三普药业(600869)2007年年度报告

三普药业股份有限公司 600869 2007 年年度报告 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一、财务会计报告 .................................................................. 28 十二、备查文件目录 .................................................................. 81 2 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、董事杜南平先生因外出学习授权委托董事长王宝清先生代为行使表决权，董事张希兰女 士因外出学习、董事蒋华君先生因公出差分别授权委托董事蒋国健先生代为行使表决权，独立 董事顾江先生因公出差授权委托独立董事蔺春林先生代为行使表决权。 3、江苏公证会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长王宝清先生、财务总监毛明桢先生、计划财务部经理杨志意先生声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：三普药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：三普药业 公司英文名称：S&P Pharmaceutical CO.,Ltd 公司英文名称缩写：S&P 2、 公司法定代表人：蒋锡培 3、 公司董事会秘书：毛明桢 电话：0510-87249788 传真：0510-87249922 E-mail：mmz@600869.com 联系地址：江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 公司证券事务代表：寇永仓 电话：0510-87249788 传真：0510-87249922 E-mail：kyc@600869.com 联系地址：江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 4、 公司注册地址：青海省西宁市建国路 88 号 公司办公地址：江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 邮政编码：214257 公司国际互联网网址：www.600869.com 公司电子信箱：sp@600869.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 3 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：江苏省宜兴市高塍远东大道 6 号 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：三普药业 公司 A 股代码：600869 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1995 年 1 月 25 日 公司首次注册登记地点：青海省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6300001200909 公司税务登记号码：630102226589778 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：江苏省无锡市梁溪路 28 号 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 7,062,508.40 利润总额 7,563,322.82 归属于上市公司股东的净利润 6,535,219.30 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -181,708.93 经营活动产生的现金流量净额 8,584,747.86 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项目 2007 年度 股票投资收益 6,888,442.52 营业外收入 501,822.87 营业外支出 -1,008.45 福利费冲回 632,351.18 非经常性损益合计 8,021,608.12 减:非经常性损益所得税影响额 1,302,258.73 减:非经常性损益对少数股东收益的影响 2,421.16 6,716,928.23 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 4 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 本年比上年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 176,203,079.55 166,055,820.79 163,600,577.93 6.11 156,457,633.35 149,615,584.95 利润总额 7,563,322.82 7,064,930.69 5,770,759.49 7.05 9,720,853.49 8,426,682.27 归属于上市公司股 6,535,219.30 7,353,969.93 5,569,743.27 -11.13 10,567,789.33 9,451,707.79 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 -181,708.93 5,182,533.40 3,398,306.74 -103.51 7,149,631.97 6,033,550.43 损益的净利润 基本每股收益 0.05 0.06 0.05 -16.67 0.09 0.08 稀释每股收益 0.05 0.06 0.05 -16.67 0.09 0.08 扣除非经常性损益 -0.002 0.04 0.03 -105.00 0.06 0.05 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 减少 0.72 个 4.66 5.38 3.81 8.33 6.87 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 减少 1.12 个 4.68 5.80 3.81 8.33 6.87 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 5.31 个 后全面摊薄净资产 -0.13 5.18 2.32 5.64 4.38 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 5.72 个 后的加权平均净资 -0.13 5.59 2.32 5.64 4.38 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 8,584,747.86 10,226,737.75 10,226,737.75 -16.06 21,276,502.48 21,276,502.48 金流量净额 每股经营活动产生 0.07 0.21 0.09 -66.67 0.18 0.18 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 年末增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 总资产 317,972,822.14 336,104,654.50 345,153,747.65 -5.39 320,151,327.45 330,503,007.48 所有者权益（或股 140,375,687.95 136,761,512.65 146,248,749.52 2.64 126,806,348.72 137,659,006.25 东权益） 归属于上市公司股 1.17 1.14 1.22 2.63 1.06 1.15 东的每股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 84,000,000 70.00 -29,476,266 -29,476,266 54,523,734 45.44 股 其中： 境内法人持股 84,000,000 70.00 -29,476,266 -29,476,266 54,523,734 45.44 5 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 84,000,000 70.00 -29,476,266 -29,476,266 54,523,734 45.44 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 36,000,000 30.00 29,476,266 29,476,266 65,476,266 54.56 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 36,000,000 30.00 29,476,266 29,476,266 65,476,266 54.56 通股份合计 三、股份总数 120,000,000 100.00 120,000,000 100.00 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 报告期内公司无限售条件流通股份增加 29,476,266 股，主要是因股改形成的有限售条件流 通股限售期满所致。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 限售 股东名称 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 原因 远东控股集团有限公司 33,547,734 6,000,000 27,547,734 股改 2009 年 1 月 16 日 上海创璟实业有限公司 26,096,000 6,000,000 20,096,000 股改 2009 年 1 月 16 日 江苏友邦投资担保有限公司 12,880,000 6,000,000 6,880,000 股改 2009 年 1 月 16 日 上海平杰投资咨询有限公司 4,196,266 4,196,266 宜兴市三弦实业集团有限公司 3,360,000 3,360,000 上海钜爱企业发展有限公司 2,800,000 2,800,000 中国科学院西北高原生物研究所 560,000 560,000 广州白云山制药股份有限公司 560,000 560,000 合计 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 7,957 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 性质 例(%) 件股份数量 的股份数量 远东控股集团有限公司 其他 27.96 33,547,734 27,547,734 上海创璟实业有限公司 其他 23.82 28,589,151 20,096,000 江苏友邦投资担保有限公司 其他 10.73 12,880,000 6,880,000 南京倍源投资咨询有限公司 其他 4.89 5,870,735 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) 其他 3.36 4,033,903 LIMITED 宜兴市三弦实业集团有限公司 其他 2.73 3,280,000 新疆广汇热力有限公司 其他 0.45 545,000 高京 其他 0.44 525,200 肖承协 其他 0.30 362,881 孙革 其他 0.28 335,060 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 数量 上海创璟实业有限公司 8,493,151 人民币普通股 远东控股集团有限公司 6,000,000 人民币普通股 江苏友邦投资担保有限公司 6,000,000 人民币普通股 南京倍源投资咨询有限公司 5,870,735 人民币普通股 中信证券－工行－CREDIT SUISSE (HONG KONG) LIMITED 4,033,903 人民币普通股 宜兴市三弦实业集团有限公司 3,280,000 人民币普通股 新疆广汇热力有限公司 545,000 人民币普通股 高京 525,200 人民币普通股 肖承协 362,881 人民币普通股 孙革 335,060 人民币普通股 公司未知前十名股东和前十名流通股股东之间是否有关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 联关系或一致行动的情况。公司未知前十名流通股股东 之间是否有关联关系或一致行动的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2008 年 1 月 16 日 6,000,000 法定限售条件 1 远东控股集团有限公司 27,547,734 2009 年 1 月 16 日 21,547,734 2008 年 1 月 16 日 6,000,000 法定限售条件 2 上海创璟实业有限公司 20,096,000 2009 年 1 月 16 日 14,096,000 2008 年 1 月 16 日 6,000,000 法定限售条件 3 江苏友邦投资担保有限公司 6,880,000 2009 年 1 月 16 日 880,000 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 7 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 控股股东名称：远东控股集团有限公司 法人代表：蒋锡培 注册资本：300,000,000 元 成立日期：1993 年 4 月 22 日 主要经营业务或管理活动：电线电缆、光缆、电工器材、输变电及控制设备、电机、照明 器具、合成材料技术的开发、制造、销售；房地产开发、销售；实业投资、服务咨询；自营和 代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）（前 述范围涉及专项审批的凭有效资质证书经营）。 (2) 自然人控股股东情况 远东控股集团有限公司的实际控制人为蒋锡培先生，中国国籍，未取得其他国家或地区居 留权。最近五年内担任远东控股集团有限公司董事长、总裁。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 实业投资，物业管理，电子软件 开发，国内贸易（除专控商品）， 上海创璟实业有限公司 俞东力 70,000,000 2003 年 12 月 15 日 日用百货批发、零售，园林绿化 工程施工，室内装璜，商务信息 咨询。 利用自有资产对外投资（法律法 江苏友邦投资担保有限公司 张伟良 85,000,000 1999 年 12 月 6 日 规禁止、限制的领域除外）、担 保、资产经营、信息咨询服务。 8 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 是否在股 报告期内从公 性 年 年初持 年末持 变动 东单位或 姓名 职务 任期起止日期 司领取的报酬 别 龄 股数 股数 原因 其他关联 总额(万元) 单位领取 王宝清 董事、董事长 男 59 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 杜南平 董事 男 43 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 张希兰 董事 女 35 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 蒋华君 董事 男 44 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 蒋国健 董事 男 31 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 罗时龙 董事 男 43 2007 年 7 月 8 日～2010 年 4 月 30 日 是 卞华舵 董事 男 42 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 1.14 否 张伟敏 董事、总经理 男 46 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 否 池 溦 独立董事 女 35 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 7.80 否 杨朝军 独立董事 男 47 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 7.80 否 刘金龙 独立董事 男 66 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 6.60 否 顾 江 独立董事 男 35 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 6.60 否 蔺春林 独立董事 男 60 2007 年 7 月 8 日～2010 年 4 月 30 日 6.00 否 杜剑平 监事、监事长 男 55 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 是 王新刚 监事 男 50 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 0.75 是 李汝平 监事 男 52 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 3.00 否 蒋荣卫 监事 男 35 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 否 毛明桢 董秘、财务总监 男 32 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 10.50 否 张春兰 副总经理 女 39 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 11.76 否 裘国华 副总经理 男 52 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 11.49 否 许国强 副总经理 男 47 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 7.14 否 王 宁 副总经理 男 50 2007 年 7 月 8 日～2010 年 4 月 30 日 4.79 否 董 劲 总经理助理 男 48 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 11.60 否 徐 伟 总经理助理 男 32 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 5.48 否 史公权 总经理助理 男 37 2007 年 5 月 1 日～2010 年 4 月 30 日 3.63 否 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王宝清先生，远东控股集团有限公司监事长，本公司第四届监事会监事，第五届董事会董 事、董事长。 (2)杜南平先生，远东控股集团有限公司副董事长，江苏新远东电缆有限公司总经理，本公司 第四届、第五届董事会董事。 (3)张希兰女士，远东控股集团有限公司副董事长，远东电缆有限公司总经理，本公司第四届、 第五届董事会董事。 (4)蒋华君先生，远东控股集团有限公司董事，远东复合技术有限公司总经理，本公司第五届 董事会董事。 (5)蒋国健先生，远东控股集团有限公司董事，无锡远东置业有限公司总经理，本公司第四届、 第五届董事会董事。 9 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (6)罗时龙先生，曾任江苏新世纪大酒店总经理，现任远东控股集团有限公司副总裁。 (7)卞华舵先生，远东控股集团有限公司董事，世华联合投资公司董事总裁，本公司第四届、 第五届董事会董事。 (8)张伟敏先生，本公司第四届、第五届董事会董事、总经理。 (9)池溦女士，上海上会会计师事务所有限公司部门经理，本公司第四届、第五届董事会独立 董事。 (10)杨朝军先生，上海交通大学证券金融研究所所长，金融学教授、博士生导师，上海海欣 集团股份有限公司独立董事，本公司第四届、第五届董事会独立董事。 (11)刘金龙先生，中国华能集团有限公司高级顾问，本公司第五届董事会独立董事。 (12)顾江先生，南京大学公司与证券研究所所长，本公司第五届董事会独立董事。 (13)蔺春林先生，国务院金融研究所注册金融分析师、培训委员会咨询专家，江西中央企事 业会计学会会长，长江证券承销保荐有限公司独立董事，本公司第五届董事会董事。 (14)杜剑平先生，远东控股集团有限公司董事、财务总监，本公司第五届监事会监事、监事 长。 (15)王新刚先生，宜兴市三弦实业集团有限公司总经理，宜兴市三弦输变电服务有限公司总 经理，宜兴市锡能实业公司总经理，本公司第五届监事会监事。 (16)李汝平先生，本公司党委书记，工会主席，第四届、第五届监事会监事。 (17)蒋荣卫先生，本公司第四届、第五届监事会监事。 (18)毛明桢先生，本公司董事会秘书、财务总监。 (19)张春兰先生，本公司副总经理，青海省医药有限责任公司总经理。 (20)裘国华先生，曾任西藏诺迪康药业股份有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 (21)许国强先生，本公司副总经理。 (22)王宁先生，曾任上海华源制药股份有限公司副总经理，江苏华源药业有限公司执行总经 理，现任本公司副总经理。 (23)董劲先生，曾任西藏诺迪康医药公司总经理助理，现任本公司总经理助理。 (24)徐伟先生，曾任江苏飞马药业有限公司市场总监，现任本公司总经理助理。 (25)史公权先生，曾任江苏华源药业有限公司生产部经理、研发部经理，江苏舒泰宝药业有 限公司常务副总经理，现任本公司经理助理。 (二)在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 王宝清 远东控股集团有限公司 监事长 2002 年 1 月 1 日 是 杜南平 远东控股集团有限公司 副董事长 2006 年 1 月 1 日 是 张希兰 远东控股集团有限公司 副董事长 2006 年 1 月 1 日 是 10 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 蒋华君 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 是 蒋国健 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 是 卞华舵 远东控股集团有限公司 董事 2002 年 1 月 1 日 否 杜剑平 远东控股集团有限公司 董事、财务总监 2002 年 1 月 1 日 是 罗时龙 远东控股集团有限公司 副总裁 2007 年 2 月 1 日 是 王新刚 宜兴市三弦实业集团有限公司 总经理 2006 年 9 月 1 日 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王宝清 是 杜南平 是 张希兰 是 蒋华君 是 蒋国健 是 罗时龙 是 杜剑平 是 蒋荣卫 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘金龙 独立董事 顾 江 独立董事 蔺春林 独立董事 王宝清 董事、董事长 蒋华君 董事 罗时龙 董事 杜剑平 监事、监事长 董 劲 总经理助理 徐 伟 总经理助理 蒋锡培 董事、董事长 根据上市公司“五分开”原则，保持公司独立性，规范公司运作 张大力 独立董事 个人原因 潘金海 监事、监事长 个人原因 王宝清 监事 个人原因 曹菊明 监事 因病去世 黄亚辉 生产技术总监 个人原因 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 789 人,需承担费用的离退休职工为 23 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 175 11 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 销售人员 423 财务人员 43 技术人员 26 行政人员 122 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 120 大专 264 中专及以下 405 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照国家颁布的有关法律、法规要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运 作。