波导股份(600130)2008年年度报告

宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 宁波波导股份有限公司 600130 2008 年年度报告 1 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况 ...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 19 十、重要事项......................................................................... 20 十一、财务会计报告 ................................................................... 25 十二、备查文件目录 .................................................................. 101 2 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人徐立华、主管会计工作负责人马建峰及会计机构负责人（会计主管人员）肖永辉声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 宁波波导股份有限公司 公司法定中文名称缩写 波导 公司法定英文名称 NINGBO BIRD Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 BIRD 公司法定代表人 徐立华 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 马思甜 董事会秘书联系地址 浙江省奉化市大成东路 999 号 董事会秘书电话 0574-88918855 董事会秘书传真 0574-88929054 董事会秘书电子信箱 birdzq@mail.nbptt.zj.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 方玉意 证券事务代表联系地址 浙江省奉化市大成东路 999 号 证券事务代表电话 0574-88918855 证券事务代表传真 0574-88929054 证券事务代表电子信箱 birdzq@mail.nbptt.zj.cn 公司注册地址 浙江省奉化市大成东路 999 号 公司办公地址 浙江省奉化市大成东路 999 号 公司办公地址邮政编码 315500 公司国际互联网网址 http://www.chinabird.com/ 公司电子信箱 birdzq@mail.nbptt.zj.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn/ 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 波导股份 600130 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 7 月 27 日 公司首次注册地点 浙江宁波 企业法人营业执照注册号 3302001001488 税务登记号码 330283713326377 组织机构代码 71332637-7 3 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -186,176,990.86 利润总额 -172,273,723.73 归属于上市公司股东的净利润 -167,294,585.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -247,085,404.12 经营活动产生的现金流量净额 -420,109,704.94 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 59,468,688.54 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 15,014,912.63 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,915,096.84 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,429,049.15 少数股东权益影响额 -36,928.26 合计 79,790,818.90 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2006 年 2008 年 2007 年 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 2,024,777,597.20 4,568,693,145.33 -55.68 6,829,985,148.28 6,739,564,399.83 利润总额 -172,273,723.73 -591,581,875.09 不适用 31,337,398.35 28,294,850.31 归属于上市公司股东的 -167,294,585.22 -593,640,188.39 不适用 33,627,322.21 30,584,774.17 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -247,085,404.12 -688,990,221.76 不适用 8,669,661.98 5,627,113.94 利润 基本每股收益（元／股） -0.22 -0.77 不适用 0.04 0.04 稀释每股收益（元／股） -0.22 -0.77 不适用 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的 -0.32 -0.90 不适用 0.01 0.01 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 49.03 个 -29.41 -78.44 2.49 2.26 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 31.15 个 -25.18 -56.33 2.52 2.28 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 增加 47.60 个 面摊薄净资产收益率 -43.44 -91.04 0.64 0.42 百分点 （%） 扣除非经常性损益后的 增加 28.19 个 加权平均净资产收益率 -37.19 -65.38 0.65 0.42 百分点 （%） 4 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流 -420,109,704.94 -415,829,941.70 不适用 15,444,212.04 15,444,212.04 量净额 每股经营活动产生的现 -0.55 -0.54 不适用 0.02 0.02 金流量净额（元／股） 本年末比上 2006 年末 2008 年末 2007 年末 年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,048,032,749.53 2,379,442,988.95 -55.95 3,400,013,831.21 3,402,707,484.31 所有者权益（或股东权 568,768,214.97 756,787,897.86 -24.84 1,350,780,095.36 1,353,473,748.46 益） 归属于上市公司股东的 0.74 0.99 -25.25 1.76 1.76 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 128,565 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 质 例(%) 增减 份数量 量 境内非 宁波电子信息集 国有法 21.71 166,752,000 0 166,752,000 质押 166,752,000 团有限公司 人 境内非 波导科技集团股 国有法 21.23 163,046,400 0 163,046,400 无 份有限公司 人 奉化市大桥镇资 其他 0.93 7,176,328 0 无 产经营总公司 中国电子进出口 国有法 0.31 2,377,400 -222,600 无 宁波有限公司 人 卢军 未知 0.25 1,922,121 未知 未知 南昌鑫穗实业有 未知 0.24 1,880,649 未知 未知 限公司 施建荣 未知 0.24 1,837,931 未知 未知 西安众德电力发 未知 0.20 1,500,000 未知 未知 展有限责任公司 袁嵘 未知 0.15 1,188,700 未知 未知 余淑云 未知 0.14 1,076,840 未知 未知 5 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 奉化市大桥镇资产经营总公司 7,176,328 人民币普通股 中国电子进出口宁波有限公司 2,377,400 人民币普通股 卢军 1,922,121 人民币普通股 南昌鑫穗实业有限公司 1,880,649 人民币普通股 施建荣 1,837,931 人民币普通股 西安众德电力发展有限责任公司 1,500,000 人民币普通股 袁嵘 1,188,700 人民币普通股 余淑云 1,076,840 人民币普通股 曹文 1,051,770 人民币普通股 李始伟 1,041,501 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东之间未发现存在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 持有的公司非流通 股将自获得上市流 宁波电子信息集团 1. 166,752,000 2009 年 4 月 6 日 166,752,000 通权之日起，在 36 有限公司 个月内不得上市交 易或者转让。 持有的公司非流通 股将自获得上市流 波导科技集团股份 2. 163,046,400 2009 年 4 月 6 日 163,046,400 通权之日起，在 36 有限公司 个月内不得上市交 易或者转让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 要从事资产经营，实 业项目投资；电子产 品制造、销售、技术 开发；电子技术开发、 宁波电子信息集 转让、咨询服务；房 沈余银 15,500 1998 年 8 月 27 日 团有限公司 地产开发、经营、租 赁；企业管理培训等， 是一家多元产业结构 和产权结构的企业集 团。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 法定代 注册资 名称 成立日期 主营业务 表人 本 物资流通专业市场开发、经营；黑色金属、炉料、木材 中国新纪元 1992 年 9 时平生 100,000 及其制品、化工原料、化工产品、天然橡胶及其制品、 有限公司 月2日 纸张、纺织原料及纺织品、建筑材料、机电产品、成套 6 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 设备、备品备件、摩托车及其配件、电子产品、仪器仪 表、现代化办公设备的组织生产加工、批发、零售、代 购、代销、租赁、仓储运输(国家有专项专营规定的除 外)；汽车(不含小轿车)及其配件的批发、零售；客车租 赁；针织品、服装、家用电器、五金交电、日用百货的 批发、零售、代购、代销；与主兼营业务相关的信息咨 询和服务。自营和代理各类商品和技术的进出口(国家 限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。 科技开发；项目投资及管理；电子计算机技术开发，计 易联科技有 2000 年 5 陶志坚 5,000 算机信息咨询，网络系统集成，销售计算机软硬件及外 限公司 月 22 日 部设备、机械电器设备、通信设备。 (3) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 的职业 周骐 中国 否 管理 易联科技有限公司董事长 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (5) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 周骐 80% 易联科技有限公司 28.00% 中国新纪元有限公司 徐立华 90.55%（注） 36% 宁波电子信息集团有限公司 波导科技集团股份有限公司 21.71% 21.23% 宁波波导股份有限公司 注：中国新纪元有限公司直接持有宁波电子信息集团有限公司 82.82%的股份，通过持股 45%的宁 波电子资产经营公司持有宁波电子信息集团有限公司 17.18%的股份。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人代表 注册资本 成立日期 法人股东主要经营业务 法人股东名称 或管理活动 主要从事资产经营、项目 投资；电子、通讯产品， 通讯系统的研制、加工、 波导科技集团股 徐立华 10,000 1998 年 1 月 22 日 安装、维修；信息服务、 份有限公司 寻呼服务；电子科技开发 研究；物业管理；房地产 开发等。 7 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 变 是否在 是否在股 年初 年末 股份 从公司领 公司领 东单位或 性 年 动 取的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 增减 取报 其他关联 别 龄 原 酬、津 总额（万 单位领取 数 数 数 元）（税 因 贴 报酬、津贴 前） 2008 年 5 月 16 日～ 徐立华 董事长 男 45 是 25.23 否 2011 年 5 月 16 日 副董事 2008 年 5 月 16 日～ 李凌 男 43 否 是 长 2011 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 16 日～ 干新德 董事 男 41 否 是 2011 年 5 月 16 日 董事、 2008 年 5 月 16 日～ 隋波 副总经 男 44 是 22.13 否 2011 年 5 月 16 日 理 2005 年 4 月 28 日～ 董捷 董事 男 50 否 是 2008 年 4 月 28 日 独立董 2005 年 4 月 28 日～ 吴思达 男 77 否 否 事 2008 年 4 月 28 日 独立董 2005 年 4 月 28 日～ 顾伟康 男 69 否 否 事 2008 年 4 月 28 日 独立董 2005 年 4 月 28 日～ 胡左浩 男 44 否 否 事 2008 年 4 月 28 日 监事会 2005 年 4 月 28 日～ 黄建华 男 52 否 否 召集人 2008 年 4 月 28 日 2008 年 5 月 16 日～ 方平浪 监事 男 65 是 9.7 否 2011 年 5 月 16 日 监事、 2005 年 4 月 28 日～ 赵建东 总工程 男 45 否 否 2008 年 4 月 28 日 师 党委书 2005 年 4 月 28 日～ 潘光明 记、副 男 56 否 否 2008 年 4 月 28 日 总经理 副总经 理、董 2008 年 5 月 16 日～ 马思甜 男 44 是 21.19 否 事会秘 2011 年 5 月 16 日 书 副总经 2008 年 5 月 16 日～ 戴茂余 男 44 是 18.85 否 理 2011 年 5 月 16 日 副总经 2008 年 5 月 16 日～ 马晓健 男 43 是 18.83 否 理 2011 年 5 月 16 日 副总经 2005 年 4 月 28 日～ 金光涛 男 45 否 否 理 2008 年 4 月 28 日 2008 年 5 月 16 日～ 张樟铉 总经理 男 43 是 23.06 否 2011 年 5 月 16 日 财务负 2008 年 5 月 16 日～ 马建峰 男 35 是 18.08 否 责人 2011 年 5 月 16 日 8 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 独立董 2008 年 5 月 16 日～ 沈成德 男 45 是 3.2 否 事 2011 年 5 月 16 日 独立董 2008 年 5 月 16 日～ 刘济林 男 61 是 3.2 否 事 2011 年 5 月 16 日 独立董 2008 年 5 月 16 日～ 程源 男 38 是 3.2 否 事 2011 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 16 日～ 沈余银 董事 男 40 否 是 2011 年 5 月 16 日 2007 年 5 月 28 日～ 滕杰君 董事 男 41 否 是 2008 年 4 月 28 日 2008 年 5 月 16 日～ 刘海华 董事 男 41 否 是 2011 年 5 月 16 日 监事会 2008 年 5 月 16 日～ 史俊杰 男 37 否 否 召集人 2011 年 5 月 16 日 副总经 2008 年 5 月 16 日～ 孙景艳 女 46 是 17.38 否 理 2011 年 5 月 16 日 副总经 2008 年 5 月 16 日～ 刘方明 男 43 是 18.7 否 理 2011 年 5 月 16 日 2008 年 5 月 16 日～ 赵书钦 监事 男 41 是 13.24 否 2011 年 5 月 16 日 合计 / / / / / / 215.99 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.徐立华：经济管理硕士，本公司创始人，曾任奉化市波导有限公司董事长、总经理、宁波波导 股份有限公司副董事长，荣获首届浙江省优秀发明企业家、宁波市杰出专家、宁波市科技创新特别奖、 宁波市“十大”青年科技标兵和宁波市第二届科技实业家创业奖、2002 年中国 IT 十大风云人物等荣 誉或称号。现任公司董事长，并兼任波导科技集团董事长。 2.李凌：大学本科，高级工程师，曾任宁波科宁达工业有限公司副总经理，宁波电子信息集团有 限公司投资发展战略研究中心主任、董事会秘书，宁波市镇海区区委常委、区委组织部长等职。现任 公司副董事长，并兼任电子信息集团副董事长、党委书记、总经理。 3.干新德：大学本科，工程师，曾任宁波阿尔卑斯电子有限公司生产管理部部长、副总经理，宁 波电子信息集团有限公司战略研究中心主任、投资发展部经理、董事会秘书、总经理助理等职，现任 宁波电子信息集团有限公司董事、副总经理。 4.隋波：工学硕士，本公司创始人之一，曾任奉化市波导有限公司副总经理，公司第一届董事会 董事、副总经理。现任公司董事、副总经理，并兼任波导科技集团董事。 5.方平浪：高级经济师，曾任奉化市波导有限公司副总经理。现任公司监事、党委副书记、工会 主席。 6.马思甜：管理工程硕士，讲师，曾任宁波大学工商经济系副主任、宁波保税区石油化工交易所 总裁助理、中国华诚集团宁波华诚外贸发展有限公司总经理助理等职，宁波波导股份有限公司第一、 二、三届董事会秘书。现任公司副总经理、董事会秘书。 7.戴茂余：管理工程硕士，副教授，曾任杭州波导通信有限公司总经理、公司南京研究所所长。 现任公司副总经理，并兼任宁波波导销售有限公司董事长。 8.马晓健：硕士，高级工程师。曾任重庆航天机电设计院精密机械研究所机械设计工程师、重庆 航天科技开发公司总经理、重庆波导电子技术研究所所长。现任公司副总经理，兼任重庆波导科技有 限公司董事长。 9.张樟铉：硕士，工程师，1997 年加盟波导公司，历任重庆研究所所长、宁波波导萨基姆电子有 限公司研究所副所长、公司副总工程师。现任公司总经理，兼任宁波波导软件公司总经理 10.马建峰：经济学学士，高级会计师。曾任宁波会计师事务所项目经理，宁波永德会计师事务所 审计一部经理助理，深圳天健信德会计师事务所宁波分所专业标准和咨询部经理、事务所风险管理委 员会委员，宁波天健永德联合会计师事务所合伙人、审计二部经理、事务所风险管理委员会委员。现 任公司财务负责人。 9 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 11.沈成德：1963 年出生，经济学硕士，高级会计师，中共党员。曾任宁波市财税局股长、主任科 员，宁波市轻工业局财务处副处长，宁波国际信托投资公司财务处长、办公室主任等职。现任宁波大 红鹰实业投资股份有限公司副总经理兼总会计师，兼任宁波富邦精业集团股份有限公司、浙江国祥制 冷工业股份有限公司、成功信息产业(集团)股份有限公司独立董事。 12.刘济林：1947 年出生，教授、博士生导师，中共党员，现任浙江大学通信与信息系统研究所所 长。曾荣获浙江省人民政府颁发的浙江省科学技术奖三等奖、国家教育部颁发的高等学校科学技术奖 一等奖。专长为信息与通讯工程。 13.程源：1970 年出生，管理学博士，中共党员，清华大学经管学院副教授，出版了《技术创新： 战略与管理》 、《技术经济学的基础理论与方法》等著作。专长为公司战略、技术创新。 14.沈余银：1968 年出生，北大国际 EMBA 硕士，曾任东方通信股份有限公司董事、副总裁、董 事会秘书、投资部总经理，普天东方通信集团有限公司董事、常务副总裁，中国普天信息产业集团总 裁助理、中国普天信息产业股份有限公司执行副总裁，现任宁波电子信息集团有限公司董事长、大恒 新纪元科技股份有限公司总裁。 15.刘海华：1967 年出生，大学学历，注册会计师、高级会计师，中共党员，曾任奉化市交通局计 划财务科科长，奉化市西坞镇党委委员、工业副镇长，奉化市财税局副局长、党委委员，奉化市政府 办公室副主任、党组成员，现任奉化市大桥镇资产经营总公司副总经理。 16.史俊杰：1971 年出生，大专学历、本科在读，会计师。曾任宁波东海税务师事务所一部经理， 宁波中瑞税务师事务所政策部副经理，宁波太阳能电源有限公司总经理助理，现任宁波普莱特电子有 限公司董事、总经理。 17.孙景艳：1962 年 3 月出生，中共党员，高级会计师、高级审计师、注册税务师。曾任黑龙江省 齐齐哈尔市土产公司财务科科长，黑龙江省齐齐哈尔卜奎会计师事务所审计部经理，宁波慈兴集团、 慈兴轴承有限公司财务管理部部长，上海甬达进出口贸易公司常务副总经理，本公司财务部经理、本 公司总经理助理兼销售公司副总经理。 18.刘方明：工学学士，工程师。曾任宁波电视机厂技术员、奉化波导公司高级研究员、浙江华能 通信发展公司副总工程师、宁波波导股份有限公司质量管理部经理，宁波波导萨基姆电子有限公司总 经理、宁波波导股份有限公司总经理助理。 19.赵书钦：1967 年出生，硕士。曾在昆明轻工业机械厂工作，1993 年加盟波导至今，现任公司 副总工程师、宁波波导软件有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 任期起始日 任期终 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 止日期 酬津贴 徐立华 波导科技集团股份有限公司 董事长 否 副董事长、总 李凌 宁波电子信息集团有限公司 经理、党委书 是 记 董事、副总经 干新德 宁波电子信息集团有限公司 是 理 隋波 波导科技集团股份有限公司 董事 否 沈余银 宁波电子信息集团有限公司 董事长 是 奉化市大桥镇资产经营总公 刘海华 副总经理 是 司 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 徐立华 随州波导电子有限公司 董事长 否 宁波通信工程技术研究开发中 徐立华 法定代表人 否 心 张樟铉 宁波波导软件有限公司 董事长、总经理 否 戴茂余 宁波波导销售有限公司 董事长 否 10 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 戴茂余 波导国际有限公司 董事 否 马晓健 重庆波导科技有限责任公司 董事长 否 史俊杰 宁波普莱特电子有限公司 董事、总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事不在公司领取报酬和津贴；独立董事在公司领取津贴，其津贴标准依据公司 2001 年年度股东大会审议通过的《关于独立董事津贴的议案》实施；公司高级管理人员的年度报酬（含基 本工资与绩效奖励）依据公司第一届董事会第二十次会议审议通过的《经营者年薪制考核办法》实施。 根据公司经营指标完成情况，对高级管理人员进行绩效考核，确定报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 经营业绩、考核结果以及其他奖惩条款。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李凌 是 干新德 是 董捷 是 吴思达 否 顾伟康 否 胡左浩 否 黄建华 否 赵建东 否 潘光明 否 金光涛 否 沈余银 是 滕杰君 是 刘海华 是 史俊杰 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 董捷 董事 任期届满 吴思达 独立董事 任期届满 顾伟康 独立董事 任期届满 胡左浩 独立董事 任期届满 黄建华 监事会召集人 任期届满 赵建东 监事、总工程师 任期届满 潘光明 党委书记、副总经理 任期届满 滕杰君 董事 任期届满 金光涛 副总经理 任期届满 2008 年 5 月 16 日召开的 2007 年度股东大会选举徐立华先生、沈余银先生、李凌先生、干新德先 生、隋波先生、刘海华先生为公司第四届董事会非独立董事；选举沈成德先生、刘济林先生、程源先 生为公司第四届董事会独立董事。选举史俊杰先生、赵书钦先生为公司第四届监事会监事。 2008 年 5 月 16 日召开的第四届董事会第一次会议选举徐立华先生为公司董事长，李凌先生为公司 副董事长；聘任张樟铉先生为公司总经理；聘任马建峰先生为公司财务负责人；聘任隋波先生、马思 甜先生、马晓健先生、戴茂余先生、刘方明先生、孙景艳女士为公司副总经理；聘任马思甜先生为公 司董事会秘书。 2008 年 5 月 16 日召开的第四届监事会第一次会议选举史俊杰先生为公司监事会召集人。 2008 年 5 月 22 日，本公司职工代表大会选举方平浪先生为本公司职工监事。 11 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,861 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,199 技术人员 388 管理人员 200 财务人员 28 基层后勤人员 46 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上学历 75 大学本科 466 大专学历 128 大专以下学历 1,192 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司治理准则》等法律法规和《上海证券 交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，增强股东大会、董事会 和监事会的议事能力和决策能力，规范公司运作，提升公司治理水平，促进公司持续健康发展。 