国海证券(000750)桂林集琦2002年年度报告

桂林集琦药业股份有限公司 二 OO 二年 年 度 报 告 二 OO 三年四月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详 细内容，应阅读年度报告全文。 公司董事长刘及响先生、总经理胡建平先生、财 务负责人莫云存先生声明：保证年度报告中的财务报 告真实、完整。 1 目 录 一、 公司简介------------------------------------------3—3 二、 会计数据和业务数据摘要---------------------4—6 三、 股本变动及股东情况---------------------------7—10 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况---11—13 五、 公司治理结构------------------------------------14—16 六、 股东大会情况简介------------------------------17—17 七、 董事会报告---------------------------------------18—31 八、 监事会报告---------------------------------------32—34 九、 重要事项------------------------------------------35—37 十、 财务报告重要事项------------------------------38—76 十一、备查文件目录----------------------------------77—77 2 一、公司简介 1、公司法定中文名称：桂林集琦药业股份有限公司 中文缩写：桂林集琦 英文名称：GuilinJiqi Pharmaceutical Co., Ltd. 2、公司法定代表人：刘及响 3、董事会秘书：伏卧龙 证券事务代表：马雨飞 联系地址：广西壮族自治区桂林市育才路 55 号 邮政编码：541004 联系电话：0773-5878066 或 0773-5870368 传 真：0773-5875328 电子信箱：5818066@163.com 4、公司注册地址及办公地址：桂林市育才路 55 号 公司国际互联网网址：http://www.guilinjiqi.com.cn 电子信箱：sc@guilinjiqi.com.cn 5、公司信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：桂林集琦 公司股票代码：000750 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 6 月 28 日 公司首次注册登记地点：桂林市中山南路 431 号 公司最新注册登记日期：2000 年 10 月 11 日 公司最新注册登记地点：桂林市育才路 55 号 企业法人营业执照注册号：（企）4500001000956 税务登记号码：450300198230687 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖北武汉市中山大道 1056 号金源世界 中心大厦 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标 单位：元 利润总额 2,114,778.56 净利润 1,072,810.69 扣除非经常性损益后的净利润 -356,063.18 主营业务利润 60,206,154.05 其他业务利润 150,316.76 营业利润 4,283,093.96 投资收益 -295,124.10 补贴收入 45,349.00 营业外收支净额 -1,918,540.30 经营活动产生的现金流量净额 83,410,613.61 现金及现金等价物净增加额 -32,239,551.85 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 单位：元 项 目 金 额 投资收益 -295,124.10 营业外收入 979,111.06 营业外支出 2,897,651.36 补贴收入 45,349.00 资金占用费 3,597,189.27 4 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 单位：元 财务指标 2002 年 2001 年 2000 年调整前 2000 年调整后 主营业务收入 188,439,747.32 153,386,447.11 227,371,697.60 227,371,697.60 净利润 1,072,810.69 3,086,100.23 18,827,498.75 5,325,836.40 总资产 1,025,449,209.45 1,065,755,018.60 1,091,794,601.70 1,012,920,031.22 股东权益 601,867,512.21 600,416,001.52 670,269,380.93 597,329,901.29 （不含少数股东权益） 全面摊薄每股收益 0.0050 0.0144 0.0875 0.0248 加权平均每股收益 0.0050 0.0144 0.0883 0.0371 扣除非经常性损益的 -0.0017 -0.0067 0.0854 0.0924 每股收益 每股净资产 2.7986 2.7919 3.1167 2.7775 调整后的每股净资产 2.6532 2.6277 2.9792 2.6494 每股经营活动产生的 0.3878 0.6318 -0.3058 -0.3058 现金流量净额 全面摊薄净资产收益率 0.18% 0.51％ 2.81％ 0.89％ 加权平均净资产收益率 0.18% 0.52％ 2.85％ 0.88％ 扣除非经常性损益的 -0.06% -0.24％ 2.71％ 4.0289％ 加权平均净资产收益率 5 （三）利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 2002 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.00 10.02 0.2596 0.2596 营业利润 0.71 0.71 0.0258 0.0258 净利润 0.18 0.18 0.0050 0.0050 扣除非经常性损益后的净利润 -0.06 -0.06 -0.0202 -0.0202 注：利润表附表的利润数据是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的。 （四）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 215,057,400.00 357,973,759.56 20，234，695.82 4,250,206.47 7,150,146.14 600,416,001.52 本期增加 378,700.00 160,921.60 53,640.53 911,889.09 1,451,510.69 本期减少 期末数 215,057,400.00 358,352,459.56 20,395,617.42 4,303,847.00 8,062,035.23 601,867,512.21 变动原因 子公司“北海方 本 年度 产 生利 本年度产生利 本 年 度 产 生 本年度资本公积、 舟”和“包装公 润，提取 10%的 润，提取 5%的 利润，而本年 盈余公积、未分配 司”收到项目拨 法 定盈 余 公积 法定公益金所 度未进行分配 利润均有所增加 款所致。 所致。 致 所致 所致 6 三、股本变动及股东情况 （一）、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 88,897,988 88,897,988 国家持有股份 88,897,988 88,897,988 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,959,412 3,959,412 3、优先股或其他 未上市流通股份合计 92,857,400 92,857,400 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 122,200,000 122,200,000 高管股 202,358 - 48,742 -48,742 153,616 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 122,200,000 122,200,000 三、股份总数 215,057,400 215,057,400 7 本期股份总数及结构变动情况说明：报告期内股份总数无变动，高管股股份变动系 公司董事曾勇先生去世及生产总监吴文光先生改聘为生产顾问(不属于高级管理人员)、 其所持高管股解冻进入二级市场流通所致。其余股份结构无变化。 2、股票发行与上市情况 （1）公司经广西壮族自治区体改委桂体改字（1993）55 号及桂体改字（1993）108 号文件批准，由桂林集琦集团有限公司独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司， 设立时公司总股本为 4500 万股，其中国有法人股 36,020,294 股，募集法人股 1,979,706 股，内部职工股 7,000,000 股。 （2）1997 年 6 月 19 日经中国证监会批准，公司首次向社会公开发行 40,000,000 股 A 股，发行价 6.99 元人民币，并于 1997 年 7 月 9 日在深交所挂牌上市。 （3）1999 年 11 月 19 日经中国证监会批准，公司实施 1999 年度配股计划，向公司 全体股东以 10：3 比例配售 22,528,700 股人民币普通股，配售价格每股 12 元人民币。 其中，向国有法人股股东配售 8,428,700 股，向内部职工股股东配售 2,100,000 股，向 社会公众股股东配售 12,000,000 股。配股股权登记日 1999 年 12 月 13 日，配股除权日 1999 年 12 月 14 日，配股缴款起止日期为 1999 年 12 月 15 日至 1999 年 12 月 29 日。配 股工作于 2000 年元月 11 日全部完成实施。配股上市日期为：2000 年 1 月 19 日，数量为： 22,528,700 股 。 （4）公司原有 700 万股内部职工股三年托管期满，除高管股仍托管于中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司外，已全部于 2000 年 6 月 19 日在深圳证券交易所解冻流 通。 （5）公司于 2000 年中期通过资本公积金转增股本议案：以 2000 年 1 月 11 日配股 结束后股本 107,528,700 股为基数，从资本公积金中提取 107,528,700.00 元，向全体股 东每 10 股转增 10 股，转增股本总数为 107,528,700 股。股权登记日为 2000 年 9 月 4 日， 8 除权日为 2000 年 9 月 5 日，转增股本上市流通日为 2000 年 9 月 6 日。实施转增后总股 本增至 215,057,400 股。 （二）、股东情况介绍 1、 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 81,812 户。 2、 公司主要股东持股情况 截止 2002 年 12 月 31 日，拥有公司股份前十名股东情况。 股东名称 本期末 持股占总股 年内股份增 质押冻 股份性质 持股数（股） 本比例(%) 减变动情况 结情况 1 桂林集琦集团有限公司 88,897,988 41.34 无 有 国有法人股 2 南宁市荣高实业有限责任公司 3,959,412 1.84 无 无 社会法人股 3 鹏华行业成长证券投资基金 584,407 0.27 未知 未知 流通股 4 山西戈德经贸有限公司 341,000 0.16 未知 未知 流通股 5 简锡亮 264,400 0.12 未知 未知 流通股 6 北京新业鲲鹏经贸发展有限责任公司 257,850 0.12 未知 未知 流通股 7 梁美英 199,200 0.09 未知 未知 流通股 8 蔡俊武 186,000 0.09 未知 未知 流通股 9 航天机电财务有限责任公司 167,000 0.08 未知 未知 流通股 10 普丰证券投资基金 160,638 0.07 未知 未知 流通股 （1）、持公司股份达 5%以上（含 5%）的股东有桂林集琦集团有限公司一家。 ①、年末持股数量：88,897,988 股； ②、所持股份类别：国有法人股； 9 ③、截止 2002 年 12 月 31 日，其所持有的本公司股份被司法冻结 10,800,000 股。 （2）、持公司股份不足 5％的股东情况简介： 公司第二大股东南宁市荣高实业有限责任公司系收购本公司原社会法人股东广东丰 顺鸿宝实业总公司、桂林信和贸易有限公司所持本公司股份，从而成为本公司社会法人 股股东，与本公司第一大股东桂林集琦集团有限公司无关联关系。其余股东全部为社会 公众股东。 桂林集琦集团有限公司与南宁市荣高实业有限责任公司之间无关联关系或《上市公 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系；其他流通股股东之间存在 关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系情况未 知。 3、公司控股股东情况介绍 公司控股股东为桂林集琦集团有限公司 （1）、法定代表人：刘及响 （2）、成立日期：1996 年 8 月 16 日 （3）、注册资本：5,730 万元人民币 （4）、主要经营业务：化学原料、药品制剂、保健品、制药机械、饲料及添加剂制 造，批零兼营化工产品、五金交电、机电产品（小轿车除外）、金属材料、建筑材料、装 饰材料、农副产品、百货、糖、烟（限零售）、酒、副食品（限分支机构经营）。 4、公司控股股东实际控制人情况简介 公司控股股东实际控制人为桂林市高新技术开发区人民政府，无持有其他上市公司 5%以上股份的情况。 10 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 持股数（股） 姓名 职务 性别 年龄 任期 年初 年末 刘及响 董事长 男 52 2000.3.16-2003.3.16 31,200 31,200 胡建平 董事、总经理 男 40 2000.3.16-2003.3.16 34,840 34,840 常建和 董事 男 39 2000.3.16-2003.3.16 12,480 12,480 伏卧龙 董事、董事会秘书 男 37 2001.11.21-2003.3.16 0 0 吴建祥 独立董事 男 46 2001.11.21-2003.3.16 0 0 张国强 独立董事 男 54 2001.11.21-2003.3.16 0 0 钟丽华 监事会召集人 女 53 2000.3.16-2003.3.16 24,960 24,960 陶华华 监事 女 53 2000.3.16-2003.3.16 21,136 21,136 谢春旦 监事 男 49 2000.3.16-2003.3.16 17,000 17,000 莫云存 总会计师 男 39 2001.7.31-2003.4.5 0 0 贡伟民 总经济师 男 37 2002.2.1-2003.4.5 0 0 潘华 总经理助理 女 41 2002.2.1-2003.4.5 12,000 12,000 张晋 销售总监 男 39 2000.2.25-2003.4.5 0 0 刘双银 生产总监 男 37 2002.2.1-2003.4.5 0 0 彭一兵 质量总监 男 40 2002.2.1-2003.4.5 0 0 说明： （1）、公司董事长刘及响先生现任公司第一大股东桂林集琦集团有限公司的董事、 11 总经理，任职期间为 2001 年 4 月—2004 年 4 月。 （2）、公司董事总经理胡建平先生现任公司第一大股东桂林集琦集团有限公司董事， 任职期间为 2001 年 4 月—2004 年 4 月。 （3）、公司董事常建和先生现任公司第一大股东桂林集琦集团有限公司董事，任职 期间为 2001 年 4 月—2004 年 4 月。 2、年度报酬情况 （1）、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 2001 年 10 月 18 日召开的第三届第六次董事会审议通过了《桂林集琦药业股份有限 公司企业内部工资分配方案》，公司高管人员实行年薪制，并以此方案为依据对董事、监 事和高级管理人员进行经济责任考核从而确定其报酬。 （2）、现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额共计 748,032.70 元，其中年 度报酬在 100,000 元—200,000 元有 1 人，年度报酬在 60,000—80,000 元有 2 人，年度 报酬在 40,000 元—60,000 元有 3 人，年度报酬在 30,000 元—40,000 元有 7 人，年度报 酬在 20,000 元—30,000 元的有 2 人。 （3）、金额最高的前三名董事的报酬总额共计 145,305.00 元，金额最高的前三名高 级管理人员的报酬总额共计 299,588.00 元。 （4）、吴建祥、张国强两位独立董事均在公司领取每年 3 万元的独立董事津贴（含 税）。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 （1）、2002 年 2 月 1 日召开的第三届七次董事会通过了关于调整公司部分高管人员 任职的议案：经总经理胡建平先生提议，聘任贡伟民先生为总经济师，聘任刘双银先生 为生产总监，聘任潘华女士为总经理助理（高管待遇）；同时聘任彭一兵先生为公司新设 立的质量总监。 12 原生产总监吴文光先生因年龄原因提出辞职，会议通过了吴文光先生的辞职报告， 改聘其为公司生产顾问。 原总经济师肖笛波先生因拟就任桂林集琦集团有限公司董事会秘书职务提出辞职， 会议通过了肖笛波先生的辞职报告，同意其辞去公司总经济师职务。 （2）、2002 年 2 月 25 日召开的二 00 二年第一次临时董事会通过了关于调整公司部 分高管人员任职的议案：根据胡建平总经理提议，免去邢希毅先生销售总监一职，改聘 总工程师一职；聘任张晋先生为公司营销总监。 （3）、2002 年 9 月 16 日召开的第三届十一次董事会审议通过了邢希毅总工程师的辞 职报告，同意其因工作调动原因辞去公司总工程师职务。 （二）、员工情况 截止 2002 年底，公司共有在职员工 1261 人，其中生产人员 538 人，销售人员 198 人，技术人员 141 人，财务人员 29 人，行政人员 245 人，服务性人员 70 人，内退人员 40 人。员工教育程度：博士 11 人，硕士 4 人，本科 236 人，大专 260 人，中专 155 人。 公司需承担费用的离退休职工为 310 人。 13 五、公司治理结构 （一）、公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制订了较为完善的《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作 细则》。这些规则符合中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治 理准则》规范性文件的要求，主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：控股股东桂林集琦集团有限公司持有公司 41.34%的股份， 其他股东持有分别不超过 2%，公司股权结构存在国有股“一股独大”的状况，公司希望 能够通过国有股的减持来实现公司治理的合理制衡，以确保所有股东，特别是中小股东 享有平等地位，并能充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格 按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的 股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，定价依据能予以 充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东桂林集琦集团有限公司无超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情况；控股股东存在占用公司资金的情况， 在公司的督促下，控股股东在报告期内逐步归还了大部分占用款项，剩余部分有望在 2003 年上半年全部还清；公司与控股股东桂林集琦集团有限公司在人员、资产、财务、机构 和业务方面基本做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事， 董事选举尚未实行累积投票制，公司将进一步完善董事的选聘程序、并在今年董事会换 届选举时积极推行累积投票制度；报告期内董事会着手建立战略委员会、审计委员会、 提名委员会、薪酬与考核委员会，并已制定各专门委员会实施细则；公司董事会的人员 构成符合法律、法规的要求，董事会人数目前为六人，公司正在积极物色董事人选以符 合公司《章程》规定人数；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认 真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了 解作为董事的权利、义务和责任；公司已按照中国证监会颁发的《关于在上市公司建立 独立董事制度的指导意见》建立了独立董事制度，公司独立董事人数目前为两人，董事 14 会提名的会计专业独立董事人选拟提交 2002 年度股东大会审议。