辽宁时代(600241)2008年年度报告

辽宁时代服装进出口股份有限公司 600241 2008 年年度报告 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 目录 第一节 重要提示 ................................................................. - 3 - 第二节 公司基本情况 ............................................................. - 3 - 第三节 会计数据和业务数据摘要： ................................................. - 4 - 第四节 股本变动及股东情况 ....................................................... - 5 - 第五节 董事、监事和高级管理人员 ................................................ - 10 - 第六节 公司治理结构 ............................................................ - 12 - 第七节 股东大会情况简介 ........................................................ - 15 - 第八节 董事会报告 .............................................................. - 15 - 第九节 监事会报告 .............................................................. - 23 - 第十节 财务会计报告 ............................................................ - 78 - 第十一节 重要事项 .............................................................. - 78 - 第十二节 备查文件目录 .......................................................... - 88 - - 2 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 第一节 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人王忠岩、主管会计工作负责人马阳新及会计机构负责人（会计主管人员）邓庆祝 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 公司法定中文名称 辽宁时代服装进出口股份有限公司 公司法定中文名称缩写 辽宁时代 公司法定英文名称 Liaoning Times Garments I/E Inc., 公司法定英文名称缩写 LNTM 公司法定代表人 王忠岩 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 蒋明 董事会秘书联系地址 大连市中山区港湾街 7 号 董事会秘书电话 0411-82798001-1212 董事会秘书传真 0411-82798317 董事会秘书电子信箱 times600241@lnsdgrp.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 马雨 证券事务代表联系地址 大连市中山区港湾街 7 号 证券事务代表电话 0411-82798001-1226 证券事务代表传真 0411-82798051 证券事务代表电子信箱 mayu@lnsdgrp.com 公司注册地址 大连市中山区港湾街 7 号 公司办公地址 大连市中山区港湾街 7 号 公司办公地址邮政编码 116001 公司国际互联网网址 www.lntimes.cn 公司电子信箱 times600241@lnsdgrp.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 大连市中山区港湾街 7 号辽宁时代大厦 12 楼董事 公司年度报告备置地点 会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 辽宁时代 600241 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 3 月 29 日 公司首次注册地点 大连市中山区昆明街 11 号 公司变更注册日期 2000 年 11 月 16 日 - 3 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 7 月 24 日 公司变更注册地点 大连市中山区港湾街 7 号 企业法人营业执照注册号 2100001049949 税务登记号码 210250701797112 组织机构代码 70179711-2 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 大连市沙河口区连山街 123 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -26,458,137.03 利润总额 -20,114,149.56 归属于上市公司股东的净利润 -7,547,916.84 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -35,265,894.24 经营活动产生的现金流量净额 -77,208,756.18 二、 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 21,408,006.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 525,745.00 量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 4,856,407.52 价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 -183,903.28 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,005,537.86 少数股东权益影响额 106,246.50 所得税影响额 -62.50 合计 27,717,977.40 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 1,557,219,507.10 2,006,397,781.08 -22.39 1,905,743,078.05 利润总额 -20,114,149.56 26,493,613.72 -175.92 26,099,909.48 归属于上市公司股东 -7,547,916.84 12,721,477.89 -159.33 16,604,696.96 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 -35,265,894.24 8,044,593.77 -538.38 15,044,106.24 的净利润 基本每股收益（元／股） -0.07 0.12 -158.33 0.16 - 4 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每股收益（元／ -0.07 0.12 -158.33 0.16 股） 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元 -0.33 0.08 -512.50 0.14 ／股） 全面摊薄净资产收益 减少 4.23 个 -1.59 2.64 3.45 率（%） 百分点 加权平均净资产收益 减少 4.23 个 -1.58 2.65 3.47 率（%） 百分点 扣除非经常性损益后 减少 9.08 个 全面摊薄净资产收益 -7.41 1.67 3.13 百分点 率（%） 扣除非经常性损益后 减少 9.05 个 的加权平均净资产收 -7.37 1.68 3.15 百分点 益率（%） 经营活动产生的现金 -77,208,756.18 -23,022,265.63 -235.37 -58,158,588.59 流量净额 每股经营活动产生的 现金流量净额（元／ -0.73 -0.22 -232 -0.55 股） 本年末比上 2008 年末 2007 年末 2006 年末 年末增减(%) 总资产 1,488,377,869.72 1,011,740,473.50 47.11 952,459,278.22 所有者权益（或股东 476,031,239.62 482,712,927.52 -1.38 481,352,154.77 权益） 归属于上市公司股东 的每股净资产（元／ 4.49 4.55 -1.32 4.54 股） 第四节 股本变动及股东情况 一、 股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售 条件股份 1、国家持 股 2、国有法 60,052,631 56.65 -5,300,000 -5,300,000 54,752,631 51.65 人持股 3、其他内 资持股 其中： 境 内非国有 法人持股 境 - 5 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 内自然人 持股 ４、外资持 股 其中： 境 外法人持 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 60,052,631 56.65 -5,300,000 -5,300,000 54,752,631 51.65 计 二、无限售 条件流通 股份 1、人民币 45,947,369 43.35 5,300,000 5,300,000 51,247,369 48.35 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 45,947,369 43.35 5,300,000 5,300,000 51,247,369 48.35 份合计 三、股份总 106,000,000 100.00 106,000,000 100.00 数 股份变动的批准情况 根据公司 2006 年 4 月股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，2008 年 4 月 11 日,公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司有限售条件的流通股中的 5,300,000 股上 市流通,公司无限售条件的流通股由原来的 45,947,369 股增加至 51,247,369 股,公司总股本 106,000,000 股保持不变。 （二）限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 辽宁时代 万恒控股 2010 年 4 月 60,052,631 5,300,000 54,752,631 股改承诺 集团有限 11 日 公司 合计 60,052,631 5,300,000 54,752,631 / / - 6 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 二、 证券发行与上市情况 （一）前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 （二）公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 （三）现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 三、 股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 11,092 户 前十名股东持股情况 持股 持有有限售 报告期内 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 增减 份数量 (%) 量 辽宁时代万恒控股 质 国有法人 56.65 60,052,631 54,752,631 30,000,000 集团有限公司 押 辽宁万恒集团有限 其他 1.83 1,940,000 -633,684 无 公司 辽宁时代实业有限 其他 0.81 857,895 无 责任公司 辽宁粮油进出口股 其他 0.81 857,895 冻结 857,895 份有限公司 辽宁利盟国有资产 国有法人 0.81 857,895 无 经营有限公司 万青 未知 0.53 560,000 98,515 未知 浦坚 未知 0.43 460,000 -66,047 未知 徐永强 未知 0.41 437,200 4,900 未知 陈晓白 未知 0.39 420,000 未知 季悦歆 未知 0.38 403,500 1,282 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 辽宁时代万恒控股集团有限公司 5,300,000 人民币普通股 辽宁万恒集团有限公司 1,940,000 人民币普通股 辽宁时代实业有限责任公司 857,895 人民币普通股 辽宁粮油进出口股份有限公司 857,895 人民币普通股 辽宁利盟国有资产经营有限公司 857,895 人民币普通股 万青 560,000 人民币普通股 浦坚 460,000 人民币普通股 徐永强 437,200 人民币普通股 陈晓白 420,000 人民币普通股 季悦歆 403,500 人民币普通股 公司前十名股东及前十名无限售条件股东中,公司控股股东辽 上述股东关联关系或一致行动的说 宁时代万恒控股集团有限公司与辽宁万恒集团有限公司存在 明 关联关系,其董事长为同一人。辽宁时代实业有限责任公司为 - 7 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司的参股子公司。 前十名无限售条件的股东中其他股东与公司控股股东无关联 关系。 根据辽宁省国资委 2008 年 5 月 26 日《关于辽宁时代集团有限责任公司和辽宁万恒集团有限 公司合并重组实施方案的批复》，原控股股东辽宁时代集团有限责任公司已于 2008 年 8 月 20 日 在辽宁省工商行政管理局变更登记为辽宁时代万恒控股集团有限公司。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 所持有股份自获得 上市流通权之日 起,至少在二十四 个月内不通过证券 交易所挂牌交易. 在上述承诺期满 后,通过证券交易 所挂牌交易出售股 份,出售数量占公 司股份总数的比例 辽宁时代万恒控股 在十二个月内不超 1. 54,752,631 2009 年 4 月 13 日 5,300,000 集团有限公司 过百分之五,在二 十四个月内不超过 百分之十,且交易 价格不低于 7.00 元/股(若自非流通 股股份获得流通权 之日起至出售股份 期间有派息、送股、 资本公积转增股本 等事项，则该价格 按复权价处理)。 2. 2010 年 4 月 12 日 49,452,631 （二）控股股东及实际控制人情况 1、 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国有资产经营、资本 辽宁时代万恒控 运作、股权及实业投 王忠岩 108,000,000 1999 年 3 月 5 日 股集团有限公司 资、国际贸易、房地 产开发等。 - 8 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 2、 法人实际控制人情况 公司控股股东为辽宁时代万恒控股集团有限公司。法定代表人为王忠岩。 公司实际控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。 3、 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 辽宁时代万恒控股集团有限公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 8 月 20 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 中国证券报、上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 8 月 27 日 根据辽宁省国资委 2008 年 5 月 26 日《关于辽宁时代集团有限责任公司和辽宁万恒集团有限 公司合并重组实施方案的批复》，原控股股东辽宁时代集团有限责任公司已于 2008 年 8 月 20 日 在辽宁省工商行政管理局变更登记为辽宁时代万恒控股集团有限公司。法人代表变更为王忠岩； 注册地址变更为辽宁省大连市中山广场 2 号。 4、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省人民政府国有资产管理监督委员会 100% 辽宁时代万恒控股集团有限公司 56.65% 辽宁时代服装进出口股份有限公司 （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 - 9 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 第五节 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位：股 报告期被授予的股权激励情况 是否 在股 报告期 东单 年 内从公 位或 变 可 已 初 司领取 其他 性 年 任期 年末持 动 行 行 期末股 姓名 职务 持 的报酬 行权价 关联 别 龄 起止日期 股数 原 权 权 票市价 股 总额 （元） 单位 因 股 数 （元） 数 （万 领取 数 量 元） 报 酬、 津贴 2008 年 6 月 27 日～ 王忠岩 董事长 男 50 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 范晓远 副董事长 男 53 34.92 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 魏钢 副董事长 男 47 是 2011 年 6 月 27 日 副董事 2008 年 6 月 27 日～ 马阳新 长、总经 男 54 28.86 否 2011 年 6 月 27 日 理 董事、副 2008 年 6 月 27 日～ 杨德利 男 54 是 总经理 2011 年 6 月 27 日 董事、副 2008 年 6 月 27 日～ 刘锡铭 女 47 26.05 否 总经理 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 李秉祥 独立董事 男 50 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 王春甫 独立董事 男 62 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 苏严 独立董事 男 36 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 王玲 副总经理 女 49 28.3 否 2011 年 6 月 27 日 监事会主 2008 年 6 月 27 日～ 周晓斌 男 53 26.23 否 席 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 黄玉炎 副总经理 男 45 33.07 否 2011 年 6 月 27 日 二 级 2008 年 6 月 27 日～ 市 尹瑶 副总经理 女 39 9,000 23.15 52,380 否 2011 年 6 月 27 日 场 买 入 2008 年 6 月 27 日～ 王力 监事 男 53 9 否 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 陆正海 监事 男 37 是 2011 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 27 日～ 邓庆祝 财务总监 男 41 22.44 否 2011 年 6 月 27 日 董事会秘 2008 年 6 月 27 日～ 蒋明 男 43 19.8 否 书 2011 年 6 月 27 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.王忠岩：2003 年 5 月至 2008 年 6 月任辽宁万恒集团有限公司董事长；2008 年 6 月至今任辽宁 时代万恒控股集团有限公司及辽宁时代服装进出口股份有限公司董事长。 2.范晓远：2003 年至 2008 年 6 月任辽宁时代集团有限责任公司董事长；2008 年 6 月至今任辽宁 时代万恒控股集团有限公司副董事长兼党委书记；辽宁时代服装进出口股份有限公司副董事长。 3.魏钢：2003 至 2008 年 6 月任辽宁万恒集团有限公司总经理；2008 年 6 月至今任辽宁时代万恒 控股集团有限公司总经理；辽宁时代服装进出口股份有限公司副董事长。 4.马阳新：2003 年至 2008 年 6 月任辽宁时代集团有限责任公司总经理；2008 年 6 月至今任辽宁 时代万恒控股集团有限公司副董事长；2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司总经理。 - 10 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 5.杨德利：2003 年至 2008 年 6 月任辽宁万恒集团有限公司副总经理；2008 年 6 月至今任辽宁时 代服装进出口股份有限公司副总经理。 6.刘锡铭：2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司副总经理。 7.李秉祥：2004 年至今任东北财经大学金融学院教授、副院长。 8.王春甫：2005 年至 2006 年 任职辽宁省国家税务局副局长；2006 年至今 退休。 9.苏严：2003 年至 2007 年 分别任职于清华紫光科技创新投资有限公司总经理助理；浙江华海药 业股份有限公司投资部经理；北京亚都室内环境科技股份有限公司总经理助理；2008 年至今任 北 京拂尘龙科技发展有限公司董事。 10.王玲：2003 年至 2008 年 6 月任职辽宁时代集团有限责任公司党委书记；2008 年 6 月至今任 辽 宁时代万恒控股集团有限公司党委副书记 辽宁时代服装进出口股份有限公司副总经理。 11.周晓斌：2003 年至 2008 年 6 月至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司副总经理；2008 年 6 月至今任公司监事会主席。 12.黄玉炎：2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司总经理助理，副总经理。 13.尹瑶：2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司部门经理，副总经理。 14.王力：2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司部门经理。 15.陆正海：2003 年至 2008 年 6 月任职辽宁时代集团有限责任公司财务部经理；2008 年 6 月至今 任辽宁时代万恒控股集团有限公司财务部经理。 16.邓庆祝：2003 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司财务总监。 17.蒋明：2004 年至今任辽宁时代服装进出口股份有限公司董事会秘书。 二、 在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 辽宁时代万恒控 王忠岩 董事长 2008 年 5 月 22 日 2011 年 5 月 22 日 是 股集团有限公司 辽宁时代万恒控 副董事长兼临 范晓远 2008 年 5 月 22 日 2011 年 5 月 22 日 否 股集团有限公司 时党委书记 辽宁时代万恒控 魏钢 总经理 2008 年 5 月 22 日 2011 年 5 月 22 日 是 股集团有限公司 辽宁时代万恒控 马阳新 副董事长 2008 年 5 月 22 日 2011 年 5 月 22 日 否 股集团有限公司 辽宁时代万恒控 临时党委副书 王玲 2008 年 5 月 22 日 2011 年 5 月 22 日 否 股集团有限公司 记 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 东北财经大学 李秉祥 教授、副院长 是 金融学院 北京拂尘龙科 苏严 技发展有限公 董事 是 司 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整办法》制定并执行。 （二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《分配制度实施办法》和《职工岗位工资级别评定调整办法》。 - 11 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （三）不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王忠岩 是 魏钢 是 杨德利 是 陆正海 是 根据《辽宁时代服装进出口股份有限公司独立董事聘用合同》，独立董事的报酬拟定为 5 万元/ 年（税前），尚需公司 2008 年年度股东大会批准。 四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周晓斌 董事，副总经理 任期届满 叔庆璋 独立董事 任期届满 郑培敏 独立董事 任期届满 陈国辉 独立董事 任期届满 李惠英 董事，副总经理 任期届满 庄绍英 监事 任期届满 解云芳 监事 任期届满 报告期内，公司进行了董事会及监事会的换届，产生了第四届董事会及监事会，并重新聘任了公 司的高级管理人员。详细情况请见公司 2008 年 6 月 28 日在《中国证券报》和《上海证券报》刊 登的 2007 年度股东大会决议公告及第四届董事会第一次会议决议公告。 五、公司员工情况 在职员工总 127 公司需承担费用的离退休职工人数 0 数 公司员工情 截止报告期末，公司在职员工为 127 人。公司现有退休人员 5 人，公司已按属地化原 况的说明 则为公司职工办理了养老保险，公司不再承担退休人员的费用。 员工的结构如下： （一）专业构成情况 专业类别 人数 外销人员 56 财务人员 24 行政管理人员 47 （二）教育程度情况 教育类别 人数 大学及大学以上 74 大学专科 45 中等专科 2 高中 6 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司自上市以来非常重视公司治理工作，严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易 所股票上市规则》、《上市公司治理准则》以及中国证监会的有关规定等法律、法规要求，不断 - 12 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 完善法人治理结构，建立健全现代企业制度，加强信息披露工作。修改《公司章程》、对《公司 信息披露管理制度》进行全面修订并制订《公司募集资金管理制度》及《子公司管理办法》、《公 司对外投资管理办法》，使公司的运作更加规范。 （一）股东与股东大会：公司能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有 平等地位；保证所有股东能够充分地行使自己的权利。建立的《股东大会议事规则》、《关联交 易管理办法》，对公司关联交易的决策和程序有着明确的规定，确保关联交易的公平合理。 （二）董事与董事会：董事会的运作严格按照国家法律法规及《董事会议事规则》等规定进行， 确保董事会决策的高效、科学。公司董事均能以认真负责、勤勉诚信的态度履行职责，同时向股 东大会负责。 （三）监事与监事会：公司监事会能够按照《监事会议事规则》等相关规定，定期召开监事会 会议，列席董事会会议，并对公司经营情况、财务情况以及董事和高级管理人员履行职责合法、 合规情况进行认真监督。 （四）公司治理专项活动情况：1、根据证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治 理专项活动有关事项的通知》及大证发【2007】63 号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关 工作的通知》要求，公司自 2007 年 5 月启动了加强上市公司治理专项活动。先后完成了自查、公 众评议、整改等各项工作。至 2007 年 10 月，公司治理整改报告中所列事项的整改工作已全部完 成。2、2008 年，根据中国证监会【2008】27 号公告《关于公司治理专项活动公告的通知》的有 关要求，公司完成了《关于公司专项治理活动整改报告》，总结了公司开展治理专项活动以来各 项整改措施及落实情况，并将整改结果在上海证券交易所网站予以披露。