西部材料(002149)2008年年度报告

西部金属材料股份有限公司 （WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD.） 2008 年度报告 股票简称：西部材料 股票代码：002149 2009 年 04 月 28 日 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留审 计意见的审计报告。 公司负责人奚正平、主管会计工作负责人张燕荣及会计机构负责人刘咏声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介................................................................................. 4 第二节 会计数据和业务数据摘要..................................................................... 6 第三节 公司股本变动及股东情况..................................................................... 9 第四节 董事、监事和高级管理人员和员工情况........................................... 14 第五节 公司治理结构 ....................................................................................... 19 第六节 股东大会情况简介............................................................................... 30 第七节 董事会报告 ........................................................................................... 31 第八节 监事会报告 ........................................................................................... 49 第九节 重要事项 ............................................................................................... 52 第十节 财务报告 ............................................................................................... 57 第十一节 备查文件目录 ................................................................................. 142 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：西部金属材料股份有限公司 中文简称：西部材料 公司法定英文名称：WESTERN METAL MATERIALS CO.,LTD. 英文简称：WMM 二、公司法定代表人：奚正平 三、公司董事会秘书：张燕荣 联系地址：西安市高新区科技三路５６号 电 话：029-88331520 传 真：029-88331527 电子信箱：zhangyr＠c-wmm.com 公司证券事务代表：潘海宏 联系地址：西安市高新区科技三路５６号 电 话：029-88331527 传 真：029-88331527 电子信箱：panhh＠c-wmm.com 四、公司注册地址：西安市高新区科技三路５６号 公司办公地址：西安市高新区科技三路５６号 邮政编码：710065 公司网址：http://www.c-wmm.com 电子信箱：002149＠c-wmm.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券法律部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：西部材料 股票代码：002149 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2000 年 12 月 28 日 公司首次注册登记地点：西安市高新区高新路 48 号火炬大厦 公司最近一次变更登记日期：2008 年 08 月 08 日 企业法人营业执照注册号：610000100028269 公司税务登记号码：610198719796070 公司组织机构代码：71979607-0 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大 厦 A 座八层 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 40,753,198.47 利润总额 47,598,541.75 归属于公司普通股股东的净利润 29,119,674.22 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益后 25,681,475.74 的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -19,108,986.28 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为： 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 32,108.77 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按 7,110,944.45 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -904,875.82 减：企业所得税影响数 935,726.61 非经常性损益净额 5,302,450.79 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,438,198.48 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：人民币元 本年比上年增 2007 年 2006 年 减（％） 项 目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 740,205,041.52 552,812,000.79 552,812,000.79 33.90 543,387,769.76 543,387,769.76 利润总额 47,598,541.75 48,963,417.93 48,288,174.44 -1.43 37,978,729.53 38,153,051.20 归属于上市公 司股东的净利 29,119,674.22 28,888,391.90 28,334,717.01 2.77 26,173,888.90 26,348,210.57 润 归属于上市公 司股东的扣除 25,681,475.74 26,524,753.29 25,971,078.40 -1.12 25,862,797.08 26,037,118.74 非经常性损益 的净利润 经营活动产生 的现金流量净 -19,108,986.28 32,335,896.26 32,335,896.26 -159.10 40,542,995.23 40,542,995.23 额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 项 目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 885,578,378.67 640,380,203.34 640,380,203.34 38.29 422,963,248.73 422,963,248.73 所有者权益（或 352,133,847.42 323,567,848.09 323,014,173.20 9.01 123,176,376.19 123,176,376.19 股东权益） 股本 91,420,000.00 91,420,000.00 91,420,000.00 0 68,420,000.00 68,420,000.00 （二）主要财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2007 年 2006 年 减（％） 项 目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.32 0.38 0.37 -13.92% 0.38 0.39 稀释每股收益（元/股） 0.32 0.38 0.37 -13.92% 0.38 0.39 扣除非经常性损益后的基本 0.28 0.35 0.34 -17.65% 0.38 0.38 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 8.27% 8.93% 8.77% -0.50% 21.25% 21.39% 加权平均净资产收益率（%） 8.63% 15.10% 14.83% -6.20% 22.38% 22.52% 扣除非经常性损益后全面摊 7.29% 8.20% 8.04% -0.75% 21.00% 21.14% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 7.61% 13.86% 13.59% -5.98% 22.12% 22.25% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 -0.21 0.35 0.35 -160.00% 0.59 0.59 量净额（元/股） 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 项 目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 3.85 3.54 3.53 9.07% 1.80 1.80 净资产（元/股） 第三节 公司股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 68,423,000 74.84% -25,503,000 -25,503,000 42,920,000 46.95% 1．国家持股 2．国有法人持股 50,420,000 55.15% -7,500,000 -7,500,000 42,920,000 46.95% 3．其他内资持股 18,003,000 19.69% -18,003,000 -18,003,000 0 0 其中：境内非国有法 18,000,000 19.69% -18,000,000 -18,000,000 0 0 人持股 境内自然人持股 3,000 0 -3,000 -3,000 0 0 4．外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 22,997,000 25.16% 25,503,000 25,503,000 48,500,000 53.05% 1．人民币普通股 22,997,000 25.16% 25,503,000 25,503,000 48,500,000 53.05% 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 三、股份总数 91,420,000 100.00% 0 0 91,420,000 100.00% （二）限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 限售股数 数 西北有色金属研究院 42,920,000 0 0 42,920,000 发行承诺限售 3 年 2010 年 8 月 10 日 浙江省创业投资集团有 10,000,000 10,000,000 0 0 发行承诺限售 1 年 2008 年 8 月 11 日 限公司 深圳市创新投资集团有 8,000,000 8,000,000 0 0 发行承诺限售 1 年 2008 年 8 月 11 日 限公司 株洲硬质合金集团有限 5,000,000 5,000,000 0 0 发行承诺限售 1 年 2008 年 8 月 11 日 公司 中国有色金属工业技术 1,500,000 1,500,000 0 0 发行承诺限售 1 年 2008 年 8 月 11 日 开发交流中心 九江有色金属冶炼厂 1,000,000 1,000,000 0 0 发行承诺限售 1 年 2008 年 8 月 11 日 董事、监事及高级管理 张洪国 3,000 3,000 0 0 2008 年 3 月 4 日 人员持股 合计 68,423,000 25,503,000 0 42,920,000 － － 二、股票发行与上市情况 1．2007 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]185 号文核准，公 司首次公开发行人民币普通股不超过 2,300 万股（以下简称“本次发行”）。本次发行采 用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，其中，网下配售 460 万股，网上定价发行 1,840 万股，发行价格 8.48 元/股。本次发行后股本由 6,842 万 股增至 9,142 万股。 2．经深圳证券交易所《关于西部金属材料股份有限公司人民币普通股股票上市的 通知》（深证上[2007]121 号文）同意，公司首次公开发行的 2300 万股普通股股份中的 1,840 万股于 2007 年 8 月 10 日上市交易，其余向询价对象配售的 460 万股限售三个月， 亦于 2007 年 11 月 12 日起上市交易。 2008 年 8 月 11 日，公司 2,550 万限售股上市流通。公司股份结构变化为：限售股 份 4,292 万股，占总股本的 46.95%，无限售条件股份 4,850 万股，占总股本的 53.05%。 3．本公司无内部职工股。 4．本公司报告期末止的前三年除首次上市发行外无发行新股及衍生证券。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 15,565 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 西北有色金属研究院 国有法人 46.95% 42,920,000 42,920,000 0 浙江省创业投资集团有限公司 境内非国有法人 10.92% 9,984,000 0 0 深圳市创新投资集团有限公司 境内非国有法人 5.58% 5,105,429 0 0 株洲硬质合金集团有限公司 国有法人 4.23% 3,870,509 0 0 中国有色金属工业技术开发交流中心 国有法人 1.64% 1,500,000 0 0 九江有色金属冶炼厂 国有法人 1.09% 1,000,000 0 0 中国农业银行--益民创新优势混合型 境内非国有法人 0.98% 895,682 0 0 证券投资基金 阮天蓁 境内自然人 0.77% 700,000 0 0 曹 毅 境内自然人 0.26% 236,415 0 0 王燕燕 境内自然人 0.26% 233,929 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江省创业投资集团有限公司 9,984,000 人民币普通股 深圳市创新投资集团有限公司 5,105,429 人民币普通股 株洲硬质合金集团有限公司 3,870,509 人民币普通股 中国有色金属工业技术开发交流中心 1,500,000 人民币普通股 九江有色金属冶炼厂 1,000,000 人民币普通股 中国农业银行--益民创新优势混合型 895,682 人民币普通股 证券投资基金 阮天蓁 700,000 人民币普通股 曹 毅 236,415 人民币普通股 王燕燕 233,929 人民币普通股 王心宁 177,250 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动 （二）控股股东及实际控制人情况介绍 1．控股股东情况 控股股东名称：西北有色金属研究院 法定代表人：奚正平 成立日期：1965 年 注册资本：10,852 万元 经营范围：金属材料、无机材料、高分子材料和复合材料及其制品、装备的研究、 设计、试制、生产、分析、检验、技术开发、成果转让、科技咨询服务、信息服务；期 刊出版；材料制备、应用设备的设计、制造、生产；化工原料的销售；信息网络的开发、 研究；自有房屋和设备的租赁。 2．公司实际控制人情况 公司实际控制人为陕西省财政厅。 3．控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。 4．公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5．其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称：浙江省创业投资集团有限公司 持有公司股份：998.4 万股 所占股份比例：10.92% 法定代表人：高文尧 成立日期：2000 年 9 月 30 日 注册资本：10,000 万元 经营范围：实业投资；国内贸易（国家法律法规禁止、限制的除外）；设备租赁； 为中小企业提供担保（除金融业务）；企业兼并；收购服务；企业管理咨询；企业咨询 管理。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员的持股变动及报酬情况 报告期内 是否在股 年初 年末 从公司领 东单位或 变动 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持股 持股 取的报酬 其他关联 原因 数 数 总额（万 单位领取 元） 薪酬 奚正平 董事长 男 43 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 巨建辉 副董事长 男 46 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 张平祥 董事 男 44 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 高文柱 董事/总经理 男 45 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 10.93 否 胡永祥 董事 男 43 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 施安平 董事 男 46 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 王国栋 独立董事 男 67 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 5.00 否 段兴民 独立董事 男 69 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 5.00 否 王 晖 独立董事 女 40 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 5.00 否 龚卫国 监事 男 51 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 蔡家发 监事 男 47 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 0 是 鲁艳俐 监事 女 46 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 5.86 否 杨建朝 副总经理 男 43 2008 年 03 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 7.85 否 副总经理/财 张燕荣 务负责人/董 男 58 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 10.46 否 事会秘书 郑学军 副总经理 男 40 2007 年 09 月 26 日 2010 年 09 月 25 日 0 0 - 10.09 否 合计 - - - - - - 60.19 - （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位名称 所任职务 任职期间 奚正平 西北有色金属研究院 院长、党委副书记 2005 年 6 月至今 副院长 2001 年 5 月至今 巨建辉 西北有色金属研究院 党委副书记 2007 年 3 月至今 党委书记 2008 年 4 月至今 张平祥 西北有色金属研究院 副院长 2001 年 5 月至今 胡永祥 浙江省创业投资集团有限公司 副总经理 2005 年 3 月至今 投资委员会秘书长 2006 年 1 月至今 施安平 深圳市创新投资集团有限公司 副总裁 2008 年 4 月至今 龚卫国 西北有色金属研究院 纪委书记 2007 年 8 月至今 蔡家发 株洲硬质合金集团有限公司 副总经理 2006 年 10 月至今 二、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （一）董事会成员 奚正平，男，博士，教授级高级工程师。1998 年 6 月至 2005 年 6 月任西北 有色金属研究院副院长；2005 年 6 月至今任西北有色金属研究院院长、党委副书 记；2000 年 12 月至今任公司董事；2006 年 2 月至今任公司董事长。现兼任中国 材料研究学会常务理事、中国有色金属学会常务理事、材料与加工委员会副主任、 陕西省材料学会副理事长兼秘书长、陕西省人大常委、科教文卫副主任，金属多 孔材料国家重点实验室主任，东北大学、西安交通大学、西北工业大学、中南大 学等兼职教授、博士生导师，遵义钛业股份有限公司董事，西安菲尔特金属过滤 材料有限公司董事长。 巨建辉，男，MBA 工商管理硕士，教授级高级工程师。2001 年 5 月至今任 西北有色金属研究院副院长；2007 年 3 月至今任西北有色金属研究院副院长、副 书记；2000 年 12 月至今任公司董事；2007 年 1 月至今任公司副董事长；2002 年 1 月至 2007 年 1 月任公司总经理。现兼任东北大学和西安建筑科技大学硕士生导 师。 张平祥，男，博士，教授级高级工程师，博士生导师。2000 年 12 月至今任 公司董事；2001 年 5 月至 2008 年 4 月任西北有色金属研究院副院长；2008 年 4 月至今任西北有色金属研究院书记/副院长。 高文柱，男，硕士，教授级高级工程师。2003 年 12 月至 2007 年 1 月任西安 天力金属复合材料有限公司总经理；2007 年 1 月至今任公司总经理、西安天力金 属复合材料有限公司董事长，2007 年 9 月至今任公司董事。现兼任中国有色金属 工业协会钛锆铪分会副会长，中国工程爆破协会专家委员会理事，东北大学硕士 研究生导师、西北工业大学工程硕士指导教师、西安市科技成果评审委员会专家 库评审专家。 胡永祥，男，工商管理硕士。2006 年 9 月至今任公司董事。2005 年 3 月至今 任浙江省创业投资集团有限公司副总经理，现兼任北京瑞泰高温材料科技股份有 限公司董事、西安高新区新材料园有限公司董事。 施安平，男，博士后。2002 年至今任公司董事；2001 年 9 月至 2007 年任西 安创新投资管理有限公司总经理；2006 年 1 月至今任深圳市创新投资集团有限公 司投资委员会秘书长，2008 年 4 月至今任深圳市创新投资集团有限公司副总裁。 王国栋，男，独立董事，工程院院士，东北大学教授、博士生导师。1996-2004 年任东北大学轧制技术及连轧自动化国家重点实验室主任。现任中国金属学会轧 钢学会轧制理论学术委员会主任，东北大学国家重点实验室学术委员会常务副主 任，中国金属学会常务理事，中国金属学会轧钢学会副理事长，辽宁省金属学会 理事，中国材料研究学会理事，《轧钢》编委会主任，《钢铁研究学报》、《塑形工 程学报》、《冶金自动化》、《宽厚板》等期刊的编委会或顾问。2005 年当选为中国 工程院院士。 段兴民，男，独立董事，西安交通大学管理学院教授、博士生导师，中国注 册会计师，国务院有突出贡献专家津贴享受者。2001 年至 2006 年任西安交通大 学管理学院组织管理系教师；2006 年至今任西安思源学院经济贸系主任。 王晖，女，独立董事，硕士。2000 年至 2004 年北京市普华律师事务所律师； 2004 年至 2008 年任北京市普华律师事务所西安分所主任，2008 年至今金杜律师 事务所律师及合伙人。现兼任全国律协民事业务委员会委员、全国律协女律师协 会执委、陕西省律师协会房地产专业委员会主任、陕西省企业文化建设协会副秘 书长、西安仲裁委员会仲裁员。 （二）监事会成员 龚卫国，男，工商管理硕士，高级政工师。2007 年 9 月至今任公司监事会主 席。1988 年转业到西北有色金属研究院，历任扩迁指挥部办公室主任、劳动服务 公司副经理、党支部副书记、西安华泰有色金属实业有限责任公司副经理、经理、 党支部副书记、书记，2004 年任院长助理，2005 年兼任院办公室主任，2007 年 8 月至今任西北有色金属研究院纪委书记。 蔡家发，男，本科，高级会计师。2007 年 9 月至今任公司监事。2002 年 6 月 至 2006 年 10 月任株洲硬质合金集团有限公司财务部部长；2006 年 10 月至今任 株洲硬质合金集团有限公司副总经理。 鲁艳俐，女，大学专科，经济师。2007 年 9 月至今任公司监事。2001 年 12 月至 2007 年 11 月在公司生产综合部从事企业管理工作；2007 年 11 月至今任公 司市场部贵金属经营业务负责人。 （三）高级管理人员 杨建朝，男，硕士、高级工程师。2005 年 11 月至 2007 年 8 月任西北有色金 属研究院工程中心主任；2007 年 8 月至 2008 年 3 月任西北有色金属研究院副总 工程师、工程中心主任；2008 年 3 月至今任公司副总经理。 张燕荣，男，大学学历，高级工程师。2004 年 3 月至 2007 年 9 月任公司副 总经理、董事会秘书；2007 年 9 月至今任公司副总经理、财务负责人、董事会秘 书。 郑学军，男，硕士，高级工程师。2003 年 2 月至 2004 年 5 月任公司贵金属 厂厂长；2004 年 5 月至今任公司副总经理；2007 年 2 月至 2007 年 9 月兼任公司 财务负责人。 三、董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 3 月 26 日，公司原副总经理冯宝奇先生因工作变动原因，经公司第三届董 事会第六次会议批准不再担任公司副总经理职务，同时聘任杨建朝先生为公司副总经 理。 四、公司员工情况 截至报告期末，公司在册员工总数 810 人，其中各类人员构成如下： （一）员工专业结构 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 生产人员 364 44.94 销售人员 52 6.42 技术人员 223 27.53 管理人员 171 21.11 合计 810 100 （二）员工受教育程度 专业类别 人数 占员工总数的比例（%） 本科及以上 311 38.39 大专 190 23.46 中专 103 12.72 其他 206 25.43 合计 810 100 本公司没有需承担费用的离退休职工（公司退休职工养老金实行社会统筹发放） 。 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，本公司根据《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《深圳证券交 易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断地完善公司治理结构， 建立健全内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，以进一步规范公司运作， 提高了公司治理水平。 截至报告期末，本公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理 的规范性文件的要求。 （一）关于股东与股东大会： 本公司严格按照《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》和《股东 大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确 保所有股东享有平等地位，平等权利，并充分行使自己的权利。 （二）关于控股股东与上市公司的关系： 本公司按照《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处 理与控股股东的关系。本公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有超越股东 大会授权范围行使职权，直接或间接干预本公司的决策和生产经营活动。本公司具有自 主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司与控股股东关联交易 公平合理，决策程序符合规定，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股 股东提供担保的情形。 （三）关于董事与董事会： 本公司董事的选聘程序公开、公平、公正，董事会严格按照《公司法》和《公司章 程》和《董事会议事规则》等法律法规开展工作，董事会组成人员9人，其中独立董事3 人，董事产生程序合法有效。董事会下设战略发展、提名、薪酬与考核以及审计等专门 委员会，各专门委员会根据各自职责对本公司发展提出相关的专业意见和建议。 （四）监事和监事会： 本公司监事会严格按照《公司法》、 《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定 开展工作，监事的推荐、选举和产生程序符合相关法律、法规的要求。公司监事会认真 履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员行使职权的合规性进 行监督，维护公司及股东的合法权益。 （五）关于信息披露与透明度： 本公司制定了《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》，指定董事会 秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。 本公司指定《证券时报》及巨潮资讯网作为本公司信息披露的报纸和网站。本公司严格 按照有关法律法规及制定的《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、完整、及 时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 （六）关于相关利益者 本公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方 利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 （七）绩效评价与激励约束机制 本公司正在逐步建立、健全高级管理人员绩效评价体系，高级管理人员的聘任公开、 透明，符合有关法律、法规的要求。 公司董事会设立了薪酬与考核委员会，根据公司实际经营指标完成情况以及高级管 理人员的工作业绩，对高级管理人员进行年度绩效考核。 二、公司董事履行职责情况 （一）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准 则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》的 要求，诚实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董 事会议案，忠诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。公司董事长 积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、主持董事会会 议，保证了报告期内的历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极督促公司执行董事 会会议形成的决议；同时，公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件，充分 保证了各董事的知情权。 （二）独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事制度》等规定，本着对公 司和投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入公司现场 调查，了解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关注外部环境变化 对公司造成的影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议。 1．对公司的关联交易、对外担保事项、续聘审计机构等相关事项发表独立意见。 2．独立董事在年度报告中的独立作用 独立董事在公司2008年年报编制过程中，严格按照《中国证监会公告[2008]48号》 文件及《独立董事工作制度》和《独立董事年报工作制度》要求，认真履行独立董事职 责，勤勉尽责。 （1）2008年11月2日，独立董事与年审注册会计师就公司年度报告审计工作小组的 人员构成、审计计划、风险判断及舞弊的测试和评价方法以及2008年度审计重点进行了 充分的沟通，达成了一致意见，并审阅了《公司2008年年度审计计划》。 （2）2009年2月16日独立董事召开年报工作第一次会议 听取公司管理层《公司2008年度生产经营、财务状况及重大投、融资情况报告》； 审阅了会计师出具的初审报告，听取了会计师关于2008年审计工作进展情况汇报。并与 会计师就其提出的关于公司内控建设方面的意见进行了讨论。会后对高新区厂房和泾渭 工业园区进行实地考察。 （3）2009年4月25日独立董事召开年报工作第二次会议 对公司拟聘请的年度审计机构是否具有证券、期货相关业务资格、以及为公司提供 年报审计的注册会计师的从业资格进行了核查，同意续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2009年度审计机构。 公司董事出席董事会情况： 现场出席 以 通 讯 方 式 参 委托出席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次数 加会议次数 次数 亲自出席会议 奚正平 董事长 9 3 6 0 0 否 巨建辉 副董事长 9 3 6 0 0 否 张平祥 董事 9 3 6 0 0 否 高文柱 董事/总经理 9 3 6 0 0 否 胡永祥 董事 9 3 6 0 0 否 施安平 董事 9 1 6 2 0 否 王国栋 独立董事 9 2 6 1 0 否 段兴民 独立董事 9 3 6 0 0 否 王 晖 独立董事 9 3 6 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 （一）业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有完整独立的技术研发、财务核算、 劳动人事、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委 托控股股东代购、代销的问题，也不存在与控股股东之间的同业竞争。 （二）人员方面：公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位 兼任行政职务，且均在公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方 面做到了独立运行，拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 （三）资产方面：公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无 形资产方面界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营，公司除为控股子公司西安天 力金属复合材料有限公司和西安菲尔特金属过滤材料有限公司提供担保外，没有以其资 产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的担保。 （四）机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独 立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （五）财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有 完整独立和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立 缴纳职工保险基金。 四、公司内部控制建设和执行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1．决策和管理层方面，建立完善的法人治理结构，规范资本运用。本公司已经按 照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等有关法规的要求制定了符合上市公司 要求的公司章程；完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工 作细则和工作制度。 2．规范了控股股东与本公司的关系，坚持控股股东与本公司之间在机构、人员、 资产、财务、业务方面切实分开，形成了在上述方面独立于股东及其他关联方，真正成 为独立的市场竞争主体。公司不存在被控股股东占用资产的情况。 3．建立了董事会领导下总经理负责制。董事会通过对公司重大投资、收购合并、 财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议的审议批准，对公司的生产经营实施控 制。总经理层则具体执行，不仅正常业务中重大购销业务、大额资金借贷、现金支付、 资产调整、长期工程合同等须经总经理核准，而且对“非常或例外”事项做出决策。 4．组织机构及人员配备方面，公司成立伊始，就尽可能地维持公司自身的独立性。 设立了自成体系的产供销系统，生产部门、销售部门、人事部门、财务部门、技术部门 都独立运行，自主履行各自的职责，拥有各自的岗位责任制度，人员的聘用、任免、培 训都由公司自主决定，不受控股股东的影响和制约。业务上单独开立银行账户，独立纳 税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 5．公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自律。 董事长、总经理在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能 力，在其带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又 相互配合，形成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体，受到员工的信任和拥 戴。监事会作为公司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督，有 效地预防了高管人员在履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。 6．管理制度方面，建立完备的财务管理制度、内部审计制度、投资者关系管理制 度、信息披露事务管理制度、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、 总经理工作细则等，规范了公司的各项工作，并在日常的工作中发挥很大的作用。这些 规则、制度和条例有力保证了股东大会、董事会、监事会、经理层及公司各级职能部门 各司其职、各负其责、相互制约、规范运作。使现代企业管理制度在公司的实际运作中 做到有法可依，有据可查。 7．内部审计方面，公司已成立了独立的内部审计部，聘任了专职的内部审计人员， 并制定了相关的审计制度，明确规定内部审计部门对公司董事会负责，对公司及所属机 构的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合规性、准确性、真实性、效益 性进行审计监督。 8．财务管理方面，公司自设立之日起财务会计部门就具有完全的独立性，机构设 置、人员配备相对稳定。各项规章制度齐备，严格按照国家颁布的《会计法》 、《企业会 计制度》、 《会计档案管理办法》、 《会计基础工作规范》及相关各项准则执行。业务上单 独开立银行账户，独立纳税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1．资金的内部控制制度。包括：现金、银行存款管理制度，差旅费、招待费、办 公用品开支报销的规定等，在资金管理方面未出现坐支现金、违规支付和账实不符的现 象。 2．购置与付款内部控制。在物资采购方面通过相关的制度对供方选择与评价，采 购招投标，零星采购管理都做出了相应的规定，各相关单位认真执行比价采购制度，大 宗物资采购和设备订货采取会议评标的形式，比质量、比价格、比付款方式，产生良好 的经济效益。对采购到的物资严格履行验收入库手续，财务部对手续齐全的物资采购办 理报账付款，同时进行相关的账务处理。 3．销售与回款内部控制。公司目前下设两家控股子公司，五个事业部，产、供、 销权利下放到各子公司和事业部。销售与回款工作由各子公司和事业部的领导负责，并 且将责任落实到人。 4．固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行 审批程序。建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、 在建工程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关 部门和有关人员的责任。 5．投资内部控制。公司投资作为企业重大业务事项，《董事会议事规则》中有明 确规定：公司投资按《公司法》和《深圳证券交易所股票上市规则（2006年5月修订） 》 （若深圳证券交易所对该规则进行新的修订，则自动适用每次修订后的新规则）的要求 以及本章程的相关规定，在规定额度和比例范围内，公司的对外投资、收购出售资产、 资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易以及重大投资等方面应严格执行股东大 会审议的规定；在规定额度和比例范围外，公司的对外投资、收购出售资产、资产抵押、 对外担保事项、委托理财、关联交易以及项目投资等方面的决策权限由董事会行使。 6．工薪与人事内部控制。作为一家高科技上市公司，为了适应当前人才需求日趋 激烈的竞争，吸引高层次人才，公司在人才的引进方面，制定了严格的标准和政策，在 使用上做到人尽其才，才尽其用。公司在劳动人事管理方面进行了改革，完善了以岗定 薪、岗变薪异、优胜劣汰、能上能下的企业的竞争机制和人事考评制度，充分调动了广 大员工特别是公司骨干的积极性。 7．合同管理控制制度。根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合 同管理规定》，对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同，实行集中授权管理、统 一审查。做到了承办单位全面负责合同的履行，使经济合同的审查、签订、履行、管理 程序化，规范化。 8．关联交易控制制度。根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易决策制度》 。 明确关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到 了关联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 9．对外担保控制。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》要求，在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效地防 范了公司对外担保风险。 10．信息披露管理制度。公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息 披露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。 公司证券法律部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。董事会秘书 是投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系 活动，不得泄露公司未公开信息。 公司建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、较为合理的内 部控制制度，符合《内部会计控制规范——基本规范》的要求，并且得到了有效的执行； 建立了有效的信息系统和反馈渠道，公司最新的目标和政策能够被即时传递，员工能充 分理解和执行公司政策和程序，公司信息系统内部控制相对完整、合理、有效；公司的 会计管理内部控制完整、合理、有效；公司已建立涵盖所有业务环节的财务管理制度， 具有较强的可操作性；公司已建立明确的资金审批权限等规定，已控制相关风险；公司 各级会计人员具备相应的专业素质；公司的会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互分离、 相互制约”的原则；公司对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定， 并按期组织对账。公司的内部控制机制较为完善，能够有效实施。 公司董事会对内部控制的自我评价：公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控 制体系较为健全，符合有关法律法规和证券监管部门的要求，公司的内部控制制度在所 有重大方面完整、合理及有效，能够保证公司经营管理的正常运作和会计资料的真实性、 合法性、完整性，能够确保公司财产物资的安全完整。公司内部控制制度能得到一贯、 有效的执行，对控制和防范经营管理风险、保护投资者的合法权益、促使公司规范运作 和健康发展起到了积极的促进作用。 中瑞岳华会计师事务所有限公司2009年4月26日出具了《内部控制鉴证报告》 （中瑞 岳华专审字[2009]第1132号），认为：西部材料公司管理层按照财政部颁布的《内部会计 控制规范—基本规范（试行）》及相关具体规范的控制标准于2008年12月31日在所有重 大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 西南证券股份有限公司对西部金属材料股份有限公司《内部控制自我评价报告》出 具了核查意见，认为：西部材料现有的内部控制制度基本符合我国有关法规和证券监管 部门的要求，在所有重大方面基本保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；西 部材料的《内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行 情况。 公司独立董事发表了独立意见，认为：公司已建立了较为完善的内部控制制度体系 并能得到有效的执行。公司内部控制的自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制 制度的建设及运行情况。 五、公司内部审计制度的建立和执行情况 备注/说明 （如选择否或 是/否/不适用 不适用，请说明 具体原因） 一、内部审计制度的建立情况以及内审工作指引落实情况 1．内部审计制度建立 公司是否在股票上市后六个月内建立内部审计制度，内部审计制度是否 是 经公司董事会审议通过 2．机构设置 公司董事会是否设立审计委员会，公司在股票上市后六个月内是否设立 是 独立于财务部门的内部审计部门，内部审计部门是否对审计委员会负责 3．人员安排 （1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 是 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计 是 工作 （3）内部审计部门负责人是否专职，由审计委员会提名，董事会任免 是 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．审计委员会是否根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与 是 财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年 度内部控制自我评价报告 2．本年度内部控制自我评价报告是否包括以下内容： 是 （1）内部控制制度是否建立健全和有效实施； （2）内部控制存在的缺陷 和异常事项及其处理情况（如适用）；（3）改进和完善内部控制制度建立 及其实施的有关措施；（4）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的 改进情况（如适用）； （5）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说 明。 3．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效。如为内部控制无效， 是 请说明内部控制存在的重大缺陷 4．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 是 5．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具非无保留结论鉴证报 否 告。如是，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事项做出专项说 明 6．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 7．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 是 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 相关说明 1．审计委员会的主要工作内容与工作成效 （1）说明审计委员会每季度召开会议审议内部审计部门提交的工作计划 1．一季度：2008年3月25日召开 和报告的具体情况 会议审议通过了《公司2007年度 内部审计工作报告》、《公司审计 部关于公司2007年度内部控制的 评价报告》。 2．二季度：2008年4月22日召开 会议审议通过了《公司2008年第 一季度内部审计工作报告》。 3．三季度：2008年8月22日召开 会议审议通过了《公司2008年半 年度内部审计工作报告》 。 4．四季度：2008年10月24日召开 会议审议通过《公司2008年第三 季度内部审计工作报告》 。 （2）说明审计委员会每季度向董事会报告内部审计工作的具体情况 审计委员会及时向董事会报告了 相关报告的审议结果及内部审计 工作开展情况。 （3）审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，说明内 不适用 部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否及时向董事会报告，并 提请董事会及时向证券交易所报告并予以披露（如适用） （4）说明审计委员会所做的其他工作 1．与年审会计师协商确定了公司 2008 年度审计工作计划；2．两次 审阅了公司财务报表，并发表了 书面意见；3．敦促会计师在约定 的时间提交审计报告；4．对审计 机构的审计工作进行总结评价， 并建议续聘，提交董事会审议； 5．出具了《公司 2008 年度内部 控制自我评价报告》。 2．内部审计部门的主要工作内容与工作成效 （1）说明内部审计部门每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情 内部审计部门严格按照工作计划 况以及内部审计工作中发现的问题的具体情况 每季度对公司以及公司下属子公 司进行定期检查。 （2）说明内部审计部门本年度按照内审指引及相关规定要求对重要的对 内部审计部门每季度对募集资金 外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息 的存放与使用情况检查一次。对 披露事务管理等事项进行审计并出具内部审计报告的具体情况 于其他重要的对外投资、购买出 售资产、对外担保、关联交易、 信息披露等事项则按计划进行定 期核查。 （3）内部审计部门在对内部控制审查过程中发现内部控制存在重大缺陷 不适用 或重大风险的，说明内部控制存在的重大缺陷或重大风险，并说明是否 向审计委员会报告（如适用） （4）说明内部审计部门是否按照有关规定评价公司与财务报告和信息披 是 露事务相关的内部控制制度建立和实施的有效性，并向审计委员会提交 内部控制评价报告 （5）说明内部审计部门向审计委员会提交下一年度内部审计工作计划和 2009 年 2 月 19 日，公司审计部向 本年度内部审计工作报告的具体情况 审计委员会提交了《公司审计部 关于 2008 年度内部审计工作总 结》，对审计部 2008 年度工作进 行了总结，并提出了 2009 年内部 审计工作计划。 （6）说明内部审计工作底稿和内部审计报告的编制和归档是否符合相关 内部审计工作底稿和内部审计报 规定 告的编制及归档符合公司《内部 审计制度》的规定。 （7）说明内部审计部门所做的其他工作 1．制订了《审计部部门职责》、 《审 计部岗位职责》；2．对公司2007 年年度业绩快报进行了审计； 3．对公司各事业部的财务核算、 成本计算、废料作价方面、期末 库存废料计价的合理性进行了审 计；4．对财务部差旅费报销、手 机话费报销的专项检查。 四、公司认为需要说明的其他情况（如有） 无 六、公司专项治理活动情况 根据中国证监会发布的证监公司字[2007]28号文《关于开展加强上市公司治理专项 活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工 作的通知》的精神，公司成立了以董事长奚正平为第一责任人的专项活动领导小组和工 作小组，制定了上市公司治理专项活动工作计划与安排，对照《公司法》 、《证券法》、 《上 市公司治理准则》等有关法律法规，以及《公司章程》等内部规章制度，本着实事求是 的原则，针对公司基本情况、股东状况、规范运作、独立性、透明度、治理创新及综合 评价等方面进行了认真自查。 《西部金属材料股份有限公司公司治理专项活动的自查情况报告》、 《西部金属材料 股份有限公司公司治理专项整改计划》刊登在2008年7月16日《证券时报》、巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上。 根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证 监公司字[2007]第28号）、中国证监会《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》（证监公司字[2007]第29号）、中国证券监督管理委员会公告《关于公司治理专项 活动公告的通知》（[2008]27号）、中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的关于贯彻 落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的通知（陕证 监发[2007]27号）及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》（深证上[2007]34号）的文件精神，西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部 材料公司”或“公司”）成立专项治理活动领导小组，通过学习自查、公众评议、整改提 高三个阶段，广泛接受监管机构、投资者和社会公众的意见和建议，全面认真查找公司 在治理方面存在的问题，落实整改责任。2008年8月26日，中国证监会陕西监管局对西 部材料公司的治理专项检查的工作情况进行现场检查，并于2008年9月4日出具了《关于 西部金属材料股份有限公司公司治理情况的监管函》。 《西部金属材料股份有限公司公司治理专项整改报告》刊登在2008年9月10日《证 券时报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了三次股东大会 一、2008 年第一次临时股东大会 2008 年 3 月 5 日在公司 401 会议室举行了公司 2008 年第一次临时股东大会。审议 通过了二项议案，本公司法律顾问北京市金城同达律师事务所指派律师到现场对本次股 东大会进行见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008 年 3 月 6 日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 二、2007 年度股东大会 2008 年 4 月 18 日在公司 401 会议室举行了公司 2007 年度股东大会。审议通过了 十二项议案，本公司法律顾问北京市金城同达律师事务所指派律师到现场对本次股东大 会进行见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008 年 4 月 19 日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 三、2008 年第二次临时股东大会 2008 年 7 月 14 日在公司 401 会议室举行了公司 2008 年第二次临时股东大会。审 议通过了十二项议案，本公司法律顾问北京市金城同达律师事务所指派律师到现场对本 次股东大会进行见证，并出具了《法律意见书》。 本次股东大会的决议公告刊登在 2008 年 7 月 15 日《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 上。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）报告期内公司总体经营情况 2008年，受全球金融危机影响，公司总体生产经营情况呈现前半年平稳增长，第三 季度增长速度放缓，第四季度略有增长的态势。自9月份开始，公司几大主导产品的市 场出现了明显萎缩，比如金属纤维及制品在化纤行业出现明显疲软，市场萎缩约80%， 金属复合材料在化工市场萎缩约40%。公司针对金融危机，及时调整工作重点,高度关注 应收账款和存货周转情况，密切注视市场变化，加大科技项目申报工作，争取项目经费 的支持，积极开展新产品、新应用领域的开拓，加强内部精细化管理，努力降低成本， 压缩开支。在宏观经济环境不利的情况下，仍然取得了比较稳定的经营业绩。 2008年完成营业总收入74,020.50万元，同比增长33.90%；实现归属于上市公司股东 的净利润2911.97万元，同比增长2.77%。 （二）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务范围 公司经营范围：稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合材 料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的出 口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出 口业务（国家限定公司经营和国家禁止出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务。 2、主营业务产品经营情况 （1）主要财务数据及变动原因 单位：人民币元 本年比上年 2007 年 2006 年 增减（％） 项目 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 740,205,041.52 552,812,000.79 552,812,000.79 33.90 543,387,769.76 543,387,769.76 利润总额 47,598,541.75 48,963,417.93 48,288,174.44 -1.43 37,978,729.53 38,153,051.20 归属于上市公司股 29,119,674.22 28,888,391.90 28,334,717.01 2.77 26,173,888.90 26,348,210.57 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 25,681,475.74 26,524,753.29 25,971,078.40 -1.12 25,862,797.08 26,037,118.74 损益的净利润 经营活动产生的现 -19,108,986.28 32,335,896.26 32,335,896.26 -159.10 40,542,995.23 40,542,995.23 金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 项目 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 885,578,378.67 640,380,203.34 640,380,203.34 38.29 422,963,248.73 422,963,248.73 所有者权益（或股东 352,133,847.42 323,567,848.09 323,014,173.20 9.01 123,176,376.19 123,176,376.19 权益） 股本 91,420,000.00 91,420,000.00 91,420,000.00 0 68,420,000.00 68,420,000.00 变动原因： ①营业收入本年数较上年数增长187,393,040.73元，增幅33.90%,原因为2008年公司 贸易收入规模扩大所致。 ②经营活动产生的现金流量净额较上年减少159.10%，主要原因为应收帐款及存货 增加所致。 （2）主要产品、原材料等价格变动情况 原材料价格(不含税)变动情况 产 品 原材料 2008年 2007年 2006年 稀有金属复合材料及制品 钛板 170.84 272.86 303.69 （元/公斤） 铁铬铝丝 34.25 34.93 36.28 金属纤维及制品（元/公斤） 不锈钢丝 59.28 58.63 55.61 难熔金属制品 钨粉 198.85 218.71 131.30 （元/公斤） 钽条 1164.02 1,145.58 1,356 主要产品价格(含税)变动情况 公司产品钛/钢复合板、金属纤维毡及难熔金属制品销售价格较2007年度有所下降。 （3）订单签署和执行情况 公司采用以销定产的销售模式，合同执行情况良好。 （4）毛利率变动情况 本年比上年增减幅度 与同行业相比差异超 项目 2008 年 2007 年 2006 年 超过 30%的原因 过 30%的原因 销售毛利率 13.12% 14.59% 12.74% - - （5）主营业务按行业、产品和地区分布情况 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 营业利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 分行业或分产品 营业收入 营业成本 率(%) 增减（%） 增减（%） 年增减（%） 有色金属加工行业 73,746.17 64,070.49 13.12 36.80 39.15 -1.47 主营业务分产品情况 稀有金属复合材料及 33,751.65 28,006.01 17.02 9.35 4.97 3.46 制品 金属纤维及制品 4,042.05 2,815.22 30.35 -39.65 -45.50 7.48 难熔金属制品 6,844.78 5,778.48 15.58 28.06 31.69 -2.32 贵金属制品 5,224.44 4,514.82 13.58 -9.92 -13.77 3.86 贸易 26,743.66 26,373.03 1.39 247.44 243.48 1.14 检测加工费等其它 1,090.68 519.04 52.41 26.06 23.83 0.86 减：内部抵消 3,951.09 3,936.12 - - - - 合计 73,746.17 64,070.49 13.12 36.80 39.15 -1.47 分地区经营情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 71,899.05 36.10 国外 1,847.12 71.07 合计 73,746.17 36.80 注：国内收入本年数较上年数增长190,706,701.28元，增幅36.10%，原因为公司本 年贸易收入规模扩大所致。 