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 监事会建立了监事会的议事规则；公司监事对公司财务以及公司董事、公司经理和其他 高级管理人员履行职责的合法合规性进行了监督，仍需加强监督力度。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和 经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规 的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等 其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司依照法律、法规和公司章程的规定制订了《信息披露管理办法》，使得公司 信息披露更加程序化、规范化，保证公司的信息披露真实、准确、完整、及时，并确保 所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际 控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司将按照有关议事规则、工作细则以及《上市公司治理准则》等要求规范运作， 努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）、独立董事履行职责情况 公司独立董事吴建祥先生、张国强先生均已参加中国证监会与清华大学联合主办的 “上市公司独立董事培训班”，并获得结业证书。 独立董事在履行职责中，履行了诚信、勤勉的义务：认真参加了报告期内公司的董 事会和股东大会；审议了公司 2001 年度报告以及 2002 年度第一季度报告、半年度报告、 第三季度报告；对公司的关联交易等事项发表了专业性意见，并出具了独立董事意见书； 充分发挥了独立董事的作用，维护了公司的整体利益和中小股东的合法利益。 （三）、公司与控股股东桂林集琦集团有限公司在业务、人员、资产、机构 和财务方面基本做到“五分开” ，具体情况如下： 1、业务分开方面 公司业务独立。公司以制药业为主，并重点发展天然药物和基因药物，不存在与控 股股东同业竞争的情况。 15 2、人员分开方面 公司人员相对独立：公司董事长不再兼任控股股东桂林集琦集团有限公司董事长职 务；无总经理及其它高级管理人员在上市公司与股东单位中双重任职的情况；无财务人 员在关联公司兼职的情况。 3、资产完整方面 公司资产完整。全套生产系统、辅助生产系统和配套设备、工业产权、非专利技术 等资产已全部进入上市公司。 4、机构独立方面 公司机构独立。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立的产、 供、销系统。公司的劳动、人事、工资以及财务管理完全独立于控股股东。 5、财务分开方面 公司财务独立。设立独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，具有规范、独 立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；独立在银行开户，无与控股股 东共用同一银行帐户的情况。独立依法纳税。 （四）、报告期内对公司高管人员的考评及激励情况 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约 束机制。2000 年 4 月 20 日召开的公司 1999 年度股东年会审议通过了《董事薪酬议案》 和《监事薪酬议案》 ，公司董事及监事实行年薪制并与公司业绩挂钩，以此为依据对董事、 监事进行经济责任考核从而确定其报酬。2001 年 10 月 18 日召开的第三届第六次董事会 审议通过了《桂林集琦药业股份有限公司企业内部工资分配方案》 ，公司经理人员实行年 薪制，并以此方案为依据对经理人员进行经济责任考核从而确定其报酬。 16 六、股东大会情况简介 （一）、股东大会召开情况 公司在报告年度内召开股东大会一次，暨桂林集琦药业股份有限公司 2001 年度股东 大会（股东大会召开公告刊登于 2002 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》）。 召开时间：2002 年 3 月 20 日 召开地点：桂林观光酒店 出席会议的股东及股东代表共计 15 人。代表股份 89，083，034 股，占公司股本总 额的 41.42%，符合《公司法》和公司《章程》的规定。 本次大会审议通过如下决议： （1）、审议通过公司 2001 年度董事会工作报告； （2）、审议通过公司 2001 年度监事会工作报告； （3）、审议通过公司 2001 年度财务决算报告； （4）、审议通过公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策； （5）、审议通过公司 2001 年年度报告正文和摘要； （6）、审议通过《关于独立董事津贴的议案》； （7）、审议通过《关于修改公司章程的议案》； （8）、审议通过公司《股东大会议事规则》； （9）、审议通过公司《董事会议事规则》； （10）、审议通过公司《监事会会议事规则》； （11）、审议通过公司《关联交易实施细则》； （12）、审议通过公司 2002 年度公司信息披露报刊为《中国证券报》 、《证券时报》 的议案； （13）、审议通过公司关于续聘湖北大信会计师事务有限公司为本公司 2002 年度财 务审计机构会计师事务所的议案。 本次会议经信达律师事务所麻云燕律师现场见证，会议通过决议合法有效。 本次股东大会决议公告刊登于 2002 年 3 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）、公司选举、更换董事、监事的情况 报告期内公司无选举、更换董事、监事的情况发生。 17 七、董事会报告 （一）、报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围及经营状况 桂林集琦药业股份有限公司是一家以制药业为主业，以天然药物和基因药物的研 究、生产及经营为主要发展方向，以“汇集英才，致力健康”为使命的国家重点高科技 制药企业，被国家科委认定为国家火炬计划重点高新技术企业。 公司主要从事化学原料药及制剂，中成药及制剂，农药、兽药、饲料及添加剂，保 健品、饮料、制药机械、化妆品的制造与销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口 业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件机及相关 技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 截止至 2002 年 12 月 31 日，公司全年累计实现主营业务收入 188,439,747.32 元， 比 2001 年同期增加 22.85%；实现主营业务利润 60,206,154.05 元，比 2001 年同期增加 8.47%；实现净利润 1,072,810.69 元，比 2001 年同期减少 65.24%。 （1）公司各项主营业务收入、主营业务利润产品和地区构成分项列示如下： ①主营业务产品构成情况： 单位：元 产品 主营业务收入 主营业务利润 药品 124,192,767.78 39,853,848.52 包装制品 48,810,566.94 11,446,427.05 其 它 15,436,412.60 8,905,878.48 ②主营业务地区构成情况： 单位：元 地 区 主营业务收入 主营业务利润 两广 148,431,895.30 56,698,925.49 其他 40,007,852.02 3.507,228.56 18 （2）占公司主营业务收入 10%以上的主要产品的销售收入、销售成本、毛利率分 项列示如下： 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率（%） 光膜 40,222,004.86 29,992,855.48 25.43% （3）主营业务及其盈利能力变化及原因 与去年同期相比，主营业务收入、主营业务利润有所增加，净利润有所减少，主要 原因如下： 为尽快提升公司销售业绩，公司对市场营销进行周密策划，制订详细的市场营销方 案，导入客户关系管理系统，对营销网络、客户资源实施专业化管理，将以医院销售为 主的营销模式转向以 OTC 市场营销为主、医院销售为辅的营销模式，实施新的营销管理 模式，整合营销市场，营建广泛的营销网络。经过一年的精心整合，OTC 市场营销平台已 基本搭建完毕，为公司三年营销发展规划构建了战略平台，从下半年开始，公司主营业 务收入逐渐回升。控股子公司陕西集琦康尔医药有限公司的全年主营业务收入纳入合并 报表以及控股子公司广东韶关市集琦药业有限公司转产红霉素亦增加了主营业务收入和 主营业务利润。 同时，由于在市场清理过程中，公司将商业客户无法消化、时间太久的产品退货处 理，以避免造成新的损失，由此增加了部分成本费用。控股子公司沈阳药大集琦药业有 限责任公司停产进行 GMP 改造，造成亏损。控股子公司北海集琦方舟基因药业有限公司 主导产品方舟咏迪因受国家政策因素影响，价格下调。 基于以上原因，公司主营业务收入和主营业务利润有所增长，净利润与去年同期相 比有所下降。 2、公司主要控股子公司的经营情况及业绩 （1）2002 年 10 月，公司全资子公司桂林集琦广东韶关制药厂改组为广东省韶关市 集琦药业有限公司，公司拥有 82%的股权，该公司注册资本 7100 万元，经营范围：生产 片剂、原料药及中间体。 至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 82,568,868.20 元， 净资产 70,747,156.53 元，2002 年全年实现主营业务收入 21,764,557.05 元，净利润 -252,843.47 元，公司取得投资收益为-207,331.64 元。该公司生产红霉素碱，引进高级 技术人才和先进的生产工艺，使得该项目技术水平达到了国内一流标准。基于公司改组 19 已经完成，预计 2003 年该公司经营业绩会有所增长。 （2）北海集琦方舟基因药业有限公司注册资本 3600 万元，公司拥有该公司 51%的 股权，经营范围：开发生产红细胞生长素、促粒性白细胞素等生物制剂。1999 年 7 月 1 日起公司对其实行控股。其主导产品方舟咏迪——人粒细胞集落刺激因子（rhG-CSF）， 是一种刺激白细胞生长的蛋白质，具有刺激骨髓造血系统，升高白细胞，增强免疫力、 提高机体抗肿瘤能力和抗感染能力，其升白作用非常显著，而副作用小，使癌症患者易 于耐受放化疗，为国际首选促进人体白细胞增加的新药，是治疗癌症的特效辅助良药， 该产品被认定为 97 年度国家级新产品，并列入 99 年国家火炬计划项目。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 65,622,911.02 元，净资产 63,842,895.80 元，2002 年全年实 现主营业务收入 13,057,508.87 元，净利润 127,406.19 元，公司取得投资收益为 64,977.16 元。 （3）沈阳药大集琦药业有限责任公司注册资本 4800 万元，公司拥有该公司 51%的 股权，经营范围：原料药、生化制剂、针剂、片剂、软膏、胶囊、栓剂、滴眼剂、胶浆 剂、口服液、滴丸、滋补营养剂、添加剂、化妆品制造。2000 年 1 月 13 日起，公司开始 对其实行控股。该公司拥有系列制剂、注射剂、片剂、软膏、口服液、天然药提取、口 胶剂、化学合成等车间，公司药品生产、管理、检验和新产品开发机构齐全。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 48,517,946.30 元，净资产 44,154,284.31 元，2002 年全 年实现主营业务收入 3,717,744.28 元，净利润-6,188,499.08 元，公司取得投资收益为 -3,156,134.53 元。 （4）南宁集琦荣高实业有限责任公司注册资本 1000 万元，公司拥有该公司 60%的 股权，经营范围：一、二级机电产品、金属材料、有色金属、建筑装饰材料、种植开发、 养殖开发、农副产品、化工产品（除危险品）、五金交电、纺织产品、煤炭、粮油（零售）、 门面出租、铺面出售、装卸。2000 年 1 月 13 日起公司对其实行控股。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 191,164,543.12 元，净资产 96,853,764.17 元，2002 年全年实 现主营业务收入 12,058,163.70 元，净利润 4,776,065.86 元，公司取得投资收益为 2,778,702.66 元。 （5）桂林集琦包装有限公司注册资本 1000 万元，公司原拥有该公司 51%的股权， 20 2002 年 4 月，桂林集琦集团有限公司以该公司 46%的股权抵偿公司欠款，公司现拥有该 公司 97%的股权，经营范围：塑料制品、包装材料、包装制品、包装机械生产、销售。2000 年 1 月 13 日起公司对其实行控股。 至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 65,293,566.29 元，净资产 46,293,566.29 元，2002 年全年实现主营业务收入 48,810,566.94 元，净利 润 6,305,333.03 元，公司取得投资收益为 5,405,626.79 元。 （6） 2000 年 1 月 13 日，公司以配股所得实物资产投入桂林集琦香料有限公司， 占该公司 99.2%的股权，该公司注册资本 1000 万元，经营范围：香料、香精、化妆品、 包装材料、包装制品、包装机械、塑料制品生产、销售，批零兼营保健品、饮料、袋装 食品、建筑材料。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 15,781,412.19 元，净资产 14,299,629.67 元，2002 年全年实现主营业务收入 3,378,248.90 元，净利润-472,422.45 元。 （7）2001 年 6 月，公司投资 255 万元，与陕西康尔医药有限公司在陕西省西安市 共同组建陕西集琦康尔医药有限公司，公司占 51%的股份，该公司注册资本为 500 万元， 经营范围：医药化工原料辅料、普通中西药品、中药材、保健品、医疗器械、卫生材料、 化学试剂、化妆品、金属材料、建筑材料、家用电器、针纺织品、农副产品的销售；医 药工程咨询服务。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 11,179,629.97 元，净资产 4,460,838.02 元，2002 年全年实现主营业务收入 36,290,107.74 元，净利润-144,768.74 元。 （8）桂林集琦生化有限公司系公司于 2002 年 5 月投资 180 万元，与自然人郭正先 生共同组建，该公司注册资本 200 万元，公司拥有 90%的股权，经营范围：农药及相关产 品的研发、生产、销售及技术转让、技术咨询；卫生杀虫剂、生物技术、生物制品的研 发及产品销售；农业机械、设备经营；化工产品的生产销售；承办会议、展览。至 2002 年 12 月 31 日止，该公司总资产 4,879,401.53 元，净资产 2,002,117.05 元，2002 年全 年实现主营业务收入 1,484,796.42 元，净利润 2,117.05 元。 3、主要供应商、客户情况： （1）2002 年，公司前五名供应商依次为潮洲美士达彩印公司、浙江奥托康制药集团 股份有限公司、江西维康药业有限公司、北海市珍珠有限公司、金华市康盛医药有限 21 公司。向前五名供应商的合计采购金额占公司年度采购总额的 43.03%。 （2）2002 年，公司前五名客户依次为南宁绿秀农科有限公司、广西临桂县医药公 司、沈阳集琦药大医药经销公司、浙江震元制药有限公司、北京农业大学技术有限公司。 前五名客户销售额合计占公司销售总额的 7.46%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 中国于 2001 年 12 月已正式加入 WTO，医药企业将进入一个快速的空前剧烈的分化、 调速、重组的新时期，企业两极分化、优胜劣汰的进程会大大加快。中国医药专家指出， 加入 WTO，给我国医药行业带来机遇，更带来挑战，带来的冲击不可小视，但总的来看对 医药行业是利大于弊。我们对加入 WTO 带来的机遇要好好抓住，加快改革，加快发展迎 接挑战。我们要同国外医药企业多领域、多范围的竞争，这种竞争无论是竞争方法、还 是竞争手段，都将使我国医药市场格局发生巨大变化。 公司目前仍处于产品结构调整期，新产品虽已开始形成利润增长点，但未形成规模 化，产生效益不大。加上公司原市场营销管理模式建立于原料药的销售基础上，不能很 好适应公司新产品市场开发的需要，致使公司产品销售业绩未能有较大提升，以 OTC 市 场为主的营销平台亦刚刚搭建，因此公司的主营业务经营仍存在一定的困难。针对存在 的问题和困难，公司在 2003 年经营计划中将采取相应有效的解决办法。 5、2002 年公司计划实现主营业务收入 27,000 万元，计划主营业务成本 17,000 万元，报告期内，公司实现主营业务收入 18,844 万元，完成计划的 70%，公司主营业务 成本 12,676 万元，占计划的 75%。主要原因如下： 沈阳药大集琦药业有限责任公司为执行国家药品 GMP 认证政策和公司长远发展需 要，2002 年全面停产，进行 GMP 硬件改造；陕西集琦康尔医药有限公司因执行国家药品 GSP 认证政策，2002 年进行仓库改造，公司总部及批发部迁址，导致一段时间业务无法 正常开展，加之医药批发市场竞争加剧，从而影响了主营业务收入计划的实现；北海集 琦方舟基因药业有限公司主导产品方舟咏迪因受国家政策因素影响，价格下调，导致主 营业务收入减少；公司本部由于自年初才开始实施市场营销转型，整合营销市场，营销 管理平台才初步搭建起来，以上原因致使全年主营业务收入未能完成年初计划。 因全年主营业务收入未能如期完成年初计划，而公司固定成本费用基本维持不变， 22 导致主营业务成本与年初计划相比略有上升。 （二）、投资情况 1、募集资金项目投资情况 公司 1999 年 11 月 19 日经中国证监会批准，实施 1999 年度配股计划，到 2000 年元 月 11 日配股工作完成，扣除实物、权益认购及配股发行费用后实际募集资金 16,107.53 万元。 （1）募集资金承诺投资项目与实际投资项目情况表（截止 2002 年 12 月 31 日） 单位：万元 承诺项目 计划投资额 实际投资项目 实际投资额 重组北海集琦方舟基因 药业有限公司 3111 重组北海集琦方舟基因药 6036 （3111 万元） 业有限公司 （转投）集琦科技开发 中心（2925 万元） 6875 十味扶正颗粒项目 2979 十味扶正颗粒项目 软胶囊生产线 2978 软胶囊生产线 收购沈阳药大集琦药业有 收购沈阳药大集琦药业 2500 2500 限责任公司 有限责任公司 补充流动资金 2427 补充流动资金 2427 （2）项目情况说明 ①公司原计划投资 6036 万元重组北海集琦方舟基因药业有限责任公司，实际已投资 3111 万元，拥有该公司 51%的股权，完成计划进度。此项目投资余额 2925 万元全部转投 集琦科技开发中心，该项目变更募集资金投向已经 2000 年度股东大会审议通过，并已报 桂林市计划委员会、桂林市经贸委立项批示同意， （项目批文：桂林市计划委员会市计工 字〖2000〗8 号文、桂林市经贸委市经贸字〖2000〗145 号、214 号文），已于 2001 年 4 月 13 日在《中国证券报》、《证券时报》上公告。 