值准备 - 2,215,621.69 - - 2,215,621.69 固定资产减值准备 23,750,350.96 - - - 23,750,350.96 59,183,098.70 15,846,849.89 - 4,647,071.07 70,382,877.52 16. 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2007.01.01 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 用于担保的资产 货币资金 39,704,163.80 36,534,884.03 - 76,239,047.83 土地使用权 53,795,566.39 237,629.76 11,413,677.30 42,619,518.85 房屋建筑物 50,493,545.95 - - 50,493,545.95 143,993,276.14 36,772,513.79 11,413,677.30 169,352,112.63 说明：土地使用权和房屋建筑物都作为借款的抵押物，详细说明见短期借款抵押； 货币资金为应付票据保证金、质押保证金及奥运会赞助费保证金。 17. 短期借款 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 1,528,200,000.00 761,000,000.00 抵押借款 110,000,000.00 41,000,000.00 保证借款 112,000,000.00 43,000,000.00 1,750,200,000.00 845,000,000.00 说明：（1）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司抵押借款明细如下： A. 本公司之子公司广东燕京啤酒有限公司与中国工商银行股份有限公司佛山罗 村支行签订了 2005 年罗抵字 008 号最高额抵押合同，以广东燕京啤酒有限公司 的土地使用权作抵押，抵押物作价 3,681 万元，实际获得贷款金额 2,000 万元。 B. 本公司之子公司燕京啤酒(赤峰)有限责任公司与中国银行股份有限公司赤峰 分行分别签订了 2007 年银押字 0061 号、2007 年银押字 0065 号和 2007 年银押 字 0043 号抵押合同，以燕京啤酒(赤峰)有限责任公司的房产和土地使用权作抵 82 押，抵押物作价 3,997 万元，分别获得金额为 1,500 万元、1,500 万元和 800 万 元的三笔贷款,贷款金额合计 3,800 万元。 本公司之子公司燕京啤酒(赤峰)有限责任公司与中国银行股份有限公司赤峰 分行分别签订了 2007 年银押字 0079 号和 2007 年银押字 0080 号抵押合同，以燕 京啤酒(赤峰)有限责任公司的房产和土地使用权作抵押，抵押物作价 5,038 万 元，分别获得金额为 600 万元和 600 万元的两笔贷款,贷款金额合计 1,200 万元。 C. 本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云县支行签订 了 2006 年缙中银抵字 2006126 号抵押合同，以燕京啤酒(浙江仙都)有限公司的 土地使用权作抵押，抵押物作价 1,688 万元，实际获得贷款金额 1,000 万元。 本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云县支行签订 了 2006 年缙中银抵字 20067024 号抵押合同，以燕京啤酒(浙江仙都)有限公司的 房屋和土地使用权作抵押，抵押物作价 1,688 万元，实际获得贷款金额 1,000 万 元。 D. 本公司之子公司燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司与包头市商行银行股份 有限公司环城支行签订了 2007 年环资字 006 号最高额抵押合同，以燕京啤酒（包 头雪鹿）股份有限公司的土地使用权作抵押，抵押物作价 3,258 万元，实际获得 贷款金额 2,000 万元。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司保证借款明细如下： A. 本公司与中国建设银行股份有限公司缙云支行签定保证合同，为本公司之子 公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司在建行缙云支行的 1,000 万元贷款提供连带 责任担保。 B. 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司与济宁商业银行洸河支行签定最高额保 证合同，为本公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在济宁商业银行洸 河支行的 1,000 万元贷款提供连带责任担保。 C. 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与中国银行股份有限公司 福鼎支行签订的最高额保证合同，本公司为其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限 公司提供最高额 1,000 万元的贷款及银行承兑汇票的债务担保。截止 2007 年 12 月 31 日其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司实际借款 100 万元。 D. 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司和邹城东丰包装制品有限公司共同为本 公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在邹城市农村信用合作联社钢 山信用社的 1,100 万元贷款提供连带责任担保。 （3）期末数较期初数增加 905,200,000.00 元，增幅 107%，主要原因是由于采 购原材料等新增借款所致。 18. 应付票据 种类 2007.12.31 2006.12.31 83 银行承兑汇票 92,780,675.20 68,092,142.21 说明： （1）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位票据。 （2）期末数较期初数增加 24,688,532.99 元，增幅 36%，主要原因是由于采购 原材料等增加应付票据结算方式所致。 19. 应付账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 536,191,816.94 92.26 201,275,945.58 61.67 一至二年 33,521,082.41 5.77 78,206,483.27 23.97 二至三年 5,841,877.72 1.01 41,199,987.71 12.63 三年以上 5,588,202.53 0.96 5,642,568.37 1.73 581,142,979.60 100.00 326,324,984.93 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权 股份的股东单位款项。 （3）期末数较期初数增加 254,817,994.67 元，增幅 78%，主要原因是由于应付 材料款增加所致。 20. 