1、关于股东与股东大会 公司严格按照中国证监会公布的《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》和《股东大会议 事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、审议和表决程序。公司能够确保所有股东，特别是社 会公众股股东与大股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权力。 公司对关联交易的决策程序有明确的规定，关联交易事项公开、公平、公正、合理。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司与控股股东实行了人员、资产、财务、机构和业务“五分开”。控股股东与公司的关系符合国 家有关规定和规范要求。控股股东没有越权的行为，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动，对 公司董事、监事候选人的提名严格遵循了法律、法规和《公司章程》规定的条件和程序。公司具有独 立完整的业务及自主经营能力 3、关于董事与董事会 报告期内，公司顺利完成董事会换届工作公司。董事会组成符合《公司法》、《公司章程》的有关 规定，董事会下设各专门委员会，进一步完善了董事会的议事程序，提高了决策水平。公司严格按照 《公司章程》、《董事会议事规则》规定的程序选举董事，保证董事选举公开、公平、公正和独立。公 司董事能够按时出席董事会和股东大会，认真履行董事职责，正确行使董事的权利，尽诚信勤勉义务。 公司不断完善董事会各项制度，强化董事会工作，充分发挥独立董事的作用，提高董事会的议事能力 和决策水平。 4、关于监事和监事会 报告期内，公司顺利完成监事会换届工作。公司切实执行《监事会议事规则》，公司监事独立行使 职权，切实履行职责，不断完善和规范工作程序，提高议事能力，加强各项监督工作职能。对公司财 务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。切实维护公司和全体股东的 利益。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司不断完善绩效评价和经营管理责任考核体系，建立了公正、透明的绩效评价标准、激励约束 机制和管理考核机制，并根据年度经营计划和实际经营状况兑现高管人员的年度薪酬。公司高级管理 人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 12 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 6、关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的 合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司不断完善《信息披露事务管理制度》，明确信息披露责任。董事会秘书负责公司信息披露工作 和投资者关系管理工作。公司能够严格按照国家法律法规、 《公司章程》和《公司信息披露事务管理制 度》的规定履行信息披露义务，真实、准确、完整地披露有关信息，确保所有投资者平等地获取公司 信息。 8、开展公司治理专项活动情况及总结 2007 年以来，公司根据中国证监会和宁波证监局有关文件精神的要求，对公司治理情况开展了严 格自查，针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细可行的改进计划，进行了整改。2008 年， 根据中国证监会上市部函〔2008〕118 号《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》和宁 波证监局甬证监发〔2008〕63 号《关于防止资金占用问题反弹进一步深入推进公司治理专项活动的通 知》的文件精神，公司对整改的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并组织相关部门对控股股 东及关联方的资金往来情况进行专项检查。于 2008 年 7 月 19 日在《中国证券报》 《上海证券报》及 上海交易所网站披露了《关于上市公司专项治理整改情况的报告》。主要工作内容有： (1)进一步规范上市公司控股股东和实际控制人行为，增强上市公司的独立性； 公司规范上市公司控股股东和实际控制人行为主要是通过重新修订相关制度规范股东、董事及经营层 的行为，重点是规范关联交易及强化信息披露，以增强上市公司的独立性。公司经修订的《股东大会 议事规则》、 《董事会议事规则》、《关联交易决策规则》及《信息披露管理制度》等相关制度都明确关 联交易的审议程序，确定了在确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交易时应遵循的原则，制度 中详细的关联交易的认定、决策权限、审查和决策程序、表决回避和信息披露等条例组成了较为完善 的资金占用防范机制，公司一直贯彻并执行上述各项制度，有效地保护了上市公司资产不受损害。独 立董事、董事会审计委员会和内审部门的事前审查和事后审计约束了恶意的关联关系的发生。 公司的控股股东能严格遵守行为规范的要求，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“三分开，两独立”，各自独立核算、独 立承担责任和风险。目前公司与控股股东及实际控制人没有关联交易。 (2)建立防止大股东占用上市公司资金问题的长效机制.公司由公司财务负责人牵头，加强公司财务过 程控制，对公司日常财务行为进行监控，防止发生资金占用的发生；结合宁波证监局的监管要求，每 季度对公司关联方进行梳理，对关联方往来情况进行专项检查，特别对控股股东及实际控制人的往来 情况进行检查，并向宁波证监局报送，出现异常情况将向公司董事进行汇报；根据宁波证监局的安排， 要求控股股东及实际控制人签订《诚信承诺书》，明确应严守承诺，保证不利用控制权占用上市公司资 金，不损害上市公司及其它股东的权益；公司严格遵守《公司章程》关于公司对外担保的有关规定， 未经董事会批准，不进行任何形式的对外担保。 (3)、强化对上市公司敏感信息的内部排查机制，严格执行信息披露事务管理制度中关于信息传递、 审核、披露流程的规定，进一步规范上市公司信息披露行为； 公司进一步修订完善《信息披露管理制度》，把建立公司向股东、实际控制人的信息问询、管理、披露 制度，建立公司敏感信息内部排查、归集、披露机制，强化信息披露责任追究制度作为一项重要整改 工作予以落实。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 说明 沈成德 4 4 0 0 程源 4 4 0 0 刘济林 4 4 0 0 吴思达 2 2 0 0 任期届满已离任 顾伟康 2 2 0 0 任期届满已离任 胡左浩 2 2 0 0 任期届满已离任 13 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司 业务方面独立情况 拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，主要原材料的采购和产 品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 公司高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，不在控股股东及其关 人员方面独立情况 联企业兼任除董事之外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理完全独 立。 公司拥有独立于控股股东的生产系统、配套设施、房屋所有权、土地使用 资产方面独立情况 权、工业产权和非专利技术等的有形和无形资产。 公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开，不存在混 机构方面独立情况 合经营、合署办公的情况；公司相应部门与控股股东及其关联企业的内设 机构之间没有上下级关系。 公司设置了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度；公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的 情况；公司在银行独立开户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司按照建立现代企业制度的要求，建立了较为完善的公司治理结构，设立了股东大会、董事会、 监事会，董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，明 确了公司“三会”及专门委员会的职责权限，保证了公司经营、管理工作的顺利进行。公司董事、监 事及各专门委员会委员构成和人数符合法律、法规的要求， “三会”及专门委员会运作规范，召集、召 开程序符合《上海证券交易所股票上市规则》、 《公司章程》等相关议事规则的规定。 为规范公司管理，公司制定了相应的内部控制制度及流程，对研发、采购、生产、销售、售后等 各主要业务环节进行了明确的规定，并得到了有效执行，各环节未存在明显漏洞。 公司财务部门从财务风险控制角度出发，使公司财务核算更加客观、准确、及时、完整，财务管理制 度更加完善、健全、严谨。公司财务部门能够编制客观、公允的财务报表，保证公司财务运作的独立 和规范。 公司建立了多层次、全方位的内部控制检查和监督体系，公司董事会审计委员会、监事会为公司 内控管理的稽查监督机构，负责对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况进行监督和检查， 并对每次检查情况进行评价，提出改进意见和建议，督促和检查公司内控管理制度的贯彻落实。公司 通过责任制的落实，持续的监督检查和考核机制的建立，促进了各项制度的贯彻执行，有效的控制了 公司的经营风险，保证了公司资产的安全和完整。 公司现有的内部控制制度基本已建立健全，将继续落实内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通以及内部监督等要素的具体要求，充分发挥独立董事和审计委员会等专门委员会的作用，发挥内 控制度的有效监督和防控功能，确保经营生产依法依规健康运行。确保在 2009 年 7 月 1 日前基本建 立起符合《企业内部控制基本规范》各项规定的内部控制体系。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励。对公司高级管理人 员的考评主要采用目标考核法，从成果考核、能力考核两个方面对于经营班子进行考核。公司制定了 《经营者年薪制考核办法》，经营者年薪分成基本年薪和完成目标奖励，经营者收入与经营情况挂钩。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 14 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 5 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 5 月 17 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 3 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 18 日 临时股东大会 审议通过了《关于出售公司持有的联营公司－宁波波导萨基姆电子有限公司 50%股权》的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1.1 报告期内公司总体经营情况 报告期内，受全球性经济危机的影响，公司所处行业的经营环境较上年度不仅没有好转，反而进 一步恶化。公司虽然采取了诸如提高研发效率，缩短采购周期，深化销售渠道的改革，适度控制经营 规模，严格控制费用支出等各项措施，虽亏损额大幅减少，但未能实现年初制定的扭亏目标，为此公 司董事会深表歉意。 报告期内，公司共实现销售收入 202,477.76 万元，同比下降 55.68%，营业利润-18,617.70 万元，净 利润-16,729.46 万元。虽然由于经营规模的缩小、本年度亏损额与上年相比明显减少，但公司已连续 两年持续亏损。 1.2 公司主营业务及其经营状况 本公司属于电子通讯行业，主要从事电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公设备的 研究开发、制造、维修；信息服务和进出口业务。公司以移动电话等移动通信终端产品的开发、生产、 销售及相应的维修服务为主业。 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 率 营业利润率比 营业收入 营业成本 (%) 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） 减（％） 减（％） 分行业 手机及配 增加 3.84 个百 1,867,768,823.48 1,781,599,125.49 4.61 -57.10 -58.76 件 分点 （2）主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 955,729,090.31 -43.87 国外 912,350,844.28 -67.47 “波导”商标是国家工商行政管理总局商标局认定的“中国驰名商标”。报告期内，公司共销售各 种型号的手机 522.05 万台，其中出口 275.91 万台。 （3）主要供应商、客户 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额 44,560.14 万元，占年度采购总额的 32.20%；前 五名客户的销售金额 85,029.91 万元，占年度销售总额的 41.99%。 15 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 1.3 研发投入及技术创新情况 公司所处电子通信行业，产品更新换代非常快，研究开发的实力直接决定产品的性价比优势和市场 竞争力。公司一向重视研发队伍的建设和研发投入，报告期公司直接研发支出金额为 11,099 万元，公 司的专门研发机构宁波波导软件有限公司被认定为软件企业。报告期末公司申请专利 59 个，拥有 13 项专利。 1.4 公司资产构成情况 单位：人民币元 增减幅度 期末数占总资 项目 期末金额 期初金额 （%） 产比例（%） 货币资金 385,521,497.12 652,788,632.19 -40.94 36.79% 应收款项 79,221,676.82 484,428,273.06-83.65 7.56% 存货 147,171,107.24 621,603,391.94-76.32 14.04% 长期股权投资 35,333,639.87 158,300,536.47-77.68 3.37% 应付款项 323,902,995.25 1,446,675,996.75-77.61 30.91% 注：货币资金减少系本期经营活动现金净流量减少所致； 应收款项减少系本期收回应收货款所致； 存货减少系本期销售规模下降，库存成品及材料下降所致； 长期股权投资减少系本期出售联营公司股权所致； 应付款项减少偿还供应商货款所致。 1.5 公司期间费用情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 销售费用 173,965,295.17 343,218,447.13 -49.31 管理费用 129,197,683.64 143,158,951.47 -9.75 财务费用 8,577,639.93 25,850,487.22 -66.82 投资收益 69,109,108.00 25,260,088.31 173.59 注： 销售费用下降主要系随着销售规模的下降，公司调整营销策略，集中管理销售客户精简销售机构所 致； 财务费用大幅下降主要系随着公司出口业务的大幅下降，导致汇率波动损失相应减少所致； 投资收益大幅上升系本期出售联营企业股权带来的投资收益所致。 1.6 现金流量构成情况 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -420,109,704.94 -415,829,941.70 1.03 投资活动产生的现金流量净额 192,596,441.93 5,612,284.26 3,331.69 筹资活动产生的现金流量净额 -9,735,240.00 -123,253,150.81 -92.10 注： 投资活动产生的现金净流量净额较上年同期大幅增加系本期出售联营企业股权收到股权转让款所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上期增加系上期偿还期初借款较多所致。 1.7 主要控股子公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 宁波波导销 电子、通讯产品批发、零售、通讯系统 商业 500 万元 19,316.63 -5,129.55 售有限公司 研究开发、制造、维修 16 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 杭州波导永 通信设备的研发、维护、技术服务、蜂 友通信有限 电子通信 窝移动通信码分多址系统设备的生产 200 万美元 363.57 -421.66 公司 等 随州波导电 电子通讯产品、通讯系统、计算机；配 制造 725 万美元 19,118.76 -133.51 子有限公司 件、现代办公设备的研究、维修及销售 波导国际有 3,900 万港 商业 电子产品、通信产品的销售等 2,582.98 -415.89 限公司 元 九五八五九 电子、通讯、计算机产品的连锁零售销 2,152.8 万 八（湖北）电 商业 9,004.46 -244.96 售等 元 讯有限公司 计算机软硬件、电子产品、移动通信产 品的技术开发、技术咨询服务、成果转 宁波波导软 软件 让；计算机软硬件、电子产品、通讯产 500 万元 3,009.66 -130.40 件有限公司 品、通信产品的生产、安装、维修、批 发、零售。 2、对公司未来发展的展望 2.1 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 与前一报告期情况基本一样，国内手机市场已进入成熟期，市场竞争越来越激烈，同时市场秩序 较为混乱。手机厂家之间的竞争将更多的体现在品牌的号召力、研究开发的实力及产品的性价比优势 等方面。包括公司在内的国产品牌手机厂商在市场竞争中，不仅要抵抗少数国际巨头的压制，还不得 不应对“山寨手机”的一轮又一轮的进攻。国内手机市场混乱已久的竞争局面目前还看不到好转的迹 象。 2.2 公司未来发展战略 公司在未来一段时间内还将立足移动通信产业，努力做好移动电话的研发、生产、销售和服务各 项工作，同时积极寻找新的利润增长点。 2.3 2009 年工作重点 2009 年公司面临的竞争形势仍十分严峻，公司将进一步控制经营规模，努力减少亏损。主要工作 重点如下： （1）加强市场调研工作，跟踪市场热点。 （2）严格实行以销定产，从严控制库存，加快库存周转速度。 （3）加强与运营商的合作，同时加大海外市场的开拓力度。 （4）积极寻找新的利润增长点。 2.4 对实现经营目标的不利因素分析 近年来，国内品牌手机生产企业经营普遍困难，一方面承受的是手机市场需求增速减缓和供给能 力快速增长的双重压力，同时又要应对国际品牌和国内“山寨手机”的两方面挤压，在品牌影响力、 研究开发实力、产品更新速度等方面，面临诸多不利因素。 国内同行大多都已通过产业转型摆脱经营困境，公司作为专业手机生产厂家遇到的各方面困难更 为突出、转型难度也更大。公司 2007、2008 年已连续两年亏损，面临退市的风险。 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 1、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 2、对公司未来发展的展望 17 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (1)公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 三届董事会十 2008 年 2 月 29 中国证券报、上海 2008 年 3 月 1 详见：http://www.sse.com.cn 六次会议 日 证券报 日 三届董事会十 2008 年 4 月 18 中国证券报、上海 2008 年 4 月 22 详见：http://www.sse.com.cn 七次会议 日 证券报 日 四届董事会一 2008 年 5 月 16 中国证券报、上海 2008 年 5 月 17 详见：http://www.sse.com.cn 次会议 日 证券报 日 四届董事会二 2008 年 7 月 18 中国证券报、上海 2008 年 7 月 19 详见：http://www.sse.com.cn 次会议 日 证券报 日 四届董事会三 2008 年 8 月 22 中国证券报、上海 2008 年 8 月 23 详见：http://www.sse.com.cn 次会议 日 证券报 日 四届董事会四 2008 年 10 月 中国证券报、上海 2008 年 10 月 31 详见：http://www.sse.com.cn 次会议 30 日 证券报 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据公司 2008 年度第一次临时股东大会审议批准的《关于出售公司持有的联营公司－ 宁波波导萨基姆电子有限公司 50%股权的议案》 ，以协议总价 158,983,758 元人民币将持有的联营公 司―宁波宁波波导萨基姆电子有限公司 50％的股权全部转让给法国萨基姆移动公司（Sagem Mobile）， 收回全额股权转让款。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成，其中主任委员由专业会计的独立董事担 任。2008 年度，公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定， 本着对董事会和中小股东负责的精神，认真履行职责，充分发挥审计委员会作用。主要开展了以下工 作：（1）审核公司的重要会计政策，了解公司的生产经营情况；（2）在审计过程中，与负责年报审计 的会计师保持沟通，听取审计机构的意见，督促其按计划时间提交审计报告；（3）在出具初步审核意 见后，再一次审阅了公司 2008 年度财务报告，发表意见认为：公司财务会计报告能够真实、准确、 完整地反映公司 2008 年度财务状况和经营情况，同意将年度报告提交董事会审核；（4）对浙江天健 东方会计师事务所的审计工作进行了调查和评估，认为该所遵循职业准则，尽职尽责的完成了各项审 计任务，并向董事会提请继续聘任该所为公司 2009 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制订和管理公司高级人力资源薪酬 方案，评估高级管理人员业绩指标。董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立 董事，主任委员由独立董事担任。 18 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司《经营者年薪制考核办法》并对照年初制定的 2008 年度生产经营综合考核指标的完成情况，结合公司高管人员分管工作范围、主要职责，对公司高管人 员进行绩效评价，并根据绩效评价结果及薪酬分配政策提出公司高管人员的报酬数额，报公司董事会 审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制 度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定，对 2008 年度公司董事、监事及高管人员 所披露的薪酬情况进行了审核认为 2008 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪 酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审定，公司 2008 年度实现归属于母公司股东的净利润为 -167,294,585.22 元 ， 其 中 母 公 司 实 现 净 利 润 为 -144,919,663.23 元 ， 公 司 年 末 可 分 配 利 润 为 -720,660,154.97 元，其中母公司年末可分配利润-691,735,768.94 元。 2008 年度利润分配预案：本年度利润不分配。本年度不进行资本公积金转增股本。 以上预案经四届董事会五次会议审议通过，须提交年度股东大会批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 0 -473,817,734.88 0 2006 年 0 33,627,322.21 0 2007 年 0 -593,640,188.39 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议公司 2007 年监事会工作报告、2007 年年度 三届监事会第七次会议 报告 三届监事会第八次会议 审议公司 2008 年第一季度报告 四届监事会第一次会议 选举监事会召集人 四届监事会第二次会议 审议公司 2008 年半年度报告及其摘要 四届监事会第三次会议 审议公司 2008 年第三季度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司建立了较为完善的内部控制制度。公司董事、高级管理人员等均依法决策、规范运作，在执 行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司建立了基本健全的财务制度和规范的核算体系。公司财务报告经浙江天健东方会计师事务所 审计后出具了标准无保留意见，能够真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金投入。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无资产收购事项，资产出售行为的决策程序合法、合规，收购与出售价格公平、 合理，不存在内幕交易、损害公司部分股东权益或造成公司资产流失的情形。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司与关联方的关联交易均能遵循公开、公平和公正的原则，符合公司业务发展的需 要，不存在损害公司或股东利益的情形。 19 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具带强调事项段的无保留意见、保留意见、无法表示意见或否定意见。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司未曾披露盈利预测或经营计划。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 2003 年，本公司接受深圳市凯莎通信设备有限公司（以下简称凯莎公司）委托，加工 ZTC-768 型 号 GSM 双频 GPRS 功能数字移动电话机（以下简称 ZTC-768 手机） ，并由凯莎公司提供手机裸机、加 工所需其他物料、电信设备进网许可证、中国国家强制性产品认证证书及进网许可标志和强制性认证 标签（即 CCC 标签）。