中百集团(000759)武汉中百2003年年度报告

武汉中百集团股份有限公司 二○○三年年度报告正文 二○○四年三月二十四日 -1- 目 录 第一节 重要提示…………………………………… 3 第二节 公司基本情况简介………………………….3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………….4 第四节 股本变动及股东情况……………………….6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……9 第六节 公司治理结构………………………………11 第七节 股东大会情况简介…………………………12 第八节 董事会报告…………………………………14 第九节 监事会报告…………………………………28 第十节 重要事项…………………………………....29 第十一节 财务报告…………………………………32 第十二节 备查文件目录……………………………90 -2- 第一节 重要提示 重要提示：本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。公司本年度报告已经武汉市众环会计 师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 张锦松董事、杨乐意董事因公务不能出席本次董事会，其中张锦 松董事授权委托汪爱群董事出席会议并行使表决权。 公司 10 名董事出席了审议本年度报告的董事会会议。没有董事 声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司董事长汪爱群先生、总经理张锦松先生、财务负责人章培根 先生声明：保证公司本年度报告中财务报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：武汉中百集团股份有限公司 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGBAI GROUP CO., LTD. 中文缩写：武汉中百 二、公司法定代表人：汪爱群 三、公司董事会秘书：杨晓红 股证事务代表：彭 波 联系电话：027-82777083 传 真：027-82210291 董秘电子信箱：whzbyxh@sina.com 四、公司注册地址：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号 公司办公地址：武汉市汉口江汉路 129 号中百商厦 24-25F 邮政编码：430021 公司国际互联网网址：http://www.whzb.com 公司电子信箱：whzb@whzb.com 五、公司选定的信息披露报纸名称： 《中国证券报》、 《证券时报》 ， 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： -3- http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：武汉中百 股票代码：000759 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1989 年 11 月 8 日 注册登记地点：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号 企业法人营业执照注册号：4201001101263 税务登记号码：420103177682019 聘请会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址：武汉市解放大道单洞路口 国际大厦 B 座 16 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 38,462,624.71 净利润 22,354,329.84 扣除非经常性损益后的净利润 20,342,207.66 主营业务利润 379,525,192.76 其他业务利润 47,938,146.52 营业利润 41,670,927.23 投资收益 42,760.67 补贴收入 1,009,000.00 营业外收支净额 -4,260,063.19 经营活动产生的现金流量净额 232,444,509.46 现金及现金等价物净增加额 -36,435,861.57 -4- 注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项 目 税后金额 处理长期资产损益 1,191,350.44 税收返还、减免 722,930.00 政府补贴 214,400.00 收取的资金占用费 246,805.66 短期投资损益 23,079.34 委托投资损益 594,066.22 营业外收入 282,056.78 营业外支出 -1,262,566.26 合 计 2,012,122.18 二、公司近三年财务指标 单位：人民币元 2002 年度 2001 年度 项 目 2003 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 3,187,479,463.16 2,207,067,647.59 2,207,067,647.59 1476,257,014.56 1,476,700,999.76 净利润 22,354,329.84 17,061,696.65 16,622,080.97 24,093,524.79 22,887,192.07 总资产 2,378,914,319.75 1,956,734,114.93 1,957,482,834.18 1,446,866,773.08 1,468,451,110.27 股东权益（不含少数股 801,878,080.00 777,974,797.00 789,481,040.87 518,596,337.71 514,677,408.53 东权益） 每股收益 0.11 0.08 0.08 0.137 0.13 扣除非经常性损益后的 0.10 0.06 0.06 0.125 0.11 每股收益 每股净资产 3.83 3.71 3.77 2.95 2.93 调整后的每股净资产 3.24 3.35 3.40 2.69 2.66 净资产收益率(%) 2.79 2.19 2.11 4.65 4.45 扣除非经常性损益后的加 2.54 1.61 1.56 4.21 3.57 权平均净资产收益率% 每股经营活动产生的现金 1.109 0.569 0.569 0.019 0.019 流量净额 -5- 三、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元 其中：法定 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 公益金 期 初 数 209,541,850 519,141,713.55 45,245,353.22 9,659,449.65 15,552,124.10 789,481,040.87 本期增加 519,801.79 7,460,714.81 2,486,904.94 22,354,329.84 30,334,846.44 本期减少 17,937,807.31 17,937,807.31 期 末 数 209,541,850 519,661,515.34 52,706,068.03 12,146,354.59 19,968,646.63 801,878,080.00 变动原因： 1、资本公积增加是本年度中联药业资本公积增加按控股比例调整股权投资准备； 2、盈余公积增加数为本年提取数； 3、未分配利润增加数为本期实现净利润，减少数为派送现金股利及提取盈余公积； 4、股东权益的增加数为本期实现净利润，减少数为提取盈余公积。 第四节 股本变动及股东情况 一、 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 送 公积金 增 其 本次变动后 配股 小计 股 转 股 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 30,172,000 30,172,000 其中： 国家持有股份 30,172,000 30,172,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 32,694,750 32,694,750 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 62,866,750 62,866,750 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 146,675,100 146,675,100 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 146,675,100 146,675,100 三、股份总数 209,541,850 209,541,850 二、股票发行与上市情况 公司于 2002 年元月实施配股，增加股本 33,872,850 股，配股价 -6- 格 8.00 元/股，其中向法人股股东配售 24,750 股，向社会公众股东配 售 33,848,100 股。配股完成后，公司总股本变更为 209,541,850 股， 可流通股于 2002 年 2 月 7 日上市流通。 三、股东情况 1、本公司报告期末股东总户数：55004 户 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名股东持股情况 单位：股 质押或 年度内 年末持 比例 股份 股 东 股东名称（全称） 冻结的 增 减 股数量 （%） 类别 性 质 股份数量 30,172,000 未流通 国有股 武汉国有资产经营公司 14.41 无 +8,590 17,900 已流通 流通股 10686000 境 内 武汉华汉投资管理有限公司 10,686,000 5.10 未流通 （质押） 法人股 境 内 上海新元投资有限公司 3,190,000 1.52 未流通 无 法人股 长江经济联合发展股份有限 境 内 2,326,500 1.11 未流通 无 公司武汉公司 法人股 境 内 武汉东湖创新科技投资有限公司 2,161,500 1.03 未流通 无 法人股 境 内 中国纺织物资上海公司 1,980,000 0.94 未流通 无 法人股 裕隆证券投资基金 1,674,047 1,674,047 0.80 已流通 不详 流通股 境 内 武汉聚安物业管理有限公司 1,650,000 0.79 未流通 无 法人股 境 内 湖北金鹤实业开发公司 1,650,000 0.79 未流通 无 法人股 境 内 中国三江航天工业集团公司 1,650,000 0.79 未流通 无 法人股 注：武汉华汉投资管理有限公司是武汉国有资产经营公司控股子公司，其他股东之间的关联 关系无法确定。武汉华汉投资管理有限公司所持 1,068.6 万股已质押给建设银行武汉市分行。 3、控股股东及其实际控制人具体情况介绍 控股股东名称：武汉国有资产经营公司 公司法定代表人：李勇 成立日期：1994 年 8 月 注册资本：122834 万元 -7- 公司类别：国有独资公司 经营范围：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易， 信息咨询、代理及中介服务。 公司控股股东的实际控制人为武汉国有资产管理委员会。 4、截止 2003 年 12 月 31 日，公司前十名流通股股东持股情况 年末持有流 种类（A、B、H 股或 股东名称（全称） 通股数量 其它） 裕隆证券投资基金 1,674,047 A股 郑德峰 450,000 A股 李忠旭 411,430 A股 马洪兵 384,044 A股 哈尔滨万通投资有限责任公司 350,000 A股 安徽省粮食集团公司 288,000 A股 冯瑞红 260,000 A股 陈 其 250,909 A股 陈巧云 247,185 A股 中开泰资产管理有限公司 243,268 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司前 10 名流通股股东之间的关联关系无法确定 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持股 期末持股 姓 名 性别 年龄 职 务 任期 数(股) 数(股) 汪爱群 男 50 董 事 长 2002.9-2005.9 13943 13943 俞善伟 男 51 副董事长、副总经理 2002.9-2005.9 12654 12654 刘勤强 男 44 副 董 事 长 2002.9-2005.9 0 0 -8- 张锦松 男 41 董 事 、总经理 2002.9-2005.9 13154 13154 刘双红 女 53 董事、副总经理、工会主席 2002.9-2005.9 12154 12154 魏永新 男 37 董 事 2002.9-2005.9 0 0 杨乐意 男 38 董 事 2002.9-2005.9 0 0 舒 红 女 41 董 事 2002.9-2005.9 0 0 谭力文 男 55 独 立 董 事 2002.9-2005.9 0 0 赵凌云 男 42 独 立 董 事 2002.9-2005.9 0 0 余玉苗 男 39 独 立 董 事 2002.9-2005.9 0 0 赵 曼 女 52 独 立 董 事 2002.9-2005.9 0 0 杨锦春 女 50 监事会主席、纪委书记 2002.9-2005.9 12154 12154 易晓玲 女 49 监 事 2002.9-2005.9 0 0 彭 曙 女 36 监 事 2002.9-2005.9 0 0 李 珉 女 43 监 事 2002.9-2005.9 0 0 黄学明 男 35 监 事 2002.9-2005.9 0 0 程 军 男 42 副 总 经 理 2003.1-2005.9 1800 1800 王 纯 男 44 副 总 经 理 2003.1-2005.9 0 0 张冬生 男 49 副 总 经 理 2003.1-2005.9 1000 1000 王 辉 女 41 副 总 经 理 2003.1-2005.9 1000 1000 杨晓红 女 35 副总经理、董事会秘书 2002.9-2005.9 1000 1000 说明：董事、监事在股东单位任职情况 （1）董事魏永新先生任武汉国有资产经营公司战略策划部经理，任职期 2001 年 3 月至 今； （2）董事杨乐意先生任武汉华汉投资管理有限公司执行总经理，任职期 2001 年 10 月 至 2003 年 12 月； （3）董事舒红女士任长江经济联合发展股份有限公司武汉公司投资管理部副经理，任 职期 2000 年元月至今； （4）监事彭曙女士任武汉国有资产经营公司资产财务部副部长，任职期 2002 年 9 月至 今； （5）监事李珉女士任武汉聚安物业管理有限公司副总经理，任职期 2002 年 8 月至今； （6）监事黄学明先生任中国三江航天工业集团公司计划财务部部长，任职期 2002 年 12 月至今。 二、年度报酬情况 1、公司高级管理人员及兼任公司高级管理人员的董事、监事的 报酬实行年薪制，年薪制管理办法根据经济责任制及责权利相结合的 原则制定，并经公司董事会和股东大会审议通过。 2、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总 额为 72.4 万元。报酬在 8 万元以上的 2 人，2 万元至 7 万元的 13 人。 其中，金额最高的前三名董事的报酬总额为 24.96 万元。金额最高的 -9- 前三名高级管理人员的报酬总额为 24.96 万元。独立董事津贴为每人 每年 2 万元。按公司章程的有关规定，独立董事行使职权时所需的费 用由公司承担。 3、刘勤强、魏永新、杨乐意、舒红等董事及彭曙、李珉、黄学 明等监事不在公司领取报酬。其中，刘勤强在武汉中联药业股份有限 公司领取报酬，魏永新、杨乐意、舒红、彭曙、李珉和黄学明在股东 单位领取报酬。 三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 2003 年元月 23 日，公司第四届第三次董事会会议聘任张锦松为 公司总经理、俞善伟、程军、王纯、张冬生、王辉、刘双红、杨晓红 为公司副总经理。 四、公司员工情况 截止 2003 年底，公司员工总人数为 8132 人，其中销售人员 6680 人，技术人员 609 人，财务人员 190 人，行政人员 653 人。具有研究 生学历 2 人，本科以上学历 162 人，大专学历 1913 人，中专及高中 文化程度 5713 人。公司需承担费用的离退休职工 1415 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 本公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等 法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，健全现代企业制度。 公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》、 《公司信息披露制度》等一 系列完善公司治理结构的规章制度，并严格按规章制度规范运作，切 - 10 - 实维护全体股东的利益。目前公司治理结构较为完善。 二、关于独立董事职责履行情况 公司独立董事均勤勉尽责，切实履行法律、法规和公司章程赋予 的职责和义务，对董事会审议的各项议案及重大事项进行认真审核， 并就有关事项发表独立、客观公正的意见，在公司重大经营决策，完 善治理结构等方面提出了许多建设性意见，促进了公司的规范运作和 科学决策，充分发挥了独立董事应有的作用。 三、公司在与控股股东业务、人员、资产、机构和财务等方面的 分开情况 公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全独立于控股股 东，有独立的经营管理系统和自主经营能力。 1、业务独立情况：公司主要从事商品零售及批发业务，与控股 股东业务不相关联，具有独立完整的采购和销售系统，独立对外签订 合同，公司进行商品采购和销售不依赖于控股股东及其下属企业，与 控股股东做到了完全分开和独立。 2、人员分开情况：公司高级管理人员均为专职并在本公司领取 薪酬，公司的人事任免按照公司章程进行，股东各方依照权限推荐董 事和经理人选。 3、资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确，不存在控股 股东违规占用公司资金、资产及其他资源的情况。 4、机构独立情况：公司设立了完整独立的组织机构，具有独立 的经营管理机构和体系。 5、财务独立情况：公司设有独立的财务管理部门，建立了独立 健全的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥有 独立的银行帐户，依法进行纳税。 - 11 - 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员的工资分配采用年薪制，与公司经济效益挂 钩，制定严格的经济目标和工作目标，按照股东大会通过的《公司董 事及高级管理人员年薪制管理办法》由公司董事会进行考核。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了二次股东大会，其中，年度股东大会、临 时股东大会各一次。 一、公司 2002 年年度股东大会、2003 年第一次临时股东大会的 通知、召集、召开及决议披露情况 公司将股东大会的召开时间、地点、审议事项及其他事项以公告 的方式分别刊登在 2003 年 3 月 22 日和 2003 年 9 月 30 日的《中国证 券报》和《证券时报》上。 1、公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 4 月 29 日在中百集团 25 楼会议室召开。出席会议的股东和股东授权的股东代表共 7 名， 代表股份 4650.5 万股，占公司股份总数的 22.19%，符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议采取记名投票方式，表决通过以下议案： （1）公司 2002 年度董事会工作报告； （2）公司 2002 年度监事会工作报告； （3）公司 2002 年度财务决算报告； （4）公司 2002 年度利润分配预案； （5）公司 2002 年度报告正文及摘要； （6）关于续聘武汉众环会计师事务所的议案； （7）关于增资扩股武汉中百连锁仓储超市有限公司的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 30 日《中国证券报》 、 - 12 - 《证券时报》上。 2、公司 2003 年第一次临时股东大会于 2003 年 11 月 7 日上午在 中百集团 25 楼会议室召开，本次会议以通讯方式召开。截止 11：30 时，共收到有效表决票 5 张，代表股份 4650.24 万股，占公司有表决 权股份总数 20954.185 万股的 22.19%，符合《公司法》及《公司章 程》的有关规定。大会以记名方式投票表决通过以下议案： （1）关于调整公司独立董事津贴的议案； （2）关于实施国债项目《连锁经营物流配送中心技术改造项目》 的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 8 日《中国证券报》 、 《证券时报》上。 二、选举更换董事、监事情况 报告期内公司无选举更换董事、监事情况。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 2003 年，公司根据董事会确定的“坚定不移走连锁经营发展之 路，进一步扩大连锁超市规模，加快流通企业现代化进程，聚精会神 抓效益，一心一意谋发展，促进公司持续健康发展”的指导思想，克 服了上半年“非典”疫情带来的不利影响，稳步实施发展规划，积极 创新管理，着力提升企业核心竞争力，在快速发展的同时，经营成效 亦十分显著，主要经济指标均比同期有较大幅度地增长，全年新增仓 储超市 8 家，便民超市 83 家，百货店 1 家。报告期末，公司拥有仓 储超市 24 家，便民超市 243 家，百货店 4 家。全年实现销售 31.87 - 13 - 亿元（含税销售 37.29 亿元），同比增长 44.42%；主营业务利润 3.8 亿元，同比增长 44.3%；净利润 2,235.43 万元，同比增长 34.49%。 每股收益 0.11 元，同比增长 38%；每股经营性现金流量 1.11 元，同 比增长 95.08%。根据原国家经贸委和商务部公布的数据，公司连续 三年进入全国零售连锁经营三十强企业。 二、报告期经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司所属商业流通行业，主要从事商品零售与批发业务，现已 形成以连锁超市业态为核心、涉足医药、物流配送、物业管理、进出 口贸易等领域的企业。 