林海股份(600099)2008年年度报告

林海股份有限公司 600099 2008 年年度报告 林海股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 12 八、董事会报告....................................................................... 12 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................... 21 十二、备查文件目录 ................................................................... 50 1 林海股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 信永中和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人陆海民、主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）范如升声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 林海股份有限公司 公司法定中文名称缩写 林海股份 公司法定英文名称 LINHAI CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写 LH 公司法定代表人 陆海民 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 倪振林 董事会秘书联系地址 江苏省泰州市泰九路 14 号 董事会秘书电话 0523-86562001 董事会秘书传真 0523-86551403 董事会秘书电子信箱 NIZHENLIN@TOM.COM 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王 婷 证券事务代表联系地址 江苏省泰州市泰九路 14 号 证券事务代表电话 0523-86568091 证券事务代表传真 0523-86551403 证券事务代表电子信箱 LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN 公司注册地址 江苏省泰州市泰九路 14 号 公司办公地址 江苏省泰州市泰九路 14 号 公司办公地址邮政编码 225300 公司国际互联网网址 HTTP://WWW.LINHAI.CN 公司电子信箱 LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点 总经理办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 林海股份 600099 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 6 月 28 日 公司首次注册地点 江苏省泰州市泰九路 14 号 公司变更注册地点 企业法人营业执照注册号 1000001002690 税务登记号码 321201703971102 组织机构代码 70397110-2 2 林海股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 4,407,237.89 利润总额 4,262,757.17 归属于上市公司股东的净利润 4,200,338.22 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,044,389.85 经营活动产生的现金流量净额 9,115,141.68 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 8,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 147,948.37 合计 155,948.37 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 282,609,887.73 430,041,360.03 -34.28 446,403,855.25 利润总额 4,262,757.17 17,337,576.47 -75.41 15,744,999.05 归属于上市公司股东的净利 4,200,338.22 12,086,411.06 -65.25 10,808,175.50 润 归属于上市公司股东的扣除非 4,044,389.85 11,397,280.36 -64.51 12,905,927.24 经常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.0192 0.0552 -65.21 0.0493 稀释每股收益（元／股） 0.0192 0.0552 -65.21 0.0493 扣除非经常性损益后的基本每 0.0185 0.0520 -64.42 0.0589 股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率（%） 0.88 2.50 减少 1.62 个百分点 2.29 加权平均净资产收益率（%） 0.87 2.53 减少 1.66 个百分点 2.31 扣除非经常性损益后全面摊薄 0.85 2.36 减少 1.51 个百分点 2.74 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 0.84 2.39 减少 1.55 个百分点 2.76 均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额 9,115,141.68 29,887,101.49 -69.50 13,724,041.03 3 林海股份有限公司 2008 年年度报告 每股经营活动产生的现金流量 0.04 0.14 -71.43 0.06 净额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 509,665,427.80 539,981,826.30 -5.61 528,043,030.71 所有者权益（或股东权益） 476,746,040.02 483,501,701.80 -1.40 471,415,290.74 归属于上市公司股东的每股净 2.18 2.21 -1.36 2.15 资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 6,288,411.00 2.87 -784,869.00 -784,869.00 5,503,542.00 2.51 2、国有法人持股 81,491,589.00 37.19 -10,171,131.00 -10,171,131.00 71,320,458.00 32.55 3、其他内资持股 其中： 境内非国有 法人持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件股份合 87,780,000.00 40.06 -10,956,000.00 -10,956,000.00 76,824,000.00 35.06 计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 131,340,000.00 59.94 10,956,000.00 10,956,000.00 142,296,000.00 64.94 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 131,340,000.00 59.94 10,956,000.00 10,956,000.00 142,296,000.00 64.94 份合计 三、股份总数 219,120,000.00 100 219,120,000.00 100 4 林海股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 中国福马机械 87,780,000 10,956,000 0 76,824,000 股权分置改革 2008 年 8 月 12 日 集团有限公司 合 计 87,780,000 10,956,000 0 76,824,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 公司到报告期为止的前三年没有股票发行事项。 