抚顺特钢(600399)2008年年度报告

抚顺特殊钢股份有限公司 600399 2008 年年度报告 43 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 15 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 20 十、重要事项......................................................................... 20 十二、备查文件目录 ................................................................... 75 1 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事长 赵明远 授权单志强代为出席会议并表决。 董事 刘 伟 授权高炳岩代为出席会议并表决。 董事 魏守忠 授权徐德祥代为出席会议并表决。 董事 周建平 授权董学东代为出席会议并表决。 独立董事 王福利 授权姚殿礼代为出席会议并表决。 独立董事 屈广金 授权李源山代为出席会议并表决。 独立董事 吴坚民 授权伊成贵代为出席会议并表决。 (三) 北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人赵明远、总经理单志强、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）王 勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司 公司法定中文名称缩写 抚顺特钢 公司法定英文名称 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司法定英文名称缩写 FSSS 公司法定代表人 赵明远 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孔德生 董事会秘书联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 董事会秘书电话 0413-6676495 董事会秘书传真 0413-6688966 董事会秘书电子信箱 kongdesheng@dtsteel.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赵越 证券事务代表联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 证券事务代表电话 0413-6678441 证券事务代表传真 0413-6676495 证券事务代表电子信箱 zhaoyue@fs-ss.com 公司注册地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 公司办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 公司办公地址邮政编码 113001 公司国际互联网网址 http://www.fs-ss.com 公司电子信箱 fstg@fs-ss.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 抚顺特钢 600399 其他有关资料 2 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册日期 1999 年 6 月 7 日 公司首次注册地点 辽宁省工商行政管理局 公司变更注册日期 2000 年 12 月 20 日 公司变更注册地点 辽宁省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 2100001050069 税务登记号码 A21040470181332-X 组织机构代码 70181332-x 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 41,567,284.96 利润总额 43,423,797.70 归属于上市公司股东的净利润 34,758,730.40 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,268,828.94 经营活动产生的现金流量净额 388,941,312.08 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 480,843.26 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,179,881.78 量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 1,362,378.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166,591.14 所得税影响额 -366,611.28 合计 1,489,901.46 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2008 年 2007 年 2006 年 年增减(%) 营业收入 5,359,703,961.72 4,838,184,288.38 10.78 4,286,277,723.59 利润总额 43,423,797.70 42,862,295.41 1.31 25,558,858.34 归属于上市公司股东的 34,758,730.40 23,730,113.31 46.48 15,612,816.75 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 33,268,828.94 21,396,618.35 55.49 11,933,794.84 利润 基本每股收益（元／股） 0.0668 0.0456 46.49 0.0300 稀释每股收益（元／股） 0.0668 0.0456 46.49 0.0300 扣除非经常性损益后的 0.0640 0.0411 55.72 0.0229 基本每股收益（元／股） 3 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊薄净资产收益率 增加 0.65 2.16 1.51 1.01 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 增加 0.67 2.19 1.52 1.01 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 增加 0.71 2.07 1.36 0.77 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 增加 0.72 加权平均净资产收益率 2.09 1.37 0.78 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 388,941,312.08 500,730,057.89 -22.33 542,946,769.64 量净额 每股经营活动产生的现 0.75 0.96 -21.88 1.04 金流量净额（元／股） 本年末比 2008 年末 2007 年末 上年末增 2006 年末 减(%) 总资产 4,731,359,494.80 4,736,945,986.19 -0.12 4,618,057,977.14 所有者权益（或股东权 1,605,724,463.78 1,570,965,733.38 2.22 1,546,702,017.44 益） 归属于上市公司股东的 3.09 3.02 2.32 2.97 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限 售条件股 份 1、国家持 股 2、国有法 306,535,101 58.95 -19,000,000 -19,000,000 287,535,101 55.30 人持股 3、其他内 资持股 其中：境 内非国有 法人持股 境 内自然人 持股 ４、外资 持股 其中：境 外法人持 4 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 股 境 外自然人 持股 有限售条 件股份合 306,535,101 58.95 -19,000,000 -19,000,000 287,535,101 55.30 计 二、无限 售条件流 通股份 1、人民币 213,464,899 41.05 19,000,000 19,000,000 232,464,899 44.70 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 无限售条 件流通股 213,464,899 41.05 19,000,000 19,000,000 232,464,899 44.70 份合计 三、股份 520,000,000 100 0 0 520,000,000 100 总数 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 股数 限售股数 数 期 东北特殊钢 2008 年 4 月 集团有限责 238,384,221 19,000,000 0 219,384,221 股改承诺 3日 任公司 抚顺特殊钢 （集团）有限 68,150,880 0 0 68,150,880 司法冻结 责任公司 合计 306,535,101 19,000,000 0 287,535,101 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 5 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位：股 报告期末股东总数 73,461 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 股东名称 持股总数 质押或冻结的股份数量 性质 例(%) 减 件股份数量 东北特殊钢集团有 国有 44.88 233,384,221 -5,000,000 219,384,221 冻结 233,384,221 限责任公司 法人 抚顺特殊钢(集团) 国有 13.11 68,150,880 68,150,880 冻结 68,150,880 有限责任公司 法人 方泽濠 其他 0.35 1,820,000 1,820,000 0 未知 黎虹 其他 0.207 1,080,000 500 0 未知 李青松 其他 0.187 975,400 975,400 0 未知 沃亮亮 其他 0.153 800,000 36,000 0 未知 林群星 其他 0.149 779,300 38,300 0 未知 上海捷虎商务咨询 其他 0.145 756,100 36,100 0 未知 有限公司 姜中海 其他 0.132 689,151 689,151 0 未知 孙蕾 其他 0.120 625,900 625,900 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 东北特殊钢集团有限责任公司 14,000,000 人民币普通股 方泽濠 1,820,000 人民币普通股 黎虹 1,080,000 人民币普通股 李青松 975,400 人民币普通股 沃亮亮 800,000 人民币普通股 林群星 779,300 人民币普通股 上海捷虎商务咨询有限公司 756,100 人民币普通股 姜中海 689,151 人民币普通股 孙蕾 625,900 人民币普通股 吴小丽 613,101 人民币普通股 报告期持有公司 5%以上股份的东北特殊钢集团有限责任公司和抚顺特殊钢 上述股东关联关系或一致行动 （集团）有限责任公司之间存在关联关系，抚钢集团持有东特集团 22.68%的 的说明 股份，两者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行 动人；公司未知其它前十名股东之间关联关系。 东北特殊钢集团有限责任公司持有本公司 23,338 万股，占本公司总股份的 44.88%。中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司依据辽宁省高级人民法院、辽宁省大连市中级人民法院《协助执行通 知书》，因“诉讼保全”和“案件审理需要”，将轮候、继续冻结东北特殊钢集团有限责任公司所持 本公司部分股份。其中： A、轮候冻结东北特殊钢集团有限责任公司所持本公司限售流通股 33,330,000 股（包括孳息）， 占公司总股本的 6.41%，冻结期限为一年，自转为正式冻结之日起计算。 B、继续冻结东北特殊钢集团有限责任公司所持本公司限售流通股 118,384,221 股及孳息，占公司 总股本的 22.77%，冻结期限为两年（2008 年 9 月 24 日起至 2010 年 9 月 23 日）。 （3）抚顺特殊钢（集团）有限责任公司（以下简称抚特集团）持有本公司限售流通股 6,815 万股， 占公司总股份的 13.11%，全部被司法机关冻结。其中： A、因不履行债务原因，辽宁省抚顺市中级人民法院将继续和轮候冻结抚钢集团所持本公司限售流 通股 1,590,880 股（包括续冻期间的孳息），冻结期限两年（2008 年 10 月 11 日起至 2010 年 10 月 10 日）。 B. 辽宁省高级人民法院就债权人中国长城资产管理公司沈阳办事处诉抚钢集团为抚顺热电厂贷 款提供担保一案，将继续冻结抚钢集团所持本公司限售流通股 27,800,000 股（包括续冻期间的孳息）， 股权冻结期限为两年（2008 年 8 月 25 日至 2010 年 8 月 24 日）。 6 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 C. 辽宁省高级人民法院就债权人中国信达资产管理公司沈阳办事处诉抚钢集团为抚顺热电厂贷 款提供担保一案，将继续冻结抚钢集团所持本公司限售流通股 38,760,000 股（包括冻结期间产生的孳 息），冻结期限为一年（2008 年 6 月 26 日起至 2009 年 6 月 26 日）。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件 号 称 数量 间 股份数量 东北特殊钢集团有 1. 219,384,221 2009 年 3 月 20 日 219,384,221 限责任公司 见公司股改方案 抚顺特殊钢（集团） 2. 68,150,880 2009 年 3 月 20 日 68,150,880 有限责任公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 钢冶炼、钢压延加工，汽车保养、 汽车（轿车除外）销售，特殊钢产 东北特殊钢 品、深加工产品及附加产品生产、 集团有限责 赵明远 3,644,171,500 2004 年 5 月 18 日 销售；机械加工制造；机电设备设 任公司 计、制造、安装、维修；来料加工； 房屋、设备租赁；冶金技术咨询及 服务。 东北特殊钢集团有限责任公司是辽宁省人民政府授权经营国有资产的企业集团，实际控制人为辽 宁省国有资产监督管理委员会。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 辽宁省 抚顺特殊 黑龙江省 东方资产 华融资产 中国建设 国资委 钢集团 国资委 管理公司 管理公司 银行 27.8% 22.68% 14.52% 16.67% 15.31% 3.02% 东北特殊钢集团有限责任公司 13.11% 44.88% 抚顺特钢 (600399) 7 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东名称 法人股东主要经营业务或管理活动 法人代表 注册资本 成立日期 钢冶炼、电机制造、修理、压延钢加 抚顺特殊钢 工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶 （集团）有限 赵明远 1,746,910,000 1995 年 6 月 1 日 金技术服务、进出口业务、汽车、火 责任公司 车修理、汽车零部件销售、铁路货运、 汽车货运等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 年 年 股 在公 从公司领 是否在股东单 初 末 份 性 年 司领 取的报酬 位或其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 增 别 龄 取报 总额（万 单位领取报 股 股 减 酬、津 元）（税 酬、津贴 数 数 数 贴 前） 2005 年 5 月 31 日～ 赵明远 董事长 男 56 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 刘伟 董事 男 43 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 邵福群 董事 男 47 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 王朝义 董事 男 51 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 高炳岩 董事 男 50 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 韩玉臣 董事 男 46 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 董学东 董事 男 48 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 周建平 董事 男 60 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 魏守忠 董事 男 44 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 4 月 12 日～ 徐德祥 董事 男 54 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 4 月 12 日～ 张玉春 董事 男 53 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 王福利 独立董事 男 51 0 0 0 是 2 否 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 吴坚民 独立董事 男 45 0 0 0 是 2 否 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 伊成贵 独立董事 男 46 0 0 0 是 2 否 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 李源山 独立董事 男 71 0 0 0 是 2 否 2008 年 6 月 1 日 姚殿礼 独立董事 男 72 2007 年 11 月 5 日～ 0 0 0 是 2 否 8 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 6 月 1 日 2007 年 11 月 5 日～ 屈广金 独立董事 男 68 0 0 0 是 2 否 2008 年 6 月 1 日 2006 年 5 月 26 日～ 唐丽 监事会主席 女 40 0 0 0 是 11 否 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 赵明锐 监事 男 33 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 张力 监事 男 38 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2005 年 5 月 31 日～ 国长虹 监事 女 40 0 0 0 否 0 是 2008 年 6 月 1 日 2007 年 4 月 12 日～ 李刚 监事 男 36 0 0 0 是 12.6 否 2008 年 6 月 1 日 2007 年 6 月 25 日～ 单志强 总经理 男 46 0 0 0 是 21 否 2008 年 6 月 1 日 2005 年 8 月 11 日～ 徐庆祥 副总经理 男 46 0 0 0 是 17 否 2008 年 6 月 1 日 2008 年 12 月 16 日～ 刘振天 副总经理 男 38 0 0 0 是 18 否 2008 年 6 月 1 日 2008 年 12 月 16 日～ 鄂成松 副总经理 男 41 0 0 0 是 14 否 2008 年 6 月 1 日 2006 年 2 月 6 日～ 王勇 财务总监 男 35 0 0 0 是 15 否 2008 年 6 月 1 日 2007 年 10 月 18 日～ 孔德生 董事会秘书 男 35 0 0 0 是 13 否 2008 年 6 月 1 日 合计 / / / / 0 0 0 / 133.6 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.赵明远先生，曾任大连钢铁集团有限责任公司董事长、总经理；大连金牛股份有限公司董事长、 总经理；辽宁特殊钢集团有限责任公司董事长、总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事长、 大连金牛股份有限公司董事长，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事长、东北特钢集团北满特殊钢 有限责任公司董事长、抚顺特殊钢股份有限公司董事长。 2. 刘伟先生，曾任大连钢铁集团有限责任公司总经理办公室主任、总经理助理、副总经理，大连 钢铁集团有限责任公司董事，辽宁特殊钢集团有限责任公司董事，大连金牛股份有限公司监事会主席、 董事、总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、总经理、党委副书记，大连金牛股份有限公 司董事、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 3. 邵福群先生，曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委书记，东北特钢集团 北满特殊钢集团有限责任公司副总经理、党委副书记、纪委书记，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 纪委书记，大连金牛股份有限公司董事。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记、纪委 书记、大连金牛股份有限公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 4. 王朝义先生，曾任北满特殊钢集团有限责任公司总经理助理兼经销处经营协调处处长、公司副 总经理。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、党委副书记，东北特钢集团北满特殊钢有限责任公 司董事、党委书记，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 5. 