博瑞传播(600880)2008年年度报告

成都博瑞传播股份有限公司 600880 2008 年年度报告 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示................................................................. 2 二、公司基本情况............................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要................................................... 4 四、股本变动及股东情况....................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员................................................ 10 六、公司治理结构............................................................ 14 七、股东大会情况简介........................................................ 17 八、董事会报告.............................................................. 18 九、监事会报告.............................................................. 28 十、重要事项................................................................ 30 十一、财务报告.............................................................. 37 十二、备查文件目录.......................................................... 86 1 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 (二) 公司 8 名董事出席董事会会议，董事何冰因工作原因无法亲自出席会议，书面 委托董事孙旭军代为表决。 (三) 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 (四) 公司负责人孙旭军、主管会计工作负责人徐晓东及会计机构负责人（会计主管 人员）赵红萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称缩写 博瑞传播 公司法定英文名称 Chengdu B-ray Media Co.,Ltd 公司法定英文名称缩写 B-RAY MEDIA 公司法定代表人 孙旭军 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张跃铭 董事会秘书联系地址 成都市花牌坊街 185 号 董事会秘书电话 028-87651183 董事会秘书传真 028-87651183 董事会秘书电子信箱 dongmi@b-ray.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 李良 证券事务代表联系地址 成都市花牌坊街 185 号 证券事务代表电话 028-87685501 证券事务代表传真 028-87688427 证券事务代表电子信箱 liliang@b-ray.com.cn 公司注册地址 成都市锦江工业园区 公司办公地址 成都市花牌坊街 185 号 公司办公地址邮政编码 610031 公司国际互联网网址 www.b-raymedia.com 公司电子信箱 b-raymedia@b-ray.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 博瑞传播 600880 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 12 月 28 日 公司首次注册地点 四川省成都市郫县唐昌镇南外街 2 号 公司变更注册日期 2008 年 7 月 11 日 公司变更注册地点 成都市锦江工业园区 企业法人营业执照注册号 510100000045451 税务登记号码 510104720336290 组织机构代码 72033629-0 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 成都市洗面桥街 18 号金茂广场南 28 楼 3 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 259,352,914.57 利润总额 257,474,925.72 归属于上市公司股东的净利润 191,667,800.64 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 182,576,684.31 经营活动产生的现金流量净额 256,083,337.40 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -864,561.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 556,000.00 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 8,329,376.75 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,569,427.51 公司配股募 其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,668,626.11 集资金存款 利息收入 少数股东权益影响额 37,118.27 所得税影响额 -4,066,015.95 合计 9,091,116.33 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 2006 年 2008 年 本年比上年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 809,191,568.65 707,734,417.06 707,734,417.06 14.34 605,499,580.45 602,715,672.35 利润总额 257,474,925.72 226,188,729.79 226,188,729.79 13.83 117,537,917.14 144,288,249.21 归属于上市公司 股东的净利 191,667,800.64 135,383,960.11 135,383,960.11 41.57 54,322,448.25 91,377,713.85 润 归属于上市公司 股东的扣除非经 182,576,684.31 108,852,296.64 132,936,300.24 67.73 55,809,316.67 93,739,911.74 常性损益的净利 润 基本每股收益(元 0.52 0.41 0.74 26.83 0.16 0.50 ／股) 稀释每股收益(元 0.51 0.39 0.71 30.77 0.16 0.50 ／股) 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.50 0.33 0.72 51.52 0.16 0.51 收益(元／股) 全面摊薄净资产 增加 3.87 个百 18.82 14.95 14.95 12.54 19.05 收益率(%) 分点 加权平均净资产 减少 4.55 个百 19.74 24.29 24.29 14.20 19.87 收益率(%) 分点 扣除非经常性损 增加 5.91 个百 益后全面摊薄净 17.93 12.02 14.68 12.88 19.55 分点 资产收益率(%) 扣除非经常性损 减少 0.73 个百 益后的加权平均 18.80 19.53 23.86 14.59 20.39 分点 净资产收益率(%) 经营活动产生的 256,083,337.40 221,258,210.13 221,258,210.13 15.74 176,791,105.88 176,791,105.88 现金流量净额 4 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产 生的现金流量净 0.70 1.10 1.10 -36.36 0.97 0.97 额(元／股) 2007 年末 2006 年末 2008 年末 本年末比上年末 调整后 调整前 调整后 调整前 增减(%) 总资产 1,391,672,489.14 1,382,444,725.85 1,382,444,725.85 0.67 802,227,860.45 842,658,488.48 所有者权益(或股 1,018,528,187.74 905,814,730.47 905,814,730.47 12.44 433,303,597.29 479,581,789.93 东权益) 归属于上市公司 股东的每股净资 2.77 4.48 4.48 -38.17 2.38 2.63 产(元／股) 5 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减(＋，－) 本次变动后 比例 比例 数量 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) (%) 一、有限售条件 股份 1 国家持股 2 国有法人持股 74,134,295 36.69 7,416,986 51,918,903 87,581 59,423,470 133,557,765 36.36 3 其他内资持股 569,520 0.28 32,760 229,320 -293,935 -31,855 537,665 0.15 其中：境内非国 569,520 0.28 32,760 229,320 -344,234 -82,154 487,366 0.13 有法人持股 境内自然人持股 50,299 50,299 50,299 0.01 ４、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 74,703,815 36.97 7,449,746 52,148,223 -206,354 59,391,615 134,095,430 36.51 合计 二、无限售条件 流通股份 1 人民币普通股 127,344,823 63.03 2,000,000 12,955,118 90,685,823 206,354 105,847,295 233,192,118 63.49 2 境内上市的外 资股 3 境外上市的外 资股 4 其他 无限售条件流通 127,344,823 63.03 2,000,000 12,955,118 90,685,823 206,354 105,847,295 233,192,118 63.49 股份合计 三、股份总数 202,048,638 100 2,000,000 20,404,864 142,834,046 165,238,910 367,287,548 100 股份变动的批准情况：根据 2008 年 1 月 29 日刊登的《关于股票期权激励计划 首期行权的董事会决议公告》，以 2008 年 2 月 29 日为登记日，公司激励对象依据 《股票期权激励计划》完成了首期 2,000,000 份股票期权的行权。本次行权后，公 司总股本由 202,048,638 股变为 204,048,638 股。 经 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 5 月 15 日为登记日，实施了以 公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、 送红股 1.00 股(含税、)转增 7.00 股的 2007 年度利润分配及资本公积转增方案，本 次方案实施后，公司总股本变为 367,287,548 股。 股份变动的过户情况：报告期内共有 5 家股改限售流通股股东以股份形式向公 司控股股东偿还了股改时为其代垫的对价股份共计 87581 股，并以限售流通股性质 分别于 2008 年 3 月 7 日、2008 年 7 月 28 日、2008 年 9 月 22 日、2008 年 9 月 25 日及 2008 年 11 月 17 日过户至公司控股股东名下。 公司激励对象首期行权股份共 200 万股，其中公司董事、高级管理人员行权股 份总数为 318,173 股，按照相关规定，上述 318,173 股除总量的 25%即 79,543 股可 在六个月后流通外，其余 75%的股份共 238,630 股自动锁定。除公司董事、高级管理 人员外，其余的激励对象行权后持有的公司股份的上市时间为 2008 年 3 月 10 日。 公司 2007 年度利润分配及资本公积转增方案已实施：2008 年 5 月 15 日为股权 登记日、5 月 16 日为除息日，新增无限售条件流通股股份于 2008 年 5 月 19 日上市 流通，红利发放于 5 月 22 日完成。 6 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 2 限售股份变动情况单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 售股数 数 成都博瑞投资控股集团有限公 51,139,727 0 41,027,816 92,167,543 延长限售期特别承诺 2012 年 1 月 18 日 司 成都新闻宾馆 1,210,241 968,193 2,178,434 延长限售期特别承诺 2011 年 5 月 26 日 成都新闻宾馆 21,784,327 17,427,461 39,211,788 同上 2012 年 1 月 18 日 公司控股股东代其支 付股改对价，需先向控 杨晓东 241,920 206,354 0 0 2008 年 4 月 3 日 股股东偿还对价股份 后方可流通。 东方电气投资管理有限公司 98,280 0 52,616 150,896 同上 2009 年 1 月 8 日 四川蜀能电器有限责任公司 65,520 0 52,416 117,936 同上 成都瑞联电气股份有限公司 32,760 0 17,539 50,299 同上 2009 年 1 月 8 日 包头绝缘材料厂成都采购站 32,760 0 26,208 58,968 同上 瑞安市罗凤标准件厂 32,760 0 17,539 50,299 同上 2009 年 1 月 8 日 郑秀芳 32,760 0 17,539 50,299 同上 2009 年 1 月 8 日 B882662682 32,760 0 26,208 58,968 同上 合计 74,703,815 206,354 59,597,969 134,095,430 / / (二) 证券发行与上市情况 1 前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终 生证券的种 发行日期 发行数量 上市日期 (元) 易数量 止日期 类 股票 2008 年 2 月 29 日 14.69 2,000,000 2008 年 3 月 10 日 2,000,000 股票 2007 年 11 月 7 日 13.46 19,796,568 2007 年 11 月 26 日 12,449,926 公司 2007 年 11 月 7 日以公司总股本 182,252,070 股为基数，按每 10 股配售 1.1 股向公司股东配售股份，配股价格为每股 13.46 元，本次配股有效认购总数为 19,796,568 股，其中有限售条件股份的认购数量为 7,346,642 股，无限售条件流通 股为 12,449,926 股。经上海证券交易所同意，上述 12,449,926 股无限售条件流通 股于 2007 年 11 月 26 日起上市流通。 2 公司股份总数及结构的变动情况 根据 2008 年 1 月 29 日刊登的《关于股票期权激励计划首期行权的董事会决议 公告》，以 2008 年 2 月 29 日为登记日，公司激励对象依据《股票期权激励计划》 完成了首期 2,000,000 份股票期权的行权。本次行权后，公司总股本由 202,048,638 股变为 204,048,638 股。 经 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 5 月 15 日为登记日，实施了以 公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、 送红股 1.00 股(含税、)转增 7.00 股的 2007 年度利润分配及资本公积转增方案，本 次方案实施后，公司总股本变为 367,287,548 股。 3 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 7 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1 股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 8,466 户 前十名股东持股情况 股东 持有有限售条件 质押或冻结的 股东名称 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 性质 股份数量 股份数量 国有 成都博瑞投资控股集团有限公司 25.37 93,166,543 41,471,816.00 92,167,543.00 无 法人 国有 成都新闻宾馆 11.86 43,568,656 19,363,847.00 43,568,656.00 无 法人 中国银行－富兰克林国海潜力组合 其他 4.07 14,938,525 9,669,730.00 0 未知 股票型证券投资基金 中国工商银行－博时第三产业成长 其他 3.94 14,455,490 6,455,012.00 0 未知 股票证券投资基金 中国建设银行－信达澳银领先增长 其他 3.49 12,808,906 5,626,733.00 0 未知 股票型证券投资基金 中国建设银行－中信红利精选股票 其他 2.59 9,500,000 4,783,561.00 0 未知 型证券投资基金 中国工商银行－招商核心价值混合 其他 2.45 8,999,989 8,000,000.00 0 未知 型证券投资基金 中国建设银行－华宝兴业收益增长 其他 2.18 8,000,000 7,999,989.00 0 未知 混合型证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红 其他 1.95 7,161,378 3,831,378.00 0 未知 －个人分红－005L－FH002 沪 兴业银行股份有限公司－兴业全球 其他 1.81 6,649,663 3,622,074.00 0 未知 视野股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 14,938,525 人民币普通股 中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 14,455,490 人民币普通股 中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 12,808,906 人民币普通股 中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 9,500,000 人民币普通股 中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 8,999,989 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 7,161,378 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券投资基金 6,649,663 人民币普通股 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 6,475,705 人民币普通股 中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 6,252,231 人民币普通股 公司未知前 10 名流通股股东之间有无关联关系，也未知 上述股东关联关系或一致行动的说明 其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售条 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 件股份数量 可上市交易时间 股份数量 1 自 2006 年 1 月 18 日起,博瑞投资所持原非流 通股份在三十六个月内不得上市交易或者转 让。2 在公司配股时增持的新股，承诺自 2007 成都博瑞投资 年 11 月 26 日配股上市之日起 6 个月不减持本 1. 控股集团有限 92,167,543.00 2012 年 1 月 18 日 92,167,543.00 公司股份。3 基于对公司未来发展的坚定信心， 公司 2008 年 7 月 16 日博瑞投资集团决定在原股权分 置改革及 2007 年度配股方案的相关承诺基础 上，将所持股份的上市流通期限延长 3 年。 1 自 2006 年 1 月 18 日起,所持原非流通股份在 十二个月内不得上市交易或者转让；在前项承 诺期满后,通过证券交易所挂牌交易出售股份, 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百 2. 成都新闻宾馆 41,390,222.00 2011 年 5 月 26 日 2,178,434.00 分之十。2 在公司配股时增持的新股，承诺自 2007 年 11 月 26 日配股上市之日起 6 个月不减 持本公司股份。3 基于对公司未来发展的坚定信 心，2008 年 7 月 16 日新闻宾馆决定在原股权分 置改革及 2007 年度配股方案的相关承诺基础 上，将所持股份的上市流通期限延长 3 年。 8 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 3. 成都新闻宾馆 41,390,222.00 2012 年 1 月 18 日 39,211,788.00 同上 东方电气投资 公司控股股东代其支付股改对价，需先向控股 4. 150,896.00 2009 年 1 月 8 日 150,896.00 管理有限公司 股东偿还对价股份后方可流通。 四川蜀能电器 5. 117,936.00 同上 有限责任公司 包头绝缘材料 6. 58,968.00 同上 厂成都采购站 7. B882662682 58,968.00 同上 成都瑞联电气 8. 50,299.00 2009 年 1 月 8 日 50,299.00 同上 股份有限公司 瑞安市罗凤标 9. 50,299.00 2009 年 1 月 8 日 50,299.00 同上 准件厂 郑秀芳 50,299.00 2009 年 1 月 8 日 50,299.00 同上 2 控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 成都博瑞投资控股 1997 年 7 月 对外投资管理咨询、企业形象策划、现代办公设备 孙旭军 12,300.00 集团有限公司 3日 (不含彩色复印机)、信息咨询 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 法定 成立 名称 代表 注册资本 主营业务 日期 人 成都 发挥舆论导向作用，传播党和政府的方针、政策及成都市委、市政府的战 陈舒 商报 25,120.00 略思想和决策，以市场为中心，以生产和消费为基点，全面报道成都经济 平 社 和社会，为各层面服务 实际控制人成都商报社持有公司控股股东博瑞投资 95%的股份。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3 其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或管理活动 名称 法人代表 注册资本 成立日期 餐饮、娱乐、住宿；信息开发、咨询、承接信息工程； 成都新闻 1996 年 2 任勇 4,000.00 设计、制作、代理国内电视、报纸广告业务；国内旅 宾馆 月8日 游及相关服务等 9 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被授予 年初 持有本公 性 年 年末持 的限制 股份增 姓名 职务 任期起止日期 持股 司的股票 变动原因 别 龄 股数 性股票 减数 数 期权 数量 获授期权部分行 权，报告期内公 2008 年 9 月 9 日～ 司实施了 2007 孙旭军 董事长 男 44 0 100,796 1,422,364 0 100,796 2011 年 9 月 8 日 年度利润分配和 资本公积转增方 案 2008 年 9 月 9 日～ 何冰 董事 男 49 0 0 1,107,720 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 陈舒平 董事 男 54 0 100,796 1,422,364 0 100,796 同上 2011 年 9 月 8 日 董事、总经 2008 年 9 月 9 日～ 吕公义 男 45 0 82,470 1,163,670 0 82,470 同上 理 2011 年 9 月 8 日 董事、常务 2008 年 9 月 9 日～ 徐晓东 副总经理兼 男 40 0 59,562 840,438 0 59,562 同上 2011 年 9 月 8 日 财务总监 董事、副总 2008 年 9 月 9 日～ 姜雪梅 女 40 0 59,562 840,438 0 59,562 同上 经理 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 郑培敏 独立董事 男 36 0 0 0 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 罗孝银 独立董事 男 46 0 0 0 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 权忠光 独立董事 男 44 0 0 0 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 李志刚 监事会主席 男 36 0 0 1,107,720 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 肖敏 监事 女 44 0 0 692,280 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 刘廷芳 监事 男 41 0 0 692,280 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 宋杰 监事 男 34 0 0 415,440 0 0 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 唐继伟 监事 男 45 0 0 415,440 0 0 2011 年 9 月 8 日 副总经理、 2008 年 9 月 9 日～ 张跃铭 男 49 0 59,562 840,438 0 59,562 同上 董事会秘书 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 齐勇 副总经理 男 37 0 54,981 775,719 0 54,981 同上 2011 年 9 月 8 日 2008 年 9 月 9 日～ 侯海文 副总经理 男 37 0 54,981 775,719 0 54,981 同上 2011 年 9 月 8 日 合计 / / / / 0 572,710 / 0 572,710 / 接上表： 是否在公 报告期内从公司领 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其 姓名 司领取报 取的报酬总额(万 可行权股 已行权数 行权价 他关联单位领取报酬、 酬、津贴 元)(税前) 数 量 (元) 津贴 孙旭军 是 3.6 338,480 55,998 14.69 是 何冰 是 3.6 246,160 0 否 陈舒平 是 3.6 338,480 55,998 14.69 是 吕公义 是 61.46 276,920 45,817 14.69 否 徐晓东 是 45.47 200,000 33,090 14.69 否 姜雪梅 是 47.47 200,000 33,090 14.69 否 郑培敏 是 7.89 否 罗孝银 是 7.89 否 权忠光 是 2.62 否 李志刚 否 246,160 0 是 10 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 肖敏 否 153,840 0 是 刘廷芳 否 153,840 0 是 宋杰 是 11.54 92,320 0 否 唐继伟 是 16.02 92,320 0 否 张跃铭 是 37.75 200,000 33,090 14.69 否 齐勇 是 44.11 184,600 30,545 14.69 否 侯海文 是 19.58 184,600 30,545 14.69 否 合计 / 312.60 2,907,720 318,173 / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 孙旭军 曾任四川教育出版社副社长，本公司第四届、第五届、第六届董事会 董事长。现任成都商报社副社长，成都博瑞投资控股集团有限公司董事长，本公司 第七届董事会董事长。 何冰 曾任本公司第六届董事会董事。现任成都日报报业集团党委书记、总经 理、总编辑，本公司第七届董事会董事。 陈舒平 曾任四川人民出版社编辑，成都商报社副总编辑，本公司第五届、第 六届董事会董事。现任成都商报社党委书记、总编辑，本公司第七届董事会董事。 吕公义 曾任成都商报社体育部主任，成都博瑞投资控股集团有限公司财务部 主任，本公司常务副总经理、第四届董事会董事、第五届、第六届董事会董事。现 任本公司总经理、第七届董事会董事。 徐晓东 曾任四川电器股份有限公司财务部部长、财务总监，本公司第四届、 第五届、第六届董事会董事。现任本公司常务副总经理、财务总监、第七届董事会 董事。 姜雪梅 曾任《成都商报》副刊室主编、要闻版责编，本公司第五届、第六届 董事会董事。现任本公司副总经理、印务分公司总经理、第七届董事会董事。 郑培敏 曾任职于法国东方汇理银行北京代表处、中国人保信托投资公司、深 圳阳光基金管理有限公司等机构、本公司第六届董事会独立董事。现任上海荣正投 资咨询有限公司董事长、总经理，本公司第七届董事会独立董事。 罗孝银 曾任四川省审计厅副处长、正处级审计专员，四川省注册审计师协会 秘书长。现任四川省注册会计师协会常务理事、副秘书长，本公司第七届董事会独 立董事。 权忠光 曾任北方交通大学经济系技经教研室主任，中华企业股份制咨询公司 评估部副总经理，北京中企华资产评估有限责任公司副总经理。现任北京中企华资 产评估有限责任公司总裁，本公司第七届董事会独立董事。 李志刚 曾任本公司副总经理、成都博瑞投资控股集团有限公司副总经理，本 公司第五届监事会主席。现任成都博瑞投资控股集团有限公司总经理，本公司第六 届监事会主席。 肖敏 曾在中国四川国际合作股份有限公司工作，历任法律顾问部经理、办公室 主任、纪委书记，本公司第四届、第五届监事会监事。现任成都博瑞投资控股集团 有限公司副总经理，本公司第六届监事会监事。 刘廷芳 曾任煤炭工业部邯郸设计研究院主管会计、副处长，本公司第四届、第 五届监事会监事。现任成都博瑞投资控股集团有限公司财务总监，本公司第六届监 事会监事。 宋杰 曾任四川电器有限责任公司总经理助理，本公司印务分公司总经理助理， 本公司运营副总监、运营管理部经理、第五届监事会监事，成都日报报业集团经管 办副主任。现任本公司运营副总监，第六届监事会监事。 11 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 唐继伟 曾任本公司办公室主任、本公司印务分公司助理总经理、第四届监事 会监事、第五届监事会监事，现任成都英康贸易有限责任公司副总经理、四川博瑞 教育有限公司行政总监，本公司第六届监事会监事。 张跃铭 曾任原四川电器股份有限公司管理工程部部长、项目开发部部长，本 公司第五届董事会董事、董事会秘书，第六届董事会秘书、副总经理，现任本公司 第七届董事会秘书、副总经理。 齐勇 曾就职于大鹏证券有限责任公司投资银行部、巨田证券有限责任公司投 资银行部，本公司总经理助理、副总经理，现任本公司副总经理、北京管理总部总 经理。 侯海文 曾任四川佳音科技开发中心部门经理，成都商报社证券部副主任，成都 商报社经济新闻部副主任等职，现任本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 担任的职 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 任期起始日期 务 日期 酬津贴 孙旭军 成都博瑞投资控股集团有限公司 董事长 2002 年 12 月 1 日 是 李志刚 成都博瑞投资控股集团有限公司 总经理 2006 年 2 月 1 日 是 肖敏 成都博瑞投资控股集团有限公司 副总经理 2005 年 4 月 1 日 是 刘廷芳 成都博瑞投资控股集团有限公司 财务总监 2001 年 7 月 1 日 是 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 党委书记、总编辑、 何冰 成都日报报业集团 2003 年 10 月 1 日 是 总经理 陈舒平 成都商报社 党委书记、总编辑 2003 年 1 月 1 日 是 孙旭军 成都商报社 副社长 2002 年 12 月 1 日 是 郑培敏 上海荣正投资咨询有限公司 董事长、总经理 1998 年 7 月 1 日 是 罗孝银 四川省注册会计师协会 常务理事、副秘书长 1997 年 3 月 1 日 是 北京中企华资产评估有限责任公 权忠光 总裁 2003 年 1 月 1 日 是 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据四届董事会第二十一次会议决议并经 2001 年度股东大会审议通过，公司实 施了董事津贴制度，标准为：独立董事 4000 元/月；其他董事 3000 元/月。经公司 六届董事会第十三次会议审议并经 2007 年第二次股东大会通过,公司独立董事津贴 由 4000 元/月调整为 6000 元/月(税后)。 2 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在公司任职的高级管理人员实行年薪制，年薪由年度经营目标考核决定，职工 代表监事的年度报酬是由其在公司担任除监事以外的其他职务确定。 3 不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李志刚 是 肖敏 是 刘廷芳 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 聂震宁 原独立董事 董事换届 聘任或解聘公司高级管理 报告期内公司六届董事会和五届监事会任期届满，根据公司《章程》有关规定， 人员的情况 进行了换届选举，产生了七届董事会和六届监事会，并聘任了新一届高管人员。 