北方股份(600262)2003年年度报告

内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2003 年年度报告 1 目录 第一节 重要提示……………………….…………………………3 第二节 公司基本情况简介……………………………………….4 第三节 会计数据和业务数据摘要……………………………….6 第四节 股本变动情况及股东情况……………………………….9 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………….13 第六节 公司治理结构…………………………………………….16 第七节 股东大会情况简介……………………………………….19 第八节 董事会报告……………………………………………….23 第九节 监事会报告……………………………………………….37 第十节 重要事项………………………………………………….40 第十一节 财务报告………..……………………………… …..43 第十二节 备查文件目录………………………………………….44 2 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 北京中天华正会计师事务所为公司年度报告出具了无保留意见 的审计报告。 公司董事长周宝亮先生、总经理叶国柱先生、财务总监邱江先生、 会计主管人员解石头先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 3 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称: 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 公司法定英文名称：Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co.,Ltd. 英文名称缩写：NHL 2、法定代表人：周宝亮 3、董事会秘书：张勇 联系电话：0472-2207888 传真：0472-2207558 电子信箱：nhlzq1@public.nm.cninfo.net 联系地址：014030 包头稀土高新技术产业开发区 证券事务代表：赵军 联系电话：0472-2207888 传真：0472-2207538 电子信箱：bfgfzq2@sina.com 联系地址：014030 包头稀土高新技术产业开发区 4、公司注册地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 公司办公地址：内蒙古包头稀土高新技术产业开发区 邮政编码：014030 公司网址：HTTP://WWW.chinanhl.com 公司电子信箱：nhllc@public.hh.nm.cn 4 5、信息披露刊登报纸： 《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券日报》 登载年度报告的网址：HTTP://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：北方股份 股票代码：600262 7、其他有关资料： 公司变更注册日期：2000 年 6 月 21 日 公司变更注册地点：内蒙古自治区包头市 企业法人营业执照注册号：企股蒙包总字第 000016 号 税务登记号码：150250626441422 聘请的会计事务所名称：北京中天华正会计师事务所 聘请的会计事务所地址：北京市东长安街 10 号长安大厦三层 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：元 项目 金额 1、利润总额 17,704,530.07 2、净利润 15,112,687.21 3、扣除非经常性损益后的净利润 14,186,078.65 4、主营业务利润 77,611,857.92 5、其他业务利润 -941,588.07 6、营业利润 17,899,644.99 7、投资收益 1,578,510.06 8、补贴收入 ------- 9、营业外收支净额 -1,773,624.98 10、经营活动产生的现金流量净额 21,195,195.34 11、现金及现金等价物净增加额 -44,757,315.90 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 1、处置长期股权投资产生的损益 315,289.14 2、短期投资损益 1,020,999.44 3、对非金融企业收取的资金占用费 1,359,240.00 4、营业外收入 304,331.84 5、营业外支出（减值准备除外） -2,073,251.86 6 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 财务指标 2003 年度 2002 年度 2001 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务 294,867,422.82 269,617,526.72 269,617,526.72 227,946,008.19 227,946,008.19 收入 净利润 15,112,687.21 29,060,044.19 29,060,044.19 18,944,913.85 16,503,517.04 总资产 1,055,134,505.03 869,237,217.30 867,197,181.44 844,347,481.51 837,633,640.28 股东权益 590,328,184.12 574,889,160.69 593,589,160.69 571,242,957.73 564,529,116.50 （不含少 数股东权 益） 每股收益 0.0889 0.1709 0.1709 0.1114 0.0971 每股净资 3.473 3.382 3.492 3.360 3.321 产 调整后的 3.473 3.357 3.467 3.322 3.283 每股净资 产 每股经营 0.1246 0.2345 0.2345 -0.110 -0.110 活动产生 的现金流 量净额 净资产收 2.56 5.0549 4.8956 3.3164 2.9234 益率 7 扣除非经 2.36 5.1969 2.92 2.3690 2.3922 常性损益 的加权平 均净资产 收 益 率 （%） 三、报告期利润表附表 单位：元 净资产收益率 (%) 每股收益 报告期利润 加权平 全面摊薄 全面摊薄 加权平均 均 主营业务利润 13.15 12.91 0.46 0.46 营业利润 3.03 2.98 0.11 0.11 净利润 2.56 2.51 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 2.40 2.36 0.08 0.08 四、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 170,000,000 370630000 28919940.96 10494851.61 24039219.73 593589160.69 本期增加 326336.22 3091253.52 1030417.84 15112687.21 18530276.95 本期减少 0 0 0 21791253.52 21791253.52 期末数 170,000,000 370956336.22 32011194.48 11525269.45 17360653.42 590328184.12 变动原因 接受捐赠，无法 提取 提取 提取，分配 支付款项 8 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转增股 发 他 计 一、尚未流通股份 115,000,000 115,000,000 1、发起人股份 115,000,000 115,000,000 其中： 国家持有股份 71,070,000 71,070,000 境内法人持有股份 1,150,000 1,150,000 境外法人持有股份 42,780,000 42,780,000 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 115,000,000 115,000,000 二、已上市流通股份 55,000,000 55,000,000 1、人民币普通股 55,000,000 55,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,000,000 55,000,000 三、股份总数 170,000,000 170,000,000 9 二、股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2000]67 号）批准，公 司于 2000 年 6 月 9 日以发行价 8.00 元的价格通过上海交易所交易系 统向社会公众公开发行了人民币普通股 A 股 5500 万股。2000 年 6 月 30 日公司 5500 万股股票全部上市交易。股票代码：600262；股票简 称：北方股份。 2、公司股份总数及结构在报告期内没有发生变动。 3、公司没有内部职工股。 三、股东情况 1、报告期末公司股东总数是 27348 户。 2、报告期末，公司前十大股东持股情况如下： 股东名称（全称） 年度内增 年末持股 比 例 股份类别 质押或冻结 股东性质 减 数量 （％） 的股份数量 内蒙古北方重工业 0 71070000 41.8 未流通 0 国有法人股 集团有限公司 特雷克斯设备有限 0 42780000 25.1 未流通 0 境外法人股 公 王立成 +1420373 1420373 0.84 流通股 不祥 社会公众股 包头华中实业总公 0 460000 0.27 未流通 0 境内法人股 司 包头市华隆综合企 0 345000 0.20 未流通 0 境内法人股 业有限责任公司 包头市盛华工贸有 0 345000 0.20 未流通 0 境内法人股 限责任公司 王景路 -30000 331334 0.19 流通股 不祥 社会公众股 于洪仁 +250379 250379 0.15 流通股 不祥 社会公众股 张渝强 +239560 239560 0.14 流通股 不祥 社会公众股 尚永富 +236536 236536 0.14 流通股 不祥 社会公众股 说明： （1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东年度内股份未发生变动。 10 内蒙古北方重工业集团有限公司于 2002 年 12 月 26 日将所持公司股 份中的 1000 万股质押给兵器财务有限责任公司，于 2003 年 12 月 22 日解除质押，在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了股权解 除质押登记手续。 （2）公司前 10 名股东中法人股股东无关联关系；未知流通股股东之 间有关联关系。 3、公司控股股东的基本情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化，仍为内蒙古北方重工业 集团有限公司。情况如下： 公司名称：内蒙古北方重工业集团有限公司 法定代表人：安富荣 成立日期：1999 年 9 月 28 日 注册资本：37628 万元 主要业务和产品：普通机械制造、钢铁冶炼、机电产品、仪器仪表、 机械及成套设备、产品备件、 技术、生产科研所需要原辅材料、进 出口、三来一补、公路运输设备及工矿车辆（不含小轿车）、人造水 晶、钢材扎制、自行车、仪表制造、销售等。 4、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况简介 公司名称：特雷克斯设备有限公司 法定代表人：Colin Robertson 11 成立日期：1987 年 注册资本：5000 万英镑 主要业务和产品：矿用汽车、破碎机械、吊装机械、采矿机械、筑路 机械等各类工程机械及零配件的生产、销售。 5、报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况如下 股东名称 年末持股数量 股票种类 A股 王立成 1420373 A股 王景路 331334 A股 于洪仁 250379 A股 张渝强 239560 A股 尚永富 236536 A股 张永华 213389 A股 刘杰 211828 A股 孙辉 200000 A股 王美兰 200000 A股 杭州汽轮动力集团有限公司 182800 说明：未知公司前 10 名流通股股东之间有关联关系或一致行动关系。 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 年 末 年初持 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持 变动原因 股数 股 数 周宝亮 董事长 男 56 2003.04-2006.04 0 0 Fergus Baillie 副董事长 男 48 2003.04-2006.04 0 0 叶国柱 执行董事、总经理 男 57 2003.04-2006.04 0 0 Colin Robertson 董事 男 38 2003.04-2006.04 0 0 安富荣 董事 男 47 2003.04-2006.04 0 0 吕小岩 董事 男 50 2003.04-2006.04 0 0 陈正利 独立董事 男 66 2003.09-2006.04 0 0 王玉珏 独立董事 男 46 2003.09-2006.04 0 0 全泽 独立董事 男 33 2003.04-2006.04 0 0 张秉华 监事会主席 男 51 2003.04-2006.04 0 0 李其凤 监事 女 49 2003.04-2006.04 0 0 薛建民 监事 男 42 2003.04-2006.04 0 0 Gorege Skea 副总经理 男 61 2003.04-2006.04 0 0 邱江 财务总监 男 40 2003.04-2006.04 0 0 张勇 董事会秘书 男 39 2003.04-2006.04 0 0 2、在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 内蒙古北方重工 2001.12.5- 否 周宝亮 总会计师 业集团有限公司 2004.12.5 内蒙古北方重工 2001.12.5- 否 安富荣 董事长、总经理 业集团有限公司 2004.12.5 内蒙古北方重工 2001.12.5- 否 吕小岩 副总经理 业集团有限公司 2004.12.5 13 3、年度报酬情况 （1）年度报酬决策程序 根据《公司章程》的有关规定：高级管理人员的年度报酬是由董 事会审议决定的，考核目标为董事会批准的工作计划；董事、监事的 年度报酬是由股东大会审议决定的，考核目标为股东大会确定的工作 计划。 （2）现任董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 84 万元, 金额 最高的前三位董事报酬总额为 30 万元(在本公司领取报酬的董事只 有一位)；金额最高的前三位高级管理人员的报酬为 66 万元；独立董 事的津贴为每人每年 3 万元。 董事、监事、高级管理人员年度报酬数额的区间为： 30 万元 1 人；16-20 万元 2 人；5-6 万元 3 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员有周宝亮、 Fergus Baillie、Colin Robertson、 安富荣、吕小岩、Gorege Skea 6 人，其中周宝亮、安富荣、吕小岩在股东单位领取报酬，Fergus Baillie、Colin Robertson、Gorege Skea 在股东单位也不领取报酬。 4、报告期内，公司董事会、监事会、高级管理人员进行了换届选举。 原一届董事会董事周宝亮先生、Colin Robertson 先生、Fergus Baillie 先生、安富荣先生、叶国柱先生、吕小岩先生续聘为公司二 届董事会董事，原一届董事会独立董事全泽先生续聘为公司二届董事 会独立董事，原一届董事会独立董事孙逢春先生由于工作变动原因离 任，聘任陈正利先生、王玉珏先生为公司二届董事会独立董事。 14 原一届监事会监事张秉华先生续聘为公司二届监事会监事，原一 届监事会监事李玉成先生、王金生先生因工作变动原因离任，聘请李 其凤女士、薛建民先生为公司二届监事会监事。 因为工作变动原因，解聘财务第一总监张德明先生。其余高级管 理人员没有变动。 二、公司员工情况 公司员工现有 475 人，生产人员 228 人，销售人员 39 人，技术 人员 165 人，财务人员 17 人，行政人员 26 人。大专以上学历的人员 195 人，本科以上学历 105 人。公司需承担费用的离退休职工 25 人。 15 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构情况 公司严格按照《公司法》 、《证券法》和中国证监会有关法律、法 规的要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，基本符合《上市 公司治理结构准则》规范性文件的要求，主要内容如下： 1、股东和股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东的合法权利。