杭钢股份(600126)2008年年度报告

杭州钢铁股份有限公司 600126 2008 年年度报告 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................... 92 1 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司独立董事章晓洪因公出差在外,委托独立董事程惠芳代为出席会议并授权行使会议全部议案 的表决权。 (三) 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李世中、主管会计工作负责人周涛及会计机构负责人（会计主管人员）曹永华声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 杭州钢铁股份有限公司 公司法定中文名称缩写 杭钢股份 公司法定英文名称 Hang Zhou Iron & Steel Co., Ltd. 公司法定英文名称缩写 HZIS 公司法定代表人 李世中 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 周尧福 董事会秘书联系地址 杭州市拱墅区半山路 178 号 董事会秘书电话 （0571）88132917 董事会秘书传真 （0571）88132919 董事会秘书电子信箱 hggf@hzsteel.com 公司注册地址 杭州市拱墅区半山路 178 号 公司办公地址 杭州市拱墅区半山路 178 号 公司办公地址邮政编码 310022 公司国际互联网网址 http://www.hzsteel.com 公司电子信箱 hggf@hzsteel.com 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 杭州钢铁股份有限公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 杭钢股份 600126 G 杭钢 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 2 月 26 日 公司首次注册地点 浙江省杭州市拱墅区半山镇 2001 年 2 月 26 日 2004 年 12 月 2 日 公司变更注册日期 2008 年 6 月 6 日 2009 年 1 月 20 日 公司变更注册地点 杭州市拱墅区半山路 178 号 企业法人营业执照注册号 330000000025370 税务登记号码 330165704200860 组织机构代码 70420086-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 9 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 层 2 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 42,680,670.58 利润总额 54,337,406.23 归属于上市公司股东的净利润 36,717,740.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,988,636.11 经营活动产生的现金流量净额 1,168,175,962.96 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 425,694.85 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 11,873,240.00 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -20,006,784.59 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,700.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,196,106.85 少数股东权益影响额 -582,933.61 所得税影响额 -2,105,519.05 合计 5,729,104.45 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2006 年 2008 年 2007 年 减(%) 调整后 调整前 营业收入 22,061,382,902.23 16,281,018,555.22 35.50 12,802,391,368.32 12,599,124,718.87 利润总额 54,337,406.23 519,695,458.71 -89.54 365,960,352.52 364,609,880.35 归属于上市公司股东的净利 36,717,740.56 356,152,175.41 -89.69 212,676,852.33 204,828,951.11 润 归属于上市公司股东的扣除 30,988,636.11 345,022,085.59 -91.02 209,872,182.73 202,024,281.51 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.04 0.42 -90.48 0.25 0.24 稀释每股收益（元／股） 0.04 0.42 -90.48 0.25 0.24 扣除非经常性损益后的基本 0.04 0.41 -90.24 0.25 0.24 每股收益（元／股） 减少 9.08 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 1.09 10.17 6.50 6.25 分点 减少 9.45 个百 加权平均净资产收益率（%） 1.07 10.52 6.62 6.34 分点 扣除非经常性损益后全面摊 减少 8.94 个百 0.92 9.86 6.41 6.18 薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权 减少 9.29 个百 0.90 10.19 6.53 6.26 平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净 1,168,175,962.96 430,986,743.31 171.05 398,744,697.54 398,744,697.54 额 每股经营活动产生的现金流 1.39 0.51 172.55 0.48 0.48 量净额（元／股） 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 2007 年末 末增减(%) 调整后 调整前 总资产 8,807,661,882.25 8,863,112,601.79 -0.63 8,436,283,385.20 8,433,078,657.42 所有者权益（或股东权益） 3,369,552,094.18 3,500,622,103.62 -3.74 3,273,537,428.21 3,275,376,203.04 归属于上市公司股东的每股 4.02 4.17 -3.60 3.90 3.90 净资产（元／股） 3 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 387,650,625 60.07 106,615,125 -32,266,875 74,348,250 461,998,875 55.07 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 387,650,625 60.07 106,615,125 -32,266,875 74,348,250 461,998,875 55.07 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 257,686,875 39.93 86,986,125 32,266,875 119,253,000 376,939,875 44.93 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 257,686,875 39.93 86,986,125 32,266,875 119,253,000 376,939,875 44.93 份合计 三、股份总数 645,337,500 100.00 193,601,250 0 193,601,250 838,938,750 100.00 股份变动的批准情况 2007 年 1 月 19 日，根据公司股改时的承诺及上海证券交易所批准，杭钢集团公司所持有的公司 32,266,875 股有限售条件股份上市流通。2008 年 1 月 21 日，根据公司股改时的承诺及上海证券交易 所批准，杭钢集团公司所持有的公司有限售条件股份中的 32,266,875 股解除限售上市流通。 根据 2008 年 4 月 25 日召开的杭钢股份 2007 年度股东大会审议通过的公司 2007 年度利润分配方 案，公司以 2007 年 12 月 31 日总股本 64533.75 万股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 3 股并派发 现金红利 2.6 元（含税）。该方案实施后，公司总股本由 64533.75 万股增加至 83893.875 万股。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 杭州钢铁 股改限售股 2008 年 1 月 387,650,625 32,266,875 106,615,125 461,998,875 集团公司 份 21 日 合计 387,650,625 32,266,875 106,615,125 461,998,875 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 4 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》，公司以 2007 年 12 月 31 日 总股份 645,337,500 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送 3 股（含税）并派发现金 2.6 元 （含税），公司注册资本变更为人民币 838,938,750.00 元，总股本变更为 838,938,750.00 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 60,648 户 前十名股东持股情况 持股 股东性 报告期 持有有限售条件股份 质押或冻结 股东名称 比例 持股总数 质 内增减 数量 的股份数量 (%) 国有法 杭州钢铁集团公司 65.07 545,892,750 461,998,875 无 人 唐山方信投资有限责任公司 其他 1.06 8,865,249 未知 全国社保基金一零二组合 其他 0.99 8,328,771 未知 中国建设银行—上投摩根成 其他 0.36 2,999,992 未知 长先锋股票型证券投资基金 招商银行股份有限公司—上 证红利交易型开放式指数证 其他 0.32 2,645,200 未知 券投资基金 平安信托投资有限责任公司 其他 0.28 2,366,050 未知 —平安德丰集合资金信托 境内自 庞丽英 0.19 1,595,652 未知 然人 境内自 林晓晨 0.15 1,285,085 未知 然人 境内自 杨小佳 0.15 1,277,000 未知 然人 中国人寿财产保险股份有限 其他 0.14 1,200,000 未知 公司—传统—普通保险产品 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 杭州钢铁集团公司 83,893,875 人民币普通股 唐山方信投资有限责任公司 8,865,249 人民币普通股 全国社保基金一零二组合 8,328,771 人民币普通股 中国建设银行—上投摩根成长先锋股票型 2,999,992 人民币普通股 证券投资基金 招商银行股份有限公司—上证红利交易型 2,645,200 人民币普通股 开放式指数证券投资基金 平安信托投资有限责任公司—平安德丰集 2,366,050 人民币普通股 合资金信托 庞丽英 1,595,652 人民币普通股 林晓晨 1,285,085 人民币普通股 杨小佳 1,277,000 人民币普通股 中国人寿财产保险股份有限公司—传统— 1,200,000 人民币普通股 普通保险产品 公司未发现上述股东之间存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动 上述股东关联关系或一致行动的说明 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 5 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 件股东名 售条件股份 新增可上市交易股份 限售条件 号 可上市交易时间 称 数量 数量 股权分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易 或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 杭州钢铁 1. 461,998,875 2009 年 1 月 19 日 34,140,112 不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。杭州钢铁集团公司 集团公司 附加承诺，本次股权分置改革完成后至 2010 年，杭州钢 铁集团公司所持有的杭钢股份的股份比例不低于杭钢股 份总股本的 51%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 钢、铁（包括压延），焦炭，耐火材料及副产 品、金属丝、绳及制品、化工产品(不含化学 杭州钢铁 危险品及易制毒化学品）的销售，汽车运输、 童云芳 1,208,200,000 1963 年 8 月 16 日 集团公司 铸造，建筑施工，起重机械安装，进出口经营 业务范围（除国家法律、法规禁止和限制的项 目） 杭州钢铁集团公司系本公司的控股股东，该公司是浙江省人民政府授权经营国有资产的国有独资公司。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期 是否在 是否 内从公 股东单 在公 司领取 位或其 性 年初持 年末持 股份增 司领 的报酬 他关联 姓名 职务 年龄 任期起止日期 变动原因 别 股数 股数 减数 取报 总额 单位领 酬、津 （万 取报 贴 元）（税 酬、津 前） 贴 2008 年 12 月 29 日～ 李世中 董事长 男 54 4,774 6,206 1,432 送红股 否 是 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 童云芳 原董事长 男 61 9,547 12,411 2,864 送红股 否 是 2008 年 12 月 29 日 2007 年 2 月 6 日～ 何光辉 副董事长 男 58 9,547 12,411 2,864 送红股 否 是 2010 年 2 月 6 日 2008 年 12 月 29 日～ 汤民强 副董事长 男 52 680 884 204 送红股 否 是 2010 年 2 月 6 日 2009 年 1 月 21 日～ 董事 2010 年 2 月 6 日 任海杭 男 51 否 是 原监事会主 2007 年 2 月 6 日～ 席 2009 年 1 月 21 日 2007 年 2 月 6 日～ 寿云来 董事 男 56 5,005 6,507 1,502 送红股 否 是 2010 年 2 月 6 日 董事、总经 2007 年 2 月 6 日～ 周涛 男 47 1,360 1,768 408 送红股 是 19.95 否 理 2010 年 2 月 6 日 原董事、副 2007 年 2 月 6 日～ 韩晓通 总经理、董 男 60 4,774 6,206 1,432 送红股 是 18.05 否 2008 年 12 月 29 日 事会秘书 2009 年 1 月 21 日～ 董事 2010 年 2 月 6 日 周尧福 男 47 是 17.15 否 2008 年 12 月 29 日～ 董事会秘书 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 叶志翔 独立董事 男 51 是 5 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 章晓洪 独立董事 男 36 是 5 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 程惠芳 独立董事 女 56 是 5 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 张旭良 独立董事 男 44 是 5 否 2010 年 2 月 6 日 2009 年 1 月 21 日～ 王安平 监事会主席 男 43 否 是 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 方霞蓓 监事 女 45 1,768 2,298 530 送红股 是 21.85 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 吴东明 监事 男 38 否 是 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 朱远星 副总经理 男 52 是 21.85 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 朱初标 副总经理 男 44 是 24.39 否 2010 年 2 月 6 日 2007 年 2 月 6 日～ 曹永华 财务总监 男 52 是 15.34 否 2010 年 2 月 6 日 合计 / / / / 37,455 48,691 11,236 / / 158.58 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 童云芳：1998 年 3 月至今任杭州钢铁集团公司董事长、党委书记；1998 年 2 月至 2008 年 12 月 29 日任杭州钢铁股份有限公司董事长。 2. 李世中：1999 年 5 月至 2006 年 12 月任杭州钢铁集团公司副总经理；2006 年 12 月至今任杭州 钢铁集团公司总经理、副董事长；1998 年 2 月至 2007 年 2 月任杭州钢铁股份有限公司董事，2007 年 2 月至 2008 年 12 月任杭州钢铁股份有限公司副董事长，2008 年 12 月 29 日至今任杭州钢铁股份有限 公司董事长，2007 年 6 月被选举为中国共产党浙江省第十二届委员会候补委员。 3.何光辉：1995 年 10 月至今任杭州钢铁集团公司副总经理，1998 年 2 月至 2000 年 1 月任杭州钢 铁股份有限公司总经理，1998 年 2 月至今任杭州钢铁股份有限公司副董事长。 7 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 4.汤民强：2002 年 5 月至 2005 年 2 月任杭州钢铁集团公司总会计师兼财务部部长；2005 年 2 月 至今任杭州钢铁集团公司副总经理兼总会计师；2007 年 2 月至 2008 年 12 月任杭州钢铁股份有限公司 董事，2008 年 12 月 29 日至今任杭州钢铁股份有限公司副董事长。 5.任海杭：曾任杭州钢铁集团公司党办、公司办副主任、主任等职务。2006 年 9 月起至 2007 年 9 月任杭钢集团公司纪委书记，2006 年 11 月起兼任组织部部长。2007 年 9 月至 2008 年 1 月任杭钢集团 公司董事、党委副书记，纪委书记，兼组织部长。2008 年 1 月至 2009 年 3 月任杭钢集团公司董事、 党委副书记，纪委书记。2009 年 3 月起任杭钢集团公司董事、党委副书记。2007 年 2 月起 2008 年 12 月杭州钢铁股份有限公司监事会主席， 2009 年 1 月起任杭州钢铁股份有限公司董事。 6.寿云来：1998 年 10 月至 2006 年 11 月任杭州钢铁集团公司组织部部长；2002 年 5 月至 2006 年 9 月任杭州钢铁集团公司纪委书记，2005 年 11 月至今任杭州钢铁集团公司工会主席；2003 年 4 月 至 2007 年 2 月任杭州钢铁股份有限公司监事会主席。2007 年 2 月至今任杭州钢铁股份有限公司董事。 7.周涛：1998 年 2 月至 2000 年 6 月任杭州钢铁股份有限公司销售处副处长；2000 年 6 月至 2002 年 4 月任杭州钢铁股份有限公司质量处、技术质量处副处长、处长；2002 年 4 月至 2002 年 6 月任杭 州钢铁股份有限公司总经理；2002 年 6 月至今任杭州股份有限公司董事、总经理。 8.韩晓通：1998 年 2 月至 2002 年 4 月任杭州钢铁股份有限公司董事会秘书；2002 年 4 月至 2003 年 4 月任杭州钢铁股份有限公司副总经理、董事会秘书；2003 年 4 月至 2008 年 12 月任杭州钢铁股份 有限公司董事、副总经理、董事会秘书。 9.周尧福：曾任杭州钢铁股份有限公司证券部（董事会秘书处）副科长、科长、主任助理、副主 任，杭州钢铁股份有限公司证券事务代表等职务。2008 年 12 月 29 日至 2009 年 1 月 21 日任杭州钢铁 股份有限公司董事会秘书，2009 年 1 月 21 日起任杭州钢铁股份有限公司董事、董事会秘书。 10.叶志翔：1998 年 6 月至 2000 年 5 月任浙江巨化股份有限公司副董事长、总经理；2000 年 3 月至 2003 年 4 月任巨化集团公司总经理；2003 年 4 月至今任巨化集团公司董事长、党委书记、巨化 股份有限公司董事长；2003 年 4 月起任杭州钢铁股份有限公司独立董事。 11.章晓洪：1998 年 11 月至 2001 年 1 月任浙江星韵律师事务所律师；2001 年 1 月至 2001 年 11 月任国浩律师集团（杭州）事务所合伙人律师；2001 年 11 月至今任上海市锦天城律师事务所合伙人 律师；2003 年 4 月起任杭州钢铁股份有限公司独立董事。 12.程惠芳：曾任浙江工业大学经贸管理学院院长助理、副教授。现任浙江工业大学经贸管理学院 院长、浙江省人文社会科学国际贸易重点研究基地负责人、浙江省政府研究室特邀研究员、浙江省政 府经济建设咨询委员会委员、中国金融学会金融工程专业委员会副主任、浙江省金融工程学会理事长、 浙江省民营企业国际合作促进会会长、第八、九届浙江省政协委员等职务,第十一届全国人大代表。2007 年 2 月起任杭州钢铁股份有限公司独立董事。 13.张旭良：曾任金华市审计局科员、副科长，金华市审计事务所所长，浙江省审计事务所副所长 （主持工作）。现任浙江万邦会计师事务所有限公司董事长、浙江万邦税务师事务所有限公司监事， 中央财经学院资产评估研究所特邀研究员、浙江工商大学兼职教授、硕士生导师。2007 年 2 月起任杭 州钢铁股份有限公司独立董事。 14.王安平：曾任杭州钢铁集团公司团委书记，杭州钢铁集团公司建筑安装工程有限公司党委书记， 宁波钢铁有限公司董事、人事行政部部长，2006 年 10 月至 2008 年 1 月任杭州钢铁集团公司总经理助 理；2008 年 1 月至 2009 年 3 月任杭州钢铁集团公司总经理助理、党委组织部部长，2009 年 3 月起任 杭州钢铁集团公司纪委书记、总经理助理、党委组织部部长，2009 年 1 月 21 日起任杭州钢铁股份有 限公司监事会主席。 15.方霞蓓：曾任杭钢团委副书记、杭钢工会副主席；2000 年 5 月至今任杭州钢铁股份有限公司 监事。 16.吴东明：曾任杭州钢铁集团公司财务部基建财务科副科长、科长，资产科科长等职务，2006 年 2 月至 2007 年 9 月任杭钢集团公司财务部副部长，2007 年 9 月至今任杭钢集团公司财务部部长。 2007 年 2 月起任杭州钢铁股份有限公司监事。 17.朱远星：曾任杭钢股份炼铁厂厂长助理、副厂长，杭钢股份生产处副处长，杭钢股份炼铁厂厂 长。2007 年 2 月起任杭钢股份公司副总经理。 18.朱初标：曾任杭钢股份控股子公司杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司生产技术部主任、副总经 理，杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司总经理。2007 年 2 月起任杭钢股份公司副总经理。 19.曹永华：曾任杭钢股份财务处处长助理、主任会计师，2007 年 2 月起任杭钢股份财务总监。 8 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 是否领取报酬津贴 童云芳 杭州钢铁集团公司 董事长 1998-03 是 李世中 杭州钢铁集团公司 总经理 2006-12 是 何光辉 杭州钢铁集团公司 副总经理 1995-10 是 汤民强 杭州钢铁集团公司 副总经理 2005-02 是 寿云来 杭州钢铁集团公司 工会主席 2005-11 是 任海杭 杭州钢铁集团公司 党委副书记 2007-09 是 王安平 杭州钢铁集团公司 纪委书记 2009-03 是 吴东明 杭州钢铁集团公司 财务部长 2007-09 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 经董事会薪酬与考核委员会考核评价、董事会确认。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司制订的绩效管理考核办法。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李世中 是 童云芳 是 何光辉 是 汤民强 是 任海杭 是 寿云来 是 王安平 是 吴东明 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 童云芳 董事长 辞职 韩晓通 董事、副总、董秘 辞职 2008 年 12 月 29 日，童云芳先生辞去公司董事长及董事职务，韩晓通先生辞去公司董事、副总经 理及董事会秘书职务。2008 年 12 月 29 日公司第四届董事会第十一次会议选举李世中先生为公司董事 长，汤民强先生为公司副董事长，聘任周尧福先生为公司董事会秘书。因工作原因，任海杭先生辞去 公司监事会主席、监事职务。2009 年 1 月 21 日公司 2009 年第一次临时股东大会采用累积投票制选举 任海杭先生、周尧福先生为公司第四届董事会董事，选举王安平先生为公司第四届监事会监事。2009 年 1 月 21 日公司第四届监事会第十一次会议选举王安平先生为公司监事会主席。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 6,389 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产工人 5,418 9 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 销售人员 123 技术人员 574 财务人员 45 行政人员 229 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学及以上学历 639 大中专学历 2,557 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准 则》及其它相关的法律、法规、规范性文件的原则和上市公司治理专项活动的要求，在实践中不断完 善公司的法人治理结构并规范运作。公司已建立了相对完善的内部控制制度，公司在实际运作中较好 地遵循了相关规定，法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。 公司根据监管部门有关文件的要求结合公司本身实际情况制订了《杭州钢铁股份有限公司独立董 事年报工作制度》、《杭州钢铁股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》，并经公司第四届董 事会第六次会议审议通过后实施，使独立董事和董事会审计委员会在信息披露工作中充分发挥作用。 公司根据中国证监会浙江证监局对辖区内上市公司《关于开展上市公司信息披露自查自纠活动的 通知》的要求，积极开展公司信息披露自查自纠工作，于 2008 年 3 月 28 日向浙江监管局上报了《杭 州钢铁股份有限公司信息披露自查报告》。 公司根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》及浙江证监局《关于贯彻落实证监会上市 部进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，持续深化上市公司治理专项活动，结合公司在上 市公司治理专项活动中的自查及整改情况，形成了《杭州钢铁股份有限公司关于加强公司治理专项活 动整改情况的说明》的报告，并于 2008 年 7 月 14 日经公司四届八次董事会审议通过后报浙江证监局， 同时 2008 年 7 月 16 日在上交所网站进行了公告。 2008 年 7 月 25 日公司第四届董事会 2008 年第二次临时会议审议通过了《杭钢股份关于控股股东 及关联方资金占用情况的核查报告》并报送浙江证监局。公司通过对公司及其子公司的检查，公司在 经营活动中未发生非经营性资金占用情况。 2008 年 12 月 29 日公司第四届董事会十一次会议审议通过了《杭州钢铁股份有限公司关于与关联 方签署日常关联交易协议的议案》，该议案经公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过实施，公司通 过与有关关联方重新签署一系列关联协议，进一步规范了各项关联交易公平、公正、公开开展。 公司今后将继续把公司治理作为一项重要工作紧抓不放，以确保公司持续、稳定和健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 叶志翔 8 8 0 0 章晓洪 8 7 1 0 程惠芳 8 7 1 0 张旭良 8 8 0 0 报告期内公司独立董事勤勉尽责，除章晓洪因公出差，未能参加公司第四届第六次董事会，特委 托程惠芳独立董事出席会议并代为行使表决权；程惠芳因公出差，未能参加公司第四届第十一次董事 会，特委托章晓洪独立董事出席会议并代为行使表决权外，公司独立董事均出席了公司报告期内所有 董事会。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，拥有独立的生产系统及配套设 业务方面独立情况 施，拥有独立的原材料采购系统及销售系统，拥有独立的研究开发力量， 与控股股东没有同业竞争。 公司与控股股东在劳动、人事、工资管理上完全独立。公司的总经理、副 人员方面独立情况 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司工作并领取薪酬， 未在控股股东单位任职。 公司及下属子公司拥有公司生产经营所需的完整的生产设备、配套设备、 资产方面独立情况 房屋和建筑物并全部计入固定资产。公司拥有生产经营所用的商标、专利、 非专利技术。 公司具有健全的组织机构，并根据需要设有 14 个职能部门、7 家分厂等内 机构方面独立情况 部下属机构，所有内部下属机构与集团不存在上下级关系，不存在控股股 东干扰公司机构运行的现象。 公司建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会 财务方面独立情况 计制度的要求，独立进行财务决策。公司独立在银行开具账户并独立使用， 不存在与集团共用银行账户的情况，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司成立以来，以改制上市为契机，全面加强现代企业制度建设，按照实用、规范、创新的要求， 根据有关法律法规和监管部门的要求并结合市场经济条件下公司经营发展的实际情况，对内控制度不 断的进行制订、修订和完善，形成了公司比较完善的内部控制制度体系，基本涵盖了公司治理、生产 经营、财务管理、审计监督、信息披露、对外投资、行政管理等各个方面，使公司能按照国家法律法 规、行政规章、行业标准等有关规定进行规范运作，以制度创新促进管理创新，有效提升公司的管理 水平和运作效果。 公司生产经营控制制度结合公司的生产经营特点，整个经营流程均有相应的控制标准和控制措施， 基本覆盖了经营管理的各个环节，强化对业务处理过程中的关键点的控制，将内部控制制度落实到决 策、执行、监督、反馈等各个环节，有效地控制了经营风险。 公司按照《上市公司信息披露管理办法》的有关规定修订完善了《杭州钢铁股份有限公司信息披 露管理制度》，并制订了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会年报工作规程》，建立了信息披 露内部流转通报制度和对外披露工作程序，进一步明确了董事、监事、高级管理人员的信息披露职责， 同时公司也制定了《投资者关系管理制度》，不断加强公司与投资者之间的合理合法信息交流，使投 资者能够全面、完整、真实、准确、及时地了解和掌握公司的经营状况。 公司在财务核算上严格遵照企业会计准则等有关法律法规的规定，结合公司实际，制定了《公司 财务管理制度》、《公司控股子公司财务管理制度》、《公司全面预算管理办法》、《公司募集资金 管理办法》、《公司关联交易管理办法》、《防范控股股东及关联方占用资金管理办法》等有关制度， 较好地保证了财务独立核算，会计信息的真实可靠，财务纪律严格透明，并有效促进了公司降本增效、 资源合理配置和流动、资产安全增值等各项工作的顺利开展。 公司设立了审计处为公司独立的稽核监督机构，并制订了《内部审计制度》，对公司内部监督的 范围、内容、程序等都做出了规定。