北海集琦方舟基因药业有限责任公司 2002 年全年实现销售收入 13,057,508.87 元， 公司取得投资收益 64,977.16 元。 ②公司计划投资 2500 万元收购沈阳药大集琦药业有限责任公司 51%的股份，实际已 23 投入 2500 万元，完成计划进度的 100%。该项目 2002 年全年实现销售收入 3,717,744.28 元，取得投资收益-3,156,134.53 元。 ③公司计划投资 2979 万元，在高新区新建年产 2000 万袋十味扶正颗粒项目；投资 2978 万元改造益津降糖口服液项目；转投 2925 万元，在桂林集琦科技园区改扩建桂林集 琦科技开发中心项目，此三项现已完成项目设计、设备选型和土建施工，现处于设备安 装调试阶段。已投入前期费用及预付工程款 6875 万元。 益津降糖口服液属治疗糖尿病的国家三类新中药，但未达到申请国家专利的条件。 因此，尽管该产品为全国独家产品，但考虑到中国已加入 WTO 条件下产品的知识产权及 市场生命力等方面因素，公司计划以更具优越性的治疗糖尿病药物——匙羹藤对该产品 进行升级换代。匙羹藤系国家二类新中药，主要用于治疗Ⅱ型糖尿病，同时对 I 型糖尿 病也有较好的疗效，且公司已就该产品向中国申请了四项发明专利，并向美国、英国、 德国、法国、瑞典、加拿大、日本、韩国、印度等九个国家申请了发明专利，具有自主 知识产权。其中中国四项发明专利均已获得中国国家知识产权局的授权通知书，其他国 家发明专利均已进入实审阶段。开发匙羹藤产品，能合理调整公司新产品结构，增强公 司产品在市场上的竞争力。 由于匙羹藤与益津降糖口服液在剂型上不同，匙羹藤制剂属硬胶囊剂型，故可放在 硬胶囊生产线生产，同时将益津降糖口服液生产线调整为软胶囊生产线。(上述情况已于 2002 年半年度报告中披露) ④计划投入补充流动资金 2427 万元，实际投入补充流动资金 2427 万元。 综上所述，公司配股募集资金实际已运用 14,913 万元，完成计划进度的 92.58%，余 下 1194.53 万元，全部存入银行，正按项目进度投入。 2、非募集资金项目投资情况 （1）桂林集琦药业股份有限公司科技园项目 根据《2001—2005 发展战略研究》，公司在桂林市高新技术开发区兴建桂林集琦药业 股份有限公司科技园，园区占地 230 亩。根据国家药品监督管理局于 2001 年 10 月 12 日 发布的《关于全面加快监督实施药品 GMP 工作进程的通知》，明确要求所有药品生产企 24 业必须在 2003 年 12 月底前一次性同时完成 GMP 认证申报工作，国家药品监督管理局将 不再受理同一企业多次 GMP 认证申请。自 2004 年 7 月 1 日起，凡未取得相应剂型药品 GMP 证书的企业，一律停止生产。因此，建设科技园项目非常符合公司整体长远发展需 要。 整个科技园项目计划分三期进行，一期工程计划投资 1.5 亿元，建设片剂、胶囊、颗 粒剂、滴眼液、软胶囊生产线和集琦科技开发中心，厂房设施全部由上海医药设计院按 GMP 要求设计。二期工程计划投资约 1.5 亿元, 建设基因工程药品车间和综合制剂生产 车间。三期工程计划投资约 2 亿元，建设集琦科技大厦和其他生物制剂、保健食品等生 产线，大厦包括检测中心、信息中心、管理中心、营销中心及展览中心等功能性建筑。 目前一期工程已投入 11,943 万元资金。 为满足集琦科技园一期工程自筹资金项目建设需要，公司以土地抵押分两次向工商 银行桂林分行长期借款共计 6000 万元。 （2）其他项目投资情况 ①为突出公司主营业务，公司于 2002 年 5 月投资 180 万元，与自然人郭正先生共同 组建桂林集琦生化有限公司（公司于 2002 年 4 月 26 日在《中国证券报》 、《证券时报》 进行公告，组建桂林集琦农药有限公司，工商登记机关最后核准名称为桂林集琦生化有 限公司），把公司农药业务全部剥离进入桂林集琦生化有限公司，有利于农药业务的发展 壮大。桂林集琦生化有限公司注册资本 200 万元，公司占 90%的股份，公司下一步计划对 该公司进行增资扩股，扩大资产规模。 ②公司于 2002 年 9 月 16 日在桂林市与高芝声、彭朝辉两位自然人签署协议，共同 发起设立广东省韶关市集琦药业有限公司（公司于 2002 年 9 月 18 日在《中国证券报》 进行公告），新公司注册资本为人民币 7100 万元，本公司以桂林集琦药业股份有限公司 韶关制药厂的全部固定资产和土地使用权作为出资，占新公司 82%的股份。 25 ③公司于 2002 年 1 月与自然人邢希毅、何剑、傅亚细等共同出资设立了“桂林集琦 科技开发有限责任公司” （下称“该公司”）。该公司注册资本 100 万元，其中本公司出资 75 万元，占该公司 75%的股权；邢希毅出资 10 万元，点该公司 10%的股权；何剑出资 8 万元，占该公司 8%的股权；傅亚细出资 7 万元，占该公司 7%的股权。由于该公司成立至 今未正式开始经营，所以未产生效益。 （三）、公司财务状况和经营成果分析 1、总资产、股东权益与期初相比的变化 金额（元） 增减比率 项 目 期末数 期初数 （%） 总资产 1,025,449,209.45 1,065,775,018.60 -3.78 股东权益 601,867,512.21 600,416,001.52 0.24 注：公司总资产、股东权益与期初相比无较大变化。 2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变 化： 金额（元） 增减比率 项 目 本期数 上年同期数 （%） 主营业务收入 188,439,747.32 153,386,447.11 22.85 主营业务利润 60,206,154.05 55,502,393.58 8.47 净利润 1,072,810.69 3,086,100.23 -65.24 现金及现金等价物净增加额 -32,239,551.85 102,895,739.61 -131.33 其中原因：（1）公司主营业务收入和主营业务利润与去年同期相比有所增长的主要 原因是增加一个子公司——陕西集琦康尔医药有限公司的全年合并报表及子公司广东韶 关市集琦药业有限公司转产红霉素增加收入所致。 （2）公司净利润与去年同期相比有所下降，主要原因是主营业务成本占主营业务收 入比例上升；控股子公司沈阳药大集琦药业有限责任公司停产进行 GMP 改造，造成亏损 所致。 （3）现金及现金等价物净增加额大幅下降，主要原因是报告期内公司支付桂林集琦 26 科技园建设等各项投资 11,943 万元资金。 （四）、生产经营环境、宏观政策、法规变化将对公司未来经营产生的重大 影响 1、生产经营环境变化 桂林集琦科技园项目计划 2003 年下半年建成投产，一期工程计划投资 1.5 亿元，工 程竣工后，公司每年提取的固定资产折旧将有较大幅度增加，致使主营业务成本亦相应 增加，对公司未来的经营业绩将产生重大的影响。针对此种情况，公司将采取有力措施， 加快营销模式转型、构建营销网络的步伐，尽快提升主营业务收入，确保公司经营业绩 稳步提高。 2、宏观环境、政策法规变更 报告期内，会计政策及法规未发生变化。 （五）、报告期内，公司无会计师事务所出具有解释性说明、保留意见、拒 绝表示意见或否定意见的审计报告情况。 （六）、2003 年公司经营计划 2003 年，公司将着重开展以下几方面工作： 1、在医药业务方面，着重抓好如下几项工作： ①建构以市场为导向、以客户为中心，以服务为宗旨、以管理为依托、以协同为保 障的营销理念。健全营销网络，整合营销资源，提升产品核心竞争优势，扩大销售量。 ②加强生产工艺验证，确保产品质量稳定，保证按时、按质、按量完成生产计划， 给予市场营销一线强有力的后盾支持。 ③认真做好公司本部、广东省韶关市集琦药业有限公司、沈阳药大集琦药业有限责 任公司 GMP 认证。公司本部加快建设进度，全面完成一期工程项目施工，进行集琦科技 园 GMP 认证，2003 年 10 月底前将全面具备生产条件；广东省韶关市集琦药业有限公司争 取 2003 年底完成 GMP 认证，沈阳药大集琦药业有限责任公司确保一季度拿到 GMP 认证证 书。 ④紧紧围绕为科技园建设投产、GMP 认证和营销服务，将人才引进应作为人力资源 27 管理的重点工作。 ⑤抓好新产品开发和博士后工作站的项目管理及研发工作，为公司提供新的生产品 种，充分发挥拥有的生产能力。争取 2003 年实现品种突破，至少要实现琦克（复方氯雷 他定缓释片）、参龙胶囊、左氧氟沙星滴眼液的上市，为配合科技园投产，要储备至少 3 个可以随时上市的品种。同时完成匙羹藤种植基地的建立、实施第一期种植和匙羹藤总 甙及胶囊的临床研究及原料、制剂的中试实验。 2、在包装制品业务方面，为从我国长期的冷热交替式的经济运行套路中解脱出来， 拟增加投资薄膜生产线，生产市场适销产品抗菌薄膜和合成纸，做大规模，积累后劲， 形成公司新的利润增长点。 3、在农药、兽药业务方面，针对目前产品结构较单一的状况，计划开发 5～10 个 主导新产品，获取农药登记证书，并投入市场销售，使产品结构由单一的杀虫剂扩展为 涵盖杀虫、杀菌、生长调节及除草剂的多品种结构，形成全年多季销售，扩大产品销售 总量。 2003 年要抓紧做好兽药 GMP 认证准备工作，完成可行性论证，确定投资方案，按兽 药 GMP 规范要求对原制剂车间进行硬件改造设计和软件编制。同时拟组建桂林集琦动物 保健品销售公司，构建兽药批发、零售渠道。 4、在香料香精业务方面，做好香料车间综合厂房及花库改造工作，组织桂林集琦 香料有限公司的改造投产工作， 2003 年 9 月底前完成新建花库、综合厂房改造施工和设 备的安装、试车及试生产，并完成工程的验收。 （七）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内共召开董事会十次： 第一次会议（暨第三届七次董事会）于 2002 年 2 月 1 日在公司会议室召开，董事应 到 6 人，实到 6 人，会议由刘及响董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； （2）、审议通过了公司 2001 年度总经理业务报告； （3）、审议通过了公司 2001 年度财务决算报告； 28 （4）、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策； （5）、审议通过了公司 2001 年度报告正文及摘要； （6）、审议通过了关于计提资产减值准备的议案； （7）、审议通过了关于独立董事津贴的议案； （8）、审议通过了关于修改公司章程的议案； （9）、审议通过了公司股东大会议事规则； （10）、审议通过了公司董事会议事规则； （11）、审议通过了公司总经理工作细则； （12）、审议通过了公司关联交易实施细则； （13）、审议通过了关于继续聘请湖北大信会计师事务有限公司为本公司 2002 年度 财务审计机构的议案； （14）、审议通过了公司 2002 年度信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》 的议案； （15）、审议通过了关于调整公司部分高管人员任职的议案； （16）、审议通过了关于重组桂林集琦广东韶关制药厂的议案； （17）、审议通过了关于公司 2001 年度股东大会召开事宜的议案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第二次会议（暨 2002 年第一次临时董事会）于 2002 年 2 月 25 日在公司会议室召开， 董事应到 6 人，实到 6 人（张国强董事以传真方式出席会议） ，会议由刘及响董事长主持， 会议审议并通过了关于调整公司部分高管人员任职的议案：根据胡建平总经理提议，免 去邢希毅先生销售总监一职，改聘总工程师一职；聘任张晋先生为公司营销总监。 第三次会议（暨 2002 年第二次临时董事会）于 2002 年 3 月 18 日在公司会议室召 开，董事应到 6 人，实到 6 人，会议由刘及响董事长主持，会议审议通过了《关于桂林 集琦集团有限公司用部分非货币性资产抵偿我公司部分欠款的议案》。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 3 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第四次会议（暨 2002 年第三次临时董事会）于 2002 年 3 月 30 日以传真方式召开， 会议应到董事 6 人，实到董事 6 人，会议召开符合《公司法》和《公司章程》之规定。 会议形成如下决议： 29 为满足公司在 2001～2005 战略规划实施中生产经营的需要，同意公司与中国农业 银行桂林分行营业部签署《公开统一授信协议书》。该项授信是额度为人民币 2 亿元的综 合授信，期限为一年。单笔在公司上年度经审计的净资产额 5%以下金额的情况下，授权 董事长批准办理该项授信额度内的融资事宜。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第五次会议（暨第三届八次董事会）于 2002 年 4 月 23 日在公司会议室召开，董事 应到 6 人，实到 6 人，会议由刘及响董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过了公司 2002 年第一季度报告； （2）、审议通过了关于聘任董事会证券事务代表的议案，同意聘任马雨飞为公司董 事会证券事务代表； （3）、审议通过了关于组建桂林集琦农药有限公司的议案； （4）、审议通过关于增加 2002 年度信息披露报刊的议案，同意增加《上海证券报》 为公司信息披露报刊。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第六次会议（暨 2002 年第四次临时董事会）于 2002 年 4 月 30 日在公司会议室召 开，会议应到董事 6 人，实到董事 5 人，会议召开符合《公司法》和《公司章程》之规 定。会议在董事长刘及响先生主持下，对中国证券监督管理委员会证监罚字[2002]8 号《关 于桂林集琦药业股份有限公司及相关人员违反证券法规行为的处罚决定》 （下称“处罚决 定”）进行了认真讨论，并形成如下决议： 同意公司接受“处罚决定”中对公司的处罚决定；同时与会相关人员表示接受“处 罚决定”中对个人的处罚决定。 第七次会议（暨第三届九次董事会）于 2002 年 6 月 26 日在公司会议室召开，董事 应到 6 人，实到 5 人，独立董事张国强委托独立董事吴建祥行使表决权，会议由刘及响 董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过了桂林集琦药业股份有限公司建立现代企业制度自查报告； （2）、审议通过了关于桂林集琦广东韶关制药厂变更为公司非法人分支机构的议案。 第八次会议（暨第三届十次董事会）于 2002 年 8 月 6 日在公司会议室召开，董事应 到 6 人，实到 6 人，会议由刘及响董事长主持，会议审议并通过了如下决议： 30 （1）、审议通过了公司 2002 年半年度报告及摘要； （2）、审议通过了公司董事会提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核 委员会实施细则。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 8 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第九次会议（暨第三届十一次董事会）于 2002 年 9 月 16 日在公司会议室召开，董 事应到 6 人，实到 5 人，独立董事张国强委托独立董事吴建祥行使表决权，会议由刘及 响董事长主持，会议审议并通过了如下决议： （1）、审议通过了关于发起设立广东韶关市集琦药业有限公司的议案； （2）、审议通过了关于同意邢希毅同志因工作调动原因辞去公司总工程师一职的议 案。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 9 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第十次会议（暨第三届十二次董事会）于 2002 年 10 月 23 日在公司会议室召开，董 事应到 6 人，实到 6 人，会议由刘及响董事长主持，会议审议并通过了公司 2002 年第三 季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2002 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本届董事会严格执行股东大会决议，报告期内各股东大会决议事项均已由董事会实 施。 根据 2001 年度股东大会决议，对公司《章程》进行了修订。 报告期内本公司没有进行利润分配及公积金转赠股本，也无实施配股或增发事宜。 （八）、2002 年度利润分配预案 公司 2002 年共实现净利润 1,072,810.69 元，提取法定盈余公积金 107,281.07 元 和公益金 53,640.53 元后，加上年初未分配利润 7,150,146.14 元，公司可供股东分配的 利润为 8,062,035.23 元。 鉴于 2003 年公司的桂林集琦科技园项目全面进入二期工程建设阶段，资金需求量 较大；为公司的长远发展考虑，公司董事会决定 2002 年利润不分配，也不进行公积金转 增股本。 31 （九）、其它报告事项 报告期内，选定的信息披露报纸无变更，仍为《中国证券报》和《证券时报》。 八、监事会报告 （一）、监事会工作情况 1、2002 年公司监事会以《公司法》、《证券法》和《公司章程》为依据，本着对全 体股东负责的精神，按照有关法律法规，认真履行职责，发挥监督职能。报告期内，全 体监事列席了第三届董事会第七次会议至第十二次会议。参加 2001 年度股东大会，并向 股东大会报告监事会 2001 年度工作情况。 2、列席公司董事会会议及办公会议，参与对公司的资产重组、投资项目等重大经 营决策进行讨论，对公司经营管理工作程序、依法运作等情况发表意见，行使了监督职 责。 3、监事会根据具体情况召开监事会会议和召开办公会议，学习国家相关的法律、 法规、政策文件和研究工作情况，解决工作问题。 为促进公司的规范运做，维护股东权 益等方面发挥了监督职能，开展以下工作： （二）、监事会会议情况 报告期内，监事会共召开两次会议。 1、第三届监事会第六次会议于 2002 年 2 月 1 日在公司会议室召开。经审议，本次 会议通过如下决议： （1） 公司董事会工作报告； （2） 公司 2001 年度监事会工作报告； （3） 公司总经理业务报告； （4） 公司 2001 年度财务决算报告； （5） 公司 2002 年度财务预算报告； （6） 2001 年度公司利润分配预案及 2002 年度利润分配政策； 32 （7） 公司 2001 年度报告正文及摘要的议案； （8） 关于计提资产减值准备的议案； （9） 关于独立董事津贴的议案； （10）关于修改公司章程的议案； （11）关于股东大会议事规则； （12）董事会议事规则； （13）监事会议事规则； （14）总经理工作细则； （15）关联交易实施细则； （16）信息披露管理办法； （17）关于续聘会计师事务所的议案； （18）关于公司 2002 年度信息披露报刊的议案； （19）关于决定公司 2001 年度股东大会召开时间的议案； （20）关于调整公司组织结构的议案； （21）关于调整公司部分高管人员任职的议案； （22）关于重组桂林集琦广东韶关制药厂的议案。 上述决议第（2）、（4）、（6）、（7）、（8）、（9）、（10）、（11）、（13）、（15）、（16）、 （22）项，于 2002 年 2 月 5 日在《中国证券报》、《证券时报》公告。 2、第三届监事会第七次会议于 2002 年 8 月 6 日在监事会办公室召开。经审议，本 次会议通过如下决议： （1）、桂林集琦药业股份有限公司 2002 年半年度报告及摘要的议案； （2）、关于董事会提名委员会、战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会实施 细则。 上述决议于 2002 年 8 月 9 日在《中国证券报》、《证券时报》 公告。 （三）、监事会根据《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》对本公司 2002 年各 项工作的意见： 33 1、公司依法运作情况 (1)公司监事会根据国家有关法律、法规及对上市公司治理规范性文件对公司股东 大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管 理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会 2002 年度的工作 能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行 规范运作，并进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了内控机制。