综艺股份(600770)2008年年度报告(修订版)

江苏综艺股份有限公司 600770 2008 年年度报告 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................... 23 十二、备查文件目录 ................................................................... 23 1 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人昝圣达、主管会计工作负责人邢光新及会计机构负责人钱志华声明：保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏综艺股份有限公司 公司法定中文名称缩写 综艺股份 公司法定英文名称 Jiangsu Zongyi Co.,LTD. 公司法定英文名称缩写 JSZY 公司法定代表人 昝圣达 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 顾政巍 董事会秘书联系地址 江苏省通州市兴东镇综艺数码城 董事会秘书电话 0513-86639999 董事会秘书传真 0513-86563501 董事会秘书电子信箱 600770dm@jsmail.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 邢雨梅 证券事务代表联系地址 江苏省通州市兴东镇综艺数码城 证券事务代表电话 0513-86639987 证券事务代表传真 0513-86639987 证券事务代表电子信箱 zygf600770@jsmail.com.cn 公司注册地址 江苏省通州市兴东镇黄金村 公司办公地址 江苏省通州市兴东镇综艺数码城 公司办公地址邮政编码 226376 公司国际互联网网址 http;//www.600770.com 公司电子信箱 zygf600770@jsmail.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 江苏省通州市兴东镇综艺数码城 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 综艺股份 600770 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 10 月 3 日 公司首次注册地点 江苏省通州市兴东镇黄金村 企业法人营业执照注册号 320600000157784 税务登记号码 320683138471411 组织机构代码 13847141 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦四楼 2009 年 4 月，经国务院批准，撤销通州市，设立 公司其他基本情况 南通市通州区。 2 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 59,220,042.58 利润总额 69,150,288.96 归属于上市公司股东的净利润 26,841,494.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,866,823.90 经营活动产生的现金流量净额 -6,062,503.27 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,624,555.78 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 9,792,900.00 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,250,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 239,074.78 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 195,411.71 其他符合非经常性损益定义的损益项目 845,347.20 少数股东权益影响额 -2,452,830.47 所得税影响额 -2,519,788.16 合计 11,974,670.84 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上年增减 2008 年 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 588,072,830.53 734,608,211.35 626,417,711.49 -19.95 633,820,511.03 利润总额 69,150,288.96 110,311,188.28 96,104,599.96 -37.31 37,020,517.65 归属于上市公司股东的净利润 26,841,494.74 65,290,893.36 58,699,499.36 -58.89 21,253,074.00 归属于上市公司股东的扣除 14,866,823.90 48,984,024.08 42,392,630.08 -69.65 9,995,576.48 非经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.07 0.16 0.145 -56.25 0.08 稀释每股收益（元／股） 0.07 0.16 0.145 -56.25 0.08 扣除非经常性损益后的基本 0.04 0.12 0.105 -66.67 0.037 每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 4.22 8.56 8 减少 4.34 个百分点 3.23 加权平均净资产收益率（%） 3.61 9.46 8.55 减少 5.85 个百分点 3.33 扣除非经常性损益后全面摊 2.34 6.42 5.78 减少 4.08 个百分点 1.52 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 2 7.10 6.17 减少 5.1 个百分点 1.57 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 -6,062,503.27 487,502,042.44 477,836,815.40 - 87,558,194.15 每股经营活动产生的现金流 -0.015 1.204 1.178 - 0.324 量净额（元／股） 3 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年末 本年末比上年末 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 增减(%) 总资产 1,157,379,646.96 1,354,092,091.76 1,266,012,299.98 -14.53 1,405,507,100.17 所有者权益（或股东权益） 635,707,493.24 763,151,249.27 733,689,979.91 -16.70 657,537,544.99 归属于上市公司股东的每股 1.57 1.88 1.812 -16.49 2.435 净资产（元／股） 注：本报告期公司发生同一控制下的企业合并，编制合并财务报表时，视同该合并后形成的报告主体 自最终控制方开始实施控制时一直一体化存续下来，故将天辰文化自期初即纳入合并报表，并相应调 整期初数。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 143,775,000 35.50 -143,775,000 -143,775,000 0 0 其中： 境内非国有 143,775,000 35.50 -143,775,000 -143,775,000 0 0 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人 持股 有限售条件股份合计 143,775,000 35.50 -143,775,000 -143,775,000 0 0 二、无限售条件流通 股份 1、人民币普通股 261,225,000 64.50 143,775,000 143,775,000 405,000,000 100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股 261,225,000 64.50 143,775,000 143,775,000 405,000,000 100 份合计 三、股份总数 405,000,000 100 0 0 405,000,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 2008-04-23、 南通综艺投资有限公司 123,044,111 123,044,111 0 0 股权分置改革 2008-11-05 2008-04-23、 南通大兴服装绣品有限公司 20,730,889 20,730,889 0 0 股权分置改革 2008-11-05 合计 143,775,000 143,775,000 0 0 / / 4 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2005 年 10 月 14 日,本公司召开的 2005 年股权分置改革相关股东会议审议通过了公司股权分置 改革方案。 2008 年 4 月 23 日，本公司 4,050 万股有限售条件的流通股上市流通，有限售条件的流通股减 少 4,050 万股，无限售条件的流通股增加 4,050 万股，总股本不变，详见 2008 年 4 月 18 日本公司相 关公告。 2008 年 11 月 5 日，本公司 10,327.5 万股有限售条件的流通股上市流通，有限售条件的流通股 减少 10,327.5 万股，无限售条件的流通股增加 10,327.5 万股，总股本不变，详见 2008 年 10 月 30 日本公司相关公告。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 67,703 户 前十名股东持股情况 持股 股东性 报告期内 持有有限售条件股份 股东名称 比例 持股总数 质押或冻结的股份数量 质 增减 数量 (%) 境 内 非 南通综艺投资 国 有 法 34.43 139,444,111 0 0 质押 37,000,000 有限公司 人 境 内 非 南通大兴服装 国 有 法 3.99 16,140,889 -6,890,000 0 无 绣品有限公司 人 中国建设银行- 华安宏利股票型 未知 0.74 2,999,900 未知 0 未知 证券投资基金 中国银行-嘉实 沪深 300 指数证 未知 0.45 1,806,080 未知 0 未知 券投资基金 茹振刚 未知 0.31 1,259,805 未知 0 未知 南京鑫易投资 未知 0.31 1,241,360 未知 0 未知 顾问有限公司 周政 未知 0.23 919,100 未知 0 未知 中天证券有限 未知 0.22 900,000 未知 0 未知 责任公司 胡盘根 未知 0.21 867,755 未知 0 未知 中国建设银行- 博时裕富证券 未知 0.21 846,656 未知 0 未知 投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 南通综艺投资有限公司 139,444,111 人民币普通股 南通大兴服装绣品有限公司 16,140,889 人民币普通股 中国建设银行-华安宏利股票型证券投资基金 2,999,900 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,806,080 人民币普通股 茹振刚 1,259,805 人民币普通股 南京鑫易投资顾问有限公司 1,241,360 人民币普通股 周政 919,100 人民币普通股 5 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 中天证券有限责任公司 900,000 人民币普通股 胡盘根 867,755 人民币普通股 中国建设银行-博时裕富证券投资基金 846,656 人民币普通股 上述前十名股东中，南通综艺投资有限公司为南通大兴服装绣品有限公司 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东，本公司未知其他股东关联关系和一致行动人的情况。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 南通综艺投资 1988 年 1 月 实业投资、投资管理、财务顾问、国内贸易 昝瑞林 8,276.168 有限公司 11 日 及相关的技术咨询服务 (2) 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近五年内的职业 最近五年内的职务 昝圣达 中国 否 经营管理 本公司董事长、总经理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 6 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被授 年 持有 股 是否在 报告期内 是否在股东 予的 年初 末 本公 份 公司领 从公司领 单位或其他 性 年 限制 姓名 职务 任期起止日期 持股 持 司的 增 取报 取的报酬 关联单位领 别 龄 性股 数 股 股票 减 酬、津 总额（万 取报酬、津 票数 数 期权 数 贴 元） （税前） 贴 量 2007 年 5 月 11 董事长、总 昝圣达 男 45 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 13.82 否 经理 10 日 2007 年 5 月 11 昝瑞国 董事 男 39 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 否 0 是 10 日 2007 年 5 月 11 曹剑忠 董事 男 44 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 否 0 是 10 日 2007 年 5 月 11 董事、副总 王建华 男 45 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 9.6 否 经理 10 日 2007 年 5 月 11 朱林 独立董事 男 46 日～2009 年 5 月 0 0 0 0 0 是 2 否 22 日 2007 年 5 月 11 马汉坤 独立董事 男 66 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 2 否 10 日 2007 年 5 月 11 瞿广成 独立董事 男 51 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 否 0 否 10 日 2007 年 5 月 11 昝圣华 监事会主席 男 51 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 3.6 否 10 日 2007 年 5 月 11 徐建 监事 男 46 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 否 0 是 10 日 2007 年 5 月 11 韩晔 监事 男 43 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 3.6 否 10 日 2008 年 4 月 16 陈义 副总经理 男 46 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 8.91 否 10 日 2007 年 5 月 11 吉朋松 副总经理 男 42 日～2008 年 4 月 0 0 0 0 0 否 0 否 16 日 2008 年 4 月 16 杨栋毅 副总经理 男 45 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 11.57 否 10 日 2007 年 5 月 11 曾明 副总经理 男 51 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 否 0 是 10 日 2007 年 7 月 20 邢光新 财务负责人 男 42 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 11.88 否 10 日 2007 年 5 月 11 顾政巍 董事会秘书 女 34 日～2010 年 5 月 0 0 0 0 0 是 6.98 否 10 日 合计 / / / / 0 0 / 0 0 / 73.96 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.昝圣达：中共党员，经济师，高级管理人员工商管理硕士（EMBA），历任江苏省南通县刺绣厂厂长、 江苏综艺股份有限公司董事长、总经理 2.昝瑞国：大专文化，历任江苏省南通县刺绣厂副厂长、深圳莎伦服饰绣品有限公司总经理、江苏综 艺股份有限公司副总经理、董事 3.曹剑忠：经济师，MBA，历任南通大兴服装绣品有限公司董事长、江苏综艺股份有限公司董事 7 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 4.王建华：大学文化，历任通州市多种经营管理局秘书、办公室主任，中共通州市委组织部组织员、 干部科副科长、科长、副局级组织员、中共兴东镇党委副书记，北京连邦软件股份有限公司总裁，江 苏综艺股份有限公司董事、副总经理 5.朱林：大学学历，中共党员。历任南通司法局宣传教育科科员、南通经济律师事务所律师、南通江 花律师事务所专职律师、主任律师、江苏综艺股份有限公司独立董事 6.马汉坤：研究生学历，高级工程师，历任江苏省南通副县副书记、县长、通州市市长、市委书记，、 南通市人民政府副市长、南通市政协副主席、江苏中天科技股份有限公司独立董事、江苏综艺股份有 限公司独立董事 7.瞿广成：研究生学历，经济师，税务师，历任江苏省通州市国税局涉外分局分局长、党支部书记， 江苏综艺股份有限公司独立董事 8.昝圣华：大专文化，经济师，历任江苏省通州市乡镇企业局秘书、南通复盛木业有限公司副总经理、 江苏综艺股份有限公司丝绸分公司负责人、江苏综艺股份有限公司监事会主席 9.徐建：大专文化，历任江苏省南通县刺绣厂副厂长、南通黄金时装有限公司副总经理、南通复盛木 业有限公司副总经理、江苏综艺股份有限公司丝绸分公司负责人、江苏综艺股份有限公司副总经理、 董事、监事 10.韩晔：高中文化，历任江苏综艺股份有限公司财务部副经理、经理 11.陈义：工商管理硕士，高级经济师。曾在北京大学从事编辑、研究和教学工作，历任中国华夏证券 有限公司部门总经理、直属子公司董事长兼总经理；苏宁环球集团公司总裁助理等职。 12.吉朋松：硕士，历任山东金泰股份有限公司总经理，深圳奥信通科技发展有限公司董事长，北京奥 信通科技发展有限公司董事长，中数威利超导技术有限公司董事长，国美工业集团董事 13.杨栋毅：清华大学微电子专业工学博士。历任中国电子器件工业总公司工程师；深圳清华中银微电 子公司总工程师、总经理等职，现任北京天一集成科技有限公司总经理，中国科学院研究生院教授。 14.曾明：美国电子工程硕士，历任中国科学院计算技术研究所客座研究员，美国硅谷英特尔公司高级 芯片设计经理，华成科技有限公司技术副总裁，北京神州龙芯集成电路设计有限公司总裁 15.邢光新：大学文化，审计师，中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师，历任南通 恒信联合会计师事务所所长、主任会计师，南通市通建工程技术咨询有限公司常务副总经理，江苏综 艺股份有限公司财务负责人 16.顾政巍：大学文化，历任江苏综艺股份有限公司证券部经理、证券事务代表、董事会秘书 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 报酬津贴 昝圣达 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 否 昝圣达 南通精华制药有限公司 董事 2002 年 9 月 3 日 否 昝圣达 江苏洋河酒厂股份有限公司 董事 2005 年 4 月 18 日 否 昝圣达 南通三越中药饮片有限公司 董事 2006 年 8 月 否 昝瑞国 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 是 昝瑞国 南通利盈通时装有限公司 董事、总经理 2008 年 12 月 16 日 否 曹剑忠 南通综艺投资有限公司 董事 2002 年 6 月 26 日 是 曹剑忠 南通大兴服装绣品有限公司 董事长 2003 年 4 月 10 日 否 昝圣华 南通综艺投资有限公司 监事 2002 年 6 月 26 日 否 徐建 南通综艺投资有限公司 董事、财务负责人 2002 年 6 月 26 日 是 徐建 南通大兴服装绣品有限公司 董事 2003 年 4 月 10 日 否 徐建 南通综艺时装有限公司 董事 2008 年 12 月 26 日 否 徐建 南通国茂家纺有限公司 董事长、总经理 2008 年 12 月 26 日 否 注：南通综艺投资有限公司为本公司大股东，南通大兴服装绣品有限公司为本公司第二大股 东，南通大兴服装绣品有限公司、南通精华制药有限公司、江苏洋河酒厂股份有限公司、南通三越中 药饮片有限公司、南通利盈通时装有限公司、南通综艺时装有限公司、南通国茂家纺有限公司均为南 通综艺投资有限公司控股、参股企业。 8 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 酬津贴 朱林 南通江花律师事务所 主任律师 1999 年 1 月 1 日 是 朱林 南通仲裁委员会 仲裁员 是 马汉坤 南通市政协联谊会 副会长 2003 年 2 月 1 日 否 马汉坤 江苏中天科技股份有限公司 独立董事 2003 年 12 月 6 日 是 瞿广成 江苏省通州市国家税务局第八分局 党支部书记 2004-11 是 曾明 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 总裁 2004-12 是 所长、主任会 邢光新 南通恒信联合会计师事务所 2001-12 否 计师 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 高级管理人员报酬由董事会决定，董事、监事报酬经股东大会审议通过后执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 主要依据公司经营情况、岗位职责及履职情况来确定；独立董事津贴标准参考本地区同行业公司的水 平，并结合公司实际情况。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 昝瑞国 是 曹剑忠 是 瞿广成 否 徐建 是 吉朋松 否 曾明 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 吉朋松 副总经理 辞职 经总经理提名，聘任陈义、杨栋毅为公司副总经理；经股东大会审议，增补王建华为公司第六届 董事会董事。详见公司第六届董事会第十三次会议决议公告及 2007 年度股东大会决议公告。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,460 公司需承担费用的离退休职工人数 1 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 858 销售人员 306 技术人员 87 财务人员 72 行政人员 137 9 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 178 大专 271 中专及以下 1,011 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司治理专项活动自 2007 年度启动以来，历经自查、公众评议、整改、接受现场检查、进一步整改等 阶段，报告期内，公司根据中国证监会[2008]27 号公告和江苏证监局的有关要求，对照公司治理整改 报告中所列事项进行了逐项自查和整改，并于 2008 年 7 月 31 日在《上海证券报》、《证券时报》和 上海证券交易所网站刊登了《关于公司治理专项活动的整改情况报告》。 根据中国证监会和江苏证监局有关文件精神，报告期内，公司对与控股股东及其他关联方的资金占用 情况进行了自查，并形成了《关于大股东及其他关联方资金占用情况的自查报告》，详见 2008 年 7 月 31 日《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站本公司相关公告。通过本次自查活动， 公司进一步增强了规范运作的意识和能力，并在《章程》中健全了防止大股东占用上市公司资金的长 效机制及惩罚机制，详见 2008 年 11 月 29 日《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站本 公司相关公告。 2008 年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善公 司法人治理结构，规范运作。目前，公司治理情况如下： （1）股东和股东大会：公司严格按照《公司法》、《上海证券交易所上市规则》、《章程》、《股东 大会议事规则》的有关要求，规范股东大会的召集、召开和议事程序，确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位并充分行使自己的权利。 （2）控股股东与上市公司：公司大股东行为规范，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大 会直接或间接干预上市公司的决策和经营活动的行为；公司与大股东在人员、资产、财务、机构、业 务方面做到五独立，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司在《章程》中明确了“占用即冻 结”相关内容，建立了防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 （3）董事与董事会：公司现有董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及构成符合法律法规的要 求。各位董事诚信勤勉，按照《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》职责和义务。同时，充分 发挥董事会各专门委员会在规范公司治理、薪酬考核、提名等方面的作用，保障了公司的科学决策。 （4）监事与监事会：公司现有监事 3 名，其中职工代表监事 1 名，监事会的人数及构成符合法律法规 的要求。各位监事恪尽职守，按照《监事会议事规则》履行职责，本着对公司和股东负责的态度，对 公司董事会、经理及其他高级管理人员履职情况进行监督，并对重大事项发表独立意见。 （5）绩效评价与激励约束机制：公司逐步完善绩效评价标准和激励约束机制，充分激发董事、监事及 高级管理人员的积极性和创造力。 （6）利益相关者：公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的 协调平衡，积极承担社会责任，共同推进公司持续、健康、稳定发展。 （7）信息披露与透明度：公司指定董事会秘书具体负责信息披露与投资者关系管理工作。报告期内， 公司严格按照《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》及公司《章程》的规定，规范公司信 息披露和投资者关系管理行为，做到公开、公正、公平、及时、准确、完整地披露有关信息，并确保 所有股东有平等的机会获得信息。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他说明 朱林 11 11 0 0 马汉坤 11 11 0 0 瞿广成 11 11 0 0 报告期内，公司董事会共召开 11 次会议，3 名独立董事均能积极参加所有会议，勤勉、尽职，对董事 会审议的各项议案，独立、客观、审慎地行使表决权，对报告期内的关联交易、聘任高管人员、增补 董事，以及公司的对外担保等事项作出专项说明并发表独立意见，促进了董事会决策的公平、公正、 公允，进一步促进公司的规范运作，维护公司和股东的利益。 10 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面 公司业务结构完整、自主经营，与大股东之间在主营业务上不存在同业竞争，大股东不 独立情况 存在直接或间接干预公司经营运作的情形。 公司在劳动、人事、工资管理制度及职能机构等方面均独立于大股东。公司总经理、副 人员方面 总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬，且均未在股东单 独立情况 位担任除董事以外的其他职务。 