12 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 3,517 公司需承担费用的离退休职工人数 239 员工的结构如下： 1 专业构成情况 专业类别 人数 财务 81 行政 275 技术 165 销售 2,709 生产 287 合计 3,517 2 教育程度情况 教育类别 人数 硕士 37 本科 294 大专 478 大专以下 2,708 合计 3,517 13 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 1 公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 规范运作，公司法人治理结构的实际情况符合上市公司规范性文件规定和要求。公 司按照中国证监会的要求和公司《章程》的有关规定，建立健全董事会决策机制， 公司董事会下设立了战略委员会、审计委员会、投资与决策委员会和薪酬与提名委 员会，制定了各个专业委员会相应实施细则，以提高董事会的运作效率，强化董事 会功能。 2 根据《公司法》和公司《章程》有关规定，经对候选人的推荐人资格、候 选人的任职资格和履职能力等方面进行认真审查后，公司进行了董事、监事和高级 管理人员的换届选举，成立了第七届董事会及第六届监事会，聘任了公司新一届的 高管人员。 3 根据《关于公司治理专项活动公告的通知》(中国证监会[2008]27 号公告) 和《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》(川证监上市[2008]38 号)要求， 公司在报告期内继续深入推进治理专项活动，再次针对治理活动中发现的问题进行 逐一分析，研究，落实责任人、制定整改措施、限期完成整改，不断完善公司治理 结构，持续改善公司治理中的薄弱环节，夯实管理基础，不断提升公司治理水平， 为公司持续的健康发展建立了科学、高效的管理体系。 4 公司秉承“管理规范，制度优先”的管理理念，结合监管部门要求和自身 实际情况，报告期内公司修订了公司《章程》《董事会议事规则》《董事会审计委 员会实施细则》《募集资金管理办法》等制度的部分条款；制订了公司《独立董事 年报工作制度》《证券市场投资内控制度》《内部信息保密制度》《资金管理办法》， 增强了公司内部控制制度的的系统性和可操作性，并在日常经营管理活动中狠抓落 实、强化执行力，确保公司管理体系科学、合理、高效运转。 5 报告期内公司股票期权激励对象首期行权的 200 万份股票期权在 2008 年 2 月 29 完成股权登记，尽管 200 万份股票仅占当期股份总额的 0.99%，但意义重大、 影响深远，通过成功实施股权激励计划，有利于进一步完善企业长效激励机制和法 人治理结构，是博瑞传播加快发展的一次大胆制度创新。 6 公司严格明确与与控股股东及实际控制人关系。控制关系和控制链条清晰， 股权结构明确，在制度制定及执行、人员和机构分工安排、资产明确、生产经营、 财务管理等多方面均能独立进行，相关的关联交易公开、公平、公正。 7 公司按监管要求，拟强化董事长为第一责任人、董事会秘书为业务主管人 员的投资者关系管理，不断深入研究新形势下的投资者关系管理，通过电话咨询、 公司网站、接待投资者来访、网上路演、投资者交流会等多种方式加强与投资者沟 通，促进投资者对公司的了解与认同，维护与投资者良好的关系，树立公司良好的 市场形象。公司建立了规范、充分、透明的信息披露制度，严格按照有关规定履行 信息披露义务，有较强的主动披露信息的意识，对重大事项均主动及时披露，无泄 露事件或内幕交易行为。 8 关于充分发挥监事会职能的问题。公司将始终坚持监事列席董事会制度和 监事会议事程序，充分利用四川证监局和上海证券交易所组织的培训机会，加强全 体监事会成员对监事会运作方面的学习和培训；在生产经营活动中全面注重加强管 理层与监事之间的沟通，保证监事能更多地了解公司、参与公司经营过程的监督， 有效的发挥监事会的监督作用。 14 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 9 为更有效地保护投资者的合法权益，结合公司实际情况，依照中国证监会 颁发的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司及时修改了《章程》 相关条款，在原有基础上增加“公司可以进行中期现金分红；公司每年将根据当期 的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的基础上正确处理 公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的股利分配方案。若公司实施年度利 润分配方案，则应当保证现金分红比例不低于当期实现的可分配利润的百分之三 十。” 10 按要求及时清理公司相关关联交易协议，《发行投递代理协议》 《纸张供应协议》《印刷协议》《首席广告代理 协议》在报告期内全部按上交所要求重新履行了相应的审议程序及披露手续。 (二) 独立董事履行职责情况 1 独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 事会次数 说明 聂震宁 10 9 1 0 郑培敏 14 14 0 0 罗孝银 14 14 0 0 权忠光 4 4 0 0 2 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业 务 方 公司主要业务是以代理经营模式为媒体及受众提供专业化服务，并以协议合同等方式约定权利义务 面 独 立 关系；在代理经营模式下，公司拥有独立完整的生产销售体系和自主经营、自我发展能力，与控股 情况 股东之间无同业竞争情况。 人 员 方 公司人员独立于控股股东，公司总经理、副总经理、经营班子等高级管理人员均在本公司领取报酬， 面 独 立 未在控股股东担任任何职务。 情况 资 产 方 公司拥有的生产经营性资产与控股股东严格分开，并形成了独立的生产、销售系统和配套设施，公 面 独 立 司关于房屋使用权等租赁手续、协议清楚，并符合相关法律规定。 情况 机 构 方 公司设置了健全的组织机构体系，董事会、监事会、总经理、财务、经营等各部门独立运作，不存 面 独 立 在与控股股东职能部门之间的从属关系。 情况 财 务 方 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系并独立开设银行帐户、纳税和作 面 独 立 出独立的财务决策。同时公司制定了《募集资金管理办法》和《对外担保管理制度》，规范财务运 情况 作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司在整个生产经营的各环节中制定了如生产管理、物资采购、产品销售、财 务管理、对外投资、行政管理等详尽的内部管理与控制制度，并得到有效贯彻执行。 公司明确规定了有关机构的决策权限和内部控制程序，实施了经营班子的年度 目标责任制考核，结合日常的重大经营活动，建立了较为全面的防范经营风险的管 理机制。公司投资发展部负责项目投资的事前调研，在调研的基础上形成项目可行 性报告并按规定程序报批，运营管理部负责日常经营过程的控制与协调管理，审计 部负责业务经营结果审计及管理干部的离任审计，积极防范各种潜在风险。 15 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 公司制定了《控股子公司管理规定》，明确规定公司派出董事人数占子公司董 事会成员半数以上，并由派出董事担任董事长。控股子公司董事会委托本公司及职 能部门负责起草控股子公司总经理及经营班子的经营目标责任书，行使对控股子公 司日常经营管理的监督、控制和考核，并对控股子公司目标完成情况进行检查。另 外公司还统一培训、选派、调动各控股子公司财务人员，以确保公司获取信息的真 实性。上述办法确保了公司对子公司日常经营的有效管理，目前无失控情况发生。 公司按照《会计法》《企业会计准则》及有关财务会计的补充规定，结合公司 具体情况，建立从各子公司到公司本部，逐级核算汇总的会计核算体系，保证公司 会计核对真实和完整。严格按照《支付结算办法》等有关规定，加强银行账户的管 理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。按月检查、清理银行账户的 开立及使用情况。银行存款余额调节表的编制人与出纳分设。公司财务管理对授权、 签章等内部控制环节执行有效。 公司设立了审计部门，配备了专职审计人员，制定了《审计工作管理规定》， 对本公司及下属实体的财务收支及有关的经营活动、内部控制制度及执行情况等内 容进行审计；制定了《内部稽核检查制度》，进行事前、事中稽核，定期稽核、日 常稽核，内部稽核体制较完备，促进和保证了内部控制的有效运行。 公司建立了规范、充分、透明的信息披露制度，明确了董事长是公司信息披露 的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，规定了 公司及各分(子)公司重大事项的报送程序，以及定期报告和临时报告的编制、审议、 披露程序。公司严格按照有关规定履行信息披露义务，有较强的主动披露信息的意 识，对重大事项均主动及时披露，无泄露事件或内幕交易行为。近年来未接受过监 管部门的现场检查,没有因信息披露不规范而被处理的情形，也不存在因信息披露问 题而被上海证券交易所批评、谴责等情形。 公司针对相关法律事务，聘请了常年法律顾问负责全面把控，各项合同内容均 由法律顾问审阅并提出专业意见和建议，保障了公司合法经营的正常秩序。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意 见 1 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2 审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 根据公司薪酬管理的有关规定，报告期内公司按照经营目标责任制对高级管理 人员进行了业绩考核并兑现年薪和绩效奖励。公司不断研究改进董事、监事及高级 管理人员的绩效评价标准、程序和相关激励与约束机制，经理人员的聘任严格按照 有关法律法规、公司《章程》和董事会专门委员会实施细则的规定进行，同时通过 实施股票期权激励计划，建立、健全薪酬考核及激励约束制度，使公司董事、监事 及高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。报告期内相关管理 人员已实施了首次 200 万股股票期权的行权。 16 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 度股东大会 2008 年 4 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 30 日 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息披露日 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 期 2008 年第一次临时股东大 2008 年 9 月 8 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 会 2008 年第二次临时股东大 2008 年 12 月 9 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 12 月 10 日 会 17 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 2008 年，面对百年不遇的“5.12”汶川大地震的巨大灾难和打击，面对席卷全 球的金融海啸带来的严峻经营形势，在“加快发展”的主基调下，秉承“创新、务 实、理性、开朗”的工作作风，公司坚定推行“传统媒体运营服务商，新兴媒体内 容提供商，文化产业战略投资者”的发展战略，对主营业务精耕细作，大力拓展媒 体资源，充分挖掘市场潜力，实现了经营业绩的稳步增长。报告期内公司实现主营 业务收入 80,919.16 万元、归属于母公司所有者的净利润 19,166.78 万元，分别比 上年同期增长了 14.34%(剔除上年同期合并博瑞银杏收入 5,975.89 万元，同口径比 较实际增长 24.88%)和 41.57%。 --多元化广告经营取得实质性进展。公司坚持“以智力型为先导，以资源性为 基础”的广告业务发展战略，在传统报媒广告经营领域努力拓展市场实现了广告代 理总量稳中有升的经营结果，同时不断加大对户外媒体的资源开发力度，通过公开 竞拍、协议收购和自建等方式，全年累计投资约 5000 万元，获得了成都火车北站海 发大厦广告大牌、机场高速收费站落地看牌、光华大道及成南等高速公路高附加值 的优质户外媒体 80 余座。2008 年公司还积极推进电视广告业务，同时重点实施品牌 营销战略，先后与百度、中国电信等强势高端品牌进行战略合作。7 月，与百度签约， 获得百度 2008 年下半年度除竞价排名外所有产品的广告代理权，对广告新媒体布局 有着重要的战略意义。9 月，和中国电信四川分公司正式签订协议，独家代理电子定 向直投广告业务，此次合作是公司对互联网经营模式一种全新的探索和尝试。公司 广告媒体经营多元化格局正在逐步形成。2008 年公司广告代理量超过 4 亿元，其中 户外媒体收入 5375 万元，同比增长 134%。 --印刷业务市场拓展取得较大突破。为了克服原材料等生产成本大幅上涨的不 利影响，公司一方面坚持合理调整库存，继续提升精品服务，狠抓质量，公司产品 在四川省报业协会组织的报刊印刷质量评比中获得好评，达到精品标准；另一方面 加大营销力度，有效增强了品牌知名度及服务附加值，为进一步开拓全国性市场做 好了铺垫，确保了公司报印业务量的稳定增长。同时，在以“报印为基础、商印为 导向”的经营策略的指引下，通过“印前技术交流会”、“客户恳谈会”及上门技 术服务等方式，为客户提供增值服务，进一步加强客户的精细化管理和关系维护， 使长期固定客户业务占公司产值比例达 90%以上，为公司商业印刷业务下一步的快速 增长创造了有利条件。2008 年公司外接印刷业务收入同比增长 30 %以上。 --发行投递业务平稳增长。报告期内公司发行业务面对市场竞争格局的显著变 化，成都商报社审时度势，较大幅度提高了报纸的发行价格，这一方面有利于消化 媒体成本上升的压力，增强发行投递网络的建设力度，另一方面也增大了发行投递 业务持续快速扩张的难度。但公司依托庞大的客户资源和网络渠道优势，通过进一 步强化队伍职业化建设，加强城区征订、零售和外埠市场的开拓经营力度，提高服 务质量及水平，积极调整 DM 广告业务结构，重点开发长线产品，实现了发行业务收 入的持续增长和市场占有率的稳步提升，较好地完成了经营目标任务。2008 年公司 实现发行投递收入 11,260.05 万元，同比增长 10.14%。 --数据库营销取得了良好开端。报告期内公司新开辟的以直复营销和市场研究 为重点的数据营销业务取得了较大进展，其中直复营销业务进入本地行业前三甲， 拥有了一批支柱性大客户，积累了丰富的客户资源，储备了较为雄厚的技术力量， 为未来的快速发展创造了良好的开端。 18 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 2 主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 润率(%) 上年增减(%) (％) (％) 印刷相关业 减少 4.55 个 406,710,101.14 277,966,484.27 31.65 12.35 20.36 务 百分点 减少 3.47 个 广告业务 237,783,486.31 87,900,508.43 63.03 57.84 74.17 百分点 发行及投递 减少 2.49 个 112,600,457.23 38,539,073.67 65.77 10.14 18.79 业务 百分点 3 主营业务分地区情况表 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(％) 西南地区 80,919.16 14.34 4 主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额为 19,949.14 万元，占年度采购 总额的比例为 46.53%；前五名客户销售额合计为 44,914.23 万元，占公司销售总额 的比例为 55.51%。 5 报告期内公司经营成果财务状况分析 经营成果表 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例(%) 销售费用 26,040,859.17 42,162,092.03 -38.24 财务费用 -6,165,379.26 4,710,071.42 -230.90 公允价值变动收益 -29,717,516.59 11,442,743.34 -359.71 投资收益 44,012,551.41 31,992,896.75 37.57 所得税 48,163,045.68 76,497,751.99 -37.04 净利润 209,311,880.04 149,690,977.80 39.83 变化主要原因说明： 本年销售费用较上年减少主要系合并范围变化，成都博瑞银杏旅游文化发展有 限公司未纳入本年合并财务报表所致。 本年财务费用较上年大幅减少主要系成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司未纳 入本年合并财务报表，以及公司于 2007 年 11 月实施配股，本年尚未使用的募集资 金存款利息收入增加所致。 本年公允价值变动损益较上年大幅减少主要系受证券市场波动影响，公司投资 证券市场而持有的股票、基金市价下跌所致。 本年投资收益较上年增加主要系公司本年出售可供出售金融资产取得的投资收 益较上年增加所致。 本年所得税费用较上年减少主要系：1) 公司 2008 年企业所得税税率为 25%， 2007 年及以前年度为 33%，故本期按应纳税所得额计算的当期所得税费用较上年减 少。2)公司印务分公司执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按 15%的税率缴 纳。经相关税务主管部门同意，公司印务分公司 2007 年多缴的企业所得税 13,526,247.96 元在公司印务分公司 2008 年的应纳所得税款中抵减，使当期所得税 费用较上年减少。 净利润增加均主要系报告期内公司营业收入、投资收益增加，以及销售费用、 财务费用和所得税减少所致。 19 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 主要财务数据变动表 单位：人民币元 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减比例(%) 可供出售金融资产 19,011,955.16 128,410,788.95 -85.19 长期股权投资 112,335,769.58 74,613,431.63 50.56 在建工程 31,758,067.32 12,460,366.25 154.87 递延所得税资产 6,448,360.30 3,413,845.80 88.89 短期借款 40,000,000.00 90,000,000.00 -55.56 应付票据 35,800,000.00 52,400,000.00 -31.68 应付账款 27,439,815.80 43,173,840.42 -36.44 预收款项 118,590,969.70 81,803,288.66 44.97 其他应付款 23,134,801.60 50,877,765.68 -54.53 递延所得税负债 4,180,251.53 33,842,400.92 -87.65 资本公积 242,776,449.36 425,755,111.13 -42.98 未分配利润 236,700,403.26 121,057,739.80 95.53 变化主要原因说明： 年末可供出售金融资产较年初减少主要系公司本年出售部分可供出售金融资产 以及受证券市场波动影响，公司持有的可供出售金融资产期末市价下跌所致。 长期股权投资增加主要系报告期内公司出资 2100 万元成立成都每日经济新闻报 社有限公司，以及按权益法核算对联营企业的投资收益等。 在建工程本期增加主要系公司配股募集资金项目“博瑞书坊项目”购入商业用 房和“商业印刷生产线技改项目”新增设备投入所致。 期末递延所得税资产较年初增加主要系受证券市场波动影响，公司持有的交易 性金融资产期末公允价值低于投资成本所产生的所得税影响所致。 短期借款本期减少系合并范围变化，期末未合并成都博瑞银杏旅游文化发展有 限公司财务报表所致。 应付票据较年初减少主要系本期新闻纸结算现金支付增加。 应付账款较年初减少主要系公司年末应付纸张款较上年减少所致。 预收款项较年初增加主要系子公司成都博瑞广告有限公司年末预收广告款较上 年增加。 其他应付款较年初数减少主要系公司本年支付年初应付股权收购款所致。 递延所得税负债较年初数减少主要系公司本期出售可供出售金融资产以及受证 券市场波动影响，公司期末持有的交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值 变动产生的递延所得税负债较年初大幅减少所致。 资本公积较年初数减少主要系报告期内向全体股东按每 10 股转增 7 股的资本公 积转增方案，本期出售部分可供出售金融资产，以及剩余可供出售金融资产期末市 值较年初下降。 未分配利润较年初增加主要系报告期内利润增加。 现金流量分析表 单位：人民币元 项目 2008 年度 2007 年度 增减比例(%) 经营活动产生的现金流量净额 256,083,337.40 221,258,210.13 15.74 投资活动产生的现金流量净额 -190,705,962.71 -61,786,929.88 208.65 筹资活动产生的现金流量净额 -5,584,503.79 216,028,609.84 -102.59 期末现金及现金等价物余额 591,670,401.62 531,877,530.72 11.24 20 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 变化主要原因说明： 投资活动产生的现金流量净额减少主要系公司配股募集资金项目、户外广告项 目等投入增加所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少主要系 2007 年度公司实施配股方案募集资 金。 6 主要控股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 被投资单位名称 注册资本 业务性质 净资产 营业收入 净利润 成都商报发行投递广告有限公 1,520.00 发行投递 9903.87 11957.64 2836.64 司 成都博瑞广告有限公司 2000.00 设计、制作、发布广告 17656.82 14418.41 7724.86 项目投资、组织教育交流服 四川博瑞教育有限公司 1000.00 3793.01 3855.16 326.14 务 四川博瑞眼界户外传媒有限公 2150.54 设计、制作、发布广告 2776.75 5375.04 510.64 司 7 同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司有关职能部门依据会计准则制订出公允价值计量和披露的程序，搜集以公 允价值计量的依据，提出公允价值的具体取得途径，选择适当的估价方法进行估价， 在进行内部审计的基础上，邀请中介机构对公司公允价值计量的内控进行评价。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提 期末金 项目 期初金额 变动损益 允价值变动 的减值 额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其 3,505.19 -2,971.75 2,596.11 变动计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 12,841.08 -10,720.58 1,901.19 金融资产小计 16,346.27 -2,971.75 -10,720.58 4,497.30 (二)对公司未来发展的展望 1 公司所处行业发展趋势及分析 随着科学技术的不断进步和读者消费方式的逐步改变，网络、手机等新兴媒体 得到迅猛发展，传统媒体的垄断格局正在被逐步打破，平面媒体的发展面临严峻的 挑战。据中国社科院 2008 年发布的《中国传媒产业发展报告》指出，中国传媒产业 内部的组成结构在发生着迅速的变化。新媒体为中国传媒产业规模的迅速扩张提供 了强大的动力，新媒体的迅速成长使中国传媒产业结构发生了巨大的变化。美国次 贷危机自 2007 年 8 月以来迅速席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场，引发了 世界性的金融动荡，衍生成如今的金融危机，我国实体经济于 2008 年下半年以来也 出现了加速下行的趋势。为抵御国际经济环境的不利影响，中央适时明确提出实施 积极的财政政策和适度宽松的货币政策,出台了高达 4 万亿元的经济刺激计划，涉及 民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建等十个方面，并实施了提高部分产 品出口退税率等措施，以进一步扩大内需、促进国民经济平稳较快增长。 2009 年，我们既要认识到全球金融危机还处在深化阶段、全球主要经济发达体 均由经济增长转为经济衰退，全球金融危机通过我国对外高达 60%的经济依存度对国 内的实体经济产生了巨大的冲击及负面影响，整体经济形势仍然非常严峻，企业经 营的恶劣环境在短期内还难以改变的现实；又要在危机中看到，随着我国 4 万亿投 资计划的大力实施，必将继续推动我国国民经济结构向提高消费比重的均衡型经济 体转型，受益于城市化进程的持续深化，公众对文化消费的需求将呈上升趋势，文 21 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 化消费收入占 GDP 的比重有望持续提升，为传媒产业提供了新的发展机会和增长空 间。2008 年 10 月，国务院发布了《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业 和支持文化企业发展两个规定的通知》，再一次针对我国文化体制改革和文化产业 发展出台了多项优惠政策，也为传媒经营企业打破地域垄断、打破传媒界限，进行 跨地域、跨媒体的合作，迅速做大做强创造了良好契机。 2 新年度经营计划 2009 年，博瑞传播将贯彻“发展为重、发展为先、发展为大”的指导思想，抓 住我国实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策、文化体制深化改革创新及四川 地区灾后重建所带来的新机遇，博瑞传播必须坚持做好“四个必须”,即博瑞传播必 须在发展速度和效益增长上走在前头、必须在产业升级上走在前头、必须在资本运 作上走在前头、必须在机制创新和人才培养上走在前头，进一步推动完成由平面媒 体经营业务向综合性多媒体经营业务的转变，形成传统媒体经营业务和新媒体业务 为战略支撑的发展模式，实现公司产业结构的优化升级。2009 年力争实现营业收入 10 亿元、成本费用 7.4 亿元。 (1)以资本为纽带，培育新媒体业务增长点 在继续夯实传统媒体业务的同时，博瑞传播将紧随世界传媒行业的发展方向和 新技术的应用趋势，全力寻求全国性资源，实现资源资本化、资本证券化，通过收 购、合作等手段，高起点切入新媒体领域。继续寻找发展前景广阔、体量大、有影 响力的优质项目，完成由平面媒体经营业务向综合性多媒体经营业务的战略布局。 --借助参股手中乾坤的成功经验，深入研究新媒体的发展趋势，充分把握 3G 时 代到来给手机媒体带来的发展机遇，拓展新媒体项目的盈利渠道，以并购为主要手 段，力求以跨越式发展抢占市场份额，实现与现有媒体资源的良性互动，把向蓝海 布局的战略转型推向深入。 --强化团队建设、引进高端人才，进一步建立完善长效激励机制，激励管理团 队的积极性及创新能力，通过并购、合作、拍卖等多种资本运作方式，加大、加快 户外媒体的战略布局，打造在西南地区具有一定资源相对垄断优势的户外媒体发展 平台，实现位居西南地区前三甲的发展目标。 --利用文化领域转企改制过程中所带来的发展机遇，积极与具备良好资质的媒 体集团和文化企业建立广泛的联系，寻求资本层面的深度合作，提升公司在业内的 品牌和知名度，为博瑞传播成为文化产业的战略投资者奠定基础。 --抓住客户网络化发布需求积极拓展新媒体业务。进一步强化与百度、中国电 信等强势高端品牌的战略合作，并通过并购和竞拍等多种形式，快速抢占资源、扩 大市场规模，集聚主要媒体经营资源，实现平面媒体、户外媒体、网络媒体经营业 务的良性互动，打造上规模、上水平的综合媒体经营产业链，为公司搭建全国广告 业务可持续发展战略奠定基础。 (2)以项目为抓手，推动产业结构升级 为了顺应广告客户越来越倾向于购买“一站式”整合营销服务的发展趋势，同 时也为了弥补自身业务经营的短板，公司将加快资源整合进程，提高规模优势，做 精做强，降低经营成本，扩大存量市场份额，推动产业结构升级，实现持续稳定健 康发展。 --抓住成都市文化产业深化改革促进的报业与广电业务深度融合的发展机遇， 坚持“资源整合集团化、资源配置市场化”的原则，在现有主业稳定增长的基础上， 通过“横向扩张”，进一步延伸主业产业的价值链。拓宽电视媒体经营渠道，积极 介入电视节目生产制作，充分发挥现有的机制、品牌、资金优势，促进平面媒体业 22 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 务向广电媒体业务的快速延伸，实现人才、信息、客户等资源共享，把广电业务培 育成公司新的业务增长点。 --公司将按照再融资计划的承诺，以“多样化的服务模式满足客户消费的个性 需求、多元化的业务开发经营促进产业长足发展”为经营理念，积极推进再融资项 目的实施，确保本年度实现上规模、上水平、见效益，向资本市场提交一份满意答 卷。 --2009 年是“创意成都”项目最为重要的一年，只有以品质作为核心竞争力才 能成为末来市场真正的赢家。面对激烈的市场竞争，公司将进一步充实专业管理团 队，拟定周密的实施计划，做到高效管理，科学、安全施工。我们将集中精力，全 力以赴抓好项目的建设工作，确保主体断水计划于 2009 年 12 月底完成。 --利用在期刊杂志领域已有的运作经验，加快资本合作，力争在较短的时间内 形成公司拥有核心竞争力的期刊媒体资源。 (3)以市场为基础，强化管理、巩固业务竞争优势 公司将继续做大做强传统三大业务即围绕平面媒体的广告、印务、发行业务， 进一步加强内部控制机制建设，强化重大事项、突发事项和关键环节的管控，深化 精细管理和可持续发展，加强资源整合，深入挖掘资源使用潜力，系统梳理业务流 程，精简冗余环节，提高决策效率和管理效率，实现传统优势业务的经营业绩持续 增长。 --通过加强内部管理、开发高端客户等手段，利用自身在业界的资源优势，在 继续扩大本土广告市场份额的同时，积极向北京、上海、广州等中心城市延伸，既 有利于整合本地媒体资源，又有利于开发和经营异地媒体业务及资源，从而实现公 司广告业务规模化经营。 --优化资源配置、调整组织架构、充实营销队伍、加强市场开拓力度、规范制 度流程、深化质量管理，尽力满足客户日益增多的个性化、多样化需求，确保报印 和商印“两条腿”健康前行，显著提升公司的印刷能力，增强市场竞争的综合实力。 --利用发行价格调整所带来的市场竞争格局重新洗牌的有利时机，进一步加大 报刊发行投入，搞好宣传促销，清理服务盲点，扩展网络终端，增加市场覆盖，提 高公司对零售终端和渠道的掌控能力，大力开发潜在目标客户，进一步拉开与同城 竞争者的差距。同时还要深度开发、充分挖掘渠道价值，提升外报利润空间，大力 拓展 DM 广告和物流配送业务空间，实现渠道价值最大化。 --公司将以贯彻执行财政部、证监会等 5 部委联合下发执行的《企业内部控制 基本规范》为契机，对公司内部管理的制度建设和程序控制进行重新梳理和完善， 规范、健全自身内部控制体系，进一步提高企业经营管理水平和风险防范能力，促 进企业可持续发展。 (4)以促进升级为目标，进一步优化人才结构 随着经营业务的快速发展和企业规模的不断扩张，公司对优秀人才，特别是拥 有丰富的新媒体、新业务运营管理和技术开发经验的人才的需求缺口愈来愈大，为 确保未来持续、健康、稳定发展，站在“以人为本”的高度加大人才引进和培养力 度，使优秀人才的结构、数量、质量更符合公司的发展要求，为推动实现公司发展 战略提供有力的人力资源保障。 --坚持“德才兼备，以德为先”的用人标准，继续推行关键岗位接班人制度， 逐层打造坚固的管理人才后备链，建立一套以胜任力素质模型为核心，系统的、持 续的、公平的评价体系。 23 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 --坚持以公司的事业需要为前提，重点推行岗位轮换、内部兼职、在职辅导、 在职培训等人才培养与开发计划，合理地挖掘、开发后备人才队伍，以培养更多的 复合型管理人才。 3 资金需求及使用计划 2009 年，公司将加大“创意成都”项目、户外广告媒体和商业印刷等项目的建 设力度，资金需求量大，公司将在规范使用募集资金的同时拓宽融资渠道，改善融 资结构力争最大限度降低资金使用成本，强化内部程序控制，严格控制各项费用支 出，合理调派资金，加快资金周转速度，支持公司健康发展。 4 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (三) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 24,465.27 报告期内公司投资额比上年增减数 10,235.21 报告期内公司投资额增减幅度(%) 71.93 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 成都每日经济新闻报社有限公司 出版、经营《每日经济新闻》 35 1 募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募集 募集 募集 募集资金总 本年度已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集资 资金用途及去 年份 方式 额 集资金总额 资金总额 金总额 向 存储于募集资金 2007 配股 25,492.79 8,506.39 9,331.22 16,161.57 专用账户 合计 / 25,492.79 8,506.39 9,331.22 16,161.57 / 2 承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更原 项 是否 是否 是否符 因及募 承诺项 拟投入金 实际投入 目 预计 产生收益 符合 变更 合计划 未达到计划进度和收益说明 集资金 目名称 额 金额 进 收益 情况 预计 项目 进度 变更程 度 收益 序说明 根据目前的实际实施情况来 看，报刊发行渠道网络建设项 目所涉及的房产价格、工程建 报刊发 设费用、劳动力成本等指标与 行渠道 否 12,770.90 5,044.14 否 2,471 -37.83 否 原《可行性研究报告》的计划 网络建 指标相比产生了较大差异，公 设项目 司将尽快对报刊发行渠道网络 建设项目的实施方案进行完 善，结合实际情况加以推进。 