公司董事长、 董事、经理、高管人员执行职务时没有发现违反国家法律、法规、公司章程或损害公司 利益行为。 (2)检查公司财务情况： 监事会对公司的财务制度和财务状况进行了监督检查，认为公司 2002 年度财务报 告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，湖北大信会计师事务有限公司出具的审 计意见和对有关事项做出的评价是客观公正的。 （3）公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目情况： 变更程序合法。除此之外，公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投资项目一 致。 （4）报告期内，本公司收购、出售资产交易情况： 报告期内，公司有一项收购股权交易，系控股股东以其拥有的桂林集琦包装有限责 任公司 46%的股权作价 2258 万元卖给本公司，以抵偿其所占用公司的部分资金。经审查， 本次收购交易收购程序符合有关法律法规的规定，交易价格公平合理，未发现损害上市 公司及其他中小股东利益的情况。 （5）公司关联交易情况见第（4）点。 本公司董事会在监事会的监督下，在关联交易中都能按有关法律法规之有关规定进 行，未发现损害上市公司及其他股东利益的情况。 34 九、重要事项 （一）、重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司与控股股东桂林集琦集团有限公司就双方员工后勤服务订立了服务协议书，由 控股股东提供食堂服务，2002 年支付了相关费用 357,402.20 元。 2、资产、股权转让发生的关联交易 本公司控股股东桂林集琦集团有限公司（下称“集团公司”）于 2002 年 3 月 28 日 与本公司在桂林签订协议，集团公司以其拥有的桂林集琦包装有限责任公司 46%的股权抵 偿本公司部分欠款，以湖北民信资产评估有限公司出具的评估报告为定价依据，双方同 意实际抵偿价格为 2258 万元。本次关联交易为本公司积极收回大股东欠款的举措之一， 有利于公司今后的发展。（该事项的有关公告刊登于 2002 年 4 月 2 日《中国证券报》和 《证券时报》） 3、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）存在债权、债务往来、担保等事 项。 （1）、桂林集琦集团有限公司为公司属下控股子公司桂林集琦包装有限公司提供 595.00 万元担保； （2）、公司为属下控股子公司南宁集琦荣高实业有限公司提供 700.00 万元担保； （3）、公司为属下控股子公司广东省韶关市集琦药业有限公司提供 800.00 万元担保； （4）、桂林集琦集团有限公司的子公司桂林迪奥特有限公司以其房产及土地为本公司 借款 390.00 万元提供抵押，长期借款中 2,760.00 万元由控股股东桂林集琦集团有限公 司以其土地为本公司提供抵押。 35 （5）报告期末控股股东集团公司尚占用公司资金余额为 8752 万元。 3、报告期内公司无其它重大关联交易。 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公 司资产的事项。 2、报告期内公司无重大对外担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司控股股东桂林集琦集团有限公司共占用本公司资金 数额为：73,924,811.80 元。控股股东年初曾承诺于 2002 年第一季度以非货币性资产归 还两千余万元；2002 年 6 月 30 日前还清所有欠款。2002 年 3 月 28 日，控股股东与本公 司在桂林签订协议，以其拥有的桂林集琦包装有限责任公司 46%的股权抵偿本公司部分欠 款，以湖北民信资产评估有限公司出具的评估报告为定价依据，双方同意实际抵偿价格 为 2258 万元。截至 2002 年 12 月 31 日，控股股东共归还占有款 2258 万元，未完全履行 其还款承诺。 （六）、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用湖北大信会计师事务有限公司为公司的审计机构，公司最近 两年内支付给会计师事务所的报酬如下： 2001 年 2002 备 注 财务审计费 350,000 元 380，000 元 公司承担差旅费等其他费用 其他费用 60,000 元 无 公司承担差旅费等其他费用 公司支付给会计师事务所财务审计以外的其他费用为资产评估费，不影响注册会计 师审计独立性的意见。公司年末无应付未付会计师事务所费用。 湖北大信会计师事务有限公司自本公司上市以来一直为本公司提供审计服务，迄今 已有 6 年。 36 （七）、接受稽查及处罚的情况 2001 年，中国证监会及西安特派办对公司下属控股子公司集琦荣高 2000 年度出售铺 面资产的交易及相关情况进行了稽查。据此，中国证监会于 2002 年 4 月下发了证监罚字 [2002]8 号《关于桂林集琦药业股份有限公司及相关人员违反证券法规行为的处罚决定》， 中国证监会认定我公司 2000 年中期财务报告包含虚假利润、我公司 2000 年中期报告未 披露重大担保事项，并做出如下处罚决定： （1）对我公司罚款 50 万元，并责令我公司改 正虚假披露和未披露担保事项的行为。（2）对我公司董事长刘及响处以警告，并罚款 10 万元；对总经理胡建平、总会计师李静、董事会秘书伏卧龙分别处以警告，并各罚款 5 万元；对董事杨筱梅、曾勇、常建和、何曙光、吴建祥分别处以警告；对集琦荣高总经 理曾建荣处以警告，并罚款 3 万元。 该事项公告已刊登在 2002 年 5 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》上。 除此之外，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）、公司所得税优惠政策的变化及对公司未来业绩的影响 1、本公司为国务院批准的桂林高新技术产业开发区内的高新技术企业，按财税字 [94]001 号文“关于企业所得税若干优惠政策的通知” 规定，2003 年继续按 15%的企业 所得税税率征收所得税。 2、控股子公司桂林集琦香料有限公司、控股子公司陕西集琦康尔医药有限公司、控 股子公司沈阳药大集琦药业有限责任公司、控股子公司广东省韶关市集琦药业有限公司 2003 年所得税仍按 33%的税率缴纳；控股子公司桂林集琦包装有限公司 2003 年所得税仍 按 15%的税率缴纳；控股子公司北海集琦方舟基因药业有限公司的所得税执行外商投资的 高新技术企业的优惠政策， 2002 年起所得税按 7.5%的税率缴纳，2003 年仍按 7.5%的税 率执行；控股子公司南宁集琦荣高实业有限公司属西部大开发国家鼓励发展行业类企业， 2002 年公司租赁服务业按 15%的税率执行，其余按 33%的税率执行，2003 年继续享受该 项优惠政策。 3、预计控股子公司所得税优惠政策的变化对公司未来业绩有一定影响。 37 十、财务报告 审 计 报 告 鄂信审字(2003)第 0233 号 桂林集琦药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、 2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量表及合并 现金流量表。这些报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我 们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵 公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营 成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 张丹凤 中国·武汉 中国注册会计师 蔡 瑜 2003 年 4 月 8 日 38 桂林集琦药业股份有限公司 财 务 报 表 注 释 一、公司概况 桂林集琦药业股份有限公司(以下简称公司)是以原桂林市第三制药厂为主 体，经广西壮族自治区体改委桂体改股字(1993)55 号文、桂体改股字(1993)108 号文批准成立的定向募集公司。公司于 1997 年 6 月 19 日经中国证监会批准在深 交所公开上网发行 4000 万股社会公众股（A），并于 1997 年 7 月 9 日在深交所挂 牌，股票简称“桂林集琦” ，股票代码“000750”。 桂林集琦药业股份有限公司是一个以制药业为主，以基因药物和天然药物的 研究生产经营为主要发展方向，以“汇集英才，致力健康”为使命的国家重点高 科技制药企业。在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册。注册地址：桂林市 育才路 55 号。 经营范围：化学原料药及制剂、中成药及制剂、农药、兽药、饲料及添加剂、 保健品、饮料、制药机械、化妆品的制造与销售；本企业自产产品及相关技术的 出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配 件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务等。 二、公司采用的重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制 方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规 定。 2、会计年度：公司会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本 为计价原则 5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折 合为人民币记账；月份终了，各外币账户的外币期末余额按月末市场汇价折合为 39 人民币。按月末市场汇价折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作 为汇兑损益，其中属筹建期发生的汇兑损益计入长期待摊费用，属于购建固定资 产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建工程成本， 除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定： 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间不超过三个月、 流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资，确认为现 金等价物。 7、短期投资核算方法： (1) 短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放、但未领取的现金股利或 利息入账。 (2) 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。 (3) 处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为 当期损益。 (4) 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、坏账准备的核算 (1) 公司坏账损失采用备抵法进行核算； (2) 坏账准备的计提按期末应收账款和其他应收款合计余额的 8%计提； (3) 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿 后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收 回的应收款项。 另外根据财会[2002]18 号文件的规定，对个别确实无法收回的应收款项，经 公司相应授权批准后按个别认定法计提坏账准备。 9、存货的核算 (1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品 等； (2) 原材料、材料采购、包装物的收、发、结存采用实际成本法核算； (3) 库存商品发出采用移动平均法核算； 40 (4) 低值易耗品的取得按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算； (5)公司存货如有通过债务重组、非货币性交易取得的则按相关企业会计准 则确定其入账价值。 (6) 期末按成本与可变现净值孰低法分类计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 A、公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，公司对 其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的，以及虽在 50%以下但有 实际控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单位的投资占 被投资单位有表决权资本总额 20%以上的（含 20%），采用权益法核算。公司对其 他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的，采用成本法核算。 B、采用成本法核算的公司，在被投资单位宣告发放现金股利时，计入投资 收益；采用权益法核算的公司，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单 位实现的净利润或净亏损的份额，计入投资收益。 C、公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份 额之间的差额，计入股权投资差额核算，并按 10 年期限平均摊销。 (2) 长期债权投资 A、按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各项附加费用，以及支付 的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。 B、长期债权投资按期计算应收利息，扣除债券投资溢价或折价摊销后的金 额确认为当期投资收益。 C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关 债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 长期投资减值准备：期末对市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因,导致其可收回金额低于长期投资账面价值,并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，并按 单个长期投资项目计提长期投资减值准备。 41 11、委托贷款 （1） 核算方法：公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其 入账价值，期末按规定的利率计提应收利息作为当期损益处理； （2） 减值准备：公司定期对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表 明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提委托贷款减 值准备。 12、固定资产和折旧核算方法 (1) 固定资产的标准：为生产商品、提供劳务、出租和经营持有的，使用年 限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子仪器仪表、输变电设 备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备、单 位价值较高、使用年限在两年以上的物品。 (2) 固定资产原值：1993 年 4 月 1 日组建股份公司时入账的固定资产原值 以经评估并经桂林市国有资产管理局(93)国资字 15 号文确认的固定资产重置价 值入账；以后年度新增的固定资产原值按取得时的实际成本计价，同时根据取得 的方式不同按下列原则确认： A、 购置、建造的固定资产按达到可使用状态前所发生的相关支出作为其 入账价值； B、 投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账； C、 融资租入、非货币性交易和债务重组取得的固定资产按相关企业会计 准则的规定确定其入账价值； D、 接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金 额加上应支付的相关税费作为其入账价值；捐赠方没有提供凭 据的，同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定 资产的市场估计金额加上应支付的相关税费作为其入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场按该接受固定资产的未来 现金流量现金作为其入账价值； E、 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该 项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为其入账价 42 值； F、 经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输 费、安装费等相关费用作为其入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法 固定资产类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率 (年) (%) (%) 房屋及建筑物 40 4 2.4 机械设备 12-15 4 8-6.4 运输工具 8-12 4 12-8 电子仪器设备 5-12 4 9.6-8 其 他 12 4 8 （4）固定资产投资减值准备：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资 产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其 账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部份按单个项目计提固定资产减值准 备。 13、在建工程 （1）在建工程核算方法：在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行 改造在工程达到预定可使用状态时所发生的支出，按实际成本核算，包括已耗用 的工程物资、预付的工程款、未结算的工程支出等。与在建工程有关的借款利息 按《企业会计准则-借款费用》的规定处理。对交付使用但尚未办理竣工决算的 工程，自交付使用日起按账面实际成本暂估转入固定资产，竣工决算手续办理完 毕后，按决算数调整暂估价和已计提的折旧。 （2）在建工程减值准备：期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在 技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证 明在建工程已发生减值的其他情形。则对可收回金额低于在建工程账面价值的部 份按单个项目计提在建工程减值准备。 43 14、无形资产 （1）无形资产的计价和摊销：公司无形资产有土地使用权和专有技术两大 类。土地使用权在获得的土地使用年限内按直线法摊销，专有技术在可确定的受 益期内分期摊销，没有确定的受益期，则按 10 年摊销。购入的无形资产按实际 支付的价款计价，股东投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值，接 受捐赠的无形资产按有关凭证标明的金额加上支付的税费；没有凭据的按照同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额加上有关税费；不存在活跃市场的按接受 捐赠的无形资产资产的预计未来流量现值确定；自行开发并按法定程序取得的无 形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；通过债务重组取得的 无形资产按《企业会计准则—债务重组》确定其入账价值；通过非货币性交易取 得的无形资产按《企业会计准则—非货币性交易》确定其入账价值。 （2）无形资产减值准备：期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无 形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形 资产实质上已经发生了减值的情形。