公司建立 了《股东大会议事规则》，严格按照《股东大会规范意见》的要求召 集、召开股东大会，尽可能让更多股东参加股东大会，行使股东的表 决权。公司关联交易公平合理，并对有关事项予以披露。 2、董事和董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事 会的人数和人员的构成符合法律、法规的要求。公司建立了《董事会 议事规则》，公司各位董事认真负责，熟悉有关法律法规，了解作为 董事的权利、义务和责任。公司建立了《独立董事制度》，并聘任了 三名独立董事。 3、监事和监事会 公司监事会的人数和人员的构成符合法律、法规的要求。公司监 事会建立了《监事会议事规则》，公司监事认真履行自己的职责，本 着对股东利益负责的精神，对公司财务以及董事、经理、高级管理人 16 员履行职责的合法、合规性进行监督。 4、控股股东与公司的关系 公司控股股东严格按照中国证监会的有关规定规范自己的行为， 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控 股股东在人员、资产、财产、机构和业务方面做到“五分开”，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作和自主经营。 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了《经理工作细则》，经理及其他高级管理人员的聘任 符合法律法规的规定。公司初步建立了绩效评价标准与激励约束机 制，目前以目标责任制和业绩考评为主。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、用户、员工等利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度 公司建立了《信息披露制度》，并指定董事会秘书和董事会证券 事务代表负责信息披露工作，接待股东来访和咨询。公司能够严格的 按照有关的法律、法规和公司章程，真实、准确、完整、及时的披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司制定《独立董事制度》并选举了三名独立董事。 独立董事聘任之后参加了公司召开的董事会，参与各项议案的审议， 17 发表独立意见，帮助董事会科学决策，维护了公司整体利益和中小股 东的利益，能够很好的履行独立董事的职责。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面完全分开。有自己独立完 整的业务和自主经营能力，和控股股东也不存在同业竞争的情况。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、 副经理及高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东单位担任重 要职务。 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面完全分开。公司拥有独立 的技术、生产、采购、销售等系统及相关的配套设施。公司拥有自己 的商标。 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面是分开的。公司有独立的 机构设置和管理体系，符合管理部门的要求。 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面完全分开。公司设有独立 的财务部，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，设有独立 的银行帐户。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实 施情况 公司已初步建立了高级管理人员的考评及激励机制，公司高级管 理人员向董事会负责，并由董事会实施考核评价。董事会根据各项生 产经营指标完成情况作为考核目标，并实行考评和激励。 18 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了二次股东大会，一次是年度股东大会，一 次是临时股东大会，情况如下： 一、年度股东大会情况 1、年度股东大会的通知 公司于 2003 年 3 月 26 日在中国证券报、上海证券报、证券日报 上公告了年度股东大会的通知。 2、年度股东大会的召开情况 2003 年 4 月 23—24 日办理了参会股东的有关手续。2003 年 4 月 28 日上午在包头市北方股份科技大厦会议室召开了年度股东大 会。出席会议的股东及股东授权代表共 5 人，代表股份 115，000， 000 股，占公司总股本的 67.65%。公司董事、监事、高级管理人员出 席了会议，具有证券从业资格的北京市同维律师事务所杨健律师见证 并出具了法律意见书，大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议 人员资格及表决程序合法有效。 3、年度股东大会审议通过了所有议题，决议如下： （1）审议公司 2002 年度报告正文和摘要; （2）审议公司 2002 年度董事会工作报告； （3）审议公司 2002 年度监事会工作报告； 19 （4）审议公司 2002 年度财务决算报告； （5）审议公司 2002 年度利润分配预案； （6）审议续聘中天华正会计师事务所做公司 2003 年度财务审计工作 的议案； （7）审议公司成立发展战略委员会； （8）审议公司第二届董事会成员候选人； （9）审议公司第二届监事会股东代表的监事候选人：李其凤女士和 薛建民先生。 4、决议刊登的报纸、日期 年度股东大会的决议于 2003 年 4 月 29 日刊登在中国证券报、上 海证券报、证券日报。 5、公司更换董事、监事情况 公司年度股东大会进行了董事会、监事会换届选举。原一届董事 会董事周宝亮先生、Collin Robertson 先生、Fergus Baillie 先生、 安富荣先生、叶国柱先生、吕小岩先生续聘为公司二届董事会董事， 原一届董事会独立董事全泽先生续聘为公司二届董事会独立董事，原 一届董事会独立董事孙逢春先生由于工作变动原因离任。 原一届监事会监事张秉华先生续聘为公司二届监事会监事，原一 届监事会监事李玉成先生、王金生先生因工作变动原因离任，聘请李 其凤女士、薛建民先生为公司二届监事会监事。 20 二、临时股东大会情况 1、临时股东大会的通知 公司于 2003 年 7 月 29 日在中国证券报、上海证券报、证券日报 上公告了年度股东大会的通知。 2、年度股东大会的召开情况 2003 年 8 月 28—29 日办理了参会股东的有关手续。2003 年 9 月 3 日上午在包头市北方股份科技大厦会议室召开了临时股东大会。 出席会议的股东及股东授权代表共 5 人，代表股份 115，000，000 股，占公司总股本的 67.65%。公司董事、监事、高级管理人员出席 了会议。并经北京市康达律师事务所杨健律师见证并出具了法律意见 书，大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程 序合法有效。 3、临时股东大会审议通过了所有议题，决议如下： （1）审议通过陈正利先生、王玉珏先生为公司第二届董事会独立董 事。 4、决议刊登的报纸、日期 临时股东大会的决议于 2003 年 9 月 4 日刊登在中国证券报、上 海证券报、证券日报。 21 5、公司更换董事、监事情况 公司临时股东大会进行了独立董事的选举。聘任陈正利先生、王 玉珏先生为公司二届董事会独立董事。 22 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的分析和讨论 2003 年，随着国内经济发展的持续向好，国内大工程的陆续开 工，西部大开发战略、南水北调工程的实施，公司抓住机遇，认真分 析市场的需求，围绕国内、国际市场来安排公司的生产经营。公司注 重主业的发展，严抓管理，加大产品研发力度，不断拓展新的市场， 加快了投资步伐。 2003 年，公司实现主营业务收入 294,867,422.82 元，比上年增 长 25,249.896.10 元；主营业务成本 217,255,564.90 元，比上年增 加 12,138,744.97 元；主营业务利润 77,611,857.92 元，比上年增长 13,111,151.43 元 ； 净 利 润 15,112,687.21 元 ， 比 上 年 减 少 13,947,356.98 元。 公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要 求，由公司第二大股东特雷克斯设备有限公司（英国）提供，这样可 以保证产品的质量和性能。2003 年度，公司向特雷克斯设备有限公 司采购货物 124，901，653.27 元，比上年增加了 53.17%，由于 2003 年英镑对人民币的汇率比 2002 年大幅增加，致使公司产品成本增加， 其次钢材的普遍上涨也造成公司产品成本的增加，另外 2003 年公司 进行的短期投资比 2002 年减少很多，短期投资收益也减少很多，所 以导致公司净利润下降。 二、公司报告期内的经营情况 23 1、主营业务的范围及其经营情况 公司所处行业属于工程机械制造业，主要经营范围是开发、制造、 销售各种型号的特雷克斯牌非公路（或工矿两用）自卸汽车、工程机 械及相应的零配件。市场占有率达 80%，在全国同行业中处于第一位。 占公司主营业务收入或主营业务利润 100%的产品为特雷克斯牌非公 路自卸汽车和备件，其中特雷克斯牌非公路自卸汽车的收入占主营收 入的 77.81%，备件收入占主营业务收入的 22.19 %。 （1）按地区说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情 况 金额单位：元 项目 主营业务收入 占主营业务 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利 收入的比例 润的比例 国内市场 286,125,225.84 97.04% 212,282,076.54 73,843,149.30 95.14% 国外市场 8,742,196.98 2.96% 4,973,488.36 3,768,708.62 4.86% 合计 294,867,422.82 100% 217,255,564.90 77,611,857.92 100% （2）主要产品情况 主要产品 主营业务收入 占主营业务 主营业务成本 主营业务利润 占主营业务利 收入的比例 润的比例 整车 229,448,164.80 77.81% 175,198,005.40 54,250,159.40 69.90% 备件 65,419,258.02 22.19% 42,057,559.50 23,361,698.52 30.10% 关联交易 4，100，810.27 1.39% 2,636,380.75 1,464,429.52 1.89% （3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一 24 报告期没有发生较大变化。 2、 （1）主要控股公司的经营情况及业绩 公司占有北方股份销售有限责任公司 98%的股份，该公司注册资 本 1000 万元；经营范围：各种矿用自卸车和其他工程机械产品及相 关零配件的生产销售（销售公司的矿用汽车为主） 。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 96，197，428.41 元，利润总额-5，262，949.23 元。 （2）主要参股公司的经营情况以业绩 公司占有大象创业投资有限公司 6.67%的股份，该公司注册资本 15000 万元。经营范围：直接投资高新技术产业和其他创业产业，受 托管理和经营其他创业投资公司的创业资本，投资咨询业务，直接投 资或参与企业孵化器的建设。该公司经营状况稳定，截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 206,340，549.98 元，利润总额 2，374，135.18 元。 3、主要供应商、客户情况 2003 年 ， 公 司 向 前 五 位 供 应 商 合 计 的 采 购 金 额 为 170,055,118.09 元，占年度采购总额的比例为 67.21%，前五位客户 合计的销售额为 112，498，092.01 元，占年度销售总额的比例为 38.15%。 25 供应商名称 金额（元） 备注 特雷克斯设备有限公司 124，901，653.27 公司第二大股东 CUMINS 康明斯美国公司 25,323,466.50 俄罗斯乌拉尔汽车厂贸易公司 8,603,199.00 河北华北柴油机有限责任公司 5,632,620.00 天津国际联合轮胎橡胶有限公司 5,594,179.32 合计 170,055,118.09 4、在经营中出现的问题和解决方案 （1）针对汇率的上升，公司加强资金的运做，降低风险。 （2）针对钢材价格的上涨，公司产品实行新的价格。 5、公司未曾公开披露过 2003 年全年度盈利预测。 三、报告期内投资情况 1、募集资金的使用情况 报告期内公司没有新募集资金，延续使用公司 2000 年 6 月首发 募 集 资 金 425,630,000.00 元 ， 其 中 计 划 用 于 项 目 使 用 资 金 408,300,000.00 元，其余补充流动资金。截止报告期末，募集资金 的使用完成原计划 408,300,000.00 元投入的 74.05%，对于尚未使用 的募集资金 105,964,889.82 元，以货币资金形式存放。 募集资金使用项目： 26 单位：元 本年度已使用募 153,502,407.09 集资金总额 募集资金总额 408,300,000.00 已累计使用募集 302,335,110.18 资金总额 是 产 是否符 否 生 合计划 变 收 承诺项目 拟投入金额 本年度投入金额 累计投入金额 进度和 更 益 预计收 项 金 益 目 额 建立中国重型 29,500,000.00 否 0 36,713,454.34 0 非公路矿用汽 否 车技术中心 大型矿用汽车 259,500,000.00 否 138,818,786.67 207,338,997.42 0 铲土运输机械 （ 其 中 否 综合系统技术 110,000,000 元 改造 用于该项目中的 液压挖掘机项目 的厂房建设） 液压缸车间技 58,300,000.00 否 14,683,620.42 58,282,658.42 0 术改造 否 LDC-6 侧 卸 式 61,000,000.00 是 0 0 0 否 混凝土运输车 技术改造 合计 408,300,000.00 — 153,502,407.09 302,335,110.18 — 未达到计划进 度和收益的说 市场变化的原因。 明（分具体项 目） 变更原因及变 由于市场变化的原因，公司于 2001 年 5 月 12 日召开的股东大会决定暂停 LDC-6 更程序说明 侧卸式混凝土运输车技术，具体投向未定。 （分具体项 目） 2、报告期内公司没有非募集资金投资的重大项目。 四、报告期内的财务状况及经营成果 27 1、财务状况及增减变动原因 单位：元 项目 2003年12月31日 2002年12月31日 增减比例（%） 1、总资产 1,055,134,505.03 867,197,181.44 21.67 2、股东权益 590,328,184.12 593,589,160.69 -0.55 项目 2003年度 2002年度 3、主营业务利润 77,611,857.92 64,500,706.79 +20.33 4、利润总额 17,704,530.07 32,139,025.79 -44.91 5、净利润 15,112,687.21 29,060,044.19 -47.99 6、现金及现金等价物 -44,757,315.90 -61,928,814.83 +27.73 净增加额 增减变动的主要原因： 1、总资产增加主要原因是银行贷款及应付帐款增加。 2、股东权益减少主要原因是当年净利润较上年减少和利润分配。 3、主营业务利润增加主要原因是当年销售收入增加。 4、利润总额减少主要原因是汇率上升和原材料涨价及投资收益减少。 5、净利润减少主要原因是利润总额减少。 6、现金及现金等价物净增加额增加主要原因是公司加大回款力度，货款回笼增加。 2、会计政策变更 公司的会计政策变更是由于执行修订后的《企业会计准则－资产 负债表日后事项》导致的。根据修订前的准则，资产负债表日后董事 会制定的利润分配方案中与财务报告所述期间有关的分配现金股利， 应作为调整事项。上述会计政策变更导致公司 2003 年度期初未分配 利润增加人民币 18,700,000 元，对以前年度的累积影响列示如下： 调整前 调整后 2003 年年初未分配利润 5,339,219.73 24,039,219.73 2003 年年初应付股利科目余额 20,323,800.00 1,623,800.00 3、与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，合并了包头北方 股份销售有限责任公司。2002 年公司投资 980 万元人民币投资设立 了控股子公司（98%）包头北方股份销售有限责任公司，但 2002 年未 正式营业，2002 年末资产总额 778 万，利润总额 3 万元。本年度公 28 司的矿用自卸车整车销售大部分由控股子公司包头北方股份销售有 限责任公司完成，因此公司本年度将其纳入合并范围，会计核算执行 《企业会计准则》 、《企业会计制度》及其补充规定。 