资产方面 公司资产独立完整，产权明晰。不存在大股东及其关联方无偿占用公司资产，挪用公司 独立情况 资产的现象。 机构方面 公司拥有独立的办公与生产经营场所，组织机构体系健全，有独立的决策机构。 独立情况 财务方面 公司拥有独立的财务部门和人员，并建立了独立会计核算系统和财务管理制度，开设了 独立情况 独立的银行账户，依法独立纳税，与大股东完全分开。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 通过上年度公司治理专项活动的开展和深入推进，公司规范运作意识和水平得到了进一步强化和提升， 建立了内部控制制度体系，形成了较为完善的法人治理结构。 目前，三会相关制度已建立健全，公司已建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《独立董事工作制度》及《董事会专门委员会实施细则》等制度；生产经营控制方 面，公司已建立了《经理工作细则》、《投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《控股子公司管 理办法》等制度；财务管理控制方面，公司已建立了《内部控制制度》、《内部审计制度》、《担保 管理办法》、《募集资金专项存储及使用管理制度》等制度；信息披露控制方面，公司已修订完善了 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《敏感信息制度》等制度。 内审部作为公司监督检查的职能机构，负责对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况进行 监督检查，确保公司各项内控制度得到充分有效执行，保证公司生产经营的正常运行。 随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展的需要，公司将把提高公司治理水平、完善公司内 制度建设作为一项长期、持续性工作，不断完善公司管理制度，提高公司内部控制体系的效率和效果， 有效规避风险。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内审部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司逐步完善了绩效评价与考核体系，进一步激发高级管理人员的积极性和创造力，实现对高级管理 人员的激励与约束。公司对高级管理人员进行年度绩效考评，薪酬与经营业绩、个人工作成果及考评 结果直接挂钩。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 11 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 12 日 《上海证券报》、《证券时报》 2008 年 5 月 13 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年 第 一 次 临 2008 年 12 月 15 日 《上海证券报》、《证券时报》 2008 年 12 月 16 日 时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）报告期内公司整体经营情况 公司经过多年的发展，基本完成了高科技投资公司的战略转型。报告期内，公司实现营业收入 58,807.28 万元，营业利润 5,922 万元，在国际国内经济环境发生重大变化的情势下基本保持了稳定 发展。继上一年度对部分传统产业的剥离，2008 年底，公司以资产置换的方式再次将传统的服装制造 业置出，进一步提升了在现代高科技产业领域的竞争力。报告期内，公司在保持原有各项业务稳健经 营的同时，积极进军新能源行业，与韩国周星工程公司合资成立了综艺光伏有限公司，并且成为公司 的重点发展产业。石油等传统能源的枯竭预期以及环保的压力使得新能源业务的比较优势日益突出。 随着国家对新能源生产和使用企业扶持力度的进一步加强，作为公司重点发展的新能源产业面临更多 新的发展契机。 （2）主营业务及经营情况 ① 主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购总额为 19,146.93 万元，占公司本年度采购总额的 29.63%； 公司向五名客户销售总额为 14,023.49 万元，占公司本年度全部主营业务收入的 25.04%。 ② 公司资产及负债构成及变动情况 单位：元 项目 2008-12-31 2007-12-31 增减比例（%） 货币资金 225,811,847.90 428,752,306.63 -47.33 预付账款 96,353,994.81 19,902,122.01 384.14 其他应收款 72,657,682.63 108,206,817.25 -32.85 可供出售的金融资产 54,170,880.00 123,535,200.00 -56.15 固定资产 231,846,704.68 179,510,531.65 29.15 无形资产 66,748,305.93 68,133,790.48 -2.03 商誉 49,140,335.74 33,534,943.58 46.53 短期借款 121,388,780.00 123,700,000.00 -1.87 其他应付款 15,116,988.13 69,518,563.59 -78.25 变动说明： 货币资金较上年减少较多，主要是由于报告期内支付综艺光伏建筑工程款、预付大额设备款等原 因所致； 预付账款较上年大幅增加，主要是由于新设控股子公司综艺光伏预付的生产线设备款数额较大所 致； 其他应收款较上年变化较大，主要是由于本年收回其他单位的暂借款所致； 可供出售的金融资产较上年大幅减少，主要是由于子公司江苏省高科技产业投资有限公司本年出 售了所持有的康缘药业和华星化工的股份所致； 商誉较上年变化较大，主要是由于本期新增合并子公司北京天一集成科技有限公司所致； 固定资产较上年变化较大，主要是由于新增合并子公司南通天辰文化发展有限公司所致； 其他应付款较上年大幅下降，主要是由于上年末部分往来款已结转所致。 12 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 ③ 费用变动情况 单位：元 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减比例（%） 销售费用 14,382,494.40 12,320,130.45 16.74 管理费用 63,532,721.60 62,711,040.86 2.86 财务费用 5,488,028.55 11,590,271.44 -52.65 所得税 13,964,817.24 17,971,085.07 -22.29 变动说明： 财务费用较上年大幅下降，主要是由于 2008 年全年贷款金额比上年减少，以及贷款利率下调所致。 ④利润表相关数据 单位：元 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 增减比例（%） 营业利润 59,220,042.58 110,387,019.50 -46.35 净利润 55,185,471.72 92,340,103.21 -40.24 归属于母公司所有者的净利润 26,841,494.74 65,290,893.36 -58.89 变动说明： 报告期内，受全球金融风暴等宏观因素的影响，公司相关业务的生产销售受到较大冲击，销售收 入下滑，对公司全年经营业绩产生了较大影响,其中，软件及网络服务业和以出口为主的服装制造业由 于市场竞争加剧，盈利能力下降；同时，根据新企业会计准则，2008 年度公司股权置换的企业合并比 照同一控制下的企业合并处理，在编制 2007 年比较合并财务表时，将同一控制下的企业合并取得的被 合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入 2007 年合并财务报表，导致公司 2008 年度业 绩较上年同期下降幅度增大。 ⑤现金流量表相关数据 单位：元 项目 2008 年 2007 年 增减比例（%） 经营活动产生的现金流量净额 -6,062,503.27 487,502,042.44 投资活动产生的现金流量净额 -173,101,953.57 5,631,663.30 筹资活动产生的现金流量净额 -21,538,208.85 -288,286,792.78 变动说明： 经营活动产生的现金流量净额较上年变化较大，主要是由于上年资金回笼较多，以及本年经营利 润下降所致； 投资活动产生的现金流量净额较上年变化较大，主要是由于本年购建固定资产支付的现金比上年 大幅增加所致； 筹资活动产生的现金流量净额较上年变化较大，主要是由于上年偿还债务支付的现金较多所致。 ⑥主要控股及参股子公司的经营情况及业绩 a.主要控股公司的经营情况及业绩： 币种：人民币 单位：万元 主要产品 公司 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润 或服务 北京连邦软件股份有限公司 商品流通业 软件及网络服务 5,517.62 14,196.54 7,443.78 -64.12 IC 智能卡、信用 深圳毅能达智能卡制造有限公司 工业 7,500 13,548.90 11,958.39 1,054.15 卡及配件 江苏省高科技产业投资有限公司 服务业 实业投资 3,000 16,256.56 13,720.12 4,278.11 综艺超导科技有限公司 工业 超导滤波器 6,000 6,281.26 6,076.49 145.87 南通市天辰文化发展有限公司 服务业 房屋租赁、服务等 4,000 11,150.29 4,227.39 18.64 北京天一集成科技有限公司 工业 芯片设计 4,800 5,703.93 4,972.51 920.50 13 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 b.主要参股公司的经营情况及业绩： 币种：人民币 单位：万元 参股公司贡 占上市公司 业务 公司 主要产品或服务 净利润 献的投资收 净利润的比 性质 益 重（%） 南通兆日微电子有限公司 工业 集成电路设计、开发 931.97 447.34 16.66 北京神州龙芯集成电路设计有 龙芯系列微处理芯片及 工业 -301.42 -147.70 -- 限公司 相应产品的开发、销售 2、公司对未来发展的展望 步入新的一年，公司将进一步促进旗下相关产业群的良性发展，稳固以新能源为龙头，信息产业 和 PE 投资为两翼的产业布局。公司将加快光伏企业的建设进度，力争在年内有所收益；另外，为应对 日趋激烈的竞争，光伏公司将在提高产能，增加产品种类和扩大产品运用方面积极探索，提高综合竞 争力。以信息产业为核心的高科技行业在新的年度将面临更多的发展机遇，创业板的推出和国家为应 对国际经济形势不断变化所出台的系列产业振兴规划，为公司所属的科技企业提供了更大的发展空间。 同时，公司将继续以旗下专业高科技投资公司江苏高投为主要平台，寻求行业领先及具有自主创新能 力和核心技术的投资机遇。 深入发展产业经营的同时，公司也将一如既往的加强内部控制的建设和治理，为公司在资本市场 的再融资打下坚实基础。公司力争在 2009 年度营业收入和净利润均上一个新台阶。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：是 报告期内，特大自然灾害、国际金融危机、经济下滑等无法预测且无法控制的因素对公司各块业务均 产生了不同程度的冲击，致使公司营业利润等经济指标未达预期。 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业 分行业或 利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 分产品 率 增减（％） 增减（％） 增减（%） (%) 分行业 工业 191,823,342.88 147,973,927.80 22.86 -25.94 -20.9 减少 4.92 个百分点 商业 331,796,647.81 315,548,568.94 4.90 2.04 4.92 减少 2.6 个百分点 服务业 36,443,701.68 23,104,845.05 36.60 -66.32 -70.98 增加 10.18 个百分点 分产品 芯片设计 133,358,717.05 105,854,796.29 20.62 32.01 33.18 下降 0.7 个百分点 及应用 软件及网 301,360,590.48 281,774,699.32 6.50 -8.80 -3.35 减少 5.27 个百分点 络服务 服装 66,558,149.83 54,065,142.12 18.77 -59.70 -53.58 减少 10.71 个百分点 其他 58,786,235.01 44,932,704.06 23.57 -57.40 -58.62 增加 2.26 个百分点 软件及网络服务业营业利润率下降主要系市场竞争加剧导致毛利下降，利润减少。 以出口为主的服装制造业受国际金融危机影响，盈利能力下降。 14 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 江苏地区 178,677,164.88 -34.44 北京地区 307,731,376.92 -4.13 深圳地区 73,655,150.57 -25.47 4、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司根据有关规定制定了公允价值计量内部控制制度，对公允价值的界定、取得、计量、使用的假设 以及选择适当的估价方法都做了明确规定。公司遵循谨慎性原则，严格按照企业会计准则规定的范围， 在公允价值能够可靠计量的前提下，采用内控制度确定的方法合理确定公允价值。在财务核算方面， 公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算。在内部审核方面，公司指派专业人员进行公允价值 确认，接受内、外部审计，对审核中指出的问题及时进行改进，并按信息披露要求进行披露。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 12,353.52 -6,936.43 5,417.09 金融资产小计 投资性房地产 1,155.48 1,155.48 合计 13,509 -6,936.43 6,572.56 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6、 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 15,629.55 报告期内公司投资额比上年增减数 4,956.19 报告期内公司投资额增减幅度(%) 46.44 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 江苏综艺光伏有限公司 薄膜太阳能电池 66.7 南通市天辰文化发展有限公司 商业地产 70 北京天一集成科技有限公司 芯片设计 52.8 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 15 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 江苏综艺光伏有限公司 9,101.22 未完成 未产生 南通市天辰文化发展有限公司 2,828.34 已完成 18.64 北京天一集成科技有限公司 3,700 已完成 920.50 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 六届十三次董 《上海证券报》、 2008 年 4 月 16 日 2008 年 4 月 18 日 事会会议 《证券时报》 六届十四次董 2008 年 4 月 24 日 审议通过了公司 2008 年第一季度报告 事会会议 六届十五次董 《上海证券报》、 2008 年 5 月 27 日 2008 年 5 月 28 日 事会会议 《证券时报》 审议通过了关于向通州好运通服装有限公司转 六届十六次董 让本公司持有的南通黄金时装有限公司出资额 2008 年 6 月 6 日 事会会议 38.25 万美元，占该公司 75%的股权，转让价格 为人民币 600 万元的议案 一致同意本公司将自有资金人民币 4500 万元， 六届十七次董 2008 年 6 月 25 日 委托中国建设银行股份有限公司通州支行贷款 事会会议 给南通综艺合板有限公司，月利率 6.85‰ 六届十八次董 《上海证券报》、 2008 年 7 月 30 日 2008 年 7 月 30 日 事会会议 《证券时报》 六届十九次董 一致同意注销江苏综艺股份有限公司服装分公 2008 年 8 月 7 日 事会会议 司的议案 六届二十次董 2008 年 8 月 26 日 审议通过了公司 2008 年半年度报告及摘要 事会会议 审议通过了：1、关于公司投资 2000 万元人民 币认购华安核心优选股票型证券投资基金的议 案；2、关于子公司北京连邦软件股份有限公司 将其持有的北京数字巅峰科技有限公司 190 万 六届二十一次 2008 年 10 月 16 日 元股权转让给南通综艺投资有限公司，转让价 董事会会议 格为 190 万元的议案；3、关于子公司北京连邦 软件股份有限公司将其持有的北京数字巅峰科 技有限公司 160 万元股权转让给施士明，转让 价格为 160 万元的议案 六届二十二次 2008 年 10 月 29 日 审议通过了公司 2008 年第三季度报告 董事会会议 六届二十三次 《上海证券报》、 2008 年 11 月 28 日 2008 年 11 月 29 日 董事会会议 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，在股东大会授 权范围内，认真执行履行董事会职责，逐项落实股东大会决议内容。 公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了关于以本公司所持有的南通综艺时装有限公司 75%的股 权、南通利盈通时装有限公司 75%的股权以及南通国茂家纺有限公司 75%的股权与南通综艺投资有限公 司持有的南通市天辰文化发展有限公司 70%的股权进行置换的议案，上述股权置换工商变更相关手续 已于 2008 年底前办理完毕。 16 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年度，公司董事会下设的审计委员会认真履行职责，充分发挥审计委员会的监督作用，对公司编 制的财务报表进行了审核。 按照中国证监会《关于做好上市公司 2008 年度报告及相关工作的通知》和《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》的有关要求，现对立信会计师事务所（以下 简称“会计师事务所”）对公司 2008 年度审计工作总结如下： （1）确定总体审计计划 在会计事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过沟通，确定了公司 2008 年审计工作安 排，排定年报审计计划，并指定公司财务部主要负责年报审计期间与会计师事务所的日常沟通协调。 （2）预先审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会委员预先审阅了公司编制的 2008 年度财务会计报表，并同意以此财务报表为基础开展 2008 年度的财务审计工作。 （3）督促会计师事务所正式进场后的审计工作 在会计师事务所审计工作团队正式进场后，审计委员会适时督促审计进度，要求会计师事务所按照审 计总体工作计划完成审计工作，并将审计进展情况及时报告审计委员会。 （4）2009 年 3 月 31 日，会计师事务所按照总体审计安排出具了公司初步审计意见后，审计委员会审 阅了由会计师事务所出具初步审计意见的财务会计报表，认为：经初审确认的公司 2008 年度财务会计 报表客观反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成果，同时要求会计师事 务所按照总体审计计划尽快完成审计工作，按时出具审计报告，以保证公司如期披露 2008 年度报告。 （5）会计师事务所出具 2008 年度审计报告后，审计委员会经对其所作审计工作进行调查、评估，认 为该所具有较好的职业操守和履职能力，圆满地完成了审计工作，向董事会提交了下年度续聘会计师 事务所的议案。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会下设薪酬和考核委员会根据相关法律法规以及公司《章程》的规定，对公司董事、 监事和高级管理人员的履职情况进行年度绩效考评，并对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬情况 进行审核后，认为：公司董事、监事和高级管理人员恪尽职守，忠实勤勉履行职责，公司年报中披露 的薪酬真实、准确，符合公司薪酬相关规定。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度，公司共实现净利润 26,841,494.74 元，提取法定盈余公积金 1,606,945.42 元，加调整后 年初未分配利润 134,176,579.65 元，加其他转入 6,881,133.99 元，公司 2008 年度可供股东分配利润 为 166,292,262.96 元。 为确保公司可持续发展，董事会决定 2008 年度不进行利润分配，也不进行送红股和公积金转增股本。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 留存公司的用途 根据本公司实际情况，考虑到公司生产经营活动资金的要求，为促进公司可持 补充生产经营所需 续发展，公司 2008 年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 流动资金 (七) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 2,338.07 0 2006 1,620 2,125.31 76.22 2007 0 5,869.95 0 17 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召 监事会会议议题内容 开情况 审议通过了：1、关于对前期已披露的 2007 年期初财务报表相关项目及其金额进行追溯调整的议案； 六届十三次 2、公司 2007 年度监事会工作报告；3、公司 2007 年度报告及摘要，并提出了审核意见。 六届十四次 审议通过了公司 2008 年第一季度报告，并提出了审核意见。 审议通过了关于本公司与韩国周星工程有限公司成立合营企业，投资新建一条 5 代 26 兆瓦的薄膜 六届十五次 太阳能电池生产线的议案。 审议通过了关于向通州好运通服装有限公司转让本公司持有的南通黄金时装有限公司出资额 38.25 六届十六次 万美元，占该公司 75%的股权，转让价格为人民币 600 万元的议案。 审议通过了关于本公司将自有资金人民币 4500 万元，委托中国建设银行股份有限公司通州支行贷 六届十七次 款给南通综艺合板有限公司的议案。 审议通过了：1、《江苏综艺股份有限公司关于公司治理专项活动的整改情况报告》；2、《江苏综 六届十八次 艺股份有限公司关于大股东及其他关联方资金占用情况的自查报告》。 六届十九次 同意关于注销江苏综艺股份有限公司服装分公司的议案。 六届二十次 审议通过了公司 2008 年半年度报告，并提出了审核意见。 审议通过了：1、关于本公司投资 2000 万元人民币认购华安核心优选股票型证券投资基金的议案； 2、关于子公司北京连邦软件股份有限公司将其持有的北京数字巅峰科技有限公司 190 万元股权转 六届二十一次 让给南通综艺投资有限公司，转让价格为 190 万元的议案；3、关于子公司北京连邦软件股份有限 公司将其持有的北京数字巅峰科技有限公司 160 万元股权转让给施士明，转让价格为 160 万元的议 案。 六届二十二次 审议通过了公司 2008 年第三季度报告，并提出了审核意见。 审议通过了：1、关于以本公司所持有的南通综艺时装有限公司 75%的股权、南通利盈通时装有限 六届二十三次 公司 75%的股权以及南通国茂家纺有限公司 75%的股权与南通综艺投资有限公司持有的南通天辰文 化发展有限公司 70%的股权进行置换的议案；2、关于修改公司《章程》的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议的执行情况，均 符合国家法律法规和公司《章程》的有关规定；公司董事、高管人员恪尽职守，勤勉尽职，认真执行 股东大会和董事会的决议，未发现存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司及中小股东利益的现 象。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司 2008 度财务报告进行了审查，认为公司 2008 度财务报告客观地反映了公司的财务状况 和经营成果，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关财务会计法规的规定；立信会计 师事务所有限公司对公司 2008 度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购出售资产交易价格合理，不存在内幕交易，未发现损害中小股东利益或公司资产 流失的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司以控股的三家服装企业与南通综艺投资有限公司控股的南通市天辰文化发展有限公司 进行了股权置换，本次关联交易履行的程序符合相关法律法规，价格公允客观，没有损害公司、股东 及其他利益相关者的利益，体现了公平、公正、诚信的原则。 (六) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 董事会关于实际经营业绩与经营计划造成差异的说明符合国内外经济形势变化及公司实际经营情况， 是客观的、实事求是的。 18 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 报告期所有者 会计核算 股份 证券简称 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 代码 权益变动 科目 来源 可供出售金 600557 康缘药业 667,019.01 0 10,015,547.09 -1,144,878.25 购入 融资产 可供出售金 002018 华星化工 757,094.73 0 11,150,001.27 -774,607.07 购入 融资产 可供出售金 002160 常铝股份 6,960,000.00 6,960,000.00 -10,737,485.37 购入 融资产 可供出售金 002165 红宝丽 4,080,000.00 4,080,000.00 2,088,249.15 购入 融资产 合计 12,464,113.74 11,040,000.00 21,165,548.36 -10,568,721.54 / / 以上投资均为本公司控股子公司江苏高科技产业投资有限公司所进行的股权投资。 2、持有非上市金融企业股权情况 初始投资 占该公司股 期末账面值 报告期损益 所持对象名称 会计核算科目 金额（元） 权比例（%） （元） （元） 通州市农村信用合作联社 10,000,000 3.56 10,000,000 845,347.20 长期股权投资 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 资产出 资 所涉 售为上 是否为 产 及的 本年初起至 市公司 关联交 出 资产 所涉及的 出售日该资 贡献的 交易对 出售 出售产生的损 易（如 售 产权 债权债务 关联 被出售资产 出售价格 产为上市公 净利润 方 日 益 是，说明 定 是否 是否已全 关系 司贡献的净 占利润 定价原 价 已全 部转移 利润 总额的 则） 原 部过 比例 则 户 (%) 南通黄金时装 通州好 有限公司出资 2008 运通服 额 38.25 万美 年6月 6,000,000 -714.78 -1,676,262.84 否 是 是 - 装有限 元，占该公司 30 日 公司 75%的股权 南通综 2008 北京数字巅峰 艺投资 年 10 协商 科技有限公司 1,900,000 0 0 是 是 是 0 母公司 有限公 月 31 作价 190 万元股权 司* 日 2008 北京数字巅峰 年 10 施士明* 科技有限公司 1,600,000 0 0 否 是 是 0 月 31 160 万元股权 日 注*的均为本公司控股子公司北京连邦软件股份有限公司所进行的资产出售行为。 