审计处在董事会及其审计委员会的领导下开展工作，要求按照有 利于事前、事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每 次检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，以确保内部控制的贯彻实施和经营活动的正 常进行。 根据《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）和《企业内部控制应有指引（征求意见稿）》 的有关要求，公司将按照公司已制订的《杭钢股份“企业内部控制制度”制订、修订和完善工作计划》 重新梳理内部控制制度，结合公司实际情况，加强制度建设和制度执行力度，使公司各项管理再上新 台阶，全面落实《企业内部控制基本规范》（财会 [2008]7 号）。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司未披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计处的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 11 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的考核评价由董事会薪酬与考核委员会根据绩效管理办法按年度对公司高级管 理人员的业绩和履职情况进行考评，由董事会确认；并根据考评结果决定其薪酬定级、岗位安排及聘 用与否；并通过内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 4 月 25 日 2008 年 4 月 26 日 大会 报》 会议以记名方式投票表决，逐项审议通过了全部议案：1）审议通过《2007 年度董事会工作报告》； 2）审议通过《2007 年度监事会工作报告》；3）审议通过《2007 年度财务决算报告》；4）审议通过 《2007 年度利润分配预案》；5）审议通过《2008 年度技术改造计划》；6）审议通过《2007 年度报 告及摘要》；7）审议通过《关于向银行申请综合授信额度的议案》；8）审议通过《关于 2008 年日常 关联交易的议案》；9）审议通过《关于修改公司章程经营范围的议案》；10）审议通过《关于续聘会 计师事务所及其报酬事项的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、总体经营情况 2008 年是国际国内形势变化最为复杂的一年，公司经历了前所未有的重大挑战和严峻考验。上半 年，市场行情之好前所未有，公司紧紧围绕全年奋斗目标和各项工作部署，坚定不移地走“创新发展、 和谐发展”之路，抢抓机遇，狠抓落实，生产经营呈现出“快中见好”的发展态势。下半年，市场行 情之差前所未有，受国际金融危机的影响，国际经济和金融市场状况进一步恶化，中国经济增长明显 放缓，并对包括钢铁行业在内的实体经济产生严重影响。特别是第四季度以来，随着国内外消费需求 下降，下游行业与企业由于订单锐减出口受阻、限产和停产面扩大，对钢铁产品的需求急剧萎缩，钢 材市场价格大幅下挫，与国内其他钢铁企业一样，公司产品的成本与售价出现严重倒挂，给企业带来 了严峻的挑战和巨大的压力。 一、致力于加强产销研衔接，努力构建快速响应的低成本的生产经营模式 公司坚持以满足市场需求实现产销衔接顺畅为重点，着力建立并完善直接面向市场的生产调控体 系和快速响应机制。上半年，以产能充分发挥、力争效益最大化为目标，抓住有利的市场机遇，开足 马力增铁夺钢促材，加大重点产品扩量促销力度，生产经营呈现出稳定高效的良好态势。下半年，面 对急剧变化的市场形势，公司见事早、行动快、措施实，注重控制成本，以经济方式组织生产，并实 施适度停产检修，在较短时间内实现了生产组织生产方式的转换，避免更大的风险和损失，同时最大 程度地满足了用户的需求。2008 年公司共产铁 267.14 万吨，同比增长 13.07%，钢 356.92 万吨，同比 增长 3.14%，钢材 262.71 万吨，同比减少 5.94%。公司以满足市场有效需求为导向，加强工序互访， 强化产销互促，根据市场变化，克服多品种、多批次、小批量等困难，适当控制生产节奏，动态调整 工艺路线，合理确定工序产量，努力削减亏损品种，尽最大努力缓解库存上升、资金积压的矛盾，切 实建立起以变应变的生产组织模式和工序有效对接的经济运行方式；同时以降库促销为重点，及时调 整营销策略，完善定价机制，加大盈利产品促销力度，努力争取用户与订单，努力降低钢坯和钢材库 存，全年销售钢材 357.91 万吨，其中出口钢材 7.29 万吨，并继续保持产销率和货款回笼率两个 100 ％。 二、致力于加快转变发展方式，千方百计抓好降本增效和节能减排工作 公司坚持把降成本工作放在重中之重的位置，深入开展学先进对标挖潜工作。加强源头控制，逐 步建立起倒逼定价机制，积极争取国内外低价资源，合理控制原料库存，较好地完成了全年采购成本 控制目标。加强工序成本控制，大力开展工艺技术攻关，不断优化用料结构，在合理消化高价原料的 12 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 基础上，工序制造成本逐步得到下降，烧结矿入炉比例由去年的 56.93％提高到 74.71％、综合毛焦比 同比下降 18.06kg/t、钢铁料消耗同比下降 0.77kg/t。抓好节能降耗和资源回收利用，全年钢坯热送 达 97.63 万吨，累计回收高炉、焦炉、转炉煤气等二次能源 51.50 亿 m3，折合标煤 73.8 万吨，吨钢 可比能耗同比下降 14.3kg/t。炼铁厂、中轧厂、热带厂三家单位创造了 8 项企业新纪录，其中炼铁厂 创造了 5 项，热带厂荣获中国企业新纪录节能减排双十佳单位称号。扎实推进污染减排，抓好重点项 目建设，工业废水集中处理回用工程全面投运，焦化生化废水冲渣工艺正式启用，二热电 3 号锅炉煤 改气工程顺利建成投产，烧结烟气脱硫工程进入扫尾阶段，公司废水排放合格率、废气排放合格率、 废水循环利用率、固体废弃物综合利用率全面达标，分别达 100％、99.29％、95.99％和 100％。 三、致力于优化产品结构，努力提高产品市场竞争能力。 公司坚持把以品种拓市场、以质量求效益作为应对严峻形势、提升竞争能力的重要手段，持续推 进品种开发和质量改进，继续加强品牌建设，提质增效工作取得一定成效。在品种研发上，以品种整 合、品牌培育为重点，加大工程机械用钢、汽车用钢等高附加值品种的开发力度，全年共开发新产品 57 项，总量达 39.2 万吨。不断优化品种结构，重点盈利产品比上年扩量 15.48 万吨，其中弹簧钢、 履带板、易切削钢同比分别增长 17.85％、1045％、56.91％。在质量改进上，以提升产品实物质量为 目标，进一步完善质量管理体系，积极开展用户走访和工序互访，加强工艺攻关和技术改进，正式启 动 TS16949 认证工作，工序能力指数逐步提高。从主要质量指标看，铁水优质品率、转炉连铸坯低倍 符合率同比分别提高 21％、6.4％，用户满意率达 91％。通过 ISO9001：2000 版标准监督审核。公司 弹簧钢盘条获得 2008 年度全国冶金产品实物质量金杯奖；轻轨和弹簧钢盘条荣获 2008 年度全国冶金 行业品质卓越奖；优碳合结热轧圆钢被评为全国用户满意产品。 在过去的 2008 年，虽然公司针对急剧变化的市场形势及时调整经营思路，果断采取各种应对措施， 积极化解各种矛盾，扎实推进转型升级，但由于受外部环境大起大落带来的巨大冲击，导致公司多年 来第一次未能全面完成年度奋斗目标，经济效益也严重下滑。公司全年实现营业收入 220.61 亿元，同 比增长 35.50%，利润总额 5434 万元，同比减少 89.54%，净利润 3672 万元，同比减少 89.69%。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围为：钢铁及压延产品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶金、焦化的技术开发、协 作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的项目除外)，建筑施工，起重机 械、压力容器管道特种设备制作、安装、检修(凭有效许可证件经营)。主要产品为棒材、线材、带钢、 型材等。 (2) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 黑色金 属冶炼 减少 3.18 个 20,973,552,839.51 20,277,578,704.85 0.05 36.09 39.90 及压延 百分点 加工 分产品 减少 3.26 个 钢 材 16,378,893,981.66 15,817,850,208.72 0.02 33.00 37.39 百分点 增加 0.09 个 钢 坯 4,805,102,677.78 4,643,056,854.38 0.32 50.61 48.93 百分点 减少 11.94 煤 气 70,742,197.16 73,185,302.34 -3.59 41.38 64.96 个百分点 减少 11.76 水电汽 292,123,055.67 245,316,075.81 2.08 -6.33 -5.42 个百分点 计算机 减少 49.73 1,202,741.84 1,469,546.98 -25.86 -92.34 -87.21 软、硬件 个百分点 13 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 销售及 相关服 务 污水处 减少 55.29 54,970,807.66 28,190,341.12 14.12 109.07 288.50 理 个百分点 建筑安 减少 34.53 装及设 17,051,491.81 9,662,176.59 10.34 -10.35 -2.56 个百分点 备销售 减少 17.06 其他 441,295,948.65 389,692,546.78 2.36 25.06 42.33 个百分点 减少 3.23 个 小 计 22,061,382,902.23 21,208,423,052.72 0.19 35.50 39.19 百分点 (3) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华东地区 21,777,278,133.40 35.16 华北地区 45,380,954.88 27.50 华南地区 80,083,284.92 -0.12 西南地区 95,172,364.12 239.29 中南地区 23,151,747.70 66.19 西北地区 8,565,242.00 9.05 东北地区 31,751,175.21 884.15 合计 22,061,382,902.23 35.50 (4) 主要供应商、客户情况 单位：万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 572,608.02 占采购总额比重 58.11% 前五名销售客户销售金额合计 1,080,579.79 占销售总额比重 48.98% (5) 报告期内资产构成变化情况 单位:元 币种:人民币 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 占总资产比 占总资产比重 数额 数额 重(%) (%) 应收账款 98,581,393.58 1.12 157,056,464.35 1.77 存货 1,955,158,780.06 22.20 1,879,701,404.64 21.21 长期股权投资 67,514,955.05 0.77 72,787,452.20 0.82 固定资产 2,972,840,940.54 33.75 2,923,539,941.54 32.99 在建工程 277,567,600.84 3.15 361,718,516.21 4.08 短期借款 2,025,730,000.00 23.00 2,230,339,000.00 25.16 长期借款 89,755,200.00 1.02 118,000,000.00 1.33 变动原因： 应收账款占总资产比重比上年减少，主要系本期公司应对市场形势变化，加快货款回笼所致。 存货占总资产比重与上年同期基本持平。 长期股权投资占总资产比重比上年减少，主要是本期公司控股子公司宁波大榭开发区紫剑贸易有 限公司停业注销收回投资所致。 固定资产占总资产比重与上年同期基本持平。 在建工程占总资产比重比上年减少主要是由于当年预算新建项目减少所致。 短期借款占总资产比重比上年减少主要是由于本期归还部分贷款及商票贴现年末未到期形成的短 期借款减少所致。 长期借款占总资产比重比上年减少主要是归还了部分到期贷款所致。 (6)报告期内销售费用、管理费用、财务费用及所得税变化情况 单位:元 币种:人民币 14 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年度 2007 年度 增减幅度(%) 销售费用 14,447,836.72 12,254,089.28 17.90 管理费用 482,498,189.11 251,991,688.51 91.47 财务费用 177,197,260.21 170,295,619.20 4.05 所得税 -2,883,344.53 144,821,830.98 -101.99 变动原因： 销售费用本期数比上期数增加 17.90%，主要是公司经营规模扩大以及下半年受金融危机影响产品 销售难度增加所致。 管理费用本期数较上期数增长 91.47%，主要系本期公司研究开发费用、修理费等增加所致。 财务费用本期数比上期数增加 4.05%，主要是因生产规模扩大对资金需求量增大致使公司的贷款 利息及票据贴现利息支出较上年有所增加。 所得税费用本期数较上期数减少 101.99%，主要系本期公司应税所得大幅减少，当期所得税费用 相应减少所致。 (7) 报告期内现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减额 经营活动产生的现金流量 1,168,175,962.96 430,986,743.31 737,189,219.65 投资活动产生的现金流量 -394,254,533.39 -695,390,455.54 301,135,922.15 筹资活动产生的现金流量 -466,445,378.75 -12,933,819.58 -453,511,559.17 现金及现金等价物净增加额 307,476,050.82 -277,337,531.81 584,813,582.63 变动原因： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加，主要是由于销售产品的现金流入和应收票据变现增加 及公司采用票据方式结算的采购款增加从而引起的开具银行承兑汇票保证金增加等原因影响所致。 投资活动产生的现金流量净额较上期增加，主要是公司本期购进固定资产的现金流出较上期减少 所致。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少，主要是本期公司归还了部分短期借款及实施现金股利 分配等影响所致。 现金及现金等价物净增加额较上期增加，主要是由经营活动、投资活动及筹资活动产生的现金净 流量共同影响所致。 公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异原因： 报告期内经营活动产生的现金流量合并净额为 116,817.60 万元，合并净利润为 5,722.08 万元。 两者存在差异的主要原因是：报告期内财务费用中贷款利息 9,851.85 万元不在经营活动产生的现金流 量中反映，应在净利润基础上增加；计提资产减值准备 3,929.97 万元、固定资产折旧 39,203.64 万元、 无形资产摊销 1,847.05 万元、投资损失 1,082.51 万元、公允价值变动损失 885.41 万元等不涉及现金 流量应在净利润基础上增加；经营性应收项目减少 39,251.19 万元、经营性应付项目增加 28,682.29 万元应在净利润基础上增加；递延所得税资产增加 1,671.72 万元、存货增加 11,883.58 万元应在净利 润基础上扣减。 (8) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位: 元 币种:人民币 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 杭州钢铁厂小型轧钢股份 小型棒材 25,000 万元 364,025,495.76 9,151,527.11 有限公司 浙江杭钢动力有限公司 水、电、风、汽、气 22,500 万元 540,151,373.76 4,467,361.88 浙江兰贝斯信息技术有限 计算机软、硬件，计算机 2,000 万元 19,284,552.61 -4,157,428.10 公司 信息技术咨询、培训服务 浙江富春紫光环保股份有 污水处理，供水 8,000 万元 380,904,462.35 10,055,645.99 限公司 浙江杭钢高速线材有限公 高速线材 25,000 万元 318,742,584.99 12,318,361.15 司 浙江新世纪金属材料现货 营业房出租、木材及制 4,000 万元 85,824,286.13 19,378,026.18 市场开发有限公司 品、钢材及制品的销售 对公司净利润影响达 10%以上的主要控股子公司的经营情况 15 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 占上市公司净 公司名称 营业收入 营业利润 净利润 利润的比重 杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司 114,549,827.70 11,443,924.36 9,151,527.11 24.92% 浙江杭钢动力有限公司 1,132,811,866.96 819,048.97 4,467,361.88 12.17% 浙江兰贝斯信息技术有限公司 1,772,249.68 -4,276,054.08 -4,157,428.10 -11.32% 浙江富春紫光环保股份有限公司 97,270,901.43 11,162,351.70 10,055,645.99 27.39% 浙江杭钢高速线材有限公司 190,027,634.91 15,894,517.35 12,318,361.15 33.55% 浙江新世纪金属材料现货市场开发 770,621,557.32 25,919,529.58 19,378,026.18 52.78% 有限公司 3、与公允价值计量相关的项目 单位: 元 币种:人民币 计入权益 本期 本期公允价值 的累计公 计提 项目 期初金额 期末金额 变动损益 允价值变 的减 （1） （2） （6） （3） 动 值 （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 20,498,985.63 -8,854,143.55 11,644,842.08 金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 金融资产小计 20,498,985.63 -8,854,143.55 11,644,842.08 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 合计 20,498,985.63 -8,854,143.55 11,644,842.08 公司未持有外币金融资产、金融负债。 4、对公司未来发展的展望 （1）钢铁行业的发展趋势 由于国际金融危机的不断蔓延，我国钢铁产业受到严重冲击，钢材需求急剧萎缩，钢材市场价格 大幅下挫，企业经营困难，给钢铁产业稳定发展带来了严峻的挑战。然而，我国正处在工业化和城市 化的发展中期，需要消耗大量基础原材料和能源，市场未来对钢材需求增长将得以持续。目前钢铁行 业的竞争较为激烈，产业集中度低，布局比较分散，影响行业整体运行效率。国务院《钢铁产业调整 和振兴规划》的出台，钢铁行业将以控制总量、淘汰落后、联合重组、技术改造、优化布局为重点， 推动钢铁产业由大变强，在三年内使得钢铁业联合重组取得重大进展，形成若干个自主创新能力强、 具有较强国际竞争力的特大型钢铁企业，未来钢铁行业的趋势将会朝着提高产业集中度，优化产业布 局，加大行业并购重组等方面演变，这些将有利于钢铁企业进一步调整优化结构，进一步拓宽市场渠 道和提升核心竞争力，保持行业健康稳定发展。 （2）公司发展的机遇和挑战 由于受金融危机影响，对实体经济的影响可能进一步加深，下游企业开工仍然不足，市场需求继 续疲软，钢材出口明显下滑，对公司产能发挥产生影响；同时由于国际钢材市场需求萎缩，国内钢材 市场供过于求，将导致市场竞争更加激烈，钢价维持低位运行，从而对公司实现效益最大化提出新的 挑战。 公司在清醒地看到困难的同时，更看到面临的机遇和有利条件。我国发展的重要战略机遇期仍然 存在，国内经济发展向好的基本面没有改变，国内市场广阔，发展潜力和回旋余地较大。国家出台的 十大产业振兴规划和 4 万亿的投资计划以及积极的财政政策和适度宽松的货币政策，都将使钢铁行业 直接受益，行业稳健发展的推动力依然强劲，将有效推动钢铁产业由大变强，有利于公司推进产业升 级，进一步做精做强。 16 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司发展的战略 认真贯彻落实《钢铁产业发展政策》和《钢铁行业调整和振兴规划》，坚持把“可持续发展”作 为首要任务，坚定不移地走创新发展、和谐发展之路，通过工艺创新、产品创新、品牌创新来实现企 业自身的转型升级，追求卓越绩效，走有杭钢特色的精品之路。 （4）公司 2009 年经营计划和措施 2009 年经营目标：铁 260 万吨，钢 340 万吨，钢材 245 万吨，实现营业收入 170 亿元。 为保证经营计划指标得以实现，公司将着力做好以下工作： 1）以优化产品结构为重点，努力提升品种质量效益。坚持以质拓市、以质求效的工作思路，加强 自主创新体系建设，强化品种开发和质量改进，切实打造品种质量竞争优势。积极运用 ISO9001 和 TS16949 的先进管理理念，持续推进质量管理规范化、科学化、精益化。顺应市场需求和消费趋势变 化，加快 38Si7 等盈利品种开发，加大弹簧钢、工程机械用钢等重点产品培育力度，不断优化产品结 构，切实提升产品差异化竞争优势。大力实施品牌建设，集聚研发资源，扎实推进研产销一体化管理， 逐步形成具有较强技术关联性的重大战略产品。 2）以控制采购成本为重点，全方位落实降成本措施。坚持把加强源头控制、降低采购成本贯彻 始终，以生产稳定、经济适用为原则，科学研判市场发展趋势，建立完善市场价格预测系统，及时调 整采购策略，优化原料结构，创新采购管理模式。建立完善倒逼成本工作机制，深化模拟市场核算工 作，深入推进低成本运行体系建设。进一步完善全面预算管理，继续做好产品盈亏动态测算分析，为 降成本工作提供科学准确的决策信息。加强银企合作，扩大低成本融资渠道，不断优化资金结构，有 效降低资金成本。 3）以加强市场拓展为重点，大力推进营销工作创新。坚持市场导向、以效定产、产销互促的工作 思路，巩固区域市场、扩大专业市场、拓展国际市场，建立完善多元化的整体营销新机制。加强营销 网络建设，强化客户关系管理，创新营销思路和方式，细化品种和市场，积极推进分类营销，不断满 足客户的个性化需求，提高区域市场占有率和用户满意度。加快完善目标市场，加大与行业龙头企业 战略合作力度，努力扩大产品覆盖面。充分利用钢材出口政策，加大工程机械用钢、汽车用钢等高附 加值产品出口力度，确保经济效益最大化。努力控制资金风险，切实降低库存，确保产销率、货款回 笼率两个 100％。 4）进一步优化生产组织管理模式。以稳定有序、经济运行为目标，着力强化生产运行和保障体系 建设。按照降成本、压库存、保供应的工作思路，加强资源基地建设，积极拓展采购渠道，合理控制 采购节奏，确保各类物资有序供给。以满足市场需求为重点，科学合理有序地安排生产计划，切实提 高生产组织的计划性和协调性，努力实现经济、有序、灵活生产。 5）进一步强化节能和环保管理。严格落入节能减排工作责任制，切实把节能降耗和污染减排的各 项举措落到实处，努力提升循环经济和清洁生产水平。认真组织好 3 号烧结机烟气脱硫工程的调试和 投运工作，积极开展 1 号、2 号烧结机烟气脱硫项目前期准备和 2 号焦炉热修工作，切实提升节能环 保和工艺装备水平。加强工业废水治理，开展厂区截污纳管工作，继续抓好工业废水集中处理系统的 稳定运行，全面实现工业废水零排放。 6）进一步深化设备和技改管理。以加强设备技术管理和经济管理为手段，树立全员设备维护观念， 强化“三定”点检，深化 5S 管理，优化备品备件管理，确保设备库存资金有效受控，切实降低设备故 障率。以转型升级为目标，以节能减排为主线，按照必须、经济、合理的原则，调整优化技改工作思 路，做实做细技改前期工作，加强项目实施过程的管理，努力实现技改投资效益最大化。 （5）公司 2009 年资金需求、使用计划以及资金来源情况 公司 2009 年度计划投资 13100 万元，用于 17 项技术改造以节能减排、环境保护、降低成本优化 品种结构。 资金来源：公司自有资金、金融机构贷款。 （6）主要风险与对策 1）主要风险因素 金融危机本身尚未见底，对实体经济的影响可能进一步加深，其严重后果可能进一步显现，钢铁 市场需求疲软，供需矛盾更加突出，钢材价格总体维持低位运行，加上钢铁行业长期积累下来的深层 次矛盾，从而对公司的盈利水平产生不利影响。公司生产所需的铁矿石等原燃材料及海运市场仍面临 不确定和不稳定因素，将对公司生产成本的控制带来较大的压力。虽然公司一向注重环保节能工作， 但随着政府环境治理力度的进一步加大，可能给公司的节能环保工作提出了更高的要求。 2）采取的主要对策措施 17 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 公司将紧紧抓住国家扩大投资、拉动内需的有利时机，关注重点用钢客户的需求，及时捕捉市场 先机，加大新产品开发力度，积极开发适销对路、高技术含量和高附加值的产品，加大弹簧钢、易切 削钢、履带板等重点产品培育力度，拓展销售渠道，扩大市场占有率。积极开发采购渠道，加强与供 应商的长期合作关系，保证原燃材料的稳定供应，努力降低原燃材料的采购成本；以降低炼铁工序制 造成本为重点，全方位推进工序成本精细化管理，大力开展降耗降成本联合攻关，努力提升系统挖潜 增效工作水平。以控制总量排放为重点，以加快项目建设为手段，切实打好污染减排攻坚战；通过全 面提升环保治理水平，确保 SO2 和 COD 排放总量大幅削减，全面完成污染减排责任目标；大力发展清 洁生产和循环经济，减少生产环节对环境的污染，实现企业可持续发展。 (二) 公司投资情况 单位: 万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 35,160 报告期内公司投资额比上年增减数 -49,554 报告期内公司投资额增减幅度(%) -58.50 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 烧结烟气脱硫改造 5,418.69 投入试运行 2#焦炉热修 1,298.58 项目正在建设中 小轧加热炉大修工程 4,500.00 投入试运行 工业废水集中处理工程 2,167.28 投入试运行 球团大修工程 9,679.75 投入运行 除上述项目外，报告期内公司继续围绕节能减排、产品结构优化先后实施了二热电改造、中轧水 循环系统改造、混铁炉改造等技改项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司临海市富春紫光污水处理有限公司、盱眙富春紫 光污水处理有限公司、象山富春紫光污水处理有限公司、太仓港港口开发区污水处理厂有限公司、襄 樊富春紫光污水处理有限公司、宿迁富春紫光污水处理有限公司和凤阳县富春紫光污水处理有限公司 系采用建设经营移交方式(BOT)进行污水处理项目建设和运营的项目公司，根据财政部企业会计准则解 释第 2 号的相关规定，自 2008 年 1 月 1 日起，该等公司将原作为固定资产与在建工程核算的 BOT 业务 所涉基础设施转列至无形资产核算。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务 报告已重新表述。由于会计政策变更，增加期初无形资产原价 262,280,164.00 元，增加期初累计摊销 22,297,236.42 元，相应减少期初固定资产原价 147,829,015.06 元，减少期初在建工程 114,451,148.94 元，减少期初累计折旧金额 22,297,236.42 元。该项会计政策变更未对期初留存收益产生影响。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 《中国证券 四届董事会 2008 年第 2008 年 1 2008 年 1 月 16 会议审议通过《关于申请信托贷款的议案》。 报》、《上海证 一次临时会议 月 15 日 日 券报》 会议审议通过了如下决议：1）审议通过了《2007 年度总经 理工作报告》；2）审议通过了《2007 年度董事会工作报告》； 《中国证券 2008 年 3 2008 年 3 月 29 四届六次董事会会议 3）审议通过了《2007 年度财务决算报告》；4）审议通过了 报》、《上海证 月 27 日 日 《2007 年度利润分配预案》；5）审议通过了《2008 年度技 券报》 术改造计划》；6）审议通过了《2007 年末资产清查损失核 18 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 销的议案》；7）审议通过了《关于调整 2007 年期初资产负 债表相关项目及其金额的议案》；8）审议通过了《2007 年 度报告及其摘要》；9）审议通过了《关于向银行申请综合授 信额度的议案》；10）审议通过了《关于 2008 年日常关联交 易的议案》；11）审议通过了《关于公司控股子公司浙江富 春紫光环保股份有限公司终止境外上市的议案》；12）审议 通过了《关于修改公司章程经营范围的议案》；13）审议通 过了《独立董事年报工作制度》；14）审议通过了《董事会 审计委员会关于年度财务报告的审议工作规程》；15）审议 通过了《关于续聘会计师事务所及其报酬事项的议案》；16） 审议通过了《关于续聘上海方达律师事务所为公司法律顾问 的议案》；17）审议通过了《关于召开 2007 年度股东大会的 议案》。 2008 年 4 会议审议通过了《杭州钢铁股份有限公司 2008 年第一季度报 四届七次董事会会议 月 23 日 告》。 2008 年 7 审议通过《杭州钢铁股份有限公司关于加强公司治理专项活 四届八次董事会会议 月 14 日 动整改情况的说明》。 四届董事会 2008 年第 2008 年 7 会议审议通过《杭钢股份关于控股股东及关联方资金占用情 二次临时会议 月 25 日 况的核查报告》。 2008 年 8 四届九次董事会会议 审议通过《2008 年半年度报告及摘要》。 月 20 日 会议审议通过了如下决议：1）审议通过了《杭州钢铁股份有 《中国证券 2008 年 10 限公司 2008 年第三季度报告》；2）审议通过《杭州钢铁股 2008 年 10 月 25 四届十次董事会会议 报》、《上海证 月 23 日 份有限公司关于控股股东及关联方资金占用情况的核查报 日 券报》 告》。 会议审议通过了：1）《杭州钢铁股份有限公司关于与关联方 签署日常关联交易协议的议案》；2）《杭州钢铁股份有限公 司关于修改公司章程的议案》；3）《关于童云芳先生辞去公 司董事长及董事职务的议案》；4）《关于选举公司董事长及 《中国证券 四届十一次董事会会 2008 年 12 副董事长的议案》；5）《关于韩晓通先生辞去公司董事、副 2008 年 12 月 31 报》、《上海证 议 月 29 日 总经理及董事会秘书职务的议案》；6）《关于增补公司第四 日 券报》 届董事会董事的议案》；7）《关于聘任公司董事会秘书的议 案》；8）《杭州钢铁股份有限公司关于为浙江富春紫光环保 股份有限公司所属项目公司提供贷款担保的议案》；9）《关 于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的要求，严 格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的决议。 2008 年 4 月 25 日公司 2007 年年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配方案，按 2007 年末公 司总股本 645,337,500 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 3 股并派发现金红利 2.6 元人民币（含 税）。公司于 2008 年 5 月 22 日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登分红派息实施公告，确定了 本次利润分配的实施细则和实施办法。该项利润分配方案已于 2008 年 6 月 3 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内公司审计委员会严格按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号》和浙江证监局 《关于要求辖区上市公司做好 2008 年年报编制工作的通知》、《浙江上市公司财务会计信息沟通工作 指引》的要求以及《审计委员会年报工作规程》的规定，在公司日常工作及年报编制、审计、披露中 积极开展工作。 公司审计委员会根据《公司法》、中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》及《公司章程》以及其他相关法律法规的规定，重点核查控股股东及关联 方资金占用情况，出具了核查报告。