2、公司股份总数及结构的变动情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 21912 万股，股本结构未发生变化。 3、现存的内部职工股情况 公司没有现存的内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 31,912 户 前十名股东持股情况 股东性 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 持股总数 质 例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量 中国福马机械集团有限公司 国家 45.06 98,736,000 0 76,824,000 无 徐 工 未知 0.83 1,813,700 0 未知 辽宁瑞鑫投资管理有限公司 未知 0.51 1,107,760 0 未知 郑 灰 未知 0.47 1,026,168 0 未知 上海意登复合材料有限公司 未知 0.47 1,025,595 0 未知 游开国 未知 0.46 1,000,507 0 未知 刘玉兰 未知 0.33 726,000 0 未知 曹玉香 未知 0.30 655,512 0 未知 于 霞 未知 0.29 634,960 0 未知 叶 丹 未知 0.29 633,058 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 中国福马机械集团有限公司 21,912,000 人民币普通股 徐 工 1,813,700 人民币普通股 辽宁瑞鑫投资管理有限公司 1,107,760 人民币普通股 5 林海股份有限公司 2008 年年度报告 郑 灰 1,026,168 人民币普通股 上海意登复合材料有限公司 1,025,595 人民币普通股 游开国 1,000,507 人民币普通股 刘玉兰 726,000 人民币普通股 曹玉香 655,512 人民币普通股 于 霞 634,960 人民币普通股 叶 丹 633,058 人民币普通股 前 10 名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与其他 股东之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联 上述股东关联关系或一致行动的说明 关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 中国福马机械集 1. 76,824,000 2009 年 8 月 8 日 76,824,000 法定承诺 团有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 成套林业机械设备、 营林机械、木材采集 中国福马机械集 吴培国 700,000,000.00 1984 年 4 月 8 日 机械、林化产品加工 团有限公司 专业设备等的销售及 相关业务。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 中国机械工业 大型机械设备研发、 任洪斌 3,800,000,000.00 1997 年 1 月 2 日 集团公司 制造和销售。 中国福马机械集团有限公司系本公司控股股东，所持股份为国家股，为有限责任公司（国有独 资），注册地址：北京市朝阳区安苑路 20 号；中国福马机械集团有限公司还控股常林股份有限公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 林海股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期内 是否在 股 股东单 在公 从公司领 份 位或其 性 年 年初持 年末持 司领 取的报酬 姓名 职务 任期起止日期 增 总额（万 他关联 别 龄 股数 股数 取报 单位领 减 元）（税 酬、 取报酬、 数 前） 津贴 津贴 陆海民 董事长 男 60 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 11,286 11,286 0 否 是 彭心田 董事 男 50 2006 年 6 月 26 日～2008 年 11 月 28 日 9,029 9,029 0 否 是 章 顗 董事 女 50 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 否 是 孙 峰 董事 男 45 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 否 是 董事、经 王三太 男 50 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 4,318 4,318 0 是 6.6 否 理 罗江滨 独立董事 女 67 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 是 3 否 陈国梁 独立董事 男 68 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 是 3 否 监事会主 韩献忠 男 52 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 否 是 席 罗会恒 监事 男 42 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 否 是 杨 健 职工监事 男 44 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 是 5 否 卢中华 副经理 男 42 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 是 6.2 否 黄文军 副经理 男 39 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 是 6.2 否 7 林海股份有限公司 2008 年年度报告 副总会计 范如升 男 58 2006 年 6 月 26 日～2009 年 6 月 30 日 6,025 6,025 0 是 5.5 否 师 董事会秘 栾月明 男 46 2006 年 6 月 26 日～2008 年 6 月 9 日 1,806 1,806 0 是 2.4 否 书 董事会秘 倪振林 男 44 2008 年 6 月 9 日～2009 年 6 月 30 日 是 5.5 否 书 合 计 / / / / 32,464 32,464 0 / 43.4 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.陆海民，2002 年至今任林海股份有限公司董事长，江苏林海动力机械集团公司董事长，江苏林 海雅马哈摩托有限公司董事长，江苏苏美达林海动力机械有限公司董事长；2004 年 11 月至今任江苏 联海动力机械有限公司董事长。 2.彭心田，2002 年 6 月至 2006 年 1 月任中国福马机械集团有限公司规划发展部部长，2006 年 2 月 2008 年 11 月任中国福马机械集团有限公司企业发展部经理。 3.章顗，2002 年至 2006 年 1 月任中国福马机械集团有限公司企业管理部部长，2006 年 2 月至今 任中国福马机械集团有限公司经营管理部经理。 4.孙峰，2002 年 12 月至今任江苏林海动力机械集团公司副经理兼任进出口公司经理，2004 年 11 月至今任江苏联海动力机械有限公司经理。 5.王三太，2002 年至 2003 年任林海股份有限公司副经理，2003 年 6 月至今任林海股份有限公司 董事、经理。 6.罗江滨，2001 年 3 月退休后参加中国老教授协会林业专业委员会学术活动，2005 年开始担任离 退休干部党支部书记。