*ST长运(600369)2008年年度报告

重庆长江水运股份有限公司 600369 2008 年年度报告 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 15 十、重要事项......................................................................... 16 十二、备查文件目录 ................................................................... 31 1 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 朱杰 因工作原因 (三) 利安达会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四) 公司负责人许少才、主管会计工作负责人许少才及会计机构负责人（会计主管人员）刘平声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 重庆长江水运股份有限公司 公司法定中文名称缩写 *ST 长运 公司法定代表人 许少才 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 饶正力 董事会秘书联系地址 重庆市渝中区陕西路 1 号三峡宾馆 18 楼 董事会秘书电话 023-63819926 董事会秘书传真 023-63819708 董事会秘书电子信箱 raozhengli@vip.sina.com 公司注册地址 重庆市涪陵区中山东路 2 号 公司办公地址 重庆市渝中区陕西路 1 号 公司办公地址邮政编码 400011 公司国际互联网网址 http://:www.cqcjsy.com 公司电子信箱 cqchangyun@online.cn 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http//:sse.com.cn 公司年度报告备置地点 重庆长江水运股份有限公司董事会办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 *ST 长运 600369 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 30 日 公司首次注册地点 重庆市涪陵区中山东路 2 号 公司变更注册日期 2000 年 12 月 21 日 企业法人营业执照注册号 500102800058 税务登记号码 500102208501285 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 珠海市新香州兴业路富和新城 3 栋 2 层 2 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -31,407,910.21 利润总额 43,368,786.66 归属于上市公司股东的净利润 53,143,897.58 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -108,107,776.81 经营活动产生的现金流量净额 278,835,696.78 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -677,759.41 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,272,300.00 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,818,628.32 债务重组损益 73,655,083.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 74,210,231.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,809.85 合计 161,251,674.39 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增 2008 年 2007 年 2006 年 减(%) 营业收入 32,338,429.55 67,058,008.43 -51.78 58,338,971.06 利润总额 43,368,786.66 -58,807,667.91 不适用 -125,808,126.67 归属于上市公司股东的 53,143,897.58 -54,056,597.65 不适用 -122,396,347.37 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 -108,107,776.81 -54,395,551.52 不适用 -125,363,362.47 利润 基本每股收益（元／股） 0.217 -0.221 不适用 -0.5 稀释每股收益（元／股） 0.217 -0.221 不适用 -0.5 扣除非经常性损益后的 -0.442 -0.222 不适用 -0.51 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 88.12 -754.42 不适用 -241.46 （%） 加权平均净资产收益率 减少 70.74 个 157.72 228.46 -113.82 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全 -175.26 不适用 面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 不适用 （%） 经营活动产生的现金流 278,835,696.78 4,865,377.19 5,631.02 -31,644,018.22 量净额 3 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的现 1.1387 0.02 5,593.5 -0.13 金流量净额（元／股） 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减(%) 总资产 380,458,686.03 743,071,448.01 -48.8 779,216,270.48 所有者权益（或股东权 60,309,177.82 7,165,280.24 741.69 50,689,915.10 益） 归属于上市公司股东的 0.246 0.029 748.28 0.207 每股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 重庆市涪 2008 年 1 月 陵区资产 28,888,046 12,242,875 16,645,171 股改 21 日 经营公司 华融投资 2008 年 1 月 23,250,000 12,242,875 11,007,125 股改 有限公司 21 日 温州新城 2008 年 1 月 投资管理 18,600,000 12,242,875 6,357,125 股改 21 日 有限公司 北海现代 2008 年 1 月 投资股份 16,402,954 12,242,875 4,160,079 股改 21 日 有限公司 四川省港 航开发有 2008 年 1 月 7,750,000 7,750,000 0 股改 限责任公 21 日 司 北京和泉 2008 年 1 月 投资顾问 4,650,000 4,650,000 0 股改 21 日 公司 阿坝交通 155,000 0 155,000 股改 旅行社 成都天府 国际旅行 2008 年 1 月 46,500 46,500 0 股改 社有限责 21 日 任公司 合计 99,742,500 61,418,000 38,324,500 / / 4 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末，公司前三年没有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 3、现存的内部职工股情况 本报告期内无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 36,433 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 持股总数 质 例(%) 减 股份数量 的股份数量 重庆市涪陵区 国有法 10.9 26,699,946 -2,188,100 16,645,171 无 资产经营公司 人 境内非 华融投资有限 国有法 8.56 20,956,576 -2,293,424 11,007,125 无 公司 人 境内非 温州新城投资 国有法 6.72 16,451,472 -2,148,528 6,357,125 无 管理有限公司 人 境内非 北海现代投资 国有法 5.68 13,898,604 -2,504,350 4,160,079 无 股份有限公司 人 四川省港航开 境内非 发有限责任公 国有法 1.58 3,864,996 -3,885,004 0 无 司 人 境内非 北京和泉投资 国有法 0.95 2,318,998 -2,331,002 0 无 顾问公司 人 境内自 姚丽群 0.77 1,876,732 0 未知 然人 境内自 李莉 0.66 1,627,038 0 未知 然人 境内自 曹大瑞 0.43 1,056,500 0 未知 然人 重庆城投有限 境内自 0.43 1,050,000 0 未知 公司 然人 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 温州新城投资管理有限公司 10,094,347 人民币普通股 重庆市涪陵区资产经营公司 10,054,775 人民币普通股 华融投资有限公司 9,949,451 人民币普通股 北海现代投资股份有限公司 9,738,525 人民币普通股 四川省港航开发有限责任公司 3,864,996 人民币普通股 北京和泉投资顾问公司 2,318,998 人民币普通股 5 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 姚丽群 1,876,732 人民币普通股 李莉 1,627,038 人民币普通股 曹大瑞 1,056,500 人民币普通股 重庆城投有限公司 1,050,000 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 所持有的原非流通 股股份自股权分置 改革方案实施之日 起，在十八个月内 不上市交易或者转 让；在前项规定期 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 满后，通过证券交 重庆市涪陵区资产 1. 28,888,046 2009 年 1 月 21 日 易所挂牌交易出售 经营公司 2010 年 1 月 21 日 原非流通股股份， 出售数量占公司股 份总数的比例在十 二个月内不超过百 分之五，在二十四 个月内不超过百分 之十。 所持有的原非流通 股股份自股权分置 改革方案实施之日 起，在十八个月内 不上市交易或者转 让；在前项规定期 满后，通过证券交 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 2. 华融投资有限公司 23,250,000 易所挂牌交易出售 2009 年 1 月 21 日 原非流通股股份， 出售数量占公司股 份总数的比例在十 二个月内不超过百 分之五，在二十四 个月内不超过百分 之十。 所持有的原非流通 股股份自股权分置 改革方案实施之日 起，在十八个月内 不上市交易或者转 温州新城投资管理 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 让；在前项规定期 3. 18,600,000 有限公司 2009 年 1 月 21 日 满后，通过证券交 易所挂牌交易出售 原非流通股股份， 出售数量占公司股 份总数的比例在十 二个月内不超过百 6 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 分之五，在二十四 个月内不超过百分 之十。 所持有的原非流通 股股份自股权分置 改革方案实施之日 起，在十八个月内 不上市交易或者转 让；在前项规定期 满后，通过证券交 北海现代投资股份 2008 年 1 月 21 日 12,242,875 4. 16,402,954 易所挂牌交易出售 有限公司 2009 年 1 月 21 日 原非流通股股份， 出售数量占公司股 份总数的比例在十 二个月内不超过百 分之五，在二十四 个月内不超过百分 之十。 所持有的原非流通 股股份自股权分置 四川省港航开发有 改革方案实施之日 5. 7,750,000 2008 年 1 月 21 日 7,750,000 限责任公司 起，在十二个月内 不上市交易或者转 让。 所持有的原非流通 股股份自股权分置 改革方案实施之日 起，在十八个月内 不上市交易或者转 让；在前项规定期 满后，通过证券交 北京和泉投资顾问 6. 4,650,000 2008 年 1 月 21 日 4,650,000 易所挂牌交易出售 公司 原非流通股股份， 出售数量占公司股 份总数的比例在十 二个月内不超过百 分之五，在二十四 个月内不超过百分 之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 重庆市涪陵区资 政府授权限经营的国 肖宗华 100,000,000 1998 年 2 月 1 日 产经营公司 有资产。 7 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 投资开发、投资管理； 物业管理；企业兼并； 华融投资有限公 重组的策划咨询；房 王连成 90,000,000 1996 年 11 月 1 日 司 地产开发与经营、技 术开发、技术转让、 技术服务。 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 年初 年末 份 取的 其他 姓 性 年 动 司领 职务 任期起止日期 持股 持股 增 报酬 关联 名 别 龄 原 取报 数 数 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 董事 许 长、 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 少 男 48 是 7.5 总经 月 21 日 才 理 王 独立 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 崇 男 61 是 4 董事 月 21 日 举 高 独立 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 维 男 43 是 4 董事 月 21 日 佳 杨 独立 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 松 男 47 是 4 董事 月 21 日 柏 任 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 建 董事 男 52 是 6.3 月 21 日 平 肖 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 宗 董事 男 44 是 1.8 月 21 日 华 8 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 袁 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 建 董事 男 53 是 1.8 月 21 日 国 朱 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 董事 男 46 是 1.8 杰 月 21 日 董 谭 事、 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 国 男 61 是 5.3 副总 月 21 日 利 经理 滕 副总 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 男 54 3,148 3,148 是 3.8 林 经理 月 21 日 汪 副总 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 德 男 60 3,494 3,494 是 3.8 经理 月 21 日 寿 李 副总 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 元 男 54 1,398 1,398 是 3.8 经理 月 21 日 发 刘 副总 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 女 56 1,398 1,398 是 3.8 平 经理 月 21 日 董事 饶 会秘 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 正 书、 女 52 3,494 3,494 是 3.8 月 21 日 力 副总 经理 黄 副总 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 世 男 54 是 3.8 经理 月 21 日 明 申 监事 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 永 会召 男 52 否 月 21 日 洁 集人 郑 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 监事 女 48 3,494 3,494 是 3 霞 月 21 日 祖 2006 年 9 月 28 日～2009 年 1 家 监事 男 60 是 2.9 月 21 日 荣 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.许少才,2000 年以来,历任北海现代投资股份有限公司董事，曾于 1997 年 5 月—2001 年 5 月任本公 司董事。2005 年 1 月至今任本公司董事、董事长、总经理。 2.王崇举,2002 年 4 月至今，在重庆工商大学任校长。2003 年 6 月至今任公司独立董事。 3.高维佳, 2003 年至今，任北京融智创鑫投资顾问公司总经理。2006 年 9 月 28 日至今任公司独立董 事。 4.)杨松柏,2000 年以来,曾担任新创维电器（深圳）有限公司副总经理兼财务副总监。2003 年 6 月至 今任公司独立董事。 5.