1、公司主营业务收入、主营业务利润按行业分布的构成情况 单位：人民币万元 主营业 主营业 毛利 毛利率 主营业 主营业 主营业 务收入 务成本 分 行 业 率 比上年 务收入 务成本 务利润 比上年 比上年 (%) 增减(%) 增减(%) 增减(%) 商 业 260,583.90 230,612.94 29,128.61 11.50 35.14 33.39 1.23 药 业 58,164.05 49,161.12 8,823.91 15.48 108.53 137.52 -10.32 2、公司主营业务收入及主营业务利润按地区分布的构成情况 单位：万元 2003 年度 2002 年度 地 区 主营业务收入 主营业务利润 主营业务收入 主营业务利润 湖北地区 318,747.95 37,952.52 220,706.76 26,303.61 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、武汉中百连锁仓储超市有限公司 该公司注册资本 18000 万元，经营范围包括：食品、水产品、蔬 菜、水果、肉及肉制品、百货、洗涤用品、针纺织品等零售兼批发。 报告期内，公司总资产 91085.04 万元，净利润 3463.98 万元。 - 14 - 2、武汉中百便民超市连锁有限公司 该公司注册资本 7585.244 万元，经营范围包括：百货、食品、 办公用品、针棉织品、水产品、蔬菜、水果、肉及肉制品等零售兼批 发。报告期内，公司总资产 32722.45 万元，净利润 1180.85 万元。 3、武汉中百电器连锁有限公司 该公司注册资本 500 万元，经营范围包括：家用电器、五金交电 零售兼批发以及家用电器维修、汽车运输等。报告期内，公司总资产 12442.90 万元，净利润 248.03 万元。 4、武汉中百物流配送有限公司 该公司注册资本 3500 万元，主要经营业务是为中百集团仓储超 市及便民超市提供商品配送和第三方物流配送。报告期内，公司总资 产 4351.48 万元，利润 211.39 万元。 5、武汉中联药业股份有限公司 该公司注册资本 12425.19 万元，经营范围包括：中成药、化学 原料药、化学药制剂、滋补饮料、果汁饮料制造、中药材收购。主要 产品：中联强效片、中联脉君安、中联鼻炎片的生产和销售。报告期 内，公司总资产 34210.15 万元，净利润 1058.26 万元。 6、武汉中百物业管理有限公司 该公司注册资本 30 万元，经营范围是物业管理。报告期内，公 司总资产 519.76 万元，净利润 52.27 万元。 7、武汉新兴医药科技有限公司 该公司注册资本 8000 万元，经营范围包括：中成药、西药、生 物化学药、生物工程药及保健品的研发、管理、物业管理。报告期内， 公司总资产 11061.07 万元，净利润 43.83 万元。 8、武汉中百电子商务有限公司 该公司注册资本 300 万元，经营范围包括：计算机及网络和系统 工程的技术开发、咨询和服务；电子商务、计算机及办公自动化设备 销售。报告期内，公司总资产 273.52 万元，净利润 15.01 万元。 - 15 - （三）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额 29568 万元，占公司年度采购 总额的 8.5%。公司主要从事商品零售业务，客户为零售消费者。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，流通业即将对外资全面开放。面对更加激烈的市场竞 争，公司将进一步树立开放意识和竞争意识，努力学习和借鉴大型跨 国流通集团先进的经营理念、管理经验和营销技术，积极通过对组织 机构、管理体系、业务流程的调整和重组提升企业核心竞争力，巩固 连锁经营在湖北地区的优势地位，积极将连锁经营的步伐向省外推 进，继续保持公司连锁经营网点和经营业绩在湖北省及武汉市的领先 地位。 （五）新年度经营计划 2004 年，公司将以经济效益为中心，深化改革，创新管理，做 强做大连锁经营。重点抓好以下几方面工作： 1、进一步加快网点扩张步伐，继续保持良好的发展势头。全年 拟新增仓储超市 10 家，便民超市 95 家。 2、提高经营质量，实现销售规模与经营业务水平的同步提高。 以顾客需求为导向，大力调整商品结构，突出商品差异化和特色化， 扩大买断商品比例，降低进货成本，提高商品毛利率，以商品优势吸 引消费。充分发挥物流配送的规模优势，进一步提高作业能力，降低 配送成本。 3、提升营运管理水平，促进经济效益的稳步增长。进一步完善 营运管理体制，适应市场重组业务流程，完善各层级的指标考核体系， 积极推行预算管理，强化财务监管，提升经济效益。 4、加强企业文化建设，以人为本，引进、发掘与造就适应市场 经济与企业发展的复合型人才。 三、公司投资情况 - 16 - （一）报告期内前次募集资金的使用延续到报告期内的情况 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 4454.50 募集资金总额 25677.21 已累计使用募集资金总额 25677.21 是否变 实际投 2003 年产生 项目完 是否符合计 承诺投资项目 承诺投入金额 划进度和预 更项目 入金额 收益金额 成时间 计收益 沿港路购物广场项目 2955.99 否 3444.97 299.79 2002 年 是 中百超市技术改造项目 2479.65 否 4676.56 184.32 2002 年 是 钢都花园仓储超市技改项目 2100 否 1342.94 149.95 2002 年 是 二七路仓储超市技改项目 1695 否 1602.65 156.86 2003 年 是 天门市仓储超市项目 2800 否 3182.48 32.73 2003 年 是 水果湖超市项目（由张家湾 2002 年 是 1646.57 是 3427.61 212.19 超市项目变更而来） 对武汉中联药业股份有 2002 年 是 12000 减少投资额 8000 1419.20 限公司增资扩股项目 合 计 25677.21 25677.21 2455.04 二七路仓储超市技改项目及天门市仓储超市技改项目因规划及有关审批手 未达到计划进度和收益 续滞后等原因影响了项目实施进度，但已于 2003 年内完工并投入使用。报 的说明（分具体项目） 告期内，公司配股项目全部实施完毕。 由于实际募集资金总量较配股说明书预计的募集资金量减少及超市谨慎选点的 原因，公司在不改变配股项目投资方向的前提下，调整了部分项目。2002 年 5 月 23 日，公司召开 2002 年度第一次临时股东大会审议通过了调整部分募集资 变更原因及变更程序 金投向的议案，将原“张家湾超市”项目资金 1646.57 万元改投“水果湖超市” 说明（分具体项目） 项目。另外，由于市场原因使募集资金总量少于招股项目所需，对武汉中联药 业增资额由 1.2 亿元变更为 8000 万元。（该次股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 24 日《中国证券报》和《证券时报》上） （二）非募集资金投资情况 1、经公司 2002 年年度股东大会批准：公司以自筹资金 6100 万 元对武汉中百连锁仓储超市有限公司增资扩股。本次增资扩股后，该 公司注册资本为 18000 万元，公司占其注册资本的 99.57%。报告期 内，该公司实现销售 164,931.47 万元，净利润 3463.98 万元。 2、经公司 2003 年第一次临时股东大会批准，公司计划实施国债 项目《连锁经营物流配送中心技术改造项目》，该项目主要为改造和 新建吴家山物流配送中心和阳逻加工配送中心，新增 45 家超市网点 和 2 家仓储超市等项目，总投资 18824 万元。报告期内，该项目已投 - 17 - 资 1.2 亿元，完成了吴家山配送中心工程和部分超市网点建设。 3、经公司第四届第七次董事会审议通过，公司以自筹资金 3000 万元对武汉中百物流配送有限公司进行增资扩股。本次增资扩股后， 该公司注册资本为 3500 万元，公司占其注册资本的 91.43%，报告期， 该公司实现配送收入 826 万元，净利润 211.39 万元。 四、报告期内的财务状况及经营成果分析 （一）财务状况及经营成果分析 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 增减额 增减比例(%) 总资产 2,378,914,319.75 1,957,482,834.18 421,431,485.57 21.53 股东权益 801,878,080.00 789,481,040.87 12,397,039.13 1.57 主营业务收入 3,187,479,463.16 2,207,067,647.59 980,411,815.57 44.42 主营业务利润 379,525,192.76 263,036,099.62 116,489,093.14 44.29 净利润 22,354,329.84 16,622,080.97 5,732,248.87 34.49 现金及现金等 -36,435,861.57 70,409,397.65 -106,845,259.22 -151.75 价物净增加额 主要变动原因： 1、总资产比上年增长 21.53%的原因是：公司经营规模扩大，负债比上年增 加近 4 亿元； 2、股东权益比上年增长 1.57%的原因是：报告期公司实现净利润 2235.43 万元； 3、主营业务收入比上年增长 44.42%主要原因是：公司经营规模扩大新增营 业网点； 4、主营业务利润增加的原因是：公司主营业务收入比上年增长； 5、净利润比上年增长 34.49%的主要原因是：公司业务收入增加； 6、现金及现金等价物净增加额比上年减少的原因是：公司实施发展项目增 加现金支出。 （二）有关会计政策的变更及影响说明 1、根据 2003 年 7 月 1 日起执行的《企业会计准则——资产负债 表日后事项》： “对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董 - 18 - 事会或类似机构所制定利润分配方案中，分配的现金股利在资产负债 表所有者权益中单独列示”的规定，公司对比较会计报表所属期间涉 及的现金股利分配的事项进行了追溯调整。相应调整了期初留存收益 及相关项目的期初数。上述会计政策的变更的累计影响数为 10,477,092.50 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末的应付股利 10,477,092.50 元；调增了 2003 年年初留存收益 10,477,092.50 元，其 中现金股利调增了 10,477,092.50 元。 2、长期股权投资差额：初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。对于 2003 年以前发生的贷方投资额，不作追溯调整。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司共召开 7 次董事会会议 1、第四届董事会第三次会议于 2003 年元月 23 日在公司本部 25 楼会议室召开，应到董事 12 人，实到 12 人，5 名监事及 4 名高级管 理人员列席了会议，会议审议通过了如下议案： （1）《关于聘任公司新一届经理班子的议案》； （2）《关于武汉中百集团高级管理人员 2002 年薪酬实施方案的 议案》； 本次董事会决议公告刊登在 2003 年元月 25 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 2、第四届董事会第四次会议于 2002 年 3 月 20 日在公司本部 25 楼会议室召开，应到董事 12 人，实到 10 人，俞善伟董事委托汪爱群 董事、赵凌云独立董事委托赵曼独立董事行使表决权，公司 4 名监事 及 4 名高级管理人员列席了会议，会议审议通过如下议案： （1） 《公司 2002 年度董事会工作报告》； - 19 - （2） 《公司 2002 年度总经理工作报告》； （3） 《公司 2002 年度财务决算报告》 ； （4） 《公司 2002 年度利润分配预案》 ； （5） 《公司 2002 年度报告正文及摘要》 ； （6） 《关于续聘武汉众环会计师事务所的议案》； （7） 《关于增资扩股武汉中百连锁仓储超市有限公司的议案》； （8） 《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 3、第四届董事会第五次会议于 2003 年 4 月 17 日以通讯表决方 式召开，应参加表决董事 12 人，实际参加表决董事 12 人，审议通过 如下议案： （1） 《武汉中百集团股份有限公司二○○三年第一季度报告》； （2） 《关于调整公司独立董事津贴的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 4、第四届董事会第六次会议于 2003 年 5 月 28 日以通讯表决方 式召开，应参加表决董事 12 人，实际参加表决董事 12 人，审议通过 了关于实施国债项目《连锁经营物流配送中心技术改造项目》的议案。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 5 月 31 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 5、第四届董事会第七次会议于 2003 年 8 月 20 日在中百集团中 百物流配送有限公司会议室召开。应到董事 12 人，实到 9 人，独立 董事赵凌云、赵曼因工作原因未能出席本次董事会，分别书面委托独 立董事谭力文代为表决；董事魏永新因工作原因未出席本次董事会， - 20 - 书面委托汪爱群董事代为表决。公司 4 名监事及 4 名高级管理人员列 席了会议，与会董事审议通过如下议案： 1、 《公司二○○三年半年度报告及摘要的议案》； 2、 《关于对武汉中百物流配送有限公司增资扩股的议案》； 3、 《关于转让武汉中达房地产开发有限公司部分股权的议案》 ； 4、 《关于转让武汉长江智能物流股份有限公司部分股权的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 23 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 6、第四届董事会第八次会议于 2003 年 9 月 29 日在公司本部 25 楼会议室召开，应到董事 12 人，实到 12 人，公司 4 名监事及 4 名高 级管理人员列席了会议，会议审议通过了《关于召开 2003 年第一次 临时股东大会的议案》 。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 9 月 30 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 7、第四届董事会第九次会议于 2003 年 10 月 23 日以通讯表决方 式在中百集团召开。会议应表决董事 12 人，实际表决董事 12 人，与 会董事审议通过《公司 2003 年第三季度报告的议案》。 本次董事会决议公告刊登在 2003 年 10 月 25 日《中国证券报》 和《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章 程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会通过的有关决议。根据公司 2002 年年度股东大会批 准的分配方案，公司于 2003 年 6 月 24 日对全体股东实施了每 10 股 派现金 0.5 元（含税）的实施方案。 - 21 - 六、本年度分配预案 经武汉众环会计师事务所审计， 2003 年度公司实现净利润 22,354,329.84 元。根据《公司章程》规定，提取 10%法定公积金 2,235,432.98 元；提取 10%法定公益金 2,235,432.98 元；提取 10% 任意公积金 2,235,432.99 元；按投资所占比例，提取控股子公司法 定公积金和法定公益金 754,415.86 元；上年实际结转至本年可分配 利 润 为 5,075,031.60 元 ， 本 次 实 际 可 供 全 体 股 东 分 配 利 润 为 19,968,646.63 元。经董事会研究决定，2003 年度分配方案为：按报 告期末公司总股本 20954.185 万股，按每 10 股派发现金 0.80 元（含 税） 向全体股东分配红利，共计 16,763,348.00 元， 剩余 3,205,298.63 元结转下年分配。本年度不进行公积金转增股本。以上预案须经 2003 年度股东大会审议通过。 七、其它报告事项 1、关联方资金往来和对外担保情况 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）要求，公司审计 机构武汉众环会计师事务所对此出具了《关于武汉中百集团股份有限 公司控股股东及其他关联方占用资金的情况的专项说明》如下： （1）公司与关联方资金往来情况 A.2003 年无控股股东占用上市公司资金的情况。 B.2003 年其他关联方全年累计占用上市公司资金 4,143,858.32 元，其中 2003 年全年累计经营性占用上市公司资金 1,143,858.32 元, 2003 年全年累计非经营性占用上市公司资金 3,000,000.00 元。截止 2003 年 12 月 31 日，其他关联方共占用上市公司资金 3,311,774.96 元， 其中经营性占用上市公司资金 311,774.96 元，非经营性占用上市公司 资金 3,000,000.00 元。具体情况如下表： - 22 - - 23 - 序号 资金占用方名称 与上市公司 相对应的会 2003年 2003年 2002年12月31日 20 的关系 计科目 累计借方发生 累计贷方发生额总计 占用资金数额 占 额总计 1 武汉民生药品有 联营企业 应收账款 812,090.96 832,083.36 331,767.36 限责任公司 经营性占用资 812,090.96 832,083.36 金小计 1 武汉民生药品有 联营企业 其他应收款 3,000,000.00 限责任公司 非经营性占用 3,000,000.00 资金小计 占用资金合计 3,812,090.96 832,083.36 - 26 - - 27 - （2）公司对外担保情况：截止 2003 年 12 月 31 日，武汉中百集 团股份有限公司无对外（特殊）担保情况。 独立董事认为，截止 2003 年 12 月 31 日，公司无对外担保行为， 公司担保均为对下属控股子公司的担保。公司无控股股东资金占用情 况，与其它关联方资金往来均为联营企业，属正常的业务往来。公司 以上行为符合证监发[2003]56 号文件要求。 2、公司选定信息披露的报纸仍为《中国证券报》和《证券时报》， 指定的信息披露网站仍为：Http://www.cninfo.com.cn(巨潮网) 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开 2 次会议，会议情况如下： 1、第四届监事会第二次会议于 2003 年 3 月 20 日在公司 25 楼会 议室召开，应到监事 5 人，实到监事 4 人，监事黄学明因公缺席。会 议审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》及《公司 2002 年年 度报告正文及摘要》 。 本次监事会决议公告刊登在 2003 年 3 月 22 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 2、第四届监事会第三次会议于 2003 年 8 月 20 日在武汉中百物 流配送有限公司会议室召开，应到监事 5 人，实到监事 4 人，会议审 议通过了《公司二○○三年半年度报告及摘要的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 2003 年 8 月 23 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 - 28 - 1、公司依法运作情况 公司能够严格按照国家有关法律法规和《公司章程》规范运作， 股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部 控制制度完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规 定。公司董事及总经理等高级管理人员没有违反法律法规、《公司章 程》或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况 公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健 全公司内部控制管理制度，使得公司经营管理与财务管理有机地结合 起来，保障了广大投资者的利益。公司财务报告能够真实地反映公司 的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所出具的标准无保留意 见的审计报告真实，客观地反映了公司财务状况和经营成果。 3、公司募集资金使用情况 本次募集资金系按招股说明书的要求实施，部分募集资金项目变 更程序合法，已投资完工的项目正逐步产生效益。 4、公司关联交易情况 报告期内，公司所发生的关联交易事项，监事会认为是按市场经 济规律和原则进行的，是公平、公允的，无损害公司和股东利益的行 为。 5、公司在收购、出售资产时，本着公平、公正的原则确定价格， 未发现内幕交易及损害上市公司利益行为。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 - 29 - 1、报告期内，公司将持有的中达房产 1600 万股份转让给武汉鑫 城置业有限公司，转让价格为每股人民币 1.38 元，转让价款为 2208 万元，本次股权转让完成后，本公司持有中达房产股权比例由 98%减 至 18%； 2、报告期内，公司将持有的长江物流 500 万股份转让给武汉鑫 城置业有限公司，转让价格按转让时帐面净资产 0.72 元/股确定，转 让价款为 360 万元，本次股权转让完成后，本公司持有长江物流股权 比例由 31.64%减至 15.82%。； 3、报告期内，公司下属子公司武汉中百物流配送有限公司收购 了武汉科德冷冻食品有限公司 1527.39 万股股权，转让价格 1.60 元/ 股，总价款 2441.41 万元，占该公司股份数的 97.95%。武汉中百物流 配送有限公司拟整合武汉科德冷冻食品有限公司所拥有的万吨冷库 作为冷冻、冷藏食品的配送基地。 三、报告期公司其它关联交易事项 报告期内，公司下属子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司及武 汉中百便民连锁超市有限公司向联营企业武汉肉联添添鲜制品有限 公司采购肉食制品 2696.1 万元。该等交易均按市场经济规律和原则 进行，对公司利润无重大影响。