该进网许可证的申请人为深圳托普国威电子公司（以下简称托普国威）。该批 ZTC-768 手机由凯莎公司通过上海华禹光谷电子销售有限公司（以下简称华禹公司）予以销售。后， 托普国威诉凯莎公司、本公司及华禹公司擅自使用他人企业名称、冒用认证标志及商标侵权。经法院 最终判决，本公司、凯莎公司及华禹公司共同赔偿托普国威经济损失 2,230,568.62 元及其他相关费用 138,765.25 元。2007 年，本公司支付了上述赔偿款等计 2,340,000.00 元。 2007 年 7 月，华禹公司以未尽相关义务为由向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求凯莎公司和本 公司共同承担其经济损失 2,489.70 万元。根据当时实际情况，本公司败诉的可能性较大，故根据《企 业会计准则》有关规定，本公司于 2007 年末预计了赔偿损失 6,915,833.33 元并计列于预计负债项目。 2008 年 11 月，根据广东省深圳市中级人民法院（2007）深中法民三初字第 519 号《民事裁定书》裁 定，驳回华禹公司对本公司的起诉。华禹公司不服该裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，要求 撤销该裁定、发回重审。经咨询律师意见，认为广东省高级人民法院驳回上诉、维持原裁定的可能性 较大。据此，本公司将原确认的预计负债 6,915,833.33 元予以转回，计入本期营业外收入项目。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 1,915,096.84 元。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 是否为关 所涉及的 所涉及的 联交易 资产出 被出售资 出售产生的损 资产产权 债权债务 交易对方 出售日 出售价格 （如是， 售定价 产 益 是否已全 是否已全 说明定价 原则 部过户 部转移 原则） 宁波宁波 参照经 法国萨基 波导萨基 2007 年 审计净 姆移动公 姆电子有 12 月 158,983,758 59,491,951.99 否 资产值 是 是 司（Sagem 限 公 司 50 31 日 合理溢 Mobile） ％的股权 价 公司以协议总价 158,983,758 元人民币将持有的联营公司―宁波宁波波导萨基姆电子有限公司 50％ 的股权全部转让给法国萨基姆移动公司（Sagem Mobile） 。该股权转让不构成关联交易。股权转让完成 后，公司继续保留随州波导电子有限公司作为移动电话的生产基地，仍以移动电话研发、采购、生产、 销售为公司主业。 此次股权转让业经公司第三届董事会第十六次会议审议通过，并经 2008 年第一次临时股东大会审议 批准。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 20 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 市 交易价 占同类 关联 场 格与市 关联 关联交 价 关联 关联交易 关联交 交易金 交易 场参考 关联交易方 交易 易定价 关联交易金额 关系 类型 易价格 额的比 结算 价格差 内容 原则 格 例(%) 方式 异较大 的原因 重庆波导科 联 营 技有限责任 购买商品 材料 协议价 4,299,967.42 0.24 公司 公司 杭州厚德通 联 营 信技术有限 购买商品 材料 协议价 598,763.32 0 公司 公司 宁波普莱特 电子有限公 其他 购买商品 模具 协议价 18,257,008.04 1.02 司 萨基姆移动 联 营 电话（宁波） 购买商品 材料 协议价 1,413,473.94 0.08 公司 有限公司 奉化市精英 科技有限公 其他 销售商品 成品 协议价 516,689.19 0.03 司 杭州波导科 联 营 销售商品 成品 协议价 3,586,773.50 0.19 技有限公司 公司 萨基姆移动 联 营 电话（宁波） 销售商品 成品 协议价 1,727,976.81 0.09 公司 有限公司 2、资产收购、出售发生的关联交易 本公司向其他关联人赵建东转让本公司控股子公司杭州波导软件公司全部 70%股权给赵建东，交 易的金额为 7,248,220.97 元，定价的原则是评估价格，资产的评估价值为 7,248,220.97 元，该事项已于 2008 年 5 月 17 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3、其他重大关联交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期，萨基姆移动电话（宁波）有限公司将部分固定资产以账面价值 5,413,526.00 元出售给子公 司随州波导电子有限公司和杭州波导软件有限公司。 (2) 提供或接受劳务 1）关联方为本公司及子公司宁波波导软件有限公司和随州波导电子有限公司提供的技术服务情况 如下： 关联方 本期数 上年同期数 重庆波导科技有限责任公司 1,617,625.44 杭州厚德通信技术有限公司 4,249,980.00 1,071,000.00 杭州绿宇通信技术有限公司 200,000.00 杭州亚峰科技有限公司 840,000.00 小 计 6,907,605.44 1,071,000.00 21 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2) 委托加工 本公司和子公司宁波波导软件有限公司委托萨基姆移动电话（宁波）有限公司加工移动电话产品， 并按一定成本加成率向该公司支付加工费。本期，本公司和宁波波导软件有限公司共向该公司支付加 工费 69,906,212.18 元；上年同期数为 209,523,975.22 元。 (3) 担保 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况： 被担保 贷款金融 被担保 关联方名称 类别 到期日 备 注 单位 机构 余额 担保人对该等票据余额扣 宁波电子信 交通银行 商业 67,723,463.73 2009.01.23- 除 20,317,039.13 元保证金 息集团有限 本公司 宁波分行 票据 (共计 87 笔) 2009.03.24 后的差额部分提供最高额 公司 奉化支行 6,160 万元的保证式担保 担保人对该等票据余额扣 波导科技集 宁波银行 商业 17,304,161.13 2009.01.24- 除 5,191,248.34 元保证金 团股份有限 本公司 奉化支行 票据 (共计 40 笔) 2009.03.24 后的差额部分提供最高额 公司 4,000 万元的保证式担保 波导科技集 中国银行 信用 19,059,165.89 2009.01.04- 提供最高额 4,500 万元的 团股份有限 本公司 奉化支行 证 (共计 8 笔) 2009.02.09 保证式担保 公司 小 计 104,086,790.75 (4) 让渡资金 根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司签订的《国内制造和供应协议》，本公司需对超过 一定账期的应付该公司货款，按中国人民银行公布的 1 年期定期存款利率上浮 0.75%的利率支付资金 占用费。本期，本公司应付该公司资金占用费 1,637,846.23 元；上期同期数为 3,169,574.13 元。 (5) 租赁和后勤服务 根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司签订的租赁和后勤服务协议，本公司将部分生产、 仓储及办公用房等租赁给该公司，并提供配套的后勤服务。本期，本公司向该公司收取租赁费 3,999,999.99 元，后勤服务费 2,607,725.63 元，代收代付水电费 2,804,123.41 元；上年同期数分别为 6,000,000.00 元、4,009,723.59 元、4,248,752.42 元。此外，萨基姆移动电话（宁波）有限公司为子公司 宁波波导软件有限公司提供后勤服务, 本期宁波波导软件有限公司向该公司支付后勤服务费 414,629.00 元，上年同期数为 0.00 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 22 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 原非流通股股东承诺除遵守《上市公司股权分 置改革管理办法》所规定股份限售条件之外， 截至本公告日，原非流通股股东所持股 持股 5%以上原非流通股股东还作出如下特别 份均没有上市交易或者转让，持股 5%以 承诺事项： 上原非流通股股东恪守了以上特别承 1、宁波电子信息集团有限公司和波导科技集 诺： 团股份有限公司保证自各自所持有的非流通 （1）持股 5%以上原非流通股股东所持 股股份获得上市流通权之日起，十二个月内不 股份没有上市交易或者转让； 股改承诺 上市交易或者转让。该项承诺期期满后，上述 （2）波导股份于 2006 年 6 月 27 日召开 两公司在二十四个月内不转让亦不通过证券 2005 年年度股东大会，宁波电子信息集 交易所挂牌交易出售有限售条件的股份； 团有限公司和波导科技集团股份有限公 2、宁波电子信息集团有限公司和波导科技集 司投票赞成按 2005 年末总股本 38,400 团股份有限公司承诺，将提议并在 2005 年度 万股为基数，以资本公积金每 10 股转增 股东大会上投票赞成：波导股份以 2005 年末 10 股的决议。 总股本为基数，实施资本公积金每十股转增不 低于五股的方案。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 8年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于公司实际控制 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 10 人变更的提示性公 http://www.sse.com.cn 报 日 告 关于出售联营公司 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 1 波导萨基姆电子公 http://www.sse.com.cn 报 日 司股权的公告 三届董事会十六次 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 1 会议决议公告暨召 http://www.sse.com.cn 报 日 开临时股东大会的 23 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 通知 独立董事年报工作 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 1 http://www.sse.com.cn 制度 报 日 董事会审计委员会 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 1 http://www.sse.com.cn 年报工作规程 报 日 2008 年第一次临时 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 18 http://www.sse.com.cn 股东大会决议公告 报 日 关于召开公司 2007 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 22 年度股东大会的通 http://www.sse.com.cn 报 日 知 三届监事会第七次 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 22 http://www.sse.com.cn 会议决议公告 报 日 三届董事会第十七 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 22 http://www.sse.com.cn 次会议决议公告 报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 22 公司 2007 年年报 http://www.sse.com.cn 报 日 关于宁波电子信息 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 26 集团质押公司股权 http://www.sse.com.cn 报 日 的公告 公司 2008 年第一季 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 29 http://www.sse.com.cn 度季报 报 日 四届董事会一次会 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 17 http://www.sse.com.cn 议决议公告 报 日 2007 年年度股东大 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 17 http://www.sse.com.cn 会决议公告 报 日 四届监事会一次会 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 17 http://www.sse.com.cn 议决议公告 报 日 关于出售杭州波导 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 17 软件公司股权的关 http://www.sse.com.cn 报 日 联交易公告 关于职工监事离任 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 24 及新选职工监事任 http://www.sse.com.cn 报 日 职的公告 公司股价异常波动 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 27 http://www.sse.com.cn 公告 报 日 波导股份关于上市 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 19 公司专项治理整改 http://www.sse.com.cn 报 日 情况的报告 波导股份董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 19 http://www.sse.com.cn 议公告 报 日 波导股份股权质押 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 19 http://www.sse.com.cn 公告 报 日 波导股份第四届董 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 23 事会第三次会议决 http://www.sse.com.cn 报 日 议公告 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 23 波导股份半年报 http://www.sse.com.cn 报 日 波导股份关于 2008 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 27 年半年度报告的更 http://www.sse.com.cn 报 日 正公告 波导股份 2008 年度 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn 24 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 预亏公告 报 日 波导股份第三季度 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 31 http://www.sse.com.cn 季报 报 日 波导股份关于审计 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 31 机构名称变更的公 http://www.sse.com.cn 报 日 告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经浙江天健东方会计师事务所注册会计师钟建国、王强审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 25 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕2128 号 宁波波导股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁波波导股份有限公司（以下简称波导股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金流量表 和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是波导股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，波导股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了波导股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钟建国 中国·杭州 中国注册会计师 王强 报告日期：2009 年 4 月 24 日 26 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 385,521,497.12 652,788,632.19 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 34,593,084.00 44,288,415.90 应收账款 46,944,248.96 404,346,172.73 预付款项 4,220,628.85 7,202,382.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 32,277,427.86 80,082,100.33 买入返售金融资产 存货 147,171,107.24 621,603,391.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 650,727,994.03 1,810,311,095.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 35,333,639.87 158,300,536.47 投资性房地产 111,853,469.37 115,736,895.47 固定资产 191,099,635.47 233,096,320.07 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 59,018,010.79 60,422,390.88 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,575,750.36 27 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 397,304,755.50 569,131,893.25 资产总计 1,048,032,749.53 2,379,442,988.95 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 88,277,624.86 367,033,953.40 应付账款 235,625,370.39 1,079,642,043.35 预收款项 39,485,642.70 58,795,316.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 69,502,952.35 76,157,591.91 应交税费 -12,079,994.28 -46,686,648.00 应付利息 应付股利 其他应付款 38,290,416.75 31,195,814.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,200,000.00 流动负债合计 459,102,012.77 1,573,338,071.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,642,921.67 2,642,726.67 专项应付款 预计负债 6,915,833.33 递延所得税负债 其他非流动负债 17,519,600.12 27,581,538.53 非流动负债合计 20,162,521.79 37,140,098.53 负债合计 479,264,534.56 1,610,478,170.43 股东权益： 股本 768,000,000.00 768,000,000.00 资本公积 455,922,182.76 476,791,197.73 减：库存股 盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11 28 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 -720,660,154.97 -553,365,569.75 外币报表折算差额 -897,986.93 -1,041,904.23 归属于母公司所有者权益合计 568,768,214.97 756,787,897.86 少数股东权益 12,176,920.66 股东权益合计 568,768,214.97 768,964,818.52 负债和股东权益合计 1,048,032,749.53 2,379,442,988.95 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:宁波波导股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 319,921,744.90 592,758,564.03 交易性金融资产 应收票据 30,990,774.00 100,000.00 应收账款 213,753,065.79 610,401,499.52 预付款项 22,739,028.34 6,559,861.77 应收利息 应收股利 16,800,000.00 其他应收款 2,807,875.99 68,010,844.64 存货 126,226,303.63 442,367,090.85 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 716,438,792.65 1,736,997,860.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 123,840,734.62 257,311,923.29 投资性房地产 39,298,531.77 40,914,348.57 固定资产 173,958,647.12 192,800,216.79 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 57,813,040.52 60,422,390.88 开发支出 29 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 长期待摊费用 1,575,750.36 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 394,910,954.03 553,024,629.89 资产总计 1,111,349,746.68 2,290,022,490.70 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 85,027,624.86 367,624,755.54 应付账款 171,576,686.42 980,094,046.78 预收款项 13,804,532.44 4,144,202.93 应付职工薪酬 63,937,727.12 65,021,914.25 应交税费 -2,776,242.28 -27,334,886.80 应付利息 应付股利 其他应付款 41,053,093.34 13,013,636.82 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 372,623,421.90 1,402,563,669.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 2,642,921.67 2,642,726.67 专项应付款 预计负债 122,369,364.78 97,001,792.85 递延所得税负债 其他非流动负债 16,566,533.32 26,478,471.73 非流动负债合计 141,578,819.77 126,122,991.25 负债合计 514,202,241.67 1,528,686,660.77 股东权益： 股本 768,000,000.00 768,000,000.00 资本公积 454,479,099.84 473,747,761.53 减：库存股 盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11 未分配利润 -691,735,768.94 -546,816,105.71 外币报表折算差额 股东权益合计 597,147,505.01 761,335,829.93 负债和股东权益合 1,111,349,746.68 2,290,022,490.70 计 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 30 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,024,777,597.20 4,568,693,145.33 其中：营业收入 2,024,777,597.20 4,568,693,145.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,280,063,696.06 5,196,240,052.86 其中：营业成本 1,920,548,237.17 4,508,259,178.50 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,588,429.13 4,755,188.19 销售费用 173,965,295.17 343,218,447.13 管理费用 129,197,683.64 143,158,951.47 财务费用 8,577,639.93 25,850,487.22 资产减值损失 41,186,411.02 170,997,800.35 加：公允价值变动收益（损失以“－” -2,073,550.00 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 69,109,108.00 25,260,088.31 其中：对联营企业和合营企业的投 -748,674.83 7,103,178.25 资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -186,176,990.86 -604,360,369.22 加：营业外收入 27,806,069.47 38,103,187.70 减：营业外支出 13,902,802.34 25,324,693.57 其中：非流动资产处置净损失 7,515,565.31 9,405,300.