19 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 2、资产置换情况 单位:元 币种:人民币 置 置 置 置 入 入 出 出 所 所 所 所 资产 涉 涉 涉 涉 置换 是否 及 及 及 及 为上 置入资产自 为关 资 置 的 的 的 的 市公 本年初至本 联交 产 换 置入资产自 置出资产自 资 债 资 债 司贡 年末为上市 易 置 关 置入 产 置入日起至 年初起至置 产 权 产 权 献的 置换方名 置出资 置换 资产置换价 公司贡献的 （如 换 联 资产 生 本年末为上 出日为上市 产 债 产 债 净利 称 产名称 日 格 净利润（适 是， 定 关 名称 的 市公司贡献 公司贡献的 权 务 权 务 润占 用于同一控 说明 价 系 损 的净利润 净利润 是 是 是 是 利润 制下的企业 定价 原 益 否 否 否 否 总额 合并） 原 则 已 已 已 已 的比 则） 全 全 全 全 例 部 部 部 部 (%) 过 转 过 转 户 移 户 移 以 2008 年 10 月 31 日为基 以 准日，经评 基 估，置入资产 准 南通综艺 的净资产评 日 时装有限 估 值 为 经 南通 公司 75% 14392.42 万 评 市天 的股权、 元，换出资产 估 辰文 南通利盈 的净资产评 的 2008 南通综艺 化发 通时装有 估 值 共 计 净 母 年 10 投资有限 展有 限公司 8871.97 万 0 1,813,154.22 130,473.52 -2,804,284.13 是 资 是 是 是 是 0 公 月 31 公司 限公 75%的股 元。经双方协 产 司 日 司 70% 权以及南 商，确认本次 评 的股 通国茂家 交易置换标 估 权 纺有限公 的 差 额 为 值 司 75%的 5000 万元，由 为 股权 本公司以等 作 价资产或现 价 金支付给南 依 通综艺投资 据 有限公司 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 关联交 转让价格与账面价 联 转让资产的账面 转让资产的评估价 关联方 关联交易内容 易定价 转让价格 值或评估价值差异 关 价值 值 原则 较大的原因 系 本公司以所持有的南 通综艺时装有限公司 以 2008 年 10 月 31 75%的股权、南通利盈 以经评 本次交易换出标 日为基准日，经评 经双方协商，确认本 通时装有限公司 75% 估的净 南通综 的 2007 年末净资 估，置入资产的净资 次交易置换标的差额 详见 2008 年 11 月 母 的股权、南通国茂家 资产评 艺投资 产共计 11670.98 产 评 估 值 为 为 5000 万元，由本公 29 日、2008 年 12 公 纺有限公司 75%的股 估值为 有限公 万元，置入标的 14392.42 万元，换 司以等价资产或现金 月 3 日本公司相关 司 权与南通综艺投资有 依据， 司 2007 年末净资产 出资产的净资产评 支付给南通综艺投资 公告。 限公司持有的南通市 经双方 为 4208.75 万元 估 值 共 计 8871.97 有限公司 天辰文化发展有限公 确认 万元。 司 70%的股权进行置 换 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供 关联方向上市公司提供 资金 资金 关联方 关联关系 发生 余额 发生额 余额 额 北京数字巅峰科技有限公司 控股子公司 1,116.34 北京华夏巅峰科技有限公司 控股子公司 110.32 北京游戏巅峰软件有限责任公司 母公司的控股子公司 297.62 合计 1,116.34 407.94 20 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 （元） 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保是 担保 是否 是否为 担保方与上 担保 担保 担保 担保逾 担保方 被担保方 担保金额 否已履 是否 存在反 关联方 市公司关系 起始日 到期日 类型 期金额 行完毕 逾期 担保 担保 连带 南通市天辰文化 南通海林木 2008 年 2011 年 控股子公司 1,188.6 责任 是 否 0 否 否 发展有限公司 业有限公司 6 月 17 日 6 月 16 日 担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,188.6 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 1,188.6 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 600 报告期末对子公司担保余额合计 600 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,788.6 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.81 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担 0 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 0 担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 （1）报告期内，本公司与韩国 JUSUNG Engineering Co.,Ltd（简称“周星公司”）签署协议，成立 合营企业，新建一条 5 代 26 兆瓦的薄膜太阳能电池生产线。合营企业总投资 7,000 万美元，注册资本 4,000 万美元。本公司出资 2,668 万美元，占合营企业注册资本的 66.7%；周星公司出资 1,332 万美元， 占合营企业注册资本的 33.3%。该事项已经 2008 年 5 月 27 日召开的公司第六届董事会第十五次会议 审议通过。截至报告期末，合营企业尚处于建设期，未产生收益。 （2）2008 年 11 月 28 日，本公司与南通综艺投资有限公司签署《股权置换协议》，本公司以所持有 的南通综艺时装有限公司 75%的股权、南通利盈通时装有限公司 75%的股权、南通国茂家纺有限公司 75%的股权与南通综艺投资有限公司持有的南通市天辰文化发展有限公司 70%的股权进行置换。该事项 已经 2008 年 12 月 15 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议通过。本次股权置换的工商变更相关 手续已于 2008 年底前办理完毕。 21 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺内容 履行情况 事项 公司提出改革非流通股股东，即南通综艺投资有限公司和 承诺期内，该两大股东履行承诺，没有以低于承 南通大兴服装绣品有限公司，承诺自改革方案实施之日起 诺价格出售综艺股份股票的情况。2008 年 11 月 股改 三十六个月内，通过交易所挂牌交易出售原持有的综艺股 5 日，公司第三次安排有限售条件的流通股上市。 承诺 份非流通股股票价格不低于 20 元。（公司实施 2006 年度 至此，公司自股改方案实施之日已满三十六个 利润分配方案后，减持价格相应调整为 13.29 元） 月，公司有限售条件流通股股份数量为 0。 资产置 报告期内，公司大股东南通综艺投资有限公司就资产置换 换时所 置入的南通市天辰文化有限公司相关资产所涉抵押事项， 截止披露日，该部分资产抵押已经解除。 作承诺 承诺于 2008 年底前解除上述资产抵押。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 9 签字注册会计师施国樑、陈昌平为本公司连续提供审计服务的期限未超过 5 年。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 《上海证券报》D14 版、 2007 年度业绩预增公告 2008 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 40 版 《上海证券报》265 版、 关于更换保荐代表人的公告 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 40 版 《上海证券报》D16 版、 有限售条件的流通股上市公司 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 73 版 第六届董事会第十三次会议决议公告暨 《上海证券报》D16 版、 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 召开 2007 年度股东大会的通知 《证券时报》第 73 版 《上海证券报》D16 版、 第六届监事会第十三次会议决议公告 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 73 版 《上海证券报》128 版、 为子公司提供担保的公告 2008 年 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 45 版 《上海证券报》D140 版、 股票交易异常波动公告 2008 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 36 版 《上海证券报》D13 版、 澄清公告 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 32 版 《上海证券报》D13 版、 2007 年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 32 版 《上海证券报》D14 版、 对外投资公告 2008 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 36 版 《上海证券报》14 版、 股东减持公告 2008 年 7 月 5 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 33 版 《上海证券报》D16 版、 简式权益变动报告书 2008 年 7 月 8 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 21 版 22 江苏综艺股份有限公司 2008 年年度报告 《上海证券报》C6 版、 第六届董事会第十八次会议决议公告 2008 年 7 月 31 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 65 版 《上海证券报》C8 版、 有限售条件的流通股上市流通的公告 2008 年 10 月 30 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 56 版 《上海证券报》25 版、 关联交易公告 2008 年 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 41 版 第六届董事会第二十三次会议决议公告 《上海证券报》25 版、 暨召开 2008 年第一次临时股东大会的 2008 年 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 41 版 通知 《上海证券报》C6 版、 补充公告 2008 年 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》第 25 版 《上海证券报》C9 版、 2008 年第一次临时股东大会决议公告 2008 年 12 月 16 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》B8 版 《上海证券报》C16 版、 股东质押公告 2008 年 12 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《证券时报》A12 版 十一、财务会计报告 财务会计报告附后。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：昝圣达 江苏综艺股份有限公司 2009 年 4 月 23 日 23 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 审计报告及财务报表 目 录 页 码 一、 审计报告 1－2 二、 江苏综艺股份有限公司财务报表及附注 1、资产负债表和合并资产负债表 2、利润表和合并利润表 3、现金流量表和合并现金流量表 4、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 5、财务报表附注 1－73 审 计 报 告 信会师报字（2009）第 11338 号 江苏综艺股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏综艺股份有限公司（以下简称综艺股份公 司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2008 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流 量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是综艺股份公司管理层 的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 审计报告第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，综艺股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定 编制，在所有重大方面公允反映了综艺股份公司 2008 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 施国樑 中国注册会计师： 陈昌平 中 国·上海 二 OO 九年四月二十三日 审计报告第 2 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 江苏综艺股份有限公司 二 OO 八年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏综艺股份有限公司(以下简称公司)于一九九六年十月二十二日经中国证券监督管 理委员会以证监发(1996)279 号文批准上市。一九九六年十一月二十日公司股票在上海证券 交易所挂牌交易。2001 年 1 月 3 日，中国证监会证监函（2001）1 号文复函，同意公司将 855 万股内部职工股全部转让给公司第二大股东南通大兴服装绣品有限公司。此次转股的相 关协议的签署、公证及过户手续的办理已于 2001 年 6 月完成。公司控股股东江苏南通绣衣 公司于 2002 年 6 月 26 日经通州市经济体制改革委员会办公室通体改办(2002)22 时装（集团） 号批复同意，改制为南通综艺投资有限公司。 2005 年 10 月 14 日公司股东大会审议通过了公司股权分置改革方案：公司原非流通股 东南通综艺投资有限公司和南通大兴服装绣品有限公司以其持有的 3,465 万股股份作为对价 向流通股股东送股以获得上市流通权，即向流通股股东每 10 股送 3.5 股。上述送股对价于 2005 年 10 月 24 日完成后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化，截止 2005 年 12 月 31 日，公司无限售条件股份 13,365 万股，有限售条件股份 13,635 万股。 根据公司 2006 年度股东大会决议规定，以 2006 年末公司总股本 27,000 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 5 股派现金 0.6 元（含税），共计送出红股 13,500 万股，送出现金 红利 1,620 万元。公司增加注册资本人民币 135,000,000.00 元，由未分配利润人民币 135,000,000.00 元转增股本，转增基准日期为 2006 年 12 月 31 日，变更后注册资本为人民币 405,000,000.00 元，上述股本已经立信会计师事务所有限公司验资，并出具信长师报字（2007） 第 11558 号验资报告。截止 2008 年 12 月 31 日，股本总数为 40,500 万股，其中：无限售条 件股份为 40,500 万股，占股份总数的 100%。 公司所处行业为工业类，主要经营范围为服装制造、加工、销售，电子计算机应用服 务，电子商务信息服务，自营和代理各类商品和技术的进出口等。 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 财务报表附注第 1 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 三、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 1、现值与公允价值的计量属性 （1）现值 在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的 折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。 （2）公允价值 在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额计量。 2、本公司对交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量。 3、本公司本年度报表项目的计量属性未发生变化。 （四）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （五）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值 计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专 门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换 形成的折算差额，计入财务费用。 财务报表附注第 2 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （六）金融资产和金融负债的核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产；其他金融负债等。 2、金融资产和金融负债的确认和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积） 。 财务报表附注第 3 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对可供出售金融资产－无限售条件的可供出售股票直接参考年末活跃市场中的 报价，有限售条件的可供出售股票在期末根据报告期期末的市价与采用估值技术计算的估值 两者孰低的原则进行计量。 注：这里所称的“估值技术”是指：按照“关于证券投资基金执行《企业会计准则》估值 业务及份额净值计价有关事项的通知”（证监会计字[2007]21 号）中规定的原则计算确定。 即： 财务报表附注第 4 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的 价值。 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交 易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl 其中： FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权 时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整） ； P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值 日当天）。 5、金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计 未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折 现。 年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、 长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：单项金额占应收账款余额 10％以上。 财务报表附注第 5 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账 龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 1％ 1 年－2 年 10％ 2 年－3 年 30％ 3 年以上 100％ （八）存货核算方法 1、存货的分类 原材料、库存商品（包括产成品）、周转材料、自制半成品、委托加工产品、发出商品、 在产品等。 2、取得和发出的计价方法 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按先进先出法和加权平均法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值； 非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 3、周转材料摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、存货跌价准备的计提方法 中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 财务报表附注第 6 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 财务报表附注第 7 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10-30 4% 9.60%-3.20% 机器设备 10 4% 9.60% 运输设备 5 4% 19.20% 其他设备 5 4% 19.20% 北京地区软件行业的子公司具体如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 10 5% 9.50% 办公设备 3 3% 32.33% 电脑设备 3 3% 32.33% 通讯设备 5 3% 19.40% 公司下属外商投资企业的子公司按《外商投资企业财务管理》的有关规定，预计净残值 率为 10%，房屋建筑物折旧年限为 20 年，因差异较小，在合并报表时不予调整。 （十）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 财务报表附注第 8 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十一）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 软件按 3、5 年摊销。 专利技术按 15 年摊销。 技术许可使用权按 10 年摊销。 土地使用权按土地使用权证上规定的使用年限平均摊销。 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 财务报表附注第 9 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用， 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管 理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 （十二）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期限平均摊销。 （十三）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资：公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各 项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生 时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以购买日被投资企业的公允价值 及其发生的直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值大于帐面价值的差 额，进当期损益。购买方在购买日要确认被购买方的可辨认净资产，对合并成本大于合并中 取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额应当确认为商誉。 （3）非企业合并取得的长期股权投资： 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 财务报表附注第 10 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 财务报表附注第 11 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十四）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减 值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低 于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。 有迹象表明资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十五）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 财务报表附注第 12 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借 款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）收入确认原则 1、销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 财务报表附注第 13 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 ２、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）资金占用费收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和约定利率（一般不 超过同期银行利率）计算确定。 （2）出租物业收入： a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书 b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得 c.出租成本能够可靠地计量。 （十七）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。 财务报表附注第 14 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 四、税项 公司主要税种和税率 税 种 税率 增值税 17％ 营业税 5％ 企业所得税 25％ 江苏综艺股份有限公司深圳分公司执行当地适用所得税率 18%。 深圳毅能达智能卡制造有限公司、深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司执行当地适用 所得税率 18%；北京天一集成科技有限公司、综艺超导科技有限公司享受高新技术企业所 得税优惠政策按 15%征收；其他子公司所得税率为 25%。 其他附加税费按有关规定缴纳。 五、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。 