3、2008 年，根据中国 证监会《关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（上市部函【2008】101 号）以及 大连证监局召开的“大连辖区防止大股东占用上市公司资金问题复发专题会议”的要求，公司认 真开展了控股股东及关联方占用公司资金情况的自查工作，并将自查情况向监管部门汇报。 报告期内，按照监管部门发布的法律法规要求，公司规范运作水平得到不断提高，确保了公平 对待所有投资者，维护了公司和股东的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 李秉祥 7 6 1 0 王春甫 7 7 0 0 苏严 7 7 0 0 叔庆璋 4 4 0 0 郑培敏 4 4 0 0 陈国辉 4 4 0 0 报告期内公司董事会换届，其中第三届董事会的三位独立董事应参加的董事会为 4 次；第四届董 事会的三位独立董事应参加的董事会为 7 次。 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内，公司独立董事本着对全体股东负责的态度，按照法律、法规的要求，勤勉尽责， 认真参加报告期内全部董事会及股东大会，为公司发展和管理出谋划策，对公司资产置换，关联 交易等情况发表了专业的独立意见，对董事会科学决策、规范运作起到了积极的作用，切实维护 了公司以及全体股东的合法权益。 三、 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务方面完全分开。公司具有独立完整的业务部门和业 务流程。公司的业务决策均系独立作出，公司具备独立自主经营的能力， 业务方面独立情况 与控股股东在业务范围，业务性质及市场上不存在相互依赖的情况，控股 股东不存在干涉公司经营的行为。 人员方面独立情况 公司人员独立，公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级 - 13 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 管理人员均在公司领取报酬。公司所有的董事和经理人员均通过合法程序 选举产生，控股股东不曾干预公司董事会和股东大会所作出的人事任免决 定。 公司与控股股东及其关联方的产权明确分开。公司拥有独立于控股股东的 资产方面独立情况 生产经营场地，房产以及生产和配套设施。公司资产不存在被控股股东和 其他关联方违规占用的情形。 公司拥有独立的生产经营和行政管理系统，在劳动、人事、及工资管理等 机构方面独立情况 方面完全独立。公司董事会，监事会，公司本部及控股子公司形成完整的 组织结构。职能部门在总经理领导下根据部门职责独立开展工作。 公司与控股股东在财务方面明确分开。公司设有独立的财务部门，包括各 子公司在内均建立起独立的会计核算体系和财务管理制度。公司在银行和 财务方面独立情况 税务机构独立开设帐户，不存在与控股股东共用银行帐户和税务帐户的情 况。公司的财务决策均为独立做出，不存在控股股东干预上市公司资金使 用的情况。 四、公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格遵守上市规则及证监会的有关规定并结合公司发展的实际需要，建立健全了包括股东 大会、董事会、监事会以及生产经营管理、财务管理、人力资源管理、行政管理等在内的内部控 制制度，相关制度涵盖了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并正在得到有效执行。在 此基础上，公司依据《企业内部控制规范》和上市公司内部控制规范的要求，已聘请有从业资格 的管理咨询公司协助公司对内部控制制度进行系统性建设。 （一）内控制度 公司已经建立健全了《财务管理制度》、《劳动人事管理制度》、《经营管理制度》、《三 会议事规则》、《独立董事工作细则》、《投资者关系工作制度》、《公司对外投资管理办法》、 《子公司管理办法》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理制度》及《关联交易管理办法》 等一系列的内部控制制度，在各项实际业务中严格遵循上述内控制度，并取得了显著的效果。 （二）生产经营控制 公司管理层包括所辖各事业部在执行生产经营控制过程中，分别针对销售、采购、生产等不 同业务流程，制定了授权与审批、操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对业务处理 过程中关键点的控制。公司拟在系统建设内控制度的基础上，采用 ERP 系统、自动办公系统等手 段，通过局域网建立有效的企业信息传递和监控系统，使下属单位的各种生产经营信息能够及时 反馈至管理层和决策层。通过信息化管理，公司将把内部控制工作落实到决策、执行、监督等各 个环节。 （三）财务管理控制 公司目前的财务机构及机构内设置健全，财务人员具备会计专业要求的素质，建立了会计人 员培训制度，会计岗位设置以“责任分离，相互制约”为原则，并执行对重要会计业务和操作授 权管理的规定。公司财务部是公司财务会计系统的领导机构，各子公司财务部门为具体的管理和 核算机构，在业务上接受公司财务部的领导，实行统一的会计核算与财务制度，并定期向公司财 务部门报送会计报表。 （四）信息披露控制制度 根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规以及公司章程的规定，公司制定了《信息披露 管理制度》、《投资者关系工作制度》等信息披露制度，建立了完善的信息披露工作规程。并通 过培训不断加强和提高公司信息披露有关人员的素质。保证公司的信息披露渠道畅通，确保公司 信息披露的真实、及时、完整，保护所有投资者的合法权益。 （五）内部控制的监督和评价 公司目前建立了较完善的内部控制制度，制定了各生产经营单位和控股子公司的内部管理制 度和审计制度，成立了董事会审计委员会领导下的审计部，初步形成了对风险事前防范、事中控 制、事后监督的内控机制。公司将继续按照《企业内部控制基本规范》的要求，继续修订和完善 内控制度体系，发挥内部审计的监督作用，不断提高公司的内部控制和风险管理水平。 五、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 - 14 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （一）本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为公司审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 （二）审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 六、 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员向董事会负责，由董事会对高级管理人员的业绩和履职情况进行考评。公 司目前尚未对高级管理人员实行年薪制，工资、福利待遇参照公司《职工岗位工资调整方案》。 公司尚未建立股权等激励机制。公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务、人事管理等内 部管理制度，对高级管理人员的行为、权限、职责等做相应的约束。 七、公司是否披露履行社会责任的报告：否 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 大会 报》 二、 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 2 月 1 日 2008 年 2 月 2 日 临时股东大会 报》 2008 年第二次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 11 月 7 日 2008 年 11 月 8 日 临时股东大会 报》 2008 年第三次 《中国证券报》和《上海证券 2008 年 12 月 29 日 2008 年 12 月 30 日 临时股东大会 报》 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司经营情况 2008 年，金融危机在世界范围内从虚拟经济向实体经济不断蔓延和发展。信贷冻结，消费萎 缩正不断冲击着各类出口产品的终端市场。国际服装市场需求持续低迷，出口收汇风险大幅提高， 加之人民币升值、原材料价格上涨以及劳动力成本的提高，使国内出口市场的竞争不断加剧。同 时，受金融危机影响以及国家的宏观调控，房地产行业的景气度不断下降。因此公司在 2008 年经 历了前所未有的严峻考验。 报告期内，公司实现营业收入 155,722 万元，同比下降 22.39%；主要是由于进出口贸易的营 业收入下降所致；实现营业利润-2,646 万元，同比下降 223.36%；实现归属于母公司的净利润-754 万元，同比下降 159.27%。营业利润和净利润大幅下降，主要原因是受全球性金融危机影响，出 口贸易业务利润大幅下降。服装生产企业及熊岳印染有限责任公司均出现较大亏损，以及房地产 项目报告期内的销售无法确认收入。 （二）公司主营业务经营情况分析 1、服装出口业务经营情况分析 2008 年的出口贸易经营环境十分恶劣。上半年人民币兑美元加速升值，国家了采取一系列的 货币政策和财政政策进行宏观调控，对出口产生了一定的负面影响；美元贬值等系列因素导致基 - 15 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 础原材料价格非理性上涨。下半年全球性金融危机爆发，引发经济危机，导致美国、欧洲、日本 三大经济体的需求剧烈萎缩。面对诸多经营上的困难和挑战，公司的出口业务部门认真分析经营 形势，充分发挥公司的优势，调动各种资源，采取各种手段重新调整业务力量，努力提高工作效 率，并从抓客户服务入手，巩固市场份额，保证公司 2008 年出口贸易业务稳定。 2008 年，公司实现对外贸易出口额 14,380 万美元。 2、工业企业经营情况分析 2008 年公司控股的工业企业生产经营经受了非常严峻的经营局面。由于工业企业经营全部以 外向型加工为主，受金融危机的冲击十分剧烈。加工订单减少，产量下降，直接影响了生产规模。 同时生产成本却在大幅上升，其中燃煤价格较上年大幅上涨 50%以上。劳动力成本较 2007 年同期 上升 20%。 在这种不利条件下，各工业企业经营团队，从调整生产结构、加强管理入手，控制成本费用， 保持生产稳定。相继采取了节能降耗，压缩企业管理人员等措施，最大限度地节省开支。但受整 体经营环境影响，工业企业的经营还是出现较大亏损。 3、房地产经营情况分析 近年来，公司对房地产业不断加大投入，房地产已成为公司的重要产业。截止报告期末，公 司已拥有沈阳煜盛时代房地产开发有限公司 60%的股权，以及沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 的 70%股权。 2008 年, 沈阳煜盛时代房地产开发有限公司和沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司两家房地产 公司面对资金紧张、市场低迷的不利局面，紧密团结，务实工作，凭借着良好的市场口碑和精心 的营销运作，不仅完成了当年施工任务，而且产品销售也取得了较好的成绩。沈阳煜盛时代房地 产开发有限公司的“万恒院景”项目，自 2008 年 5 月开工以来，共建成 14 栋楼，总建筑面积 78， 000 多平方米，预计 2009 年开盘销售。沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司的“万恒领域”项目正 在积极销售中。 4、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性分析 报告期内，公司进行了经营结构调整，使公司的产业结构，资产质量，管理水平都得到了提 升。从而保证公司经营和盈利能力的连续性和稳定性。 ① 资产置换。为了优化资产质量，整合产业结构，2008 年，公司以持有的 100%熊岳制衣和 51%时代制衣股权及债权,置换辽宁时代大厦持有的物业发展有限公司 99.53%股权。这一重大调 整，不仅在很大程度上改变了公司资产质量，而且解决了置出企业可能存在的持续亏损给公司带 来的不利影响。 ② 收购沈阳万恒隆屹房地产公司部分股权。2008 年 8 月，公司收购了沈阳万恒隆屹房地产 开发有限公司 50%的股权，股权份额达到 70%。房地产业成为公司的又一主要经营业务，为公司拓 展出更大的利润空间。 ③ 投资百年人寿保险股份有限公司。该公司是由国家保监会批准成立的东北地区唯一的全国 性的寿险公司，注册资本 11.1 亿元人民币。2008 年 7 月，公司董事会批准拟投资一亿元人民币， 参与组建百年人寿保险股份有限公司，占其股份总数的 9.01%。是该公司发起人之一。公司的这 一决策，使公司涉足到金融领域，在落实公司整体发展战略上迈出了重要一步。 ④ 开展了内控制度和信息工程建设。根据证监会等五部委对上市公司完善内部控制制度的规 定，结合企业规范管理的实际需要，公司聘请具有从业资格的中介公司指导开展内部控制制度建 设。同时，公司还聘用软件公司，以内控制度为基础，以合同管理为核心，设计开发贸易业务信 息化系统。内控制度的建立与管理信息化系统的运行，对于公司走向规范、高效的管理轨道、促 进员工的思维方式改变都具有重要意义。 ⑤ 探索建立新的贸易方式。在贸易形势日益严峻的情况下，公司正在积极探索与终端消费市 场加强联系与合作的可行性。通过贸易方式的转变，增强公司出口业务的综合竞争力。 二、公司主营业务及其经营状况 （一）主营业务范围 公司主要经营以棉、毛、丝、麻、晴纶为主要面料的梭织服装、服饰的出口业务及相关面料 印染、辅料、机械设备等进出口业务。同时开展房地产开发。报告期内，公司的主要收入来自公 司的主营业务收入。 - 16 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （二）报告期主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 营业成本比 营业利润率 营业收入比上 营业利润率比上年 分行业 营业收入 营业成本 上年增减 （%） 年增减（%） 增减 （%） 制造业 41,322.11 40,939.15 0.93 -20.13 -18.01 减少 2.55 个百分点 贸易业 114,399.84 107,914.64 5.67 -23.17 -22.08 减少 1.32 个百分点 合计 155,721.95 148,853.79 2、主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 70,031.38 -12.35 国外 85,690.57 -29.03 合计 155,721.95 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 9,766.80 占采购总额比重 6.61% 前五名客户销售金额合计 34,598.58 占销售收入比重 22.22% （三）公司资产和利润构成变动情况分析 1、报告期公司资产构成变动 单位:万元 币种:人民币 项 目 期末数 期初数 增减幅度（%） 货币资金 7,362.22 13,856.48 -46.87 预付账款 3,695.30 900.42 310.40 其他应收款 12,650.26 7,221.48 75.18 存货 87,304.82 36,226.32 141.00 长期股权投资 4,364.06 844.51 416.76 固定资产 11,211.64 19,105.82 -41.32 无形资产 0.62 476.10 -99.87 递延所得税资产 1,348.42 664.35 102.97 短期借款 34,075.32 25,851.65 31.81 应付账款 16,393.42 12,675.59 29.33 预收款项 23,257.91 623.11 3,633.07 应交税费 -1,544.16 683.48 -326.06 其他应付款 13,819.67 5,783.82 138.96 长期借款 8,900.00 未分利润 10,109.78 11,889.39 -14.97 货币资金减少主要是报告期对外投资所致； 预付账款增加主要是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司预付工程款未 结算额较大所致； 其他应收款增加主要是报告期转让子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司、辽宁时代制衣有 限公司股权及债权款项尚未收回所致； 存货增加主要是沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司报告期纳入合并范围及子公司沈阳煜盛时 代房地产开发有限公司报告期地产投入较大所致； 长期股权投资增加主要是报告期公司投资百年人寿保险股份有限公司所致； - 17 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产减少主要是报告期转让子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司、辽宁时代制衣有限 公司所致； 无形资产减少是报告期转让子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司而转出土地使用权所致； 递延所得税资产增加主要是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司及子公 司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司经营亏损所致； 短期借款增加是报告期贷款规模增大所致； 应付账款增加主要是贸易货款未支付所致； 预收账款项增加主要是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司预收售房款 较大所致； 应交税费减少主要是纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司预交税金较大及公司 存货增加所致； 其他应付账款增加主要是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司应付股东 债权性投资较大所致； 长期借款增加是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司长期借款所致； 未分配利润减少主要是报告期分红及经营亏损所致； 2、报告期费用及净利润变动情况分析 单位:万元 币种:人民币 项 目 报告期金额 上年同期金额 增减幅度（%） 营业税金及附加 257.24 168.80 52.39 管理费用 5,166.10 4,194.42 23.17 财务费用 2,647.36 1,896.99 39.56 资产减值损失 122.59 315.86 -61.19 投资收益 2,197.25 128.76 1,606.47 营业利润 -2,645.81 2,145.19 -223.34 营业外收入 719.47 548.45 31.18 所得税费用 -816.34 1,272.74 -164.14 归属于母公司所有者的净利润 -159.33 -754.79 1,272.15 营业税金及附加增加主要是公司其他业务销售增长较大所致； 管理费用增长主要是报告期纳入合并范围的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司管理费用及公 司各项费用支出增加所致； 财务费用增加主要是公司贷款规模增加所致； 资产减值损失准备减少主要是报告期转让子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司、辽宁时代 制衣有限公司资产减值转出所致； 投资收益增加主要是报告期转让子公司辽宁时代熊岳制衣有限责任公司、辽宁时代制衣有限 公司股权收益所致； 营业利润减少是报告期经营亏损所致； 营业外收入增加主要是折价受让沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司股权收益所致； 所得税费用及归属于母公司所有者的净利润减少主要是经营亏损所致。 （四）现金流量情况分析 单位:万元 币种:人民币 项 目 报告期金额 上年同期金额 增减额 经营活动产生的现金流量净额 -7,720.88 -2,302.00 -5,418.88 投资活动产生的现金流量净额 -4,750.42 -4,238.00 -512.42 筹资活动产生的现金流量净额 6,157.09 7,916.00 -1,758.91 现金及现金等价物净增加额 -6,494.26 1,260.00 -7,754.26 经营活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少，主要原因是经营亏损所致； 投资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少，主要是对外投资较大所致； - 18 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额报告期较上年同期减少主要是报告期报表合并范围的变化所 致； 现金及现金等价物净增加额的减少主要原因是上述各项的综合影响。 （五）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产品或 公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 服务 辽宁时代集团熊岳 印染 印染布 8,033.00 25,405.43 11,515.47 33,877.78 -1609.57 -731.51 印染有限责任公司 辽宁时代熊岳制衣 服装生产 服装 4,000.00 5,462.34 1,838.56 2,568.85 -951.99 -1073.02 有限责任公司 辽宁时代制衣有限 服装生产 服装 2,198.00 9,229.08 2,447.11 11,697.38 -506.16 -381.35 公司 沈阳煜盛时代房地 房地产开发 商品房销售 7,175.00 30,970.91 6,598.77 -312.26 -288.36 产开发有限公司 沈阳万恒隆屹房地 房地产开发 商品房销售 2,000.00 46,133.64 536.75 -461.40 -337.57 产开发有限公司 报告期内公司控股企业共计 13 家，以上 5 家有主要的经营活动，且对公司净利润影响达到 10%以上，其余的 8 家企业中的 5 家已在报告期内注销完毕,其余的 3 家企业营业收入和净利润对 公司影响很小；其他参股公司对公司净利润贡献也很小。 （六）公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： 是。公司 2007 年度报告中披露了公司 2008 年度的经营计划。报告期内，由于受全球性金融 危机冲击，出口贸易业务利润大幅下降。服装生产企业及熊岳印染有限责任公司均出现较大亏损， 以及房地产项目报告期内的销售无法确认收入等原因影响，公司实际完成的经营指标较计划减少， 与公司在 2007 年年度报告中已披露的利润预测存在较大差异。 （七）同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司尚未健全与公允价值计量相关的内部控制制度。公司将在正在进行的内部控制制度系统 性建设中，完善与公允价值计量相关的内部控制制度。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 42.60 -18.39 24.21 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.可供出 售金融资产 金融资产小计 42.60 -18.39 24.21 （八）持有外币金融资产、金融负债情况 - 19 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 三、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 由美国次贷危机引发的全球金融危机已经演变成一场世界性经营危机。在这样一个大的经济 背景下，外贸出口行业陷入了前所未有的困境。国际上，欧美国家经济加速趋向疲软，失业率上 升，购买力下降，多数客商对当前经济复苏和市场销售的预期比较消极，进口订单明显减少；美 国、欧盟、日本等国家，不排除采取更为强硬的贸易保护政策，我们对外出口的贸易环境将进一 步恶化；金融危机使国外一些金融机构倒闭或被收购，也会给我们对外出口带来结汇风险。在国 内，外贸企业受到了汇率、利率、出口退税不断变化及能源、环保、劳动力成本增加的严重影响， 出口利润明显下降。 房地产业遇到了市场低迷的困难，住户需求方的大多数仍然处在观望状态，炒房者将因投机 能力下降而不同程度地退出市场；首次购房的自住性需求将更为谨慎，留在市场中的真正住房需 求者将会对房地产产品提出更高要求。 我国应对金融危机带来的负面影响，出台了保持增长，扩大内需，调整结构、保就业、保出 口等一系列方针政策，这将给外贸出口及房地产企业带来新的机遇。 公司面对所从事产业市场竞争不断加剧的严峻挑战与新的发展机遇，一是要理性正视困难， 在危机面前把握转机，在机遇面前寻求办法。从加强企业管理入手，灵活营销策略，创新贸易方 式，提升产品质量、档次和附加值，排难挺进，寻求转机。二是进一步整合优化资源，立足长远， 放宽视野，积极运筹，加速调动资源为我所用，整合资源聚集合力，优化资源提升质量。三是积 极调整经营结构，面对市场不断变化的新形势，认真做好出口与进口结合，贸易与实业结合，贸 易与投资结合，多元化搞活经营。实现从单一贸易方式向合资合作，跨国并购，吸纳引进等多元 贸易方式转变，从过多依赖进出口贸易向实业投资，资本运作，开发新项目等多元化经营转变， 提高市场竞争力和抗风险能力。 （二）发展战略和业务规划 1、总体发展战略。实施“3＋1”工程。即：通过资本运作，整合资源，创新管理，不断扩大 规模，努力实现可持续发展。力争在 3－5 年内，确立贸易，房地产、资源型产业三大主业，并以 股权或相关的金融投资为辅助支撑，把公司发展成为核心竞争力较强，主业稳定且突出，具有一 定品牌优势和美誉度的国际化企业。 2、业务规划。继续整合资源，进一步优化资产结构；创新贸易方式，扩展进口业务，巩固扩 大进出口规模；加快房地产营销力度，支撑公司利润；推进管控体系建设，提升管理水平。 3、2009 年工作规划及基本思路 ① 精心做好进出口贸易经营。在巩固和扩大传统贸易市场的同时，开发新客户新市场，采取 多种贸易方式扩大规模，进口贸易要有较大突破； ② 加速推进贸工一体化经营。通过信息互动，互惠互利，实现贸工资源共享，把工业企业推 向贸易出口基地的平台，起到保障作用。 ③ 稳步扩大房地产销售。利用品牌效应，创新营销方式，抓住有力时机，努力扩大销售，加 快产品变现。 ④ 实现经营机构的改革创新，实行事业部经营新体制。 ⑤ 进一步优化整合资产结构，加强对整合资产结构新途径，新办法的研究，把资产结构逐步 调整到企业快速发展的轨道上。 ⑥ 下大力气推动人力资源建设，进一步理顺劳动关系，适时招聘引进人才，完善薪酬体制， 保持员工队伍充满生机活力。 ⑦ 加强管控体系建设。按照国家相关部委及证监会要求，完善内控制度建设，通过信息化管 理手段，全面提升企业管理水平。 （三）2009 年度公司经营计划 2009 年主要经营指标:销售收入 18 亿元人民币；营业利润扭亏为盈。 为完成 2009 年工作计划，公司确定以下基本思路： 以公司发展战略为指导，坚持科学发展。着力推进资产结构战略性调整，通过规范运作，把 资产结构调整到适合企业快速发展的轨道上来；巩固传统主业经营地位，通过创新贸易方式，灵 活营销策略，把现有主业做精作强；落实百年人寿投资方案，建立金融投资辅助功能；改革经营 机构，强化经营管理，促进企业协调发展。 - 20 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （四）资金需求及使用计划 为实现年度经营计划，公司将通过提高资金使用效率及从银行贷款解决公司日常经营所需资 金。 （五）公司面临的风险与采取的对策 风险：2009 年，随着金融危机的不断曼延，经济的不景气将会在更多领域更深层次扩展。外 贸出口需求疲软将会持续，订单减少，成交难度加大，国际市场收缩，贸易保护主义将会进一步 抬头。金融危机的持续，会使部分国家和地区信用恶化，外贸收汇风险增加，国内生产要素成本 仍没有明显下降趋势。房地产需求不振，利润的支撑将会经受严峻的考验。 对策：今后公司将落实调整经营战略，启动落实《企业内部控制制度》，把培育和提高核心 竞争力作为企业管理的宗旨。在外贸经营方面，调动资源，合理布局，创新贸易方式，应对变数， 确保经营规模。在房地产经营方面，积极寻找市场热点，审时度势，择时出击，千方百计扩大销 售，确保利润支撑作用。 四、公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 5,009.00 报告期内公司投资额比上年增减数 2,483.89 报告期内公司投资额增减幅度(%) 98.37 1、2,000 万元收购沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 50%的股权。 