高炳岩先生，曾任辽宁特殊钢集团有限责任公司总经理助理、采购管理处处长、抚顺特殊钢（集 团）有限责任公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司副总经理；东北特殊钢集团有限责任公司副总经理、 采购管理处处长；东北特殊钢集团有限责任公司副总经理、战略管理处处长，东北特殊钢集团有限责 任公司副总经理；现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、副总经理，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 6. 韩玉臣先生，曾任中共辽宁省委政研室调研员、副处长、处长，大连钢铁集团有限责任公司党 委副书记（下派任职）。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 党委书记、总经理，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 9 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 7. 董学东先生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司生产副总经理、第一副总经理、党委书记； 辽宁特殊钢集团有限责任公司副董事长、党委书记，东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司党委书记、 总经理。现任东北特殊钢集团有限责任董事、总工程师，大连金牛股份有限公司副董事长、抚顺特殊 钢股份有限公司董事。 8. 周建平先生，曾任大连钢铁集团有限责任公司董事会董事、常务副总经理，大连金牛股份有限 公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书，辽宁特殊钢集团有限责任公司副总经理。现任东北特 殊钢集团有限责任公司副总经理，大连金牛股份有限公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 9. 魏守忠先生，曾任大连钢铁集团有限责任公司资产部部长，财务处处长，副总会计师，大连钢 铁集团有限责任公司董事，大连金牛股份有限公司董事、证券部部长、财务部部长、财务总监、副总 经理，辽宁特殊钢集团有限责任公司董事兼营销管理处处长。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总 经理、大连金牛股份有限公司董事，抚顺特殊钢股份有限公司董事。 10. 徐德祥先生，曾任北满特殊钢钢股份有限公司副总工程师，北满特殊钢（集团）有限责任公 司生产技术部副部长、总工程师。现任东北特殊钢集团有限责任公司副总经理、抚顺特殊钢股份有限 公司董事。 11. 张玉春先生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司副总工程师、总工程师，抚顺特殊钢股 份有限公司监事会主席。现任东北特殊钢集团有限责任公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司董事。 12. 王福利先生，曾任东北大学信息科学与工程学院教授、副院长，东北大学信息科学与工程学 院博导、院长，现任东北大学校长助理、抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 13. 吴坚民先生，曾任申银万国证券股份有限公司投资银行总部东北分部业务主管、大鹏证券有 限公司投资银行部高级经理、华泰证券有限责任公司投资银行业务东北办事处首席代表。现任沈阳益 丰达投资公司总经理、沈阳特种环保设备制造股份有限公司独立董事、抚顺特殊钢股份有限公司独立 董事。 14. 伊成贵先生，曾任沈阳财经学院教师、新疆德隆国际实业总公司高级职员、辽宁远东集团董 事、副总裁。现任沈阳东北电力调节技术有限公司董事、财务总监，兼任大连斯瑞特科技投资发展有 限公司董事、抚顺特殊钢股份有限公司独立董事。 15. 李源山先生，历任大连市人民政府市体改委处长、副主任，被聘为东北财经大学客座教授、 中国管理科学研究院特约研究员，退休后曾任大连市体改研究会会长，辽宁省体改研究会常务理事， 大连上市公司协会顾问，大连金牛股份有限公司独立董事。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事。 16. 姚殿礼先生，历任大连经济技术开发区财政局副局长，大连市财政局工财处处长，大连市国 有资产管理局局长，东北财经大学、大连理工大学兼职教授。1997 年 4 月退休后任大连中连资产评估 公司顾问，曾任大连德坤联合会计师事务所所长，大连金牛股份有限公司独立董事。现任抚顺特殊钢 股份有限公司董事。 17. 屈广金先生，历任大连市财政局副局长，财政部驻大连专员办事处专员，东北财经大学兼职 教授，大连金牛股份有限公司独立董事。现任抚顺特殊钢股份有限公司董事。 18. 唐丽女士，曾任抚顺特殊钢股份有限公司质量保障部部长助理、副部长、部长，企业管理部 部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司监事会主席。 19. 赵明锐先生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司企业策划部部长助理、董事长秘书，抚顺特殊钢 （集团）有限责任公司党委工作部部长、工会副主席。现任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司党委副 书记、纪委书记，现任抚顺特殊钢股份有限公司监事。 20. 张力先生，曾任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司信访处信访接待员、公司办公室接待秘书、 董事长秘书、抚顺特殊钢股份有限公司办公室主管，现任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司工会主席、 公司保卫部部长，抚顺特殊钢股份有限公司监事。 21.国长虹女士，曾任抚顺特殊钢股份有限公司财务部资金科科长、抚顺特殊钢（集团）有限责任 公司财务处副处长、处长，综合处处长，总经理助理兼综合处处长。现任抚顺特殊钢（集团）有限责 任公司副总经理，抚顺特殊钢股份有限公司监事。 22.李刚先生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司技术部工艺专责、公司生产部部长助理、制造部副部 长、副总调度长，抚顺特殊钢股份有限公司第一炼钢厂副厂长、公司技术质量部部长、抚顺特殊钢股 份有限公司副总工程师兼制造部部长、总调度长。现任抚顺特殊钢股份有限公司监事。 23. 单志强先生，曾任大连钢厂机动处副科长、科长、工程师，大连钢厂薄板分厂副厂长、副经 理、书记，大连钢铁集团有限责任公司计控处处长、书记，大连金牛股份有限公司银亮材厂厂长、书 记，抚顺特殊钢股份有限公司企划部部长、东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司总经理，抚顺特殊 钢股份有限公司董事。现任抚顺特殊钢股份有限公司总经理。 10 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 24. 徐庆祥先生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司锻压分厂生产副厂长、厂长，锻造厂厂长、党委 书记，抚顺特殊钢股份有限公司董事，副总经理，现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 25. 刘振天先生，曾任抚顺特殊钢股份有限公司生产部副总调度长、技术部副部长、生产部冶炼 策划管理主管、技术部冶炼工艺主管、制造部部长、副总工程师兼制造部部长、总调度长，北满特殊 钢有限责任公司副总经理。现任抚顺特殊钢股份有限公司副总经理。 26. 鄂成松曾任抚顺钢厂八五零分厂技术专责、段长、组长，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 六五零分厂副厂长，抚顺特殊钢股份有限公司六五零分厂党委书记兼副厂长、初轧厂党委书记兼第一 副厂长，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司综合管理处处长、抚顺特殊钢股份有限公司初轧厂厂长、 党委书记，抚顺特殊钢股份有限公司总经理助理兼装备动力部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司副 总经理。 27.王勇先生，曾任大连钢铁集团有限责任公司银行结算中心主任、大连钢铁集团有限责任公司财 务处会计科科长、副处长，辽宁特殊钢集团有限责任公司财务处处长、大连金牛股份有限公司财务部 部长，抚顺特殊钢股份有限公司财务副总监兼财务部部长。现任抚顺特殊钢股份有限公司财务总监。 28.孔德生先生，历任大连钢铁集团有限责任公司总经理办公室文字秘书、行政秘书，辽宁特殊钢 集团有限责任公司总经理办公室文字秘书、行政秘书、科长，东北特殊钢集团有限责任公司董事长办 公室、党委办公室科长、副主任，东北特殊钢集团有限责任公司董事会秘书。现任抚顺特殊钢股份有 限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 东北特殊钢集团有 赵明远 董事长 2004 年 9 月 1 日 是 限责任公司 抚顺特殊钢（集团） 赵明远 董事长 2002 年 1 月 9 日 否 有限责任公司 东北特殊钢集团有 董事、党委副书 刘伟 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 记、总经理 东北特殊钢集团有 董事、党委副书 邵福群 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 记、纪委书记 东北特殊钢集团有 王朝义 董事、党委副书记 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 韩玉臣 董事 2004 年 8 月 31 日 否 限责任公司 抚顺特殊钢（集团） 韩玉臣 党委书记、总经理 2004 年 4 月 12 日 是 有限责任公司 东北特殊钢集团有 高炳岩 董事、副总经理 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 董学东 董事、总工程师 2006 年 2 月 26 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 周建平 副总经理 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 魏守忠 副总经理 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 徐德祥 副总经理 2004 年 8 月 31 日 是 限责任公司 东北特殊钢集团有 张玉春 董事 2004 年 9 月 1 日 是 限责任公司 抚顺特殊钢（集团） 党委副书记、纪委 赵明锐 2005 年 1 月 27 日 是 有限责任公司 书记 抚顺特殊钢（集团） 国长虹 副总经理 2005 年 1 月 27 日 是 有限责任公司 11 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 抚顺特殊钢（集团） 张力 工会主席 2008 年 7 月 28 日 是 有限责任公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 东北特钢集团 赵明远 北满特殊钢有 董事长 2004 年 9 月 3 日 否 限责任公司 大连金牛股份 赵明远 董事长 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 大连金牛股份 刘伟 董事 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 大连金牛股份 邵福群 董事 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 东北特钢集团 王朝义 北满特殊钢有 董事、党委书记 2004 年 9 月 3 日 否 限责任公司 大连金牛股份 董学东 副董事长 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 大连金牛股份 高炳岩 董事 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 大连金牛股份 周建平 董事 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 大连金牛股份 魏守忠 董事 2007 年 7 月 28 日 2009 年 6 月 30 日 否 有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 依据《公司经营目标绩效考核方案》、《公司领导干部考核办法》的规定，由董事会决定公司高 管人员的报酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事和高级管理人员报酬由基本收入和风险收入两部分组成。月份根据职务薪金标准 按考核结果兑现基本收入，年终按年度经济责任制指标总体完成情况考核后兑现风险收入。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 赵明远 是 刘伟 是 邵福群 是 王朝义 是 高炳岩 是 韩玉臣 是 董学东 是 周建平 是 魏守忠 是 徐德祥 是 张玉春 是 赵明锐 是 12 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 张力 是 国长虹 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘振天 副总经理 鄂成松 副总经理 曹福顺 副总经理 工作需要 2008 年 12 月 16，公司第三届董事会第三十三次会议聘任刘振天、鄂成松先生为公司副总经理；同意 曹福顺先生因工作需要原因辞去副总经理职务。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 7,918 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 6,807 销售人员 65 技术人员 540 财务人员 62 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 614 大专 1,758 中专 200 高中 2,980 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会 关于开展公司治理专项活动的要求，不断完善公司治理，建立健全激励与约束机制，制定了《股权激 励计划(草案)》、《股权激励计划实施考核办法》，不断完善了公司法人治理结构，充分调动了公司 激励对象的积极性与创造性、有效提高了经营效率；制定了《公司董事会审计委员会年度审计工作规 程》、《公司独立董事年报工作制度》等内控制度；认真开展公司治理专项活动，根据中国证监会辽 宁监管局《关于对抚顺特殊钢股份有限公司的治理状况综合评价意见》（辽证监上市字[2007]88 号）， 对核查验收中发现的问题逐项进行整改，截至报告期，辽宁监管局在“评价意见”中提出的公司治理 中存在的主要问题已按照要求在期限内全部整改和落实解决。通过开展公司治理专项活动，公司治理 得到不断完善和提高。公司将根据上海证券交易所《上市公司内部控制指引》及其相关规定，继续完 善公司制度建设和长效机制的建立，不断提高公司风险防范能力,促进公司快速健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王福利 12 9 3 0 吴坚民 12 9 2 1 伊成贵 12 12 0 0 13 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 李源山 12 12 0 0 姚殿礼 12 12 0 0 屈广金 12 10 2 0 独立董事吴坚民因出差期间未能及时获取公司第三届董事会第二十七次会议资料，故未参加本次 会议表决。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期无提出异议事项。 报告期公司独立董事按照《公司章程》和《独立董事工作制度》等要求，积极咨询、了解公司生 产经营实际情况，认真履行职责，出席了各次董事会会议，对公司生产经营重大事项及涉及关联交易、 对外担保、董事和高级管理人员的任免等事项，独立董事按照有关规定，作出客观公正的判断并发表 了独立意见，充分发挥了独立董事作用，切实维护了公司及广大中小投资者的利益，促进了公司规范 运作。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务和自主经营能力，拥有主要生产、辅助及采购、 业务方面独立情况 销售系统等。 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。经理、副经理等高级管理人员 人员方面独立情况 未在股东单位担任职务。 公司产权清晰，拥有独立的生产、辅助系统及配套设施，资产独立完整， 资产方面独立情况 公司租赁东特集团公司的商标和抚钢集团的土地，依据双方签订的有关合 同进行关联交易。 机构方面独立情况 公司按照规范运作的要求设置职能管理部门，组织管理系统健全。 公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 具有独立的银行帐户，并依法独立纳税 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 按照建立现代企业制度和上市公司治理准则等的要求，公司已建立起较为全面、系统的符合企业 运行特点的内控制度，主要包括：法人治理、生产管理、财务管理、市场营销、物资供应、人力资源、 企业策划、技术质量、装备动力、安全环保、计量控制等一系列管理制度，涵盖了企业生产经营管理 的各个环节及全部业务流程，并制定和明确了与每个员工岗位的职责范围和权限。 公司企业策划部和审计部门负责公司内控制度的督导、检查，定期对公司内控制度的健全、有效 性进行检查、评估并提出修订完善意见，保障制度的贯彻和执行，形成完善的制约、监督机制。 公司制定的《内部财务管理制度》和《会计核算及财务管理制度》等财务管理制度符合《会计法》 和《企业会计准则》等法律法规的要求，会计记录和会计信息的真实性、准确性得到保证，签章、授 权等内部控制环节等都能得到有效执行，能够确保公司资产、物资的安全、完整。 依据上海证券交易所《上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求，公司修订了《信息披露管 理制度》，建立了信息披露内部流转通报制度，进一步明确了董事、监事、高级管理人员的信息披露 职责。 上述制度的制定和施行，对于完善公司治理、提升公司管理水平起到了重要的保障作用。公司将 根据实际和中国证监会等的有关要求，不断健全和完善各项内控管理制度，并使之得到认真的贯彻实 施。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，公司高管人员全部由董事会聘任，对 董事会负责。公司对高级管理人员的工作业绩和履职情况进行月度考评和年度绩效考评，并根据考评 结果发放月薪和年度奖励。 14 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 4 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 18 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 7 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 29 日 2008 年第二次临时 2008 年 12 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 17 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 （一）报告期内公司整体经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 2008 年，国内外钢材市场发生了剧烈变化。前八个月,特钢市场异常火爆，年初开始原材料价格持 续大幅度上扬，钢材市场价格也随之上涨。但到了 9 月份以后，市场风云突变，由美国次贷危机引发 的世界性金融危机迅速波及到我国，钢铁市场需求急剧萎缩，几乎在一夜之间全国特钢企业都面临着 严重危机。公司从 10 月份起订货合同量也受到了较大程度的影响。 尽管形势复杂多变对公司生产经营带来一些影响，但公司始终坚持通过大力调整品种结构，走高 端产品市场，以“两高一线”（即高温合金、高强钢、工模具钢生产线）为中心开展工作，通过科技 攻关大力挖掘内部潜力降低生产成本，同时，适时根据原材料价格对产品价格进行调整。虽然受第四 季度合同不足的影响，但在前九个月经营成果支撑下，特别是在全体员工努力拚搏下，全年主要经营 指标仍保持在一定水平。全年生产钢 51.97 万吨,钢材 42.61 万吨，分别比上年同期下降 20%、16%， 实现主营业务收入 51.03 亿元，比上年增长 9%、实现利润 4342 万元，实现净利润 3476 万元，分别比 上年增长 1.31%、46.48%；全年出口创汇 10602 万美元，比去年同期增长 23%。 报告期公司生产经营在如下方面取得进展： ——优势品种与过去相比增长幅度较大。 高温合金产量若干年徘徊不前，报告期公司下决心注入资金，销售系统重点开发，公司积极组织 生产，全年入库 1 千多吨，创造历史最好水平；扩大品种市场领域，在四季度市场萎缩情况下，不锈 钢全年完成同比上年增加 3%。这些高效品种产量的增长，既为提高整体效益发挥了重要作用，也为公 司强化市场优势奠定基础。 ——在拓展市场、建立战略合作伙伴关系方面迈出较大步伐。 报告期先后取得了九家船级社和博世等公司的产品认证，并统一建立、组织通过了汽车行业质量 体系认证，进一步扩大了产品认证范围和领域，为公司产品进入这些市场领域取得了通行证，目前已 与多家大用户建立了战略合作伙伴关系，成为公司市场稳定的重要支撑。 ——技术改造工作取得较快进展。 在资金较为紧张的情况下，当年仍投入相当数量的资金围绕解决生产瓶颈问题进行了技术改造。 报告期公司投资 1 亿元，围绕特种合金生产线完成了 30 吨 VD 炉建设，基本完成了 12 吨真空自耗炉和 高温合金轧钢生产线建设，推进了高温合金板材生产线建设，并启动了钛合金生产线建设。同时，新 建了 1250 吨液压机，并启动新建 3150 吨快锻机、1600 吨精锻机及配套工程，对锻造系统进行升级。 ——深化生产经营运作管控模式，对运行机制进行重大调整。 积极探索适应市场经济、能够灵活应对市场的内部运行机制。在本次经济危机来临市场变化之际， 针对内部运行机制中存在的问题，实事求是、果断地进行调整。