印务分公司期刊、报刊印刷生 产线技术改造项目的经济效益 印务分 与项目的可行性报告基本一 公司期 致，但项目整体进度因“5.12” 刊、报 汶川特大地震客观原因有所推 刊印刷 否 12,570 4,287.08 是 2,487 1,337.61 是 迟，经公司七届董事会第四次 生产线 会议和 2008 年第二次临时股 技术改 东大会审议同意，调整后该项 造项目 目全部竣工投产时间推迟至 2009 年 6 月 经公司六届董事会第二十二次会议审议，保荐机构西南证券及保荐代表人出具 书面意见，同意用 2007 年配股募集资金置换前期已投入报刊发行渠道网络建设项目 的自有资金 824.83 万元，上述资金已经归还完毕。经公司七届董事会第四次会议和 2008 年第二次临时股东大会审议，公司独立董事、西南证券及保荐代表人出具书面 意见，同意对印务分公司期刊、报刊印刷生产线技术改造项目用部分国产设备替代 24 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 进口设备的工艺设备选型调整，并用募集资金归还事先采购上述设备的自有资金 2025.30 万元，该笔资金已于 2009 年 1 月归垫。 3 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 “创意成都”项目 19,800 本期投入约 1000 万元 机场高速收费站落地看牌 4,185 本期投入 1395 万元 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1 董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 息披露报纸 露日期 全票通过以下议案：成都博瑞广告有限公司买断成都电视台部分频道晚间时 六届董事会第 2008 年 1 《中国证券报》 2008 年 1 段编组省内广告经营权的议案；投资组建成都神鸟数据咨询有限公司的议 十八次会议 月 17 日 《上海证券报》 月 19 日 案；投资社区媒体项目的议案；修订公司部分条款的议案 六届董事会第 2008 年 1 《中国证券报》 2008 年 1 有表决权的全票通过了股票期权激励计划首期行权相关事项的议案 十九次会议 月 25 日 《上海证券报》 月 29 日 有表决权的全票通过以下议案：董事会 2007 年度工作报告；2007 年年度报 告；2007 年度财务决算报告；2007 年度利润分配及资本公积金转增预案； 修订公司的议案；修订公司部分条款的 六届董事会第 2008 年 4 议案；制订公司的议案；关于会计政策、会计估计 《中国证券报》 2008 年 4 二十次会议 月3日 变更以及前期差错更正的说明；提请股东大会授权经营层出售所持相关上市 《上海证券报》 月8日 公司股票的议案；2007 年度募集资金存放与使用情况的专项报告；公司日 常关联交易情况的议案；续聘四川华信(集团)会计师事务所的议案；“创意 成都”建设项目的议案；提请召开公司 2007 年年度股东大会议案 六届董事会第 2008 年 4 《中国证券报》 2008 年 4 全票通过了《成都博瑞传播股份有限公司 2008 年第一季度报告》 二十一次会议 月 15 日 《上海证券报》 月 16 日 全票通过以下议案：关于用募集资金归垫项目自筹启动资金的议案；关于实 施“创意成都”项目的相关议案；关于授与公司经营层对户外广告项目投资 六届董事会第 2008 年 5 《中国证券报》 2008 年 5 审批权的议案；关于授权公司经营层实施报刊发行渠道网络建设项目的议 二十二次会议 月 19 日 《上海证券报》 月 20 日 案；关于授与公司经营层对发行投递项目投资审批权的议案；关于向地震灾 区捐助款项的议案 六届董事会第 2008 年 6 全票通过了关于共同设立四川立即送票务营销有限公司的议案 二十三次会议 月 13 日 六届董事会第 2008 年 6 有表决权的全票通过以下议案：关于调整公司股票期权行权数量及价格的议 《中国证券报》 2008 年 6 二十四次会议 月 25 日 案；关于审议的议案 《上海证券报》 月 27 日 有表决权的全票通过以下议案：2008 年半年度报告及摘要；关于公司户外 广告项目投资的议案；关于深化上市公司治理专项活动有关情况说明；关于 六届董事会第 2008 年 7 《中国证券报》 2008 年 7 成立成都博瑞商务印刷有限公司的议案；关于参股投资成都演艺集团有限公 二十五次会议 月 17 日 《上海证券报》 月 19 日 司的议案；关于修订发行投递代理协议>部分条款的议案；公司 募集资金存放与实际使用情况的专项报告 全票通过以下议案：关于提名公司第七届董事会董事候选人的议案；关于四 六届董事会第 2008 年 8 川博瑞眼界户外传媒有限公司经营层增资持股进一步强化激励约束机制的 《中国证券报》 2008 年 8 二十六次会议 月 14 日 议案；关于资金占用问题的自查自纠报告；关于提请召开 2008 年第一次临 《上海证券报》 月 16 日 时股东大会的议案 六届董事会第 2008 年 8 全票通过以下议案：关于制定的议案；关于制定的议案 《上海证券报》 月2日 全票通过以下议案：选举公司董事长的议案；公司董事会战略委员会组成人 员的议案；公司董事会提名委员会组成人员的议案；公司董事会薪酬与考核 七届董事会第 2008 年 9 《中国证券报》 2008 年 9 委员会组成人员的议案；公司董事会审计委员会组成人员的议案；聘任公司 一次会议 月8日 《上海证券报》 月9日 总经理的议案；聘任公司董事会秘书的议案；聘任公司副总经理、财务总监 的议案； 七届董事会第 2008 年 10 《中国证券报》 2008 年 10 有表决权的全票通过了关于投资成都每日经济新闻报社有限公司的议案 二次会议 月7日 《上海证券报》 月8日 七届董事会第 2008 年 10 全票通过了《成都博瑞传播股份有限公司 2008 年第三季度报告》 三次会议 月 17 日 有表决权的全票通过了关于对商业印刷生产线技改项目进行部分调整的议 案；关于修订公司部分条款的议案；关于修订公司 七届董事会第 2008 年 11 部分条款的议案；关于修订公司的议案；关于续签首席广告代理协议>的议案；关于重新审议印刷协议 《上海证券报》 月 22 日 >纸张供应协议>的议案；关于提请召开 2008 年第二次临时股东 大会的议案 25 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 2 董事会对股东大会决议的执行情况 (1)根据公司董事会薪酬与考核委员会《关于股权激励对象 2006 年度考核成绩 的审核意见》，所有激励对象考核合格，符合行权条件。按照公司股东大会的授权， 董事会在 2008 年 2 月 29 日，按照《股票期权激励计划》首期行权 2,000,000 份股 票期权进行统一行权登记。2008 年 6 月 25 日公司召开六届董事会第二十四次会议， 公司董事会薪酬与考核委员会对《2007 年度股票期权激励对象考核汇总表》进行了 全面审核。根据考核结果，公司所有激励对象考核得分均在 80 分以上，个人绩效考 核合格，符合股票期权行权条件。 (2)经 2007 年度股东大会审议通过，公司实施了以 2008 年 5 月 15 日为股权登 记日，向全体股东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、送红股 1.00 股(含税)、转增 7.00 股的 2007 年度利润分配和资本公积转增方案。 3 董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年，董事会审计委员会积极开展工作，密切与公司的内审机构和外审机构 进行沟通。审计委员会于 2009 年 1 月 3 日就公司 2008 年度财务报告审计工作安排 与四川华信(集团)会计师事务所进行了协商，结合公司年度报告披露的整体安排， 确定了 2008 年度审计报告的初稿完成时间和正式报告出具时间。之后，三位委员审 阅了公司编制的 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表、2008 年度利润表、现金流量表 和所有者权益变动表，并向公司管理层和财务负责人进行了询问，认为报表符合《企 业会计准侧》的规定；选择的会计政策和做出的会计估计恰当合理；会计报表在所 有重大方面能够公允反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营 成果和现金流量，可以提交会计师事务所审计，并提醒会计师重点关注公司公允价 值计价原则、长期股权投资状况、期权费用确认、合并范围变化、关联交易等五个 方面的执行和披露情况。 四川华信(集团)会计师事务所现场审计工作基本结束后，审计委员会于 2009 年 1 月 15 日与会计师事务所进行了沟通，督促会计师事务所按时出具审计报告。 四川华信(集团)会计师事务所对公司财务报告出具初步审计意见后，审计委员 会于 2009 年 2 月 3 日再一次审阅了公司财务会计报表，并形成决议，同意将公司财 务会计报表提交董事会审议。 董事会审计委员会对四川华信(集团)会计师事务所在对公司 2008 年度财务会计 报表审计过程中体现的良好执业水平和职业道德表示满意，一致同意公司续聘该事 务所为公司下一年度提供审计服务。 4 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会在报告期内积极履职，评议和审查公司薪酬制度，特别是董事、 监事和高管人员的薪酬确定与考核机制。按照公司六届董事会第十三次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议通过的关于独立董事津贴调整议案,严格执行公司独立 董事津贴 6000 元/月(税后)。 董事会薪酬与考核委员会根据公司《股票期权激励计划》及《股票期权激励计 划实施考核办法》规定，并经对公司《2006 年度股票期权激励对象考核汇总表》进 行全面审核通过，认为所有激励对象均符合行权条件。公司于 2008 年 1 月 25 日召 开了六届董事会第十九次会议，形成了《关于股票期权激励计划首期行权的董事会 决议公告》。以 2008 年 2 月 29 日为登记日，公司股权激励对象完成了首期 2,000,000 份股票期权的行权。 26 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%) 2007 4,080.97 13,538.40 30.14 2006 3,645.04 5,432.24 67.10 2005 4,556.30 8,423.40 54.09 27 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议 监事会会议议题内容 召开情况 五届监事会 第十三次会 会议全票通过《关于股票期权激励计划首期行权相关事项的议案》 议 会议全票通过：1《公司监事会 2007 年度工作报告》；2《公司 2007 年年度报告》及摘要；3 《公司 2007 年度财务决算报告》；4《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增预案》；5《关 五届监事会 于修订公司部分条款的议案》；6《关于会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说 第十四次会 明》；7《关于提请股东大会授权经营层出售所持相关上市公司股票的议案》；8《关于 2007 年 议 度募集资金存放与使用情况的专项报告》；9《关于公司日常关联交易情况的议案》；10《关于 续聘四川华信(集团)会计师事务所的议案》；11《关于“创意成都”建设项目的议案》 五届监事会 第十五次会 会议全票通过了《成都博瑞传播股份有限公司 2008 年第一季度报告》 议 会议全票通过：1《2008 年半年度报告》及摘要；2《关于公司户外广告项目投资的议案》；3 五届监事会 《关于深化上市公司治理专项活动有关情况说明》；4《关于成立成都博瑞商务印刷有限公司的 第十六次会 议案》；5《关于参股投资成都演艺集团有限公司的议案》；6《关于修订发行投递 议 代理协议>部分条款的议案》；7《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》 五届监事会 会议全票通过：1 关于提名公司第六届监事会股东代表监事候选人的议案；2 关于提名公司第七 第十七次会 届董事会董事候选人的议案；3 关于四川博瑞眼界户外传媒有限公司经营层增资持股进一步强 议 化激励约束机制的议案 六届监事会 会议全票选举李志刚先生为公司六届监事会主席。 第一次会议 六届监事会 会议全票通过《关于投资成都每日经济新闻报社有限公司的议案》 第二次会议 六届监事会 会议全票通过《成都博瑞传播股份有限公司 2008 年第三季度报告》 第三次会议 六届监事会 会议全票通过：1 关于对商业印刷生产线技改项目进行部分调整的议案；2 关于修订公司《章程》 第四次会议 部分条款的议案；3 关于修订公司《募集资金管理办法》的议案；4 关于关联交易的审查意见； (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，监事会成员通过列席公司董事会会议、股东大会会议参与了公司重 大经营决策讨论，并对公司财务状况、经营情况进行了监督。监事会认为 2008 年度 公司的工作能严格按照《公司法》、公司《章程》及其他有关法规制度进行规范运 作，经营决策科学合理。完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制。 公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均能勤勉尽职，遵守国家法律、法规 和公司章程、制度，维护公司利益，没有发现有违法、违规和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务制度及财务状况进行了检查和审核，认为公司财 务管理、内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果良 好，财务报告真实、客观地反映了公司 2008 年度的财务状况和经营成果。 四川华信(集团)会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的审计报告，审 计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 通过对公司募集资金使用情况的检查，公司募集资金实际投入项目和承诺投入 项目一致。 28 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，监事会对公司收购资产情况进行了监督检查，认为公司收购及出售 资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有发生损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联方遵循公平原则签定了关联交易协议，报告期内发生的关联交易决 策严密、程序规范合法，未发现有内幕交易及损害公司和股东利益的行为。 公司未有对控股股东及其他关联方违规对外担保的情况，与控股股东及其他关 联方之间也不存在违规占用资金的情况。 29 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1 证券投资情况 占期末证券 证券 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 序号 证券代码 证券简称 投资比例 品种 (元) (股) (元) (元) (％) 1. 基金 2011 华夏红利基金 9,999,500.00 3,345,433.26 6,426,577.28 24.75 -3,572,922.72 2. 基金 163402 兴业趋势基金 10,000,000.00 7,872,655.08 6,061,944.41 23.35 -3,938,055.59 3. 基金 257030 德胜优势基金 5,000,000.00 5,002,937.50 4,032,367.63 15.53 -4,622,714.25 4. 股票 600559 老白干酒 5,938,483.19 400,000.00 3,204,000.00 12.34 -6,270,923.70 5. 股票 600019 宝钢股份 5,297,172.00 600,000.00 2,784,000.00 10.72 -2,513,172.00 6. 股票 600967 北方创业 3,409,178.08 257,350.00 1,767,994.50 6.81 -4,418,447.01 7. 股票 000637 茂化实华 4,591,502.80 359,100.00 1,684,179.00 6.50 -2,907,323.80 期末持有的其他证券投资 合计 44,235,836.07 / 25,961,062.82 100 -28,243,559.07 2 持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 证券 初始投资金 占该公司股 报告期所有者权益 会计核算 股份 期末账面值 报告期损益 码 简称 额 权比例(％) 变动 科目 来源 国金 可供出售 发起 600109 712,785.00 0.11 13,566,000.00 31,311,114.73 -58,693,563.75 证券 金融资产 人股 国兴 可供出售 发起 000838 1,500,000.00 0.64 5,214,083.16 0.00 -15,538,199.04 地产 金融资产 人股 旭光 可供出售 发起 600353 28,104.35 0.03 155,840.00 1,801,909.87 -1,791,835.76 股份 金融资产 人股 银河 可供出售 发起 000519 50,059.68 0.02 76,032.00 1,833,000.21 -2,057,895.48 动力 金融资产 人股 合计 2,290,949.03 / 19,011,955.16 34,946,024.81 -78,081,494.03 / 3 持有非上市金融企业股权情况 所持对象 初始投资 持有数量 占该公司股 期末账面值 报告期损益 报告期所有者 股份 会计核算科目 名称 金额(元) (股) 权比例(%) (元) (元) 权益变动(元) 来源 成都银行 3,000,000 3,731,600 0.11 3,000,000 长期股权投资 合计 3,000,000 3,731,600 / 3,000,000 / / 4 买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期买入/卖 期末股份数量 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 (股) 出股份数量(股) (股) 量(元) 益(元) 买入 茂化实华 359,100.00 359,100.00 4,591,502.80 71,820.00 买入 北方创业 460,000.00 258,000.00 718,000.00 4,431,984.17 0.00 卖出 北方创业 718,000.00 460,650.00 257,350.00 0.00 2,272,940.97 买入 老白干酒 500,000.00 733,560.00 1,233,560.00 10,830,128.82 0.00 卖出 老白干酒 1,233,560.00 833,560.00 400,000.00 0.00 -1,390,984.74 买入 乐山电力 500,000.00 560,000.00 1,060,000.00 4,113,858.28 0.00 卖出 乐山电力 1,060,000.00 1,060,000.00 0.00 0.00 -351,021.89 买入 深发展 A 0 180,000.00 180,000.00 3,466,218.62 0.00 卖出 深发展 A 180,000.00 180,000.00 0.00 0.00 160,918.57 买入 宝钢股份 0 600,000.00 600,000.00 5,297,172.00 0.00 买入 华夏红利基金 0 3,345,433.26 3,345,433.26 9,999,500.00 -500.00 30 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 买入 兴业趋势基金 0 7,872,655.08 7,872,655.08 10,000,000.00 0.00 卖出 中国铁建 17,000.00 17,000.00 0.00 154,360.00 32,890.91 买入 九阳股份 0 2,500.00 2,500.00 56,350.00 0.00 卖出 九阳股份 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 58,420.00 买入 民和股份 0.00 2,500.00 2,500.00 26,525.00 0.00 卖出 民和股份 2,500.00 2,500.00 0.00 0.00 38,394.90 买入 国金证券 25,000.00 25,000.00 1,300,545.25 0.00 卖出 国金证券 25,000.00 0.00 0.00 9,304.75 卖出 国金证券 1,500,000.00 930,000.00 570,000.00 0.00 31,311,114.73 卖出 旭光股份 241,500.00 209,500.00 32,000.00 0.00 1,801,909.87 卖出 银河动力 400,000.00 370,300.00 29,700.00 0.00 1,833,000.21 卖出 阳之光 100,000.00 100,000.00 0.00 0.00 1,392,460.09 卖出 舒卡股份 42,407.00 42,407.00 0.00 0.00 512,129.71 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 129,705.81 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 公司股权激励的实施情况及其影响 单位：份 根据公司《股票期权激励计划》，公司股票期权激励计划 的激励范围具体包括：公司董事、监事及公司高级管理人 员 14 人；公司控股子(分)公司董事、总经理、副总经理及 报告期内激励对象的范围 核心骨干人员 30 人，共计 44 人。首次行权人数为 38 人， 公司董事何冰和监事李志刚、肖敏、刘廷芳、唐继伟、宋 杰已向公司书面承诺对其获授的股票期权暂不行权。 报告期内行使的权益总额 2,000,000 报告期内失效的权益总额 0 至报告期末累计已授出但尚未行使的权益总额 25,200,000 至报告期末累计已授出且已行使的权益总额 2,000,000 2008 年 6 月 25 日公司《关于调整公司股票期权行权数量 报告期内授予价格与行权价格历次调整的情况以 及价格的公告》调整了股票期权行权价格，每份股票期权 及经调整后的最新授予价格与行权价格 的行权价格由原来的 14.69 元调整为 8.05 元。 董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况 报告期内获授 报告期内行使 报告期末尚未 姓名 职务 权益数量 权益数量 行使的权益数量 孙旭军 董事 338,480 55,998 508,468 何冰 董事 246,160 0 443,088 陈舒平 董事 338,480 55,998 508,468 吕公义 董事 276,920 45,817 415,985 徐晓东 董事 200,000 33,090 300,438 姜雪梅 董事 200,000 33,090 300,438 罗孝银 董事 0 0 0 郑培敏 董事 0 0 0 权忠光 董事 0 0 0 李志刚 监事 246,160 0 443,088 肖敏 监事 153,840 0 276,912 刘廷芳 监事 153,840 0 276,912 宋杰 监事 92,320 0 166,176 唐继伟 监事 92,320 0 166,176 张跃铭 高级管理人员 200,000 33,090 300,438 齐勇 高级管理人员 184,600 30,545 277,299 侯海文 高级管理人员 184,600 30,545 277,299 31 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 励对象行权后：1 公司总股份由原 202,048,638 股，调整为 204,048,638 股。2 实施了 因激励对象行权 以公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、送 所引起的股本变 红股 1.00 股(含税、)转增 7.00 股的 2007 年度利润分配及资本公积转增方案，根据股权激 动情况 励方案，公司股权激励对象未行权期权数量相应调整。 按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司实施的激励计划中的 权益工具公允价 股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，所以本公司采用国际通 值的计量方法 行的 Black-Scholes 期权定价模型(以下简称 B-S 模型)估计公司股票期权的公允价值。 B-S 模型公式及使用的标的股票授予日价格、行权价格、预计股票期权存续期、无风险利率、 股息率及股票波动率等参数如下： 估值技术采用的 S: 授予日公司股票价格。 授予日为 2006 年 10 月 26 日，当日公司股票收盘价为 16.13 元。 模型、参数及选 Κ：公司股票期权的行权价格。行权价格为 14.89 元。 取标准 r: 无风险利率。为一年期定期存款税后复利率。 t：预计股票期权存续期。 i：股息率。 σ：公司股票波动率。根据公司股票 2003 年 10 月 27 日至 2006 年 10 月 25 日历史区间的 日收益率并扣除公司股权分置改革实施日的异常波动后计算公司股票波动率。 将上述参数带入 B-S 模型公式计算，公司 2006 年-2008 年各批股票期权在 2006 年 10 月 26 日的公允价值分别为：2006 年度每份 5.3560 元、2007 年度每份 5.6174 元、2008 年 度每份 5.8654 元。2006 年-2008 年各期负担股票期权费用如下： 权益工具公允价 年度 行权份数 公允价值(元) 2006 年度 2007 年度 2008 年度 值的分摊期间及 2006 年度 6,400,000.00 34,278,400.00 结果 2007 年度 4,800,000.00 26,963,520.00 2008 年度 4,800,000.00 28,153,920.00 合计 16,000,000.00 89,395,840.00 40,741,754.75 35,744,310.37 12,909,774.88 (六) 报告期内公司重大关联交易事项 1 与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联 关联 关联交 关联 占同类交易 交易价格与市 关联 关联交易内 关联交易 关联交易结算 场 交易 交易 易定价 交易 金额的比例 场参考价格差 关系 容 金额 方式 价 方 类型 原则 价格 (%) 异较大的原因 格 提供印刷相 成都 间接 纸张供应逐笔 接受 关劳务(含 参照市 商报 控股 34,144.66 83.95 结算，印刷业 代理 新闻纸供 场价格 社 股东 务次月结算 应) 协议价 成都 间接 独家代理发 接受 格结合 发行业务次月 商报 控股 行投递《成 6,693.33 59.44 代理 市场情 结算 社 股东 都商报》 况 上述关联交易属于正常业务范围，业务合同规范、完善、公正。关联董事回避 了表决，表决程序符合《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》及其他规范 的要求，符合公司及全体股东的利益。 2 共同对外投资的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 被投资企业的重 关联关 被投资企业的 被投资企业的 被投资企业 被投资企业的 被投资企业的 共同投资方 大在建项目的进 系 名称 主营业务 的注册资本 资产规模 净利润 展情况 成都每日经济 间接控 编辑发行《每 成都商报社 新闻报社有限 6,000 5,346.56 -1,105.80 股股东 日经济新闻》 公司 成都博瑞投资 成都每日经济 编辑发行《每 控股集团有限 母公司 新闻报社有限 6,000 5346.56 -1,105.80 日经济新闻》 公司 公司 32 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 3 关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 成都商报社 间接控股股东 24.08 3,024.40 3.00 成都每日经济新闻报社有限公司 联营公司 11.61 20.32 8.71 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 联营公司 3,100.00 800.00 3,210.00 成都演艺集团有限公司 联营公司 7.20 71.04 63.84 合计 3,142.89 3,824.40 3,301.36 75.55 关联债权债务形成原因 经营中形成的债权债务往来。 (七) 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2 担保情况 本年度公司无担保事项。 3 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (八) 承诺事项履行情况 1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事 承诺内容 履行情况 项 本公司全体非流通股股东除法定承诺外，控股股东成都博瑞投资 控股集团有限公司作出如下额外承诺：1 同意在博瑞传播股权分 置改革方案实施需要支付对价时，对有下列情形的非流通股股东 先代为支付股权分置改革的对价：a.由于质押或冻结原因无法按 在股权分置改革方案实施中 时支付对价的股东；b.暂时不同意股改的股东；c.暂时联系不到 成都博瑞投资控股集团有限 的股东；d.因其他原因暂时不能支付对价的股东。被代付对价的 公司为 26 家非流通股股东代 非流通股股东在十二个月禁售期满后,在办理其持有的非流通股 为支付对价,代为支付对价总 股份上市流通时,应先征得代为支付对价的成都博瑞投资控股集 额为 666,271 股。成都博瑞投 团有限公司的同意,并由博瑞传播向上海证券交易所提出该等股 资控股集团有限公司已分别 股改承 份的上市流通申请,办理相关手续后方可取得流通。2 成都博瑞投 在公司 2005 年度、2006 年度、 诺 资控股集团有限公司所持有的博瑞传播股份自获得上市流通权之 2007 年度股东大会上对当年 日起，在三十六个月内不上市交易或转让。3 成都博瑞投资控股 度分红比例不低于当期实现 集团有限公司承诺在本次股权分置改革完成后的连续三年，提出 可分配利润 40%的利润分配方 公司分红比例不低于当期实现可分配利润 40%的利润分配议案， 案投了赞成票。目前第一、二 并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。第二大股东成都新 大股东均未出售所持有的公 闻宾馆承诺自 2006 年 1 月 18 日起,所持原非流通股份在十二个月 司限售流通股票。 内不得上市交易或者转让；在前项承诺期满后,通过证券交易所挂 牌交易出售股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月 内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。 33 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 公司控股股东成都博瑞投资控股集团有限公司按照承诺以现金全 公司第一、二大股东均全额认 发行时 额认购公司 2007 年配股中其可配股数。公司控股股东成都博瑞投 购了配股时的可配股数。截至 所作承 资控股集团有限公司和第二大股东成都新闻宾馆承诺自 2007 年 报告期末，公司控股股东及第 诺 11 月 26 日配股上市之日起 6 个月不减持本公司股份。 二大股东均未减持相关股份。 其他对 公司控股股东博瑞投资和第二大股东新闻宾馆于 2008 年 7 月 16 公司中 日承诺，基于对博瑞传播未来发展的坚定信心，为了进一步促进 截至报告期末，公司控股股东 小股东 资本市场的健康发展，本着对全体股东负责的态度，博瑞投资集 及第二大股东均未减持相关 所作承 团、成都新闻宾馆决定在原股权分置改革及 2007 年度配股方案的 股份。 