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -172,273,723.73 -591,581,875.09 减：所得税费用 26,612.66 1,496,396.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -172,300,336.39 -593,078,271.84 归属于母公司所有者的净利润 -167,294,585.22 -593,640,188.39 少数股东损益 -5,005,751.17 561,916.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.22 -0.77 （二）稀释每股收益 -0.22 -0.77 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 31 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,958,626,768.38 4,520,994,081.55 减：营业成本 1,901,037,875.90 4,640,644,929.74 营业税金及附加 5,366,424.98 1,701,879.16 销售费用 105,821,198.82 177,691,686.39 管理费用 130,166,434.43 135,539,218.97 财务费用 7,537,116.33 25,006,235.68 资产减值损失 532,891.06 136,773,024.23 加：公允价值变动收益（损失以 -2,073,550.00 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 34,832,530.91 69,491,098.88 填列） 其中：对联营企业和合营 979,530.00 8,161,397.96 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -157,002,642.23 -528,945,343.74 加：营业外收入 21,892,977.34 23,298,691.21 减：营业外支出 9,809,998.34 18,933,256.67 其中：非流动资产处置净损 5,100,905.97 4,264,184.93 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -144,919,663.23 -524,579,909.20 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -144,919,663.23 -524,579,909.20 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 32 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,514,649,997.89 4,761,614,918.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 151,693,262.37 255,978,412.35 收到其他与经营活动有关的现金 25,352,466.75 61,181,138.93 经营活动现金流入小计 2,691,695,727.01 5,078,774,469.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,784,378,119.58 4,731,326,139.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 83,067,789.40 274,143,160.92 支付的各项税费 39,248,272.07 60,814,722.01 支付其他与经营活动有关的现金 205,111,250.90 428,320,389.10 经营活动现金流出小计 3,111,805,431.95 5,494,604,411.61 经营活动产生的现金流量净额 -420,109,704.94 -415,829,941.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 190,420,548.96 27,143,102.54 取得投资收益收到的现金 3,415,096.84 处置固定资产、无形资产和其他长 3,208,514.70 13,876,621.68 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 2,299,375.10 480,251.62 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,205,423.89 14,758,356.51 投资活动现金流入小计 209,548,959.49 56,258,332.35 购建固定资产、无形资产和其他长 14,725,309.20 32,988,423.09 期资产支付的现金 投资支付的现金 1,347,500.00 17,657,625.00 33 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 879,708.36 投资活动现金流出小计 16,952,517.56 50,646,048.09 投资活动产生的现金流量净额 192,596,441.93 5,612,284.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 95,561,991.96 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 95,561,991.96 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 95,561,991.96 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 9,735,240.00 8,253,150.81 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 7,200,000.00 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 105,297,231.96 163,253,150.81 筹资活动产生的现金流量净额 -9,735,240.00 -123,253,150.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -14,709,360.07 -30,526,656.61 响 五、现金及现金等价物净增加额 -251,957,863.08 -563,997,464.86 加：期初现金及现金等价物余额 637,479,360.20 1,201,476,825.06 六、期末现金及现金等价物余额 385,521,497.12 637,479,360.20 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,564,667,605.17 4,709,506,655.04 收到的税费返还 131,299,687.66 248,495,433.32 收到其他与经营活动有关的现金 47,814,141.98 62,828,319.66 经营活动现金流入小计 2,743,781,434.81 5,020,830,408.02 购买商品、接受劳务支付的现金 3,002,246,789.77 4,975,531,723.87 支付给职工以及为职工支付的现金 32,088,226.76 37,096,562.00 支付的各项税费 20,192,686.11 9,759,530.60 支付其他与经营活动有关的现金 134,103,116.75 410,814,329.02 经营活动现金流出小计 3,188,630,819.39 5,433,202,145.49 34 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净额 -444,849,384.58 -412,371,737.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 187,420,548.96 27,143,102.54 取得投资收益收到的现金 3,396,454.18 处置固定资产、无形资产和其他长 2,271,925.74 1,105,346.34 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 7,248,220.97 3,441,332.00 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,683,904.08 13,374,891.81 投资活动现金流入小计 210,021,053.93 45,064,672.69 购建固定资产、无形资产和其他长 6,543,790.08 13,584,436.10 期资产支付的现金 投资支付的现金 11,287,625.00 取得子公司及其他营业单位支付的 5,000,000.00 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,543,790.08 29,872,061.10 投资活动产生的现金流量净额 203,477,263.85 15,192,611.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 95,561,991.96 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 95,561,991.96 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 95,561,991.96 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 2,535,240.00 8,252,632.56 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 98,097,231.96 163,252,632.56 筹资活动产生的现金流量净额 -2,535,240.00 -123,252,632.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -13,620,186.41 -28,618,420.44 响 五、现金及现金等价物净增加额 -257,527,547.14 -549,050,178.88 加：期初现金及现金等价物余额 577,449,292.04 1,126,499,470.92 六、期末现金及现金等价物余额 319,921,744.90 577,449,292.04 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 会计机构负责人：肖永辉 35 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 -553,365,569.75 -1,041,904.2 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 -553,365,569.75 余额 三、本年增减 变动金额（减 -20,869,014.97 -167,294,585.22 143,917.3 少以“－”号 36 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 填列） （一）净利润 -167,294,585.22 （二）直接计 入所有者权益 -20,869,014.97 143,917.3 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 -20,869,014.97 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 143,917.3 上述（一）和 -20,869,014.97 -167,294,585.22 143,917.3 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 37 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 768,000,000.00 455,922,182.76 66,404,174.11 -720,660,154.97 余额 38 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 40,274,618.64 -689,895.12 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 40,274,618.64 -689,895.12 余额 三、本年增减 变动金额（减 -593,640,188.39 -352,009.11 少以“－”号 填列） （一）净利润 -593,640,188.39 39 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计 入所有者权益 -352,009.11 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -352,009.11 上述（一）和 -593,640,188.39 -352,009.11 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 40 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 768,000,000.00 476,791,197.73 66,404,174.11 -553,365,569.75 -1,041,904.23 余额 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 41 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 - 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 - 三、本年增减变动金额（减少以 -19,268,661.69 - “－”号填列） （一）净利润 - （二）直接计入所有者权益的利 -19,268,661.69 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 -19,268,661.69 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -19,268,661.69 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 42 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 454,479,099.84 66,404,174.11 - 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 三、本年增减变动金额（减少以“－” - 号填列） （一）净利润 - 43 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 768,000,000.00 473,747,761.53 66,404,174.11 - 公司法定代表人：徐立华 主管会计工作负责人：马建峰 44 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 财务报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 宁波波导股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔1999〕53 号文批准，由奉化市波导有限公司依法变更设立的股份有限公司，于 1995 年 7 月 27 日在宁 波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3302001001488 的《企业法人营业执照》 。现 有注册资本 768,000,000.00 元，股份总数 768,000,000 股（每股面值 1 元） ，其中：有限售 条件的流通 A 股 329,798,400 股，无限售条件的流通 A 股 438,201,600 股。公司股票已于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属电子通信行业。经营范围：电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办 公室设备研究开发、制造、维修；根据〔1999〕外经贸政审函字第 1957 号文件经营进出口 业务。主要产品为移动电话等。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财 务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及投资性房地产等以公允价值计量；采购时 第 35 页 共 101 页 45 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生 减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计 量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期 汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇 兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为 公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2. 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率折算； 3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示； 4. 现金流量表采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 46 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 47 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 48 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5% 计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 15%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可 收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其预 估损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3. 存货发出的核算方法： (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 包装物采用一次摊销法进行摊销，低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，其他周转 材料采用分次摊销法进行摊销。 4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 5. 存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1. 长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 49 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。 3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投 资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的 方法计提折旧或进行摊销。 4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地 产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 50 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3. 固定资产按照成本进行初始计量。 4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-30 原价的 3%-10% 19.40-3.17 机器设备 5 原价的 3%-10% 18.00-19.40 运输工具 5-7 原价的 3%-10% 19.40-13.57 其他设备 5-10 原价的 3%-10% 19.40-9.50 5. 因开工不足、自然灾害等导致连续 12 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所 述方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1. 无形资产按成本进行初始计量。 2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 51 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 资产。 3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：为获取新的技 术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性 和形成成果的可能性较大等特点。 (十六) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 52 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产 组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九 （三）之说明。 3． 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 53 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1. 销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 54 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为 13%或 17%。 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 1%或 7%计缴。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除一定比例后的余值为计税依据，税率为 1.2%；出租 房产，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (七) 企业所得税 按 25%的税率计缴。子公司随州波导电子有限公司和杭州波导永友通信有限公司系生产 性外商投资企业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策, 本期尚处免税年度； 55 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 宁波波导软件有限公司系软件生产企业，依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政 策，本期尚未进入获利年度。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 (1) 无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。 (2) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 批发零 电子产品、通信产品的销售 波导国际有限公司 香港 不适用 HKD 3,900.00 售贸易 等。 电子通讯、计算机等产品及 系统和配件、办公自动化设 九五八五九八（湖北） 批发零 备、家用电器的研发、生产、 湖北随州 76412063-5 2,152.80 电讯有限公司 售贸易 批发、连锁、零售、销售、 维修及信 息服 务咨询（期 货、证券除外）；场地租赁。 （续上表） 子公司 至本期末实际投 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 商誉(负商 全称 资额(万元) 的净投资余额(万元) (%) 比例(%) 誉)的金额 波导国际有限公司 HKD 3,900.00 HKD 3,900.00 100.00 100.00 九五八五九八（湖北） 1,506.96 1,506.96 70.00 70.00 电讯有限公司 2．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册资本 经营 全称 地 代码 性质 (万元) 范围 宁波波导销售 批发零 电子、通讯产品批发、零售，通讯系统研究开发、制造、维 宁波奉化 71338150-1 500.00 有限公司 售贸易 修。 随州波导电子 通讯设 移动电话、电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代 湖北随州 76741563-1 USD 725.00 有限公司 备制造 办公设备的研究、制造、维修及销售。 