五、生产经营环境及宏观经济环境变化的影响分析 2004 年，随着整车进口关税税率的进一步下调，与国外厂家相 比已经失去了关税方面的优势，现在公司的生产技术、工艺技术、产 品质量、品种、规模等都已经达到国际水平，并且随着公司重型非公 路矿用汽车技术中心的发展，公司的技术力量也随之大大加强，同时， 为保持公司技术的优越性，公司始终和 TEREX 的技术保持同步发展。 另外，公司在生产成本、售后服务等方面拥有竞争优势。 西部大开发战略的实施，增加了同类产品的需求，有利于公司产 品的销售，是公司发展的机遇。 六、北京中天华正会计师事务所为公司年度报告出具了无保留意见的 审计报告。 七、新年度的经营计划 2004 年公司围绕着做大、做强，逐步走向国际化、集团化的目 标，严抓管理，保证产品质量，降低成本，逐渐减少应收帐款，不断 拓展新的市场，积极寻找可行性项目，加快投资步伐，增强公司产品 的竞争能力。同时实现产品结构的调整，向工程机械进军，生产销售 TS14G 铲运机、TA25/30 铰接车、旋挖钻机、液压缸、TR100、3303 29 等产品。 在新产品上，公司在大型矿用汽车铲土运输机械综合系统技术改 造的基础上和德国 ATLAS-TEREX 有限公司合资成立阿特拉斯工程机 械公司，主要生产和销售 21-35 吨级履带式液压挖掘机整机和有关零 部件，2004 年 5 月投产，具有很大的发展空间。同时继续引进 TEREX 公司最新产品，加强和北京理工大学、吉林大学、浙江大学各高等院 校的合作开发新的产品。 八、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况和决议内容 1、公司一届十五次董事会会议于 2003 年 3 月 24 日在包头市举行， 全体董事、监事出席了会议。会议审议通过了如下决议： （1）审议通过 2002 年度报告正文和摘要。 （2）审议通过 2002 年度利润分配预案。 （3）审议通过 2002 年度董事会报告。 （4）审议通过公司 2002 年度财务决算报告。 （5）审议通过关于 2003 年 4 月 28 日在包头市召开年度股东大会。 （6）审议通过续聘中天华正会计师事务所做公司 2003 年度财务审计 工作，报酬 30 万元人民币。 （7）审议通过用自有资金通过自有帐户投资短期国债不超过 5000 万 元，期限一年。 （8）审议通过成立发展战略委员会。 30 （9）审议通过公司第二届董事会董事候选人。 公司第一届董事会全体成员作为第二届董事会董事候选人：周宝 亮先生、Collin Robertson 先生、Fergus Baillie 先生、安富荣先 生、叶国柱先生、吕小岩先生；独立董事候选人：孙逢春先生、全泽 先生。 （10）决定于 2003 年 4 月 28 日上午 8：30 在公司会议室召开 2002 年度股东大会。 本次董事会决议刊登在 2003 年 3 月 26 日的中国证券报、上海证 券报、证券日报。 2、公司二届一次董事会于 2003 年 4 月 28 日在公司会议室举行，应 到董事 7 人，实到 4 人，董事 Collin Robertson 先生、Fergus Baillie 先生和独立董事全泽先生通过通讯方式参加会议并行表决权。全体监 事人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了周宝亮先生为公司第二届董事会董事长议案。 （2）审议通过叶国柱先生为公司总经理的议案。 （3）审议通过张勇先生为公司第二届董事会秘书的议案。 （4）审议通过由叶国柱总经理提名的 Gorege Skea 先生为公司副总 经理。 （5）审议通过由叶国柱总经理提名的邱江先生为公司财务总监的议 案。 （6）审议通过了公司 2003 年第一季度报告正文和附录。 本次董事会决议刊登在 2003 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证 31 券报、证券日报。 3、公司二届二次董事会会议于 2003 年 7 月 25 日在北京举行，应到 董事 7 人，实到 7 人。全体监事人员列席了会议。会议审议通过了如 下决议： （1）审议通过 2003 年半年度报告。 （2）审议通过王玉珏先生、陈正利先生为公司二届独立董事候选人。 （3）审议通过 2003 年 9 月 3 日召开临时股东大会。 本次董事会决议刊登在 2003 年 7 月 29 日的中国证券报、上海证 券报、证券日报。 4、公司二届三次董事会会议于 2003 年 9 月 25 日在公司会议室举行， 应到董事 9 人，实到董事 7 人，外方董事 Collin Robertson 先生、 Fergus Baillie 先生因故未能出席本次董事会，中方全体董事参加 了会议，全体监事人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了关于对中国证监会呼和浩特特派办巡回检查工作中 提出的有关问题的整改报告。 （2）审议通过了公司章程修改草案。 公司将在下一次股东大会审议《公司章程修改草案》 。 本次董事会决议刊登在 2003 年 9 月 27 日中国证券报、上海证券 报、证券日报。 5、 公司二届四次董事会会议于 2003 年 10 月 24 日在公司会议室举行， 全体董事参加了会议，其中董事 Collin Robertson 先生、Fergus Baillie 先生及独立董事陈正利先生通过通讯方式参加会议并行表决 32 权。全体监事人员列席了会议。会议审议通过了如下决议： （1）审议通过了公司 2003 年第三季度报告正文和附录。 本次董事会决议未公告，公司 2003 年第三季度报告正文和附录 于 2003 年 10 月 28 日在上海交易所网站和中国证券报、上海证券报、 证券日报进行了分别披露。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 根据 2003 年 4 月 28 日召开的年度股东大会决议， 2002 年度利 润分配方案：以 2002 年总股本 17000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 1.1 元（含税），派发现金总额 18,700,000.00 元。公司 董事会于 2003 年 5 月 17 日在中证报、上证报、证券日报刊登公司分 红派息公告，5 月 22 日为股权登记日，5 月 23 日为除权除息日,5 月 30 日为红利发放日。 九、公司 2003 年度利润分配预案 公司 2003 年度实现净利润 15,112,687.21 元，按 10%提取法定 盈余公积金 1,030,417.84 元，按 10%提取公益金 1,030,417.84 元， 按 10%提取任意盈余公积金 1,030,417.84 元，加上年初未分配利润 5,339,219.73 元，实际可供分配利润 17,360,653.42 元。 董事会提议 2003 年度利润分配预案：以 2003 年总股本 17000 万 股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 0.7 元（含税） ，派发现金总 额 11,900,000.00 元，剩余利润 5,460,653.42 元结转以后年度。此 33 预案待公司股东大会审议通过后实施。 十、公司仍选定中国证券报、上海证券报、证券日报为公司信息披露 的指定报纸。 十一、专项说明及独立董事意见 1、注册会计师对控股股东及其他关联方占用公司资金情况的专项说 明 内蒙古北方重型汽车股份有限公司： 我们接受内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“北方 股份”）的委托，审计了北方股份 2003 年 12 月 31 日资产负债表、 合并资产负债表，2003 年度利润表及利润分配表，合并利润表及合 并利润分配表，以及该年度现金流量表、合并现金流量表；并出具 了中天华正（京）审 027 号审计报告，按照证监发[2003]56 号文件 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》的要求，现将北方股份与控股股东及其他关联方资金往 来情况列示如下： 一、 关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 34 经济性 与本公司 质或类 法定代 公司名称 注册地址 主营业务 的关系 型 表人 北方重工 内蒙古包 业集团有 头市青山 限公司 区 机械制造 第一大股东 国有 安富荣 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与北方股份关系 英国特雷克斯设备有限公司 公司股东 包头盛华工贸有限公司 公司股东 包头华中实业公司 公司股东 包头华隆经贸公司 公司股东 包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司 二、 与控股股东及其他关联方资金往来情况 35 会计科目 资金占用方名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资金占用原因 内蒙古北方重工 7,812,256.43 1,000,000.00 8,703,857.00 108,399.43 销货款 其他应收款 业集团有限公司 英国特雷克斯设 5,012,695.08 5,308,354.69 875,893.39 9,445,156.38 销售备件款 应收账款 备有限公司 英国特雷克斯设 39,771.48 135,381,445.88 40,564,274.45 94,856,942.91 采购货物 应付账款 备有限公司 内蒙古北方重工 937,908.56 12,618,768.00 8,702,803.59 4,853,872.97 采购货物 应付账款 业集团有限公司 内蒙古北方重工 采购货物及 18,000.00 1,437,000.00 188,000.00 1,267,000.00 其他应付款 业集团有限公司 运费 上述关联方往来占用资金均系经营性商品购销、提供劳务形成。 2、公司独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见 按照中国证券监督管理委员会证券发（2003）56 号文件《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》，公司独立董事本着实事求是的原则，对公司控股股东及其他关 联方占用公司资金情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，现 将报告期内有关情况说明如下： （1）资金占用情况：公司与控股股东及其他关联方发生的关联交易 中，没有占用公司资金的情况。 （2）对外担保情况：公司没有为控股股东、关联方或其他经济实体 及个人提供担保。 36 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 （一）监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开 3 次会议。会议情况如下： 1、公司一届七次监事会会议于 2003 年 3 月 24 日在包头市召开。会 议应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议并一致通过如下决议： （1）审议通过《2002 年度监事会工作报告》 。 （2）审议通过公司第二届监事会职工代表监事； （3）审议通过公司第二届监事会股东代表监事候选人。 本次监事会决议刊登在 2003 年 3 月 26 日的中国证券报、上海证 券报、证券日报。 2、公司二届一次监事会会议于 2003 年 4 月 28 日在包头市召开。会 议应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议并一致通过如下决议： （1）审议通过张秉华先生为公司第二届监事会主席。 本次监事会决议刊登在 2003 年 4 月 29 日的中国证券报、上海证 券报、证券日报。 3、公司二届二次监事会会议于 2003 年 9 月 25 日在包头市召开。会 议应到监事 3 人，实到 3 人。会议审议并一致通过如下决议： （1）审议通过了关于对中国证监会呼和浩特特派办巡回检查工作中 提出的有关问题的整改报告。 本次监事会决议刊登在 2003 年 7 月 29 日的中国证券报、上海证 37 券报、证券日报。 （二）监事会发表独立意见 1、公司依法运作情况：公司监事会按照公司法和公司章程授予的职 权，本着对公司和全体股东权益负责的出发点，认真履行了监督职能， 列席了 2003 年度召开的董事会会议，出席了股东大会，对公司决策 和运作情况进行了监督。监事会认为，本年度公司各项决策程序合法， 公司董事、经理、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、 公司章程、损害公司利益的行为。 2、公司财务的情况： 本年度财务报告经北京中天华正会计师事务所审计并出具了无 保留意见的审计报告，监事会认为该报告真实、客观、准确地反映了 公司的财务状况和经营成果。 3、关于募集资金的使用情况 公司募股资金的使用严格按照中国证监会和交易所的规定，符合 法律、法规要求。 4、报告期内公司没有发生收购出售资产的情况。 5、关联交易问题 本年度公司进行的关联交易决策程序符合《公司法》和《上交所 股票上市规则》中的信息披露规则及其他有关规则，交易公平公允， 没有损害公司及非关联股东的利益，没有造成公司资产的流失。公司 在业务、人员、资产、财务、机构方面遵守中华人民共和国公司法和 38 公司章程有关规定，与控股股东实行了五分开。 6、北京中天华正会计师事务所为公司年度报告出具了无保留意见的 审计报告。 39 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 公司产品所需的一些关键零配件，由于国内产品质量达不到要 求，由公司第二大股东特雷克斯设备有限公司提供，这样可以保证产 品的质量和性能，同时公司也向特雷克斯设备有限公司进行销售货 物，有利于公司产品走向国际市场。公司与公司第二大股东特雷克斯 设备有限公司在原材料供应方面签有合同，特雷克斯设备有限公司按 照市场价格向本公司提供关键零配件。 1、向关联股东采购货物 企业名称 2003 年度(元) 定价原则 结算方式 占采购总额比例 特雷克斯设 124，901，653.27 市场价格 外汇结算 49.37% 备有限公司 2、销售货物 企业名称 2003 年度(元) 定价原则 结算方式 占销售总额比例 特雷克斯设 3，836，801.27 市场价格 外汇结算 1.30% 备有限公司 3、没有资产、股权转让发生的关联交易。 4、公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）不存在债权、债 务。 5、无其他重大关联交易。 40 四、重大合同履行情况 1、报告期内公司除租赁内蒙古北方重工业集团有限公司土地之外， 公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 根据内蒙古北方重工业集团有限公司与内蒙古北方重型汽车股 份有限公司签定的《国有土地使用权租赁合同》 ，自 1999 年 12 月 16 日起：本公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期限 50 年，年租金 134,468 元；本公司租 用内蒙古北方重工业集团有限公司商服业用地 5,733.84 平方米，租 赁期限 40 年，年租金 49,139 元。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4、报告期内公司无其他重大合同事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内没有承诺 事项。 六、报告期内，公司继续聘请北京中天华正会计师事务所为公司财务 审计工作，本年度支付给北京中天华正会计师事务所报酬为 30 万元， 该事务所已连续四年为公司提供审计服务，现任签字注册会计师李俊 雄、张文荣符合中国证监会《关于证券期货审计业务签字注册会计师 41 定期轮换的规定》 （证监会计字[2003]13 号文） 。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。2003 年 8 月 11 日-16 日， 中国证监会呼和浩特特派办对本公司进行了检查， 2003 年 8 月 28 日下达了限期整改通知书, 公司高度重视，公司董事 会、监事会专门召开会议，就整改意见逐条学习、研究，提出整改方 案并进行了具体实施。具体情况见公司公告，2003 年 9 月 27 日的中 国证券报、上海证券报、证券日报。 八、 《证券法》第六十二条、 《公开发行股票公司信息披露实施细则》 （试行）第十七条所列的重大事项。 1、公司年度股东大会进行了董事会、监事会的换届选举，临时股东 大会聘任了独立董事。具体内容见“第六节股东大会情况简介” 。 2、公司于 2003 年 9 月 25 日召开的二届三次董事会审议通过了公司 章程修改草案，待 2003 年度股东大会审议。 42 第十一节 财务报告 一、审计报告 二、会计报表 三、会计报表附注 43 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报 表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的 正本及公告原件。 