充分发挥和最大限度调动生产、采购、 资金、质量、设备管理等职能的积极性；整合内部全部技术资源，建立统一的新产品研发体系、技术 质量管理体系，构建起“产销研”一体化的市场开发体系。 15 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 ——大力实施节能减排工作，努力实现绿色生产和可持续发展。 一是利用流体输送技术进行水系统节能改造。对供一炼四环水水泵站上塔水泵进行改造，安装高 效节能泵，年可节电近 35％左右,年节约的电量 278 万 KWh。二是逐渐增加污水处理回用水使用量， 通过对厂区管网的调整和改造工作，陆续对其它部位增加投入污水回用水，2008 年新水量比 2007 年 减少 87 万吨，节约水费 185 万元。三是为了降低燃料成本，完成了 20 吨锅炉替代 14 吨、16 吨锅炉 的改造工程，实现 20t/h 燃煤锅炉向一炼 VD 炉稳定供应生产蒸汽，达到 VD 炉生产工艺要求，而且反 映改造后 VD 炉抽真空质量、效率都好于原有 14t/h 油炉。节约燃料费用 170 万元。 2、报告期公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业、分产品情况表 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业成本 营业利润 分行业或分 营业收入比上 营业收入 营业成本 润率 比上年增 率比上年 产品 年增减(%) （%） 减(%) 增减(%) 行业 特钢产品 5,207,941,472.88 4,812,207,630.31 7.60 9.23 8.37 0.74 产品 合金结构钢 2,558,059,415.34 2,447,597,981.98 4.32 14.99 12.48 2.14 合金工具钢 948,665,509.32 832,072,682.31 12.29 -0.57 1.98 -2.19 不锈钢 746,214,053.15 645,822,490.04 13.45 20.19 22.68 -1.76 高温钢 403,997,206.34 244,297,455.81 39.53 38.82 29.02 4.59 2、主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北 562,001,440.22 17.09 华东 1,162,628,990.22 11.31 西南 310,918,527.00 49.86 东北 1,367,274,495.08 6.23 西北 569,157,006.73 30.70 中南 495,883,282.77 -25.29 出口 740,077,730.85 13.94 合计 5,207,941,472.87 9.23 （3）报告期公司利润构成情况及费用同比发生变化的说明 金额(万元) 占利润总额的比例(%) 项 目 报告期 上年同期 报告期 上年同期 增减(+/-) 利润总额 4,342 4,286 100.00 100.00 0 营业收入 535,970 483,818 12,342.78 11,288.00 1054.78 营业成本 495,313 449,580 11,406.48 10,489.50 916.98 期间费用 32,835 27423 756.15 639.83 116.32 资产减值损失 1,232 544.02 28.36 12.69 15.67 投资收益 337 275.07 7.77 6.42 1.35 营业外收支净额 186 -86.21 4.28 -2.01 6.29 16 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 变动原因：营业收入较上年同期有较大幅度上升，主要是由于报告期产品售价上升，同时公司调整品 种结构，增加了高附加值、盈利较多的产品例如高温钢的产量，使公司销售收入比上年同期增加。 期间费用较上年同期有较大幅度上升，是由于报告期职工薪酬以及汇兑损益 增加所致。 （4）资产构成情况。 金额(万元) 占资产总额的比例(%) 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 增减(+/-) 资产总计 473,136 473,695 100.00 100 0 应收账款 45,393 51,214 9.59 10.81 -1.22 其他应收款 3,964 2,565 0.84 0.54 0.30 存货 109,475 100,189 23.14 21.15 1.99 长期股权投资 2,223 1,886 0.47 0.4 0.07 固定资产净额 183,176 195,037 38.72 41.17 -2.45 在建工程 14,678 11,287 3.10 2.38 0.72 报告期资产构成未发生较大变化 （二）、公司对未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年将是近十年来特钢市场形势最严峻的一年。世界性经济危机对钢铁市场所造成的冲击程度 大大超出人们想象。从国内市场看，除军工等极少数行业影响较小外，其它行业对特钢的需求急剧萎 缩。从 2008 年四季度看，市场合同需求已降至正常水平的 50%以下，而预计 2009 年需求将继续下滑。 尽管国家出台了一系列的拉动内需政策，但需要经过一段时间才能显现出来。从国际市场看，形势更 为严峻。我们主要的出口区域是欧美、日韩，而这些国家区域恰恰是目前经济危机的重灾区。我们出 口的主要品种是汽车钢、矿山机械用钢、工模具钢等，而这些行业的世界大用户普遍在限产、放假甚 至停产。据我们对国外大用户的调研，其平均销售量下滑 40-70%。同时，一些外币大幅贬值，其中至 年底韩币对美元贬值超过 40%，欧元贬值超过 20%，澳元贬值超过 30%，这进一步恶化了我们的出口环 境。此外，钢材价格严重下滑，整体利润水平明显降低，亏损面急剧扩大。这个形势将给各个企业生 存带来严酷考验，各企业间为生存而展开的竞争也将空前惨烈。 2、公司未来发展的机遇和发展战略 为了确保经济增长，稳定市场，国家采取针对性的措施，调整了金融政策，加大了基础设施建设 投资，相继出台了一系列振兴经济计划，特别是审议通过了汽车产业和钢铁产业调整振兴规划。钢铁 产业振兴规划将针对目前钢铁行业面临的问题， 以行业“由大变强”为主脉，以控制总量、淘汰落后、 联合重组、技术改造、优化布局为重点。规划制定的目的不仅为了缓解当前中国钢铁业的困境，更表 明了中国立志由钢铁大国转变为钢铁强国的决心。 这些措施对公司都是重要的发展机遇。公司作为我国特殊钢重要的生产研制基地，近年来已形成 很强创效能力和抵御市场风险的能力，特别是持续的技术改造积蓄下了比较雄厚的参与市场竞争的装 备工艺基础，其中特冶、锻造生产能力在全国特钢行业内已经绝对领先。同时，公司已经培育出具有 自身特色、掌控市场渠道的一些核心品种，确保了一部分稳定合同。公司的高温合金、高强钢、不锈 钢、工模具钢、锻件等产品已经具备了较高的质量水平和市场竞争能力，在这一轮经济危机中，这些 品种受到冲击相对较小，只要公司进一步释放这些品种产量规模，进一步提升这些品种质量档次，尽 管市场在萎缩，但完全可以以此支撑起一定的市场份额，确保正常生产经营。另一方面，作为东北老 工业基地振兴典型和为我国国防军工航空航天事业提供原材料的支柱企业，国家和地方政府正在给予 高度关注和支持。因此，只要充分发挥自身优势，制订灵活市场策略，加强内部管理，努力开发具有 市场潜力的新产品，提高和稳定产品质量，提高服务质量，公司就一定会在竞争中占领市场，取得度 过这场危机的生存权，进而在这一轮特钢企业重新洗牌中抓住机遇率先发展。 3、公司 2009 年度经营计划 根据市场需求和公司实际，2009 年公司经营计划为： 生产钢 51.6 万吨，钢材 43 万吨，实现营业收入 48 亿元，营业成本：44.5 亿元，期间费用 3.1 亿元，出口创汇额 1.21 亿美元。 为全面完成全年生产任务，公司将采取如下保证措施： （1）推行“产销研”一体化体制，开拓新市场、开发新产品。 17 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 建立和完善逐级服务管理体系，全心全意为销售和市场服务；继续大力度调整品种结构，围绕高 毛利品种和重点行业的重点品种做好市场开发工作，大力开发高强钢市场、民用高温合金市场、模具 钢市场、不锈钢市场、结构钢市场；做好技术与生产的有效衔接，提高合同兑现率。对合同进行总体 组织协调管理，同时突出技术中心技术管理的作用，保证首试制、新开发品种的进度和质量；推行“产 销研”一体化体制，实现科研与销售的无缝对接。要发挥技术人员的优势，与销售部门共同抢市场， 加快市场信息、产品生产、性能等信息的传递。 （2）严格管理，严细操作，以铁的纪律抓好质量。 一是加强质量培训，强化产品过程控制，严肃操作纪律，严厉考核，全面提升质量管理水平；二 是集中精力解决重点质量问题；三是集中力量，为稳定产品质量提供强有力的保证条件；四是围绕产 品质量做好工艺和装备改造；五是全力打造高技术含量的品牌产品。 （3）保证资金周转顺畅，大力度降低成本消耗。 围绕现金流，全力以赴压缩内部资金占用，包括不良品、在制品、返回钢、备件、材料、废旧物 资等全部有价物资，保证资金的快速流动，压缩资金周转天数。同时，加强标准成本管理，强化重点 消耗指标的考核。实现成本与市场的对接。按品种、按生产线对部分生产厂进行成本核标，使其符合 市场价格需求；依靠科技降成本，充分调动技术人员积极性，从工艺和装备改造的角度，大幅度降低 成本。强化对采购物资性价比和采购价格的控制，大力度降低采购成本。 （4）、 量力而行，适度推进，大力度做好技术改造工作。 从战略的角度突出特冶优势，提升电渣钢的冶炼水平，并形成系列化；从战术的角度，围绕影响 质量和成本的瓶颈环节，加快对现有设备的升级改造。采取多种融资方式进行短、平、快项目改造。 一是瞄准军工、航空、航天市场，启动高温合金、高强钢、钛合金项目，二是瞄准高档特殊钢市场， 扩大锻造产能，对冶炼及锻造生产线进行技术改造， 三是瞄准高档工模具钢市场，对工模具钢生产线 后部工序进行改造。四是瞄准合金钢市场，对合金钢棒材生产线进行改造。 （5）、以培训工作为突破口，全面提升员工素质。 大力开展全员培训和岗位大练兵活动，全面提升员工的质量意识和管理意识，提高员工各项操作 技能，真正实现标准化操作。在培训方式、内容、考核上与生产实践结合起来，提高产品质量，降低 能源消耗。 （6）、贯彻“严细活”的管理方针，全面提高基础管理水平。 一切工作严格按体系、按管理制度办事。加强对过程基础数据和统计人员的管理；理顺管理流程， 进一步做好技术系统与生产经营的衔接；加强班组建设，强化班组的整体做功能力；加强采购管理， 工程管理，全面提高基础管理水平。 4、公司未来发展所需的资金要求及使用计划 2009 年开始，公司将全面启动对现有工艺装备、生产线的技术改造和配套完善以及新建生产线工 程。全年技改结转工程 39 项，新开工程 14 项，计划投资 2.4 亿元，公司将以自有资金、银行融资等 方式加大技术改造和新产品开发的投入。 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 高温合金板材生产线改造 783 在建 连轧后部精整工程 569 在建 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 18 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披露报 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 纸 披露日期 第三届第二十二次 2008 年 2 月 1 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 2 日 第三届第二十三次 2008 年 2 月 15 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 16 日 第三届第二十四次 2008 年 3 月 4 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 6 日 第三届第二十五次 2008 年 4 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 18 日 第三届第二十六次 2008 年 4 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 4 月 18 日 第三届第二十七次 2008 年 5 月 31 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 6 月 3 日 第三届第二十八次 2008 年 7 月 10 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 11 日 第三届第二十九次 2008 年 7 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 29 日 第三届第三十次 2008 年 8 月 25 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 27 日 第三届第三十一次 2008 年 10 月 27 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 10 月 29 日 第三届第三十二次 2008 年 11 月 28 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 11 月 29 日 第三届第三十三次 2008 年 12 月 16 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 12 月 17 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，根据股东大会的授 权，认真落实和执行了股东大会的相关各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照中国证监会有关要求和公司审计委员会工作职责，审计委员会认真履行了年度财务报告的各 项审计工作。主要为： （1）审计前的准备工作。包括审计计划的确定，与会计师事务所进行了初步沟通，确定了审计、 年度报告披露的具体时间安排；听取了相关情况汇报，并就财务审计的时间安排、与会计师事务所人 员见面会等具体问题提出了要求。在会计师事务所进场审计前，对审计人员的独立性进行了审核；审 阅了由公司财务总监提交的公司 2008 年度审计报告初稿。在审计进场前，审计委员会对公司编制的财 务报告进行了认真的审阅，形成书面意见，认为：公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营成果和现金流量，同意在此财务 会计报表基础上进行 2008 年度的财务审计工作。 （2）审计过程。1 月 16 日，公司聘请的会计师事务所派出 10 人四个审计小组对本公司和各子公 司全面开展审计。审计过程中，会计师事务所定期向审计委员会汇报了审计进展情况，审计委员会根 据审计进度先后三次要求京都天华会计师事务所严格按照审计计划安排审计工作，确保在约定的时间 提交审计报告。2 月 9 日，京都天华会计师事务所对公司 2008 年度财务审计的现场审计形成初步意见。 （3）审计报告初稿的审阅。会计师事务所向审计委员会提交了《审计报告》（初稿），同时提交 了《抚顺特殊钢股份有限公司控股股东及其关联方资金占用情况的专项说明》。审计委员会全体委员 认真审阅了京都天华会计师事务所提交的审计报告和其他相关报告，并再次形成决议，同意将财务会 计报告提交公司董事会审议。同时，公司审计委员会建议公司董事会聘请京都天华会计师事务所为公 司下一年度提供审计服务。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期，公司董事会薪酬与考核委员会根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 以及中国证监会相关规定开展工作，认真审阅了公司每名董事、高级管理人员的述职报告，审核了公 司董事及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，认为公司董事、高级管理人员均履 行了勤勉尽责的义务，完成了公司确定的年度经营指标，薪酬发放符合相关奖励制度和方案。同时， 董事会薪酬与考核委员会按照《公司实施股权激励方案》对相关人员进行了考核，对拟实施股权激励 的相关事项开展了工作。 19 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 公司新开工项目 14 项，资金需求较大，考虑到公司 公司启动对现有工艺装备、生产线的技术改造 正处于快速发展阶段，公司拟将未分配利润用于补充 和配套完善以及新建生产线工程。 资本性支出资金缺口。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 12,393,733.14 0 2006 0 15,221,206.77 0 2007 0 23,730,113.31 0 合计 0 51,345,053.22 0 (七) 其他披露事项 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》，报告期未发生变更。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 4 月 16 日，公司召开第三届监事会第九 审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公 次会议 司 2007 年年度报告》及其相关议案 2008 年 8 月 25 日，公司召开第三届监事会第十 审议通过了《公司 2008 年中期报告全文及摘要》 次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会认为，公司能够依法运作，内部控制制度健全完善，董事会各项重大决策事项均符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定，决策程序合法。公司董事、经理等高级管理人员在履行职权时没 有发生违反法律、法规、公司章程及侵犯公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司财务状况进行了检查，公司 2008 年度财务报告、2008 年中期报告及北京京都天华 会计师事务所有限责任公司对公司出具的无保留意见的审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的 财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司报告期无募集资金投资项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期公司收购资产对于提高公司生产运营的保障能力和资产利用效率，集中统一管理，降低成 本，增强公司综合竞争力和抗风险能力等起到积极的作用。收购资产以评估价值为依据，关联交易定 价依据充分，交易价格合理，从长期发展看有利于公司盘活资产，降低生产成本，开发新品种，提高 运营水平，同时有利于维护公司和广大股东特别是中小股东的利益。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期公司与各相关关联方签订关联交易协议和 2009 年度继续执行相关关联交易的议案是公司 为进行正常生产经营所做出的安排，是公司业务发展所必要的，关联交易的价格是根据市场价格为基 础确定的，体现了公开、公平、公正的原则，不会损害公司和全体股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 20 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 股 占该公司 期末账 报告期 所持对象名 初始投资金额 持有数量 所有者 会计核算 份 股权比例 面值 损益 称 （元） （股） 权益变 科目 来 （%） （元） （元） 动（元） 源 汉唐证券有 60,000,000 60,000,000 6.66 0 0 0 长期投资 限责任公司 合计 60,000,000 60,000,000 / 0 0 0 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 是否 所涉 该资产 为关 及的 为上市 所涉及 联交 资产 资产 公司贡 交易对方 资产 的债权 易（如 收购 产权 献的净 关联关 或最终控 被收购资产 购买日 收购 债务是 是，说 定价 是否 利润占 系 制方 价格 否已全 明定 原则 已全 利润总 部转移 价原 部过 额的比 则） 户 例(%) 抚顺弘基耐火 关联人 抚顺特殊 以评 材料有限公司 （与公 钢（集团） 2008 年 5 4,83 估价 固定资产、厂 是 否 司同一 有限责任 月 31 日 3 值确 区环境改造工 董事 公司 定 程固定资产 长） (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 关 关 占同 与市 联 联 类交 关联 市 关联 关联交 场参 关联 交 交 易金 交易 场 关联交易方 交易 易定价 关联交易金额 考价 关系 易 易 额的 结算 价 类型 原则 格差 内 价 比例 方式 格 异较 容 格 (%) 大的 原因 东北特殊钢 按同类 母公 购买 材 集团有限责 商品市 1,633,523,449.51 45.04 货币 司 商品 料 任公司 场价格 关联 抚顺特殊钢 按同类 人 销售 材 (集团)有限 商品市 23,249,854.91 19.18 货币 （与 商品 料 责任公司 场价格 公司 21 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 同一 董事 长） 深圳兆恒抚 按同类 联营 销售 钢 顺特殊钢有 商品市 122,610,917.29 2.32 货币 公司 商品 材 限公司 场价格 母公 东北特钢集 司的 按同类 销售 钢 团上海特殊 控股 商品市 73,246,155.56 1.39 货币 商品 材 钢有限公司 子公 场价格 司 母公 东北特钢集 司的 按同类 销售 钢 团国际贸易 控股 商品市 742,431,256.35 12.02 货币 商品 材 有限公司 子公 场价格 司 母公 司的 按同类 大连金牛股 销售 钢 控股 商品市 9,459,654.68 0.18 货币 份有限公司 商品 坯 子公 场价格 司 母公 东北特殊钢 司的 按同类 销售 材 集团机电工 控股 商品市 11,273,509.94 9.30 货币 商品 料 程有限公司 子公 场价格 司 母公 司的 按同类 大连金牛股 购买 材 控股 商品市 5,574,739.32 0.15 货币 份有限公司 商品 料 子公 场价格 司 母公 东北特殊钢 司的 按同类 购买 材 集团机电工 控股 商品市 13,192,502.56 7.35 货币 商品 料 程有限公司 子公 场价格 司 母公 东北特殊钢 司的 按同类 集团烟台优 销售 钢 控股 商品市 31,621,941.09 0.60 货币 钢有限责任 商品 材 子公 场价格 公司 司 母公 东北特殊钢 司的 按同类 销售 钢 集团机电工 控股 商品市 2,151,652.73 0.04 货币 商品 材 程有限公司 子公 场价格 司 母公 东北特钢集 司的 按同类 团北满特殊 销售 钢 控股 商品市 2,091,511.19 0.04 货币 钢有限责任 商品 材 子公 场价格 公司 司 22 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 充分利用和借助控股股东及其他关联方拥有的资源优势为本公司生产经营服务，能够形成优势互 补和专业化协作，公司与各关联方已经形成了稳定的战略合作伙伴关系，有关交易对本公司的生产经 营持续、正常进行起到了非常大的保障作用，降低了公司的运营成本，对公司是非常必要的，且有关 关联交易将持续存在。 