杭州波导永友 通讯设 通信设备的研发、维护、技术服务；蜂窝移动通信码分多址 浙江杭州 73600366-9 USD 200.00 通信有限公司 备制造 系统设备的生产（国家禁止和限制的除外）。 计算机软硬件、电子产品、移动通信产品的技术开发、技术 宁波波导软件 宁波市高 软件 66848348-7 500.00 咨询服务、成果转让；计算机软硬件、电子产品、通讯产品、 有限公司 新区 开发 通信产品的生产、安装、维修、批发、零售。 56 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 子公司 至本期末实际投 实质上构成对子公司的 持股比例 表决权 全称 资额(万元) 净投资余额(万元) (%) 比例(%) 宁波波导销售有限公司 450.00 450.00 90.00 90.00 随州波导电子有限公司[注] USD 725.00 USD 725.00 100.00 100.00 杭州波导永友通信有限公司 USD 102.00 USD 102.00 51.00 51.00 宁波波导软件有限公司 500.00 500.00 100.00 100.00 [注]：本公司直接持有该公司 75.00%股权，通过全资子公司波导国际有限公司持有该 公司 25.00%，合计持有该公司 100.00%股权。 (二) 无拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (三) 无拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期内无新纳入合并财务报表范围的子公司。 2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 根据本公司与自然人赵建东于 2008 年 5 月 16 日签订的《股权转让协议书》 ，并经本公 司董事会决议通过，本公司以 7,248,220.97 元将所持有的杭州波导软件有限公司 70.00%股 权转让给赵建东。截至 2008 年 8 月 25 日，本公司已收妥上述股权转让款，并办理了相应的 财产交接手续，故于 2008 年 8 月 25 日起失去对该公司的实质控制权。自 2008 年 9 月起， 本公司不再将其纳入合并财务报表范围。该公司相关财务数据如下： 项 目 出售日数 年初数 资产 25,687,226.04 44,721,507.85 负债 22,385,670.00 25,077,126.47 净资产 3,301,556.04 19,644,381.38 项 目 年初至出售日发生额 收入 1,346,652.31 净利润 -11,702,825.34 经营活动产生的现金流量净额 1,091,230.88 现金及现金等价物净增加额 2,340,088.15 57 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 无因其他原因减少的子公司。 (五) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子 少数股东权益中 少数股东 公司少数股东分担的本期亏损 子公司全称 用于冲减少数股 权益 超过少数股东在期初所有者权 东损益的金额 益中所享有份额后的余额 九五八五九八（湖北）电讯有限公司 0.00 0.00 -734,881.95 宁波波导销售有限公司 0.00 0.00 -4,195,457.20 六、利润分配 (一) 根据公司 2007 年度股东大会审议批准的 2007 年度利润分配方案，2007 年度不进 行利润分配，也不实施资本公积金转增。 (二) 根据 2009 年 4 月 24 日公司第四届董事会第五次会议通过的 2008 年度利润分配预 案，2008 年度不进行利润分配，也不实施资本公积金转增。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 385,521,497.12 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 21,370.14 418,259.68 银行存款 348,739,884.55 458,438,937.69 其他货币资金 36,760,242.43 193,931,434.82 合 计 385,521,497.12 652,788,632.19 (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 28,758,287.47 元、信用证保证金 4,479,838.44 元和存出投资款 3,522,116.52 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 库存现金 HKD 874.40 0.8819 771.13 HKD 6,848.50 0.9364 6,412.94 AUD 214.35 4.7135 1,010.34 CAD 214.35 7.4419 1,595.17 银行存款 USD 3,376,679.63 6.8346 23,078,254.60 USD 26,627,676.44 7.3046 194,504,525.32 58 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 HKD 50,706.89 0.8819 44,718.41 HKD 954,543.42 0.9364 893,834.46 CAD 379.49 5.6146 2,130.68 CAD 379.49 7.4419 2,824.13 EUR 1.75 9.6590 16.90 EUR 1.75 10.6669 18.67 小 计 23,126,902.06 195,409,210.69 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 货币资金期末数较期初数减少 40.94%，且变动额占期末资产总额的 25.50%,主要系随着 公司手机销售规模的下降，经营活动现金流出较经营活动现金流入大幅增加，导致期末货币 资金相应减少。 2. 应收票据 期末数 34,593,084.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 34,593,084.00 34,593,084.00 44,288,415.90 44,288,415.90 合 计 34,593,084.00 34,593,084.00 44,288,415.90 44,288,415.90 (2) 期末无用于质押的票据。 (3) 期末已背书但尚未到期的银行承兑汇票 38,748,187.79 元，到期日为 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 5 月 27 日。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3. 应收账款 期末数 46,944,248.96 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 15,809,391.21 31.67 790,469.56 15,018,921.65 208,904,905.51 48.40 10,445,245.28 198,459,660.23 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 495,059.05 0.99 494,874.52 184.53 4,257,929.42 0.99 3,314,346.43 943,582.99 其他不重大 33,622,560.40 67.34 1,697,417.62 31,925,142.78 218,443,523.24 50.61 13,500,593.73 204,942,929.51 合 计 49,927,010.66 100.00 2,982,761.70 46,944,248.96 431,606,358.17 100.00 27,260,185.44 404,346,172.73 59 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 49,269,055.71 98.68 2,463,452.79 46,805,602.92 401,652,393.54 93.06 20,082,619.68 381,569,773.86 1-2 年 504,818.54 1.01 366,357.03 138,461.51 25,637,274.83 5.94 3,845,591.22 21,791,683.61 2-3 年 148,385.38 0.03 107,253.11 41,132.27 3-5 年 369.07 0.00 184.54 184.53 4,168,304.42 0.97 3,224,721.43 943,582.99 5 年以上 152,767.34 0.31 152,767.34 合 计 49,927,010.66 100.00 2,982,761.70 46,944,248.96 431,606,358.17 100.00 27,260,185.44 404,346,172.73 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 27,987,717.66 元，占应收账款 账面余额的 56.06%，账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收账款未用于担保。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,864,953.68 6.8346 12,746,212.42 40,219,733.54 7.3046 293,789,065.62 小 计 12,746,212.42 293,789,065.62 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款期末数较期初数减少 88.39%，且变动额占期末资产总额的 34.10%,主要系随着 公司手机销售规模的下降，营业收入也大幅减少，导致期末应收账款余额相应减少。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的应收账款 15,809,391.21 元，账龄均系 1 年以内。经对单项金额重 大的应收账款单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，故根据其相同账龄组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合 的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，子公司杭州波导永友通信有限公司应收宁波联通 新时空有限公司 341,922.64 元，账龄 1-2 年，因预计收回可能极小，故全额计提坏账准备； 其他账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性极小，因 60 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 此对账龄 3-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其 余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 公司应收深圳市凯莎通信设备有限公司货款 2,370,763.44 元、应收 China Bird Centroamerica S.A.货款 1,547,394.45 元、应收 Shyam Telecom Limited 货款 1,052,618.85 元、应收 CD Services(India) Pvt 货款 3,257,191.56 元及其他零星货款 1,384,832.86 元， 合计 9,612,801.16 元，因账龄较长且无法收回，故于本期予以核销。 4. 预付款项 期末数 4,220,628.85 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,166,242.07 98.71 4,166,242.07 7,111,794.67 98.74 7,111,794.67 1-2 年 54,386.78 1.29 54,386.78 90,587.94 1.26 90,587.94 合 计 4,220,628.85 100.00 4,220,628.85 7,202,382.61 100.00 7,202,382.61 (2) 无账龄 1 年以上未结算的大额预付款项。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无金额较大的预付款项。 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 153,806.00 6.8346 1,051,202.49 814,460.05 7.3046 5,949,304.88 港币 74,622.64 0.8819 65,809.71 81,437.07 0.9364 76,257.67 欧元 79,635.72 9.6590 769,201.42 小 计 1,886,213.62 6,025,562.55 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预付账款期末数较期初数减少 41.40%，主要系随着公司手机销售和生产规模的下降， 公司缩短了材料采购周期，减少了原材料的采购量，导致期末预付货款相应减少。 61 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 5. 其他应收款 期末数 32,277,427.86 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 20,137,231.67 58.81 20,137,231.67 63,095,297.07 75.58 1,421,837.52 61,673,459.55 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 的风险较大 1,963,084.32 5.73 981,542.16 981,542.16 106,200.00 0.13 53,100.00 53,100.00 其他不重大 12,139,106.99 35.46 980,452.96 11,158,654.03 20,281,753.51 24.29 1,926,212.73 18,355,540.78 合 计 34,239,422.98 100.00 1,961,995.12 32,277,427.86 83,483,250.58 100.00 3,401,150.25 80,082,100.33 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 28,763,221.37 84.01 431,299.49 28,331,921.88 79,100,190.35 94.75 2,222,082.19 76,878,108.16 1-2 年 3,365,211.41 9.83 504,781.71 2,860,429.70 1,047,266.77 1.25 157,090.02 890,176.75 2-3 年 147,905.88 0.43 44,371.76 103,534.12 3,229,593.46 3.87 968,878.04 2,260,715.42 3-5 年 1,963,084.32 5.73 981,542.16 981,542.16 106,200.00 0.13 53,100.00 53,100.00 合 计 34,239,422.98 100.00 1,961,995.12 32,277,427.86 83,483,250.58 100.00 3,401,150.25 80,082,100.33 (3) 金额较大的其他应收款主要系应收出口退税款 20,137,231.67 元。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 26,567,338.43 元，占其他应 收款账面余额的 77.59%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 22,969,644.27 1-2 年 1,636,056.16 3-5 年 1,961,638.00 小 计 26,567,338.43 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末其他应收款未用于担保。 62 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (7) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 31,600.00 6.8346 215,973.36 31,600.00 7.3046 230,825.36 小 计 215,973.36 230,825.36 (8) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数减少 59.69%，主要系：1）本期向萨基姆移动电话有限公司 收回宁波萨基姆波导研发有限公司股权转让余款 22,000,000.00 元；2）因本期出口销售业 务减少，导致期末应收出口退税款相应减少。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的其他应收款余额 20,137,231.67 元均系应收出口退税款，账龄系 1 年以内。经对单项金额重大的其他应收款单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，不予计 提坏账准备。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账 龄 5 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的其他应收款按其余额的 50% 计提坏账准备，对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上 述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款。期末，单项金额不重大但信用风险较大组合中有账龄 已为 3-5 年的其他应收款余额 1,963,084.32 元，预计收回可能性较小，故按其余额计提了 50%的坏账准备。 3) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 本期，公司实际核销账龄较长且无法收回的其他应收款 250,947.58 元。 6. 存货 期末数 147,171,107.24 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 77,225,936.95 22,440,952.66 54,784,984.29 121,565,806.58 17,198,644.26 104,367,162.32 在产品 16,893,274.06 3,902,666.59 12,990,607.47 53,710,618.19 13,956,424.98 39,754,193.21 63 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 库存商品 107,909,478.26 29,722,765.02 78,186,713.24 237,934,847.92 24,200,142.17 213,734,705.75 委托加工物资 274,892,320.12 13,501,839.39 261,390,480.73 低值易耗品 1,231,791.86 22,989.62 1,208,802.24 2,356,849.93 2,356,849.93 合 计 203,260,481.13 56,089,373.89 147,171,107.24 690,460,442.74 68,857,050.80 621,603,391.94 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 期末存货中无资本化金额。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 原材料 17,198,644.26 21,210,910.32 15,968,601.92 22,440,952.66 在产品 13,956,424.98 3,778,593.80 13,832,352.19 3,902,666.59 库存商品 24,200,142.17 29,722,765.02 24,200,142.17 29,722,765.02 低值易耗品 22,989.62 22,989.62 委托加工物资 13,501,839.39 13,501,839.39 小 计 68,857,050.80 54,735,258.76 67,502,935.67[注] 56,089,373.89 [注]：本期减少均系随存货出售而相应转出的存货跌价准备。 2) 存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注三（十）4 之说明。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 存货期末数较期初数减少 76.32%，且变动额占期末资产总额的 45.27%,主要系随着公司 手机销售和生产规模的下降，公司缩短了材料采购周期，减少了原材料的采购量，并降低了 各机型手机的生产量，导致期末存货相应减少。 7. 长期股权投资 期末数 35,333,639.87 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 5,333,639.87 5,333,639.87 126,728,001.47 126,728,001.47 其他股权投资 31,572,535.00 1,572,535.00 30,000,000.00 31,572,535.00 31,572,535.00 合 计 36,906,174.87 1,572,535.00 35,333,639.87 158,300,536.47 158,300,536.47 (2) 权益法核算的长期股权投资 64 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 益变动 数 重庆波导科技有限责任公司 47% 10 年 940,000.00 1,518,234.62 2,458,234.62 杭州厚德通信技术有限公司 49% 20 年 1,470,000.00 411,897.49 1,881,897.49 杭州绿宇通信技术有限公司 49% 20 年 980,000.00 -265,098.71 714,901.29 杭州亚峰科技有限公司 49% 10 年 367,500.00 -88,893.53 278,606.47 小 计 3,757,500.00 1,576,139.87 5,333,639.87 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 萨基姆移动电话（宁 波）有限公司[注] 105,118,802.30 118,055,487.48 -105,118,802.30 -12,936,685.18 杭州波导科技有限 公司 4,900,000.00 4,706,212.87 -4,900,000.00 193,787.13 重庆波导科技有限 责任公司 940,000.00 2,431,905.81 26,328.81 2,458,234.62 杭州厚德通信技术 有限公司 1,470,000.00 1,534,395.31 347,502.18 1,881,897.49 杭州绿宇通信技术 有限公司 980,000.00 980,000.00 -265,098.71 714,901.29 杭州亚峰科技有限 公司 367,500.00 367,500.00 -88,893.53 278,606.47 小 计 113,776,302.30 126,728,001.47 -108,671,302.30 -12,723,059.30 5,333,639.87 [注]：该公司 2008 年 6 月更名自宁波波导萨基姆电子有限公司。 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 WABS Corporation Ltd. 19% 未明确 1,572,535.00 1,572,535.00 1,572,535.00 小 计 31,572,535.00 31,572,535.00 31,572,535.00 65 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 WABS Corporation Ltd. 1,572,535.00 1,572,535.00 小 计 1,572,535.00 1,572,535.00 2) 计提原因和依据的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，被投资单位 WABS Corporation Ltd.净资产已为负数，预计 无法收回对该公司的投资额，故对该项股权投资计提了全额减值准备。除该项投资外，未发 现其他长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末数较期初数减少 77.68%，且变动额占期末资产总额的 11.73%，主要 系本期出售原联营企业萨基姆移动电话（宁波）有限公司股权所致。 8. 投资性房地产 期末数 111,853,469.37 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 131,400,386.80 282,753.11 131,683,139.91 小 计 131,400,386.80 282,753.11 131,683,139.91 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 15,663,491.33 4,166,179.21 19,829,670.54 小 计 15,663,491.33 4,166,179.21 19,829,670.54 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 115,736,895.47 111,853,469.37 合 计 115,736,895.47 111,853,469.37 (2) 期末已有原价为 9,149,901.03 元、账面价值为 6,134,194.71 元的投资性房地产用 于债务担保。 (3) 期末尚有原值 24,950,525.00 元的投资性房地产尚未办妥产权登记手续。 (4) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 66 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 9. 