预收账款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 361,327,329.36 98.96 71,479,296.10 96.73 一至二年 1,777,418.39 0.49 457,784.42 0.62 二至三年 193,186.56 0.05 1,397,836.54 1.89 三年以上 1,835,776.50 0.50 561,560.20 0.76 365,133,710.81 100.00 73,896,477.26 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股 84 东单位款项情况 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，无预收本公司关联方单位款项。 （4）期末数较期初数增加 291,237,233.55 元，增幅 394%，主要原因是由于预 收经销商酒款增加所致。 21. 应付职工薪酬 项目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 8,341,382.26 538,703,340.41 538,578,630.38 8,466,092.29 职工福利费 69,279,558.09 -52,925,953.10 16,353,604.99 - 社会保险费 3,397,157.87 106,251,635.75 101,027,398.20 8,621,395.42 其中： 1．医疗保险费 -3,779,131.71 18,403,690.27 13,802,608.71 821,949.85 2．基本养老保险费 6,441,938.40 76,030,645.73 74,950,197.65 7,522,386.48 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 449,213.48 6,550,750.79 6,555,557.51 444,406.76 5．工伤保险费 280,360.92 3,153,379.94 3,565,588.30 -131,847.44 6．生育保险费 4,776.78 2,113,169.02 2,153,446.03 -35,500.23 住房公积金 -16,632.00 16,238,477.36 16,221,845.36 - 工会经费和职工教育经费 9,068,873.84 14,038,275.46 12,313,166.94 10,793,982.36 非货币性福利 - 91,547.31 91,547.31 - 因解除劳动关系给予的补偿 - 460,596.00 460,596.00 - 其他 1,208,863.68 33,707,728.79 36,021,361.55 -1,104,769.08 91,279,203.74 656,565,647.98 721,068,150.73 26,776,700.99 说明：期末数较期初数减少 64,502,502.75 元，降幅 71%，主要原因是由于根据 企业会计准则规定本期不再计提职工福利费,期末转回职工福利费余额所致。 22. 应交税费 税项 2007.12.31 2006.12.31 增值税 25,044,500.12 4,662,792.28 营业税 92,269.38 95,124.11 城建税 6,628,881.61 2,126,734.88 企业所得税 996,997.98 -2,360,452.74 个人所得税 18,422,560.93 17,840,534.35 房产税 871,796.06 164,812.98 土地使用税 1,723,113.80 672,620.57 车船税 3,078.00 13,728.46 85 税项 2007.12.31 2006.12.31 印花税 239,639.84 - 消费税 77,564,215.99 64,158,900.60 教育费附加 7,345,910.19 5,908,837.29 其他 438,878.58 273,386.61 139,371,842.48 93,557,019.39 说明：期末数较期初数增加 45,814,823.09 元，增幅 49%，主要原因是由于本年 度营业收入增加影响相关税费所致。 23. 应付股利 股东名称 2007.12.31 2006.12.31 北京燕京啤酒有限公司 - 89,282,368.35 北京燕京啤酒集团公司 - 3,392,034.30 子公司其它股东 18,389,545.79 14,363,911.62 18,389,545.79 107,038,314.27 说明：欠付股利的主要原因是由于本公司及其之子公司尚未支付以前年度部分股 东的股利所致。 24. 其他应付款 （1）账龄分析及百分比 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 476,373,056.53 75.46 291,040,163.80 62.33 一至二年 60,322,218.71 9.55 116,400,989.78 24.93 二至三年 45,563,096.24 7.22 43,277,769.74 9.27 三年以上 49,058,918.03 7.77 16,206,301.15 3.47 631,317,289.51 100.00 466,925,224.47 100.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股 份的股东单位款项情况 （3）期末数较期初数增加 164,392,065.04 元，增幅 35%，主要原因是由于未退 还的客户押金及保证金增加所致。 25. 一年内到期的非流动负债 86 债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 溢（折）价额 期末余额 可转换公司债券 700,000,000.00 2002 年 10 月 16 日 5年 - 138,500.00 说明：本公司发行的可转换公司债券于 2007 年 10 月 16 日已到期，截至 2007 年 12 月 31 日余额为尚未支付的债券本金。 26. 长期借款 借款类别 币种 贷款单位 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 人民币 民生银行、建设银行 650,000,000.00 400,000,000.00 保证借款 人民币 中国银行 40,000,000.00 20,000,000.00 690,000,000.00 420,000,000.00 说明：（1）截至 2007 年 12 月 31 日，无外币借款。 （2）本公司与中国银行股份有限公司佛山分行签定保证合同，为本公司之 子公司广东燕京啤酒有限公司在中国银行股份有限公司佛山分行的 4,000 万元 贷款提供连带责任担保。 27. 长期应付款 项目 初始金额 2007.12.31 2006.12.31 增容费 560,447.20 61,447.20 175,947.20 28. 递延所得税负债 2007.12.31 2006.12.31 科目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 其他 - - 1,483,196.68 - 说明：本公司递延所得税负债为本公司改制上市时评估增值未来应交所得税，已 于本年度摊销完毕。 29. 