2、公司董事会四届二次会议批准，拟投资 1 亿元人民币，参与组建百年人寿保险股份有限公 司。报告期内,项目初始投资 3,000 万元已经完成。 3、 9 万元为公司受让辽宁时代世尚国际贸易有限公司的自然人股权。 被投资的公司情况 占被投资公司 被投资的公司名称 主要经营活动 权益的比例 备 注 (%) 该公司已于报告 辽宁时代世尚国际贸易有限公司 国际贸易 3 期内注销。 百年人寿保险股份有限公司 人寿保险 3 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 商品房开发销售 50 五、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 六、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 沈阳万恒隆屹房地产开发 2,000.00 100% -168.79 有限公司 50%的股权 百年人寿保险股份有限公 10,000.00 30% 0 司 9.01%的股权 辽宁时代世尚国际贸易有 9.00 100% 0 限公司 1、公司以自有资金 2,000 万元收购辽宁万恒投资有限公司和大连时代鸿基房地产开发有限公 司持有的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 50%的股权。已经公司第四届董事会第二次会议审议 通过。报告期内，股权交割完毕。 2、公司董事会四届二次会议批准，拟投资 1 亿元人民币，与其他股东共同投资组建百年人 寿保险股份有限公司，持有该公司 1 亿股。报告期内,项目初始投资 3,000 万元已经完成。 3、报告期内，辽宁时代世尚国际贸易有限公司已完成注销。 - 21 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 七、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 八、 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 露日期 第三届董事会 《中国证券报》， 2008 年 1 月 14 日 2008 年 1 月 15 日 二十五次会议 《上海证券报》 第三届董事会 《中国证券报》， 2008 年 3 月 26 日 2008 年 3 月 28 日 二十六次会议 《上海证券报》 第三届董事会 2008 年第一季度报 2008 年 4 月 23 日 二十七次会议 告 第三届董事会 《中国证券报》， 2008 年 6 月 5 日 2008 年 6 月 6 日 二十八次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》， 2008 年 6 月 27 日 2008 年 6 月 28 日 第一次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》， 2008 年 7 月 16 日 2008 年 7 月 18 日 第二次会议 《上海证券报》 第四届董事会 2008 年 8 月 26 日 2008 年半年度报告 第三次会议 第四届董事会 《中国证券报》， 2008 年 10 月 20 日 2008 年 10 月 21 日 第四次会议 《上海证券报》 第四届董事会 2008 年第三季度报 2008 年 10 月 29 日 第五次会议 告 第四届董事会 《中国证券报》， 2008 年 12 月 12 日 2008 年 12 月 13 日 第六次会议 《上海证券报》 第四届董事会 《中国证券报》， 2008 年 12 月 31 日 2009 年 1 月 5 日 第七次会议 《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了四次股东大会，通过的所有决议均在董事会的组织实施下执行完毕。 根据 2008 年 2 月 1 日召开的公司 2008 年度第一次临时股东大会决议，公司已为控股子公司 辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司银行授信总量提供担保。 根据 2008 年 6 月 27 日召开的公司 2007 年度股东大会决议，公司向全体股东按每 10 股派发 现金红利 0.80 元（含税）。该项工作在 2008 年 8 月实施完毕。 根据 2008 年 11 月 7 日召开的公司 2008 年度第二次临时股东大会决议以及 2008 年 12 月 29 日召开的 2008 年度第三次临时股东大会的决议，公司已完成与辽宁时代大厦有限公司资产置换的 工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 6 月，公司董事会换届，选举产生了第四届董事会及董事会审计委员会。审计委员会 由三名董事组成，其中独立董事二名，审计委员会主任由独立董事担任。 根据中国证监会【2008】48 号公告以及其他相关文件和公司《董事会审计委员会年报工作规 程》的要求，公司董事会审计委员会在公司 2008 年年度报告编制和披露过程中，履行了监督，核 查职能。 审计委员会在年审注册会计师进场前与其协商确定了本年度财务报告审计工作计划和时间安 排，审阅了公司编制的财务会计报表，认为财务会计报表基本反映公司的财务状况和经营成果， 统一以此财务报表为基础开展 2008 年度财务审计工作，并出具了相关的书面意见。会计师事务所 正式进场审计期间，审计委员会与其保持沟通，要求会计师事务所按照审计工作计划，按时完成 - 22 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 年报审计工作。 审计委员会在会计师事务所完成审计工作后，召开专门工作会议，审议通过了公司《2008 年 度财务会计报告》，并向董事会提交了天健光华（北京）会计师事务所有限公司对公司 2008 年 年度审计工作的总结报告及下年度续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司的决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 6 月，公司董事会换届，选举产生了第四届董事会及董事会薪酬与考核委员会。薪酬与 考核委员会由三名董事组成，其中独立董事二名，委员会主任由独立董事担任。 公司董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、《公司章程》及《薪酬与考核委员会工作细则》 的规定，对 2008 年年度报告中披露的公司董事、监事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核，委 员会认为：公司为董事、监事、高级管理人员支付的薪酬符合公司《分配制度实施办法》和《职 工岗位工资级别评定调整办法》规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 九、利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所有限公司审计确认，公司 2008 年度实现归属于母公司所有 者的净利润-7,547,916.84 元，根据公司章程规定，按母公司净利润 2,435,753.77 元提取 10%法 定盈余公积金 243,575.38 元，加上年初未分配利润 118,893,915.54 元，减去本年已分配的现金 股利 8,480,000.00 元及其他因素调整-1,524,577.87 元后，2008 年公司可供股东分配的利润为 101,097,845.45 元。 根据公司目前的实际经营状况，考虑至公司未来发展的需要,本年度公司不进行利润分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 十、 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 8,480,000.00 18,572,173.52 53.72 2006 7,420,000.00 14,733,538.04 55.95 2007 8,480,000.00 12,721,477.89 74.06 第九节 监事会报告 一、监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过以下议案：1，《2007 年度监事会 2008 年 3 月 26 日召开公司第三届监事会第十次会议 工作报告》；2，《公司 2007 年度报告及摘 要》；3，公司 2008 年度日常关联交易议案。 2008 年 4 月 23 日召开公司第三届监事会第十一次会议 审议通过公司《2008 年第一季度报告》。 2008 年 6 月 5 日召开公司第三届监事会第十二次会议 审议通过公司监事会换届选举议案。 2008 年 6 月 27 日召开公司第四届监事会第一次会议 选举周晓斌为公司第四届监事会主席。 2008 年 8 月 26 日召开公司第四届监事会第二次会议 审议通过公司《2008 年半年度报告及摘要》。 2008 年 10 月 29 日召开公司第四届监事会第三次会议 审议通过公司《2008 年第三季度报告》。 二、 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它法律、法规赋予的职权，对 公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司董事、 经理班子执行职务情况等进行了监督。认为公司能够严格依法规运作，经营决策科学合理，内部 管理和内部控制制度完善。监事会未发现公司董事、经理班子在执行公司职务时有违反法律、法 规、公司章程和损害公司利益的行为。 三、监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度及财务状况进行了认真的检查。通过查阅公司的财务资料，审查财 务收支情况，监事会认为：公司财务活动、会计报表的编制均符合《企业会计准则》、《企业会 - 23 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 计制度》及有关规定，公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况。天健光华（北京） 会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司监事会在对募集资金使用情况检查后认为：公司的募集资金使用严格按照《公司募集资 金管理制度》执行。公司最近一次募集资金使用是公司于 2007 年收购大连时代鸿基房地产开发有 限公司所持有的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20％股权的项目。公司监事会已经在公司 2007 年年度报告中发表了独立意见。 五、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，对公司收购、出售资产的事项未提出异议。 六、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司涉及的关联交易事项公平、合理，没有损害上市公司和中小股东利益的情况， 有利于全体股东的共同利益。 七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司出具 2008 年度审计报告为标准无保留意见审 计报告。 八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是。 公司 2007 年年度报告中披露了公司 2008 年度的经营计划。报告期内，公司实际完成的经营 指标较计划减少，与公司在 2007 年年度报告中已披露的利润预测存在较大差异。主要原因是受全 球性金融危机冲击，出口贸易业务利润大幅下降，服装生产企业及熊岳印染有限责任公司均出现 较大亏损，以及房地产项目报告期内的销售无法确认收入等影响。 第十节 财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师董群先、姜韬审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 一、审计报告 天健光华审（2009）GF 字第 050003 号 辽宁时代服装进出口股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称辽宁时代公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现 金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 （一）、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是辽宁时代公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 - 24 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出 合理的会计估计。 （二）、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）、审计意见 我们认为，辽宁时代公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了辽宁时代公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 董群先 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国·北京 中国注册会计师 姜 韬 报告日期：2009 年 4 月 24 日 - 25 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 二、财务报告 资产负债表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 73,622,190.22 138,564,762.90 53,359,721.01 102,541,297.02 交易性金融资产 2 242,079.99 425,983.27 242,079.99 425,983.27 应收票据 应收账款 3/a 208,103,888.67 216,429,074.68 190,828,337.97 246,293,425.82 预付账款 4 36,952,953.99 9,004,179.20 560,800.00 应收利息 应收股利 4,016,663.19 4,016,663.19 其他应收款 5/b 126,502,632.16 72,214,831.08 364,837,773.38 138,852,304.18 存货 6 873,048,236.32 362,263,176.07 22,258,671.49 9,368,634.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,318,471,981.35 798,902,007.20 636,104,047.03 501,498,307.52 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7/c 43,640,608.61 8,445,128.98 203,284,681.14 207,773,110.06 投资性房地产 固定资产 8 112,116,387.69 191,058,227.05 10,968,655.97 12,285,949.18 在建工程 658,487.42 727,128.24 工程物资 1,203,453.42 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 6,206.63 4,760,999.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10 13,484,198.02 6,643,528.65 404,828.84 428,745.98 其他非流动资产 非流动资产合计 169,905,888.37 212,838,466.30 214,658,165.95 220,487,805.22 资产总计 1,488,377,869.72 1,011,740,473.50 850,762,212.98 721,986,112.74 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 - 26 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 13 340,753,200.41 258,516,533.90 265,753,200.41 168,516,533.90 交易性金融负债 应付票据 应付账款 14 163,934,210.16 126,755,877.18 116,529,971.38 101,428,822.66 预收款项 15 232,579,099.35 6,231,128.84 应付职工薪酬 16 3,053,341.82 4,936,550.72 1,571.30 3,291.16 应交税费 17 -15,441,626.87 6,834,845.32 -2,585,984.23 1,028,007.85 应付利息 应付股利 68,631.60 68,631.60 其他应付款 18 138,196,730.82 57,838,245.25 25,898,708.58 348,421.53 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 863,143,587.29 461,113,181.21 405,666,099.04 271,325,077.10 非流动负债： 长期借款 19 89,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 20 1,041,496.41 1,106,892.67 1,041,496.41 1,106,892.67 其他非流动负债 非流动负债合计 90,041,496.41 1,106,892.67 1,041,496.41 1,106,892.67 负债合计 953,185,083.70 462,220,073.88 406,707,595.45 272,431,969.77 所有者权益（或股东权益）： 股本 21 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 资本公积 22 238,551,034.04 227,734,699.31 214,180,044.04 214,180,044.04 减：库存股 - 盈余公积 23 30,382,360.13 30,084,312.67 30,382,360.13 30,084,312.67 未分配利润 24 101,097,845.45 118,893,915.54 93,492,213.36 99,289,786.26 *外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 476,031,239.62 482,712,927.52 444,054,617.53 449,554,142.97 少数股东权益 25 59,161,546.40 66,807,472.10 所有者权益合计 535,192,786.02 549,520,399.62 444,054,617.53 449,554,142.97 负债和所有者权益总计 1,488,377,869.72 1,011,740,473.50 850,762,212.98 721,986,112.74 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 - 27 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数 一、营业收入 26/d 1,557,219,507.10 2,006,397,781.08 1,176,752,755.70 1,534,830,357.12 减：营业成本 26/d 1,488,537,857.41 1,884,300,572.44 1,112,704,022.34 1,453,647,087.00 营业税金及附加 27 2,572,411.93 1,687,963.14 741,097.96 89,621.42 销售费用 34,995,563.92 36,139,559.49 30,706,193.82 32,294,704.92 管理费用 51,661,003.93 41,944,215.33 23,672,130.20 18,744,369.59 财务费用 28 26,473,556.84 18,969,851.07 6,979,797.04 11,704,588.71 资产减值损失 29 1,225,856.03 3,158,635.80 303,778.67 12,047.92 其他 加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 30 -183,903.28 -32,656.73 -183,903.28 -32,656.73 投资收益（亏损以“-”号填列） 31/e 21,972,509.21 1,287,601.08 1,760,288.52 2,142,848.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 828,831.61 199,279.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,458,137.03 21,451,928.16 3,222,120.91 20,448,129.51 加：营业外收入 32 7,194,727.32 5,484,544.97 减：营业外支出 33 850,739.85 442,859.41 192,772.55 其中：非流动资产处置损失 43,702.91 13,116.34 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -20,114,149.56 26,493,613.72 3,222,120.91 20,255,356.96 减：所得税费用 34 -8,163,420.70 12,727,397.02 786,367.14 5,960,987.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,950,728.86 13,766,216.70 2,435,753.77 14,294,369.57 归属于母公司所有者的净利润 -7,547,916.84 12,721,477.89 2,435,753.77 14,294,369.57 少数股东损益 -4,402,812.02 1,044,738.81 五、每股收益： 基本每股收益 -0.07 0.12 0.02 0.13 稀释每股收益 -0.07 0.12 0.02 0.13 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 - 28 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 合并 母公司 项目 注释 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,602,419.37 2,143,038,839.67 1,236,673,327.94 1,544,152,841.97 收到的税费返还 79,188,192.16 111,567,790.89 79,134,596.26 110,307,015.13 收到的其他与经营活动有关的现金 35 4,993,267.87 6,431,906.83 27,922,316.11 958,880.92 经营活动现金流入小计 1,832,783,879.40 2,261,038,537.39 1,343,730,240.31 1,655,418,738.02 购买商品、接受劳务支付的现金 1,719,653,768.89 2,079,612,771.25 1,236,792,673.90 1,613,340,987.13 支付给职工以及为职工支付的现金 83,601,455.98 93,163,368.94 14,314,809.68 10,510,779.71 支付的各项税费 39,109,083.93 33,115,330.73 7,001,372.42 8,570,533.34 支付的其他与经营活动有关的现金 35 67,628,326.78 78,169,332.10 41,338,126.69 94,356,559.98 经营活动现金流出小计 1,909,992,635.58 2,284,060,803.02 1,299,446,982.69 1,726,778,860.16 经营活动产生的现金流量净额 -77,208,756.18 -23,022,265.63 44,283,257.62 -71,360,122.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 900,000.00 取得投资收益收到的现金 520,800.00 1,832,321.87 520,800.00 2,687,569.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 47,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 35 20,507,965.69 669,699.27 投资活动现金流入小计 21,028,765.69 2,549,021.14 1,420,800.00 2,687,569.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,354,697.96 3,738,530.54 173,320.00 78,518.00 投资支付的现金 30,090,000.00 25,298,730.88 30,090,000.00 25,298,730.88 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 15,896,236.58 20,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 16,088,236.33 116,000,000.00 投资活动现金流出小计 68,532,934.29 44,933,498.00 166,263,320.00 25,377,248.88 投资活动产生的现金流量净额 -47,504,168.60 -42,384,476.86 -164,842,520.00 -22,689,679.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 取得借款收到的现金 584,419,543.99 307,061,102.84 346,559,543.99 191,261,102.84 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 584,419,543.99 307,061,102.84 346,559,543.99 191,261,102.84 偿还债务支付的现金 482,413,600.55 204,741,310.97 249,013,600.55 90,141,310.97 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,835,006.90 23,151,491.31 24,411,957.20 15,590,754.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 600,000.00 筹资活动现金流出小计 522,848,607.45 227,892,802.28 273,425,557.75 105,732,065.55 筹资活动产生的现金流量净额 61,570,936.54 79,168,300.56 73,133,986.24 85,529,037.29 四、汇率变动对现金的影响 -1,800,584.44 -1,156,006.68 -1,756,299.87 -1,141,646.66 五、现金及现金等价物净增加额 -64,942,572.68 12,605,551.39 -49,181,576.01 -9,662,410.92 加：期初现金及现金等价物余额 138,564,762.90 125,959,211.51 102,541,297.02 112,203,707.94 六、期末现金及现金等价物余额 73,622,190.22 138,564,762.90 53,359,721.01 102,541,297.02 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 会计机构负责人：邓庆祝 - 29 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 股东权益变动表(合并) 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年金额 项目 注释 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 106,000,000.00 227,734,699.31 30,084,312.67 118,893,915.54 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 227,734,699.31 30,084,312.67 118,893,915.