固定资产 期末数 191,099,635.47 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 202,994,823.35 9,035,685.00 748,291.70 211,282,216.65 机器设备 202,696,830.18 3,106,573.03 38,617,704.12 167,185,699.09 运输工具 18,633,794.84 76,958.77 6,440,492.45 12,270,261.16 其他设备 29,710,756.16 1,106,240.11 17,238,067.50 13,578,928.77 小 计 454,036,204.53 13,325,456.91 63,044,555.77 404,317,105.67 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 36,948,892.00 7,294,071.56 328,328.52 43,914,635.04 机器设备 148,145,629.18 28,238,833.28 31,540,743.80 144,843,718.66 运输工具 13,321,354.47 1,960,291.93 5,758,374.35 9,523,272.05 其他设备 19,714,712.21 3,145,150.64 12,505,597.21 10,354,265.64 小 计 218,130,587.86 40,638,347.41 50,133,043.88 208,635,891.39 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 2,809,296.60 4,017,132.31 2,660,635.06 4,165,793.85 其他设备 415,784.96 415,784.96 小 计 2,809,296.60 4,432,917.27 2,660,635.06[注] 4,581,578.81 [注]：均系随固定资产处置而相应转出。 账面价值 类 别 期初数 期末数 房屋及建筑物 166,045,931.35 167,367,581.61 机器设备 51,741,904.40 18,176,186.58 运输工具 5,312,440.37 2,746,989.11 其他设备 9,996,043.95 2,808,878.17 合 计 233,096,320.07 191,099,635.47 67 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 期末固定资产中已有原价为 8,406,128.32 元、账面价值为 5,865,039.48 元的固定 资产用于债务担保。 (3) 暂时闲置固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 26,476,027.75 21,149,454.71 4,165,793.85 1,160,779.19 其他设备 2,213,621.78 1,441,542.71 415,784.96 356,294.11 小 计 28,689,649.53 22,590,997.42 4,581,578.81 1,517,073.30 (4) 无融资租入固定资产。 (5) 经营租出固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑物[注] 35,323,686.60 6,647,907.99 28,675,778.61 小 计 35,323,686.60 6,647,907.99 28,675,778.61 [注]：因该等经营租出固定资产仅系公司厂房的一部分，且为临时性租赁，故未作为投 资性房地产项目核算。 (6) 固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十六）3 之说明。 (7) 期末固定资产均已办妥产权登记手续。 10. 无形资产 期末数 59,018,010.79 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 65,735,199.05 65,735,199.05 商标权 150,014,000.00 150,014,000.00 外购软件 4,249,303.60 1,248,716.17 5,498,019.77 小 计 219,998,502.65 1,248,716.17 221,247,218.82 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 6,864,733.35 1,309,275.18 8,174,008.53 商标权 53,755,016.67 53,755,016.67 外购软件 2,697,378.42 1,343,821.08 4,041,199.50 小 计 63,317,128.44 2,653,096.26 65,970,224.70 68 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 减值准备 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 商标权 96,258,983.33 96,258,983.33 小 计 96,258,983.33 96,258,983.33 账面价值 种 类 期初数 期末数 土地使用权 58,870,465.70 57,561,190.52 商标权 外购软件 1,551,925.18 1,456,820.27 合 计 60,422,390.88 59,018,010.79 (2) 期末无形资产中已有原价为 8,255,880.00 元、账面价值为 6,380,865.00 元的土地 使用权用于债务担保。 （3）期末无形资产均已办妥产权登记手续。 (4) 无形资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十六）3 之说明。 11. 长期待摊费用 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 软件授权使用费 1,575,750.36 合 计 1,575,750.36 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期待摊费用期末数较期初数大幅减少，均系软件授权使用费本期摊销完毕所致。 12. 应付票据 期末数 88,277,624.86 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 88,277,624.86 367,033,953.40 88,277,624.86 合 计 88,277,624.86 367,033,953.40 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 69 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 应付票据期末数较期初数减少 75.95%，且变动额占期末资产总额的 26.60%,主要系随着 公司手机销售和生产规模的减少，相应减少了以票据结算货款方式所致。 13. 应付账款 期末数 235,625,370.39 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (3) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 6,073,864.23 6.8346 41,512,432.47 33,116,458.35 7.3046 241,902,481.66 日元 25,909,006.00 0.07565 1,960,016.30 306,711,095.00 0.064064 19,649,139.59 欧元 760,567.53 9.6590 7,346,321.77 小 计 50,818,770.54 261,551,621.25 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付账款期末数较期初数减少 78.18%，且变动额占期末资产总额的 80.53%,随着公司手 机销售和生产规模的下降，公司缩短了材料采购周期，减少了原材料的采购量，导致期末应 付货款相应减少。 14. 预收款项 期末数 39,485,642.70 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,452,630.54 6.8346 9,928,148.69 304,995.31 7.3046 2,227,868.74 小 计 9,928,148.69 2,227,868.74 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预收账款期末数较期初数减少 32.84%，主要系随着手机销售规模的下降，营业收入大 幅减少，导致期末预收款项相应减少。 70 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 15. 应付职工薪酬 期末数 69,502,952.35 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 10,977,922.46 55,718,845.44 60,737,167.62 5,959,600.28 职工福利 55,967,100.00 2,088,368.54 2,088,368.54 55,967,100.00 社会保险费 321,174.20 9,057,467.62 9,369,421.07 9,220.75 住房公积金 135,524.22 2,013,987.40 2,144,321.02 5,190.60 工会经费 1,045,691.58 1,176,705.80 1,354,458.79 867,938.59 职工教育经费 5,540,756.38 5,540,756.38 辞退福利 2,169,423.07 11,790,261.91 7,265,782.85 6,693,902.13 合 计 76,157,591.91 81,845,636.71 88,500,276.27 69,502,952.35 (2) 期末职工福利余额的说明 期末应付职工福利余额为 55,967,100.00 元，系根据公司 2008 年 4 月 18 日第三届董事 会第十七次会议通过的《公司职工福利方案》确定的职工福利金额，实施期限为 3 年。2008 年度，本公司未兑现。截至本财务报告批准报出日，本公司已兑现 6,852,080.82 元。 16. 应交税费 期末数-12,079,994.28 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -13,200,696.52 -50,725,737.80 营业税 203,849.01 218,475.83 城市维护建设税 106,815.81 353,556.78 企业所得税 96,443.99 代扣代缴个人所得税 447,928.56 722,568.96 房产税 134,633.95 874,778.47 土地使用税 95,747.00 教育费附加 45,778.22 151,593.39 地方教育附加 29,724.77 3,246.31 水利建设专项资金 61,169.27 1,335,943.45 71 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 印花税 83,710.65 73,545.90 残疾人保障基金 7,092.00 -23,552.10 平抑物价基金 127,092.90 其他 9,648.92 合 计 -12,079,994.28 -46,686,648.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数增加 74.13%，主要系随着公司手机生产规模的下降，原材料 采购减少，导致期末留抵进项税相应减少所致。 17. 其他应付款 期末数 38,290,416.75 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 18,781,873.84 13,702,021.76 应付暂收款 2,427,464.39 2,626,087.48 其他 17,081,078.52 14,867,705.72 合 计 38,290,416.75 31,195,814.96 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 无金额较大的其他应付款。 (4) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (5) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 130,631.27 6.8346 892,812.48 175,274.12 7.3046 1,280,307.34 港币 50,326.09 0.8819 44,382.58 62,846.51 0.9364 58,849.47 小 计 937,195.06 1,339,156.81 18. 其他流动负债 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付股利 7,200,000.00 合 计 7,200,000.00 72 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他流动负债期末数较期初数减少 720.00 万元，系原子公司杭州波导软件有限公司于 本期支付其少数股东股利所致。 19. 长期应付款 期末数 2,642,921.67 (1) 明细情况 项 目 期限 初始金额 应计利息 期末数 国债转贷资金 15 年 2,600,000.00 42,921.67 2,642,921.67 合 计 2,600,000.00 42,921.67 2,642,921.67 (2) 具体情况说明 根据本公司 2005 年 3 月 21 日与奉化市财政局签订的《关于利用转贷国债资金的协议》， 奉化市财政局将 260.00 万元国债资金转贷给本公司，专项用于“企业信息化开发与建设项 目”，贷款期限为 15 年，并按中国人民银行公布的 1 年期存款利率上浮 0.3%的利率支付利 息。 20. 预计负债 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未决诉讼 6,915,833.33 6,915,833.33 合 计 6,915,833.33 6,915,833.33 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 预计负债期末数较期初数大幅减少，系转回上年确认的未决诉讼赔偿支出所致，详见本 财务报表附注十一（二）之所述。 21. 其他非流动负债 期末数 17,519,600.12 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延收益 17,519,600.12 27,581,538.53 合 计 17,519,600.12 27,581,538.53 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 73 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动负债期末数较期初数减少 36.48%，系将符合条件的与资产相关的政府补助 分摊计入本期损益所致，详见本财务报表附注十四（四）之所述。 22. 股本 期末数 768,000,000.00 (1) 明细情况 单位：万股/万元 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 公积金转 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 （一） 3．其他内资持股 32,979.84 42.94 32,979.84 42.94 有 其中： 限 售 境内法人持股 32,979.84 42.94 32,979.84 42.94 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 份 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 32,979.84 42.94 32,979.84 42.94 （二） 1．人民币普通股 43,820.16 57.06 43,820.16 57.06 无 2．境内上市的外资股 限 3．境外上市的外资股 售 条 4．其他 件 股 已流通股份合计 43,820.16 57.06 43,820.16 57.06 份 （三） 股份总数 76,800.00 100.00 76,800.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 原非流通股 持有的有限售条 限售条件 股东名称 件股份数量 宁波电子信息集 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起， 166,752,000 团有限公司 在 36 个月内不得上市交易或者转让。 波导科技集团股 持有的公司非流通股将自获得上市流通权之日起， 163,046,400 份有限公司 在 36 个月内不得上市交易或者转让。 合 计 329,798,400[注] [注]：根据 2009 年 4 月 2 日《宁波波导股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》 ， 该有限售条件股份的上市流通日为 2009 年 4 月 7 日。因本公司 2008 年年报披露时间为 2009 年 4 月 28 日，根据中国证券监督管理委员会《上市公司解除限售存量股份转让指导意 见》的规定，上述股份在 2009 年 4 月 28 日前不得转让。 74 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 23. 资本公积 期末数 455,922,182.76 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 417,465,332.56 417,465,332.56 其他资本公积 59,325,865.17 20,869,014.97 38,456,850.20 合 计 476,791,197.73 20,869,014.97 455,922,182.76 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 资本公积（其他资本公积）本期减少 20,869,014.97 元，包括：1) 本期，本公司出售 联营企业萨基姆移动电话（宁波）有限公司的股权，原确认的股权投资准备 19,268,661.69 元转入投资收益，相应减少资本公积 19,268,661.69 元；2）本期，子公司宁波波导销售有 限公司之子公司湖南波导销售有限公司、吉林波导销售有限公司和湖北波导通讯设备有限公 司进行了清算，原按照权益法确认的该等公司除净损益以外的所有者权益变动数中归属于母 公司股东部分合计 1,600,353.28 元转入投资收益，相应减少资本公积 1,600,353.28 元。 24. 盈余公积 期末数 66,404,174.11 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 66,404,174.11 66,404,174.11 合 计 66,404,174.11 66,404,174.11 25. 未分配利润 期末数-720,660,154.97 (1) 明细情况 项 目 金 额 期初数 -553,365,569.75 本期增加 -167,294,585.22 本期减少 期末数 -720,660,154.97 (2) 其他说明 本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 75 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 2,024,777,597.20/1,920,548,237.17 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,868,079,934.59 4,507,443,513.89 其他业务收入 156,697,662.61 61,249,631.44 合 计 2,024,777,597.20 4,568,693,145.33 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,786,975,492.53 4,434,900,835.18 其他业务成本 133,572,744.64 73,358,343.32 合 计 1,920,548,237.17 4,508,259,178.50 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 手机及配件 1,867,768,823.48 1,781,599,125.49 86,169,697.99 4,353,894,054.04 4,320,432,896.75 33,461,157.29 其 他 311,111.11 5,376,367.04 -5,065,255.93 153,549,459.85 114,467,938.43 39,081,521.42 合 计 1,868,079,934.59 1,786,975,492.53 81,104,442.06 4,507,443,513.89 4,434,900,835.18 72,542,678.71 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 850,299,124.11 2,740,889,694.88 占当年营业收入比例 41.99% 59.99% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业收入本期数较上年同期数减少 55.68%、营业成本本期数较上年同期数减少 57.40%， 主要系公司在转让联营企业萨基姆移动电话（宁波）有限公司股权后，来自法国萨基姆移动 电话有限公司的海外订单减少，且受国内外手机市场竞争日益激烈影响，公司国内外手机销 售规模下降，导致营业收入和营业成本相应减少。 76 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2. 营业税金及附加 本期数 6,588,429.13 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,043,973.48 1,102,791.27 城市维护建设税 3,239,502.33 2,223,748.90 教育费附加 1,386,956.71 1,296,584.27 地方教育附加 917,996.61 132,063.75 合 计 6,588,429.13 4,755,188.19 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上年同期数增加 38.55%，主要系本期免抵的增值税税额增加， 从而各项附加税费计提基数增加，导致本期应缴各项附加税费相应增加。 3. 销售费用 本期数 173,965,295.17 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 销售费用本期数较上年同期数减少 49.31%，主要系随着公司手机销售规模的进一步下 降，公司进一步精减了销售机构，严格控制各项费用支出所致。 4. 财务费用 本期数 8,577,639.93 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 财务费用本期数较上年同期数减少 66.82%，主要系：1）随着公司出口业务的大幅下降， 导致汇率波动损失相应减少；2）随着公司银行借款下降，导致利息支出相应减少。 5. 资产减值损失 本期数 41,186,411.02 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -19,554,300.01 9,248,055.10 存货跌价损失 54,735,258.76 65,490,761.92 无形资产减值损失 96,258,983.33 长期股权投资减值损失 1,572,535.00 固定资产减值损失 4,432,917.27 合 计 41,186,411.02 170,997,800.35 77 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期数较上年同期数减少 75.91%，主要系：1）上期计提“波导”商标减 值准备 96,258,983.33 元；2）随着公司期末应收款项余额减少，期末坏账准备减少，导致 本期坏账损失较上期减少。 6. 公允价值变动收益 本期数 0.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -2,073,550.00 合 计 -2,073,550.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 公允价值变动收益本期数较上年同期数大幅减少，系公司期末无交易性金融资产所致。 7. 投资收益 本期数 69,109,108.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 1,915,096.84 9,148,337.54 成本法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 1,500,000.00 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 -748,674.83 7,103,178.25 股权投资处置收益 66,442,685.99 9,008,572.52 合 计 69,109,108.00 25,260,088.31 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增加 1.74 倍，主要系根据本公司与萨基姆移动电话有限 公司于 2008 年 4 月 8 日签订的《股权转让协议书》 ，并经本公司 2008 年 2 月 29 日第三届董 事 会 第 十 六 次 会 议 决 议 以 及 2008 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 批 准 ， 本 公 司 以 158,983,758.00 元将所持有的萨基姆移动电话（宁波）有限公司 50.00%股权转让给法国萨 基姆移动电话有限公司，实现股权转让收益 59,243,731.02 元。