董事长：周宝亮 内蒙古北方重型汽车股份有限公司董事会 2004 年 2 月 28 日 44 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 审 计 报 告 中天华正（京）审[2004]027 号 内蒙古北方重型汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表及 2003 年度的利润表、合并利润表和 2003 年 度的利润分配表、合并利润分配表以及 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些 会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些 会计报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果和现 金流量情况。 北京中天华正会计师事务所 中 国 注 册 会 计 师 ：李俊雄 有限公司 中 国 注 册 会 计 师 ：张文荣 中国 北京 二○○四年三月一日 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 1 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 （五）1 117,366,265.46 162,323,581.36 短期投资 （五）2 200,000.00 812,700.00 应收票据 （五）3 50,121,036.00 38,034,242.22 应收股利 应收利息 应收账款 （五）4 285,148,288.54 245,244,539.81 其他应收款 （五）5 25,524,561.98 26,677,504.85 预付账款 （五）6 12,118,932.86 6,936,882.26 应收补贴款 存货 （五）7 219,077,709.30 172,370,725.63 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 709,556,794.14 652,400,176.13 长期投资： 长期股权投资 （五）8 11,500,000.00 17,098,630.86 长期债券投资 长期投资合计 11,500,000.00 17,098,630.86 固定资产： 固定资产原价 （五）9 266,556,882.41 131,721,027.11 减: 累计折旧 （五）9 75,681,067.91 67,609,776.18 固定资产净值 190,875,814.50 64,111,250.93 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 190,875,814.50 64,111,250.93 工程物资 在建工程 （五）10 103,716,800.06 109,475,426.13 固定资产清理 固定资产合计 294,592,614.56 173,586,677.06 无形资产及其他资产： 无形资产 （五）11 39,485,096.33 24,111,697.39 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,485,096.33 24,111,697.39 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,055,134,505.03 867,197,181.44 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 2 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 （五）12 148,858,560.00 96,867,605.00 应付票据 （五）13 7,083,706.11 2,400,000.00 应付账款 （五）14 126,441,056.54 53,563,643.32 预收账款 （五）15 13,554,363.32 3,555,346.16 应付工资 20,167.00 367,151.57 应付福利费 19,479.07 23,887.57 应付股利 （五）16 1,674,400.00 1,623,800.00 应交税金 （五）17 -11,804,005.87 -3,905,879.88 其他应交款 其他应付款 （五）18 7,959,511.69 5,737,099.68 预提费用 （五）19 11,298,985.05 8,644,968.81 预计负债 一年内到期的长期负债 （五）20 20,000,000.00 45,420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 325,106,222.91 214,297,622.23 长期负债: 长期借款 （五）21 129,900,000.00 54,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 （五）22 9,742,478.00 4,610,000.00 其他长期负债 长期负债合计 139,642,478.00 59,110,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 464,748,700.91 273,407,622.23 少数股东权益: 57,620.00 200,398.52 所有者权益: 股本 （五）23 170,000,000.00 170,000,000.00 资本公积 （五）24 370,956,336.22 370,630,000.00 盈余公积 （五）25 32,011,194.48 28,919,940.96 其中: 法定公益金 11,525,269.45 10,494,851.61 未分配利润 (五）26 17,360,653.42 24,039,219.73 其中：拟分配现金股利 11,900,000.00 18,700,000.00 所有者权益合计 590,328,184.12 593,589,160.69 负债及所有者权益合计 1,055,134,505.03 867,197,181.44 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 3 - 合并资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2003年12月31日 单位：人民币元 本年减少数 年初余额 本年增加数 因资产价值回升 其他原因转 合计 年末余额 项目 转回数 出数 一、坏帐准备合计 17,229,066.69 2,601,115.24 19,830,181.93 其中：应收帐款 15,653,906.80 2,547,047.78 18,200,954.58 其他应收款 1,575,159.89 54,067.46 1,629,227.35 二、短期投资跌价准备合计 326,700.00 326,700.00 326,700.00 其中：股票投资 326,700.00 326,700.00 326,700.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,024,980.24 1,024,980.24 其中：低值易耗品 439,044.06 439,044.06 原材料 585,936.18 585,936.18 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 合 并 利 润 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 2003年 度 2002年 度 一、主营业务收入 （ 五 ） 27 294,867,422.82 269,617,526.72 减：主营业务成本 （ 五 ） 28 217,255,564.90 205,116,819.93 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 77,611,857.92 64,500,706.79 加 ： 其 他 业 务 利 润 （ 亏 损 以 “ － ” 号 填 列 ）（ 五 ） 29 -941,588.07 1,050,850.24 减：营业费用 （ 五 ） 30 9,834,321.86 9,829,617.66 管理费用 （ 五 ） 31 37,129,771.47 20,748,936.33 财务费用 （ 五 ） 32 11,806,531.53 14,930,203.19 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,899,644.99 20,042,799.85 加：投资收益（亏损以“－”号填列） （ 五 ） 33 1,578,510.06 13,010,467.56 补贴收入 营业外收入 304,944.78 106,650.56 减：营业外支出 （ 五 ） 34 2,078,569.76 1,020,892.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,704,530.07 32,139,025.79 减：所得税 2,734,621.38 3,078,583.08 少数股东本期损益 -142,778.52 398.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,112,687.21 29,060,044.19 补 充 资 料 1、 出 售 、 处 置 部 门 或 被 投 资 单 位 所 得 收 益 2、 自 然 灾 害 发 生 的 损 失 3、 会 计 政 策 变 更 增 加 （ 或 减 少 ） 利 润 总 额 4、 会 计 估 计 变 更 增 加 （ 或 减 少 ） 利 润 总 额 5、 债 务 重 组 损 失 6、 其 他 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 5 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 合 并 利 润 分 配 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 2003年度 2002年度 一、净利润 15,112,687.21 29,060,044.19 加：年初未分配利润 24,039,219.73 3,697,188.80 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 39,151,906.94 32,757,232.99 减:提取法定公积金 1,030,417.84 2,906,004.42 提取法定公益金 1,030,417.84 2,906,004.42 职工福利及奖励金 三、可供股东分配的利润 37,091,071.26 26,945,224.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 1,030,417.84 2,906,004.42 应付普通股股利 18,700,000.00 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 17,360,653.42 24,039,219.73 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 6 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 资 产 负 债 表 编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 115,201,726.85 156,544,089.89 短期投资 200,000.00 812,700.00 应收票据 60,121,036.00 38,034,242.22 应收股利 应收利息 应收账款 （六）1 242,844,998.54 245,244,539.81 其他应收款 （六）2 52,540,970.97 24,677,504.85 预付账款 12,118,932.86 6,936,882.26 应收补贴款 存货 219,077,709.30 172,370,725.63 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 702,105,374.52 644,620,684.66 长期投资： 长期股权投资 （六）3 16,160,241.88 26,918,158.19 长期债券投资 - 长期投资合计 16,160,241.88 26,918,158.19 固定资产： 固定资产原价 266,556,882.41 131,721,027.11 减: 累计折旧 75,681,067.91 67,609,776.18 固定资产净值 190,875,814.50 64,111,250.93 减: 固定资产减值准备 - 固定资产净额 190,875,814.50 64,111,250.93 工程物资 - 在建工程 103,716,800.06 109,475,426.13 固定资产清理 固定资产合计 294,592,614.56 173,586,677.06 无形资产及其他资产： 无形资产 39,485,096.33 24,111,697.39 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,485,096.33 24,111,697.39 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,052,343,327.29 869,237,217.30 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 7 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位:内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附 注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 148,858,560.00 96,867,605.00 应付票据 7,083,706.11 2,400,000.00 应付账款 126,441,056.54 53,563,643.32 预收账款 4,917,468.52 3,555,346.16 应付工资 20,167.00 367,151.57 应付福利费 19,479.07 23,887.57 应付股利 1,674,400.00 1,623,800.00 应交税金 -2,009,681.99 -915,445.50 其他应交款 其他应付款 11,959,511.69 5,737,099.68 预提费用 11,298,985.05 8,644,968.81 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 45,420,000.00 其他流动负债 流动负债合计 330,263,651.99 217,288,056.61 长期负债: 长期借款 129,900,000.00 54,500,000.00 应付债券 长期应付款 6,660,000.00 3,860,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 136,560,000.00 58,360,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 466,823,651.99 275,648,056.61 所有者权益: 股本 170,000,000.00 170,000,000.00 资本公积 370,956,336.22 370,630,000.00 盈余公积 32,011,194.48 28,919,940.96 其中: 法定公益金 11,525,269.45 10,494,851.61 未分配利润 12,552,144.60 24,039,219.73 其中：拟分配现金股利 11,900,000.00 18,700,000.00 所有者权益合计 585,519,675.30 593,589,160.69 负债及所有者权益合计 1,052,343,327.29 869,237,217.30 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 8 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 2003年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,229,066.68 1,778,519.12 153,162.21 18,854,423.59 其中：应收账款 15,653,906.80 153,162.21 15,500,744.59 其他应收款 1,575,159.88 1,778,519.12 3,353,679.00 二、短期投资跌价准备合计 326,700.00 326,700.00 其中：股票投资 326,700.00 326,700.