公司在经营活动中未发生为控股股东及关联方垫付工资等费用及 其他支出，未发生为控股股东及关联方偿还债务支付资金，未发生有偿或无偿、直接或间接拆借资金 给控股股东及关联方，未发生为控股股东及关联方承担担保而形成的债权等非经营性资金占用情况。 公司根据有关法律法规制定了防范控股股东及关联方资金占用管理办法以及相关的内部控制制度，在 日常管理中得到了有效的贯彻执行。 在年审注册会计师进场前，审计委员会就年报审计计划和进度、审计工作小组的人员构成、风险 判断、风险及舞弊的测试和评价方法、关注的重点问题等与浙江天健东方会计师事务所进行沟通和交 换了意见。在年度财务报告审计过程中，公司审计委员会在听取了公司管理层关于经营情况汇报及认 真审阅公司编制的财务报告后出具了书面意见，认为公司编制的 2008 年度财务会计报表是按照现行会 计准则的要求编制的，真实反映了公司 2008 年末的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量状 19 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 况，该会计报表可以提交年审注册会计师审计。审计委员会在会计师事务所出具初步审计意见后，再 次审阅了公司 2008 年度财务报告，审计委员会认为该报告真实、准确、完整地反映了公司整体情况， 同意提交董事会审议。 公司审计委员会在认真审阅了浙江天健东方会计师事务所有限公司关于公司审计工作总结后，认 为浙江天健东方会计师事务所有限公司具有独立、公正、客观的工作原则及勤勉、尽责的工作态度， 能够胜任公司审计工作，为公司提供优质的审计服务，建议续聘浙江天健东方会计师事务所有限公司 为公司提供下一年度审计服务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司根据《公司章程》的规定，设立了薪酬与考核委员会，并制定了《薪酬与考核委员会工作条 例》，公司董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作，审核公司董事及高级管理人员的履 职情况，对年度绩效考评严格按照公司制定的绩效管理考核办法进行核查，并将考核结果和薪酬发放 标准报董事会确认。认为公司董事及高级管理人员履行了勤勉尽责的义务，薪酬发放符合制度规定， 公司在 2008 年年度报告中披露的董事、高级管理人员薪酬与实际发放情况相符。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计，2008 年度母公司实现净利润 22,969,780.39 元。根 据《公司章程》提 10%法定公积金 2,296,978.04 元后，本年度可供股东分配的利润为 20,672,802.35 元；加上以前年度未分配利润 1,039,955,585.38 元，共计可供股东分配的利润为 1,060,628,387.73 元。 为兼顾股东利益和公司发展，2008 年度公司利润分配预案为：拟以 2008 年年末公司总股本 838,938,750 股为基数，向全体股东按每 10 股派现金股利 1.00 元（含税）分配，共计分配股利 83,893,875.00 元。此次红利分配后，公司剩余未分配利润 976,734,512.73 元，结转以后年度。本次 不进行资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 109,707,375.00 211,902,452.54 51.77 2006 年 129,067,500.00 204,828,951.11 63.01 2007 年 361,389,000.00 356,152,175.41 101.47 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 杭州钢铁股份有限公司第四届监事会第六次会议 审议通过了《2007 年度监事会工作报告》、 《2007 于 2008 年 3 月 27 日下午 2：00 在公司办公楼五 年年度报告及其摘要》及其他公司四届六次董事 楼会议室召开。 会审议通过的各项议案。 杭州钢铁股份有限公司第四届监事会第七次会议 会议审议通过了《2008 年第一季度报告》。 于 2008 年 4 月 23 日以通讯表决的方式召开。 杭州钢铁股份有限公司第四届监事会第八次会议 审议通过《2008 年半年度报告及摘要》。 于 2008 年 8 月 20 日以通讯表决的方式召开。 会议审议通过了《2008 年第三季度报告》和《杭 杭州钢铁股份有限公司第四届监事会第九次会议 州钢铁股份有限公司关于控股股东及关联方资金 于 2008 年 10 月 23 日以通讯表决的方式召开。 占用情况的核查报告》。 杭州钢铁股份有限公司第四届监事会第十次会议 审议通过了《关于调整公司第四届监事会监事的 于 2008 年 12 月 29 日下午在公司办公楼五楼会议 议案》和《杭州钢铁股份有限公司关于与关联方 室召开。 签署日常关联交易协议的议案》。 报告期内，公司监事会召开了 5 次监事会会议，严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会 工作条例》的有关规定，依法履行监督职责，认真开展工作，有效维护了股东、公司、员工的权益和 利益。 20 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，认真履行了对公司依法运作情况进行 检查监督的职责。在报告期内，公司的决策程序合法，建立了较为完善的内部管理和内部控制制度， 符合公司和股东利益。公司股东大会、董事会的召开程序、决策事项符合《公司法》、《公司章程》 的有关规定。公司董事、经理及其他高级管理人员履行了勤勉尽职义务，未发现有违反法律、法规、 《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过检查公司和控股子公司的财务制度和财务情况，监事会认为：公司财务制度健全、财务运作 规范、财务状况良好。浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的 2008 年度审计报告，监事会认为审计报告客观、真实、准确地反映了公司本报告期内的财务状况和经营成 果。 (四) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为报告期内公司的各项关联交易合法、公正、公平，关联交易价格公允，有利于公司持 续稳定的发展，促进公司的健康运营，没有发生损害公司和中小股东利益的情形。报告期内公司与控 股股东及有关关联方签署的《关于杭州钢铁股份有限公司与关联方签署日常关联交易协议的议案》所 列之关联交易事项为公司正常生产经营所必须发生的，是公司与关联方之间正常、合法的经济行为， 其交易行为有利于公司正常经营，协议的签订符合公平、公开、公允的原则，符合公司和全体股东的 利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 持有数 序 初始投资金额 期末账面值 证券投 报告期损益 证券品种 证券代码 证券简称 量 号 （元） （元） 资比例 （元） （股） （％） 1. 股票 600352 浙江龙盛 5,867,914.52 660,395 4,160,488.50 35.73 -1,707,426.02 2. 股票 600030 中信证券 4,838,945.29 122,000 2,192,340.00 18.83 -2,646,605.29 3. 股票 600320 振华港机 4,398,381.09 220,000 1,797,400.00 15.44 -2,600,981.09 4. 股票 600177 雅戈尔 1,484,627.32 91,398 658,979.58 5.66 -825,647.74 5. 股票 600837 海通证券 749,202.00 80,000 648,800.00 5.57 -100,402.00 6. 股票 601318 中国平安 614,122.77 23,000 611,570.00 5.25 -2,552.77 7. 股票 600790 轻纺城 1,319,467.61 169,000 591,500.00 5.08 -727,967.61 8. 股票 600885 力诺太阳 449,931.09 67,300 516,864.00 4.44 66,932.91 9. 股票 600839 四川长虹 776,393.94 145,000 466,900.00 4.01 -309,493.94 报告期已出售证券投资损益 / / / / -11,152,641.04 合计 20,498,985.63 / 11,644,842.08 100% -20,006,784.59 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 21 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联 占同类交 关联交易 关联交易金 关联交易结 关联交易方 关联关系 交易 关联交易内容 易金额的 定价原则 额 算方式 类型 比例(%) 采购焦炭、铁合 杭州钢铁集团公 购买 金、石灰石、耐 母公司 市场价 459,622.18 91.77 转账支票 司 商品 火材料等原燃 材料 杭州杭钢对外经 母公司的控 购买 进口矿石、矿粉 市场价 288,834.87 50.00 转账支票 济贸易有限公司 股子公司 商品 浙江杭钢电炉炼 母公司的控 接受 委托加工 市场价 83,260.92 85.50 转账支票 钢有限公司 股子公司 劳务 浙江新世纪再生 母公司的控 购买 资源开发有限公 采购废钢 市场价 103,907.92 23.48 转账支票 股子公司 商品 司 杭州紫金实业有 母公司的控 接受 经销加工 市场价 423,080.28 100.00 转账支票 限公司 股子公司 劳务 杭州钢铁集团公 销售 母公司 分销钢材产品 市场价 841,048.95 39.70 转账支票 司 商品 杭州杭钢对外经 母公司的控 销售 出口钢材 市场价 38,876.22 2.37 转账支票 济贸易有限公司 股子公司 商品 浙江杭钢电炉炼 母公司的控 销售 水、电、汽、气 市场价 20,417.59 69.89 转账支票 钢有限公司 股子公司 商品 公司属于大型冶金联合企业，生产的连续性和紧凑性较强，资源配置必须具有高度的协调性，才 能保证正常经营的持续、稳定和高效，为避免不必要的重复建设和浪费，保证正常的持续、稳定和高 效运作，公司在已形成供、产、销独立运行体系的同时，与控股股东及其部分下属公司开展优化资源 配置和专业协作作为必要补充，是双方以效益最大化、经营效率最优化为基础所做的市场化选择，充 分体现了专业协作、优势互补的合作原则。公司在减少和尽可能避免新增关联交易方面作出了努力， 但与关联方关联交易将长期适度存在。 关联交易对上市公司独立性没有影响。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 担保 方与 发生 是否 是否 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 日期 担保 存在 为关 担保金额 起始 到期 已经 是否 逾期 关联关系 方 公司 保方 (协议 类型 反担 联方 日 日 履行 逾期 金额 的关 签署 保 担保 完毕 系 日) 杭州 临涣 2013 钢铁 焦化 2006 2006 连带 公司 年 12 股份 股份 14,000.00 年6月 年6月 责任 否 否 否 否 本部 月 31 有限 有限 15 日 15 日 担保 日 公司 公司 22 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 象山 杭州 富春 钢铁 紫光 2006 2006 2013 连带 公司 股份 污水 2,000.00 年 8 月 年 8 月 年 8 月 责任 否 否 否 否 本部 有限 处理 10 日 10 日 10 日 担保 公司 有限 公司 襄樊 杭州 富春 钢铁 紫光 2006 2006 2015 连带 公司 股份 污水 7,325.52 年 8 月 年 8 月 年 8 月 责任 否 否 否 否 本部 有限 处理 17 日 17 日 18 日 担保 公司 有限 公司 临海 浙江 市富 富春 春紫 紫光 控股 2004 2004 2009 连带 光污 环保 子公 1,000.00 年 9 月 年 9 月 年 9 月 责任 否 否 否 否 水处 股份 司 10 日 10 日 20 日 担保 理有 有限 限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 23,698.72 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 23,698.72 担保总额占公司净资产的比例(%) 7.03 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金 0 额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东杭州钢铁集团公司承诺自所持非流通股获得"上市流通权"之 日起，在 12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券 交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。自 2005 年开始连续三年提出公司现金分红比 股改承诺 按承诺履行。 例不低于当年实现可供股东分配利润的 50%的年度股东大会预案，并保证在 股东大会表决时对该议案投赞成票。股权分置改革完成后至 2010 年，杭州 钢铁集团公司所持有的杭钢股份的股份比例不低于杭钢股份总股本的 51%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 75 境内会计师事务所审计年限 11 23 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1. 根据公司与浙江省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同》及有关补充协议，公司生产 经营用地 90.2408 公顷以租赁方式使用，租赁期限为 50 年，自 1997 年 9 月 1 日起至 2047 年 8 月 31 日止，租金为 4,512,040.00 元/年，并由其授权杭州钢铁集团公司征收该租金。公司本年实际已支付 租金 4,512,040.00 元。 根据子公司杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司(以下简称小轧公司)和浙江杭钢高速线材有限公司 (以下简称高线公司)于 2004 年 8 月分别与浙江省国土资源厅签订的土地租赁合同，小轧公司生产经营 用地 240,146.46 ㎡和高线公司生产经营用地 121,392 ㎡均以租赁方式使用，租赁期限均为 50 年，自 申领土地使用权证之日起算，年租金分别为 43.13 万元和 17.95 万元。小轧公司和高线公司本年实际 已分别支付租金 43.13 万元和 17.95 万元。 2．截至 2008 年 12 月 31 日，本公司部分房屋及建筑物(原值为 642,344,156.66 元，净值为 390,066,863.39 元)权属证明尚在办理之中。 3、2009 年 4 月 24 日公司四届董事会十二次会议审议通过了《关于公司所属热轧薄板厂停产的议 案》，为加快公司工艺技术结构和产品结构调整的步伐，决定对所属热轧薄板厂实施全面停产进行转 型升级，同时，撤消公司热轧薄板厂编制；热轧薄板厂生产线的设备等固定资产，按国家有关政策和 公司的有关规定进行清理确认并按程序逐一审批后处置；有关人员公司将按照以人为本，稳定和谐， 积极承担社会责任的原则，由公司统筹进行分流安置。 4、2009 年 4 月 24 日公司四届董事会十二次会议审议通过了《关于浙江富春紫光环保股份有限公 司股权变更及增资的议案》，公司同意浙江富春紫光环保股份有限公司的股东杭州钢铁厂工贸总公司、 浙江省工业设计研究院和浙江省冶金研究院有限公司将持该公司 13.75%、3.75%和 3.75%的股权转让给 杭州钢铁集团公司，同意浙江富春紫光环保股份有限公司向杭州钢铁集团公司和富春有限公司定向增 发 8,000 万股，每股面值 1 元，共计增资 8,000 万元，其中杭州钢铁集团公司认购 6000 万股，外方股 东富春有限公司认购 2000 万股，转让价格、增发价格以具有执业证券、期货相关业务资格的资产评估 机构进行资产评估结果为依据确定。杭州钢铁股份有限公司和浦华控股有限公司放弃增资扩股。浙江 富春紫光环保股份有限公司完成本次增资扩股后，注册资本将由 8000 万元增加到 16000 万元人民币， 其中杭州钢铁集团公司持有 7,700 万股，占股本总额的 48.12%；富春有限公司持有 4,000 万股，占股 本总额的 25%；杭州钢铁股份有限公司持有 2,985.5 万股，占股本总额的 18.66%；浦华控股有限公司 持有股份 1,314.5 万股，占股本总额的 8.22%。该等股权转让及增资扩股方案尚待报经浙江省国有资 产监督管理委员会和商务部核准后实施。 5、2009 年 4 月 24 日公司四届董事会十二次会议审议通过了《关于参股子公司浙江钱塘港口物流 有限公司减少注册资本金的议案》，为提高钱塘物流的效率，同意将注册资本金由 6000 万元减少为 3000 万元，各方股东出资比例仍保持不变。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 杭州钢铁股份有限公司有 限售条件的流通股上市流 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 通公告 杭州钢铁股份有限公司第 四届董事会二〇〇八年第 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 16 日 http://www.sse.com.cn 一次临时会议决议公告 杭州钢铁股份有限公司业 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 1 月 16 日 http://www.sse.com.cn 绩预增公告 杭州钢铁股份有限公司第 四届董事会第六次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 议公告暨关于召开 2007 年 度股东大会的通知 杭州钢铁股份有限公司关 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 联交易公告 杭州钢铁股份有限公司第 四届监事会第六次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 议公告 24 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州钢铁股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 2007 年年度报告摘要 杭州钢铁股份有限公司 2008 年第一季度业绩预增 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn 公告 杭州钢铁股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一季度报告 杭州钢铁股份有限公司 2007 年度股东大会会议公 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 告 杭州钢铁股份有限公司 2007 年度利润分配实施公 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 5 月 22 日 http://www.sse.com.cn 告 杭州钢铁股份有限公司 2008 年半年度业绩预增公 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 7 月 9 日 http://www.sse.com.cn 告 杭钢股份关于加强公司治 理专项活动整改情况的说 2008 年 7 月 16 日 http://www.sse.com.cn 明 杭州钢铁股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 8 月 22 日 http://www.sse.com.cn 2008 年半年度报告摘要 杭钢股份第四届董事会第 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 十次会议决议公告 杭州钢铁股份有限公司第 四届监事会第九次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 议公告 杭州钢铁股份有限公司 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第三季度报告 杭州钢铁股份有限公司第 四届董事会第十一次会议 决议公告暨关于召开 2009 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会的 通知 杭州钢铁股份有限公司第 四届监事会第十次会议决 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 议公告 杭州钢铁股份有限公司关 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 联交易公告 杭州钢铁股份有限公司关 于为浙江富春紫光环保股 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 份有限公司所属项目公司 提供贷款担保的公告 杭州钢铁股份有限公司关 于会计师事务所名称变更 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 http://www.sse.com.cn 的公告 25 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 浙天会审〔2009〕2368 号 杭州钢铁股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州钢铁股份有限公司（以下简称杭钢股份）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表和合并 现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是杭钢股份管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杭钢股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了杭 钢股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈曙、姜伟跃、欧景华 浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广场西楼 9 层 2009 年 4 月 24 日 26 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:杭州钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 992,615,037.43 414,138,986.61 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 11,644,842.08 32,572,943.00 应收票据 3 1,673,106,221.01 2,296,965,700.31 应收账款 4 98,581,393.58 157,056,464.35 预付款项 5 374,319,048.67 316,274,719.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 3,712,675.95 1,953,820.65 买入返售金融资产 存货 7 1,955,158,780.06 1,879,701,404.64 一年内到期的非流动资 8 91,000.00 91,000.00 产 其他流动资产 9 10,787.32 40,742.00 流动资产合计 5,109,239,786.10 5,098,795,781.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 67,514,955.05 72,787,452.20 投资性房地产 固定资产 11 2,972,840,940.54 2,923,539,941.54 在建工程 12 277,567,600.84 361,718,516.21 工程物资 13 17,597,411.58 108,281,866.35 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 340,588,691.58 292,302,773.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 15 83,417.00 174,417.00 递延所得税资产 16 22,229,079.56 5,511,854.09 其他非流动资产 非流动资产合计 3,698,422,096.15 3,764,316,820.55 资产总计 8,807,661,882.25 8,863,112,601.79 流动负债： 27 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 17 2,025,730,000.00 2,230,339,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 1,139,053,567.52 663,000,000.00 应付账款 19 1,458,507,214.79 1,471,739,280.12 预收款项 20 309,012,471.62 239,031,402.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 16,299,813.27 47,896,794.04 应交税费 22 -73,662,072.23 89,665,062.25 应付利息 23 2,303,197.77 2,494,197.93 应付股利 其他应付款 24 56,797,927.18 95,657,774.69 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 25 20,500,000.00 17,500,000.00 债 其他流动负债 26 2,163,150.00 1,714,600.00 流动负债合计 4,956,705,269.92 4,859,038,112.01 非流动负债： 长期借款 27 89,755,200.00 118,000,000.00 应付债券 长期应付款 28 5,622,901.37 6,013,901.37 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 29 113,613.72 609,832.66 其他非流动负债 30 11,200,000.00 14,000,000.00 非流动负债合计 106,691,715.09 138,623,734.03 负债合计 5,063,396,985.01 4,997,661,846.04 股东权益： 股本 31 838,938,750.00 645,337,500.00 资本公积 32 735,770,950.18 735,770,950.18 减：库存股 盈余公积 33 462,322,878.60 460,025,900.56 一般风险准备 未分配利润 34 1,332,519,515.40 1,659,487,752.88 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 3,369,552,094.18 3,500,622,103.62 益合计 少数股东权益 374,712,803.06 364,828,652.13 股东权益合计 3,744,264,897.24 3,865,450,755.75 负债和股东权益合计 8,807,661,882.25 8,863,112,601.79 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 28 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:杭州钢铁股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 924,158,854.25 336,203,226.94 交易性金融资产 11,644,842.08 32,572,943.00 应收票据 1,772,106,221.01 2,372,795,700.31 应收账款 1 69,993,852.66 66,840,144.11 预付款项 298,253,108.05 304,785,882.49 应收利息 应收股利 其他应收款 2 2,594,136.91 978,306.17 存货 1,927,203,846.10 1,851,105,005.73 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 5,005,954,861.06 4,965,281,208.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 698,364,589.90 700,562,285.70 投资性房地产 固定资产 2,193,960,454.97 2,149,614,743.02 在建工程 254,490,776.21 334,020,909.06 工程物资 17,597,411.58 108,281,866.35 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 17,690,425.33 1,397,519.08 其他非流动资产 非流动资产合计 3,182,103,657.99 3,293,877,323.21 资产总计 8,188,058,519.05 8,259,158,531.96 流动负债： 短期借款 1,935,730,000.00 2,097,339,000.00 交易性金融负债 应付票据 1,485,053,567.52 1,090,536,713.52 应付账款 1,414,315,917.07 1,448,568,365.11 预收款项 301,732,047.44 231,500,673.31 应付职工薪酬 13,648,741.96 44,644,126.41 应交税费 -72,722,345.37 71,028,044.21 应付利息 1,938,822.43 2,077,180.68 应付股利 29 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 8,381,383.70 25,449,500.66 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 5,088,078,134.75 5,011,143,603.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 416,574.15 其他非流动负债 11,200,000.00 14,000,000.00 非流动负债合计 11,200,000.00 14,416,574.15 负债合计 5,099,278,134.75 5,025,560,178.05 股东权益： 股本 838,938,750.00 645,337,500.00 资本公积 735,853,011.30 735,853,011.30 减：库存股 盈余公积 453,360,235.27 451,063,257.23 未分配利润 1,060,628,387.73 1,401,344,585.38 外币报表折算差额 股东权益合计 3,088,780,384.30 3,233,598,353.91 负债和股东权益合计 8,188,058,519.05 8,259,158,531.96 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 30 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 22,061,382,902.23 16,281,018,555.22 其中：营业收入 1 22,061,382,902.23 16,281,018,555.22 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,999,022,949.91 15,747,968,987.98 其中：营业成本 1 21,208,423,052.72 15,236,999,908.