公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 （一）同一控制下企业合并取得的子公司： 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司年 本公司合计 子公司 末实际投 本公司合计 享有的表决 是否合 子公司名称 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 资额 持股比例 权比例 并报表 有限责 南通市 服务业 4,000 万元 房屋租赁、 12,971.55 70% 70% 是 南通天辰文化 任公司 文化、餐饮 万元 发展有限公司 服务 财务报表附注第 15 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、非同一控制下企业合并取得的子公司： 本公司合 计享有的 本公司年末实际 本公司合计 表决权 是否合 子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 比例 并报表 北京连邦软件 有限责任公司 北京市 商业连锁 5,517.62 计算机软件、 119,137,611.06 88.75% 88.75% 是 股份有限公司 万元 硬件及外部 设备 深圳毅能达智 有限责任公司 深圳市 制造业 7,500 生产经营各 60,000,000.00 60.00% 60.00% 是 能卡制造有限 万元 种 智 能 IC 公司 卡、信用卡 北京天一集成 有限责任公司 北京市 软件开发 4,800 集成电路设 37,000,000.00 52.8% 52.8% 是 科技有限公司 万元 计、芯片生产 销售 江苏综创数码 有限责任公司 南通市 软件开发 120 电子、信息产 6,000,000.00 60% 60% 是 科技有限公司 万美元 品等生产销 售 3、非企业合并方式取得的子公司 本公司合计 业务性 本公司年末实 本公司合计 享有的表决 是否合 子公司名称 子公司类型 质 注册资本 经营范围 际投资额 持股比例 权比例 并报表 江苏省高科技产业 有限责 任公 创业投 3,000 万元 创业投资，创业投资 16,155,000.00 53.85% 53.85% 是 投资有限公司 司 资 咨询，管理服务、 综艺超导科技有限 有限责 任公 制造业 6,000 万元 超导技术研究开发、 31,068,000.00 50.10% 50.10% 是 公司 司 销售通讯设备、电子 元器件 江苏综艺连邦软件 有限责 任公 制造业 1,000 万元 计算机软硬件的技术 4,800,000.00 48.00% 100.00% 是 有限公司 司 开发、技术服务、销 售 南通综艺进出口有 有限责 任公 商业 555 万元 针纺织品、服装及面 4,995,000.00 90.00% 90.00% 是 限公司 司 料、鞋帽等商品的销 售，自营和代理 财务报表附注第 16 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 本公司合计 业务性 本公司年末实 本公司合计 享有的表决 是否合 子公司名称 子公司类型 质 注册资本 经营范围 际投资额 持股比例 权比例 并报表 北京连邦软件技术 有限责 任公 软件业 200 万元 计算机软件开发销售 1,900,000.00 95.00% 95.00% 是 有限公司 司 北京骏毅能达智能 有限责 任公 制造业 1,000 万元 开发、生产智能卡及 10,130,772.75 100.00% 100.00% 是 科技有限公司 司 其它智能化产品 深圳市慧毅能达智 有限责 任公 制造业 300 万元 IC 卡 机 具 等 设 备 研 2,250,000.00 81.00% 81.00% 是 能卡技术有限公司 司 制、开发、生产、销 售及服务 江苏综艺光伏有限 有限责 任公 制造业 13,645 万元 薄膜太阳能电池生 91,012,150.00 66.70% 66.70% 是 公司 司 产、销售 （二）本年发生增减变动子公司情况 1、同一控制下企业合并增加的子公司情况 （1）被合并方的资产、负债在上一会计期间资产负债表日及合并日的账面价值、属于 “同一控制下企业合并”的判断依据及实际控制人情况 资产总额账面价值 负债总额账面价值 上一会计期间资产 上一会计期间资产 属于同一控制下企 同一控制的 子公司名称 负债表日 合并日 负债表日 合并日 业合并的判断依据 实际控制人 南通天辰文化 88,079,791.78 117,337,983.59 45,992,264.12 76,933,136.63 自 2003 年起受同 南通综艺投 发展有限公司 一控股股东控制 资有限公司 （2）被合并方自合并本年年初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况： 年初至合并日 子公司名称 合并日 营业收入 净利润 现金净流量 经营性现金净流量 2008 年 10 23,765,760.34 -1,682,680.70 1,031,164.54 23,514,182.45 南通天辰文化发展有限公司 月 31 日 2008 年 11 月 28 日，公司与大股东南通综艺投资有限公司（以下简称“综艺投资”）签 署《股权置换协议》，公司以所持有的南通综艺时装有限公司 75%的股权（经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 3,235.21 万元）、南通利盈通时装有限公司 75%的股权（经评 估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 4,791.71 万元）以及南通国茂家纺有限公司 75% 财务报表附注第 17 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 的股权（经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 845.05 万元）与综艺投资持有的 南通市天辰文化发展有限公司（以下简称天辰文化）70%的股权（经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 14,392.42 万元）进行置换。 经双方协商，确认本次交易置换标的差额为 5,000 万元，由公司以现金支付给综艺投资。 由于置换前后公司与天辰文化均受综艺投资控制且该控制并非暂时性，故该置换行为属 同一控制下的企业合并。天辰文化相关资产交割日为2008年10月31日，合并日确定为2008 年10月31日。编制合并财务报表时，视同该合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控 制时一直一体化存续下来，故将天辰文化自期初即纳入合并报表，并相应调整比较期合并报 表。 2、非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况 取得被购买方 可辨认净资产 商誉或 子公司名称 购买日 购买日的确定方法 合并成本 公允价值 负商誉金额 北京天一集成科技有 2008.1.1 控制权实际转移日 37,000,000,00 21,394,607.84 15,605,392.16 限公司 江苏综创数码科技有 2008.1.1 控制权实际转移日 6,000,000.00 6,000,000.00 - 限公司 （1）2007 年 11 月 1 日，公司与北京天一集成科技有限公司（以下简称天一公司）高 原等 9 位股东签订《投资协议》，公司投资 3,700 万元对天一公司进行增资扩股，增资完成 后，公司拥有天一公司 52.8%股权，高原等 9 位股东拥有天一公司 47.2%股权。相关资产交 割日为 2008 年 1 月 1 日，合并日确定为 2008 年 1 月 1 日。合并日天一公司净资产为 40,520,090.60 元，公司拥有的份额为 21,394,607.84 元，其与合并成本 3,700 万元的差额 15,605,392.16 元确认为商誉。 （2）2007 年 7 月 20 日，子公司综艺超导科技有限公司（以下简称超导公司）与江苏 南大苏富特软件股份有限公司（以下简称南大苏富特）签订《股权转让协议》，南大苏富特 以 600 万元价格向超导公司转让其持有的江苏综创数码科技有限公司 60%股权，相关资产 交割日为 2008 年 1 月 1 日，合并日确定为 2008 年 1 月 1 日。合并日江苏综创数码科技有限 公司净资产为 1,000 万元。 3、本年发生的非同一控制下出售股权而减少的子公司情况 子公司名称 出售日 出售日的确定方法 转让价格的确定方法 南通黄金时装有限公司 2008.6.30 控制权实际转移日 转让双方协议价 财务报表附注第 18 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2008 年 6 月 6 日，公司与通州好运通服装有限公司签订《股权转让协议》 ，公司以 600 万元价格转让持有的南通黄金时装有限公司 75%股权，相关资产交割日为 2008 年 6 月 30 日。此次股权转让完成后，公司不再持有南通黄金时装有限公司股权。 （三）本年合并报表范围的变更情况 1、与上年相比本年新增合并单位 4 家： (1) 南通天辰文化发展有限公司，系同一控制下企业合并取得； (2) 北京天一集成科技有限公司，系非同一控制下企业合并取得； (3) 江苏综创数码科技有限公司，系非同一控制下企业合并取得； (4) 江苏综艺光伏有限公司，本年新设。 2、本年减少合并单位 6 家： (1) 南通利盈通时装有限公司，2008 年 10 月公司将其股权全部转让； (2) 南通综艺时装有限公司，2008 年 10 月公司将其股权全部转让； (3) 南通国茂家纺有限公司，2008 年 10 月公司将其股权全部转让； (4) 南通黄金时装有限公司，2008 年 6 月公司将其股权全部转让； (5) 北京数字颠峰科技有限公司，2008 年 10 月公司将其 70%股权转让，转让后仅持有 其 10%股权； (6) 北京华夏巅峰科技有限公司，2008 年 10 月公司将其股权全部转让； 3、报告期内新纳入合并范围公司情况 合计持 购买日至年 子公司名称 股比例 购买日净资产 年末净资产 末净利润 备 注 南通天辰文化发展有限公司 70% 40,404,846.96 42,273,918.40 1,869,071.44 北京天一集成科技有限公司 52.8% 40,520,090.60 49,725,061.02 9,204,970.42 江苏综创数码科技有限公司 60% 11,529,714.79 12,773,134.34 1,243,419.55 江苏综艺光伏有限公司 66.7% - 136,449,381.90 -618.10 新设 财务报表附注第 19 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、报告期内不再纳入合并范围公司情况 原合计持 年初至处置日 子公司名称 股比例 年初净资产 处置日净资产 净利润 南通利盈通时装有限公司 75.00% 63,180,955.96 59,482,147.34 -3,698,808.62 南通综艺时装有限公司 75.00% 42,256,875.08 42,400,554.35 143,679.27 南通国茂家纺有限公司 75.00% 11,272,133.13 11,088,216.98 -183,916.15 南通黄金时装有限公司 75.00% 8,868,643.14 10,235,017.12 1,366,373.98 北京数字颠峰科技有限公司 80.00% -8,686,215.52 -12,010,930.49 -3,324,714.97 北京华夏巅峰科技有限公司 100.00% 936,112.36 514,851.94 -421,260.42 （四）少数股东权益和少数股东损益 项 目 年末金额 年初金额 北京连邦软件股份有限公司 8,373,953.01 8,446,086.10 江苏省高科技产业投资有限公司 63,318,345.23 74,230,147.37 深圳毅能达智能卡制造有限公司 47,833,540.46 43,616,924.46 南通利盈通时装有限公司 0 15,795,238.99 南通综艺时装有限公司 0 10,564,218.77 综艺超导科技有限公司 30,321,678.99 29,593,776.50 南通国茂家纺有限公司 0 7,830,714.55 南通黄金时装有限公司 0 2,217,160.79 北京连邦软件技术有限公司 71,107.67 89,499.09 北京数字巅峰科技有限公司 0 0 北京骏毅能达智能科技有限公司 0 0 深圳市慧毅能达智能卡技术有限公司 583,348.22 452,333.20 南通综艺进出口有限公司 449,698.67 0 南通天辰文化发展有限公司 12,682,175.52 北京天一集成科技有限公司 23,470,228.80 0 江苏综创数码科技有限公司 5,109,253.74 0 江苏综艺光伏有限公司 45,437,644.17 0 合 计 237,650,974.48 192,836,099.82 财务报表附注第 20 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 1、不存在少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额情况； 2、不存在从归属于母公司当期损益中扣减的替少数股东承担的超额亏损情况。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）货币资金 年末余额 年初余额 项 目 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 库存现金 - - - - - - 人民币 - - 1,514,028.49 - - 2,304,918.45 小计 - - 1,514,028.49 - - 2,304,918.45 银行存款 - - - - - - 人民币 - - 190,871,567.00 - - 414,681,776.48 美元 575,096.34 6.8346 3,930,553.45 312,454.07 7.3046 2,282,352.00 港元 5,746.09 0.8819 5,067.48 598,539.25 0.9306 557,000.63 小计 - - 194,807,187.93 - - 417,521,129.11 其他货币资金 - - - - - - 人民币 - - 29,490,631.48 - - 8,926,259.07 小计 - - 29,490,631.48 - - 8,926,259.07 合 计 - - 225,811,847.90 - - 428,752,306.63 1、其中受限制的货币资金明细如下： 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 - 7,800,000.00 保函保证金 - 1,126,259.07 海关保证金 101,851.48 - 借款保证金 29,388,780.00 - 合 计 29,490,631.48 8,926,259.07 2、年末货币资金无质押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 财务报表附注第 21 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 3、货币资金年末余额比年初余额减少 202,940,458.73 元，减少比例为 47.33%，减少原 因主要为：本年预付大额设备款、支付建筑工程款及大额其他应付款于本年支出等。 4、货币资金的其他说明：年初数中包括到期日三个月以上的保证金为 1,125,000.00 元， 期末数中包括到期日三个月以上的保证金为 100,000.00 元，在现金流量表中未计入期末现 金及现金等价物。 （二）应收票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,200,000.00 300,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 1,200,000.00 300,000.00 1、年末无已质押的应收票据。 2、年末无已贴现未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票。 3、年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、年末已背书未到期的应收票据： 出票单位或前手 出票日期 到期日 金 额 备 注 哈尔滨新中新华科电子设备有限公司 2008-10-14 2009-1-14 300,000.00 银行汇票 浙江正元智慧科技有限公司 2008-10-24 2009-1-24 585,308.90 银行汇票 合 计 885,308.90 5、年末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位票据。 6、年末无应收关联方票据。 7、本年不存在有追索权的票据背书和以票据为标的资产的资产证券化安排。 8、应收票据年末余额比年初余额增加 900,000.00 元，增加比例为 300％，增加原因主 要为：子公司深圳毅能达智能卡制造有限公司因货款结算收到票据增多所致。 财务报表附注第 22 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 比 例 账面余额 比 例 坏账准备 比 例 1年以内 71,712,143.37 85.81% 717,121.43 1% 102,981,876.1 92.42% 1,029,818.78 1% 1年至2年 6,767,453.41 8.10% 676,745.35 10% 4,148,728.38 3.72% 1,303,559.84 31.42% 2年至3年 2,246,267.01 2.69% 1,365,081.11 60.77% 1,753,972.76 1.57% 526,191.82 30% 3年以上 2,845,549.24 3.40% 2,845,549.24 100% 2,541,880.39 2.29% 2,541,880.39 100% 合 计 83,571,413.03 100% 5,604,497.13 111,426,457.63 100% 5,401,450.83 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1、单项金额重大且单独计 - - - - － － － － 提坏账准备 987,430.00 1.18% 987,430.00 100% 1,129,908.02 1.01% 1,129,908.02 100% 2、单项金额非重大已单独 计提坏账准备 3、其他按账龄划分为类似 82,583,983.03 98.82% 4,617,067.13 5.59% 110,296,549.61 98.99% 4,271,542.81 3.87% 信用风险特征的组合： 其中：单项金额重大 56,157,108.44- 67.20% 2,585,557.52- 4.60% 80,516,480.77- 72.26% 2,819,217.72- 3.50% 单项金额非重大 26,426,874.59 31,62% 2,031,509.61 7.69% 29,780,068.84 26.73% 1,452,325.09 4.88% 其中：单项金额非重大但 - - - - - - - - 按信用风险特征组合后该 组合的风险较大 83,571,413.03 - 5,604,497.13 - 111,426,457.63 100% 5,401,450.83 - 合 计 财务报表附注第 23 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2008 年度 5,401,450.83 203,046.30 - - 5,604,497.13 3、年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 应收款项内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 北京阳光岁月科技有限公司 987,430.00 100% 987,430.00 涉及诉讼，估 计无法收回 4、不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末应收关联方账款为 5,236,118.00 元，占应收账款年末余额的 6.27％。详见本附 注八。 7、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例 第一名 非关联方 8,064,134.01 1年以内 9.65% 第二名 非关联方 7,842,577.60 1年以内 9.38% 第三名 关联方 5,236,118.00 1年以内 6.27% 第四名 非关联方 4,906,532.47 1年以内 5.87% 第五名 非关联方 4,256,849.50 1年以内 5.09% （四）预付款项 1、账龄分析 年末余额 年初余额 账 龄 金 额 占总额比例 金 额 占总额比例 1年以内（含1年） 96,256,290.93 99.90% 19,516,306.61 98.06% 1年至2年（含2年） 91,419.88 0.09% 382,845.40 1.92% 2年至3年（含3年） 6,284.00 0.01% 2,970.00 0.02% 合 计 96,353,994.81 100.00% 19,902,122.01 100.00% 财务报表附注第 24 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、不存在账龄超过 1 年的重要预付款项 3、年末金额较大的预付款项 预付账款主要单位： 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 周星工程有限公司 设备供应商 88,166,340.00 1年以内 预付设备款 目标软件（北京）有限公司 供应商 1,829,527.60 1年以内 预付货款 中国惠普香港分公司 供应商 1,052,420.09 1年以内 预付货款 北京瑞星科技股份有限公司 供应商 615,275.84 1年以内 预付货款 北京盛世全景科技有限公司 供应商 600,000.00 1年以内 预付货款 合 计 92,263,563.53 4、年末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 5、预付款项年末余额比年初余额增加 76,451,872.80 元，增加比例为 384.14 ％，增加 原因主要为：新设控股子公司江苏综艺光伏有限公司预付的生产线设备款数额较大。 （五）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账 龄 账面余额 比 例 坏账准备 比 例 账面余额 比 例 坏账准备 比 例 1年以内 59,976,525.11 73.58% 416,924.00 0.70% 90,225,401.96 76.64% 901,613.29 1% 1年至2年 10,743,582.18 13.18% 1,074,358.22 10.00% 17,563,401.02 14.92% 1,942,196.53 11.06% 2年至3年 5,123,258.51 6.28% 1,694,400.95 33.07% 4,659,748.70 3.96% 1,397,924.61 30% 3年以上 5,677,870.54 6.96% 5,677,870.54 100.00% 5,279,349.65 4.48% 5,279,349.65 100% 合 计 81,521,236.34 100% 8,863,553.71 - 117,727,901.33 100% 9,521,084.08 - 财务报表附注第 25 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 种 类 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1、单项金额重大且单独 - - - - - - - - 计提坏账准备 2、单项金额非重大已单 独计提坏账准备 1,404,317.25 1.72% 224,890.56 16.01% 813,749.72 0.69% 749,676.34 92.13% 3、其他按账龄段划分为 类似信用风险特征的组 80,116,919.09 98.28% 8,638,663.15 10.78% 116,914,151.61 99.31% 8,771,407.74 7.50% 合： 其中：单项金额重大 58,507,012.49 71.77% 5,266,293.72 9.00% 84,178,188.72- 71.50% 6,052,270.83- 7.19% 单项金额非重大 21,609,906.60 26.51% 3,372,369.43 15.61% 32,735,962.89 27.81% 2,719,136.91 8.31% 其中：单项金额非 - - - - - - - - 重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较 大 合 计 81,521,236.34 100% 8,863,553.71 117,727,901.33 100% 9,521,084.08 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 2008 年度 9,521,084.08 3,426,823.84 4,074,354.21 10,000.00 8,863,553.71 3、年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款内容 账面余额 计提比例 坏账准备金额 理 由 应收出口退税 1,179,426.69 0.00% 0.00 无回收风险 Sunrecycling 224,890.56 100% 224,890.56 帐龄长，收回可能性极小 合 计 1,404,317.25 - 224,890.56 财务报表附注第 26 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 5、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收款。 6、本年实际核销的其他应收款 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 深圳毅能达南京办事处 暂借款 10,000.00 账龄较长，预计无法收回 否 7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 8、年末其他应收关联方款项为 6,168,747.39 元，占其他应收款年末余额 7.57 ％。详 见本附注八。 9、年末其他应收款中欠款金额前五名 与本公司 占其他应收款 债务人排名 关系 性质或内容 欠款金额 账龄 总额的比例 通州市兴东镇财政所 政府机关 土地定金 12,000,000.00 1 年以内 14.72% 南通盛达印染有限公司 往来款 10,000,000.00 1 年以内 12.27% 通州赛德经济咨询有限公司 往来款 5,900,000.00 1 年以内 7.24% 北京数字巅峰有限公司 关联方 往来款 5,306,624.00 1 年以内 6.51% 通州市土地储备中心 政府机关 土地定金 5,000,000.00 1 年以内 6.13% 10、其他应收款年末余额比年初余额减少 36,206,666.99 元，减少比例为 30.75 ％，减 少原因为：其他单位的暂借款于本年度大幅度收回。 财务报表附注第 27 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （六）存货及存货跌价准备 年末余额 年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 16,683,193.65 491,183.36 16,998,658.82 489,960.16 在产品 14,944,216.42 － 23,123,758.50 － 库存商品 76,776,694.84 4,714,807.87 82,817,897.74 2,194,541.70 周转材料 288.46 － 1,557.74 － 自制半成品 673,668.79 － 594,784.05 － 发出商品 18,708,138.70 4,001,202.30 30,123,158.36 3,595,451.03 委托加工物资 2,922,751.15 53,011.58 5,156,300.58 36,840.98 开发产品 14,624,398.48 － 14,072,607.53 － 其他 1,366,646.80 － 16,496.00 － 合 计 146,699,997.29 9,260,205.11 172,905,219.32 6,316,793.87 1、存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 489,960.16 1,223.20 - - 491,183.36 库存商品 2,194,541.70 3,214,807.87 - 694,541.70 4,714,807.87 发出商品 3,595,451.03 405,751.27 - - 4,001,202.30 委托加工物资 36,840.98 16,170.60 - - 53,011.58 合 计 6,316,793.87 3,637,952.94 - 694,541.70 9,260,205.11 2、无计入存货成本的借款费用资本化金额。 