国外收入本年数较上年数增长7,673,884.77元，增幅71.07%，原因为加大钨器件和 稀有金属装备出口销售所致。 （6）主要供应商及客户情况 报告期内，公司向前5名供应商合计采购金额为28,125.37万元，占年营业总成本的 40.21%，向前五名客户合计的销售金额为27,107.53万元，占公司销售总额的36.76%。 （7）非经常性损益情况 非经常性损益项目 金额（元） 非流动资产处置损益 32,108.77 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标 7,110,944.45 准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -904,875.82 减：企业所得税影响数 935,726.61 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,438,198.48 （8）报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用及所得税情况 单位：人民币元 2008 年较 2007 年同 占 2008 年营业收 费用项目 2008 年 2007 年 比增减（%） 2006 年 入比例(%) 销售费用 6,532,466.65 5,113,315.10 27.75 4,951,595.19 0.88 管理费用 32,133,542.96 20,970,796.12 53.23 18,736,616.96 4.34 财务费用 14,798,312.50 8,631,596.12 71.44 7,892,564.84 2.00 所得税费用 1,729,695.36 4,304,883.93 -59.82 3,998,715.82 0.23 55,194,017.47 39,020,591.27 35,579,492.81 7.45 合计 本年比上年增减幅度超过 30%的原因： ①管理费用较上年增长 53.23%，主要原因为人工费用及研发费用较上年增加 所致。 ②财务费用较上年增长 71.44%，主要原因为本年借款数额较上年增加相应利 息支出增加所致。 ③所得税费用较上年减少 59.82%，主要是西安菲尔特公司 2007 年计提的企 业所得税经西安市经开区地方税务局确认抵免后，在 2008 年进行了冲减。 （9）现金流状况分析 单位：万元 同比变动幅度 项 目 2008 年度 2007 年度 同比增减 超过 30%的原 （%） 因 一、经营活动产生的现金流量净额 -1,910.90 3,233.59 -159.10 注1 经营活动现金流入量 54,874.77 47,289.71 16.04 - 经营活动现金流出量 56,785.67 44,056.12 28.89 - 二、投资活动产生的现金流量净额 -23,233.66 -5,234.24 -343.88 注2 投资活动现金流入量 0.06 6.00 -99.00 投资活动现金流出量 23,233.72 5,240.24 343.37 三、筹资活动产生的现金流量净额 17,768.14 12,529.45 41.81 注3 筹资活动现金流入量 43,094.66 30,281.28 42.31 筹资活动现金流出量 25,326.53 17,751.83 42.67 四、现金及现金等价物净增加额 -7,376.84 10,537.71 -170.00 现金流入总计 97,969.49 77,576.99 26.29 现金流出总计 105,345.92 67,039.28 57.14 注 1.2008 年经营活动产生现金流量净额-1,911 万元，比 2007 年下降 159.10%主要 是应收账款及存货增加所致。 注 2.投资活动产生现金流量净额-23,234 万元，同比下降 343.88%，主要是在建项 目投入增加以及设备投资增加所致。 注 3.筹资活动产生现金流量净额 17,768 万元，同比增加 41.81%，主要是银行借款 增加所致。 （10）董事、监事及高级管理人员薪酬同比变动与净利润同比变动的比较说明 ①2008 年公司净利润为 2,911.97 万元，2007 年净利润为 2,833.47 万元，2008 年 较 2007 年增长 2.77%。 ②2008 年公司高管薪酬总额为 60.19 万元，2007 年公司高管薪酬总额为 52.24 万 元，2008 年较 2007 年增加 7.95 万元。主要为： 王国栋先生自 2007 年 9 月 26 日当选为公司独立董事，2008 年较 2007 年薪酬收 入增加 3.95 万元； 其他独立董事因薪酬调整，增加 1.6 万元； 公司其他高管薪酬增加 2.4 万元。 3、报告期内公司主要资产构成情况 单位：人民币元 2008 年末 2007 年末 占总资产 同比增减 的百分比 （%）达到 资产项目 占总资 占总资 金额 金额 同比增减 20%的说明 产的% 产的% （%） 货币资金 100,497,534.14 11.35 174,265,935.61 27.21 -15.86 - 应收票据 5,238,390.00 0.59 9,578,763.22 1.50 -0.91 - 应收款项 78,362,594.79 8.85 34,746,596.76 5.43 3.42 - 预付款项 10,676,067.33 1.21 26,201,332.91 4.09 -2.88 - 其他应收款 9,936,215.63 1.12 5,454,060.21 0.85 0.27 - 存货 173,159,222.15 19.55 161,683,440.83 25.25 -5.70 - 投资性房地产 6,640,179.68 0.75 6,816,919.16 1.06 -0.31 - 固定资产 146,949,299.79 16.59 118,697,801.02 18.54 -1.95 - 在建工程 323,904,822.59 36.58 73,815,793.63 11.53 25.05 注1 无形资产 26,984,448.16 3.05 28,844,978.48 4.50 -1.45 - 递延所得税资产 2,624,548.41 0.30 194,581.51 0.03 0.27 - 注 1．主要为首发募投项目及天力公司 1 万吨复合材料生产线建设所致。 4、存货变动情况 单位：人民币元 存货跌价准备的计提情 项 目 2008 年末余额 占 2008 年末总资产的% 况 原材料 113,332,377.37 12.80 717,899.56 产成品 14,694,880.07 1.66 77,407.65 在产品 42,959,258.45 4.85 61,125.86 周转材料 2,172,706.26 0.25 0 合计 173,159,222.15 19.55 856,433.07 5、主要子公司或参股公司的经营情况及业绩情况 持股比例及是否 2008 年净利 2007 年净利 同比变动 对合并净利润的 公司名称 列入合并报表 润（万元） 润（万元） 比例% 影响比例% 西安天力金属复合 60%，列入合并 2,892.07 2,527.77 14.41 59.60 材料有限公司 报表 西安菲尔特金属过 51.2%，列入合并 1,061.66 1,134.73 -6.44 18.67 滤材料有限公司 报表 合计 － 3,953.73 3,662.5 7.95 78.27 （1）控股子公司——西安天力金属复合材料有限公司 西安天力金属复合材料有限公司成立于 2003 年 12 月 25 日，注册资本为 7,000 万元，注册地址为西安经济技术开发区泾渭工业园西金路，法定代表人为高文柱。 公司持有该公司 60%的股权。 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 273,322,811.45 元，总负债 165,039,130.39 元，净资产 108,283,681.06 元；2008 年实现 营业收入 368,085,102.48 元，同比增长 7.36%，营业利润 30,808,290.91 元；实现净利润 28,920,719.03 元。 （2）控股子公司——西安菲尔特金属过滤材料有限公司 西安菲尔特金属过滤材料有限公司成立于 2005 年 4 月 28 日，注册资本为 2,500 万元，注册地址为西安经济技术开发区泾渭工业园陕汽北路，法定代表人为 奚正平。公司持有该公司 51.2%的股权。 经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，截至 2008 年 12 月 31 日，该公司 总资产 79,214,418.67 元，总负债 38,388,930.69 元，净资产 40,825,487.98 元；2008 年实现营业收入 56,699,328.58 元，同比减少 15.34%，营业利润 6,408,078.30 元, 实现净利润 10,616,566.74 元。 6、债务变动情况 单位：人民币元 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减（%） 2006 年度 短期借款 265,000,000.00 104,000,000 154.81 142,000,000.00 应付账款 58,092,091.09 55,188,399.95 5.26 38,011,973.08 应交税金 6,237,253.32 1,523,065.19 309.52 4,621,512.26 一年内到期的非 18,000,000.00 5,000,000.00 260.00 11,500,000.00 流动负债 长期借款 61,000,000.00 30,000,000 103.33 20,000,000.00 7、偿债能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 流动比率（次） 1.04 2.12 -50.94 1.17 速动比率（次） 0.56 1.29 -56.59 0.67 资产负债率 53.10% 40.46% 12.64 59.21% 8、资产营运能力分析 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减（%） 2006 年度 应收账款周转率 13.08 12.43 5.23 11.49 存货周转率 4.18 3.46 20.81 4.65 流动资产周转率 1.87 1.64 14.03 2.33 总资产周转率 0.97 1.04 -6.73 1.40 9、研发情况 公司近三年的研发费用支出情况 年度 研发费用 金属材料业务 占金属材料 （万元） 收入(万元) 业务收入比例 2008 年 896.3 49,862.92 1.80% 2007 年 632.06 49,379.86 1.28% 2006 年 555.73 42,077.93 1.32% 二．对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 由美国引发的金融危机愈演愈烈，已迅速从局部蔓延到全球，从金融领域扩 散到实体经济领域。2009 年，在全球经济增长急剧减缓、危机尚未见底的情况下， 我国经济环境不容乐观，各行业都面临严峻的考验。 受金融危机影响，有色金属行业出现产品市场价格暴跌，给全行业造成了近 乎致命的打击，而且有色金属行业前景很不乐观，产品价格下跌趋势何时探底仍 然很难判断。同时国内一些行业，特别是石化、装备制造及电子行业受金融危机 冲击较大，出现一些投资项目缓建或停建，造成该行业对公司主要产品的需求降 低，给公司生产经营构成了一定的压力。 2、公司未来的发展机遇和挑战 （1）公司未来的发展机遇 随着我国加大投入、扩大内需、出台各行业振兴计划等措施的实施，大大提 升了经济好转的信心，改善出口环境、调整产品出口退税率、建立国家收储机制 等，将缓解经济下滑的态势。 2009 年，国家在 10 大行业投资 4 万亿保增长、扩内需及与产业振兴匹配的 一些政策的出台，为公司提供了发展机遇： ●有色金属振兴实施细则中，提出要稳定和扩大国内市场，改善出口环境； 支持技术含量和附加值高的深加工产品出口；加大技术改造和研发力度，推动技 术进步。 ●财税方面，通过调整税费为产业"减压"，通过调整流转税，为公司募集资 金项目设备投资抵扣 5300 多万元税费。 ●石化行业及装备制造行业的振兴为公司钛/钢复合板及金属纤维及其制品 产品提供了市场需求。 针对以上机遇，公司应采取的策略主要有： ●加快募集资金投资项目建设进度，力争 2009 年完成项目建设并试生产。 ●加大公司产品在国家支持行业的开发力度，比如：贵金属材料及钛/钢复合 材料在核电方面应用的开发，争取在核电领域取得更大的市场份额；完善高精度 钨片及钨器件的技术提升，提高产品市场竞争力。 ●尽快取得贵金属在核电方面应用的认证工作。 （2）公司面临的挑战 2009 年，公司发展面临的最大挑战主要来自以下方面： ●国际经济压力 全球金融危机导致产品出口面临很大的压力。 ●国内经济压力 受金融危机的影响，国内需求预计在 2009 年上半年不会有大的增长。 ●首次公开发行募集资金投资建设项目的调试。 （3）公司发展战略 公司致力于将钛加工材形成公司最大的支柱产业，将金属纤维及制品、金属复合 材料、钽铌及合金材料、钨钼材料及其制品、贵金属材料和装备制造等形成具有特色的 六项产业作为公司的发展战略目标。 （4）公司发展规划 未来几年，公司各项业务的发展规划如下： ●建设年产 5000 吨钛加工材生产线，使公司形成完整的钛产业链。 ●形成年产 15000 吨钛/钢复合板材的生产线。 3、2009 年经营目标及措施 2009 年，随着金融危机向实体经济领域继续蔓延和其影响的进一步加深，经 济运行中困难增加，经济下行压力加大，经济形势不稳定、不确定因素将明显增 多，都将使公司遭遇很大的压力和挑战。 2009 年，公司将紧紧抓住“保增长、扩内需、调结构”的政策机遇，把握发展 机遇，力争实现销售收入 8.7 亿元。 实现 2009 年经营目标的保证措施如下： （1）销售工作 ●成立钛产业的销售队伍，积极了解及掌握钛产品的市场发展动态及市场需求，为 公司钛产品的销售打下基础。 ●瞄准高端产品市场需求，加大稀有金属复合材料、贵金属材料在核电及动力行业 的市场开发；金属纤维及其制品加强在冶金行业的市场开发。 ●面对市场疲软，采取积极灵活的销售策略，积极应对金融危机的影响。 （2）技术开发工作 ●加大研发费用投入，提升公司产品竞争实力。 ●积极申报国家项目，争取更多的经费支持。 （3）抓紧募集资金投资项目建设进度，确保 2009 年完成建设并试生产。 （4）推进 ISO14001 环境体系及国家实验室认证工作 （5）加强财务管理 ●做好资金的使用计划，继续加大银行融资工作力度，确保公司经营及建设 正常运行。 ●做好税收筹划工作。 （6）力争 2009 年上半年完成增发工作。 4、公司 2009 年资金需求、使用计划及资金来源情况 2009年公司计划投资4.5亿元，其中板带材项目投资19000万元，其他固定资产 投资5300万元，收购西部钛业7630万元，其余为增发技改项目及研发费用投资。 资金主要来源为增发募集资金、国家拨款、银行贷款及自有资金。 5、对公司发展产生不利影响的风险因素及对策 （1）目前爆发的世界性金融危机仍具有不确定性，对实体经济的影响也还刚 刚产生，世界经济何时能走出危机尚无迹象，其对有色行业生存发展、供求关系、 进出口贸易等等的影响仍在不断加深，这也是公司面临的各种风险的根源所在。 （2）随着市场波动频繁、竞争日益激励、行业对手不断增多，公司面临的行 业市场竞争将更加激烈。公司将大力拓展钛材、金属纤维及制品等产品的应用领 域，不断开拓新市场，进一步扩大产品的市场竞争力，确保经济效益稳步提高。 （3）资金投资的效益风险：资金投资的技术改造项目实施后，由于市场、价 格和其他经营环境的变化，将会影响项目预期收益的实现。 三、公司投资情况 （一）募集资金项目投资情况 截至2007年12月31日，公司募集资金使用情况如下： 单位：万元 募集资金总额 17,834.51 本年度投入募集资金总额 15,210.97 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 17,767.37 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 末累计 截至 项目 是否 截至 截至 募集 投入金 期末 可行 已变 期末 本年 期末 是否 资金 调整后 额与承 投入 项目达到预 本年度 性是 更项 承诺 度投 累计 达到 承诺投资项目 承诺 投资总 诺投入 进度 定可使用状 实现的 否发 目（含 投入 入金 投入 预计 投资 额 金额的 （%） 态日期 效益 生重 部分 金额 额 金额 效益 总额 差额(3) (4)＝ 大变 变更） (1) (2) ＝ (2)/(1) 化 (2)-(1) 99.62 稀有难熔金属板带材 22,800 38,413 17,834. 15,210. 17,767. 尚 未 否 -67.14 % 2009 年 12 月 0.00 否 生产线项目 .00 .50 51 97 37 完工 22,800 38,413 17,834. 15,210. 17,767. 合计 - -67.14 - - 0.00 - - .00 .50 51 97 37 未达到计划进度原因 无 （分具体项目） 项目可行性发生重大 本期无变化 变化的情况说明 募集资金投资项目实 本期无变更 施地点变更情况 募集资金投资项目实 本期无调整 施方式调整情况 稀有难熔金属板带材生产线原计划投资总额 22,800.00 万元，截至 2007 年 7 月 31 日，公 司以自筹资金累计投入 709.95 万元，以上预先投入募集资金投资项目的自筹资金业经岳华会 募集资金投资项目先 计师事务所有限公司于 2007 年 12 月 12 日出具的岳总核字[2007]第 63 号《关于西部金属材料 期投入及置换情况 股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项审核报告》审核。募集资金到 位后，公司已于 2007 年 12 月 13 日置换出了先期的垫付资金 709.95 万元。本次置换已经第三 届董事会第四次会议决议通过。 用闲置募集资金暂时 2008 年 3 月 26 日公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于签订的议案》，公司以定期存单的方式在银行存放 8000 万元募集资金，存放期限为 3 补充流动资金情况 个月，自 2008 年 4 月 3 日至 2008 年 7 月 3 日止。 项目实施出现募集资 募集资金尚在投入过程 金结余的金额及原因 募集资金其他使用情 本期无其他使用募集资金情况 况 注：2007 年第 2 次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投资项目投资额 度的议案》，决定优化项目实施方案，对产品规格进行调整，原项目投产后公司能够生 产多品种宽幅（600-1250 毫米）稀有难熔金属板带材，调整后项目投产的成品厚板材 的宽度达到 2500mm 左右，成品薄板材的宽度达到 1500mm 左右。由于产品规格调整， 原项目生产线两台主体设备热轧和冷轧机购买成本将会增加，预计募投项目调整后总投 资额为 38,413.50 万元，较原方案增加 15,613.50 万元。增加资金主要通过公司自筹的方 式解决。 中瑞岳华会计师事务所有限公司对董事会编制的《关于募集资金年度使用情况的专 项说明》进行了审核，认为：公司董事会编制的《关于募集资金年度使用情况的专项说 明》已经按深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的要求编制，并 如实反映本年度募集资金实际存放和实际使用情况。 （二）非募集资金项目投资情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 层状金属复合材料高技术产业化示 15,358.00 该项目于 2009 年 3 月投入生产。 - 范工程项目 项目于 2007 年底达产，金属纤维的 金属纤维及制品扩建项目 11,759.00 一期已经完工，并于 2007 年底正 产能已提高到 300 吨/年，纤维毡的 式投产。 产能已提高到 50000 平米/年。2008 年实现主营业务收入 4042.05 万元， 主营业务利润 1226.83 万元。 合计 27,117.00 - - 四、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 1．公司财务报表经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见 的审计报告； 2．报告期公司无会计估计变更和重大会计差错的更正。 五、董事会2008年工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 本年度共召开 9 次董事会，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》 、《公司章 程》和其他相关法律法规的要求。 1．第三届董事会第五次会议于 2008 年 2 月 15 日召开，会议决议刊登于 2008 年 2 月 16 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 2．第三届董事会第六次会议于 2008 年 3 月 26 日召开，会议决议刊登于 2008 年 3 月 28 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 3．第三届董事会第七次会议于 2008 年 4 月 18 日召开，会议决议刊登于 2008 年 4 月 22 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 4．第三届董事会第八次会议于 2008 年 6 月 26 日召开，会议决议刊登于 2008 年 6 月 27 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 5．第三届董事会第九次会议于 2008 年 7 月 14 日召开，会议决议刊登于 2008 年 7 月 16 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 6．第三届董事会第十次会议于 2008 年 8 月 15 日召开，会议决议刊登于 2008 年 8 月 18 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 7．第三届董事会第十一次会议于 2008 年 9 月 9 日召开，会议决议刊登于 2008 年 9 月 10 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 8．第三届董事会第十二次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，会议决议刊登于 2008 年 10 月 29 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 9．第三届董事会第十三次会议于 2008 年 12 月 18 日召开，会议决议刊登于 2008 年 12 月 19 日《证券时报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 （二）董事会对股东大会会议决议执行情况 报告期内，公司董事会按照相关法律法规认真履行职责，严格执行股东大会通过的 各项决议。 2008 年第二次临时股东大会决议，关于向特定对象非公开发行股票议案执行情况： 公司 2008 年着手非公开发行股票工作，各项工作积极开展，2008 年 7 月 21 日， 非公开发行股票材料上报中国证监会，2008 年 12 月 3 日，非公开发行股票方案获中国 证监会有条件通过。 （三）审计委员会履职情况报告 根据中国证监会和深圳证券交易所有关规定及公司《董事会审计委员会议事规则》、 《董事会审计委员会年报工作规程》，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履 行了以下工作职责： 1．确定公司 2008 年度审计工作计划 2008 年 11 月 2 日，审计委员会与年审会计师协商确定了公司 2008 年年度审计计 划，并由公司财务负责人向公司独立董事提交了书面的审计计划。 2．审阅公司财务报表情况 （1）2009 年 1 月 5 日，审计委员会对公司编制的 2008 年度财务报表进行了审阅， 并发表如下意见： 公司编制的财务报表已经按照企业会计准则和公司相关财务制度编制，在报表编制 过程中能合理运用会计政策与会计估计。未发现重大异常事项，在所有重大方面公允反 映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果。 （2）2009 年 2 月 16 日，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次了审阅公 司 2008 年度财务会计报表，并发表如下意见： 经会计师审定的公司 2008 年度财务报表遵循了企业会计准则和公司相关财务制度 规定，在所有重大方面反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果。 3．召开审计委员会年审工作会议情况 （1）2009 年 2 月 16 日，审计委员会召开 2009 年第一次会议，审议通过了《公司 审计部关于 2008 年度内部审计工作总结》，听取了会计师关于 2008 年年度审计工作进 展情况报告，并与会计师就其提出的关于公司内控建设方面的意见进行了讨论。 （2）2009 年 4 月 25 日，审计委员会召开 2009 年第二次会议，审议通过下列议题： 审议通过《公司 2008 年度财务报表》，并提交公司董事会审议； 审议通过《中瑞岳华会计师事务所有限公司》； 审议通过《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构的 议案》，并提交公司董事会审议； 审议通过《公司内部自我控制评价报告》，并提交董事会审议； 审议通过《公司审计部 2009 年第一季度工作总结》。 （四）薪酬与考核委员会履职情况报告 薪酬委员会对 2008 年度本公司董事、监事和高级管理人员在本公司领取薪酬情况 进行审核后认为： 本公司 2008 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬支付符合公司现行薪酬制度， 没有发现违规支付的情况；报告期公司未施行股权激励。 （五）战略委员会履职情况报告 召开战略委员会会议情况： 1.2008 年 3 月 26 日，战略委员会召开 2008 年第一次会议，审议通过以下议题：关 于公司 2008 年度投资与生产经营计划的议案。 2.2008 年 6 月 26 日，战略委员会召开 2008 年第二次会议，审议通过下列议题： 审议通过了《关于公司符合向特定对象非公开发行股票条件的议案》，并提交董事 会审议； 审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》，并提交董事会审 议； 审议通过了《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析的议案》，并提交 董事会审议； 审议通过了《关于公司非公开发行股票募集资金投向涉及重大关联交易的议案》 ， 并提交董事会审议； 审议通过了《关于公司分别与西北有色金属研究院、西安航天科技工业公司签署附 条件生效股份认购合同的议案》，并提交董事会审议； 审议通过了《关于公司分别与西部钛业有限责任公司部分股东签署附条件生效股权 转让协议的议案》，并提交董事会审议； 审议通过了《关于公司与西部钛业有限责任公司签署委托经营管理协议的议案》 ， 并提交董事会审议。 3.2008 年 12 月 18 日，战略委员会召开 2008 年第三次会议，审议通过下列议题： 审议通过了《关于调整西部钛业有限责任公司 2008 年盈利预测的议案》； 审议通过了《关于重新评估西部钛业有限责任公司资产的议案》； 审议通过了《关于优化公司非公开发行股票募集资金实施方案的议案》； 审议通过了《关于公司拟与西部钛业有限责任公司续签《委托经营管理协议》的 议案》。 七、本年度利润分配预案 公司2009年生产经营及项目建设对资金需求量加大，为了适应当前的经济环境，保 持公司持续稳定发展，董事会提出了不分配不转增的分配方案。 未分配利润主要用于稀有难熔金属板带材项目建设及补充流动资金。 公司近三年现金分红情况： 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 2005 年 现金分红情况 0 684.2 1368.4 合并报表中归属于母公司股东 2833.47 2634.82 2307.01 的净利润 前三年平均合并报表中归属于 母公司股东的净利润 2591.77 现金分红与平均净利润的比率 0 26.40% 52.80% 八、其他需要披露的事项 （一）开展投资者关系管理的具体情况 公司对于投资者关系管理工作一直非常重视，报告期以多种形式加强与投资者特别 是机构投资者的联系和沟通，积极做好投资者关系活动档案的建立和保管，做好日常电 话记录并定期整理；合理、妥善地安排机构投资者、分析师、新闻媒体等特定对象到公 司现场参观、座谈、调研等的接待和活动建档工作，并切实做好相关信息的保密工作。 公司还积极采用现场和网络投票结合的方式召开股东大会，以方便于广大投资者的积极 参与。 公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断创新， 以更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、未来发展， 参与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司良好的市场形象。 公司将继续认真做好信息披露工作，确保披露信息的真实、准确、及时、完整，以 便于投资者及时、全面地了解公司的经营状况和各项重大事项的进展情况。 (二)公司指定信息披露的报纸为《证券时报》。 第八节 监事会报告 2008年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《监事会议 事规则》的有关规定，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，认真履行各项职权和义 务，充分发挥对公司董事及高级管理人员的监督职能，为企业的规范运作和发展起到了 积极作用。 一、报告期内公司监事会的工作情况 2008年度公司监事会共召开次5会议。 （一）2008年3月26日召开了第三届监事会第四次会议，主要内容分如下： 1．审议通过了《公司监事会2007年度工作报告》； 2．审议通过了《公司2007年度报告及年度报告摘要》； 3．审议通过了《公司2007年度财务决算报告》； 4．审议通过了《公司2007年度利润分配方案》； 5．审议通过了《公司2008年度财务预算报告》； 6．审议通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所为本公司2008年度财务审计机构 的议案》； 7．审议通过了《关于公司2008年度关联交易预计额度的议案》； 8．审议通过了《关于为控股子公司西安天力金属复合材料有限公司提供担保的议 案》； 9．审议通过了《关于为控股子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司提供担保的 议案》； 10、审议通过了《关于签订《募集资金三方监管补充协议》的议案》。 （二）2008年4月18日召开了第三届监事会第五次会议，主要内容分如下： 审议通过了《公司2008年第一季度报告》。 （三）2008年6月26日召开了第三届监事会第六次会议，主要内容分如下： 1．审议通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案的议案》； 2．审议通过了《关于公司前次募集资金使用情况报告的议案》； 3．审议通过了《关于本次非公开发行股票募集资金使用可行性分析的议案》； 4．审议通过了《关于公司非公开发行股票募集资金投向涉及重大关联交易的议 案》； 5．审议通过了《关于公司与西部钛业有限责任公司签署委托经营管理协议的议 案》； 6．审议通过了《关于制订的议案》； 7．