任建平,2000 年以来,历任温州新城建设股份有限公司任副总经理；2005 年 1 月任公司董事。 6.肖宗华,2000 年以来, 历任涪陵市枳城区国有资产经营公司副总经理；现任重庆市涪陵区资产经营 公司总经理。2000 年至今任公司董事。 7.袁建国,1998 年至今在华融投资有限公司工作，曾任副总经理、总经理、董事长职务；曾于 2003 年 3 月至 2004 年 12 月任本公司董事、总经理。2006 年 9 月 28 日至今任公司董事。 8.朱杰, 2001 年至今，北海现代投资股份有限公司常务副总经理；2005 年 8 月任公司董事。 9 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 9.谭国利,2000 年以来，历任重庆市纺织品批发公司经理、党委书记；2001 年 2 月至今任公司副总经 理；2005 年 8 月任公司董事。 10.滕林,2000 年以来,历任公司副总经理 11.汪德寿,2000 年以来,历任公司副总经理。 12.李元发,2000 年 2 月至 2001 年 5 月任公司董事，2004 年 3 月至今任公司副总经理。 13.刘平,2000 年以来，历任公司总会计师，副总经理。 14.饶正力,2000 年以来，历任公司董事会秘书；2004 年 3 月至今任公司副总经理。 15.黄世明, 2002 年 5 月至今任本公司旅游客运分公司经理兼重庆长江观光国际旅行社有限公司总经 理；2004 年 3 月至今任公司副总经。 16.申永洁,2000 年以来，历任涪陵国有资产经营公司企股科科长；现任涪陵财政局工交科科长；2000 年至今任公司监事、监事会召集人。 17.郑霞,2000 年以来，历任公司监事。 18.祖家荣,2003 年以来， 历任公司结构调整办公室副主任兼综合处处长；2003 年 6 月至今任公司监 事。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 重庆市涪陵 肖宗华 资产经营公 总经理 2004 年 6 月 1 日 是 司 温州新城建 任建平 设投资有限 副总经理 1993 年 3 月 1 日 是 公司 北海现代投 朱杰 资股份有限 副总经理 1998 年 3 月 1 日 否 公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 杭州锦绣房 2003 年 12 月 1 许少才 地产开发有 董事长 否 日 限公司 重庆工商大 2002 年 4 月 1 王崇举 校长 是 学 日 深圳市投资 2004 年 8 月 1 杨松柏 控股有限公 副总经理 是 日 司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司《章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报酬由 董事会决定. 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司经营状况和同行业水平. (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司没有聘任或解聘公司高级管理人员。 10 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 165 公司需承担费用的离退休职工人数 22 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政管理人员 20 航运管理及辅助人员 140 财务人员 5 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科人员 25 大专及以下 160 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司根据证监会《关于开展防止资金占用自查自纠工作的通知》和《关于防止大股东占用上市公司资 金问题复发的通知》等文件精神，公司各大股东严格遵照文件精神开展自查自纠及相关活动，自 2006 年底至 2008 年底均无任何形式的占用上市公司资金情况。进一步规范公司行为，消除了公司存在的风 险，有效地保护了公司及投资者利益。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 杨松柏 8 8 0 0 高维佳 8 6 2 0 王崇举 8 7 0 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司与控股股东的业务相互独立，不存在同业竞争。 公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的，公司总经理、副总经理、财 人员方面独立情况 务负责人等高级管理人员未在控股股东担任除董事以外的职务。 公司资产独立完整、产权清晰，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配 资产方面独立情况 套系统，拥有独立的产供销系统。 机构方面独立情况 公司董事会、监事会及其他职能部门机构健全、独立运作。 公司财务独立、帐户独立。设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核 财务方面独立情况 算体系和财务管理制度。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会下设的专门委员会负责公 司的重大决策和经营战略，高管人员执行董事会决议，高管人员和董事会之间权责分明。财务制度健 全、完善、严格，财务核算真实、准确、完整，有效保证了财务动作的独立和规范。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 11 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 2008 年，公司高管人员沿用的仍是岗位工资制。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 6 月 30 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 7 月 1 日 东大会 审议通过了《公司 2007 年年度报告及摘要》、《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年度 监事会工作报告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年利润分配预案》。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度第一 次临时股东大 2008 年 9 月 5 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 9 月 6 日 会 1、审议并通过了经调整的《关于重庆长江水运股份有限公司重大资产出售的议案》及《重庆长江水运 股份有限公司与重庆市长江水运有限责任公司关于变更重大资产出售协议部分条款的协议书》 2、审议并通过了经调整的《关于重庆长江水运股份有限公司以新增股份吸收合并西南证券有限责任公 司的议案》及《重庆长江水运股份有限公司与西南证券有限责任公司关于变更吸收合并协议部分条款 的协议书》 3、审议并通过《中国建银投资有限责任公司和重庆渝富资产经营管理有限公司免于向公司股东发出收 购要约的议案》 4、审议并通过《修改的议案》 5、审议并通过《授权董事会办理议案 1-议案 4 相关事宜的议案》 6、审议并通过《关于更换第六届董事会部分董事的议案》 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司 2008 年共实现营业收入 3233.84 万元，营业利润-3140.8 万元，净利润 5314.39 万元。公司赢利 主要是收回项目预付款和应收款冲回坏帐准备并在政府的支持下免除有关债务。公司与西南证券有限 责任公司进行重大资产重组于 2008 年 11 月 21 日获中国证监会有条件通过。报告日前本公司重大资产 出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司已经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】62 号 《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核准。 12 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 减少 53.83 个 客运收入 5,207,012.68 9,495,224.22 -82.35 9.89 27.86 百分点 减少 35.81 个 货运收入 2,779,289.39 3,477,854.86 -25.13 50.44 -30.57 百分点 旅游服务 增加 19.01 个 17,661,639.10 10,922,811.05 38.16 66.58 -74.44 收入 百分点 商品销售 减少 9.11 个 6,690,488.38 5,326,342.38 20.39 136.64 167.21 收入 百分点 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 51,847,497.76 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 四川艺精长运超硬材料 金刚石生产和销售 37.5 有限公司 云南红河神泉葡萄酒有 葡萄产业开发、葡萄 43.21 限责任 酒酿酒及销售 昆明东川长运葡萄酒有 葡萄种植、收购及酿 44.12 限公司 酒 重庆市涪陵联星汽车快 公路客运 15.00 速客运有限公司 涪陵长江博华电缆有限 电缆生产 14.81 公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 审计报告强调事项：如附注十所述，长运股份累计对外担保总额 11,600 万元，其中涉及诉讼的担保总 额 7,400 万元；如附注七.23 所述，长运股份累计未弥补亏损 52,105.96 万元。长运股份虽在财务报 表附注二中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。 为了改善这一状况，公司在重庆市和涪陵区两级政府的支持下，积极与西南证券进行战略性重大重组， 现本公司重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司已于 2008 年 11 月 21 日获中国证监 13 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 会有条件通过，已经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】62 号《关于核准重庆长江水运股份有 限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核准。按照重大资产出售暨新增股份 吸收合并西南证券方案实施后，公司现有人员和资产（包括债权债务和对外担保），全部由新成立的 长运有限公司承接，而本公司则通过吸收合并西南证券的方式，使西南证券的优质资产进入本公司， 从而提高公司的资产质量，有效地改善公司持续经营能力。目前，公司重大资产出售暨新增股份吸收 合并西南证券的工作正在抓紧进行之中，有关资产交割手续预计将于本月底完成。 董事会认为：本次重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券方案实施完成后，将彻底消除公司原由 的担保风险和财务困境，解决公司持续经营能力问题。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）本公司以前年度预付“重庆黄旗港码头和上海联运枢纽工程”两项目的款项，因未能按计划开发 而在本期收回，同时收到资金占用费共 34,143,815.00 元，其中属以前年度的资金占用费 21,637,330.00 元；（2）因以前年度偿还了 光大银行重庆分行和招商银行重庆分行的借款本金，本 期免除的以前年度利息 6,799,212.79 元；（3）前述二事项计提的相关税费 1,190,053.15 元。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 1 月 23 中国证券报、上海 2008 年 1 月 25 五届十一次 日 证券报 日 2008 年 4 月 22 中国证券报、上海 2008 年 4 月 24 五届十二次 日 证券报 日 2008 年 7 月 22 中国证券报、上海 2008 年 7 月 24 五届十三次 日 证券报 日 2008 年 8 月 20 中国证券报、上海 2008 年 8 月 21 五届十四次 日 证券报 日 2008 年 8 月 20 中国证券报、上海 2008 年 8 月 21 五届十五次 日 证券报 日 2008 年 10 月 中国证券报、上海 2008 年 10 月 31 五届十六次 29 日 证券报 日 2008 年 11 月 中国证券报、上海 2008 年 11 月 26 五届十七次 25 日 证券报 日 2008 年 12 月 中国证券报、上海 2008 年 12 月 12 五届十八次 11 日 证券报 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会认真组织实施会议形成的各项决议，审议通过的各项议案，在 2008 年已基本实施完 毕。其定期报告亦按规定进行了公告并分别报送中国证监会和上海交易所。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会对公司财务状况进行了例行检查,与审计机构通过见面会等形式询问审计情况,向董事 会提交了 2008 年年度审计工作总结报告. 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 由于公司生产经营状况不佳，不具备讨论薪酬的条件,该委员会未能正常履行工作职责。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 14 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《公司 2007 年监事会工作报告》、 《公 2008 年 1 月 23 日，召开了公司第五届监事会第 司 2007 年年度报告及摘要》、《公司 2007 年度 六次会议 利润分配预案》。2007 年度监事会工作报告已提 交股东大会审议 审议通过了《关于重庆长江水运股份有限公司重 大资产出售的议案》及《重庆长江水运股份有限 公司与重庆市长江水运有限责任公司关于变更重 大资产出售协议部份条款的协议书》、《关于重 庆长江水运股份有限公司以新增股份吸收合并西 2008 年 8 月 20 日，召开了公司第五届监事会第 南证券有限责任公司的议案》及《重庆长江水运 七次会议 股份有限公司与西南证券有限责任公司关于变更 吸收合并协议部份条款的协议书》、《中国建设 投资有限责任公司和重庆渝富资产经营管理有限 公司免于向公司股东发出收购要约的议案》、 《修 改（公司章程）的议案》。 2008 年 8 月 20 日，召开了公司第五届监事会第 审议通过了《公司 2008 年中期报告及摘要》。 八次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依照《公司法》、《公司章程》、《公司治理细则》及有关法律、法规，对公司股东大会、董 事会会议的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务情况及 公司管理制度等进行了监督。监事会认为，报告期内，公司董事会严格执行《公司法》、《公司章程》 及其他法律法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议，公司建立了较为完善的内部控制制度，公 司董事会、股东大会的召开程序、决策事项符合《公司法》、《公司章程》的相关规定，也符合公司 的实际情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内监事会对公司财务制度、财务结构、财务状况、经营情况和内部控制制度进行了认真的检查， 对董事会编制年度报告进行了仔细的审核，现发表如下独立意见： 1）、公司 2008 年年度报告的编制和审议程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关法 律法规及公司规章制度的规定； 2）、年报的内容和格式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地 反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项； 3）、监事会在提出本意见前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 4）、公司 2008 年度财务报告能够真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果。 5）、利安达会计师事务所有限公司为公司 2008 年年度财务报告出具了带强调解释段说明的审计报告， 客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会所作的专项说明。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 募集资金已于 2008 年全部使用完毕。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无关联交易。 (六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 利安达会计师事务所有限公司为公司 2008 年年度财务报告出具了带强调解释段说明的审计报告，客观 真实地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会同意公司董事会所作的专项说明。 15 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本公司涉及诉讼的债务本金总额为 8,203.3482 万元，其中：其他债务涉及诉讼 603.3482 万元,对外担 保涉及诉讼 7,600 万元。