其他非流动负债 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 包头市环保局 750,000.00 600,000.00 750,000.00 600,000.00 昆区财政科技三项费 4,800,000.00 4,800,000.00 - 包头市财政科技三项费 300,000.00 3,000,000.00 2,950,000.00 350,000.00 包头财政拨款 2,467,154.25 - 2,467,154.25 - 纳豆胶囊生物工程 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 87 10,357,154.25 3,600,000.00 10,967,154.25 2,990,000.00 30. 股本 （万元） 2007.01.01 本 期 增 减 2007.12.31 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2,261.3562 2.06% - - - - - 2,261.3562 2.06% 2. 国有法人持股 59,521.5789 54.10% - - - - - 59,521.5789 54.10% 3. 其他内资持股 23.8141 0.02% - - - - - 23.8141 0.02% 其中：境内非国有法人持 - - - - - - - - - 股 境内自然人持股 23.8141 0.02% - - - - - 23.8141 0.02% 4．境外持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 61,806.7492 56.18% - - - - - 61,806.7492 56.18% 三、无限售条件股份 1. 人民币普通股 48,215.3394 43.82% - - - 4.6077 4.6077 48,219.9471 43.82% 2. 境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3. 境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4. 其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 48,215.3394 43.82% - - - 4.6077 4.6077 48,219.9471 43.82% 股份总数 110,022.0886 100.00% - - - 4.6077 4.6077 110,026.6963 100.00% 说明：（1）本期股本增加为可转换公司债券转股增加 46,077 股。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上表决权股份的股东单位明细： 股东名称 所持股份 投资比例 北京燕京啤酒有限公司 595,215,789 54.10% 31. 资本公积 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 2,543,771,954.96 279,226.62 - 2,544,051,181.58 其他资本公积 106,471,039.65 2,738,997.10 - 109,210,036.75 2,650,242,994.61 3,018,223.72 - 2,653,261,218.33 88 说明： （1）本期增加的资本公积-股本溢价为系年度转换为本公司股份的可转换公司债 的账面价值与转换成本公司股份所对应的面值的差额。 （2）本期增加的资本公积-其他资本公积系本公司之子公司增加资本公积本公司 相应按权益法核算所形成的股权投资差额所致。 32. 盈余公积 项目 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 446,233,710.90 34,971,691.47 - 481,205,402.37 任意盈余公积 108,597,832.81 17,485,845.74 - 126,083,678.55 554,831,543.71 52,457,537.21 - 607,289,080.92 说明：本期增加数详见未分配利润附注。 33. 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末未分配利润 770,314,319.12 702,785,765.23 会计政策变更、前期差错更正的影响 158,096,274.60 121,392,714.88 追溯调整、重述后年初余额 928,410,593.72 824,178,480.11 盈余公积补亏 - - 净利润 409,661,701.76 307,572,628.85 减：提取法定盈余公积 34,971,691.47 25,545,461.79 提取任意盈余公积 17,485,845.74 12,772,730.90 应付现金股利 143,032,735.97 165,022,322.55 转作股本的股利 - - 年末未分配利润 1,142,582,022.30 928,410,593.72 说明： (1)会计政策变更、前期差错更正对年初未分配利润的影响参见财务报表附注十 四、2。 (2)根据本公司第四届董事会第十二次会议决议，按 2007 年度利润分配预案进行 分配：即按本年度税后净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的任意盈余公积。 (3)2007 年度利润分配预案，如附注十二所示。 89 34． 营业收入及成本 （1）合并 A.营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 7,196,492,108.91 6,122,422,722.59 其他业务收入 239,732,496.36 186,174,517.46 7,436,224,605.27 6,308,597,240.05 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 啤酒 6,960,007,792.46 4,272,948,770.52 5,915,350,847.66 3,577,659,456.58 矿泉水 38,994,436.28 26,676,711.11 36,466,155.20 27,016,505.78 茶饮料 146,925,091.22 105,606,562.77 143,147,753.92 116,688,172.07 酵母干 6,818,814.03 4,151,093.30 1,840,025.89 1,016,727.69 饲料 21,855,941.28 13,463,938.20 24,528,414.57 13,304,269.61 其他 21,890,033.64 4,940,622.53 1,089,525.35 2,382,101.14 7,196,492,108.91 4,427,787,698.43 6,122,422,722.59 3,738,067,232.87 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 2,090,322,736.54 元，占本公司全部 营业收入的比例为 28%。 （2）母公司 A.营业收入列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,431,042,073.85 2,068,019,353.49 其他业务收入 273,419,914.96 226,908,723.87 2,704,461,988.81 2,294,928,077.36 90 B.