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 77,156,943.30 70,839,360.44 销售费用 14,447,836.72 12,254,089.28 管理费用 3 482,498,189.11 251,991,688.51 财务费用 177,197,260.21 170,295,619.20 资产减值损失 4 39,299,667.85 5,588,321.68 加：公允价值变动收益（损失以“－” 5 -8,854,143.55 635,900.72 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6 -10,825,138.19 23,913,747.71 其中：对联营企业和合营企业的投 327,502.85 121,897.47 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,680,670.58 557,599,215.67 加：营业外收入 7 12,368,340.77 5,609,970.30 减：营业外支出 8 711,605.12 43,513,727.26 其中：非流动资产处置净损失 35,505.92 34,835,179.78 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,337,406.23 519,695,458.71 减：所得税费用 9 -2,883,344.53 144,821,830.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,220,750.76 374,873,627.73 归属于母公司所有者的净利润 36,717,740.56 356,152,175.41 少数股东损益 20,503,010.20 18,721,452.32 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.42 （二）稀释每股收益 0.04 0.42 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：25,937,250.14 元。 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 31 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 21,151,897,658.37 15,338,454,189.57 减：营业成本 1 20,498,992,129.55 14,473,671,012.84 营业税金及附加 68,108,362.17 61,245,646.63 销售费用 13,091,647.74 11,391,694.72 管理费用 377,949,157.16 201,973,559.65 财务费用 150,436,366.18 143,902,294.77 资产减值损失 41,512,923.99 2,048,842.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” -8,854,143.55 635,900.72 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2 7,219,396.58 50,927,565.66 其中：对联营企业和合营企业的 322,304.20 103,848.19 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,324.61 495,784,605.07 加：营业外收入 7,471,106.56 3,363,670.30 减：营业外支出 1,400.00 33,280,579.21 其中：非流动资产处置净损失 27,175,009.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,642,031.17 465,867,696.16 减：所得税费用 -15,327,749.22 120,577,278.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,969,780.39 345,290,417.42 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 32 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,698,454,532.40 17,724,913,469.56 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,246,840.00 收到其他与经营活动有关的现金 1 141,234,733.71 468,258,904.80 经营活动现金流入小计 25,839,689,266.11 18,198,419,214.36 购买商品、接受劳务支付的现金 22,644,375,917.90 16,160,972,471.23 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 546,935,636.24 479,909,382.32 支付的各项税费 909,906,200.82 837,337,794.86 支付其他与经营活动有关的现金 2 570,295,548.19 289,212,822.64 经营活动现金流出小计 24,671,513,303.15 17,767,432,471.05 经营活动产生的现金流量净额 1,168,175,962.96 430,986,743.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,177,901.70 131,431,839.65 取得投资收益收到的现金 5,588,800.00 1,861,389.17 处置固定资产、无形资产和其他长 2,505,249.29 17,434,110.34 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3 11,013,186.29 37,907,774.89 投资活动现金流入小计 58,285,137.28 188,635,114.05 购建固定资产、无形资产和其他长 414,283,085.30 770,645,788.01 期资产支付的现金 投资支付的现金 38,256,585.37 113,379,781.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 452,539,670.67 884,025,569.59 投资活动产生的现金流量净额 -394,254,533.39 -695,390,455.54 三、筹资活动产生的现金流量： 33 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 2,231,730,000.00 1,798,839,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,231,730,000.00 1,798,839,000.00 偿还债务支付的现金 2,406,583,800.00 1,583,004,290.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 290,972,719.48 228,768,529.58 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 9,551,450.00 13,277,778.36 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 618,859.27 筹资活动现金流出小计 2,698,175,378.75 1,811,772,819.58 筹资活动产生的现金流量净额 -466,445,378.75 -12,933,819.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 307,476,050.82 -277,337,531.81 加：期初现金及现金等价物余额 372,138,986.61 649,476,518.42 六、期末现金及现金等价物余额 679,615,037.43 372,138,986.61 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,333,366,952.54 17,342,018,813.37 收到的税费返还 5,246,840.00 收到其他与经营活动有关的现金 73,012,198.91 401,613,534.96 经营活动现金流入小计 25,406,379,151.45 17,748,879,188.33 购买商品、接受劳务支付的现金 22,695,594,999.64 16,120,956,632.34 支付给职工以及为职工支付的现金 433,905,833.68 402,751,521.29 支付的各项税费 804,173,030.97 728,141,862.79 支付其他与经营活动有关的现金 511,850,316.42 203,867,692.44 经营活动现金流出小计 24,445,524,180.71 17,455,717,708.86 经营活动产生的现金流量净额 960,854,970.74 293,161,479.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,177,901.70 133,251,839.65 取得投资收益收到的现金 15,000,000.00 27,874,756.40 处置固定资产、无形资产和其他长期 310,273.79 9,649,411.84 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 5,569,733.42 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,335,155.28 36,479,708.90 投资活动现金流入小计 70,393,064.19 207,255,716.79 购建固定资产、无形资产和其他长期 264,583,166.25 551,353,607.24 资产支付的现金 投资支付的现金 38,256,585.37 113,379,781.58 34 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 302,839,751.62 664,733,388.82 投资活动产生的现金流量净额 -232,446,687.43 -457,477,672.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,141,730,000.00 1,629,839,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,141,730,000.00 1,629,839,000.00 偿还债务支付的现金 2,303,339,000.00 1,435,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 261,843,656.00 197,983,159.16 金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,565,182,656.00 1,632,983,159.16 筹资活动产生的现金流量净额 -423,452,656.00 -3,144,159.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 304,955,627.31 -167,460,351.72 加：期初现金及现金等价物余额 306,203,226.94 473,663,578.66 六、期末现金及现金等价物余额 611,158,854.25 306,203,226.94 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险准备 他 股 一、上年年末余额 645,337,500.00 735,770,950.18 460,025,900.56 1,659,487,752.88 364,828,652.13 3,865,450,755.75 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调整 会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 645,337,500.00 735,770,950.18 460,025,900.56 1,659,487,752.88 364,828,652.13 3,865,450,755.75 三、本年增减变动金额 193,601,250.00 2,296,978.04 -326,968,237.48 9,884,150.93 -121,185,858.51 （减少以“－”号填列） （一）净利润 36,717,740.56 20,503,010.20 57,220,750.76 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 36,717,740.56 20,503,010.20 57,220,750.76 计 （三）所有者投入和减 -618,859.27 -618,859.27 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -618,859.27 -618,859.27 （四）利润分配 2,296,978.04 -170,084,728.04 -10,000,000.00 -177,787,750.00 1．提取盈余公积 2,296,978.04 -2,296,978.04 35 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -167,787,750.00 -10,000,000.00 -177,787,750.00 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 193,601,250.00 -193,601,250.00 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 193,601,250.00 -193,601,250.00 四、本期期末余额 838,938,750.00 735,770,950.18 462,322,878.60 1,332,519,515.40 374,712,803.06 3,744,264,897.24 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库存 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 股 他 准备 一、上年年末余额 645,337,500.00 735,770,950.18 425,496,858.82 1,466,932,119.21 359,384,978.17 3,632,922,406.38 加：同一控制下 企业合并产生的追 溯调整 会计政策 变更 前期差错 更正 其他 二、本年年初余额 645,337,500.00 735,770,950.18 425,496,858.82 1,466,932,119.21 359,384,978.17 3,632,922,406.38 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 34,529,041.74 192,555,633.67 5,443,673.96 232,528,349.37 填列） （一）净利润 356,152,175.41 18,721,452.32 374,873,627.73 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 356,152,175.41 18,721,452.32 374,873,627.73 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 34,529,041.74 -163,596,541.74 -13,277,778.36 -142,345,278.36 1．提取盈余公积 34,529,041.74 -34,529,041.74 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -129,067,500.00 -13,277,778.36 -142,345,278.36 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 645,337,500.00 735,770,950.18 460,025,900.56 1,659,487,752.88 364,828,652.13 3,865,450,755.75 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 36 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 645,337,500.00 735,853,011.30 451,063,257.23 1,401,344,585.38 3,233,598,353.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 645,337,500.00 735,853,011.30 451,063,257.23 1,401,344,585.38 3,233,598,353.91 三、本年增减变动金额（减少 193,601,250.00 2,296,978.04 -340,716,197.65 -144,817,969.61 以“－”号填列） （一）净利润 22,969,780.39 22,969,780.39 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 22,969,780.39 22,969,780.39 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,296,978.04 -170,084,728.04 -167,787,750.00 1．提取盈余公积 2,296,978.04 -2,296,978.04 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 -167,787,750.00 -167,787,750.00 （五）所有者权益内部结转 193,601,250.00 -193,601,250.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 193,601,250.00 -193,601,250.00 四、本期期末余额 838,938,750.00 735,853,011.30 453,360,235.27 1,060,628,387.73 3,088,780,384.30 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 645,337,500.00 735,853,011.30 416,534,215.49 1,219,650,709.70 3,017,375,436.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 645,337,500.00 735,853,011.30 416,534,215.49 1,219,650,709.70 3,017,375,436.49 三、本年增减变动金额（减少 34,529,041.74 181,693,875.68 216,222,917.42 以“－”号填列） （一）净利润 345,290,417.42 345,290,417.42 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 345,290,417.42 345,290,417.42 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 34,529,041.74 -163,596,541.74 -129,067,500.00 1．提取盈余公积 34,529,041.74 -34,529,041.74 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 -129,067,500.00 -129,067,500.00 （五）所有者权益内部结转 37 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 645,337,500.00 735,853,011.30 451,063,257.23 1,401,344,585.38 3,233,598,353.91 公司法定代表人：李世中 主管会计工作负责人：周涛 会计机构负责人：曹永华 (二) 财务报表附注 杭州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政发〔1997〕164 号文批 准，由杭州钢铁集团公司独家发起并以社会募集方式设立的股份有限公司，于 1998 年 2 月 26 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 14294740-0 的《企业法人营业执照》，注册资本 40,000 万元。经历次增资后，公司取得变更后注册号为 330000000025370 的《企业法人营业执照》，现有注 册资本人民币 838,938,750.00 元，股份总数 838,938,750 股(每股面值 1 元)，其中有限售条件流通股 461,998,875 股，无限售条件流通股 376,939,875 股。 本公司属冶金行业。经营范围：钢铁及压延产品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶金、焦化的 技术开发、协作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁止的项目除外)，建筑 施工，起重机械、压力容器管道特种设备制作、安装、检修(凭有效许可证件经营)。主要产品或提供 的劳务：棒材、线材、带钢、型材、轻轨等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表附 注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 38 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余 额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本 金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 39 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出 售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的 金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 40 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未 减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1-3 年的，按其余额的 6%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 80%计提。对有确凿证据表明可收回性存在 明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，按照预计未来现金流量低于账面价值的差额计 提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 41 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益 法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附注 三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十二) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用双倍余额递减法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值如下： 固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 房屋及建筑物 20-30 原价的 3% 通用设备 5 原价的 3% 专用设备 10-15 原价的 3% 运输工具 5 原价的 3% 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除 外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十三) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 42 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十四) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 五)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可 证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十五) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形 成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的 资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 43 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十七) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 44 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十) 重要会计政策和会计估计变更说明 子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司临海市富春紫光污水处理有限公司、盱眙富春紫 光污水处理有限公司、象山富春紫光污水处理有限公司、太仓港港口开发区污水处理厂有限公司、襄 樊富春紫光污水处理有限公司、宿迁富春紫光污水处理有限公司和凤阳县富春紫光污水处理有限公司 系采用建设经营移交方式(BOT)进行污水处理项目建设和运营的项目公司，根据财政部企业会计准则解 释第 2 号的相关规定，自 2008 年 1 月 1 日起，该等公司将原作为固定资产与在建工程核算的 BOT 业务 45 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 所涉基础设施转列至无形资产核算。公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2007 年度的比较财务 报告已重新表述。由于会计政策变更，增加期初无形资产原价 262,280,164.00 元，增加期初累计摊销 22,297,236.42 元，相应减少期初固定资产原价 147,829,015.06 元，减少期初在建工程 114,451,148.94 元，减少期初累计折旧金额 22,297,236.42 元。该项会计政策变更未对期初留存收益产生影响。 四、税(费)项 (一) 增值税 主要产品按 17%的税率计缴，副产品煤气按 13%的税率计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公 司之子公司桐庐富春江紫光水务有限公司供水收入按 6%的税率计缴，子公司浙江富春紫光环保股份有 限公司之子公司太仓港港口开发区污水处理厂有限公司、盱眙富春紫光污水处理有限公司、象山富春 紫光污水处理有限公司、襄樊富春紫光污水处理有限公司、宿迁富春紫光污水处理有限公司和风阳县 富春紫光污水处理有限公司根据国家税务局《财政部国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的 通知》财税〔2001〕97 号文，污水处理收入免缴增值税。 (二) 营业税 按 3%或 5%的税率计缴。根据浙江省地方税务局浙地税发〔2005〕84 号文规定，子公司浙江富春 紫光环保股份有限公司之子公司临海市富春紫光污水处理有限公司污水处理收入免缴营业税。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公司按外商投资企业有关政策免 缴城市维护建设税，子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司太仓港港口开发区污水处理厂有 限公司、桐庐富春江紫光水务有限公司、临海市富春紫光污水处理有限公司、盱眙富春紫光污水处理 有限公司、象山富春紫光污水处理有限公司、宿迁富春紫光污水处理有限公司和风阳县富春紫光污水 处理有限公司按应缴流转税税额的 5%计缴。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公司按外商投资企业有关政策无 需计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司太仓港港口开发区 污水处理厂有限公司和盱眙富春紫光污水处理有限公司按应缴流转税税额的 1%计缴。 (七) 企业所得税 按 25%的税率计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公司根据杭州市西湖国家税务局杭国税西 发〔2005〕264 号文批复，享受外商投资企业“两免三减半”的税收优惠政策，本年度为“两免三减 半”的第三个减半计缴年度，按 12.5%的税率计缴。子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司 46 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 盱眙富春紫光污水处理有限公司按收入的 5%核定应税所得，按 25%税率计缴所得税。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1. 通过企业合并取得的子公司 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 杭州钢铁厂小型轧 25,000 杭州市 14292778-4 钢压延加工业 钢铁压延产品制造等 钢股份有限公司 万元 水、电、气(汽)的生产、销售; 浙江杭钢动力有限 电力、煤气及水的 22,500 杭州市 70420324-4 机械加工;动力技术的开发、 公司 生产和供应业 万元 服务和培训等 浙江杭钢高速线材 25,000 金属材料制造、加工及销售； 杭州市 72719059-7 钢压延加工业 有限公司 万元 冶金炉料、建筑材料销售 (续上表) 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例(%) 表决权 实际 全称 投资额 司的净投资余额 比例(%) 控制人 杭州钢 铁厂 小 型轧钢股 183,980,767.66 183,980,767.66 60.00 60.00 杭州钢铁集团公 份有限公司 司 浙江杭钢动力有限公司 219,215,425.67 219,215,425.67 95.56 95.56 杭州钢铁集团公 司 浙江杭 钢高 速 线材有限 154,210,842.17 154,210,842.17 66.00 66.00 杭州钢铁集团公 公司 司 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 计算机软、硬件的研究开发、生 浙江兰贝斯信息技术有 2,000 产、 销售；承接计算机网络工 杭州市 72008321-1 计算机应用服务业 限公司 万元 程；计算机信息技术咨询服务、 培训服务 环保设施运营服务、技术开发、 浙江富春紫光环保股份 8,000 杭州市 72362993-7 环保服务业 技术咨询、环境影响评价、环保 有限公司 万元 设备制造和销售 浙江新世纪金属材料现 4,000 金属材料、化工产品、冶金材料、 杭州市 74050627-7 商品流通 货市场开发有限公司 万元 钢材及制品销售 太仓港港口开发区污水 1,000 苏州市 73942620-2 污水处理 污水处理 处理厂有限公司[注] 万元 桐庐富春江紫光水务有 420 供水、污水处理、给排水工程; 杭州市 74413952-3 供水、污水处理 限公司[注] 万元 自来水生产和供应 临海市富春紫光污水处 900 临海市 74901457-8 污水处理 污水处理 理有限公司[注] 万元 盱眙富春紫光污水处理 560 盱眙县 76589818-2 污水处理 污水处理 有限公司[注] 万元 象山富春紫光污水处理 800 象山市 76852551-7 污水处理 污水处理 有限公司[注] 万元 襄樊富春紫光污水处理 5,200 襄樊市 79055574-7 污水处理 污水处理 有限公司[注] 万元 宿迁富春紫光污水处理 1,200 宿迁市 79538859-7 污水处理 污水处理 有限公司[注] 万元 凤阳县富春紫光污水处 1,000 凤阳县 66623002-1 污水处理 污水处理 理有限公司[注] 万元 [注]：该等公司均系子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司。 