诺 相关承诺基础上，将所持股份的上市流通期限分别延长 3 年 (九) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬(万元) 49.50 境内会计师事务所审计年限 11 (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改 情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内未有 受有关机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任的 情况，没有中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、或认定为不适 当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 (十一) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十二) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 博瑞传播董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 1 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播股票交易异常波动公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 1 月 24 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于股票期权激励计划首 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 期行权的董事会决议公告 博瑞传播关于股票期权计划首期行 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 3 月 5 日 www.sse.com.cn 权结果暨新增股份上市公告 博瑞传播第四次有限售条件的流通 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 股上市流通的公告 博瑞传播监事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于日常经营性关联交易 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 的公告 博瑞传播关于 2007 年度募集资金存 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 放与使用情况的专项报告 博瑞传播董事会关于召开 2007 年年 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 度股东大会的通知 博瑞传播独立董事年报工作制度 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 博瑞传播董事会审计委员会实施细 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 则 博瑞传播控股股东及其他关联方占 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 用资金情况专项审核说明 博瑞传播年报 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 博瑞传播年报摘要 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 34 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 博瑞传播董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 8 日 www.sse.com.cn 博瑞传播 2008 年第一季度业绩预增 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 10 日 www.sse.com.cn 公告 博瑞传播第一季度季报 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于成都博瑞投资控股集 团有限公司增加 2007 年度股东大会 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 18 日 www.sse.com.cn 有关利润分配提案的公告 博瑞传播 2007 年年度股东大会会议 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 24 日 www.sse.com.cn 资料 博瑞传播 2007 年度股东大会决议公 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 告 博瑞传播 2007 年年度股东大会的法 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 律意见书 博瑞传播 2007 年度分红派息及转增 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 股本实施公告 博瑞传播关于变更保荐代表人的公 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn 告 博瑞传播关于四川发生地震对公司 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 影响的公告 博瑞传播董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 20 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于用募集资金归垫项目 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 5 月 20 日 www.sse.com.cn 自筹启动资金的公告 博瑞传播关于调整公司股票期权行 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 权数量及价格的公告 博瑞传播董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 博瑞传播证券市场投资内控制度 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于享受西部大开发税收 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn 优惠政策的公告 博瑞传播关于第一、第二大股东延长 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 股份限售期承诺的公告 博瑞传播监事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于深化上市公司治理专 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 项活动有关情况说明 博瑞传播关于募集资金存放与实际 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 使用情况的专项报告 博瑞传播半年报摘要 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播半年报 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关联交易公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播董事会决议公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 博瑞传播六届董事会第二十六次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 议决议公告 博瑞传播五届监事会第十七次会议 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 决议公告 博瑞传播董事会关于召开 2008 年第 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 一次临时股东大会的通知 博瑞传播六届董事会第二十七次会 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 2 日 www.sse.com.cn 议决议公告 博瑞传播内部信息保密制度 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 2 日 www.sse.com.cn 博瑞传播资金管理办法 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 2 日 www.sse.com.cn 博瑞传播 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 3 日 www.sse.com.cn 会会议资料 博瑞传播七届董事会第一次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 议公告 博瑞传播 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 会决议公告 博瑞传播六届监事会第一次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 议公告 35 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 博瑞传播 2008 年第一次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 会的法律意见书 博瑞传播关于选举第六届监事会职 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 9 月 9 日 www.sse.com.cn 工代表监事的公告 博瑞传播七届董事会第二次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 议公告 博瑞传播关联交易公告 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 博瑞传播六届监事会第二次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 10 月 8 日 www.sse.com.cn 议公告 博瑞传播第三季度季报 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 10 月 18 日 www.sse.com.cn 博瑞传播七届董事会第四次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 议公告 博瑞传播关于对商业印刷生产线技 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 改项目进行部分调整的公告 博瑞传播董事会关于召开 2008 年第 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 二次临时股东大会的通知 博瑞传播六届监事会第四次会议决 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 议公告 博瑞传播募集资金管理办法 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 博瑞传播关于日常关联交易有关事 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 11 月 22 日 www.sse.com.cn 项的公告 博瑞传播 2008 年第二次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 会会议资料 博瑞传播 2008 年第二次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 会决议公告 博瑞传播 2008 年第二次临时股东大 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 会的法律意见书 博瑞传播董事会议事规则 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 博瑞传播公司章程(2008 修订) 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 博瑞传播第五次限售流通股上市流 《中国证券报》《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 www.sse.com.cn 通的公告 36 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审(2009)002 号 审 计 报 告 成都博瑞传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都博瑞传播股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利 润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国注册会计师：王小敏 中国 · 成都 中国注册会计师：张兰 2009 年 2 月 9 日 37 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 年末数 年初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 591,670,401.62 420,572,333.08 531,877,530.72 436,368,123.02 交易性金融资产 25,961,062.82 4,032,367.63 35,051,881.88 8,655,081.88 应收票据 2,497,701.16 应收账款 18,166,586.57 4,165,108.94 18,469,397.94 3,626,007.60 预付款项 28,870,356.15 290,070.00 25,477,875.53 453,019.97 应收利息 应收股利 1,200,000.00 1,200,000.00 其他应收款 56,076,933.61 188,023,965.10 47,051,651.87 111,564,726.40 存货 22,288,053.79 20,739,725.92 20,753,154.28 16,434,733.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 745,531,095.72 637,823,570.67 679,881,492.22 578,301,692.25 非流动资产: 可供出售金融资产 19,011,955.16 19,011,955.16 128,410,788.95 128,410,788.95 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 112,335,769.58 294,882,978.36 74,613,431.63 229,073,849.53 投资性房地产 固定资产 386,490,486.06 186,959,066.52 398,708,971.77 180,144,667.35 在建工程 31,758,067.32 20,432,588.89 12,460,366.25 2,491,295.01 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,778,933.63 14,188,572.95 31,161,776.75 10,727,846.33 开发支出 商誉 17,906,133.87 17,906,133.87 长期待摊费用 37,411,687.50 4,841,004.61 35,887,918.61 7,226,481.51 递延所得税资产 6,448,360.30 4,045,633.31 3,413,845.80 3,772,310.05 其他非流动资产 非流动资产合计 646,141,393.42 544,361,799.80 702,563,233.63 561,847,238.73 资产总计 1,391,672,489.14 1,182,185,370.47 1,382,444,725.85 1,140,148,930.98 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 38 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 资 产负债表(续) 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 年末数 年初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 90,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 35,800,000.00 35,800,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 应付账款 27,439,815.80 19,309,307.50 43,173,840.42 37,582,994.25 预收款项 118,590,969.70 1,302,192.47 81,803,288.66 1,101,642.02 应付职工薪酬 14,622,220.78 4,141,586.54 14,201,596.59 2,537,672.07 应交税费 19,265,911.19 13,848,623.74 17,701,004.56 3,455,907.82 应付利息 104,500.00 应付股利 19,265,327.50 19,265,327.50 15,260,046.95 15,260,046.95 其他应付款 23,134,801.60 224,415,452.58 50,877,765.68 205,143,666.13 一年内到期的非流动负债 540,000.00 810,000.00 其他流动负债 流动负债合计 298,659,046.57 358,082,490.33 366,332,042.86 357,481,929.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 6,840,000.00 9,720,000.00 专项应付款 11,390,587.00 11,390,587.00 预计负债 递延所得税负债 4,180,251.53 4,180,251.53 33,842,400.92 31,895,485.55 其他非流动负债 4,520,417.47 8,748,269.33 非流动负债合计 26,931,256.00 4,180,251.53 63,701,257.25 31,895,485.55 负债合计 325,590,302.57 362,262,741.86 430,033,300.11 389,377,414.79 所有者权益(或股东权 益): 股本 367,287,548.00 367,287,548.00 202,048,638.00 202,048,638.00 资本公积 242,776,449.36 240,461,878.88 425,755,111.13 423,440,540.65 减：库存股 盈余公积 171,763,787.12 80,128,339.37 156,953,241.54 65,317,793.79 未分配利润 236,700,403.26 132,044,862.36 121,057,739.80 59,964,543.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,018,528,187.74 819,922,628.61 905,814,730.47 750,771,516.19 少数股东权益 47,553,998.83 46,596,695.27 所有者权益(或股东权益) 1,066,082,186.57 819,922,628.61 952,411,425.74 750,771,516.19 合计 负债及所有者权益合计 1,391,672,489.14 1,182,185,370.47 1,382,444,725.85 1,140,148,930.98 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 39 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 利润表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 本年数 上年数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 809,191,568.65 413,675,839.23 707,734,417.06 363,858,568.27 减：营业成本 429,519,900.73 278,041,291.47 351,106,506.95 228,847,887.64 营业税金及附加 23,160,311.96 3,708,698.02 21,733,823.79 3,631,795.85 销售费用 26,040,859.17 2,633,131.86 42,162,092.03 1,901,539.81 管理费用 90,580,746.96 44,340,048.07 101,862,411.80 62,282,634.36 财务费用(收益以“-” -6,165,379.26 -5,111,677.56 4,710,071.42 1,565,464.62 号填列) 资产减值损失 997,249.34 434,705.69 3,448,197.35 4,847,587.83 加：公允价值变动收益(损 -29,717,516.59 -4,622,714.25 11,442,743.34 3,655,081.88 失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-” 44,012,551.41 81,668,397.75 31,992,896.75 51,360,384.96 号填列) 其中：对联营企业和合营企 5,965,658.07 6,009,128.83 2,397,575.83 4,672,459.85 业的投资收益 二、营业利润(亏损以“－”号 259,352,914.57 166,675,325.18 226,146,953.81 115,797,125.00 填列) 加： 营业外收入 642,465.38 6,555.56 228,983.50 400.00 减：营业外支出 2,520,454.23 2,076,757.63 187,207.52 21,663.49 其中：非流动资产处置 889,808.22 447,712.58 173,504.59 21,663.49 损失 三、利润总额 (亏损总额以“－” 257,474,925.72 164,605,123.11 226,188,729.79 115,775,861.51 号填列) 减：所得税 48,163,045.68 16,499,667.32 76,497,751.99 26,573,216.69 四、净利润(净亏损以“－”号 209,311,880.04 148,105,455.79 149,690,977.80 89,202,644.82 填列) (一)归属于母公司所有者 191,667,800.64 148,105,455.79 135,383,960.11 89,202,644.82 的净利润 (二)少数股东损益 17,644,079.40 14,307,017.69 五、每股收益 (一)基本每股收益 0.52 0.41 (二)稀释每股收益 0.51 0.39 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 40 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 887,687,385.52 767,773,883.90 收到的税费返还 556,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 9,376,119.59 8,081,244.27 经营活动现金流入小计 897,619,505.11 775,855,128.17 购买商品、接受劳务支付的现金 409,153,024.51 311,145,675.36 支付给职工以及为职工支付的现金 97,735,245.93 86,820,845.63 支付的各项税费 83,848,682.89 95,016,726.69 支付其他与经营活动有关的现金 50,799,214.38 61,613,670.36 经营活动现金流出小计 641,536,167.71 554,596,918.04 经营活动产生的现金流量净额 256,083,337.40 221,258,210.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46,663,140.82 80,226,982.55 取得投资收益收到的现金 5,548,801.51 18,150.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 734,787.54 268,485.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 53,946,729.87 80,513,617.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 160,883,925.66 44,297,232.08 投资支付的现金 82,768,766.92 98,003,315.75 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 244,652,692.58 142,300,547.83 投资活动产生的现金流量净额 -190,705,962.71 -61,786,929.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 32,022,044.00 260,969,927.90 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,672,044.00 6,042,000.00 取得借款收到的现金 40,000,000.00 120,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 9,175,033.21 1,628,688.95 筹资活动现金流入小计 81,197,077.21 382,598,616.85 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,690,547.05 45,918,483.45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 7,048,800.00 7,050,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 91,033.95 651,523.56 筹资活动现金流出小计 86,781,581.00 166,570,007.01 筹资活动产生的现金流量净额 -5,584,503.79 216,028,609.84 四、汇率变动对现金的影响 -10,643.75 五、现金及现金等价物净增加额 59,792,870.90 375,489,246.34 加：期初现金及现金等价物余额 531,877,530.72 156,388,284.38 六、期末现金及现金等价物余额 591,670,401.62 531,877,530.72 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 41 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年度 金额单位：人民币元 项目 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 461,375,044.25 402,217,473.32 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 68,041,213.95 58,748,240.37 经营活动现金流入小计 529,416,258.20 460,965,713.69 购买商品、接受劳务支付的现金 325,474,554.05 223,073,286.69 支付给职工以及为职工支付的现金 26,925,535.34 19,337,884.88 支付的各项税费 17,434,233.86 37,512,545.57 支付其他与经营活动有关的现金 118,003,113.15 26,897,029.86 经营活动现金流出小计 487,837,436.40 306,820,747.00 经营活动产生的现金流量净额 41,578,821.80 154,144,966.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 39,837,258.52 13,091,089.53 取得投资收益收到的现金 43,369,350.00 37,968,150.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 506,083.54 3,150.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 84,712,692.06 51,062,389.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 48,851,494.31 11,951,530.16 投资支付的现金 89,974,360.00 74,953,680.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 139,825,854.31 86,905,210.16 投资活动产生的现金流量净额 -55,113,162.25 -35,842,820.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 29,350,000.00 254,927,927.90 取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 8,062,131.99 988,101.51 筹资活动现金流入小计 77,412,131.99 295,916,029.41 偿还债务支付的现金 40,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,641,747.05 35,715,069.45 支付其他与筹资活动有关的现金 31,834.43 46,402.57 筹资活动现金流出小计 79,673,581.48 75,761,472.02 筹资活动产生的现金流量净额 -2,261,449.49 220,154,557.39 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,795,789.94 338,456,703.45 加：期初现金及现金等价物余额 436,368,123.02 97,911,419.57 六、期末现金及现金等价物余额 420,572,333.08 436,368,123.02 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 会计机构负责人：赵红萍 42 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 减：库存 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 准备 一、上年末余额 202,048,638.00 425,755,111.13 156,953,241.54 121,057,739.80 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,048,638.00 425,755,111.13 156,953,241.54 121,057,739.80 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 165,238,910.00 -182,978,661.77 14,810,545.58 115,642,663.46 (一)净利润 191,667,800.64 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -80,404,390.65 1 可供出售金融资产公允价值变动金额 -107,205,854.20 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 26,801,463.55 4 其他 上述(一)和(二)项小计 -80,404,390.65 191,667,800.64 (三)所有者投入和减少资本 2,000,000.00 40,259,774.88 1 所有者投入资本 2,000,000.00 38,062,000.00 2 股份支付计入所有者权益的金额 2,197,774.88 3 其他 (四)利润分配 14,810,545.58 -55,620,273.18 1 提取盈余公积 14,810,545.58 -14,810,545.58 2 提取一般风险准备 3 对所有者(股东)的分配 -40,809,727.60 4 其他 (五)所有者权益内部结转 163,238,910.00 -142,834,046.00 -20,404,864.00 1 资本公积转增资本(股本) 142,834,046.00 -142,834,046.00 2 盈余公积转增资本(股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 20,404,864.00 -20,404,864.00 四、本年年末余额 367,287,548.00 242,776,449.36 171,763,787.12 236,700,403.26 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 43 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表(续) 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利 一、上年末余额 182,252,070.00 21,192,540.87 165,117,780.15 111,019,39 加：会计政策变更 50,781,551.19 -16,866,004.47 -80,193,73 前期差错更正 二、本年年初余额 182,252,070.00 71,974,092.06 148,251,775.68 30,825,65 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 19,796,568.00 353,781,019.07 8,701,465.86 90,232,08 (一)净利润 135,383,96 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 82,905,348.80 1 可供出售金融资产公允价值变动金额 108,942,089.51 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -26,036,740.71 4 其他 上述(一)和(二)项小计 82,905,348.80 135,383,96 (三)所有者投入和减少资本 19,796,568.00 270,875,670.27 1 所有者投入资本 19,796,568.00 235,131,359.90 2 股份支付计入所有者权益的金额 35,744,310.37 3 其他 (四)利润分配 8,701,465.86 -45,151,87 1 提取盈余公积 8,701,465.86 -8,701,46 2 提取一般风险准备 3 对所有者(股东)的分配 -36,450,41 4 其他 (五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(股本) 2 盈余公积转增资本(股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四、本年年末余额 202,048,638.00 425,755,111.13 156,953,241.54 121,057,73 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 44 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险 一、上年末余额 202,048,638.00 423,440,540.65 65,468,943.27 加：会计政策变更 -151,149.48 前期差错更正 二、本年年初余额 202,048,638.00 423,440,540.65 65,317,793.79 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填列) 165,238,910.00 -182,978,661.77 14,810,545.58 (一)净利润 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -80,404,390.65 1 可供出售金融资产公允价值变动金额 -107,205,854.20 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 26,801,463.55 4 其他 上述(一)和(二)项小计 -80,404,390.65 (三)所有者投入和减少资本 2,000,000.00 40,259,774.88 1 所有者投入资本 2,000,000.00 38,062,000.00 2 股份支付计入所有者权益的金额 2,197,774.88 3 其他 (四)利润分配 14,810,545.58 1 提取盈余公积 14,810,545.58 2 提取一般风险准备 3 对所有者(股东)的分配 4 其他 (五)所有者权益内部结转 163,238,910.00 -142,834,046.00 1 资本公积转增资本(股本) 142,834,046.00 -142,834,046.00 2 盈余公积转增资本(股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 20,404,864.00 四、本年年末余额 367,287,548.00 240,461,878.88 80,128,339.37 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 45 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表(续) 编制单位：成都博瑞传播股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 一、上年末余额 182,252,070.00 21,192,540.87 96,018,912.75 加：会计政策变更 48,466,980.71 -39,621,383.45 前期差错更正 二、本年年初余额 182,252,070.00 69,659,521.58 56,397,529.30 三、本年增减变动金额(减少以“－”号填 19,796,568.00 353,781,019.07 8,920,264.49 列) (一)净利润 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 82,905,348.80 1 可供出售金融资产公允价值变动金额 108,942,089.51 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -26,036,740.71 4 其他 上述(一)和(二)项小计 82,905,348.80 (三)所有者投入和减少资本 19,796,568.00 270,875,670.27 1 所有者投入资本 19,796,568.00 235,131,359.90 2 股份支付计入所有者权益的金额 35,744,310.37 3 其他 (四)利润分配 8,920,264.49 1 提取盈余公积 8,920,264.49 2 提取一般风险准备 3 对所有者(股东)的分配 4 其他 (五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(股本) 2 盈余公积转增资本(股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四、本年年末余额 202,048,638.00 423,440,540.65 65,317,793.79 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的负责人：徐晓东 46 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 一 公司基本情况 (一)公司历史沿革 成都博瑞传播股份有限公司(以下简称本公司或公司)原名四川电器股份有 限公司，系 1988 年经成都市经济体制改革委员会以成体改(1988)字第 35 号文批 准由四川电器厂改制并向社会企事业单位和社会公众定向募集部分股份成立， 1995 年 11 月 15 日，经中国证监会批准，本公司流通股在上交所正式挂牌上市。 