公司董事会、监事会及经理层各成员勤勉尽责，积极维护公司和全体股东的利益。报告期 内，根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （[2007]28 号）精神，公司本着实事求是的原则，顺利完成了“加强上市公司治理专项活动” 自查和整改工作。为了提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，根据中国证监会《上市公 司信息披露管理办法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》的精神，修 订了《信息披露事务管理制度》、《重大事项内部报告制度》，同时修订了《公司章程》、《总 经理工作细则》，并调整了董事会成员，由 9 人增加至 13 人，提高了董事会决策能力。报告期 内，结合公司生产经营的需要调整了公司组织机构，构建了各司其职、各负其责的运行机制， 切实提高公司运营质量。 1、关于股东与股东大会：公司能够严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求 召集、召开股东大会，确保股东充分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，未超越股东大会的权限，对上市公 司的决策和经营活动没有进行直接或间接地干预；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、 业务做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司董事的选聘程序严格按照《公司法》、《公司章程》规定进行， 公司董事会人员和人数构成符合有关法律、法规的要求，公司各位董事能够依据《董事会议事 规则》等制度，认真出席董事会会议和股东大会。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人员和人数构成符合有关法律、法规的要求，公司监 事成员能够依据《监事会议事规则》等制度，认真履行职责，对公司财务以及董事、总经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并独立发表意见。 12 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 5、关于利益相关者：公司能够尽最大限度尊重和维护相关利益者的合法权益，以求共同推 进公司在生产、经营方面的持续发展。 6、关于信息披露与透明度：公司根据《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信 息披露工作，按照《投资者关系管理制度》的有关要求，接待股东来访和咨询。公司能够按照 有关法律、法规的规定，尽可能做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，以确保所有股 东有平等的机会获得信息。 7、关于公司治理专项活动：根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28 号）及青海证监局《关于进一步做好青海辖区加强上市公司 治理专项活动有关工作的通知》（青证监发字[2007]79 号）等有关文件的精神，本公司于 2007 年 6 月启动了公司治理专项活动，成立了以董事长为组长的公司治理专项活动小组，经公司自 查、公众评议及现场检查、整改提高等阶段，已基本完成了此次公司治理专项活动的既定任务。 青海证监局于 2007 年 11 月 14 日出具了《关于三普药业股份有限公司公司治理状况的综合 评价和整改建议》（青证监函字[2007]58 号），提出了如下评价和建议： 公司各职能部门及各子公司对照公司治理有关规定及自查事项，逐项查找公司治理结构方 面存在的问题和不足，并于 2007 年 7 月 10 日予以披露。在公众评议阶段，公司安排了专门的 邮箱、电话和人员，并于 7 月 14 日召开了投资者见面会，接受广大投资者和社会公众对公司治 理情况进行分析评议；同时，在上海证券交易所网站接受广大投资者和社会公众对公司的治理 情况进行分析评议。在整改提高阶段，公司按照《三普药业股份有限公司公司治理活动专项自 查报告和整改计划》，认真进行整改，完善各项内控制度，并于 2007 年 10 月 27 日予以披露。 总之，通过上市公司专项治理活动，公司内部信息披露事务管理制度和内控制度的建设， 股东大会、董事会及监事会运作，董事、监事、高级管理人员的履职意识等，较过去有了一定 提高和改善。 现根据日常监管情况、公司自查情况及现场检查情况，提出如下整改建议：公司要组织公 司董事、监事、高级管理人员等人员，学习有关法律、行政法规以及规范性文件，不断加强信 息披露管理，熟悉公司治理有关规定，增强规范运作意识。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张大力 2 1 1 池 溦 8 5 3 杨朝军 8 6 2 刘金龙 5 5 顾 江 5 4 1 13 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 蔺春林 3 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 独立董事对该议案投了弃权票，其理 池溦、杨朝军 关于选举公司董事的议案 由是对候选董事的情况不了解 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东之间无同业竞争，控股股 东不存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。 3、资产方面：公司与控股股东资产关系明晰，拥有独立的工业产权、商标和非专利技术等 无形资产。 4、机构方面：公司设置了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东职能部门之 间的从属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，并独立 开设银行账户。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司为保证运营业务正常、规范开展，结合自身业务发展情况和运营管理经验，建立了较 为健全有效的内部控制制度体系。目前该体系主要内容包括：公司章程、股东大会议事规则、 董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、信息披露事务管理制度、重大事项内部 报告制度、财务管理制度、内部审计制度、劳动人事管理制度、质量管理制度等，从制度层面 确保公司重大决策及交易行为合法、合规、真实、有效，确保各个工作环节有章可循，对公司 经营风险形成了有效的控制作用。 随着国家法律法规的逐步深化、完善和公司不断发展的需要，公司内控制度也将不断健全 和完善，并在实际工作中得以有效执行和落实。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 会议审议通过了如下议案：1、公司 2006 年度报告及其报告摘要；2、公司 2006 年度董事 会工作报告；3、公司 2006 年度监事会工作报告；4、公司 2006 年度财务决算报告及 2007 年度 14 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 财务预算报告；5、公司 2006 年度利润分配预案；6、公司 2007 年度融资及担保的议案；7、公 司续聘会计师事务所及其审计费用的议案；8、关于公司董事会换届选举的议案；9、关于公司 监事会换届选举的议案；10、关于修改公司章程的议案。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 7 月 8 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公 告刊登在 2007 年 7 月 10 日的中国证券报、上海证券报。 会议审议通过了如下议案：1、关于公司董事辞职的议案；2、关于选举公司董事的议案；3、 关于选举公司独立董事的议案；4、关于调整公司独立董事津贴的议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 [一]报告期内公司经营情况的回顾 2007 年是医药行业新一轮行业变革的开局之年，医药行业出现明显复苏，主要是医药行业 在“新政”的治理下，产业环境得到明显净化，行业内不规范的过度营销得到抑制。同时，年 内医药工业原辅材料、产成品价格都有不同程度上涨，其中中药材价格的上涨比较明显，这增 加了下游制药企业的成本上升。随着国家药品质量管理规范化、GMP 认证、药品降价等一系列 制度的实施，对制药企业提出了更高的要求。2007 年公司改变了以普药、保健品、新药为中心 的销售策略，调整为以心脑欣、乙肝健、利肺片、芪风颗粒四大产品为销售重点，顺利完成了 全年经营目标，为下年度的销售工作奠定了坚实的基础。特别是在北京、上海、江苏三大主流 市场的崛起和带动下,公司处方药销售增长创下了历史新高。 报告期内，公司实现营业收入 17,620 万元，比上年同期增长 6.11%，实现净利润 654 万元， 比上年同期下降 11.13%，主要是由于报告期内营业成本上升和销售费用增加所致。 回顾 2007 年公司经营管理的各项工作，主要有以下方面： 1、销售持续稳定增长 2007 年营销系统在公司领导班子的正确领导和各职能部门的共同努力下，认真总结经验、 调查研究，采取多种措施加强营销工作，经过营销一线人员的努力奋斗，逐步呈现出市场扩展、 销售扩大的好势头。 报告期内，根据公司自身特点并结合行业实际情况，对公司的营销政策作了进一步完善， 使得更贴近市场，更适合公司的发展。同时严格费用预算和管理制度，严格执行费用使用的申 报和审核程序，使销售费用率得到了良好的控制。进一步了规范业务流程，减少了环节，缩短 办事了时间。规范了服务工作的时效性，大大提高了办事效率，促进市场的良性发展。 公司将多头开户，商业规模小而分散，资信较差，网络覆盖面小，回款周期不良的商业公 司进行整合，经过 05、06、07 三年的努力，现已初具成效，为业务经理和公司降低了很大风险。 15 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 并为产品的招标与配送提供了极大的方便，对统一产品价格具有深远的意义。由于商业的整合， 有效地遏止了冲货，保护了市场，为业务经理开发和维护市场提供了基础保证。 在公司控股股东远东控股集团有限公司的大力支持下，对公司区域总监和业务经理分别在 2007 年 2 月、7 月进行了两次集中的培训，使得业务经理的素质和工作能力不断提高，为公司 全方位的长足发展打下了基础。 2、生产管理水平不断提升 报告期内公司完成了片剂、胶囊剂、颗粒剂、口服液、煎膏剂、蜜丸、酊剂共七个剂型生 产，27 个规格品种的产品生产及原支虫草 5 个规格的加工。其中：片剂 8209.66 万片，共计 9700 件，比去年增长 31.88%；胶囊剂 5246.2 万粒，共计 12000 件，比去年增长 46.94%；颗粒剂 61.14 万袋，共计 1019 件，比去年增长 56.18%；口服液 200.24 万瓶，共计 6674.5 件，比去年增长 315.18%；煎膏剂 1.72 万瓶，共计 238.9 件；蜜丸 141.54 万丸，共计 1296.2 件，比去年增长 63.60%；酊剂 45.68 万支，共计 507.5 件，比去年增长 55.40%。其中利肺片（薄膜衣）、心脑 欣胶囊、肝健胶囊、蛤蚧定喘丸、红景天口服液产量创历年新高。本年度累计完工入库产品数 量达 31436.件，合计产值 12974.97 万元，较上年增长 64.88%。 2007 年对公司来讲最关键的是必须通过片剂、胶囊剂、颗粒剂的ＧＭＰ认证。公司从 2007 年 6 月份开始准备认证工作，在软件上修订了大量的管理制度、质量管理文件、生产管理文件、 工艺规程、操作规程、完善了批生产记录等。在硬件上也做了很大的努力，改善了厂区、办公 区、生产区等的环境。生产上先后经过了公司组织的自查、省预查、正式检查、整改后的检查， 于同年 9 月份一次性通过了青海省食品药品监督管理局ＧＭＰ认证。 理顺生产流程，配套选购设备，提高产能。经过仔细了解分析生产流程，对严重影响生产 的设备进行及时的更新或增加，使胶囊充填的生产能力增加了 1.5 倍，使胶囊内包装的生产能 力增加了 2 倍，使原药材处理能力提高了 1 倍。对关键影响产品生产周期的烘干设备做了市场 调查和试验，引进了先进的烘干设备，利用微波进行烘干，目前该设备处在调试阶段，估计能 提高烘干能力的 1.5 倍，同时不断积累数据，进行验证，再行上报药监部门批准。 加强质量控制，严把质量关，保证不合格的产品不出厂。本年度共检验成品 294 批次，其 中药品 253 批次，普通食品 20 批次，保健食品 21 批次，一次合格率 100%；检验物料 488 批次， 合格率达 97%以上，包装材料 343 批次，合格率 94%以上，对于不合格的物料和包装积极采取措 施及时处理。 高度重视安全，把安全生产放在首位。要求相关部门领导必须重视安全生产，通过不断的 培训和安全检查，提高员工的安全观念和安全意识。对发现的安全隐患及时解决，全年公司重 大安全事故为零。公司环保工作经过认真整改，顺利通过了青海省及西宁市环保局的验收。 3、市场推广成效显著 16 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司制定并顺利实施“2007 年天然药物专家高级学术论坛（中藏药物临床及学术 研讨会）活动方案”。为传承“天然药物专家，来自青藏高原”的企业理念，促进医院开发与 产品推广，公司邀请各地专家学者在西宁举办了学术研讨会，使医疗权威学者、专家深入了解 青藏高原天然药物文化，正确认识和使用三普药业天然药物，有效的提升公司品牌和知名度。 制定关于“芪风颗粒治疗慢性荨麻疹临床验证方案”。芪风颗粒作为今年年初公司推广的 主要产品，为使芪风颗粒能够扩大增幅销售，全国推广应用，制定了国家三类新产品药芪风颗 粒治疗慢性荨麻疹在南京等地的临床实验方案，树立全国皮肤科品牌医院，培养推出全国性、 区域性芪风颗粒学术带头人。 策划、参与 40 余次大中型学术研讨会授课，加强围绕开发大医院的学术会议服务支持（尤 其是重点区域），会前策划确保指导每次学术会议成功，会后细化、量化的跟踪，以确保学术 推广活动的效果。 4、研发工作有序开展 报告期内公司密切跟踪心脑欣胶囊、天参胶囊、肝健胶囊、解郁肝舒胶囊、巴戟振阳胶囊、 肺心夏治胶囊、七味糖脉舒胶囊、健肾益肺口服液、健肾益肺颗粒、虫草五味颗粒、虫草参芪 膏、虫草参芪口服液、小儿柴芩清解颗粒等品种申请试行标准转正的审评进度，针对国家药典 委意见多次与中检所、省药品监督管理局、省药品检验所沟通协调，先后完成了多品种、多批 次样品的制备、标准新增及修订项目研究、药材标准起草、省药品检验所及中检所技术复核和 省药品监督局技术审评等大量工作,并确保各品种标准转正补充材料按时提交国家药典委员会。 “虫草参芪口服液增加抗肿瘤功能主治”工作通过国家食品药品监督管理局药审中心审评， 获得了药品临床试验批件。先后与北京、上海、广西、青海等多家科研机构和临床基地联系、 协调试验合作以及费用等相关问题。现已完成合作单位选择、合作协议的签定、临床基地筛选， 并召开了临床前第一次协调会，对临床方案进行了修订和调整。同时，配合生产完成了临床试 验用药品及安慰剂的制作，试验用药品及安慰剂的包装正在设计中。 根据国家药典委员会标准提高行动计划要求，按时完成了乙肝健片、五海丸、八味肾气丸 三品种样品制作及质量标准的修订提高工作，已报省药检所进行技术复核，并就含量限度、有 关技术环节等多次与省药检所协调沟通，现技术复核已基本结束，正整理相关资料，待报中检 所复核。 报告期内完成了芪风颗粒申请中药保护品种大量申报资料的编写及省药品监督管理局初 审，并于 2007 年 10 月报至中药保护委员会。同时，为心脑欣胶囊申报中药保护品种做大量准 备工作并完成部分申报资料的编写。 在肯定成绩的同时，我们必须看到，制约我们发展的问题与困难还很多，如：我们的市场 推广力度还不够，销售队伍的管理仍有许多不足，生产系统仍需加强管理，产品工艺水平仍待 17 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 提高；财务管理、人力资源管理、行政管理等工作仍需加强；部分管理人员责任意识、服务意 识、自我批评意识、危机意识不足；在人才引进、培养、使用、管理和团队建设方面不能满足 企业发展的需要。 [二]2008 年度经营计划 2008 年公司的主要经营目标是：母子公司合并实现销售收入 18,500 万元，其中医药工业实 现销售收入 10,500 万元，医药商业实现销售收入 8,000 万元。为了顺利实现上述目标，公司将 重点做好以下几个方面的工作： 1、加强销售队伍和市场建设力度 切实加强对两支队伍的建设和管理，特别是加强对区域总监队伍的管理，严格按照《区域 总监绩效薪酬考核办法》考核，既要充分调动大家的工作积极性，又要严肃处理不按管理要求 开展工作的现象，特别是加强区域总监和业务经理拜访客户、开发市场时间的考核管理和过程 控制。通过区域总监进一步加强对业务经理的工作指导、指挥和考核力度，全面禁止业务经理 的兼职现象。严格把关，进一步加强业务经理的招聘工作，招聘一批既有实力又有能力的德才 兼备的优秀人才，保证销售目标计划的完成。加强冲货管理，严肃查处并严厉打击冲货行为， 净化市场，保证良好的市场环境。 加强对二级以上医院的广度和深度开发工作。培植优秀业务经理，培育重要市场，加大支 持力度，完善公司政策，促进产品上量，促进目标任务的达成。进一步整合商业渠道，坚决淘 汰实力弱、信誉差、市场覆盖面小、管理不规范的商业，严格控制新开发商业渠道。逐步实行 商业单位总量控制政策，逐步压缩。缩短回款周期，将应收帐款控制在一定的水平，控制发货 数量，将存、销比控制在 2007 年水平以下，降低货款风险。 进一步做好芪风颗粒的临床观察学术工作。为新产品的临床推广提供有力的依据。以江苏、 浙江、广东为突破口，带动长三角和珠三角地区的销售，在全国树立典范。同时做好各省会城 市皮肤科医院的开发工作，抢占荨麻疹和湿疹病市场，把芪风颗粒作为今后公司销售的拳头产 品和新的利润增长点。 严格执行业务经理《委托合同》的相关条款，逐一考核，并一一落实到位。逐步规范和完 善各项规章制度，力争杜绝冲货行为的发生，保持井然有序的市场竞争环境 。 2、完善生产管理规程，有效降低生产成本 继续完善生产计划，使其具有实效性和科学性。同时，完善现有管理制度，加强执行力度。 保证产品质量，有效地降低生产成本。制定培训计划，严格执行，使员工经过培训能提高技术 素质，提高安全意识，增强质量意识，强化成本观念。 在保证生产的同时，在同等质量的前提下，积极寻找供应商，相对大品种物料在上年采购 价的基础上下降 3-5%。做好原辅物料、包装材料、燃料的收发、仓储、保管工作，做到收发及 18 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 时准确，仓储物料完好，不损坏、不霉变；特别是贵细料库和毒品库严格把关，做到账、卡、 物相符，责任落实到人。及时完成物料、半成品、产成品的检验工作，及时处理生产过程中出 现的质量问题，保证出产成品的质量，为销售一线提供优质服务。 严格按照《药品生产质量管理规程》组织生产，完成工艺规程、批生产记录、岗位 SOP 的 修订工作。严格执行工艺，规范生产操作，保证出厂产品合格率达到 100%。严格控制生产成本， 提高中间产品一次合格率，降低中间体（半成品）产品返工率。加强安全培训，强化员工质量 意识，保证生产产品质量。科学制定计划，合理协调生产，积极与各相关部门沟通，保证生产 物料的准时供应，杜绝产品断货。定期组织完成公司 GMP 质量体系内审、自查工作，持续改进， 使公司质量体系不断完善。 节能降耗依然是 2008 年公司的重点工作之一，是降低生产成本的有效途径。一方面从管理 制度入手，杜绝生产过程中的违章操作，另一方面加强技术改造，杜绝跑、冒、滴、漏的浪费 现象。 3、加强学术推广，提高产品知名度 继续实施每年一度的三普特色“2008 年天然药物专家高级学术论坛活动方案”。邀请各地 著名专家来青海身临其境参加学术活动，有效的提升公司品牌和知名度。 做好三普乙肝健深度开发抗病毒的临床试验新方案，在原有资料的基础上，努力完成治疗 乙肝的抗病毒的天然药物的品牌。同时，做好为提升三普乙肝健销量的市场调研与新应对方案 的制定,促使乙肝健在市场销量第二次腾飞，在巨大的乙肝药市场占有更大的份额。 增加学术推广的频率及并提高其质量层次，使公司产品推广专业化程度更高,差异化的销售 优势更加明显。（1）加强学术推广的力度。通过提高专业化学术水平，扩大学术范围，增加学 术推广次数等手段，以强化效果。并加强会后拜访频率，巩固会议成果。走独特的学术推广之 路，寻找差异化的营销方案。抢抓机遇，强占行业制高点。（2）健全和建立公司在全国的专家 网络队伍和专业合作刊物网络，构成强有力的学术支持体系。选择 4-5 家国内知名专业刊物， 刊发广告和学术文章 30 期左右。提高公司及公司产品的知名度，扩大产品在行业内的影响力， 使公司产品具有一定的学术地位，从而增加市场竞争优势。 4、以人为本，创新创优管理 公司的各项制度、管理办法要在实践中根据国家相关法律法规和部门规章不断完善，以适 应公司又好又快发展的要求。着重完善管理制度和激励制度，建立人性化管理制度，引导全体 员工向公司统一目标的方向而努力。公司将进一步创新创优企业文化建设，将企业文化深入贯 彻到公司制度设计和行为执行层面，不断积聚竞争优势，在公司发展进步的同时，兼顾员工的 利益，不断提高员工在物质与精神方面的福利，保证最有效地激励员工的工作热情。通过持续 优化绩效考评指标，以最大限度调动员工积极性、创造性。公司将加强全面预算管理，以预算 19 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 为成本控制及管理考评依据，规范各项支出，同时定期分析预算执行情况，跟踪预算考评，完 善预算体系，为公司各项管理工作提供准确科学的决策依据。 2007 年医药经济在调整与规范化中逐步走出低谷，呈现较快增长的态势。无论是外部的宏 观经济大势还是产业内部，2008 年存在着推动医药经济稳步增长的动因和机会。公司将把握当 前医药经济发展的良好时机，内抓管理、外抓市场，使公司经营业绩更上一层楼，实现公司又 好又快发展。