则对其可变现净值低于账面价值的差额按单 个无形资产项目计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法： 公司长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费先在本科目归集并于开 始生产经营的当月起一次性计入生产经营当月的损益；发行股票支付的手续费和 佣金减去冻结资金利息收入后不能够从溢价中抵销的作为长期待摊费用分 2 年摊 销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。 16、借款费用： （1）借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额； （2）借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款 费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； （3）其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确 44 认为费用； 17、收入的确认原则： （1）销售商品在下列条件均能满足时确认收入： 企业已将商品所有权上的主 要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业； 相关的收入和成本能可靠地计量。 （2）提供劳务在下列条件均能满足时确认收入：劳务总收入和总成本能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确 定。 （3）他人使用本企业资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经 济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法：应付税款法。 19、利润分配 公司税后利润按下列顺序分配： (1) 弥补以前年度亏损； (2) 提取法定盈余公积金 10%； (3) 提取法定公益金 5—10%； (4) 提取任意盈余公积金； (5) 支付普通股股利。 20、合并会计报表的编制方法：公司对控股 50%以上的子公司或者有实际 控制权的其他公司予以合并会计报表，公司已要求各子公司采用与母公司相同的 会计政策。本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表 以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发（合并会 计报表暂行规定）的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》等文件的规定编制而成，合并时相互间重大投资、重大交易和资金往来 均在合并会计报表时抵销。 45 三、税项 1、增值税：农用药税率为 13%；人用药税率为 17%。 2、城市维护建设税：按应纳增值税额的 7%计提并缴纳。 3、教育费附加：按应纳增值税额的 3%计提并缴纳。 4、所得税 (1) 公司从 1993 年 9 月 15 日起，历年被广西壮族自治区高新技术产业发 展领导小组确认为高新技术企业。根据桂林高新技术产业开发区税收政策试行规 定[桂新办字(1996)37 号文]，公司所得税减按 15%的税率缴纳。 (2) 分公司桂林集琦广东韶关制药厂、子公司广东省韶关市集琦药业有限 公司、沈阳药大集琦药业有限责任公司、桂林集琦香料有限公司、陕西集琦康尔 医药有限公司、桂林集琦生化有限公司和桂林集琦科技开发有限责任公司所得税 按 33%计提缴纳；子公司北海集琦方舟基因药业有限公司的所得税执行外商投资 企业的优惠政策，从开始获利的年度起“两免三减半” ，2002 年度为第一个减半 年度；子公司桂林集琦包装有限公司在 1999 年、2000 年两年内免征所得税， 2001-2002 年减按 15%的税率执行；子公司南宁集琦荣高实业有限责任公司根据 南地税函[2003]44 号文规定 2002 年公司租赁服务业按 15%的税率执行。 四、控股子公司 截止 2002 年 12 月 31 日，公司对外控股企业九家: 企业名称 持有股 地址 注册资 代表 是否合 经营范围 权 本 人 并 广东省韶 82% 韶关市芙 7100 万 刘及 是 片剂，原料药及中间体 关市集琦 蓉北路 74 元 响 药业有限 号 公司 沈阳药大 51% 沈阳市沈 4800 万 刘及 是 原料药、生化制剂、输液、 集琦药业 河区文化 元 响 片剂、胶囊、栓剂、口服液、 有限责任 路 103 号 滴丸，制剂等 公司 46 北海集琦 51% 北海市上 3600 万 刘及 是 开发生产红细胞生产素、促 方舟基因 海路 6 号 元 响 粒性白细胞素等生物制剂 药业有限 公司 南宁集琦 60% 南宁明秀 1000 万 刘及 是 一、二级机电产品、建筑装 荣高实业 东路 88 元 响 饰材料、 有限责任 号 门面出租、铺面出售等。 公司 桂林集琦 97% 桂林市平 1000 万 刘及 是 塑料制品、包装材料等 包装有限 山路 3 号 元 响 公司 桂林集琦 99.20% 桂林市芳 1000 万 刘及 是 香精、香料、化妆品生产、 香料有限 香路 2 号 元 响 销售。 公司 陕西集琦 51% 西安市长 500 万 刘及 是 医药、医药器材、保健品、 康尔医药 乐中路 30 元 响 卫生材料 有限公司 号 桂林集琦 90% 桂林市育 200 万 刘及 是 农药及相关产品的研发、生 生化有限 才路 55 号 元 响 产、销售 公司 桂林集琦 75% 桂林市育 100 万 刘及 否 医药、兽药及精细化工的生 科技开发 才路 55 号 元 响 产与开发 有限责任 公司 注：(1)本年度纳入合并的子公司“广东省韶关市集琦药业有限公司”属于本 年度新增加的子公司，是由桂林集琦药业股份有限公司与自然人彭朝辉和高芝声 共同出资设立的有限责任公司，并经湖北大信会计师事务有限公司出具鄂信验字 （2002）038 号验资报告审验确认，成立日期为 2002 年 9 月；投入资本符合公司 47 章程、合同的有关规定；公司于 2002 年 10 月开始将其纳入合并报表。 (2)本年度纳入合并的子公司“桂林集琦生化有限公司”属于本年度新增 加的子公司，是由桂林集琦股份有限公司与自然人郭正共同出资设立的有限责任 公司，并经广西立信会计师事务所出具立信所设验字（2002）108 号验资报告审验 确认，成立日期为 2002 年 5 月，实际经营日期为 8 月；投入资本符合公司章程、 合同的有关规定；公司于 2002 年 8 月开始将其纳入合并报表。 (3)本年度新增加的子公司“桂林集琦科技开发有限责任公司”是由桂林 集琦股份有限公司与自然人邢希毅、何剑和傅亚细共同出资设立的有限责任公 司，经广西立信会计师事务所出具立信所设验字（2002）018 号验资报告审验确 认，成立日期为 2002 年 1 月；投入资本符合公司章程、合同的有关规定；公司 成立至今未正式开始经营，资产合计 106 万元，规模较小，本年度未将其纳入合 并报表。 (4)公司对子公司桂林集琦包装有限公司年初持股比例为 51%，根据公司于 2002 年 3 月 18 日召开的 2002 年度第二次临时董事会通过的《关于桂林集琦集团 有限公司用部分非货币性资产抵偿我公司部分欠款的议案》的规定，在湖北民信 资产评估有限公司出具的对桂林集琦包装有限公司以 2002 年 2 月 28 日为基准日 的整体资产和负债评估确定价值的基础上，桂林集琦集团有限公司决定以持有桂 林集琦包装有限公司 46%的股权（评估净资产值为 2,258.95 万元）抵偿其欠本公 司的借款 2258 万元，由于以上股权的转让，从 2002 年 4 月公司对桂林集琦包装 有限公司的持股比例由 51%增至为 97%。 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 （元） （元） 现 金 90,029.90 37,978.16 48 银行存款 221,190,136.94 113,481,740.53 其他货币资金 140,000,000.00 合 计 221,280,166.84 253,519,718.69 注：2002 年 12 月 31 日公司存入到浦东发展银行广州分行机场支行的银行存 款 60,000,000.00 元和 2003 年元月 20 日公司存入到广东发展银行沈阳支行的银 行存款 129,969,690.00 元，合计 189,969,690.00 元全部为定期存款。 2、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 龄 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年 54,612,349.29 65.48 4,368,987.95 57,516,117.68 64.30 4,601,289.41 以内 1-2 10,945,888.76 13.12 875,671.10 20,519,596.98 22.94 1,641,567.76 年 2-3 8,935,967.40 10.72 714,877.39 4,241,681.08 4.74 339,334.49 年 3 年 8,909,111.32 10.68 1,041,487.49 7,179,005.24 8.02 574,320.42 以上 合 83,403,316.77 100.00 7,001,023.93 89,456,400.98 100.00 7,156,512.08 计 注 ：（ 1） 期 末 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 金 额 为 1,037.13 万 元 ， 占 应 收 账 款 的 12.44%； （2）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上股份股东的欠款。 49 3、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年以 103,279,209.35 66.88 8,371,586.84 114,265,371.00 56.35 9,362,514.39 内 1-2 年 5,490,376.50 3.56 439,230.12 58,806,281.52 29.00 4,704,502.52 2-3 年 29,343,707.62 19.00 2,387,829.06 18,160,074.57 8.96 1,452,805.97 3 年以 16,310,492.47 10.56 1,304,839.40 11,540,019.07 5.69 923,201.53 上 合 计 154,423,785.94 100.00 12,503,485.42 202,771,746.16 100.00 16,443,024.41 注 ：（ 1） 前 五 名 欠 款 单 位 欠 款 金 额 为 12,840.35 万 元 ， 占 其 他 应 收 款 的 83.15%； （ 2） 大 额 欠 款 金 额 的 客 户 ： 金 额 客户名称 欠款时间 欠款原因 (元) 桂林集琦集团有限公司 87,520,482.50 1 年以内 借款 2-3 年 房地产开发款 漓江房地产开发公司 26,048,017.95 等 南宁市明秀经济发展有限公司 10,986,424.59 3 年以上 借款 桂林市第八塑料厂 2,048,597.64 1 年以内 暂借款 桂林市体改研究会 1,800,000.00 3 年以上 借款 （3）本期其他应收款中持公司 5%（含 5%）以上股份股东桂林集琦集团 有限公司欠款 87,520,482.50 元，具体详见附注七“关联方关系及其交易” ； （4）其他应收款期末比期初减少 23.84%，主要是本年收回了未结算的土 地款及其他欠款等。 50 4、预付账款 期末数 期初数 项 目 金 额 比 例 金 额 比 例 (元) (%) (元) (%) 1 年以内 6,221,954.94 62.78 4,833,627.08 16.21 1-2 年 2,433,704.14 31.98 1,563,595.55 5.24 1,254,734.3 16.49 23,424,949.1 78.55 2-3 年 1 1 9,910,393.39 100.00 29,822,171.7 100.00 合 计 4 注 ：（ 1） 预 付 账 款 中 无 持 公 司 5%（ 含 5%） 以 上 股 份 股 东 的 预 付 款； （ 2） 预 付 账 款 期 末 数 与 期 初 数 相 比 减 少 66.77%主 要 是 因 为 收 回 了 桂 林 凯 玛 精 细 化 工 公 司 预 付 款 23,424,949.11 元 。 5、存货及跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 (元) (元) (元) (元) 在产品 8,858,837.52 9,331,247.91 原材料 17,496,487.64 17,112,226.77 库存商品 17,264,637.09 2,015,358.04 26,500,855.21 3,105,731.66 低值易耗品 850,452.15 684,710.72 其 他 3,641,491.26 3,809,649.58 合 计 48,111,905.66 2,015,358.04 57,438,690.19 3,105,731.66 注：存货可变现净值以预计售价减变现费用后的余额计算。 6、待摊费用 期末数 期初数 类 别 (元) (元) 待扣税金 869,394.24 1,126,308.87 其 他 398,193.54 1,194,613.76 合 计 1,267,587.78 2,320,922.63 注：期末数为发票未到的待扣税金及按费用受益期限未摊销数。 51 7、长期投资 期初数 期末数 减值 本期增加 本期减少 减值 项 目 金 额 准备 金 额 （元） （元） 准备 （元） （元 （元） （元） ） 其他股权投 11,738,698.65 213,760.28 295,124.10 11,657,334.83 资 长期债权投 60,000.00 60,000.00 资 合 计 11,798,698.65 213,760.28 355,124.10 11,657,334.83 注： （1）本期增加 213,760.28 元，其中：本期增加对桂林集琦科技开发有限 责任公司的投资 750,000.00 元、桂林集琦集团有限公司以持有桂林集琦包装有限 公司 46%的股权抵偿其欠本公司的借款而增加股权投资差额 1,416,525.38 元、本 期投资设立广东省韶关市集琦药业有限公司形成股权投资差额-1,952,765.10 元； （2）本期减少 355,124.10 元，其中：本期股权投资差额摊销额 295,124.10 元、本期处置广西电力建设债券 60,000.00 元。 1、其他股权投资 占被投资公 减值 投资期 核算方 投资金额 被投资公司名称 司注册资本 准备 备 注 限 法 (元) 的比例(%) (元) 桂林城市合作银行 长期 10 成本法 10,000,000.00 长期股权投资差额 10 年 不适用 权益法 907,334.83 桂林集琦科技开发有 长期 75 权益法 750,000.00 未纳入 限责任公司 合并 合 计 11,657,334.83 2、股权投资差额 项 目 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 摊余金额 （元） (元) （元） (元) (元) 桂林集琦包装有限公司 6,194,565.38 3,776,065.18 1,416,525.38 614,887.10 4,577,703.46 52 南宁集琦荣高实业有限 -610,683.10 -488,546.45 -61,068.31 -427,478.14 公司 沈阳药大集琦药业有限 -1,936,025.20 -1,548,820.08 -193,602.52 -1,355,217.56 责任公司 广东省韶关市集琦药业 -1,952,765.10 -1,952,765.10 -65,092.17 -1,887,672.93 有限公司 合 计 1,695,091.98 1,738,698.65 -536,239.72 295,124.10 907,334.83 注：(1)形成原因：按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司投资的账面价 值的差额； (2)股权投资差额摊销期限：10 年； (3)桂林集琦包装有限公司的原始金额包括以前年度产生的股权投资差 额 4,778,040.00 元及本年度新增加的股权投资差额 1,416,525.38 元，其股权投 资差额在剩余的 93 个月内平均分期摊销； (4)对广东省韶关市集琦药业有限公司的股权投资差额-1,952,765.10 元本期已摊销 4 个月，金额为-65,092.17 元。 8、固定资产及累计折旧 年初原值 本年增加 本年减少 期末余额 项 目 （元） （元） （元） （元） 固定资产原值 房屋建筑物 213,510,901.17 3,443,860.01 41,361,913.23 175,592,847.95 机器设备 189,358,782.55 6,944,224.34 61,698,355.53 134,604,651.36 运输设备 9,686,559.81 451,816.90 3,568,766.38 6,569,610.33 其他设备 2,658,098.77 786,954.00 1,755,125.94 1,689,926.83 小 计 415,214,342.30 11,626,855.25 108,384,161.08 318,457,036.47 累计折旧 房屋建筑物 33,513,896.70 3,928,886.03 8,648,218.73 28,794,564.00 机器设备 79,921,662.61 8,511,158.82 34,214,660.78 54,218,160.65 运输设备 4,788,955.67 579,532.93 2,620,792.12 2,747,696.48 其他设备 1,144,235.57 120,475.35 938,193.97 326,516.95 小 计 119,368,750.55 13,140,053.13 46,421,865.60 86,086,938.08 固定资产净值 295,845,591.75 232,370,098.39 53 固定资产减值准 备 房屋建筑物 32,047,903.96 32,047,903.96 机器设备 21,274,433.90 21,274,433.90 运输设备 其他设备 小 计 53,322,337.86 53,322,337.86 固定资产净额 242,523,253.89 232,370,098.39 注： （1）本期从在建工程中转入固定资产的为 466.80 万元； （2）本期增加的固定资产主要包括：已完工的漓江管道工程 233.53 万元， 办公楼改造 190.52 万元，子公司桂林集琦包装有限公司增加的锅炉及其厂房投入 196.00 万元及子公司沈阳药大集琦药业有限责任公司本期购入 GMP 改造机器设备 113.00 万元； （3）本期减少主要是根据公司 2002 年 12 月 26 日临时董事会通过决议， 对固定资产中已计提资产减值准备 5,332.23 万元且长期闲置不用、无生产竞争能力 的“兽用原料药车间、农药车间、兽用制剂车间”发包给第三方进行拆除，其资产 已于 2002 年 12 月 26 日办完移交手续， 减少其原值 6,195.87 万元、 累计折旧 740,14 万元； （4）期末固定资产中房产抵押取得借款 9,980.00 万元、机器设备抵押取得借款 2,400.00 万元。 