主营业务收入及成本列示如下： 2007 年度 2006 年度 项目 收入 成本 收入 成本 啤酒 2,369,356,962.57 1,522,547,010.54 2,011,027,011.63 1,263,903,602.17 矿泉水 33,015,256.67 23,331,318.13 30,998,369.16 23,978,292.88 酵母干 6,813,918.03 4,140,785.06 1,571,298.73 841,757.63 饲料 21,855,936.58 13,463,933.50 24,422,673.97 13,192,243.20 2,431,042,073.85 1,563,483,047.23 2,068,019,353.49 1,301,915,895.88 说明：本公司前五名客户营业收入总额为 2,090,322,736.54 元，占本公司全部 营业收入的比例为 77.29% 35. 营业税金及附加 项目 计缴标准 2007 年度 2006 年度 消费税 （注） 815,865,163.82 707,453,296.47 城建税 （注） 78,894,952.62 65,898,264.89 教育费附加 （注） 49,727,215.80 41,831,413.48 944,487,332.24 815,182,974.84 注：详见本附注六。 36. 资产减值损失 项目 2007年度 2006年度 坏账损失 13,631,228.20 6,793,523.32 商誉减值损失 2,215,621.69 - 15,846,849.89 6,793,523.32 37. 投资收益 （1）合并 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 北京燕京饮料有限公司 1,615,177.04 - 泉州市龙珠酿酒有限公司 158,970.96 335,898.34 泉州市金麦啤酒原料有限公司 1,822,334.37 - 中投信用担保有限公司 - 300,000.00 北京三元食品有限公司 - 7,985,058.39 其他 8,288,097.00 45,672.00 91 被投资单位名称 2007年度 2006年度 11,884,579.37 8,666,628.73 B．按投资类别 项目 2007年度 2006年度 股权投资收益 158,970.96 681,570.34 其中：权益法核算 158,970.96 381,570.34 成本法核算 300,000.00 股权转让收益 3,437,511.41 7,985,058.39 交易性金融资产 8,288,097.00 11,884,579.37 8,666,628.73 （2）母公司 A．按被投资单位 被投资单位名称 2007年度 2006年度 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 8,516,746.49 10,052,610.52 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 173,040,455.15 166,428,693.26 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 34,909,365.79 20,193,910.94 燕京啤酒（襄樊）有限公司 15,145,028.94 11,200,336.00 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 19,209,049.27 9,190,545.54 其他 34,033,257.58 15,726,388.45 284,853,803.22 232,792,484.71 B．按投资类别 项目 2007年度 2006年度 股权投资收益 274,950,629.18 224,807,426.32 其中：成本法核算 274,950,629.18 224,807,426.32 股权转让收益 1,615,177.04 7,985,058.39 交易性金融资产 8,288,097.00 - 284,853,903.22 232,792,484.71 92 38. 营业外收入 项目 2007年度 2006年度 固定资产处置利得 3,179,292.87 1,522,239.22 债务重组利得 1,459,796.53 - 政府补助 53,232,876.20 41,204,685.95 盘盈利得 169,163.40 - 捐赠利得 1,501,486.74 - 其他 7,660,655.71 4,057,645.91 67,203,271.45 46,784,571.08 39. 营业外支出 项目 2007年度 2006年度 固定资产处置损失 7,869,311.45 3,494,930.38 公益性捐赠支出 553,581.00 715,823.62 非常损失 242,585.03 - 盘亏损失 21,937.85 - 罚款及滞纳金 2,082,935.61 5,026,160.58 其他 7,790,874.39 1,469,058.57 18,561,225.33 10,705,973.15 40. 所得税费用 项目 2007年度 2006年度 当期所得税费用 85,163,466.00 64,830,773.31 递延所得税费用 -61,812.67 677,743.47 85,101,653.33 65,508,516.78 所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 2007 年度 2006 年度 利润总额 578,444,748.28 437,026,008.75 按法定（或适用）税率计算的所得税费 用 190,886,766.93 144,218,582.89 （利润总额*33%） 某些子公司适用不同税率的影响 -115,871,055.39 -99,668,459.36 对以前期间当期税项的调整 1,000,000.00 不征税收入和税收优惠（不含税率优惠） -32,368,584.69 -27,186,589.70 的纳税影响 不可抵扣的税项费用的纳税影响 6,702,865.48 531,711.03 税率变动的影响 93 项目 2007 年度 2006 年度 利用以前期间的税务亏损 -2,614,723.88 5,003,179.13 未确认递延所得税的税务亏损 37,366,384.88 42,610,092.79 其他 - - 所得税费用 85,101,653.33 65,508,516.78 41. 每股收益 每股收益的计算 计算 2007年度 2006年度 归属于母公司普通股股 a 409,661,701.76 307,572,628.85 东的净利润 母公司发行在外普通股 b 1,100,244,173.20 1,068,041,528.34 的加权平均数 基本每股收益 a/b 0.37 0.29 存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股 c 409,661,701.76 306,244,446.14 东的净利润 母公司发行在外普通股 d 1,100,292,188.22 1,100,300,596.63 的加权平均数 稀释每股收益 c/d 0.37 0.28 42. 