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 分产品 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 减(%) 行业 医药工业 96,966,638.75 59,843,430.13 38.28 -0.75 -0.22 减少 0.33 个百分点 医药商业 79,236,440.80 67,240,133.73 15.14 15.92 15.03 增加 0.66 个百分点 产品 药品 129,875,773.08 90,053,680.90 30.66 27.01 25.21 增加 0.99 个百分点 保健品 45,388,022.42 36,372,384.12 19.86 -26.01 -20.44 减少 5.61 个百分点 医疗器械 939,284.05 657,498.84 30.00 -22.76 -27.91 增加 5.00 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 青海 83,783,784.55 20.30 江苏 35,339,877.09 87.66 四川 14,086,380.59 51.28 京津 7,037,482.62 111.03 上海 6,414,917.10 -65.94 广东 4,664,955.90 -10.54 山东 3,447,931.14 -62.85 新疆 2,886,253.00 38.87 浙江 2,661,460.89 16.91 河北 1,595,673.03 58.15 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 20 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计 准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财 务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关规定， 本公司对所得税费用的会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。根据财政部《企 业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对首次执行日以前已经持有的子公司长期股权投资，在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初采用成本法核算。 （1）上述追溯调整事项对合并财务报表股东权益的影响如下： 单位:元 币种:人民币 项目 对 2006 年初股东 对 2006 年净利润 对 2007 年初股东 权益的影响 的影响 权益的影响 递延所得税资产 10,897,723.76 427,221.68 11,324,945.44 递延所得税负债 -500,977.50 62,833.78 -438,143.72 可供出售金融资产公允价值变化 3,339,850.00 - 2,921,044.00 长期股权投资差额 -24,589,253.79 1,294,171.20 -23,295,082.59 -10,852,657.53 1,784,226.66 -9,487,236.87 （2）上述追溯调整事项对母公司财务报表股东权益的影响如下： 单位:元 币种:人民币 项目 对 2006 年初股东 对 2006 年净利润 对 2007 年初股东 权益的影响 的影响 权益的影响 递延所得税资产 9,433,578.25 389,231.78 9,822,810.03 递延所得税负债 -500,977.50 62,833.78 -438,143.72 可供出售金融资产公允价值变化 3,339,850.00 - 2,921,044.00 对子公司权益法改用成本法追溯调整 -3,927,986.74 -1,430,185.03 -5,358,171.77 长期股权投资差额 -24,589,253.79 1,294,171.20 -23,295,082.59 -16,244,789.78 316,051.73 -16,347,544.05 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 8 日召开四届十六次董事会会议，会议审议通过了关于管理人员 聘任的议案、关于修改公司章程的议案等两项议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 12 日的上海 证券报。 （2）公司于 2007 年 3 月 25 日召开四届十八次董事会会议，会议审议通过了公司 2006 年 总经理工作报告、公司 2006 年度报告及其摘要、公司 2006 年度董事会工作报告、公司 2006 年 度财务决算报告及 2007 年度财务预算报告、公司 2006 年度利润分配预案、公司 2007 年度融资 及担保的议案、公司续聘会计事务所及其审计费用的议案、关于修改公司章程的议案、关于公 司董事会换届选举的议案、关于公司管理人员聘任的议案、关于公司符合向特定对象非公开发 21 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 行股票条件的议案、关于公司向特定对象非公开发行股票并购买资产的议案、关于提请股东大 会批准远东控股集团有限公司免于以要约方式增持公司股份的议案、关于提请股东大会授权董 事会办理本次非公开发行股票并购买资产相关事宜的议案、关于本次非公开发行股票前滚存利 润分配的议案、提请股东大会审议批准关于修改公司章程的议案、关于召开公司 2006 年度股东 大会的议案等十七项议案。决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （3）公司于 2007 年 4 月 19 日召开四届二十次董事会会议，会议审议通过了关于会计政策、 会计估计变更的议案、公司 2007 年第一季度报告等两项议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的中国证券报、上海证券报。 （4）公司于 2007 年 4 月 25 日召开五届一次董事会会议，会议审议通过了关于选举第五届 董事会董事长议案、关于暂停公司非公开发行股票并购买资产方案的议案等两项议案。决议公 告刊登在 2007 年 4 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 （5）公司于 2007 年 6 月 17 日召开五届二次董事会会议，会议审议通过了关于“加强上市 公司治理专项活动”自查报告和整改计划的议案、关于公司董事辞职的议案、关于选举公司董 事的议案、关于选举公司独立董事的议案、关于选举公司董事长的议案、关于改选公司董事会 专门委员会委员的议案、关于修改公司信息披露事务管理制度的议案、关于制定公司总经理工 作细则的议案、关于召开公司 2007 年第一次临时股东大会的议案等九项议案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的中国证券报、上海证券报。 （6）公司于 2007 年 7 月 8 日召开五届三次董事会会议，会议审议通过了关于聘任公司管 理人员的议案、关于制定公司重大事项内部报告制度的议案、关于公司控股子公司抵押担保的 议案、关于调整公司组织机构的议案等四项议案。决议公告刊登在 2007 年 7 月 10 日的中国证 券报、上海证券报。 （7）公司于 2007 年 7 月 21 日召开五届四次董事会会议，会议审议通过了公司 2007 年半 年度报告。决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的中国证券报、上海证券报。 （8）公司于 2007 年 10 月 25 日召开五届五次董事会会议，会议审议通过了公司 2007 年第 三季度报告、公司治理专项活动整改报告等两项议案。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的中 国证券报、上海证券报。 2、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券 的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》的有关要求， 公司审计委员会与公司 2007 年度财务审计机构江苏公证会计师事务所有限责任公司充分沟通 后，确定了 2007 年度财务报告审计工作安排，公司各相关部门积极配合审计工作。 22 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，同意将相关财务资 料提交年审注册会计师予以审计。年审会计师进场后，按照中国注册会计师审计准则的要求执 行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。审计期间公司董事会审 计委员会多次与年审会计师进行沟通，了解审计进展情况，督促其在约定时间内提交审计报告。 在年审注册会计师出具初步审计意见后委员会再次审阅公司财务会计报表，同时对年审注册会 计师初步审计结果予以认同。 审计委员会在认真审阅了江苏公证会计师事务所出具的公司 2007 年度财务审计报告后，认 为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体经营情况，同意年审注册会计师对 公司 2007 年度财务会计报表的审计结果。同时，审计委员会认为，公司所聘请的江苏公证会计 师事务所有限责任公司在为公司提供审计服务工作中，能够严格遵循独立、客观、公正的执业 准则，很好地完成了公司委托的各项审计工作，江苏公证会计师事务所已多年执行本公司年度 审计业务，一直来为公司提供了优质的服务。根据其审计工作情况及服务意识、职业操守和履 职能力，提议公司董事会继续聘用江苏公证会计师事务所有限责任公司作为公司 2008 年度审计 机构。 3、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会对公司管理层进行了年度考核，并根据考核结果 提出年度奖励方案。高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬体系的规定，不存在违反公司薪酬 管理制度和管理制度不一致的情况，公司独立董事津贴发放标准已经公司股东大会审议通过。 薪酬与考核委员会将会同公司管理层不断完善内部激励机制，按照法律法规的规定适时推出股 权激励计划。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 经江苏公证会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润 6,535,219.30 元，加上年初末 分配利润 10,424,452.50 元，提取法定盈余公积金 540,071.41 元，2007 年度可供全体股东分 配的利润为 16,419,600.39 元。 公司董事会拟定 2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 上述分配预案需提交公司 2007 年度股东大会审议批准。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为了使公司经营业绩更上一层楼，实现 公司又好又快发展。 公司未分配利润的用途和使用计划: 补充公司流动资金和产品研发。 23 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 25 日召开四届九次监事会,审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告、关 于公司监事会换届选举的议案、公司 2006 年度报告及其报告摘要等三项议案。 2、2007 年 4 月 19 日召开四届十次监事会,审议通过了公司 2007 年第一季度报告。 3、 2007 年 4 月 25 日召开五届一次监事会,审议通过了关于选举第五届监事会监事长的议案。 4、2007 年 7 月 21 日召开五届二次监事会,审议通过了公司 2007 年半年度报告。 5、2007 年 7 月 25 日召开五届三次监事会,审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据有关法律、法规和公司章程的规定，对公司股东大会、董事会 的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、高级管理人员履行职务情况等各 方面进行了监督，监事会成员列席了报告期内历次董事会、股东大会。监事会认为：公司董事 会规范运作，各项决策程序合法，公司董事会和高级管理人员能履行诚信和勤勉义务，认真履 行职责，未发现其有损害公司利益的行为，亦未发现其有违反国家法律、法规和公司章程及各 项规章制度的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务制度健全、运作规范，公司 2007 年度财务报告严格按照国家财政法规及中国证监 会的相关规定进行编制，有关财务数据经江苏公证会计师事务所审核验证，在所有重大方面均 能客观、真实、公允地反映公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 2005 年 9 月 12 日本公司就青海省创业(集团)有限公司（原本公司控股股东）欠款一案向青 海省高级人民法院提起诉讼，要求青海省创业(集团)有限公司偿还欠款 11,953,451.95 元，并 承担逾期付款利息。经青海省高级人民法院(2005)青民二初字第 8 号民事判决，驳回本公司的 诉讼请求。本公司向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民法院 (2005)民二终字第 232 号民事裁定，撤销青海省高级人民法院(2005)青民二初字第 8 号民事判 决，发回青海省高级人民法院重新审理，重新审理时本公司胜诉，青海省创业(集团)有限公司 不服提起上诉。经中华人民共和国最高人民法院(2006)民二终字第 210 号民事判决，判决本公 司败诉。由于该案与本公司控股股东远东控股集团有限公司受让原大股东青海省创业(集团)有 限公司股权有关，远东控股集团有限公司承诺该案败诉由远东控股集团有限公司代为偿还青海 省创业(集团)有限公司所欠 9,562,761.56 元款项，本期已收到控股股东远东控股集团有限公司 代为偿还青海省创业（集团）有限公司欠本公司款项 9,562,761.56 元(账面净值)。 24 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 向关联方采购产品和接受劳 向关联方销售产品和提供劳务 务 关联方 占同类交易金额的 占同类交易金 交易金额 交易金额 比例 额的比例 远东控股集团有限公司 9,541,929.91 21.02 本公司关联交易均按协议价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高于或低于 正常交易价格情况。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 青海省共和县医药有限责任公司 214,923.57 远东控股集团有限公司 891,576.34 远东电缆有限公司 1,336,940.13 合计 214,923.57 2,228,516.47 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期（协议签 担保类 是否为关 担保对象名称 担保金额 担保期 履行 署日） 型 联方担保 完毕 青海洁神装备 连带责 2007 年 6 月 6 日～ 制造集团有限 2007 年 6 月 6 日 5,000,000.00 否 否 任担保 2008 年 6 月 5 日 公司 青海洁神装备 连带责 2007 年 6 月 26 日～ 制造集团有限 2007 年 6 月 26 日 15,000,000.00 否 否 任担保 2008 年 6 月 25 日 公司 青海省医药有 2006 年 8 月 15 日 10,000,000.00 连带责 2006 年 8 月 15 日～ 否 是 25 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 限责任公司 任担保 2008 年 8 月 14 日 青海省医药有 连带责 2007 年 9 月 24 日～ 2007 年 9 月 24 日 650,000.00 否 是 限责任公司 任担保 2008 年 3 月 24 日 青海省医药有 连带责 2007 年 9 月 11 日～ 2007 年 9 月 11 日 925,000.00 否 是 限责任公司 任担保 2008 年 3 月 11 日 青海省医药有 连带责 2007 年 9 月 30 日～ 2007 年 9 月 30 日 925,000.00 否 是 限责任公司 任担保 2008 年 3 月 30 日 报告期内担保发生额合计 20,000,000.00 报告期末担保余额合计 20,000,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,500,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 12,500,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 32,500,000.00 担保总额占公司净资产的比例 23.15 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本公司于 2007 年 4 月 12 日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》(编号:二局调查 通字 0702 号)，称公司因股价异常波动，涉嫌存在违法违规行为，根据《中华人民共和国证券 法》的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对本公司立案调查。 本公司于 2007 年 4 月 12 日收到上海证券交易所上证上字[2007]69 号文《关于对远东控股 集团有限公司及三普药业股份有限公司董事长暨实际控制人蒋锡培公开谴责的决定》。上海证 券交易所认为存在以下违规行为及处罚如下：远东控股集团有限公司（以下简称“远东控股”） 控股的三普药业股份有限公司(以下简称“三普药业”)股票价格在 2007 年 3 月 1-5 日的三个交 易日内涨幅偏离值超过 20%，按规定需发布股票交易异常波动公告,披露影响股票交易价格的重 大信息。但是，远东控股在 3 月 5 日回复三普药业的询证函中称没有应披露未披露的重大信息， 有意隐瞒了远东控股拟以三普药业非公开发行股票方式注资的事实，造成了三普药业在股票价 格 2007 年 3 月 7 日至 9 日连续三日涨停后才披露上述非公开发行股票的事实。上海证券交易所 认为，上述行为严重违反了《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”） 26 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 第 2.18 条等有关规定。根据《股票上市规则》第 17.2 条、17.3 条的规定，上海证券交易所决 定对远东控股以及三普药业董事长暨实际控制人蒋锡培予以公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 买卖其他上市公司股份的情况 报告期卖出股 期末股份数 产生的投资收益 股份名称 期初股份数量（股） 份数量（股） 量（股） （元） 卖出 金瑞矿业 717,182 -717,182 0 6,888,442.52 本公司为青海金瑞矿业发展股份有限公司（600714 *ST 金瑞）发起人之一，持有该公司法 人股 717182 股，占该公司总股本的 0.48%。2006 年 9 月该公司实施股权分置改革方案，本公司 所持股份于 2007 年 9 月 27 日禁售期满，10 月 19 日本公司通过二级市场全部卖出。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 四届十六次董事会决议公告 上海证券报 2007 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 有限售条件流通股上市流通公告 上海证券报 2007 年 1 月 12 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 上海证券报 2007 年 3 月 6 日 www.sse.com.cn 重大事项停牌公告 上海证券报 2007 年 3 月 12 日 www.sse.com.cn 关于增加信息披露指定报刊的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 四届十八次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 关于召开 2006 年度股东大会的通知公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 四届九次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 27 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 4 日 www.sse.com.cn 关于对远东控股集团有限公司及三普药业股 份有限公司董事长暨实际控制人公开谴责及 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn 三普药业股份有限公司被立案调查的公告 四届二十次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2006 年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 五届一次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 五届一次监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 4 月 27 日 www.sse.com.cn 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 签署互保协议的公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 五届二次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报、上海证券报 2007 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 公告 2007 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 五届三次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 关于“加强上市公司治理专项活动”自查报 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 10 日 www.sse.com.cn 告和整改计划的公告 关于上市公司治理专项活动有关事项的通知 中国证券报、上海证券报 2007 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 公告 股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 8 月 9 日 www.sse.com.cn 董事会公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 23 日 www.sse.com.cn 五届五次董事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 公司治理专项活动整改报告 中国证券报、上海证券报 2007 年 10 月 27 日 www.sse.com.cn 重大诉讼进展公告 中国证券报、上海证券报 2007 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 27 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的 审计报告。 (一)审计报告 审计报告 苏公 W[2008]A236 号 三普药业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的三普药业股份有限公司 (以下简称三普药业)财务报表,包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表,2007 年度合并利润表及母公司利润表，2007 年 度合并现金流量表及母公司现金流量表，2007 年度合并股东权益变动表及母公司股东权益变动 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是三普药业管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划 和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为, 三普药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映 了三普药业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：金章罗、盛青 中国无锡 2008 年 3 月 30 日 28 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 37,210,152.88 28,480,039.69 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 84,587,849.20 105,268,808.49 预付款项 1,965,588.97 1,906,301.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8,542,909.30 17,780,450.16 买入返售金融资产 存货 56,522,823.06 44,030,824.46 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 188,829,323.41 197,466,424.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 30,400.00 3,451,444.00 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 22,585,881.01 24,842,895.71 投资性房地产 14,342,777.31 14,938,433.67 固定资产 75,850,307.50 79,410,768.67 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,319,513.99 4,659,806.28 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,004,682.92 11,324,945.44 其他非流动资产 非流动资产合计 129,143,498.73 138,638,229.77 资产总计 317,972,822.14 336,104,654.50 流动负债： 短期借款 92,500,000.00 91,250,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 29 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 9,900,000.00 应付账款 33,991,234.74 46,375,200.72 预收款项 3,683,109.86 1,062,581.84 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,528,849.80 5,374,561.75 应交税费 8,461,832.46 8,163,334.01 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 12,636,498.39 14,991,578.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 175,841,525.25 177,157,256.32 非流动负债： 长期借款 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 438,143.72 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 100,000.00 20,538,143.72 负债合计 175,941,525.25 197,695,400.04 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 5,941,044.00 减：库存股 盈余公积 936,087.56 396,016.15 一般风险准备 未分配利润 16,419,600.39 10,424,452.50 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 140,375,687.95 136,761,512.65 少数股东权益 1,655,608.94 1,647,741.81 所有者权益合计 142,031,296.89 138,409,254.46 负债和所有者权益总计 317,972,822.14 336,104,654.50 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 30 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 22,892,390.23 21,795,996.58 交易性金融资产 应收票据 1,850,000.00 应收账款 40,771,292.13 62,937,846.08 预付款项 1,749,126.00 应收利息 应收股利 其他应收款 6,973,881.01 17,414,139.48 存货 47,617,862.27 36,673,845.90 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 120,004,551.64 140,671,828.04 非流动资产： 可供出售金融资产 3,421,044.00 持有至到期投资 9,936.00 9,936.00 长期应收款 长期股权投资 69,134,043.71 71,198,984.24 投资性房地产 固定资产 66,205,885.74 69,222,112.95 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,240,808.52 1,496,942.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,260,307.56 9,822,810.03 其他非流动资产 非流动资产合计 146,850,981.53 155,171,829.98 资产总计 266,855,533.17 295,843,658.02 流动负债： 短期借款 67,500,000.00 69,400,000.00 交易性金融负债 应付票据 8,600,000.00 应付账款 9,409,044.36 24,042,146.96 预收款项 365,652.00 应付职工薪酬 3,812,220.32 4,030,259.08 应交税费 5,529,093.76 5,738,598.80 应付利息 应付股利 40,000.00 40,000.00 其他应付款 38,084,299.19 43,187,651.99 一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 其他流动负债 31 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债合计 134,374,657.63 155,404,308.83 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 438,143.72 其他非流动负债 100,000.00 100,000.00 非流动负债合计 100,000.00 10,538,143.72 负债合计 134,474,657.63 165,942,452.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 3,020,000.00 5,941,044.00 减：库存股 盈余公积 936,087.56 396,016.15 未分配利润 8,424,787.98 3,564,145.32 所有者权益（或股东权益）合计 132,380,875.54 129,901,205.47 负债和所有者权益（或股东权益） 266,855,533.17 295,843,658.02 总计 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 32 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 176,203,079.55 166,055,820.79 其中：营业收入 176,203,079.55 166,055,820.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 175,785,455.28 159,169,793.69 其中：营业成本 127,083,563.86 118,433,059.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,295,219.44 152,225.78 销售费用 24,726,905.56 20,389,290.36 管理费用 10,364,521.90 11,143,950.38 财务费用 7,231,527.16 6,106,608.28 资产减值损失 5,083,717.36 2,944,659.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,644,884.13 -20,969.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,062,508.40 6,865,057.27 加：营业外收入 501,822.87 391,914.14 减：营业外支出 1,008.45 192,040.72 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,563,322.82 7,064,930.69 减：所得税费用 1,020,236.39 -349,649.97 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,543,086.43 7,414,580.66 归属于母公司所有者的净利润 6,535,219.30 7,353,969.93 少数股东损益 7,867.13 60,610.73 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.06 （二）稀释每股收益 0.05 0.06 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 33 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 96,966,638.75 97,700,054.60 减：营业成本 59,843,430.13 59,976,862.41 营业税金及附加 1,215,052.35 -100,391.07 销售费用 21,326,543.42 17,275,881.92 管理费用 6,814,747.65 7,340,266.21 财务费用 5,759,122.78 5,265,306.92 资产减值损失 3,444,315.96 2,632,760.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,823,501.99 -81,143.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,386,928.45 5,228,224.02 加：营业外收入 501,822.87 387,789.14 减：营业外支出 1,008.45 182,283.72 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,887,742.87 5,433,729.44 减：所得税费用 487,028.80 -452,065.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,400,714.07 5,885,795.00 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 合并现金流量表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 229,095,156.71 167,372,788.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 923,996.34 956,363.98 收到其他与经营活动有关的现金 12,240,391.37 9,455,747.00 经营活动现金流入小计 242,259,544.42 177,784,899.70 购买商品、接受劳务支付的现金 174,015,579.34 126,397,413.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,479,746.67 11,751,672.89 支付的各项税费 11,442,038.08 11,199,550.75 支付其他与经营活动有关的现金 28,737,432.47 18,209,525.07 34 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动现金流出小计 233,674,796.56 167,558,161.95 经营活动产生的现金流量净额 8,584,747.86 10,226,737.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,388,442.52 236,280.00 取得投资收益收到的现金 101,955.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 65,050.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,388,442.52 403,285.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,581,940.73 868,145.00 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,581,940.73 868,145.00 投资活动产生的现金流量净额 5,806,501.79 -464,859.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 95,500,000.00 109,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 96,625,000.00 109,400,000.00 偿还债务支付的现金 94,250,000.00 113,175,112.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,911,136.46 5,725,242.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,050,000.00 筹资活动现金流出小计 101,161,136.46 119,950,355.03 筹资活动产生的现金流量净额 -4,536,136.46 -10,550,355.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,855,113.19 -788,476.46 加：期初现金及现金等价物余额 19,480,039.69 20,268,516.15 六、期末现金及现金等价物余额 29,335,152.88 19,480,039.69 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 35 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 135,991,384.78 97,824,238.57 收到的税费返还 774,274.44 956,363.98 收到其他与经营活动有关的现金 10,064,584.43 29,780,948.64 经营活动现金流入小计 146,830,243.65 128,561,551.19 购买商品、接受劳务支付的现金 95,660,497.62 63,735,710.76 支付给职工以及为职工支付的现金 15,707,187.92 8,805,989.35 支付的各项税费 8,399,616.37 8,831,581.69 支付其他与经营活动有关的现金 24,653,317.75 21,963,205.53 经营活动现金流出小计 144,420,619.66 103,336,487.33 经营活动产生的现金流量净额 2,409,623.99 25,225,063.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,388,442.52 100,000.00 取得投资收益收到的现金 33,447.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 34,000.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,388,442.52 167,447.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,270,405.00 157,445.00 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,270,405.00 157,445.00 投资活动产生的现金流量净额 6,118,037.52 10,002.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 90,500,000.00 79,400,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,125,000.00 筹资活动现金流入小计 91,625,000.00 79,400,000.00 偿还债务支付的现金 92,400,000.00 93,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,531,267.86 4,932,800.33 支付其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 筹资活动现金流出小计 97,931,267.86 98,432,800.33 筹资活动产生的现金流量净额 -6,306,267.86 -19,032,800.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,221,393.65 6,202,265.95 加：期初现金及现金等价物余额 15,295,996.58 9,093,730.63 六、期末现金及现金等价物余额 17,517,390.23 15,295,996.58 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 36 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 少数股东权 所有者权益合 减： 实收资本(或股 风 其 益 计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上年年末 120,000,000.00 5,349,253.93 10,835,419.92 10,064,075.67 1,647,741.81 147,896,491.33 余额 加：会计政策 591,790.07 -10,439,403.77 360,376.83 -9,487,236.87 变更 前期差错更 正 二、本年年初 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 10,424,452.50 1,647,741.81 138,409,254.46 余额 三、本年增减 -2,921,044.00 540,071.41 5,995,147.89 7,867.13 3,622,042.43 变动金额 （一）净利润 6,535,219.30 7,867.13 6,543,086.43 （二）直接计 入所有者权 -2,921,044.00 -2,921,044.00 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -2,921,044.00 -2,921,044.00 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -2,921,044.00 6,535,219.30 7,867.13 3,622,042.43 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 540,071.41 -540,071.41 配 37 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 1．