财务报表附注第 28 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （七）可供出售金融资产 1、构成类别： 项 目 年末公允价值 年初公允价值 （1）可供出售债券 - （2）可供出售权益工具 54,170,880.00 123,535,200.00 其中：无限售条件的可供出售股票 36,560,880.00 51,858,400.00 有限售条件的可供出售股票 17,610,000.00 71,676,800.00 合 计 54,170,880.00 123,535,200.00 2、有限售条件的可供出售股票 明细品种 限售期截止日 年末公允价值 年初公允价值 南京红宝丽股份有限公司 2010年9月13日 17,610,000.00 13,700,000.00 江苏常铝铝业股份有限公司 - 57,976,800.00 合 计 17,610,000.00 71,676,800.00 3、无限售条件的可供出售股票 明细品种 年末公允价值 年初公允价值 江苏康缘药业股份有限公司 0.00 25,049,400.00 安徽华星化工股份有限公司 0.00 26,809,000.00 江苏常铝铝业股份有限公司 36,560,880.00 0.00 合 计 36,560,880.00 51,858,400.00 4、可供出售金融资产年末余额比年初余额减少 69,364,320.00 元，减少比例为 56.15%， 减少原因为：子公司江苏省高科技产业投资有限公司本年度出售了所持有的无限售条件的 江苏康缘药业股份有限公司及安徽华星化工股份有限公司可供出售股票。 财务报表附注第 29 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （八）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 按权益法核算的长期股权投资 60,202,291.99 - 64,885,798.27 - 按成本法核算的长期股权投资 49,055,147.00 500,000.00 30,385,554.70 500,000.00 合 计 109,257,438.99 500,000.00 95,271,352.97 500,000.00 1、被投资单位主要信息 （金额单位：万元） 本公司持股 本公司在被投资单 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 位表决权比例 通州市农村信用合 有限责任公司 通州市 - 金融 - 3.56% 3.56% 作联社 北京数字颠峰科技 有限责任公司 北京市 邢晓伟 软件开发、销售 500.00 10% 10% 有限公司 江苏河海纳米科技 有限责任公司 江苏省泰 - 纳米材料的研 - 1.87% 1.87% 股份有限公司 兴市 发及生产应用 江苏洋河酒业股份 有限责任公司 江苏省宿 - 酒类生产、销售 - 2.19% 2.19% 有限公司 迁市 盐城市华业医药化 有限责任公司 江苏省盐 - 医药生产、销售 - 10.00% 10.00% 工有限公司 城市 江苏精科互感器有 有限责任公司 江苏省宿 王金良 高压电器产品 4,000.00 12.30% 12.30% 限公司 迁市 的制造、销售 山东日照汇丰电子 有限责任公司 山东日照 薛喜华 电子、电器产品 2,400.00 17.75% 17.75% 有限公司 市 的制造、销售 南京乌江化工有限 有限责任公司 南京市乌 林毓勇 化工产品的生 3,568.00 25.024% 25.024% 公司 江镇 产、销售 江苏五彩化工股份 股份公司 江苏省无 袁淼 生产涂料等精 4,000.00 11.25％ 11.25％ 有限公司 锡市 细化工产品 北京神州龙芯集成 有限责任公司 北京市 李国杰 集成电路设计、 10,000.00 49.00% 49.00% 电路设计有限公司 生产、销售 南通兆日微电子有 有限责任公司 江苏省南 魏恺言 集成电路设计 50.00 48.00% 48.00% 限公司 通市 开发 财务报表附注第 30 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 通州市农村信用合作联社（注） - - - - 北京数字颠峰科技有限公司 706.31 1,907.41 95.04 -332.47 江苏河海纳米科技股份有限公司（注） - - - - 江苏洋河酒业股份有限公司（注） - - - - 盐城市华业医药化工有限公司（注） - - - - 江苏精科互感器有限公司 21,673.62 15,534.51 12,220.59 14.12 山东日照汇丰电子有限公司 8,081.49 3,883.43 4,937.40 -23.78 南京乌江化工有限公司 5,402.71 1,514.57 4,855.04 118.08 江苏五彩化工股份有限公司 20,035.09 12,216.07 15,613.65 1,027.01 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 8,635.48 1,692.01 126.62 -812.04 南通兆日微电子有限公司 1,307.16 202.71 1,459.21 931.97 注：因未能取得该些被投资企业的财务报表，故无法列示相关信息。 2、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年权益增减额 年末余额 合 计 其中：分回现金红利 通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 北京数字颠峰科技有限公司 - - 500,000.00 - 500,000.00 江苏河海纳米科技股份有限公司 500,000.00 500,000.00 - - 500,000.00 江苏洋河酒业股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 盐城市华业医药化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 江苏精科互感器有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 山东日照汇丰电子有限公司 7,482,796.00 - 7,482,796.00 - 7,482,796.00 南京乌江化工有限公司（注） 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00 江苏五彩化工股份有限公司 5,572,351.00 4,885,554.70 686,796.30 - 5,572,351.00 合 计 48,555,147.00 30,385,554.70 18,669,592.30 - 49,055,147.00 注：系子公司江苏省高科技投资有限公司作为创业投资持有的股份，对该公司的经营和财务不施加重 大影响，故而采用成本法核算。 财务报表附注第 31 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 3、按权益法核算的长期股权投资 本年权益增减额 年初余额 其中：分回现金 年末余额 合 计 被投资单位名称 初始金额 红利 北京神州龙芯集成电路设 49,000,000.00 38,001,969.41 -1,476,955.12 - 36,525,014.29 计有限公司 南通兆日微电子有限公司 22,230,960.00 26,883,828.86 -3,206,551.16 7,680,000.00 23,677,277.70 合 计 71,230,960.00 64,885,798.27 -4,683,506.28 7,680,000.00 60,202,291.99 4、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 江苏河海纳米科技股份有限公司 500,000.00 - 500,000.00 子公司江苏省高科技产业投资有限公司于 2000 年投资江苏河海纳米有限公司，估计该 笔投资收回的可能性极小，故对该笔投资全额计提减值准备。 （九）投资性房地产 项 目 本年增加额 本年减少额 自用房地产 本年折旧或 转为自用 年初余额 购置 或存货转入 摊销 处置 房地产 年末余额 1、原价合计 11,554,767.60 - - - - - 11,554,767.60 （1）房屋、建筑物 11,554,767.60 - - - - - 11,554,767.60 （2）土地使用权 - - - - - - 2、累计折旧或累计摊 69,328.62 - - 277,314.48 - - 346,643.10 销合计 （1）房屋、建筑物 69,328.62 - - 277,314.48 - - 346,643.10 （2）土地使用权 - - - - - - 3、投资性房地产账面 11,485,438.98 - - 277,314.48 - - 11,208,124.50 价值合计 （1）房屋、建筑物 11,485,438.98 - - 277,314.48 - - 11,208,124.50 （2）土地使用权 - - - - - - 其中：年末抵押或担保的投资性房地产账面价值为 1,642,029.95 元，详见附注十（六）。 财务报表附注第 32 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十）固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 177,260,090.26 63,642,707.41 347,714.38 240,555,083.29 机器设备 77,602,412.74 2,094,035.00 11,254,960.09 68,441,487.65 运输设备 5,243,576.71 4,559,514.72 324,128.00 9,478,963.43 电子设备 10,387,932.91 2,454,919.40 1,542,944.24 11,299,908.07 其他设备 3,313,896.22 2,815,229.71 1,584,211.53 4,544,914.40 合 计 273,807,908.84 75,566,406.24 15,053,958.24 334,320,356.84 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 26,374,182.84 元。 年末抵押或担保的固定资产账面价值为 2,932,272.34 元，详见附注十（六）。 2、累计折旧 类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 40,471,675.91 6,846,870.30 63,798.07 47,254,748.14 机器设备 41,903,741.45 4,488,732.70 3,929,350.15 42,463,124.00 运输设备 2,151,671.82 1,177,915.21 33,597.42 3,295,989.61 电子设备 7,336,645.33 1,245,316.18 1,030,088.54 7,551,872.97 其他设备 2,433,642.68 503,671.01 1,029,396.25 1,907,917.44 合 计 94,297,377.19 14,262,505.40 6,086,230.43 102,473,652.16 3、固定资产账面价值 类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋及建筑物 136,788,414.35 63,642,707.41 7,130,786.61 193,300,335.15 机器设备 35,698,671.29 2,094,035.00 11,814,342.64 25,978,363.65 运输设备 3,091,904.89 4,559,514.72 1,468,445.79 6,182,973.82 电子设备 3,051,287.58 2,454,919.40 1,758,171.88 3,748,035.10 其他设备 880,253.54 2,815,229.71 1,058,486.29 2,636,996.96 合 计 179,510,531.65 75,566,406.24 23,230,233.21 231,846,704.68 4、固定资产年末余额比年初余额增加 60,512,448.00 元，增加比例为 22.10 ％，增加 原因为：本年新增合并子公司南通天辰文化发展有限公司等所致。 财务报表附注第 33 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十一）在建工程 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 薄膜太阳能电池 4,131,980.00 - 4,131,980.00 - - - 生产综合厂房 污水处理设备 236,230.26 - 236,230.26 - - - 合 计 4,368,210.26 - 4,368,210.26 - - - 1、在建工程项目变动情况 年初 本年减少 资金 工程投入占 工程项目名称 预算数 余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 年末余额 工程进度 来源 预算比例 薄膜太阳能电池 5477 万元 0.00 4,131,980.00 0.00 - 4,131,980.00 10% 自筹 7.54% 生产综合厂房 综艺大厦装修 0.00 26,374,182.84 26,374,182.84 - 0.00 - 自筹 污水处理设备 0.00 236,230.26 0.00 - 236,230.26 - 自筹 合 计 0.0 30,742,393.10 26,374,182.84 - 4,368,210.26 - 2、在建工程年末余额比年初余额增加 4,368,210.26 元，增加原因为：本年新增合并子 公司江苏综艺光伏有限公司生产用薄膜太阳能电池综合厂房项目在 08 年度开工建设，且尚 未达到使用状态。 （十二）工程物资 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 专用材料 0.00 0.00 3,351,095.24 0.00 3,351,095.24 0.00 0.00 0.00 财务报表附注第 34 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十三）无形资产 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、原价合计 土地使用权 1 1,492,000.00 0.00 0.00 1,492,000.00 土地使用权 2 21,446,804.33 0.00 0.00 21,446,804.33 土地使用权 3 11,027,813.84 0.00 0.00 11,027,813.84 高温超导滤波器专利技术 40,020,000.00 0.00 0.00 40,020,000.00 高温超导滤波器技术许可使 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 用权 非专利技术-公共自助交易终 0.00 4,000,000.00 0.00 4,000,000.00 端系统技术 电脑软件 1 352,000.00 0.00 0.00 352,000.00 电脑软件 2 57,000.00 0.00 0.00 57,000.00 电脑软件 3 0.00 21,800.00 0.00 21,800.00 合 计 76,395,618.17 4,021,800.00 0.00 80,417,418.17 2、累计摊销额合计 土地使用权 1 365,540.00 29,840.00 0.00 395,380.00 土地使用权 2 3,860,465.76 428,936.80 0.00 4,289,402.56 土地使用权 3 1,188,021.92 368,617.80 0.00 1,556,639.72 高温超导滤波器专利技术 2,668,000.00 2,668,000.00 0.00 5,336,000.00 高温超导滤波器技术许可使 150,000.00 200,000.00 0.00 350,000.00 用权 非专利技术-公共自助交易终 0.00 1,616,657.94 0.00 1,616,657.94 端系统技术 电脑软件 1 23,466.68 70,400.04 0.00 93,866.72 电脑软件 2 6,333.33 18,999.97 0.00 25,333.30 电脑软件 3 0.00 5,832.00 0.00 5,832.00 合 计 8,261,827.69 5,407,284.55 0.0 13,669,112.24 3、无形资产账面价值合计 土地使用权 1 1,126,460.00 0.00 29,840.00 1,096,620.00 土地使用权 2 17,586,338.57 0.00 428,936.80 17,157,401.77 土地使用权 3 9,839,791.92 0.00 368,617.80 9,471,174.12 财务报表附注第 35 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 高温超导滤波器专利技术 37,352,000.00 0.00 2,668,000.00 34,684,000.00 高温超导滤波器技术许可使 1,850,000.00 0.00 200,000.00 1,650,000.00 用权 非专利技术-公共自助交易终 0.00 2,383,342.06 0.00 2,383,342.06 端系统技术 电脑软件 1 328,533.32 0.00 70,400.04 258,133.28 电脑软件 2 50,666.67 0.00 18,999.97 31,666.70 电脑软件 3 0.00 15,968.00 0.00 15,968.00 合 计 68,133,790.48 2,399,310.06 3,784,794.61 66,748,305.93 （十四）开发支出 本年转出数 计入当期损 类 别 年初余额 本年增加 益金额 确认为无形资产金额 年末余额 高温超导滤波 5,491,930.73 6,934,215.44 0.00 0.00 12,426,146.17 器开发成本 （十五）商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初余额 本年变动 年末余额 计提的减值准备 北京连邦软件股份有 57,107,611.38 股权收购 57,107,611.37 - 57,107,611.37 24,580,667.79 限公司 综艺超导科技有限公 1,008,000.00 股权收购 1,008,000.00 - 1,008,000.00 － 司 北京天一集成科技有 15,605,392.16 股权收购 - 15,605,392.16 15,605,392.16 - 限公司 深圳毅能达智能卡制 造有限公司 4,023,394.04 股权收购 4,023,394.04 - 4,023,394.04 4,023,394.04 合 计 77,744,397.58 62,139,005.41 15,605,392.16 77,744,397.57 28,604,061.83 财务报表附注第 36 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 商誉减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 北京连邦软件股份有限公司 24,580,667.79 - - 24,580,667.79 深圳毅能达智能卡制造有限公司 4,023,394.04 - - 4,023,394.04 合 计 28,604,061.83 - - 28,604,061.83 （十六）长期待摊费用 项 目 年末余额 年初余额 经营租入固定资产改良支出 1,696,056.38 2,296,642.52 装修费 1 0.00 332,656.92 装修费 2 334,794.36 770,473.88 COS 系统开发费用 1,180,000.00 0.00 合 计 3,210,850.74 3,399,773.32 （十七）递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 资产减值准备 4,072,416.53 4,454,451.91 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 14,468,050.84 存货跌价准备 9,260,205.11 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末余额 年初余额 公允价值变动 10,782,720.00 16,108,062.94 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。 项 目 暂时性差异金额 可供出售红宝丽股票 13,530,000.00 可供出售常铝铝业股票 29,600,880.00 财务报表附注第 37 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （十八）短期借款 1、短期借款 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 - 37,000,000.00 保证借款 121,388,780.00 86,700,000.00 合 计 121,388,780.00 123,700,000.00 2、公司年末无逾期的短期借款。 （十九）应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 13,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合 计 - 13,000,000.00 （二十）应付账款 年末余额 年初余额 89,401,657.74 101,144,403.26 1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2、年末余额中欠关联方款项为 3,048,930.92 元，占年末应付账款总金额的 3.41 %。详 见本附注八。 3、账龄超过一年的大额应付账款共计 8,130,853.26 元（230 户）,其中金额在 10 万元以 上的共 21 户，合计金额为 5,037,396.10 元。 债权人 金 额 未偿还原因 趋势科技（中国）有限公司 1,913,483.92 未结算 东阳市罗尔孜服装有限公司 564,992.81 未结算 浙江花园药业有限公司 292,032.00 未结算 （二十一）预收账款 年末余额 年初余额 15,838,401.06 19,863,298.79 1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 财务报表附注第 38 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、年末余额中无预收关联方款项。 3、账龄超过一年的大额预收账款共计 3,913,340.11 元（650 户），其中金额在 10 万元 以上的共 8 户，合计金额 1,255,977.27 元。 客户名称 金 额 未结转原因 盐城华业医药化工有限公司 250,000.00 项目未完成 北京天宏佳业科贸有限公司 184,093.54 业务未结束 南通开发区金龙纺织有限公司 173,547.91 业务未结束 4、预收账款年末余额比年初余额减少 4,024,897.73 元，减少比例为 20.26％，减少原因 为部分结算业务已结转。 （二十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 6,227,632.78 35,144,570.45 39,085,936.93 2,286,266.30 （2）职工福利费 - 1,536,138.45 1,536,138.45 - （3）社会保险费 2,275,873.95 3,220,284.38 3,708,282.56 1,787,875.77 其中：A、医疗保险费 33,867.66 623,626.78 635,908.10 21,586.34 B、基本养老保险费 2,235,734.26 2,388,711.36 2,863,795.95 1,760,649.67 C、年金缴费 - - - - D、失业保险费 4,444.33 100,252.83 100,489.60 4,207.56 E、工伤保险费 999.10 85,542.87 85,809.35 732.62 F、生育保险费 828.60 22,150.54 22,279.56 699.58 （4）住房公积金 - 319,642.00 325,666.00 -6,024.00 （5）工会经费和职工教育经费 893,335.64 34,499.31 445,238.01 482,596.94 （6）非货币性福利 -132.70 - - -132.70 （7）因解除劳动关系给予的补偿 - - - - （8）职工奖福基金 - - - - （9）其 他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 9,396,709.67 40,255,134.59 45,101,261.95 4,550,582.31 财务报表附注第 39 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、应付职工薪酬中余额中属于拖欠性质或工效挂钩的部分：无 3．应付职工薪酬年末余额比年初余额减少 4,846,127.36 元，减少比例为 51.57％，减少 原因主要为：年初余额中包含的南通利盈通时装有限公司、南通国贸家纺有限公司、南通 综艺时装有限公司年内已置换出股份公司。 （二十三）应交税费 税费项目 年末余额 年初余额 计缴标准 增值税 3,639,635.12 7,454,907.04 17% 营业税 1,732,439.01 5,747,011.60 5% 城建税 254,843.65 537,327.43 - 企业所得税 12,643,951.91 11,281,721.61 18%、25% 个人所得税 224,796.36 238,529.11 - 印花税 20,821.81 2,869.40 - 房产税 -150,138.64 -82,760.94 - 教育费附加 162,840.53 196,659.00 - 堤防费 13,184.99 22,694.10 - 水利建设基金 3,117.71 8,152.02 - 河道管理费 239.91 466.72 - 粮调物调基金 2,201.98 4,138.48 - 土地增值税 - 587,202.84 - 地方综合基金 - 214,290.90 - 其他 2,211.64 62,131.36 - 合 计 18,550,145.98 26,275,340.67 - （二十四）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款利息 18,098.25 285,754.03 财务报表附注第 40 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二十五）应付股利 投资者名称 年末余额 年初余额 未支付原因 上海天融创新投资有限公司 2,247,926.20 2,247,926.20 子公司尚未支付股利 海南华科通信技术有限公司 1,798,326.57 1,798,326.57 子公司尚未支付股利 江苏省农村经济产业指导服务中心 757,553.00 - 子公司尚未支付股利 合 计 4,803,805.77 4,046,252.77 （二十六）其他应付款 年末余额 年初余额 合 计 15,116,988.13 69,518,563.59 其中：预提费用 0.00 0.00 1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项为 24,543.92 元。 2、年末余额中欠关联方款项为 1,054,964.85 元，占其他应付款年末余额 6.98％。详见 本附注八。 