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 242,499,746.86 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 政府补助及奖励 18,106,047.50 32,023,506.62 押金、保证金 151,723,553.90 - 罚款 186,589.40 - 利息收入 21,324,021.76 14,577,216.56 往来款 51,159,534.30 30,000,000.00 94 43. 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 788,658,199.90 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 广告费 207,624,631.87 142,302,731.95 运输费 97,605,206.62 104,438,426.30 促销费 86,856,802.11 98,251,205.16 差旅费 38,098,185.82 33,106,472.80 办公费 19,095,046.49 30,916,554.91 咨询费 10,513,062.84 24,141,207.00 业务宣传费 13,121,726.92 19,925,096.91 水电费 13,365,628.86 18,983,541.84 商标使用费 20,992,776.96 17,452,540.92 修理费 14,324,492.52 16,743,389.35 综合服务费 15,545,360.00 15,545,360.00 受限资金 40,160,521.53 18,085,848.92 业务招待费 13,087,314.85 11,545,996.77 44. 收到的其他与筹资活动有关的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,520,000.00 元，其中： 项目 2007年度 2006年度 政府贴息 11,520,000.00 11,820,000.00 财政拨款 3,000,000.00 6,890,000.00 45. 现金流量表补充资料 2007年度 2006年度 补充资料 合并数 合并数 母公司 母公司 母公司 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 493,343,094.95 349,716,914.70 371,517,491.97 255,454,617.97 加：资产减值准备 15,846,849.89 90,556,482.61 6,793,523.32 105,647,437.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 540,285,251.14 163,465,567.32 511,507,265.28 166,072,588.06 物资产折旧 无形资产摊销 9,714,098.89 1,564,264.26 5,719,817.51 - 长期待摊费用摊销 4,847,010.24 4,396,333.32 7,499,960.74 5,660,991.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 1,711,882.28 953,477.79 1,972,691.16 -708,274.21 的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,116,005.93 -46,561.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 95 财务费用（收益以“－”号填列） 88,470,711.92 66,078,337.50 49,215,069.26 33,040,666.45 投资损失（收益以“－”号填列） -11,884,579.37 -284,853,903.22 -8,666,628.73 -232,792,484.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 1,421,384.01 -114,845.26 -765,881.40 -765,881.40 列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -1,483,196.68 -1,467,716.69 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -494,242,614.63 -153,224,113.18 -236,813,916.27 -72,439,760.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -464,996,219.03 -129,779,081.70 -85,384,205.92 -64,059,008.30 填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 730,002,727.76 412,182,090.24 224,466,110.24 -58,018,090.14 填列） 其他 -36,534,884.03 -14,471.35 -18,085,848.92 - 经营活动产生的现金流量净额 877,617,523.25 519,412,774.95 828,975,448.24 137,092,802.23 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,168,260,375.28 683,383,577.78 403,511,895.31 164,608,398.36 减：现金的期初余额 403,511,895.31 164,608,398.36 447,107,551.02 205,719,331.60 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 764,748,479.97 518,775,179.42 -43,595,655.71 -41,110,933.24 46. 分部报告 （1） 业务分部 2007年度 啤酒业务 其他 抵消 合计 营业收入 7,063,558,263.87 730,929,130.02 358,262,788.62 7,436,224,605.27 其中：对外交易收入 6,960,007,792.46 476,216,812.81 7,436,224,605.27 其中：分部间交易收入 103,550,471.41 254,712,317.21 358,262,788.62 - 销售费用 717,701,643.67 49,291,639.05 766,993,282.72 营业利润/(亏损) 524,038,120.75 5,764,581.41 529,802,702.16 资产总额 14,765,116,417.88 382,587,197.10 4,262,232,535.09 10,885,471,079.89 负债总额 5,660,583,705.54 92,692,252.69 1,434,492,109.05 4,318,783,849.18 2006年度 啤酒业务 其他 抵消 合计 营业收入 5,967,494,870.37 629,973,220.37 288,870,850.69 6,308,597,240.05 其中：对外交易收入 5,915,350,847.66 393,246,392.39 - 6,308,597,240.05 其中：分部间交易收入 