具体为： （1）由杭州锦绣天地房地产开发有限公司提供担保，本公司之子公司 0.00 云南长运酒业（集团）有 限公司于 2004 年 8 月 9 日向招商银行股份有限公司昆明海棠支行借款人民币 200 万元，借款期限为 2004 年 8 月 9 日至 2005 年 2 月 9 日，招商银行股份有限公司昆明海棠支行以云南长运酒业（集团） 有限公司未依约还款为由向云南省昆明市中级人民法院提起诉讼，2005 年 11 月 25 日云南省昆明市中 级人民法院以(2005)昆民四初字第 200 号判决书判决云南长运酒业（集团）有限公司归还借款本金及 利息，杭州锦绣天地房地产开发有限公司承担连带清偿责任。 （2）因工程合同纠纷，上海市第五建筑有限公司于 2005 年 6 月 27 日向上海市第一中级人民法院提出 财产保全申请，要求查封、冻结、扣押本公司之子公司 0.00 上海长运物流基地建设有限公司价值人民 币 776.3482 万元的银行存款或其他等值财产，2005 年 12 月 16 日上海市第一中级人民法院以(2005) 沪一中民二（民）初字第 117 号裁定书裁定：查封、冻结、扣押上海长运物流基地建设有限公司价值 人民币 776.3482 万元的银行存款或其他等值财产。2006 年 12 月 4 日重庆市第一中级人民法院（2005） 渝一中民执字第 577 号民事裁定书载明将本公司之子公司上海长运物流建设基地有限公司的拍卖资产 款 155 万元支付上述欠款，截止 2008 年 12 月 31 日，尚欠工程款 603.3482 万元。 （3）由本公司提供担保，云南红河神泉葡萄酒有限责任公司向中国建设银行云南省分行营业部借款 1000 万元，期限一年，云南红河神泉葡萄酒有限责任公司只偿还了借款本金 3 万元及至 2004 年 11 月 7 日的利息。剩余的借款本金 997 万元及相应利息已于 2004 年 11 月 8 日开始逾期。2004 年 11 月 23 日, 中国建设银行云南省分行向云南省昆明市中级人民法院提起诉讼。云南省昆明市中级人民法院以 (2005)昆民四初字第 1 号民事判决书判决云南红河神泉葡萄酒有限责任公司归还借款本金 996 万元及 相应利息，本公司承担连带保证责任。2005 年 4 月 10 日达成和解协议，协议规定：由云南长运酒业 （集团）有限公司于 2005 年 6 月 20 日前支付款项的最低额为 35 万元，2005 年 12 月 20 日前支付款 项的最低额为 100 万元，同时将收入的 40％（超过 100 万元）归还借款， 2006 年归还剩余借款本金、 利息及相关费用，根据 2006 年 12 月 11 日相关各方达成的协议书，本公司不再对上述借款及利息费用 承担连带责任，由本公司子公司云南长运酒业（集团）有限公司对借款余款 420 万元承担连带责任。 截止 2008 年 12 月 31 日，尚有余额 400 万元。 （4）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向招商银行股份有限公司重庆上清寺支行借款 2000 万元。2004 年 11 月 23 日招商银行股份有限公司重庆上清寺支行向重庆市第一中级人民法院提出 诉讼。重庆市第一中级人民法院以（2004）渝一中民初字 696、697 号民事裁定书裁定：查封长丰通信 股份有限公司与本公司合计价值 2100 万元的财产。2005 年 5 月 23 日重庆市第一中级人民法院以（2004） 渝一中民初字第 696 号、第 697 号民事判决书判决本公司归还上述借款并支付相关费用。2005 年 10 月 12 日重庆市第一中级人民法院下达了 (2005)渝一中民执字第 668 号/669 号执行通知书。 （5）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向华夏银行股份有限公司重庆上清寺支行借款 3000 万元。2005 年 7 月 26 日华夏银行股份有限公司重庆上清寺支行向重庆市第一中级人民法院提出 诉讼。2005 年 11 月 4 日重庆市第一中级人民法院以（2005）渝一中民初字第 504、505 号民事判决书 判决重庆长丰通信股份有限公司归还上述借款本金利息及相关费用，本公司在借款质押物处置不足以 清偿的范围内承担连带清偿责任。 （6）由本公司提供担保，重庆长丰通信股份有限公司向上海浦东发展银行广州分行借款 2000 万元。 本公司收到承担连带责任的 2006 年 5 月 12 日广东省广州市中级人民法院（2005）穗中法执字第 2431 号执行通知书。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 16 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 重庆 星美 2004 2005 长江 联合 年4 年9 连带 水运 公司 股份 7,000 月 月 责任 否 是 7,000 是 否 股份 本部 有限 23 16 担保 有限 公司 日 日 公司 四川 重庆 艺精 2002 2007 长江 长运 年 8 年 8 连带 参股 水运 公司 超硬 4,200 月 月 责任 否 是 4,200 是 是 子公 股份 本部 材料 30 29 担保 司 有限 有限 日 日 公司 公司 云南 重庆 红河 2003 2005 长江 神泉 年 年 连带 水运 公司 葡萄 400 11 11 责任 否 是 400 否 否 股份 本部 酒有 月 8 月 7 担保 有限 限公 日 日 公司 司 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担 11,200 保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 400 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 11,600 17 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 利安达会计师事务所 境内会计师事务所报酬 42 境内会计师事务所审计年限 8 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 2006 年 11 月 24 日，公司与西南证券有限责任公司签订了《合作意向协议书》，公司将与西南证券有 限责任公司进行重大资产重组，2007 年 11 月 21 日，本公司第五届董事会第十次会议决议通过了资产 重组的一系列决议，同时公布了重大资产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司报告书（草 案摘要），2007 年 12 月 12 日，本公司 2007 年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于重庆长江 水运股份有限公司以新增股份吸收合并西南证券有限责任公司的议案》及《关于重庆长江水运股份有 限公司吸收合并西南证券有限责任公司之协议书》；2008 年 9 月 5 日，本公司 2008 年度第一次临时 股东大会审议并通过了经调整的《关于重庆长江水运股份有限公司以新增股份吸收合并西南证券有限 责任公司的议案》及《重庆长江水运股份有限公司与西南证券有限责任公司关于变更吸收合并协议部 分条款的协议书》，2008 年 11 月 21 日，重组事项获中国证监会有条件通过。报告日前本公司重大资 产出售暨新增股份吸收合并西南证券有限责任公司已经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】62 号《关于核准重庆长江水运股份有限公司重大资产重组及吸收合并西南证券有限责任公司的批复》核 准。截止报告日，重组资产过户手续尚在办理之中。 （二）债务重组事项 本公司与重庆市涪陵区财政局达成债务清偿协议，由涪陵区财政局代本公司偿还本公司所欠的银行借 款本金及利息，本公司在 2008 年 12 月 31 日前用收回的债权款项偿还涪陵财政局为本公司偿还的债务 本金及利息 26,940.885 万元，涪陵财政局为支持本公司的重组工作，放弃剩余债务 62,476,645.86 元（均为利息），不再向本公司追偿。另外，根据重庆市高级人民法院的司法说明，豁免本公司所欠 长城资产管理公司重庆办事处的债务本金 1,200 万元及全部利息。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2008-1 股票异常波 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 3 http//:www.sse.com.cn 动公告 报 日 2008-2 股票异常波 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 8 http//:www.sse.com.cn 动公告 报 日 2008-3 解除冻结公 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 10 http//:www.sse.com.cn 告 报 日 18 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2008-4 股票异常波 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 11 http//:www.sse.com.cn 动公告 报 日 2008-5 解除冻结公 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 15 http//:www.sse.com.cn 告 报 日 2008-6 解除质押公 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 16 http//:www.sse.com.cn 告 报 日 2008-7 流通上市公 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 16 http//:www.sse.com.cn 告 报 日 2008-8 股票异常波 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 16 http//:www.sse.com.cn 动公告 报 日 2008-9 股票异常波 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 18 http//:www.sse.com.cn 动公告 报 日 2008-10 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 23 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-11 五届董事 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 25 会十一次会议决议 http//:www.sse.com.cn 报 日 公告 2008-12 监事会公 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 25 http//:www.sse.com.cn 第六次决议公告 报 日 2008-13 退市风险 中国证券报、上海证券 2008 年 1 月 25 http//:www.sse.com.cn 警示 报 日 2008-14 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 1 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-15 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 2 月 27 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-16 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 3 月 20 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-17 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 3 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-18 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 10 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-19 风险提示 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 17 http//:www.sse.com.cn 公告 报 日 2008-20 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 4 月 28 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-21 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 5 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 5 月 13 2008-22 地震公告 http//:www.sse.com.cn 报 日 2008-23 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 5 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-242007 年股 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 6 http//:www.sse.com.cn 东大会会议通知 报 日 2008-25 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 17 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-26 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 20 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-27 股权转让 中国证券报、上海证券 2008 年 6 月 25 http//:www.sse.com.cn 公告 报 日 19 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2008-28 股东大会 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 1 http//:www.sse.com.cn 决议公告 报 日 2008-29 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 4 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-30 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 18 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-31 重组进展 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 24 http//:www.sse.com.cn 公告 报 日 2008-32 五届十三 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 24 http//:www.sse.com.cn 次会议决议公告 报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 7 月 25 2008-33 更正公告 http//:www.sse.com.cn 报 日 2008-34 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 13 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-35 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 20 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-36 董事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 21 http//:www.sse.com.cn 议公告 报 日 2008-37 股东大会 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 21 http//:www.sse.com.cn 通知 报 日 2008-38 董事会征 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 21 http//:www.sse.com.cn 集投票权 报 日 2008-39 监事会决 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 21 http//:www.sse.com.cn 议公告 报 日 2008-40 临时股东 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 23 http//:www.sse.com.cn 大会投票通知 报 日 2008-41 临时股东 中国证券报、上海证券 2008 年 8 月 26 http//:www.sse.com.cn 大会提示性公告 报 日 2008-42 临时股东 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 6 http//:www.sse.com.cn 大会决议公告 报 日 2008-43 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 17 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-44 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 9 月 24 