审议通过了《关于调整与株洲硬质合金集团有限公司关联交易预计额度的议 案》。 （四）2008年7月14日召开了第三届监事会第七次会议，主要内容如下： 审议通过了《公司2008年半年度报告及摘要》。 （五）2008年10月27日召开了第三届监事会第八次会议，主要内容如下： 审议通过了《公司2008年第三季度报告》。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作 2008年监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法 律法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行监督职责。 2008年监事会出席了3次股东大会，列席了9次董事会，对股东大会、董事会的召集 召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、董事和高级管理人员履行职 责情况进行了全过程的监督和检查。监事会认为：各次董事会决策程序合法，董事会认 真执行股东大会的决议，忠实的履行了诚信义务，公司的内部控制制度健全，董事、高 级管理人员执行职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益和侵犯股东权 益的行为，经营中未发现违规操作行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监 事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》等有关规定， 公司2008年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，中瑞岳华会计师事 务所出具的“标准无保留意见”审计报告，其审计意见是客观公正的。 （三）关于募集资金的使用情况 监事会认为：公司首次公开发行股票募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致， 未发现募集资金使用不当的情况，没有损害股东和公司利益的情况发生。 （四）公司关联交易情况 报告期内，监事会对公司发生的关联交易进行监督，监事会认为：关联交易符合《公 司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规的规定，有利于提升公 司的业绩，其公平性依据等价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正 的原则，不存在损害上市公司和中小股东的利益的行为。 （五）股东大会决议执行情况 2008年度，是公司上市后的第一个完整年度，报告期内，公司监事会对股东大会的 决议执行情况进行了监督，监事会认为：公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议， 未发生有损股东利益的行为。今后，监事会将严格执行《公司法》、《证券法》和《公 司章程》等有关规定，依法对董事会、高级管理人员进行监督，按照现代企业制度的要 求，督促公司进一步完善法人治理结构，提高治理水准。同时，监事会将继续加强落实 监督职能，认真履行职责，依法列席公司董事会，及时掌握公司重大决策事项和各项决 策程序的合法性，从而更好地维护股东的权益。再次，监事会将通过对公司财务进行监 督检查、进一步加强内控制度、保持与内部审计和外部审计机构的沟通等方式，不断加 强对企业的监督检查，防范经营风险，进一步维护公司和股东的利益。 第九节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 2008年7月14日公司召开了2008年第二次临时股东大会，审议了公司非公开发行股 票相关议案，同意公司利用非公开发行股票募集资金收购西部钛业有限责任公司97.78% 的股权及投入年产5000吨钛材技改项目（详见6月27日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。 该收购事项待公司非公开发行完成后实施。 五、报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1．采购货物 单位：万元 关联企业名称 预计额度 实际发生额 西北有色金属研究院 2000 154.09 株洲硬质合金集团有限公司 2000 1212.62 西部超导材料科技有限公司 1500 1298.21 西部钛业有限责任公司 6000 3148.20 西安凯立化工有限公司 50 140.34 其它 150 9.98 合计 11700 5963.44 2．销售货物 单位：万元 关联企业名称 预计额度 实际发生额 西北有色金属研究院 500 190.88 株洲硬质合金集团有限公司 1000 508.71 西部超导材料科技有限公司 50 154.12 西安华泰有色金属实业有限责任公司 10 188.03 西安泰金工业电化学技术有限公司 500 319.01 西安赛特金属材料开发有限公司 100 59.40 西安凯立化工有限公司 1500 140.59 西安宝德粉末冶金有限责任公司 50 18.74 西部钛业有限责任公司 100 0 合计 3810 1579.48 3．提供劳务 单位：万元 关联企业名称 预计额度 实际发生额 西北有色金属研究院 300 419.74 西部钛业有限责任公司 50 14.15 其他关联方 50 3.61 合计 400 437.50 4．接受劳务 单位：万元 关联企业名称 预计额度 实际发生额 西北有色金属研究院 300 184.63 西部钛业有限责任公司 20 7.39 其它 25 0.33 合计 345 192.35 5．接受其他服务 单位：万元 关联企业名称 关联事项 预计额度 实际发生额 西北有色金属研究院 租赁房屋 100 70.27 综合服务 30 31.17 动力供应 200 78.03 合计 330 179.47 （二）关联方担保发生的关联交易 西 北 院 为 本 公 司 短 期 借 款 55,000,000.00 元 提 供 担 保 ， 为 本 公 司 长 期 借 款 50,000,000.00 元提供担保。 本公司为子公司西安天力公司短期借款 63,000,000.00 元提供担保、为其长期借款 提供最高额 40,000,000.00 元的担保，截至报表日西安天力公司担保额度内的长期借款 余额为 11,000,000.00 元，一年内到期的长期借款余额为 18,000,000.00 元。 本公司为子公司西安菲尔特公司短期借款 30,000,000.00 元提供担保。 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司受西部钛业公司委托经营管理，并与西部钛业签署了《委托 经营管理协议》（详见6月27日巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn）。 报告期内公司没有发生承包和租赁其他公司资产或其他公司承包和租赁公司的重 大事项。 （二）重大担保 单位：人民币万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担保 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 （是或否） 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计 0.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 11,300.00 报告期末对子公司担保余额合计 12,200.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 12,200.00 担保总额占公司净资产的比例 34.65% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 0.00 担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％ 0.00 的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金 0.00 额 上述三项担保金额合计 0 独立董事对此发表如下意见： 报告期内，公司对控股子公司的担保属于公司正常生产经营和资金合理利用的需 要，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。公司建立了完善的对外担保风险 控制制度，担保决策程序合法，信息披露及时、准确、完整。未发现有明显迹象表明公 司可能因被担保方债务违约而承担担保责任。 （三）报告期内，本公司未发生且没有以前期间发生延续到报告期的重大委托他人 进行现金资产管理的事项。 八、公司不存在控股股东及其关联方非经营性资金占用情况 中瑞岳华会计师事务所对控股股东及其关联方非经营性占用公司资金情况出具了 《关于西部金属材料股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》（中 瑞岳华专审字[2009]第1133号），认为公司控股股东及其关联方非经营性占用资金情况与 西部材料公司2008年度经复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大 方面没有发现不一致。 九、承诺事项 （一）公司控股股东西北有色金属研究院承诺：自股票上市之日起36个月内，不转 让或委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继 续履行； （二）公司控股股东西北有色金属研究院避免同业竞争的承诺在继续履行。 十、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2007年度股东大会审议通过了《关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公 司2008年度审计机构的议案》，同意聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司负责公司2008 年年度的审计工作。 2008年度审计费用总计为人民币32万元，目前该审计机构已连续为公司提供审计服 务4年。 十一、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均未 受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管 理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 第十节 财务报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 04479 号 西部金属材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西部金属材料股份有限公司（以下简称“西部材料公司”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合 并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是西部材料公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，西部材料公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了西部材料公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：任军强 中国·北京 中国注册会计师：黄丽琼 2009 年 4 月 26 日 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 100,497,534.14 174,265,935.61 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 5,238,390.00 9,578,763.22 应收账款 七、3 78,362,594.79 34,746,596.76 预付款项 七、4 10,676,067.33 26,201,332.91 应收利息 - - 其他应收款 七、5 9,936,215.63 5,454,060.21 存货 七、6 173,159,222.15 161,683,440.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - - 流动资产合计 377,870,024.04 411,930,129.54 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 80,000.00 80,000.00 投资性房地产 七、8 6,640,179.68 6,816,919.16 固定资产 七、9 146,949,299.79 118,697,801.02 在建工程 七、10 323,904,822.59 73,815,793.63 工程物资 七、11 525,056.00 - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、12 26,984,448.16 28,844,978.48 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七、13 2,624,548.41 194,581.51 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 507,708,354.63 228,450,073.80 资产总计 885,578,378.67 640,380,203.34 合并资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、15 265,000,000.00 104,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、16 3,900,000.00 - 应付账款 七、17 58,092,091.09 55,188,399.95 预收款项 七、18 6,016,493.65 21,711,732.56 应付职工薪酬 七、19 3,082,419.96 1,079,030.96 应交税费 七、20 6,237,253.32 1,523,065.19 应付利息 - - 其他应付款 七、21 2,488,625.75 4,283,672.60 一年内到期的非流动负债 七、22 18,000,000.00 5,000,000.00 其他流动负债 七、23 833,003.61 1,109,212.73 流动负债合计 363,649,887.38 193,895,113.99 非流动负债： 长期借款 七、24 61,000,000.00 30,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 七、25 3,410,000.00 - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七、26 42,148,333.33 35,167,777.78 非流动负债合计 106,558,333.33 65,167,777.78 负债合计 470,208,220.71 259,062,891.77 股东权益： 股本 七、27 91,420,000.00 91,420,000.00 资本公积 七、28 157,708,246.58 157,708,246.58 减：库存股 - - 盈余公积 七、29 22,952,846.06 20,722,706.98 未分配利润 七、30 80,052,754.78 53,163,219.64 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益小计 352,133,847.42 323,014,173.20 少数股东权益 63,236,310.54 58,303,138.37 股东权益合计 415,370,157.96 381,317,311.57 负债和股东权益总计 885,578,378.67 640,380,203.34 合 并 利 润 表 2008 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业总收入 740,20 其中：营业收入 七、31 740,20 二、营业总成本 699,45 其中：营业成本 七、31 641,61 营业税金及附加 七、32 1,89 销售费用 七、33 6,53 管理费用 七、34 32,13 财务费用 七、35 14,79 资产减值损失 七、36 2,47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 40,75 加：营业外收入 七、37 7,87 减：营业外支出 七、38 1,03 其中：非流动资产处置损失 七、38 6 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 47,59 减：所得税费用 七、39 1,72 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 45,86 其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 29,11 少数股东损益 16,74 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、40 (二)稀释每股收益 七、40 合并股东权益变动表 2008 年度 编制单位：西部金属材料股份有限公司 本年数 归属于母公司股东权益 项 目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,759,839.18 53,679,762.33 - 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - -37,132.20 -516,542.69 - 二、本年年初余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,722,706.98 53,163,219.64 - 三、本年增减变动金额（减少以“－” - - - 2,230,139.08 26,889,535.14 - 号填列） （一）净利润 - - - - 29,119,674.22 - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变 - - - - - 动的影响 - 3.与计入股东权益项目相关的所得税影 - - - - - - 响 4.其他 - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - - 29,119,674.22 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - 2,230,139.08 -2,230,139.08 - 1.提取盈余公积 - - - 2,230,139.08 -2,230,139.08 - 2.对股东的分配 - - - - - - 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 22,952,846.06 80,052,754.78 - 上年数 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 68,420,000.00 - 32,063,182.66 2,365,708.10 20,189,481.14 加：会计政策变更 - - -1,133,852.02 1,274,397.83 -2,541.52 前期差错更正 - - - - - 二、本年年初余额 68,420,000.00 - 33,337,580.49 2,363,166.58 19,055,629.12 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,000,000.00 - 19,825,639.15 155,345,080.00 1,667,077.86 （一）净利润 - - - - 28,334,717.01 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的 - - - - - 影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - 4.其他 - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - 28,334,717.01 （三）股东投入和减少股本 23,000,000.00 155,345,080.00 - - - 1.股东投入股本 23,000,000.00 155,345,080.00 - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 3.其他 - - - - - （四)利润分配 - - - -8,509,077.86 1,667,077.86 1.提取盈余公积 - - - -1,667,077.86 1,667,077.86 2.对股东的分配 - - - - -6,842,000.00 3.其他 - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - 4.其他 - - - - - 四、本年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,722,706.98 53,163,219.64 合并现金流量表 2008 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 515,633,436.46 36,911,653.86 收到的税费返还 1,935,316.29 1,405,467.88 收到的其他与经营活动有关的现金 七、41 31,178,919.36 34,580,007.92 经营活动现金流入小计 548,747,672.11 72,897,129.66 购买商品、接受劳务支付的现金 483,651,974.54 44,162,922.36 支付给职工以及为职工支付的现金 42,896,923.26 37,518,474.62 支付的各项税费 28,668,189.32 23,352,769.07 支付其他与经营活动有关的现金 七、42 12,639,571.27 5,527,067.35 经营活动现金流出小计 567,856,658.39 40,561,233.40 经营活动产生的现金流量净额 -19,108,986.28 2,335,896.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 585.00 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 585.00 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 232,337,163.72 52,402,432.81 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 232,337,163.72 52,402,432.81 投资活动产生的现金流量净额 -232,336,578.72 -52,342,432.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 183,812,800.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 430,946,632.58 119,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 430,946,632.58 302,812,800.00 偿还债务支付的现金 225,946,632.58 153,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,318,647.63 18,550,592.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,816,000.00 3,531,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、43 - 5,467,720.00 筹资活动现金流出小计 253,265,280.21 177,518,312.55 筹资活动产生的现金流量净额 177,681,352.37 125,294,487.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,188.84 89,123.85 五、现金及现金等价物净增加额 -73,768,401.47 105,377,074.75 加：期初现金及现金等价物余额 174,265,935.61 68,888,860.86 六、期末现金及现金等价物余额 100,497,534.14 174,265,935.61 资 产 负 债 表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 69,291,524.95 132,323,886.26 交易性金融资产 - - 应收票据 2,810,390.00 2,193,488.29 应收账款 八、1 19,117,382.96 11,452,773.38 预付款项 11,950,666.30 22,122,968.09 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 八、2 15,550,142.50 6,349,556.75 存货 84,745,573.93 69,667,770.78 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 203,465,680.64 244,110,443.55 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 56,036,500.00 56,036,500.00 投资性房地产 6,640,179.68 6,816,919.16 固定资产 89,328,386.81 78,583,603.27 在建工程 238,686,064.36 29,422,209.59 工程物资 525,056.00 - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 16,714,232.80 17,856,357.83 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 904,139.53 - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 408,834,559.18 188,715,589.85 资产总计 612,300,239.82 432,826,033.40 资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 172,000,000.00 75,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 2,400,000.00 - 应付账款 21,770,323.58 17,153,249.02 预收款项 3,776,877.01 1,860,399.91 应付职工薪酬 1,570,031.91 233,218.65 应交税费 -1,432,317.90 -2,135,058.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 10,446,851.04 11,983,288.31 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 345,360.02 1,109,212.73 流动负债合计 210,877,125.66 105,204,310.07 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 1,550,000.00 - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 27,875,000.00 27,925,000.00 非流动负债合计 79,425,000.00 27,925,000.00 负债合计 290,302,125.66 133,129,310.07 股东权益： 股本 91,420,000.00 91,420,000.00 资本公积 157,708,246.58 157,708,246.58 减：库存股 - - 盈余公积 22,952,846.06 20,722,706.98 未分配利润 49,917,021.52 29,845,769.77 股东权益合计 321,998,114.16 299,696,723.33 负债和股东权益总计 612,300,239.82 432,826,033.40 利 润 表 2008 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 项 目 注 释 本年数 一、营业收入 八、4 372,093,942.36 减：营业成本 八、4 336,903,098.52 营业税金及附加 681,341.48 销售费用 1,509,420.44 管理费用 17,205,361.70 财务费用 11,045,332.31 资产减值损失 1,505,862.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 16,184,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（损失以“－”号填列） 19,427,525.46 加：营业外收入 2,759,165.88 减：营业外支出 789,440.04 其中：非流动资产处置损失 24,603.44 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 21,397,251.30 减：所得税费用 -904,139.53 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 22,301,390.83 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.2439 (二)稀释每股收益 0.2439 股东权益变动表 2008 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 本年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,759,839.18 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - -37,132.20 二、本年年初余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,722,706.98 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 - - - 2,230,139.08 列） （一）净利润 - - - - （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动 - - - - 的影响 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - 4.其他 - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少股本 - - - - 1.股东投入股本 - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四)利润分配 - - - 2,230,139.08 1.