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司或其他 公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 - 30 - 2、报告期内重大担保事项 担保 是否为关 发生日期(协 担保 担保期 是否履 担保对象名称 金额 联担保 议签署日) 类型 (年) 行完毕 (万元) (是或否) 连带责任担保 2003.2.10 3000 1 未 是 连带责任担保 2003.9.30 2000 1 未 是 武汉中百便民超市连锁有限公司 连带责任担保 2003.11.26 1000 3 未 是 连带责任担保 2003.12.3 1000 3 未 是 连带责任担保 2003.3.4 1000 1 未 是 连带责任担保 2003.3.12 1000 1 未 是 连带责任担保 武汉中百连锁仓储超市有限公司 2003.11.18 2000 1 未 是 连带责任担保 2003.12.15 2000 1 未 是 连带责任担保 2003.12.23 2200 1 未 是 担保发生额合计 15200 担保余额合计 15200 其中：关联担保余额合计 15200 上市公司对控股子公司担保发生 15200 额合计 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 19% 五、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没 有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况 可能发生重要影响的承诺事项。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司续聘武汉众环会计师事务所担任公司审计工作，本 年度审计费用 50 万元。该会计师事务所从 1997 年开始已经连续为本 公司提供服务 7 年。 七、其它重大事项 1、报告期内，公司将持有的下属子公司武汉中百电器连锁有限 公司 400 万股权转让给公司控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限 公司； 2、公司下属子公司武汉中联药业股份有限公司投资 5000 万元购 买国债，报告期末，收回本金及收益 4088.67 万元，尚有 1000 万元 继续用于国债投资。 - 31 - 第十一节 财务报告 审 计 报 告 武众会(2004)218 号 武汉中百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中百公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2003 年度的利润表及合并利润表，2003 年度的现 金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是武汉中百公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的 整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了武汉中百公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经 营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 彭 斌 中国注册会计师 夏远玉 中国 武汉 2004 年 3 月 22 日 - 32 - 合并资产负债表 会企01表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003年12月31日 2002 12月31日 年 流动资产: 货币资金 5.1 220,188,706.51 256,624,568.08 短期投资 5.2 17,930,581.65 24,164,250.35 应收票据 5.3 2,497,287.04 1,220,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 5.4(1) 75,325,381.93 62,796,503.59 其他应收款 5.4(2) 39,654,749.78 39,181,672.97 预付账款 5.5 78,600,970.72 52,054,669.52 应收补贴款 存 货 5.6 525,045,585.16 430,838,180.21 待摊费用 5.7 1,841,612.84 1,290,472.17 一年内到期的长期债权投资 5.8 25,968.00 29,368.00 其他流动资产 流动资产合计 961,110,843.63 868,199,684.89 长期投资: 长期股权投资 5.9 78,445,964.03 67,316,091.94 长期债权投资 长期投资合计 78,445,964.03 67,316,091.94 其中:合并价差 股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 5.10(1) 1,229,195,779.52 965,549,706.07 减:累计折旧 5.10(2) 156,976,252.29 112,947,738.06 固定资产净值 1,072,219,527.23 852,601,968.01 减:固定资产减值准备 5.10(3) 14,664,995.37 14,706,523.15 固定资产净额 1,057,554,531.86 837,895,444.86 工程物资 5.11 355,050.00 459,000.00 在建工程 5.12 105,685,751.17 60,301,520.82 固定资产清理 固定资产合计 1,163,595,333.03 898,655,965.68 无形资产及其他资产: 无形资产 5.13 57,002,713.77 50,429,541.07 长期待摊费用 5.14 118,759,465.29 72,881,550.60 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 175,762,179.06 123,311,091.67 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 2,378,914,319.75 1,957,482,834.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 33 - 合并资产负债表（续表） 会企01表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 5.15 494,310,000.00 537,646,000.00 应付票据 5.16 236,692,555.43 104,288,786.09 应付账款 5.17 451,962,039.79 289,845,198.22 预收账款 5.18 33,534,999.82 14,619,557.46 应付工资 5.19 105,396.38 121,079.18 应付福利费 -5,849,988.17 -6,066,461.82 应付股利 5.20 1,065,233.50 5,187,822.06 应交税金 5.21 25,510,610.80 10,962,349.19 其他应交款 5.22 1,730,121.62 1,841,005.49 其他应付款 5.23 96,032,773.29 61,580,205.49 预提费用 5.24 607,468.80 168,953.40 预计负债 一年内到期的长期负债 46,271,125.00 其他流动负债 流动负债合计 1,335,701,211.26 1,066,465,619.76 长期负债: 长期借款 5.25 135,000,000.00 220,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 135,000,000.00 220,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,470,701,211.26 1,066,685,619.76 少数股东权益 106,335,028.49 101,316,173.55 股 本 5.26 209,541,850.00 209,541,850.00 减：已归还投资 股本净额 209,541,850.00 209,541,850.00 资本公积 5.27 519,661,515.34 519,141,713.55 盈余公积 5.28 52,706,068.03 45,245,353.22 其中:法定公益金 12,146,354.59 9,659,449.65 未分配利润 5.29 19,968,646.63 15,552,124.10 其中：现金股利 16,763,348.00 10,477,092.50 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 801,878,080.00 789,481,040.87 负债与股东权益总计 2,378,914,319.75 1,957,482,834.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 34 - 合并资产减值准备明细表 2003年度 会企01表附表1 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 年末余额 因资产价值 其他原因转出 合 计 回升转回数 数 一、坏账准备合计 12,509,221.19 × × 931,301.72 11,577,919.47 其中：应收账款 6,585,360.23 × × 593,007.43 5,992,352.80 其他应收款 5,923,860.96 × × 338,294.29 5,585,566.67 二、短期投资跌价准备合计 146,029.38 116,253.93 116,253.93 29,775.45 其中：股票投资 2,588.70 2,588.70 2,588.70 债券投资 143,440.68 113,665.23 113,665.23 29,775.45 三、存货跌价准备合计 7,925,894.62 691,021.36 1,079,968.32 1,079,968.32 7,536,947.66 其中：库存商品 7,694,562.24 691,021.36 1,079,968.32 1,079,968.32 7,305,615.28 原材料 231,332.38 231,332.38 四、长期投资减值准备合计 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 其中：长期股权投资 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,706,523.15 41,527.78 41,527.78 14,664,995.37 其中：房屋、建筑物 8,380,000.00 8,380,000.00 机器设备 6,326,523.15 41,527.78 41,527.78 6,284,995.37 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 36,054,973.86 966,347.89 1,237,750.03 2,169,051.75 34,852,270.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 35 - 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2003年度 会企01表附表2 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本(或股本) 年初余额 209,541,850.00 175,669,000.00 本年增加数 33,872,850.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 33,872,850.00 本年减少数 年末余额 209,541,850.00 209,541,850.00 二、资本公积 年初余额 519,141,713.55 296,301,779.23 本年增加数 519,801.79 222,899,271.32 其中：资本（或股本）溢价 222,899,271.32 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 519,801.79 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 59,337.00 其中：转增资本（或股本） 年末余额 519,661,515.34 519,141,713.55 三、法定和任意盈余公积 年初余额 35,585,903.57 31,536,679.53 本年增加数 4,973,809.87 4,049,224.04 其中：从净利润中提取数 4,973,809.87 4,049,224.04 其中：法定盈余公积 2,738,376.88 2,387,015.95 任意盈余公积 2,235,432.99 1,662,208.09 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 40,559,713.44 35,585,903.57 其中：法定盈余公积 23,786,969.87 21,048,592.99 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 9,659,449.65 7,634,837.63 本年增加数 2,486,904.94 2,024,612.02 其中：从净利润中提取数 2,486,904.94 2,024,612.02 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 12,146,354.59 9,659,449.65 五、未分配利润 年初未分配利润 15,552,124.10 21,767,227.19 本年净利润 22,354,329.84 16,622,080.97 本年利润分配 17,937,807.31 22,837,184.06 年末未分配利润 19,968,646.63 15,552,124.10 其中：现金股利 16,763,348.00 10,477,092.50 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 36 - 合 并 利 润 表 会企02表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位 :人民币元 项 目 附注 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 5.30 3,187,479,463.16 2,207,067,647.59 减：主营业务成本 5.31 2,797,740,553.41 1,937,141,019.81 主营业务税金及附加 5.32 10,213,716.99 6,890,528.16 二、主营业务利润 379,525,192.76 263,036,099.62 加：其他业务利润 5.33 47,938,146.52 17,303,830.02 减：营业费用 5.34 109,317,710.64 78,603,821.42 管理费用 5.35 250,145,836.94 149,830,163.14 财务费用 5.36 26,328,864.47 22,492,279.88 三、营业利润 41,670,927.23 29,413,665.20 加：投资收益 5.37 42,760.67 290,536.03 补贴收入 5.38 1,009,000.00 2,200,000.00 营业外收入 5.39 420,980.27 753,095.70 减：营业外支出 5.40 4,681,043.46 1,607,973.45 四、利润总额 38,462,624.71 31,049,323.48 减：所得税 10,337,267.24 6,604,577.25 少数股东损益 5,771,027.63 7,822,665.26 加：本期未确认的投资损失 五、净利润 22,354,329.84 16,622,080.97 补充资料 项目 2003年度 2002年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,191,350.44 1,219,457.67 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 820,771.73 1,806,307.68 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 37 - 合并利润分配表 会企02表附表1 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2003年度 2002年度 一、净利润 22,354,329.84 16,622,080.97 加：年初未分配利润 15,552,124.10 21,767,227.19 其他转入数 二、可供分配的利润 37,906,453.94 38,389,308.16 减：提取法定盈余公积 2,738,376.88 2,387,015.95 提取法定公益金 2,486,904.94 2,024,612.02 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 32,681,172.12 33,977,680.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 2,235,432.99 1,662,208.09 应付普通股股利 10,477,092.50 16,763,348.00 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 19,968,646.63 15,552,124.10 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 38 - 合并利润表附表 2003年度 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.33% 47.28% 1.81 1.81 营业利润 5.20% 5.19% 0.20 0.20 净利润 2.79% 2.79% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后的净利润 2.54% 2.87% 0.10 0.10 非经营性损益明细表 非经营性损益项目 税前金额 所得税影响数 税后金额 处理长期股权投资、固定资产资产、在建工程 1,778,134.99 586,784.55 1,191,350.44 、无形资产、其他长期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,079,000.00 356,070.00 722,930.00 各种形式的政府补贴 320,000.00 105,600.00 214,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 368,366.66 121,561.00 246,805.66 短期投资损益、但经国家有关部门批准设立的 34,446.77 11,367.43 23,079.34 有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 委托投资损益 886,666.00 292,599.78 594,066.22 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 420,980.27 138,923.49 282,056.78 的资产减值准备后的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提 -1,884,427.26 -621,861.00 -1,262,566.26 的资产减值准备后的其他各项营业外支出 合计 3,003,167.43 991,045.25 2,012,122.18 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 39 - 合并现金流量表 2003年度 会企03表 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,734,018,432.20 收到的税费返还 1,079,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 5.41 27,589,068.43 现金流入小计 3,762,686,500.63 购买商品、接受劳务支付的现金 3,142,420,285.22 支付给职工以及为职工支付的现金 103,933,554.65 支付的各项税费 84,838,795.10 支付的其他与经营活动有关的现金 5.42 199,049,356.20 现金流出小计 3,530,241,991.17 经营活动产生的现金流量净额 232,444,509.46 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 110,162,077.96 其中：出售子公司所收到的现金 5.43 14,058,725.63 取得投资收益所收到的现金 1,386,432.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,204,881.22 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 113,753,391.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 259,933,304.89 投资所支付的现金 118,504,456.27 其中：购买子公司所支付的现金 5.44 24,414,147.97 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 378,437,761.16 投资活动产生的现金流量净额 -264,684,369.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,525,610,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,741,375.00 现金流入小计 1,539,351,375.00 偿还债务所支付的现金 1,494,120,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 49,427,376.47 其中:子公司支付少数股东的股利 6,514,061.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,543,547,376.47 筹资活动产生的现金流量净额 -4,196,001.47 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -36,435,861.57 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 40 - 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 补充资料 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 22,354,329.84 减：本期未确认的投资损失 加：少数股东本期损益 5,771,027.63 计提的资产减值准备 24,829.71 固定资产折旧 44,003,797.40 无形资产摊销 1,789,004.30 长期待摊费用摊销 17,438,312.32 待摊费用的减少（减增加） -471,740.88 预提费用的增加（减减少） 438,515.