1999 年 7 月 28 日,经国家财政部财管字(1999)178 号文批准，成都博瑞投资控股 集团有限公司(原名成都博瑞投资有限责任公司)正式受让原成都市国有资产管 理局持有的本公司股份中的 27.65％的股份，成为本公司的第一大股东。 成都博瑞投资控股集团有限公司入主本公司后，实施了一系列资产重组，公 司的主营业务已逐步由原电器生产与销售业务转向广告、印刷、发行及投递、配 送业务及信息传播相关的业务。 2000 年 1 月 21 日经成都市工商行政管理局批准，公司更为现名。公司目前 注册资本 36,728.75 万元，法定代表人：孙旭军，企业法人营业执照号： 510100000045451。 (二)公司注册地址、组织形式、总部地址 公司注册地址是成都市锦江工业园区，总部地址位于成都市花牌坊街 185 号，组织形式为股份有限公司。 (三)公司的行业性质、经营范围、提供的主要产品和服务 1 公司行业性质及经营范围 本公司所处行业为信息传播服务行业，经营范围包括：信息传播服务(不含 国家限制项目)、报刊投递服务、高科技产品开发、国内贸易(除国家限制和禁止 项目)、电子商务、出版物印刷(限分公司经营)、销售纸张和印刷器材。印刷及 制版的设计、技术服务、广告制作(限分公司经营)。 2 公司提供的产品和服务 本公司提供的产品和服务主要包括广告的发布与制作、出版物印刷和纸张销 售、报刊投递服务等 (四)第一大股东以及最终实际控制人名称 本公司的第一大股东是成都博瑞投资控股集团有限公司，最终实际控制人是 成都商报社。 (五)财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2009 年 2 月 9 日经公司七届董事会第五次会议批准报出。 二 财务报表编制基础 本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间清算或停 止营业，故本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准 则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三 遵循企业会计准则的申明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部于 2006 年 2 月颁布的 《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 四 重要会计政策和会计估计 47 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 1 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 3 记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条 件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交 换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价 值计量外，均以历史成本为计量属性。 4 现金等价物的确定标准 将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 5 外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日的即期汇率折合为人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 6 金融资产和金融负债的分类及计量方法 本公司的金融资产包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用 在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投 资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得 时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告 发放债券利息的，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投 资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利 率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有 48 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转 回的帐面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成 本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期 投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类 日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 ③贷款和应收款项 资产负债表日，贷款和应收款项以摊余成本计量，企业处置贷款和应收款项 时，应按取得对价的公允价值与该贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为 当期损益。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资 产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚 未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为 投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公 积－其他资本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的帐面价值之间的差 额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊 余成本计量。 ②其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则－或有事项》确定的金额，和按《企 业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续 计量。 7 应收款项坏帐准备确认标准及计提方法 (1)坏账损失确认标准 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡， 既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行 偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。 (2)坏账准备计提方法 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单 49 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比 例确认减值损失，计提坏账准备。具体计提标准为：逾期 1 年以内的按 5%计提； 逾期 1－2 年的按 10%计提；逾期 2－3 年的按 30%计提；逾期 3－4 年的按 50%计 提；逾期 4－5 年的按 80%计提；逾期 5 年以上的按 100%计提。公司及下属子(分) 公司对纳入合并会计报表范围的公司间的往来款项、支付的代理保证金不计提坏 账准备。 (3)符合下列情况之一者，确认为坏账： ①因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； ②因债务人逾期未履行其清偿义务,且具有明显特征表明无法收回的账款。 8 存货核算方法 (1)存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、委托销售商品、委托加 工物资等。 (2)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。 (3)发出存货计价方法和摊销方法 各种存货取得时按实际成本计价，存货日常核算采用实际成本核算。存货发 出按月采用加权平均法结转。低值易耗品、包装物领用时按一次摊销法摊销。 (4)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区 生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行 估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 9 长期股权投资核算方法 (1)确认及初始计量 对企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制 下企业合并进行核算。 对于同一控制下的企业合并，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，本公司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，本公司取得的净资产账面价值与支付的合 并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。 ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认 净资产账面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 50 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 ④公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始 投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出。 (2)收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位，以及对实施控制的被投 资单位的长期股权投资以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确 认，而该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被 投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投 资公司实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资帐面价值减记零为限，合 同约定负有承担额外损失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，本 公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分享额。 10 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增 值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支 出对其进行确认。 一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计 量。对投资性房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进 行摊销。 如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的， 则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量 的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的 公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损 益。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入 其他资产。 11 固定资产的确定标准、折旧方法 (1)固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具 及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业， 以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2)固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 (3)固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧，除对已提足折旧 仍继续使用的固定资产外。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 51 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 本公司采用直线法分类计提折旧,固定资产类别、预计使用寿命、预计净残 值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 10-40 年 3 9.7-2.43 专用设备 8-14 年 3 12.13-6.93 通用设备 8-14 年 3 12.13-6.93 运输设备 8-12 年 3 12.13-8.08 电子及其他设备 4-10 年 3 24.25-9.7 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 (即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 12 在建工程核算方法 (1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。 在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 (2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理 竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (3)期末，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四 15(3)所 述方法计提在建工程减值准备。 13 无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条 件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益。 (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产， 在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产 能够合理估计经济使用年限的，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销， 计入损益。确认为分期摊销的无形资产，其摊销期限采用“直线法”，按照预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限 内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项 目的摊余价值全部转入当期损益。 15 资产减值准备 52 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试， 当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产 为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 (1)计提金融资产减值的依据 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益。 (2)长期股权投资计提减值的依据 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 (3)固定资产、在建工程计提减值的依据 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可 收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 (4)无形资产、商誉及其他资产减值的依据。 期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某 项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16 借款费用 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的 购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要 经过相当长时间(3 个月)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化 金额，按照下列规定确定： (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 53 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借 款实际发生的利息金额。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态时，借款费用应当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预 见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开始。 17 预计负债核算方法 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中 确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务； (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明 该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值 进行调整。 18 股份支付 本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具 的公允价值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金 额，将其转入股本。 本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额 进行调整。 19 政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能 够满足政府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 (2)与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的 相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 54 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20 收入确认原则 (1)销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收 或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入。 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收 入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可 靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供 劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计 量。 其中，学杂费收入： A、分学年收取的学杂费在学年期内分十二个月按直线法确认收入。 B、一次性收取的不再退还学杂费，在合同约定的就读期内分月平均确认收 入。 (3)让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入 和收入的金额能够可靠的计量时予以确认。 21 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益 中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响 数计入变化当期的所得税费用。 22 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，即本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下 列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围： 1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的 表决权； 2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； 4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 55 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (2)合并的会计方法 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资 料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子 公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制；合 并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相 互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制。合并现金流量表以母公 司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易对合并现金流量表的影响后进行编制。合并所有者权益变动表以母公 司和子公司的所有者权益变动表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子 公司财务报表进行必要的调整。 23 会计政策、会计估计变更以及前期差错更正的说明 公司本期无会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正。 五 税项 公司的主要税种、税率如下： 税种 计税依据 税率 备注 增值税 当期销项税额-当期进项税额 17％，13％，4％ 营业税 营业额 5％ 城建税 应纳增值税额+营业税额 7％，5％ 企业所得税 应纳税所得额 25％ 注 1：公司 2008 年企业所得税税率为 25%，2007 年及以前年度为 33%。 注 2：公司印务分公司 2008 年 5 月接四川省地方税务局发川地税函[2008]236 号《关于成都博瑞传播股份有限公司印务分公司享受西部大开发企业所得税优惠 政策的通知》，确认印务分公司符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税 收政策具体实施意见的通知》(国税发47 号)及相关政策的规定,同意执行 西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按 15%的税率缴纳。经相关税务主管部 门同意，公司印务分公司 2007 年多缴的企业所得税 13,526,247.96 元在公司印 务分公司 2008 年的应纳所得税款中抵减。 注 3：根据《四川省地方税务局关于营业税、资源税若干问题的通知》(川 地税发〔2003〕31 号)文件规定，学校收费属学历教育，在标准收费范围内，不 征收营业税及其他附加税。同时，学校也未计征企业所得税。 六 企业合并及合并财务报表 1 控股子公司基本情况如下： (1)通过同一控制下的企业合并取得的子公司 注册资本 主要经营 母公司投资 持股比例% 表决 是否合并 公司名称 注册地 (万元) 范围 额(万元) 直接 间接 比例(%) 会计报表 成都商报发行投 成都 1520 发行投递 2642.6 93.1 93.1 是 递广告有限公司 成都博瑞广告有 设计、制作、 成都 2000 11186.19 80 80 是 限公司 发布广告 注：本公司于 2000 年分别受让成都博瑞投资控股集团有限公司和四川奥莱 特广告传播股份有限公司持有成都商报发行投递广告有限公司 70％、23％股份； 于 2000 年受让成都商报社持有的成都博瑞广告有限公司 35％股份、2001 年受让 成都博瑞投资控股集团有限公司持有的成都博瑞广告有限公司 6％股份和以所持 56 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 四川电器有限责任公司股权置换成都博瑞投资控股集团有限公司、成都博瑞房地 产开发有限公司所持成都博瑞广告有限公司 39％股权。由于成都商报社、成都 博瑞投资控股集团有限公司、成都博瑞房地产开发有限公司系关联控制方(共同 行为人)，按新会计准则的规定，属同一控制下的企业合并。 (2)通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 母公司投 持股比例% 注册资本 表决 是否合并 公司名称 注册地 主要经营范围 资额(万 (万元) 直接 间接 比例(%) 会计报表 元) 四川博瑞教育 项目投资、组织教 成都 1000 4275 95 5 100 是 有限公司 育交流服务 博瑞纵横国际广 设计、制作、代理、 告(北京)有限公 北京 600 480 50 50 100 是 发布广告 司 (3)非企业合并取得控股子公司 持股比 母公司投 表决 注册资本 例% 是否合并 公司名称 注册地 主要经营范围 资额(万 比例 (万元) 直 间 会计报表 元) (%) 接 接 成都英康贸易有限责任公司 成都 500 纸张批发等 480 96 4 100 是 深圳市博瑞创业广告有限公司 深圳 200 广告业务 135 67.5 67.5 是 影视、文化、 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 成都 400 196 49 51 100 是 广告 组织文化活动，制 北京瑞其新传媒有限公司 北京 300 作、发行电视综艺 300 100 100 是 等 设计、制作、 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 成都 2150.54 2000 93 93 是 发布广告 影视策划、企业 星百瑞(北京)传媒有限公司 北京 1000 1000 100 100 是 形象策划等 广告代理；报纸 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 成都 580 295.8 51 51 是 批发、零售 四川尚都传媒有限责任公司 成都 200 商务服务 100 50 50 是注 1 广告设计、营销 成都神鸟数据咨询有限公司 成都 1000 策划、商务信息 780 78 78 是 咨询 销售图书期刊、 四川博瑞书坊文化有限公司 成都 1000 1000 100 100 是 商品批发零售 汽车信息咨询、 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公司 成都 10 100 100 是 汽车营销策划 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 成都 4000 房地产开发经 4000 100 100 是 营、物业管理 票务代理、商业 四川立即送票务营销有限公司 成都 200 51 51 是 服务 注 1：根据四川尚都传媒有限责任公司章程，公司有权决定其财务和经营， 具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。 2 公司报告期内合并范围发生变化的情况 控股子公司名称 变更情况 变更原因 净资产 净利润 成都博瑞银杏旅游文化发展有限 未续签到期的代管协议，公司对其 不再纳入 31,554,052.95 4,037,353.23 公司 不再具有实质控制权(注 1) 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 新纳入 新设(注 2) 39,573,791.10 -426,208.90 注 1：为了充分发挥高端餐饮品牌优势，加大市场开拓力度，获取更好的经 济效益，各股东方经协商，一致同意整合成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司及 其它相关资源并进行股份制改造，为资本运作做好相应准备。故公司与成都博瑞 57 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 银杏旅游文化发展有限公司个人股东之一—方功宇未续签到期的代管协议，公司 对其不再具有实质控制权，根据《企业会计准则》，成都博瑞银杏旅游文化发展 有限公司不纳入公司合并报表范围核算，公司自 2008 年 1 月 1 日起改按权益法 进行核算，该变化对归属于母公司所有者的净利润无影响。 