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,024,980.24 1,024,980.24 其中：低值易耗品 439,044.06 439,044.06 原材料 585,936.18 585,936.18 四、长期投资减值准备合计 500,000.00 500,000.00 其中：长期股权投资 500,000.00 500,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 9 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 利 润 表 编制 单位 ：内 蒙古 北方 重型 汽车 股份 有限 公司 单位 ：人 民币 元 项 目 附 注 2003年 度 2002年 度 一、主营业务收入 （ 六） 4 262,370,970.85 269,617,526.72 减： 主营 业务 成本 （ 六） 5 211,691,537.70 205,116,819.93 主营 业务 税金 及附 加 - - 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 50,679,433.15 64,500,706.79 加： 其他 业务 利润 （亏 损以 “－ ”号 填列 ） -941,588.07 1,050,850.24 减： 营业 费用 1,410,256.86 9,829,617.66 管理 费用 18,051,353.31 20,747,473.94 财务 费用 11,884,662.53 14,961,405.66 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,391,572.38 20,013,059.77 加： 投资 收益 （亏 损以 “－ ”号 填列 ） （ 六） 6 -3,580,775.39 13,029,994.89 补贴 收入 - - 营业 外收 入 304,944.78 106,650.56 减： 营业 外支 出 2,078,569.76 1,020,892.18 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,037,172.01 32,128,813.04 减： 所得 税 2,732,993.62 3,068,768.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,304,178.39 29,060,044.19 补 充 资 料 1、 出售 、处 置部 门或 被投 资单 位所 得收 益 2、 自然 灾害 发生 的损 失 3、 会计 政策 变更 增加 （或 减少 ）利 润总 额 4、 会计 估计 变更 增加 （或 减少 ）利 润总 额 5、 债务 重组 损失 6、 其他 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 10 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 利 润 分 配 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附 注 2003年度 2002年度 一、净利润 10,304,178.39 29,060,044.19 加：年初未分配利润 24,039,219.73 3,697,188.80 盈余公积金转入数 二、可供分配的利润 34,343,398.12 32,757,232.99 减:提取法定公积金 1,030,417.84 2,906,004.42 提取法定公益金 1,030,417.84 2,906,004.42 职工福利及奖励金 三、可供股东分配的利润 32,282,562.44 26,945,224.15 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 1,030,417.84 2,906,004.42 应付普通股股利 18,700,000.00 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 12,552,144.60 24,039,219.73 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 制表人：解石头 注：所附附注是会计报表的重要组成部分 中天华正会计师事务所 电话： （010）65263615 - 11 - 内蒙古北方重量汽车股份有限公司 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 报 表 项 目 行次 2003年 度 补 充 资 料 一、经营活动产生的现金流量 1 1、 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 销售商品、提供劳务收到的现金 2 3 1 4 ,8 6 8 ,7 6 3 .2 6 净利润 收到的税费返还 3 1 ,2 6 8 ,1 7 8 .7 9 加：少数股东本期损益 收到的其他与经营活动有关的现金 4 2 ,3 4 0 ,7 3 2 .2 5 计提的资产减值准备 5 固定资产折旧 现金流入小计 6 3 1 8 ,4 7 7 ,6 7 4 .3 0 无形资产摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 7 1 9 8 ,5 4 8 ,1 2 4 .5 6 长期待摊费用摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 8 1 8 ,1 2 8 ,1 3 9 .2 8 待摊费用的减少（减：增加） 支付各项税费 9 3 8 ,8 8 0 ,0 7 7 .4 0 预提费用的增加（减：减少） 支付的其他与经营活动有关的现金 10 4 1 ,7 2 6 ,1 3 7 .7 2 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 12 固定资产报废损失 现金流出小计 14 2 9 7 ,2 8 2 ,4 7 8 .9 6 财务费用 经营活动产生的现金流量净额 15 2 1 ,1 9 5 ,1 9 5 .3 4 投资损失（减：收益） 二、投资活动产生的现金流量 16 递延税款贷项（减：借项） 收回投资所收到的现金 17 5 ,9 1 1 ,3 3 0 .8 6 存货的减少（减：增加） 取得投资收益所收到的现金 18 2 ,0 7 8 ,5 1 0 .0 6 经营性应收项目的减少（减：增加） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 5 2 7 ,3 8 7 .5 8 经营性应付项目的增加（减：减少） 收到的其他与投资活动有关的现金 20 其他 21 现金流入小计 22 8 ,5 1 7 ,2 2 8 .5 0 经营活动产生的现金流量净额 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 1 4 7 ,5 1 7 ,9 0 5 .4 0 投资所支付的现金 24 2、 不 涉 及 现 金 收 支 的 投 资 和 筹 资 活 动 支付的其他与投资活动有关的现金 25 债务转为资本 26 一年内到期的可转换公司债券 现金流出小计 27 1 4 7 ,5 1 7 ,9 0 5 .4 0 融资租入固定资产 投资活动产生的现金流量净额 28 - 1 3 9 ,0 0 0 ,6 7 6 .9 0 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 3、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 31 现金的期末余额 取得借款所收到的现金 32 3 5 1 ,4 7 3 ,1 9 6 .5 0 减：现金的期初余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 33 加：现金等价物的期末余额 34 减：现金等价物的期初余额 现金流入小计 35 3 5 1 ,4 7 3 ,1 9 6 .5 0 偿还债务所支付的现金 36 2 5 1 ,2 8 3 ,1 9 6 .5 0 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 37 2 7 ,2 8 5 ,0 1 7 .5 5 支付的其他与筹资活动有关的现金 38 39 现金流出小计 43 2 7 8 ,5 6 8 ,2 1 4 .0 5 筹资活动产生的现金流量净额 44 7 2 ,9 0 4 ,9 8 2 .4 5 四、汇率变动对现金的影响额 45 1 4 3 ,1 8 3 .2 1 五、现金及现金等价物净增加额 46 - 4 4 ,7 5 7 ,3 1 5 .9 0 现金及现金等价物净增加额 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 中天华正会计师事务所 - 12 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 现 金 流 量 表 编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司 报 表 项 目 行次 2003年度 补 充 资 料 一、经营活动产生的现金流量 1 1、将净利润调节为经营活动现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2 277,473,498.70 净利润 收到的税费返还 3 1,268,178.79 加：计提的资产减值准备 收到的其他与经营活动有关的现金 4 1,457,270.95 固定资产折旧 5 无形资产摊销 现金流入小计 6 280,198,948.44 长期待摊费用摊销 购买商品、接受劳务支付的现金 7 177,251,599.16 待摊费用的减少（减：增加） 支付给职工以及为职工支付的现金 8 18,128,139.28 预提费用的增加（减：减少） 支付各项税费 9 38,880,077.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 支付的其他与经营活动有关的现金 10 21,128,984.40 固定资产报废损失 11 财务费用 现金流出小计 14 255,388,800.24 投资损失（减：收益） 经营活动产生的现金流量净额 15 24,810,148.20 递延税款贷项（减：借项） 二、投资活动产生的现金流量 16 存货的减少（减：增加） 收回投资所收到的现金 17 5,911,330.86 经营性应收项目的减少（减：增加） 取得投资收益所收到的现金 18 2,078,510.06 经营性应付项目的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 19 527,387.58 其他 收到的其他与投资活动有关的现金 20 21 现金流入小计 22 8,517,228.50 经营活动产生的现金流量净额 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 147,517,905.40 投资所支付的现金 24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 支付的其他与投资活动有关的现金 25 债务转为资本 26 一年内到期的可转换公司债券 现金流出小计 27 147,517,905.40 融资租入固定资产 投资活动产生的现金流量净额 28 -139,000,676.90 三、筹资活动产生的现金流量 29 吸收投资所收到的现金 30 3、现金及现金等价物净增加情况 取得借款所收到的现金 31 351,473,196.50 现金的期末余额 收到的其他与筹资活动有关的现金 32 减：现金的期初余额 33 加：现金等价物的期末余额 现金流入小计 34 351,473,196.50 减：现金等价物的期初余额 偿还债务所支付的现金 35 251,283,196.50 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 36 27,285,017.55 支付的其他与筹资活动有关的现金 37 41 现金流出小计 42 278,568,214.05 筹资活动产生的现金流量净额 43 72,904,982.45 四、汇率变动对现金的影响额 44 143,183.21 五、现金及现金等价物净增加额 45 -41,142,363.04 现金及现金等价物净增加额 企业负责人：周宝亮 会计机构负责人：邱江 中天华正会计师事务所 - 13 - 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 会 计 报 表 附 注 2003 年 12 月 31 日 金额单位：除特别说明外，以人民币元表述 一、公司简介 内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”）系经中华人民共和 国对外贸易经济合作部［1999］外经贸资二函字第 708 号文批准由北方重型汽车 有限责任公司整体变更设立的公司，以北方重型汽车有限责任公司 1999 年 3 月 31 日净资产额按 1：1 折股，设立时股本为 11500 万股。经中国证监会证监发行字 ［2000］67 号批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A）股 5500 万股，发行后公司股本增至 17000 万元，2000 年 6 月 30 日在上海证券交易所挂 牌交易。 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 1999 年 11 月 29 日注册于包头稀土高新技 术产业开发区，注册资本 17000 万元，注册号：企股蒙包总字第 000016 号。公司 主要生产、销售“特雷克斯”各种不同型号的非公路自卸汽车和铲运机、装载机、 推土机等工程机械及零部件，并提供售后服务。 公司已通过了 ISO9000 质量体系认证和国际 UKAS 质量体系认证，1998 年被 认定为国家火炬计划重点高新技术企业。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司及其纳入合并范围的子公司包头北方股份销售有限责任公司（以下简称‘销 售公司’）会计核算执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 14 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 4、记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以 评估确认值计价外，均以取得时的实际成本计价。 5、外币业务核算 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用自定的基准汇价折合为记账本位 币记账，期末各种外币货币性资产及负债账户余额按中国人民银行公布的基准汇价进 行调整，发生的折算差额，属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，且在其尚 未交付使用前的，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入有关固定资产的购建成 本；属于筹建期的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的短期投资。 7、短期投资核算方法 短期投资，是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资，包 括股票、债券、基金等。本公司的短期投资，以取得时的实际成本计价。投资转让或 到期兑付时，确认投资损益。在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量，对市价低 于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账损失的核算方法、计提方法和计提比例 公司坏账损失采用备抵法核算，按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款） 余额的 6%计提坏账准备。纳入合并范围的子公司亦按与公司相同的会计政策进行核 算。 （2）坏账的确认标准是：因债务人破产，按照法律程序以其破产财产清偿后， 仍然无法收回的应收款项；因债务人死亡，以其遗产清偿后又无义务承担人偿还，确 实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收 回的款项；对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失， 并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 (1)存货主要包括：原材料、备品备件、低值易耗品、在产品、产成品等。