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -152,844.64 固定资产报废损失 165,773.94 财务费用 30,019,680.50 投资损失（减收益） -42,760.67 递延税款贷款（减借项） 存货的减少（减增加） -242,793,755.19 经营性应收项目的减少（减增加） -26,787,188.08 经营性应付项目的增加（减减少） 380,687,527.88 其他 经营活动产生现金流量净额 232,444,509.46 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 220,188,706.51 减：现金的期初余额 256,624,568.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -36,435,861.57 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 41 - 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 资 产 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 75,390,340.64 92,029,592.87 短期投资 3,632,350.15 11,585,661.20 应收票据 应收股利 3,167,677.94 应收利息 应收账款 6.1(1) 3,880,613.66 849,688.73 其他应收款 6. 1( 2) 136,588,942.55 161,441,455.05 预付账款 3,977,565.68 25,176,984.42 应收补贴款 存 货 69,787,564.25 30,492,936.42 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 25,938.00 25,968.00 其他流动资产 流动资产合计 293,283,344.93 324,769,964.63 长期投资: 长期股权投资 6.2 547,446,948.99 435,501,441.94 长期债权投资 长期投资合计 547,446,948.99 435,501,441.94 固定资产: 固定资产原价 487,018,427.77 402,108,738.62 减:累计折旧 75,385,161.50 59,411,332.36 固定资产净值 411,633,266.27 342,697,406.26 减:固定资产减值准备 3,367,741.07 3,367,741.07 固定资产净值 408,265,525.20 339,329,665.19 工程物资 在建工程 86,475,038.29 34,595,851.96 固定资产清理 固定资产合计 494,740,563.49 373,925,517.15 无形资产及其他资产: 无形资产 12,805,391.34 14,260,480.19 长期待摊费用 21,382,603.70 23,304,875.32 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 34,187,995.04 37,565,355.51 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 1,369,658,852.45 1,171,762,279.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 42 - 资 产 负 债 表(续表) 会企01表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2003年12月31日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 232,560,000.00 301,690,000.00 应付票据 159,492,516.47 30,002,364.09 应付账款 19,359,225.50 15,851,728.72 预收账款 2,050.00 125,941.66 应付工资 应付福利费 -9,896,849.38 -7,146,354.73 应付股利 1,065,233.50 650,386.00 应交税金 -5,114,288.76 -2,666,928.88 其他应交款 636,331.80 952,487.27 其他应付款 34,676,553.32 20,842,309.44 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 432,780,772.45 380,301,933.57 长期负债: 长期借款 135,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 135,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 567,780,772.45 380,301,933.57 股东权益: 股 本 209,541,850.00 209,541,850.00 减：已归还投资 股本净额 209,541,850.00 209,541,850.00 资本公积 519,661,515.34 519,141,713.55 盈余公积 50,864,440.40 44,751,932.87 其中:法定公益金 11,532,478.71 9,494,976.20 未分配利润 21,810,274.26 18,024,849.24 其中：现金股利 16,763,348.00 10,477,092.50 股东权益合计 801,878,080.00 791,460,345.66 负债与股东权益总计 1,369,658,852.45 1,171,762,279.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 43 - 合并资产减值准备明细表 2003年度 会企01表附表1 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末余额 合 计 回升转回数 出数 一、坏账准备合计 4,437,624.54 × × 948,643.61 3,488,980.93 其中：应收账款 1,200,766.83 × × 487,696.05 713,070.78 其他应收款 3,236,857.71 × × 460,947.56 2,775,910.15 二、短期投资跌价准备合计 146,029.38 116,253.93 116,253.93 29,775.45 其中：股票投资 2,588.70 2,588.70 2,588.70 债券投资 143,440.68 113,665.23 113,665.23 29,775.45 三、存货跌价准备合计 2,175,078.00 190,893.96 190,893.96 1,984,184.04 其中：库存商品 2,175,078.00 190,893.96 190,893.96 1,984,184.04 原材料 四、长期投资减值准备合计 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 其中：长期股权投资 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,367,741.07 3,367,741.07 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,367,741.07 3,367,741.07 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 10,893,778.51 275,326.53 307,147.89 1,255,791.50 9,913,313.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 44 - 利 润 表 会企02表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2003年度 2002年度 一、主营业务收入 6.3 192,646,925.20 211,552,183.83 减：主营业务成本 6.3 156,562,720.82 173,057,613.69 主营业务税金及附加 688,142.93 761,640.43 二、主营业务利润 35,396,061.45 37,732,929.71 加：其他业务利润 4,422,779.39 4,556,309.84 减：营业费用 7,967,791.35 8,360,044.31 管理费用 48,241,834.26 47,154,630.76 财务费用 12,653,996.26 10,747,698.84 三、营业利润 -29,044,781.03 -23,973,134.36 加：投资收益 6.4 49,832,207.84 41,646,753.06 补贴收入 营业外收入 118,385.28 减：营业外支出 412,401.76 -809,381.78 四、利润总额 20,375,025.05 18,601,385.76 减：所得税 五、净利润 20,375,025.05 18,601,385.76 补充资料： 项目 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2,890,081.39 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 42,795.48 3,626,068.75 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 45 - 利 润 分 配 表 会企02表附表1 单位:人民币元 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 项 目 2003年度 2002年度 一、净利润 20,375,025.05 18,601,385.76 加：年初未分配利润 18,024,849.24 21,767,227.19 其他转入数 二、可供分配的利润 38,399,874.29 40,368,612.95 减：提取法定盈余公积 2,037,502.51 1,860,138.57 提取法定公益金 2,037,502.51 1,860,138.57 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 34,324,869.27 36,648,335.81 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 2,037,502.51 1,860,138.57 应付普通股股利 10,477,092.50 16,763,348.00 转作资本（或股本）的普通股股利 四、未分配利润 21,810,274.26 18,024,849.24 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 46 - 1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 2、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总额 报告期利润 3、加权平均净资产收益率= 期初净资产+报告期净利润/2+报告期发行新股 或债转股等新增净资产*新增净资产下一月份起 至报告期期末的月份/报告期月份数-报告期回 购或现金分红等减少净资产*减少净资产下一月 份起至报告期期末的月份/报告期月份数 报告期利润 4、加权平均每股收益= 期初股份总额+报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数+报告期因发行新股或债转股等增 加股份数*增加股份下一月份起至报告期期末的月份 数/报告期月份数-报告期因回购或缩股等减少股份 数*减少股份下一月份起至报告期期末的月份数/报 告期月份数 5、扣除的非经营性损益 （一）交易价格显失公允的关联交易导致的损益； （二）处理下属部门、被投资单位股权损益； （三）资产置换损益； （四）政策有效期短于 3 年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免以及其他政策补贴； （五）比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整 数； （六）流动资产盘盈、盘亏损益； （七）支付或收取的资金占用费； （八）委托投资损益； （九）各项营业外收入、支出； （十）中国证监会认定的其它非经常性损益项目。 - 47 - 现 金 流 量 表 2003年度 会企03表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 226,890,937.23 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 119,134,517.25 现金流入小计 346,025,454.48 购买商品、接受劳务支付的现金 192,341,558.66 支付给职工以及为职工支付的现金 17,382,885.91 支付的各项税费 10,841,440.70 支付的其他与经营活动有关的现金 20,640,313.08 现金流出小计 241,206,198.35 经营活动产生的现金流量净额 104,819,256.13 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 70,505,707.50 取得投资收益所收到的现金 3,297,424.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,266,444.25 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 75,069,575.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 98,739,303.30 投资所支付的现金 127,792,076.80 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 226,531,380.10 投资活动产生的现金流量净额 -151,461,804.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 791,960,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,741,375.00 现金流入小计 805,701,375.00 偿还债务所支付的现金 746,090,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,608,079.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 775,698,079.07 筹资活动产生的现金流量净额 30,003,295.93 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16,639,252.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 48 - 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 补充资料 金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 20,375,025.05 加：计提的资产减值准备 -1,139,537.57 固定资产折旧 16,477,338.97 无形资产摊销 400,458.85 长期待摊费用摊销 2,605,351.98 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 564.35 固定资产报废损失 财务费用 14,737,857.10 投资损失（减收益） -49,832,207.84 递延税款贷款（减借项） 存货的减少（减增加） -38,714,401.87 经营性应收项目的减少（减增加） 101,512,440.09 经营性应付项目的增加（减减少） 38,396,367.02 其他 经营活动产生现金流量净额 104,819,256.13 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 75,390,340.64 减：现金的期初余额 92,029,592.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,639,252.23 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 49 - 会计报表附注 （2003 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 武汉中百集团股份有限公司（以下简称本公司）是 1989 年 8 月 15 日经武汉市经济体 制改革委员会武体改（1989）29 号文批准，在武汉中心百货大楼整体改组的基础上，由武 汉中心百货大楼独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1989 年 11 月 8 日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 5008 万元。 1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）149 号、150 号文批准， 公司向社会公开发行 A 股 4000 万股，并于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。 发行 A 股后，公司总股本为 9008 万元。 1998 年 4 月 16 日经武汉市证券管理办公室（1998）31 号文批准，公司以 1997 年末 总股本 9008 万股为基数，以期末未分配利润按每 10 股送 1.5 股，以期末资本公积按每 10 股转增 5 股。实施送增股后，公司总股本为 14863.2 万元。 1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）71 号文批准，公司 以 1998 年末总股本 14863.2 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售。经 财政部财管字[1999]84 号文批准，国有法人股股东认购本次可配股份中的 100 万股，其余部 分放弃。募集法人股股东书面承诺放弃其全部配股权。实施配股后，公司总股本为 17566.90 万元。 2001 年 11 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]104 号文批准，公司以 2000 年末总股本 17566.9 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售(其中： 向法人股东配售 2.475 万股，向社会公众股股东配售 3384.81 万股)。经湖北省财政厅鄂财企 发[2001]110 号文批准,国有法人股股东已承诺全部放弃本次可配股份 905.16 万股。募集法人 股股东书面承诺放弃 977.625 万股配股权。实施配股后，公司总股本为 20954.185 万元，其 中：国家股 3,017.20 万股、法人股 3,269.475 万股、社会公众股 14,667.51 万股，配股资金已 于 2002 年 1 月到位，并由武众会(2002)020 号验资报告验证。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101263 经营范围包括： 百货、针纺织品、五金交电、其他食品、工艺美术品、家俱、日用杂品（不含烟花爆 竹）销售；烟、酒、金银首饰零售；彩扩；家用电器、钟表维修；汽车运输（仅限分支机构 经营）；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商 - 50 - 品及技术除外）；广告设计制作、发布店堂广告；房屋销售。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、 外币业务核算方法 本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期 末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的 人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、 “在建工程”等科 目。 6、 外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。 7、 现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 确定为现金等价物。 8、 短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取 - 51 - 的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 （4） 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计 提跌价准备，计入当年度损益类账项。 9、 坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实 无法收回的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益， 逾期 1 年以内的账款（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的 5%计提；逾期 1-2 年的，按其余额的 8%计提；逾期 2-3 年的，按其余额的 10 %计提；逾期 3-4 年的，按其余 额的 50%计提；逾期 4-5 年的，按其余额的 80%计提，逾期 5 年以上的，按其余额的 100% 计提。 