52,144,022.71 236,726,827.98 288,870,850.69 - 销售费用 595,098,801.55 33,828,574.26 - 628,927,375.81 营业利润/(亏损) 389,955,889.63 10,991,521.19 - 400,947,410.82 资产总额 12,340,957,222.47 362,727,491.03 3,919,938,794.93 8,783,745,918.57 负债总额 3,426,552,559.77 70,531,988.18 981,888,126.51 2,515,196,421.44 96 （2） 地区分部 2007年度 华北 华南 华东 华中 抵消 合计 对外交易收入 3,737,489,896.92 2,695,971,033.45 524,580,992.79 836,445,470.73 358,262,788.62 7,436,224,605.27 资产总额 9,676,649,082.50 2,973,915,586.10 812,850,708.85 1,684,288,237.53 4,262,232,535.09 10,885,471,079.89 2006年度 华北 华南 华东 华中 抵消 合计 对外交易收入 3,071,904,360.66 1,319,440,236.16 1,639,111,218.69 567,012,275.23 288,870,850.69 6,308,597,240.05 资产总额 8,169,534,844.80 1,329,066,078.49 2,092,016,373.55 1,113,067,416.66 3,919,938,794.93 8,783,745,918.57 九、 关联方关系及其交易 1. 关联方 （1）母公司和子公司 A． 母公司 母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 对本公司表 注册资 组织机构代码 持股比例% 决权比例% 本 北京燕京啤酒有限公 北京市 中外合资 人 54.10 54.10 USD 60006255－5 司(“燕京有限公司”) 10885 万元 母公司名称 2007.01.01 本期增加 本期减少 2007.12.31 北京燕京啤酒有限公司 USD10885 － － USD10885 B． 子公司 本公司所属的子公司详见附注七。 97 （2）其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 北京燕京啤酒集团公司 “燕京有限公司”的股东 10249910-5 北京企业（啤酒）有限公司 “燕京有限公司”的主要股东 - 北京燕达皇冠盖有限公司 “燕京集团”的合营公司 10249911－3 北京长亿人参饮料有限公司 “燕京集团”的合营公司 10110070－5 北京双燕商标彩印厂 “燕京集团”的合营公司 10253560－4 燕京啤酒（莱州）有限公司 “燕京有限公司”的控股公司 61344925－7 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 “燕京有限公司”的合营公司 61367213－3 2. 关联交易 （1）向关联方销售商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 占年度（同 占年度（同 金额（万元） 期）同类交易 金额（万元） 期）同类交易 百分比（％） 百分比（％） 北京燕京啤酒集 销售啤酒等 835.22 0.35 838.32 0.40 团公司 燕京啤酒（曲阜 销售啤酒 631.82 0.26 537.59 0.26 三孔）有限责任 公司 燕京啤酒（莱州） 销售啤酒 85.65 0.04 有限公司 燕京啤酒（莱州） 销售原材料等 865.90 2.89 2,466.63 10.79 有限公司 燕京啤酒（曲阜 销售原材料等 1,226.50 4.09 1,728.20 7.56 三孔）有限责任 公司 说明：本公司部分出口啤酒业务是通过本公司的控股股东之股东北京燕京啤酒集 团公司进行的，上述关联交易均是因生产经营需要而发生的。 98 （2）向关联方购买商品 2007 年度 2006 年度 关联方名称 交易内容 占年度（同 占年度（同 期）同类交易 期）同类交易 金额（万元） 百分比（％） 金额（万元） 百分比（％） 北京燕京啤酒集 采购原材料 6,509.85 100.00 36,439.80 92.14 团公司 北京燕达皇冠盖 采购瓶盖 7,316.60 100.00 6,319.21 100.00 有限公司 北京长亿人参饮 委托加工听 2,433.00 100.00 2,040.38 100.00 料有限公司 装啤酒 采购贴标胶 130.54 99.18 146.06 99.51 北京双燕商标彩 采购商标, 8,675.13 99.68 7,208.49 99.33 印厂 印刷标识 说明：本公司部分进口主要原材料大麦业务是通过本公司的控股股东之股东北京 燕京啤酒集团公司进行的，上述关联交易均是因生产经营需要而发生的。 （3）其他关联交易 A. 其他交易 关联方名称 交易内容 2007 年度 2006 年度 北京燕京啤酒集 本公司使用“燕京”商标,母公司按 30,023,859.99 23,856,228.82 团公司 年销售收入的 1%支付“燕京集团” 商标使用费，子公司按 0.008 元/瓶 计算支付。 本公司收取“燕京集团”商标使用费 4,763,648.26 4,061,211.05 返还款。 本公司使用“燕京集团”工业用地其 1,849,000.00 1,849,000.00 中：438409.9 平方米,按每年每平方 米约人民币 4 元支付。31853 平方米, 按年租金 10.5 万元支付。 本公司有偿使用“燕京集团”有关住 15,545,360.00 15,545,360.00 房、医疗、食堂、办公设施、能源、 动力、保安设施或服务，支付“燕京 集团”综合服务费。 燕京啤酒（莱州） 收取资金占用费 4,785,627.78 3,773,105.59 有限公司 燕京啤酒（曲 收取资金占用费 3,847,822.55 3,341,788.70 阜三孔）有限 责任公司 99 B. 担保 本公司与中国建设银行股份有限公司缙云支行签定保证合同，为本公司之子 公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司在建行缙云支行的 1,000 万元贷款提供连带 责任担保。 本公司与中国银行股份有限公司佛山分行签定保证合同，为本公司之子公司 广东燕京啤酒有限公司在中国银行股份有限公司佛山分行的 4,000 万元贷款提 供连带责任担保。 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司燕京惠泉啤 酒（抚州）有限公司办理的的 200 万元银行承兑汇票提供连带责任担保。 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司与中国银行股份有限公 司福鼎支行签订的最高额保证合同，本公司为其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有 限公司提供最高额 1,000 万元的贷款及银行承兑汇票的债务担保。截止 2007 年 12 月 31 日其子公司福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司实际借款 100 万元。 