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 15 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 (2)存货计价方法： 原材料、备品备件入库按标准成本计价；低值易耗品采用一次摊销法。 (3)公司的产成品主要采用逐步结转分步法核算。 (4)存货跌价准备是按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取， 预计的存货跌价损失计入当期损益。 (5)存货可变现净值按其形态分别确定： 产成品，按其预计售价减去处置费用、相关的税金后的余额确定； 在产品，按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用后的余 额确定； 其他存货，按现行重置成本确定。 (6)存货盘存采用永续盘存制，每年年末均实施盘点。 10、长期投资核算方法 长期投资，是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年) 的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、长期债权投资和其他长 期投资。 (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关 费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本；初始投资成本减去 相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价在债 券存续期内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 (2)长期股权投资 投资取得时根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账。投资占被投资 单位有表决权资本总额 20%以下，或虽 20%以上（含 20%）但不具有重大影响的，按成 本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以上（含 20%），或虽不足 20%但有 重大影响的按权益法核算；投资占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不 足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 （3）股权投资差额的摊销方法 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资 成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销； 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 （4）长期投资减值准备的确认标准、计提方法 中天华正会计师事务所 电话：65263615 16 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 长期投资减值准备：本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如 果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的 账面价值，并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时，按其预计未来可 收回金额低于账面价值的差额，逐项提取长期投资减值准备，计入当期损益。 11、固定资产计价、折旧和减值准备核算方法 （1）固定资产标准：固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、 机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的，也作为固定 资产管理； （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备； （3）固定资产计价方法：①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产， 按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 ②自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出， 作为入账价值。③投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 ④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者，作为入账价值。⑤收购形成的固定资产 按经评估确认的价值，作 为入账价值。 （4）固定资产折旧方法： 采用直线法计提折旧，并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 10％的残值 后确定其折旧率。 分类折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20 年 4.5% 通用设备 5年 18% 专用设备 5-10 年 9%-18% 运输设备 5年 18% (5)固定资产减值准备： 公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 17 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 12、在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使 用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可 使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计 入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成 本。为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑 差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，按借款费用资本化原则计算相应 数额计入所购建固定资产的成本，所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借 款费用的资本化，以后发生的借款费用，直接记入财务费用。 (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧， 待办理了竣工决算手续后再作调整。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到公司预定的可使用状态。当存 在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； ②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生 产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本 相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 (3)在建工程减值准备的确认标准、计提方法 公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发 生减值，则计提减值准备。本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减 值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； 中天华正会计师事务所 电话：65263615 18 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他 借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。专门借款，是指为购 建固定资产而专门借入的款项。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以 下原则处理： ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合借款费用会 计准则规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 如果辅助费用的金额较小，则于发生当期确认为费用。 （2）资本化期间 当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。当所购 建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费 用于发生当期确认为费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平 均 数 累计支出加权平均数按如下公式计算： 累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 加权平均数 支出金额 会计期间涵盖的天数或 月数 资本化率按下列原则确定： ①为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利 中天华正会计师事务所 电话：65263615 19 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 率。加权平均利率按如下公式计算： 专门借款当期实际发生 的利息之和 加权平均利率 = × 100% 专门借款本金加权平均 数 其中，“专门借款本金加权平均数”按如下公式计算： 专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数 如果专门借款存在折价或溢价，则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额， 对资本化率作相应调整。折价或溢价的摊销，采用直线法。 在应予资本化的每一会计期间，经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本 化金额，如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额，则以当期专门 借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额。与专门借款有关的利息收 入于发生时直接计入当期财务费用。 14、无形资产计价、摊销方法和计提减值准备 （1）无形资产计价 无形资产，是指企业为生产商品或者提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、 没有实物形态的非货币性长期资产。购入的无形资产按实际支付的价款计价，投资者投入 的无形资产按投资各方确认的价值计价。 （2）无形资产的摊销方法 公司无形资产在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。合同规定有受益期限的， 在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规 定的有效期限平均摊销，经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同 规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之 中较短者。合同和法律均未规定受益期限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3）无形资产减值准备 公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价，期末按无形资产预计 可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 长期待摊费用，是指公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用， 包括除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用；经营租赁方式租入固定资产 的改良支出。长期待摊费用单独核算，筹建期间发生的费用在公司开始生产经营当月起一 次计入开始生产经营当月的损益；经营租入固定资产的改良支出在剩余租赁其与租赁资产 中天华正会计师事务所 电话：65263615 20 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 尚可使用年限较短期间内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：采用权责发生制原则，在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方， 不再保留与商品经营权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流 入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或已取得收取款项的证据时，确认营业收入 的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和公司章程规定，税后利润按下列顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取法定公积金 10%； （3）提取法定公益金 10%； （4）提取任意公积金 10%； （5）向投资者分配利润。 19、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽然不足 50%，但具有实际控制权的，则将其列入合并会计报表范围。 依据上述原则，公司合并范围包括母公司及控股子公司包头北方股份销售有限责任 公司。 (2)合并报表采用的会计方法 合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为 依据。根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内 中天华正会计师事务所 电话：65263615 21 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 部投资、内部交易和内部债权债务等内部会计事项后编制而成。 (3)关于合并会计报表年初数的说明 2002 年公司投资 980 万元人民币投资设立了控股子公司（98%）包头北方股份销 售有限责任公司，但 2002 年未正式营业，2002 年末资产总额 778 万，利润总额 3 万 元，根据财政部财会工字（1996）第 2 号文件，运用重要性原则，在 2002 年度未进 行合并会计报表处理。本年度公司的矿用自卸车整车销售大部分由控股子公司包头北 方股份销售有限责任公司完成，因此公司本年度将其纳入合并范围，并相应调整了合 并会计报表的年初数。 三、主要税项 增值税：公司产品销售执行 17%的增值税率。 企业所得税：公司为在国家级高新技术产业开发区内注册的高新技术企业，执行 15%的所得税税率。 房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等按税法规定计缴。 四、会计政策变更 公司从二零零三年七月一日起执行财政部修订的《企业会计准则－资产负债表日 后事项》 （财会[2003]12 号），资产负债表日后至财务报告批准报出日之间建议或批准 分派的现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示为拟分派股利,同时对相应事项 作了追溯调整。 