47 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (续上表) 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司的净 持股比例(%) 表决权比例(%) 全称 投资额 投资余额 浙江兰 贝斯信 息技术 有限 18,625,712.46 18,625,712.46 97.50 97.50 公司 浙江富春紫光环保股份有 28,694,000.00 28,694,000.00 37.32 51.07 限公司 浙江新 世纪金 属材料 现货 30,000,000.00 30,000,000.00 75.00 75.00 市场开发有限公司 太仓港 港口开 发区污 水处 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 理厂有限公司 桐庐富 春江紫 光水务 有限 2,960,000.00 2,960,000.00 70.48 70.48 公司 临海市 富春紫 光污水 处理 7,200,000.00 7,200,000.00 80.00 80.00 有限公司 盱眙富 春紫光 污水处 理有 5,040,000.00 5,040,000.00 90.00 90.00 限公司 象山富 春紫光 污水处 理有 7,200,000.00 7,200,000.00 90.00 90.00 限公司 襄樊富 春紫光 污水处 理有 52,000,000.00 52,000,000.00 100.00 100.00 限公司 宿迁富 春紫光 污水处 理有 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00 限公司 凤阳县 富春紫 光污水 处理 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 有限公司 (二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因 本公司对浙江富春紫光环保股份有限公司投资 2,869.40 万元，占该公司注册资本的 37.32%，为 第一大股东，且该公司另一股东杭州钢铁厂工贸总公司所持有的 13.75%的股权委托本公司管理，本公 司对该公司拥有实质性控制权，故将其纳入合并财务报表范围。 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1. 无报告期新纳入合并财务报表范围的子公司。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 无出售股权而减少的子公司。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 根据宁波大榭开发区紫剑贸易有限公司 2008 年 3 月 1 日股东会决议，该公司进行停业清算。经宁 波市工商行政管理局核准，宁波大榭开发区紫剑贸易有限公司于 2008 年 6 月 18 日办妥注销工商登记 手续，故自 2008 年 7 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。 (五) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本期亏损 减少数股东损益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 杭州钢铁厂小型轧钢股份有 140,809,972.37 限公司 浙江杭钢动力有限公司 17,468,137.62 浙江杭钢高速线材有限公司 106,091,318.47 48 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 浙江兰贝斯信息技术有限公 451,796.04 司 浙江富春紫光环保股份有限 78,405,666.79 公司 浙江新世纪金属材料现货市 19,290,807.25 场开发有限公司 太仓港港口开发区污水处理 6,918,919.57 厂有限公司 桐庐富春江紫光水务有限公 1,421,394.02 司 临海市富春紫光污水处理有 2,687,577.48 限公司 盱眙富春紫光污水处理有限 403,881.91 公司 象山富春紫光污水处理有限 763,331.54 公司 六、利润分配 根据公司 2007 年度股东大会通过的 2007 年度利润分配方案，每 10 股派发现金股利 2.60 元(含税)， 计 167,787,750.00 元；以未分配利润每 10 股派发 3 股红股，计 193,601,250.00 元。 根据 2009 年 4 月 24 日公司董事会四届十二次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度 母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,296,978.04 元；以公司 2008 年 12 月 31 日总股本为基 数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，计 83,893,875.00 元。上述利润分配预案尚待 公司股东大会审议批准。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 992,615,037.43 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 352,350.35 361,254.74 银行存款 557,454,911.82[注] 349,841,531.98 其他货币资金 434,807,775.26 63,936,199.89 合 计 992,615,037.43 414,138,986.61 [注]：银行存款期末余额中，账面价值为 3,200 万元定期存单已用于质押，详见本财务报表附注 十一(二)3 项之说明。 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 货币资金期末数较期初数增加 1.40 倍，主要系本期公司销售规模扩大、应收票据在本期到期兑现 和背书转让较多所致。 2. 交易性金融资产 期末数 11,644,842.08 (1) 明细情况 49 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 11,644,842.08 32,572,943.00 合 计 11,644,842.08 32,572,943.00 (2) 报告期内投资变现未受到重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 交易性金融资产期末数较期初数减少 64.25%，主要系本期公司出售交易性金融资产和公允价值下 降共同影响所致。 3. 应收票据 期末数 1,673,106,221.01 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 214,768,641.84 214,768,641.84 461,602,825.80 461,602,825.80 商业承兑汇票 1,458,337,579.17 1,458,337,579.17 1,835,362,874.51 1,835,362,874.51 合 计 1,673,106,221.01 1,673,106,221.01 2,296,965,700.31 2,296,965,700.31 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 613,441,580.87 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 26 日。 (3) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 1,394,664,466.96 1,791,729,747.69 小 计 1,394,664,466.96 1,791,729,747.69 (4) 期末应收关联方票据占应收票据余额的 89.31%。 (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 4. 应收账款 期末数 98,581,393.58 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额 63,638,587.81 56.59 3,818,315.27 59,820,272.54 106,033,623.92 61.31 6,362,017.44 99,671,606.48 重大 其他不重 48,826,570.09 43.41 10,065,449.05 38,761,121.04 66,915,511.08 38.69 9,530,653.21 57,384,857.87 大 合 计 112,465,157.90 100.00 13,883,764.32 98,581,393.58 172,949,135.00 100.00 15,892,670.65 157,056,464.35 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 99,619,948.95 88.58 5,977,196.94 93,642,752.01 159,766,111.98 92.38 9,585,966.72 150,180,145.26 1-2 年 2,452,202.08 2.18 147,132.12 2,305,069.96 3,506,640.38 2.03 210,398.42 3,296,241.96 2-3 年 749,959.78 0.67 44,997.59 704,962.19 2,222,703.52 1.28 133,362.21 2,089,341.31 3 年以上 9,643,047.09 8.57 7,714,437.67 1,928,609.42 7,453,679.12 4.31 5,962,943.30 1,490,735.82 合 计 112,465,157.90 100.00 13,883,764.32 98,581,393.58 172,949,135.00 100.00 15,892,670.65 157,056,464.35 50 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 88,172,927.49 元，占应收账款账面余额 的 78.40%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 79,326,964.39 1-2 年 768,018.54 2-3 年 533,956.08 3 年以上 7,543,988.48 小 计 88,172,927.49 (4) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 2,756,877.68 5,336,590.08 小 计 2,756,877.68 5,336,590.08 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 19.33%。 (6) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 应收账款期末账面余额较期初减少 34.97%，主要系本期公司应对市场形势变化，加快了货款回笼。 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性较小，故对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 80%计提坏账准备。 3) 本期收回以前年度已核销的应收张家口三北拉法克锅炉有限公司 10 万元和斯必克发展总公司 自行车链条公司 71.50 万元。 5. 预付款项 期末数 374,319,048.67 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 373,726,448.67 99.84 373,726,448.67 313,974,719.68 99.27 313,974,719.68 1-2 年 592,600.00 0.16 592,600.00 2,300,000.00 0.73 2,300,000.00 合 计 374,319,048.67 100.00 374,319,048.67 316,274,719.68 100.00 316,274,719.68 (2) 账龄 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的零星设备采购款。 51 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 958,330.32 小 计 958,330.32 (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的 71.71%。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州杭钢对外经济贸易有限公司 268,415,302.77 代理进口原材料款 小 计 268,415,302.77 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 6. 其他应收款 期末数 3,712,675.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 830,000.00 17.94 664,000.00 166,000.00 1,466,533.00 52.48 702,191.98 764,341.02 其他不重大 3,795,819.25 82.06 249,143.30 3,546,675.95 1,328,052.73 47.52 138,573.10 1,189,479.63 合 计 4,625,819.25 100.00 913,143.30 3,712,675.95 2,794,585.73 100.00 840,765.08 1,953,820.65 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,831,410.25 61.21 169,884.62 2,661,525.63 1,620,666.73 58.00 97,240.00 1,523,426.73 1-2 年 685,116.00 14.81 41,106.96 644,009.04 248,838.00 8.90 14,930.28 233,907.72 2-3 年 250,382.00 5.41 15,022.92 235,359.08 15,500.00 0.55 930.00 14,570.00 3 年以上 858,911.00 18.57 687,128.80 171,782.20 909,581.00 32.55 727,664.80 181,916.20 合 计 4,625,819.25 100.00 913,143.30 3,712,675.95 2,794,585.73 100.00 840,765.08 1,953,820.65 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 嵊州市三江大酒店有限公司 830,000.00 以前年度的未收回委贷款 小 计 830,000.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,002,087.66 元，占其他应收款账面 余额的 43.28%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 542,806.23 1-2 年 462,499.43 2-3 年 166,782.00 3 年以上 830,000.00 小 计 2,002,087.66 52 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 30,200.00 小 计 30,200.00 (6) 期末无其他应收关联方款项。 (7) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 其他应收款期末账面余额较期初增加 65.53%，主要系本期暂付款增加所致。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际 损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性较小，故对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 80%计提坏账准备。 7. 存货 期末数 1,955,158,780.06 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 8,155,084.78 8,155,084.78 原材料 1,173,318,882.77 1,173,318,882.77 809,748,378.51 809,748,378.51 在产品 598,253,901.81 35,436,520.75 562,817,381.06 747,569,568.71 370,000.00 747,199,568.71 库存商品 121,121,876.66 6,984,675.21 114,137,201.45 171,996,241.12 171,996,241.12 委托加工物资 36,951,486.86 36,951,486.86 83,874,149.70 83,874,149.70 低值易耗品 67,933,827.92 67,933,827.92 58,727,981.82 58,727,981.82 合 计 1,997,579,976.02 42,421,195.96 1,955,158,780.06 1,880,071,404.64 370,000.00 1,879,701,404.64 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 在产品 370,000.00 35,066,520.75 35,436,520.75 库存商品 6,984,675.21 6,984,675.21 小 计 370,000.00 42,051,195.96 42,421,195.96 2) 计提存货跌价准备的依据 期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌 价准备 42,421,195.96 元。 53 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 8. 一年内到期的非流动资产 期末数 91,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 土地租赁费 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00 合 计 91,000.00 91,000.00 91,000.00 91,000.00 (2) 期末，未发现一年内到期的非流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 9. 其他流动资产 期末数 10,787.32 (1) 明细情况 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 房屋租赁费 10,787.32 10,787.32 40,742.00 40,742.00 合 计 10,787.32 10,787.32 40,742.00 40,742.00 (2) 期末，未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10. 长期股权投资 期末数 67,514,955.05 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 6,661,876.33 6,661,876.33 6,334,373.48 6,334,373.48 其他股权投资 60,853,078.72 60,853,078.72 66,453,078.72 66,453,078.72 合 计 67,514,955.05 67,514,955.05 72,787,452.20 72,787,452.20 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 泰州紫光水业有限公司 28.00% 25 年 3,360,000.00 517,113.11 3,877,113.11 浙江钱塘港口物流有限公司 20.00%[注] 50 年 2,400,000.00 384,763.22 2,784,763.22 小 计 5,760,000.00 901,876.33 6,661,876.33 [注]：公司在该公司的董事会中派有 2 名代表，对其具有重大影响，故对其投资采用权益法核算。 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 泰州紫光水业 3,360,000.00 3,871,914.46 5,198.65 3,877,113.11 有限公司 浙江钱塘港口 2,400,000.00 2,462,459.02 322,304.20 2,784,763.22 物流有限公司 小 计 6,334,373.48 327,502.85 6,661,876.33 54 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 海宁紫光水务 9.33% 20 年 5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 有限责任公司 临涣焦化股份 10.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 有限公司 杭州紫元教育 14.20% 20 年 853,078.72 853,078.72 853,078.72 投资有限公司 小 计 66,453,078.72 66,453,078.72 5,600,000.00 60,853,078.72 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 11. 固定资产 期末数 2,972,840,940.54 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,535,280,026.78 62,458,294.93 1,597,738,321.71 通用设备 259,386,751.26 11,477,743.36 1,297,957.70 269,566,536.92 专用设备 3,759,031,507.46 368,333,973.42 52,875,260.74 4,074,490,220.14 运输工具 33,200,405.21 1,404,043.37 4,218,874.57 30,385,574.01 小 计 5,586,898,690.71 443,674,055.08 58,392,093.01 5,972,180,652.78 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 702,532,633.74 64,321,400.05 766,854,033.79 通用设备 184,428,910.40 31,537,328.18 1,261,024.66 214,705,213.92 专用设备 1,749,113,449.28 294,505,853.24 51,011,014.26 1,992,608,288.26 运输工具 27,283,755.75 1,671,781.40 3,783,360.88 25,172,176.27 小 计 2,663,358,749.17 392,036,362.87 56,055,399.80 2,999,339,712.24 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 832,747,393.04 62,458,294.93 64,321,400.05 830,884,287.92 通用设备 74,957,840.86 11,477,743.36 31,574,261.22 54,861,323.00 专用设备 2,009,918,058.18 368,333,973.42 296,370,099.72 2,081,881,931.88 运输工具 5,916,649.46 1,404,043.37 2,107,295.09 5,213,397.74 合 计 2,923,539,941.54[注] 443,674,055.08 394,373,056.08 2,972,840,940.54 [注]：固定资产期初数较上年期末数 3,049,071,720.18 元减少 125,531,778.64 元，系本期会计 政策变更追溯调整所致，详见本财务报表附注三(二十)项之说明。 (2) 期末固定资产未用于担保。 (3) 本期增加中包括从在建工程完工转入 424,348,164.21 元。 55 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司部分房屋及建筑物(原值为 642,344,156.66 元，净值为 390,066,863.39 元)权属证明尚在办理之中。 12. 在建工程 期末数 277,567,600.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2#高炉改造 60,447,780.52 60,447,780.52 48,759,565.62 48,759,565.62 烧结烟气脱硫改造 54,186,900.50 54,186,900.50 转炉 3#连铸机高效化改 23,392,571.71 23,392,571.71 18,265,881.71 18,265,881.71 造改造 进出口水管改造、外排水治理 21,092,274.76 21,092,274.76 19,289,835.10 19,289,835.10 及河道变更 2#焦炉 12,985,798.97 12,985,798.97 中轧轻重轨钻线 7,984,530.51 7,984,530.51 7,727,546.99 7,727,546.99 转炉一浇跨行车改造 7,645,212.00 7,645,212.00 热带加热炉及初轧机改造 6,350,607.97 6,350,607.97 1,582,640.97 1,582,640.97 混铁炉增设铁水倾翻工位 6,161,302.53 6,161,302.53 6,073,042.53 6,073,042.53 原料场供料系统改造 6,131,201.16 6,131,201.16 中轧加热炉大修 5,111,026.19 5,111,026.19 高炉跨河通廊 5,041,412.61 5,041,412.61 中轧水循环系统改造 4,061,015.32 4,061,015.32 1#高炉区域介质管道移位 3,940,805.68 3,940,805.68 转炉混铁炉北增设倾翻机构 3,758,036.17 3,758,036.17 烧结机移地改造整改 3,689,564.74 3,689,564.74 2,114,842.74 2,114,842.74 增设烧结机成品缓冲仓工程 2,650,819.94 2,650,819.94 2,651,761.94 2,651,761.94 炼铁球团烘干机改造 2,598,546.78 2,598,546.78 2,213,550.74 2,213,550.74 2#高炉干法除尘 2,115,029.91 2,115,029.91 1#烧结机降低漏风率改造 1,807,903.57 1,807,903.57 转炉 3#LF 精炼炉 1,738,204.64 1,738,204.64 1,640,244.64 1,640,244.64 一热电锅炉煤气进口总管 1,451,793.36 1,451,793.36 移位 炼铁电炉铁水分流 909,302.62 909,302.62 909,302.62 909,302.62 3#炉增设煤气除尘箱体 117,034.00 117,034.00 2,817,034.00 2,817,034.00 球团大修工程 183,562,526.02 183,562,526.02 转炉煤气回收工程 23,065,276.71 23,065,276.71 焦化煤场扩建 11,333,380.26 11,333,380.26 喷煤引 2#3#高炉热风炉废气 3,192,533.91 3,192,533.91 100T 铁水罐配套改造 3,061,088.31 3,061,088.31 动力增设 12000M3/H 低压 3,722,264.58 3,722,264.58 56 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 氮压机 其他零星工程 32,198,924.68 32,198,924.68 19,736,196.82 19,736,196.82 合 计 277,567,600.84 277,567,600.84 361,718,516.21 [注] 361,718,516.21 [注]：在建工程期初数较上年期末数 476,169,665.15 元减少 114,451,148.94 元，系本期会计政 策变更追溯调整所致，详见本财务报表附注三(二十)项之说明。 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 2#高炉改造[注 1] 48,759,565.62 11,688,214.90 60,447,780.52 其他 35,075.00 68.55 烧结烟气脱硫改造 54,186,900.50 54,186,900.50 其他 8,299.00 65.29 转炉 3#连铸机高效化 18,265,881.71 5,126,690.00 23,392,571.71 其他 10,110.00 84.96 改造[注 2] 进出口水管改造、外 19,289,835.10 1,802,439.66 21,092,274.76 其他 2,120.00 99.49 排水治理及河道变更 2#焦炉 12,985,798.97 12,985,798.97 其他 3,750.00 34.63 中轧轻重轨钻线 7,727,546.99 256,983.52 7,984,530.51 其他 990.00 80.65 转炉一浇跨行车改造 7,645,212.00 7,645,212.00 其他 792.00 96.53 热带加热炉及初轧机 1,582,640.97 4,767,967.00 6,350,607.97 其他 8,170.00 93.45 改造[注 3] 混铁炉增设铁水倾翻 6,073,042.53 88,260.00 6,161,302.53 其他 735.00 83.83 工位 原料场供料系统改造 6,131,201.16 6,131,201.16 其他 985.00 62.25 中轧加热炉大修 5,111,026.19 5,111,026.19 其他 2,957.00 17.28 高炉跨河通廊 5,041,412.61 5,041,412.61 其他 800.00 63.02 中轧水循环系统改造 4,061,015.32 4,061,015.32 其他 586.00 69.30 1#高炉区域介质管道 3,940,805.68 3,940,805.68 其他 398.00 99.02 移位 转炉混铁炉北增设倾 3,758,036.17 3,758,036.17 其他 560.00 67.11 翻机构 烧结机移地改造整改 2,114,842.74 1,574,722.00 3,689,564.74 其他 [注 4] 增设烧结机成品 2,651,761.94 942.00 2,650,819.94 其他 359.00 73.84 缓冲仓工程 炼铁球团烘干机改造 2,213,550.74 384,996.04 2,598,546.78 其他 273.00 95.18 2#高炉干法除尘 2,115,029.91 2,115,029.91 其他 1,500.00 14.10 1#烧结机降低漏风率 1,807,903.57 1,807,903.57 其他 260.00 69.53 改造 转炉 3#LF 精炼炉 1,640,244.64 97,960.00 1,738,204.64 其他 1,920.00 9.05 一热电锅炉煤气进口 1,451,793.36 1,451,793.36 其他 320.00 45.37 总管移位 炼铁电炉铁水分流 909,302.62 909,302.62 其他 223.00 40.78 3#炉增设煤气除尘 2,817,034.00 2,700,000.00 117,034.00 其他 342.00 82.37 箱体 球团大修工程 183,562,526.02 96,797,473.98 280,360,000.00 其他 转炉煤气回收工程 23,065,276.71 23,065,276.71 其他 焦化煤场扩建[注 5] 11,333,380.26 11,333,380.26 其他 喷煤引 2#3#高炉 3,192,533.91 1,305,773.86 4,498,307.77 其他 热风炉废气 100T 铁水罐配套改造 3,061,088.31 216,200.00 3,277,288.31 其他 动力增设 12000M3/H 3,722,264.58 25,029.00 3,747,293.58 其他 低压氮压机 加热炉大修工程 45,000,000.00 45,000,000.00 其他 一热电改造(一期) 10,171,494.00 10,171,494.00 其他 2#高炉配套 1,112,243.00 1,112,243.00 其他 二热电改造 5,434,523.00 5,434,523.00 其他 工业废水集中处理 21,672,800.59 21,672,800.59 其他 工程 二热电 3#锅炉改造 8,131,013.20 8,131,013.20 其他 其他零星工程 19,736,196.82 27,711,293.47 15,177,924.05 70,641.56 32,198,924.68 其他 合 计 361,718,516.21 351,602,212.66 424,348,164.21 11,404,963.82 277,567,600.84 57 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 [注 1]：该工程暂估总预算数为 35,075 万元。