10、 存货核算方法 （1） 公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委 托加工物资、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、在产品、开发产品、开发 成本； （2） 取得时的计价方法：按实际成本入帐； （3） 发出的计价方法：库存商品发出时按先进先出法计价；控股子公司武汉中 联药业集团股份有限公司库存商品发出时按加权平均法计价； （4） 存货的盘点制度：采用永续盘存制； （5） 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销； （6） 包装物领用时一次性摊销； （7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰 低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 - 52 - 存货跌价准备。 11、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成 本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投 资采用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成 本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核 算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账 面价值作为投资成本。 （7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额 的差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的 期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积-- 股权投资准备”科目。（对于 2003 年以前发生的贷方投资额，不做追溯调整） （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 长期债权投资 （1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续 费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计 入长期债权投资成本。 （2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利 - 53 - 息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算 的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 （3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确 认为当期投资损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续 下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按 可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资 损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额 提取。 12、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管 理而持有的，使用年限超过一年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 3 2.16 通用设备 10 3 9.70 专用设备 15 3 6.47 运输设备 14 3 6.93 （5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的 比例等于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的 入账价值。 （6） 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：企业的固定资产实质 上已经发生减值，应当计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当 - 54 - 全额计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B.由于技术进步原因，已不可使用的固定资产； C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值的固定资产； E.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、 在建工程核算方法 （1） 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价 或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产。 （2） 在建工程减值准备的计提方法： 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： i. 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ii. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性； iii. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：当同时满足以下三个条件时，企业为购建某项固定 资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入 所购建固定资产的成本： A.资本支出（只包括为建造固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务 形式发生的支出）已经发生。 B.借款费用已经发生。 C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）资本化期间的计算方法：在所购建固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本 化率 - 55 - 资本化率=专门借款当期实际发生的利息之和÷专门借款本金加权平均数 （4）公司发生的借款费用除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按上述规定 处理外，均应计入当期损益。 15、 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关 税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非 货币性资产之积；）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入 的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的 相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资 产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计 价。 （2） 无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术 等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无 形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 - 56 - 16、 长期待摊费用摊销方法 （1）固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。 （2）租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。 （3）房屋及建筑物的改良支出在受益期内平均摊销。 17、 收入确认原则 （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可 靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时， 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使 用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间 和方法计算确定。 18、 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 19、 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按 照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各 项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有 的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益减去本公 司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 20、主要会计政策、会计估计变更的说明 根据 2003 年 7 月 1 日起执行的《企业会计准则——资产负债表日后事项》 ：“对于资产 负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会或类似机构所制定利润分配方案中，分配的 - 57 - 现金股利在资产负债表所有者权益中单独列示”的规定，公司对比较会计报表所属期间涉及 的现金股利分配的事项进行了追溯调整。相应调整了期初留存收益及相关项目的期初数。上 述会计政策的变更的累计影响数为 10,477,092.50 元，由于会计政策变更，调减了 2002 年末 的应付股利 10,477,092.50 元；调增了 2003 年年初留存收益 10,477,092.50 元，其中现金股利 调增了 10,477,092.50 元。 （三） 税项 1、 增值税销项税率分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、 营业税税率为营业收入的 5%。 3、 消费税税率为应税营业收入的 5%。 4、 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 5、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 6、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 7、 地方教育发展费为销售收入的 1‰。 8、 平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 9、 所得税：公司企业所得税税率为 33%。 10、 公司税收减免情况： （1）根据湖北省国家税务局鄂国税函【2002】269 号文《省国家税务局关于武汉中百 集团技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项的批复》，根据财政部、国家税务总局《技 术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法》（财税字［1999］290 号）和国家税务总局《技 术改造国产设备投资抵免所得税审核管理办法》 （国税发［2000］13 号）规定，同意对武汉 中百集团股份有限公司申报的“便民连锁超市” “梨园店” “中南轧钢店” “江夏店” “宝丰店” 连锁超市技术改造国产设备投资项目抵免企业所得税给予立项，按规定计算抵免所得税。 （2）控股子公司武汉中百物流配送有限公司系 2002 年新成立的服务性企业，该公司 2003 年吸纳了部分下岗职工就业，根据财政部国家税务总局 2002 年 12 月 27 日财税[2002]208 号《关于下岗失业人员再就业有关政策问题的通知》规定，由武汉地方税务局东西湖分局核 准，该公司从 2003 年起，连续三年享受免征营业税，城市维护建设费，教育费附加和企业 所得税的政策。 （3）根据财政部、国家税务总局 2003 年 6 月 12 日财税《关于下岗失业人员再就业税 收政策的补充通知》规定，商业零售企业按安置下岗失业人员数量乘以每人 2000 元的标准 扣除企业所得税，控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司及武汉中百便民超市有限公司 2003 年享受此政策。 - 58 - （四） 控股子公司及合营企业 1、 控股子公司及合营企业 截至 2003 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合 注册资本 业务性质 经营范围 营企业名称 (万元) 销售食品、副食品、烟、酒、粮油、肉及制品、乳及乳制品、蛋及 蛋制品、水产品、保健食品、音像制品、水果蔬菜；加工生鲜、煎 炸食品、面食、糕点、中式快餐；（以上经营项目凭专项许可证， 武汉中百连锁仓 18,000 万 商品销售 仅限分支机构经营）百货、文化用品、针织品、体育用品、家俱、 储超市有限公司 元 工艺美术品、五金交电、家用电器、自行车、摩托车、服装鞋帽、 日用杂品零售兼批发；建筑材料、油漆、粘胶零售；钟表维修；广 告设计制作、发布店堂广告；仓储物流配送、停车服务。 武汉中百物业管 物业管理 30 万元 物业管理。 理有限公司 武汉中盛酒精销 商品销售 50 万元 酒精、化工原料、五金、家用电器批发兼零售。 售有限责任公司 武汉中联药业集 工业生产及 12,425.19 中成药、化学原料药、化学药制剂、滋补饮料、果汁饮料制造、中 团股份有限公司 商品销售 万元 药材收购。 百货、文具、办公用品、体育用品、照像器材、化妆品、搪瓷制品、 针棉织品、家俱、工艺美术、家用电器、自行车、摩托车、服装、 武汉中百便民超 7,585.244 鞋帽批发兼零售；其他食品、水产品、蔬菜、水果、肉及制品、副 商品销售 市连锁有限公司 万元 食品、烟、酒、保健食品、保健用品、新资源食品、特殊营养品销 售；生鲜、熟食加工（限所属分支机构经营）；广告设计、制作； 发布店堂广告；仓储、物流配送。 计算机及网络和系统工程的技术开发、咨询和服务；电子商务、计 武汉中百电子商 电子商务 300 万元 算机及办公自动化设备销售。（国家有专项规定的项目经审批后方 务有限公司 可经营） 武汉中百物流配 3,500 万 法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营； 物流配送 送有限公司 元 法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 百货、针棉织品、服装、鞋帽、五金交点、工艺美术品、家俱、日 武汉市江夏中心 商品销售 500 万元 用杂品、黄金饰品、家用电器、钟表销售；彩扩服务；黄金饰品维 百货有限公司 修。 本公司所占权益比例 是否纳入合并 控股子公司及合营企业名称 本公司投资额 直接持股 间接持股 报表范围 武汉中百连锁仓储超市有限公司 17,922 万元 99.57% 0.43% 是 武汉中百物业管理有限公司 29.4 万元 98% 是 武汉中盛酒精销售有限责任公司 49 万元 98% 是 武汉中联药业集团股份有限公司 5,279.40 万元 42.49% 是 武汉中百便民超市连锁有限公司 7,457.244 万元 98.31% 1.69% 是 武汉中百电子商务有限公司 195 万元 65% 35% 是 武汉中百物流配送有限公司 3,200 万元 91.42% 8.58% 是 武汉市江夏中心百货有限公司 450 万元 90% 10% 是 - 59 - 2、 本公司将武汉中联药业集团股份有限公司纳入合并范围的原因：公司持有该公司 42.49%的股份，且其另一股东武汉国有资产经营公司持有的 17.32%的股份委托本公司行使 表决权，本公司有权控制其财务和经营政策，故将其纳入合并报表范围。 3、 合并范围变更情况 公司名称 上年是 本年是 变更原因 变更日期 否合并 否合并 武汉中达房地产开发有限公司 是 否 出售股权 2003 年 9 月 30 日 武汉市江夏中心百货有限公司 否 是 新成立 2003 年 12 月 （五） 会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2003 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2002 年 12 月 31 日余额,金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 4,962,615.14 3,887,542.57 银行存款 179,928,843.79 241,843,475.51 其他货币资金 35,297,247.58 10,893,550.00 合 计 220,188,706.51 256,624,568.08 说明：银行存款中公司以定期大额特种存单 1000 万元办理质押借款，借款金额 1000 万元。 2、 短期投资 （1）短期投资明细情况： 期末余额 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 期末市价 资料来源 股权投资 6,008,109.30 6,008,109.30 9,786,334.38 其中:股票投资 6,008,109.30 6,008,109.30 9,786,334.38 证 券 市 场 债券投资 1,952,247.80 29,775.45 1,922,472.35 1,922,472.35 2003 年 12 月 其中:国债投资 1,952,247.80 29,775.45 1,922,472.35 1,922,472.35 31 日收盘价 其他投资 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 17,960,357.10 29,775.45 17,930,581.65 期初余额 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 期末市价 资料来源 股权投资 4,595,238.10 2,588.70 4,592,649.40 4,956,546.73 证券市场 其中:股票投资 4,595,238.10 2,588.70 4,592,649.40 4,956,546.73 2002 年 12 债券投资 19,715,041.63 143,440.68 19,571,600.95 19,571,600.95 月 31 日收 其中:国债投资 19,715,041.63 143,440.68 19,571,600.95 19,571,600.95 盘价 合 计 24,310,279.73 146,029.38 24,164,250.35 24,528,147.68 - 60 - A．股票投资 股票名称 持股数 成本总额 报表日最近一个交易日市价 报表日市价总额 长江电力 862,351 3,708,109.30 8.68 7,485,206.68 富国天利债券基金 2,200,000 2,200,000.00 1.00 2,201,127.70 广发聚富基金 100,000 100,000.00 1.00 100,000.00 合 计 6,008,109.30 9,786,334.38 B．债券投资 国债名称 数量 成本总额 报表日最近一个交易日市价 报表日市价总额 02 国债(10) 2,000 1,952,247.80 961.24 1,922,472.35 C．其他投资 10,000,000.00 元系控股子公司武汉中联药业集团股份有限公司的委托投资，其 明细如下表： 受托人 委托金额 委托期限 约定收益. 实际收益 实际收回金额 海通证券股份有限 50,000,000.00 2003.1.2-2 1,325,000.00 886,666.00 40,886,666.00 公司武汉分公司 003.12.2 该投资 2003 年已收回 4,000 万元，其中：由于流动资金紧张于 2003 年 10 月 17 日提前 收回 1,000 万元，故实际收益与约定收益不符。期末尚未收回的 1000 万元，继续委托海通 证券股份有限公司武汉分公司进行国债投资，委托期限为 2003 年 12 月 8 日至 2004 年 9 月 2 日，约定收益 215,833.00 元。 （2）短期投资跌价准备的增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股权投资 其中:股票投资 2,588.70 2,588.70 债券投资 其中:国债投资 143,440.68 29,775.45 143,440.68 29,775.45 合 计 146,029.38 29,775.45 146,029.38 29,775.45 3、 应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,497,287.04 1,220,000.00 - 61 - 4、 应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 57,796,152.21 71.08% 5% 2,889,807.61 1-2 年 18,503,160.64 22.76% 8% 1,480,252.85 2-3 年 2,789,774.99 3.43% 10% 278,977.50 3-4 年 1,727,378.19 2.12% 50% 863,689.10 4-5 年 108,214.78 0.13% 80% 86,571.82 5 年以上 393,053.92 0.48% 100% 393,053.92 合 计 81,317,734.73 100.00% 5,992,352.80 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 41,192,332.90 59.38% 5% 2,059,616.66 1-2 年 9,737,191.52 14.03% 8% 778,975.32 2-3 年 15,578,240.89 22.45% 10% 1,557,824.09 3-4 年 687,166.72 0.99% 50% 343,583.36 4-5 年 1,707,854.96 2.46% 80% 1,366,283.97 5 年以上 479,076.83 0.69% 100% 479,076.83 合 计 69,381,863.82 100.00% 6,585,360.23 （2）其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 34,904,211.61 77.15% 5% 1,745,210.58 1-2 年 3,166,390.39 7.00% 8% 253,311.23 2-3 年 3,184,385.06 7.04% 10% 318,438.51 3-4 年 1,176,192.48 2.60% 50% 588,096.24 4-5 年 643,133.99 1.42% 80% 514,507.19 5 年以上 2,166,002.91 4.79% 100% 2,166,002.91 合 计 45,240,316.44 100.00% 5,585,566.66 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 25,935,543.10 57.51% 5% 1,296,777.16 1-2 年 6,754,460.51 14.97% 8% 540,356.84 2-3 年 7,658,131.85 16.98% 10% 765,813.19 3-4 年 2,230,455.26 4.94% 50% 1,115,227.63 4-5 年 1,606,285.33 3.56% 80% 1,285,028.26 5 年以上 920,657.88 2.04% 100% 920,657.88 合 计 45,105,533.93 100.00% 5,923,860.96 - 62 - （3）应收款项说明事项 A .