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,816,334.73 298,047.46 -17,796,070.09 （一）净利润 -7,547,916.84 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 10,816,334.73 54,472.08 -1,524,577.87 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 10,816,334.73 54,472.08 -1,524,577.87 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 10,816,334.73 54,472.08 -9,072,494.71 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 243,575.38 -8,723,575.38 1.提取盈余公积 243,575.38 -243,575.38 2.对所有者（或股东）的分配 -8,480,000.00 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 106,000,000.00 238,551,034.04 30,382,360.13 101,097,845.45 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 - 30 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 股东权益变动表(合并)续 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年金额 项目 注释 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 106,000,000.00 231,675,404.45 28,654,875.71 115,021,874.61 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 231,675,404.45 28,654,875.71 115,021,874.61 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,940,705.14 1,429,436.96 3,872,040.93 （一）净利润 12,721,477.89 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 12,721,477.89 （三）所有者投入和减少资本 -3,940,705.14 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -3,940,705.14 （四）利润分配 1,429,436.96 -8,849,436.96 1.提取盈余公积 1,429,436.96 -1,429,436.96 2.对所有者（或股东）的分配 -7,420,000.00 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 106,000,000.00 227,734,699.31 30,084,312.67 118,893,915.54 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 - 31 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 股东权益变动表(母公司) 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年金额 项目 注释 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 30,084,312.67 9 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 214,180,044.04 30,084,312.67 9 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 298,047.46 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 54,472.08 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 54,472.08 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 54,472.08 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 243,575.38 1.提取盈余公积 243,575.38 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 30,382,360.13 9 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 - 32 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 股东权益变动表(母公司)续 编制单位：辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 上年金额 项目 注释 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 28,654,875.71 9 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 106,000,000.00 214,180,044.04 28,654,875.71 9 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,429,436.96 （一）净利润 1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 1 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1,429,436.96 1.提取盈余公积 1,429,436.96 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 106,000,000.00 214,180,044.04 30,084,312.67 9 单位负责人：王忠岩 主管会计工作的负责人：马阳新 - 33 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 三、财务报表附注 2008 年度 一、 公司的基本情况 辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称本公司）是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起 人，联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进 出口公司共同发起，于 1999 年 3 月 29 日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41 号文件批准设立的股份有限 公司。经中国证监会证监发行字[2000]144 号文件批准，公司于 2000 年 11 月以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 2000 年 11 月 28 日在上海证券交易所上市交易。领取辽宁省工商行政管理局核发的 210000004939620 号企业法人营业执照，注册资本 10,600 万元，注册地址：大连市中山区港湾街 7 号， 法定代表人：王忠岩。 本公司属服装进出口行业，经营范围主要包括：从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务， 经营进料加工和“三来一补”业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业务，服饰研究、设 计、开发，仓储服务等。 本公司的母公司为辽宁时代万恒控股集团有限公司（原辽宁时代集团有限责任公司本年更名为辽 宁时代万恒控股集团有限公司）。 二、 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 （七） 金融资产 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。金融资 产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承 担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为 坏账损失。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的， 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的 应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： - 35 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 风险特征 类别 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合并范围内应收款项 销货款 0.50% 5% 10% 20% 50% 100% 其他应收款项 0.50% 5% 10% 20% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存 商品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品、 包装物发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 （九） 长期股权投资 1. 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 - 36 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2. 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 - 37 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20~30 5% 3.17%~4.75% 机器设备 10~15 5% 6.33%~ 9.50% 运输工具 10~12 5% 7.92%~ 9.50% 电子及其他设备 5 5% 19.00% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 - 38 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成 该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可 靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产 负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的 利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 - 39 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （十四） 金融负债 本公司的金融负债主要为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有 事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 （十五） 应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职 工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相 应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十六） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （十七） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售 后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十二）政府补助。 （十八） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 - 40 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在完成劳务时确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合 同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同 成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期 费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额， 确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后 的金额，确认为当期合同费用。 （十九） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 - 41 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （二十） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 （二十一） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的 预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 - 42 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （二十二） 企业合并 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十三） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 （一） 报告期会计政策变更 本公司本报告期无会计政策变更。 （二） 报告期会计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更。 （三） 重大前期差错更正 本公司本报告期无重大前期差错。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： - 43 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （一） 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5% 销售和提供加工、修理修配劳务 17% 增值税 销售水电气 13% 出口货物 0% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% （二） 企业所得税 本公司及子公司均执行 25%所得税。 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得税法”)， 新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 （三） 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 （四） 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全 组织机构代 主要经营范 注册地 业务性质 注册资本（万元） 称） 码 围 辽宁时代集团 辽宁盖州市熊岳 纺织品印染 熊 岳 印 染 有 限 70183671-6 加工业 8,033.00 镇新生路 90 号 整理及销售 公司 持股比例 其他实质上构成对 子公司名称（全 享有的表决权比 年末实际投资 是否 子公司的净投资的 称） 直接 间接 例 额（万元） 合并 余额 辽宁时代集团 熊岳印染有限 95.00% 95.00% 8,097.18 万 是 公司 2. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全 组织机构 主要经营范 注册地 业务性质 注册资本（万元） 称） 代码 围 沈阳煜盛时代房 沈阳市大东区北 房地产开发 地产开发有限公 76958952-0 房地产开发 7,175.00 大营东路 16 号 及销售 司 沈阳万恒隆屹房 沈阳市大东区东 房地产开发 地产开发有限公 76967431-0 房地产开发 2,000.00 北大马路 146 号 及销售 司 - 44 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 持股比例 其他实质上构成对 子公司名称 享有的表决权比 年末实际投资 是否 直 子公司的净投资的 （全称） 间接 例 额（万元） 合并 接 余额 沈阳煜盛时代房 地产开发有限公 60.00% 60.00% 4,688.30 是 司 沈阳万恒隆屹房 地产开发有限公 70.00% 70.00% 2,428.50 是 司 3. 其他子公司 子公司名称（全 主要经营范 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 称） 围 辽宁时代嘉航国 大连市中山区 际运输代理有限 771447943 商业 500.00 货运代理 港湾街 7 号 责任公司 辽宁时代卓骏国 大连市中山区 货物及技术 771442827 商业 150.00 际贸易有限公司 港湾街 7 号 进出口 辽宁时代诚越国 大连市中山区 货物及技术 771442894 商业 1,000.00 际贸易有限公司 港湾街 7 号 进出口 持股比例 其他实质上构成对 子公司名称（全 享有的表决权 年末实际投 是否 子公司的净投资的 称） 直接 间接 比例 资额（万元） 合并 余额 辽宁时代嘉航国 际 运 输 代 理 有 限 90.00% 9.50% 99.50% 450.00 是 责任公司 辽宁时代卓骏国 60.00% 60.00% 90.00 是 际贸易有限公司 辽宁时代诚越国 60.00% 60.00% 600.00 是 际贸易有限公司 （二） 报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 备注 1、新纳入合并范围的公司 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 7-12 月 合并取得 5,367,451.56 -3,375,726.27 注 1 2、不再纳入合并范围的公司 辽宁时代制衣有限公司 1-12 月 转让 24,471,108.70 -3,813,493.68 注 2 辽宁时代熊岳制衣有限公司 1-12 月 转让 18,385,607.35 -10,730,152.84 注 2 辽宁时代金峰国际贸易有限公司 1-9 月 已清算 3,241,326.48 5,070.78 注 3 辽宁时代联益国际贸易有限公司 1-9 月 已清算 3,092,793.92 -9,622.70 注 3 辽宁时代世尚国际贸易有限公司 1-9 月 已清算 3,051,776.28 -698.86 注 3 辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 1-9 月 已清算 1,473,745.72 -51,484.08 注 3 辽宁时代正千国际贸易有限公司 1-9 月 已清算 3,047,064.95 -42,953.82 注 3 注 1：本公司原持有沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20%的股权，本年以 2,000 万元的价格收购 了辽宁万恒投资有限公司持有该公司 40%的股权和大连时代鸿基房地产开发有限公司持有该公司 10% 的股权，公司累计持有该公司 70%的股权，故本年度纳入合并范围。该事项属非同一控制下的企业合 并； - 45 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 注 2：本公司本年与辽宁时代大厦有限公司签署了《资产置换协议》， 本公司将持有的辽宁时代制衣有限公司 51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限 公司 100%的股权及对上述两公司的应收账款置换给辽宁时代大厦有限公司， 置换价格为 10,324.48 万元（其中股权价格 5,546.26 万元，应收账款价格 4,778.22 辽宁时代大厦有限公司将其持有的辽宁时代物业发展有限公司 99.53% 万元）。 的股权置换给本公司，置换价格为 10,746.90 万元，置换差价 422.42 万元由本 公司以现金支付。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已将持有的辽宁时代制 衣有限公司 51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限公司 100%的股权及对上述两 公司的应收账款转移给辽宁时代大厦有限公司，本公司对上述两家公司已不 再控制，故辽宁时代制衣有限公司和辽宁时代熊岳制衣有限公司本年度不纳 入合并范围； 注 3：本公司于本年度对上述五家公司予以注销，已由清算组接管进行 清算，故本年度不纳入合并范围。 八、 财务报表主要项目注释 （一） 合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 90,601.55 94,939.68 银行存款 73,531,588.67 138,469,823.22 合计 73,622,190.22 138,564,762.90 年末减少较大的原因系本公司之子公司沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 司和沈阳煜盛时代房地产开发有限公司的房地产开发项目尚未完工，本年度 投入较大。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风 险的款项。 - 46 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 银行存款 美元 2,329,465.50 6.8346 15,920,964.88 746,417.45 7.3046 5,452,280.91 欧元 0.03 9.6590 0.29 日元 2.00 0.07565 0.15 合计 15,920,965.32 5,452,280.91 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 基金 242,079.99 425,983.27 合 计 242,079.99 425,983.27 本公司的交易性金融资产为基金投资，变现不存在限制。 3． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 174,761,258.53 82.63% 924,136.86 173,837,121.67 单项金额不重大但按信用风险特征组 3,298,209.77 1.56% 2,227,329.23 1,070,880.54 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 33,445,940.27 15.81% 250,053.81 33,195,886.46 合计 211,505,408.57 100.00% 3,401,519.90 208,103,888.67 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 169,545,849.83 77.08% 847,729.25 168,698,120.58 单项金额不重大但按信用风险特征组 3,104,567.37 1.41% 2,297,151.65 807,415.72 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 47,319,397.29 21.51% 395,858.91 46,923,538.38 合计 219,969,814.49 100.00% 3,540,739.81 216,429,074.68 本公司将 100 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款。 - 47 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 205,812,072.22 97.31% 1,029,060.36 204,783,011.86 1－2 年（含） 1,887,646.86 0.89% 94,382.34 1,793,264.52 2－3 年（含） 507,479.72 0.24% 50,747.97 456,731.75 3－4 年（含） 1,070,488.56 0.51% 214,097.71 856,390.85 4－5 年（含） 428,979.38 0.20% 214,489.69 214,489.69 5 年以上 1,798,741.83 0.85% 1,798,741.83 合计 211,505,408.57 100.00% 3,401,519.90 208,103,888.67 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 214,763,766.67 97.63% 1,073,818.83 213,689,947.84 1－2 年（含） 807,574.40 0.37% 40,378.72 767,195.68 2－3 年（含） 1,293,906.05 0.59% 129,390.61 1,164,515.44 3－4 年（含） 438,770.03 0.20% 87,754.01 351,016.02 4－5 年（含） 912,799.41 0.41% 456,399.71 456,399.70 5 年以上 1,752,997.93 0.80% 1,752,997.93 0.00 合计 219,969,814.49 100.00% 3,540,739.81 216,429,074.68 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 11,906,352.04 6.8346 81,375,153.63 12,743,711.95 7.3046 93,087,718.31 欧元 707,963.88 9.6590 6,838,223.12 2,410.00 10.6669 25,707.23 合计 88,213,376.75 93,113,425.54 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款时间 占总额比例 香港民族公司 56,091,279.40 2008 年 26.52% 35,416,704.89 西班牙飒拉公司 9,774,496.36 2008 年 4.62% 营口金基制衣公司 9,612,139.64 2008 年 4.55% 3,454,678.80 德国蒙迪奥公司 7,347,981.76 2008 年 3.47% 65,673.35 丹东衣(亿)丰服装厂 6,900,414.67 2008 年 3.26% 3,220,771.96 合计 89,726,311.83 42.42% 42,157,829.