提取盈余 540,071.41 -540,071.41 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 16,419,600.39 1,655,608.94 142,031,296.89 余额 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 少数股东权 所有者权益合 归属于母公司所有者权益 益 计 一 般 减： 风 其 实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 120,000,000.00 2,329,253.93 10,190,398.87 5,139,353.45 1,587,131.08 139,246,137.33 余额 加：会计政策 1,010,596.07 -10,190,398.87 -1,672,854.73 -10,852,657.53 变更 前期差错更 正 二、本年年初 120,000,000.00 3,339,850.00 3,466,498.72 1,587,131.08 128,393,479.80 余额 三、本年增减 2,601,194.00 396,016.15 6,957,953.78 60,610.73 10,015,774.66 变动金额 （一）净利润 7,353,969.93 60,610.73 7,414,580.66 （二）直接计 入所有者权 2,601,194.00 2,601,194.00 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 -418,806.00 -418,806.00 允价值变动 净额 2．权益法下 38 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 3,020,000.00 3,020,000.00 上述（一）和 2,601,194.00 7,353,969.93 60,610.73 10,015,774.66 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 396,016.15 -396,016.15 配 1．提取盈余 396,016.15 -396,016.15 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 10,424,452.50 1,647,741.81 138,409,254.46 余额 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 39 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位: 三普药业股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 计 股 一、上年年末余额 120,000,000.00 5,349,253.93 8,677,310.97 12,222,184.62 146,248,749.52 加：会计政策变更 591,790.07 -8,281,294.82 -8,658,039.30 -16,347,544.05 前期差错更正 二、本年年初余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 3,564,145.32 129,901,205.47 三、本年增减变动金额 -2,921,044.00 540,071.41 4,860,642.66 2,479,670.07 （减少以“－”号填列） （一）净利润 5,400,714.07 5,400,714.07 （二）直接计入所有者 -2,921,044.00 -2,921,044.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 -2,921,044.00 -2,921,044.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 -2,921,044.00 5,400,714.07 2,479,670.07 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 540,071.41 -540,071.41 1．提取盈余公积 540,071.41 -540,071.41 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 3,020,000.00 936,087.56 8,424,787.98 132,380,875.54 40 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 所有者权益合 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 计 股 一、上年年末余额 120,000,000.00 2,329,253.93 8,120,336.64 7,209,415.68 137,659,006.25 加：会计政策变更 1,010,596.07 -8,120,336.64 -9,135,049.21 -16,244,789.78 前期差错更正 二、本年年初余额 120,000,000.00 3,339,850.00 -1,925,633.53 121,414,216.47 三、本年增减变动金额 2,601,194.00 396,016.15 5,489,778.85 8,486,989.00 （减少以“－”号填列） （一）净利润 5,885,795.00 5,885,795.00 （二）直接计入所有者 2,601,194.00 2,601,194.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 -418,806.00 -418,806.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 3,020,000.00 3,020,000.00 上述（一）和（二）小 2,601,194.00 5,885,795.00 8,486,989.00 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 396,016.15 -396,016.15 1．提取盈余公积 396,016.15 -396,016.15 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 120,000,000.00 5,941,044.00 396,016.15 3,564,145.32 129,901,205.47 公司法定代表人:蒋锡培 主管会计工作负责人:毛明桢 会计机构负责人:杨志意 41 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 附注 1：公司基本情况 三普药业股份有限公司（原名青海三普药业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”） 系经青海省经济体制改革办公室[1994]第 021 号文批准，于 1994 年 5 月 17 日采取募集方式设 立的股份有限公司。1994 年 8 月 11 日经中国证券监督管理委员会证监发字[1994]30 号文批准 向社会公开发行股票，并于 1995 年 2 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码“600869”。 本公司总股本 12,000 万元，在青海省工商行政管理局登记注册，注册地址：西宁市建国路 88 号，法定代表人：蒋锡培，注册号：6300001200909。 本公司属于医药制造行业，主营医药、保健品的研制开发、生产与销售。 附 注 2 ： 会 计 政 策 、 会 计 估计 变 更 以 及 会 计 差 错 更 正 的 说 明 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会[2006]3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，按《企业会计 准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 5 至 19 条及财政部对执行新会计准则的相关规定对财 务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的相关规定， 本公司对所得税费用的会计处理由原来的应付税款法变更为资产负债表债务法。根据财政部《企 业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对首次执行日以前已经持有的子公司长期股权投资，在 首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初采用成本法核算。 （1）上述追溯调整事项对合并财务报表股东权益的影响如下： 项目 对 2006 年初 对 2006 年净 对 2007 年初 股东权益的影响 利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 10,897,723.76 427,221.68 11,324,945.44 递延所得税负债 -500,977.50 62,833.78 -438,143.72 可供出售金融资产公允价值变化 3,339,850.00 - 2,921,044.00 长期股权投资差额 -24,589,253.79 1,294,171.20 -23,295,082.59 -10,852,657.53 1,784,226.66 -9,487,236.87 （2）上述追溯调整事项对母公司财务报表股东权益的影响如下： 项目 对 2006 年初 对 2006 年净 对 2007 年初 股东权益的影响 利润的影响 股东权益的影响 递延所得税资产 9,433,578.25 389,231.78 9,822,810.03 递延所得税负债 -500,977.50 62,833.78 -438,143.72 42 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产公允价值变化 3,339,850.00 - 2,921,044.00 对子公司权益法改用成本法追溯 调整 -3,927,986.74 -1,430,185.03 -5,358,171.77 长期股权投资差额 -24,589,253.79 1,294,171.20 -23,295,082.59 -16,244,789.78 316,051.73 -16,347,544.05 附注 3：遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等财务信息。 附注 4：财务报表编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁 布的《企业会计准则》及其应用指南(以下简称会计新准则)进行确认和计量，编制时按照《企 业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》第五至第十九条规定的追溯调整事项对可比期 间的利润表和资产负债表进行追溯调整。 附注 5：公司的主要会计政策和会计估计 1. 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括 月度、季度和半年度。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 报告期内计量属性发生变化的报表项目及采用的计量属性 本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化，本公司在对会 计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限很短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务核算方法 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或 涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日， 区分外币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理： 43 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照 借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金 额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收 款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。 外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币 性项目是指货币性项目以外的项目。 对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 6. 金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1) 金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产 终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2) 金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含的已到期利息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 44 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4) 可供出售金额资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到期付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。 可供出售金额资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，且公允变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益， 同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (5) 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊 余成本进行后续计量。 3) 主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1) 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确认其公允价值。 (2) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3) 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 4) 主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 45 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备, 按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资 产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入 当期损益。 7.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履 行偿债义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。 2) 坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款， 本公司单项金额定为 100 万元)进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收款项未发生减值的应收款项并入剔除单项 金额重大应收款项后的应收款项，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务 状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提的坏账准备并计入当期损益。 3）应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下： 账龄 应收账款坏账准备计提比例(%) 其他应收款坏账准备计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 20 20 三至四年 50 50 四至五年 80 80 五年以上 100 100 8. 存货的分类、计价及核算方法；存货跌价准备的确认标准及计提方法 1) 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品 等。 2) 存货的盘存制度为永续盘存制。 46 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 3) 库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发出的 原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品或库存商 品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本。 4) 存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础 上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本 不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值部分计 提并计入当期损益。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去至完工以及 销售所必须的预计费用后的价值。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的 数额（其增加数应以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。 9. 长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资 以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 1) 对子公司的股权投资 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营 活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换 公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司 个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。被投资单位宣告分派的现金股利 或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数 股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨 认净资产公允价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子 公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分 以外，依次调整资本公积及留存收益。 47 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 2) 对合营及联营企业的投资 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投 资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整其成本。 采用权益法核算时，本公司先对被投资单位的净损益进行调整，包括以取得投资时被投资 单位各项可辨认净资产公允价值为基础的调整和为统一会计政策、会计期间进行的调整，然后 按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏 损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，但本公司负有承担额外损失义务的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损 益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承 担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 3）其他长期股权投资 其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 10. 投资性房地产的核算方法 1) 投资性房地产的分类 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 房屋建筑物。 2) 投资性房地产按照成本进行初始计量 (1) 外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可适用状态前发生的必要支 出构成。 48 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。 3) 资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相 关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。 11．固定资产的核算方法 1）固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 2） 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本 化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3）固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧仍继续使用的固 定资产外。 4）本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 10-40 年 5% 2.375-9.5% 机械设备 6-12 年 5% 7.92-15.83% 运输设备 2-8 年 5% 11.875-47.5% 其他设备 2-12 年 5% 7.92-47.5% 已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。 5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 并作适当调整。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金 额计入当期损益。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 12. 在建工程的核算方法 49 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 在建工程指兴建中的厂房、设备及其他设施，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。自行建造的包括材料成本、直接人工、直接机械施工费以及间接费用，出 包工程建筑工程支出、安装工程支出以及需要分摊计入的各项待摊支出。