提取盈余公积 - - - 2,230,139.08 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 22,952,846.06 上年数 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 68,420,000.00 2,365,708.10 - 20,189,481.14 加：会计政策变更 - -2,541.52 - -1,133,852.02 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 68,420,000.00 2,363,166.58 - 19,055,629.12 三、本年增减变动金额（减少以 23,000,000.00 155,345,080.00 - 1,667,077.86 “－”号填列） （一）净利润 - - - - （二）直接计入股东权益的利得和 - - - - 损失 1.可供出售金融资产公允价值变 - - - - 动净额 2.权益法下被投资单位其他股东 - - - - 权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关的所 - - - - 得税影响 4.其他 - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - （三）股东投入和减少股本 23,000,000.00 155,345,080.00 - - 1.股东投入股本 23,000,000.00 155,345,080.00 - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3.其他 - - - - （四)利润分配 - - - 1,667,077.86 1.提取盈余公积 - - - 1,667,077.86 2.对股东的分配 - - - - 3.其他 - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - 1.资本公积转增股本 - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - 4.其他 - - - - 四、本年年末余额 91,420,000.00 157,708,246.58 - 20,722,706.98 现 金 流 量 表 2008 年度 编制单位:西部金属材料股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,592,483.22 224,513,550.95 收到的税费返还 1,935,316.29 1,405,467.88 收到的其他与经营活动有关的现金 12,764,691.70 27,663,233.12 经营活动现金流入小计 386,292,491.21 253,582,251.95 购买商品、接受劳务支付的现金 370,692,307.59 210,088,756.09 支付给职工以及为职工支付的现金 28,188,581.38 25,045,131.44 支付的各项税费 9,483,343.40 7,924,657.36 支付其他与经营活动有关的现金 5,920,034.36 8,505,245.91 经营活动现金流出小计 414,284,266.73 251,563,790.80 经营活动产生的现金流量净额 -27,991,775.52 2,018,461.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 16,184,000.00 3,926,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 585.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 16,184,585.00 3,926,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,137,660.08 23,173,325.59 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 186,137,660.08 23,173,325.59 投资活动产生的现金流量净额 -169,953,075.08 -19,246,525.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 183,812,800.00 取得借款收到的现金 317,946,632.58 75,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 317,946,632.58 258,812,800.00 偿还债务支付的现金 170,946,632.58 118,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,083,440.79 11,694,654.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 5,467,720.00 筹资活动现金流出小计 183,030,073.37 135,662,374.98 筹资活动产生的现金流量净额 134,916,559.21 123,150,425.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,069.92 96,983.80 五、现金及现金等价物净增加额 -63,032,361.31 106,019,344.38 加：期初现金及现金等价物余额 132,323,886.26 26,304,541.88 六、期末现金及现金等价物余额 69,291,524.95 132,323,886.26 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 西部金属材料股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 西部金属材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 2000 年 12 月 25 日经 陕西省人民政府陕政函(2000)313 号文件批准，由西北有色金属研究院联合株洲硬质合 金集团有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、中国有色金属工业技术开发交流中心、 九江有色金属冶炼厂等发起人共同发起设立的股份有限公司。 公司于 2000 年 12 月 28 日在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资本为 5342 万 元，企业法人营业执照注册号为 610000100028269，公司名称为“西研稀有金属新材料股 份有限公司”。2002 年 9 月 25 日，根据股东大会决议和修改后章程规定,新增注册资本 1500 万元，分别由新增股东深圳市创新投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册 资本 800 万元和原股东浙江省创业投资集团有限公司以货币资金出资认购新增注册资本 700 万元，变更后公司注册资金为 6842 万元；公司 2003 年第一次临时股东会决议通过 将公司名称变更为西部金属材料股份有限公司，并于 2003 年 9 月 28 日完成工商变更登 记。 2007 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007]185 号”文核准，公 司首次向社会公众发行人民币普通股 2300 万股，于 2007 年 8 月 10 日在深圳证券交易 所上市交易，变更后的注册资本为 9142 万元，并于 2007 年 10 月 23 日完成工商变更登 记。 本公司法定代表人：奚正平 注册地址：西安市高新区科技三路 56 号 本公司经营范围为稀有金属材料的板、带、箔、丝、棒、管及其深加工产品、复合 材料及装备和稀贵金属等新型材料的开发、生产和销售；经营本企业自产产品及技术的 出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进 出口业务（国家限定公司经营和国家禁止出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务。 本公司的核心业务为金属复合材料、金属纤维及其制品、难熔金属材料、贵金属材 料及装备等材料的开发、生产、和销售。 公司按照要求，设立了董事会、股东大会、监事会，董事会下设了发展战略委员会、 77 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 审计委员会、提名委员会和考核与薪酬委员会；公司下设 6 个事业部、2 个控股子公司， 控股子公司为西安天力金属复合材料有限公司和西安菲尔特金属过滤材料有限公司。公 司的主要管理机构和生产经营场所在陕西省西安市，钨钼事业部等的生产经营场所在陕 西省宝鸡市。 公司主发起人西北有色金属研究院，成立于 1965 年，注册地址为西安市未央区未 央路 96 号，法定代表人为奚正平，注册资金为 10,852 万元，经营范围：金属材料、无 机材料、高分子材料和复合材料及其制品、装备的研究、设计、试制、生产、分析、检 验、技术开发、成果转让、科技咨询服务、信息服务；期刊出版；材料制备、应用设备 的设计、制造、生产；化工原料的销售；信息网络的开发、研究；自有房屋和设备的租 赁。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 26 日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准 则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人 民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确 认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1．会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所 确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成 本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流 78 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金 额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合 资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6．金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在 初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产 或金融负债初始确认按照公允价值计量。 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该 金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 79 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。金 融资产或金融负债不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移 的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金 融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该 金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 80 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融 资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应 收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似 金 融 资 产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减 值损失后的余额。 7．应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等） ； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险 81 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了 减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 单项金额重大是指：应收账款余额在 100 万元以上、其他应收款余额在 50 万元以 上的款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指：账龄 在 3 年以上除单项金额重大以外的应收款项。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具 有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况 确定以下坏账准备计提的比例： 账 龄 计提比例（％） 1年以内(含1年,下同) 3 1-2年 10 2-3年 15 3-4年 30 4-5年 50 5年以上 100 8．存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按成本计价；领用或发出原材料、产成品等，采用分批法计价。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变 现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按照单个存货项目计提, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 9．长期股权投资 82 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大 影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本 经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或 与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接 或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份时，除非有 明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均 确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股 份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单 位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 83 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大 影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 84 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条 件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有 者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯 调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，按照子公司宣告分 派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。 10．投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的 建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 85 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定； ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地 产成本；不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会 计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性 房地产按预计可使用年限 40 年采用年限平均法计提折旧，残值率为 3%。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或 将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 11．固定资产 （1）固定资产的确认标准： 固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的，使用年限超过一个会计期间的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司 予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计 量。 （2）固定资产的计量： 固定资产按照成本计量。固定资产处理时涉及弃置费用的，按照现值计算确定计入 固定资产成本和相应的预计负债。 （3）固定资产分类及折旧方法： 本公司固定资产按月计提折旧并根据用途计入相关资产的成本或者当期损益。除已 提足折旧仍继续使用、已全额计提减值准备的固定资产等情况外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法为年限平均法，固定资产预计残值为资产原值的 3%。固定资产 分类、折旧年限和折旧率如下表： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 40 3% 2.425% 机器设备 15 3% 6.47% 运输工具 10 3% 9.70% 办公设备 5 3% 19.40% 86 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 子公司西安天力金属复合材料有限公司及西安菲尔特金属过滤材料有限公司固定 资产会计政策、预计净残值率与公司一致。 （4）固定资产后续支出：固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的 更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足确认条件的固定资产修理费用等，在发生 时计入当期损益。 12．在建工程 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。 （2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状 态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月 起开始计提折旧。待确定实际价值后，再行调整。 13．无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命 不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约 等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或 法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证 等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将 该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要 时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法 分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14．研究开发支出 87 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支 出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的 支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意 图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支 出，于发生时计入当期损益。 15．长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以 上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进 行摊销。 16．资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投 资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程 物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形 成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预 88 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作 相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预 计净残值） 。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金 额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某 资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产 和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至 相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能 够从企业合并 的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报 告分部。 89 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资 产组减值的规定进行处理。 17．借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使 用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发 生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 90 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）利率的确定方法 借款利率按取得借款的实际利率确定。 18．预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债 的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照 当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19．收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务 交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 91 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20．租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75% 或 75%以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以 上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 92 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计 算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 21．政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； 93 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 22．所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和 负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的 差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是 94 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 在以下交易中产生的： ①商誉的初始确认， 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与 子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产 的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所 有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额 时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23．主要会计政策、会计估计变更的说明 公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 24．前期差错 根据陕西省财政厅、陕西省地方税务局陕财税〔2007〕66 号文《陕西省城镇土地使 用税单位税额调整方案》的相关规定，公司土地使用权所在地土地使用税单位税额进行 了变更，公司因此补交上年土地使用税 675,243.49 元。公司对该前期差错事项采用追溯 重述法处理，该差错事项调整增加 2007 年管理费用 675,243.49 元，减少归属于母公司 的净利润 553,674.89 元，减少少数股东损益 121,568.60 元；该差错事项调整减少 2008 年年初股东权益 675,243.49 元，其中：减少未分配利润年初数 516,542.69 元， 减 少 盈余公积年初数 37,132.20 元，减少少数股东权益年初数 121,568.60 元。 五、税项 1．增值税 公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项税额扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额缴纳； 公司出口产品，实行免、抵、退的退税政策，出口退税率为 3%-13%。 2．营业税 按应税收入的 5%计缴。 3．城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 95 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4．企业所得税 本公司享受西部大开发优惠政策，所得税税率减按 15%执行。 公司企业所得税税率为 15%，子公司西安天力金属复合材料有限公司（以下简称“西 安天力公司”）所得税率为 15%，子公司西安菲尔特金属过滤材料有限公司（以下简称“西 安菲尔特公司”）所得税率为 15%。 5．优惠税率及批文 （1）根据陕地税所得税率确[2008]033 号 《陕西省地方税务局企业所得税率确认 书》确认，公司符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的 通知》 （国税发[2002]47 号）文件规定，同意公司 2008 年度减按 15%税率征收企业所得 税。以后年度由西安市地税局按国家税务总局上述文件的规定审核确认。 （2）公司之子公司西安天力公司根据财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优 惠政策问题的通知》以及陕国税函（2006）217 号《关于西安天力金属复合材料有限公 司享受西部大开发所得税优惠政策的回函》2005 年度主营收入占全部收入 70%以上可 按 15%税率征收企业所得税；2006 年至 2010 年享受此优惠政策由西安市国税局按规定 审核确认。 （3）公司之子公司西安菲尔特公司根据财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收 优惠政策问题的通知》对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税，根据陕国税函（2006）215 号《关于西安菲 尔特享受西部大开发所得税优惠政策的回函》2005 年度主营收入占全部收入 70%以上 可按 15%税率征收企业所得税；2006 年至 2010 年享受此优惠政策由西安市国税局按规 定审核确认。 六、企业合并及合并财务报表 1．合并范围 （1）确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对 其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但 有实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2）2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 96 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 业务 注册资本 实际控 组织机构 公司名称 注册地 经营范围 性质 (万元) 制人 代码 一、通过同一控制 下的企业合并取 得的子公司 二、通过非同一控 制下的企业合并 取得的子公司 三、通过其他方式 取得的子公司 金属材料、复合材料及深加 西安天力公司 西安市 工业 7000 万元 工产品的开发、生产和销售 本公司 75024299-X 及非标设备的设计 西安菲尔特公司 西安市 工业 2500 万元 金属纤维、纤维粘等 本公司 76699020-4 （续） 实质上构成对子 表决 本公司实际投 持股比 是否 公司名称 公司的净投资的 权比 资金额（万元） 例 合并 余额(万元) 例 一、通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 三、通过其他方式取得的 子公司 西安天力公司 43,156,500.00 43,156,500.00 60% 60% 是 西安菲尔特公司 12,800,000.00 12,800,000.00 51.2% 51.2% 是 2．