主体工程计 18,000 万元已完工并于 2004 年 12 月 达到预定可使用状态后暂估结转入固定资产。 [注 2]：该工程暂估总预算数为 10,110 万元。主体工程计 6,250 万元已于 2004 年 12 月达到预定 可使用状态后暂估结转入固定资产。 [注 3]：该工程暂估总预算数为 8,170 万元。主体工程计 7,000 万元已完工并于 2005 年 12 月达 到预定可使用状态后暂估结转入固定资产。 [注 4]：该工程系烧结机移地及二次料场改造工程（主体工程计 35,100 万元已完工并于 2005 年 12 月暂估结转固定资产）的后续工程，未单独作预算。 [注 5]：该工程项目原由公司立项并实施建设，后因该项目涉及的土地征用只能由杭州钢铁集团 公司办理，且杭州钢铁集团公司和杭州市国土资源局签订了土地出让合同，本期公司与杭州钢铁集团 公司签订协议由其继续实施该项目，并由其支付项目建设的前期费用。 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 工程物资 期末数 17,597,411.58 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 6,344,294.79 6,344,294.79 专用设备 17,597,411.58 17,597,411.58 101,937,571.56 101,937,571.56 合 计 17,597,411.58 17,597,411.58 108,281,866.35 108,281,866.35 (2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 工程物资期末数较期初数减少 83.75%，主要系本期公司技术改造工程项目领用，同时预算新建项 目减少而相应采购储备减少所致。 14. 无形资产 期末数 340,588,691.58 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 SBR 污水处理技术 8,900,000.00 8,900,000.00 土地使用权 48,937,410.00 48,937,410.00 特许经营权 273,841,729.75 66,756,421.98 340,598,151.73 小 计 331,679,139.75 66,756,421.98 398,435,561.73 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 SBR 污水处理技术 5,859,189.00 890,000.00 6,749,189.00 58 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 9,556,103.38 995,676.84 10,551,780.22 特许经营权 23,961,074.21 16,584,826.72 40,545,900.93 小 计 39,376,366.59 18,470,503.56 _________ 57,846,870.15 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 SBR 污水处理技术 3,040,811.00 890,000.00 2,150,811.00 土地使用权 39,381,306.62 995,676.84 38,385,629.78 特许经营权 249,880,655.54 66,756,421.98 16,584,826.72 300,052,250.80 合 计 292,302,773.16[注] 66,756,421.98 18,470,503.56 340,588,691.58 [注]：无形资产期初数较上年期末数 52,319,845.58 元增加 239,982,927.58 元，系本期会计政策 变更追溯调整所致，详见本财务报表附注三(二十)项之说明。 (2) 期末无形资产中账面价值为 8,972,732.22 元的特许经营权(太仓港港口污水处理厂有限公司 污水处理项目的房屋及建筑物和土地使用权)用于担保，详见本财务报表附注十一(二)2 项之说明。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 15. 长期待摊费用 期末数 83,417.00 项 目 期末数 期初数 土地租赁费 83,417.00 174,417.00 合 计 83,417.00 174,417.00 16. 递延所得税资产 期末数 22,229,079.56 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 13,840,779.52 3,167,200.88 可抵扣的经营亏损 3,841,422.10 公允价值变动减少 2,213,535.89 257,598.97 预收摊位租赁费期末余额 1,638,191.40 1,686,030.27 开办费 695,150.65 401,023.97 合 计 22,229,079.56 5,511,854.09 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 55,363,118.07 可抵扣的经营亏损 15,365,688.39 公允价值变动减少 8,854,143.56 预收摊位租赁费期末余额 6,552,765.59 开办费 2,780,602.60 小 计 88,916,318.21 59 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 递延所得税资产期末数较期初数增加 3.03 倍，主要系本期公司计提的存货跌价准备大幅增加，导 致可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产增加所致。 17. 短期借款 期末数 2,025,730,000.00 借款条件 期末数 期初数 信用借款 430,000,000.00 260,000,000.00 保证借款 935,930,000.00 1,107,839,000.00 商业承兑汇票贴现借款 659,800,000.00[注] 862,500,000.00 合 计 2,025,730,000.00 2,230,339,000.00 [注]：系公司未到期商业承兑汇票贴现形成的借款，详见本财务报表附注十一(一)项之说明。 18. 应付票据 期末数 1,139,053,567.52 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 967,500,000.00 308,000,000.00 商业承兑汇票 171,553,567.52 355,000,000.00 合 计 1,139,053,567.52 663,000,000.00 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 777,500,000.00 363,000,000.00 小 计 777,500,000.00 363,000,000.00 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 应付票据期末数较期初数增长 71.80%，主要系本期公司采用票据方式结算的采购款增加所致。 19. 应付账款 期末数 1,458,507,214.79 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 77,072,306.98 200,517,315.66 小 计 77,072,306.98 200,517,315.66 20. 预收款项 期末数 309,012,471.62 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 116,367,365.92 55,614,231.98 小 计 116,367,365.92 55,614,231.98 60 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 21. 应付职工薪酬 期末数 16,299,813.27 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 283,566.43 330,996,896.64 331,280,463.07 职工福利 39,525,536.62 39,525,536.62 社会保险费 27,440,862.69 85,219,143.50 112,608,677.37 51,328.82 住房公积金 1,140,723.26 53,136,660.74 54,275,251.00 2,133.00 工会经费 1,082,284.74 5,556,194.25 3,449,432.35 3,189,046.64 职工教育经费 17,949,356.92 839,004.54 5,731,056.65 13,057,304.81 因解除劳动关系给予的补偿 50,930.50 50,930.50 其他 14,288.68 14,288.68 合 计 47,896,794.04 515,338,655.47 546,935,636.24 16,299,813.27 (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。 22. 应交税费 期末数 -73,662,072.23 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 21,854,716.77 59,037,039.52 营业税 479,931.22 510,465.59 城市维护建设税 1,704,589.92 4,149,144.06 企业所得税 -104,240,216.40[注] 14,513,186.31 代扣代缴个人所得税 3,718,372.29 4,244,176.50 印花税 731,439.96 52,293.28 教育费附加 504,768.16 1,778,560.84 地方教育附加 22,772.45 1,190,547.10 水利建设专项资金 1,561,553.40 4,189,649.05 合 计 -73,662,072.23 89,665,062.25 [注]：主要系公司四季度亏损，前三季度预缴的企业所得税尚未退回所致。 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 应交税费期末数较期初数减少16,332.71万元，主要系本期公司应交企业所得税减少所致。 23. 应付利息 期末数 2,303,197.77 项 目 期末数 期初数 短期借款利息 2,110,934.93 2,189,793.18 长期借款利息 153,518.84 215,882.25 61 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的非流动负债 38,744.00 88,522.50 合 计 2,303,197.77 2,494,197.93 24. 其他应付款 期末数 56,797,927.18 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 2,982,248.39 9,506,583.29 拆借款 38,000,000.00 38,000,000.00 应付暂收款 1,220,000.00 其他 15,815,678.79 46,931,191.40 合 计 56,797,927.18 95,657,774.69 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 38,068,867.20 39,905,440.05 小 计 38,068,867.20 39,905,440.05 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州钢铁集团公司 38,068,867.20 拆借及往来款 小 计 38,068,867.20 (4) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%以上(含 5%)原因说明 其他应付款期末数较期初数减少 40.62%，主要系公司应付杭州市电力局电费 2,080 万元于本期结 清所致。 25. 一年内到期的非流动负债 期末数 20,500,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 长期借款 20,500,000.00 17,500,000.00 合 计 20,500,000.00 17,500,000.00 (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款 贷款单位 借款条件 期末数 交通银行杭州浣纱支行 保证借款 3,500,000.00 农业银行临海支行 保证借款 10,000,000.00 中国银行太仓支行 抵押借款 7,000,000.00 小 计 20,500,000.00 26. 其他流动负债 期末数 2,163,150.00 (1) 明细情况 62 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 期末数 期初数 应付股利 2,163,150.00 1,714,600.00 合 计 2,163,150.00 1,714,600.00 (2) 金额较大的其他流动负债说明 期末余额系子公司杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司的股东尚未领取的现金红利。 27. 长期借款 期末数 89,755,200.00 贷款单位 借款条件 期末数 期初数 交通银行武汉汉江支行 保证借款 73,255,200.00 81,000,000.00 交通银行杭州浣纱支行 保证借款 16,500,000.00 20,000,000.00 中国农业银行临海市支行 保证借款 10,000,000.00 中国银行太仓支行 抵押借款 7,000,000.00 合 计 89,755,200.00 118,000,000.00 28. 长期应付款 期末数 5,622,901.37 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 期限 其他 5,622,901.37 6,013,901.37 2003 年 5 月 20 日-2023 年 5 月 20 日 合 计 5,622,901.37 6,013,901.37 (2) 期末数均系子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司太仓港口污水处理厂有限公司设 立时，投资方江苏省太仓港港口开发建设总公司实际投资额 982 万元超过其应认缴注册资本 200 万元 的差额 7,820,000.00 元账挂本项目。根据各投资方约定，该款项自污水处理厂建成投入运行后的第一 个月起按照 20 年等额偿还。 2003 年 5 月 20 日，污水处理厂建成投入运行。公司已按约定支付了 2003-2007 年度累计应归还 的本金 1,806,098.63 元，以及相应利息 2,009,227.97 元，2008 年度应归还的本金 391,000.00 元以 及相应利息 470,888.48 元尚未支付，账挂其他应付款项目反映。 29. 递延所得税负债 期末数 113,613.72 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动增加 416,574.15 评估增值额 113,613.72 193,258.51 合 计 113,613.72 609,832.66 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 评估增值额 454,454.87 小 计 454,454.87 63 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 30. 其他非流动负债 期末数 11,200,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 11,200,000.00 14,000,000.00 合 计 11,200,000.00 14,000,000.00 (2) 金额较大的其他非流动负债说明 均系根据浙江省财政厅浙财企一字〔2005〕5 号文浙财建字〔2005〕38 号文收到的干熄焦工程国 债专项补助 1,400 万元，本期按照相关资产的使用寿命摊销 280 万元，余额 1,120 万元账挂本项目。 31. 股本 期末数 838,938,750.00 (1) 明细情况 本期增减变动(+，-) 期末数 项 目 期初数 发行 公积金 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 数量 比例 1．国家持股 387,650,625.00 60.07 106,615,125.00 -32,266,875.00 74,348,250.00 461,998,875.00 55.07 2．国有法人 持股 3．其他内资 (一) 持股 有 其中： 限 境内法人持 售 股 条 境内自然人 件 持股 股 4．外资持股 份 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 387,650,625.00 60.07 106,615,125.00 -32,266,875.00 74,348,250.00 461,998,875.00 55.07 股份合计 (二) 1．人民币普 257,686,875.00 39.93 86,986,125.00 32,266,875.00 119,253,000.00 376,939,875.00 44.93 无 通股 限 2．境内上市 售 的外资股 条 3．境外上市 件 的外资股 股 4．其他 份 已流通股份 257,686,875.00 39.93 86,986,125.00 32,266,875.00 119,253,000.00 376,939,875.00 44.93 合计 (三) 股份总数 645,337,500.00 100.00 193,601,250.00 193,601,250.00 838,938,750.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 根据公司2006年1月9日召开的股东大会审议通过的《杭州钢铁股份有限公司股权分置改革方案》， 公司唯一非流通股股东杭州钢铁集团公司承诺，自所持有非流通股获得“上市流通权”之日起，在12 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司 股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%；股权分置改革完成后至2010年，杭州钢 铁集团公司所持有的公司股份比例不低于公司总股本的51%。 64 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资 报告文号的说明 1) 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》，公司以 2007 年 12 月 31 日总股份 645,337,500 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派送 3 股。增资后，公司注册资本 为人民币 838,938,750.00 元，股份总数 838,938,750.00 股(每股面值 1 元)。此次增资业经浙江天健 东方会计师事务所有限公司(原浙江天健会计师事务所有限公司)审验，并由其出具浙天会验〔2008〕 74 号《验资报告》。 2) 2008 年 1 月 19 日，公司有限售条件的流通股 3,226.6875 万股限售期满开始上市流通。 32. 资本公积 期末数 735,770,950.18 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 718,929,237.52 718,929,237.52 其他资本公积 16,841,712.66 16,841,712.66 合 计 735,770,950.18 735,770,950.18 33. 盈余公积 期末数 462,322,878.60 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 460,025,900.56 2,296,978.04 462,322,878.60 合 计 460,025,900.56 2,296,978.04 462,322,878.60 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 2,296,978.04 元。 34. 未分配利润 期末数 1,332,519,515.40 (1) 明细情况 项 目 期初数 1,659,487,752.88 本期增加 36,717,740.56 本期减少 363,685,978.04 期末数 1,332,519,515.40 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 ① 本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入； 65 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 ② 本期减少系：A.根据公司 2007 年度股东大会通过的利润分配方案，每 10 股派发现金股利 2.6 元(含税)，计 167,787,750.00 元，每 10 股派发 3 股红股，计 193,601,250.00 元；B.根据公司董事会 2008 年度利润分配预案，按本期母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 2,296,978.04 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 83,893,875.00 元。根据 2009 年 4 月 24 日公司董事会四届十二 次会议通过的 2008 年度利润分配预案，以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派发 现金股利 1 元(含税)，共计 83,893,875.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 22,061,382,902.23/21,208,423,052.72 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 21,817,160,651.85 16,032,149,419.35 其他业务收入 244,222,250.38 248,869,135.87 合 计 22,061,382,902.23 16,281,018,555.22 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 20,972,605,461.70 15,021,181,218.09 其他业务成本 235,817,591.02 215,818,690.78 合 计 21,208,423,052.72 15,236,999,908.87 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 钢 材 16,378,893,981.66 15,817,850,208.72 561,043,772.94 12,314,881,103.37 11,513,254,715.07 801,626,388.30 钢 坯 4,805,102,677.78 4,643,056,854.38 162,045,823.40 3,190,370,025.10 3,117,564,173.52 72,805,851.58 煤 气 70,742,197.16 73,185,302.34 -2,443,105.18 50,037,090.32 44,364,326.22 5,672,764.10 水电汽 292,123,055.67 245,316,075.81 46,806,979.86 311,851,002.68 259,368,340.21 52,482,662.47 计算机软、硬件 销售及相关服 1,202,741.84 1,469,546.98 -266,805.14 15,708,504.58 11,490,162.80 4,218,341.78 务 污水处理 54,970,807.66 28,190,341.12 26,780,466.54 26,292,579.40 7,256,137.86 19,036,441.54 建筑安装及 17,051,491.81 9,662,176.59 7,389,315.22 19,019,213.42 9,916,205.98 9,103,007.44 设备销售 其他 197,073,698.27 153,874,955.76 43,198,742.51 103,989,900.48 57,967,156.43 46,022,744.05 小 计 21,817,160,651.85 20,972,605,461.70 844,555,190.15 16,032,149,419.35 15,021,181,218.09 1,010,968,201.26 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 10,805,797,934.66 8,000,620,187.00 占当年营业收入比例 48.98% 49.14% (4) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 66 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入本期数较上期数增长 35.50%，主要系上半年钢材销售价格大幅上涨及钢材销售量增加所 致；营业成本本期数较上期数增长 39.19%，主要系本期原材料价格大幅上涨及钢材销售量增加所致； 主营业务利润本期数较上期数减少 16,641.30 万元，主要系下半年特别是四季度受全球金融危机影响， 国内外市场需求急剧萎缩，钢材价格大幅下跌，钢材销售量锐减所致。 2. 营业税金及附加 本期数 77,156,943.30 项 目 本期数 上年同期数 营业税 3,517,242.50 1,691,133.45 城市维护建设税 42,917,048.73 40,295,341.83 教育费附加 18,403,681.75 17,278,915.95 地方教育附加 12,318,970.32 11,573,969.21 合 计 77,156,943.30 70,839,360.44 3. 管理费用 本期数 482,498,189.11 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 管理费用本期数较上期数增长 91.47%，主要系本期公司研究开发费用、修理费等增加所致。 4. 资产减值损失 本期数 39,299,667.85 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账准备 -2,751,528.11 5,588,321.68 存货跌价准备 42,051,195.96 合 计 39,299,667.85 5,588,321.68 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 资产减值损失本期数较上期数增加 3,371.13 万元，主要系本期公司存货跌价准备计提增加所致。 5. 公允价值变动收益 本期数-8,854,143.55 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -8,854,143.55 635,900.72 合 计 -8,854,143.55 635,900.72 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 公允价值变动损益本期数较上期数减少 949.00 万元，主要系公司交易性金融资产公允价值大幅下 降所致。 67 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 6. 投资收益 本期数-10,825,138.19 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 -11,152,641.04 21,946,868.20 权益法核算的调整被投资单位 327,502.85 121,897.47 损益净增减的金额 股权投资处置收益 1,156,682.04 其他投资收益 688,300.00 合 计 -10,825,138.19 23,913,747.71 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 投资收益本期数较上期数减少 3,473.89 万元，主要系本期交易性金融资产收益较上期减少 3,309.95 万元所致。 7. 营业外收入 本期数 12,368,340.77 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 461,200.77 1,275,081.75 政府补助 11,873,240.00 4,206,000.00 罚没收入 33,900.00 118,053.00 其他 10,835.55 合 计 12,368,340.77 5,609,970.30 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 营业外收入本期数较上期数增加 675.84 万元，主要系本期公司收到政府补助款较上期增加所致。 8. 营业外支出 本期数 711,605.12 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 35,505.92 34,835,179.78 水利建设专项资金 571,499.20[注] 4,022,291.24 税收滞纳金 4,525,306.24 捐赠支出 100,200.00 120,000.00 罚款支出 4,400.00 10,750.00 其他 200.00 合 计 711,605.12 43,513,727.26 [注]：根据浙江省地方税务局(浙地直)[减免批]200801079 号减免税（费）批复规定，本公司免 缴 2008 年度应缴纳的水利建设专项资金 15,338,454.19 元；子公司浙江杭钢动力有限公司根据浙江省 地方税务局(浙地直)[减免批]200801094 号减免税（费）批复规定，减缴 2008 年度应缴纳的水利建设 68 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 专项资金 80%计 857,652.66 元。 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 营业外支出本期数较上期数减少 4,280.21 万元，主要系本期公司固定资产处置损失减少所致。 9. 