应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B .金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉华泰典当有限责任公司 9,000,000.00 2003 年 借支款 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,822,003.27 2003 年 借支款 中百仓储安陆购物广场筹备组 5,172,354.50 2003 年 借支款 武汉市民生药品有限责任公司 3,000,000.00 2003 年 借支款 武汉盛锡福帽厂 1,559,125.51 1998-2003 年 借支款 北京京汉宾馆有限责任公司 1,502,667.75 2001 年 借支款 C .应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 6,534,388.11 8.04% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 24,553,483.28 54.27% 5、 预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 77,026,193.97 98.00% 50,881,925.43 97.74% 1-2 年 1,055,035.61 1.34% 794,319.58 1.53% 2-3 年 124,430.97 0.16% 177,503.40 0.34% 3 年以上 395,310.17 0.50% 200,921.11 0.39% 合计 78,600,970.72 100.00% 52,054,669.52 100.00% （2） 预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 账龄超过一年的预付账款尚未收回的主要原因：公司存货采购多付货款所致；目 前公司正与该等公司进行账目核对，待核实后作进一步处理。 - 63 - 6、 存货 （1） 明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 5,955,242.49 231,332.38 6,176,562.14 231,332.38 包装物 2,352,416.28 1,468,174.59 低值易耗品 9,841,538.17 7,318,691.06 库存商品 469,518,289.49 7,305,615.28 324,392,075.39 7,694,562.24 在产品 4,013,923.13 4,317,873.36 开发产品 40,901,123.26 61,560,347.09 开发成本 33,530,351.20 合 计 532,582,532.82 7,536,947.66 438,764,074.83 7,925,894.62 说明：A.开发成本本期余额为零系因公司本期将原控股子公司武汉中达房地产开发有限公司 的股权对外转让导致合并范围发生变化所致。 B.开发产品已全部为银行贷款做了抵押，其中中百商厦第 9 层至 20 层的抵押贷款 3000 万元已于 2003 年归还，但该处房产的抵押手续尚未注销。 （2） 存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据 原材料 231,332.38 231,332.38 以预计售价减去预计完 库存商品 7,694,562.24 691,021.36 1,079,968.32 7,305,615.28 工成本及销售所需的预 计费用后的价值确认。 合 计 7,925,894.62 691,021.36 1,079,968.32 7,536,947.66 说明：存货跌价准备本期减少系公司对积压商品进行处理所致。 7、 待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 修理费 113,365.13 296,849.46 受益期为 2004 年 保险费 96,329.26 39,768.14 受益期为 2004 年 租赁费 1,474,115.53 801,378.16 受益期为 2004 年 其他 157,802.92 152,476.41 受益期为 2004 年 合 计 1,841,612.84 1,290,472.17 8、 一年内到期的长期债权投资 累计应（已） 种 类 面 值 年利率 初始投资成本 到期日 本期利息 期末余额 收利息 1987 年 国 家 电 力 建 25,968.00 无息 25,968.00 2002.08.29 25,968.00 设债券 9、 长期股权投资 - 64 - A.长期股权投资明细项目列示如下: 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,588,193.37 28,588,193.37 19,280,797.77 19,280,797.77 其中：股权投资差额 24,588,193.37 24,588,193.37 19,280,797.77 19,280,797.77 对合营企业投资 其中：股权投资差额 对联营企业投资 33,526,907.30 33,526,907.30 42,467,599.69 42,467,599.69 其中：股权投资差额 923,047.73 923,047.73 1,024,795.97 1,024,795.97 对其他企业股权投资 17,373,495.41 1,042,632.05 16,330,863.36 6,335,000.00 767,305.52 5,567,694.48 合 计 79,488,596.08 1,042,632.05 78,445,964.03 68,083,397.46 767,305.52 67,316,091.94 C. 长期股票投资明细情况 持股 期末 被投资单位名称 股份类别 股票数量 初始投资成本 期末余额 比例 市价 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 60,000.00 0.02% 125,000.00 125,000.00 荆沙市沙市商场股份有限公司 法人股 50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 法人股 50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00 杭州医药股份有限公司 法人股 120,000.00 8.00% 120,000.00 120,000.00 小 计 395,000.00 395,000.00 D. 其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 18.00% 中百昱华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 5.00% 武汉中达房地产开发有限公司 3,600,000.00 3,956,501.69 18.00% 武汉长江智能物流有限责任公司 5,000,000.00 3,781,993.72 15.82% 武汉新兴医药科技有限公司 28,942,517.56 29,655,875.87 36.25% 武汉中百仓储汉川购物广场有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%* 武汉中百仓储安陆购物广场有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00%* 武汉肉联添添鲜肉制品有限公司 3,150,000.00 2,493,520.94 35.00% 武汉汉深大药房连锁有限公司 2,900,000.00 2,900,000.00 武汉民生药品有限公司 560,000.00 454,462.76 40.00% 小 计 53,582,354.98 *本公司于 2003 年 12 月与控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司共同投资成立武 汉中百仓储汉川购物广场有限公司、武汉中百仓储安陆购物广场有限公司（其中：本公司投 资 100,000.00 元，武汉中百连锁仓储超市有限公司投资 1,900,000.00 元），由于上述两公司 2003 年 12 月 31 日尚处于筹建期，故未纳入合并报表范围。 D.权益法核算的长期股权投资 a．明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资单位 本期分得的现 本期累计 投资额 权益增减额 金红利额 增减额 武汉新兴医药科技有限公司 28,942,517.56 156,135.98 713,358.31 武汉中百仓储汉川购物广场有限公司 2,000,000.00 武汉中百仓储安陆购物广场有限公司 2,000,000.00 武汉肉联添添鲜肉制品有限公司 3,150,000.00 -232,831.70 -656,479.06 武汉民生药品有限公司 560,000.00 -101,379.52 -105,537.24 小 计 36,652,517.56 -178,075.24 -48,657.99 b．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 E.股权投资差额 - 65 - a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 本期 期末余额 期限 转出 武汉中联药业股份有限公司 13,911,775.73 10年 10,050,975.55 1,370,587.58 8,680,387.97 武汉中百便民超市连锁有限公司 11,731,645.98 10年 9,678,805.77 1,173,188.58 8,505,617.19 武汉新兴医药科技有限公司 2,017,482.44 10年 1,899,795.97 201,748.24 1,698,047.73 武汉中百物流配送有限公司 75,114.54 10年 75,114.54 7,511.45 67,603.09 武汉肉联添添鲜肉制品有限公司 -1,000,000.00 10年 -875,000.00 -100,000.00 -775,000.00 武汉科德冷冻食品有限公司 7,868,587.47 10年 7,868,587.47 65,571.56 7,803,015.91 武汉新特药开发有限公司 -461,847.00 10年 -438,754.65 -46,184.70 -392,569.95 武汉四药业有限公司 -94,826.05 10年 -85,343.44 -9,482.60 -75,860.84 合 计 34,047,933.11 20,305,593.74 7,868,587.47 2,662,940.11 25,511,241.10 b．股权投资差额形成原因说明 股权投资差额借方金额系溢价购买股权所形成，股权投资差额贷方金额系 2003 年以前 折价购买股权所形成。 F.股权投资减值准备 a． 明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 b． 计提原因说明 该公司连续两年亏损，且无改善经营的根本性措施。 10、固定资产 （1） 固定资产原值 固定资产分类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 599,724,159.13 187,808,874.40 33,135,389.65 754,397,643.88 通用设备 94,688,018.79 38,782,307.32 514,955.00 132,955,371.11 专用设备 253,632,062.14 67,785,834.40 1,885,983.82 319,531,912.72 运输设备 17,505,466.01 6,734,083.80 1,928,698.00 22,310,851.81 合 计 965,549,706.07 301,111,099.92 37,465,026.47 1,229,195,779.52 A.固定资产本期增加 29,911.02 万元，其中在建工程完工转入 9,351.22 万元； B. 公司以东西湖吴家山台商投资区 TD2001-003 土地及地上建筑物作为抵押物，借款 2,500 万元；以中百商厦 1 至 5、25、27 楼作为抵押物，借款 12,000 万元；以武汉中百连锁 仓储超市有限公司古田路购物广场作为抵押物，借款 4,256 万元；以武汉中百集团股份有限 - 66 - 公司百货分公司青山卖场作为抵押物，借款 2,500 万元； C. 截至 2003 年 12 月 31 日，下列房屋及建筑物产权证正在办理之中： a． 珞狮路房屋，账面原值 6,746.87 万元； b．水果湖房屋，账面原值 1,873.63 万元； c． 宿舍，账面原值 93.92 万元； d．仙桃房屋，账面原值 1,826.89 万元； e． 天门房屋，账面原值 1,585.96 万元； f． 车站路房屋，账面原值 3,186.11 万元； g．青山房屋，账面原值 2,513.61 万元。 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 45,516,062.78 14,302,662.77 37,121.57 59,781,603.98 通用设备 17,065,007.08 10,291,596.25 82,590.46 27,274,012.87 专用设备 46,466,974.11 18,989,882.95 391,414.93 65,065,442.13 运输设备 3,899,694.09 1,853,793.80 898,294.58 4,855,193.31 合 计 112,947,738.06 45,437,935.77 1,409,421.54 156,976,252.29 说明：本年度累计折旧较上年度增加 38.39%，主要原因是上年及本年固定资产增加导致本 期折旧费用增加。 （3） 固定资产减值准备 A.明细情况 固定资产分类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 8,380,000.00 8,380,000.00 通用设备 2,152,599.93 2,152,599.93 专用设备 3,854,939.03 41,527.78 3,813,411.25 运输设备 318,984.19 318,984.19 合 计 14,706,523.15 41,527.78 14,664,995.37 B.固定资产减值准备计提原因说明：期末账面价值高于预计可收回金额。 11、工程物资 项 目 期末余额 期初余额 专用材料 355,050.00 459,000.00 12、在建工程 - 67 - （1） 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 中联收酒器等设备安装 253,954.26 253,954.26 中联车间改造项目 101,277.00 101,277.00 中联新建烘箱工程 18,508.60 18,508.60 计算机网络 19,771.90 19,771.90 东西湖仓库装修工程 250,146.59 15,297,721.80 3,410,415.86 3,337,159.00 8,800,293.53 四药厂房工程 2,009,659.40 14,940,763.04 16,950,422.44 超市门店改造工程 235,000.00 12,286,157.75 11,966,027.02 555,130.73 富基软件开发工程 6,817,055.63 2,993,334.34 9,810,389.97 其中： 借款费用资本化金额 34,505.63 82,010.39 116,516.02 5.319% 珞狮路仓储超市二期工程 111,600.00 86,047.96 197,647.96 八古墩超市改造工程 267,841.00 267,841.00 水果湖仓储超市工程 92,500.00 19,243.00 111,743.00 东西湖仓储超市工程 50,000.00 2,022,762.32 857,815.01 1,214,947.31 其中： 借款费用资本化金额 37,575.14 37,575.14 5.319% 国家重点技改项目 201,542.68 201,542.68 其中： 借款费用资本化金额 3,429.68 3,429.68 5.319% 商贸城工程 324,257.57 324,257.57 其中： 借款费用资本化金额 803.58 803.58 5.319% 食品蔬菜加工配送基地项目 11,411,450.67 5,388,950.84 16,800,401.51 其中： 借款费用资本化金额 536,204.25 752,681.60 1,288,885.85 5.319% 仙桃仓储超市工程 12,421,717.38 7,814,647.44 18,756,860.82 375,674.00 1,103,830.00 其中： 借款费用资本化金额 178,983.10 178,983.10 5.319% 物流中心仓库工程 22,658,601.04 12,897.58 19,484,383.62 3,187,115.00 其中： 借款费用资本化金额 1,252,333.75 3,429.68 1,255,763.43 5.319% 烽火仓储超市工程 47,500.00 23,033.12 70,533.12 - 68 - 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 宝丰仓储超市工程 829,000.00 400,786.93 1,229,786.93 青山 108 仓储超市工程 206,500.00 57,243.03 263,743.03 江夏仓储超市工程 1,139,050.00 24,717.05 1,163,767.05 其中： 借款费用资本化金额 24,717.05 24,717.05 5.319% 黄陂仓储超市工程 997,600.00 1,704,024.03 2,217,624.03 484,000.00 其中： 借款费用资本化金额 92,172.03 92,172.03 5.319% 新洲仓储超市工程 124,600.00 1,573,731.89 1,173,331.89 525,000.00 其中： 借款费用资本化金额 51,138.89 51,138.89 5.319% 京山仓储超市工程 1,600,213.55 1,320,213.55 280,000.00 其中： 借款费用资本化金额 15,949.55 15,949.55 5.319% 天门仓储超市工程 16,116,365.15 15,859,617.15 256,748.00 孝感仓储超市工程 351,327.00 351,327.00 钟祥仓储超市工程 400,000.00 400,000.00 鹦鹉店仓储超市工程 899,600.00 899,600.00 江夏百货大楼工程 4,673,226.00 4,673,226.00 科德冷库改造工程 3,097,960.84 3,097,960.84 其中： 借款费用资本化金额 48,425.84 48,425.84 5.319% 金银湖工程 5,833,356.00 5,833,356.00 澳门路工程 37,748,571.20 37,748,571.20 观光电梯工程 337,927.50 337,927.50 收银POS机银联联网系统 633,440.00 633,440.00 吴家山物流二期工程 12,563,188.80 12,563,188.80 阳逻配送中心二期工程 4,466,031.56 4,466,031.56 便民超市改造工程 7,016,560.96 615,355.12 5,894,651.38 506,554.46 合 计 60,301,520.82 160,671,443.58 93,512,159.15 21,775,054.08 105,685,751.17 其中： 借款费用资本化金额 2,006,259.99 1,108,100.17 1,735,240.07 3,429.68 1,375,690.41 5.319% 在建工程明细情况 b - 69 - 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 中联收酒器等设备安装 自筹 中联车间改造项目 自筹 中联新建烘箱工程 自筹 计算机网络 自筹 东西湖仓库装修工程 自筹 四药厂房工程 自筹 超市门店改造工程 募集资金 富基软件开发工程 贷款及自筹 珞狮路仓储超市二期工程 贷款及自筹 八古墩超市改造工程 贷款及自筹 水果湖仓储超市工程 募集资金 东西湖仓储超市工程 募集资金及贷款 国家重点技改项目 贷款及自筹 商贸城工程 贷款及自筹 食品蔬菜加工配送基地项目 3000 万 贷款及自筹 56% 仙桃仓储超市工程 3000 万 贷款及自筹 67.45% 物流中心仓库工程 贷款及自筹 烽火仓储超市工程 贷款及自筹 宝丰仓储超市工程 贷款及自筹 青山108仓储超市工程 贷款及自筹 江夏仓储超市工程 贷款及自筹 黄陂仓储超市工程 贷款及自筹 新洲仓储超市工程 贷款及自筹 京山仓储超市工程 贷款及自筹 天门仓储超市工程 2800 万 募集资金 57.56% 孝感仓储超市工程 贷款及自筹 钟祥仓储超市工程 贷款及自筹 鹦鹉店仓储超市工程 贷款及自筹 江夏百货大楼工程 817.056 万 贷款及自筹 57.2% 科德冷库改造工程 贷款及自筹 金银湖工程 贷款及自筹 澳门路工程 贷款及自筹 观光电梯工程 贷款及自筹 收银POS机银联联网系统 贷款及自筹 吴家山物流二期工程 国债贷款及自筹 阳逻配送中心二期工程 国债贷款及自筹 便民改造工程 国债贷款及自筹 - 70 - （2） 公司以食品蔬菜加工配送基地土地作为抵押物，借款 500 万元； （3） 本报告期内没有发生在建工程减值准备的情况。 （4） 本年度在建工程较上年度增加 75.26%，主要原因系仓储连锁及 便民超市配套工程投入增加，工程尚未完工所致。 13、无形资产 （1） 无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 土地使用权 47,014,705.62 9,067,178.00 1,054,630.00 1,222,072.20 53,805,181.42 商标 3,414,835.45 552,282.10 2,862,553.35 软件 349,629.00 14,650.00 334,979.00 合 计 50,429,541.07 9,416,807.00 1,054,630.00 1,789,004.30 57,002,713.77 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 土地使用权 购入、股东投入 58,611,503.00 4,806,321.58 30-48 年 商标 股东投入 3,414,835.45 552,282.10 6-7 年 软件 购入 349,629.00 14,650.00 4-9 年 合 计 62,375,967.45 5,373,253.68 （2） 土地使用权本期转出额 1.054,630.00 元，系公司本期收到武汉市财政 局契税返还款，公司将其冲减土地使用权入账价值； （3） 截至 2003 年 12 月 31 日，下列土地使用证尚在办理之中： a． 八古墩土地使用权，账面原值 773.61 万元； b． 上牯牛洲土地使用权，账面原值 722.76 万元； c． 汉阳大道 457 号土地使用权，账面原值 9,067.178 万元。 （4） 本报告期内没有发生无形资产减值准备的情况。 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细情况 a 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 超市门店装修费 22,063,747.96 19,126,322.10 3,265,404.33 37,924,665.73 老楼、附楼装修费 20,017,735.94 414,147.36 2,258,793.09 18,173,090.21 商贸大楼装修费 3,818,078.71 909,945.00 422,928.36 4,305,095.35 仓储卖场装修费 8,741,249.15 21,017,154.05 1,832,228.18 27,926,175.02 供电增容费 350,000.00 350,000.00 酒精存储费用 48,642.60 8,107.20 40,535.40 租入固定资产改良支出 10,735,377.98 5,963,748.78 2,042,374.28 14,656,752.48 代抵进项税 165,356.66 165,356.66 房租 7,291,361.60 14,735,060.72 7,528,492.88 14,497,929.44 物流装修费 799,849.00 79,984.00 719,865.00 合 计 72,881,550.60 63,316,227.01 17,438,312.32 118,759,465.29 - 71 - 长期待摊费用明细情况 b 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 超市门店装修费 42,827,078.33 4,902,412.60 5-10 年 老楼、附楼装修费 28,405,110.81 10,232,020.60 6-10 年 商贸大楼装修费 5,527,704.62 1,222,609.27 8-12 年 仓储卖场装修费 30,351,689.98 2,425,514.96 5-10 年 供电增容费 350,000.00 10 年 酒精存储费用 81,074.01 40,538.61 5年 租入固定资产改良支出 19,393,130.61 4,736,378.13 5-10 年 代抵进项税 165,356.66 房租 22,156,742.32 7,658,812.88 2-20 年 物流装修费 799,849.00 79,984.00 9年 合 计 150,057,736.34 31,298,271.05 15、短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 104,750,000.00 39,500,000.00 保证借款 287,000,000.00 244,000,000.00 抵押借款 92,560,000.00 244,146,000.00 质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 494,310,000.00 537,646,000.00 16、应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 165,696,428.96 82,563,286.00 商业承兑汇票 70,996,126.47 21,725,500.09 合 计 236,692,555.43 104,288,786.09 说明：(1)应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 (2)本年度应付票据较上年增加 126.96%的主要原因是公司融资政策改变，加大应付票 据的利用力度，节约资金成本所致。 - 72 - 17、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 451,962,039.79 289,845,198.22 说明：(1)应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 (2)本年度应付账款较上年增加 55.93%的主要原因是中百仓储连锁超市及便民超市卖 场增加，规模扩大，库存商品增加导致应付账款相应增加。 18、预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 33,534,999.82 14,619,557.46 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19、应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 工效挂钩工资 105,396.38 121,079.18 尚未支付 20、应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 应付国家股股利 1,508,600.00 应付法人股股利 1,065,233.50 6,822,559.56 尚未领取 应付个人股股利 7,333,755.00 合 计 1,065,233.50 15,664,914.56 21、应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 15,619,765.33 5,670,509.93 见附注（3）税项 消费税 15,572.61 12,213.62 营业税 1,131,450.62 435,074.68 见附注（3）税项 企业所得税 5,932,793.52 1,792,527.25 见附注（3）税项 城市维护建设税 885,002.68 830,016.24 见附注（3）税项 房产税 809,586.99 1,086,997.80 土地使用税 2,288.41 2,288.41 印花税 327,502.34 190,981.72 个人所得税 786,648.30 941,739.54 合 计 25,510,610.80 10,962,349.19 - 73 - 22、其他应交款 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 548,477.99 526,539.25 见附注（3）税项 平抑副食品价格基金 481,431.10 566,555.12 见附注（3）税项 堤防维护费 370,058.50 359,572.36 见附注（3）税项 地方教育发展费 330,154.03 388,338.76 见附注（3）税项 合 计 1,730,121.62 1,841,005.49 23、其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 96,032,773.29 61,580,205.49 说明：(1)其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 (2)金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 职工集资及股东投资款 25,302,500.00 控股子公司武汉中联药业集团股份有限 公司下属新特药公司集资及股东投资款 武建集团第一工程有限公司 11,815,014.22 工程款 国债技改项目补助资金 7,866,875.00 财政贴息* 洪山科技工业园 1,287,507.60 工程款 武汉第四制药厂 735,390.00 往来款 说明：*根据鄂经贸投资[2003]150 号文件规定，公司 2003 年度收到武汉市财政局国债技改 项目补助资金 13,741,375 元，用于支付公司进行国债技术改造项目的贷款利息；2003 年已 用该资金支付贷款利息 5,874,500 元，余额 7,866,875 元在以后年度实际付息时予以冲减。 24、预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 利息 5,950.21 尚未支付 房租 193,897.65 167,725.48 尚未支付 水电费 407,620.94 1,227.92 尚未支付 合 计 607,468.80 168,953.40 - 74 - 25、长期借款 （1） 按借款条件列示 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 220,000.00 抵押借款 125,000,000.00 合 计 135,000,000.00 220,000.00 （2） 按借款币种列示 借款币种 期末余额 期初余额 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 人民币 135,000,000.00 135,000,000.00 220,000.00 220,000.00 说明：长期借款本期增加系因工程专项借款增加所致。 26、股本 本期变动增减(+、-) 项 目 期初余额 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 期末余额 转股 一.未上市流通股份 1.发起人股份 30,172,000.00 30,172,000.00 其中:国家持有股份 30,172,000.00 30,172,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 32,694,750.00 32,694,750.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 62,866,750.00 62,866,750.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 146,675,100.00 146,675,100.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 146,675,100.00 146,675,100.00 三.股份总数 209,541,850.00 209,541,850.00 27、资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 518,420,016.37 518,420,016.37 股权投资准备 294,880.60 519,801.79 814,682.39 其他资本公积 426,816.58 426,816.58 合 计 519,141,713.55 519,801.79 519,661,515.34 - 75 - 说明：股权投资准备本期增加 519,801.79 元系因控股子公司武汉中联药业集团股份有限公司 资本公积本期增加，公司按投资比例相应增加股权投资准备。 28、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 20,323,785.13 2,235,432.99 22,559,218.12 法定公益金 9,297,045.72 2,235,432.99 11,532,478.71 任意盈余公积 14,537,310.58 2,235,432.99 16,772,743.57 子公司法定盈余公积 724,807.86 502,943.89 1,227,751.75 子公司法定公益金 362,403.93 251,471.95 613,875.88 合 计 45,245,353.22 7,460,714.81 52,706,068.03 29、未分配利润 项 目 分配政策 金 额 年初未分配利润 15,552,124.10 加：本年净利润转入 22,354,329.84 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 2,738,376.88 提取法定公益金 按净利 5、10% 2,486,904.94 提取任意盈余公积 按净利 10% 2,235,432.99 应付普通股股利 每 10 股 0.50 元 10,477,092.50 期末未分配利润 19,968,646.63 其中：现金股利 16,763,348.00 说明：（1）武汉中百集团股份有限公司 2002 年年度报告公告的未分配利润为 4,304,997.94 元，2003 年度公司对以前年度损益进行了调整，调整后年初未分配利润为 15,552,124.10 元， 调增 11,247,126.16 元，具体变动情况列示如下： 变动内容 变动原因 依 据 影 响 控股子公司武汉中百便民超市连锁有限公 追溯调整 江 国 税 税 稽 处 字 (2003) -439,615.68 司、武汉中联药业集团股份有限公司补计 第 2738 号等税务汇算报 2002 年应交增值税、所得税及相关附税 告、《企业会计准则》 控股子公司武汉中联药业集团股份有限 会计差错 《企业会计准则》 1,361,994.52 公司 2002 年度以前利润分配无依据冲回* 更正 控股子公司武汉中联药业集团股份有限 会计差错 《企业会计准则》 106,772.53 公司固定资产入帐价值错误调整 更正 2002 年现金股利 追溯调整 《企业会计准则》 10,477,092.50 利润调增相应调增盈余公积、调减未分配 -259,117.71 利润 合 计 11,247,126.16 *本公司控股子公司武汉中联药业集团股份有限公司 2002 年度以前未经股东大会决议， 将未分配利润 3,205,447.23 元分别转为应付股利 577,377.23 元、其他应付款 2,628,070 元。 2003 年度武汉中联药业集团股份有限公司发现此项会计差错，将其更正为未分配利润。公 - 76 - 司根据对武汉中联药业集团股份有限公司的控股比例，相应调增 2002 年以前的未分配利润 1,361,994.52 元。 （2）根据本公司第四届第十次董事会 2003 年度利润分配预案，2003 年度以报告期本 公司总股本为基数，按每 10 股派发现金 0.80 元（含税）向全体股东分配红利，共计 16,763,348 元，该预案尚须经公司 2003 年度股东大会审议。 30、主营业务收入 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 3,050,642,612.97 2,121,679,445.97 医药工业 143,556,226.22 113,276,687.89 房地产开发 33,268,810.52 -2,700,834.14 物业管理 2,007,552.11 1,845,843.80 小 计 3,229,475,201.82 2,234,101,143.52 公司内各业务分部间相互抵消 41,995,738.66 27,033,495.93 合 计 3,187,479,463.16 2,207,067,647.59 说明：(1)公司前五名客户销售的收入总额为 55,301,533.04 元，占公司全部销售收入的比例 为 1.73%。 (2)本期主营业务收入增加 44.42%，主要原因如下： a. 控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司本期增加 8 个卖场，增加收入 32,403 万元； b. 控股子公司武汉中联药业股份有限公司下属公司新特药商业收入增加 30,484 万元； c. 控股子公司武汉中百便民超市连锁有限公司本期增加门店 90 余家，增加收入 27,995 万元。 31、主营业务成本 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 2,722,326,924.57 1,912,621,928.86 医药工业 76,333,697.93 47,665,623.39 房地产开发 37,584,246.99 1,719,922.24 物业管理 184,604.54 166,126.57 小 计 2,836,429,474.03 1,962,173,601.06 公司内各业务分部间相互抵消 38,688,920.62 25,032,581.25 合 计 2,797,740,553.41 1,937,141,019.81 说明：本期成本比上年度增加 44.42%原因主要是主营业务收入增加导致成本同比增长。 - 77 - 32、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 1,832,749.30 5,691.61 见附注（3）税项 消费税 171,441.70 150,287.18 城市维护建设税 4,022,356.67 3,380,777.66 见附注（3）税项 教育费附加 1,726,177.01 1,643,878.43 见附注（3）税项 地方教育发展费 2,460,992.31 1,709,893.28 见附注（3）税项 合 计 10,213,716.99 6,890,528.16 33、其他业务利润 (1) 明细情况. 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 打字复印收入 32,060.00 8,923.10 23,136.90 30,848.00 35,467.58 -4,619.58 游艺收入 114,960.00 25,980.96 88,979.04 116,467.00 26,321.54 90,145.46 租金收入 8,117,940.20 1,643,118.70 6,474,821.50 9,635,234.53 2,039,638.65 7,595,595.88 停车收入 41,100.00 2,383.80 38,716.20 62,366.00 3,617.23 58,748.77 材料销售收入 7,287.18 1,441.87 5,845.31 1,658.13 1,983.19 -325.06 加工收入 168,031.01 157,335.81 10,695.20 进场广告位收入 40,945,478.10 5,928,245.79 35,017,232.31 10,637,868.22 1,135,551.52 9,502,316.70 服务配送费 5,580,884.03 323,691.28 5,257,192.75 其他 1,095,783.05 74,255.74 1,021,527.31 82,473.07 20,505.22 61,967.85 合 计 56,103,523.57 8,165,377.05 47,938,146.52 20,566,914.95 3,263,084.93 17,303,830.02 (2)本期其他业务利润较去年增加 177%，主要系控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限 公司加工收入、进场广告位收入增加所致，具体包括以下几方面的收入： a．2003 年以来陆续新开了八个大卖场，新开卖场的广告位售卖收入； b．二七购物广场、吴家山购物广场进行了停业改造扩建，重新制作广告位后的售卖收 入； - 78 - c．原有部分卖场前期的广告位合同到期，重新售卖或续做广告的收入； d．部分供应商的品种更新要求对原广告进行更换而收的更换费； e．引进了新的供应商，对其新商品的广告宣传所收取的费用。 34、营业费用 说明：营业费用本期发生额为 109,317,710.64 元，较上年同期 78,603,821.42 元增加 39.07%，主要原因是本期新增卖场及门店使销售人员增加，工资费用随之增加。 35、管理费用 说明：管理费用本期发生额为 250,145,836.94 元，较上年同期 149,830,163.14 元增加 66.95%，主要原因是本期新增卖场及门店使折旧费用、长期待摊费用摊销及租金费用增加。 36、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 30,019,680.50 32,295,300.73 减：利息收入 4,534,953.42 10,376,127.06 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 844,137.39 573,106.21 合 计 26,328,864.47 22,492,279.88 37、投资收益 (1)明细情况 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 456,979.59 1,820,086.07 债权投资收益 -90,980.59 160,570.37 其中：债券收益 -90,980.59 160,570.37 其他投资公司分来利润 139,000.00 1,008.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -178,075.24 -613,920.61 股权投资差额摊销 -2,662,940.11 -2,587,116.65 股权投资转让收益 1,778,134.99 计提的短期投资减值准备 -29,775.45 525,830.27 委托理财收益 886,666.00 1,223,916.62 计提的长期投资减值准备 -275,326.53 -251,449.00 其他 19,078.01 11,610.96 合 计 42,760.67 290,536.03 (2)投资收益汇回不存在重大限制。 - 79 - 38、补贴收入 项 目 本年发生数 来源和依据 批准机关 批准文件和时效 防非典药品补贴款 200,000.00 税费返还 809,000.00 武汉市江夏 关于拨付武汉市君安经贸有 区财政局 限责任公司企业发展专项资 金的通知 合 计 1,009,000.00 39、营业外收入 项 目 本年发生数 处置固定资产收益 213,497.45 罚款收入 59,014.40 其他 148,468.42 合 计 420,980.27 40、营业外支出 项 目 本年发生数 固定资产盘亏 60,652.81 处置固定资产净损失 165,773.94 罚款支出 434,299.76 捐赠支出 777,800.00 堤防费 885,179.72 平抑金 1,911,436.48 其 他 445,900.75 合 计 4,681,043.46 41、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 27,589,068.43 其中： 控股子公司武汉中联药业集团股份有限公司下属新特药公司集资及股东投资款 10,974,228.00 活期存款利息收入 3,881,039.93 武汉新兴医药科技有限公司 2,520,000.00 防“非典”药品补贴款 200,000.00 42、支付的其他与经营活动有关的现金 - 80 - 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 199,049,356.20 其中： 水电费 50,448,494.74 租赁费 34,032,280.40 广告费 10,984,767.16 运输包装费 9,209,947.58 武汉华泰典当行有限责任公司 9,000,000.00 交通费 6,232,686.45 差旅费 5,067,902.65 中百仓储安陆购物广场筹备组 5,172,354.50 业务招待费 4,779,321.01 办公费 3,043,222.58 武汉民生药品有限责任公司 3,000,000.00 促消费 2,533,785.47 业务宣传费 1,487,840.17 保险费 459,527.97 43、购买子公司的基本情况 控股子公司武汉中百物流配送有限公司 2003 年度购买武汉科德冷冻食品有限公司 97.95%的股权,其购买价格及股权购买日(2003 年 11 月 30 日)该公司资产负债情况如下表: 项目内容 金额 购买价格 24,710,240.00 购买价格中以现金支付的部分 24,710,240.00 购买子公司所取得的现金 296,092.03 非现金资产：应收款项 958,530.14 减：坏帐准备 47,513.26 存货 166,574.61 待摊费用 79,399.79 固定资产原价 12,833,607.11 减：累计折旧 733,884.52 其他资产 9,067,178.00 负 债：应付款项 4,797,654.48 其他负债 628,197.18 本期购买子公司支付的现金净额为 24,414,147.97 元。 - 81 - 44、出售子公司的基本情况 公司 2003 年 9 月 30 日出售武汉中达房地产开发有限公司 80%的股权，公司所收到的 股权转让价款及该公司 2003 年期初资产负债情况如下表: 项 目 本年发生数 出售价格 22,080,000.00 出售价格中收到现金的部分 22,080,000.00 出售子公司所转出的现金 8,021,274.37 非现金资产：应收款项 10,468,105.95 减：坏帐准备 1,392,591.66 存货 95,108,498.79 固定资产原价 14,160.00 减：累计折旧 3,090.42 其他资产 2,513,378.03 负 债：应付款项 60,823,750.67 其他负债 26,234,566.57 本期出售子公司收到的现金净额为 14,058,725.63 元。 45、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的其他与筹资活动有关的现金 13,741,375.00 其中： 国债技改项目补助资金 13,741,375.00 （六） 母公司会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2003 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2002 年 12 月 31 日余额,金额单位为人民币元） 1、 应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 3,646,705.71 79.38% 5% 137,546.02 1-2 年 56,817.44 1.24% 8% 4,545.40 3-4 年 638,363.86 13.90% 50% 319,181.93 5 年以上 251,797.43 5.48% 100% 251,797.43 合 计 4,593,684.44 100.00% 713,070.78 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 57,469.87 2.80% 5% 2,873.49 2-3 年 638,363.86 31.13% 10% 63,836.39 4-5 年 1,102,824.40 53.79% 80% 882,259.52 5 年以上 251,797.43 12.28% 100% 251,797.43 合 计 2,050,455.56 100.00% 1,200,766.83 - 82 - （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 134,571,155.94 96.56% 5% 449,662.95 1-2 年 282,000.00 0.20% 8% 22,560.00 2-3 年 1,965,543.95 1.41% 10% 196,554.39 3-4 年 805,000.00 0.58% 50% 402,500.00 4-5 年 182,600.00 0.13% 80% 146,080.00 5 年以上 1,558,552.81 1.12% 100% 1,558,552.81 合 计 139,364,852.70 100.00% 2,775,910.15 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 150,779,811.76 91.56% 5% 231,583.75 1-2 年 4,418,430.25 2.68% 8% 353,474.42 2-3 年 7,099,112.84 4.31% 10% 709,911.28 3-4 年 444,769.10 0.27% 50% 222,384.55 4-5 年 1,083,425.51 0.66% 80% 866,740.41 5 年以上 852,763.30 0.52% 100% 852,763.30 合 计 164,678,312.76 100.00% 3,236,857.71 （3） 应收款项说明事项 A.应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉中百连锁仓储超市有限公司 86,256,203.53 2003 年 往来款 武汉中百电器连锁有限公司 35,442,031.46 2003 年 往来款 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,822,003.27 2003 年 借支款 武汉科德冷冻食品有限公司 1,860,000.00 2003 年 往来款 武汉盛锡福帽厂 1,559,125.51 1998-2003 年 借支款 D. 应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 2,058,156.04 44.80% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 130,939,363.77 93.95% 2、 长期股权投资 a) 长期股权投资明细项目列示如下: - 83 - b) 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,637,214.06 500,637,214.06 390,621,372.19 390,621,372.19 其中：股权投资差额 17,253,608.25 17,253,608.25 19,723,168.49 19,723,168.49 对联营企业投资 33,498,871.57 33,498,871.57 39,432,375.27 39,432,375.27 其中：股权投资差额 1,698,047.73 1,698,047.73 1,899,795.97 1,899,795.97 对其他企业股权投资 14,353,495.41 1,042,632.05 13,310,863.36 6,215,000.00 767,305.52 5,447,694.48 合 计 548,489,581.04 1,042,632.05 547,446,948.99 436,268,747.46 767,305.52 435,501,441.94 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额 期末市价 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 60,000.00 0.02% 125,000.00 125,000.00 荆沙市沙市商场股份有限公司 法人股 50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 法人股 50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00 小 计 275,000.00 275,000.00 c) 其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 18.00% 中百昱华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 5.00% 武汉中达房地产开发有限公司 3,600,000.00 3,956,501.69 18.00% 武汉长江智能物流有限责任公司 5,000,000.00 3,781,993.72 15.82% 武汉中百电器连锁有限公司 500,000.00 1,362,584.01 10.00% 武汉新兴医药科技有限公司 28,442,517.56 29,155,875.87 35.625% 武汉中联大药房医药有限责任公司 1,000,000.00 882,363.96 20.00% 武汉中百仓储汉川购物广场有限公司 100,000.00 100,000.00 5.00% 武汉中百仓储安陆购物广场有限公司 100,000.00 100,000.00 5.00% 武汉中百仓储钟祥购物广场有限公司 100,000.00 100,000.00 5.00% 武汉中百仓储孝感购物广场有限公司 100,000.00 100,000.00 5.00% 武汉中百连锁仓储超市有限公司 179,220,000.00 285,639,904.11 99.57% 武汉中盛酒精销售有限公司 490,000.00 807,515.24 98.00% 武汉中百物业管理有限公司 294,000.00 4,365,003.76 98.00% 武汉中联药业股份有限公司 50,882,224.27 68,850,848.89 42.49% 武汉中百便民超市连锁有限公司 60,326,953.47 83,515,858.47 98.31% 武汉中百物流配送有限公司 31,921,202.23 34,035,139.42 91.43% 武汉中百电子商务公司 1,950,000.00 1,698,999.68 65.00% 武汉市江夏百货中心百货有限公司 4,500,000.00 4,470,336.24 90.00% 小 计 529,262,925.06 - 84 - D.权益法核算的长期股权投资 a.明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投资额 本期享有被投资 本期分得的 本期累计增减额 单位权益增减额 现金红利额 武汉中百电器连锁 500,000.00 248,029.41 862,584.01 有限公司 武汉新兴医药科技 28,442,517.56 156,135.98 713,358.31 有限公司 武汉中联大药房医 1,000,000.00 -86,488.01 -117,636.04 药有限责任公司 武汉中百仓储汉川 100,000.00 购物广场有限公司 武汉中百仓储安陆 100,000.00 购物广场有限公司 武汉中百仓储钟祥 100,000.00 购物广场有限公司 武汉中百仓储孝感 100,000.00 购物广场有限公司 武汉中百连锁仓储 38,220,000.00 141,000,000.00 34,658,843.84 106,419,904.11 超市有限公司 武汉中盛酒精销售 490,000.00 38,308.64 317,515.24 有限公司 武汉中百物业管理 294,000.00 512,200.54 4,071,003.76 有限公司 武汉中联药业股份 20,202,578.01 30,679,646.26 5,016,327.62 17,968,624.62 有限公司 武汉中百便民超市 -1,640,508.92 61,967,462.39 11,808,534.20 23,188,905.00 连锁有限公司 武汉中百物流配送 2,002,929.60 29,918,272.63 2,113,937.19 2,113,937.19 有限公司 武汉中百电子商务 1,950,000.00 97,584.13 -251,000.32 公司 武汉市江夏百货中 4,500,000.00 29,663.76 29,663.76 心百货有限公司 小 计 96,361,516.25 263,565,381.28 54,593,077.30 155,316,859.64 b.被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 E.股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 本期 期末余额 期限 转出 武汉中联药业 股 13,911,775.73 10年 10,050,975.55 1,370,587.58 8,680,387.97 份有限公司 武汉中百便民 超 11,731,645.98 10年 9,678,805.77 1,173,188.58 8,505,617.19 市连锁有限公司 武汉新兴医药 科 2,017,482.44 10年 1,899,795.97 201,748.24 1,698,047.73 技有限公司 武汉中百物流 配 75,114.54 10年 -6,612.83 81,727.37 7,511.45 67,603.09 送有限公司 合 计 27,736,018.69 21,622,964.46 81,727.37 2,753,035.85 18,951,655.98 - 85 - b．股权投资差额形成原因说明 股权投资差额借方金额系溢价购买股权所形成，股权投资差额贷方金额系 2003 年以前 折价购买股权所形成。 F.股权投资减值准备 a.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 小 计 767,305.52 275,326.53 1,042,632.05 b.计提原因说明 该公司连续两年亏损，且无改善经营的根本性措施。 3、 主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商品销售收入 192,646,925.20 156,562,720.82 211,552,183.83 173,057,613.69 4、 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 213,313.43 2,417,718.61 债权投资收益 -83,529.37 其中：债券收益 -83,529.37 其他投资公司分来利润 1,008.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 48,436,912.20 42,189,744.84 股权投资差额摊销 -2,753,035.85 -2,719,711.61 股权投资转让收益 *4,313,554.31 计提的短期投资减值准备 -19,680.35 计提的长期投资减值准备 -275,326.53 -251,449.00 其他 9,442.22 - 86 - 合 计 49,832,207.84 41,646,753.06 说明：*（1）公司 2003 年度以 2,208 万元的价格转让原控股子公司武汉中达房地产开发有 限公司 80%的股权，获得股权转让收益 4,495,548.03 元，股权转让价款已于 2003 年 9 月全 部收到。 （2）公司 2003 年度以 360 万元的价格转让原持有的武汉长江智能物流有限责任公司 15.82%的股权，形成股权转让损失 181,993.72 万元，股权转让价款已于 2003 年 12 月全部 收到。 （3）投资收益汇回无重大限制。 （七） 关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 代表人 武汉中百连锁仓储超市有限公司 硚口区解放大道 38 号 商业零售 子公司 有限责任公司 汪爱群 武汉中百物业管理有限公司 武汉市江汉区江汉路 129 号 物业管理 子公司 有限责任公司 汪利伟 武汉中盛酒精销售有限责任公司 武汉市武昌区中华路 39 号 批发零售 子公司 有限责任公司 胡昌顺 武汉中联药业股份有限公司 武汉市江汉区复兴一村 24 号 中成药生产 子公司 股份有限公司 刘勤强 武汉中百便民超市连锁有限公司 江汉区马场小路 24 号 商业零售 子公司 有限责任公司 范华平 武汉中百电子商务有限公司 江汉区江汉路 129 号 电子商务 子公司 有限责任公司 俞善伟 武汉中百物流配送有限公司 武汉市东西湖吴家山台商投资区 物流配送 子公司 有限责任公司 俞善伟 武汉市江夏中心百货有限公司 武汉市江夏区纸坊复江道 商业零售 子公司 有限责任公司 王辉 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 武汉中百连锁仓储超市有限公司 119,000,000.00 61,000,000.00 180,000,000.00 武汉中百物业管理有限公司 300,000.00 300,000.00 武汉中盛酒精销售有限责任公司 500,000.00 500,000.00 武汉中联药业股份有限分公司 124,251,900.00 124,251,900.00 武汉中百便民超市连锁有限公司 75,852,440.00 75,852,440.00 武汉中百电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 武汉中百物流配送有限公司 5,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00 - 87 - 武汉市江夏中心百货有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 % 金额 金额 金额 % 武汉中百连锁仓储超市有限公司 118,220,000.00 99.34 61,000,000.00 179,220,000.00 99.57 武汉中百物业管理有限公司 294,000.00 98 294,000.00 98 武汉中盛酒精销售有限责任公司 490,000.00 98 490,000.00 98 武汉中联药业股份有限分公司 52,794,632.31 42.49 52,794,632.31 42.49 武汉中百便民超市连锁有限公司 74,572,440.00 98.31 74,572,440.00 98.31 武汉中百电子商务有限公司 1,950,000.00 65 1,950,000.00 65 武汉中百物流配送有限公司 2,000,000.00 40 30,000,000.00 32,000,000.00 91.42 武汉市江夏中心百货有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 90 （4） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 武汉肉联添添鲜制品有限公司 联营企业 武汉新兴医药科技有限公司 联营企业 武汉民生药品有限责任公司 联营企业 2、 关联方交易 （1） 采购货物 本公司 2003 年及 2002 年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 2003 年度 2002 年度 武汉肉联添添鲜制品有限公司 26,961,012.19 17,804,403.75 （2） 销售货物 本公司 2003 年及 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元） 企业名称 2003 年度 2002 年度 - 88 - 武汉民生药品有限责任公司 812,090.96 1,255,807.15 （3） 贷款担保 A．公司本期为下列控股子公司短期贷款提供担保，累计担保金额 15,200 万元： a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保金额 8,200 万元； b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保金额 7,000 万元； B．控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司本期为公司短期借款 11,000 万元提供担 保。 （4） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2003 年 2002 年 应收账款： 武汉民生药品有限责任公司 311,774.96 331,767.36 其他应收款： 武汉民生药品有限责任公司 3,000,000.00 应付账款： 武汉肉联添添鲜制品有限公司 1,108,228.33 750,365.09 （八） 或有事项 本期无重大或有事项。 （九） 承诺事项 本期无重大承诺事项。 （十） 资产负债表日后事项 本期无资产负债表日后非调整事项。 （十一） 其他重要事项 本期无其他重要事项。 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： - 89 - 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露的所 有公司文件的正本及公告原稿。 以上备查文件均完整备置于公司董事会秘书处。 武汉中百集团股份有限公司 董 事 会 二○○四年三月二十四日 - 90 -