合并财务报表编制方法 （1）合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少 数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数 股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 97 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期 内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司 不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整； 或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 3．少数股东权益 （1）各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 西安天力公司 43,313,472.42 40,145,184.81 西安菲尔特公司 19,922,838.12 18,157,953.56 合 计 63,236,310.54 58,303,138.37 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1．货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额 库存现金-人民币 464,564.90 464,564.90 249,089.77 249,089.77 -欧元 3,475.00 9.6590 33,565.03 3,475.00 10.6669 37,067.48 -美元 107.00 6.8346 731.30 207.00 7.3046 1,512.05 98 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 现金小计 498,861.23 287,669.30 银行存款-人民币 93,914,029.47 93,914,029.47 167,239,346.02 167,239,346.02 其他货币资金-人民币 6,084,643.44 6,084,643.44 6,738,920.29 6,738,920.29 合 计 100,497,534.14 174,265,935.61 注：（1）货币资金年末数比年初数减少 73,768,401.47 元，减幅 42.33%，其主要原因是 募集资金投入使用所致。 （2）货币资金年末不存在冻结、质押等变现限制情况。 （3）其他货币资金主要为信用证保证金存款。 2．应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 5,238,390.00 9,278,763.22 商业承兑汇票 300,000.00 合 计 5,238,390.00 9,578,763.22 （2）应收票据年末数比年初数减少 4,340,373.22 元，减幅 45.31%，其主要原因是 背书转让所致。 （3）应收票据年末不存在质押或应转为应收账款的情况。 3．应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例％ 单项金额重大的应收账款 57,778,085.01 70.98 1,860,631.95 55,917,453.06 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 505,128.55 0.62 185,447.32 319,681.23 较大的应收账款 其他不重大应收账款 23,116,593.23 28.40 991,132.73 22,125,460.50 合 计 81,399,806.79 100.00 3,037,212.00 78,362,594.79 年 初 数 项 目 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例％ 99 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 单项金额重大的应收账款 19,216,968.43 52.92 793,932.34 18,423,036.09 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 191,187.91 0.52 57,356.37 133,831.54 较大的应收账款 其他不重大应收账款 16,907,456.30 46.56 717,727.17 16,189,729.13 合 计 36,315,612.64 100.00 1,569,015.88 34,746,596.76 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账 占应收账 账面余额 款总额的 坏账准备 账面余额 款总额的 坏账准备 比例％ 比例％ 1 年以内 75,929,744.02 93.63 2,277,892.32 30,580,201.89 84.21 917,406.06 1至2年 3,417,355.31 3.85 341,735.53 4,747,599.48 13.07 474,759.95 2至3年 1,547,578.91 1.90 232,136.84 796,623.36 2.19 119,493.50 3至4年 335,584.79 0.41 100,675.43 191,187.91 0.53 57,356.37 4至5年 169,543.76 0.21 84,771.88 5 年以上 合 计 81,399,806.79 100.00 3,037,212.00 36,315,612.64 100.00 1,569,015.88 注：应收账款账面余额年末数较年初数增加 45,084,194.15 元，增幅为 124.15%，主 要是公司赊销增加所致。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 欠款年限 宝钛集团有限公司 16,092,334.74 19.77% 1 年以内 上海森松化工成套装备有限公司 8,256,472.98 10.14% 1 年以内 逸盛大化石化有限公司 4,944,000.00 6.07% 1 年以内 甘肃银光化学工业集团有限公司 4,198,800.00 5.16% 1 年以内 重庆市蓬威石化有限责任公司 3,927,445.75 4.82% 1 年以内 合 计 37,419,053.47 45.96% （4）本年无冲销或转让应收账款。 （5）应收账款年末数中无持有本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）应收账款年末数中应收其他关联方的款项见附注九、（三）、6。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 100 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1年以内 7,859,244.80 73.61 25,161,958.77 96.03 1至2年 2,678,450.45 25.09 1,039,374.14 3.97 2至3年 138,372.08 1.30 3年以上 合 计 10,676,067.33 100.00 26,201,332.91 100.00 注：①账龄超过 1 年的预付款项，主要是采购业务尚未结算。 ②预付账款年末数较年初数减少 15,525,265.58 元，减幅 59.25%，主要是以预付货 款方式采购原材料减少所致。 （2）金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 宝鸡巨成钛业有限责任公司 2,503,860.00 预付原料款 宁波市鄞州中包和兴贸易有限公司 2,300,000.00 预付原料款 上海驰谷贸易发展有限公司 1,135,000.00 预付原料款 西北有色金属研究院 752,667.48 预付加工费、货款等 合 计 6,691,527.48 （3）预付款项年末数中包括预付西北有色金属研究院（持有本公司 46.95%股份）的 预付加工费等款项 752,667.48 元，占预付款项总额的比例为 7.05%。 （4）预付账款年末数中预付其他关联方的款项见附注九、（三）、6。 5．其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 单项金额重大的其他应收款 4,277,679.42 41.58 128,330.38 4,128,349.04 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 1,600.00 0.02 480.00 1,120.00 较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 6,008,943.59 58.40 223,197.00 5,806,746.59 合 计 10,288,223.01 100.00 352,007.38 9,936,215.63 项 目 年 初 数 101 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 占其他应收款总 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例 单项金额重大的其他应收款 574,906.84 10.17 17,247.21 557,659.63 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 其他不重大其他应收款 5,076,402.36 89.83 180,001.78 4,896,400.58 合 计 5,651,309.20 100.00 197,248.99 5,454,060.21 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例% 的比例% 1 年以内 9,754,204.76 94.81 292,626.14 5,256,599.15 93.01 157,697.98 1至2年 419,230.07 4.07 41,923.01 393,110.05 6.96 39,311.01 2至3年 113,188.18 1.10 16,978.23 1,600.00 0.03 240.00 3至4年 1,600.00 0.02 480.00 4至5年 5 年以上 合 计 10,288,223.01 100.00 352,007.38 5,651,309.20 100.00 197,248.99 注：其他应收款账面余额年末数较年初数增加 4,636,913.81 元，增幅 82.05%，主要 是增发专项费用以及其他往来款项的增加所致。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额的比 债务人名称 金 额 欠款年限 例 垫付的定向增发发行费 3,153,162.79 30.65% 1 年以内 出口退税款 619,549.80 6.02% 1 年以内 西北有色金属研究院 504,966.83 4.91% 1 年以内 西安泾开区财政局 300,000.00 2.92% 1-2 年 西部钛业有限责任公司 138,215.19 1.34% 1 年以内 合 计 4,715,894.61 45.84% （4）本年无冲销或出让其他应收款。 （5）其他应收款年末数中包括西北有色金属研究院（持有本公司 46.95% 股份） 欠款 504,966.83 元，占其他应收款总额的比例为 4.91%，欠款年限为 1 年以内。 （6）其他应收款年末数包括应收其他关联方的款项的披露见附注九、（三）、6。 102 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 6．存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费 账面余额 存货跌价准备 账面价值 用资本化金额 原材料 114,050,276.93 717,899.56 113,332,377.37 周转材料 2,172,706.26 2,172,706.26 库存商品 14,772,287.72 77,407.65 14,694,880.07 在产品 43,020,384.31 61,125.86 42,959,258.45 合 计 174,015,655.22 856,433.07 173,159,222.15 年初数 项 目 其中:借款费用 存货跌价准 账面余额 账面价值 资本化金额 备 原材料 97,890,082.58 97,890,082.58 周转材料 3,005,965.68 3,005,965.68 库存商品 17,654,883.62 17,654,883.62 在产品 43,132,508.95 43,132,508.95 合 计 161,683,440.83 161,683,440.83 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 717,899.56 717,899.56 周转材料 库存商品 77,407.65 77,407.65 在产品 61,125.86 61,125.86 合 计 856,433.07 856,433.07 （3）年末无用于债务担保的存货。 7．长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他权益投资 80,000.00 80,000.00 减：长期股权投资减值准备 103 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合 计 80,000.00 80,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 初始投资 本年 本年 被投资单位名称 年初数 年末数 金额 增加 减少 西安莱特信息工程有限公司 80,000.00 80,000.00 80,000.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情 况。 8．投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行 后续计量的投资性 6,816,919.16 -176,739.48 6,640,179.68 房地产 减:投资性房地产减 值准备 合 计 6,816,919.16 -176,739.48 6,640,179.68 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原 价 房屋、建筑物 7,288,224.39 7,288,224.39 合 计 7,288,224.39 7,288,224.39 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 471,305.23 176,739.48 648,044.71 合 计 471,305.23 176,739.48 648,044.71 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 6,816,919.16 6,640,179.68 合 计 6,816,919.16 6,640,179.68 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的 情况。 9．固定资产 104 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 41,465,651.56 21,612,558.14 63,078,209.70 机器设备 123,429,111.59 13,187,625.10 142,950.00 136,473,786.69 运输工具 7,233,534.84 1,832,809.76 441,686.00 8,624,658.60 办公设备 2,499,066.66 1,255,465.49 3,754,532.15 合 计 174,627,364.65 37,888,458.49 584,636.00 211,931,187.14 累计折旧 房屋、建筑物 5,350,172.15 1,210,003.70 6,560,175.85 机器设备 47,200,129.62 6,653,782.53 44,966.77 53,808,945.38 运输工具 1,670,944.66 714,597.27 338,364.66 2,047,177.27 办公设备 1,708,317.20 857,271.65 2,565,588.85 合 计 55,929,563.63 9,435,655.15 383,331.43 64,981,887.35 固定资产减值 准备 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合 计 固定资产账面 价值合计 房屋、建筑物 36,115,479.41 56,518,033.85 机器设备 76,228,981.97 82,664,841.31 运输工具 5,562,590.18 6,577,481.33 办公设备 790,749.46 1,188,943.30 合 计 118,697,801.02 146,949,299.79 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 二期难熔项目 2008 年 12 月 2,251,188.20 钽铌板带材项目 2008 年 12 月 1,772,151.57 泾渭工业园菲尔特项目 2008 年 20,035,905.79 泾渭工业园其他项目 2008 年 327,264.92 外购设备 2008 年 11,705,056.70 合 计 36,091,567.18 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，公司无闲置、持有待售固定资产。 （4）公司年末无用于抵押的固定资产。 105 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 10．在建工程 （1）在建工程明细情况 预算数 本年转入固定资 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资金来源 （万元） 产数 稀有难熔金属板带材 募股资金 38,414 20,573,105.40 198,505,937.56 219,079,042.96 生产线 及借款 泾渭工业园金属复合 自筹资金 7,629 16,890,475.42 33,665,968.58 50,556,444.00 材料项目 及借款 泾渭工业园菲尔特项 自筹资金 11,759 17,477,363.85 2,558,541.94 20,035,905.79 目 及借款 二期难熔项目 2,251,188.20 2,251,188.20 自筹资金 泾渭工业园其他项目 327,264.92 327,264.92 自筹资金 技术开发及应用技改 4,950 9,920,070.55 21,518,915.38 31,438,985.93 自筹资金 项目 贵金属事业部生产线 1,981,978.54 1,981,978.54 自筹资金 搬迁 钽铌板带材生产线技 1,772,151.57 1,772,151.57 自筹资金 改专项 爆炸厂工程 743.30 3,444,425.00 3,444,425.00 自筹资金 宝鸡四、七室改造 857,590.22 857,590.22 自筹资金 外购设备 6,189,235.49 21,406,420.92 11,705,056.70 15,890,599.71 自筹资金 其他零星工程 187,089.80 468,666.43 655,756.23 自筹资金 合 计 73,815,793.63 286,180,596.14 36,091,567.18 323,904,822.59 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入固 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 定资产数 稀有难熔金属板带材生产线 7.47% 599,085.74 947,205.75 1,546,291.49 泾渭工业园金属复合材料项目 7.78% 914,526.10 3,140,610.78 4,055,136.88 泾渭工业园菲尔特项目 8.32% 1,506,822.53 542,431.29 2,049,253.82 合 计 3,020,434.37 4,630,247.82 2,049,253.82 5,601,428.37 注：借款费用资本化的资金来源主要为长、短期借款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情 况。 11．工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 备品备件 525,056.00 525,056.00 合 计 525,056.00 525,056.00 106 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 12．无形资产 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 专有技术 10,360,000.00 2,762,666.69 1,036,000.03 8,633,333.34 1,726,666.66 纤维毡技术 1,470,272.32 588,108.83 147,027.13 1,029,190.62 441,081.70 ERP 系统 318,000.00 156,350.01 31,800.00 193,449.99 124,550.01 防火墙软件 40,000.00 23,666.67 3,999.97 20,333.30 19,666.70 土地使用权 3,321,108.00 2,867,223.24 66,422.15 520,306.91 2,800,801.09 土地使用权（二期） 10,173,377.50 9,611,557.91 237,192.91 799,012.50 9,374,365.00 土地使用权（泾渭 1） 2,241,238.30 2,207,619.70 44,824.80 78,443.40 2,162,794.90 土地使用权（泾渭 2） 5,512,792.10 5,512,792.10 - - 5,512,792.10 土地使用权（泾渭 3） 3,057,000.00 3,057,000.00 - - 3,057,000.00 不锈钢纤维技术 2,650,000.00 2,009,583.33 287,083.33 927,500.00 1,722,500.00 其他软件及技术 61,800.00 48,410.00 6,180.00 19,570.00 42,230.00 合 计 39,205,588.22 28,844,978.48 1,860,530.32 12,221,140.06 26,984,448.16 注：①土地使用权（泾渭园 2）、土地使用权（泾渭园 3）项目的土地使用证尚在办理， 土地出让合同约定土地使用年限自颁发该地块的《国有土地使用证》之日起计算，故本 年未进行摊销。 ②截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 13．递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而 636,847.87 144,352.73 形成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而 1,987,700.54 50,228.78 形成的递延所得税资产 合 计 2,624,548.41 194,581.51 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收款项 3,389,219.38 962,351.53 存货 856,433.07 预提费用 693,003.61 334,858.53 107 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 项 目 年末数 年初数 递延收益 12,558,333.34 合 计 17,496,989.40 1,297,210.06 14．资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 1,766,264.87 1,622,954.51 - - - 3,389,219.38 其中：应收账款 1,569,015.88 1,468,196.12 - - - 3,037,212.00 其他应收款 197,248.99 154,758.39 - - - 352,007.38 二、存货跌价准备合计 - 856,433.07 - - - 856,433.07 其中：库存商品 - 77,407.65 - - - 77,407.65 原材料 - 717,899.56 - - - 717,899.56 在产品 - 61,125.86 - - - 61,125.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 1,766,264.87 2,479,387.58 4,245,652.45 15．短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 保证借款 265,000,000.00 104,000,000.00 合 计 265,000,000.00 104,000,000.00 108 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 注：①西北有色金属研究院为本公司短期借款 55,000,000.00 元提供担保。 ②本公司为子公司西安天力公司短期借款 63,000,000.00 元提供担保。 ③本公司为子公司西安菲尔特公司短期借款 30,000,000.00 元提供担保。 ④短期借款年末较年初数增长 161,000,000.00 元，增幅 154.81%,主要原因为公司经 营规模及工程支出扩大，引起资金需求增加所致。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日无逾期短期借款。 16．应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 3,900,000.00 - 3,900,000.00 合 计 3,900,000.00 - 3,900,000.00 注：应付票据年末新增数为本期因经营活动需要而办理的承兑汇票。 17．应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例% 1 年以内 52,875,429.18 91.02 53,587,961.60 97.10 1至2年 4,592,344.77 7.91 1,329,932.15 2.41 2至3年 360,760.94 0.62 205,349.80 0.37 3 年以上 263,556.20 0.45 65,156.40 0.12 合 计 58,092,091.09 100.00 55,188,399.95 100.00 （2）应付账款年末数中包括西北有色金属研究院（持有本公司 46.95% 股份）欠款 11,444.34 元，占应付账款总额的比例为 0.02%，欠款年限为 1 年以内。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方材料款 7,126,324.69 元，占应付账款年 末数的比例为 12.27%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后 债权人名称 金额 未偿还的原因 是否归还 河南卫华重型机械股份有限公司 590,000.00 货款未结算 否 兰州真空设备有限责任公司 456,750.00 货款未结算 否 宝鸡德盛金属材料有限公司 409,917.00 货款未结算 否 109 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 上海致远竟开实业有限公司 384,428.55 货款未结算 否 杭州恒达钢结构实业有限公司 366,000.00 货款未结算 否 合 计 2,207,095.55 18．预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 5,070,327.14 84.27 21,476,799.46 98.91 1至2年 881,143.84 14.65 232,211.90 1.07 2至3年 62,349.75 1.04 1,525.02 0.01 3 年以上 2,672.92 0.04 1,196.18 0.01 合 计 6,016,493.65 100.00 21,711,732.56 100.00 注：预收账款年末数比年初数减少 15,695,238.91 元，减幅 72.29%，其主要原因是 受经济环境影响，公司销售政策改变，预收方式销售规模减少，以及前期预收账款结算 转收入所致。 （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款 项。 （3）预收款项年末数中无预收其他关联方的款项。 （4）账龄超过 1 年的大额预收账款主要为预收光文国际贸易（上海）有限公司的 货款年末账面余额 659,060.00 元，账龄较长的原因为尚未结算的尾款。 19．应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 188,370.60 31,070,397.78 30,052,675.48 1,206,092.90 职工福利 - 217,388.85 217,388.85 - 社会保险费 100,886.42 12,315,849.67 12,410,736.80 5,999.29 住房公积金 283,342.98 5,964,706.47 5,974,032.32 274,017.13 工会经费和职工教育经费 506,430.96 1,335,217.46 245,337.78 1,596,310.64 合 计 1,079,030.96 50,903,560.23 48,900,171.23 3,082,419.96 注：应付职工薪酬年末数比年初数增加 2,003,389.00 元，增幅 185.67%，其主要原 因为已计提尚未发放的奖金以及计提的工会经费和教育经费增长所致。 110 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 20．应交税费 税(费) 项 目 年末数 年初数 率 增值税 17% -939,049.49 -5,566,862.94 营业税 5% 23,778.65 -2,115.40 企业所得税 15% 6,536,057.13 5,551,739.27 代扣个人所得税 126,159.70 134,720.47 房产税 160,331.97 292,316.25 土地使用税 82,766.32 708,576.84 印花税 15,008.87 13,725.11 城市维护建设税 7% 53,859.66 145,494.60 教育费附加 3% 20,596.90 59,739.53 水利建设基金 0.08% 157,743.61 185,731.46 合 计 6,237,253.32 1,523,065.19 注：应交税费年末数比年初数增加 4,714,188.13 元，增幅 309.52%，其主要原因为 可抵扣的增值税进项税减少所致。 21．其他应付款 （1）其他应付款明细情况 性质(或内容) 年末数 备注 保证金 1,738,000.00 押金 500,000.00 工资代扣款 228,178.40 其他 22,447.35 合 计 2,488,625.75 （2）其他应付款年末数中无应付持有本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位 款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 565,147.84 元，占其他应付 款年末数的比例为 22.71%，披露见附注九、（三）、6。 22．