由于此项会计政策变更, 对 2002 年 12 月 31 日未分配利润和应付股利的影响如 下： 项目 调整前 调整后 调整数 未分配利润 5,339,219.73 24,039,219.73 18,700,000.00 应付股利 20,323,800.00 1,623,800.00 18,700,000.00 中天华正会计师事务所 电话：65263615 22 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 五、合并会计报表主要项目注释 注：以下会计项目中的“期初数”为 2002 年 12 月 31 日数据， “期末数”为 2003 年 12 月 31 日数据，上期发生额为 2002 年度累计数，本期发生额为 2003 年度累计数 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现 金 928,840.41 763,341.12 其中：美元 39,956.27 8.2767 330,706.06 53,317.27 8.2773 433,045.74 日元 1,960,000.00 0.07740 151,704.00 1,047,000.00 0.0690 101,430.00 英镑 16,934.00 14.71185 249,130.47 欧元 10,102.00 10.3383 104,437.51 银行存款 114,881,478.73 151,986,308.20 其中：美元 337,904.06 8.2767 2,796,730.53 英镑 53,961.11 14.71185 793,867.76 其他货币资金 1,555,946.32 9,573,932.04 其中：美元 3,232.32 8.2767 26,752.94 1,090,846.62 8.2773 9,029,264.73 英镑 6,980.53 14.71185 102,696.51 41,050.89 13.2681 544,667.31 合 计 117,366,265.46 162,323,581.36 2、短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 一、股权投资合计 200,000.00 1,139,400.00 326,700.00 其中：股票投资 1,139,400.00 326,700.00 基金投资 200,000.00 二、债券投资 其中：国债投资 其他投资 三、其他投资 合 计 200,000.00 1,139,400.00 326,700.00 中天华正会计师事务所 电话：65263615 23 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 3、应收票据 票 据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 50,121,036.00 38,034,242.22 合 计 50,121,036.00 38,034,242.22 注：公司将 500 万元银行承兑汇票质押给中国银行包头分行，为公司开出承兑汇票提供担保。 4、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 179,048,308.82 59.02% 10,742,898.51 178,267,799.27 68.33% 10,696,067.96 1-2年 90,737,404.10 29.91% 5,444,244.25 62,432,226.32 23.93% 3,745,933.58 2-3年 33,131,530.20 10.92% 1,987,891.81 15,762,611.41 6.04% 945,756.68 3年以上 432,000.00 0.14% 25,920.00 4,435,809.61 1.70% 266,148.58 合 计 303,349,243.12 100% 18,200,954.58 260,898,446.61 100% 15,653,906.80 ①期末欠款金额前五名单位的应收账款余额期末占应收账款余额的 46.45%。 ②本年度无计提坏账准备比例超过 40%的应收账款。 ③无以前年度全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，本年度全额收回的应收款项。 ④欠持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项见附注七(3)。 5、其他应收款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 21,187,517.52 78.03% 1,271,251.03 23,763,395.16 84.11% 1,305,803.70 1-2年 3,659,155.10 13.48% 219,549.31 2,339,651.12 8.28% 140,379.07 2-3年 2,307,116.71 8.50% 138,427.00 2,149,618.45 7.61% 128,977.11 3年以上 合 计 27,153,789.33 100% 1,629,227.35 28,252,664.73 100% 1,575,159.88 其中： 前五名金额合计 10,814,270.78 39.83% ①欠持本公司股份 5%(含 5%)以上股东单位款项见附注七（3）。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 24 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 ②期末欠款金额前五名单位: 客户名称 金 额 款项性质 占其他应收款总额比例% 职工周转金 3,640,080.00 备用金 13.41% 包头国际集装箱运输公司 3,000,000.00 借款 11.05% 廖碧华 1,471,133.60 设备款 5.42% 斯琴巴图 1,420,619.18 往来款 5.23% 刘志军 1,282,438.00 关税款 4.72% 6、预付账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 11,468,563.41 94.63% 6,890,069.16 99.33% 1-2年 603,556.45 4.98% 46,813.10 0.67% 2-3年 46,813.00 0.39% - 3年以上 合 计 12,118,932.86 100% 6,936,882.26 100% 注：增加原因：公司为控制国外备件价格上涨，致使预付款增加。 7、存货及存货跌价准备 项 目 期 末 数 期 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 162,662,119.28 585,936.18 109,850,282.71 585,936.18 设备配件 942,315.85 1,625,062.74 在产品 15,315,616.29 7,601,737.28 产成品 33,696,989.93 49,258,233.90 低值易耗品 7,485,648.19 439,044.06 5,060,389.24 439,044.06 合 计 220,102,689.54 1,024,980.24 173,395,705.87 1,024,980.24 注：增加原因：公司为避免钢材价格上涨带来的原材料采购成本增加的不良影响，增加了储备。 8、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 17,098,630.86 5,098,630.86 12,000,000.00 500,000.00 中天华正会计师事务所 电话：65263615 25 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 其他股权投资明细 占被投资单位 本期权益 被投资单位名称 投资期限 投资金额 累计增减额 减值准备 注册资本比例 增减额 北方优孚尔新型容器设 20 年 413,920.00 25% -413,920.00 备有限公司 包头远东科技发展有限 20 年 1,000,000.00 5% 500,000.00 公司 大象投资管理有限公司 10 年 10,000,000.00 11.11% 内蒙古高新技术产业风 5,000,000.00 5,000,000.00 险投资基金 深圳北方投资有限公司 1,000,000.00 3.57% 9、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 131,721,027.11 137,627,983.50 2,792,128.20 266,556,882.41 其中：房屋建筑物 56,603,336.12 56,856,443.48 113,459,779.60 通用设备 7,171,833.49 27,041,207.79 1,254,901.52 32,958,139.76 专用设备 59,240,213.15 52,509,898.13 804,826.68 110,945,284.60 运输设备 8,705,644.35 1,220,434.10 732,400.00 9,193,678.45 累计折旧 67,609,776.18 10,297,207.11 2,225,915.38 75,681,067.91 其中：房屋建筑物 24,098,170.17 3,365,382.36 27,463,552.53 通用设备 4,139,660.71 1,977,946.99 1,129,411.33 4,988,196.37 专用设备 35,610,801.52 2,703,870.82 506,352.65 37,808,319.69 运输设备 3,761,143.78 2,250,006.94 590,151.40 5,420,999.32 固定资产净值 64,111,250.93 190,875,814.50 注：1、在建工程完工转入固定资产明细见在建工程附注。 2、期末无计提减值准备的固定资产。 3、公司将机器设备原值 6,677.13 万元、房屋建筑物 3,362.64 万元向银行抵押贷款。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 26 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 10、在建工程 其他减 资金来 项目 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 少数 源 进度 募股资 液压缸生产线 5830万元 43,599,038.00 15,592,501.80 59,191,539.80 金 其中：利息资本化 163,237.35 163,237.35 中国重型非公路矿用 募股资 2950万元 31,391,831.52 15,569,199.04 46,961,030.56 汽车技术中心 金 其中：利息资本化 160,721.16 160,721.16 环保系列产品项目 2250万元 5,182,372.29 2,070,597.00 7,252,969.29 自筹 30% 其中：利息资本化 大型矿用汽车及铲土 募股资 25950万元 29,302,184.32 93,151,001.45 25,989,355.00 96,463,830.77 40% 运输机械技改项目 金 其中：利息资本化 合 计 109,475,426.13 126,383,299.29 132,141,925.36 103,716,800.06 其中：利息资本化 323,958.51 323,958.51 注：期末无计提减值准备的在建工程。 11、无形资产 剩余摊 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 销年限 专有技术 124,000.00 107,983.23 6,200.04 101,783.19 16.50 专有技术 8,300,000.00 8,023,333.34 830,000.00 7,193,333.34 8.70 专有技术 8,300,000.00 8,023,333.34 830,000.00 7,193,333.34 8.70 土地使用权1 2,032,904.82 1,935,505.81 40,676.16 1,894,829.65 46.50 土地使用权2 2,310,751.87 1,981,558.95 -253,822.73 2,235,381.68 48.30 土地使用权3 1,380,000.00 1,380,000.00 13,416.69 1,366,583.31 49.50 土地使用权4 15,537,300.00 15,537,300.00 15,537,300.00 50.00 版权 318,990.00 159,495.00 63,798.00 95,697.00 1.50 版权 4,156,755.00 3,880,487.72 831,351.02 3,049,136.70 3.60 版权 835,967.00 835,967.00 18,248.88 817,718.12 4.90 合计 24,111,697.39 17,753,267.00 2,379,868.06 39,485,096.33 注：土地使用权 2 系原按 10 年摊销，现按国家相关规定改为 50 年摊销。 12、短期借款 借款条件 原币 汇率 金 额 备 注 担保 148,858,560.00 内蒙古北方重工业集团提供担保 其中：美元 5,550,000.00 8.2767 45,935,685.00 欧元 1,250,000.00 10.3383 12,922,875.00 合 计 148,858,560.00 中天华正会计师事务所 电话：65263615 27 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 13、应付票据 票 据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 7,083,706.11 2,400,000.00 合 计 7,083,706.11 2,400,000.00 注：为有效使用资金，减少利息支出，本年度使用银行承兑汇票结算幅度增大。 14、应付账款 期 末 数 期 初 数 126,441,056.54 53,563,643.32 注：1、欠持有本公司 5%(含 5%)以上股东单位款项见附注七（3） 。 2、增加的主要原因是本期公司增加了赊购量。 15、预收账款 期 末 数 期 初 数 13,554,363.32 3,555,346.16 注：1、无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项。 2、增加的主要原因是公司加强赊销的管理，销售整车一般要求对方先打预付款，再发货。 16、应付股利 股 东 名 称 欠付金额 备 注 英国特雷克斯设备有限公司 1,550,200.00 包头华中实业总公司 124,200.00 合 计 1,674,400.00 17、应交税金 项 目 税率 期 末 数 增值税 17% -10,929,104.72 所得税 15% -874,901.15 -11,804,005.87 合 计 中天华正会计师事务所 电话：65263615 28 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 18、其他应付款 期 末 数 期 初 数 7,959,511.69 5,737,099.68 注：欠持有本公司 5%(含 5%)以上股东单位款项见附注七（3）。 19、预提费用 类 别 期末数 期初数 备 注 保修费 6,034,660.76 4,557,644.00 进口关税 5,264,324.29 4,087,324.81 合 计 11,298,985.05 8,644,968.81 注：由于公司本年度矿用自卸车销量增加，按规定计提的保修费增加。 20、一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 抵押借款 45,000,000.00 担保借款 20,000,000.00 420,000.00 合 计 20,000,000.00 45,420,000.00 21、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 100,400,000.00 担保借款 29,500,000.00 54,500,000.00 合 计 129,900,000.00 54,500,000.00 22、专项应付款 项目 期末数 期初数 技改资金 6,260,000.00 3,860,000.00 挖潜资金 3,082,478.00 750,000.00 ERP 实施专项资金 400,000.00 合 计 9,742,478.00 4,610,000.00 注：公司本年度收到包头财政局技改资金及挖潜资金。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 29 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 23、股 本 截止 2003 年 12 月 31 日止,公司股本结构列示如下: 股份类别 期初数 本期增减 期末数 未上市流通股份: 发起人股份 115,000,000.00 115,000,000.00 国家拥有股份 71,070,000.00 71,070,000.00 境内法人持有股份 1,150,000.00 1,150,000.00 境外法人持有股份 42,780,000.00 42,780,000.00 非发起人股 未上市流通股份合计 已上市流通股份: 人民币普通股 55,000,000.00 55,000,000.00 已上市流通股份合计 55,000,000.00 55,000,000.00 合 计 170,000,000.00 170,000,000.00 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 370,630,000.00 370,630,000.00 无法支付之款项 232,536.22 232,536.22 接受捐赠 93,800.00 93,800.00 合 计 370,630,000.00 326,336.22 370,956,336.22 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,494,851.61 1,030,417.84 11,525,269.45 法定公益金 10,494,851.61 1,030,417.84 11,525,269.45 任意盈余公积金 7,930,237.74 1,030,417.84 8,960,655.58 合 计 28,919,940.96 3,091,253.52 32,011,194.48 中天华正会计师事务所 电话：65263615 30 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 26、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 24,039,219.73 15,112,687.21 21,791,253.52 17,360,653.42 注：1、根据公司股东大会决议，2002 年度利润分配方案：每 10 股派 1.1 元现金股利（含税）， 分配现金 18,700,000.00 元，依据财会［2003］12 号《企业会计准则－资产负债表日后事项》列 示于 2003 年度利润分配表。 