注 2：公司本期出资 4000 万元设立全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公 司，持有该公司 100%股权，本期将其纳入合并报表范围。 3 非同一控制下商誉的金额和确定方法、合并日的确定方法、交易公允价值 确定方法 2003 年本公司及控股子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资 4500 万元 收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大于享 有的被购买方净资产份额的部份，本公司自 2003 年 11 月起分 10 年进行平均摊 销，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至 2006 年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，并不再进行摊销，在 合并报表时形成商誉 16,022,994.64 元。 4 报告期内发生的吸收合并 无。 5 重要子公司少数股东权益 子公司名称 期末少数股东权益金额 成都商报发行投递广告有限公司 6,843,575.14 成都博瑞广告有限公司 35,313,647.27 七合并会计报表主要项目注释：(金额单位：人民币元；年末数指 2008 年 12 月 31 日余额；年初数指 2007 年 12 月 31 日余额；本年数指 2008 年度发生额； 上年数指 2007 年度发生额) 1 货币资金 年末数 年初数 项目 原币金额 记账本位币金额 原币金额 记账本位币金额 现金 409,624.68 726,298.88 其中：美元 13,699.93 100,072.51 澳门元 43.30 39.35 银行存款 587,680,776.94 525,911,231.84 其他货币资金 3,580,000.00 5,240,000.00 合计 591,670,401.62 531,877,530.72 注：其他货币资金主要系本公司印务分公司开具银行承兑汇票存入的银行承 兑汇票承兑保证金。 2 交易性金融资产 年末数 年初数 项目 公允价值 其中：投资金额 公允价值 其中：投资金额 基金投资 16,520,889.32 24,999,500.00 8,655,081.88 5,000,000.00 股票投资 9,440,173.50 19,236,336.07 26,396,800.00 18,609,138.54 合计 25,961,062.82 44,235,836.07 35,051,881.88 23,609,138.54 (1)年末交易性金融资产较年初减少 25.94%，主要系受证券市场波动影响， 公司以自有资金进行投资而持有的股票、基金的市价(公允价值)下跌所致。 (2)公司期末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3 应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,497,701.16 合计 2,497,701.16 58 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 4 应收账款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 16,983,708.71 82.31 849,185.44 18,617,692.31 89.42 928,786.05 1－2 年 1,885,578.98 9.14 188,557.90 859,441.80 4.13 460,471.02 2－3 年 695,853.70 3.37 500,054.76 540,877.00 2.60 162,263.10 3 年以上 1,067,888.51 5.18 928,645.23 802,018.51 3.85 799,111.51 合计 20,633,029.90 100.00 2,466,443.33 20,820,029.62 100.00 2,350,631.68 (2)应收账款按类别分析列示如下： 年末数 年初数 分类 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大的 1,290,916.00 6.26 64,545.80 4,802,873.83 23.07 240,143.69 应收款项 单项金额不重大 但收回存在明显 差异的应收账项 其他不重大应 19,342,113.90 93.74 2,401,897.53 16,017,155.79 76.93 2,110,487.99 收款项 合计 20,633,029.90 100.00 2,466,443.33 20,820,029.62 100.00 2,350,631.68 注：公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额 100 万元以上的 应收款项，其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额 100 万元以下的应收 款项。 (3)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款余额前五名列示如下： 欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注 成都雅居乐房产 1,290,916.00 广告款 1 年以内 货款 蓝光饮品 667,357.00 广告款 1 年以内 货款 成都每日经济新闻报社有限公司 608,288.90 印刷费 1 年以内 货款 成都演艺集团有限公司 562,283.26 暂估票款 1 年以内 货款 成都电脑商情报印刷厂 417,871.30 印刷费 1 年以内 货款 合计 3,546,716.46 应收账款前 5 名欠款单位金额合计占应收账款总额的 17.19%。 5 预付款项 (1)账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 28,762,812.15 99.63 24,962,889.16 97.98 1－2 年 107,544.00 0.37 509,672.31 2.00 2－3 年 5,314.06 0.02 合计 28,870,356.15 100.00 25,477,875.53 100.00 (2)预付款项(1 年以内)中包含的待摊费用列示如下： 类别 年末数 年初数 结存原因 报刊发行费 3,254,535.70 1,924,704.20 受益期内 房租 374,659.00 受益期内 其他 561,134.99 436,109.03 受益期内 合计 3,815,670.69 2,735,472.23 注：报刊发行费系子公司成都商报发行投递广告有限公司征订第二年报刊费 用，在受益期内分 12 个月平均摊销。 59 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (3)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 6 应收股利 项目 年末数 年初数 北京手中乾坤信息技术股份有限公司 1,200,000.00 合计 1,200,000.00 注：根据北京手中乾坤信息技术股份有限公司股东会于 2007 年 12 月 28 日 通过的利润分配方案，公司上期确认投资收益 120 万元，于本年收回。 7 其他应收款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 25,489,773.66 42.03 1,274,488.68 17,660,156.03 34.68 881,446.31 1－2 年 1,823,057.84 3.01 182,305.78 47,098.41 0.09 4,709.84 2－3 年 147,125.77 0.24 44,137.73 30,137,450.00 59.19 41,235.00 3 年以上 33,188,752.85 54.72 3,070,844.32 3,074,602.85 6.04 2,940,264.27 合计 60,648,710.12 100.00 4,571,776.51 50,919,307.29 100.00 3,867,655.42 (2)其他应收款按类别分析列示如下： 年末数 年初数 分 类 比例 金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大的 54,581,893.60 90.00 2,551,594.68 45,305,102.08 88.97 2,087,755.10 应收款项 单项金额不重大 但收回存在明显 差异的应收账项 其他不重大应收 6,066,816.52 10.00 2,020,181.83 5,614,205.21 11.03 1,779,900.32 款项 合 计 60,648,710.12 100.00 4,571,776.51 50,919,307.29 100.00 3,867,655.42 注：公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 100 万元以上 的应收款项，其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 100 万元以下的 应收款项。 (3)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4)其他应收款余额前五名列示如下： 欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注 成都商报社 42,531,893.60 保证金等 1-4 年 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 8,000,000.00 往来款 1 年以内 《成都往事》项目 1,750,000.00 项目款 1-2 年 蛇口花园 1,300,000.00 往来款 5 年以上 科尼希鲍尔印刷机械公司 1,000,000.00 保证金等 1 年以内 合计 54,581,893.60 其他应收款前 5 名欠款单位金额合计占其他应收款总额的 90%。 8 存货 (1)存货账面余额及跌价准备列示如下： 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托销售商品 原材料 20,760,339.51 15,946,483.68 低值易耗品 库存商品 1,527,714.28 4,806,670.60 60 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 委托加工物资 合计 22,288,053.79 20,753,154.28 (2)年末无应提取存货跌价准备情况。 9 可供出售金融资产 年末数 年初数 项目 公允价值 其中：投资金额 公允价值 其中：投资金额 成都阳之光实业股份有限公司 2,638,000.00 320,330.58 成都银河动力股份有限公司 76,032.00 50,059.68 3,444,000.00 674,167.05 成都旭光电子股份有限公司 155,840.00 28,104.35 2,728,950.00 212,100.00 四川舒卡特种纤维股份有限公司 806,157.07 26,631.00 国兴融达地产股份有限公司 5,214,083.16 1,500,000.00 25,931,681.88 1,500,000.00 国金证券股份有限公司 13,566,000.00 712,785.00 92,862,000.00 1,750,700.00 合计 19,011,955.16 2,290,949.03 128,410,788.95 4,483,928.63 注：年末可供出售金融资产较年初减少 85.19%，主要系公司本年出售部分 可供出售金融资产以及受证券市场波动影响，公司持有的可供出售金融资产期末 市价下跌所致。 10 长期股权投资 (1)分类列示如下： 年末数 年初数 被投资单位名称 金额 减值准备 金额 减值准备 合营企业 联营企业 108,234,769.58 70,512,431.63 其他投资 4,311,000.00 210,000.00 4,311,000.00 210,000.00 合计 112,545,769.58 210,000.00 74,823,431.63 210,000.00 (2)被投资单位基本情况： 本企业 本企业在被投 被投资单位名 业务 期末净资产 本期营业收入 注册地 持股比 资单位表决权 本期净利润 称 性质 总额 总额 例(%) 比例(%) 一、合营企业 二、联营企业 甘肃西部商报 甘肃 广告 传媒发展有限 省兰 49 49 14,021,682.68 42,619,039.30 1,133,130.34 代理 公司 州市 北京手中乾坤 北京 互联网信息服 信息技术股份 20 20 66,592,364.38 62,802,192.07 38,546,228.37 市 务 有限公司 成都商众广告 成都 广告 40 40 305,485.76 2,475,321.00 22,730.15 传媒有限公司 市 代理 成都博瑞银杏 旅游文化策 成都 旅游文化发展 划；餐饮娱乐 40 40 31,554,052.95 58,115,836.50 4,037,353.23 市 有限公司 投资 成都每日经济 编辑、发行 成都 新闻报社有限 《每日经济 35 35 48,942,022.86 8,752,360.91 -11,057,977.14 市 公司 新闻》 组织、策划经 成都演艺集团 成都 营性演出活 25 25 14,789,748.71 24,881,646.39 346,245.77 有限公司 市 动 (3)按权益法核算的长期股权投资 投资 初始 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 起止期 投资金额 甘肃西部商报传 2002 年 7 月 8,270,000.00 6,320,560.26 555,233.87 6,875,794.13 媒发展有限公司 —2022 年 7 月 北京手中乾坤信 息技术股份有限 2004 年 1 月— 63,800,000.00 64,078,769.13 7,709,245.67 4,000,000.00 67,788,014.80 公司(注 1) 长期 61 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 成都商众广告传 2007 年 2 月— 200,000.00 113,102.24 9,092.06 122,194.30 媒有限公司 永久 成都博瑞银杏旅 游文化发展有限 2003 年 9 月－ 10,000,000.00 12,621,621.17 12,621,621.17 公司(注 2) 2023 年 9 月 成都每日经济新 2008 年 10 月 闻报社有限公司 －2038 年 10 21,000,000.00 21,000,000.00 3,870,292.00 17,129,708.00 (注 3) 月 2007 年 11 月 成都演艺集团有 －2027 年 11 3,750,000.00 3,697,437.18 3,697,437.18 限公司(注 4) 月 合计 107,020,000.00 70,512,431.63 45,592,629.95 7,870,292.00 108,234,769.58 注 1：对北京手中乾坤信息技术股份有限公司的投资系公司于 2007 年 11 月 与自然人黎向欣订立股权转让协议和股权转让协议之补充协议，公司收购自然人 黎向欣持有的北京手中乾坤信息技术股份有限公司 20%的股权所取得的投资。 该项股权收购已经四川德维会计师事务所有限责任公司进行评估(川德评字 (2007)第 041 号”资产评估报告)，但评估时采用的评估方法为收益现值法，不 能确定公司收购完成日北京手中乾坤信息技术股份有限公司资产、负债的公允价 值，公司在确认对北京手中乾坤信息技术股份有限公司的投资收益时，无法按照 收购完成日资产、负债的公允价值对北京手中乾坤信息技术股份有限公司净损益 进行调整。 注 2：为了充分发挥高端餐饮品牌优势，加大市场开拓力度，获取更好的经 济效益，各股东方经协商，一致同意整合成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司及 其它相关资源并进行股份制改造，为资本运作做好相应准备。故公司与成都博瑞 银杏旅游文化发展有限公司个人股东之一—方功宇未续签到期的代管协议，公司 对其不再具有实质控制权，根据《企业会计准则》，成都博瑞银杏旅游文化发展 有限公司不纳入公司合并报表范围核算，公司自 2008 年 1 月 1 日起改按权益法 进行核算，该变化对归属于母公司所有者的净利润无影响。 注 3：经公司董事会于 2008 年 10 月 7 日召开的七届董事会第二次会议决议 通过，公司本期与成都商报社、成都博瑞投资控股集团有限公司共同出资 6,000 万元，注册成立成都每日经济新闻报社有限公司，其中：成都商报社出资 2,400 万元，占总股本 40%；公司出资 2,100 万元，占总股本 35%；博瑞投资集团出资 1,500 万元，占总股本 25%。成都每日经济新闻报社有限公司出版、经营《每日 经济新闻》。 注 4：公司子公司星百瑞(北京)传媒有限公司参股的联营企业成都演艺集团 有限公司与子公司成都商报发行投递广告有限公司以及其他自然人股东于 2008 年 6 月共同投资设立四川立即送票务营销有限公司。四川立即送票务营销有限公 司注册资本为 2,000,000.00 元，其中成都商报发行投递广告有限公司出资 1,020,000.00 元，占注册资本的 51%，成都演艺集团有限公司出资 660,000.00 元，占注册资本的 33%。 (4)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 成都银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 贵州万东实业股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成都兴业股份有限公司 101,000.00 101,000.00 101,000.00 贵州天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 4,311,000.00 4,311,000.00 4,311,000.00 62 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (5)长期投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 贵州天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 合计 210,000.00 210,000.00 11 固定资产及累计折旧、固定资产减值准备 (1)固定资产明细列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原值： 房屋建筑物 297,943,442.27 47,728,759.94 58,878,594.10 286,793,608.11 专用设备 198,595,683.39 26,456,821.72 4,347,123.94 220,705,381.17 通用设备 21,599,324.06 590,439.80 883,758.62 21,306,005.24 运输设备 17,750,410.48 1,497,344.50 2,598,043.39 16,649,711.59 电子及其他设备 15,689,866.44 2,032,886.97 604,762.36 17,117,991.05 合计 551,578,726.64 78,306,252.93 67,312,282.41 562,572,697.16 累计折旧： 房屋建筑物 35,255,763.52 9,084,123.70 5,444,157.98 38,895,729.24 专用设备 83,318,849.41 18,363,269.26 1,562,805.58 100,119,313.09 通用设备 11,928,099.08 1,673,380.22 672,711.27 12,928,768.03 运输设备 6,791,704.67 1,519,214.06 854,576.06 7,456,342.67 电子及其他设备 9,820,186.99 1,836,472.18 360,824.82 11,295,834.35 合计 147,114,603.67 32,476,459.42 8,895,075.71 170,695,987.38 净值 404,464,122.97 45,829,793.51 58,417,206.70 391,876,709.78 固定资产减值准备 房屋建筑物 5,193,180.37 5,193,180.37 专用设备 115,848.36 115,848.36 通用设备 运输设备 444,363.49 368,927.48 75,436.01 电子及其他设备 1,758.98 1,758.98 合计 5,755,151.20 368,927.48 5,386,223.72 净额 398,708,971.77 386,490,486.06 (2)本期新增固定资产原值 7,830.63 万元，主要系在建工程完工转入；本期 在建工程转入固定资产的金额为 7,096.61 万元。 (3)本期固定资产原值及累计折旧减少主要系合并范围变化，期末未纳入合 并范围的成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司期初固定资产本期转出所致。 (4)期末固定资产中有原值为 2,547.23 万元、净值为 2,470.26 万元的房屋 未办理房屋产权证，相关产权证正在办理过程中。 (5)期末固定资产有原值为 1,584.90 万元、净值为 1,569.01 万元的房屋(铺 面)用于经营租赁。 12 在建工程 (1)明细列示如下： 预 其他 项目 本年增加(其中：利息 本年转入固定资产(其 年末数(其中:利息 资金 工程名称 算 年初数 减少 进度 资本化金额) 中:利息资本化金额) 资本化金额) 来源 数 数 % 1 视频会议系统 242,500.00 242,500.00 自筹 2 报纸印刷设备 40,000.00 40,000.00 自筹 63 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 预 其他 项目 本年增加(其中：利息 本年转入固定资产(其 年末数(其中:利息 资金 工程名称 算 年初数 减少 进度 资本化金额) 中:利息资本化金额) 资本化金额) 来源 数 数 % 自筹、配股募 2,208,795.01 40,842,429.37 22,658,635.49 20,392,588.89 3 印务分公司扩建工程 集资金 4 电子设备及其他 315,000.00 315,000.00 自筹 5 机房设备 252,000.00 252,000.00 自筹 6LED 显示屏及柱体广告 1,088,730.00 7,077,923.45 6,019,074.95 2,147,578.50 自筹 7 博瑞书坊项目 8,313,341.24 33,165,549.71 41,478,890.95 配股募集资金 8 创意成都项目(注 1) 9,177,899.93 9,177,899.93 自筹 合计 12,460,366.25 90,263,802.46 70,966,101.39 31,758,067.32 注 1：经公司 2007 年度股东大会审议批准，公司拟投资建设“创意成都”项 目，项目建成后将成为以聚集文化传媒创意企业和资源为目标的多功能商务中 心，建设集成影视产业、广告产业、出版产业、印刷产业等的文化创意产业平台。 “创意成都”项目预计总投资为 1.98 亿元，2008 年该项目已正式启动，项目运 作主体为子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司。 (2)本期增加主要系公司配股募集资金项目“博瑞书坊项目”购入商业用房 和“商业印刷生产线技改项目”新增设备投入；本期减少主要系“博瑞书坊项目” 商业用房装修完工投入营运和部分“商业印刷生产线技改”设备安装调试完毕而 转入固定资产所致。 (3)年末在建工程中无资本化利息，无减值情况，未计提减值准备。 13 无形资产 (1)明细列示如下： 本期 取得 摊销 本期 累计 剩余 种类 原始金额 年初数 本年增加 转出 年末数 方式 期限 摊销额 摊销额 摊销年限 额 土地使用权 50 年 33,040,215.5126,189,700.803,738,472.51 634,414.693,746,456.8929,293,758.62508-595 个月 软件 购入 10 年 181,965.00 82,877.62 17,405.17 116,492.55 65,472.45 51 个月 信息机应用系统 购入 10 年 1,363,291.00 772,531.48 136,329.12 727,088.64 636,202.36 56 个月 信息机应用系统 购入 10 年 7,600,000.00 4,116,666.85 759,999.964,243,333.11 3,356,666.89 53 个月 信息机代缴费系统 购入 10 年 1,480,000.00 1,480,000.00 53,166.69 53,166.69 1,426,833.31114-119 个月 合计 43,665,471.5131,161,776.755,218,472.51 1,601,315.638,886,537.8834,778,933.63 (2)无形资产中四川博瑞教育有限公司所属土地面积 97,988.75 平方米，原 值 1,761.65 万元，系取得郫县国土局办理的用途为教育，使用权性质为划拨的 国有土地使用权。 14 商誉 项目 期末数 年初数 四川博瑞教育有限公司 16,022,994.64 16,022,994.64 成都商报发行投递广告有限公司 1,883,139.23 1,883,139.23 合计 17,906,133.87 17,906,133.87 注 1：2003 年本公司及下属子公司成都英康贸易有限责任公司共同出资 4500 万元收购四川博瑞教育有限公司(原四川新南洋教育有限公司)，初始投资成本大 于享有的被购买方净资产份额的部份，本公司自 2003 年 11 月起分 10 年进行平 均摊销，根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定，将截至 2006 年末的股权投资借方摊销余额作为首次执行日的认定成本，在合并报表时 形成商誉。 注 2：公司 2007 年初收购原子公司成都现代公众多媒体信息亭有限公司少 数股东持有的该公司股权，收购完成后，公司持有该公司 100%的股权，并由子 公司成都商报发行投递广告有限公司于 2007 年 2 月 15 日吸收合并该公司，公司 年末在合并报表时形成商誉。 15 长期待摊费用 (1)明细列示如下： 64 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 本期 剩余摊 种类 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销 年末数 转出额 销年限 装修及园林绿化费用 29,469,641.41 7,226,481.51 1,079,372.20 707.70 2,529,969.8623,695,172.96 5,775,176.15 4-59 个月 博瑞银杏装修费 23,315,028.48 20,900,112.52 20,900,112.52 48-59 个月 户外广告位购买费 62,375,185.21 7,432,151.4248,377,629.98 24,360,933.6630,926,337.4731,448,847.743-102 个月 其他 725,356.00 329,173.16 16,526.31 124,983.24 537,692.39 187,663.61 11 个月 合计 115,885,211.10 35,887,918.6149,457,002.1820,917,346.5327,015,886.7655,159,202.8237,411,687.50 (2)本期增加主要系公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒有限公司支付的 户外广告购买费；本期减少系因合并范围变化(详见本附注六、2)，本年未合并 被投资企业成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司的财务报表，其年初长期待摊费 用转出所致。 16 递延所得税资产 (1)明细列示如下： 项目 年末数 年初数 应收账款坏账准备产生的递延所得税资产 479,560.95 444,416.09 其他应收款坏账准备产生的递延所得税资产 985,564.01 833,802.35 长期股权投资减值准备产生的递延所得税资产 52,500.00 52,500.00 固定资产减值准备产生的递延所得税资产 1,346,555.93 1,438,474.08 开办费产生的递延所得税资产 644,653.28 交易性金融资产公允价值变动产生的递延所得税资产 3,584,179.41 合计 6,448,360.30 3,413,845.80 (2)期末递延所得税资产较年初增加 88.89%，主要系受证券市场波动影响， 公司持有的交易性金融资产期末公允价值低于投资成本所产生的所得税影响所 致。 17 资产减值准备 项目 年初数 本期增加 本期转回 其他减少 期末数 一、坏账准备合计 6,218,287.10 1,003,470.29 183,537.55 7,038,219.84 其中：应收账款 2,350,631.68 299,349.20 183,537.55 2,466,443.33 其他应收款 3,867,655.42 704,121.09 4,571,776.51 二、存货跌价准备 - 三、长期股权投资减值准备 210,000.00 210,000.00 四、固定资产减值准备 5,755,151.20 6,220.95 362,706.53 5,386,223.72 五、在建工程减值准备 - 六、无形资产减值准备 - 七、其他 - 合计 12,183,438.30 1,003,470.29 6,220.95 546,244.08 12,634,443.56 18 短期借款 (1)分项列示如下： 借款类别 年末数 年初数 保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 50,000,000.00 合计 40,000,000.00 90,000,000.00 (2)截止 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司成都商报发行投递广告有限公司、 成都博瑞广告有限公司联合为本公司印务分公司共 4000 万元贷款提供保证担保。 (3)本期减少系合并范围变化，期末未合并成都博瑞银杏旅游文化发展有限 公司财务报表所致。 (4)短期借款期末无逾期借款。 19 应付票据 (1)分项列示如下： 65 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 类别 年末数 年初数 其中：报告期内到期 银行承兑汇票 35,800,000.00 52,400,000.00 无 合计 35,800,000.00 52,400,000.00 (2)截止 2008 年 12 月 31 日，子公司成都博瑞广告有限公司、成都商报发行 投递广告有限公司联合为印务分公司 3,580 万元应付票据提供保证担保。 (3)年末无应付持有本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。 20 应付帐款 (1)应付帐款列示如下： 项目 年末数 年初数 应付帐款 27,439,815.80 43,173,840.42 (2)应付账款年末较年初减少 36.44%，主要系公司年末应付纸张款较上年减 少所致。 (3)年末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (4)应付帐款年末余额中欠款前五名帐户金额为 1,493.38 万元，占应付帐款 期末余额的比例为 54.42%。 21 预收款项 (1)预收款项列示如下： 项目 年末数 年初数 预收款项 118,590,969.70 81,803,288.66 (2)年末无预收持有本公司 5％以上(含 5％)表决权股份的股东单位款项。 (3)预收款项年末较年初增加 44.97%，主要系子公司成都博瑞广告有限公司 年末预收广告款较上年增加。 (4)预收款项年末余额中欠款前五名帐户金额为 988.28 万元，占预收款项期 末余额比例为 8.33%。 22 应付职工薪酬 (1)明细列示如下： 项目 年初数 本期增加额 本期支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,581,705.17 77,530,424.57 73,222,331.41 10,889,798.33 二、职工福利费 2,976,155.75 6,903,331.82 9,674,739.20 204,748.37 三、社会保险费 4,762.28 10,678,585.28 10,680,610.44 2,737.12 其中：1.医疗保险费 1,313,147.65 1,312,887.91 259.74 2.基本养老保险费 4,369.34 6,104,192.34 6,106,373.08 2,188.60 3.年金缴费 4.失业保险费 274.37 969,616.89 969,673.88 217.38 5.工伤保险费 75.25 232,046.35 232,088.54 33.06 6.生育保险费 43.32 216,129.47 216,134.45 38.34 7.综合保险费 1,811,016.58 1,811,016.58 8.其他保险费 32,436.00 32,436.00 四、住房公积金 102,523.00 3,492,391.00 3,500,371.00 94,543.00 五、工会经费和职工教育经费 4,401,350.39 2,530,875.88 3,566,632.31 3,365,593.96 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 88,596.00 88,596.00 八、其他 135,100.00 160,096.25 230,396.25 64,800.00 合计 14,201,596.59 101,384,300.80 100,963,676.61 14,622,220.78 (2)期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 (3)期末无属于与工效挂钩的应付职工薪酬。 