所得税费用 本期数-2,883,344.53 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 14,330,099.88 150,229,229.70 递延所得税费用 -17,213,444.41 -5,407,398.72 合 计 -2,883,344.53 144,821,830.98 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 所得税费用本期数较上期数减少 14,770.52 万元，主要系本期公司应税所得大幅减少，当期所得 税费用相应减少所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到杭州钢铁集团公司往来款 40,270,165.79 66,000,000.00 银行承兑汇票保证金收回 32,000,000.00 327,000,000.00 质押定期存款到期收回 10,000,000.00 10,000,000.00 收回代垫运费 36,277,372.05 41,574,171.34 收到政府补助 9,073,240.00 小 计 127,620,777.84 444,574,171.34 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 技术开发费 112,897,780.81 86,739,251.02 运输费 6,293,150.23 7,076,300.80 包装费 6,357,792.97 4,015,906.95 土地使用补偿费 5,626,133.00 8,375,580.21 劳务费 5,761,479.88 6,374,270.61 办公费 2,916,562.91 2,743,160.94 差旅费 959,762.85 1,284,177.08 水电费 1,703,635.65 3,595,197.88 代垫运费 36,529,832.69 41,503,503.87 支付杭州钢铁集团公司往来款 40,270,165.79 38,000,000.00 存出的银行承兑汇票保证金 281,000,000.00 32,000,000.00 已质押的定期存款 32,000,000.00 10,000,000.00 小 计 532,316,296.78 241,707,349.36 69 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 21,946,868.20 利息收入 10,335,155.28 13,251,041.07 小 计 10,335,155.28 35,197,909.27 4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(四)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 69,993,852.66 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 63,638,587.81 85.14 3,818,315.27 59,820,272.54 55,524,581.89 77.78 3,331,474.91 52,193,106.98 其他不重大 11,103,179.61 14.86 929,599.49 10,173,580.12 15,862,176.44 22.22 1,215,139.31 14,647,037.13 合 计 74,741,767.42 100.00 4,747,914.76 69,993,852.66 71,386,758.33 100.00 4,546,614.22 66,840,144.11 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 72,771,501.62 97.36 4,366,290.10 68,405,211.52 71,030,800.61 99.50 4,261,848.04 66,768,952.57 1-2 年 1,614,308.08 2.16 96,858.48 1,517,449.60 3 年以上 355,957.72 0.48 284,766.18 71,191.54 355,957.72 0.50 284,766.18 71,191.54 合 计 74,741,767.42 100.00 4,747,914.76 69,993,852.66 71,386,758.33 100.00 4,546,614.22 66,840,144.11 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 71,820,456.60 元，占应收账款账面余额 的 96.09%，账龄均系 1 年以内。 (4) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款 股东名称 期末数 期初数 杭州钢铁集团公司 2,294,666.24 小 计 2,294,666.24 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 5.38%。 (6) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3 年以上的应收账款收回可能性较小，故对账龄 3 年 以上的应收账款按其余额的 80%计提坏账准备。 70 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3) 本期收回以前年度已核销的应收张家口三北拉法克锅炉有限公司 10 万元和斯必克发展总公司 自行车链条公司 71.50 万元。 2. 其他应收款 期末数 2,594,136.91 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 462,499.43 16.74 27,749.97 434,749.46 690,038.79 64.44 41,402.33 648,636.46 其他不重大 2,299,582.39 83.26 140,194.94 2,159,387.45 380,784.80 35.56 51,115.09 329,669.71 合 计 2,762,081.82 100.00 167,944.91 2,594,136.91 1,070,823.59 100.00 92,517.42 978,306.17 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,160,381.82 78.21 129,622.91 2,030,758.91 1,032,623.59 96.43 61,957.42 970,666.17 1-2 年 598,700.00 21.68 35,922.00 562,778.00 3 年以上 3,000.00 0.11 2,400.00 600.00 38,200.00 3.57 30,560.00 7,640.00 合 计 2,762,081.82 100.00 167,944.91 2,594,136.91 1,070,823.59 100.00 92,517.42 978,306.17 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州铁路北站 462,499.43 履约定金 小 计 462,499.43 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 774,298.45 元，占其他应收款账面余额 的 28.03%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 308,799.02 1-2 年 462,499.43 3 年以上 3,000.00 小 计 774,298.45 (5) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际 损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 71 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性较小，故对账龄 3 年以上的其他应收款按其余额的 80%计提坏账准备。 3. 长期股权投资 期末数 698,364,589.90 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 634,726,747.96 634,726,747.96 637,246,747.96 637,246,747.96 对联营企业投资 2,784,763.22 2,784,763.22 2,462,459.02 2,462,459.02 其他股权投资 60,853,078.72 60,853,078.72 60,853,078.72 60,853,078.72 合 计 698,364,589.90 698,364,589.90 700,562,285.70 700,562,285.70 (2) 对子公司投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 杭州钢铁厂小型轧钢股份有 60.00% 未明确 183,980,767.66 183,980,767.66 183,980,767.66 限公司 浙江杭钢动力有限公司 95.56% 未明确 219,215,425.67 219,215,425.67 219,215,425.67 浙江杭钢高速线材有限公司 66.00% 20 年 154,210,842.17 154,210,842.17 154,210,842.17 浙江兰贝斯信息技术有限公 97.50% 20 年 18,625,712.46 18,625,712.46 18,625,712.46 司 浙江富春紫光环保股份有限 37.32% 未明确 28,694,000.00 28,694,000.00 28,694,000.00 公司 浙江新世纪金属材料现货市 75.00% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 场开发有限公司 宁波大榭开发区紫剑贸易有 90.00% 10 年 2,520,000.00 2,520,000.00 2,520,000.00 限公司 小 计 637,246,747.96 637,246,747.96 2,520,000.00 634,726,747.96 2) 持股比例与表决权比例不一致的原因说明 本公司持有浙江富春紫光环保股份有限公司 37.32%股权，该公司另一股东杭州钢铁厂工贸总公司 所持有的浙江富春紫光环保股份有限公司 13.75%的股权委托本公司管理，本公司拥有该公司表决权比 例为 51.07%。 (3) 对合营企业、联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 浙江钱塘港口物流有限公司 20.00% 50 年 2,400,000.00 384,763.22 2,784,763.22 小 计 2,400,000.00 384,763.22 2,784,763.22 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 浙江钱塘港口物流 2,400,000.00 2,462,459.02 322,304.20 2,784,763.22 有限公司 小 计 2,400,000.00 2,462,459.02 322,304.20 2,784,763.22 (4) 其他股权投资 72 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 临涣焦化股份有 10.00% 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 限公司 杭州紫元教育投 14.20% 20 年 853,078.72 853,078.72 853,078.72 资有限公司 小 计 60,853,078.72 60,853,078.72 60,853,078.72 (5) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 21,151,897,658.37/20,498,992,129.55 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 20,902,542,994.84 15,101,312,273.10 其他业务收入 249,354,663.53 237,141,916.47 合 计 21,151,897,658.37 15,338,454,189.57 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 20,253,375,840.04 14,248,082,936.06 其他业务成本 245,616,289.51 225,588,076.78 合 计 20,498,992,129.55 14,473,671,012.84 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 钢材 16,378,893,981.66 15,903,344,141.95 475,549,839.71 12,309,491,359.76 11,573,767,995.95 735,723,363.81 钢坯 4,058,104,661.97 3,903,848,337.84 154,256,324.13 2,402,911,699.52 2,336,071,731.47 66,839,968.05 煤气 291,855,408.16 294,298,513.34 -2,443,105.18 289,006,703.08 283,333,938.98 5,672,764.10 其他 173,688,943.05 151,884,846.91 21,804,096.14 99,902,510.74 54,909,269.66 44,993,241.08 小 计 20,902,542,994.84 20,253,375,840.04 649,167,154.80 15,101,312,273.10 14,248,082,936.06 853,229,337.04 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 10,473,526,880.80 7,508,807,925.20 占当年营业收入比例 49.52% 48.95% (4) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 营业收入本期数较上期数增长 37.90%，主要系上半年钢材销售价格大幅上涨及钢材销售量增加所 致；营业成本本期数较上期数增长 41.63%，主要系本期公司原材料价格大幅上涨及钢材销售量增加所 73 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 致；主营业务利润本期数较上期数减少 20,406.22 万元，主要系下半年特别是四季度受全球金融危机 影响，国内外市场需求急剧萎缩，钢材价格大幅下跌，钢材销售量锐减所致。 2. 投资收益 本期数 7,219,396.58 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 -11,152,641.04 21,833,668.20 成本法核算的被投资 15,000,000.00 27,833,367.23 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资单位 322,304.20 103,848.19 损益净增减的金额 股权投资处置收益 3,049,733.42 1,156,682.04 合 计 7,219,396.58 50,927,565.66 (2) 变动幅度超过 30%(含 30%)或占利润总额 10%以上(含 10%)的原因说明 投资收益本期数较上期数减少 4,370.82 万元，主要系本期公司交易性金融资产收益较上期减少和 成本法核算的被投资单位分配来的利润较上期减少所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 16,733,435.73 815,000.00[注] 2,751,528.11 14,796,907.62 存货跌价准备 370,000.00 42,051,195.96 42,421,195.96 合 计 17,103,435.73 42,866,195.96 2,751,528.11 57,218,103.58 [注]：系本期收回以前年度已核销应收账款 81.50 万元，相应增加坏账准备，详见本财务报表附注 七 4(7)3)项之说明。 (二) 坏账准备和存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)、(十)之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》(中国证券监督管理委员会令第 40 号)，将特定情形的关联法 人和关联自然人也认定为关联方。 74 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 注册 对本公司 对本公司 组织机 业务 与本公 公司名称 注册地 资本 持股比例 表决权比例 构代码 性质 司关系 (万元) (%) (%) 杭州钢铁集 杭州市 14304903-9 冶金 母公司 120,820 65.07 65.07 团公司 2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。 3. 联营企业 (1) 基本情况 合计 合计表决 组织机构代 注册资本 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 权比例 码 (万元) (%) (%) 泰州紫光水业有限 泰州市 74483168-3 污水处理 1,200 28.00 28.00 公司 浙江钱塘港口物流 嘉兴市 66056047-6 物流 6,000 20.00 20.00 有限公司 (2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 本期净利润 总额 总额 总额 总额 泰州紫光水业有 49,599,847.29 35,753,014.74 13,846,832.55 12,072,500.00 18,566.62 限公司 浙江钱塘港口物 45,010,675.83 1,686,859.72 43,323,816.11 9,639,869.41 1,611,521.02 流有限公司 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 杭州杭钢对外经济贸易有限公司 70421875-3 同受母公司控制 浙江杭钢电炉炼钢有限公司 60910433-6 同受母公司控制 浙江冶钢储运有限公司 70420759-5 同受母公司控制 浙江新世纪再生资源开发有限公司 74506238-8 同受母公司控制 杭州紫金实业有限公司 74346479-7 同受母公司控制 杭州钢铁厂工贸总公司 14308095-X 同受母公司控制 浙江杭钢国贸有限公司 72362981-4 同受母公司控制 杭州钢铁厂合金钢铸造分厂 14305266-8 同受母公司控制 杭州杭钢电子工程有限公司 25390822-8 同受母公司控制 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 14294585-1 同受母公司控制 浙江新业园林绿化有限公司 72008323-8 同受母公司控制 杭州钢铁厂新事业发展总公司 14309893-0 同受母公司控制 浙江东菱股份有限公司 14294075-1 同受母公司控制 75 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州东菱物资有限公司 73241586-9 同受母公司控制 浙江省冶金物资有限公司 14291101-0 同受母公司控制 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 70420328-7 同受母公司控制 杭州杭钢新事业建筑公司 25390021-8 同受母公司控制 浙江杭钢建筑安装工程有限公司 70420759-5 同受母公司控制 杭州梦之伴冷制品厂 14310295-2 同受母公司控制 杭州紫元教育投资有限公司 74580780-2 同受母公司控制 湖州嘉业房地产开发有限公司 72275227-1 同受母公司控制 杭州紫恒矿微粉有限公司 75722106-7 同受母公司控制 杭州紫云能源综合利用开发有限公司 76546304-X 同受母公司控制 浙江杭钢物流有限公司 75115921-5 同受母公司控制 浙江省冶金物资总公司仓储贸易公司 14292432-1 同受母公司控制 富春有限公司(香港) ZJS10004-9 同受母公司控制 宁波保税区杭钢外贸发展有限公司 14411909-4 同受母公司控制 浙江新世纪大酒店有限公司 72008238-2 同受母公司控制 杭州天富房地产开发有限公司 73033636-6 同受母公司控制 宁波钢铁有限公司 74497613-7 母公司之联营企业 宁波宁钢国际贸易有限公司 14411909-4 宁波钢铁有限公司之子公司 (三) 关联方交易情况 1. 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购 占同类购 金额 金额 名称 货业务的 定价政策 货业务的 定价政策 (万元) (万元) 比例(%) 比例(%) 杭州钢铁集团公司[注 459,622.19 91.77 312,136.29 协议价 98.00 协议价 1] 杭州杭钢对外经济贸 288,834.87 138,609.33 50.00 协议价 50.00 协议价 易有限公司[注 2] 浙江杭钢电炉炼钢有 83,260.92 81,005.37 85.50 协议价 70.65 协议价 限公司[注 3] 浙江冶钢储运有限公 11,810.68 11,255.79 96.95 协议价 98.30 协议价 司[注 4] 浙江新世纪再生资源 103,907.92 75,103.47 23.48 协议价 39.40 协议价 开发有限公司[注 5] 杭州紫金实业有限公 423,080.28 256,815.56 100.00 协议价 100.00 协议价 司[注 6] 宁波保税区杭钢外贸 33,798.73 5.85 协议价 发展有限公司 杭州紫云能源综合利 6,372.62 5,789.27 8.60 协议价 8.83 协议价 用开发有限公司 76 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州钢铁厂工贸总公 4,778.05 35,141.90 4.91 协议价 45.00 协议价 司[注 7] 浙江杭钢国贸有限公 4,515.05 5.62 协议价 司 浙江东菱股份有限公 1,431.78 1.88 协议价 司 浙江省冶金物资有限 1,053.39 1.39 协议价 公司 杭州钢铁厂新事业发 491.41 11.96 协议价 展总公司 杭州钢铁厂合金钢铸 384.94 72.16 协议价 造分厂 杭州杭钢电子工程有 83.41 1.78 协议价 限公司 浙江杭钢紫鼎工贸有 101.98 0.01 协议价 限公司 1,415,466.26 923,918.94 合计 [注 1]：根据公司设立时双方签订的《生产经营合同书》和相关补充协议，公司主要原材料由杭 州钢铁集团公司供应，供应价格按市场价结算。为完善产销体系，2000 年 4 月 28 日，公司与杭州钢 铁集团公司签订了《关于材料采购供应补充协议》，公司生产所需的煤、矿石和矿粉等主要原材料自 2000 年 5 月 1 日起改由公司自行采购，不再由杭州钢铁集团公司供应，其他原材料及辅助材料仍由杭 州钢铁集团公司供应，并按市场价结算。后又经公司二届九次董事会会议决议并经杭州钢铁集团公司 同意，在上述基础上，增加废钢的自行采购。 [注 2]：根据公司与杭州杭钢对外经济贸易有限公司签订的《委托代理进口铁矿协议》，公司的 进口铁矿石由杭州杭钢对外经济贸易公司代理进口，并按铁矿石总金额的 1%向其支付代理费。 [注 3]：经公司 1998 年股东大会审议通过，公司与杭州钢铁集团公司控股的浙江杭钢电炉炼钢有 限公司签订《委托加工和委托管理协议》，本公司利用其 80 吨超高功率电炉加工钢坯，委托加工费用 按合理加工成本以及管理费用，并参照当期同类产品的市场价格确定。 [注 4]：本公司的运输劳务主要由浙江冶钢储运有限公司提供，双方签有《原材料、产品等货物 运输合同》，运输劳务按市场价结算。 [注 5]：根据公司与浙江新世纪再生资源开发有限公司签订的《废钢供应协议》，浙江新世纪再 生资源开发有限公司向公司供应其从事报废汽车等回收的废钢，并按市场价结算。 [注 6]：经公司 2005 年度股东大会审议通过，公司与杭州紫金实业有限公司以及杭州钢铁集团公 司共同签订《经销加工合同》，杭州紫金实业有限公司生产棒材所需钢坯由本公司提供，其加工完成 的棒材产品由本公司经销，钢坯价格和棒材价格参照当期同类产品的市场价格确定。 [注 7]：经公司 2006 年度股东大会审议通过，公司与杭州钢铁厂工贸总公司以及杭州钢铁集团公 司共同签订《委托采购钢坯合同》，公司委托杭州钢铁厂工贸总公司采购供应生产所需钢坯，钢坯价 格按市场价格确定。 77 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2. 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销 占同类销 金额 名称 金额 货业务的 定价政策 货业务的 定价政策 (万元) (万元) 比例(%) 比例(%) 杭州钢铁集团公司(钢 435,238.48 26.57 349,724.44 28.40 协议价 协议价 材)[注] 杭州钢铁集团公司(钢 405,810.47 84.45 237,731.28 74.52 协议价 协议价 坯)[注] 杭州杭钢对外经济贸易 38,876.22 2.37 27,283.35 2.22 协议价 协议价 有限公司 浙江杭钢电炉炼钢有限 20,417.59 69.89 23,664.27 75.88 协议价 协议价 公司 杭州钢铁厂工贸总公司 24,320.79 1.48 协议价 5,744.59 0.47 协议价 浙江杭钢冷轧带钢有限 21,823.23 1.33 16,671.42 1.35 协议价 协议价 公司 杭州东菱物资有限公司 13,843.27 0.85 协议价 浙江东菱股份有限公司 1,602.78 0.10 协议价 3,992.04 0.32 协议价 浙江新世纪再生资源开 6,380.44 0.39 1,991.03 0.16 协议价 协议价 发有限公司 杭州紫金实业有限公司 6,008.13 84.93 4,863.86 97.21 协议价 协议价 (煤气) 杭州紫金实业有限公司 3,627.57 12.42 协议价 3,708.07 11.89 协议价 (水电汽) 杭州紫恒矿微粉有限公 4,135.59 14.16 3,144.77 19.27 协议价 协议价 司 浙江杭钢国贸有限公司 5,459.42 0.33 协议价 7,638.66 0.62 协议价 浙江杭钢紫鼎工贸有限 3,849.30 0.24 3,280.21 0.27 协议价 协议价 公司 浙江省冶金物资有限公 1,754.79 0.11 1,450.10 0.12 协议价 协议价 司 杭州钢铁厂合金钢铸造 179.06 0.61 207.65 0.67 协议价 协议价 分厂 浙江杭钢建筑安装工程 153.70 0.53 112.28 0.36 协议价 协议价 有限公司 浙江冶钢储运有限公司 138.89 0.48 协议价 174.02 0.56 协议价 杭州紫云能源综合利用 65.44 0.22 55.70 0.18 协议价 协议价 开发有限公司 浙江杭钢物流有限公司 47.22 0.16 协议价 33.89 0.11 协议价 杭州梦之伴冷制品厂 33.76 0.12 协议价 37.68 0.12 协议价 宁波保税区杭钢外贸发 2,811.26 0.23 协议价 展有限公司 宁波钢铁有限公司 61.33 0.01 协议价 宁波宁钢国际贸易有限 71.68 0.01 协议价 公司 浙江省冶金物资总公司 7.10 0.01 协议价 仓储贸易公司 杭州紫元教育投资有限 1.00 0.06 协议价 公司 杭州钢铁厂新事业发展 0.29 0.02 协议价 总公司 78 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 小计 993,766.14 694,461.97 [注]：为加强关联销售管理、减少关联销售环节，2004 年 11 月，经公司三届五次董事会决议并 经公司 2004 年第四次临时股东大会审议，公司与杭州钢铁集团公司签订了《关于产品分销的合同书》， 公司停止向杭钢集团所属各贸易公司的产品分销业务，只与杭钢集团本部发生部分产品分销业务，且 该关联销售产品比例以不突破上年度关联销售量占总销售量的比例为限，以市场价结算。公司本期对 部分杭钢集团所属贸易公司的关联销售，主要系公司薄板厂实行“模拟市场”核算管理模式，其产品 自主销售而未纳入上述产品分销合同书约定范围所致；此外，为减少结算周转时间，公司对该等贸易 公司的外地分公司采用直销的方式，故亦未纳入上述产品分销合同书约定范围。 3. 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收票据 杭州钢铁集团公司 1,394,664,466.96 1,791,729,747.69 杭州杭钢对外经济贸易有限 13,195,300.00 12,200,000.00 公司 杭州钢铁厂工贸总公司 33,920,109.00 29,500,000.00 浙江杭钢国贸有限公司 12,795,353.70 21,800,000.00 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 466,770.00 1,598,157.51 浙江东菱股份有限公司 8,000,000.00 浙江省冶金物资有限公司 3,300,000.00 2,000,000.00 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 14,417,419.65 20,574,764.16 杭州紫恒矿微粉有限公司 776,600.00 杭州东菱物资有限公司 21,500,000.00 小 计 1,494,259,419.31 1,888,179,269.36 2) 应收账款 杭州钢铁集团公司 2,756,877.68 250,726.52 5,336,590.08 320,195.40 浙江杭钢电炉炼钢有限公司 12,429,500.19 745,770.01 4,558,495.01 273,509.70 浙江冶钢储运有限公司 222,444.23 13,346.65 212,781.17 12,766.87 杭州紫金实业有限公司 328,288.70 19,697.32 3,355,877.27 201,352.64 杭州钢铁厂工贸总公司 3,138,152.86 188,289.17 浙江杭钢国贸有限公司 2,682,546.48 160,952.79 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 2,200,000.00 132,000.00 6,593,190.77 395,591.45 浙江东菱股份有限公司 127,085.88 7,625.15 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 390,050.46 23,403.03 浙江杭钢建筑安装工程有限 1,196,940.63 71,816.44 公司 湖州嘉业房地产开发有限公 800,619.00 640,495.20 800,619.00 48,037.14 司 杭州紫恒矿微粉有限公司 3,000,000.00 180,000.00 79 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州紫云能源综合利用开发 2,852.46 171.15 有限公司 小 计 21,740,582.26 1,982,206.85 28,392,329.61 1,703,539.78 3) 预付款项 杭州钢铁集团公司 958,330.32 杭州杭钢对外经济贸易有限 268,415,302.77 225,092,258.42 公司 杭州钢铁厂工贸总公司 19,618,501.40 小 计 268,415,302.77 245,669,090.14 4) 其他应收款 杭州钢铁集团公司 30,200.00 1,812.00 杭州钢铁厂新事业发展总公 35,200.00 28,160.00 司 小 计 65,400.00 29,972.00 5) 应付票据 杭州钢铁集团公司 777,500,000.00 363,000,000.00 浙江杭钢电炉炼钢有限公司 171,553,567.52 300,000,000.00 杭州紫金实业有限公司 50,000,000.00 杭州杭钢对外经济贸易有限 100,000,000.00 公司 小 计 1,099,053,567.52 663,000,000.00 6) 应付账款 杭州钢铁集团公司 77,072,306.98 200,517,315.66 杭州杭钢对外经济贸易有限 107,800.00 公司 浙江杭钢电炉炼钢有限公司 1,024,470.00 浙江冶钢储运有限公司 2,558,187.64 3,495,910.38 杭州紫金实业有限公司 4,112,711.40 2,294,946.85 杭州杭钢电子工程有限公司 44,886.00 10,200.00 杭州杭钢新事业建筑公司 383,903.00 浙江新世纪再生资源开发有 4,126,300.97 限公司 浙江杭钢建筑安装工程有限 2,500.00 公司 杭州紫云能源综合利用开发 270,869.60 586,049.02 有限公司 宁波保税区杭钢外贸发展有 17,851,519.27 7,961,822.75 限公司 小 计 107,447,654.86 214,974,044.66 7) 预收款项 杭州钢铁集团公司 116,367,365.92 55,614,231.98 杭州杭钢对外经济贸易有限 1,836,996.25 5,272,886.95 公司 浙江新世纪再生资源开发有 4,599,342.74 60,437.76 限公司 80 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州钢铁厂工贸总公司 1,891,494.19 浙江杭钢国贸有限公司 429,173.34 531,615.59 杭州钢铁厂合金钢铸造分厂 62,354.60 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 37,231.47 119,459.77 杭州东菱物资有限公司 570,245.10 浙江省冶金物资有限公司 866,400.71 97,392.81 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 4,704,212.44 3,201,247.25 浙江杭钢建筑安装工程有限 2.20 2.20 公司 杭州紫恒矿微粉有限公司 3,362,491.05 733,757.24 浙江省冶金物资总公司仓储 126,000.00 118,666.67 贸易公司 杭州天富房地产开发有限公 108,000.00 司 小 计 134,790,955.41 65,920,052.82 8) 其他应付款 杭州钢铁集团公司 38,068,867.20 39,905,440.05 杭州钢铁厂合金钢铸造分厂 77,910.00 杭州杭钢电子工程有限公司 26,200.00 129,053.00 浙江新业园林绿化有限公司 16,565.00 杭州钢铁厂新事业发展总公 34,348.42 91,692.42 司 杭州杭钢新事业建筑公司 25,467.00 34,029.00 浙江杭钢建筑安装工程有限 2,728,302.25 公司 浙江省冶金物资总公司仓储 5,000.00 贸易公司 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 5,000.00 杭州杭钢对外经济贸易有限 5,000.00 公司 富春有限公司（香港） 35,740.60 小 计 38,169,882.62 43,018,732.32 4. 