9、工程物资 类 别 期末数（元） 期初数（元） 科技园建设工程物资 757,422.00 锅炉工程物资 260,000.00 合计 757,422.00 260,000.00 10、在建工程 工程项目 预算数 年初数 本年增加 本年转出 期末数 资金 进 （万 （元） （元） （元） （元） 来源 度 元） (%) 自筹 完 股份办公楼改造 1,873,796.50 31,453.06 1,905,249.56 工 54 新建废水综合利 募股 用车间 2976 19,847,903.40 19,847,903.40 资金 漓江管道改造工 自筹 完 程 2,250,323.30 77,000.00 2,327,323.30 工 高新区科技产业 配股 80 园 15000 53,878,114.60 65,552,815.30 119,430,929.90 资金 自筹 初 二期建材市场 423,147.72 141,125.68 282,022.04 期 GMP 改造工程 53,740.00 5,668,273.86 5,722,013.86 自筹 95 韶关环保改造 1,851,501.04 1,851,501.04 自筹 95 离子交换纤维中 自筹 初 试生产 249,393.00 249,393.00 期 其他零星工程 762,380.04 2,554,054.91 3,316,434.95 自筹 合 计 79,089,405.56 75,984,491.17 24,221,601.94 130,852,294.79 减：在建工程减 值准备 19,847,903.40 19,847,903.40 在建工程净额 59,241,502.16 130,852,294.79 注：（1）原配股说明书中高新区科技园承诺投入的资金为 5,957.00 万元， 不足部份用贷款补充，本期在建工程中利息资本化金额 235.85 万元，资本化率 为月利率 5.28‰； （2）根据公司 2002 年 12 月 26 日临时董事会通过决议，对在建工程中已计提 资产减值准备 1,984.79 万元的废水综合利用车间发包给第三方进行拆除，其资产已于 2002 年 12 月 26 日办完移交手续； （3）本期以科技园工程抵押取得长期借款 3,240.00 万元。 11、无形资产 取 本期 得 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 期末数 剩余摊销 类 别 转出 方 （元） （元） （元） （元） （元） 期限 （元） 式 55 专有技术、特 评 7.5-8 年 许权等 估 49,740,106.07 45,229,725.99 200,000.00 3,767,015.41 41,662,710.58 评 5.9-8 年 非专利技术 估 2,750,000.00 2,114,999.96 11,468,607.62 315,516.68 13,268,090.90 购 25.25-46 土地使用权 买 92,855,759.80 80,163,731.61 19,230,875.82 1,845,992.20 97,548,615.23 .25 年 评 13.5 年 网络资源 估 1,000,000.00 966,666.64 0 66,666.72 899,999.92 合 计 146,345,865.87 128,475,124.20 30,899,483.44 5,995,191.01 153,379,416.63 减：无形资产 减值准备 1,125,000.00 1,125,000.00 无形资产净额 127,350,124.20 30,899,483.44 5,995,191.01 152,254,416.63 注：（1）本期增加的无形资产主要包括：子公司南宁集琦荣高实业有限公司二 期土地开发使用权 8,141,620.67 元，子公司广东省韶关市集琦药业有限公司增加了 非专有技术 11,431,000.00 元、土地 10,925,628.19 元，其入账价值已经湖北大信 资产评估有限公司出具鄂信评报字（2002）第 043 号评估报告确认，评估方法为收 益现值法； （2）本期以无形资产中土地使用权抵押取得借款 3,450.00 万元。 12、长期待摊费用 期初数 本期增加 本期减少 期末数 类 别 (元) (元) (元) (元) 广告费 15,170,868.36 1,763,650.00 16,934,518.36 GMP 认证费 277,606.59 75,526.59 202,080.00 其他 328,582.51 346,675.66 196,984.36 478,273.81 合 计 15,777,057.46 2,110,325.66 17,207,029.31 680,353.81 56 注：本期广告费减少 1,693.45 万元包括：公司原支付给北京天诚创视广告 有限公司的广告款由于违反国药管市[2001]14 号文件的规定不能发布而于本期 收回 1,500.00 万元，另外本期摊销 193.45 万元。 13、短期借款 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 抵押借款 162,200.000.00 92,700,000.00 保证借款 21,450,000.00 7,450,000.00 质押借款 125,000,000.00 信用借款 7,100,000.00 40,850,000.00 合 计 190,750,000.00 266,000,000.00 注：（1）抵押借款 16,220.00 万元包括：房产抵押取得借款 9,980.00 万元、机器设备抵押取得借款 2,400.00 万元、土地抵押取得借款 3,450.00 万元、母公司桂林集琦集团有限公司的子公司桂林市迪奥特有限公司以其房 产及土地为本公司借款 390.00 万元提供抵押； （2）保证借款 2,145.00 万元包括：桂林集琦集团有限公司为公司 的子公司桂林集琦包装有限公司提供 595.00 万元担保，公司为子公司南宁 集琦荣高实业有限公司提供 700.00 万元担保、为子公司广东省韶关市集琦 药业有限公司提供 800.00 万元担保，韶关市恒康工贸有限公司为桂林集琦 药业股份有限公司韶关制药分厂提供 50 万元担保； （3）信用借款 710.00 万元包括桂林集琦包装有限公司信用借款 650.00 万元、陕西集琦康尔医药有限公司信用借款 60.00 万元。 14、应付账款 应付账款 期末数（元） 期初数（元） 金 额 24,320,605.78 23,393,937.50 注：（1）无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； （2）无超过三年以上的大额应付款。 15、预收账款 预收账款 期末数（元） 期初数（元） 金 额 9,172,110.67 14,260,739.12 57 注：（1）无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； （2）无超过一年以上大额预收款。 16、应付工资 应付工资 期末数（元） 期初数（元） 性质 金 额 270,481.78 363,847.70 应付未付 17、应付股利 股 东 名 称 金额（元） 桂林集琦集团有限公司 132,000.00 北海海力实业公司 431,000.00 合 计 563,000.00 注：应付股利是子公司“桂林集琦包装有限公司”应付给桂林集琦集团有限 公司的股利、“北海集琦方舟基因药业有限公司”应付给北海海力实业公司的股 利。 18、应交税金 税 项 期末数（元） 期初数(元) 增值税 718,623.23 316,346.65 城市维护建设税 113,200.49 429,775.73 所得税 143,274.49 80,904.29 营业税 59,914.98 82,974.30 其他税 277,006.98 110,068.12 合 计 1,312,020.17 1,020,069.09 注：公司税收政策见会计报表附注三。 19、其他应付款 其他应付款 期末数（元） 期初数（元） 金 额 11,641,075.08 21,422,255.04 注：（1）无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项； （2）无超过三年以上的大额其他应付款。 58 20、预提费用 期末数 期初数 费用类别 (元) (元) 预提出让经营权费用 12,126,269.20 12,458,680.72 其他 35,086.83 1,667,213.53 合 计 12,161,356.03 14,125,894.25 注：预提出让经营权费用为子公司南宁集琦荣高实业有限公司一次性转让 50 年铺面经营使用权时计提的的资产折旧费用，其计提金额分 50 年平均转入到累 计折旧的贷方，2002 年结转金额为 332,411.52 元，剩余年限为 47.5 年。 21、长期借款 借款类别 期末数（元） 期初数（元） 抵押借款 60,000,000.00 注：抵押借款 6,000.00 万元包括：公司以科技园的在建工程抵押取得借款 3,240.00 万元，母公司桂林集琦集团有限公司以其土地抵押为本公司取得借款 2,760.00 万元。 22、长期应付款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 购 车 款 451,057.14 730,358.10 分期付款 桂林市经济建设投资公司 100,000.00 100,000.00 借 款 广西区信托投资公司 15,844.00 15,844.00 借 款 其 他 356,516.96 借 款 合 计 923,418.10 846,202.10 59 23、专项应付款 名 称 期末数（元） 期初数（元） 款项性质 农业部中试基地拨款 847,000.00 1,500,000.00 科研款 桂林市财政局拨款 658,000.00 800,000.00 科研款 桂林市科委 350,000.00 350,000.00 科研款 桂林市七星区经贸科技局 80,000.00 80,000.00 创新基金 财政部拨款 500,000.00 863 科研款 合 计 2,435,000.00 2,730,000.00 24、股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比 (元) (元) (元) (元) 例 （%） 一、尚未流通股份 92,857,400.00 92,857,400.00 43.18 其中：国有法人股 88,897,988.00 88,897,988.00 41.34 募集法人股 3,959,412.00 3,959,412.00 1.84 二、已流通股份 122,200,000.00 122,200,000.00 56.82 其中：社会公众股 121,997,642.00 48,742.00 122,046,384.00 56.75 高管股 202,358.00 48,742.00 153,616.00 0.07 三、股份总数 215,057,400.00 48,742.00 48,742.00 215,057,400.00 100.00 注：（1）高管人员持股减少 48,742.00 元包括：原生产总监吴文光先生改聘为公 司生产顾问，其持有公司的股份 16,000.00 元于 2002 年 8 月解冻；原董事曾勇去世， 解冻其所持股份 32,742.00 元； （2）截止 2002 年 12 月 31 日国有法人股中母公司桂林集琦集团有限公司所持 本公司的股份中有 10,800,000.00 元被司法冻结； （3）2003 年 3 月 31 日国有法人股中母公司桂林集琦集团有限公司以其持本 公司的股份 44,000,000.00 元为本公司向中国农业银行桂林分行贷款 8000 万元提供质 押担保。 60 25、资本公积 项 目 期初数（元） 本年增加（元） 本年减少（元） 期末数（元） 股本溢价 357,973,759.5 378,700.00 358,352,459.5 6 6 注：资本公积增加是子公司“北海集琦方舟基因药业有限公司” 本期收到创新 项目拨款 210,000 元、 “ 桂林集琦包装有限责任公司” 收到高效节能锅炉项目支持 拨款 280,000.00 元，公司按持股比例计算分别增加股权投资准备 107,100.00 元、 271,600.00 元。 26、盈余公积 期初数 本年增加 本年减少 期末数 项 目 （元） （元） （元） （元） 法定盈余公积 8,500,412.92 107,281.07 8,607,693.99 任意盈余公积 7,484,076.43 7,484,076.43 公益金 4,250,206.47 53,640.53 4,303,847.00 合 计 20,234,695.82 160,921.60 20,395,617.42 27、未分配利润 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 本年净利润 1,072,810.69 3,086,100.23 加：年初未分配利润 7,150,146.14 4,526,960.94 提取盈余公积金 107,281.07 308,610.02 提取公益金 53,640.53 154,305.01 应付股利 年末未分配利润 8,062,035.23 7,150,146.14 61 28、主营业务收入和主营业务成本 项 目 主营业务收入 主营业务成本 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 （元） （元） （元） （元） 药 品 类 122,707,971.36 95,173,537.90 83,016,315.46 55,375,014.76 包 装制品类 48,810,566.94 47,770,671.06 37,045,857.52 37,436,613.85 其 他 类 16,921,209.02 10,442,238.15 6,703,753.88 3,679,432.77 合 计 188,439,747.32 153,386,447.11 126,765,926.86 96,491,061.38 注：(1)本年收入与去年同期相比增加较多主要是因为控股子公司陕西集琦 康尔医药有限公司 2001 年从 7 月份才开始将其纳入合并范围，而 2002 年合并了 其全年收入，相比增加了收入 2,079.73 万元； (2)公司前五名客户销售收入总额为 1,607.19 万元，占全部销售收入的 8.53%。 29、主营业务税金及附加 项 目 2002 年度 2001 年度 营业税 602,572.20 522,111.92 城建税 603,360.46 600,964.93 教育费附加 261,733.75 269,915.30 合 计 1,467,666.41 1,392,992.15 注：税项计提依据详见会计报表附注三。 30、财务费用 类 别 2002 年(元) 2001 年(元) 利息支出 14,283,445.12 8,409,753.33 减：利息收入 5,959,770.43 5,382,247.81 汇兑损失 1,489.36 2,470.55 减：汇兑收益 104.10 其他(手续费) 96,618.09 43,510.67 合 计 8,421,678.04 3,073,486.74 62 注：利息收入中本年度从母公司桂林集琦集团有限公司收取的资金占用费 为 359.72 万元，资金占用费的计提利率按一年期存款利率 1.98%确定。 31、投资收益 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 股权投资收益 306,000.00 债权投资收益 股权投资处置损益 股权投资差额摊销 -295,124.10 -223,133.17 其他投资收益 合 计 -295,124.10 82,866.83 注：股权投资差额摊销详见以上附注 7 第 2 点。 32、营业外收入 项 目 2002 年度(元) 2001 年度（元） 处置固定资产净收益 779,491.54 76,832.33 冻结资金利息摊销 151,951.12 1,000,000.00 其 他 47,668.40 13,949.21 合 计 979,111.06 1,090,781.54 33、营业外支出 项 目 2002 年度(元) 2001 年度（元） 处置固定资产净损失 273,193.61 15,424.68 捐赠支出 98,470.00 95,150.00 罚款支出 737,980.84 停工损失 995,439.15 其他 792,567.76 994,020.81 合 计 2,897,651.36 1,104,595.49 63 34、收到其他与经营活动有关的现金 7,727.42 万元主要包括： （1）桂林凯玛精细化工有限公司还款 2,342.50 万元 （2）北京天诚创视广告有限公司退回广告款 1,500.00 万无 （3）七星区政府退回未结算土地款 900.00 万元 （4）桂林市高新开发区开发总公司退回土地款 877.36 万元 （5）慧鼎房地产开发公司还款 500.00 万元 （6）子公司收回对外应收款项 1,607.56 万元 35、支付其他与经营活动有关的现金 3,083.75 万元主要包括： （1）桂林集琦集团有限公司借款 1,359.57 万元 （2）广告费 240.87 万元 （3）差旅费 370.80 万元 （4）销售服务费 60.54 万元 （5）租赁费 62.23 万元 （6）招待办公费 345.30 万元； （7）证券审计费 118.52 万元 （8）修理费 58.57 万元 （9）运输费 165.49 万元 （10）其他支出 301.86 万元 36、收到其他与投资活动有关的现金 516.98 万元为本期收取的利息收入。 64 六、母公司会计报表附注 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年以 42,317,339.55 70.76 3,361,450.21 45,170,173.65 72.55 3,613,613.89 内 1-2 年 5,084,382.96 8.50 406,750.64 7,330,967.90 11.77 586,477.43 2-3 年 5,431,245.53 9.08 434,499.64 2,689,217.54 4.32 215,137.49 3 年以 6,970,231.85 11.06 557,618.55 7,069,524.22 11.37 514,510.69 上 合 计 59,803,199.89 100.00 4,760,319.04 62,259,883.31 100.00 4,929,739.50 注 ：（ 1） 年 末 前 五 名 单 位 欠 款 金 额 为 989.04 万 元 ， 占 应 收 账 款 的 16.54%； （ 2） 年 末 无 持 公 司 5%（ 含 5%） 以 上 股 份 股 东 的 应 收 款 。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 （元） （%） (元) （元） （%） (元) 1 年以 163,462,815.77 85.62 7,862,219.40 57,266,749.63 54.27 4,581,339.97 内 1-2 年 3,760,197.60 1.97 300,815.81 1,365,521.40 1.29 109,241.68 2-3 年 19,326,140.14 10.12 1,546,091.21 18,063,159.57 17.12 1,445,052.77 3 年以 4,372,180.06 2.29 349,774.40 28,819,452.37 26.90 2,238,996.46 上 合 计 190,921,333.57 100.00 10,058,900.82 105,514,882.97 100.00 8,374,630.88 注： （1）年末前五名单位欠款金额为 16,947.85 万元，占其他应收款的 88.78%； 65 （ 2） 大 额 欠 款 金 额 的 客 户 ： 客户名称 金 额(元) 欠款时间 欠款原因 桂林集琦集团有限公司 87,228,925.27 1 年以内 暂借款 南宁集琦荣高实业有限责任公 1 年以内 司 60,139,692.14 暂借款 2-3 年 房地产开发款 漓江房地产开发公司 18,000,000.00 等 陕西集琦康尔医药有限公司 2,309,854.00 1 年以内 暂借款 桂林市体改研究会 1,800,000.00 3 年以上 借款 （3）年末持公司 5%（含 5%）以上股份的股东桂林集琦集团有限公司欠款 87,228,925.27 元，详见附注七“关联方关系及其交易”一节； （4）其他应收款期末比期初增加 80.94%，主要原因是本年子公司南宁集琦 荣高实业有限公司和陕西集琦康尔医药有限公司等分别向母公司借款所致，其应 收款项在年末合并时内部抵销。 3、长期投资 期初数 期末数 减值 本期增加 本期减少 项 目 金 额 减值准备 金 额 准备 （元） （元） （元） （元） （元） （元 ） 长 期 债 60,000.00 60,000.0 权投资 0 对 子 公 219,861,6 88,566,7 72,056,5 236,371, 司投资 24.53 39.08 70.64 792.97 其 他 股 10,000,00 10,000,000. 