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-45 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 9 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-46 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 15 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-47 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 10 月 30 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 2008-48 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 4 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 19 2008-49 停牌公告 http//:www.sse.com.cn 报 日 2008-50 审核委员 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 22 http//:www.sse.com.cn 会有条件通过公告 报 日 2008-51 五届十七 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 26 http//:www.sse.com.cn 董事会决议公告 报 日 2008-52 股票异常 中国证券报、上海证券 2008 年 11 月 27 http//:www.sse.com.cn 波动公告 报 日 20 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2008-53 利安达事 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 5 http//:www.sse.com.cn 务所更名公告 报 日 2008-54 区财政代 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 9 http//:www.sse.com.cn 偿债务公告 报 日 2008-55 十八次董 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 12 http//:www.sse.com.cn 事会决议公告 报 日 2008-56 北京印象、 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 18 云南印象收回欠款 http//:www.sse.com.cn 报 日 公告 2008-57 股东减持 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 20 http//:www.sse.com.cn 公告 报 日 2008-58 收回款项 中国证券报、上海证券 2008 年 12 月 25 http//:www.sse.com.cn 公告 报 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经利安达会计师事务所有限责任公司注册会计师凌运良、楚三平审计，并出 具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 利安达审字[2009]第 1015 号 重庆长江水运股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的重庆长江水运股份有限公司（以下简称“长运股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债表、2008 年度利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金 流量表，股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长运股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，长运股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 长运股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 如附注十所述，长运股份累计对外担保总额 11,600 万元，其中涉及诉讼的担保总额 7,400 万元； 如附注七.23 所述，长运股份累计未弥补亏损 52,105.96 万元。长运股份虽在财务报表附注二中披露 了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。 上述说明仅用于提醒财务报表使用人关注，并不影响已发表的审计意见。 利安达会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：凌运良、楚三平 中国.北京 2009 年 1 月 22 日 21 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:重庆长江水运股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 144,069,934.78 135,670,719.48 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,767,219.41 6,006,749.84 预付款项 13,616,147.14 269,707,858.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,097,740.44 115,960,062.75 买入返售金融资产 存货 6,124,026.29 8,920,892.45 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 191,675,068.06 536,266,283.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,897,880.09 31,691,128.74 投资性房地产 固定资产 52,859,242.78 52,654,800.26 在建工程 102,010,203.49 99,494,920.81 工程物资 0 2,130 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,797,352.09 22,700,496.65 开发支出 22 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 商誉 212,983 长期待摊费用 3,218,939.52 48,705.54 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 188,783,617.97 206,805,165 资产总计 380,458,686.03 743,071,448.01 流动负债： 短期借款 6,180,000.00 196,468,850.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18,149,429.65 19,919,538.3 预收款项 10,511,758.6 11,778,224.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,567,326.39 19,923,946.43 应交税费 21,482,917.61 20,943,587.32 应付利息 应付股利 其他应付款 147,929,133.45 282,202,675.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 69,273,105.1 负债 其他流动负债 流动负债合计 212,820,565.7 620,509,927.64 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 97,484,578.88 95,772,005.53 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 97,484,578.88 95,772,005.53 负债合计 310,305,144.58 716,281,933.17 23 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益： 股本 244,857,500 244,857,500 资本公积 295,815,169.43 295,815,169.43 减：库存股 盈余公积 40,696,108.77 40,696,108.77 一般风险准备 未分配利润 -521,059,600.38 -574,203,497.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 60,309,177.82 7,165,280.24 权益合计 少数股东权益 9,844,363.63 19,624,234.6 股东权益合计 70,153,541.45 26,789,514.84 负债和股东权益合 380,458,686.03 743,071,448.01 计 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:重庆长江水运股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 142,956,388.81 130,010,414.92 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2,289,274.69 4,957,181.2 预付款项 241,996.07 257,079,353.25 应收利息 应收股利 其他应收款 29,977,481.71 58,794,974.41 存货 415,805.74 2,814,847.17 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 175,880,947.02 453,656,770.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 42,712,522.08 89,043,457.01 投资性房地产 固定资产 49,474,803.87 48,974,971.01 24 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 在建工程 102,010,203.49 99,494,920.81 工程物资 2,130 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 24,796,597.28 22,696,721.8 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,218,939.52 48,705.54 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 222,213,066.24 260,260,906.17 资产总计 398,094,013.26 713,917,677.12 流动负债： 短期借款 4,180,000 134,468,850 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8,975,541.62 9,857,648.81 预收款项 1,442,100.35 1,766,803.3 应付职工薪酬 8,417,102.1 19,422,138.04 应交税费 17,328,384.07 16,837,086.19 应付利息 应付股利 其他应付款 199,788,305.36 361,128,232.26 一年内到期的非流动 69,273,105.1 负债 其他流动负债 流动负债合计 240,131,433.5 612,753,863.7 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 97,484,578.88 95,772,005.53 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 97,484,578.88 95,772,005.53 负债合计 337,616,012.38 708,525,869.23 股东权益： 股本 244,857,500 244,857,500 资本公积 295,815,169.43 295,815,169.43 减：库存股 25 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 38,489,994.2 38,489,994.2 未分配利润 -518,684,662.75 -573,770,855.74 外币报表折算差额 股东权益合计 60,478,000.88 5,391,807.89 负债和股东权益合 398,094,013.26 713,917,677.12 计 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 32,338,429.55 67,058,008.43 其中：营业收入 32,338,429.55 67,058,008.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,184,104.03 125,176,514.38 其中：营业成本 29,222,232.51 57,157,827.2 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,070,020.67 2,104,783.06 销售费用 2,602,238.96 6,952,198.29 管理费用 21,535,847.39 22,287,394.51 财务费用 1,934,155.23 1,540,572.04 资产减值损失 3,819,609.27 35,133,739.28 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 -3,562,235.73 -1,028,115.83 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,407,910.21 -59,146,621.78 加：营业外收入 76,057,328.94 532,678.14 减：营业外支出 1,280,632.07 193,724.27 其中：非流动资产处置净损失 26 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 四、利润总额（亏损总额以“－”号 43,368,786.66 -58,807,667.91 填列） 减：所得税费用 4,760.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,364,026.61 -58,807,667.91 归属于母公司所有者的净利润 53,143,897.58 -54,056,597.65 少数股东损益 -9,779,870.97 -4,751,070.26 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.217 -0.221 （二）稀释每股收益(元/股) 0.217 -0.221 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 24,408,574.59 48,596,027.59 减：营业成本 22,833,933.9 41,000,981.48 营业税金及附加 1,017,141.7 1,880,739.52 销售费用 2,132,329 6,015,988.23 管理费用 18,774,550.57 19,612,386.81 财务费用 1,838,541.22 -939,501.97 资产减值损失 -5,951,960.52 33,131,158.2 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 135,000 -427,500 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,100,961.28 -52,533,224.68 加：营业外收入 72,454,047.46 532,678.14 减：营业外支出 1,266,893.19 193,524.27 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 55,086,192.99 -52,194,070.81 填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,086,192.99 -52,194,070.81 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 27 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 38,373,383.08 63,192,653.61 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 406,808,146.24 39,676,334.69 有关的现金 经营活动现金流入 445,181,529.32 102,868,988.3 小计 购买商品、接受劳务 21,390,583.81 50,949,327.88 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 28 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 23,426,066.68 27,544,937.27 工支付的现金 支付的各项税费 1,914,207.72 3,005,096.55 支付其他与经营活动 119,614,974.33 16,504,249.41 有关的现金 经营活动现金流出 166,345,832.54 