66 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 23 应交税费 (1)明细列示如下： 税费项目 期末数 年初数 增值税 -156,585.22 74,271.98 营业税 2,291,423.21 1,346,228.49 企业所得税 15,802,141.41 15,213,917.93 城市维护建设税 211,675.79 217,500.25 个人所得税 488,479.07 352,646.49 房产税 15,930.00 9,904.33 印花税 96,102.54 81,511.82 土地使用税 - -10,120.58 副食品调控基金 107,856.03 72,376.71 教育费附加 84,504.36 131,649.56 地方教育附加 34,692.17 30,931.54 文化事业建设费 289,691.83 180,186.04 合计 19,265,911.19 17,701,004.56 (2)税务机关尚未对本公司 2008 年度各项税费进行税务汇算，各项应交税费 以税务机关实际清算交纳为准。 24 应付股利 (1)明细列示如下： 主要投资者单位名称 年末数 年初数 应付法人股东股利 19,265,327.50 15,260,046.95 合计 19,265,327.50 15,260,046.95 25 其他应付款 (1)其他应付款列示如下： 项目 年末数 年初数 其他应付款 23,134,801.60 50,877,765.68 (2)其他应付款年末数较年初数减少 54.53%，主要系公司本年支付年初应付 股权收购款所致。 (3)年末无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 26 一年内到期的非流动负债 项目 年末数 年初数 学位保证金 540,000.00 810,000.00 合计 540,000.00 810,000.00 注：一年内到期的长期负债系原四川南洋教育有限公司(含原成都南洋学校) 收取的一年内应退还学生的学位保证金。 27 长期应付款 项目 年末数 年初数 学位保证金 6,840,000.00 9,720,000.00 合计 6,840,000.00 9,720,000.00 注：学位保证金系原成都南洋学校根据与家长签订的入学协议，在学生入学 时一次性收取的学位保证金，学生在就读期内可享受免交或减半交纳学杂费的优 惠，该保证金需陆续全额无息退还。 28 专项应付款 (1)明细列示如下： 类别 项目 年末数 年初数 国家拨入的具有专门用途的拨款 财政扶持款及技改资金 11,390,587.00 11,390,587.00 合计 11,390,587.00 11,390,587.00 (2)专项应付款主要系子公司成都博瑞广告有限公司根据金牛区委金牛委发 (1996)28 号文件，收到金牛区财政局拨入的财政扶持款 612.66 万元及根据成都 67 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 市财政局成财预(2001)31 号文件，收到成都市财政局拨入 2001 年度技改资金 480 万元。 29 递延所得税负债 项目 年末数 年初数 交易性金融资产公允价值变动形成的递延所得税负债 2,860,685.84 可供出售金融资产公允价值变动形成的递延所得税负债 4,180,251.53 30,981,715.08 合计 4,180,251.53 33,842,400.92 年末数较年初数减少 87.65%,主要系公司本期出售可供出售金融资产以及受 证券市场波动影响，公司期末持有的交易性金融资产和可供出售金融资产的公允 价值变动产生的递延所得税负债较年初大幅减少所致。 30 其他非流动负债 项目 年末数 年初数 递延收益 4,520,417.47 8,748,269.33 合计 4,520,417.47 8,748,269.33 注：其他长期负债系原成都南洋学校向红、蓝证学生一次性收取无需退还的 学杂费，红、蓝证学生在入学时一次性交纳部分学杂费，以后就读期内学杂费可 享受半价优惠。原成都南洋学校按入学协议的相关规定，对一次性交纳的学杂费 分期扣减，对已过协议退款期无需再退还的学杂费转入其他长期负债(递延收益) 核算，并在以后学生就读期内分月结转收入。 31 股本 (1)分项列示如下： 本次变动增减(+、-) 年初额 项目 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末额 一、有限售条件流通股份 1 国有法人持有股份 74,134,295.00 7,416,986.00 51,918,903.00 87,581.00 59,423,470.00 133,557,765.00 2 其他内资持有股份 569,520.00 32,760.00 229,320.00-293,935.00 -31,855.00 537,665.00 3 内部职工股 4 优先股或其他 有限售条件股份合计 74,703,815.00 7,449,746.00 52,148,223.00-206,354.00 59,391,615.00 134,095,430.00 二、无限售条件已流通股份 1 境内上市的人民币普通股 127,344,823.00 2,000,000.0012,955,118.00 90,685,823.00 206,354.00105,847,295.00 233,192,118.00 2 境内上市外资股 3 境外上市外资股 4 其他 已流通股份合计 127,344,823.00 2,000,000.0012,955,118.00 90,685,823.00 206,354.00105,847,295.00 233,192,118.00 三、股份总数 202,048,638.00 2,000,000.0020,404,864.00142,834,046.00 165,238,910.00 367,287,548.00 (2)本年发行新股增加 200 万股系公司股票期权激励对象中的 38 人于 2008 年 1 月 29 日向公司行权 200 万份股票期权所致，本次股票期权激励对象行权增 加股份已经四川华信(集团)会计师事务所以“川华信验(2008)08 号”验资报告 审验确认。 (3)本年送股和公积金转股分别增加股本 20,404,864.00 股和 142,834,046.00 股，系经公司 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 5 月 15 日为股权登记日，实施了以公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股 东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、送红股 1.00 股(含税)、转增 7.00 股的 2007 年度利润分配及资本公积转增方案，本次利润分配及资本公积转增方案实 施后，公司总股本为 367,287,548 股。本次新增股份已经四川华信(集团)会计师 事务所以“川华信验(2008)30 号”验资报告审验确认。 68 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 32 资本公积 (1)明细列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 236,511,314.47 38,062,000.00 142,834,046.00 131,739,268.47 股权投资准备 3,390,549.21 3,390,549.21 其他资本公积 185,853,247.45 25,090,299.18 103,296,914.95 107,646,631.68 其中：股份支付-股票期权 76,486,065.12 12,909,774.88 10,712,000.00 78,683,840.00 可供出售金融资产的公允价值变 92,945,145.24 12,180,524.30 92,584,914.95 12,540,754.59 动 原制度资本公积转入 16,422,037.09 16,422,037.09 合计 425,755,111.13 63,152,299.18 246,130,960.95 242,776,449.36 (2)本年“股本溢价”增加系公司股票期权激励对象中的 38 人于 2008 年 1 月 29 日向公司行权 200 万份，公司实际收到资金净额扣除计入股本的金额后计 入资本公积 27,350,000.00 元以及对应的期权费用 10,712,000.00 元从“其他资 本公积”转入“股本溢价”转入所致。 本期“股本溢价”减少系经 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 5 月 15 日为股权登记日，实施了以公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股 东按每 10 股转增 7.00 股的利润方案。 (3)其他资本公积“可供出售金融资产的公允价值变动”较年初减少主要系 公司本期出售部分可供出售金融资产，以及剩余可供出售金融资产期末市值较年 初下降。 (4)其他资本公积“股份支付-股票期权”增加系公司实施股票激励计划本 期计提的股份支付费用，股票期权相关内容详见附注“十、股份支付”。 本期减少系公司股票期权激励对象中的 38 人于 2008 年 1 月 29 日向公司行 权 200 万份对应的转入“股本溢价”的金额。 33 盈余公积 明细列示如下： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 144,837,023.39 14,810,545.58 159,647,568.97 任意盈余公积 12,116,218.15 12,116,218.15 合计 156,953,241.54 14,810,545.58 171,763,787.12 34 未分配利润 (1)明细列示如下： 项目 本年利润分配比例％ 本年数 期初未分配利润 121,057,739.80 加：本年净利润 191,667,800.64 减：提取法定盈余公积 14,810,545.58 应付普通股股利 40,809,727.60 转作股本的普通股股利 20,404,864.00 其他 年末未分配利润 236,700,403.26 (2)经 2007 年度股东大会审议通过，公司以 2008 年 5 月 15 日为登记日，实 施了以公司总股份 204,048,638 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 2.00 元(含税)、送红股 1.00 股(含税)的利润分配方案，其中送红股减少未分配利润 20,404,864.00 元，分配现金股利减少未分配利润 40,809,727.60 元。 69 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 35 营业收入 (1)明细列示如下： 类别 本年数 上年数 主营业务收入 803,822,073.89 703,958,628.45 其中： 印刷相关业务 406,710,101.14 362,014,178.73 广告业务 237,783,486.31 150,652,108.59 发行及投递业务 112,600,457.23 102,232,024.14 学校收入 37,550,430.61 28,020,183.09 酒楼收入 59,758,913.50 杂志书籍销售及租赁业务 1,949,039.30 其他收入 7,228,559.30 1,281,220.40 其他业务收入 5,369,494.76 3,775,788.61 合计 809,191,568.65 707,734,417.06 (2)本年无酒楼收入系因合并范围变化(详见本附注六、2)，本年从事酒楼经 营的被投资企业成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司的财务报表未纳入本年合 并财务报表所致。 (3)本年公司前五名客户销售收入总额为 44,914.23 万元，占公司全部收入 55.51%。 36 营业成本 (1)明细列示如下： 类别 本年数 上年数 主营业务成本 428,762,414.07 350,210,659.80 其中： 印刷相关业务 277,966,484.27 230,949,783.43 广告业务 87,900,508.43 50,466,804.61 发行及投递业务 38,539,073.67 32,443,887.40 学校成本 19,578,359.86 15,528,177.98 酒楼成本 20,713,352.88 杂志书籍销售及租赁业务 633,273.20 其他成本 4,144,714.64 108,653.50 其他业务成本 757,486.66 895,847.15 合计 429,519,900.73 351,106,506.95 (2)本年无酒楼成本系合并范围变化(详见本附注六、2)，本年从事酒楼经营 的被投资企业成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司的财务报表未纳入本年合并 财务报表所致。 37 营业税金及附加 类别 本年数 上年数 计提标准 营业税 18,307,382.37 17,731,767.00 营业额的 5% 城市建设维护税 1,592,883.85 1,490,548.89 流转税的 5%、7% 教育费附加 682,664.63 638,806.65 流转税的 3% 地方教育费附加 225,395.43 210,555.94 流转税的 1% 副食品调控基金 575,384.78 661,742.50 营业额的 1‰ 文化事业建设费 1,776,600.90 1,000,402.81 合计 23,160,311.96 21,733,823.79 38 销售费用 明细列示如下： 项 目 本年数 上年数 销售费用 26,040,859.17 42,162,092.03 合计 26,040,859.17 42,162,092.03 70 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 本年销售费用较上年减少 38.24%，主要系合并范围变化(详见本附注六、2)， 本年从事酒楼经营的被投资企业成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司的财务报 表未纳入本年合并财务报表所致。 39 财务费用 (1)明细列示如下： 类别 本年数 上年数 利息支出 2,916,050.00 5,660,018.56 减：利息收入 9,177,615.97 1,630,344.51 汇兑损失 675.38 10,643.75 减：汇兑收益 其他 95,511.33 669,753.62 合计 -6,165,379.26 4,710,071.42 (2)本年财务费用较上年大幅减少，主要系公司于 2007 年 11 月实施配股， 本年尚未使用的募集资金存款利息收入增加所致。 40 资产减值损失 类别 本年数 上年数 坏账损失 1,003,470.29 879,216.57 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 -6,220.95 2,568,980.78 合计 997,249.34 3,448,197.35 41 公允价值变动损益 (1)明细列示如下： 类别 本年数 上年数 交易性金融资产公允价值变动损益 -29,717,516.59 11,442,743.34 合计 -29,717,516.59 11,442,743.34 (2)本年公允价值变动损益较上年大幅减少，主要系受证券市场波动影响， 公司投资证券市场而持有的股票、基金市价下跌所致。 42 投资收益 类别 本年数 上年数 成本法核算投资取得的分利 18,150.00 权益法核算按持股比例应享有的利润 5,965,658.07 2,397,575.83 处置长期股权投资收益 交易性金融资产收益 1,178,128.73 23,207,288.02 持有至到期投资 出售可供出售金融资产收益 36,868,764.61 6,369,882.90 股权投资差额摊销 合计 44,012,551.41 31,992,896.75 本年投资收益较上年增加 37.57%，主要系公司本年出售可供出售金融资产 取得的投资收益较上年增加所致。 43 营业外收入 类别 本年数 上年数 处理固定资产净收益 25,246.88 2,368.81 罚款净收入 28,528.00 13,745.35 政府补助 556,000.00 50,000.00 其他 32,690.50 162,869.34 合计 642,465.38 228,983.50 44 营业外支出 类别 本年数 上年数 处理固定资产净损失 889,808.22 173,504.59 债务重组损失 罚款支出 74,146.01 6,800.00 捐赠支出 1,500,000.00 71 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 其他 56,500.00 6,902.93 合计 2,520,454.23 187,207.52 本年营业外支出较年初增加 1246.34%，主要系公司本年新增地震捐赠支出 等以及本年处置固定资产的净损失较上年增加所致。 45 所得税 类别 本年数 上年数 当期所得税费用 54,849,247.73 73,191,779.87 递延所得税费用 -6,686,202.05 3,305,972.12 合计 48,163,045.68 76,497,751.99 本年所得税费用较上年减少 37.04%，主要系：1)公司 2008 年企业所得税税 率为 25%，2007 年及以前年度为 33%，故本期按应纳税所得额计算的当期所得税 费用较上年减少。2)公司印务分公司 2008 年 5 月接四川省地方税务局发“川地 税函[2008]236 号”《关于成都博瑞传播股份有限公司印务分公司享受西部大开 发企业所得税优惠政策的通知》文件，确认公司印务分公司符合《国家税务总局 关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发47 号) 及相关政策的规定,同意执行西部大开发税收优惠政策，企业所得税减按 15%的 税率缴纳。经相关税务主管部门同意，公司印务分公司 2007 年多缴的企业所得 税 13,526,247.96 元在公司印务分公司 2008 年的应纳所得税款中抵减，使当期 所得税费用较上年减少。 46 本期收到的其他与经营活动有关的现金 9,376,119.59 元，其中主要项 目如下： 项目 金额 代收款 2,955,022.63 收往来款 2,000,000.00 保证金 1,040,630.00 47 支付的其他与经营活动有关的现金 50,799,214.38 元，其中主要项目如 下： 项目 金额 办公费 5,554,756.17 差旅费 2,554,437.41 房租水电物管费 4,973,123.71 付保证金 2,905,437.00 广告宣传费 2,305,480.42 交通运输费 5,059,435.18 退学位保证金 3,150,000.00 维修费 2,346,462.71 48 现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 209,311,880.04 149,690,977.80 加：资产减值准备 997,249.34 3,448,197.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,476,459.42 31,222,632.82 无形资产摊销 1,601,315.63 1,502,292.76 长期待摊费用摊销 27,015,886.76 14,466,928.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 864,561.34 173,504.59 “－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 29,717,516.59 -11,442,743.34 财务费用(收益以“－”号填列) -6,165,379.26 4,710,071.42 投资损失(收益以“－”号填列) -44,012,551.41 -31,992,896.75 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,722,247.61 445,286.28 72 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年数 上年数 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,860,685.85 2,860,685.84 存货的减少(增加以“－”号填列) -5,086,994.19 -4,997,080.22 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -10,927,908.30 -9,648,329.48 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,964,460.02 35,074,371.94 其他 12,909,774.88 35,744,310.37 经营活动产生的现金流量净额 256,083,337.40 221,258,210.13 八 母公司主要会计项目注释(金额单位：人民币元；年末数指 2008 年 12 月 31 日余额；年初数指 2007 年 12 月 31 日余额；本年数指 2008 年全年的发生 额；上年数指 2007 年全年的发生额) 1 应收账款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 3,806,205.81 86.36 182,196.38 3,815,328.26 100.00 189,320.66 1－2 年 601,221.68 13.64 60,122.17 2－3 年 3 年以上 合计 4,407,427.49 100.00 242,318.55 3,815,328.26 100.00 189,320.66 (2)应收账款按类别分析列示如下： 年末数 年初数 分类 比例 金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 (%) 单项金额重大的应收款 项 单项金额不重大但收回 存在明显差异的应收账 项 其他不重大应收款项 4,407,427.49 100.00 242,318.55 3,815,328.26 100.00 189,320.66 合计 4,407,427.49 100.00 242,318.55 3,815,328.26 100.00 189,320.66 注：公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日余额 100 万元以上的 应收款项，其他不重大的应收账款是指在资产负债表日余额 100 万元以下的应收 款项。 (3)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款余额前五名列示如下： 欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注 成都每日经济新闻报社有限公司 608,288.90 印刷费 1 年以内 货款 成都电脑商情报印刷厂 417,871.30 印刷费 1 年以内 货款 时代教育报刊社 305,476.40 印刷费 1-2 年 货款 绵阳广电报社 236,120.00 印刷费 1-2 年 货款 眉山日报社 233,651.00 印刷费 1 年以内 货款 合计 1,801,407.60 应收账款前 5 名欠款单位金额合计占应收账款总额的 40.87%。 2 其他应收款 (1)账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 115,942,668.96 60.04 464,091.15 15,879,265.46 13.66 81,549.15 1－2 年 6,000,000.00 3.11 62,605,342.00 53.84 534.20 2－3 年 53,500,000.00 27.70 35,305,117.86 30.36 2,142,915.57 73 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 3 年以上 17,676,364.31 9.15 4,630,977.02 2,488,361.45 2.14 2,488,361.45 合计 193,119,033.27 100.00 5,095,068.17 116,278,086.77 100.00 4,713,360.37 (2)其他应收款按类别分析列示如下： 年末数 年初数 分类 比例 比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) 单项金额重大的 190,075,195.14 98.42 3,892,915.57 106,753,459.10 91.81 3,492,915.57 应收款项 单项金额不重 大但收回存在 明显差异的应 收账项 其他不重大应 3,043,838.13 1.58 1,202,152.60 9,524,627.67 8.19 1,220,444.80 收款项 合计 193,119,033.27 100.00 5,095,068.17 116,278,086.77 100.00 4,713,360.37 注：公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 100 万元以上 的应收款项，其他不重大的其他应收款是指在资产负债表日余额 100 万元以下的 应收款项。 (3)年末数较年初增加 66.08%，主要系公司子公司四川博瑞书坊文化有限公 司实施公司“博瑞书坊”配股募集资金项目以及四川博瑞眼界户外传媒有限公司 户外广告资产购置，公司拨付资金形成的应收款较年初增加所致。 (4)年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 (5)其他应收款余额前五名列示如下： 欠款单位 欠款金额 欠款原因 欠款时间 备注 四川博瑞书坊文化有限公司 58,970,077.28 往来款 1 年以内 四川博瑞教育有限公司 52,800,000.00 往来款 1-4 年 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 46,500,000.00 往来款 1-3 年 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 19,362,202.29 往来款 1-4 年 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 8,000,000.00 往来款 1 年以内 合计 185,632,279.57 其他应收款前 5 名欠款单位金额合计占其他应收款总额的 96.12%。 3 长期股权投资 (1)分类列示如下： 年末数 年初数 被投资单位名称 金额 减值准备 金额 减值准备 子公司 193,716,840.26 4,350,000.00 161,923,520.14 4,350,000.00 合营企业 联营企业 104,415,138.10 70,399,329.39 其他投资 1,311,000.00 210,000.00 1,311,000.00 210,000.00 合计 299,442,978.36 4,560,000.00 233,633,849.53 4,560,000.00 (2)被投资单位基本情况： 本企业 本企业在被投资 被投资单位名 注册 业务 期末 本期营业 本期 持股比 单位表决权比例 称 地 性质 净资产总额 收入总额 净利润 例(%) (%) 1)子公司 成都商报发行 成都 发行 投递广告有限 93.1 93.1 99,038,713.98 119,576,416.72 28,366,393.61 市 投递 公司 成都英康贸易 成都 纸张 96 100 22,503,735.64 -13,010,009.26 有限责任公司 市 批发等 四川博瑞广播 成都 广告 49 100 4,802,315.12 24,235,515.99 1,002,178.27 电视广告传播 市 业务 74 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 本企业 本企业在被投资 被投资单位名 注册 业务 期末 本期营业 本期 持股比 单位表决权比例 称 地 性质 净资产总额 收入总额 净利润 例(%) (%) 有限公司 成都博瑞广告 成都 设计、制作、 80 80 176,568,236.34 144,184,128.65 77,248,593.16 有限公司 市 发布广告 四川博瑞教育 成都 项目投资、组织 95 100 37,930,057.90 38,551,585.53 3,261,408.81 有限公司 市 教育交流服务 博瑞纵横国际 北京 设计、制作、代 广告(北京)有 50 100 -18,734,011.20 3,300,000.00 2,951,255.86 市 理、发布广告 限公司 深圳市博瑞创 深圳 业广告有限公 广告业务 67.5 67.5 -2,923,369.31 市 司 组织文化活动，制 北京 北京瑞其新传 作、发行电视综艺 100 100 2,967,810.44 -21,451.25 市 媒有限公司 等 四川博瑞眼界 成都 设计、制作、发 户外传媒有限 93 93 27,767,486.06 53,750,422.52 5,106,365.83 市 布广告 公司 星百瑞(北京) 北京 影视策划、企业 100 100 8,785,856.71 989,000.00 -484,670.35 传媒有限公司 市 形象策划等 四川博瑞汽车 成都 广告代理；报 时尚传媒有限 51 51 6,240,484.59 7,940,061.48 212,291.64 市 纸批发、零售 公司 四川尚都传媒 成都 商务服务 50 50 647,802.70 2,488,733.65 -580,702.76 有限责任公司 市 销售图书期 成都 四川博瑞书坊 刊、商品批发 100 100 6,969,631.67 2,462,322.30 -3,030,368.33 市 文化有限公司 零售 广告设计、营销 成都 成都神鸟数据 策划、商务信息 78 78 8,396,636.61 5,199,913.48 -1,210,921.65 市 咨询有限公司 咨询 四川博瑞麦迪 房地产开发 成都 亚置业有限公 经营、物业管理 100 100 39,573,791.10 -426,208.90 市 司 等 2)合营企业 3)联营企业 甘肃西部商报 甘肃 传媒发展有限 省兰 广告代理 49 49 14,021,682.68 42,619,039.30 1,133,130.34 公司 州市 北京手中乾坤 北京 互联网信息服 信息技术股份 20 20 66,592,364.38 62,802,192.07 38,546,228.37 市 务 有限公司 成都博瑞银杏 旅游文化策 成都 旅游文化发展 划；餐饮娱乐 40 40 31,554,052.95 58,115,836.50 4,037,353.23 市 有限公司 投资 成都每日经济 成都 编辑、发行《每 新闻报社有限 35 35 48,942,022.86 8,752,360.91 -11,057,977.14 市 日经济新闻》 公司 (3)按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资起止期 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 甘肃西部商报传 2002 年 7 月— 8,270,000.00 6,320,560.26 555,233.87 6,875,794.13 媒发展有限公司 2022 年 7 月 北京手中乾坤信 息技术股份有限 2004 年 1 月— 63,800,000.00 64,078,769.13 7,709,245.67 4,000,000.00 67,788,014.80 公司(注 1) 长期 成都博瑞银杏旅 游文化发展有限 2003 年 9 月－ 10,000,000.00 12,621,621.17 12,621,621.17 公司(注 2) 2023 年 9 月 成都每日经济新 2008 年 10 月 闻报社有限公司 －2038 年 10 21,000,000.00 17,129,708.00 17,129,708.00 (注 3) 月 合计 103,070,000.00 70,399,329.39 38,015,808.71 4,000,000.00 104,415,138.10 75 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 注 1：对北京手中乾坤信息技术股份有限公司的投资系公司于 2007 年 11 月 与自然人黎向欣订立股权转让协议和股权转让协议之补充协议，公司收购自然人 黎向欣持有的北京手中乾坤信息技术股份有限公司 20%的股权所取得的投资。 该项股权收购已经四川德维会计师事务所有限责任公司进行评估(川德评字 (2007)第 041 号”资产评估报告)，但评估时采用的评估方法为收益现值法，不 能确定公司收购完成日北京手中乾坤信息技术股份有限公司资产、负债的公允价 值，公司在确认对北京手中乾坤信息技术股份有限公司的投资收益时，无法按照 收购完成日资产、负债的公允价值对北京手中乾坤信息技术股份有限公司净损益 进行调整。 注 2：为了充分发挥高端餐饮品牌优势，加大市场开拓力度，获取更好的经 济效益，各股东方经协商，一致同意整合成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司及 其它相关资源并进行股份制改造，为资本运作做好相应准备。故公司与成都博瑞 银杏旅游文化发展有限公司个人股东之一—方功宇未续签到期的代管协议，公司 对其不再具有实质控制权，根据《企业会计准则》，成都博瑞银杏旅游文化发展 有限公司不纳入公司合并报表范围核算，公司自 2008 年 1 月 1 日起改按权益法 进行核算，该变化对归属于母公司所有者的净利润无影响。 注 3：经公司董事会于 2008 年 10 月 7 日召开的七届董事会第二次会议决议 通过，公司本期与成都商报社、成都博瑞投资控股集团有限公司共同出资 6,000 万元，注册成立成都每日经济新闻报社有限公司，其中：成都商报社出资 2,400 万元，占总股本 40%；公司出资 2,100 万元，占总股本 35%；博瑞投资集团出资 1,500 万元，占总股本 25%。成都每日经济新闻报社有限公司出版、经营《每日 经济新闻》。 (4)按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 1)子公司 成都商报发行投 递广告有限公司 16,122,966.02 16,122,966.02 16,122,966.02 成都英康贸易有 限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 四川博瑞广播电 视广告传播有限 公司 1,965,521.00 1,965,521.00 1,965,521.00 成都博瑞银杏旅 游文化发展有限 公司 7,200,000.00 8,206,679.88 8,206,679.88 成都博瑞广告有 限公司 35,863,302.81 35,863,302.81 35,863,302.81 四川博瑞教育有 限公司 42,750,000.00 35,857,050.43 35,857,050.43 博瑞纵横国际广 告(北京)有限公 司 4,800,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市博瑞创业 广告有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 1,350,000.00 北京瑞其新传媒 有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 四川博瑞眼界户 外传媒有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 星百瑞(北京)传 媒有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 76 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数 四川博瑞汽车时 尚传媒有限公司 2,958,000.00 2,958,000.00 2,958,000.00 四川尚都传媒有 限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 四川博瑞书坊文 化有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成都神鸟数据咨 询有限公司 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 四川博瑞麦迪亚 置业有限公司(注 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 1) 合计 209,609,789.83 161,923,520.14 40,000,000.00 8,206,679.88 193,716,840.26 2)其他投资 贵州万东实业股 份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成都兴业股份公 司 101,000.00 101,000.00 101,000.00 贵州天和磷业股 份有限公司 180,000.00 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待 所 30,000.00 30,000.00 30,000.00 合计 1,311,000.00 1,311,000.00 1,311,000.00 注 1：公司本期出资 4000 万元设立全资子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公 司，持有该公司 100%股权， (5)长期投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 深圳市博瑞创业广告有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 贵州天和磷业股份有限公司 180,000.00 180,000.00 无锡电工厂招待所 30,000.00 30,000.00 合计 4,560,000.00 4,560,000.00 4 营业收入 类别 本年数 上年数 主营业务收入 410,023,730.86 361,348,291.88 其中： 印刷相关业务 410,023,730.86 361,348,291.88 其他业务收入 3,652,108.37 2,510,276.39 合计 413,675,839.23 363,858,568.27 5 营业成本 类别 本年数 上年数 主营业务成本 277,966,484.27 228,771,091.15 其中： 印刷相关业务 277,966,484.27 228,771,091.15 其他业务成本 74,807.20 76,796.49 合计 278,041,291.47 228,847,887.64 6 投资收益 类别 本年数 上年数 成本法核算投资取得的分利 38,151,200.00 37,968,150.00 权益法核算按持股比例应享有的利润 6,009,128.83 4,672,459.85 处置长期股权投资收益 交易性金融资产收益 639,304.31 2,349,892.21 持有至到期投资 出售可供出售金融资产收益 36,868,764.61 6,369,882.90 股权投资差额摊销 77 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 合计 81,668,397.75 51,360,384.96 7 现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 148,105,455.79 89,202,644.82 加：资产减值准备 434,705.69 4,847,587.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,609,557.98 16,517,282.55 无形资产摊销 277,745.89 224,376.24 长期待摊费用摊销 2,384,769.20 3,121,101.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 445,157.02 21,663.49 列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 4,622,714.25 -3,655,081.88 财务费用(收益以“－”号填列) -5,111,677.56 1,565,464.62 投资损失(收益以“－”号填列) -81,668,397.75 -51,360,384.96 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -273,323.26 -388,324.78 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -913,770.48 913,770.47 存货的减少(增加以“－”号填列) -4,304,992.54 -3,909,874.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -79,001,158.05 9,722,096.34 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 25,062,260.74 51,578,334.87 其他 12,909,774.88 35,744,310.37 经营活动产生的现金流量净额 41,578,821.80 154,144,966.69 九 关联方关系及其交易 1 存在控制关系关联方： 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码 成都英康贸易有限 成都市金牛区花牌坊 纸张批发 子公司 有限责任公司 徐晓东 71601483-8 责任公司 街 187 号 成都商报发行投递 成都市花牌坊街185号 发行投递 子公司 有限责任公司 吕公义 70921294-0 广告有限公司 博瑞商务空间 1 楼 四川博瑞广播电视 成都古钟寺街 广告代理 子公司 有限责任公司 姜雪梅 72344420-3 广告传播有限公司 18 号 成都博瑞广告有限 成都市惜字宫南街 3 广告代理 子公司 有限责任公司 吕公义 20209034-X 公司 号 深圳市博瑞创业广 深圳市红荔西路四川 广告代理 子公司 有限责任公司 姜雪梅 74518298-8 告有限公司 大厦 911 号 博瑞纵横国际广告 北京市朝阳区安家楼 (北京)有限 窑口亮马名居E座住宅 广告代理 子公司 有限责任公司 吕公义 74811087-5 公司 楼 23 层 E 号房 四川博瑞教育有限 成都市花牌坊街 187 项目投资，组 子公司 有限责任公司 姜雪梅 70915086-6 公司 号 织教育交流 成都树德联合学校 成都市郫县犀浦镇 办学 孙公司 社团法人 孙旭军 75970822-3 北京瑞其新传媒有 北京市朝阳区祁家豁 组织文化 子公司 有限责任公司 齐勇 79164407-1 限公司 子甲 8 号 1 号 活动 四川博瑞眼界户外 成都市锦江区大田坎 设计、制作、 子公司 有限责任公司 郑华 79492805-3 传媒有限公司 街 93－139 号 发布广告 星百瑞(北京)传媒 北京市西城区闹市口 影视策划 子公司 有限责任公司 姜雪梅 79903879-7 有限公司 大街 1 号院 4 号楼 四川博瑞汽车时尚 成都市锦江区惜字宫 广告业 子公司 有限责任公司 吕公义 66028372-0 传媒有限公司 南街 3 号 四川尚都传媒有限 成都市锦江区惜字宫 商务服务业 子公司 有限责任公司 孙旭军 66028234-9 责任公司 南街 3 号 成都神鸟数据咨询 成都市锦江区三色路 广告业 子公司 有限责任公司 姜雪梅 66758312-8 有限公司 333 号 四川博瑞书坊文化 成都市锦江区书院西 图书期刊 子公司 有限责任公司 徐晓东 66956831-9 有限公司 街1号 销售 78 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 组织机构代码 成都博瑞汽车文化 成都市锦江区惜字宫 汽车信息咨 孙公司 有限责任公司 汪川 66758947-4 策划咨询有限公司 南街 3 号 询、营销策划 房地产开发 四川博瑞麦迪亚置 成都市锦江区三色路 经营、物业管 子公司 有限责任公司 徐晓东 67578316-2 业有限公司 333 号 理等 四川立即送票务营 成都市锦江区书院西 票务代理、商 孙公司 有限责任公司 巫绍泉 67578686-5 销有限公司 街1号 业服务 成都博瑞投资控股 成都市锦江区书院街 对外投资管理 第一大股东 有限责任公司 孙旭军 63314467-X 集团有限公司 1 号亚太大厦 5 楼 A 座 咨询 成都市红星路二段 159 成都商报社 新闻传播 间接控制 全民事业法人 陈舒平 45075400-2 号 2 存在控制关系的关联方注册资本及其变动 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 成都英康贸易有限责任公司 5,000,000 5,000,000 成都商报发行投递广告有限公司 15,200,000 15,200,000 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 4,000,000 4,000,000 成都博瑞广告有限公司 20,000,000 20,000,000 深圳市博瑞创业广告有限公司 2,000,000 2,000,000 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 6,000,000 6,000,000 四川博瑞教育有限公司 10,000,000 10,000,000 成都树德联合学校 2,000,000 2,000,000 北京瑞其新传媒有限公司 3,000,000 3,000,000 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 20,000,000 1,505,377 21,505,377 星百瑞(北京)传媒有限公司 10,000,000 10,000,000 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 5,800,000 5,800,000 四川尚都传媒有限责任公司 2,000,000 2,000,000 成都神鸟数据咨询有限公司 10,000,000 10,000,000 四川博瑞书坊文化有限公司 10,000,000 10,000,000 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公司 100,000 100,000 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 40,000,000 40,000,000 四川立即送票务营销有限公司 2,000,000 2,000,000 成都博瑞投资控股集团有限公司 123,000,000 123,000,000 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 股份 比例% 股份 比例% 股份 比例% 股份 比例% 成都英康贸易有限责任公司 5,000,000 100 5,000,000 100 成都商报发行投递广告有限公司 14,150,000 93.1 14,150,000 93.1 四川博瑞广播电视广告传播有限公司 4,000,000 100 4,000,000 100 成都博瑞广告有限公司 16,000,000 80 16,000,000 80 深圳市博瑞创业广告有限公司 1,350,000 67.5 1,3500,000 67.5 博瑞纵横国际广告(北京)有限公司 6,000,000 100 6,000,000 100 四川博瑞教育有限公司 10,000,000 100 10,000,000 100 成都树德联合学校 2,000,000 100 2,000,000 100 北京瑞其新传媒有限公司 3,000,000 100 3,000,000 100 四川博瑞眼界户外传媒有限公司 20,000,000 100 720,000,000 93 星百瑞(北京)传媒有限公司 10,000,000 100 10,000,000 100 四川博瑞汽车时尚传媒有限公司 2,958,000 51 2,958,000 51 四川尚都传媒有限责任公司 1,000,000 50 1,000,000 50 成都神鸟数据咨询有限公司 7,800,000 78 7,800,000 78 四川博瑞书坊文化有限公司 10,000,000 100 10,000,000 100 成都博瑞汽车文化策划咨询有限公司 100,000 100 100,000 100 四川博瑞麦迪亚置业有限公司 40,000,000 100 40,000,000 100 四川立即送票务营销有限公司 1,020,000 51 1,020,000 51 成都博瑞投资控股集团有限公司 51,694,727 25.5941,471,816 93,166,543 25.37 79 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 4 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 联营企业 成都每日经济新闻报社有限公司 联营企业 成都演艺集团有限公司 子公司联营企业 5 存在控制关系的关联方交易 (1)销售商品 根据本公司与成都商报社签订的《印刷协议》，公司从 2000 年 8 月 1 日起 至 2010 年 7 月 31 日止独家代理印刷《成都商报》，印刷价格参照市场价格计算。 同时，本公司与成都商报社签订《纸张供应协议》，成为成都商报社唯一纸张供 应商，代理期限至 2009 年 8 月 30 日，纸张供应价格按随行就市原则由双方协商 确定。 本期公司参照市场价格向成都商报社提供印刷相关劳务(含新闻纸供应)，实 现销售收入共计 341,446,588.77 元，按同口径计算，上年同期实现销售收入 315,814,843.02 元。 (2)代理发行 根据成都商报发行投递广告有限公司(下称投递公司)与成都商报社签订的 《成都商报发行投递代理协议》，成都商报社委托投递公司独家代理发行投递《成 都商报》，代理期限为 1999 年 8 月 17 日至 2009 年 8 月 17 日,支付成都商报社 独家代理保证金 2000 万元，期满后退还，不计利息；成都商报社按照《成都商 报》同期发行数量，根据协议价格结合市场情况向投递公司支付发行投递费用。 2006 年 6 月，成都商报发行投递广告有限公司与成都商报社修订并续签了《成 都商报社与成都商报发行投递广告有限公司关于发行投递代理协 议》，协议有效期修订至 2016 年 12 月 31 日。 本公司本期代理发行投递成都商报取得收入 66,933,331.96 元，上年同期为 63,152,121.53 元。 (3)代理《成都商报》的广告业务 根据成都博瑞广告有限公司与成都商报社签订的《首席广告代理协议》,成 都商报社确定成都博瑞广告有限公司为成都商报社首席广告代理,代理期限为 1999 年 9 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日,并支付成都商报社首席代理保证金 1000 万元，期满后退还，不计利息，在此期间，成都商报社不再确定其他首席代理商； 2008 年 11 月，双方同意在保持原合同结算方式和其他条款不变的前提下，将首 席广告代理商的期限延长至 2018 年 10 月 31 日。成都博瑞广告有限公司实现广 告业务收入后，根据《首席广告代理协议》，向成都商报社支付广告代理分成款， 本期共向成都商报社支付广告代理分成款 161,868,597.48 元，上年同期为 135,997,266.57 元。 (4)根据本公司与成都商报社签订的《房屋租赁合同》,成都商报社将其位于 成都市花牌坊街 187 号,建筑面积 750 平方米的房屋租赁给本公司使用，租金数 额为每月人民币 20 元/平方米，月租金 15,000.00 元，本期确认房屋租赁费 180,000.00 元。 (5)根据成都商报发行投递广告有限公司与成都商报社签订的《租房协议》， 成都商报社将其位于成都市书院西街一号亚太大厦，建筑面积 1950 平方米的房 屋租赁给发行投递公司使用，月租金 39,000.00 元，本期确认房屋租赁费 468,000.00 元。 80 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 (6)根据四川尚都传媒有限责任公司与成都商报社签订的《合作备忘》，四 川尚都传媒有限责任公司有偿使用成都商报社报纸发行渠道，双方约定合作期限 为 10 年，第一年每期渠道使用费 5 万元，本期确认渠道使用费 70 万元。 (7)根据成都神鸟数据咨询有限公司与成都商报社签订的《媒介接触与媒体 融合调查委托协议书》、《成都商报版面监测委托协议书》等服务协议，成都神 鸟数据咨询有限公司为成都商报社提供媒介接触与媒体融合调查研究、《成都商 报》版面监测等调查服务。成都神鸟数据咨询有限公司本期共确认服务费用 608,023.50 元。 (8)经公司董事会于 2008 年 10 月 7 日召开的七届董事会第二次会议决议通 过，公司本期与成都商报社、成都博瑞投资控股集团有限公司共同出资 6,000 万 元，注册成立成都每日经济新闻报社有限公司，其中：成都商报社出资 2,400 万 元，占总股本 40%；公司出资 2,100 万元，占总股本 35%；博瑞投资集团出资 1,500 万元，占总股本 25%。成都每日经济新闻报社有限公司出版、经营《每日经济新 闻》。 6 不存在控制关系的关联方交易 (1)公司子公司星百瑞(北京)传媒有限公司参股的联营企业成都演艺集团有 限公司与子公司成都商报发行投递广告有限公司以及其他自然人股东于 2008 年 6 月共同投资设立四川立即送票务营销有限公司。四川立即送票务营销有限公司 注册资本为 2,000,000.00 元，其中成都商报发行投递广告有限公司出资 1,020,000.00 元，占注册资本的 51%，成都演艺集团有限公司出资 660,000.00 元，占注册资本的 33%。 (2)四川立即送票务营销有限公司本期代理成都演艺集团有限公司演艺门票 销售，取得代理收入 647,294.86 元。 (3)自 2008 年起，公司印务分公司为《每日经济新闻》提供印刷劳务，协议 期限为 2008 年至 2010 年 5 月。印刷价格参照市场价格计算。公司本年印刷《每 日经济新闻》取得的印刷收入为 5,024,350.10 元。 (4)据成都商报发行投递广告有限公司与成都每日经济新闻报社有限公司签 订的协议，成都商报发行投递广告有限公司代理《每日经济新闻》零售、征订业 务，代理期限为 2008 年 5 月至 2010 年 12 月 31 日。本期代理《每日经济新闻》 零售、征订取得的收入为 102,982.30 元。 (5)成都博瑞广告有限公司代理成都每日经济新闻报社有限公司《每日经济 新闻报道》广告，本期确认的代理成本为 210,000.00 元。 7 关联方应收应付款项余额 项目 年末数 年初数 备注 应收账款 成都商报社 70,000.00 成都每日经济新闻报社有限公司 608,288.90 预付帐款 成都商报社 5,827,444.87 12,096,033.18 广告分成款 成都每日经济新闻报社有限公司 170,000.00 其他应收款 成都商报社 10,000,000.00 10,000,000.00 广告首席代理保证金 成都商报社 12,287,864.60 10,085,102.08 广告业绩返点 成都商报社 20,000,000.00 20,000,000.00 发行投递独家代理保证金 成都商报社 20,000.00 20,000.00 租房保证金 成都商报社 224,029.00 成都博瑞银杏旅游文化发展有限公司 8,000,000.00 9,100,000.00 往来款 预收帐款 81 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 成都商报社 新闻纸款 应付帐款 成都商报社 550,000.00 渠道使用费 其他应付款 成都商报社 16,771.00 成都商报社 30,000.00 30,000.00 往来款 成都每日经济新闻报社有限公司 87,141.60 往来款 成都演艺集团有限公司 638,372.00 往来款 十 股份支付 1 以权益结算的股份支付(股票期权)的公允价值及等待期内费用分摊 经公司2006年7月26日召开的第六届董事会第五次会议和2006年10月8日召 开的2006年第一次临时股东大会决议通过，本公司向公司《成都博瑞传播股份有 限公司股票期权激励计划(草案)》规定的激励对象实施股票期权激励计划。公司 本次实施股票期权激励计划的股票期权为1600万份，对应公司的股份数量为 1,600万股，有效期为8年；在2006年-2008年的3个会计年度中，分年度进行绩效 考核，当年度考核达标的，全体激励对象在年度报告公告日起获得当年新增的可 行使股票期权额度，数量分别为640万份、480万份和480万份。 按照新的会计准则-股份支付及权益工具计量和确认的规定，由于公司实施 的激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价 格，所以本公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模型(以下简称B-S模型) 估计公司股票期权的公允价值。B-S模型公式及使用的标的股票授予日价格、行 权价格、预计股票期权存续期、无风险利率、股息率及股票波动率等参数如下： S:授予日公司股票价格。授予日为2006年10月26日，当日公司股票收盘价为 16.13元。 Κ：公司股票期权的行权价格。行权价格为14.89元。 r:无风险利率。为一年期定期存款税后复利率。 t：预计股票期权存续期。 i：股息率。 σ：公司股票波动率。根据公司股票2003年10月27日至2006年10月25日历史 区间的日收益率并扣除公司股权分置改革实施日的异常波动后计算公司股票波 动率。 将上述参数带入B-S模型公式计算，公司2006年-2008年各批股票期权在2006 年10月26日的公允价值分别为：2006年度每份5.3560元、2007年度每份5.6174 元、2008年度每份5.8654元。2006年-2008年各期负担股票期权费用如下： 年度 行权份数 公允价值(元) 2006 年度 2007 年度 2008 年度 2006 年度 6,400,000.00 34,278,400.00 2007 年度 4,800,000.00 26,963,520.00 2008 年度 4,800,000.00 28,153,920.00 合计 16,000,000.00 89,395,840.00 40,741,754.75 35,744,310.37 12,909,774.88 2 股票期权行权数量及行权价格调整情况 1)据公司2007年5月31日公司发布的《2006年度分红派息实施公告》，公司 以2007年6月5日为股权登记日向全体股东实施了每10股派发现金红利2.00元(含 税)，依照《股票期权激励计划》第九条第二款“行权价格的调整方法”的规定： 若在行权前博瑞传播有派息、资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细或 82 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。2006年利润分配后，每份股票期权 的行权价格由原来的14.89元调整为14.69元，调整自2007年6月6日生效。 2)公司于2008年5月15日实施向公司全体股东每股派发现金红利0.20元(含 税)、送红股0.10股(含税)、转增0.70股的2007年度利润分配和资本公积转增股 本方案，根据公司2006年第一次临时股东大会关于授权董事会办理股票期权相关 事宜的决议，依照《股票期权激励计划》第九条“股票期权激励计划的调整方法 和程序”的规定，公司本次未行权股票期权数量和行权价格调整情况如下： A、行权数量调整 调整方法：调整后的股票期权数量＝调整前的股票期权数量×(1＋每股的 资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率),根据上述调整计算公式， 2007年度利润分配和资本公积转增股本方案实施后，未行权股票期权行权数量调 整为：1400万份×(1+0.8)=2520万份(注：不包括已于2008年1月29日向行权的200 万份)。 B、行权价格调整 调整方法：调整后的行权价格=(调整前的行权价格-每股的派息额)÷(1＋ 每股的资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率或缩股比例)，根 据上述调整计算公式，2007年度利润分配后，本次未行权股票期权行权价格调整 为：(14.69-0.2)÷(1+0.8)=8.05元。未行权每份股票期权的行权价格由原来的 14.69元调整为8.05元，调整自2008年6月25日生效。 3 本期期权费用的确认情况 公司2008年度归属于母公司的净利润为19,166.78万元，每股收益为0.52元、 扣除非经常性损益后的净利润比上年增长67.73%，符合公司《成都博瑞传播股份 有限公司股票期权激励计划》中“扣除非经常性损益后的净利润比上年增长不低 于15％”的绩效考核要求；2008年度，公司未因重大违法违规行为被中国证监会 予以行政处罚以及中国证监会认定的其他不良情形。同时根据公司“薪酬与考核 委员会”考核，公司股票期权激励对象在2008年度的个人绩效考核均为达标，未 有其他不符合股票期权激励计划规定考核条件，公司预计年末股票期权的行权数 量与授与日的授与数量没有变化，公司本期及上期确认的期权费用列示如下： 类别 本年数 上年数 股份支付-期权费用 12,909,774.88 35,744,310.37 注：公司本期及上期确认的期权费用将分别增加公司本期及上期管理费用 12,909,774.88 元和 35,744,310.37 元、资本公积 12,909,774.88 元和 35,744,310.37 元。 4 股票期权行权情况 公司首期可行权股票期权(对应 2006 年度期权 6,400,000 份)已由股票期权 激励对象中的 38 人于 2008 年 1 月 29 日向公司行权 200 万份。 十一 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大或有事项。 十二 承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大承诺事项。 十三 资产负债表日后事项 利润分配预案 公司 2009 年 2 月 9 日召开七届董事会第五次会议，通过 2008 年度利润分配 及资本公积转增股本预案：按规定提取法定盈余公积后，以公司现有总股份 83 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 367,287,548 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金 1.50 元(含税)；2008 年 度不进行资本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚须提交公司 2008 年度股东大会批准。 十四 其他重要事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的其他重要事项。 十五 补充资料 1 非经常性损益： 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号— 非经常性损益(2008)》的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目(损失－，收益＋) 本年数 上年数 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -864,561.34 -171,135.78 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 556,000.00 50,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 8,329,376.75 41,019,914.26 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外入和支出 -1,569,427.51 162,911.76 其他符合非经常性损益定义的损益项目(注 1) 6,668,626.11 -2,367,017.13 所得税影响 -4,066,015.95 -12,087,148.88 少数股东损益 37,118.27 -75,860.76 合计 9,091,116.33 26,531,663.47 注 1：其他符合非经常性损益定义的损益项目本年数系公司配股募集资金存 款利息收入，上年数主要系计提的固定资产减值损失。 注 2：公司上年度将实施股票期权激励计划发生的期权费用计入非经常性损 益，按照中国证监会发布的《股权激励有关事项备忘录 2 号》文件中关于期权成 本应在经常性损益中列支的规定，公司对上年度的非经常性损益进行了调整。上 年度调整前的非经常性损益产生的净利润为 2,447,659.87 元，调整后的非经常 性损益产生的净利润为 26,531,663.47 元。 2 全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益 按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》的要求，按 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益列示如下： ⑴本年数 84 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.82% 19.74% 0.52 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.93% 18.80% 0.50 0.48 ⑵上年数 公司于 2008 年 5 月 15 日实施了向公司全体股东每股派发现金红利 0.20 元 (含税)、送红股 0.10 股(含税)、转增 0.70 股的 2007 年度利润分配和资本公积 转增股本方案，公司据此对上年度的净资产收益率和每股收益进行了调整，调整 前后上年的净资产收益率和每股收益分别列示如下： A、调整前上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.95% 24.29% 0.74 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.68% 23.86% 0.72 0.69 B、调整后上年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.95% 24.29% 0.41 0.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.02% 19.53% 0.33 0.32 成都博瑞传播股份有限公司 公司法定代表人：孙旭军 主管会计工作的公司负责人：徐晓东 公司会计机构负责人：赵红萍 二○○九年二月九日 85 成都博瑞传播股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 (一)载有法定代表人、总经理、财务负责人、财务部经理签名并盖章的财务 报表； (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； (三)报告期内在《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 成都博瑞传播股份有限公司 董事长：孙旭军 2009 年 2 月 11 日 86 成都博瑞传播股份有限公司独立董事 关于公司与关联方资金往来及对外担保的独立意见 按照《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发[2003] 56 号)和上海证券交易所《股票上市规则》的要求， 作为公司独立董事，本着实事求是的态度，根据公司提供的财务资料 和注册会计师审计报告，本人对公司与关联方资金往来及对外担保的 情况发表如下独立意见： 1 公司能够严格遵守相关法律法规及中国证监会的有关规定， 未发现为控股股东及其他关联方提供违规担保。 2 公司与实际控制人之间的资金往来均为正常生产经营性资金 往来，不存在公司为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用的情况，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情 况。 3 公司不存在以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东 及其他关联方使用的情形： (1)有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使 用； (2)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； (3)委托控股股东及其他关联方进行投资活动； (4)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票； (5)代控股股东及其他关联方偿还债务。 4 截止 2008 年 12 月 31 日，公司不存在对外担保的情况。 独立董事(签名)： 二 00 九年二月九日