权投资 .00 00 合 计 229,921,6 88,566,7 72,116,5 246,371, 24.53 39.08 70.64 792.97 66 注： 一、本期长期股权投资增加 88,566,739.08 元包括： 1、本期增加对桂林集琦科技开发有限责任公司的投资 750,000.00 元， 占其注册资本的 75%； 2、本期增加对桂林集琦生化有限公司的投资 1,800,000.00 元，占其注 册资本的 90%； 3、根据公司 2002 年 3 月 18 日召开的第二次临时董事会决议及与桂林集 琦集团有限公司于 2002 年 3 月 28 日签署的《协议书》，同意桂林集琦集团有限 公司用其持有的桂林集琦包装有限公司 46%股权抵偿我公司部分欠款，从而增 加了公司对桂林集琦包装有限公司股权初始投资成本 22,580,000.00 元； 4、本期按权益法核算子公司的投资收益为 6,790,804.18 元； 5、子公司北海集琦方舟基因药业有限公司根据桂经贸技术[2002]79 号 《关于下达自治区 2002 年重点技术创新项目资金计划的通知》获得 200,000.00 元创新项目拨款，公司按 51%股权比例计算股权投资准备 102,000.00 元，另外 收到北海市引进国外智力办公室拨入款项 10,000.00 元，公司按 51%股权比例 计算股权投资准备 5,100.00 元；子公司桂林集琦包装有限公司本期收到桂林市 高新区经贸科技局拨入高效节能锅炉项目支持资金 280,000.00 元，公司因按 97%股权比例计算股权投资准备 271,600.00 元； 6、为盘活存量资产，增强桂林集琦药业股份有限公司韶关制药厂的红霉 素项目的生产能力和提高产品的技术含量，使其得到长足的发展。根据公司三 届十一次董事会决议，本公司于 2002 年 9 月 16 日与高芝声、彭朝辉两位自然 人签署协议，在撤消原韶关制药厂的基础上共同发起设立广东省韶关市集琦药 业有限公司，新公司注册资本为人民币 7100 万元，本公司以韶关制药厂的全部 固定资产和土地使用权作为出资 56,267,234.90 元，占其注册资本的 82.00%。 二 、 本 期 长 期 股 权 投 资 减 少 72,056,570.64 元 包 括 ： 本 期 收 回 股 利 5,549,109.32 元、股权投资差额摊销-295,124.10 元、根据公司三届第十一次董 事会决议撤消桂林集琦广东韶关制药厂，收回投资 66,212,337.22 元。 三、本期债权投资减少 60,000.00 元，系公司于 2002 年 6 月处置了广西 电力建设债券。 67 四、其他股权投资 占被投资公 减值准 投资 期末余额 被投资公司名称 司注册资本 备 备注 期限 (元) 的比例(%) (元) 桂林市商业银行 长期 10 10,000,000.0 0 合 计 10,000,000.0 0 五、长期股权投资—权益法 被投资公司名称 初始投资额 本期投资 本期权益 累计权益 累计分 期末数 增减额 增减额 增减额 得红利 （元） (元) (元) （元） （元） (元) 桂林集琦韶关制药厂 69,103,686.21 -66,212,337.2 2,358,596.67 -2,891,348.99 2 桂林集琦包装有限公司 25,185,000.00 22,580,000.00 5,062,339.69 9,128,709.09 7,067,231.47 49,826,477.62 桂林集琦香料有限公司 15,872,214.34 -468,643.07 -1,686,951.82 14,185,262.52 沈阳药大集琦药业有限责任 25,000,000.00 -2,962,532.01 -3,292,817.33 543,715.22 21,163,467.45 公司 南宁集琦荣高实业有限责任 48,000,000.00 2,926,707.83 50,963,836.97 41,279,056.61 57,684,780.36 公司 北海集琦方舟药业有限公司 31,110,000.00 172,077.16 2,418,876.86 969,000.00 32,559,876.86 陕西集琦康尔医药有限公司 2,550,000.00 -73,832.06 -274,972.61 2,275,027.39 桂林集琦生化有限公司 1,800,000.00 1,905.35 1,905.35 1,801,905.35 桂林集琦科技开发有限责任 750,000.00 750,000.00 公司 广东韶关集琦药业有限公司 56,267,234.90 -142,239.48 -142,239.48 56,124,995.42 合 计 216,820,900.55 15,184,897.68 6,874,380.08 54,224,998.04 49,859,003.30 236,371,792.97 注：（1）本期投资成本增减变动 15,184,897.68 元详见以上注一的说明； 68 （2）本期权益增减变动 6,874,380.08 元包括：本期按权益法核算子公 司的投资收益为 6,790,804.18 元、对其股权投资差额摊销-295,124.10 元 ，对 子公司按持股比例计算的股权投资准备 378,700.00 元。 六、股权投资差额 项 目 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 摊余金额 （元） (元) （元） (元) (元) 桂林集琦包装有限公司 6,194,565.38 3,776,065.18 1,416,525.38 614,887.10 4,577,703.46 南宁集琦荣高实业有限 -610,683.10 -488,546.45 -61,068.31 -427,478.14 责任公司 沈阳药大集琦药业有限 -1,936,025.20 -1,548,820.08 -193,602.52 -1,355,217.56 责任公司 广东省韶关市集琦药业 -1,952,765.10 0 -1,952,765.10 -65,092.17 -1,887,672.93 有限公司 合 计 1,695,091.98 1,738,698.65 -536,239.72 295,124.10 907,334.83 注：(1)形成原因：按投资比例确定的被投资单位净资产价值与公司投资的账面价值的 差额； (2)股权投资差额摊销期限：10 年； (3)桂林集琦包装有限公司的原始金额包括以前年度产生的股权投资差额 4,778,040.00 元及本年度新增加的股权投资差额 1,416,525.38 元，其股权投资 差额在剩余的 93 个月内平均分期摊销； (4)对广东省韶关市集琦药业有限公司的股权投资差额-1,952,765.10 元本 期已摊销 4 个月，金额为-65,092.17 元。 4、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2002 年度(元) 2001 年度(元) 2002 年度(元) 2001 年度(元) 药品收入 47,081,854.99 43,162,699.90 26,787,758.24 19,890,177.24 合 计 47,081,854.99 43,162,699.90 24,400,107.66 19,890,177.24 69 5、投资收益 2002 年度 2001 年度 项 目 (元) (元) 股权投资收益 306,000.00 债权投资收益 按权益法核算的子公司利润 6,790,804.18 -2,542,717.07 股权投资处置损益 股权投资差额摊销 -295,124.10 -223,133.17 其他投资收益 合 计 6,495,680.08 -2,459,850.24 七、关联方关系及其交易的披露 (一) 关联企业 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 法人 主营业务 与本企业关 经济 注册 代表 系 性质 资本 或类 （万 型 元） 桂 林 集 琦 集 团 有 限 桂林市育才路 55 刘及 综合 第一大股东 有限 5730 公司 号 响 持股 41.34% 公司 广东省韶关市集琦 韶关市芙蓉北路 刘及 制药 本公司控股 有限 7100 药业有限公司 74 号 响 82% 公司 70 北 海 集 琦 方 舟 基 因 北海市上海路 10 刘及 基因药物 本公司控股 有限 3600 药业有限公司 号 响 51% 公司 沈阳药大集琦药业 沈阳市沈河区文 刘及 制药 本公司控股 有限 4800 有限责任公司 化路 101 号 响 51% 公司 南 宁 集 琦 荣 高 实 业 南宁市明秀路 88 刘及 建材 本公司控股 有限 1000 有限责任公司 号 响 60% 公司 桂林集琦香料有限 桂林市芳香路 2 刘及 香料 本公司控股 有限 1000 公司 号 响 99.20% 公司 桂林集琦包装有限 桂林市平山路 3 刘及 塑料制品、包 本公司控股 有限 1000 公司 号 响 装材料等 97% 公司 陕西集琦康尔医药 西安市长乐中路 刘 及 医药、医药器 本公司控 有 限 1000 有限公司 30 号 响 材 股 51% 公司 桂 林 集 琦 生 化 有 限 桂林市育才路 55 刘及 农药 本公司控 有 限 200 公司 号 响 股 90% 公司 桂 林 集 琦 科 技 开 发 桂林市育才路 55 刘及 医药技术服 本公司控 有 限 100 有限责任公司 号 响 务 股 75% 公司 2、存在控制关系的关联方所持股份变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 (万元) (万元) (万元) (万元) 桂林集琦集团有限公司 8889.80 8889.80 广东省韶关市集琦药业有 5822 5822 限公司 北海集琦方舟基因药业有 3600 3600 限公司 沈阳药大集琦药业有限责 4800 4800 71 任公司 南宁集琦荣高实业有限责 1000 1000 任公司 桂林集琦香料有限公司 1000 1000 桂林集琦包装有限公司 1000 1000 陕西集琦康尔医药有限公 1000 1000 司 桂林集琦生化有限公司 180 180 桂林集琦科技开发有限责 75 75 任公司 3、存在控制关系的关联方注册资本变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 (万元) (万元) (万元) (万元) 桂林集琦集团有限公司 5730 5730 广东省韶关市集琦药业有 7100 7100 限公司 北海集琦方舟基因药业有 3600 3600 限公司 沈阳药大集琦药业有限责 4800 4800 任公司 南宁集琦荣高实业有限责 1000 1000 任公司 桂林集琦香料有限公司 1000 1000 72 桂林集琦包装有限公司 1000 1000 陕西集琦康尔医药有限公 1000 1000 司 桂林集琦生化有限公司 200 200 桂林集琦科技开发有限责 100 100 任公司 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 桂林凯玛精细化工有限公司 同属一个控股公司（桂林集琦集团） 桂林迪奥特有限公司 同属一个控股公司（桂林集琦集团） 南宁市明秀经济发展有限公司 控股子公司的股东 (二) 关联交易 1、关联方往来科目余额 项 目 关联单位 期末余额（元） 期初余额(元) 其他应收款 桂林集琦集团有限公司 87,520,482.50 73,924,811.80 其他应收款 南宁市明秀经济发展有限 10,986,424.59 10,194,692.59 公司 预付账款 桂林凯玛精细化工有限公 23,424,949.11 司 2、公司与母公司桂林集琦集团有限公司就双方员工后勤服务订立了服务协 议书，由母公司提供食堂服务，2002 年支付了相关费用 357,402.20 元。 73 3、年末保证借款 2,145.00 万元中的 2,095.00 万元担保内容包括：桂林集 琦集团有限公司为公司的子公司桂林集琦包装有限公司提供 595.00 万元担保、 公司为子公司南宁集琦荣高实业有限公司提供 700.00 万元担保、为子公司广东 省韶关市集琦药业有限公司提供 800.00 万元担保。 4、母公司桂林集琦集团有限公司的子公司桂林迪奥特特有限公司以其房产 及土地为本公司借款 390.00 万元提供抵押，长期借款中 2,760.00 万元由母公司 桂林集琦集团有限公司以其土地为本公司提供抵押。 5、期后 2003 年 2 月 26 日公司以机器设备抵押向工商银行桂林分行取得借 款 1100 万元，到期日为 2004 年 2 月 20 日，是公司以持有子公司桂林集琦包装 有限公司的股权作为质押；2003 年 2 月 28 日由公司的子公司桂林集琦包装有限 公司担保向农业银行桂林分行取得借款 2000 万元，到期日为 2004 年 2 月 28 日； 2003 年 3 月 31 日本公司向中国农业银行桂林分行贷款 8000 万元，母公司桂林集 琦集团有限公司以其持本公司的股份 44,000,000.00 元提供质押担保。 6、本年度从母公司桂林集琦集团有限公司收取的资金占用费为 359.72 万元， 资金占用费的计提利率按一年期存款利率 1.98%确定。 7、根据公司于 2002 年 3 月 18 日召开的 2002 年度第二次临时董事会通过的 《关于桂林集琦集团有限公司用部分非货币性资产抵偿我公司部分欠款的议案》 的规定，在湖北民信资产评估有限公司出具的对桂林集琦包装有限公司以 2002 年 2 月 28 日为基准日的整体资产和负债评估确定价值的基础上，桂林集琦集团 有限公司决定以持有桂林集琦包装有限公司 46%的股权（评估净资产值为 2,258.95 万元）抵偿其欠本公司的借款 2258 万元，以上股权转让手续已于 2002 年 3 月份完成。 74 八、或有负债及或有损失事项说明 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司无重大对外担保事项和未了经济诉讼等或 有损失事项。 九、期后事项 1、控股子公司“广东省韶关市集琦药业有限公司”于 2003 年 1 月 29 日以 土地抵押向农行韶关市分行借款 500 万元。 2、短期借款中 2003 年 2 月 4 日到期的工商银行桂林分行贷款 700 万元、2003 年 4 月 15 日到期工商银行桂林分行贷款 400 万元已分别于 2003 年 1 月 30 日、 2003 年 2 月 25 日分别归还； 2003 年 2 月 28 日到期的农业银行桂林分行贷款 2000 万元已于 2003 年 2 月 28 日归还；2003 年 3 月 31 日到期的农业银行桂林分行贷 款 2500 万元已于 2003 年 3 月 31 日归还。 3、2003 年 1 月 27 日公司以土地使用权抵押向工商银行桂林分行取得借款 1900 万元，到期日为 2004 年 1 月 19 日；2003 年 2 月 10 日以机器设备抵押向工商银 行桂林分行取得借款 750 万元，到期日为 2004 年 2 月 9 日；2003 年 2 月 26 日以 机器设备抵押向工商银行桂林分行取得借款 1100 万元，到期日为 2004 年 2 月 20 日，同时以公司对持有子公司桂林集琦包装有限公司的股权作为质押； 2003 年 3 月 31 日本公司向中国农业银行桂林分行贷款 8000 万元，母公司桂林集琦集团 有限公司以其持本公司的股份 44,000,000.00 元提供质押担保。 75 十、补充资料 1、资产减值明细表 2、利润表附表 3、现金流量表补充资料 76 十一、备查文件目录 (一)、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名 并盖章的会计报表； （二）、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计 报告原件； （三）、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上披露过的所有公 司文件的正本及公告的原稿； （四）、载有董事长亲笔签署的年度报告正文。 董事长： 桂林集琦药业股份有限公司 二 OO 三年四月二十一日 77 资产负债表 编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 资 产 号 母公司 合并 母公司 合并 流动资产： 货币资金 1 127,920,937.46 221,280,166.84 237,830,289.33 253,519,718.69 短期投资 - - - - 应收票据 - - - 200,000.00 应收股利 543,715.22 - 969,000.00 - 应收利息 - - - - 应收帐款 2 55,042,880.85 76,402,292.84 57,330,143.81 82,299,888.90 其他应收款 3 180,862,432.75 141,920,300.53 97,140,252.09 186,328,721.75 预付帐款 4 6,811,693.63 9,910,393.39 28,933,851.80 29,822,171.74 应收补贴款 - - - - 存货 5 20,268,741.59 46,096,547.62 20,379,511.91 54,332,958.53 待摊费用 6 - 1,267,587.78 - 2,320,922.63 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 391,450,401.50 496,877,289.00 442,583,048.94 608,824,382.24 长期投资： 长期股权投资 7 246,371,792.97 11,657,334.83 229,861,624.53 11,738,698.65 长期债权投资 - - 60,000.00 60,000.00 长期投资合计 246,371,792.97 11,657,334.83 229,921,624.53 11,798,698.65 固定资产： 固定资产原值 8 90,515,226.37 318,457,036.47 148,556,828.00 415,214,342.30 减：累计折旧 8 46,990,723.75 86,086,938.08 50,627,498.24 119,368,750.55 固定资产净值 43,524,502.62 232,370,098.39 97,929,329.76 295,845,591.75 减：固定资产减值准备 - - 53,322,337.86 53,322,337.86 固定资产净额 43,524,502.62 232,370,098.39 44,606,991.90 242,523,253.89 工程物资 9 757,422.00 757,422.00 - 260,000.00 在建工程 10 122,635,484.77 130,852,294.79 58,597,014.44 59,241,502.16 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 166,917,409.39 363,979,815.18 103,204,006.34 302,024,756.05 无形资产及其他资产： 无形资产 11 44,489,106.90 152,254,416.63 46,003,772.93 127,350,124.20 长期待摊费用 12 54,214.43 680,353.81 15,170,868.36 15,777,057.46 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 44,543,321.33 152,934,770.44 61,174,641.29 143,127,181.66 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 849,282,925.19 1,025,449,209.45 836,883,321.10 1,065,775,018.60 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 78 资产负债表（续） 编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 注释 负债和股东权益 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 号 母公司 合并 母公司 合并 流动负债： 短期借款 13 153,000,000.00 190,750,000.00 173,500,000.00 266,000,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 14 14,532,065.44 24,320,605.78 14,277,022.16 23,393,937.50 预收帐款 15 5,952,328.09 9,172,110.67 11,611,678.69 14,260,739.12 应付工资 16 11,140.00 270,481.78 - 363,847.70 应付福利费 138,526.93 1,671,111.79 839,201.53 2,254,599.33 应付股利 17 - 563,000.00 - 931,000.00 应交税金 18 297,485.04 1,312,020.17 239,594.49 1,020,069.09 其他应交款 51,719.20 67,069.63 171,741.71 218,041.89 其他应付款 19 10,608,332.54 11,641,075.08 32,516,678.90 21,422,255.04 预提费用 20 - 12,161,356.03 - 14,125,894.25 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 184,591,597.24 251,928,830.93 233,155,917.48 343,990,383.92 长期负债： 长期借款 21 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 应付债券 - - - - 长期应付款 22 468,815.74 923,418.10 661,402.10 846,202.10 专项应付款 23 2,355,000.00 2,435,000.00 2,650,000.00 2,730,000.