3、账龄超过一年的大额其他应付款共计 3,821,292.85 元，其中金额较大的有： 单位名称 金 额 未偿还原因 北京华夏巅峰科技有限公司 999,950.00 往来款 海南海虹资产管理有限公司 300,000.00 暂收款 4、金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 曹向阳 3,154,990.46 应付购房款 北京华夏巅峰科技有限公司 999,950.00 往来款 通州美亚热电厂 641,508.00 往来款 上海连邦软件有限公司 149,993.00 往来款 杭州新中大软件股份有限公司 140,800.00 往来款 财务报表附注第 41 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 6、其他应付款年末余额与年初余额减少 54,401,575.46 元，减少比例为 78.25 ％，减少 原因主要为上年末部分往来款已结转。 （二十七）专项应付款 项 目 年初余额 本年新增 本年结转 年末数 备注说明 奥运 online 项目 690,354.40 690,354.40 - 项目完成结转 互动娱乐软件项目 1,449,744.25 200,000.00 1,549,744.25 100,000.00 项目完成结转 高温超导滤波器并网集 - 1,350,000.00 0.00 1,350,000.00 成及运行关键技术 高温超导滤波器系统技 - 1,500,000.00 800,000.00 700,000.00 根据项目完成进度，计入营 术 业外收入 天芯一号高速 RSA 密码 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 项目完成计入营业外收入 算法芯片 WAPI 专用密码算法芯片 - 1,500,000.00 1,500,000.00 - 项目完成计入营业外收入 及 IP 核 高速 RSA 密码算法芯片 - 960,000.00 960,000.00 - 项目完成计入营业外收入 WLAN 专用高速椭圆曲 - 500,000.00 500,000.00 - 项目完成计入营业外收入 线密码算法芯片及 IP 核 研制 高速高性能 ECC/RSA 公 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - 项目完成计入营业外收入 钥密码算法 SOC 芯片 32 位 CPU 智能卡芯片 - 440,000.00 440,000.00 - 项目完成计入营业外收入 2008 高新技术出口产品 - 480,000.00 480,000.00 - 项目完成计入营业外收入 研发资金 WAPI IP 核、WLAN 安全 - 3,000,000.00 1,800,000.00 1,200,000.00 根据项目完成进度，计入营 芯片研制 业外收入 华旗数码相机专用数字 - 900,000.00 680,000.00 220,000.00 根据项目完成进度，计入营 水印芯片研制 业外收入 合 计 2,140,098.65 12,830,000.00 11,400,098.65 3,570,000.00 财务报表附注第 42 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二十八）股本 本公司已注册发行及实收股本如下： 年末余额 年初余额 股数 金额 股数 金额 A 股 （每股面值人民币 1 元） 405,000,000 405,000,000 405,000,000 405,000,000 本年本公司股本变动金额如下： 年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额 发行 公积金 项 目 金额 比例％ 新股 送股 转股 限售股解禁 小计 金额 比例％ 1、有限售条件股份 - - - - - - - - - (1) 国家持股 - - - - - - - - - (2) 国有法人持股 - - - - - - - - - (3) 其他内资持股 143,775,000 35.50 - - - -143,775,000 - - - 其中： - - - - - - - - - 境内非国有法人持股 143,775,000 35.50 - - - -143,775,000 - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - (4) 外资持股 - - - - - - - - - 其中： - - - - - - - - - 境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 143,775,000 35.50 - - - -143,775,000 - - - 2、无限售条件流通股 - - - - - - - - - 份 (1) 人民币普通股 261,225,000 64.50 - - - 143,775,000 - 405,000,000 100.00 (2) 境内上市的外资股 - - - - - - - - - (3) 境外上市的外资股 - - - - - - - - - (4) 其他 - - - - - - - - - 无限售条件流通股份 261,225,000 64.50 - - - 143,775,000 - 405,000,000 100.00 合计 合 计 405,000,000 100.00 - - - - - 405,000,000 100.00 财务报表附注第 43 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二十九）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、资本溢价（股本溢价） - - - - （1）投资者投入的资本 40,588,604.39 - - 40,588,604.39 （2）同一控制下企业合并的 28,000,000.00 -28,000,000.00 53,713,079.54 -53,713,079.54 影响 小 计 68,588,604.39 -28,000,000.00 53,713,079.54 -13,124,475.15 2、其他资本公积 - - - - （1）被投资单位除净损益外 49,153,754.06 - 31,734,269.90 17,419,484.16 所有者权益其他变动 （2）可供出售金融资产公允 - - - - 价值变动产生的利得或损失 （3）其他 13,124,475.15 - - 13,124,475.15 小 计 62,278,229.21 - 31,734,269.90 30,543,959.31 合 计 130,866,833.60 -28,000,000.00 85,447,349.44 17,419,484.16 资本公积年末余额比年初余额减少 113,447,349.44 元，减少比例为 86.69％，减少原因 为： 1、“资本溢价――同一控制下企业合并的影响”本年增加-28,000,000.00 元，系对年初合 并南通天辰文化发展有限公司产生的年初余额的调整。 2、“资本溢价――同一控制下企业合并的影响”本年减少 53,713,079.54 元，系合并南通 天辰文化发展有限公司的合并成本大于被合并方账面净资产的部分。 3、其他资本公积本年减少 31,734,269.90 元，系子公司江苏省高科技产业投资有限公司 将年末持有的可供出售金融资产――已上市流通股票，按其公允价值与账面价值的差额扣除 暂时性所得税影响后的净额调整减少资本公积（其他资本公积）58,930,863.32 元，公司按持 股比例计算相应减少其他资本公积。 （三十）盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 93,107,836.02 1,606,945.42 47,719,035.32 46,995,746.12 盈余公积年末余额比年初余额减少 46,112,089.90 元，减少比例为 49.53％，减少原因为： 1、根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金 1,606,945.42 元。 财务报表附注第 44 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、本年合并南通天辰文化发展有限公司的合并成本大于被合并方账面净资产，公司资 本公积不足以冲减部分冲减盈余公积 47,719,035.32 元。 （三十一）未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 上年年末余额 132,715,310.29 - 加：同一控制下企业合并的影响 1,461,269.36 - 前期差错更正 - - 本年年初余额 134,176,579.65 - 加： 本年归属于母公司的净利润 26,841,494.74 - 减：提取法定盈余公积 1,606,945.42 10% 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 加：其他转入 6,881,133.99 - 盈余公积弥补亏损 - - 本年年末余额 166,292,262.96 - 1、调整年初未分配利润 1,461,269.36 元，系由于同一控制下的企业合并新增子公司纳 入年初合并报表，对年初未分配利润的影响数。 2、其他转入 6,881,133.99 元，系将本年处置的北京数字颠峰科技有限公司 2007 年初 超额亏损数转入。 （三十二）营业收入及营业成本 项 目 本年金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 560,063,692.37 486,627,341.79 692,368,642.85 567,433,306.04 其他业务 28,009,138.16 8,626,581.49 42,239,568.50 28,646,342.15 合 计 588,072,830.53 495,253,923.28 734,608,211.35 596,079,648.19 财务报表附注第 45 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年金额 上年金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 （1）工 业 191,823,342.88 147,973,927.80 259,017,913.14 187,072,708.44 （2）商 业 331,796,647.81 315,548,568.94 325,160,229.85 300,756,980.32 （3）服务业 36,443,701.68 23,104,845.05 108,190,499.86 79,603,617.28 合 计 560,063,692.37 486,627,341.79 692,368,642.85 567,433,306.04 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 江苏地区 178,677,164.88 143,545,368.87 272,545,221.26 222,909,159.44 北京地区 307,731,376.92 284,053,509.90 320,997,325.85 261,073,440.47 深圳地区 73,655,150.57 59,028,463.02 98,826,095.74 83,450,706.13 合 计 560,063,692.37 486,627,341.79 692,368,642.85 567,433,306.04 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 第一名 69,837,606.84 12.47% 第二名 27,349,184.08 4.88% 第三名 21,904,831.90 3.91% 第四名 11,978,795.02 2.14% 第五名 9,164,481.99 1.64% （三十三）营业税金及附加 项 目 计税标准 本年金额 上年金额 营业税 5% 3,245,723.10 6,636,650.05 城建税 当期应交流转税的 1%、5%、7% 644,515.45 849,274.82 教育费附加 当期应交流转税的 4%、5% 317,360.34 464,965.65 其他 25,243.21 22,884.52 合 计 4,232,842.10 7,973,775.04 财务报表附注第 46 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 营业税金及附加本年金额比上年金额减少 3,740,932.94 元，减少比例为 46.92％，减少 原因为：本年收入下降，故税金及附加也相应地下降。 （三十四）财务费用 项 目 本年金额 上年金额 利息支出 9,393,306.34 26,877,369.37 减：利息收入 5,511,263.51 955,287.67 收取资金占用费 2,250,000.00 19,553,100.00 汇兑损失 3,454,448.68 5,080,144.58 其 他 401,537.04 141,145.16 合 计 5,488,028.55 11,590,271.44 财务费用本年金额比上年金额减少 6,102,242.89 元，减少比例为 52.65％，减少原因为： 本年资金占用费收入的下降幅度大于利息支出及汇兑损失的下降幅度所致。 （三十五）资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 1、坏账损失 1,757,730.92 -7,107,258.45 2、存货跌价损失 3,637,952.94 3,227,829.26 3、长期投资减值损失 0.00 500,000.00 合 计 5,395,683.86 -3,379,429.19 资产减值损失本年金额比上年金额增加 8,775,113.05 元，原因主要为：上年度应收款项 大额收回导致上年度坏账损失大幅度下降。 财务报表附注第 47 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三十六）投资收益 项目或被投资单位名称 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 - - （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 239,074.78 - （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - - （6）可供出售权益工具投资 52,406,185.98 49,413,128.92 2、长期股权投资收益 - - （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 （共 9 家） 5,467,414.20 3,092,353.08 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 2,996,493.72 2,262,025.05 （共 2 家） （3）处置投资收益 -1,676,262.84 8,306,737.89 3、其 他 - 合 计 59,432,905.84 63,074,244.94 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 江苏洋河酒厂股份有限公司 1,770,147.00 708,059.00 南京红宝丽化工股份有限公司 600,000.00 320,000.00 江苏精科互感器有限公司 492,000.00 0 江苏常熟铝业股份有限公司 709,920.00 650,294.08 江苏五彩化工股份有限公司 490,000.00 0 江苏康缘药业股份有限公司 80,000.00 345,000.00 安徽华星化工股份有限公司 80,000.00 150,000.00 江苏华业医药化工有限公司 400,000.00 400,000.00 通州市农村信用合作联社 845,347.20 519,000.00 合计 5,467,414.20 3,092,353.08 财务报表附注第 48 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 -1,476,955.13 -2,390,843.81 南通兆日微电子有限公司 4,473,448.85 4,652,868.86 合计 2,996,493.72 2,262,025.05 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 南通黄金时装有限公司 -1,676,262.84 - 南通综艺饮品有限公司 - 5,455.66 苏州综艺进出口有限公司 - 6,653,372.97 南通复盛木业有限公司 - 1,647,909.26 合 计 -1,676,262.84 8,306,737.89 本公司投资收益汇回无重大限制。 （三十七）营业外收入 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置利得合计 604.34 751,943.66 其中：固定资产处置利得 604.34 751,943.66 2、罚款及赔偿收入 8,356.56 7,101.00 3、政府补助 9,792,900.00 - 4、其他 375,010.88 703,426.47 合 计 10,176,871.78 1,462,471.13 营业外收入本年金额比上年金额增加 8,714,400.65 元，增加比例为 595.87％，增加原因 为：本年收到政府补助 979.29 万元。 财务报表附注第 49 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三十八）营业外支出 项 目 本年金额 上年金额 1、非流动资产处置损失合计 58,669.67 0.00 其中：固定资产处置损失 58,669.67 0.00 2、罚款滞纳金 83,888.58 1,326,655.52 4、对外捐赠支出 30,000.00 0.00 其中：公益性捐赠支出 30,000.00 0.00 5、赔款支出 250.00 420.00 6、盘亏损失 15,082.01 1,045.32 7、其他 58,735.14 210,181.51 合 计 246,625.40 1,538,302.35 营业外支出本年金额比上年金额减少 1,291,676.95 元，减少比例为 83.97％，减少原因 为：本年罚款滞纳金的金额比上年大幅减少。 （三十九）所得税费用 项 目 本年金额 上年金额 当期所得税费用 15,729,775.90 17,180,415.23 递延所得税费用 -1,764,958.66 790,669.84 合 计 13,964,817.24 17,971,085.07 （四十）政府补助 政府补助的种类及项目 本年金额 收到的与收益相关的政府补助 （1）天一公司密码算法芯片等 7,440,000.00 （8）32 位 CPU 智能卡芯片 440,000.00 （3）2008 高新技术出口产品研发资金 480,000.00 （4）退税补贴 30,900.00 （5）深圳市福田区财政局科技资金补助 272,000.00 （6）财政部电子发展基金 800,000.00 （7）北京石景山科技委员会 330,000.00 合 计 9,792,900.00 财务报表附注第 50 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （四十一）现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 专项补贴、补助款 4,885,000.00 收回往来款、代垫款 27,508,691.55 利息收入 7,756,828.30 租赁收入 6,013,336.84 营业外收入 535,155.23 合 计 46,699,011.92 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 销售费用支出 10,833,310.11 管理费用支出 22,997,918.30 企业间往来 47,634,863.65 财务费用 2,564,317.38 营业外支出 48,030.61 合 计 84,078,440.05 3、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 专项应付款支付费用 217,048.33 支付股权置换补价 50,000,000.00 合 计 50,217,048.33 财务报表附注第 51 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 4、现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 净利润 55,185,471.72 加：计提的资产减值准备 5,395,683.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,366,163.93 无形资产摊销 1,322,622.61 长期待摊费用摊销 894,073.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 58,065.33 固定资产报废损失 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 10,680,539.47 投资损失（收益以“－”号填列） -59,432,905.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,764,958.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,492,490.35 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,465,072.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,885,323.04 其他 -7,680,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -6,062,503.27 七、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内（含1年） 1,577,423.44 29.40% 15,774.23 1% 6,484,036.90 70.61% 64,840.37 1% 1年至2年（含2年） 2,778,431.18 51.78% 277,843.12 10% 344,223.13 3.75% 34,422.31 10% 2年至3年（含3年） 143,439.20 2.67% 43,031.76 30% 573,034.91 6.24% 171,910.47 30% 3年以上 866,259.93 16.15% 866,259.93 100% 1,781,853.27 19.40% 1,781,853.27 100% 合 计 5,365,553.75 100% 1,202,909.04 9,183,148.21 100.00% 2,053,026.42 财务报表附注第 52 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单独 - - - - - - - - 计提坏账准备 2、单项金额非重大已单 - - - - - - - - 独计提坏账准备 3、其他按账龄划分为类 似信用风险特征的组合： 5,365,553.75 100.00% 1,202,909.04 22.42% 9,183,148.21 100.00% 2,053,026.42 22.36% 其中：单项金额重大 2,397,259.22 44.68% 218,682.86 9.12% 2,972,536.72 32.37% 31,709.62 1.07% 单项金额非重大 2,968,294.53 55.32% 984,226.18 33.16% 6,210,611.49 67.63% 2,021,316.80 32.55% 其中：单项金额非重大但 - - - - - - - - 按信用风险特征组合后 该组合的风险较大 合 计 5,365,553.75 100.00% 1,202,909.04 - 9,183,148.21 100.00% 2,053,026.42 - 2、应收账款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2008 年度 2,053,026.42 -850,117.38 1,202,909.04 3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。 4．无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。 5、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。 6、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 财务报表附注第 53 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 7、年末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例 1 客户 2,397,259.22 1-2 年 44.68% 2 客户 280,352.72 1 年以内 5.23% 3 客户 169,436.05 1-2 年 3.16% 4 客户 155,849.26 1 年以内 2.90% 5 客户 142,150.00 1 年以内 2.65% 8、应收账款年末余额比年初余额减少 3,817,594.46 元，减少比例为 41.57％，减少原因 为：本年度大幅收回客户欠款。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末余额 年初余额 占总额 坏账准 占总额 坏账准 账 龄 账面余额 比例 坏账准备 备比例 账面余额 比例 坏账准备 备比例 1年以内 71,695,868.96 98.69% 719,627.37 1% 55,759,120.69 99.05% 557,591.21 1% （含1年） 1年至2年 542,163.80 0.75% 54,216.38 10% 249,159.09 0.44% 24,915.91 10% （含2年） 2年至3年 240,966.42 0.33% 72,289.93 30% 179,567.40 0.32% 53,870.22 30% （含3年） 3年以上 167,690.27 0.23% 167,690.27 100% 105,563.04 0.19% 105,563.04 100% 合 计 72,646,689.45 100.00% 1,013,823.95 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 财务报表附注第 54 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年末余额 年初余额 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 种 类 账面余额 比例 坏账准备 比例 账面余额 比例 坏账准备 比例 1、单项金额重大且单独 - - - - - - - - 计提坏账准备 2、单项金额非重大已单 - - - - - - - - 独计坏账值准备 3、其他按账龄划分为类 72,646,689.45 100% 1,013,823.95 1.40% 似信用风险特征的组合： 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 1.32% 其中：单项金额重大 72,646,689.45 100% 1,013,823.95 1.40% 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 1.32% 单项金额非重大 - - - - - - - - 其中：单项金额非 - - - - - - - - 重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较 大 合 计 72,646,689.45 100% 1,013,823.95 - 56,293,410.22 100.00% 741,940.38 - 2、其他应收款坏账准备的变动如下： 本年减少额 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 2008 年度 741,940.38 271,883.57 - - 1,013,823.95 3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款。 4、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收 款。 