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司泉州市兴龙 包装用品有限公司办理的 920 万元银行承兑汇票提供连带责任担保。 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司燕京惠泉啤 酒（抚州）有限公司提供最高额 1,000 万元的贷款及银行承兑汇票的债务担保。 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司为其子公司泉州市兴龙 包装用品有限公司提供最高额 1,000 万元的贷款及银行承兑汇票的债务担保。 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司和邹城东丰包装制品有限公司共同为本 公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在邹城市农村信用合作联社钢 山信用社的 1,100 万元贷款提供连带责任担保。 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司与济宁商业银行洸河支行签定最高额保 证合同，为本公司之子公司燕京啤酒(山东无名)股份有限公司在济宁商业银行洸 河支行的 1,000 万元贷款提供连带责任担保。 C. 共同投资 本公司与本公司母公司之主要股东北京企业(啤酒)有限公司共同增资本公 司之子公司广东燕京啤酒有限公司，共计增资 10,000 万元，其中本公司增加投 资 7,500 万元，本公司之主要股东北京企业（啤酒）有限公司对其增加投资 2,500 万元。增资后双方持股比例不变。 3. 关联方应收应付款项余额 100 科目 关联方名称 2007.12.31 比例% 2006.12.31 比例% 应收账款 北京燕京啤酒集团公司 93,600.00 0.06 应收票据 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责 1,294,243.10 2.15 1,755,000.00 7.75 任公司 燕京啤酒（莱州）有限公司 120,000.00 0.53 北京双燕商标彩印厂 800,000.00 1.33 其他应收款 北京燕京啤酒集团公司 15,613.00 0.02 44,664.74 0.02 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责 - - 71,129,988.51 34.91 任公司 燕京啤酒（莱州）有限公司 - - 82,185,164.25 40.34 北京燕达皇冠盖有限公司 45,083.94 0.05 - - 应付账款 北京双燕商标彩印厂 2,976,193.29 0.51 2,126,834.70 0.65 北京燕达皇冠盖有限公司 488,602.20 0.08 1,278,334.90 0.39 预付账款 北京燕京啤酒集团公司 66,387,900.28 8.22 99,174,684.75 34.44 其他应付款 北京燕京啤酒集团公司 6,054,902.13 0.97 2,278,648.48 0.47 北京双燕商标彩印厂 30,400,000.00 4.89 30,000,000.00 6.23 北京燕达皇冠盖有限公司 230,653.42 0.04 - - 十、 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司对 外担保情况如下： 对方单位 担保期限 担保余额 担保业务种类 惠安县自来水公司 2000.11.20-2008.2.19 4,000,000.00 贷款 说明： 1. 根据担保协议，担保期限在贷款到期日后两年内仍有效。 2. 其他担保事项详见附注七、2、（1）、B 和附注七、2、（2）、B。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决 诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 101 根据第四届董事会第十二次会议决议，按 2007 年度利润分配预案进行分配： 拟按 2007 年度利润分配股权登记日总股本为基数，每 10 股派发现金 1.5 元（含 税）。 除上述事项外，截至 2008 年 3 月 3 日，本公司不存在其他应披露的资产负 债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司于 2008 年 2 月 20 日召开了 2008 年第一次临时股东大会，会议以现 场投票与网络投票相结合的表决方式审议通过了《关于公司 2008 年度非公开发 行股票方案的议案》，决定本公司向不超过十名特定对象非公开发行股票方案： 本次非公开发行股票数量为 8000-8600 万股人民币普通股(A 股)，其中本公司控 股股东北京燕京啤酒有限公司认购数量不低于本次发行总股数的 50%。认购方均 以人民币现金方式、以相同价格认购本次非公开发行股票。发行价格不低于 20.95 元/股。 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要事项。 十四、 补充资料 1. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 归属于公司普通 股股东的净利润 7.44% 5.88% 7.63% 6.26% 0.37 0.29 0.37 0.28 扣除非经常性损 益后归属于公司 普通股股东的净 5.90% 4.93% 6.05% 5.28% 0.29 0.24 0.29 0.23 利润 102 其中，2007 年度非经常性损益项目及其金额如下 项目 金额 非流动资产处置损失 -3,564,674.17 政府补助 46,804,205.96 除非流动资产处置损失和政府补助外的其他营业外收支净额 782,364.90 投资收益－股权转让收益 2,526,890.93 利息收入－资金占用费 8,633,450.33 以前年度计提福利费转回 42,886,404.49 影响数合计 98,068,642.44 减：所得税影响数 12,917,030.10 净影响数 85,151,612.34 2. 首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程 （1）按原会计制度或准则列报的 2006 年 1 月 1 日所有者权益，调整为按企业会 计准则列报的所有者权益 项目 金额 2006 年 1 月 1 日股东权益（按原会计制度或准则） 4,508,838,517.10 1.长期股权投资差额 -1,471,694.07 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -1,471,694.07 2.拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3.因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4.符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5.股份支付 - 6.符合预计负债确认条件的重组义务 - 7.企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 - 及可供出售金融资产 9.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10.金融工具分拆增加的权益 - 11.