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 89,726,311.83 元，占应 收账款总额的比例为 42.42%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 年初账面 本年减少额 年末账面 项目 本年增加额 余额 转回 其他转出 余额 单项金额重大的应收账款 847,729.25 83,153.43 6,745.82 924,136.86 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,297,151.65 845,524.41 915,346.83 2,227,329.23 合后该组合的风险较大的应收账款 - 48 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 其他不重大应收账款 395,858.91 64,375.79 81,429.31 250,053.81 合计 3,540,739.81 928,677.84 64,375.79 1,003,521.96 3,401,519.90 注：应收账款坏帐准备本年减少额中的其他转出系本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司和 辽宁时代熊岳制衣有限公司在转让日的坏帐准备账面余额。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 4． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 22,041,747.85 59.65% 8,294,001.28 92.11% 1－2 年（含） 14,837,728.77 40.15% 111,708.37 1.24% 2－3 年（含） 73,477.37 0.20% 598,469.55 6.65% 合计 36,952,953.99 100.00% 9,004,179.20 100.00% 注：年末账龄为 1-2 年的预付款项中包含本年合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 司的预付款项。 （2）大额预付款项明细列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 沈阳中际豪轩房地产开发有限公司 15,800,000.00 预付工程款 13,500,000.00 大连金广建设集团有限公司 3,282,855.50 预付工程款 沈阳电业局供用电工程承发包公司 1,912,085.00 预付工程款 瓦房店市杨家建筑工程公司 1,856,845.40 预付工程款 沈阳东北广厦建筑工程有限责任公司 1,839,334.70 预付工程款 合计 24,691,120.60 13,500,000.00 （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 沈阳中际豪轩房地产开发有限公司 13,500,000.00 1-2 年 合同未履行完毕 大连棋恒装饰设计工程有限公司 205,052.38 1-2 年 合同未履行完毕 合计 13,705,052.38 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 （5）报告期内余额波动较大的原因： 年末增加较大的原因系本年合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司的预付款项较 多及子公司—沈阳煜盛时代房地产开发有限公司本年在房地产开发项目上的预付工程款较多所致。 - 49 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 5． 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 116,449,184.00 90.27% 1,096,950.17 115,352,233.83 单项金额不重大但按信用风险特征组 2,259,707.42 1.75% 1,163,364.86 1,096,342.56 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 10,292,369.23 7.98% 238,313.46 10,054,055.77 合计 129,001,260.65 100.00% 2,498,628.49 126,502,632.16 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 68,297,665.25 92.78% 601,257.27 67,696,407.98 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,458,927.32 1.98% 656,177.02 802,750.30 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,854,297.93 5.24% 138,625.13 3,715,672.80 合计 73,610,890.50 100.00% 1,396,059.42 72,214,831.08 本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款项；将账龄 3 年以上的其他应 收款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 120,957,578.74 93.76% 604,787.89 120,352,790.85 1－2 年（含） 2,237,452.25 1.73% 111,872.62 2,125,579.63 2－3 年（含） 907,013.24 0.70% 90,701.32 816,311.92 3－4 年（含） 3,642,045.55 2.82% 728,409.11 2,913,636.44 4－5 年（含） 588,626.64 0.46% 294,313.32 294,313.32 5 年以上 668,544.23 0.52% 668,544.23 合计 129,001,260.65 100.00% 2,498,628.49 126,502,632.16 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 67,435,599.21 91.61% 337,178.00 67,098,421.21 1－2 年（含） 1,378,640.00 1.87% 68,932.00 1,309,708.00 2－3 年（含） 3,337,723.97 4.53% 333,772.40 3,003,951.57 3－4 年（含） 607,221.84 0.83% 121,444.37 485,777.47 4－5 年（含） 633,945.66 0.86% 316,972.83 316,972.83 5 年以上 217,759.82 0.30% 217,759.82 合计 73,610,890.50 100.00% 1,396,059.42 72,214,831.08 （3）其他应收款前五名列示如下： - 50 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 年初账面 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 余额 辽宁时代大厦有限公司 103,181,811.86 股权转让款 2008 年 79.99% 大连市国家税务局直属分局 10,627,863.14 退税款 2008 年 8.24% 11,353,338.93 大连宝玉房地产开发有限公司 1,323,700.00 往来款 2005-2006 年 1.02% 1,323,700.00 大连远鹏建筑工程公司 1,315,809.00 往来款 2005-2006 年 1.02% 1,315,809.00 沈阳市大东区城市房屋拆迁办 684,550.00 往来款 2007 年 0.53% 684,550.00 合计 117,133,734.00 90.80% 14,677,397.93 注1：根据本公司2008年第三次临时股东大会审议通过的《辽宁时代服装进出口股份有限公司关于 与辽宁时代大厦有限公司资产置换的议案》，本公司本年与辽宁时代大厦有限公司签署了《资产置换 协议》，本公司将持有的辽宁时代制衣有限公司51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限公司100%的股权 及对上述两公司的应收账款转让给辽宁时代大厦有限公司，转让价格为10,324.48万元（其中股权价格 5,546.26万元，应收账款价格4,778.22万元）。辽宁时代大厦有限公司将其持有的辽宁时代物业发展有限 公司99.53%的股权置换给本公司，置换价格为10,746.90万元，置换差价422.42万元由本公司以现金支付。 本年度应置换转入的辽宁时代物业发展有限公司的股权由于相关法律手续尚未办理完毕而未完成置 换，但置换转出的股权在本年度已经完成，故在年末形成应收辽宁时代大厦有限公司的股权转让款； 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 117,133,734.00 元， 占其他应收款总额的比例为 90.80%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 年初账面 本年减少额 年末账面 项目 本年增加额 余额 转回 转销 余额 单项金额重大的其他应收款 601,257.27 495,692.91 1,096,950.18 单项金额不重大但按信用风险特征组 656,177.02 530,950.76 23,762.92 1,163,364.86 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 138,625.13 149,122.06 49,433.73 238,313.46 合计 1,396,059.42 1,175,765.72 73,196.65 2,498,628.49 注：其他应收款坏帐准备本年减少额中的其他转出系本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司 和辽宁时代熊岳制衣有限公司在转让日的坏帐准备账面余额。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （6）报告期内余额波动较大的原因： 年末增加较大的原因系本年度资产置换交易中所形成的应收股权转让款较大。 - 51 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 6． 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 21,285,338.04 38,332,803.87 在产品 8,177,337.00 46,952,159.65 库存商品 95,567,159.31 101,464,640.38 低值易耗品 95,080.62 895,440.17 开发成本 758,067,521.14 191,342,431.89 合计 883,192,436.11 378,987,475.96 减：存货跌价准备 10,144,199.79 16,724,299.89 净额 873,048,236.32 362,263,176.07 年末增加较大的原因系本年合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司的存货较多及 子公司—沈阳煜盛时代房地产开发有限公司的房地产开发项目投入较大。 开发产品明细如下： 项目 年末账面余额 建筑面积 备注 万恒领域 452,221,997.30 18.43 万平方米 共分两期，均已基本完工，在 2009 年可陆续交付 万恒愿景 305,845,523.84 20.00 万平方米 共分两期，一期正在建，在 2009 年可预售 合计 758,067,521.14 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 其他转出 原材料 820,127.62 2,167,369.87 2,987,497.49 - 库存商品 15,904,172.27 2,981,581.61 1,450,621.26 1,327,769.61 10,144,199.79 合 计 16,724,299.89 2,167,369.87 2,981,581.61 1,450,621.26 4,315,267.10 10,144,199.79 注：存货跌价准备本年减少额中的其他转出系本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司和辽宁 时代熊岳制衣有限公司在转让日的存货跌价准备账面余额。 7． 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 对子公司投资 8,936,248.61 8,936,248.61 对联营企业投资 3,740,768.98 544,720.79 4,285,489.77 对其他企业投资 4,704,360.00 30,000,000.00 34,704,360.00 合计 8,445,128.98 39,480,969.40 4,285,489.77 43,640,608.61 减：长期股权投 资减值准备 净额 8,445,128.98 39,480,969.40 4,285,489.77 43,640,608.61 - 52 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 被投资单位 年初账面 本年 本年 年末账面 持股 初始金额 表决权 名称 余额 增加 减少 余额 比例 比例 大连天歌传媒股 1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00% 2.00% 份有限公司 讯联船务有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 15.00% 15.00% 百年人寿保险股份 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 8.80% 8.80% 有限公司 合 计 34,704,360.00 4,704,360.00 30,000,000.00 34,704,360.00 注：依据公司第四届董事会第二次会议审议通过的《关于投资百年人寿 保险股份有限公司的议案》，本公司在本年对百年人寿保险股份有限公司投 资 3,000 万元。 （3）按权益法核算的长期股权投资 年初账面 年末账面 被投资单位名称 持股比例 本年增加 本年减少 备注 余额 余额 沈阳万恒隆屹房地产开发有限 注1 70.00% 3,740,768.98 544,720.79 4,285,489.77 公司 辽宁时代尚佳国际贸易有限公 注2 60.00% 884,247.43 884,247.43 司 辽宁时代正千国际贸易有限公 注2 60.00% 1,828,238.97 1,828,238.97 司 辽宁时代金峰国际贸易有限公 注2 60.00% 1,944,795.89 1,944,795.89 司 辽宁时代联益国际贸易有限公 注2 60.00% 1,855,676.35 1,855,676.35 司 辽宁时代世尚国际贸易有限公 注2 63.00% 1,922,619.06 1,922,619.06 司 大连时代嘉航国际贸易有限公 注2 99.50% 500,670.91 500,670.91 司 合计 3,740,768.98 9,480,969.40 4,285,489.77 8,936,248.61 注 1：本公司原持有沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 20%的股权，本年以 2,000 万元的价格收购 了辽宁万恒投资有限公司持有该公司 40%的股权和大连时代鸿基房地产开发有限公司持有该公司 10% 的股权，公司累计持有该公司 70%的股权，本年度作为子公司纳入合并报表范围，故本公司在购买日 对该公司的长期股权投资由权益法核算改为成本法核算，将该长期股权投资的账面余额调整至最初取 得成本，共调增长期股权投资 544,720.79 元，其中相应调增盈余公积 54,472.08 元，调增未分配利润 490,248.71 元。 注 2：本公司于本年度对上述六家公司予以注销，清算尚未结束，故按可收回金额调整对上述六 家公司的长期投资。 （3）被投资单位转移资金能力受限制的情况 - 53 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位转移资金能力无受限制的情况。 8． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、固定资产原值合计 349,762,072.79 3,895,413.52 113,160,572.73 240,496,913.58 1、房屋建筑物 112,192,274.65 585,112.58 56,066,451.48 56,710,935.75 2、机器设备 218,324,484.70 2,654,286.15 50,316,627.51 170,662,143.34 3、运输工具 12,862,590.10 195,792.36 3,437,537.15 9,620,845.31 4、电子及其它设备 6,382,723.34 460,222.43 3,339,956.59 3,502,989.18 二、累计折旧合计 143,710,580.04 15,203,726.23 30,533,780.38 128,380,525.89 1、房屋建筑物 33,809,958.14 3,250,345.65 9,350,093.66 27,710,210.13 2、机器设备 99,812,463.22 10,265,155.32 18,003,880.69 92,073,737.85 3、运输工具 6,249,527.90 1,029,882.21 1,373,678.55 5,905,731.56 4、电子及其它设备 3,838,630.78 658,343.05 1,806,127.48 2,690,846.35 三、固定资产减值准备合计 14,993,265.70 14,993,265.70 1、房屋建筑物 8,280,091.91 8,280,091.91 2、机器设备 6,573,853.52 6,573,853.52 3、运输工具 40,660.08 40,660.08 4、电子及其它设备 98,660.19 98,660.19 四、固定资产账面价值合计 191,058,227.05 112,116,387.69 1、房屋建筑物 70,102,224.60 29,000,725.62 2、机器设备 111,938,167.96 78,588,405.49 3、运输工具 6,572,402.12 3,715,113.75 4、电子及其它设备 2,445,432.37 812,142.83 注 1：本年增加的固定资产中包含本年合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司的 固定资产； 注 2：本年减少的固定资产中包含本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司在转让日的固定资 产账面价值 29,315,242.37 元（原值 67,587,916.70 元，累计折旧 23,301,360.71 元，减值准备 14,971,313.62 元）和辽宁时代熊岳制衣有限公司在转让日的固定资产账面价值 38,073,149.24 元（原值 44,722,623.05 元，累计折旧 6,649,473.81 元）。 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 本年由在建工程完工转入固定资产 797,542.13 元。 （3）暂时闲置固定资产情况 无暂时闲置资产。 9． 无形资产 无形资产的摊销和减值 - 54 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 5,585,741.50 7,186.67 5,585,741.50 7,186.67 1、土地使用权 5,585,741.50 5,585,741.50 2、软件 7,186.67 7,186.67 二、无形资产累计摊销额合计 824,741.54 102,819.61 926,581.11 980.04 1、土地使用权 824,741.54 101,839.57 926,581.11 2、软件 980.04 980.04 三、无形资产减值准备累计金额合计 1、土地使用权 2、软件 四、无形资产账面价值合计 4,760,999.96 6,206.63 1、土地使用权 4,760,999.96 2、软件 6,206.63 注：本年减少的无形资产系本年转让的子公司—辽宁时代熊岳制衣有限公司在转让日的无形资产 账面价值 4,659,160.39 元（原价 5,585,741.50 元，累计摊销 926,581.11 元）。 10． 递延所得税资产 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 16,044,348.18 4,011,087.05 18,268,925.18 4,567,231.30 可抵扣亏损 14,165,850.68 3,541,462.67 8,305,189.39 2,076,297.35 预收房款 23,514,596.52 5,878,649.13 交易性金融资 157,920.00 39,480.00 产 其他 54,076.68 13,519.17 合计 53,936,792.06 13,484,198.02 26,574,114.57 6,643,528.65 注 1：本年递延所得税资产增加数中包含本年合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限 公司在收购日已有的递延所得税资产 1,117,985.88 元； 注 2：本年递延所得税资产减少数中包含本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司在转让日的 递延所得税资产账面余额 1,477,674.84元和辽宁时代熊岳制衣有限公司在转让日的递延所得税资产账面 余额 354,018.87 元。 11． 资产减值准备 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 其他转出 坏账准备 4,936,799.23 2,040,067.77 1,076,718.61 5,900,148.39 存货跌价准备 16,724,299.89 814,211.74 1,450,621.26 4,315,267.10 10,144,199.79 固定资产减值准备 14,993,265.70 21,952.08 14,971,313.62 合 计 36,654,364.82 2,040,067.77 814,211.74 1,472,573.34 20,363,299.33 16,044,348.18 注：资产减值准备本年减少额中的其他转出系本年转让的子公司—辽宁时代制衣有限公司和辽宁 - 55 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 时代熊岳制衣有限公司在转让日的资产减值准备账面余额。 12． 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制 资产受限制的 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 的资产类别 原因 存货 98,040,740.00 98,040,740.00 抵押借款 固定资产 19,139,077.37 19,139,077.37 无形资产 4,760,999.96 4,760,999.96 合计 23,900,077.33 23,900,077.33 本年增加系本公司之子公司沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司以开发成本中的土地使用权作为抵 押取得 8,900 万元长期借款。 本年减少的原因系进行资产抵押担保的子公司—辽宁时代熊岳制衣有限公司本年已转让。 13． 短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 340,753,200.41 238,516,533.90 合计 340,753,200.41 258,516,533.90 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无逾期借款。 14． 应付账款 （1） 截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 深圳中纺实业有限公司 507,183.10 2004年 货款 未结算 大连连辅有限责任公司 414,587.56 2000年 货款 未结算 大连达达服装厂 382,899.44 2000年 货款 未结算 大连佳佳服装厂 306,434.00 2000年 货款 未结算 海明义有限公司 287,761.59 2000年 货款 未结算 合计 1,898,865.69 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 15． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项主要为本公司之子公司—沈阳万恒 隆屹房地产开发有限公司的预收房款 58,097,020.27 元。 （2）预收款项增加较大的原因系本公司之子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司开发的房地 - 56 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 产项目进行预售而收取的预收房款较多所致。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项。 16． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,600,990.13 66,956,705.12 69,002,559.60 555,135.65 职工福利费 5,092,912.25 5,092,912.25 社会保险费 12,510.98 10,020,996.59 9,969,233.40 64,274.17 住房公积金 14,710.00 1,034,045.85 1,015,864.85 32,891.00 工会经费和职工教育经费 2,308,339.61 1,263,711.30 1,171,009.91 2,401,041.00 合计 4,936,550.72 84,368,371.11 86,251,580.01 3,053,341.82 17． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 -2,972,841.62 -5,147,271.94 营业税 -10,178,561.23 22,964.16 企业所得税 -963,940.02 10,723,737.89 土地增值税 -2,188,429.03 城市建设维护税 -642,155.91 54,159.93 房产税 810.00 42,555.07 其他税种 1,503,490.94 1,138,700.21 合计 -15,441,626.87 6,834,845.32 年末减少较大的原因系本公司之子公司—沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司根据预收房款所预缴 的相关税费较多。 18． 其他应付款 （1）金额较大的其他应付款的明细如下： 单位 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 辽宁万恒投资有限公司 113,276,704.34 2008年 往来款 未结算 合计 113,276,704.34 （2）无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项 15,176,021.39 元。 - 57 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 19． 长期借款 长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 89,000,000.00 合计 89,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 净额 89,000,000.00 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司无逾期借款。 20． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 25,983.27 6,495.82 公允价值变动 固定资产评估增值 4,165,985.64 1,041,496.41 4,401,587.41 1,100,396.85 合计 4,165,985.64 1,041,496.41 4,427,570.68 1,106,892.67 21． 股本 本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 60,052,631 56.65% -5,300,000 -5,300,000 54,752,631 51.65% 3.其他内资持股 其中：境内非国有法人 持股 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 60,052,631 56.65% -5,300,000 -5,300,000 54,752,631 51.65% 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 45,947,369 43.35% 5,300,000 5,300,000 51,247,369 48.35% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 45,947,369 43.35% 5,300,000 5,300,000 51,247,369 48.35% 股份总数 106,000,000 100.00% 106,000,000 100.00% - 58 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 22． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 218,307,304.99 12,216,463.42 230,523,768.41 其他资本公积 9,427,394.32 1,400,128.69 8,027,265.63 合计 227,734,699.31 12,216,463.42 1,400,128.69 238,551,034.04 注 1：本年度股本溢价增加 7,671,278.50 元的原因系：本公司原持有沈阳万恒隆屹房地产开发有限 公司 20%的股权，本年以 2,000 万元的价格收购了辽宁万恒投资有限公司持有该公司 40%的股权和大连 时代鸿基房地产开发有限公司持有该公司 10%的股权，公司累计持有该公司 70%的股权，该事项属于 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并。本公司原持有 20%股份在购买日对应的可辨认净资 产公允价值为 9,941,941.69 元，原取得投资时享有被投资单位净资产公允价值的份额为 4,285,489.77 元， 两者之间差额为 5,656,451.92 元，因其中属于在投资以后实现的净利润为-2,014,826.58 元，故减少合并报 表中的未分配利润 2,014,826.58 元，剩余部分 7,671,278.50 元增加合并报表中的资本公积； 注 2：本年度股本溢价增加 4,545,184.92 元原因系：本公司在 2007 年度购买子公司—辽宁时代熊岳 制衣有限公司的少数股权，投资成本与子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额 为 4,545,184.92 元，减少股本溢价。由于本年度已转让本公司持有的辽宁时代熊岳制衣有限公司的全部 股权，故将原减少的股本溢价 4,545,184.92 元予以转回； 注 3：本年度其他资本公积减少 1,400,128.69 元原因系：以前年度子公司—辽宁时代制衣有限公司 的资本公积增加，按照持股比例归属于本公司的部分为 1,400,128.69 元，增加资本公积。由于本年度已 转让本公司持有的辽宁时代制衣有限公司的全部股权，故将原增加的其他资本公积 1,400,128.69 元予以 转回。 23． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 年初账面余 年末账面余 项目 本年增加额 本年减少额 额 额 法定盈余公积 30,084,312.67 298,047.46 30,382,360.13 合计 30,084,312.67 298,047.46 30,382,360.13 注 1：本年盈余公积增加 54,472.08 元的原因详见本附注八之（一）7 长期股权投资； 注 2：本年盈余公积增加 243,575.38 元的原因系按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。 24． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 118,893,915.54 115,021,874.61 加：会计政策变更 前期差错更正 - 59 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 本年年初未分配利润 118,893,915.54 115,021,874.61 加：本年净利润 -7,547,916.84 12,721,477.89 其他（注 1） -1,524,577.87 可供分配利润 109,821,420.83 127,743,352.50 减：提取法定盈余公积（注 2） 243,575.38 1,429,436.96 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 应付普通股股利（注 3） 8,480,000.00 7,420,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 101,097,845.45 118,893,915.54 注 1：未分配利润其他减少的原因详见本附注八之（一）7 长期股权投资和 22 资本公积； 注 2：本年度按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积； 注 3：根据本公司 2007 年度股东大会决议，本年度向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元（含税）， 共分配现金股利 848 万元。 25． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 辽宁时代制衣有限公司 13,859,455.17 辽宁时代集团熊岳印染有限公司 5,757,733.74 6,114,490.96 沈阳煜盛时代房地产开发有限公司 34,498,787.73 35,652,228.11 辽宁时代嘉航国际运输代理有限公司 31,435.47 33,773.37 辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 1,210,091.92 辽宁时代正千国际贸易有限公司 1,236,007.51 辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 663,686.98 653,760.38 辽宁时代金峰国际贸易有限公司 1,294,502.28 辽宁时代联益国际贸易有限公司 1,240,966.65 辽宁时代世尚国际贸易有限公司 1,220,990.06 辽宁时代诚越国际贸易有限公司 4,309,707.83 4,291,205.69 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 13,900,194.65 合计 59,161,546.40 66,807,472.10 26． 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,557,219,507.10 2,006,397,781.08 其中：主营业务收入 1,535,447,756.29 1,979,031,842.73 其他业务收入 21,771,750.81 27,365,938.35 营业成本 1,488,537,857.41 1,884,300,572.44 - 60 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 其中：主营业务成本 1,474,590,974.20 1,868,593,706.42 其他业务成本 13,946,883.21 15,706,866.02 收入减少较大的原因系本年度受国际金融危机的影响，出口订单大幅减少。 （2）按业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 1,535,447,756.29 1,474,590,974.20 1,979,031,842.73 1,868,593,706.42 租赁收入 1,518,916.03 323,248.89 601,508.00 343,912.80 代理出口 12,322.59 121,655.93 材料 2,103,287.39 1,790,526.82 5,900,130.48 3,878,879.82 水电汽 14,036,252.39 6,179,442.57 10,931,646.26 3,268,460.69 其他 4,100,972.41 5,653,664.93 9,810,997.68 8,215,612.71 合计 1,557,219,507.10 1,488,537,857.41 2,006,397,781.08 1,884,300,572.44 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 345,985,759.19 316,122,568.00 占全部营业收入的比例 22.22% 15.76% 27． 营业税金及附加 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 649,208.57 79,726.65 城建税 1,073,551.47 853,827.74 教育费附加 571,853.18 511,670.83 地方教育费 190,617.75 170,556.96 其他 87,180.96 72,180.96 合计 2,572,411.93 1,687,963.14 28． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 24,025,996.85 14,461,353.76 减：利息收入 2,653,394.77 1,457,175.22 汇兑损益 -1,613,230.48 -1,058,546.00 手续费及其他 3,487,724.28 4,907,126.53 合计 26,473,556.84 18,969,851.07 29． 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,040,067.77 952,510.51 - 61 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -814,211.74 2,206,125.29 合计 1,225,856.03 3,158,635.80 30． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -183,903.28 -32,656.73 合计 -183,903.28 -32,656.73 31． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分 520,800.00 1,373,552.40 派的利润 以权益法核算年末按被投资单 -544,720.79 位实现净损益调整的金额 其他投资收益 21,451,709.21 458,769.47 合计 21,972,509.21 1,287,601.08 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 大连天歌传媒股份有限公司 520,800.00 744,000.00 讯联船务有限公司 629,552.40 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 -544,720.79 基金投资－中银收益 458,769.47 辽宁时代熊岳制衣有限公司 17,542,745.66 辽宁时代制衣有限公司 3,908,963.55 合计 21,972,509.21 1,287,601.08 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 32． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 债务重组利得 9,813.36 罚款收入 22,254.80 71,241.56 政府补助（注 1） 525,745.00 5,328,063.00 其他（注 2） 6,646,727.52 75,427.05 合计 7,194,727.32 5,484,544.97 - 62 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：本年政府补助利得明细如下： 项目 金额 种类 附加性限制条件 备注 国家免检产品和省名牌产品奖励 300,000.00 财政拨款 无 1 纳税先进单位奖励 165,500.00 财政拨款 无 2 纳税奖励 60,245.00 财政拨款 无 3 合计 525,745.00 1、系本公司之子公司—辽宁时代集团熊岳印染有限公司根据营口市工业发展年领导小组办公室和 营口市经济委员会联合下发的营经发《2008》17 号文件取得的对公司的“国家免检产品”奖励 200,000.00 元、“省名牌产品”奖励 100,000.00 元； 2、系本公司之子公司—辽宁时代集团熊岳印染有限公司获得的营口市财政局对公司的“纳税先进 单位”奖励 165,500.00 元； 3、系本公司之子公司—辽宁时代制衣有限公司获得的石河镇财政所对公司的纳税奖励 60,245.00 元。 注 2：1、其他中的 4,854,854.22 元系本公司本年以 2,000 万元的价格购买了沈阳万恒隆屹房地产开 发有限公司其他股东所持有的 50%的股权，该部分股权的公允价值为 24,854,854.22 元，差额 4,854,854.22 元为折价收入，计入营业外收入；2、其他中的 1,553.30 元系本公司本年以 9 万元的价格购买了辽宁时 代世尚国际贸易有限公司其他股东所持有的 3%的股权，该部分股权的公允价值为 91,553.30 元，差额 1,553.30 元为折价收入，计入营业外收入。 33． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 43,702.91 13,116.34 其中：固定资产处置损失 43,702.91 13,116.34 罚款支出 668,797.78 25,043.94 捐赠支出 115,118.00 273,728.76 其他 23,121.16 130,970.37 合计 850,739.85 442,859.41 34． 所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -543,647.24 12,867,015.76 递延所得税费用 -7,619,773.46 -139,618.74 合计 -8,163,420.70 12,727,397.02 35． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 - 63 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,950,728.86 13,766,216.70 加：资产减值准备 1,225,856.03 3,158,635.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,203,726.23 15,028,647.05 无形资产摊销 102,819.61 129,443.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 13,116.34 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,702.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 183,903.28 32,656.73 财务费用（收益以“－”号填列） 25,517,304.36 15,617,360.44 投资损失（收益以“－”号填列） -21,972,509.21 -1,287,601.08 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,554,377.20 303,112.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -65,396.26 -442,730.96 存货的减少（增加以“－”号填列） -167,322,533.94 -623,573.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,331,735.78 -31,478,616.81 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,047,741.09 -37,238,931.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -77,208,756.18 -23,022,265.63 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 73,622,190.22 138,564,762.90 减：现金的年初余额 138,564,762.90 125,959,211.51 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -64,942,572.68 12,605,551.39 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 73,622,190.22 138,564,762.90 其中：库存现金 90,601.55 94,939.68 可随时用于支付的银行存款 73,531,588.67 138,469,823.22 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - 64 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 三、年末现金及现金等价物余额 73,622,190.22 138,564,762.90 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 财务费用 2,653,394.77 1,457,175.22 营业外收入 2,339,873.10 4,974,731.61 合计 4,993,267.87 6,431,906.83 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 销售费用 31,067,469.58 20,415,991.00 管理费用 23,997,815.27 32,120,808.95 财务费用 3,487,724.28 4,907,126.53 营业外支出 807,036.94 259,014.31 其他往来 8,268,280.71 20,466,391.31 合计 67,628,326.78 78,169,332.10 C、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 合并取得的子公司—沈阳万恒隆屹房地 20,507,965.69 产开发有限公司在购买日持有的现金 吸收合并的辽宁时代集团熊岳实业分公 669,699.27 司在购买日持有的现金 合计 20,507,965.69 669,699.27 D、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 本年不再纳入合并范围的子公司的期末 16,088,236.33 现金 合计 16,088,236.33 E、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 本年子公司辽宁时代尚佳国际贸易有限 600,000.00 公司减资所支付给少数股东的现金 合计 600,000.00 36． 借款费用 项目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 24,025,996.85 资本化借款费用 12,673,380.50 其中：固定资产中资本化借款费用 投资性房地产中资本化借款费用 - 65 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 存货中资本化借款费用 12,673,380.50 7.03% 合计 36,699,377.35 （二） 母公司财务报表主要项目注释 a. 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 167,885,936.65 87.57% 761,566.92 167,124,369.73 其他不重大应收账款 23,824,629.56 12.43% 120,661.32 23,703,968.24 合计 191,710,566.21 100.00% 882,228.24 190,828,337.97 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 216,701,833.09 87.69% 683,712.91 216,018,120.18 其他不重大应收账款 30,429,519.83 12.31% 154,214.19 30,275,305.64 合计 247,131,352.92 100.00% 837,927.10 246,293,425.82 本公司将 100 万以上的应收账款作为单项金额重大的应收账款；将账龄 3 年以上的应收账款作为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 190,567,280.15 99.41% 824,643.07 189,742,637.08 1－2 年（含） 1,134,868.66 0.59% 56,743.43 1,078,125.23 2－3 年（含） 8,417.40 841.74 7,575.66 合计 191,710,566.21 100.00% 882,228.24 190,828,337.97 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 247,085,428.63 99.98% 835,630.89 246,249,797.74 1－2 年（含） 45,924.28 0.02% 2,296.21 43,628.07 2－3 年（含） 0.01 0.01 合计 247,131,352.92 100.00% 837,927.10 246,293,425.82 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 11,906,352. 美元 6.8346 81,375,153.63 12,743,711.95 7.3046 93,087,718.31 04 欧元 707,963.88 9.6590 6,838,223.12 2,410.00 10.6669 25,707.23 合计 88,213,376.75 93,113,425.54 （3）应收账款按客户类别列示如下： - 66 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 香港民族公司 56,091,279.40 1 年以内 29.26% 35,416,704.89 辽宁时代集团熊岳印染有限公司 25,638,665.47 1 年以内 13.37% 26,305,174.63 西班牙飒拉公司 9,774,496.36 1 年以内 5.10% 德国蒙迪奥公司 7,347,981.76 1 年以内 3.83% 65,673.35 丹东衣(亿)丰服装厂 6,900,414.67 1 年以内 3.60% 3,220,771.96 合计 105,752,837.66 55.16% 65,008,324.83 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 105,752,837.66 元，占应 收账款总额的比例为 55.16%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少额 项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 转回 转销 单项金额重大的应收账款 683,712.91 77,854.01 761,566.92 其他不重大应收账款 154,214.19 33,552.87 120,661.32 合计 837,927.10 77,854.01 33,552.87 882,228.24 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款。 b. 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 365,162,970.46 99.93% 569,048.38 364,593,922.08 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 16,640.00 0.01% 8,640.00 8,000.00 他应收款 其他不重大其他应收款 237,330.00 0.06% 1,478.70 235,851.30 合计 365,416,940.46 100.00% 579,167.08 364,837,773.38 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 139,046,631.43 99.91% 311,583.16 138,735,048.27 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 6,640.00 5,140.00 1,500.00 他应收款 其他不重大其他应收款 118,722.30 0.09% 2,966.39 115,755.91 合计 139,171,993.73 100.00% 319,689.55 138,852,304.18 本公司将 100 万以上的其他应收款作为单项金额重大的其他应收款；将账龄 3 年以上的其他应收 款作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： - 67 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 240,600,517.96 52.40% 570,202.58 240,030,315.38 1－2 年（含） 60,969,782.50 23.25% 324.50 60,969,458.00 2－3 年（含） 63,830,000.00 24.34% 63,830,000.00 3－4 年（含） 10,000.00 0.01% 2,000.00 8,000.00 4－5 年（含） 5 年以上（含） 6,640.00 6,640.00 合计 365,416,940.46 100.00% 579,167.08 364,837,773.38 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 72,397,551.43 52.02% 311,987.76 72,085,563.67 1－2 年（含） 66,754,368.80 47.97% 1,218.44 66,753,150.36 2－3 年（含） 13,433.50 0.01% 1,343.35 12,090.15 3－4 年（含） 4－5 年（含） 3,000.00 1,500.00 1,500.00 5 年以上（含） 3,640.00 3,640.00 合计 139,171,993.73 100.00% 319,689.55 138,852,304.18 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款时间 占总额比例 沈阳煜盛时代房地产开发有限公 138,267,297.96 往来款 2007－2008 年 37.84% 73,830,000.00 司 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 113,085,997.50 往来款 2007－2008 年 30.95% 50,963,292.50 司 辽宁时代大厦有限公司 103,181,811.86股权转让款 2008 年 28.24% 大连市国家税务局直属分局 10,627,863.14 退税款 2008 年 2.91% 11,353,338.93 个人备用金 44,530.00 备用金 2008 年 0.01% 38,530.00 合计 365,207,500.46 99.95% 136,198,161.43 注 1：应收辽宁时代大厦有限公司款项的原因详见本附注八之（一）5 其他应收款； 注 2：截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计 365,207,500.46 元， 占其他应收款总额的比例为 99.95%%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 年初账面 本年减少额 年末账面 项目 本年增加额 余额 转回 转销 余额 单项金额重大的其他应收款 311,583.16 258,443.84 53,139.32 单项金额不重大但按信用风险特征 5,140.00 3,500.00 8,640.00 组合后该组合的风险较大的其他应 - 68 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 收款 其他不重大其他应收款 2,966.39 1,487.69 1,478.70 合计 319,689.55 3,500.00 259,931.53 63,258.02 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （6）报告期内余额波动较大的原因： 年末增加较大的原因系本年度应收子公司款项增加较多及本年度资产置换形成的应收股权转让款 较大。 