本公司已于 2008 年 7 月 28 日和 8 月 28 日收妥上述股权转让款。 78 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 8. 营业外收入 本期数 27,806,069.47 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 541,567.86 1,411,821.24 政府补助 17,949,040.08 32,510,753.45 赔款收入 535,688.43 778,841.91 预计负债转回[注] 6,915,833.33 其他 1,863,939.77 3,401,771.10 合 计 27,806,069.47 38,103,187.70 [注]：系转回上年确认的未决诉讼赔偿支出所致，详见本财务报表附注十一（二）之所 述。 9. 营业外支出 本期数 13,902,802.34 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 7,515,565.31 8,607,604.31 捐赠支出 4,521,699.97 1,742,555.00 水利建设专项资金 500,824.65 3,072,311.71 赔款支出 1,036,039.60 1,469,512.81 诉讼赔偿支出 9,255,833.33 其他 328,672.81 1,176,876.41 合 计 13,902,802.34 25,324,693.57 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上年同期数减少 45.10%，主要系上期确认未决诉讼赔偿支出 6,915,833.33 元和败诉赔偿支出 2,340,000.00 元所致。 10. 所得税费用 本期数 26,612.66 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 79 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 当期所得税费用 26,612.66 1,496,396.75 合 计 26,612.66 1,496,396.75 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 所得税费用本期数较上年同期数减少 98.22%大幅减少,主要系重要子公司应纳税所得 额减少，相应当期所得税费用减少所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回不符合现金及现金等价物 定义的银行承兑汇票保证金 15,309,271.99 46,176,222.45 小 计 15,309,271.99 46,176,222.45 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 广告、宣传和促销支出 68,076,564.34 192,754,333.39 维修支出 5,485,364.18 33,833,705.15 科研费 35,806,303.68 22,668,366.83 销售服务费 13,170,534.85 19,942,296.21 物流费 5,006,182.36 18,703,833.22 支付不符合现金及现金等价物 定义的银行承兑汇票保证金 15,309,271.99 业务招待费 7,899,132.19 15,223,162.67 差旅费 5,272,832.51 13,677,419.16 通讯费 2,660,416.55 11,586,777.54 水电物业费 2,049,016.38 8,954,488.36 租赁费 1,092,957.90 6,937,722.25 咨询顾问费 3,663,458.91 5,268,160.46 会务费 1,477,943.49 4,731,791.92 办公费 665,257.92 3,549,693.62 保险费 1,439,777.04 3,025,257.96 小 计 153,765,742.30 376,166,280.73 80 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 10,205,423.89 14,758,356.51 小 计 10,205,423.89 14,758,356.51 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 出售四川波导通讯设备有限公司所 取得的现金与出售日该公司持有的 现金和现金等价物的差额 879,708.36 小 计 879,708.36 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（三）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 213,753,065.79 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 215,222,223.10 95.31 10,761,111.16 204,461,111.94 624,368,842.13 96.58 31,218,442.11 593,150,400.02 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 1,699,316.27 0.75 849,658.14 849,658.13 5,670,079.71 0.88 4,020,421.58 1,649,658.13 的风险较大 其他不重大 8,886,627.07 3.94 444,331.35 8,442,295.72 16,422,569.86 2.54 821,128.49 15,601,441.37 合 计 225,808,166.44 100.00 12,055,100.65 213,753,065.79 646,461,491.70 100.00 36,059,992.18 610,401,499.52 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 224,108,850.17 99.25 11,205,442.51 212,903,407.66 640,791,411.99 99.13 32,039,570.60 608,751,841.39 2-3 年 89,625.00 0.01 89,625.00 3-5 年 1,699,316.27 0.75 849,658.14 849,658.13 5,580,454.71 0.86 3,930,796.58 1,649,658.13 合 计 225,808,166.44 100.00 12,055,100.65 213,753,065.79 646,461,491.70 100.00 36,059,992.18 610,401,499.52 81 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 223,653,403.26 元，占应收账 款账面余额的 99.05%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 221,954,086.99 3-5 年 1,699,316.27 小 计 223,653,403.26 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 96.81%。 (6) 期末应收账款中未用于担保。 (7) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 247,247.30 6.8346 1,689,836.40 29,019,619.11 7.3046 211,976,709.75 小 计 1,689,836.40 211,976,709.75 (8) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款期末数较期初数减少 64.98%，且变动额占期末资产总额的 35.69%，主要系随 着公司手机销售规模的下降，营业收入大幅减少，导致期末应收账款余额相应减少。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的应收账款余额 215,222,223.10 元，账龄均系 1 年以内。经对单项 金额重大的应收款项单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，故根据其相同账龄组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合 的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄 3-5 年的应收账款收回可能性较小，账龄 5 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的应收账款按其余额的 50%计提坏账 准备，对账龄 5 年以上的应收账款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应 收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款。期末，单项金额不重大但信用风险较大组合中有账龄已为 3-5 年的应 收账款余额 1,699,316.27 元，预计收回可能性较小，故按其余额计提了 50%的坏账准备。 82 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 公 司 应 收 深 圳 市 凯 莎 通 信 设 备 有 限 公 司 货 款 2,370,763.44 元 和 其 他 零 星 货 款 21,623.69 元，合计 2,392,387.13 元，因账龄较长且无法收回，故于本期予以核销。 2. 其他应收款 期末数 2,807,875.99 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 932,412.60 30.91 46,620.63 885,791.97 63,095,297.07 90.41 1,421,837.52 61,673,459.55 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大 2,083,793.82 69.09 161,709.80 1,922,084.02 6,696,116.64 9.59 358,731.55 6,337,385.09 合 计 3,016,206.42 100.00 208,330.43 2,807,875.99 69,791,413.71 100.00 1,780,569.07 68,010,844.64 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 2,413,690.32 80.02 117,203.01 2,296,487.31 69,664,990.83 99.82 1,750,322.21 67,914,668.62 1-2 年 597,516.10 19.81 89,627.42 507,888.68 51,200.00 0.07 7,680.00 43,520.00 2-3 年 5,000.00 0.17 1,500.00 3,500.00 75,222.88 0.11 22,566.86 52,656.02 合 计 3,016,206.42 100.00 208,330.43 2,807,875.99 69,791,413.71 100.00 1,780,569.07 68,010,844.64 (3) 金额较大的其他应收款主要系应收宁波海关保证金 932,412.60 元。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,675,213.04 元，占其他应 收款账面余额的 55.54%，账龄均系 1 年以内。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 期末其他应收款未用于担保。 (8) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款期末数较期初数减少 95.87%，且变动额占期末资产总额的 5.87%，主要系： 1）本期向萨基姆移动电话有限公司收回宁波萨基姆波导研发有限公司股权转让余款 22,000,000.00 元；2）因本期出口销售业务减少，导致期末应收出口退税款相应减少。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 83 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 期末单项金额重大的其他应收款余额 932,412.60 元，账龄均系 1 年以内。经对单项金 额重大的其他应收款单独测试后，未发现其存在明显减值迹象，其中，对应收出口退税款不 予计提坏账准备，其余款项根据其相同账龄组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报 告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组 合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄 3-5 年的其他应收款收回可能性较小，账 龄 5 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄 3-5 年的其他应收款按其余额的 50% 计提坏账准备，对账龄 5 年以上的其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上 述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款。期末，无单项金额不重大但信用风险较大的其他应收 款余额。 3. 长期股权投资 期末数 123,840,734.62 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 119,394,130.00 28,011,630.00 91,382,500.00 126,394,130.00 19,569,600.00 106,824,530.00 对联营企业投资 2,458,234.62 2,458,234.62 120,487,393.29 120,487,393.29 其他股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 151,852,364.62 28,011,630.00 123,840,734.62 276,881,523.29 19,569,600.00 257,311,923.29 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 宁波波导销售有限 公司 90% 10 年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 随州波导电子有限 公司 75% 29 年 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 杭州波导永友通信 有限公司 51% 15 年 8,442,030.00 8,442,030.00 8,442,030.00 波导国际有限公司 100% 未明确 41,382,500.00 41,382,500.00 41,382,500.00 九五八五九八(湖 北) 电讯有限公司 70% 5.5 年 15,069,600.00 15,069,600.00 15,069,600.00 宁波波导软件有限 100% 20 年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 84 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 公司 杭州波导软件有限 公司 70% 10 年 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 小 计 126,394,130.00 126,394,130.00 7,000,000.00 119,394,130.00 (3) 对联营企业投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 投资 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 成本 调整 益变动 数 重庆波导科技有限责任公司 47% 10 年 940,000.00 1,518,234.62 2,458,234.62 小 计 940,000.00 1,518,234.62 2,458,234.62 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 重庆波导科技有 限责任公司 1,400,000.00 2,431,905.81 26,328.81 2,458,234.62 萨基姆移动电话 （宁波）有限公司 105,118,802.30 118,055,487.48 -105,118,802.30 -12,936,685.18 小 计 106,518,802.30 120,487,393.29 -105,118,802.30 -12,910,356.37 2,458,234.62 (4) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 中移鼎讯通信股份有限公司 15% 未明确 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 小 计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 宁波波导销售有限 公司 4,500,000.00 4,500,000.00 杭州波导永友通信 有限公司 8,442,030.00 8,442,030.00 九五八五九八(湖 北) 电讯有限公司 15,069,600.00 15,069,600.00 小 计 19,569,600.00 8,442,030.00 28,011,630.00 2) 计提原因和依据的说明 因子公司宁波波导销售有限公司和九五八五九八(湖北) 电讯有限公司净资产已出现较 大负数，预计无法收回对该等公司的投资额，故对该等股权投资于以前年度计提了全额减值 85 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 准备；因子公司杭州波导永友通信有限公司本期出现重大亏损且净资产已出现负数，预计无 法收回对该公司的投资额，故对该项股权投资于本期计提了全额减值准备；除该等投资外， 未发现其他长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末数较期初数减少 51.87%，且变动额占期末资产总额的 12.01%，主要 系本期出售原联营企业萨基姆移动电话（宁波）有限公司股权所致。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,958,626,768.38/1,901,037,875.90 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,267,558,569.01 4,115,598,342.73 其他业务收入 691,068,199.37 405,395,738.82 合 计 1,958,626,768.38 4,520,994,081.55 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,245,183,443.16 4,270,757,938.07 其他业务成本 655,854,432.74 369,886,991.67 合 计 1,901,037,875.90 4,640,644,929.74 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 手机及配件 1,267,558,569.01 1,245,183,443.16 22,375,125.85 4,115,598,342.73 4,270,757,938.07 -155,159,595.34 小 计 1,267,558,569.01 1,245,183,443.16 22,375,125.85 4,115,598,342.73 4,270,757,938.07 -155,159,595.34 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 1,700,582,845.82 3,572,459,886.77 占当年营业收入比例 86.83% 79.02% (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 86 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入本期数较上年同期数减少 56.68%，营业成本本期数较上年同期数减少 59.04%， 主要系公司在转让联营企业萨基姆移动电话（宁波）有限公司股权后，来自法国萨基姆移动 电话有限公司的海外订单减少，且受国内外手机市场竞争日益激烈影响，公司国内外手机销 售规模下降，导致营业收入和营业成本相应减少。 2. 投资收益 本期数 34,832,530.91 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 1,896,454.18 9,148,337.54 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 4,748,000.00 25,497,841.08 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 979,530.00 8,161,397.96 股权投资处置收益 59,491,951.99 17,129,122.96 其他投资收益 -32,283,405.26 9,554,399.34 合 计 34,832,530.91 69,491,098.88 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数减少 49.87%，主要系本公司对已出现超额亏损子公司九 五八五九八（湖北）电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的预计负债增加 32,283,405.26 元所致，详见本财务报表附注十四（五）之所述。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 30,661,335.69 25,716,578.87[注] 4,944,756.82 存货跌价准备 68,857,050.80 54,735,258.76 67,502,935.67 56,089,373.89 长期股权投资准备 1,572,535.00 1,572,535.00 固定资产减值准备 2,809,296.60 4,432,917.27 2,660,635.06 4,581,578.81 无形资产减值准备 96,258,983.33 96,258,983.33 合 计 198,586,666.42 60,740,711.03 95,880,149.60 163,447,227.85 [注]：其中包含因合并财务报表范围变化而相应转出坏账准备 6,162,278.86 元。 87 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三之说明。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 在认定资产组产生的现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入时，需考虑：是 否能够完全或绝大部分独立于其他资产或其组合形成收入、产生现金流入，如生产的产品（或 其他产出）存在活跃市场的，则认为资产组产生的现金流入独立于其他资产或资产组的现金 流入；企业对生产经营活动的管理或者监控方式以及对资产使用或者处置的决策方式等。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》 （中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机构 业务性质 与本公司 注册资本 对本公司 对本公司表决权 代码 关系 (万元) 持股比例(%) 比例(%) 中国新纪元有 对外投资、 北京市 10001197-0 实际控制人 100,000.00 19.66[注] 19.66[注] 限公司 服务业 宁波电子信息 对外投资、 本公司第一 浙江宁波 71115337X 15,500.00 21.71 21.71 集团有限公司 制造业 大股东 [注]：系中国新纪元有限公司通过本公司第一大股东宁波电子信息集团有限公司间接持 有的本公司表决权比例。 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 被投资单位名称 注册地 组织机构 业务性质 注册资本 合计持股 合计表决权 代码 (万元) 比例(%) 比例(%) 重庆波导科技有限责任公司 重庆 70938373-1 制造业 200.00 47.00 47.00 杭州厚德通信技术有限公司 浙江杭州 66800918-7 通讯设备 300.00 49.00 49.00 杭州绿宇通信技术有限公司 浙江杭州 67063647-0 通讯设备 200.00 49.00 49.00 杭州亚峰科技有限公司 浙江杭州 67063429-9 通讯设备 75.00 49.00 49.00 88 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 2) 财务信息 被投资单位名称 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期 总额 总额 总额 总额 净利润 重庆波导科技有限责任公司 5,927,599.06 697,312.64 5,230,286.42 6,866,717.64 56,018.74 杭州厚德通信技术有限公司 5,457,155.47 1,616,548.35 3,840,607.12 6,414,177.52 709,188.13 杭州绿宇通信技术有限公司 1,678,242.46 219,260.23 1,458,982.23 707,242.31 -541,017.77 杭州亚峰科技有限公司 583,053.25 14,468.61 568,584.64 840,000.00 -181,415.36 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 波导科技集团股份有限公司 711174461 本公司第二大股东 宁波通信工程技术研究开发中心 71119148-0 法定代表人与本公司董事长为同一人 受本公司部分技术骨干、中层干部和各分、子公司主要经 奉化市精英科技有限公司 73018963-4 营人员控制 受本公司部分技术骨干、中层干部和各分、子公司主要经 奉化市精锐投资有限公司 74735221-5 营人员控制 本公司 2008 年 4 月新任监事会召集人史俊杰先生担任该 宁波普莱特电子有限公司 75326928-2 公司董事兼总经理，故自 2008 年 4 月该公司变更为本公 司关联方 原系本公司之全资子公司宁波波导软件有限公司之联营 企业。