衍生金融工具 - 12.所得税 5,193,644.26 13.少数股东权益 943,334,837.90 14.其他 - 2006 年 1 月 1 日股东权益（按企业会计准则） 5,455,895,305.19 说明 103 A. 长期股权投资差额影响数系按照《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首 次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整所 致。 B. 所得税影响数为按 38 号准则第十二条 要求在首次执行日对资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，所致,由 于子公司的递延所得税的追溯调整会影响少数股东权,本表列示的所得税影响数 为扣除对少数股权的影响数后的金额。 （2）按原会计制度或准则列报的 2006 年 12 月 31 日所有者权益，调整为按企业 会计准则列报的所有者权益 原因 项目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 说明 2006 年 12 月 31 日股东 5,229,331,625.67 5,229,331,625.67 - 权益（原会计准则） 1.长期股权投资差额 -845,714.70 715,686.37 -1,561,401.07 其中：同一控制下企 - - - 业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的 -845,714.70 715,686.37 -1,561,401.07 长期股权投资贷方差额 2.拟以公允价值模式计 - - - 量的投资性房地产 3.因预计资产弃置费用 - - - 应补提的以前年度折旧 等 4.符合预计负债确认条 - - - 件的辞退补偿 5.股份支付 - - - 6.符合预计负债确认条 - - - 件的重组义务 7.企业合并 - - - 其中：同一控制下企 - - - 业合并商誉的账面价值 根据新准则计 - - - 提的商誉减值准备 8. 以 公 允 价 值 计 量 且 其 - - - 变动计入当期损益的 金融资产以及可供出 售金融资产 9.以公允价值计量且其 - - - 变动计入当期损益的金 融负债 10.金融工具分拆增加的 - - - 权益 11.衍生金融工具 - - - 104 原因 项目 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 说明 12.所得税 5,220,107.07 5,220,107.07 - 13.少数股东权益 1,034,843,479.09 1,034,787,907.69 55,571.40 14.B 股、H 股等上市公司 - - - 特别追溯调整 15.其他 - - - 2007 年 1 月 1 日股东权 6,268,549,497.13 6,270,055,326.80 -1,505,829.67 益（新会计准则） 2007 年资产负债表中的 2007 年期初股东权益与 2006 年报披露的经审阅“新 旧会计准则股东权益差异调节表”中的 2007 年期初股东权益相比，差异为 -1,505,829.67 元，系按照《企业会计准则解释第 1 号》的要求对有关追溯调整 项目进行修正，具体修正项目和影响金额如下： 长期股权投资差额减少-1,505,829.67 元。系按照《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行 日进行追溯调整所致。 按《企业会计准则解释第 1 号》对本公司在首次执行日以前已经持有的 对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，影响少数股东权益 55,571.40 元。 （3）按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报 的利润表 项目 调整前 调整后 差额 一、营业收入 6,308,597,240.05 6,308,597,240.05 - 减：营业成本 3,876,423,622.17 3,876,423,622.17 - 营业税金及附加 815,182,974.84 815,182,974.84 - 销售费用 628,927,375.81 628,927,375.81 - 管理费用 557,881,009.93 557,881,009.93 - 财务费用 31,107,951.89 31,107,951.89 - 资产减值损失 6,793,523.32 6,793,523.32 - 加：公允价值变动收益（损 - - - 失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 8,018,420.80 8,666,628.73 648,207.93 填列） 其中：对联营企业和合营企 381,570.34 381,570.34 - 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-” 400,299,202.89 400,947,410.82 648,207.93 号填列） 加：营业外收入 46,784,571.08 46,784,571.08 - 减：营业外支出 10,705,973.15 10,705,973.15 - 其中：非流动资产处置损失 3,494,930.38 3,494,930.38 - 105 项目 调整前 调整后 差额 三、利润总额（亏损总额以 436,377,800.82 437,026,008.75 648,207.93 “-”号填列） 减：所得税费用 65,596,654.68 65,508,516.78 -88,137.90 四、净利润（净亏损以“-” 370,781,146.14 371,517,491.97 736,345.83 号填列） 1. 投资收益增加 648,207.98 系按《企业会计准则解释第 1 号》调整长期股权投 资，冲回股权投资差额当年的摊销金额 648,207.93 元。 2. 所得税影响数为按 38 号准则第十二条 要求在首次执行日对资产、负债的账 面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，影响 2006 年度所得税费用-88,137.90。 （4）2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异 调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 306,920,186.67 追溯调整项目影响合计数 652,442.18 其中：1.冲回已摊销的股权投资差额 625,979.37 2.所得税 26,462.81 2006 年度净利润（按企业会计准则） 307,572,628.85 假定全面执行新会计准则的备考信息 职工福利费调整 653,613.46 2006 年度模拟净利润 308,226,242.31 十五、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十二次会议于 2008 年 3 月 3 日批准。 106 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披 露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李福成 北京燕京啤酒股份有限公司董事会 二○○八年三月三日 107