上述关联交易不影响公司的独立性。 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 关 联 转让 关联 交 关联 资产 关联 关联交易 交易 转让资产的账 转让资产的评 易 关联方 交易 转让价格 获得 关系 内容 定价 面价值 估价值 结 类型 的收 原则 算 益 方 式 收购其只 关联 购买 有的抚顺 已评 抚顺特殊 人（与 除商 弘基耐材 估值 钢（集团） 公司 48,333,935.0 抹 品以 有限公司 为作 25,054,381.56 48,333,935.09 有限责任 同一 9 帐 外的 固定资产、 价依 公司 董事 资产 厂区环境 据 长） 改造工程 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因说明： 1、资产评估值为 4833.39 万元，与账面净值相比，评估增值 2327.96 万元，评估增值率为 92.92 ％。2、固定资产-房屋建筑物增值 2066.16 万元，主要原因是房地产重置价格增长，构筑物中厂区绿 化的后续支出没有入成本帐，而是直接进入当期费用。3、机器设备增值 261.80 万元，主要原因是企 业固定资产超期服役，但企业养护比较到位，设备仍可使用；且部分设备改良费用未资本化。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 大连金牛股份有限 母公司的控股子公司 1,455 27 公司 大连金牛股份有限 母公司的控股子公司 11 公司 东北特殊钢集团烟 台优钢有限责任公 母公司的控股子公司 3,700 147 司 东北特钢集团北满 特殊钢有限责任公 母公司的控股子公司 245 220 司 东北特钢集团上海 母公司的控股子公司 8,673 2,597 特殊钢有限公司 东北特殊钢集团机 母公司的控股子公司 1,571 514 电工程有限公司 东北特殊钢集团机 母公司的控股子公司 2,442 168 电工程有限公司 东北特钢集团国际 母公司的控股子公司 74,243 9,744 贸易有限公司 抚顺特殊钢（集团） 关联人（与公司同一董 2,720 58 有限责任公司 事长） 23 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大关联交易 1)、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司将生产经营性土地租赁给本公司，该资产涉及的金额为年 1995 万元，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2052 年 3 月 1 日。 2)、东北特殊钢集团有限责任公司将“三大”牌商标使用租赁给本公司，该资产涉及的金额为公 司年销售收入的 0.1%，报告期为 510 万元，租赁的期限为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 3）、本公司与东特集团公司于 2005 年 5 月 13 日签署了《代理采购、销售协议》。根据双方协议 的约定，东特集团公司为公司提供采购、销售服务，向公司收取一定比例的采购、销售代理费，其中， 代理采购的服务费为不超过采购金额的 0.5%，代理销售的服务费为不超过产品销售金额的 0.5%，该协 议的有效期为五年。报告期采购代理费 2275 万元、销售代理费 2181 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是 担保 否 担保 方与 担保发 是否 为 担 担保 是否 担保 担保 上市 担保 生日期 担保到 担保 存在 关 关联 保 被担保方 起始 已经 是否 逾期 公司 金额 (协议签 期日 类型 反担 联 关系 方 日 履行 逾期 金额 的关 署日) 保 方 完毕 系 担 保 2008 沈阳汇财再 2009 连带 2008 年 4 年4 生资源有限 2000 年3月 责任 否 否 是 否 其他 月9日 月9 公司 27 日 担保 日 2008 齐齐哈尔北 2009 连带 其他 2008 年 7 年7 兴特殊钢有 6000 年7月 责任 否 否 是 是 关联 月 23 日 月 23 限责任公司 22 日 担保 人 日 关联 2008 人（与 东北特殊钢 2008 年 2009 连带 年 12 公司 集团有限责 13000 12 月 8 年 12 责任 否 否 是 是 月8 同一 任公司 日 月9日 担保 日 董事 长） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 21000 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 21000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 21000 担保总额占公司净资产的比例(%) 13.08 24 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 19000 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 19000 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 持有公司股份 5％以上的非流通股股东承诺：持有的原非流通股股份自 改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规 定承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份， 持股 5%以上 出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 股改承诺 股东均严格履 在二十四个月内不得超过百分之十；通过上海证券交易所挂牌交易出 行了承诺。 售的股份数量，每达到抚顺特钢股票总数的百分之一时，自该事实发 生之日起两个工作日内做出公告，公告期间不停止出售股份。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 39 境内会计师事务所审计年限 10 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《抚顺特殊钢股份有限公司股权激励计划（草案）》（详 见 2008 年 2 月 2 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》公司公告）。 公司修改后的《股权激励计划（草案）》（修订版）已报中国证监会备案，并经中国证监会审核无异 议，需公司股东大会批准后生效。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 公司第三届董事会第二 中国证券报Ａ15 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 十二次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 C013 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 十三次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 D014 2008 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn 十四次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 D038 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 十五次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 D037 2008 年 4 月 18 日 http://www.sse.com.cn 25 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 十六次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 B03 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn 十七次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 D003 2008 年 7 月 11 日 http://www.sse.com.cn 十八次会议决议公告 公司第三届董事会第二 中国证券报 D037 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 十九次会议决议公告 公司第三届董事会第三 上海证券报 C133 2008 年 8 月 27 日 http://www.sse.com.cn 十次会议决议公告 公司第三届董事会第三 中国证券报 D016 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn 十一次会议决议公告 公司第三届董事会第三 中国证券报 C007 2008 年 11 月 29 日 http://www.sse.com.cn 十二次会议决议公告 公司第三届董事会第三 中国证券报 D004 2008 年 12 月 17 日 http://www.sse.com.cn 十三次会议决议公告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师王娟、史璐明审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 北京京都天华审字(2009)第 0232 号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称抚顺特钢公司）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司 及合并现金流量表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是抚顺特钢公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的 会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，抚顺特钢公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了抚顺特钢公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和 现金流量。 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王娟、史璐明 2009 年 2 月 11 日 26 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 中国·北京 2008 年 12 月 31 日 编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 825,940,312.54 843,919,054.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 138,004,860.12 172,189,492.91 应收账款 453,928,294.91 512,141,942.90 预付款项 48,223,846.65 25,293,996.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 39,638,316.16 25,654,382.14 买入返售金融资产 存货 1,094,745,918.99 1,001,890,251.77 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,600,481,549.37 2,581,089,121.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 22,230,481.46 18,856,203.1 投资性房地产 12,550,414.36 固定资产 1,831,758,775.62 1,950,371,232.35 在建工程 146,783,220.75 112,874,280.59 工程物资 46,492,092.09 32,161,155.96 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,591,506.66 1,654,257.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 30,882,646.11 4,549,955.33 递延所得税资产 36,588,808.38 35,389,779.90 其他非流动资产 非流动资产合计 2,130,877,945.43 2,155,856,865.09 资产总计 4,731,359,494.80 4,736,945,986.19 流动负债： 27 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 1,413,776,800.00 1,388,146,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 732,500,000.00 677,600,000.00 应付账款 738,916,748.14 714,763,016.26 预收款项 103,615,206.99 132,416,138.83 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,160,224.10 5,362,608.25 应交税费 -3,559,058.05 -1,028,082.77 应付利息 应付股利 其他应付款 121,557,601.61 107,053,064.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 130,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 3,113,967,522.79 3,154,312,744.58 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 非流动负债合计 11,667,508.23 11,667,508.23 负债合计 3,125,635,031.02 3,165,980,252.81 股东权益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90 减：库存股 盈余公积 59,214,595.44 56,404,103.93 一般风险准备 未分配利润 291,935,514.44 259,987,275.55 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 1,605,724,463.78 1,570,965,733.38 权益合计 少数股东权益 股东权益合计 1,605,724,463.78 1,570,965,733.38 负债和股东权益合 4,731,359,494.80 4,736,945,986.19 计 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 28 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 824,147,586.89 833,224,122.35 交易性金融资产 应收票据 138,004,860.12 171,309,492.91 应收账款 470,105,902.78 524,491,595.24 预付款项 24,687,125.18 21,266,060.59 应收利息 应收股利 其他应收款 37,195,925.37 25,353,062.85 存货 1,056,760,196.29 969,312,551.71 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 2,550,901,596.63 2,544,956,885.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 60,623,812.40 57,249,534.04 投资性房地产 12,550,414.36 固定资产 1,800,925,913.73 1,918,763,154.99 在建工程 146,783,220.75 112,874,280.59 工程物资 46,492,092.09 32,161,155.96 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,591,506.66 1,654,257.86 开发支出 商誉 长期待摊费用 30,882,646.11 4,549,955.33 递延所得税资产 36,152,509.39 34,983,274.33 其他非流动资产 非流动资产合计 2,138,002,115.49 2,162,235,613.10 资产总计 4,688,903,712.12 4,707,192,498.75 流动负债： 短期借款 1,413,776,800.00 1,388,146,000.00 交易性金融负债 应付票据 732,500,000.00 677,600,000.00 应付账款 712,579,623.48 702,876,256.56 预收款项 98,402,663.12 120,858,868.34 应付职工薪酬 7,146,064.16 5,209,423.57 应交税费 -3,926,253.78 -1,368,953.58 应付利息 应付股利 29 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 120,631,468.43 104,182,472.30 一年内到期的非流动 130,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 3,081,110,365.41 3,127,504,067.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 非流动负债合计 11,667,508.23 11,667,508.23 负债合计 3,092,777,873.64 3,139,171,575.42 股东权益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90 减：库存股 盈余公积 59,214,595.44 56,404,103.93 未分配利润 282,336,889.14 257,042,465.50 外币报表折算差额 股东权益合计 1,596,125,838.48 1,568,020,923.33 负债和股东权益合 4,688,903,712.12 4,707,192,498.75 计 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,359,703,961.72 4,838,184,288.38 其中：营业收入 5,359,703,961.72 4,838,184,288.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,321,510,955.12 4,797,210,597.75 其中：营业成本 4,953,125,383.41 4,495,798,642.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 27,718,543.31 21,742,604.93 销售费用 115,100,732.51 106,526,223.10 管理费用 89,248,271.04 67,444,123.56 财务费用 124,002,089.71 100,258,775.66 资产减值损失 12,315,935.14 5,440,227.61 30 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 3,374,278.36 2,750,726.97 列） 其中：对联营企业和合营企 3,374,278.36 2,750,726.97 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,567,284.96 43,724,417.60 加：营业外收入 4,248,130.61 3,475,372.30 减：营业外支出 2,391,617.87 4,337,494.49 其中：非流动资产处置净损失 3,086,693.25 四、利润总额（亏损总额以“－”号 43,423,797.70 42,862,295.41 填列） 减：所得税费用 8,665,067.30 19,132,182.