2008 年 12 月 28 日，宁波波导软件有限公司出售了 杭州波导科技有限公司 66234040-X 持有的该公司 49.00%股权，相应自该日起不再系本公司之 关联方 萨基姆移动电话（宁波）有限公司 74219723-6 [注] [注]：该公司原系本公司之联营企业。2008 年 7 月 28 日，本公司将持有的该公司 50.00% 股权转让给法国萨基姆移动电话有限公司，相应自该日起不再系本公司之关联方。后根据 2009 年 3 月香港萨姆希移动通讯有限公司（HONG KONG SMC MOBILE CO.LIMITED）与法国萨 基姆移动电话有限公司签订的《股权转让合同》，法国萨基姆移动电话有限公司将持有的该 公司 100.00%股权全部转让给香港萨姆希移动通讯有限公司。香港萨姆希移动通讯有限公司 成立于 2009 年 1 月 23 日，公司股东为徐锡广先生、吴裕平先生、王建平先生。因徐锡广先 生为本公司第二大股东波导科技集团股份有限公司的股东、董事，王建平先生为本公司第二 大股东波导科技集团股份有限公司的股东、香港波导国际有限公司执行董事，故上述股权转 让合同签订后，该公司又将构成本公司的关联方。 (三) 关联方交易情况 89 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 1．采购货物 关联方 本期数 上年同期数 占同类购货 定价 占同类购货 定价 名称 金额 金额 业务的比例% 政策 业务的比例% 政策 重庆波导科技有限责任公 4,299,967.42 0.24 协议价 6,927,022.48 0.17 协议价 司 杭州厚德通信技术有限公 598,763.32 0.00 协议价 司 宁波普莱特电子有限公司 18,257,008.04 1.02 协议价 [注 1] 萨基姆移动电话（宁波）有 1,413,473.94 0.08 协议价 5,383,599.03 0.13 协议价 限公司[注 2] 小 计 24,569,212.72 1.34 12,310,621.51 0.30 [注 1]：该公司自 2008 年 4 月起变更为本公司关联方，列示的关联交易金额本期数系 2008 年 4-12 月发生额。 [注 2]：该公司自 2008 年 7 月 28 日起不再系本公司关联方，列示的关联交易金额本期 数系 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 7 月 28 日间的发生额（下同），上年同期数系 2007 年度发 生额。 2．销售货物 关联方 本期数 上年同期数 占同类销货 定价 占同类销货 定价 名称 金额 金额 业务的比例% 政策 业务的比例% 政策 奉化市精英科技有限公司 516,689.19 0.03 协议价 4,523,616.41 0.10 协议价 杭州波导科技有限公司 3,586,773.50 0.19 协议价 萨基姆移动电话（宁波）有 1,727,976.81 0.09 协议价 5,163,015.76 0.11 协议价 限公司 小 计 5,831,439.50 0.31 9,686,632.17 0.21 3．关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 (1) 应收账款 奉化市精英科技有限公司 2,640.00 132.00 90 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 2,640.00 132.00 (2) 应付账款 萨基姆移动电话（宁波）有限公司 171,644,700.38 重庆波导科技有限公司 1,471,574.52 5,572,192.46 杭州厚德通信技术有限公司 1,933,505.95 杭州亚峰科技有限公司 180,000.00 宁波普莱特电子有限公司 3,467,747.97 小 计 7,052,828.44 177,216,892.84 (3) 其他应付款 宁波通信工程技术研究开发中心 188,245.00 182,405.00 奉化市精锐投资有限公司 683,940.24 2,314,366.75 小 计 872,185.24 2,496,771.75 4．其他关联方交易 (1) 购买或销售除商品以外的其他资产 本期，萨基姆移动电话（宁波）有限公司将部分固定资产以账面价值 5,413,526.00 元 出售给子公司随州波导电子有限公司和杭州波导软件有限公司。 (2) 提供或接受劳务 1）关联方为本公司及子公司宁波波导软件有限公司和随州波导电子有限公司提供的技 术服务情况如下： 关联方 本期数 上年同期数 重庆波导科技有限责任公司 1,617,625.44 杭州厚德通信技术有限公司 4,249,980.00 1,071,000.00 杭州绿宇通信技术有限公司 200,000.00 杭州亚峰科技有限公司 840,000.00 小 计 6,907,605.44 1,071,000.00 2) 委托加工 本公司和子公司宁波波导软件有限公司委托萨基姆移动电话（宁波）有限公司加工移动 电话产品，并按一定成本加成率向该公司支付加工费。本期，本公司和宁波波导软件有限公 91 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 司共向该公司支付加工费 69,906,212.18 元；上年同期数为 209,523,975.22 元。 (3) 担保 截至 2008 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况： 被担保 贷款金融 被担保 关联方名称 类别 到期日 备 注 单位 机构 余额 担保人对该等票据余额扣 宁波电子信 交通银行 除 20,317,039.13 元保证 商业 67,723,463.73 2009.01.23- 息集团有限 本公司 宁波分行 金后的差额部分提供最高 票据 (共计 87 笔) 2009.03.24 公司 奉化支行 额 6,160 万元的保证式担 保 担保人对该等票据余额扣 波导科技集 除 5,191,248.34 元保证 宁波银行 商业 17,304,161.13 2009.01.24- 团股份有限 本公司 金后的差额部分提供最高 奉化支行 票据 (共计 40 笔) 2009.03.24 公司 额 4,000 万元的保证式担 保 波导科技集 中国银行 信用 19,059,165.89 2009.01.04- 提供最高额 4,500 万元的 团股份有限 本公司 奉化支行 证 (共计 8 笔) 2009.02.09 保证式担保 公司 小 计 104,086,790.75 (4) 让渡资金 根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司签订的《国内制造和供应协议》，本公 司需对超过一定账期的应付该公司货款，按中国人民银行公布的 1 年期定期存款利率上浮 0.75%的利率支付资金占用费。本期，本公司应付该公司资金占用费 1,637,846.23 元；上期 同期数为 3,169,574.13 元。 (5) 租赁和后勤服务 根据本公司与萨基姆移动电话（宁波）有限公司签订的租赁和后勤服务协议，本公司将 部分生产、仓储及办公用房等租赁给该公司，并提供配套的后勤服务。本期，本公司向该公 司 收 取 租 赁 费 3,999,999.99 元 ， 后 勤 服 务 费 2,607,725.63 元 ， 代 收 代 付 水 电 费 2,804,123.41 元；上年同期数分别为 6,000,000.00 元、4,009,723.59 元、4,248,752.42 元。此外，萨基姆移动电话（宁波）有限公司为子公司宁波波导软件有限公司提供后勤服务, 本期宁波波导软件有限公司向该公司支付后勤服务费 414,629.00 元，上年同期数为 0.00 元。 (6) 关键管理人员薪酬 本 期 ， 本 公 司 共 有 关 键 管 理 人 员 14 人 ， 均 在 本 公 司 领 取 报 酬 ， 全 年 报 酬 总 额 92 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 215.99 万元。上年同期，本公司共有关键管理人员 14 人，均在本公司领取报酬, 全年报酬 总额 225.91 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 金额单位：人民币万元 关键管理 职 务 本期 上年同期 人员姓名 徐立华 董事长 25.23 25.23 隋 波 董事、副总经理 22.13 21.53 潘光明 党委书记、副总经理 本期离任 23.65 张樟铉 总经理 23.06 20.71 马思甜 董事会秘书、副总经理 21.19 20.59 戴茂余 副总经理 18.85 18.25 马晓健 副总经理 18.83 18.23 金光涛 副总经理 本期离任 18.06 马建峰 财务负责人 18.08 17.48 方平浪 监事 9.70 9.10 赵建东 监事、总工程师 本期离任 18.68 吴思达 独立董事 本期离任 4.80 顾伟康 独立董事 本期离任 4.80 胡左浩 独立董事 本期离任 4.80 刘方明 副总经理 18.70 - 孙景艳 副总经理 17.38 - 赵书钦 监事 13.24 - 沈成德 独立董事 3.20 - 刘济林 独立董事 3.20 - 程源 独立董事 3.20 - 合 计 215.99 225.91 十一、或有事项 (一) 公司提供的各种债务担保 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况: 93 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 被担保 抵押 抵押物 担保 信用证 抵押物 备注 单位 权人 账面原值 账面净值 余额 到期日 房屋及 中国工商 提 供 最 高 额 5,900 本公司 土地使 银行奉化 25,811,909.35 18,380,099.19 1,724,984.69 2009.01.05 万元的抵押式担保 用权 支行 小 计 25,811,909.35 18,380,099.19 1,724,984.69 (二) 未决诉讼或仲裁 2003 年，本公司接受深圳市凯莎通信设备有限公司（以下简称凯莎公司）委托，加工 ZTC-768 型号 GSM 双频 GPRS 功能数字移动电话机（以下简称 ZTC-768 手机） ，并由凯莎公司 提供手机裸机、加工所需其他物料、电信设备进网许可证、中国国家强制性产品认证证书及 进网许可标志和强制性认证标签（即 CCC 标签） 。该进网许可证的申请人为深圳托普国威电 子公司（以下简称托普国威）。该批 ZTC-768 手机由凯莎公司通过上海华禹光谷电子销售有 限公司（以下简称华禹公司）予以销售。后，托普国威诉凯莎公司、本公司及华禹公司擅自 使用他人企业名称、冒用认证标志及商标侵权。经法院最终判决，本公司、凯莎公司及华禹 公司共同赔偿托普国威经济损失 2,230,568.62 元及其他相关费用 138,765.25 元。2007 年， 本公司支付了上述赔偿款等计 2,340,000.00 元。 2007 年 7 月，华禹公司以未尽相关义务为由向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求凯 莎公司和本公司共同承担其经济损失 2,489.70 万元。根据当时实际情况，本公司败诉的可 能性较大，故根据《企业会计准则》有关规定，本公司于 2007 年末预计了赔偿损失 6,915,833.33 元并计列于预计负债项目。2008 年 11 月，根据广东省深圳市中级人民法院 （2007）深中法民三初字第 519 号《民事裁定书》裁定，驳回华禹公司对本公司的起诉。华 禹公司不服该裁定，已向广东省高级人民法院提起上诉，要求撤销该裁定、发回重审。经咨 询律师意见，认为广东省高级人民法院驳回上诉、维持原裁定的可能性较大。据此，本公司 将原确认的预计负债 6,915,833.33 元予以转回，计入本期营业外收入项目。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 94 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无重大债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无重大非货币性资产交换。 (三) 与现金流量表相关的信息 1. 合并现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -172,300,336.39 -593,078,271.84 加：资产减值准备 41,186,411.02 170,997,800.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,804,526.62 68,493,706.16 无形资产摊销 2,653,096.26 18,202,689.97 长期待摊费用摊销 1,575,750.36 6,826,196.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 6,973,997.45 7,195,783.07 益 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,073,550.00 财务费用(收益以“－”号填列) 7,183,093.48 23,005,055.54 投资损失(收益以“－”号填列) -69,109,108.00 -25,260,088.31 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 419,697,025.94 89,327,534.07 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 398,028,048.83 18,601,989.93 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,100,802,210.51 -202,215,887.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -420,109,704.94 -415,829,941.70 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 95 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 385,521,497.12 637,479,360.20 减：现金的期初余额 637,479,360.20 1,201,476,825.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -251,957,863.08 -563,997,464.86 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 7,248,220.97 25,903,710.68 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 7,248,220.97 7,879,525.87 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,948,845.87 7,399,274.25 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,299,375.10 480,251.62 4) 处置子公司的净资产 3,301,556.04 48,860,895.08 流动资产 25,618,861.36 60,299,950.12 非流动资产 68,364.68 23,735,453.63 流动负债 22,385,670.00 35,174,508.67 96 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 385,521,497.12 637,479,360.20 其中：库存现金 21,370.14 418,259.68 可随时用于支付的银行存款 348,739,884.55 458,438,937.69 可随时用于支付的其他货币资金 36,760,242.43 178,622,162.83 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 385,521,497.12 637,479,360.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”为 637,479,360.20 元，合并资产负债 表“货币资金”期初数为 652,788,632.19 元，差异 15,309,271.99 元，系合并现金流量表 “期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 15,309,271.99 元。 (四) 政府补助 1. 与收益相关的政府补助 (1）根据随州市人民政府随政发〔2004〕23 号《随州市鼓励各类投资的若干政策规定》， 本公司下属随州分公司和子公司随州波导电子有限公司分别于本期收到招商引资奖励款 3,587,913.94 元、1,252,705.38 元； (2) 根据宁波国家高新技术产业开发区国家税务局甬国税高〔2008〕88 号《关于同意 宁波波导软件有限公司享受软件产品优惠政策的通知》，子公司宁波波导软件有限公司本期 收到增值税税负超过 3%退税款 2,934,127.45 元； (3) 其他零星政府补助计 112,354.90 元。 上述与收益相关的政府补助合计 7,887,101.67 元，因该等款项均为无指定用途的财政 补助或用于补偿公司已发生的相关费用，根据企业会计准则的有关规定，计入本期损益。 2. 与资产相关的政府补助 (1) 根据信息产业部函〔2002〕47 号，本公司于 2002 年度收到移动通讯产品研究开发 97 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 专项资金 5,000,000.00 元，其中，已转入以前年度损益 4,775,856.11 元，转入本期损益 122,127.52 元，期末递延收益为 102,016.37 元； (2) 根据宁波市财政局甬财政工〔2004〕758 号《关于下达 2004 年第一批国家高技术 产业发展项目和产业技术研究与开发资金的通知》，本公司于 2004 年度收到国家高技术产业 发展项目和产业技术研究与开发资金 10,000,000.00 元，其中，已转入以前年度损益 1,270,086.77 元，转入本期损益 6,983,852.07 元，期末递延收益为 1,746,061.16 元； (3) 根据宁波市发展计划委员会甬计工〔2005〕11 号《转发国家发展改革委关于下达 2004 年信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资金（国 债 ） 投 资 计 划 的 通 知 》， 本 公 司 于 2005 年 度 收 到 企 业 信 息 化 开 发 与 建 设 项 目 拨 款 7,100,000.00 元，其中，已转入以前年度损益 3,987,712.46 元，转入本期收益 912,649.99 元，期末递延收益为 2,199,637.55 元； (4) 根据本公司与信息产业部电子发展基金管理办公室签订的《电子信息产业发展基金 重点招议标项目合同书》 ，本公司于 2005 年度收到“3G 系统及终端（重点 TD-SCDMA）开发 及产业化”项目款 4,000,000.00 元，其中，已转入以前年度损益 3,477,394.80 元，转入本 期损益 289,246.19 元，期末递延收益为 233,359.01 元； (5) 本公司下属随州分公司于 2005 年度和 2006 年度累计收到随州市财政局企业挖潜改 造资金 11,125,712.10 元，其中，已转入以前年度损益 1,236,190.23 元，转入本期损益 370,857.07 元，期末递延收益为 9,518,664.80 元； (6) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办高技〔2007〕406 号《国家发展改革委办 公厅关于 2006 年企业技术中心创新能力专项项目的复函》，本公司于 2007 年度收到创新能 力建设项目补助款 3,000,000.00 元，其中，转入本期收益 1,233,205.57 元，期末递延收益 为 1,766,794.43 元； (7) 根据信息产业部信部运〔2007〕329 号《关于下达 2007 年度电子信息产业发展基 金第二批项目计划的通知》，本公司于 2007 年度收到信息产业部信息产业发展基金 1,000,000.00 元。因项目尚未实施，故确认为递延收益； (8) 子公司随州波导电子有限公司于 2006 年度收到随州市财政局企业挖潜改造资金 （科技园项目费）953,066.80 元。因项目尚未实施，故确认为递延收益； (9) 其他零星政府补助 150,000.00 元，已转入本期损益。 上述与资产相关的政府补助合计 42,328,778.90 元，因该等款项均用于购建长期资产， 根据企业会计准则的有关规定，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限， 98 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 将递延收益平均分摊转入当期损益，其中，已转入以前年度损益 14,747,240.37 元，转入本 期损益 10,061,938.41 元，期末递延收益 17,519,600.12 元。 (五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 本公司对子公司九五八五九八（湖北）电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的持股比 例分别为 70.00%和 90.00%。截至 2008 年 12 月 31 日，该等公司净资产已为负数。由于本公 司欲通过采取各种财务支持措施继续扶持该等公司，且未有证据表明该等公司的其他少数股 东有义务和意向承担该等公司的超额亏损，为了更稳健、公允地反映本公司的财务状况和经 营成果，故分别将该等公司截至 2008 年 12 月 31 日的净资产-90,753,050.27 元、 -42,377,425.67 元除本公司对该等公司应收款项计提的坏账准备 0.00 元、10,761,111.16 元后的金额-90,753,050.27 元、-31,616,314.51 元，计列母公司资产负债表中的“预计负 债”项目；在编制合并财务报表时，根据企业会计准则的相关规定，将其转列“未分配利润” 项目。 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— —非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失 为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 59,468,688.54 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 15,014,912.63 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 99 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 1,915,096.84 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,429,049.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 79,827,747.16 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 少数股东所占份额 36,928.26 归属于母公司股东的非经常性损益净额 79,790,818.90 2. 重大非经常性损益项目的内容说明 (1) 非流动性资产处置损益 59,468,688.54 元，主要系本期出售萨基姆移动电话（宁波） 有限公司 50.00%股权所实现的股权转让收益 59,243,731.02 元。 (2) 计入当期损益的政府补助 15,014,912.63 元（不含子公司宁波波导软件有限公司收 到的增值税税负超过 3%退税款 2,934,127.45 元），详见本财务报表附注十四（四）之所述。 3. “其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明 无其他符合非经常性损益定义的损益项目。 4. 根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的 说明 本期，“营业外支出”项目所列水利建设专项资金为 500,824.65 元，因其系国家规定 之税费，且其金额计算与公司正常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性，因此将其 界定为经常性损益项目。 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计 算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 100 宁波波导股份有限公司 2008 年年度报告 归属于公司普通股 -29.41 -78.44 -25.18 -56.33 -0.22 -0.77 -0.22 -0.77 股东的净利润 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 -43.44 -91.04 -37.19 -65.38 -0.32 -0.90 -0.32 -0.90 股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税 率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在稀释性潜在普通股。 (3) 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少时， 企业应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：徐立华 宁波波导股份有限公司 2009 年 4 月 24 日 101