符合资本化条件的借 款费用按照《企业会计准则第 17 号－借款费用》的有关规定进行处理。 所建造的固定资产达到预定可使用状态时的在建工程，在达到预定状态时结转固定资产， 未办理竣工决算的，按照估计价值确定其成本并计提折旧，待办理竣工决算手续后再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧。 13. 无形资产的计价和摊销方法 1) 无形资产的计价： 无形资产按照成本进行初始计量： (1) 外购的无形资产成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用 途所发生的其他支出。 (2) 自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后达到预定 用途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。 ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》、《企 业会计准则第 16 号－政府补助》和《企业会计准则第 20 号－企业合并》确定。 2) 无形资产摊销 50 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当 期损益，公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产和使用寿命及摊销方法进行复 核，发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2) 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上 述(1)方法进行摊销。 (3) 本公司土地使用权按剩余使用年限摊销。 14. 长期资产减值准备的计提依据、确定方法 1) 会计期末，本公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生 了减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值损 失，这些迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； (2) 本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期 发生重大变化，从而对公司产生不利影响； (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的 依据：本公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收 回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定，如果单个资产可收回金额不可取得，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收 回金额。 51 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组，然后对资产 组进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进行比较。如资产组的可收回金额少于其 账面金额，该差额首先冲减分配到该资产组的商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该 差额，未抵减的余额由该资产组中的其他资产按其账面价值分配。 4) 对于减值测试中资产组的认定：本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小 资产组合。 5) 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 15. 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后 会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 16. 借款费用的核算方法 1) 本公司发生的借款费用包括借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借 款而发生的汇兑差额等。 2) 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 3) 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用资本化。符合资本化条件的资产在购建或 者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所 购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期 确认为损益。 4) 每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平均数和资本化率计算确 定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应予资本化的利息费用， 其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用 了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本化的利息金额。 52 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 17. 预计负债的核算方法 发生于或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18. 递延所得税资产及负债的计量方法 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂 时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并 的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得 税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回的，不予确认。 19．收入的确认方法 1) 销售商品收入的确认：商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公 司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2) 提供劳务收入的确认：劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能 够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 53 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 3) 让渡资产使用权收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可 靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 20．金融资产转移的确认与计量 1）金融资产转移的确认：本公司在下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。 （1）公司以不附追索权方式出售金融资产； （2）将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公 允价值回购； （3）将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权 是一项重大价外期权； 2）金融资产转移的计量： （1）金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益； （2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部 分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额，应当按照按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对 该累计额进行分配后确定。 21．所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易事项。 附注 6：税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、流转税 54 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 增值税：一般商品销售销项税税率为 17%,中草药收入的销项税率为 13%,计划生育药品收入免 税； 营业税：租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的 5%计征营业税； 2、流转税附加 根据青海省人民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》 （青政发[2001]68 号）文的规定实行先征后返政策； 城市维护建设税按应缴增值税、营业税总额的 7%计征； 教育费附加按应缴增值税、营业税总额的 3.5%计征； 3 企业所得税 本公司根据本部大开发税收政策应纳税所得额的 15%征收企业所得税，子公司青海省医药有限 责任公司及青海三普医药连锁有限公司按应纳税所得额的 33%征收企业所得税，根据青海省人 民政府《印发关于鼓励省外投资者来青投资的若干规定的通知》（青政发[2001]68 号）文的规 定，可享受返还 18%所得税政策。子公司上海宝来企业发展有限公司按应纳税所得额的 33%征收 企业所得税。 附注 7：企业合并及合并财务报表 1.子公司及合营企业 （1）控股子公司 截止 2007 年 12 月 31 日本公司的子公司概况列示如下 单位：万元 注册 注 册 投 资 拥有 财务报表是 公 司 名 称 经营范围 地点 资 本 金 额 权益% 否合并 青海省医药有限责任公司 青海省西宁市 3,000 2,967.10 99.99 药品销售 合并 青海三省医药连锁有限公司 青海省西宁市 1,068 1,068 100 药品零售 合并 上海宝来企业发展有限公司 上海市 5,000 4,028.42 90 投资 合并 青海省共和县医药有限责任公司 青海省共和县 95.10 55.60 58.47 药品零售 不合并 55 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注 1]青海三普医药连锁有限公司是本公司与青海省医药有限责任公司共同投资设立的有限责 任公司，本公司投资 267 万元，占注册资本的 25%；青海省医药有限责任公司投资 801 万元， 占注册资本的 75%。 [注 2]上海宝来企业发展有限公司为 2004 年本公司与远东控股集团有限公司签订“资产置换协 议”，将本公司其他应收款中债权合计 4,476.03 万元(已提坏账准备 447.60 万元)与远东控股 集团有限公司所拥有的上海宝来企业发展有限公司 90%股权进行资产置换。 [注 3]2000 年青海省医药有限责任公司受让青海省共和县医药有限责任公司股权，投资 55.6 万 元，占注册资本的 58.47%,由于该公司不受本公司控制，因此未合并财务报表，仅按权益法核 算，2008 年正在办理转让手续。 (2)合并报表范围的变更情况 与上年度保持一致未有变更。 (3)合营企业 注册 注 册 投 资 拥有 公 司 名 称 经营范围 地点 资 本 金 额 权益% 北京三普美联融通商贸有限公司 北京市 100 50 50 销售百货 2. 企业合并的计量方法 (1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额， 调整资本公积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用 于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股 东权益或负债的初始计量金额。 (2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产 按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权 益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 56 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 3. 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起 停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项 下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公 司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存 在。 附 注 8 ： 合 并 财务报表主要项目注释 (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位) 8-01 货币资金 （1）项目 2007-12-31 2006-12-31 现金 109,267.15 224,065.45 银行存款 29,225,885.73 19,255,974.24 其他货币 9,000,000.00 资金 7,875,000.00 合计 37,210,152.88 28,480,039.69 （2）期末其他货币资金为票据融资保证金 787.5 万元。 (3) 货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款 项。 (4) 货币资金期末余额较期初增长 30.65%主要是本期出售金融资产增加货币资金。 8-02 应收账款 2007-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 收账款净额 例(%) 一年以内 64,256,031.34 65.61 5 3,096,159.75 61,159,871.59 57 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 一至二年 2,621,277.73 2.68 10 261,993.99 2,359,283.74 二至三年 3,468,945.48 3.54 20 689,532.17 2,779,413.31 三至四年 3,019,055.01 3.08 50 1,509,527.51 1,509,527.50 四至五年 2,754,312.52 2.81 80 2,042,878.40 711,434.12 五年以上 5,766,213.21 5.89 100 5,752,004.16 14,209.05 个别认定 16,054,109.89 16.39 16,054,109.89 合计 97,939,945.18 100.00 13,352,095.98 84,587,849.20 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 收账款净额 例(%) 一年以内 63,731,881.50 54.74 5 3,186,527.18 60,545,354.32 一至二年 5,194,289.24 4.46 10 517,300.47 4,676,988.77 二至三年 2,576,999.06 2.21 20 515,399.81 2,061,599.25 三至四年 3,939,402.66 3.38 50 1,869,344.08 2,070,058.58 四至五年 517,242.56 0.44 80 413,794.04 103,448.52 五年以上 4,660,250.10 4.00 100 4,646,041.05 14,209.05 个别认定 35,797,150.00 30.77 - 35,797,150.00 合计 116,417,215.12 100.00 11,148,406.63 105,268,808.49 (2)按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大 的应收账款 37,721,315.51 38.51 1,886,065.78 84,724,825.62 72.78 2,481,917.47 单项金额不重 大的应收账款 60,218,629.67 61.49 11,466,030.20 31,692,389.50 27.22 8,666,489.16 合计 97,939,945.18 100.00 13,352,095.98 116,417,215.12 100.00 11,148,406.63 (3)对单项金额重大(100 万元以上)的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按 账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （5）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 5,125.96 万元，占公司期末应收账款比 例为 52.34 %。 （6）截至审计报告日，本公司主要客户应收款已收回 1,605.41 万元，列入个别认定，未计提 坏账准备。 （7）期末大额应收账款列示 欠款单位名称 金 额 款项性质 青海省人民医院 20,072,058.34 应收销货款 58 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 青海省医学院附属医院 11,523,365.06 应收销货款 四川天药医药保健品有限公司 8,512,500.00 应收销货款 上海藏源生物科技有限公司 7,644,985.89 应收销货款 成都康盛来药业有限公司 3,506,714.73 应收销货款 8-03 预付款项 2007-12-31 2006-12-31 (1) 账龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 一年以内 1,923,405.33 97.85 1,709,161.48 89.66 一至二年 - - 78,626.02 4.12 二至三年 24,499.29 1.25 28,045.33 1.47 三年以上 17,684.35 0.90 90,469.10 4.75 合计 1,965,588.97 100.00 1,906,301.93 100.00 （2）期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位预付款项。 8-04 其他应收款 2007-12-31 (1)账龄 坏账比例 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 (%) 一年以内 5,974,440.82 40.72 5 295,972.04 5,678,468.78 一至二年 2,068,575.87 14.10 10 206,857.59 1,861,718.28 二至三年 768,673.72 5.24 20 137,334.75 631,338.97 三至四年 666,226.41 4.54 50 333,113.21 333,113.20 四至五年 191,350.31 1.30 80 153,080.24 38,270.07 五年以上 5,001,947.95 34.10 100 5,001,947.95 - 合计 14,671,215.08 100.00 6,128,305.78 8,542,909.30 2006-12-31 账龄 坏账比例 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 (%) 一年以内 5,083,171.00 21.68 255,913.80 4,827,257.20 5 一至二年 464,658.48 1.98 115,812.29 348,846.19 10 二至三年 787,089.45 3.36 169,417.89 617,671.56 20 三至四年 235,501.39 1.00 117,750.70 117,750.69 50 四至五年 284,931.92 1.22 227,945.54 56,986.38 80 五年以上 704,005.34 3.00 704,005.34 - 100 个别认定 15,884,948.53 67.76 4,073,010.39 11,811,938.14 合计 23,444,306.11 100.00 5,663,855.95 17,780,450.16 59 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 651.1 万元，占公司期末其他应收款的比例为 44.38%。 (4) 主要欠款单位及计提坏账准备： 2007-12-31 坏账准备 青海省创业(集团)有限公司 2,390,690.39 2,390,690.39 北京同德投资控股有限公司 1,682,320.00 1,682,320.00 4,073,010.39 4,073,010.39 [注]青海省创业(集团)有限公司系本公司原控股股东，原所欠款项 11,953,451.95 元按 20%计 提了坏账准备 2,390,690.39 元，本期远东控股集团有限公司代其偿还 9,562,761.56 元欠款， 具体详见附注 10-8。 8-05 存货 2007-12-31 (1)项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 库存材料 15,456,269.56 24.28 - 15,456,269.56 半成品 8,666,613.88 13.62 - 8,666,613.88 库存商品 39,528,447.74 62.10 7,128,508.12 32,399,939.62 合计 63,651,331.18 100.00 7,128,508.12 56,522,823.06 2006-12-31 项目 金额 比例(%) 跌价准备 存货净额 库存材料 10,764,260.38 21.21 - 10,764,260.38 半成品 5,583,861.92 11.00 - 5,583,861.92 库存商品 34,395,632.10 67.79 6,712,929.94 27,682,702.16 合计 50,743,754.40 100.00 6,712,929.94 44,030,824.46 （2）存货跌价准备计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与 可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为：在正常 生产经营过程中，以预计售价减去预计将要发生的成本和销售所必需的预计税费后的净值。 8-06 可供出售金融资产 2007-12-31 成本/公允价值 2006-12-31 成本/公允价值 股票投资 - 3,421,044.00 基金投资 30,400,00 30,400.00 60 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 30,400.00 3,451,444.00 [注]本公司持有的股票期末已抛售。 