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,758,730.40 23,730,113.31 归属于母公司所有者的净利润 34,758,730.40 23,730,113.31 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0668 0.0456 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0668 0.0456 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 5,277,796,609.46 4,772,323,273.36 减：营业成本 4,883,852,636.99 4,439,803,333.86 营业税金及附加 26,819,673.79 21,034,019.43 销售费用 112,316,062.27 104,191,878.62 管理费用 86,022,730.77 67,225,843.83 财务费用 123,496,958.09 100,261,699.85 资产减值损失 12,254,352.22 4,756,023.25 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 3,374,278.36 2,750,726.97 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,408,473.69 37,801,201.49 加：营业外收入 2,067,479.60 1,802,629.54 减：营业外支出 2,147,257.37 3,757,847.31 其中：非流动资产处置净损 3,086,693.25 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 36,328,695.92 35,845,983.72 填列） 减：所得税费用 8,223,780.77 18,994,737.85 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,104,915.15 16,851,245.87 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 31 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 6,120,404,838.38 5,520,211,772.26 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 9,284,987.90 6,735,106.07 收到其他与经营活动 63,550,128.89 12,422,630.36 有关的现金 经营活动现金流入 6,193,239,955.17 5,539,369,508.69 小计 购买商品、接受劳务 5,066,379,720.39 4,204,050,389.45 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 328,789,988.99 264,705,510.89 工支付的现金 支付的各项税费 268,812,585.11 193,155,389.01 支付其他与经营活动 140,316,348.60 376,728,161.45 有关的现金 经营活动现金流出 5,804,298,643.09 5,038,639,450.80 小计 32 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 388,941,312.08 500,730,057.89 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 1,691,228.29 -11,683.85 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 22,773,605.21 16,372,320.88 有关的现金 投资活动现金流入 24,464,833.50 16,360,637.03 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 150,739,289.25 166,875,116.66 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 150,739,289.25 166,875,116.66 小计 投资活动产生的 -126,274,455.75 -150,514,479.63 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,543,972,800.00 1,445,564,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 1,543,972,800.00 1,445,564,000.00 小计 偿还债务支付的现金 1,648,342,000.00 1,674,063,438.00 分配股利、利润或偿 111,576,075.16 113,439,075.56 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 4,393,339.27 1,584,090.98 有关的现金 筹资活动现金流出 1,764,311,414.43 1,789,086,604.54 小计 筹资活动产生的 -220,338,614.43 -343,522,604.54 33 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 980,403.38 -1,607,930.00 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 43,308,645.28 5,085,043.72 增加额 加：期初现金及现金 137,767,784.19 132,682,740.47 等价物余额 六、期末现金及现金等价 181,076,429.47 137,767,784.19 物余额 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 34 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,030,569,170.61 5,444,672,967.58 收到的税费返还 9,251,446.83 6,514,183.10 收到其他与经营活动有关的现金 61,364,913.87 10,149,887.60 经营活动现金流入小计 6,101,185,531.31 5,461,337,038.28 购买商品、接受劳务支付的现金 5,007,283,325.02 4,165,334,003.23 支付给职工以及为职工支付的现金 300,219,001.17 240,967,258.66 支付的各项税费 259,013,682.18 187,978,285.43 支付其他与经营活动有关的现金 138,742,557.57 372,571,033.66 经营活动现金流出小计 5,705,258,565.94 4,966,850,580.98 经营活动产生的现金流量净额 395,926,965.37 494,486,457.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,691,228.29 -11,683.85 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 22,716,216.26 16,298,918.39 投资活动现金流入小计 24,407,444.55 16,287,234.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,084,557.79 163,611,339.94 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 149,084,557.79 163,611,339.94 投资活动产生的现金流量净额 -124,677,113.24 -147,324,105.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,543,972,800.00 1,445,564,000 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 1,543,972,800.00 1,445,564,000 偿还债务支付的现金 1,648,342,000.00 1,674,063,438 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 111,262,483.31 113,419,503.51 支付其他与筹资活动有关的现金 4,387,719.99 1,568,300.47 筹资活动现金流出小计 1,763,992,203.30 1,789,051,241.98 筹资活动产生的现金流量净额 -220,019,403.30 -343,487,241.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 980,403.38 -1,572,814.26 五、现金及现金等价物净增加额 52,210,852.21 2,102,295.66 加：期初现金及现金等价物余额 127,072,851.61 124,970,555.95 六、期末现金及现金等价物余额 179,283,703.82 127,072,851.61 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 35 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 259,987,275.55 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 259,987,275.55 三、本年增减变动金额（减少 2,810,491.51 31,948,238.89 以“－”号填列） （一）净利润 34,758,730.40 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 34,758,730.40 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 2,810,491.51 -2,810,491.51 1．提取盈余公积 2,810,491.51 -2,810,491.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 291,935,514.44 43 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 准备 一、上年年末 520,000,000.00 736,360,301.84 47,623,631.68 199,847,958.95 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 -2,319,550.57 7,095,347.66 38,094,327.88 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 520,000,000.00 734,040,751.27 54,718,979.34 237,942,286.83 余额 三、本年增减 变动金额（减 533,602.63 1,685,124.59 22,044,988.72 少以“－”号 填列） （一）净利润 23,730,113.31 （二）直接计 入所有者权 533,602.63 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 37 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 533,602.63 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 533,602.63 23,730,113.31 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 1,685,124.59 -1,685,124.59 配 1．提取盈余 1,685,124.59 -1,685,124.59 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 38 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 259,987,275.55 余额 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：王勇 会计机构负责人：王勇 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 257,042,465.50 加：会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 257,042,465.50 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 2,810,491.51 25,294,423.64 填列） （一）净利润 28,104,915.15 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 39 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 28,104,915.15 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,810,491.51 -2,810,491.51 1．提取盈余公积 2,810,491.51 -2,810,491.51 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 282,336,889.14 40 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末 520,000,000.00 736,360,301.84 47,623,631.68 199,847,958.95 余额 加：会计 -2,319,550.57 7,095,347.66 42,028,385.27 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 520,000,000.00 734,040,751.27 54,718,979.34 241,876,344.22 余额 三、本年增减 变动金额（减 533,602.63 1,685,124.59 15,166,121.28 少以“－”号 填列） （一）净利润 16,851,245.87 （二）直接计 入所有者权 533,602.63 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 533,602.63 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 533,602.63 16,851,245.87 （二）小计 41 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 1,685,124.59 -1,685,124.59 配 1．提取盈余 1,685,124.59 -1,685,124.59 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 257,042,465.50 余额 公司法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人及会计机构负责人：王勇 42 (三) 公司基本情况 抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经辽宁省人民政府辽政（1999）63 号文件批准， 由抚顺特殊钢（集团）有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国 东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起， 以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司已于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照，注册资金 40,000 万元。 经中国证监会证监发行 2000 年第 169 号文核准，本公司于 2000 年 12 月 13 日通过上交所上网定价发 行“抚顺特钢”普通股（A 股）12,000 万股，每股发行价 5.5 元。发行后，注册资本增至 52,000 万元， 其中国有法人股 39,672.45 万元；其他法人股 327.55 万元；社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日，领取新的营业执照。其 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市挂牌交 易，证券代码 600399。 经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司持有的 本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过户手 续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 本公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过：全体流 通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份， 对价股份总数为 40,800,000 股。股权分置改革后，本公司注册资本仍为 52,000 万元。 本公司法定地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。 经营范围：经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技 术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），钢冶炼，压延钢加工，冶金技 术服务，工业气体（含液体）制造、销售。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 43 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B. 该金融 资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资 产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资 产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损 益均计入当期损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和 其他应收款等。 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别 以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金 融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息 收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金 融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 44 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包 括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计 入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场 收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃 了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司单项金额重大的应收款项标准为 5000 万 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 元。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 6% 6% 2－3 年 7% 7% 3 年以上 10% 10% 45 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价； 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确认方法： 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本 公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存 货跌价准备在原已计提的金额内转回。 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合 并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响， 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位 的净损益份额确认当期投资损益。 12、投资性房地产的核算方法： 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 3.23%-4.85% 机器设备 5-15 年 6.47%-19.40% 46 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计 提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（3%-5%），其中， 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可 使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 14、在建工程核算方法： 本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态 所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值 15、无形资产的核算方法： 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限 的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在 预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不 同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部 转入当期损益。