其他关联方交易 (1) 无购买或销售除商品以外的其他资产。 (2) 提供或接受劳务 1) 根据关于后勤保障的合同书和相关的补充协议，杭州钢铁集团公司按公平合理、等价有偿的 原则提供本公司职工培训及教育、职工子女义务教育、职工及其家属就医、职工原有住房和食堂等公 共设施服务；公司为杭州钢铁集团公司各有关部门提供生活用水、电、汽等服务。 2) 根据公司与杭州钢铁集团公司签订的《货物计量和混合煤气委托加工协议》，公司委托杭州钢 铁集团公司进行货物计量和煤气委托加工等劳务服务，各费用参照市场价格确定。2008 年度该等费用 计 53,567,356.31 元，上年同期数为 46,913,856.64 元。 81 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 3) 根据公司与浙江杭钢建筑安装工程有限公司签订的《工程维修服务合同》，公司委托浙江杭钢 建筑安装工程有限公司进行生产经营所需的房屋建筑物和设备等工程维修(建筑安装)服务，服务费用 按市场价格确定。2008 年度该等费用计 1,221,608.10 元，上年同期数为 1,247,981.75 元。 4) 根据公司与杭州紫金实业有限公司签订的《设备维修委托协议》，受托对该等公司的生产设备 实施日常修理和维护，同时以设备维修工作量为基础并结合人工投入、材料支出等费用的实际发生情 况向其收取维修费用。2008 年度向其收取设备维修费用 11,994,300.00 元； 上年同期数为 2,217,000.00 元。 (3) 担保 1) 本公司为关联方提供担保的情况 ① 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况(单位：万元) 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 中国农业银行 1,000.00 2009 年 9 月 20 日 临海市富春紫光污水处理有限公司 临海市支行 交通银行武汉 7,325.52 2015 年 8 月 18 日 襄樊富春紫光污水处理有限公司 江汉支行 交通银行杭州 2,000.00 2013 年 8 月 10 日 象山富春紫光污水处理有限公司 浣纱支行 小 计 10,325.52 ② 截至 2008 年 12 月 31 日，无本公司为关联方提供抵押及质押担保的情况。 2) 关联方为本公司提供担保的情况 ① 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况(单位：万元) 关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 备注 余额 杭州钢铁集团公司 中国工商银行杭州 2,000.00 2009 年 1 月 8 日 [注 1] 半山支行 杭州钢铁集团公司 中国工商银行杭州 43,000.00 2009 年 4 月 7 日至 [注 2] 半山支行 10 月 27 日不等 中国工商银行杭州 13,500.00 2009 年 1 月 14 日至 杭州钢铁集团公司 银行承兑汇票[注 2] 半山支行 3 月 27 日不等 杭州钢铁集团公司 中国建设银行杭州 10,000.00 2009 年 11 月 11 日 吴山支行 杭州钢铁集团公司 中国建设银行杭州 7,600.00 2009 年 12 月 3 日 吴山支行 杭州钢铁集团公司 中国建设银行杭州 16,000.00 2009 年 3 月 17 至 4 [注 3] 吴山支行 月 20 日不等 杭州钢铁集团公司 中国农业银行杭州 5,000.00 2009 年 3 月 27 日 市余杭支行 杭州钢铁集团公司 中国农业银行杭州 15,000.00 2009 年 3 月 27 日至 [注 4] 市余杭支行 9 月 22 日不等 杭州钢铁集团公司 中国农业银行杭州 2,000.00 2009 年 3 月 9 日 银行承兑汇票[注 4] 市余杭支行 杭州钢铁集团公司 上海浦东发展银行 6,993.00 2009 年 1 月 31 日 [注 5] 西湖支行 杭州钢铁集团公司 华夏银行股份有限 2,000.00 2009 年 2 月 22 日 [注 6] 公司杭州分行 杭州钢铁集团公司 上海浦东发展银行 2,000.00 2009 年 4 月 22 日 [注 7] 杭州分行中山支行 82 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 杭州钢铁集团公司 中信银行杭州天水 3,000.00 2009 年 4 月 29 日 [注 8] 支行 杭州钢铁集团公司 招商银行股份有限 2,000.00 2009 年 6 月 29 日 [注 9] 公司武林支行 小 计 130,093.00 [注 1]：2007 年 4 月 3 日，杭州钢铁集团公司和中国工商银行杭州半山支行签订《最高额保证合 同》，为本公司债务提供最高额为 60,000 万元的保证式担保，期限为 2007 年 4 月 3 日到 2009 年 4 月 2 日，截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下的借款为 2,000 万元。 [注 2]：2008 年 2 月 14 日，杭州钢铁集团公司和中国工商银行杭州半山支行签订《最高额保证合 同》，为本公司债务提供最高额为 80,000 万元的保证式担保，期限为 2008 年 2 月 14 日到 2010 年 2 月 13 日，截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下的借款为 43,000 万元，银行承兑汇票为 13,500 万元。 [注 3]：系银行承兑汇票。 [注 4]：2008 年 3 月 18 日，杭州钢铁集团公司和中国农业银行杭州市余杭支行签订《最高额保证 合同》，为本公司债务提供最高额为 30,000 万元的保证式担保，期限为 2008 年 2 月 14 日到 2010 年 2 月 13 日，截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下的借款为 15,000 万元, 银行承兑汇票为 2,000 万元。 [注 5]：系上海国际信托有限公司委托贷款。 [注 6]：系为子公司浙江杭钢动力有限公司提供保证。 [注 7]：2008 年 4 月 22 日，杭州钢铁集团公司与上海浦东发展银行杭州分杭中山支行签订《最高 额保证合同》，为子公司浙江富春紫光环保股份有限公司提供最高额为 2,000 万元的保证式担保，期 限为 2008 年 4 月 22 日到 2009 年 4 月 22 日，截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下的借款为 2,000 万元。 [注 8]：系为子公司浙江富春紫光环保股份有限公司提供保证。 [注 9]：2008 年 8 月 29 日，杭州钢铁集团公司与招商银行股份有限公司武林支行签订《最高额不 可撤销担保书》，为子公司浙江富春紫光环保股份有限公司提供最高额为 2,000 万元的保证式担保， 期限为 2008 年 8 月 29 日到 2009 年 8 月 28 日，截至 2008 年 12 月 31 日，该合同项下的借款为 2,000 万元。 ② 截至 2008 年 12 月 31 日，无关联方为本公司提供抵押及质押担保的情况。 (4) 让渡资金 截至 2008 年 12 月 31 日，子公司浙江富春紫光环保股份有限公司向杭州钢铁集团公司的暂借款余 额为 3,800 万元，其中 1,800 万元系 2007 年借入，用于其子公司宿迁富春紫光污水处理有限公司的在 建项目，本期宿迁富春紫光污水处理有限公司计付资金占用息 1,304,210.96 元；其余 2,000 万元系 2008 年 12 月借入，用于其子公司襄樊富春紫光污水处理有限公司二期工程项目，本期尚未计付资金 占用息。 (5) 租赁 1)根据公司与杭州钢铁集团公司签订的《办公用房租赁协议》，公司租用杭州钢铁集团的办公大 楼三个楼层，本期计付租金 15 万元，上年同期支付租金为 15 万元。 83 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 2)根据子公司浙江富春紫光环保股份有限公司与浙江新世纪大酒店有限公司签订的《长住房协 议》，该公司租用浙江新世纪大酒店辅楼四至六楼，本期计付租金 596,890.00 元，上年同期支付租金 为 278,316.00 元。 3)根据子公司浙江兰贝斯信息技术有限公司与浙江新世纪大酒店有限公司签订的《办公用房租赁 协议》，该公司租用浙江新世纪大酒店辅楼三楼 357 房，本期计付租金 10,787.32 元。 (6) 许可协议 杭州钢铁集团公司许可将其拥有的“15 吨转炉倾动机变频调速装置技术”和“8 平方米竖炉球团 工艺技术”提供给本公司使用，本公司每年分别支付 5 万元和 10 万元的技术服务费。本年度已支付上 述款项。 (7) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 19 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 1,414,300.00 元。上年同期本公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 10 人，全年报酬总额 1,429,917.00 元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 李世中[注 1] 董事长 [注 2] [注 2] 何光辉 副董事长 [注 2] [注 2] 汤民强[注 1] 副董事长 [注 2] [注 2] 寿云来 董事 [注 2] [注 2] 任海杭[注 1] 董事、原监事会主席 [注 2] [注 2] 周涛 董事、总经理 199,500.00 210,000.00 周尧福[注 1] 董事、董事会秘书 [注 2] [注 2] 叶志翔 独立董事 50,000.00 50,000.00 章晓洪 独立董事 50,000.00 50,000.00 程惠芳 独立董事 50,000.00 50,000.00 张旭良 独立董事 50,000.00 50,000.00 王安平[注 1] 监事会主席 [注 2] [注 2] 方霞蓓 监事 218,500.00 190,000.00 吴东明 监事 [注 2] [注 2] 朱远星 副总经理 218,500.00 250,000.00 朱初标 副总经理 243,900.00 230,000.00 曹永华 财务总监 153,400.00 159,917.00 童云芳 原董事长 [注 2] [注 2] 韩晓通 原董事、副总经理、 180,500.00 190,000.00 董事会秘书 84 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 合 计 1,414,300.00 1,429,917.00 [注 1]：经公司四届十一次董事会、四届十一次监事会和 2009 年第一次临时股东大会审议通过， 自 2008 年 12 月 29 日、2009 年 1 月 21 日起任现职。 [注 2]：均未在公司领取职务报酬津贴。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2008 年 12 月 31 日，未到期已贴现的商业承兑汇票 191 份计 659,800,000.00 元；未到期已 背书转让的商业承兑汇票 87 份计 105,550,397.87 元。 (二) 公司提供的各种债务担保 1. 截至 2008 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况 经 2006 年 5 月 17 日公司三届董事会第十五次会议决议通过，公司为临涣焦化股份有限公司向中 国银行淮北分行 14,000 万银行借款提供保证式担保，保证期限从 2006 年 6 月 15 日到 2013 年 12 月 31 日，同时临涣焦化股份有限公司为公司提供反担保。 2. 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 抵押物 担保 借款 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 太仓港港口污水 房屋及建筑物 中国银行 5,087,939.60 3,709,123.73 7,000,000.00 2009 年 11 月 10 日 处理厂有限公司 土地使用权 太仓支行 6,516,165.75 5,263,608.49 小 计 11,604,105.35 8,972,732.22 7,000,000.00 3. 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况 质押物 担保 借款 被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 本公司 定期存单 上海浦东发展银 32,000,000.00 32,000,000.00 30,000,000.00 2009 年 2 月 25 日 银行承 行杭州西湖支行 兑汇票 小 计 32,000,000.00 32,000,000.00 30,000,000.00 4. 本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)4(3)1)项之说明。 十二、承诺事项 公司无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 拟分配股利 根据 2009 年 4 月 24 日公司董事会四届十二次会议通过的 2008 年度利润分配预案，以 2008 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元(含税)，计 83,893,875.00 元。该利润 分配预案尚待股东大会审议批准。 (二) 对外投资 经子公司浙江富春紫光环保股份有限公司 2009 年 1 月 8 日董事会审议，投资设立宣城富春紫光污 水处理有限公司，注册资本为 2,200 万元。浙江富春紫光环保股份有限公司已于 2009 年 1 月 12 日出 85 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 资 2,200 万元，业经安徽南方会计师事务所验证，并由其出具皖南设验(2009)25 号《验资报告》。该 公司于 2009 年 1 月 14 日在宣城市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 342500000032421 的《企 业法人营业执照》。 十四、其他重要事项 (一) 无重大债务重组事项。 (二) 无重大非货币性资产交换事项。 (三) 无重大租赁事项。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57,220,750.76 374,873,627.73 加：资产减值准备 39,299,667.85 -901,678.32 337,674,988.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 392,036,362.87 无形资产摊销 18,470,503.56 2,450,863.87 长期待摊费用摊销 91,000.00 2,948,369.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 6,385,089.03 -425,694.85 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 27,175,009.00 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 8,854,143.55 -635,900.72 财务费用(收益以“－”号填列) 98,518,489.21 65,721,362.58 投资损失(收益以“－”号填列) 10,825,138.19 -23,913,747.71 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -16,717,225.47 -1,303,575.87 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -496,218.94 -4,103,822.85 存货的减少(增加以“－”号填列) -118,835,771.41 -389,799,869.56 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 392,511,884.49 -473,143,794.55 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 286,822,933.15 507,559,823.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,168,175,962.96 430,986,743.31 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 679,615,037.43 372,138,986.61 减：现金的期初余额 372,138,986.61 649,476,518.42 加：现金等价物的期末余额 86 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 307,476,050.82 -277,337,531.81 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 679,615,037.43 372,138,986.61 其中：库存现金 352,350.35 361,254.74 可随时用于支付的银行存款 525,454,911.82 339,841,531.98 可随时用于支付的其他货币资金 153,807,775.26 31,936,199.89 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 679,615,037.43 372,138,986.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2008 年现金及现金等价物的期末余额为 679,615,037.43 元，与资产负债表中货币资金项目期末 数 992,615,037.43 元差异 313,000,000.00 元，系银行承兑汇票保证金 281,000,000.00 元和用于质押 的定期存款 32,000,000.00 元不属于现金及现金等价物。 2007 年现金及现金等价物的期末余额为 372,138,986.61 元，与资产负债表中货币资金项目期末 数 414,138,986.61 元差异 42,000,000.00 元，系银行承兑汇票保证金 32,000,000.00 元和用于质押的 定期存款 10,000,000.00 元不属于现金及现金等价物。 (五) 无重大资产置换、转让及其出售的事项。 (六) 政府补助 1. 财政补助 (1) 根据江苏省财政厅、江苏省环境保护厅苏财建〔2007〕158 号《关于下达 2007 年第三批省级 环境保护引导资金项目和预算指标的通知》，子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司太仓港 港口污水处理厂有限公司于 2008 年 6 月收到 100 万元环保引导资金补助款。 (2) 根据杭州市桐庐县富春江镇人民政府《关于下拨农村饮用水工程补助资金的通知》，子公司 浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司桐庐富春江紫光水务有限公司本期收到 50 万元农村饮用水 工程补助资金。 (3) 根据浙江省财政厅和浙江省环境保护局浙财建字〔2008〕252 号《关于下达 2008 年中央环境 保护专项资金的通知》，子公司浙江杭钢动力有限公司本期收到财政补助 300 万元。 (4) 根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财建字〔2008〕247 号关于下达 2008 年省级环境保 护专项资金的通知》，公司本期收到烧结烟气脱硫工程专项资金补助 400 万元。 (5) 根据杭州市环境保护局杭环发〔2008〕280 号《关于下达杭州市本级国控重点源自动监控建 设项目中央财政补助资金的通知》以及杭州市环境保护局、杭州市财政局杭环发〔2008〕281 号、杭 财基〔2006〕1210 号《关于下达 2008 年杭州市污染源在线监测监控系统运行维护补助项目的通知》， 公司本期共收到废气在线监测监控系统运行维护专项资金补助 73,240.00 元。 87 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 (6) 根据中国共产党杭州市委员会市委发〔2008〕65 号《中共杭州市委、杭州市人民政府关于表 彰杭州市入选2007、2006 年度全国民营企业500强和2007年度中国企业、中国制造业企业、中国服务 业企业、中国企业纳税、中国大企业集团竞争力500 强企业的通报》，公司本期收到纳税企业500强奖 励款50万元。 (7) 递延收益本期摊销 280 万元，详见本财务报表附注七(一)30(2)项之说明。 2. 税费减免 (1) 根据国家税务总局《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的规定，公司享受研究 开发费用的50%加计扣除的优惠政策。本公司及子公司浙江杭钢高速线材有限公司、杭州钢铁厂小型轧 钢股份有限公司本期技术研发费发生额的50%分别计55,309,388.30元、437,568.16元和287,867.90元， 共计56,034,824.36元均已加计抵扣本期应纳税所得额。 (2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第 512 号)规定，企业以《资源综 合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业 相关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额。子公司浙江杭钢动力有限公司本期综合利用资 源实际减计应税收入 21,756,177.99 元。 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1. 根据公司与浙江省国土资源厅签订的《国有土地使用权租赁合同》及有关补充协议，公司生产 经营用地 90.2408 公顷以租赁方式使用，租赁期限为 50 年，自 1997 年 9 月 1 日起至 2047 年 8 月 31 日止，租金为 4,512,040.00 元/年，并由其授权杭州钢铁集团公司征收该租金。公司本年实际已支付 租金 4,512,040.00 元。 根据子公司杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司(以下简称小轧公司)和浙江杭钢高速线材有限公司 (以下简称高线公司)于 2004 年 8 月分别与浙江省国土资源厅签订的土地租赁合同，小轧公司生产经营 用地 240,146.46 ㎡和高线公司生产经营用地 121,392 ㎡均以租赁方式使用，租赁期限均为 50 年，自 申领土地使用权证之日起算，年租金分别为 43.13 万元和 17.95 万元。小轧公司和高线公司本年实际 已分别支付租金 43.13 万元和 17.95 万元。 2．截至 2008 年 12 月 31 日，本公司部分房屋及建筑物(原值为 642,344,156.66 元，净值为 390,066,863.39 元)权属证明尚在办理之中。 3. 根据公司 2009 年 4 月 24 日公司董事会四届十二次会议决议，同意子公司浙江富春紫光环保股 份有限公司股东杭州钢铁厂工贸总公司、浙江省工业设计研究院和浙江省冶金研究院有限公司拟将所 持该公司 13.75%、3.75%和 3.75%的股权转让给杭州钢铁集团公司，同时浙江富春紫光环保股份有限公 司增资 8,000 万股，每股面值 1 元，共计增资 8,000 万元，其中由杭州钢铁集团公司认缴 6,000 万元， 富春有限公司(香港)认缴 2,000 万元。此次股权转让及增资扩股方案实施后，该公司注册资本将变更 为 16,000 万元，其中杭州钢铁集团公司出资 7,700 万元，占注册资本的 48.12%；富春有限公司(香港) 出资 4,000 万元，占注册资本的 25%；本公司出资 2,985.50 万元，占注册资本的 18.66%；浦华控股有 限公司出资 1,314.50 万元，占注册资本的 8.22%。截至本财务报告批准报出日，上述股权转让及增资 扩股方案尚待报经浙江省国有资产监督管理委员会和商务部核准后实施。 88 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 4．根据子公司浙江富春紫光环保股份有限公司 2008 年 11 月 27 日二届二次董事会决议，该公司 拟将所持泰州紫光水业有限责任公司 28%股权与浦华控股有限公司所持太仓港港口开发区污水处理厂 有限公司 25%股权进行置换。截至本财务报告批准报出日，该置换方案尚未具体实施。 5. 根据公司2009年4月24日公司董事会四届十二次会议审议通过的《关于公司所属热轧薄板厂停 产的议案》，为加快公司工艺技术结构和产品结构调整的步伐，拟将本公司分厂杭钢股份有限公司热 轧薄板厂实施停产并进行转型升级。截至本财务报告批准报出日，该方案尚未具体实施。 6．公司应收账款期末数中，子公司浙江富春紫光环保股份有限公司应收衢州市衢江经济开发区管 理委员会款项 8,878,878.64 元(其中账龄 3 年以上 7,543,988.48 元)，根据该公司 2008 年 6 月 27 日 《关于处理衢州市衢江经济开发区所欠债务的函》，并经衢州市衢江区人民政府办公室[2008]110 号 文批复，同意以衢江经济开发区内市场用地按协议价抵偿该管委会所欠公司款项 8,878,878.64 元。截 至本财务报告批准报出日，该抵偿用地的审批手续尚在办理之中。 7．子公司浙江富春紫光环保股份有限公司之子公司襄樊富春紫光污水处理有限公司、临海市富春 紫光污水处理有限公司、盱眙富春紫光污水处理有限公司、象山富春紫光污水处理有限公司、太仓港 港口开发区污水处理厂有限公司、宿迁富春紫光污水处理有限公司和凤阳县富春紫光污水处理有限公 司均采用 BOT 方式投资建设并在特许期间经营污水处理项目，具体情况如下： 子公司名称 项目名称 特许运营期 日污水处理能力 备注 襄樊市鱼梁洲污水处理厂 2008 年 3 月开 25 年[注] 20 万吨 襄樊富春紫光污水处 始运营 理有限公司 鱼梁洲污水处理厂二级处理 23.75 年[注] 10 万吨 尚处建设期 工程扩建项目 临海市富春紫光污水 2005 年 1 月开 临海市城市污水处理厂 20 年 4 万吨 处理有限公司 始运营 盱眙富春紫光污水处 江苏省盱眙县城南污水处理 2006 年 10 月 25 年 4 万吨（一期 2 万吨） 理有限公司 厂 开始运营 象山富春紫光污水处 象山县中心城区污水处理厂 2007 年 9 月开 20 年 10 万吨(一期 2.5 万吨) 理有限公司 (一期) 始运营 太仓港港口开发区污 太仓港港口开发区污水处理 2003 年 5 月开 20 年 2 万吨(一期 1 万吨) 水处理厂有限公司 厂 始运营 宿迁富春紫光污水处 宿迁市河西污水处理厂 28 年 5 万吨(一期 2.5 万吨) 尚处建设期 理有限公司 凤阳县富春紫光污水 凤阳县污水处理厂 20 年 5 万吨(一期 2.5 万吨) 尚处建设期 处理有限公司 [注]：包含建设期。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益(2008)》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 425,694.85 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 11,873,240.00 89 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -20,006,784.59 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,700.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,196,106.85[注 1] 小 计 8,417,557.11 减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 2,105,519.05[注 2] 少数股东所占份额 582,933.61 归属于母公司股东的非经常性损益净额 5,729,104.45 [注 1]：公司及子公司浙江杭钢动力有限公司免、减缴 2008 年度应缴纳的的水利建设专项资金 16,196,106.85 元作为非经常损益。 [注 2]：由于本期公司的税收滞纳金、罚款和捐赠支出 4,400.00 元不能在税前列支；子公司浙江 富春紫光环保股份有限公司所得税税率为 12.50%，故其非经常性损益-238.08 元对企业所得税的影响 数为-29.75 元。综上，企业所得税影响数为(8,417,557.11 +4,400.00+238.08)× 25%-29.75=2,105,519.05 元。 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》(2007 修订)的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本 每股收益和稀释每股收益如下： 90 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 1. 明细情况 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 1.09 10.17 1.07 10.52 0.04 0.42 0.04 0.42 利润 扣除非经常性损益后归属于 0.92 9.86 0.90 10.19 0.04 0.41 0.04 0.41 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×（1－所得税率）]/(S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债权等增加的普通股权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 (3) 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时，企业应 当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 91 杭州钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：李世中 杭州钢铁股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 92