5、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 6、年末其他应收关联方款项为 57,776,317.66 元，占其他应收款年末余额 79.53 ％。 财务报表附注第 55 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 7、年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 与本公司关系 性质或内容 欠款金额 账龄 占其他应收款总额 的比例 1 子公司 往来款 27,000,000.00 1 年以内 37.17% 2 子公司 往来款 15,255,637.95 1 年以内 21.00% 3 子公司 往来款 15,162,179.71 1 年以内 20.87% 4 非关联方 往来款 10,000,000.00 1 年以内 13.77% 5 非关联方 往来款 3,738,847.30 1 年以内 5.15% 8、其他应收款年末余额比年初余额增加 16,353,279.23 元，增加比例为 29.05%，增加 原因为：暂借给下属子公司的往来款增加。 （三）长期股权投资 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 对子公司的长期股权投资 392,451,153.94 - 258,142,991.06 - 按权益法核算的长期股权投资 - - - - 合营企业 - - - - 联营企业 60,202,291.99 - 64,885,798.27 - 小 计 60,202,291.99 - 64,885,798.27 - 其他按成本法核算的长期股权投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 合 计 462,653,445.93 - 333,028,789.33 - 1、对子公司投资 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 北京连邦软件股 119,137,611.07 119,137,611.07 - - 119,137,611.07 份有限公司 江苏省高科技产 16,155,000.00 16,155,000.00 - - 16,155,000.00 业投资有限公司 深圳毅能达智能 60,000,000.00 60,000,000.00 - - 60,000,000.00 卡制造有限公司 南通利盈通时装 13,019,643.00 13,019,643.00 - 13,019,643.00 - 有限公司 财务报表附注第 56 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 南通综艺时装有 3,174,750.00 3,174,750.00 - 3,174,750.00 - 限公司 南通国茂家纺有 3,600,000.00 3,600,000.00 - 3,600,000.00 - 限公司 综艺超导科技有 31,068,000.00 31,068,000.00 - - 31,068,000.00 限公司 南通黄金时装有 2,192,987.00 2,192,987.00 - 2,192,987.00 - 限公司 江苏综艺连邦软 4,800,000.00 4,800,000.00 - - 4,800,000.00 件有限公司 南通综艺进出口 4,995,000.00 4,995,000.00 - - 4,995,000.00 有限公司 江苏综艺光伏有 91,012,150.00 - 91,012,150.00 - 91,012,150.00 限公司 南通天辰文化发 28,283,392.87 - 28,283,392.87 - 28,283,392.87 展有限公司 北京天一集成科 37,000,000.00 - 37,000,000.00 - 37,000,000.00 技有限公司 合 计 414,438,533.94 258,142,991.07 156,295,542.87 21,987,380.00 392,451,153.94 2、子公司主要信息： （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 北京连邦软件股份有限公司 14,196.54 6,752.76 29,901.03 -64.12 江苏省高科技产业投资有限公司 16,256.56 2,536.45 - 4,278.11 深圳毅能达智能卡制造有限公司 13,548.90 1,590.51 9,146.83 1,054.15 综艺超导科技有限公司 6,281.26 204.77 60.20 145.87 江苏综艺连邦软件有限公司 1,606.29 492.46 995.36 -9.69 南通综艺进出口有限公司 2,619.34 2,169.64 2,234.25 -24.20 江苏综艺光伏有限公司 16,592.51 2,947.58 - -0.06 南通天辰文化发展有限公司 11,150.29 6,922.90 3,686.91 18.64 北京天一集成科技有限公司 5,703.93 731.42 1,802.86 920.50 财务报表附注第 57 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 3、联营企业主要信息 （金额单位：万元） 本公司持股 本公司在被投资 被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 单位表决权比例 北京神州龙芯集成电路 有限责任公司 北京市 陈义 集成电路设 10,000.00 49.00% 49.00% 设计有限公司 计、生产、 销售 南通兆日微电子有限公 有限责任公司 江苏省南 魏恺言 集成电路设 50.00 48.00% 48.00% 司 通市 计开发 （金额单位：万元） 被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 8,635.48 1,692.01 126.62 -301.42 南通兆日微电子有限公司 1,307.16 202.71 1,459.21 931.97 4、对联营企业的长期股权投资 本年权益增减额 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 其中：分回现金红利 年末余额 北 京 神 州 龙芯集 成 电 49,000,000.00 38,001,969.41 -1,476,955.13 - 36,525,014.28 路设计有限公司 南 通 兆 日 微电子 有 限 22,230,960.00 26,883,828.86 -3,206,551.15 7,680,000.00 23,677,277.71 公司 合 计 71,230,960.00 64,885,798.27 -4,683,506.28 7,680,000.00 60,202,291.99 5、按成本法核算的其他长期股权投资 本年权益增减额 其中：分回 被投资单位 初始投资成本 年初余额 合 计 现金红利 年末余额 通州市农村信用合作联社 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 财务报表附注第 58 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （四）营业收入及营业成本 本年金额 上年金额 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,620,492.30 29,952,298.15 54,244,289.16 47,549,561.52 其他业务 13,422,310.69 831,342.05 15,458,377.04 66,310.21 合 计 48,042,802.99 30,783,640.20 69,702,666.20 47,615,871.73 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 34,620,492.30 29,952,298.15 54,244,289.16 47,549,561.52 2、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 本年金额 上年金额 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 江苏地区 34,620,492.30 29,952,298.15 52,052,519.16 45,488,416.61 深圳地区 0.00 0.00 2,191,770.00 2,061,144.91 合 计 34,620,492.30 29,952,298.15 54,244,289.16 47,549,561.52 3、公司向前五名客户的主营业务收入情况 客户名称或排名 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例 深圳康清实业有限公司 1,881,764.96 5.44% 杭州成旺丝绸有限公司 1,566,423.59 4.52% 吴江汇丽丝绸有限公司 1,423,942.21 4.11% 吴江祥润丝绸有限公司 1,214,129.57 3.51% 杭州春丽丝有限公司 726,999.74 2.10% 4、营业收入本年金额比上年金额减少 21,659,863.21 元，减少比例为 31.07％，减少原 因为：受金融危机影响，丝绸分公司和深圳分公司本年度服装出口销售下降幅度较大。 财务报表附注第 59 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （五）投资收益 项目 本年金额 上年金额 1、金融资产投资收益 - - （1）持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - （2）持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - - （3）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - - （4）处置交易性金融资产取得的投资收益 239,074.78 - （5）处置持有至到期投资取得的投资收益 - - （6）可供出售权益工具投资 - - 2、长期股权投资收益 - - （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 7,307,347.20 2,134,500.00 （共 2 家） （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 2,996,493.72 2,262,025.05 （共 2 家） （3）处置投资收益 3,807,013.00 8,489,714.10 3、其 他 - - 14,349,928.70 12,886,239.15 合 计 其中： （1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 江苏省高科技产业投资有限公司 6,462,000.00 1,615,500.00 通州市农村信用合作联社 845,347.20 519,000.00 7,307,347.20 2,134,500.00 合 计 （2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括： 被投资单位 本年金额 上年金额 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 -1,476,955.13 -2,390,843.81 南通兆日微电子有限公司 4,473,448.85 4,652,868.86 2,996,493.72 2,262,025.05 合 计 财务报表附注第 60 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （3）处置长期股权投资产生的投资收益 被投资单位 本年金额 上年金额 南通黄金时装有限公司 3,807,013.00 - 南通综艺饮品有限公司 - 188,431.87 苏州综艺进出口有限公司 - 6,653,372.97 南通复盛木业有限公司 - 1,647,909.26 合 计 3,807,013.00 8,489,714.10 本公司投资收益汇回无重大限制。 八、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 １、存在控制关系的关联方 控制本公司的关联方 与本企业 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 关系 经济性质 人 组织机构代码 南通综艺投资 江苏省通州 实业投资；投资 控股股东 有限责任 昝瑞林 73944678-0 有限公司 市兴东镇黄 管理；财务顾问； 公司 金村 国内贸易 南通综艺投资有限公司对本公司的持股比例和表决权比例均为 34.43 %。本公司的最终 控制人为自然人昝圣达。 受本公司控制的关联方详见附注五。 财务报表附注第 61 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）： 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 南通综艺投资有限公司 8,273.17 - - 8,273.17 南通利盈通时装有限公司（注） USD210.00 - USD210.00 - 南通黄金时装有限公司（注） USD51.00 - USD51.00 - 南通综艺时装有限公司（注） USD51.00 - USD51.00 - 南通国茂家纺有限公司（注） USD400.00 - USD400.00 - 北京连邦软件股份有限公司 5,517.62 - - 5,517.62 深圳毅能达智能卡制造有限公司 7,500.00 - - 7,500.00 江苏综艺连邦软件有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 南通市天辰文化发展有限公司 4,000.00 - 4,000.00 南通综艺进出口有限公司 555.00 - - 555.00 江苏省高科技产业投资有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 北京骏毅能达智能科技有限公司 1,000.00 - - 1,000.00 北京数字巅峰科技有限公司（注） 500.00 - 500.00 - 深圳市慧毅能达智能卡技术有限公 司 300.00 - - 300.00 北京连邦软件技术有限公司 200.00 - - 200.00 北京华夏巅峰科技有限公司（注） 100.00 - 100.00 - 综艺超导科技有限公司 6,000.00 - - 6,000.00 北京天一集成科技有限公司 - 4,800.00 - 4,800.00 江苏综创数码科技有限公司 - USD120.00 - USD120.00 江苏综艺光伏有限公司 - 4,000.00 - 4,000.00 注：本年减少系公司股权转让转出。 财务报表附注第 62 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：人民币万元） 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 南通综艺投资有 13,944.41 34.43 - - - - 13,944.41 34.43 限公司 南通利盈通时装 1,303.56 75.00 - - 1,303.56 75.00 - - 有限公司 南通黄金时装有 219.30 75.00 - - 219.30 75.00 - - 限公司 南通综艺时装有 317.48 75.00 - - 317.48 75.00 - - 限公司 南通国茂家纺有 360.00 75.00 - - 360.00 75.00 - - 限公司 北京连邦软件股 4,896.91 88.7504 - - - - 4,896.91 88.7504 份有限公司 深圳毅能达智能 4,500.00 60.00 - - - - 4,500.00 60.00 卡制造有限公司 江苏综艺连邦软 1,000.00 100.00 - - - - 1,000.00 100.00 件有限公司 南通市天辰文化 - - 2,800.00 70.00 - - 2,800.00 70.00 发展有限公司 南通综艺进出口 499.50 90.00 - - - - 499.50 90.00 有限公司 江苏省高科技产 1,615.50 53.85 - - - - 1,615.50 53.85 业投资有限公司 北京骏毅能达智 1,000.00 100.00 - - - - 1,000.00 100.00 能科技有限公司 北京数字巅峰科 400.00 80.00 - - 400.00 80.00 - - 技有限公司 深圳市慧毅能达 智能卡技术有限 225.00 75.00 18.00 6.00 - - 243.00 81.00 公司 财务报表附注第 63 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 北京连邦软件技 190.00 95.00 - - - - 190.00 95.00 术有限公司 北京华夏巅峰科 100.00 100.00 - - 100.00 100.00 - - 技有限公司 综艺超导科技有 3,006.00 50.10 - - - - 3,006.00 50.10 限公司 北京天一集成科 - - 3,700.00 52.80 - - 3,700.00 52.80 技有限公司 江苏综创数码科 - - 596.00 60.00 - - 596.00 60.00 技有限公司 江苏综艺光伏有 - - 9,101.22 66.70 - - 9,101.22 66.70 限公司 4、不存在控制关系的关联方情况 单位名称 与本公司的关系 南通大兴服装绣品有限公司 本公司股东 北京游戏巅峰软件有限责任公司 受同一股东控制 南通利盈通时装有限公司 受同一股东控制 南通综艺时装有限公司 受同一股东控制 南通国茂家纺有限公司 受同一股东控制 北京数字巅峰科技有限公司 受同一股东控制 北京华夏巅峰科技有限公司 受同一股东控制 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 联营企业 南通兆日微电子有限公司 联营企业 江苏洋河酒厂股份有限公司 参股企业 财务报表附注第 64 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二）关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2、关联交易定价原则：参照市场价 3、向关联方采购货物 本年金额 上年金额 关联企业名称 （万元） （万元） 北京游戏巅峰软件有限责任公司 48.58 276.92 北京华夏巅峰科技有限公司 39.43 - 4、向关联方销售货物 本年金额 上年金额 关联企业名称 （万元） （万元） 北京数字巅峰科技有限公司 447.48 - 北京华夏巅峰科技有限公司 126.50 128.21 南通综艺投资有限公司 262.19 - 5、向关联方出租生产场所和办公用房收取租金 本年金额 上年金额 关联企业名称 （万元） （万元） 南通利盈通时装有限公司 25.00 30.00 南通国茂家纺有限公司 4.00 4.00 财务报表附注第 65 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 6、关联方往来款项余额 年末金额（元） 项 目 关联方 本年末 上年末 应收账款： 北京数字巅峰科技有限公司 5,236,118.00 - 南通综艺时装有限公司 - 29,111.06 小计 5,236,118.00 29,111.06 其他应收款： 北京神州龙芯集成电路设计有限公司 - 40,000.00 北京数字巅峰科技有限公司（注） 5,927,259.39 7,197,763.60 南通利盈通时装有限公司 201,488.00 21,097,188.44 南通国茂家纺有限公司 40,000.00 - 南通综艺时装有限公司 - 5,509,027.70 小计 6,168,747.39 33,843,979.74 应付账款： 北京游戏巅峰软件有限责任公司 2,913,141.04 2,366,061.04 北京华夏巅峰科技有限公司 135,789.88 - 小计 3,048,930.92 2,366,061.04 其他应付款： 南通综艺投资有限公司 24,543.92 24,745,533.08 南通大兴服装绣品有限公司 - 114,127.58 北京游戏巅峰软件有限责任公司 63,032.50 - 北京华夏巅峰科技有限公司 967,388.43 1,000,000.00 南通国茂家纺有限公司 - 11,062,589.35 小计 1,054,964.85 36,922,250.01 注：2009 年 4 月 1 日，北京数字巅峰科技有限公司归还北京连邦软件股份有限公司 5,927,259.39 元。 7、其他关联方交易事项 （1）截至本年末南通综艺投资有限公司为本公司银行借款 9,200 万元提供担保，明细 如下： 借款单位 借款金额 借款到期日 本公司 4,500 万元 2009.03.24 本公司 1,800 万元 2009.05.26 本公司 1,000 万元 2009.06.21 本公司 1,900 万元 2009.09.04 财务报表附注第 66 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （2）本公司为关联方提供的担保：详见附注九（二）。 （3）子公司北京连邦软件股份有限公司以账面成本 200 万元作为转让价，将其持有的 北京数字巅峰科技有限公司 38%股权转让给南通综艺投资有限公司。 （4）公司与控股股东南通综艺投资有限公司进行的股权置换交易，详见附注十二。 九、或有事项 （一）无未决诉讼或仲裁形成的或有负债 （二）为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债： 1、截至 2008 年 12 月 31 日止，公司为南通综艺时装有限公司提供债务担保形成的或 有负债：（金额单位：万元） 被担保单位与 对本公司财 被担保单位 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 务的影响 南通综艺时装有限公司 受同一股东控制 银行借款 200.00 2009.02.28 2011.02.28 无负面影响 南通综艺时装有限公司 受同一股东控制 银行借款 400.00 2009.05.27 2011.05.27 无负面影响 注：南通综艺时装有限公司 200 万元银行借款已到期偿还，400 万元银行借款已提前于 2009 年 3 月 31 日归还。 2、截至 2008 年 12 月 31 日止，子公司南通市天辰文化发展有限公司为南通海林木业 有限公司提供债务担保形成的或有负债：（金额单位：万元） 被担保单位与 对本公司财 被担保单位 本公司关系 债务种类 担保金额 债务到期日 担保到期日 务的影响 南通海林木业有限公司 非关联方 银行借款 1,188.60 2009.06.23 2011.6.16 无负面影响 注：2009 年 3 月 23 日，南通海林木业有限公司已提前偿还贷款，该宗土地抵押登记已注销。 十、承诺事项 （一）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。 （二）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。 财务报表附注第 67 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （三）无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。 （四）无已签订的正在或准备履行的并购协议。 （五）无已签订的正在或准备履行的重组计划。 （六）其他重大财务承诺事项 与韩国周星公司的光伏项目合资事项 2008 年5 月27 日，公司与韩国JUSUNG Engineering Co.,Ltd（以下简称“周星公司”） 在江苏通州签署《合资经营企业合同》，成立合营企业，新建一条5 代26 兆瓦的薄膜太阳 能电池生产线。合营企业总投资7,000 万美元，注册资本4,000 万美元。本公司出资2,668 万 美元，占合营企业注册资本的66.7%；周星公司出资1,332万美元，占合营企业注册资本的 33.3%。双方按照以下出资期限和合计出资额，依次按照既定的出资比例缴清各自所应缴纳 的现汇出资额： （1）自合营企业营业执照签发之日起30日内，双方合计缴付1,000万美元； （2）自合营企业营业执照签发之日起满3个月后的15日内，双方合计缴付1,000万美元； （3）自合营企业营业执照签发之日起满6个月后的15日内，双方合计缴付2,000万美元。 截止 2008 年 12 月 31 日，合营企业江苏综艺光伏有限公司已分二期累计收到注册资本 2000 万美元。 十一、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 根据公司 2009 年 4 月 23 日董事会决议，2008 年度暂不进行利润分配，也不进行送红 股和公积金转增股本。 财务报表附注第 68 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 （二）其他重大资产负债表日后事项 公司以下列房地产抵押给银行，为取得银行贷款作担保： 房地产原 房地产净 抵押金额 房地产名称及座落 价（万元） 值（万元） （万元） 负债期限 抵押期限 数码城土地使用权 8,902.80 7,781.03 5,000.00 2009.2.16-2010.2.15 2009.2.16-2010.2.15 及房产－兴东镇孙 李桥村一组、三组 十二、其他事项说明 （一）2008 年 6 月 6 日，公司与通州好运通服装有限公司签订股权转让协议，将子公 司南通黄金时装有限公司 75%的股权转让给好运通公司，转让价格为人民币 600 万元。双 方约定，公司转让股权的同时，将其拥有的根据黄金时装章程的规定附属于股权的其他收益 一并转让。股权转让款已全部收讫。 （二）2008 年 11 月 28 日，公司与大股东南通综艺投资有限公司（以下简称“综艺投资”） 签署《股权置换协议》，公司以所持有的南通综艺时装有限公司 75%的股权（经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 3,235.21 万元） 、南通利盈通时装有限公司 75%的股权 （经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 4,791.71 万元）以及南通国茂家纺有限 公司 75%的股权（经评估，截至 2008 年 10 月 31 日净资产评估值为 845.05 万元）与综艺 投资持有的南通市天辰文化发展有限公司 70%的股权（截至 2008 年 10 月 31 日净资产 4,040.48 万元，净资产评估值为 14,392.42 万元）进行置换。 经双方协商，确认本次交易置换标的差额为 5,000 万元，由公司以现金支付给综艺投资。 上述股权置换已于 2008 年内全部完成。 十三、补充资料 （一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）： 财务报表附注第 69 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 明细项目 金 额 （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 3,624,555.78 （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - （三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 9,792,900.00 定量持续享受的政府补助除外； （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 2,250,000.00 （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 - 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益； （六）非货币性资产交换损益； - （七）委托他人投资或管理资产的损益； - （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - （九）债务重组损益； - （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； - （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 239,074.78 允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - （十六）对外委托贷款取得的损益； - （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益； - （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响； - （十九）受托经营取得的托管费收入； - （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 195,411.71 （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目； 845,347.20 （二十二）少数股东损益的影响数； -2,452,830.47 （二十三）所得税的影响数； -2,519,788.16 合 计 11,974,670.84 财务报表附注第 70 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 注：子公司江苏省高科技产业投资有限公司（以下简称“高投”），是 1997 年 4 月经江苏省政府批准设 立的，由江苏省发展与改革委员会、江苏综艺股份有限公司、江苏省信息中心以及江苏省国际经济合作有 限公司共同发起设立，实行市场化运作，从事创业投资、投资银行、创投公司资产管理的专业投资公司。 