8-07 长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 权益法核算的股权投资 375,142.98 632,157.68 成本法核算的股权投资 22,210,738.03 24,210,738.03 22,585,881.01 24,842,895.71 (1)权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比 投资成本 本期权益 累计权益 2007-12-31 例 净额 青海省共和县医药有限 58.47% 556,000.00 -192,074.17 -501,325.11 54,674.89 责任公司 北京三普美联融通商贸 50% 500,000.00 -64,940.53 -179,531.91 320,468.09 有限公司 1,056,000.00 -257,014.70 -680,857.02 375,142.98 (2)成本法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 减值准备 2007-12-31 净额 青海省九康医药保健品有限公司 5% 139,000.00 - 139,000.00 西宁市商业银行 0.82% 833,680.00 - 833,680.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10% 3,000,000.00 100,000.00 2,900,000.00 北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00 250,000.00 - 海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 25,638,058.03 7,300,000.00 18,338,058.03 29,860,738.03 7,650,000.00 22,210,738.03 8-08 投资性房地产 原值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原值 18,810,200.00 - - 18,810,200.00 减:累计折旧 3,871,766.33 595,656.36 - 4,467,422.69 净额 14,938,433.67 14,342,777.31 61 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注 1]本项目系子公司上海宝来企业发展有限公司拥有的房产因属出租房产，转入投资性房地 产项目核算。 [注 2]上海宝来企业发展有限公司以 1,881 万元的房产抵押向上海农村商业银行借款 2,000 万 元。 8-09 固定资产及累计折旧 (1) 固定资产增减变动 原值 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 原值 房屋及建筑物 93,803,023.88 430,200.00 - 94,233,223.88 机械设备 28,891,381.25 587,500.00 - 29,478,881.25 运输设备 7,037,400.09 - - 7,037,400.09 其他设备 6,235,983.56 564,240.73 - 6,800,224.29 合计 135,967,788.78 1,581,940.73 - 137,549,729.51 累计折旧 房屋及建筑物 21,138,776.76 2,532,021.18 - 23,670,797.94 机械设备 10,511,639.88 2,003,594.23 - 12,515,234.11 运输设备 4,561,544.66 313,935.17 - 4,875,479.83 其他设备 4,133,392.92 292,851.32 - 4,426,244.24 合计 40,345,354.22 5,142,401.90 - 45,487,756.12 固定资产减值准备 16,211,665.89 16,211,665.89 固定资产净额 79,410,768.97 75,850,307.50 (2) 本公司以房产西宁市德令哈路 84 号的土地使用权及 GMP 车间作抵押并同时由远东控股集 团有限公司提供担保向中国建设银行股份有限公司西宁城东支行借款 1,000 万元；子公司青海 省医药有限责任公司以西宁市朝阳东路 49 号、50 号两宗土地使用权及朝阳东路 49 号、50 号仓 库所有权作抵押向中国建设银行股份有限公司西宁东大街支行借款 1,000 万元。 （3）固定资产本期增加金额中无利息资本化金额。 62 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 8-10 无形资产 项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 土地使用权 1 806,707.80 596,942.76 - 13,445.20 583,497.56 土地使用权 2 2,189,572.50 1,707,866.52 43,791.45 1,664,075.07 土地使用权 3 1,568,330.00 1,411,497.00 31,366.60 1,380,130.40 软件费 45,000.00 43,500.00 9,000.00 34,500.00 新药技术许可 1,200,000.00 900,000.00 242,689.04 657,310.96 合计 5,809,610.30 4,659,806.28 340,292.29 4,319,513.99 [注 1] 土地使用权 1 是本公司拥有的西宁市德令哈路 84 号的土地使用权；土地使用权 2 是省 医药公司拥有的西宁市朝阳东路 49 号、建国路 88 号的土地使用权；土地使用权 3 是省医药公 司拥有的西宁市朝阳东路 50 号的土地使用权。 [注 2]已提足减值准备的无形资产 项目 原始金额 期末余额 减值准备 期末余额 专有技术 3,689,684.00 2,647,022.94 2,647,022.94 - 商标权 4,203,611.09 2,280,964.64 2,280,964.64 - 合计 7,893,295.09 4,927,987.58 4,927,987.58 - 8-11 递延所得税资产 （1）可抵扣暂时性差异 2007-12-31 2006-12-31 应收款项坏账准备 19,480,401.76 16,812,262.58 税法允许抵扣的坏账准备 -550,768.89 -698,634.68 存货跌价准备 7,128,508.12 6,712,929.94 投资减值准备 6,950,000.00 5,650,000.00 股权投资差额 25,883,425.01 25,883,425.01 固定资产减值准备 16,211,665.89 16,211,665.89 无形资产减值准备 4,927,987.58 4,927,987.58 80,031,219.47 75,499,636.32 63 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注] 股权投资差额为 2004 年本公司通过资产置换增加对上海宝来企业发展有限公司的投资时， 账面初始投资成本 40,284,239.21 元与应享有的所有者权益份额 14,400,814.20 元之间的差额。 （2）已确认递延所得税资产 2007-12-31 2006-12-31 应收款项坏账准备 2,839,444.93 2,417,044.17 存货跌价准备 1,069,276.21 1,006,939.49 投资减值准备 1,042,500.00 847,500.00 股权投资差额 3,882,513.75 3,882,513.75 固定资产减值准备 2,431,749.89 2,431,749.89 无形资产减值准备 739,198.14 739,198.14 12,004,682.92 11,324,945.44 8-12 资产减值准备 本期减少 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 转回 转销 坏账准备 16,812,262.58 2,668,139.18 - - 19,480,401.76 存货跌价准备 6,712,929.94 415,578.18 - - 7,128,508.12 投资减值准备 5,650,000.00 2,000,000.00 - 700,000.00 6,950,000.00 固定资产减值准备 16,211,665.89 - - - 16,211,665.89 无形资产减值准备 4,927,987.58 - - - 4,927,987.58 50,314,845.99 5,083,717.36 - 700,000.00 54,698,563.35 8-13 短期借款 借款类别 2007-12-31 2006-12-31 保证借款 54,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 票据融资 18,500,000.00 11,250,000.00 92,500,000.00 91,250,000.00 [注 1]保证借款 5,400 万元中 4,400 万元由江苏新远东电缆有限公司提供担保，1,000 万元由远 东控股集团有限公司提供担保。 64 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注 2]抵押借款 2,000 万元系子公司上海宝来企业发展有限公司以账面原值 1,881 万元、账面 净值 1,434 万元的房产抵押。 [注 3]票据融资 1,850 万元中 550 万元票据以 275 万元保证金质押同时由青海洁神装备制造集 团有限公司提供担保、1,300 万元票据以 650 万元保证金质押同时由远东控股集团有限公司提 供担保。 8-14 应付票据 票据类别 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 - 9,900,000.00 8-15 应付账款 (1) 期末应付账款中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2) 期末应付账款余额较期初余额减少 1,238 万元，主要是支付原料采购款。 8-16 预收款项 (1)期末预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 (2)预收款项期末余额较期初增加 262 万元主要是增加预收销货款。 8-17 应付职工薪酬 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 工资、奖金津贴及补贴 1,379,992.01 16,828,474.23 16,011,641.56 2,196,824.68 职工福利费 2,215,050.16 179,409.34 2,394,459.50 - 工会经费及职工教育经费 1,264,475.71 511,015.82 88,111.67 1,687,379.86 住房公积金 272,535.67 202,649.80 109,315.60 365,869.87 社会保险费 242,508.20 843,231.42 806,964.23 278,775.39 5,374,561.75 18,564,780.61 19,410,492.56 4,528,849.80 [注] 职工福利费期末余额较期初余额减少 221.51 万元，主要系按照《企业会计准则第 9 号— —职工薪酬》规定，根据本公司实际情况和职工福利计划确认应付职工福利，该项金额与原转 入的应付职工薪酬（职工福利）之间的差额调整管理费用。 65 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 8-18 应交税费 项目 报告期税率 2007-12-31 2006-12-31 增值税 销售收入的 17% 3,389,087.15 4,423,371.17 城市维护建设税 应纳流转税额的 7% -6,390.77 216,178.61 企业所得税 应纳税所得额的 15%-33% 3,523,887.69 1,885,770.10 个人所得税 73,503.63 营业税等 应税收入的 5% 1,210,236.62 1,254,723.17 教育费附加 应纳流转税额的 3.5% 271,508.14 383,290.96 8,461,832.46 8,163,334.01 8-19 其他应付款 其他应付款中欠持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项情况： 股东单位 2007-12-31 2006-12-31 远东控股集团有限公司 891,576.34 6,098,230.20 8-20 一年内到期的非流动负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 抵押借款 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - [注]抵押情况见附注 8-09。 8-21 长期借款 项目 2007-12-31 2006-12-31 抵押借款 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 [注]本期转入一年内到期的非流动负债。 8-22 递延所得税负债 项目 2007-12-31 2006-12-31 可供出售金融资产公允价值变动产 - 438,143.72 生的递延所得税负债 - 438,143.72 66 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 8-23 股本 项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 有限售条件的流通股份 84,000,000.00 29,476,266.00 54,523,734.00 无限售条件的流通股份 36,000,000.00 29,476,266.00 65,476,266.00 120,000,000.00 29,476,266.00 29,476,266.00 120,000,000.00 [注]2007 年 1 月 16 日新增 2,947.6266 万股股份上市流通。 8-24 资本公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 其他资本公积 5,941,044.00 - 2,921,044.00 3,020,000.00 5,941,044.00 - 2,921,044.00 3,020,000.00 [注]其他资本公积本期减少为出售金融资产，相应原计入资本公积金额转入当期损益。 8-25 盈余公积 项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31 法定盈余公积 396,016.15 540,071.41 - 936,087.56 396,016.15 540,071.41 - 936,087.56 8-26 未分配利润 项目 2007 年度 2006 年度 上年年末余额 10,064,075.67 5,139,353.45 加：会计政策变更 360,376.83 -1,672,854.73 本年年初余额 10,424,452.50 3,466,498.72 加：本年净利润 6,535,219.30 7,353,969.93 可供分配的利润 16,959,671.8 10,820,468.65 减：提取法定盈余公积 540,071.41 396,016.15 应付普通股股利 - - 年末未分配利润 16,419,600.39 10,424,452.50 8-27 营业收入、营业成本 (1)营业收入 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 173,375,974.04 163,600,577.93 其他业务收入 2,827,105.51 2,455,242.86 176,203,079.55 166,055,820.79 67 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 126,450,929.44 117,637,147.35 其他业务成本 632,634.42 795,912.01 127,083,563.86 118,433,059.36 (3)主营业务收入、主营业务成本明细 2007 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 127,987,951.62 90,078,545.32 37,909,406.30 29.62% 保健品 45,388,022.42 36,372,384.12 9,015,638.30 19.86% 173,375,974.04 126,450,929.44 46,925,044.60 2006 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 102,258,883.81 71,920,337.49 30,338,546.32 29.67% 保健品 61,341,694.12 45,716,809.86 15,624,884.26 25.47% 163,600,577.93 117,637,147.35 45,963,430.58 （4）2007 年度保健品毛利率较 2006 年度下降 5.61 个百分点，主要原因是原材料价格上涨。 （5）2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 5,391.26 万元，占全部营业收入的 30.60 %。 8-28 营业税金及附加 项目 2007 年度 2006 年度 营业税 124,211.25 100,566.34 城市维护建设税 787,818.90 28,371.87 教育费附加 383,189.29 23,287.57 1,295,219.44 152,225.78 [注]2007 年度较 2006 年度增加 114 万元，主要为 2007 年度退税额较 2006 年度降低。 8-29 销售费用 2007 年度销售费用较 2006 年度增加 430 万元，主要是增加产品宣传费及营销人员工资。 8-30 财务费用 项目 2007 年度 2006 年度 利息支出 6,911,136.46 5,725,242.33 68 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 银行承兑汇票贴现利息 377,617.80 456,826.49 银行存款利息收入 -363,027.83 -155,566.56 手续费支出等 305,800.73 80,106.02 7,231,527.16 6,106,608.28 8-31 资产减值损失 项目 2007 年度 2006 年度 坏账准备 2,668,139.18 -845,807.59 存货跌价准备 415,578.18 832,687.35 固定资产减值准备 - -42,220.23 投资减值准备 2,000,000.00 3,000,000.00 5,083,717.36 2,944,659.53 8-32 投资收益 2007 年度 2006 年度 按权益法计算收益 -257,014.70 -217,835.01 基金投资现金分红 - 101,955.82 证券投资收益 6,888,442.52 - 其他投资收益 13,456.31 94,909.36 6,644,884.13 -20,969.83 8-33 营业外收入 项目 2007 年度 2006 年度 固定资产清理收益 - 37,525.20 罚款净收入等 501,822.87 354,388.94 501,822.87 391,914.14 8-34 营业外支出 项目 2007 年度 2006 年度 处置固定资产净损失 - 6,650.25 捐赠支出 - 20,000.00 其他 1,008.45 165,390.47 1,008.45 192,040.72 69 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 8-35 所得税费用 项目 2007 年度 2006 年度 报表利润总额 7,563,322.82 7,064,930.69 加:纳税调整因素 4,756,457.18 3,394,266.37 减:弥补以前年度亏损 - 9,372,217.75 应纳税所得额 12,319,780.00 1,086,979.31 应纳所得税额 2,430,323.33 535,710.52 加:所得税退税 -292,205.74 -395,305.03 加:递延所得税费用 -1,117,881.20 -490,055.46 所得税费用 1,020,236.39 -349,649.97 8-36 收到的其他与经营有关的现金 项目 2007 年度 远东控股集团有限公司代偿款 9,562,761.56 远东电缆有限公司往来款 1,300,000.00 其他 1,377,629.81 12,240,391.37 8-37 支付的其他与经营有关的现金 项目 2007 年度 办公费 7,663,242.92 差旅费 5,000,222.30 会议费 2,095,644.95 业务招待费 1,363,601.76 审计咨询费 1,080,000.00 交通费 1,799,200.61 修理费 540,439.73 董事会费 376,332.30 其他汇总 8,818,747.90 28,737,432.47 8-38 现金及现金等价物 项目 2007-12-31 2006-12-31 资产负债表列示的货币资金 37,210,152.88 28,480,039.69 减：不符现金定义的金额 7,875,000.00 9,000,000.00 现金流量表列示的金额 29,335,152.88 19,480,039.69 70 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 8-39 现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,543,086.43 7,414,580.66 加：资产减值准备 5,083,717.36 2,944,659.