2、2003 年度以母公司报表净利润 10,304,178.39 元为基数，提取法定公积金 1,030,417.84 元，提取法定公益金 1,030,417.84 元后，提取任意盈余公积金 1,030,417.84 元，可供股东分配 利润为 17,360,653.42 元，公司董事会利润分配预案：本年度拟按每 10 股派发现金红利 0.70 元。 此预案待公司股东大会审议通过后实施。 27、主营业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 矿用自卸车 227,537,908.39 202,794,033.95 环卫车 1,910,256.41 备 件 65,419,258.02 66,823,492.77 合 计 294,867,422.82 269,617,526.72 公司前五名客户销售收入总额 112,498,092.01 元，占公司全部销售收入的 38.15%。 28、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 矿用自卸车 173,287,748.45 159,569,882.52 环卫车 1,910,256.95 备 件 42,057,559.50 45,546,937.41 合 计 217,255,564.90 205,116,819.93 注：成本降低的原因：由于公司调整了各部门的职能，公司的技术中心、供应部、技术保证部、 规划部所发生的费用原在制造费用核算，现调整到管理费用核算。 29、其他业务利润 项 目 本期发生额 上期发生额 销售材料 -1,068,436.05 1,092,558.96 其他 126,847.98 -41,708.72 合 计 -941,588.07 1,050,850.24 注：减少的原因主要是佣金支出增加及材料采购价上涨。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 31 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 30、营业费用 本期发生额 上期发生额 9,834,321.86 9,829,617.66 31、管理费用 本期发生额 上期发生额 37,129,771.47 20,748,936.33 注：增加的原因：由于公司调整了各部门的职能，公司的技术中心、供应部、技术保证部、规 划部所发生的费用原在制造费用核算，现调整到管理费用核算。 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 10,370,071.12 11,938,027.08 减：利息收入 1,840,742.17 805,470.54 加：汇兑损益 2,410,409.40 3,058,180.25 加：手续费 876,933.98 739,466.40 合 计 11,806,531.53 14,930,203.19 2003 年财务费用下降的原因：一是贷款利率下浮；二是利息收入增加。 33、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资收益 742,221.48 -197,146.42 国债投资收益 614,621.48 13,207,613.98 股票投资收益 406,377.96 股权投资转让收益 315,289.14 长期投资减值准备 -500,000.00 合 计 1,578,510.06 13,010,467.56 中天华正会计师事务所 电话：65263615 32 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产损失 572,617.06 12,472.18 捐赠支出 1,420,000.00 债务重组损失 860,650.00 其他 80,634.80 147,770.00 合计 2,078,569.76 1,020,892.18 注：增加原因：为防“非典”扩大，通过包头市社会捐助接收工作站向包头市环卫局捐赠环卫 车 5 台。 35、收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金 2,340,732.25 元，主要为内蒙古自治区包头市财政局 挖潜资金拨款等。 36、支付的其他与经营活动有关的现金 本 期 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 41,726,137.72 元 , 主 要 是 营 业 费 用 中 付 现 8,242,996.45 元、管理费用中付现 29,662,925.67 元、制造费用中付现 3,555,447.05 元。 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 142,601,957.63 55.20% 8,556,117.46 178,267,799.27 68.33% 10,696,067.96 1-2年 88,178,804.34 34.13% 5,290,728.26 62,432,226.32 23.93% 3,745,933.58 2-3年 27,132,981.16 10.50% 1,627,978.87 15,762,611.41 6.04% 945,756.68 3年以上 432,000.00 0.17% 25,920.00 4,435,809.61 1.70% 266,148.58 合 计 258,345,743.13 100% 15,500,744.59 260,898,446.61 100% 15,653,906.80 2、其他应收款 中天华正会计师事务所 电话：65263615 33 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 47,965,876.42 85.81% 2,877,952.59 21,763,395.16 82.90% 1,305,803.71 1-2年 5,659,155.10 10.12% 339,549.31 2,339,651.12 8.91% 140,379.07 2-3年 2,269,618.45 4.06% 136,177.11 2,149,618.45 8.19% 128,977.11 3年以上 合计 55,894,649.97 100% 3,353,679.00 26,252,664.73 100% 1,575,159.88 3、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 26,918,158.19 10,257,916.31 16,660,241.88 500,000.00 其他股权投资明细 占被投资单 投资期 本期权益增减 被投资单位名称 投资金额 位注册资本 累计增减额 减值准备 限 额 比例 北方优孚尔新型容器 20 年 413,920.00 25% -413,920.00 设备有限公司 包头远东科技发展有 20 年 1,000,000.00 5% 500,000.00 限公司 大象投资管理有限公 10 年 10,000,000.00 11.11% 司 内蒙古高新技术产业 5,000,000.00 -5,000,000.00 风险投资基金 深圳北方投资有限公 1,000,000.00 3.57% 司 包头北方股份销售有 4年 9,800,000.00 98% -5,159,285.45 -5,139,758.12 限责任公司 中天华正会计师事务所 电话：65263615 34 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 4、主营业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 矿用自卸车 195,041,456.42 202,794,033.95 环卫车 1,910,256.41 备 件 65,419,258.02 66,823,492.77 合 计 262,370,970.85 269,617,526.72 公司前五名客户销售收入总额 112,498,092.01 元，占公司全部销售收入的 42.88%。 5、主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 矿用自卸车 167,723,721.25 159,569,882.52 环卫车 1,910,256.95 备 件 42,057,559.50 45,546,937.41 合 计 211,691,537.70 205,116,819.93 6、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 股权投资收益 -4,417,063.97 -177,619.09 国债投资收益 614,621.48 13,207,613.98 股票投资收益 406,377.96 股权投资转让收益 315,289.14 长期投资减值准备 -500,000.00 合 计 -3,580,775.39 13,029,994.89 七、关联方关系及其交易 （1）关联方关系明细项目列示如下： A、存在控制关系的关联方： 与本公司 经济性质或 公司名称 注册地址 主营业务 的关系 类型 法定代表人 北方重工业集团 内蒙古包头市 机械制造 第一大股东 国有 安富荣 有限公司 青山区 B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 2003.1.1 本年增(减)数 2003.12.31 北方重工业集团 有限公司 37,628 万元 37,628 万元 中天华正会计师事务所 电话：65263615 35 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 2003.1.1 本年增加数 本年减少数 2003.12.31 比例 金 比例 金 比例 比例 公司名称 金额 % 额 % 额 % 金额 % 北方重工业 集团有限公 71,070,000.00 41.80 71,070,000.00 41.80 司 D、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 英国特雷克斯设备有限公司 股东 包头北方铸钢有限责任公司 同一母公司 包头北方专用机械有限责任公司 同一母公司 包头北方锻造有限责任公司 同一母公司 （2）关联方交易事项 A、采购货物 企业名称 2003 年度 2002 年度 内蒙古北方重工业集团有限公司 4,742,849.76 3,445,895.40 英国特雷克斯设备有限公司 124,901,653.27 81,542,960.60 包头北方铸钢有限责任公司 4,323,882.77 包头北方专用机械有限责任公司 2,843,419.72 包头北方锻造有限责任公司 529,641.23 内蒙古北方重工业集团有限公司所属 2,128,039.98 其他单位 B、综合服务 企业名称 2003 年度 2002 年度 内蒙古北方重工业集团有限公司 2,990,974.30 3,532,111.26 根据内蒙古北方重工业集团有限公司与公司签订的《综合服务协议》，内蒙古北 方重工业集团有限公司向公司提供水、电、汽、暖及其它零星劳务等项综合服务。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 36 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 C、销售货物 企业名称 2003 年度 2002 年度 英国特雷克斯设备有限公司 3,836,801.27 4,155,606.24 包头北方铸钢有限责任公司 264,000.00 （3）关联方应收应付款项金额 期末余额 占全部应收（付）款项余额的比重（%） 科 目 名 称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 英国特雷克斯设备有限公司 9,445,156.38 5,012,695.08 3.11% 1.92% 其他应收款 内蒙古北方重工业集团有限公司 108,399.43 7,812,256.43 0.40% 27.65% 应付账款 内蒙古北方重工业集团有限公司 4,853,872.97 937,908.56 3.84% 1.75% 英国特雷克斯设备有限公司 94,861,914.73 44,742.92 75.02% 0.08% 其它应付款 内蒙古北方重工业集团有限公司 1,267,000.00 18,000.00 15.92% 0.31% （4）其他事项 ○ 1 根据内蒙古北方重工业吉有限公司与公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，自 1999 年 12 月 16 日起，公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司工业用地 93,380.61 平方米，租赁期 限 50 年，年租金 134,468.00 元；公司租用内蒙古北方重工业集团有限公司商服业用地 5,733.84 平方米，租赁期限 40 年，年租金 49,139.00 元。 ○ 2 2003 年度支付高级管理人员报酬 48,360.00 英镑及 66 万元人民币。 ○ 3 内蒙古北方重工业集团有限公司为公司与中国银行包头分行签订的最高额 3 亿元人民币 的借款合同提供连带责任担保。 中天华正会计师事务所 电话：65263615 37 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 审计报告 八、或有事项 公司在资产负债表日没有需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 公司在资产负债表日没有需要披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 内蒙古北方重工业集团有限公司共持有公司 7107 万股国有法人股，于 2004 年 2 月 13 日将其 中的 1000 万股，占公司总股本的 5.89%质押给兵器财务有限责任公司，为其借款人民币 3000 万 元，质押期限为 1 年。上述股权质押已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股权质押登 记手续。 十一、主营业务分地区分行业报表 项目 主营业务收入 主营业务成本 国外 8,742,196.98 4,973,488.36 国内 286,125,225.84 212,282,076.54 合计 294,867,422.82 217,255,564.90 冶金煤炭业 116,881,806.02 86,117,423.72 水泥建材业 169,620,729.18 124,974,970.05 其他 8,364,887.62 6,163,171.13 合计 294,867,422.82 217,255,564.90 十二、非经常性损益 项 目 2003年度 2002年度 处置长期股权投资产生的损益 315,289.14 短期投资损益 1,020,999.44 13,088,813.98 对非金融企业收取的资金占用费 1,359,240.00 营业外收入 304,331.84 106,650.56 营业外支出（资产减值准备除外） -2,073,251.86 -1,020,892.18 非经常性损益影响净利润数（正数为增加，负数为减少） -926,608.56 -12,174,572.36 十三、净资产收益率和每股收益 2003年12月31日 2002年12月31日 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.15% 12.91% 0.46 0.46 10.87% 11.14% 0.38 0.38 营 业 利 润 3.03% 2.98% 0.11 0.11 3.38% 3.46% 0.12 0.12 净 利 润 2.56% 2.51% 0.09 0.09 4.90% 5.02% 0.17 0.17 扣除非经常性损 益后的净利润 2.40% 2.36% 0.08 0.08 2.84% 2.92% 0.10 0.10 中天华正会计师事务所 电话：65263615 38