一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 18,000,000.00 5,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 111 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 上 海 浦 东发展 银 行 西安 人民币 抵押借款 - 5,000,000.00 分行 中 国 建 设银行 陕 西 分行 人民币 保证借款 18,000,000.00 - 劳动南路支行 合 计 18,000,000.00 5,000,000.00 注：一年内到期的长期借款 18,000,000.00 元系由本公司为子公司西安天力公司提供 的保证担保。 23．其他流动负债 （1）其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 预提费用 693,003.61 1,109,212.73 应付股利 140,000.00 - 合 计 833,003.61 1,109,212.73 （2）预提费用明细情况 项 目 结存原因 年末数 年初数 维修加工费 对方未开票 693,003.61 887,607.53 预提房租 - 221,605.20 合 计 693,003.61 1,109,212.73 24．长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建设银行劳动南路支行 人民币 保证借款 11,000,000.00 20,000,000.00 上海浦东发展银行西安分行 人民币 抵押借款 - 10,000,000.00 建设银行经发支行 人民币 保证借款 50,000,000.00 - 合 计 61,000,000.00 30,000,000.00 注：①长期借款 11,000,000.00 元系公司为子公司西安天力公司提供最高额 4000 万元的 保证担保而取得； ②长期借款 50,000,000.00 元由本公司之母公司西北有色院为本公司提供保证担保。 ③长期借款年末数比年初数增加 31,000,000.00 元，增幅 103.33%，原因为本年新增 专项借款。 25．专项应付款 112 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 大规格钛板、钛钢复合板的 1,950,000.00 1,950,000.00 制备技术项目拨款 年产 3 万吨钛材及其制品产 - 1,460,000.00 1,460,000.00 业化技术开发项目 合 计 - 3,410,000.00 3,410,000.00 注：(1)大规格钛板、钛钢复合板的制备技术项目拨款为公司收到的“大规格钛板、钛钢 复合板的制备技术"国家科技计划课题的专项资金补贴。 (2)年产 3 万吨钛材及其制品产业化技术开发项目为公司收到的国家科技计划课题 的专项资金。 26．其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 高技术产业项目和产业技术研究 递延收益 7,000,000.00 7,000,000.00 与开发资金 递延收益 陕西省财政厅基建国债专户拨款 26,000,000.00 26,000,000.00 递延收益 西安财政局产业技术研发拨款 875,000.00 1,925,000.00 递延收益 高新技术产业发展专项资金 - 151,111.11 递延收益 专利产品专项资金 41,666.67 91,666.67 递延收益 高精度钨、钼器件产业化补贴 1,000,000.00 电站用大面积钛钢复合板技术产 递延收益 650,000.00 业化技术成果转化项目补助 有色金属复合材料技术开发及应 递延收益 1,400,000.00 用技改项目资金 大型装备用有色金属层状复合板 递延收益 1,000,000.00 材项目资金 递延收益 陕西省财政厅财政贴息 1,791,666.66 核电用高性能钛/钢复合板制备 递延收益 技术应用及产业化项目专项补贴 500,000.00 资金 先进合金纤维及超微孔金属滤材 递延收益 840,000.00 项目贷款贴息 太阳能发电机用多层烧结网 递延收益 1,050,000.00 （SES）回热器项目贷款贴息 合 计 42,148,333.33 35,167,777.78 注：①高精度钨、钼器件产业化项目补贴为公司获得的高精度钨、钼器件科技创新工程 重大科技产业化项目专项资金补贴。 ②电站用大面积钛钢复合板技术产业化技术成果转化项目补助为公司收到西安市 财政局拨付的 2008 年度产业技术成果转化项目补助资金。 113 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 ③有色金属复合材料技术开发及应用技改项目资金为公司收到西安市经济委员会、 西安市财政局拨付的 2007 年西安市工业发展专项经费。 ④大型装备用有色金属层状复合板材项目资金为公司获得的陕西省二〇〇八年科 技创新工程重大科技产业化项目专项资金。 ⑤陕西省财政厅财政贴息是公司收到陕西省财政厅拨付的技术开发及金属复合板 材生产线建设项目的财政贴息。 ⑥核电用高性能钛/钢复合板制备技术应用及产业化项目专项补贴资金为公司收到 西安经济技术开发区管理委员会拨付的 2008 年经开区高新技术产业发展专项补贴资金。 ⑦先进合金纤维及超微孔金属滤材项目贷款贴息是公司收到西安市经济委员会拨 付的项目贷款贴息。 ⑧太阳能发电机用多层烧结网（SES）回热器项目贷款贴息为公司收到西安市财政 局拨付的西安市高新技术产业发展专项第三批计划项目的贷款贴息。 27．股本 单位:万元 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 发行新 公积金转 金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例 股 股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 5042.00 55.15% -750.00 -750.00 4292.00 46.95% 3.其他内资持股 1800.30 19.69% -1800.30 -1800.30 其中：境内法人持股 1800.00 19.69% -1800.00 -1800.00 境内自然人持 0.30 -0.30 -0.30 股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股份合计 6842.30 74.84% -2550.30 -2550.30 4292.00 46.95% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 2299.70 25.16% 2550.30 2550.30 4850.00 53.05% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 2299.70 25.16% 2550.30 2550.30 4850.00 53.05% 三、股份总数 9142.00 100% 9142.00 100% 114 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 28．资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 157,447,621.52 - - 157,447,621.52 其他资本公积 260,625.06 - - 260,625.06 合 计 157,708,246.58 - - 157,708,246.58 29．盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 15,238,290.57 2,230,139.08 - 17,468,429.65 任意盈余公积 5,484,416.41 - - 5,484,416.41 合 计 20,722,706.98 2,230,139.08 - 22,952,846.06 30．未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 53,679,762.33 32,063,182.66 加:会计政策变更 - 1,274,397.83 前期差错更正 -516,542.69 - 本年年初余额 53,163,219.64 33,337,580.49 加:合并净利润 45,868,846.39 43,983,290.51 盈余公积弥补亏损 - 其他转入 - 减:提取法定盈余公积 2,230,139.08 1,667,077.86 提取任意盈余公积 - 对股东的分配 6,842,000.00 少数股东损益 16,749,172.17 15,648,573.50 本年年末余额 80,052,754.78 53,163,219.64 （2）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （3）本年公司之子公司西安天力公司提取法定盈余公积 2,892,071.90 元，西安菲尔 特公司提取法定盈余公积 1,061,656.67 元。 （4）前期差错更正情况见附注四、24。 31．营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 115 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 737,461,727.68 539,081,141.63 其他业务收入 2,743,313.84 13,730,859.16 营业收入合计 740,205,041.52 552,812,000.79 主营业务成本 640,704,914.63 460,434,449.68 其他业务成本 912,044.08 12,510,698.19 营业成本合计 641,616,958.71 472,945,147.87 注：营业收入本年数较上年数增长 187,393,040.73 元，增幅 33.90%,原因为公司本 年贸易收入规模扩大所致；贸易收入主要为公司利用上海黄金交易市场席位进行的短期 贸易收入。 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 337,516,457.28 280,060,116.75 57,456,340.53 金属纤维及制品 40,420,526.06 28,152,218.78 12,268,307.28 难熔金属制品 68,447,833.68 57,784,830.75 10,663,002.93 贵金属制品 52,244,397.87 45,148,184.32 7,096,213.55 贸易 267,436,561.42 263,730,312.38 3,706,249.04 检测加工费等其他 10,906,821.64 5,190,419.25 5,716,402.39 小 计 776,972,597.95 680,066,082.23 96,906,515.72 减：公司内部抵销数 39,510,870.27 39,361,167.60 149,702.67 合 计 737,461,727.68 640,704,914.63 96,756,813.05 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 308,656,777.16 266,801,609.61 41,855,167.55 金属纤维及制品 66,972,200.34 51,656,355.03 15,315,845.31 难熔金属制品 53,449,210.61 43,880,864.90 9,568,345.71 贵金属制品 57,997,182.94 52,358,101.98 5,639,080.96 贸易 76,972,623.82 76,781,853.41 190,770.41 检测加工费等其他 8,651,956.64 4,191,542.95 4,460,413.69 小 计 572,699,951.51 495,670,327.88 77,029,623.63 减：公司内部抵销数 33,618,809.88 35,235,878.20 -1,617,068.32 合 计 539,081,141.63 460,434,449.68 78,646,691.95 116 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内收入 718,990,466.02 622,703,674.30 96,286,791.72 国外收入 18,471,261.66 18,001,240.33 470,021.33 合 计 737,461,727.68 640,704,914.63 96,756,813.05 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内收入 528,283,764.74 450,594,251.30 77,689,513.44 国外收入 10,797,376.89 9,840,198.38 957,178.51 合 计 539,081,141.63 460,434,449.68 78,646,691.95 （4）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 271,075,255.91 元，占公司全部 营业收入的比例为 36.62%。 32．营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 租赁、服务 40,897.82 租赁、服务 102,900.22 城市维护建设税 流转税 1,295,193.77 流转税 878,840.29 教育费附加 流转税 555,083.06 流转税 376,361.24 合 计 1,891,174.65 1,358,101.75 33．销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 6,532,466.65 5,113,315.10 注：销售费用本年数较上年数增加 1,419,151.55 元，增长 27.75%，主要原因为咨询 服务费、资料费等增加所致。 34．管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 32,133,542.96 20,970,796.12 其中：职工薪酬 12,295,140.55 7,921,569.45 研发费用 6,104,681.59 117 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 注：管理费用本年数较上年数增加 11,1162,746.84 元，增长 53.23%，主要原因为本 年职工薪酬水平增长、上年冲销应付福利费余额及本年新发生研发费用所致。 35．财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 15,555,546.97 10,586,898.26 减：利息收入 2,134,578.59 1,932,416.03 汇兑损失 393,628.67 71,412.81 减：汇兑收入 104,232.56 160,605.29 其他 1,087,948.01 66,306.37 合 计 14,798,312.50 8,631,596.12 注：财务费用本年数较上年数增加 6,166,716.38 元，增长 71.44%，主要原因为本年 借款数额较上年增加，相应利息支出增加所致。 36．资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,622,954.51 -235,825.73 存货跌价损失 856,433.07 -19,256.40 合 计 2,479,387.58 -255,082.13 37．营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 101,761.71 53,521.90 其中:固定资产处置利得 101,761.71 53,521.90 无形资产处置利得 - 政府补助 7,718,175.33 4,466,391.10 其他 59,935.00 1,200.00 合 计 7,879,872.04 4,521,113.00 注：营业外收入本年数较上年数增加 3,358,759.04 元，增长 74.29%，主要原因为本 年政府补助增加所致。 （2）政府补助 项 目 本年数 上年数 118 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 西安市财政局技术创新项目补助金 200,000.00 200,000.00 财政厅出口产品补贴款 400,000.00 400,000.00 西安高新区科技投资服务中心专利 56,000.00 56,000.00 补贴 西安高新生产力促进中心专利补贴 8,000.00 8,000.00 陕西省财政厅中小企业技术创新基 520,000.00 520,000.00 金 陕西省商务厅财政拨款 39,701.00 39,701.00 高新技术产业发展专项资金 151,111.11 151,111.11 188,888.89 188,888.89 收到的增值税返还 607,230.88 607,230.88 1,405,467.88 1,405,467.88 高新区创新基金 230,000.00 230,000.00 440,000.00 440,000.00 西安财政局产业技术研发拨款 1,050,000.00 1,050,000.00 175,000.00 175,000.00 有色金属标准修订补助 81,000.00 81,000.00 25,000.00 25,000.00 陕西省财政厅财政贴息 1 208,333.34 208,333.34 1,000,000.00 1,000,000.00 专利产品专项资金 50,000.00 50,000.00 8,333.33 8,333.33 知识产权能力建设补贴 21,000.00 21,000.00 - - 企业标准化和争创名牌补贴 200,000.00 200,000.00 陕西省外经贸发展促进资金项目 510,000.00 510,000.00 电站用大面积钛钢复合板技术产业 1,300,000.00 1,300,000.00 化技术成果转化项目配套资金 有色金属复合材料技术开发及应用 700,000.00 700,000.00 技改项目配套资金 西安经济技术开发区管理委员会先 进合金纤维及超微孔金属滤材配套 420,000.00 420,000.00 资金 西安市财政局 07 年服务外包发展资 139,500.00 139,500.00 金款 西安经开区管委会财政配套资金 1,050,000.00 1,050,000.00 陕西省财政厅财政贴息 2 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 7,718,175.33 7,718,175.33 4,466,391.10 4,466,391.10 注：①高新技术产业发展专项资金为根据市科发〔2007〕11 号文收到的西安市财政局拨 付的层状金属复合材料专项资金。 ②收到的增值税返还是依据财政部财税[2001]204 号文件“财政部关于三线调迁企 业新设的新企业在‘十五’期间享受税收优惠政策问题的通知”以及根据财政部财税 [2006]166 号文件“财政部国家税务总局关于三线企业增值税先征后退政策的通知”收 到的税费返还。 ③高新区创新基金为收到的西安高新技术产业开发区管理委员会的抗射线用超高 精度钨片贷款贴息项目资助； 119 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 ④西安财政局产业技术研发拨款为根据市科发〔2007〕86 号文收到的西安市财政局 拨付的新增产业扶持专项资金； ⑤有色金属标准修订补助为根据全国有色金属标准化技术委员会有色标委〔2008〕 14 号文及有色标委〔2008〕29 号文收到的标准制修订项目补助经费； ⑥陕西省财政厅财政贴息为根据陕西省财政厅文件陕财办建专〔2008〕42 号文收到 的产业发展引导资金； ⑦专利产品专项资金为陕西省专利技术孵化项目合同书收到的专利产业化专项资 金。 ⑧知识产权能力建设补贴为收到的西安市财政局拨付的 2008 年第一批科学技术计 划项目的知识产权能力建设资金； ⑨企业标准化和争创名牌补贴为收到西安高新区管委会支付的名牌标准化项目资 金； ⑩陕西省外经贸发展促进资金项目为根据陕西省财政厅陕财办企专〔2008〕115 号 文收到的经贸发展促进资金； ⑪电站用大面积钛钢复合板技术产业化技术成果转化项目补助为收到的西安市财 政局支付的产业技术成果转化项目补助资金； ⑫有色金属复合材料技术开发及应用技改项目配套资金为收到的西安市财政局拨 付的项目配套资金； ⑬西安经济技术开发区管理委员会先进合金纤维及超微孔金属滤材配套资金为收 到根据西安市经济委员会、西安市财政局市拨付的 2007 年西安市工业发展专项配套资 金； ⑭西安市财政局 07 年服务外包发展资金款为收到的西安市财政局 2007 年度企业服 务外包业务发展资金。 ⑮西安经开区管委会财政拨款为根据收到的西安市财政局拨付的“太阳能发电机用 多层烧结网回热器”项目配套资金。 ⑯陕西省财政厅财政贴息 2 为根据陕西省财政厅陕财办建专〔2008〕42 号文收到的 财政贴息。 38．营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 69,652.94 272,954.16 120 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 项 目 本年数 上年数 其中:固定资产处置损失 69,652.94 272,954.16 公益性捐赠支出 400,000.00 非常损失 564,836.60 罚款支出 39.22 - 其他 8,110.36 合 计 1,034,528.76 281,064.52 注：营业外支出本年数较上年数增加 753,464.24 元，增长 268.08%，主要原因为本 年支付的地震捐款及职工意外事故损失赔偿所致。 39、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 4,159,662.26 4,259,919.69 递延所得税费用 -2,429,966.90 44,964.24 合 计 1,729,695.36 4,304,883.93 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 47,598,541.75 48,288,174.44 加:应纳税所得额调整数 -19,867,460.02 -13,112,351.08 应纳税所得额 27,731,081.73 35,175,823.36 当期所得税费用 4,159,662.26 4,259,919.69 递延所得税费用 -2,429,966.90 44,964.24 其中:递延所得税资产增减变 动额(不含直接计入所有者权 益的变动额) -2,429,966.90 44,964.24 递延所得税负债增减变动额 (不含直接计入所有者权益的 变动额) 所得税费用合计 1,729,695.36 4,304,883.93 注：公司上年享受免征企业所得税的优惠政策。 40．基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.3185 0.3700 稀释每股收益 0.3185 0.3700 121 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 相关计算过程如下： （1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股 利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 41．收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 收到的政府补助 14,698,730.88 28,763,233.12 收到的课题专项经费 3,410,000.00 收到的利息收入 2,134,578.59 1,932,416.03 其他往来 10,935,609.89 3,884,358.77 合 计 31,178,919.36 34,580,007.92 42．支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 122 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 支付的各项期间费用 12,193,434.72 8,565,521.45 支付的其他往来款 446,136.55 26,961,545.90 合 计 12,639,571.27 35,527,067.35 43．支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 股票发行费 5,467,720.00 合 计 5,467,720.00 44．现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 45,868,846.39 43,983,290.51 加：资产减值准备 2,479,387.58 -255,082.13 固定资产、投资性房地产折旧 9,612,394.63 7,556,030.50 无形资产摊销 1,860,530.32 1,797,488.51 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 -32,108.77 219,432.26 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号 - - 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 - - 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 15,555,546.97 10,586,898.26 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－” -2,429,966.90 44,964.24 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” - - 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,332,214.39 -50,392,242.87 经营性应收项目的减少（增加以 -83,396,659.73 -1,033,832.39 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 3,705,257.62 19,828,949.37 “－”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -19,108,986.28 32,335,896.26 123 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 100,497,534.14 174,265,935.61 减：现金的期初余额 174,265,935.61 68,888,860.86 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -73,768,401.47 105,377,074.75 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 100,497,534.14 174,265,935.61 其中：库存现金 498,861.23 287,669.30 可随时用于支付的银行存款 93,914,029.47 167,239,346.02 可随时用于支付的其他货币资金 6,084,643.44 6,738,920.29 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 100,497,534.14 174,265,935.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 - - 和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例% 单项金额重大的应收账款 7,187,186.99 35.92 215,615.61 6,971,571.38 单项金额不重大但按信用风险特征组 200,987.74 1.01 94,205.07 106,782.67 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 12,618,617.14 63.07 579,588.23 12,039,028.91 合 计 20,006,791.87 100.00 889,408.91 19,117,382.96 项 目 年 初 数 124 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面价值 额的比例% 单项金额重大的应收账款 3,577,479.17 29.85 107,324.37 3,470,154.80 单项金额不重大但按信用风险特征组 191,187.91 1.60 57,356.37 133,831.54 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 8,215,281.39 68.55 366,494.35 7,848,787.04 合 计 11,983,948.47 100.00 531,175.09 11,452,773.38 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 占应收账款总 占应收账款总 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 额的比例% 额的比例% 1 年以内 17,143,909.18 85.68 514,317.28 10,237,228.06 85.42 307,116.84 1至2年 2,367,953.54 11.84 236,795.35 1,332,559.98 11.12 133,256.00 2至3年 293,941.41 1.47 44,091.21 222,972.52 1.86 33,445.88 3至4年 31,443.98 0.16 9,433.19 191,187.91 1.60 57,356.37 4至5年 169,543.76 0.85 84,771.88 - - - 5 年以上 - - - 合 计 20,006,791.87 100.00 889,408.91 11,983,948.47 100.00 531,175.09 注：应收账款账面余额年末数较年初数增加 8,022,843.40 元，增幅 66.95%，主要原 因为本期销售规模扩大以及赊销政策改变所致。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 重庆市蓬威石化有限责任公司 3,927,445.75 19.63% 1 年以内 中国核动力院核动力设计研究所 2,240,000.00 11.20% 1 年以内 江南机器(集团)有限公司 1,019,741.24 5.10% 1 年以内 青岛碱业股份有限公司 985,000.00 4.92% 1 年以内 陕西恒钛进出口有限公司 956,526.70 4.78% 1 年以内 合 计 9,128,713.69 45.63% （4）本年无冲销或出让应收账款情况 （5）应收账款年末数无应收关联方的款项。 （6）应收账款年末数中无持有本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款情况。 2．