最近三年，即 2006、2007、2008 年高投实现创投业务的投资收益分别为 4,805,395.10 元、52,056,566.72 元 和 57,028,252.98 元，税前利润分别为 2,420,494.80 元、49,389,458.17 元和 55,299,887.97 元，可见高投近三 年收入均来源于创投业务的投资收益，高投的投资收益是一贯存在的。按照《中国证券监督管理委员会公 告〔2008〕43 号》关于非经常性损益的定义，公司认为，对外投资并获取投资收益是高投的正常经营业务， 高投的投资收益不符合非经常性损益的定义，故未将高投本年投资收益 57,028,252.98 元列入非经常性损益。 十四、净资产收益率与每股收益 净资产收益率％ 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.22 3.61 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 2.34 2.00 0.04 0.04 普通股股东的净利润 计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少 数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公 司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股 东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； 财务报表附注第 71 页 江苏综艺股份有限公司 2008 年度 财务报表附注 Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。 基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等 增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 十五、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2009 年 4 月 23 日批准报出。 江苏综艺股份有限公司 二〇〇九年四月二十三日 财务报表附注第 72 页 资 产 负 债 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008 年12月31日 资 产 行次 附注七 年末余额 年初余额 负债和所有者权益 (或股东权益） 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 51,255,905.57 194,374,517.80 短期借款 交易性金融资产 2 交易性金融负债 应收票据 3 应付票据 应收账款 4 一 4,162,644.71 7,130,121.79 应付账款 预付款项 5 681,488.89 967,540.10 预收款项 应收利息 6 应付职工薪酬 应收股利 7 1,107,750.00 应交税费 其他应收款 8 二 71,632,865.50 55,551,469.84 应付利息 存货 9 34,190,022.38 32,265,087.47 应付股利 一年内到期的非流动资产 10 其他应付款 其他流动资产 11 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 12 163,030,677.05 290,288,737.00 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 13 非流动负债： 持有至到期投资 14 长期借款 长期应收款 15 应付债券 长期股权投资 16 三 462,653,445.93 333,028,789.33 长期应付款 投资性房地产 17 专项应付款 固定资产 18 116,449,142.38 117,551,172.35 预计负债 在建工程 19 236,230.26 递延所得税负债 工程物资 20 其他非流动负债 固定资产清理 21 非流动负债合计 生产性生物资产 22 负债合计 油气资产 23 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 24 27,725,195.89 28,552,590.49 实收资本（或股本） 开发支出 25 资本公积 商誉 26 减：库存股 长期待摊费用 27 盈余公积 递延所得税资产 28 705,183.95 351,470.77 未分配利润 其他非流动资产 29 所有者权益（或股东权益）合计 非流动资产合计 30 607,769,198.41 479,484,022.94 资产总计 31 770,799,875.46 769,772,759.94 负债和所有者权益（或股东权益）总计 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 利润表 2008年度 编制单位：江苏综艺股份有限公司 项 目 行次 附注七 本年金额 一、营业收入 1 四 48,042,802.9 减：营业成本 2 四 30,783,640.2 营业税金及附加 3 1,143,642.0 销售费用 4 851,233.3 管理费用 5 11,333,984.2 财务费用 6 845,642.6 资产减值损失 7 935,396.5 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8 投资收益（损失以“-”号填列） 9 五 14,349,928.7 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 16,499,192.7 加：营业外收入 12 79,190.4 减：营业外支出 13 19,539.3 其中：非流动资产处置损失 14 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 16,558,843.8 减：所得税费用 16 489,389.6 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 16,069,454.1 五、每股收益： 18 （一）基本每股收益 19 0.0 （二）稀释每股收益 20 0.0 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 现金流量表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年度 项 目 行次 本年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 53,094,420.20 收到的税费返还 3 收到其他与经营活动有关的现金 4 9,610,444.73 经营活动现金流入小计 5 62,704,864.93 购买商品、接受劳务支付的现金 6 33,470,686.22 支付给职工以及为职工支付的现金 7 6,517,327.55 支付的各项税费 8 3,819,859.45 支付其他与经营活动有关的现金 9 5,871,177.30 经营活动现金流出小计 10 49,679,050.52 经营活动产生的现金流量净额 11 13,025,814.41 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资收到的现金 13 20,000,000.00 取得投资收益收到的现金 14 1,084,421.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 6,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 27,084,421.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 5,761,011.80 投资支付的现金 20 148,012,150.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 153,773,161.80 投资活动产生的现金流量净额 24 -126,688,739.83 三、筹资活动产生的现金流量： 25 吸收投资收到的现金 26 取得借款收到的现金 27 28,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流入小计 29 28,000,000.00 偿还债务支付的现金 30 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 7,455,686.81 支付其他与筹资活动有关的现金 32 50,000,000.00 筹资活动现金流出小计 33 57,455,686.81 筹资活动产生的现金流量净额 34 -29,455,686.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 35 五、现金及现金等价物净增加额 36 -143,118,612.23 加：期初现金及现金等价物余额 37 194,374,517.80 六、期末现金及现金等价物余额 38 51,255,905.57 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责 所有者权益 变动表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 行次 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公 一、上年年末余额 1 405,000,000.00 53,713,079.54 93,107,836.02 52,671,120.09 604,492,035.65 270,000,000.00 53,801, 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 405,000,000.00 53,713,079.54 93,107,836.02 52,671,120.09 604,492,035.65 270,000,000.00 53,801, 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 -41,511,000.13 1,606,945.42 14,462,508.73 -25,441,545.98 135,000,000.00 -88, （一）净利润 6 16,069,454.15 16,069,454.15 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -88, 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4．其他 11 -41,511,000.13 -41,511,000.13 上述（一）和（二）小计 12 -41,511,000.13 16,069,454.15 -25,441,545.98 -88, （三）所有者投入和减少资本 13 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 3．其他 16 （四）利润分配 17 1,606,945.42 -1,606,945.42 135,000,000.00 1. 提取盈余公积 18 1,606,945.42 -1,606,945.42 2．对所有者（或股东）的分配 19 135,000,000.00 3．其他 20 （五）所有者权益内部结转 21 1．资本公积转增资本（或股本） 22 2．盈余公积转增资本（或股本） 23 3．盈余公积弥补亏损 24 4．其他 25 四、本年年末余额 26 405,000,000.00 12,202,079.41 94,714,781.44 67,133,628.82 579,050,489.67 405,000,000.00 53,713, 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年12月31日 资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 一 225,811,847.90 428,752,306.63 短期借款 3 结算备付金 2 向中央银行借款 4 拆出资金 3 吸收存款及同业存放 4 交易性金融资产 4 拆入资金 4 应收票据 5 二 1,200,000.00 300,000.00 交易性金融负债 4 应收账款 6 三 77,966,915.90 106,025,006.80 应付票据 4 预付款项 7 四 96,353,994.81 19,902,122.01 应付账款 4 应收保费 8 预收款项 4 应收分保账款 9 卖出回购金融资产款 4 应收分保合同准备金 10 应付手续费及佣金 4 应收利息 11 应付职工薪酬 4 应收股利 12 应交税费 5 其他应收款 13 五 72,657,682.63 108,206,817.25 应付利息 5 买入返售金融资产 14 应付股利 5 存货 15 六 137,439,792.18 166,588,425.45 其他应付款 5 一年内到期的非流动资产 16 应付分保账款 5 其他流动资产 17 保险合同准备金 5 流动资产合计 18 611,430,233.42 829,774,678.14 代理买卖证券款 5 代理承销证券款 5 非流动资产： 一年内到期的非流动负债 5 发放贷款及垫款 19 其他流动负债 5 可供出售金融资产 20 七 54,170,880.00 123,535,200.00 流动负债合计 6 持有至到期投资 21 非流动负债： 长期应收款 22 长期借款 6 长期股权投资 23 八 108,757,438.99 94,771,352.97 应付债券 6 投资性房地产 24 九 11,208,124.50 11,485,438.98 长期应付款 6 固定资产 25 十 231,846,704.68 179,510,531.65 专项应付款 6 在建工程 26 十一 4,368,210.26 预计负债 6 工程物资 27 十二 递延所得税负债 6 固定资产清理 28 其他非流动负债 6 生产性生物资产 29 非流动负债合计 6 油气资产 30 负债合计 6 无形资产 31 十三 66,748,305.93 68,133,790.48 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 32 十四 12,426,146.17 5,491,930.73 实收资本（或股本） 7 商誉 33 十五 49,140,335.74 33,534,943.58 资本公积 7 长期待摊费用 34 十六 3,210,850.74 3,399,773.32 减：库存股 7 递延所得税资产 35 十七 4,072,416.53 4,454,451.91 盈余公积 7 其他非流动资产 36 一般风险准备 7 非流动资产合计 37 545,949,413.54 524,317,413.62 未分配利润 7 外币报表折算差额 7 归属于母公司所有者权益合计 7 少数股东权益 7 所有者权益合计 7 资产总计 38 1,157,379,646.96 1,354,092,091.76 负债和所有者权益总计 8 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 合 并 利 润 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年度 项 目 行次 附注六 本年金额 一、营业总收入 1 588,072,830.53 其中： 营业收入 2 三十二 588,072,830.53 利息收入 3 已赚保费 4 手续费及佣金收入 5 二、营业总成本 6 588,285,693.79 其中： 营业成本 7 三十二 495,253,923.28 利息支出 8 手续费及佣金支出 9 退保金 10 赔付支出净额 11 提取保险合同准备金净额 12 保单红利支出 13 分保费用 14 营业税金及附加 15 三十三 4,232,842.10 销售费用 16 14,382,494.40 管理费用 17 63,532,721.60 财务费用 18 三十四 5,488,028.55 资产减值损失 19 三十五 5,395,683.86 加: 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20 投资收益（损失以“-”号填列） 21 三十六 59,432,905.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22 汇兑收益（损失以“-”号填列） 23 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 59,220,042.58 加：营业外收入 25 三十七 10,176,871.78 减：营业外支出 26 三十八 246,625.40 其中：非流动资产处置损失 27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 69,150,288.96 减：所得税费用 29 三十九 13,964,817.24 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 55,185,471.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 31 -1,682,680.70 归属于母公司所有者的净利润 32 26,841,494.74 少数股东损益 33 28,343,976.98 六、每股收益： 34 （一）基本每股收益 35 0.07 （二）稀释每股收益 36 0.07 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 会合03表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年度 单位：元 项 目 行次 附注六 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 764,467,760.15 754,229,977.62 客户存款和同业存放款项净增加额 3 向中央银行借款净增加额 4 向其他金融机构拆入资金净增加额 5 收到原保险合同保费取得的现金 6 收到再保险业务现金净额 7 保户储金及投资款净增加额 8 处置交易性金融资产净增加额 9 收取利息、手续费及佣金的现金 10 拆入资金净增加额 11 回购业务资金净增加额 12 收到的税费返还 13 3,914,199.46 9,594,145.32 收到其他与经营活动有关的现金 14 四十一 46,699,011.92 468,784,824.51 经营活动现金流入小计 15 815,080,971.53 1,232,608,947.45 购买商品、接受劳务支付的现金 16 640,446,846.28 598,275,760.53 客户贷款及垫款净增加额 17 存放中央银行和同业款项净增加额 18 支付原保险合同赔付款项的现金 19 支付利息、手续费及佣金的现金 20 支付保单红利的现金 21 支付给职工以及为职工支付的现金 22 58,425,427.97 61,786,682.89 支付的各项税费 23 38,192,760.50 32,239,464.08 支付其他与经营活动有关的现金 24 四十一 84,078,440.05 52,804,997.51 经营活动现金流出小计 25 821,143,474.80 745,106,905.01 经营活动产生的现金流量净额 26 -6,062,503.27 487,502,042.44 二、投资活动产生的现金流量： 27 收回投资收到的现金 28 23,500,000.00 55,630,749.73 取得投资收益收到的现金 29 1,084,421.97 5,872,776.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 64,467.65 3,641,551.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 11,843,852.72 37,288,386.35 收到其他与投资活动有关的现金 32 投资活动现金流入小计 33 36,492,742.34 102,433,463.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 147,831,899.91 26,136,245.88 投资支付的现金 35 61,762,796.00 70,665,554.70 质押贷款净增加额 36 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37 支付其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流出小计 39 209,594,695.91 96,801,800.58 投资活动产生的现金流量净额 40 -173,101,953.57 5,631,663.30 三、筹资活动产生的现金流量： 41 吸收投资收到的现金 42 45,437,850.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 取得借款收到的现金 44 69,788,780.00 45,275,587.00 发行债券收到的现金 45 收到其他与筹资活动有关的现金 46 2,140,098.65 筹资活动现金流入小计 47 115,226,630.00 47,415,685.65 偿还债务支付的现金 48 66,100,000.00 299,127,762.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 20,447,790.52 36,574,716.43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 支付其他与筹资活动有关的现金 51 四十一 50,217,048.33 筹资活动现金流出小计 52 136,764,838.85 335,702,478.43 筹资活动产生的现金流量净额 53 -21,538,208.85 -288,286,792.78 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -1,212,793.04 -694,181.58 五、现金及现金等价物净增加额 55 -201,915,458.73 204,152,731.38 加：期初现金及现金等价物余额 56 427,627,306.63 223,474,575.25 六、期末现金及现金等价物余额 57 225,711,847.90 427,627,306.63 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负责人：钱志华 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：江苏综艺股份有限公司 2008年度 本年金额 项 目 行次 归属于母公司所有者权益 归属于 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 405,000,000.00 102,866,833.60 93,107,836.02 132,715,310.29 192,836,099.82 926,526,079.73 270,000,000.00 53,885,481.75 一、上年年末余额 1 12,626,258.30 12,626,258.30 43,328,416.29 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 28,000,000.00 1,461,269.36 29,461,269.36 同一控制下企业合并子公司纳入年初合并 405,000,000.00 130,866,833.60 93,107,836.02 134,176,579.65 205,462,358.12 968,613,607.39 270,000,000.00 97,213,898.04 二、本年年初余额 4 -113,447,349.44 -46,112,089.90 32,115,683.31 32,188,616.36 -95,255,139.67 135,000,000.00 33,652,935.56 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 26,841,494.74 28,343,976.98 55,185,471.72 （一）净利润 6 -85,447,349.44 -47,719,035.32 6,881,133.99 -27,196,593.42 -153,481,844.19 33,652,935.56 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -31,734,269.90 -27,196,593.42 -58,930,863.32 33,825,337.77 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 9 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 -53,713,079.54 -47,719,035.32 6,881,133.99 -94,550,980.87 -172,402.21 4．其他 11 -85,447,349.44 -47,719,035.32 33,722,628.73 1,147,383.56 -98,296,372.47 33,652,935.56 上述（一）和（二）小计 12 -28,000,000.00 31,041,232.80 3,041,232.80 （三）所有者投入和减少资本 13 31,041,232.80 31,041,232.80 1．所有者投入资本 14 2．股份支付计入所有者权益的金额 15 -28,000,000.00 -28,000,000.00 3．其他 16 1,606,945.42 -1,606,945.42 135,000,000.00 （四）利润分配 17 1,606,945.42 -1,606,945.42 1．提取盈余公积 18 2．提取一般风险准备 19 135,000,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 20 4．其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1．资本公积转增资本（或股本） 23 2．盈余公积转增资本（或股本） 24 3．盈余公积弥补亏损 25 4．其他 26 405,000,000.00 17,419,484.16 46,995,746.12 166,292,262.96 237,650,974.48 873,358,467.72 405,000,000.00 130,866,833.60 四、本年年末余额 27 法定代表人：昝圣达 主管会计工作负责人：邢光新 会计机构负