c. 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 对子公司投资 202,477,981.08 24,375,489.77 55,123,149.71 171,730,321.14 对联营企业投资 3,740,768.98 544,720.79 4,285,489.77 对其他企业投资 1,554,360.00 30,000,000.00 31,554,360.00 合计 207,773,110.06 54,920,210.56 59,408,639.48 203,284,681.14 减：长期股权投 资减值准备 净额 207,773,110.06 54,920,210.56 59,408,639.48 203,284,681.14 （2）按成本法核算的长期股权投资 持有的 初始 年初 本年 本年 年末 持股比 被投资单位名称 表决权 投资额 账面余额 增加额 减少额 账面余额 例 比例 辽宁时代制衣有限公司 11,209,908.60 11,209,908.60 11,209,908.60 辽宁时代集团熊岳印染 80,971,831.37 80,971,831.37 80,971,831.37 95.00% 95.00% 有限公司 大连天歌传媒股份有限 1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00 2.00% 2.00% 公司 辽宁时代熊岳制衣有限 22,000,000.00 43,013,241.11 43,013,241.11 公司 沈阳煜盛时代房地产开 46,883,000.00 46,883,000.00 46,883,000.00 60.00% 60.00% 发有限公司 辽宁时代嘉航国际运输 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% 90.00% 代理有限责任公司 辽宁时代尚佳国际贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 900,000.00 900,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 辽宁时代正千国际贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 辽宁时代卓骏国际贸易 900,000.00 900,000.00 900,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 辽宁时代金峰国际贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 辽宁时代联益国际贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 辽宁时代世尚国际贸易 1,800,000.00 1,800,000.00 90,000.00 1,890,000.00 63.00% 63.00% 有限公司 - 69 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 辽宁时代诚越国际贸易 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00% 60.00% 有限公司 百年人寿保险股份有限 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 8.80% 8.80% 公司 沈阳万恒隆屹房地产开 4,285,489.77 24,285,489.77 24,285,489.77 70.00% 70.00% 发有限公司 合计 217,304,589.74 204,032,341.08 54,375,489.77 55,123,149.71 203,284,681.14 注 1：本年对辽宁时代制衣有限公司和辽宁时代熊岳制衣有限公司的股 权投资减少的原因详见本附注七之（二）报告期内合并范围的变化； 注 2：本年对辽宁时代尚佳国际贸易有限公司的股权投资减少的原因系 该公司本年减资 150 万元，全体股东同比例减资，故本公司收回投资 90 万元； 注 3：本年对辽宁时代世尚国际贸易有限公司的股权投资增加的原因系 本公司本年以 9 万元的价格购买其他股东所持有的 3%股权； 注 4：本年对百年人寿保险股份有限公司的股权投资增加的原因系依据 公司第四届董事会第二次会议通过的《关于投资百年人寿保险股份有限公司 的议案》在本年对百年人寿保险股份有限公司投资 3,000 万元； 注 5：本年对沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司的股权投资增加的原因 详见本附注八之（一）7 长期股权投资。 （3）按权益法核算的长期股权投资 年初账面 年末账面 被投资单位名称 持股比例 本年增加 本年减少 备注 余额 余额 沈阳万恒隆屹房地产开发有限 注 70.00% 3,740,768.98 544,720.79 4,285,489.77 公司 合计 3,740,768.98 544,720.79 4,285,489.77 注：本年变动原因详见本附注八之（一）7 长期股权投资。 （4）被投资单位转移资金能力受限制的情况 被投资单位转移资金能力无受限制的情况。 d. 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 1,176,752,755.70 1,534,830,357.12 其中：主营业务收入 1,175,588,025.08 1,533,863,928.11 - 70 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 其他业务收入 1,164,730.62 966,429.01 营业成本 1,112,704,022.34 1,453,647,087.00 其中：主营业务成本 1,112,380,773.45 1,453,303,174.20 其他业务成本 323,248.89 343,912.80 收入减少较大的原因系本年度受国际金融危机的影响，出口订单大幅减少。 （2）按业务类别分项列示如下： 产品或业务 本年发生额 上年发生额 类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售商品 1,175,588,025.08 1,112,380,773.45 1,533,863,928.11 1,453,303,174.20 代理费 12,322.59 44,802.01 仓储费 792,408.03 621,627.00 租赁收入 360,000.00 323,248.89 300,000.00 343,912.80 合计 1,176,752,755.70 1,112,704,022.34 1,534,830,357.12 1,453,647,087.00 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 345,968,800.00 359,577,965.63 占全部营业收入的比例 29.40% 23.43% e. 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分 520,800.00 1,484,800.00 派的利润 以权益法核算年末按被投资单位实 -544,720.79 现净损益调整的金额 其他投资收益 1,239,488.52 1,202,769.47 合计 1,760,288.52 2,142,848.68 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 大连天歌传媒股份有限公司 520,800.00 744,000.00 讯联船务有限公司 629,552.40 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 -544,720.79 基金投资－中银收益 458,769.47 辽宁时代制衣有限公司 3,779,191.70 辽宁时代熊岳制衣有限公司 -2,539,703.18 合计 1,760,288.52 1,287,601.08 注：本公司本年与辽宁时代大厦有限公司签署了《资产置换协议》，本 - 71 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 公司将持有的辽宁时代制衣有限公司 51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限公 司 100%的股权及对上述两公司的应收账款转让给辽宁时代大厦有限公司，转 让价格为 10,324.48 万元（其中股权价格 5,546.26 万元，应收账款价格 4,778.22 辽宁时代大厦有限公司将其持有的辽宁时代物业发展有限公司 99.53% 万元）。 的股权置换给本公司，置换价格为 10,746.90 万元，置换差价 422.42 万元由本 公司以现金支付。置换转出的股权在本年度已经完成。本次置换交易双方系 根据北京龙源智博资产评估有限公司出具的评估报告确认置换转出的股权价 值为 5,546.26 万元，其中：辽宁时代制衣有限公司 51%的股权价值为 1,498.91 万元，辽宁时代熊岳制衣有限公司 100%的股权价值为 4,047.35 万元。本公司 对辽宁时代制衣有限公司的投资成本为 1,120.99 万元，本次置换转出确认投 资收益 377.92 万元，本公司对辽宁时代熊岳制衣有限公司的投资成本为 4,301.32 万元，本次置换转出确认投资收益-253.97 万元。 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 九、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1． 母公司 组织机构 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 代码 辽宁时代万恒控 大连市中山 国有资产 10800 万 11756216-2 56.65% 56.65% 股集团有限公司 区港湾街 7 号 经营管理 2． 子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 同一母公司 大连雅都宾馆有限公司 同一母公司 辽宁时代大厦有限公司 同一实际控制人 沈阳万恒物业有限公司 同一实际控制人 沈阳万恒房地产有限公司 同一实际控制人 - 72 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 与本公司关系 辽宁万恒集团有限公司 同一实际控制人 辽宁万恒投资有限公司 其他关联人 大连时代鸿基房地产开发有限公司 其他关联人 （二） 关联方交易 1．销售商品或提供劳务 金额单位：人民币万元 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团凤凰 162.05 0.10% 1,305.82 0.66% 市场价 制衣有限公司 2．购买商品或接受劳务 金额单位：人民币万元 本年 上年 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 辽宁时代集团凤凰制 605.69 0.41% 1,355.47 0.76% 市场价 衣有限公司 3．担保 本年度辽宁时代万恒控股集团有限公司共为本公司的 16,000.00 万元短期借款供连带责任担保。 本年度辽宁时代大厦有限公司共为本公司的 3,000.00 万元短期借款供连带责任担保。 本年度辽宁万恒集团有限公司共为本公司的 7,000.00 万元短期借款供连带责任担保。 本年度辽宁万恒集团有限公司、辽宁时代大厦有限公司共同为本公司的 25,534.37 万元短期借款供 连带责任担保。 4．土地租赁 本公司租用时代万恒控股集团位于大连市中山区昆明街11号（土地面积1,491.93平方米）及辽宁省 大连市甘井子区泡崖街（土地面积13,129.10平方米）的土地，协议年租金为人民币48万元，租赁期限 自2004年5月1日至2009年4月30日。 本公司之子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司租用时代万恒控股集团位于辽宁省盖州市熊岳城 镇（土地面积183,378平方米）的土地，协议年租金为人民币251.80万元，租赁期限为自2007年5月1日至 2012年4月30日。 本公司之原子公司辽宁时代制衣有限公司租用时代万恒控股集团位于辽宁省大连市金州区石河镇 唐家村（土地面积11,286平方米）的土地，协议年租金为人民币10万元，租赁期限为自2008年1月1日至 2008年12月31日。 5．房屋租赁 - 73 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 本公司与辽宁时代大厦有限公司签订写字间租赁合同, 租赁期限自2006年1月1日至2008年12月31日 止，租赁合同规定每季度租金为人民币21.53万元（包括管理费）。 本公司将位于大连市中山区昆明街11号的原办公楼（建筑面积4,364.30平方米，账面原值 11,978,019.00元）出租给大连雅都宾馆有限公司。根据双方签订协议，租赁期限自2007年3月1日至2010 年2月28日止，根据双方签订协议，每月租金3万元。 6．综合服务协议 鉴于本公司在经营的后勤保障及员工的生产福利等多方面依赖于时代万恒控股集团所提供的服 务，为规范其间的关联交易，本公司与时代万恒控股集团公司签订了综合服务协议。协议规定：时代 万恒控股集团应当优先为股份公司提供有关服务，确保股份公司的经营需要。时代万恒控股集团向本 公司有偿提供业务用车等车辆服务，费用参照市场有关收费标准，按照本公司的实际使用量，以不高 于市场价，每月结算支付。另时代万恒控股集团向本公司有偿提供职工通勤班车服务，费用按股份公 司实际乘车职工人数每人每月60元，每月结算支付。协议期限自2004年3月30日至2009年3月29日止。 7. 提供资金 辽宁万恒投资有限公司向本公司之子公司沈阳煜盛时代房地产开发有限公司提供 65,860,000.00 元 资金，根据双方签订协议，本年度资金占用利息为 4,618,394.75 元。 辽宁万恒集团有限公司向本公司之子公司沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司提供 4,000,000.00 元资 金，根据双方签订协议，本年度资金占用利息为 94,668.75 元。 辽宁万恒投资有限公司向本公司之子公司沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司提供 30,000,000.00 元 资金，根据双方签订协议，本年度资金占用利息为 1,134,969.50 元。 大连时代鸿基房地产开发有限公司向本公司之子公司沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司提供 17,000,000.00 元资金，根据双方签订协议，本年度资金占用利息为 711,932.50 元。 （三） 关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公 司 2,632,294.39 1.21% 2,124,093.81 0.97% 辽宁时代熊岳制衣有限公司 946,935.37 0.45% 其他应收款 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 司 50,963,292.50 69.23% 辽宁时代大厦有限公司 103,181,811.86 79.99% 应付账款 辽宁时代万恒控股集团有限 公司 4,018,782.68 3.17% - 74 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 辽宁时代熊岳制衣有限公司 42,586.17 0.03% 辽宁时代制衣有限公司 2,960.10 其他应付款 辽宁时代万恒控股集团有限公 司 15,176,021.39 10.98% 5,423,951.24 9.38% 辽宁时代大厦有限公司 264,707.09 0.46% 沈阳万恒物业有限公司 2,500,000.00 1.81% 沈阳万恒房地产有限公司 187,256.64 0.14% 辽宁万恒集团有限公司 269,375.75 0.19% 辽宁万恒投资有限公司 113,276,704.34 81.97% 大连时代鸿基房地产开发有限公 司 711,932.50 0.52% （四） 关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 13,161.47 0.39% 10,620.47 0.30% 辽宁时代熊岳制衣有限公司 4,734.68 0.14% 其他应收款 沈阳万恒隆屹房地产开发有限公 司 254,816.46 18.25% 辽宁时代大厦有限公司 515,909.06 20.65% 十、 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注 辽宁时代集团熊岳印染有限公司 借款 75,000,000.00 2008.3.12—2009.3.11 合计 75,000,000.00 除存在上述或有事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十一、 重大承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司以账面价值 98,040,740.00 元的开发产品—土地使用权作为抵押， 取得长期借款人民币 8,900 万元。 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项的非调整事项 根据本公司2008年第三次临时股东大会审议通过的《辽宁时代服装进出口关于与辽宁时代大厦有 限公司资产置换的议案》，本公司本年与辽宁时代大厦有限公司签署了《资产置换协议》，本公司将 - 75 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 持有的辽宁时代制衣有限公司51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限公司100%的股权及对上述两公司的 应收账款转让给辽宁时代大厦有限公司，转让价格为10,324.48万元（其中股权价格5,546.26万元，应收 账款价格4,778.22万元）。辽宁时代大厦有限公司将其持有的辽宁时代物业发展有限公司99.53%的股权 置换给本公司，置换价格为10,746.90万元，置换差价422.42万元由本公司以现金支付。应置换转入的辽 宁时代物业发展有限公司的股权由于相关法律手续尚未办理完毕而未完成置换。2009年4月22日，辽宁 时代物业发展有限公司相关的法律手续已办理完毕。 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。 十三、 其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非 经常性损益如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 21,408,006.30 -13,116.34 冲销部分（注 1） 计入当期损益的政府补助 525,745.00 5,328,063.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 4,856,407.52 价值产生的收益（注 2） 债务重组收益 9,813.36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -183,903.28 -32,656.73 或金融负债产生的公允价值变动损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,005,537.86 -283,074.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,601,673.17 非经常性损益合计（影响利润总额） 27,611,793.40 6,610,702.00 减：所得税影响数 62.50 1,809,899.84 非经常性损益净额（影响净利润） 27,611,730.90 4,800,802.16 其中：影响少数股东损益 -106,246.50 123,918.04 影响归属于母公司普通股股东净利润 27,717,977.40 4,676,884.12 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 -35,265,894.24 8,044,593.77 利润 注 1：其中 21,451,709.21 元系本年进行资产置换，置换转出本公司持有的辽宁时代制衣有限公司 51%的股权和辽宁时代熊岳制衣有限公司 100%的股权所产生的投资收益； 注 2：详见本附注八之（一）32 营业外收入。 - 76 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》要 求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1. 计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -1.59% -1.58% -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） -7.41% -7.37% -0.33 -0.33 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.64% 2.65% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 1.67% 1.68% 0.08 0.08 2. 每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 -7,547,916.84 12,721,477.89 扣除所得税影响后归属于母公司普通股 2 27,717,977.40 4,676,884.12 股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性 3=1-2 -35,265,894.24 8,044,593.77 损益后的净利润 年初股份总数 4 106,000,000 106,000,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加 5 股份数 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份 7 起至报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 106,000,000 106,000,000 - 77 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 项目 序号 本年数 上年数 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.07 0.12 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.33 0.08 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.07 0.12 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） -0.33 0.08 ×(1-15)]÷(11+17) 十五、 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月24日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 第十一节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 三、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 （一）持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期 所持对 初始投资金 持有数量 司股权 期末账面值 所有者 会计核 股份来 损益 象名称 额（元） （股） 比例 （元） 权益变 算科目 源 （元） （%） 动（元） 百年人 寿保险 长期股 现金投 30,000,000 30,000,000 9.01 30,000,000 0 0 股份有 权投资 入 限公司 四、资产交易事项 （一）收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本年 初至本 该资产 年末为 是否为 为上市 交易 自收购日 上市公 所涉及 所涉及 关联交 公司贡 对方 起至本年 司贡献 的资产 的债权 被收购 购买 资产收购 易（如 资产收购定价 献的净 关联关 或最 末为上市 的净利 产权是 债务是 资产 日 价格 是，说明 原则 利润占 系 终控 公司贡献 润（适用 否已全 否已全 定价原 利润总 制方 的净利润 于同一 部过户 部转移 则） 额的比 控制下 例(%) 的企业 合并） 沈阳万 受让股权价格 辽宁 恒隆屹 2008 已经有证券从 万恒 房地产 年8 业资格的北京 其他关 投资 1,600 -135.03 是 是 是 17.89 开发有 月5 龙源智博资产 联人 有限 限公司 日 评估有限责任 公司 40%股 公司初步评 - 78 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 权 估，截止 2008 年 6 月 30 日， 沈阳万恒隆屹 房地产开发有 限公司的净资 产为人民币 4,856.26 万元 为参考,以约 8 折确定,本次 公司以自有资 金按照出资额 1:2 的比例,收 购由辽宁万恒 投资有限公司 所持有的沈阳 万恒隆屹房地 产开发有限公 司 40%股权。 受让股权价格 已经有证券从 业资格的北京 龙源智博资产 评估有限责任 公司初步评 估，截止 2008 年 6 月 30 日， 大连 沈阳万 沈阳万恒隆屹 时代 恒隆屹 房地产开发有 鸿基 2008 房地产 限公司的净资 房地 年8 其他关 开发有 400 -33.76 是 产为人民币 是 是 4.47 产开 月5 联人 限公司 4,856.26 万元 发有 日 10%股 为参考,以约 8 限公 权 折确定,本次 司 公司以自有资 金按照出资额 1:2 的比例,收 购由大连鸿基 房地产开发有 限公司所持有 的万恒隆屹 10%的股权。 经利安达会计 师事务所有限 责任公司（大 连）分公司利 安达审字 [2008]第 J1211 号审计 辽宁时 2008 报告审计，截 辽宁 代物业 年 止 2008 年 12 时代 母公司 发展有 12 月 9 日，辽宁 大厦 10,746.90 是 是 是 的控股 限公司 月 时代物业发展 有限 子公司 99.53% 30 有限公司净资 公司 的股权 日 产为 10,797.65 万 元，辽宁时代 大厦有限公司 所持有的股权 对应的净资产 为 10,746.90 万元。 