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可 收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高 者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组 组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分 部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉 的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用资本化的核算方法： 47 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B. 借款费用已经发生； C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 19、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数 量一致。 20、收入确认原则： （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确 认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 21、确认递延所得税资产的依据： 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 48 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入的 5% 5% 城建税 应缴流转税的 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 2、其他说明 《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)自 2008 年 1 月 1 日起施行，本公司适用的企业 所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 抚顺实林特殊钢 辽宁省抚顺 压延钢加工、金属材料及机械配 有限公司(注册 全资子公司 1,728 市 件加工、制造、销售等 地：辽宁抚顺) 抚顺鹏路特殊钢 冷拔材、磨光材、银亮材生产， 拔材有限公司 辽宁省抚顺 全资子公司 606 机械配件、金属材料加工、销售 (注册地：辽宁抚 市 等 顺) 抚顺欣兴特钢板 辽宁省抚顺 金属板材及机械配件加工、制 材有限公司(注 全资子公司 1,413 市 造、销售；金属材料销售等 册地：辽宁抚顺) 单位:万元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 投资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 49 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 抚顺实林特殊钢 有限公司(注册 1,216 100.00 100.00 是 地：辽宁抚顺) 抚顺鹏路特殊钢 拔材有限公司(注 620 100.00 100.00 是 册地：辽宁抚顺) 抚顺欣兴特钢板 材有限公司(注册 1,442 100.00 100.00 是 地：辽宁抚顺) 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / / / 人民币 2,007.74 5,311.18 5,311.18 银行存款： / / / / 人民币 168,081,427.33 124,365,276.13 美元 1,866,489.99 6.8346 12,756,712.49 1,834,076.73 7.3046 13,397,196.88 其他货币资 / / / / 金： 人民币 645,100,164.98 706,151,270.74 合计 / / 825,940,312.54 / / 843,919,054.93 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2008 年 12 月 31 日货币资金 825,940,312.54 减：受到限制的存款 644,863,883.07 加：持有期限不超过三个月的国债投资 2008 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 181,076,429.47 2007 年 12 月 31 日货币资金 843,919,054.93 减：受到限制的存款 706,151,270.74 加：持有期限不超过三个月的国债投资 -- 2007 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 137,767,784.19 现金及现金等价物净增加/(减少)额 43,308,645.28 说明： （1）截至 2008 年 12 月 31 日，使用受到限制的货币资金 644,863,883.07 元，包括：保证金存款 644,797,883.07 元和被冻结的银行存款 66,000 元，2007 年 12 月 31 日，受到限制的银行存款包括保 证金存款 706,151,270.74 元。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，因冻结而使用受到限制的银行存款 66,000 元。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 138,004,860.12 172,189,492.91 合计 138,004,860.12 172,189,492.91 50 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票 据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 2009 年 1 月 1 日至 283,127,909.72 2009 年 5 月 28 日 本期用于贴现的银行承兑汇票金额合计 320,0000,000.00 元。 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 97,440,572.85 19.60 4,872,028.64 11.25 122,434,573.66 22.37 6,121,728.68 17.45 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 34,691,885.14 6.98 17,671,097.57 40.80 3,273,895.36 0.60 3,273,895.36 9.33 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 365,107,945.74 73.42 20,768,982.61 47.95 421,517,460.22 77.03 25,688,362.30 73.22 收账款 合计 497,240,403.73 / 43,312,108.82 / 547,225,929.24 / 35,083,986.34 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 97,440,572.85 4,872,028.64 5 合计 97,440,572.85 4,872,028.64 / / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以上 34,691,885.14 6.98 17,671,097.57 3,273,895.36 0.6 3,273,895.36 合计 34,691,885.14 6.98 17,671,097.57 3,273,895.36 0.60 3,273,895.36 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 51 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 219,551,638.46 219,551,638.46 1 年以内 44.15 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 15,516,760.41 28.60 12,712,180.85 86.93 15,601,614.86 43.80 8,804,980.43 43.80 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 38,744,363.26 71.40 1,910,626.66 13.07 20,019,976.05 56.20 1,162,228.34 56.20 款项 合计 54,261,123.67 / 14,622,807.51 / 35,621,590.91 / 9,967,208.77 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以 15,516,760.41 28.60 12,712,180.85 15,601,614.86 43.80 8,804,980.43 上 合计 15,516,760.41 28.60 12,712,180.85 15,601,614.86 43.80 8,804,980.43 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款金额 坏账准备 抚顺特殊钢(集团)有限 580,631.64 29,031.58 责任公司 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 28,604,385.93 52.72 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 52 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 46,365,202.99 96.15 23,917,827.36 94.56 一至二年 714,029.47 1.48 33,189.96 0.13 二至三年 0.17 98,000.00 0.39 三年以上 1,144,614.19 2.37 1,244,979.13 4.92 合计 48,223,846.65 100.00 25,293,996.45 100.00 账龄超过一年的预付款项未收回原因主要为原合同执行时间发生变化。 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付账款的说明： 增加超过 30%的主要原因为新增材料购货预付款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 目 原 材 311,780,461.19 311,780,461.19 226,205,391.49 226,205,391.49 料 在 产 468,491,657.50 468,491,657.50 337,938,022.61 337,938,022.61 品 库 存 314,484,865.10 11,064.80 314,473,800.3 438,325,688.55 578,850.88 437,746,837.67 商 品 合 1,094,756,983.79 11,064.80 1,094,745,918.99 1,002,469,102.65 578,850.88 1,001,890,251.77 计 (2) 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期 项目 依据 原因 末余额的比例（％） 存货可变现净值按估 计售价减去至完工估 库存商品 0.05 计成本、费用和税金 后金额确认 期末存货中有 8429 万元的钢材用于质押贷款 5900 万元 7、对合营企业投资和联营企业投资: 53 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位：万元 币种：人民币 本企业 在被投 被投资 本企业 业务性 资单位 期末净资产总 本期营业收入总 本期 单位名 注册地 持股比 质 表决权 额 额 净利润 称 例(%) 比例 (%) 二、联营企业 东北特 钢集团 辽宁大 机电工 制造业 29.5 29.5 46,374,513.44 202,152,941.74 11,438,231.74 连市 程有限 公司 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中： 资单位 被投资 增减 资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 减值准备 表决权 单位 变动 持股比 值准备 比例 例（％） （％） 汉唐证 券有限 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.66 6.66 责任公 司 东北特 钢集团 上海殊 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.73 2.73 钢有限 公司 深圳市 兆恒抚 顺特钢 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 25 28 有限公 司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 在被 在被 投资 其中： 减 投资 单位 被投资 本期 值 现金 单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决 单位 减值 准 红利 持股 权比 准备 备 比例 例 （％） （％） 东北特 钢集团 机电工 6,940,368.33 10,306,203.10 3,374,278.36 13,680,481.46 29.5 29.5 程有限 公司 2007 年 12 月 26 日广东省深圳市中级人民法院（2007）深中法民七字第 16 号公告，汉唐证券有限责 任公司已不能清偿到期债务且严重资不抵债，符合破产清算条件，宣告其破产清算，本公司已对其全 额计提长期股权投资减值准备。 54 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 9、投资性房地产: 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 13,191,657.12 13,191,657.12 1.房屋、建筑物 13,191,657.12 13,191,657.12 2.土地使用权 二、累计折旧和累 641,242.76 641,242.76 计摊销合计 1.房屋、建筑物 641,242.76 641,242.76 2.土地使用权 三、投资性房地产 12,550,414.36 12,550,414.36 净值合计 1.房屋、建筑物 12,550,414.36 12,550,414.36 2.土地使用权 四、投资性房地产 减值准备累计金 额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 五、投资性房地产 12,550,414.36 12,550,414.36 账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权 本期折旧和摊销额 641,242.76 元。 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 3,720,434,021.73 131,209,763.87 39,277,226.54 3,812,366,559.06 其中：房屋及建筑 929,704,459.48 16,012,373.52 20,964,457.14 924,752,375.86 物 机器设备 2,790,729,562.25 115,197,390.35 18,312,769.40 2,887,614,183.20 运输工具 二、累计折旧合 1,731,219,478.15 228,220,211.94 7,241,159.04 1,952,198,531.05 计： 其中：房屋及建筑 331,883,355.17 36,453,425.31 1,129,699.39 367,207,081.09 物 机器设备 1,399,336,122.98 191,766,786.63 6,111,459.65 1,584,991,449.96 运输工具 三、固定资产净值 1,989,214,543.58 -97,010,448.07 32,036,067.50 1,860,168,028.01 合计 其中：房屋及建筑 597,821,104.31 -20,441,051.79 19,834,757.75 557,545,294.77 物 机器设备 1,391,393,439.27 -76,569,396.28 12,201,309.75 1,302,622,733.24 运输工具 四、减值准备合计 38,843,311.23 10,434,058.84 28,409,252.39 其中：房屋及建筑 物 机器设备 38,843,311.23 10,434,058.84 28,409,252.39 55 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 运输工具 五、固定资产净额 1,950,371,232.35 -97,010,448.07 21,602,008.66 1,831,758,775.62 合计 其中：房屋及建筑 597,821,104.31 -20,441,051.79 19,834,757.75 557,545,294.77 物 机器设备 1,352,550,128.04 -76,569,396.28 1,767,250.91 1,274,213,480.85 运输工具 本期折旧额 228,220,211.94 元。 本期在建工程转入固定资产 88,784,273.49 元。其中土地使用权 1,296,000.00 元转入无形资产核算。 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建 146,783,220.75 146,783,220.75 112,874,280.59 112,874,280.59 工程 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 利息资本化金 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 额 来源 连轧厂提高 金融 后部精整能 20,600,000 31,413,842.11 5,699,043.39 3,870,592.21 机构 37,112,885.50 力工程 贷款 金融 污水处理工 61,500,000 17,299,512.68 4,614,925.75 1,673,449.11 机构 21,914,438.43 程 贷款 金融 老五压易地 3,700,000 2,623,715.09 10,385,409.61 548,605.36 机构 13,009,124.70 搬迁 贷款 高温合金板 金融 材生产线改 18,000,000 3,773,231.02 7,836,783.59 686,056.87 机构 11,610,014.61 造 贷款 第三炼钢厂 金融 新建 12 吨真 30,000,000 6,118,131.05 73,939.45 机构 6,118,131.05 空自耗炉技 贷款 改工程 锻造厂新上 金融 1250 吨液压 10,000,000 5,145,346.73 191.84 机构 5,145,346.73 机 贷款 35MN 快锻 金融 34#退火炉改 2,600,000 3,809,226.90 49,035.40 机构 3,809,226.90 造工程 贷款 第二炼钢厂 金融 10#电炉变压 2,250,000 390,260.96 2,922,753.05 187,271.52 机构 3,313,014.01 器及开关更 贷款 新改造工程 金融 初轧厂新建 3,500,000 1,140,427.84 470,407.77 142,327.53 机构 1,610,835.61 2 米热锯 贷款 一炼连铸结 金融 晶器振动系 1,500,000 1,465,906.79 23,393.23 机构 1,465,906.79 统改造工程 贷款 新建两台中 金融 温电退火炉 920,000 1,113,134.59 5,007.54 机构 1,113,134.59 工程 贷款 56 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 电感耦合等 金融 离子体发射 1,500,000 928,308.80 机构 928,308.80 光谱仪（ICP） 贷款 精轧厂淬火 金融 冷却设备建 2,450,000 896,748.26 5,997.54 机构 896,748.26 设工程 贷款 中频炉熔炼 金融 高合金返回 2,200,000 770,434.31 机构 770,434.31 料技术改造 贷款 工程 金融 新建高炉 300,000,000 725,000.00 机构 725,000.00 贷款 抚顺基地高 金融 强度钢、钛合 358,160,000 157,634.77 532,668.18 42,611.95 机构 690,302.95 金生产线技 贷款 术改造工程 持久蠕变微 金融 机群控制系 7,200,000 622,892.24 3,211.46 机构 622,892.24 统改造工程 贷款 动力厂 2#变 金融 主变 1#变压 1,900,000 30,086.66 762.38 机构 30,086.66 器更新改造 贷款 工程 精轧厂增设 金融 一台国产抛 2,000,000 2,630.47 200.15 272.62 机构 2,830.62 丸机工程 贷款 金融 连轧光亮材 391,761.90 66,214.82 457,976.72 机构 退火工程 贷款 锻造厂台车 金融 式调质电阻 3,765,333.63 800,681.78 4,566,015.41 机构 炉 贷款 引进水浸超 金融 声波探伤机 60,244.52 10,656,160.46 10,716,404.98 机构 工程 贷款 精轧厂新建 金融 一台连续退 2,537,180.02 7,889,079.96 10,426,259.98 机构 火炉 贷款 动力厂 20t 金融 锅炉改造为 7,560,523.77 2,649,500.20 10,210,023.97 机构 35t 锅炉 贷款 抚顺特钢集 金融 成化生产管 911,864.74 911,864.74 机构 理信息系统 贷款 金融 新建 2 吨真 4,188,745.03 1,858,421.78 6,047,166.81 机构 空自耗炉 贷款 锻造 4＃台 金融 车加热炉蓄 2,459,122.29 280,617.96 2,739,740.25 机构 热式改造 贷款 锻造厂新建 金融 二台 120 吨 4,104,294.45 2,145,810.73 6,250,105.18 机构 蓄热式台车 贷款 退火炉工程 初轧厂一台 金融 12.5 米退火 1,930,924.03 1,256,726.12 3,187,650.15 机构 炉蓄热式改 贷款 造工程 57 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 连轧厂水除 金融 鳞系统改造 377,553.41 2,255,205.87 2,632,759.28 机构 工程 贷款 金融 厂区环境改 633,096.11 6,202,646.31 6,835,742.42 机构 造工程 贷款 抚顺基地厂 金融 区出入口管 610,870.58 610,870.58 机构 理系统一期 贷款 工程 废渣钢粉磨 金融 生产线建设 2,914,539.59 1,553,715.99 4,468,255.58 机构 项目 贷款 金融 一炼除尘系 766,686.87 4,324,114.64 5,090,801.51 机构 统改造工程 贷款 装备动力部 金融 计控新建 605,581.22 605,581.22 机构 120 吨汽车 贷款 衡工程 金融 精轧厂新建 1,089,233.72 1,089,233.72 机构 缓冷坑 贷款 金融 零星工程 16,060,000 21,165,469.77 33,502,651.63 18,773,563.41 388,026.46 机构 35,894,557.99 贷款 合计 846,040,000 112,874,280.59 129,528,956.07 95,620,015.91 7,700,752.47 / 146,783,220.75 (2) 在建工程的说明： (1)本期利息资本化金额 9,340,960.30 元，利息资本化率 7.8244%。 (2) 增加超过 30%的主要原因为污水处理工程、连轧精整能力工程、高温合金板材生产线工程、VD 炉 建造工程等前期工程续建投入。 (3)截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需计提在建工程减值准备。 12、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 工程材料 1,675,493.61 250,852.98 1,926,346.59 工程设备 30,485,662.35 14,080,083.15 44,565,745.50 合计 32,161,155.96 14,330,936.13 46,492,092.09 增加超过 30%的主要原因为新增工程项目物资 13、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 抚顺特钢集成化 经营管理信息系 1,956,547.86 952,570.00 2,909,117.86 统 土地使用权 1,296,000.00 1,296,000.00 二、累计摊销合计 抚顺特钢集成化 经营信息系统管 302,290.00 283,241.20 理 58 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 土地使用权 28,080.00 三、无形资产净值 合计 抚顺特钢集成化 经营管理信息系 1,654,257.86 669,328.80 统 土地使用权 1,267,920.00 四、减值准备合计 五、无形资产净额 1,654,257.86 1,937,248.80 3,591,506.66 合计 抚顺特钢集成化 经营管理信息系 1,654,257.86 669,328.80 2,323,586.66 统 土地使用权 1,267,920.00 1,267,920.00 （1）增加超过 30%的主要原因为集成化经营管理系统二期开发支出和焊条厂土地使用权增加所致。 （2）2007 年从抚顺特殊钢（集团）有限责任公司购入的焊条厂土地使用权 1,296,000.00 元，正在办 理土地使用权证的变更手续。 14、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 厂区环境改造工程 30,882,646.11 4,549,955.33 合计 30,882,646.11 4,549,955.33 增加超过 30%的主要原因为本期新增的厂区环境改造工程支出 15、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 36,588,808.38 35,389,779.90 合计 36,588,808.38 35,389,779.90 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 资产减值准备 146,355,233.52 合计 146,355,233.52 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 45,051,195.11 13,122,501.26 190,223.69 48,556.35 238,780.04 57,934,916.33 二、存货跌价准 578,850.88 567,786.08 567,786.08 11,064.80 备 三、可供出售金 融资产减值准备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 60,000,000.00 60,000,000.00 资减值准备 六、投资性房地 59 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 产减值准备 七、固定资产减 38,843,311.23 10,434,058.84 10,434,058.84 28,409,252.39 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减值 准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 144,473,357.22 13,122,501.26 758,009.77 10,482,615.19 11,240,624.96 146,355,233.52 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 1,354,776,800.00 1,388,146,000.00 信用借款 59,000,000.00 合计 1,413,776,800.00 1,388,146,000.00 关联方保证借款: 接受担保 担保方 担保方式 交易内容 2008年度 2007年度 东北特殊钢集团有限责任公司 保证 短期借款 1,324,776,800.00 1,378,146,000.00 东北特殊钢集团有限责任公司 质押 一年内到期的长 -- 130,000,000.00 期负债 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 732,500,000.00 677,600,000.00 合计 732,500,000.00 677,600,000.00 19、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 东北特殊钢集团有限责任公司 186,373,649.37 232,980,427.75 20、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 60 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 121,263.00 223,478,781.71 223,600,044.71 二、职工福利费 28,261,660.75 28,261,660.75 三、社会保险费 175,576.79 66,212,587.77 62,394,850.49 3,993,314.07 其中：1．医疗保险费 -225,452.07 11,618,257.83 11,392,805.76 2．基本养老保险费 4,465.49 45,061,735.12 42,154,606.18 2,911,594.43 3．年金缴费 104,664.46 104,664.46 4．失业保险费 1,115.08 4,248,463.03 3,946,375.56 303,202.55 5．工伤保险费 63,102.29 5,179,467.33 4,796,398.53 446,171.09 6．生育保险费 332,346.00 332,346.00 四、住房公积金 132,043.37 6,128,524.21 6,306,353.90 -45,786.32 五、其他 工会经费和职工教育经费 4,933,725.09 5,895,383.72 7,616,412.46 3,212,696.35 非货币性福利 9,705.00 9,705.00 合计 5,362,608.25 329,986,643.16 328,189,027.31 7,160,224.10 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -7,282,031.95 -2,432,920.95 应税收入 营业税 20,203.47 8,527.93 应税收入的 5% 所得税 1,538,690.27 -262,210.15 应纳税所得额 个人所得税 561,453.98 252,297.88 城建税 582,892.71 413,883.51 应缴流转税的 7% 印花税 103,886.30 231,752.49 房产税 582,765.60 524,082.32 教育费附加 249,811.19 177,377.98 地方教育费附加 83,270.38 59,126.22 合计 -3,559,058.05 -1,028,082.77 / 23、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 截至 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 3 年的款项主要为技改及大修工程质保押金。 24、递延所得税负债： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 同一控制下企业合并形成递延 1,667,508.23 1,667,508.23 所得税负债 合计 1,667,508.23 1,667,508.23 (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 61 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 同一控制下企业合并形成递延所得税负债 6,670,032.90 25、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 520,000,000 100 0 0 520,000,000 100 数 26、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 726,976,921.73 726,976,921.73 其他资本公积 7,597,432.17 7,597,432.17 合计 734,574,353.90 734,574,353.90 27、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,380,150.52 2,810,491.51 54,190,642.03 任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41 合计 56,404,103.93 2,810,491.51 59,214,595.44 28、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 259,987,275.55 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 259,987,275.55 / 加：本期净利润 34,758,730.40 / 减：提取法定盈余公积 2,810,491.51 期末未分配利润 291,935,514.44 / 29、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,207,941,472.88 4,767,821,762.66 其他业务收入 151,762,488.84 70,362,525.72 合计 5,359,703,961.72 4,838,184,288.38 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 特钢产品 5,270,976,249.29 4,879,256,633.80 4,833,076,286.93 4,504,823,796.48 62 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 带料加工 38,204,513.13 34,190,286.05 37,876,698.31 38,927,553.13 分部间抵销 -101,239,289.54 -101,239,289.54 -103,131,222.58 -103,131,222.58 合计 5,207,941,472.88 4,812,207,630.31 4,767,821,762.66 4,440,620,127.03 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 562,001,440.22 500,361,030.86 479,990,195.18 432,964,670.66 华东 1,162,628,990.22 1,073,190,981.45 1,044,504,671.97 972,716,482.61 西南 310,918,527.00 286,192,695.06 207,478,739.05 183,422,342.44 东北 1,367,274,495.09 1,249,771,138.36 1,287,089,315.62 1,184,476,665.49 西北 569,157,006.73 504,948,588.67 435,461,878.12 394,109,358.55 中南 495,883,282.77 462,254,973.20 663,757,292.24 605,594,622.24 出口 740,077,730.85 735,488,222.71 649,539,670.48 667,335,985.04 合计 5,207,941,472.88 4,812,207,630.31 4,767,821,762.66 4,440,620,127.03 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 1,589,645,334.16 30.52 合计 1,589,645,334.16 30、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 166,124.04 应税收入的 5% 城建税 17,484,956.66 13,836,203.55 应缴流转税的 7% 教育费附加 7,493,552.89 5,929,800.86 应缴流转税的 3% 地方教育费附加 2,497,787.63 1,976,600.52 应缴流转税的 1% 房产税 76,122.09 应税收入的 12% 合计 27,718,543.31 21,742,604.93 / 31、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 3,374,278.36 2,750,726.97 合计 3,374,278.36 2,750,726.97 投资收益汇回不存在限制。 32、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 627,574.56 431,407.62 其中：固定资产处置利得 627,574.56 431,407.62 债务重组利得 1,362,378.84 1,221,334.32 政府补助 2,179,881.78 1,672,242.76 其他 78,295.43 150,387.60 合计 4,248,130.61 3,475,372.30 63 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 政府补助的种类 计入当期损益的金额 2008 年 2007 年度 与收益相关的政府补助 大龄就业困难对象补贴 2,179,881.78 1,672,242.76 合计 2,179,881.78 1,672,242.76 1）根据抚顺市政府《关于开发公益性就业岗位安置下岗失业人员再就业工作的通知》，本公司之子公 司 2008 年度合计收到抚顺市劳动就业管理局安排大龄就业困难对象就业补贴合计 2,179,881.78 元。 33、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 146,731.30 3,086,693.25 其中：固定资产处置损失 146,731.30 3,086,693.25 对外捐赠 780.00 其他 2,244,886.57 1,250,021.24 合计 2,391,617.87 4,337,494.49 34、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 9,864,095.78 9,450,726.17 期所得税 递延所得税调整 -1,199,028.48 9,681,455.93 合计 8,665,067.30 19,132,182.10 35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 每股收益的计算 计算 2008 年度 2007 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 a 34,758,730.40 23,730,113.31 母公司发行在外普通股的加权平均数 b 520,000,000.00 520,000,000.00 基本每股收益 a/b 0.0668 0.0456 说明：本公司本年度不存在稀释性潜在普通股 36、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 收回保证金存款 61,353,387.67 政府补助资金 2,179,881.78 16,859.44 合计 63,550,128.89 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 费用性支出 131,443,160.21 冻结银行存款 66,000.00 其他 8,807,188.39 合计 140,316,348.60 64 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 22,773,605.21 合计 22,773,605.21 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 手续费 4,393,339.27 合计 4,393,339.27 37、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,758,730.40 23,730,113.31 加：资产减值准备 12,315,935.14 4,863,632.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 228,220,211.94 233,795,648.47 折旧 无形资产摊销 311,321.20 164,490.00 长期待摊费用摊销 4,260,277.39 1,374,394.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -480,843.26 2,655,285.63 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 112,580,344.55 100,258,775.66 投资损失（收益以“－”号填列） -3,374,278.36 -2,750,726.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,199,028.48 9,681,455.93 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -92,287,881.14 -29,302,902.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,360,204.51 65,062,074.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,188,930.52 332,479,945.31 其他 61,287,387.67 -241,282,129.10 经营活动产生的现金流量净额 388,941,312.08 500,730,057.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 181,076,429.47 137,767,784.19 减：现金的期初余额 137,767,784.19 132,682,740.