其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 125 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 年 末 数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例% 单项金额重大的其他应收款 12,277,679.42 76.44 368,330.38 11,909,349.04 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 1,600.00 0.01 480.00 1,120.00 他应收款 其他不重大其他应收款 3,782,257.97 23.55 142,584.51 3,639,673.46 合 计 16,061,537.39 100.00 511,394.89 15,550,142.50 年 初 数 项 目 占其他应收款 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例% 单项金额重大的其他应收款 3,032,052.47 46.15 90,961.57 2,941,090.90 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后该组合的风险较大的其 1,600.00 0.02 240.00 1,360.00 他应收款 其他不重大其他应收款 3,536,103.61 53.83 128,997.76 3,407,105.85 合 计 6,569,756.08 100.00 220,199.33 6,349,556.75 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 占其他 账 龄 占其他应 应收款 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的 的比例 比例 1 年以内 15,685,535.14 97.66 470,566.05 6,240,804.03 94.99 187,224.12 1至2年 316,230.07 1.97 31,623.01 327,352.05 4.98 32,735.21 2至3年 58,172.18 0.36 8,725.83 1,600.00 0.03 240.00 3至4年 1,600.00 0.01 480.00 - - - 4至5年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 16,061,537.39 100.00 511,394.89 6,569,756.08 100.00 220,199.33 注：其他应收款账面余额年末数较年初数增加 9,491,781.31 元，增幅 144.48%，主 要原因为本期应收子公司天力公司欠款增加以及垫付的定向增发发行费增加所致。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 126 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 占其他应收款 债务人或项目名称 金额 欠款年限 总额的比例 西安天力金属复合材料有限公司 8,000,000.00 49.81% 1 年以内 定向增发发行费 3,153,162.79 19.63% 1 年以内 出口退税款 619,549.80 3.86% 1 年以内 西北有色金属研究院 504,966.83 3.14% 1 年以内 西安泾开区财政局 300,000.00 1.87% 1-2 年 合 计 12,577,679.42 78.31% （4）本年无冲销或出让其他应收款的情况 （5）其他应收款年末数中包括西北有色金属研究院（持有本公司 46.95%股份）欠款 504,966.83 元，占其他应收款总额的比例为 3.14%，欠款年限为 1 年以内。 （6）其他应收款年末数包括应收其他关联方的款项 244,978.84 元，占其他应收款总 额的比例为 1.53%。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 55,956,500.00 55,956,500.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 80,000.00 80,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 56,036,500.00 56,036,500.00 （2）对其他企业投资投资的明细情况 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 注册地 业务性质 西安莱特信息工程有 80,000.00 80,000.00 西安 信息工程 限公司 合 计 80,000.00 80,000.00 （续） 本公司 本公 在被投 司持 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 资单位 本年净利润 股比 总额 入总额 表决权 例 比例 127 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 西安莱特信息工程有限公司 8％ 8％ 490,500.14 6,231,080.97 32,334.45 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西安天力公司 43,156,500.00 43,156,500.00 43,156,500.00 西安菲尔特公司 12,800,000.00 12,800,000.00 12,800,000.00 西安莱特信息工程有限公司 80,000.00 80,000.00 合 计 56,036,500.00 55,956,500.00 56,036,500.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况。 4．营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 352,953,739.76 164,321,970.20 其他业务收入 19,140,202.60 16,468,812.86 营业收入合计 372,093,942.36 180,790,783.06 主营业务成本 320,191,444.26 143,972,534.24 其他业务成本 16,711,654.26 12,510,646.60 营业成本合计 336,903,098.52 156,483,180.84 （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 33,251,117.58 25,712,950.03 7,538,167.55 难熔金属制品 68,447,833.68 57,784,830.75 10,663,002.93 贵金属制品 52,244,397.87 45,148,184.32 7,096,213.55 贸易 188,103,568.99 186,355,059.91 1,748,509.08 检测加工费等其他 10,906,821.64 5,190,419.25 5,716,402.39 合 计 352,953,739.76 320,191,444.26 32,762,295.50 128 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （续） 上年数 产品(或业务)类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 稀有金属复合材料及制品 15,790,110.77 15,219,234.01 570,876.76 难熔金属制品 53,449,210.61 43,880,864.90 9,568,345.71 贵金属制品 57,997,182.94 52,358,101.98 5,639,080.96 贸易 28,433,509.24 28,322,790.40 110,718.84 检测加工费等其他 8,651,956.64 4,191,542.95 4,460,413.69 合 计 164,321,970.20 143,972,534.24 20,349,435.96 （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内收入 334,482,478.10 302,190,203.93 32,292,274.17 国外收入 18,471,261.66 18,001,240.33 470,021.33 合 计 352,953,739.76 320,191,444.26 32,762,295.50 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 国内收入 153,524,593.31 134,132,335.86 19,392,257.45 国外收入 10,797,376.89 9,840,198.38 957,178.51 合 计 164,321,970.20 143,972,534.24 20,349,435.96 5．投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 西安天力金属复合材料有限公司 12,600,000.00 7,140,000.00 西安菲尔特金属过滤材料有限公司 3,584,000.00 2,048,000.00 合 计 16,184,000.00 9,188,000.00 注：①投资收益为子公司分配现金红利，公司按成本法核算确认的红利额。 ②投资收益本年数较上年数增长 6,996,000.00 元，增幅 76.14%，原因为子公司本年 分红规模较上年扩大所致。 6．资产减值准备明细表 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 129 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 751,374.42 649,429.38 1,400,803.80 其中：应收账款 531,175.09 358,233.82 889,408.91 其他应收款 220,199.33 291,195.56 511,394.89 二、存货跌价准备合计 856,433.07 856,433.07 其中：库存商品 77,407.65 77,407.65 原材料 717,899.56 717,899.56 在产品 61,125.86 61,125.86 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 751,374.42 1,505,862.45 2,257,236.87 7．现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,301,390.83 16,670,778.55 加：资产减值准备 1,505,862.45 -318,490.21 固定资产折旧 5,222,865.01 5,055,488.87 无形资产摊销 1,142,125.02 1,104,859.82 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 24,603.44 218,926.60 期资产的损失（收益以“－ ”号填列） 130 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 固定资产报废损失（收益以“－”号 - - 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 - - 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,709,868.60 8,668,993.03 投资损失（收益以“－”号填列） -16,184,000.00 -9,188,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－” -904,139.53 - 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－” - - 号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,934,236.22 -31,586,902.35 经营性应收项目的减少（增加以 -71,676,752.18 -9,588,767.96 “－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以 34,800,637.06 20,981,574.80 “－”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -27,991,775.52 2,018,461.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 69,291,524.95 132,323,886.26 减：现金的期初余额 132,323,886.26 26,304,541.88 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -63,032,361.31 106,019,344.38 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 69,291,524.95 132,323,886.26 其中：库存现金 325,349.69 230,019.76 可随时用于支付的银行存款 63,271,531.82 125,744,946.21 可随时用于支付的其他货币资金 5,694,643.44 6,348,920.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 69,291,524.95 132,323,886.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 131 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2．本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 对本公司的 持股比例 表决权比例 西北有色金属研 43538987-9 西安 金属材料、无机 108,519,647.31 46.95% 46.95% 究院（以下简称 材料、高分子材 西北院） 料和复合材料 等 3．本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、1、（2）。 4．不存在控制关系的关联方 关联方名称 简称 与本公司关系 株洲硬质合金集团有限公司 株硬集团 非控股股东 西部超导材料科技有限公司 西部超导 同一母公司 西安泰金工业电化学技术有限公司 西安泰金 同一母公司 西安凯立化工有限公司 西安凯立 同一母公司 西安赛特金属材料开发有限公司 西安赛特 同一母公司 西安华泰有色金属实业有限责任公司 西安华泰 同一母公司 西部钛业有限责任公司 西部钛业 母公司参股公司 西安莱特信息工程有限公司 西安莱特 受关键管理人员控制 西安宝德粉末冶金有限责任公司 西安宝德 同一母公司 西安拓普资讯有限责任公司 西安拓普 受关键管理人员控制 西安高新区新材料园有限公司 高新新材料园 受关键管理人员控制 （二）定价政策 本公司本年度向关联方采购及对关联方销售的定价政策均参照市场价格定价结算。 （三）关联方交易 1．采购货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 132 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 西北院 154.09 0.26% 1,374.20 3.24% 株硬集团 1,212.62 2.02% 425.80 1.00% 西部超导 1,298.21 2.16% 2,403.90 5.67% 西部钛业 3,148.20 5.24% 5,536.20 13.07% 西安凯立 140.34 0.23% 其他关联方 9.98 0.02% 17.37 0.04% 合 计 5,963.44 9.92% 9,757.47 23.02% 2．接受劳务 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 西北院 184.63 255.67 西部超导 0.55 西部钛业 7.39 西安莱特 2.14 其他关联方 0.33 合 计 192.35 258.36 3．销售货物 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 西北院 190.88 0.26% 341.02 0.62% 株硬集团 508.71 0.69% 17.84 0.03% 西部超导 154.12 0.21% 0.38 0.00% 西安华泰 188.03 0.25% - 西安凯立 140.59 0.19% 西安泰金 319.01 0.43% 120.57 0.22% 西安赛特 59.40 0.08% 西安宝德 18.74 0.03% 其他关联方 8.49 0.02% 合 计 1,579.48 2.14% 488.30 0.89% 4．提供劳务 单位:万元 本年数 上年数 关联方名称 金额 金额 西北院 419.74 229.21 133 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 西部超导 30.70 西部钛业 14.15 20.32 其他关联方 3.61 5.81 合 计 437.50 286.04 5．其他重大关联交易事项 （1）租赁房屋 2006 年 7 月 3 日，公司与西北院就西北院所有的位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号内的部分房屋签订续租合同，合同续租期限为 5 年（自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日），租赁费按实际使用面积计算，价格为 24 元/平方米/年。 2006 年 1 月 5 日，西安天力公司与西北院签订《房屋租赁合同》 ，根据合同规定西 北院将位于宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号内的部分房屋提供给天力公司使用，租赁期 限为 5 年(自 2006 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止)，租赁费按实际使用面积计算， 价格为 24 元/平方米/年。 2008 年菲尔特公司与西北院签订房屋租赁合同，西北院将其拥有的选矿房租用给西 安菲尔特公司，租赁期为 2008 年 1 月至 2008 年 12 月止) ，租赁费按实际使用面积计 算，价格为 120 元/平方米/年。 2007 年菲尔特与西部钛业有限责任公司（以下简称“西部钛业”）签订房屋租赁合同， 西部钛业将其拥有产权的职工宿舍楼第五层房屋出租给西安菲尔特公司作宿舍使用，租 赁期限为 2007 年 10 月 1 日起至双方自愿解除合同止，租赁费用为 10,000.00 元/月（不 含水电费）。该合同于 2008 年 9 月已解除。 公司 2007 年度至 2008 年度关联单位租赁房屋费用支出情况如下： 租赁房屋名称 2008 年度 2007 年度 出租单位 使用单位 西北院 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 474,021.76 417,496.80 西部材料 西北院 宝鸡市渭滨区马营镇钛城路 1 号 73,582.32 75,826.32 西安天力 西北院 选矿房 58,105.20 407,488.00 菲尔特公司 宿舍楼 96,969.70 西部钛业 菲尔特公司 合 计 702,678.98 900,811.12 （2）综合服务 2008 年 6 月 30 日本公司与西北院签订《2008 年度综合服务费协议》，西北院为本 公司提供以下服务： 134 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 ①物业服务，包括：a、西北院为本公司在西北院办公区周围的清洁卫生、绿化及 公共部分提供各项维修、维护等服务；b、西北院为本公司单身楼提供管理服务、公共 区域门卫接待、收发的管理服务等；c、西部院为本公司职工提供住房并负责住宅区的 物业管理。 ②安全保卫，西北院负责本公司独立工作区域的安全保卫的管理工作及乙方租赁甲 方工作区域的安全保卫工作。 ③党群工作服务，西部院负责本公司的党群工作业务。 ④文献资料服务，西部院为本公司提供科技信息、档案信息及有关资料的保管与查 阅服务。 ⑤医疗、餐饮服务，西北院的医院在工作时间向本公司职工开放、餐厅在用餐时间 对本公司职工开放。 ⑥动力供应服务，西北院为本公司提供营业用水、电。 协议约定西北院为本公司提供综合服务收费金额和付款方式： 服务内容 收费金额 付款方式 备注 物业服务 57,806.00 每半年计算支付 安全保卫服务 300,576.00 每半年计算支付 党群工作服务 66,400.00 每半年计算支付 文献资料服务 8,000.00 每半年计算支付 理疗、餐饮服务 - 实际发生时收取 单次结清 动力供应服务 - 实际发生时收取 单次结清 合 计 432,782.00 - - 2008 年度西北院为本公司提供综合服务收取费用及提供动力收取费用如下： 项 目 本年数 上年数 备 注 综合服务费 311,731.70 242,090.00 动力供应 780,285.40 1,606,016.75 合 计 1,092,017.10 1,848,106.75 （3）关联方担保情况 西北院为本公司短期借款 55,000,000.00 元提供担保，为本公司长期借款 50，000， 000.00 元提供担保； 本公司为子公司西安天力公司短期借款 63,000,000.00 元提供担保、为其长期借款提 供最高额 40,000,000.00 元的担保，截至报表日西安天力公司担保额度内的长期借款余额 为 11,000,000.00 元，一年内到期的长期借款余额为 18,000,000.00 元。 本公司为子公司西安菲尔特公司短期借款 30,000,000.00 元提供担保。 135 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 6．关联方应收应付款项余额 是否取得或 项 目 年末数 年初数 条款和条件 提供担保 应收账款 西安宝德 48,804.96 商业信用 否 西部超导 15,000.00 商业信用 否 - - 合 计 48,804.96 15,000.00 应收账款-坏账准备 1,464.15 450.00 合 计 1,464.15 450.00 预付款项 西部超导 3,628,095.00 商业信用 否 株硬集团 9,431.65 商业信用 否 西北院 752,667.48 - 商业信用 否 合 计 752,667.48 3,637,526.65 其他应收款 西安凯立 3,171.06 40,671.06 商业信用 否 西安泰金 1,477.00 西安华泰 994.5 商业信用 否 西安宝德 4,571.80 12,687.10 商业信用 否 西部超导 62,966.53 574,906.84 商业信用 否 西北院 504,966.83 - 商业信用 否 合 计 577,153.22 629,259.50 其他应收款-坏账准备 17,314.60 18,947.40 合 计 17,314.60 18,947.40 应付账款 西部超导 2,909,327.19 商业信用 否 西北院 11,444.34 - 商业信用 否 西部钛业 7,117,173.50 8,300,894.50 商业信用 否 株硬集团 9,151.19 商业信用 否 合 计 7,137,769.03 11,210,221.69 其他应付款 西北院 1,271,453.48 商业信用 否 西安莱特 13,695.00 5,525.00 商业信用 否 西安泰金 23.00 商业信用 否 西安赛特 40,724.44 58,091.79 商业信用 否 西部钛业 510,728.40 1,988,978.70 商业信用 否 合 计 565,147.84 3,324,071.97 136 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 十、或有事项 本公司为子公司西安天力公司短期借款 63,000,000.00 元提供担保，为其长期借款提 供最高额 40,000,000.00 元的担保，截至报表日西安天力公司担保额度内的长期借款余额 为 11,000,000.00 元，一年内到期的长期借款余额为 18,000,000.00 元。 本公司为子公司西安菲尔特公司短期借款 30,000,000.00 元提供担保。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1．2009 年 4 月 26 日公司第三届董事会第十九会议，审议通过了《公司 2008 年度 利润分配方案》，本年度不分配股利不转增资本。 2．2009 年 1 月 9 日公司第三届董事会第十四次会议审议通过了审议通过了《关于 公司以抵押担保的方式申请银行贷款的议案》同意公司以自有的西安高新区科技三路 56 号【西安市房权证高新区字第 105010409-23-3 号】房产和【西高科技国用（2006）第 41505 号】土地使用权以及西安市高新区沣惠南路 20 号华晶商务广场 A 栋 13 层【西安 市房权证高新区字第 105010409-20-1-11301 号】房产为贷款抵押物，向中国建设银行西 安市经济技术开发区支行申请 2200 万元的 5 年期长期贷款。 同时审议通过了《关于公司与西部钛业有限责任公司续签的议 案》。2008 年 6 月 26 日，公司与西部钛业有限责任公司签订了《委托经营管理协议》 （详 见公司公告 2008-053 号）。鉴于公司本次非公开发行未能在 2008 年 12 月 31 日之前完 成收购西部钛业有限责任公司相关股权事宜，同意公司与西部钛业有限责任公司续签 《委托经营管理协议》。（详见公司公告 2009-001）。 3．2009 年 2 月 17 日公司第三届董事会第十五次会议审议通过了以下议案： （1）审议通过了《关于公司以西安天力金属复合材料有限公司资产向银行申请抵押 担保贷款的议案》。 同意公司以控股子公司西安天力金属复合材料有限公司位于泾渭工业园的【泾渭 国用（2008）第 001 号】土地使用权（面积 97540 平方米）及地上建筑物（面积 31392 平方米）的权属作为抵押物，向中国建设银行西安经济技术开发区支行申请 4000 万元 的 5 年期长期贷款。 137 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 （2）审议通过了《关于公司 2009 年度向各家商业银行申请综合授信额度的议案》 。 为确保公司有充足的项目建设资金和流动资金，同意公司 2009 年度向北京银行西 安分行、华夏银行西安小寨支行、民生银行西安分行、上海浦发银行西安分行、交通银 行西安软件园支行、中信银行西安经济技术开发区支行、中国工商银行西安未央支行、 中国银行西安经济技术开发区支行、中国建设银行西安经济技术开发区支行、光大银行 西安分行、汇丰银行西安分行等十一家银行申请总额为人民币 9.4 亿元的银行综合授信， 但总融资额不得超过人民币 5.5 亿元。 董事会拟提请股东大会授权公司经营层在授信额度内办理融资事宜，授权期限为一 年。 （3）审议通过了《关于为控股子公司西安天力金属复合材料有限公司提供担保的议 案》。 同意公司为西安天力金属复合材料有限公司提供 1.6 亿元的融资担保额度，担保期 限为一年。 本次担保经股东大会批准后，公司对外提供担保总额度将为 18500 万元。 4．2008 年 7 月 14 日公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司向特 定对象非公开发行股票方案的议案》，同意本次非公开发行股票的数量为 1500—2500 万 股，本次发行募集资金用途为： （1）收购西部钛业有限责任公司的股权，项目总投资额为 17424 万元，计划投入 募集资金金额 17424 万元； （2）年产 5000 吨钛材技改项目，项目总投资额为 50370 万元，计划投入募集资金 金额 37576 万元。 同时审议通过了《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票及收 购股权相关事宜的议案》授权董事会根据有关主管部门要求和证券市场的实际情况，在 股东大会决议范围内对募集资金投资项目具体安排进行调整。 2009 年 3 月 23 日公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过《关于调整公司收购西 部钛业有限责任公司股权转让价款的议案》。 根据中宇资产评估有限责任公司于 2009 年 1 月 21 日出具的中宇评报字[2009]第 2011 号评估报告，标的资产西部钛业有限责任公司股东全部权益价值于评估基准日 （2008 年 12 月 31 日）的评估价值为 15,606.76 万元。 同意将西部钛业有限责任公司每 1 元股权转让价格由 1.98 元调整为 1.734 元，转让 总价款由 17,424 万元调整为 15,259.2 万元。 138 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 公司于 2009 年 4 月 17 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准西部金属材料股 份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]312 号），核准公司非公开发行不 超过 2,500 万股新股，核准文件自核准发行之日起 6 个月内有效。 截至报告日，除以上事项外公司无需披露或调整的其他重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 截至报告日，公司无需要披露的其他重要事项。 139 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常 性损益（2008）》的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 32,108.77 -219,432.26 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 7,110,944.45 3,060,923.22 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -904,875.82 -6,910.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 1,139,556.80 小 计 6,238,177.40 3,974,137.40 减：所得税影响数 935,726.61 458,196.61 非经常性损益净额 5,302,450.79 3,515,940.79 归属于少数股东的非经常性损益净额 1,864,252.31 1,152,302.18 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 3,438,198.48 2,363,638.61 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 25,681,475.74 25,971,078.40 非经常性损益净额对净利润的影响 11.81% 8.34% 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 140 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益 率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收 益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 8.27% 8.63% 0.32 0.32 归属于公司普通股股 东的净利润 2007年度 8.77% 14.83% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后 2008年度 7.29% 7.61% 0.28 0.28 归属于普通股股东的 净利润 2007年度 8.04% 13.59% 0.34 0.34 141 西部金属材料股份有限公司 2008 年度报告 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 四、载有董事长签名的2008年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券法律部。 法定代表人：奚正平 西部金属材料股份有限公司 董事会 二○○九年四月二十八日 142