98,003,611.11 小计 经营活动产生的 278,835,696.78 4,865,377.19 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 135,000 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 671,917 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 806,917 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 12,026,466.06 2,432,470.68 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 12,026,466.06 2,432,470.68 小计 投资活动产生的 -11,219,549.06 -2,432,470.68 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 29 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 571,917.58 324,804.24 有关的现金 筹资活动现金流入 571,917.58 324,804.24 小计 偿还债务支付的现金 248,288,850 分配股利、利润或偿 11,500,000 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 259,788,850 小计 筹资活动产生的 -259,216,932.42 324,804.24 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 8,399,215.3 2,757,710.75 增加额 加：期初现金及现金 135,670,719.48 132,913,008.73 等价物余额 六、期末现金及现金等价 144,069,934.78 135,670,719.48 物余额 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 30 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 24,566,477.22 19,474,228.1 收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动 367,982,910.24 34,080,486.24 有关的现金 经营活动现金流入 392,549,387.46 53,554,714.34 小计 购买商品、接受劳务 9,736,955.5 8,659,397.5 支付的现金 支付给职工以及为职 22,319,642.47 26,507,555.64 工支付的现金 支付的各项税费 1,741,598.06 2,729,466.12 支付其他与经营活动 108,858,095.06 13,605,196.37 有关的现金 经营活动现金流出 142,656,291.09 51,501,615.63 小计 经营活动产生的 249,893,096.37 2,053,098.71 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 135,000 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 646,917 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 781,917 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 12,012,107.06 2,432,470.68 的现金 投资支付的现金 31 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 12,012,107.06 2,432,470.68 小计 投资活动产生的 -11,230,190.06 -2,432,470.68 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 571,917.58 324,804.24 有关的现金 筹资活动现金流入 571,917.58 324,804.24 小计 偿还债务支付的现金 218,288,850 分配股利、利润或偿 8,000,000 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 226,288,850 小计 筹资活动产生的 -225,716,932.42 324,804.24 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 12,945,973.89 -54,567.73 增加额 加：期初现金及现金 130,010,414.92 130,064,982.65 等价物余额 六、期末现金及现金等价 142,956,388.81 130,010,414.92 物余额 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 32 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -601,449,987.6 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 27,246,489.64 期差错更正 其 他 二、本年年初 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -574,203,497.96 余额 三、本年增减 变动金额（减 53,143,897.58 少以“－”号 填列） （一）净利润 53,143,897.58 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 1 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -521,059,600.38 末余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 一、上年年末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -601,449,987.6 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -601,449,987.6 余额 三、本年增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） （一）净利润 2 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 3 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 244,857,500 295,815,169.43 40,696,108.77 -601,449,987.6 余额 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 4 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -601,017,345.38 额 加：会计政 策变更 前期差 27,246,489.64 错更正 其他 二、本年年初余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -573,770,855.74 额 三、本年增减变 动金额（减少以 55,086,192.99 “－”号填列） （一）净利润 55,086,192.99 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 5 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 上述（一）和（二） 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -518,684,662.75 额 6 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -601,017,345.38 额 加：会计政 策变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -601,017,345.38 额 三、本年增减变 动金额（减少以 “－”号填列） （一）净利润 （二）直接计入 所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 小计 7 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 244,857,500 295,815,169.43 38,489,994.2 -601,017,345.38 额 公司法定代表人：许少才 主管会计工作负责人：许少才 会计机构负责人：刘平 8 (三) 公司基本情况 重庆长江水运股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名长江天府旅游轮船股份有限公 司，是 1993 年 12 月 21 日经四川省经济体制改革委员会川体改（1993）216 号文批准，以原国营四川 涪陵轮船总公司为主发起人，联合四川蜀海交通投资有限公司、四川省轮船公司共同发起，以定向募 集方式设立的股份有限公司。1998 年 7 月 23 日，公司更名为重庆长江水运股份有限公司。 2000 年 12 月 14 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]175 号文核准，本公司发行人民币普通股 7,000 万股 A 股，每股面值 1 元，并于 2001 年 1 月 9 日在上海证券交易所上市交易。公司发行后总股 本为 17,230 万元，并在重庆市工商行政管理局办理了变更登记，注册资本变更为 17,230 万元，注册 号仍为渝涪企字 5001021800058 号。2006 年 7 月 10 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分 置改革相关股东会议审议通过了《重庆长江水运股份有限公司关于利用资本公积金向流通股股东定向 转增股本进行股权分置改革的议案》，股权分置改革后，本公司总股本为 24,485.75 万股。 经营范围：长江干支流客、货运输及旅游服务；民用船舶设计、制造、修理（甲级）；船用辅机制造； 物资储存；食品；纺织品；百货；五金；交电；餐饮。瓶装酒类批发、零售；以自有资金投资房地产、 码头建设项目；港口物资装卸；客货运输代理；房屋出租；销售：建筑材料、建筑设备。 所处行业：旅游、运输业 注册地址：重庆市涪陵区中山路 2 号 法定代表人：许少才 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所付出 的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时 义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。 本年度公司报表项目中除下述采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的项目外，均采用历 史成本计量。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产 负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定 日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期 汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之 间的差额计算确认减值损失。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 信用风险特征组合的确定依据 应收款项组合（即账龄组合）的实际损失率为基础，结合现时情况 确定应收款项组合计提坏账准备的比例。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 按年末余额的 5%提取 按年末余额的 5%提取 1－2 年 按年末余额的 15%提取 按年末余额的 15%提取 2－3 年 按年末余额的 30%提取 按年末余额的 30%提取 3－4 年 按年末余额的 50%提取 按年末余额的 50%提取 4－5 年 按年末余额的 80%提取 按年末余额的 80%提取 5 年以上 按年末余额的 100%提取 按年末余额的 100%提取 1 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 9、存货核算方法： (1) 存货的分类 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程或者在生产或提供劳务过程中 将消耗的材料或物资等，包括库存商品、原材料、五金配件和低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于 领用时一次计入成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价 准备，计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 10、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长 期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发 行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值 作为初始投资成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对子公司的长期股权投资，编制 合并财务报表时按照权益法进行调整。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 11、投资性房地产的核算方法： 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 5% 2.375% 电子设备 8-16 年 5% 5.94%-11.875% 运输设备 8-12 年 5% 7.92%-11.875% 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，计入固 定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 2 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧采用直线法，并按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除净残值（原值的 5%）制定 其折旧率(计提减值准备的固定资产项目，再扣除减值准备后，按剩余使用年限，重新确定折旧率) 13、在建工程核算方法： 在建工程核算为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生 的各项支出，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等， 在建工程中的利息资本化金额按照借款费用资本化原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价 和已计提的折旧。 14、无形资产的核算方法： 本公司无形资产按取得的实际成本入账，按照规定的期限平均摊销。具体：土地使用权按公司股份制 改组时评估价值计价，以直线法按 50 年摊销；工业产权及专有技术按购买价格计价，以直线法按 10 年摊销；软件以购置所发生的支出计价，按 3 年摊销。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；租入 固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊 费用在受益期内平均摊销。 16、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。 存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。 (2) 计提依据： 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按 照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保 持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其 他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果 该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数 来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或者 资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账 面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是 否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母 公司的商誉减值损失。 17、借款费用资本化的核算方法： 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，当予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 3 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本 化时点到停止资本化时点 的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，本公司予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能 流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计 入当期损益。 （2）提供劳务收入 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企 业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入 相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 船舶销售及船舶修理收入 17%、6% 营业税 客货运输收入 3% 城建税 按应交的流转税额计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 4 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 1、云南长运酒 业（集团）有 控股子公司 昆明市区 20,000,000 销售瓶装酒 限公司 2、重庆长江观 重庆市渝 光国际旅行社 控股子公司 3,000,000 组织国际、国内旅游 中区 有限公司 3、重庆渝光交 重庆市江 通设施有限公 控股子公司 30,000,000 公路护栏等制造及安装 北区 司 4、重庆长华滚 重庆市江 装船运输有限 控股子公司 20,000,000 载货汽车滚装船运输 北区 公司 5.上海长运物 上海市南 流基地建设有 控股子公司 70,000,000 仓储、实业投资等 汇区 限公司 6、蒙自神泉葡 控股子公司的 云南蒙自 葡萄种植及收购，葡萄酒酿 3,000,000 萄酒有限公司 控股子公司 县 酒及销售 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司 表决权比 期末实际投 的净投资的余额 子公司全称 持股比例（%） 例 是否合并报表 资额 （资不抵债子公司适 （%） 用） 1、云南长运酒 业（集团）有 19,000,000 95 95 是 限公司 2、重庆长江观 光国际旅行社 2,500,000 83.33 83.33 是 有限公司 3、重庆渝光交 通设施有限公 27,000,000 90 90 是 司 4、重庆长华滚 装船运输有限 10,200,000 51 51 是 公司 5.上海长运物 流基地建设有 50,000,000 71.43 71.43 是 限公司 6、蒙自神泉葡 2,700,000 90 90 是 萄酒有限公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 5 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金： 人民币 1,202,390.95 1,840,032.18 银行存款： 人民币 5,457,463.49 28,561,763.58 其他货币资金： 人民币 137,410,080.34 105,268,923.72 合计 144,069,934.78 135,670,719.48 （1）余额中无抵押或冻结等对使用有限制或存放在境外，有潜在回收风险的资金。 （2）其他货币资金主要是职工安置费和存放在涪陵区财政局的代管资金。 2、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 3,389,600.00 14.95 3,389,600.00 100 3,389,600.00 13.59 3,389,600.00 100 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 19,282,550.43 85.05 16,515,331.02 85.65 21,548,290.60 86.41 15,541,540.76 72.12 应 收 账 款 合 22,672,150.43 / 19,904,931.02 / 24,937,890.60 / 18,931,140.76 / 计 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 昆明印象酒业销 5 年以上,按可回 3,389,600.00 3,389,600.00 100 售有限公司 收金额计提 合计 3,389,600.00 3,389,600.00 / / 6 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 按帐龄分类的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 1,726,588.2 5.7 81,848.67 4,358,922.3 17.48 217,946.13 内 一至二 570,873.76 2.52 85,631.07 718,485.65 2.88 107,772.85 年 二至三 712,123.7 4.99 213,637.11 98,980.00 0.4 29,694 年 三至四 91,158.87 1.46 45,579.44 613,421.38 2.46 306,710.69 年 四至五 465,855.79 2.05 372,684.62 4,395,320.85 17.62 3,516,256.67 年 五年以 19,105,550.11 83.28 19,105,550.11 14,752,760.42 59.16 14,752,760.42 上 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 昆明印象酒业销 3,389,600.00 2002 年 14.95 售有限公司 云南熊谷生物工 1,026,000.00 2002 年 4.53 程开发有限公司 重庆市元森实业 957,578.77 2008 年度 4.22 有限公司 重庆中国旅行社 903,194.00 2004 年以前 3.98 重庆康辉旅行社 682,328.00 2004 年以前 3.01 合计 / 6,958,700.77 / 30.69 7 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 的 87,307,051.68 67.58 79,099,276.95 90.6 175,771,611.84 73.80 91,128,565.10 51.84 其 他 应 收 款 项 其 他 不 重 大 的 41,886,188.10 32.42 24,996,222.39 59.68 62,403,338.81 26.20 31,086,322.80 49.82 其 他 应 收 款 项 合 129,193,239.78 / 104,095,499.34 / 238,174,950.65 / 122,214,887.9 / 计 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由 容 北部仓储建设有 根据可回收金额 56,452,556.00 56,452,556.00 100 限公司 计提 重庆华威船舶工 根据可回收金额 9,313,200.00 9,313,200.00 100 业有限公司 计提 重庆宝达船舶工 根据可回收金额 2,997,506.00 2,997,506.00 100 程有限公司 计提 根据可回收金额 中惠影业公司 2,600,000.00 2,600,000 100 计提 重庆江北城开发 根据可回收金额 6,000,000.00 6,000,000 100 投资有限公司 计提 红河神泉葡萄酒 3,808,619.57 190,430.98 5 按账龄计提 有限责任公司 8 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 昆明东川长运葡 萄酒有限责任公 4,135,170.11 545,583.97 13.19 按账龄计提 司 云南印象酒业有 2,000,000.00 1,000,000.00 50 按账龄计提 限公司 合计 87,307,051.68 79,099,276.95 / / 按帐龄分类的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 一年以 10,505,945.54 8.13 410,755.21 11,602,756.25 4.87 463,377.62 内 一至二 11,326,635.39 8.77 1,857,265.32 96,461,611.4 40.5 14,469,241.71 年 二至三 64,321,802.69 49.79 59,152,230 8,721,368.14 3.66 2,616,410.44 年 三至四 8,539,556.18 6.61 8,454,778.1 21,640,975.1 9.09 10,820,487.55 年 四至五 4,093,379.54 3.17 3,814,550.27 29,514,345.87 12.39 23,611,476.69 年 五年以 30,405,920.44 23.54 30,405,920.44 70,233,893.89 29.49 70,233,893.89 上 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 北部仓储建设有 56,452,556.00 2006 年 43.35 限公司 重庆华威船舶工 9,313,200.00 2002 年-2007 年 7.15 业有限公司 重庆江北城开发 6,000,000.00 2005 年 4.61 投资有限公司 昆明东川长运葡 控股子公司的参 萄酒有限责任公 4,135,170.11 2007-2008 年 3.18 股公司 司 红河神泉葡萄酒 控股子公司的参 3,808,619.57 2008 年 2.92 有限责任公司 股公司 合计 / 79,709,545.68 / 61.21 9 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 4、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 2,505,090.29 18.4 1,497,142.01 0.56 一至二年 1,462,991.05 10.74 12,252,630.04 4.54 二至三年 9,575,920.00 70.33 80,908.04 0.03 三年以上 72,145.8 0.53 255,877,178.4 94.87 合计 13,616,147.14 100 269,707,858.49 100 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 昆明海狮酒店（海 11,118,481.05 2006-2007 年 预付租赁费 比特） 合计 / 11,118,481.05 / / （3）“预付款项——昆明海狮酒店有限公司”是本公司子公司——云南长运酒业（集团）有限公司整 体租赁昆明海狮酒店经营权预付的租赁费，以后每年的租赁费可从该预付款中扣除，截止 2008 年 12 月 31 日余额为 11,118,481.05 元。 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 预付账款的说明： （4）期末余额比期初减少 94.95%,主要是由于收回了预付上海后海物流园区建设发展有限公司 1.83 亿元和重庆市涪陵区城乡资产管理有限公司 64,863,288.81 元的项目合作开发款。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 5、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 跌价 项目 账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 准备 原材料 196,978.82 196,978.82 4,274,575.15 2,095,117.3 2,179,457.85 库存商品 5,898,184.97 5,898,184.97 5,865,821.73 5,865,821.73 周转材料 28,862.5 28,862.5 135,144.75 135,144.75 自制半成 740,468.12 740,468.12 品 合计 6,124,026.29 6,124,026.29 11,016,009.75 2,095,117.3 8,920,892.45 10 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 6、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 被 在被投 期 增 在被投 投 资单位 初 减 其中：本期减 资单位 资 初始投资成本 期末余额 减值准备 表决权 余 变 值准备 持股比 单 比例 额 动 例（％） 位 （％） 重 庆 市 涪 陵 联 星 汽 车 675,000.00 675,000.00 15 15 快 速 客 运 有 限 公 司 涪 陵 长 江 博 华 4,000,000.00 4,000,000.00 1,353,957.35 4,000,000.00 14.81 14.81 电 缆 有 限 公 司 11 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 被 在被投 期 现 在被投 投 资单位 初 其中：本期减值 金 资单位 资 初始投资成本 增减变动 期末余额 减值准备 表决权 余 准备 红 持股比 单 比例 额 利 例（％） 位 （％） 四 川 艺 精 长 运 超 30,004,796.4 -9,262,740.83 20,742,055.57 20,742,055.57 20,742,055.57 37.5 37.5 硬 材 料 有 限 公 司 云 南 红 河 神 泉 葡 14,167,701.36 -11,539,542.12 2,628,159.24 43.21 43.21 萄 酒 有 限 责 任 昆 明 东 川 长 运 葡 3,000,000.00 -405,279.15 2,594,720.85 44.12 44.12 萄 酒 有 限 公 司 12 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 7、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 135,777,134.18 4,827,139.68 17,092,207.64 123,512,066.22 其中：房屋及建筑 22,302,261.59 363,328.14 21,938,933.45 物 机器设备 106,521,483.81 4,760,241.68 15,285,707.41 95,996,018.08 运输工具 2,944,247.21 1,255,281.00 1,688,966.21 通用设备 2,617,711.07 66,898.00 187,891.09 2,496,717.98 其他设备 1,391,430.5 1,391,430.5 二、累计折旧合 64,436,718.25 3,424,061.10 9,059,182.84 58,801,596.51 计： 其中：房屋及建筑 4,189,223.37 309,435.10 151,170.69 4,347,487.78 物 机器设备 56,276,998.68 2,294,401.19 8,069,675.56 50,501,724.31 运输工具 1,476,663.61 254,799.44 693,120.45 1,038,342.60 通用设备 1,777,131.92 401,293.21 145,216.14 2,033,208.99 其他设备 716,700.67 164,132.16 0 880,832.83 三、固定资产净值 71,340,415.93 1,403,078.58 8,033,024.80 64,710,469.71 合计 其中：房屋及建筑 18,113,038.22 -309,435.10 212,157.45 17,591,445.67 物 机器设备 50,244,485.13 2,465,840.49 7,216,031.85 45,494,293.77 运输工具 1,467,583.6 -254,799.44 562,160.55 650,623.61 通用设备 840,579.15 -334,395.21 42,674.95 463,508.99 其他设备 674,729.83 -164,132.16 510,597.67 四、减值准备合计 18,685,615.67 0 6,834,388.74 11,851,226.93 其中：房屋及建筑 物 机器设备 18,052,336.61 0 6,743,221.69 11,309,114.92 运输工具 357,821.61 0 91,167.05 266,654.56 通用设备 275,457.45 0 0 275,457.45 其他设备 五、固定资产净额 52,654,800.26 1,403,078.58 1,198,636.06 52,859,242.78 合计 其中：房屋及建筑 18,113,038.22 -309,435.10 212,157.45 17,591,445.67 物 机器设备 32,192,148.52 2,465,840.49 472,810.16 34,185,178.85 运输工具 1,109,761.99 -254,799.44 470,993.50 383,969.05 通用设备 565,121.70 -334,395.21 42,674.95 188,051.54 其他设备 674,729.83 -164,132.16 510,597.67 本期折旧额 3,424,061.10 元。 13 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 市价高于账 房屋及建筑物 1,375,325.00 86,097.60 0 1,289,227.40 面成本 机器设备 22,265,646.76 12,862,572.79 3,119,575.26 6,283,498.71 运输工具 106,400.00 75,366.56 0 31,033.44 通用设备 9,800.00 3,879.25 0 5,920.75 （1）公司 2008 年度根据港务局下发的通知(渝港航发[2007]133 号),将营运船舶“长江观光 2 号、7 号、8 号、10 号”进行技改,本期增加的固定资产主要是技改完工转入所致。 （2）本期固定资产原值减少主要是处置船舶所致。 （3）本公司与华夏银行股份有限公司重庆分行签订了 00230150120040004 抵 1 号抵押合同和 00230150120040007 质 1 号权利质押合同，将公司营运船舶“长江观光 2 号、8 号、10 号”抵押给华 夏银行股份有限公司重庆分行。截止 2008 年 12 月 31 日，抵押关系尚未解除。 8、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 102,010,203.49 99,494,920.81 9、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 27,193,825.84 3,316,684.00 30,510,509.84 土地使用权 26,831,241.71 3,316,684.00 30,147,925.71 财务软件 362,584.13 362,584.13 二、累计摊销合计 4,493,329.19 1,219,828.56 5,713,157.75 土地使用权 4,134,519.91 1,216,808.52 5,351,328.43 财务软件 358,809.28 3,020.04 361,829.32 三、无形资产净值 22,700,496.65 2,096,855.44 24,797,352.09 合计 土地使用权 22,696,721.80 2,099,875.48 24,796,597.28 财务软件 3,774.85 -3,020.04 754.81 四、减值准备合计 土地使用权 财务软件 五、无形资产净额 22,700,496.65 2,096,855.44 24,797,352.09 合计 土地使用权 财务软件 本期摊销额 1,219,828.56 元。 14 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 10、商誉: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 重庆长江观光国际旅行社有限 212,983.00 公司 合计 212,983 根据减值测试结果计提减值准备 11、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 装修费 123,212.87 48,705.54 租入船泊技改费 3,095,726.65 合计 3,218,939.52 48,705.54 12、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转销 合计 回 一、坏 账准 141,146,028.66 59,074,802.40 76,220,400.70 76,220,400.70 124,000,430.36 备 二、存 货跌 2,095,117.3 2,095,117.30 2,095,117.30 价准 备 三、可 供出 售金 融资 产减 值准 备 四、持 有至 到期 投资 减值 准备 五、长 期股 权投 2,646,042.65 22,096,012.92 24,742,055.57 资减 值准 备 六、投 资性 房地 产减 值准 备 15 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 七、固 定资 产减 18,685,615.67 0 6,834,388.74 6,834,388.74 11,851,226.93 值准 备 八、工 程物 资减 值准 备 九、在 建工 程减 值准 备 十、生 产性 生物 资产 减值 准备 其中： 成熟 生产 性生 物资 产减 值准 备 十一、 油气 资产 减值 准备 十二、 无形 资产 减值 准备 十三、 商誉 212,983.00 212,983.00 减值 准备 十四、 其他 合计 164,572,804.28 81,383,798.32 85,149,906.74 85,149,906.74 160,806,695.86 16 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 13、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 17,000,000.00 保证借款 2,000,000.00 175,288,850.00 信用借款 4,180,000.00 4,180,000.00 合计 6,180,000.00 196,468,850.00 期末余额比期初减少 96.85%，系偿还借款所致。 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,444,247.58 5,872,689.78 10,146,610.26 170,327.1 二、职工福利费 三、社会保险费 11,602,644.77 1,507,350.53 8,717,734.15 4,392,261.15 四、住房公积金 75,142.05 1,319,701.55 1,382,237.12 12,606.48 五、其他 3,801,912.03 272,300.00 82,080.37 3,992,131.66 合计 19,923,946.43 8,972,041.86 20,328,661.90 8,567,326.39 本期减少 57.00%,主要是支付工资福利和劳动保险所致. 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 船舶销售及船舶修理收 增值税 -436,186.01 -522,341.24 入 营业税 15,693,621.4 15,194,896.91 客货运输收入 所得税 34,495.33 38,047.85 按应纳税所得额计缴 个人所得税 5,827.69 78,244.5 城建税 1,301,649.27 1,266,735.07 按应交的流转税额计缴 消费税 20,512.82 土地增值税 1,575,672.48 1,575,672.48 房产税 1,770,337.66 1,770,337.66 土地使用税 418,994.06 418,994.06 印花税 192,187.81 190,897.11 教育附加 585,405.02 570,677.2 交通建设费附加 213,506.81 213,506.81 养河费 39,814.4 39,814.4 农村合作医疗费 87,591.69 87,591.69 合计 21,482,917.61 20,943,587.32 / 17 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、专项应付款： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 三峡移民拨款 73,328,143.00 73,328,143.00 三峡移民拨款 移民房屋款 22,443,862.53 22,476,441.53 移民房屋款 房屋拆迁补偿款 1,679,994.35 拆迁政府补助款 合计 95,772,005.53 97,484,578.88 / *1：本公司获得的三峡移民迁建拨款，具体包括下列内容： （1）根据原涪陵市人民政府三峡工程移民办公室关于涪陵造船厂三峡工程淹没补偿额的通知涪府移民 发(1996)100 号文，以及与之相匹配的搬迁销号合同（涪移厂销合字[2002]2 号、涪移厂基拨合字 [2003]5 号、涪移厂拨合字[2001]11 号、涪移厂拨合字[1999]12 号等），本公司可获得动态补偿费 30,244,230.00 元。 （2）涪陵市人民政府三峡工程移民办公室关于原涪陵地区轮船公司油库三峡工程淹没补偿额的通知涪 府移民发(1996)175 号文，以及涪移厂销合字[2001]9 号合同,本公司可获得动态补偿费 970,400.00 元。 （3）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的专业设施复建补偿销号合同涪陵专销合字[2002]48 号、 涪陵专销合字[2002]49 号，本公司 177 米淹没线以下的码头，可获得码头复建补偿金 11,268,100.00 元。 （4）根据本公司与重庆市涪陵区移民局建设有限责任公司签定的场地平整和室外工程费拨款合同涪移 建司拨合字[2002]11 号，本公司可获得场地平整和室外工程费 546,000.00 元。 （5）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的工矿企业勘测设计费拨款合同涪移企勘拨合字[2001]7 号，本公司可获得勘测设计费 100,000.00 元。 （6）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的补偿销号合同涪移城销合字[2002]81 号，本公司 177 米淹没线以下的部分房屋，可获得补偿金 3,225,582.00 元。 （7）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的移民工程高切坡治理补贴经费拨款合同涪移规合字 [2002]09 号，本公司可获得长运花园Ⅰ、Ⅱ区高切坡治理费 1,100,000.00 元。 （8）根据本公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建项目（城市单位或个人 迁建）涪移城销合字[2002]5 号补偿销号合同以及涪移城房拨合字[2001]6 号、涪移城房拨合字 [2001]69 号、移民城[1995]2 号，本公司可获得补偿费 7,469,077.00 元。 （9）根据公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建单位建房专业设施涪移城 房专拨合字[2003]10 号补助资金拨款合同，公司可获得补偿费 198,300.00 元。 （10）根据公司与重庆市涪陵区移民局签定的长江三峡工程涪陵库区移民迁建项目涪移特房拨合字 [2003]14 号特种房屋补偿拨款合同，本公司可获得补偿费 309,800.00 元。 （11）根据武隆县移民局武隆移函（2005）12 号文件，因本公司所有的土坎码头销号可获得补偿金 1,275,000.00 元。 （12）根据涪移专设拨(2005)1 号文件，本公司可获得专业设施淹没补偿金 2,000,000.00 元。 （13）根据重庆市涪陵区移民局涪陵专销合字（2005）8 号补偿销号合同，本公司可获得补偿款 6,061,000.00 元。 （14）根据涪移城动人拨合字（2005）034 号文件，本公司获得动迁人口补偿款 87,238.00 元。 上述各项合计，本公司可获得移民补偿资金 64,854,727.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日公司已收到补 偿费 62,698,143.00 元。 （15）根据重庆三峡轮船股份有限公司与本公司签订的码头分割协议，双方对共同复建的与移民有关 的龙王沱码头等复建资金进行分配，依据协议，本公司分配金额为 10,630,000.00 元，以资产形式计 入本公司在建工程账户。 根据财政部财会字(97)15 号“关于印发《三峡工程库区移民资金会计制度（试行）》的通知”，移民 迁建单位收到移民管理机构拨入的资金记入“移民迁建拨款”科目核算。本公司已对移民迁建拨款单 独设账核算。在汇总移民迁建拨款财务报表时，因本财务报表中无“移民迁建拨款”项目，所以并入 18 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 “专项应付款”项目。 *2：应付移民房屋款，从其他应付款重分类而来。 20、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总 244,857,500 100 244,857,500 100 数 本报告期内公司股份总数及结构没有发生变化。 21、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 277,767,650.63 277,767,650.63 其他资本公积 18,047,518.80 18,047,518.80 合计 295,815,169.43 295,815,169.43 22、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,796,108.77 23,796,108.77 任意盈余公积 16,900,000.00 16,900,000.00 合计 40,696,108.77 40,696,108.77 23、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 -601,449,987.6 / （2007 年期末数） 调整 年初未分配利润合计数 27,246,489.64 / （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 -574,203,497.96 / 加：本期净利润 53,143,897.58 / 期末未分配利润 -521,059,600.38 / 24、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 32,338,429.55 67,058,008.43 合计 32,338,429.55 67,058,008.43 19 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 客运收入 5,207,012.68 9,495,224.22 5,778,232.01 7,426,435.57 货运收入 2,779,289.39 3,477,854.86 5,607,606.33 5,008,923.64 旅游服务收入 17,661,639.10 10,922,811.05 52,844,880.06 42,729,178.29 商品销售收入 6,690,488.38 5,326,342.38 2,827,290.03 1,993,289.70 合计 32,338,429.55 29,222,232.51 67,058,008.43 57,157,827.20 注：本期比上年度减少 51.78%，主要是由于地震使得下半年以来的旅游业不景气。 25、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 20,769.23 172,850.96 营业税 945,551.94 1,781,051.30 客货运输收入 城建税 72,077.70 109,315.75 按应交的流转税额计缴 教育费附加 31,621.80 41,565.05 按应交的流转税额计缴 合计 1,070,020.67 2,104,783.06 / 注：本期计提数比期初减少 49.16%，主要是随着收入的减少，税金及附加相应减少 26、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 135,000 135,000 权益法核算的长期股权投资收益 -3,697,235.73 -1,163,115.83 合计 -3,562,235.73 -1,028,115.83 27、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -17,135,429.30 34,806,629.81 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 20,742,055.57 327,109.47 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 212,983.00 十四、其他 合计 3,819,609.27 35,133,739.28 20 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 28、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 109,505.14 56,832.28 其中：固定资产处置利得 109,505.14 56,832.28 债务重组利得 73,655,083.63 政府补助 2,272,300.00 437,000 其他 20,440.17 38,845.86 合计 76,057,328.94 532,678.14 （1）政府补助系主要是重庆市航管局对本公司观光 1 号船舶等污水处理工程补贴。 （2）债务重组收益系本期偿还债权人债务本金免除的利息及部分本金. 29、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,224,611.69 170,826.69 其中：固定资产处置损失 1,224,611.69 170,826.69 其他 56,020.38 19,500 非常损失 3,397.58 合计 1,280,632.07 193,724.27 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 1、截止 2008 年 12 月 31 日，本期股本没有发生变化。 2、基本每股收益＝归属于普通股股东的净利润÷发行在外普通股加权平均数 发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发 行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间 2008 年度基本每股收益＝53,143,897.58/244,857,500.00=0.217 2008 年度扣除非常性损益后基本每股收益＝-108,107,776.81/244,857,500.00=-0.442 3、稀释每股收益＝（归属于普通股股东的净利润＋稀释性潜在普通股对当期净利润影响数）÷计算基 本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数 的加权平均数之和 2008 年度稀释每股收益＝53,143,897.58/244,857,500.00=0.217 2008 年度扣除非常性损益后稀释每股收益＝-108,107,776.81/244,857,500.00=-0.442 注：1．全面摊薄净资产收益率的计算公式：全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2．加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报 告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减 少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的 净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3．