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 5,738,058.26 5,978,272.46 无形资产摊销 340,292.29 332,792.29 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”填列) - -30,874.95 固定资产报废损失(收益以"－"填列) - - 公允价值变动损失(收益以"－"填列) - - 财务费用(收益以"－"填列) 6,911,136.46 5,725,242.33 投资损失(收益以"－"填列) -6,644,884.13 20,969.83 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -679,737.48 -427,221.68 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -438,143.72 -62,833.78 存货的减少(增加以"－"填列) -11,133,536.74 -5,611,829.98 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 29,859,208.39 -33,262,040.10 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -26,994,449.26 28,185,021.14 其他 - -980,000.00 经营活动产生的现金流量净额 8,584,747.86 10,226,737.75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 29,335,152.88 19,480,039.69 减：现金的期初余额 19,480,039.69 20,268,516.15 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,855,113.19 -788,476.46 附 注 9 ： 母公司财务报表主要项目注释 9-01 应收账款 2007-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 收账款净额 例(%) 一年以内 22,356,289.16 47.53 5 922,874.93 21,433,414.23 一至二年 146,511.73 0.31 10 14,651.17 131,860.56 二至三年 2,711,863.43 5.76 20 542,372.69 2,169,490.74 三至四年 1,261,090.68 2.68 50 630,545.34 630,545.34 四至五年 1,759,356.85 3.74 80 1,407,485.48 351,871.37 五年以上 2,759,147.24 5.86 100 2,759,147.24 - 71 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 个别认定 16,054,109.89 34.12 - 16,054,109.89 合计 47,048,368.98 100.00 6,277,076.85 40,771,292.13 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 收账款净额 例(%) 一年以内 23,122,426.07 33.76 5 1,156,121.30 21,966,304.77 一至二年 2,990,609.75 4.37 10 299,060.98 2,691,548.77 二至三年 1,839,364.35 2.69 20 367,872.87 1,471,491.48 三至四年 1,817,477.11 2.65 50 908,738.56 908,738.55 四至五年 513,062.53 0.75 80 410,450.02 102,612.51 五年以上 2,405,995.22 3.51 100 2,405,995.22 - 个别认定 35,797,150.00 52.27 - 35,797,150.00 合计 68,486,085.03 100.00 5,548,238.95 62,937,846.08 (2)按账款性质分类 2007-12-31 2006-12-31 项目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收账 款 28,807,319.34 61.23 228,500.74 50,918,511.09 74.35 756,093.05 单项金额不 重大的应收 账款 18,241,049.64 38.77 6,048,576.11 17,567,573.94 25.65 4,792,145.90 合计 47,048,368.98 100.00 6,277,076.85 68,486,085.03 100.00 5,548,238.95 (3)对单项金额重大(100 万元以上)的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按 账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。 （4）期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （5）期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为 2,468.32 万元，占公司期末应收账款比 例为 52.46 %。 (6) 期末大额应收账款列示： 欠款单位名称 金 额 款项性质 四川天药医药保健品有限公司 8,512,500.00 应收销货款 上海藏源生物科技有限公司 7,644,985.89 应收销货款 成都康盛来药业有限公司 3,506,714.73 应收销货款 山东省药材公司 3,281,500.00 应收销货款 青海省医药有限责任公司 1,737,470.64 应收销货款 72 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 9-02 其他应收款 2007-12-31 (1)账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 4,649,469.52 37.56 5 232,473.48 4,416,996.04 一至二年 1,884,421.56 15.22 10 188,442.16 1,695,979.4 二至三年 640,602.09 5.18 20 128,120.42 512,481.67 三至四年 652,732.94 5.27 50 326,366.47 326,366.47 四至五年 110,287.13 0.89 80 88,229.70 22,057.43 五年以上 4,440,634.38 35.88 100 4,440,634.38 - 合计 12,378,147.62 100.00 5,404,266.61 6,973,881.01 2006-12-31 账龄 坏账比 金额 比例(%) 坏账准备 应收账款净额 例(%) 一年以内 4,264,117.77 19.06 5 213,208.89 4,050,908.88 一至二年 963,778.82 4.31 10 96,377.88 867,400.94 二至三年 700,405.73 3.13 20 140,081.15 560,324.58 三至四年 133,161.13 0.60 50 66,580.57 66,580.56 四至五年 284,931.92 1.27 80 227,945.54 56,986.38 五年以上 142,691.77 0.64 100 142,691.77 - 个别认定 15,884,948.53 70.99 4,073,010.39 11,811,938.14 合计 22,374,035.67 100.00 4,959,896.19 17,414,139.48 （2）期末其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的欠款。 （3）前五名欠款单位所欠款项总额为 651.10 万元，占公司期末其他应收款的比例为 52.60 %。 9-03 长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 权益法核算的股权投资 320,468.09 385,408.62 成本法核算的股权投资 68,813,575.62 70,813,575.62 69,134,043.71 71,198,984.24 (1)权益法核算的股权投资 被投资单位名称 投资比例 投资成本 本期权益 累计权益 2007-12-31 净额 北京三普美联融通商贸有限公司 50% 500,000.00 -64,940.53 -179,531.91 320,468.09 500,000.00 -64,940.53 -179,531.91 320,468.09 (2)成本法核算的股权投资 73 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 投资比例 投资成本 减值准备 2007-12-31 净额 青海省医药有限责任公司 99.99% 29,671,023.39 - 29,671,023.39 青海三普医药连锁有限公司 25% 2,670,000.00 - 2,670,000.00 上海宝来企业发展有限公司 90% 14,400,814.20 - 14,400,814.20 西宁市商业银行 0.82% 833,680.00 - 833,680.00 青海三普中藏药基地控股（集团）有限公司 10% 3,000,000.00 100,000.00 2,900,000.00 北京三普创业医药技术开发有限公司 20% 250,000.00 250,000.00 - 海南旭龙(集团)股份有限公司 13.48% 25,638,058.03 7,300,000.00 18,338,058.03 76,463,575.62 7,650,000.00 68,813,575.62 9-04 营业收入、营业成本 (1)营业收入 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 96,966,638.75 97,624,542.84 其他业务收入 - 75,511.76 96,966,638.75 97,700,054.60 (2)营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 59,843,430.13 59,791,342.05 其他业务成本 - 185,520.36 59,843,430.13 59,976,862.41 (3)主营业务收入、主营业务成本明细 2007 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 51,578,616.33 23,471,046.01 28,107,570.32 54.49% 保健品 45,388,022.42 36,372,384.12 9,015,638.30 19.86% 96,966,638.75 59,843,430.13 37,123,208.62 2006 年度 营业收入 营业成本 营业毛利 毛利率 药品 36,282,848.72 14,074,532.19 22,208,316.53 61.21% 保健品 61,341,694.12 45,716,809.86 15,624,884.26 25.47% 97,624,542.84 59,791,342.05 37,833,200.79 （4）2007 年度本公司向前五名客户销售总额为 2,910.17 万元，占全部营业收入的 30.01 %。 74 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 9-05 现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,400,714.07 5,885,795.00 加：资产减值准备 3,444,315.96 2,632,760.23 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 4,286,632.21 4,385,974.88 无形资产摊销 256,134.24 256,134.24 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”填列) - -33,400.20 固定资产报废损失(收益以"－"填列) - - 公允价值变动损失(收益以"－"填列) - - 财务费用(收益以"－"填列) 5,531,267.86 4,932,800.33 投资损失(收益以"－"填列) -6,823,501.99 81,143.96 递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -437,497.53 -389,231.78 递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -438,143.72 -62,833.78 存货的减少(增加以"－"填列) -11,215,124.01 -7,528,136.65 经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 32,917,952.10 -9,085,768.95 经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) -30,513,125.20 25,129,826.58 其他 - -980,000.00 经营活动产生的现金流量净额 2,409,623.99 25,225,063.86 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 17,517,390.23 15,295,996.58 减：现金的期初余额 15,295,996.58 9,093,730.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,221,393.65 6,202,265.95 附注 10：关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 远东控股集团有限公司 江苏宜兴市 电工器材 母公司 有限责任公司 蒋锡培 青海省医药有限责任公司 青海西宁 医药批零 子公司 有限责任公司 蒋锡培 75 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 青海三普医药连锁有限公司 青海西宁 医药零售 子公司 有限责任公司 蒋锡培 上海宝来企业发展有限公司 上海浦东 新材料 子公司 有限责任公司 蒋锡培 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 远东控股集团有限公司 30,000 - - 30,000 青海省医药有限责任公司 3,000 - - 3,000 青海三普医药连锁有限公司 1,068 - - 1,068 上海宝来企业发展有限公司 5,000 - - 5,000 3.存在控制关系关联方所持股本及其变化（金额：万元） 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 远东控股集团有限公司 3,354.77 27.96 - - 3,354.77 27.96 青海省医药有限责任公司 2,999.50 99.99 - - 2,999.50 99.99 青海三普医药连锁有限公司 1,068.00 100.00 - - 1,068.00 100.00 上海宝来企业发展有限公司 4,500.00 90.00 - - 4,500.00 90.00 4.不存在控制关系的关联方关系的性质 与本企业的关系 企业名称 2007 年度 2006 年度 远东电缆有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 江苏新远东电缆有限公司 同一控制人控制 同一控制人控制 青海省共和县医药有限责任公司 被投资企业 被投资企业 5.本公司与关联方的交易事项 关联交易价格确定原则：本公司关联交易均按协议价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致, 无重大高于或低于正常交易价格情况。 关联销售 2007-12-31 2006-12-31 远东控股集团有限公司 保健品 9,541,929.91 - 76 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 6.关联方应收、应付款项余额 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 青海省共和县医药有限责任公司 214,923.57 214,923.57 其他应付款 远东控股集团有限公司 891,576.34 6,098,230.20 远东电缆有限公司 1,336,940.13 1,337,200.00 7.担保事项 截至 2007 年 12 月 31 日，远东控股集团有限公司为本公司 2,000 万元银行借款、800 万元银行 承兑汇票提供担保；江苏新远东电缆有限公司为本公司 4,400 万元银行借款提供担保。 8.代为偿还欠款 2005 年 9 月 12 日本公司就青海省创业(集团)有限公司（原本公司控股股东）欠款一案向青海 省高级人民法院提起诉讼，要求青海省创业(集团)有限公司偿还欠款 11,953,451.95 元，并承 担逾期付款利息。经青海省高级人民法院(2005)青民二初字第 8 号民事判决，驳回本公司的诉 讼请求。本公司向中华人民共和国最高人民法院提起上诉，中华人民共和国最高人民法院(2005) 民二终字第 232 号民事裁定，撤销青海省高级人民法院(2005)青民二初字第 8 号民事判决，发 回青海省高级人民法院重新审理，重新审理时本公司胜诉，青海省创业(集团)有限公司不服提 起上诉。经中华人民共和国最高人民法院(2006)民二终字第 210 号民事判决，判决本公司败诉。 由于该案与本公司控股股东远东控股集团有限公司受让原大股东青海省创业(集团)有限公司股 权有关，远东控股集团有限公司承诺该案败诉由远东控股集团有限公司代为偿还青海省创业(集 团)有限公司所欠 9,562,761.56 元款项，本期已收到控股股东远东控股集团有限公司代为偿还 青海省创业（集团）有限公司欠本公司款项 9,562,761.56 元(账面净值)。 附注 11：或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司除为青海洁神装备制造集团有限公司 2,000 万元银行借款提供 担保外，其他无需披露的重大或有事项。 77 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 附注 12：其他重要事项 1.非经常性损益明细表 项目 2007 年度 股票投资收益 6,888,442.52 营业外收入 501,822.87 营业外支出 -1,008.45 福利费冲回 632,351.18 非经常性损益合计 8,021,608.12 减:非经常性损益所得税影响额 1,302,258.73 减:非经常性损益对少数股东收益的影响 2,421.16 6,716,928.23 2.净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 益 益 归属于公司普通股 2007 年度 4.66% 4.68% 0.0545 0.0545 股东的净利润 2006 年度 5.38% 5.80% 0.0613 0.0613 扣除非经常性损益 2007 年度 -0.13% -0.13% -0.0015 -0.0015 后归属于公司普通 2006 年度 5.18% 5.59% 0.0590 0.0590 股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 78 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资 产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告 期期末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等 减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 达到最小。 3.2007 年末根据房屋买卖协议，本公司子公司青海省医药有限责任公司拟将位于西宁市城东 区东关大街 73 号商铺及办公用房出售给中国建设银行股份有限公司西宁城东支行，转让价格 620 万元，账面净值 15.55 万元，截至审计报告日已收到预收款 289.75 万元，房屋产权尚未完 成过户手续。 79 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 附注 13：资产负债表日后非调整事项 根据本公司 2008 年 3 月 30 日召开的董事会通过的决议，本期利润不分配,也不实行公积金 转增股本。 附注 14：补充资料 1. 2006 年度合并净利润差异调节 本公司已按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和 2007 年年初资产 负债表，对上年比较利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 5,569,743.27 追溯调整项目影响合计数 1,784,226.66 其中：(1)递延所得税 490,055.46 (2)股权投资差额摊销 1,294,171.20 2006 年度归属于母公司股东的净利润（新会 7,353,969.93 计准则） 加：少数股东损益 60,610.73 2006 年度净利润（新会计准则） 7,414,580.66 假定全面执行新会计准则的的备考信息 其他项目影响合计数 其中：计提的应付福利费余额转回 2,215,050.16 2006 年度模拟全面执行新会计准则净利润 9,629,630.82 2. 2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》(财会[2007]14 号)的要求,对股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原 因列示如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明 2006年12月31日股东权益(原会计 146,248,749.52 146,248,749.52 准则) 80 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的 -23,295,082.59 -23,295,082.59 长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的 账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以及可供出售金融 2,921,044.00 2,921,044.00 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 10,886,801.72 16,407,811.60 -5,521,009.88 注 少数股东权益 1,647,741.81 1,647,741.81 其他 2007年1月1日股东权益(新会计准 138,409,254.46 143,930,264.34 -5,521,009.88 则) 注：所得税影响的差异-5,521,009.88元系2006年报和2007年报计算递延所得税资产的差异， 产生原因包括: (1)2006年报未对长期股权投资差额摊销确认这部分暂时性差异相应的递延所得税，2007年 报计算其产生的递延所得税3,494,262.39元； 81 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)2006年报时采用33%的税率计算暂时性差异形成的递延所得税资产，2007年报时根据文件 规定采用15%的所得税税率进行计算，差异额为-9,015,272.27元。 附注 15：报告批准 本财务报告业经本公司董事会于 2008 年 3 月 30 日批准签发。 82 三普药业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人签章的会计报表。 2、载有江苏公证会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、载有法定代表人签章的年度报告文件 。 三普药业股份有限公司 法定代表人：蒋锡培 2008 年 3 月 30 日 83