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 43,308,645.28 5,085,043.72 现金流量表--补充资料中其他 61,287,387.67 元，其中： 项目 2008 年度 2007 年度 支付票据保证金 (61,287,387.67) 241,282,129.10 65 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的应收账 97,440,572.85 19.03 4,872,028.64 11.61 122,434,573.66 21.92 6,121,728.68 18.03 款 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 33,437,036.94 6.53 16,795,242.36 40.01 2,678,559.90 0.48 2,678,559.90 7.89 合的风险较 大的应收账 款 其他不重大 381,205,089.50 74.44 20,309,525.51 48.38 433,335,893.34 77.60 25,157,143.08 74.08 应收账款 合计 512,082,699.29 / 41,976,796.51 / 558,449,026.90 / 33,957,431.66 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 97,440,572.85 4,872,028.64 5 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三年以 33,437,036.94 6.53 16,795,242.36 2,678,559.90 0.48 2,678,559.90 上 合计 33,437,036.94 6.53 16,795,242.36 2,678,559.90 0.48 2,678,559.90 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 15,115,560.41 29.40 12,310,980.85 86.62 15,067,979.86 43.34 8,271,345.43 87.90 组合后 该组合 的风险 较大的 66 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 其他应 收款项 其他不 重大的 36,293,288.83 70.60 1,901,943.02 13.38 19,695,233.41 56.66 1,138,804.99 12.10 其他应 收款项 合计 51,408,849.24 / 14,212,923.87 / 34,763,213.27 / 9,410,150.42 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 三年以上 15,115,560.41 29.40 12,310,980.85 15,067,979.86 43.34 8,271,345.43 合计 15,115,560.41 29.40 12,310,980.85 15,067,979.86 43.34 8,271,345.43 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款金额 坏账准备 抚顺特殊钢(集团)有限 580,631.64 29,031.58 责任公司 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被 投资 在被投 其中：本 单位 被投资 初始投资成 增减 资单位 期初余额 期末余额 期减值 减值准备 表决 单位 本 变动 持股比 准备 权比 例（％） 例 （％） 抚顺实 林特殊 12,151,516.02 12,155,041.35 12,155,041.35 100 100 钢有限 公司 抚顺鹏 路特殊 钢拔材 6,101,977.91 6,109,471.69 6,109,471.69 100 100 有限公 司 抚顺欣 兴特钢 20,127,076.58 20,128,817.90 20,128,817.90 100 100 板材有 限公司 汉唐证 券有限 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.66 6.66 责任公 67 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 司 东北特 钢集团 上海殊 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.73 2.73 钢有限 公司 深圳市 兆恒抚 顺特钢 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 25 25 有限公 司 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 其 在被 中： 在被 投资 本 减 现 投资 单位 被投资 期 值 金 单位 表决 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位 减 准 红 持股 权比 值 备 利 比例 例 准 （％） （％ 备 ） 东北特 钢集团 机电工 6,940,368.33 10,306,203.10 3,374,278.36 13,680,481.46 29.5 29.5 程有限 公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 5,103,026,724.01 4,675,921,709.02 其他业务收入 174,769,885.45 96,401,564.34 合计 5,277,796,609.46 4,772,323,273.36 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 特钢产品 5,103,026,724.01 4,715,288,573.47 4,675,921,709.02 4,354,897,954.76 合计 5,103,026,724.01 4,715,288,573.47 4,675,921,709.02 4,354,897,954.76 (3) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北 526,701,442.89 466,322,605.70 442,506,221.19 396,849,307.15 华东 1,154,724,459.43 1,065,792,141.98 1,033,318,331.63 961,773,375.81 西南 305,289,193.98 282,036,167.38 203,380,053.45 179,503,907.37 东北 1,337,373,464.63 1,224,085,721.47 1,263,631,018.47 1,164,846,499.72 68 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 西北 552,321,078.53 488,081,090.66 422,815,755.68 381,894,943.03 中南 486,539,353.70 453,482,623.57 661,096,900.05 603,018,098.59 出口 740,077,730.85 735,488,222.71 649,173,428.55 667,011,823.09 合计 5,103,026,724.01 4,715,288,573.47 4,675,921,709.02 4,354,897,954.76 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 3,374,278.36 2,750,726.97 合计 3,374,278.36 2,750,726.97 (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 东北特殊钢集团机电工 2,750,726.97 3,374,278.36 程有限公司 合计 2,750,726.97 3,374,278.36 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,104,915.15 16,851,245.87 加：资产减值准备 12,254,352.22 4,179,428.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 225,450,551.79 231,289,075.73 折旧 无形资产摊销 311,321.20 164,490.00 长期待摊费用摊销 4,260,277.39 1,374,394.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -485,193.26 2,655,285.63 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 112,075,212.93 100,261,699.85 投资损失（收益以“－”号填列） -3,374,278.36 -2,750,726.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,169,235.06 9,768,950.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -86,879,858.50 -24,817,039.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,851,304.52 74,217,550.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,942,816.72 322,574,231.82 其他 61,287,387.67 -241,282,129.10 经营活动产生的现金流量净额 395,926,965.37 494,486,457.30 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 179,283,703.82 127,072,851.61 减：现金的期初余额 127,072,851.61 124,970,555.95 加：现金等价物的期末余额 69 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 52,210,852.21 2,102,295.66 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司 企 母公司对 本企 对本企 母公司名 业 注册 法人 业务性 注册资 本企业的 业最 组织机构代 业的持 称 类 地 代表 质 本 表决权比 终控 码 股比例 型 例(%) 制方 (%) 东北特殊 国 钢冶 钢集团有 有 辽宁 赵明 炼、钢 364,417 44.88 44.88 74977165-9 限责任公 控 大连 远 压延加 司 股 工等 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 企业类 法人代 业务 持股比 表决权 组织机 子公司全称 注册地 注册资本 型 表 性质 例(%) 比例(%) 构代码 抚顺实林特 殊钢有限公 有限责 辽宁省 单志强 17,280,000 100.00 100.00 司(注册地： 任公司 抚顺市 辽宁抚顺) 抚顺鹏路特 殊钢拔材有 有限责 辽宁省 限公司(注册 单志强 6,060,000 100.00 100.00 任公司 抚顺市 地：辽宁抚 顺) 抚顺欣兴特 钢板材有限 有限责 辽宁省 公司(注册 单志强 14,130,000 100.00 100.00 任公司 抚顺市 地：辽宁抚 顺) 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 本企业 本企业 在被投 被投资单 企业类 法人 业务性 组织机构 注册地 注册资本 持股比 资单位 位名称 型 代表 质 代码 例(%) 表决权 比例(%) 二、联营企业 东北特钢 集团机电 有限责 辽宁大连 赵明远 制造业 21,570,000 29.5 29.5 工程有限 任公司 市 公司 70 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 被投资单位名 期末资产 期末负 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 称 总额 债总额 二、联营企业 东北特钢集团 机电工程有限 463,745,134,400 2,021,529,417,400 106,789,193,700 公司 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 大连金牛股份有限公司 股东的子公司 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 股东的子公司 东北特殊钢集团韩国株式会社 股东的子公司 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 股东的子公司 东北特钢集团大连精密合金有限公司 股东的子公司 东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 股东的子公司 东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 股东的子公司 齐齐哈尔北方锻钢制造有限公司 股东的子公司 齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 股东的子公司 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 股东的子公司 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 股东的子公司 东北特殊钢集团机电工程有限公司 母公司的控股子公司 深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 本公司之第二大股东 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司各地经销公 受本公司之第二大股东控 司 制 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联交 占同类 关联交易 关联交 占同类交 关联方 易定价 交易金 类型 易内容 金额 易金额的 金额 原则 额的比 比例（%） 例（%） 抚顺特殊钢(集 销售商品 材料 23,249,854.91 19.18 16,678,966.52 23.70 团)有限责任公司 大连金牛股份有 销售商品 钢坯 9,459,654.68 0.18 14,912,773.84 0.31 限公司 深圳兆恒抚顺特 销售商品 钢材 122,610,917.29 2.32 158,447,196.65 3.32 殊钢有限公司 东北特钢集团上 海特殊钢有限公 销售商品 钢材 73,246,155.56 1.39 112,730,071.04 2.36 司 东北特殊钢集团 大连钢丝制品有 销售商品 钢材 39,520.90 0 限公司 东北特钢集团北 满特殊钢有限责 销售商品 钢材 2,091,511.19 0.04 24,200,489.77 0.51 任公司 东北特殊钢集团 销售商品 钢材 31,621,941.09 0.60 4,637,084.75 0.10 烟台优钢有限责 71 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 任公司 东北特钢集团国 销售商品 钢材 742,431,256.35 12.02 652,818,805.36 13.69 际贸易有限公司 东北特殊钢集团 机电工程有限公 销售商品 钢材 2,151,652.73 0.04 4,937,191.40 0.10 司 东北特殊钢集团 机电工程有限公 销售商品 材料 11,273,509.94 9.30 12,264,980.00 17.43 司 东北特殊钢集团 购买商品 材料 1,633,523,449.51 45.04 1,677,472,431.49 53.02 有限责任公司 提供专 商标许 东北特殊钢集团 利、商标 可使用 5,103,026.72 100 4,675,921.71 100 有限责任公司 等使用权 费 东北特殊钢集团 采购代 接受代理 22,751,674.41 100 20,080,981.20 100 有限责任公司 理费 东北特殊钢集团 销售代 接受代理 21,814,744.97 100 20,133,741.40 100 有限责任公司 理费 抚顺特殊钢(集 购买商品 材料 48,474,165.03 1.53 团)有限责任公司 大连金牛股份有 购买商品 材料 5,574,739.32 0.15 102,336.56 0 限公司 东北特殊钢集团 机电工程有限公 购买商品 材料 13,192,502.56 7.35 6,235,162.61 0.20 司 东北特钢集团北 满特殊钢有限责 购买商品 材料 99,015.80 0.003 308,414.59 0.01 任公司 东北特钢集团国 购买商品 材料 599,025.60 0.02 际贸易有限公司 东北特殊钢集团 维修服 机电工程有限公 接受劳务 6,153,871.37 8.49 13,070,178.49 0.29 务 司 (2) 其他关联交易 1、出口代理 企业名称 交易内容 2008 年度 2007 年度 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 代理费 4,454,587.54 3,916,912.82 收费标准：按出口产品销售收入（或含税）的 0.6% 收取；代理进口暂不收费。 2、租赁费 企业名称 交易内容 2008 年度 2007 年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 土地租赁 19,950,000.00 19,950,000.00 说明：根据本公司与抚顺特殊钢（集团）有限责任公司签署的《土地租赁协议》，本公司每年向抚顺 特殊钢（集团）有限责任公司缴纳土地租金 1995 万元，协议自 2007 年 1 月 1 日起施行。 3、收购其他资产 资产出让方 资产类型 2008 年度 2007 年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 房屋及建筑物、 机器设备、厂区环境改造工程 48,333,935.09 30,201500.00 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 东北特殊钢集团有限 应付帐款 186,373,649.37 232,980,427.75 责任公司 72 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 东北特殊钢集团有限 应付票据 660,820,000.00 660,600,000.00 责任公司 大连金牛股份有限公 应收帐款 265,750.68 10,331,152.33 司 东北特钢集团上海特 应收帐款 25,974,101.84 21,517,648.22 殊钢有限公司 抚顺特殊钢(集团)有 应收帐款 限责任公司各地经销 66,213,413.41 公司 东北特殊钢集团机电 应收帐款 5,144,999.54 14,490,519.04 工程有限公司 东北特钢集团国际贸 应收帐款 97,440,572.85 122,434,573.66 易有限公司 东北特钢集团北满特 应收帐款 2,197,944.89 11,516,681.22 殊钢有限责任公司 东北特殊钢集团烟台 应收帐款 1,474,360.77 优钢有限责任公司 抚顺特殊钢(集团)有 应收帐款 122,184.30 限责任公司 大连金牛股份有限公 预付帐款 299.83 1,504,490.22 司 东北特殊钢集团机电 其他应收款 1,681,464.65 工程有限公司 抚顺特殊钢(集团)有 其他应收款 580,631.64 限责任公司 大连金牛股份有限公 应付帐款 119,733.77 司 东北特殊钢集团机电 应付帐款 1,137,230.79 1,775,254.54 工程有限公司 东北特钢集团北满特 应付帐款 13,909.92 366,396.49 殊钢有限责任公司 齐齐哈尔北方锻钢制 应付帐款 482,244.98 造有限责任公司 深圳兆恒抚顺特殊钢 预收帐款 741,948.90 2,382,089.95 有限公司 东北特殊钢集团烟台 预收帐款 17,045.31 优钢有限责任公司 东北特钢集团大连精 预收帐款 427,724.04 密合金有限公司 东北特殊钢集团机电 预收帐款 215,780.17 143,913.86 工程有限公司 齐齐哈尔北方锻钢制 预收帐款 8,376,148.17 造有限责任公司 齐齐哈尔北满冷拔热 预收帐款 38,618.30 处理有限责任公司 齐齐哈尔北兴特殊钢 预收帐款 156,315.50 有限责任公司 东北特钢集团北满特 其他应付款 300,000.00 2,662,729.66 殊钢有限责任公司 其他应付款 东北特钢集团北满特 126,360.00 2,206,109.37 73 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 殊钢有限责任公司 齐齐哈尔北方锻钢制 其他应付款 321,963.80 造有限责任公司 东北特殊钢集团机电 其他应付款 278,842.60 工程有限公司 东北特钢集团国际贸 其他应付款 3,798,866.50 易有限公司 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对外担保如下： 被担保方 担保方式 交易内容 2008 年度 沈阳汇财再生资源有限公司 保证 借款 20,000,000.00 齐齐尔北兴特殊钢有限责任公司 保证 借款 60,000,000.00 东北特殊钢集团有限责任公司 保证 短期借款 130,000,000.00 合计 210,000,000.00 (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 2008 年 2 月 1 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《抚顺特殊钢股份有限公司股权激励 计划（草案）》，采用限制性股票模式，公司在业绩指标达标和激励对象考核合格的前提下，委托管 理人在公司股权激励额度和激励对象自筹资金额度内，从二级市场购买公司 A 股股票授予激励对象。 公司的股权激励计划已经过辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会批准，《股权激励计划（草 案）》已报中国证监会备案，并经中国证监会审核无异议。待公司股东大会批准后生效。 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 480,843.26 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,179,881.78 补助除外 债务重组损益 1,362,378.84 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,166,591.14 所得税影响额 -366,611.28 合计 1,489,901.46 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 74 抚顺特殊钢股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 2.16 2.19 0.0668 0.0668 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 2.07 2.09 0.0640 0.0640 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 34,758,730.40 23,730,113.31 1,570,965,733.38 1,605,724,463.78 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：赵明远 抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年 2 月 11 日 75