基本每股收益计算公式：基本每股收益＝P÷S S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为 发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 21 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 4．稀释每股收益计算公式如下： 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）， 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 31、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财政收入 1,805,200.00 罚款收入 利息收入收到的现金 12,105,758.17 资金往来 392,897,188.07 合计 406,808,146.24 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 财务费用（手续费支出）付现 32,659.72 管理费用、营业费用支出付现 7,095,509.17 营业外支出付现 56,020.38 资金往来 112,430,785.06 合计 119,614,974.33 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 长运花园售房款 571,917.58 合计 571,917.58 32、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 43,364,026.61 -58,807,667.91 加：资产减值准备 3,819,609.27 35,133,739.28 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 3,424,061.10 6,820,241.88 折旧 无形资产摊销 1,219,828.56 1,219,828.56 长期待摊费用摊销 565,480.02 213,887.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,115,106.55 113,994.41 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,007,253.68 18,348,283.08 投资损失（收益以“－”号填列） 3,562,235.73 1,028,115.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 22 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,891,983.46 -2,281,131.79 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 367,339,162.39 -36,263,087.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -164,473,050.59 39,339,173.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 278,835,696.78 4,865,377.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 144,069,934.78 135,670,719.48 减：现金的期初余额 135,670,719.48 132,913,008.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,399,215.3 2,757,710.75 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 3,389,600.00 15.59 3,389,600.00 100 3,389,600.00 14.46 3,389,600 100 的 应 收 账 款 其 他 不 重 大 18,346,352.55 84.41 16,057,077.86 87.52 20,044,982.81 85.54 15,087,801.61 75.27 应 收 账 款 合 21,735,952.55 / 19,446,677.86 / 23,434,582.81 / 18,477,401.61 / 计 23 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以 1,444,436.55 6.65 78,741.09 3,410,595.60 14.55 3,240,065.82 内 一至二 339,550.76 1.56 50,932.61 832,037.29 3.55 707,231.70 年 二至三 825,217.20 3.8 247,565.16 42,350.00 0.18 29,645.00 年 三至四 33,564.87 0.15 16,782.44 202,902.65 0.87 101,451.31 年 四至五 202,633.06 0.93 162,106.45 4,393,936.85 18.75 878,787.37 年 五年以 18,890,550.11 86.91 18,890,550.11 14,552,760.42 62.10 上 (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 昆明印象酒业销售 3,389,600.00 2002 年 15.59 有限公司 云南熊谷生物工程 1,026,000.00 2002 年 4.72 开发有限公司 重庆市元森实业有 957,578.77 2008 年度 4.40 限公司 重庆中国旅行社 903,194.00 2004 年以前 4.16 重庆康辉旅行社 682,328.00 2004 年以前 3.14 合计 / 6,958,700.77 / 32.01 24 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单 项 金 额 重 大 的 42,254,802.95 53.12 27,464,506.00 65.00 123,115,034.65 76.81 84,384,037.70 68.54 其 他 应 收 款 项 其 他 不 重 大 的 37,297,544.46 46.88 22,110,359.70 59.28 37,163,188.81 23.19 17,099,211.35 46.01 其 他 应 收 款 项 合 79,552,347.41 / 49,574,865.70 / 160,278,223.46 / 101,483,249.05 / 计 (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 容 北部仓储建设有 根据可回收金额 15,867,000.00 15,867,000.00 100 限公司 计提 重庆宝达船舶工 根据可回收金额 2,997,506.00 2,997,506.00 100 程有限公司 计提 根据可回收金额 中惠影业公司 2,600,000.00 2,600,000.00 100 计提 重庆江北城开发 根据可回收金额 6,000,000.00 6,000,000.00 100 投资有限公司 计提 云南长运酒业销 14,790,296.95 内部往来 售有限公司 合计 42,254,802.95 27,464,506.00 / / 25 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 比例 坏账准备 比例 坏账准备 金额 金额 (%) (%) 一年以内 22,790,061.97 28.65 285,446.22 22,491,206.63 14.03 268,241.74 一至二年 5,256,472.55 6.61 788,470.89 20,628,171.18 12.87 3,094,225.68 二至三年 19,118,844.20 24.03 17,052,553.26 7,660,688.80 4.78 2,298,206.64 三至四年 7,434,946.08 9.35 67,174,763.04 19,091,522.49 11.91 9,545,761.24 四至五年 3,903,007.57 4.78 3,581,907.25 20,649,103.03 12.88 16,519,282.42 五年以上 21,149,015.04 26.58 21,149,015.04 69,757,531.33 43.53 69,757,531.33 (3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例(%) 北部仓储建设有 业务单位 15,867,000 2-3 年 19.95 限公司 云南长运酒业销 控股子公司 14,790,296.95 滚动 18.59 售有限公司 重庆江北城开发 业务单位 6,000,000 3-4 年 7.54 投资有限公司 重庆宝达船舶工 业务单位 2,997,506.00 3-5 年 3.77 程有限公司 中惠影业公司 业务单位 2,600,000 5 年以上 3.27 合计 / 42,254,802.95 / 53.12 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投 其中： 在被投 被投 资单位 增减 本期 减值 资单位 资单 初始投资成本 期初余额 期末余额 表决权 变动 减值 准备 持股比 位 比例 准备 例（％） （％） 重庆 长华 滚装 船运 10,455,000.00 10,455,000.00 10,455,000.00 输有 限公 司 上海 长运 物流 基地 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 建设 有限 公司 26 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 云南 长运 酒业 (集 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 团) 有限 公司 重庆 长江 观光 国际 2,439,037.44 2,439,037.44 2,439,037.44 旅行 社有 限公 司 重庆 渝光 交通 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 设施 有限 公司 重庆 涪陵 联星 汽车 675,000.00 675,000.00 675,000.00 快速 客运 有限 公司 涪陵 长江 博华 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 电缆 有限 公司 27 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 按权益法核算 单位：元 币种：人民币 被 其 在被投 增 减 现 在被投 投 中： 资单位 减 值 金 资单位 资 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期 表决权 变 准 红 持股比 单 减值 比例 动 备 利 例（％） 位 准备 （％） 四 川 艺 精 长 运 超 30,004,796.40 30,004,796.40 30,004,796.40 硬 材 料 有 限 公 司 除云南长运酒业（集团）有限公司尚在经营（但连年亏损）外，其他各子公司或联营公司均已停业， 因此根据可回收金额计提减值准备。 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 24,408,574.59 48,596,027.59 合计 24,408,574.59 48,596,027.59 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 客运收入 10,299,334.68 14,587,546.22 30,014,551.01 31,662,754.57 货运收入 2,779,289.39 3,477,854.86 5,607,606.33 5,008,923.64 旅游服务收入 11,329,950.52 4,768,532.82 12,973,870.25 4,329,303.27 合计 24,408,574.59 22,833,933.90 48,596,027.59 41,000,981.48 注：由于地震使得下半年以来的旅游业不景气,客运收入比上年同期大幅减少。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 135,000 135,000 权益法核算的长期股权投资收益 -562,500.00 合计 135,000 -427,500 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 28 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 重庆市涪陵联星汽车快 135,000.00 135,000.00 速客运有限公司 合计 135,000.00 135,000.00 / 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,086,192.99 -52,194,070.81 加：资产减值准备 -5,951,960.52 33,131,158.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 3,123,285.91 6,495,327.77 折旧 无形资产摊销 1,216,808.52 1,216,808.52 长期待摊费用摊销 565,480.02 112,808.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,115,106.55 113,994.41 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 13,906,453.68 15,889,483.08 投资损失（收益以“－”号填列） -135,000.00 427,500.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,494,158.73 -1,055,115.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 339,261,863.49 -36,802,976.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -162,789,293.00 34,718,181.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 249,893,096.37 2,053,098.71 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 142,956,388.81 130,010,414.92 减：现金的期初余额 130,010,414.92 130,064,982.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,945,973.89 -54,567.73 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 构代码 1、云南 长运酒 昆明市 业（集 20,000,000 95 95 区 团）有限 公司 29 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 2、重庆 长江观 光国际 重庆市 3,000,000 83.33 83.33 旅行社 渝中区 有限公 司 3、重庆 渝光交 重庆市 通设施 30,000,000 90 90 江北区 有限公 司 4、重庆 长华滚 重庆市 装船运 20,000,000 51 51 江北区 输有限 公司 5.上海 长运物 上海市 流基地 70,000,000 71.43 71.43 南汇区 建设有 限公司 6、蒙自 神泉葡 云南蒙 3,000,000 90 90 萄酒有 自县 限公司 2、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 30 重庆长江水运股份有限公司 2008 年年度报告 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -677,759.41 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,272,300.00 补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,818,628.32 债务重组损益 73,655,083.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 74,210,231.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -26,809.85 合计 161,251,674.39 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 88.12 157.72 0.217 0.217 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 -175.26 -0.442 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 53,143,897.58 -54,056,597.65 7,165,280.24 60,309,177.82 十二、备查文件目录 1、1、载有法定代表人、总会计师、主管会计人员签名并盖章的会计报表； 2、2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：许少才 重庆长江水运股份有限公司 2009 年 2 月 12 日 31