1、为实现公司经营业务的多元化，增加公司的抗风险能力，开拓公司新的利润增长点，公司决定 以自有资金 2,000 万元收购辽宁万恒投资有限公司和大连时代鸿基房地产开发有限公司持有的沈阳万 恒隆屹房地产开发有限公司 50%的股权，继续加大房地产项目的开发经营，拓展公司经营的新领域。 2、公司通过股权置换，整合控股股东优质资产，完成经营结构的战略调整，增加本公司的市场竞 争力。为日后公司扩大经营规模提供了场所的保证。 - 79 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （二）出售资产情况 单位:元 币种:人民币 所 所 涉 涉 资产 及 及 出售 的 的 是否 为上 资 债 为关 市公 本年初起至 产 权 交 联交 司贡 关 出售日该资 产 债 易 出售 出售产生 易（如 献的 联 被出售资产 出售价格 产为上市公 资产出售定价原则 权 务 对 日 的损益 是，说 净利 关 司贡献的净 是 是 方 明定 润占 系 利润 否 否 价原 利润 已 已 则） 总额 全 全 的比 部 部 例(%) 过 转 户 移 辽 根据北京龙源智博资产 母 宁 评估有限责任公司出具 辽宁时代熊 公 时 的龙源智博评报字 岳制衣有限 司 代 2008 [2008]第 1052 号《资产 责任公司 的 大 年 12 评估报告》，截至 2008 100%股权及 5,477.35 -1,073.02 1,754.27 是 是 是 控 厦 月 30 年 6 月 30 日，采用成本 对公司的应 股 有 日 法评估，熊岳制衣的净资 付账款 1430 子 限 产为 4,047.35 万元，应 万元 公 公 付本公司账款 1,430.00 司 司 万元。 根据北京龙源智博资产 辽 评估有限责任公司出具 母 宁 的龙源智博评报字 辽宁时代制 公 时 [2008]第 1051 号《资产 衣有限公司 司 代 2008 评估报告》，截至 2008 51%的股权及 的 大 年 12 年 6 月 30 日，采用成本 对公司应付 4,847.13 -194.49 390.90 是 是 是 控 厦 月 30 法评估，时代制衣的净资 账款 股 有 日 产为 2,939.04 万元,（不 3,348.22 万 子 限 含土地使用权），51%股 元。 公 公 权相对应的净资产为 司 司 1,498.91 万元，应付本公 司账款为 3,348.22 万元。 公司通过以持有的辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 100%股权及对该公司的应收账款和辽宁时代 制衣有限公司的 51%股权及对该公司的应收账款与辽宁时代大厦有限公司持有的辽宁时代物业发展有 限公司 99.53%股权进行置换，使公司减少直接和潜在的亏损。同时，也使本公司可以集中力量调整经 营结构进行创新经营，壮大优势业务，实现股东利益的最大化。 - 80 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 （三）资产置换情况 单位:元 币种:人民币 置 资 置 入 产 出 资 置入 置 资 产 资产 换 产 置 置 置 置 自 自本 为 自 入 入 出 出 置 年初 上 年 所 所 所 所 入 至本 市 初 涉 涉 涉 涉 日 年末 是否 公 起 及 及 及 及 起 为上 为关 司 置 至 的 的 的 的 至 市公 联交 贡 置 换 置 资 债 资 债 本 司贡 易 献 关 换 产 出 产 权 产 权 置入资 置出资产名 置换 资产置换 年 献的 （如 资产置换定 的 联 方 生 日 产 债 产 债 产名称 称 日 价格 末 净利 是， 价原则 净 关 名 的 为 权 务 权 务 为 润 说明 利 系 称 损 上 是 是 是 是 上 （适 定价 润 益 市 否 否 否 否 市 用于 原 占 公 已 已 已 已 公 同一 则） 利 司 全 全 全 全 司 控制 润 贡 部 部 部 部 贡 下的 总 献 过 转 过 转 献 企业 额 的 户 移 户 移 的 合 的 净 净 并） 比 利 利 例 润 润 (%) 公司以持有 的熊岳制衣 和时代制衣 的全部股权 价值 辽宁时代熊 5,546.26 万 岳制衣有限 元以及对熊 责任公司 岳制衣和时 辽 100%股权和 代制衣应收 母 宁 辽宁时代制 账款 公 时 辽宁时 衣有限公司 2008 4,778.22 万 司 代 代物业 51%的股权， 年 元，总计 的 大 发展有 总计价值 12 10,746.90 0 0 0 是 10,324.49 万 是 是 是 是 0 控 厦 限公司 5,546.26 万 月 元，置换大厦 股 有 99.53% 元以及对上 30 公司拥有的 子 限 的股权 述两公司的 日 时代物业 公 公 应收账款 99.53%股权， 司 司 4,778.22 万 总计 元，共计 10,746.90 万 10,324.49 元，差额部分 万元。 422.41 万元， 股权过户后， 三十日内本 公司以现金 补齐。 公司以持有的辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 100%股权及对该公司的应收账款和辽宁时代制衣 有限公司的 51%股权及对该公司的应收账款与辽宁时代大厦有限公司持有的辽宁时代物业发展有限公 司 99.53%股权进行置换。该置换已经公司 2008 年第三次临时股东大会批准。通过此次置换，使公司 减少直接和潜在的亏损。并通过调整经营结构进行创新经营，壮大优势业务，实现股东利益的最大化。 - 81 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 五、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 交易价格 占同类交 与市场参 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 市场 关联关系 易金额的 考价格差 方 类型 内容 定价原则 价格 金额 结算方式 价格 比例(%) 异较大的 原因 辽宁时代 母公司的 集团凤凰 采购原材 现销及佘 无较大差 全资子公 购买商品 市场价格 162.05 0.10 制衣有限 料 销 别 司 公司 辽宁时代 母公司的 集团凤凰 现销及佘 无较大差 全资子公 销售商品 销售成衣 市场价格 605.69 0.41 制衣有限 销 别 司 公司 日常关联交易为公司日常经营生产所必须的。对公司经营业绩，在正常影响范围内。 （二）资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让价 格与账 转让资产 转让资产 面价值 关联交 转让资 关联关 关联交易类 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 的账面价 的评估价 转让价格 或评估 易结算 产获得 系 型 值 值 价值差 方式 的收益 异较大 的原因 受让股权价格已经有证券 从业资格的北京龙源智博 资产评估有限责任公司初 公司以自有资 步评估，截止 2008 年 6 金 1,600 万元收 月 30 日，沈阳万恒隆屹房 辽宁时 购辽宁万恒投 地产开发有限公司的净资 土地评 代万恒 其他关 资有限公司持 货币资 收购股权 产为人民币 4,856.26 万 305.01 1,942.50 1,600 估增值 -135.03 投资有 联人 有的沈阳万恒 产 元为参考,以约 8 折确定, 所致 限公司 隆屹房地产开 本次公司以自有资金按照 发有限公司 40% 出资额 1:2 的比例,收购 的股权。 由辽宁万恒投资有限公司 所持有的万恒隆屹 40%股 权。 受让股权价格已经有证券 从业资格的北京龙源智博 公司以自有资 资产评估有限责任公司初 金 400 万元收购 步评估，截止 2008 年 6 大连时 大连时代鸿基 月 30 日，沈阳万恒隆屹房 代鸿基 房地产开发有 地产开发有限公司的净资 土地评 其他关 货币资 房地产 收购股权 限公司持有的 产为人民币 4,856.26 万 76.25 485.63 400 估增值 -33.76 联人 产 开发有 沈阳万恒隆屹 元为参考,以约 8 折确定, 所致 限公司 房地产开发有 本次公司以自有资金按照 限公司 10%的股 出资额 1:2 的比例,收购 权。 由大连时代鸿基房地产开 发有限公司所持有的万恒 隆屹 10%股权。 公司以持有的 辽宁时代熊岳 制衣有限责任 公司 100%股权 经利安达会计师事务所有 及对该公司的 限责任公司（大连）分公 应收账款和辽 司利安达审字[2008]第 辽宁时 宁时代制衣有 J1211 号审计报告审计， 母公司 股权及 代大厦 限公司的 51%股 截止 2008 年 12 月 9 日， 的控股 收购股权 10,746.90 10,746.90 10,746.90 货币资 0 有限公 权及对该公司 辽宁时代物业发展有限公 子公司 产 司 的应收账款与 司净资产为 10,797.65 万 辽宁时代大厦 元，辽宁时代大厦有限公 有限公司持有 司所持有的股权对应的净 的辽宁时代物 资产为 10,746.90 万元。 业发展有限公 司 99.53%股权 进行置换。 - 82 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司以自有资金 2,000 万元收购辽宁万恒投资有限公司和大连时代鸿基房地产开发有限公司持 有的沈阳万恒隆屹房地产开发有限公司 50%的股权。已经公司第四届董事会第二次会议审议通过。报 告期内，股权交割完毕。 2、公司以持有的辽宁时代熊岳制衣有限责任公司 100%股权及对该公司的应收账款和辽宁时代制 衣有限公司的 51%股权及对该公司的应收账款与辽宁时代大厦有限公司持有的辽宁时代物业发展有限 公司 99.53%股权进行置换。该置换已经公司 2008 年第三次临时股东大会批准。 (三)关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 辽宁时代集 母公司的全资 团凤凰制衣 50.82 263.23 子公司 有限公司 辽宁时代熊 母公司的控股 岳制衣有限 94.69 94.69 4.26 4.26 子公司 公司 辽宁时代大 母公司的控股 10,318.18 10,318.18 26.47 26.47 厦有限公司 子公司 辽宁时代万 恒控股集团 母公司 975.2 1,517.6 有限公司 沈阳万恒物 其他关联人 250 250 业有限公司 辽宁时代制 母公司的控股 0.3 0.3 衣有限公司 子公司 沈阳万恒房 地产有限公 其他关联人 18.73 18.73 司 辽宁万恒集 关联人（与公司 26.94 26.94 团有限公司 同一董事长） 辽宁万恒投 其他关联人 11,327.67 11,327.67 资有限公司 大连时代鸿 基房地产开 其他关联人 71.19 71.19 发有限公司 合计 10,463.69 10,676.1 12,700.76 13,243.16 报告期内公司向控股股东及其 104,636,947.81 子公司提供资金的发生额（元） 公司向控股股东及其子公司提 106,761,041.62 供资金的余额（元） 与关联服装加工企业的往来为正常性结算款项所形成的占用；与辽 宁时代大厦有限公司形成的关联往来为置换辽宁时代物业发展有 关联债权债务形成原因 限公司股权相关的法律手续资产负债表日尚未办理完毕形成的，截 止财务报告日，法律手续已办理完毕；其他的关联方向公司提供的 资金基本上为房地产开发债权性投资。 与辽宁时代大厦有限公司形成的关联债权在财务报告日已清算。其 关联债权债务清偿情况 他的债权债务，随经营活动会得到清算或偿付。 关联债权债务对公司经营成果 对公司经营成果及财务状况无实质影响。 及财务状况的影响 - 83 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 六、重大合同及其履行情况 （一）托管、承包、租赁事项 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、 承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 单位:万元 币种:人民币 租赁资 租赁收 租赁收益 出租方 承租方 租赁起 租赁终 租赁收 是否关联交 关联关 租赁资产情况 产涉及 益确定 对公司影 名称 名称 始日 止日 益 易 系 金额 依据 响 位于大连市中 山区昆明街 11 辽宁时 辽宁时 号（土地面积 代万恒 代服装 1,491.93 平方 2009 年 2004 年 控股集 进出口 米）及辽宁省大 48 4 月 30 是 母公司 5月1日 团有限 股份有 连市甘井子区 日 公司 限公司 泡崖街（土地面 积 13,129.10 平 方米）的土地 辽宁时 辽宁时 位于辽宁省盖 代万恒 代集团 州市熊岳城镇 2012 年 2007 年 间接控 控股集 熊岳印 （土地面积 251.80 4 月 30 是 5月1日 股股东 团有限 染有限 183,378 平方 日 公司 公司 米）的土地 辽宁时 辽宁省大连市 辽宁时 代万恒 金州区石河镇 2008 年 代制衣 2008 年 间接控 控股集 唐家村（土地面 10 12 月 31 是 有限公 1月1日 股股东 团有限 积 11,286 平方 日 司 公司 米）的土地 辽宁时 辽宁时 代服装 2008 年 母公司 代大厦 2006 年 进出口 写字间 86.12 12 月 31 是 的控股 有限公 1月1日 股份有 日 子公司 司 限公司 原办公楼（建筑 辽宁时 大连雅 面积 4,364.30 代服装 2010 年 双方签 母公司 都宾馆 平方米，账面原 2007 年 进出口 36 2 月 28 订的协 很小 是 的全资 有限公 值 3月1日 股份有 日 议 子公司 司 11,978,019.00 限公司 元） ①土地租赁 本公司租用时代万恒控股集团位于大连市中山区昆明街 11 号（土地面积 1,491.93 平方米）及辽 宁省大连市甘井子区泡崖街（土地面积 13,129.10 平方米）的土地，协议年租金为人民币 48 万元，租 赁期限自 2004 年 5 月 1 日至 2009 年 4 月 30 日。 本公司之子公司辽宁时代集团熊岳印染有限公司租用时代万恒控股集团位于辽宁省盖州市熊岳城 镇（土地面积 183,378 平方米）的土地，协议年租金为人民币 251.80 万元，租赁期限为自 2007 年 5 月 1 日至 2012 年 4 月 30 日。 本公司之原子公司辽宁时代制衣有限公司租用时代万恒控股集团位于辽宁省大连市金州区石河镇 唐家村（土地面积 11,286 平方米）的土地，协议年租金为人民币 10 万元，租赁期限为自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 ②房屋租赁 本公司与辽宁时代大厦有限公司签订写字间租赁合同, 租赁期限自 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日止，租赁合同规定每季度租金为人民币 21.53 万元（包括管理费）。 - 84 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 本公司将位于大连市中山区昆明街 11 号的原办公楼（建筑面积 4,364.30 平方米，账面原值 11,978,019.00 元）出租给大连雅都宾馆有限公司。根据双方签订协议，租赁期限自 2007 年 3 月 1 日 至 2010 年 2 月 28 日止，根据双方签订协议，每月租金 3 万元。 （二）担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 7,000 报告期末对子公司担保余额合计 7,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,000 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 0 象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 公司为控股子公司辽宁时代集团熊岳印染有限责任公司的生产经营资金提供担保，已经公司 2008 年第一次临时股东大会批准。 （三）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （四）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 七、承诺事项履行情况 （一）公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司在股改中作出如下特殊承诺： （1）、对股份获得流通权后分步上市流通的 (1)、对股份获得流通权后分步上市流通的承诺：持有的辽宁时代非流通股 承诺： 截止本报告期末，辽宁时代万恒控股 自获得上市流通权之日起，至少在二十四个月内不通过证券交易所挂牌交 集团集团有限公司未有违反承诺的事项发生。 易。在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公 （2）、关于利润分配的承诺： 自 2005 年开 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百 始连续三年公司现金分红比例均超过当年实 股改承诺 分之十，且交易价格不低于 7 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起 现可供股东分配利润(非累计可分配利润)的 至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本等事项，则该价格按复权 50%，符合控股股东承诺的条件。 价处理）。(2)、关于利润分配的承诺：自 2005 年开始连续三年提出公司 现金分红比例不低于当年实现可供股东分配利润(非累计可分配利润)的 50%的年度股东大会预案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 1、公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司在股改中作出如下特殊承诺：(1)、对股份获得 流通权后分步上市流通的承诺：持有的辽宁时代非流通股自获得上市流通权之日起，至少在二十四个 月内不通过证券交易所挂牌交易。在上述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量 占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，且交易价格 不低于 7 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股 本等事项，则该价格按复权价处理）。(2)、关于利润分配的承诺：自 2005 年开始连续三年提出公司 现金分红比例不低于当年实现可供股东分配利润(非累计可分配利润)的 50%的年度股东大会预案，并 保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。报告期内，辽宁时代万恒控股集团有限公司严格履行承诺。 2、2008 年 4 月 11 日，辽宁时代万恒控股集团有限公司持有的 5,300,000 股限售股份上市流通。 - 85 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 八、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 30 境内会计师事务所审计年限 10 年 报告期公司没有改聘、解聘会计师事务所。公司原聘任的天健华证中洲（北京）会计师事务所有 限公司于 2008 年 7 月 22 日由北京市工商行政管理局批准更名为天健光华（北京）会计师事务所有限 公司。 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十、其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 十一、信息披露索引 刊载的互联网网站 事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 第三届董事会第二十五次会议（临时会 议）决议公告暨召开 2008 年第一次临时 股东大会的通知，审议通过关于为公司 《中国证券报》B07 版、《上 2008 年 1 月 15 日 www.sse.com.cn 控股子公司辽宁时代熊岳印染有限责任 海证券报》D6 版 公司提供担保的议案、关于召开 2008 年 第一次临时股东大会的议案。 《中国证券报》D023 版、 《上 重大事项暨停牌公告 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 海证券报》D21 版 2008 年第一次临时股东大会决议公告， 审议通过关于为公司控股子公司辽宁时 《中国证券报》C039 版、 《上 2008 年 2 月 2 日 www.sse.com.cn 代熊岳印染有限责任公司提供担保的议 海证券报》D18 版 案。 《中国证券报》D003 版、《上 重大事项暨停牌公告 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 海证券报》D7 版 《中国证券报》D010 版、《上 重大事项进展公告 2008 年 2 月 19 日 www.sse.com.cn 海证券报》D13 版 《中国证券报》A13 版、《上 重大事项提示性公告 2008 年 2 月 20 日 www.sse.com.cn 海证券报》D4 版 《中国证券报》C07 版、《上 重大事项论证未通过暨复牌公告 2008 年 2 月 25 日 www.sse.com.cn 海证券报》A20 版 《中国证券报》D008 版、《上 股票交易异常波动公告 2008 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 海证券报》D15 版 《中国证券报》D153 及 D154 2007 年度报告摘要 版、《上海证券报》D29 及 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn D30 版 《中国证券报》D153 及 D154 第三届董事会第二十六次会议决议公告 版、《上海证券报》D29 及 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn D30 版 《中国证券报》D153 及 D154 第三届监事会第十次会议决议公告 版、《上海证券报》D29 及 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn D30 版 《中国证券报》D153 及 D154 日常关联交易公告 版、《上海证券报》D29 及 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn D30 版 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》D043 版、《上 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn - 86 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 海证券报》D62 版 《中国证券报》D006 版、 《上 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 海证券报》D61 版 关于控股股东辽宁时代集团有限责任公 《中国证券报》D006 版、 《上 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 司更名及重组事项的提示性公告 海证券报》D6 版 第三届董事会第二十八次会议决议公告 《中国证券报》D003 版、 《上 暨召开公司 2007 年年度股东大会的通 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 海证券报》D11 版 知 《中国证券报》D003 版、 《上 第三届临事会第十二次会议决议公告 2008 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 海证券报》D11 版 《中国证券报》C003 版、 《上 公司 2007 年年度股东大会决议公告 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 海证券报》35 版 《中国证券报》C003 版、 《上 第四届董事会第一次会议决议公告 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 海证券报》35 版 《中国证券报》C003 版、 《上 第四届监事会第一次会议决议公告 2008 年 6 月 28 日 www.sse.com.cn 海证券报》35 版 第四届董事会第二次会议（临时会议） 《中国证券报》D030 版、 《上 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 决议公告 海证券报》B3 版 《中国证券报》D030 版、 《上 关联交易公告 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 海证券报》B3 版 关于投资百年人寿保险股份有限公司的 《中国证券报》D030 版、 《上 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 公告 海证券报》B3 版 《中国证券报》B02 版、《上 关联交易公告补充公告 2008 年 7 月 22 日 www.sse.com.cn 海证券报》C40 版 《中国证券报》D016 版、 《上 2007 年度分红派息实施公告 2008 年 8 月 7 日 www.sse.com.cn 海证券报》C14 版 《中国证券报》A02 版、《上 2007 年度分红派息实施公更正公告 2008 年 8 月 8 日 www.sse.com.cn 海证券报》C36 版 《中国证券报》B03 版、《上 关于控股股东更名的公告 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 海证券报》C7 版 《中国证券报》D079 版、 《上 2008 年半年度报告摘要 2008 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 海证券报》C18 版 第四届董事会第四次会议（临时会议） 《中国证券报》D003 版、 《上 决议公告暨召开 2008 年第二次临时股 2008 年 10 月 21 日 www.sse.com.cn 海证券报》C5 版 东大会的通知， 《中国证券报》D003 版、 《上 关于资产置换及关联交易公告 2008 年 10 月 21 日 www.sse.com.cn 海证券报》C5 版 《中国证券报》D010 版、 《上 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 海证券报》C14 版 《中国证券报》D010 版、 《上 2008 年度业绩预告公告 2008 年 10 月 31 日 www.sse.com.cn 海证券报》C14 版 《中国证券报》B16 版、《上 2008 年第二次临时股东大会决议公告 2008 年 11 月 8 日 www.sse.com.cn 海证券报》9 版 第四届董事会第六次会议（临时会议） 《中国证券报》C007 版、 《上 决议公告暨召开 2008 年第三次临时股 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 海证券报》16 版 东大会的通知， 《中国证券报》C007 版、 《上 关于资产置换及关联交易公告 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 海证券报》16 版 《中国证券报》C10 版、《上 股东股权质押的公告 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 海证券报》C15 版 《中国证券报》C10 版、《上 股票交易异常波动公告 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 海证券报》C15 版 《中国证券报》D002 版、 《上 2008 年第三次临时股东大会决议公告 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 海证券报》C5 版 - 87 - 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2008 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人王忠岩、主管会计工作负责人马阳新、会计机构负责人邓庆祝签名和盖章的 会计报表。 二、载有天健光华（北京）会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 告。上述文件的原件备置于公司董事会办公室。 董事长： 王忠岩 辽宁时代服装进出口股份有限公司 2009 年 4 月 28 日 - 88 -