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 62,823,815.74 63,358,418.10 3,311,402.10 3,576,202.10 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 247,415,412.98 315,287,249.03 236,467,319.58 347,566,586.02 少数股东权益 108,294,448.21 - 117,792,431.06 股东权益： 股本 24 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 减：已归还投资 股本净额 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 资本公积 25 358,352,459.56 358,352,459.56 357,973,759.56 357,973,759.56 盈余公积 26 20,395,617.42 20,395,617.42 20,234,695.82 20,234,695.82 其中：法定公益金 4,303,847.00 4,303,847.00 4,250,206.47 4,250,206.47 未分配利润 27 8,062,035.23 8,062,035.23 7,150,146.14 7,150,146.14 股东权益合计 601,867,512.21 601,867,512.21 600,416,001.52 600,416,001.52 负债与股东权益总计 849,282,925.19 1,025,449,209.45 836,883,321.10 1,065,775,018.60 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 79 利 润 表 及 利 润 分 配 表 编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 注 项 目 释 2002年度 2001年度 2000年度（调整后） 号 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、主营业务收入 28 47,081,854.99 188,439,747.32 43,162,699.90 153,386,447.11 31,207,643.51 227,371,697.60 减：主营业务成本 28 24,400,107.66 126,765,926.86 19,890,177.24 96,491,061.38 23,042,737.10 92,160,379.59 主营业务税金及附加 29 395,901.08 1,467,666.41 384,373.19 1,392,992.15 275,386.32 6,831,717.68 二、主营业务利润 22,285,846.25 60,206,154.05 22,888,149.47 55,502,393.58 7,889,520.09 128,379,600.33 加：其他业务利润 -293,896.65 150,316.76 -22,654.07 196,781.61 3,263,937.59 3,535,373.35 减：营业费用 7,916,471.44 17,073,309.06 7,590,893.58 17,157,368.81 5,183,844.45 17,494,767.75 管理费用 14,483,343.16 30,578,389.75 8,231,047.11 28,433,862.21 22,317,083.92 50,764,626.53 财务费用 30 3,765,394.33 8,421,678.04 1,467,304.03 3,073,486.74 7,832,526.95 9,127,089.57 三、营业利润 -4,173,259.33 4,283,093.96 5,576,250.68 7,034,457.43 -24,179,997.64 54,528,489.83 加：投资收益 31 6,495,680.08 -295,124.10 -2,459,850.24 82,866.83 43,500,162.11 -222,477.40 补贴收入 5,349.00 45,349.00 - - 90,000.00 营业外收入 32 962,960.56 979,111.06 1,004,411.34 1,090,781.54 2,116,081.08 2,266,290.50 减：营业外支出 33 2,173,356.38 2,897,651.36 811,895.35 1,104,595.49 16,110,409.15 16,594,455.95 四、利润总额 1,117,373.93 2,114,778.56 3,308,916.43 7,103,510.31 5,325,836.40 40,067,846.98 减：所得税 27 44,563.24 1,321,786.99 222,816.20 1,575,604.80 - -779,090.90 少数股东损益 - -279,819.12 - 2,441,805.28 35,521,101.48 五、净利润 1,072,810.69 1,072,810.69 3,086,100.23 3,086,100.23 5,325,836.40 5,325,836.40 加：年初未分配利润 7,150,146.14 7,150,146.14 4,526,960.94 4,526,960.94 -34,639,991.59 -34,639,991.59 其他转入数 - - - - 34,639,991.59 34,639,991.59 六、可供分配的利润 8,222,956.83 8,222,956.83 7,613,061.17 7,613,061.17 5,325,836.40 5,325,836.40 减、提取法定盈余公积 107,281.07 107,281.07 308,610.02 308,610.02 532,583.64 532,583.64 提取法定公益金 53,640.53 53,640.53 154,305.01 154,305.01 266,291.82 266,291.82 提取职工奖励集福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 8,062,035.23 8,062,035.23 7,150,146.14 7,150,146.14 4,526,960.94 4,526,960.94 减、应付优先股股利 - - - - - 提取任意盈余公积 - - - - - 应付普通股股利 转作资本（或股利）的普通 - - - - - - 股股利 八、未分配利润 8,062,035.23 8,062,035.23 7,150,146.14 7,150,146.14 4,526,960.94 4,526,960.94 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 80 现 金 流 量 表 2002年度 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、生产经营活动产生现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 217,930,394.84 50,930,805.93 收到的税费返还 3 118,945.18 118,945.18 收到的其他与经营活动有关的现金 8 77,274,150.00 59,862,048.16 现金流入小计 9 295,323,490.02 110,911,799.27 购买商品、接受劳务支付现金 10 142,589,490.80 28,269,193.38 支付给职工以及为职工支付现金 12 23,155,850.60 8,072,398.75 支付的各项税费 13 15,330,032.15 4,802,742.82 支付的其他与经营活动有关的现金 18 30,837,502.86 15,371,485.81 现金流出小计 20 211,912,876.41 56,515,820.76 经营活动产生的现金流量净额 21 83,410,613.61 54,395,978.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 60,000.00 60,000.00 取得投资收益所收到的现金 23 0.00 5,974,394.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 25 2,344,760.00 2,000,000.00 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 28 5,169,786.10 7,447,533.19 现金流入小计 29 7,574,546.10 15,481,927.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 30 94,836,166.80 69,521,457.90 支付的现金 投资所支付的现金 31 750,000.00 2,550,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 153,980.06 136,131,811.25 现金流出小计 36 95,740,146.86 208,203,269.15 投资活动产生的现金流量净额 37 -88,165,600.76 -192,721,341.86 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 38 1,549,000.00 0.00 借款所收到的现金 40 328,900,000.00 296,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 331,049.45 121,049.45 现金流入小计 44 330,780,049.45 296,821,049.45 偿还债务所支付现金 45 344,343,000.00 257,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 12,818,038.34 10,905,142.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 1,102,190.55 0.00 现金流出小计 53 358,263,228.89 268,405,142.07 筹资活动产生现金流量净额 54 -27,483,179.44 28,415,907.38 四、汇率变动对现金的影响 55 -1,385.26 104.10 五、现金及现金等价物净增加额 56 -32,239,551.85 -109,909,351.87 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 81 补充资料： 项 目 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 57 1,072,810.69 1,072,810.69 加：少数股东损益 -279,819.12 计提的资产减值准备 58 -4,656,424.03 544,592.19 固定资产折旧 59 13,326,481.59 3,989,837.31 无形资产摊销 60 5,995,391.01 1,752,473.65 长期待摊费用摊销 61 2,534,212.12 2,269,461.25 待摊费用减少（减：增加） 64 953,154.34 预提费用增加（减：减少） 65 6,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 66 -912,683.14 -765,021.54 的损失（减收益） 固定资产报废损失 67 167,772.57 财务费用 68 8,428,625.76 3,765,394.33 投资损失（减：收益） 69 295,124.10 -6,495,680.08 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 1,573,379.40 1,081,027.60 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 15,072,961.37 74,202,608.54 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 39,833,626.95 -27,021,525.43 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 83,410,613.61 54,395,978.51 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 221,280,166.84 127,920,937.46 减：现金的期初余额 80 253,519,718.69 237,830,289.33 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 -32,239,551.85 -109,909,351.87 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 82 资产减值准备明细表（合并） 编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2001年12月31日 本年增加数 本年转回数 2002年12月30日 一、坏帐准备合计 23,599,536.49 4,095,027.15 19,504,509.34 其中：应收帐款 7,156,512.08 155,488.15 7,001,023.93 其他应收款 16,443,024.41 3,939,539.00 12,503,485.41 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,105,731.66 1,090,373.62 2,015,358.04 其中：库存商品 3,105,731.66 1,090,373.62 2,015,358.04 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 53,322,337.86 53,322,337.86 - 其中：房屋、建筑物 32,047,903.96 32,047,903.96 - 机器设备 21,274,433.90 21,274,433.90 - 六、无形资产减值准备 1,125,000.00 1,125,000.00 其中：非专利专利权 1,125,000.00 1,125,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 19,847,903.40 19,847,903.40 - 八、委托货款减值准备 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 会计机构负责人： 83 利润表附表 编制单位: 桂林集琦药业股份有限公司 2002 年度 项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 净资 报告期利润 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊 主营业务利润 10.00% 10.02% 0.2800 0.2800 55,502,393.58 9.24% 60,206,154.05 营业利润 0.71% 0.71% 0.0199 0.0199 7,034,457.43 1.17% 4,283,093.96 净利润 0.18% 0.18% 0.0050 0.0050 3,086,100.23 0.51% 1,072,810.69 扣除非经常性损益后的 -0.06% -0.06% -0.0017 -0.0017 -1,439,304.25 -0.24 净利润 -356,063.18 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 84 利 润 表 补 充 资 料 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 项 目 2002 年度 2001 年度 备 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 合 计 公司法定代表人 主管财务工作负责人 会计机 85 分部报表（业务分部） 编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 药业业务 包装业务 其他业务 合并抵消数 项目 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2 一、营业收入合计 91,920,885.67 122,707,971.36 47,770,671.06 48,810,566.94 13,694,890.38 16,921,209.02 其中：对外营业收入 91,920,885.67 122,707,971.36 47,770,671.06 48,810,566.94 13,694,890.38 16,921,209.02 分部间营业收入 二、销售成本合计 52,615,857.59 83,016,315.46 37,436,613.85 37,045,857.52 6,438,589.94 6,703,753.88 其中：对外销售成本 52,615,857.59 83,016,315.46 37,436,613.85 37,045,857.52 6,438,589.94 6,703,753.88 分部间销售成本 三、期间费用合计 39,040,760.86 46,882,465.23 4,187,254.67 3,957,922.70 5,436,702.23 5,232,988.92 四、营业利润合计 -345,045.04 -7,667,636.79 5,897,411.14 7,539,519.11 1,482,091.33 4,411,211.64 五、资产总额 1,045,384,095.79 1,057,172,280.68 55,166,667.55 65,293,566.29 216,421,391.04 211,825,356.84 251,197,135.78 308,841,994.36 六、负债总额 261,594,365.69 272,099,593.81 10,703,779.78 18,645,345.49 108,342,650.45 98,669,845.95 33,074,209.90 74,127,536.22 公司法定代表人： 主管财务工作负责人： 86 会 87