2002 年至今任林海股份有限公司独立董事。 7.陈国梁，2001 年 2 月南京林业大学退休，2001 年 2 月至 2004 年 2 月被浙江林学院聘任为教授， 2004 年 4 月至今被南京林业大学聘任为教授。2002 年至今任林海股份有限公司独立董事。 8.韩献忠，1998 年 6 月至 2003 年 4 月任江苏林海动力机械集团公司副经理，2003 年 4 月至今任 江苏林海动力机械集团公司党委副书记、纪委书记、公司副经理。林海股份有限公司监事会主席。 9.罗会恒，2003 年 5 月至 2005 年 4 月任苏福马股份有限公司副经理，2005 年 5 月至 2006 年 2 月任中国福马机械集团有限公司企管部高级主管，2006 年 2 月至今任中国福马机械集团有限公司财务 资产部经理。林海股份有限公司监事。 10.杨健，2002 年至今任公司纪检监察主管。林海股份有限公司职工监事。 11.卢中华，2002 年至 2006 年 6 月任江苏林海动力机械集团公司进出口公司副经理，2006 年 6 月至今任林海股份有限公司副经理。 12.黄文军，2003 年至 2006 年 6 月任林海股份有限公司质量部副部长、部长，2006 年 6 月至今任 林海股份有限公司副经理。 13.范如升，2002 年任林海股份有限公司财务室主任，2003 年至今任林海股份有限公司副总会计 师兼财务室主任。 14.栾月明，2002 年至 2008 年 6 月任林海股份有限公司董事会秘书。 15.倪振林，2004 年 1 月至 2004 年 12 月挂任广西壮族自治区隆林各族自治县县长助理；2005 年 5 月至 2008 年 4 月，任林海股份有限公司总经理办公室副主任，2008 年 6 月至今任林海股份有限公司 董事会秘书及办公室主任。 (二) 在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 彭心田 中国福马机械集团有限公司 企业发展部经理 是 章 顗 中国福马机械集团有限公司 经营管理部经理 是 罗会恒 中国福马机械集团有限公司 财务资产部经理 是 8 林海股份有限公司 2008 年年度报告 在其他单位任职情况 姓 名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 江苏林海动力机械集团公司 董事长 是 江苏林海雅马哈摩托有限公司 董事长 否 陆海民 江苏林海奔腾动力机械有限公司 董事长 否 江苏苏美达林海动力机械有限公司 董事长 否 江苏联海动力机械有限公司 董事长 否 江苏林海动力机械集团公司 副经理 是 孙 峰 江苏联海动力机械有限公司 经理 否 江苏林海动力机械集团公司 党委副书记、副经理 是 韩献忠 江苏林海奔腾动力机械有限公司 董事 否 江苏苏美达林海动力机械有限公司 董事 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据《公司法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等的规定，由公司董事会按规定决定董 事、监事、高级管理人员的报酬；独立董事报酬由公司股东大会审议通过，每人每年津贴费 3 万(含税)。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员实行岗位工资制加年终绩效考核，其报酬根据公 司工资管理制度以及公司经营业绩等确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 陆海民 是 彭心田 是 章 顗 是 孙 峰 是 韩献忠 是 罗会恒 是 董事陆海民、彭心田、章 顗、孙 峰及监事韩献忠、罗会恒不在公司领取报酬津贴，在股东单 位或其他关联单位领取报酬津贴。报告期内，公司董事、监事及高级管理人员在公司领取报酬为 43.4 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 彭心田 董事 辞职 栾月明 董事会秘书 辞职 1、2008 年 11 月 28 日，公司董事会发布公告，董事彭心田先生由于工作变动辞去董事一职。 2、2008 年 6 月 9 日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过同意栾月明先生辞去董事会秘书 一职，聘任倪振林先生为公司董事会秘书。 9 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 583 公司需承担费用的离退休职工人数 277 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 433 销售人员 35 技术人员 60 财务人员 7 行政管理人员 48 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专及以上学历 108 中专技校高中 302 初中及以下 173 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规 则》等的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强制度建设。报告期内，结合公司实 际情况，重新修订了《信息披露管理制度》等，使公司的制度更加趋于完善。 自 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动以来，公司根据中国证监会和江苏证监局的相关要求，积 极开展了此项活动，认真做好治理情况自查和整改工作，成立了治理专项工作领导小组，由董事长作 为第一责任人，董事会秘书负责具体事项，从 2007 年 5 月至 7 月，公司认真开展了自查并出具了自查 报告，经四届六次董事会审议通过《林海股份有限公司关于上市公司治理专项活动的自查和整改计划》； 9 月份，公司自查和整改报告在上交所网站公布，接受公众评议，并接受了江苏证监局对公司的现场 检查；10 月份，公司形成了《林海股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，并经 公司四届八次董事会审议通过，对照有关问题进行了整改和完善。 2008 年 7 月，根据中国证券监督管理委员会《关于公司治理专项活动公告的通知》 （证监会『2008』 27 号）文件的要求，公司董事会责成有关部门对公司《整改报告》中的情况进行了审慎的检查，形成 了《关于公司治理专项活动的整改情况报告》，经四届十四次董事会审议通过。同时，根据中国证监 会《关于进一步加快推进清欠工作的通知》文件和江苏证监局《关于进一步规范上市公司与大股东及 其他关联方资金往来的通知》文件的精神，公司对是否存在违规资金占用问题进行了自查，经查公司 不存在违规资金占用问题。 至此，本公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已整改完毕，需持续整改问题也取得了 较好成效。通过本次整改活动，公司治理水平再上一个台阶。 10 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 罗江滨 8 8 0 0 陈国梁 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本公司独立董事无提出异议的情况 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，自主地开展业务，拥有独立 业务方面独立情况 的生产系统和辅助生产系统，有完整的配套设施，有独立的采购和销售系 统。本公司的生产经营业务独立于控股股东，与控股股东不存在同业竞争。 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立，经理、副经理等高级管理人员 人员方面独立情况 在公司领取薪酬，不在股东单位担任重要职务。 公司相对于控股股东资产完整，公司对其所拥有的资产有完全的控制权， 资产方面独立情况 不存在其资产被控股股东占用而损害公司利益的情况。 公司设立了完全独立于控股股东的组织结构，不存在与控股股东合署办公 机构方面独立情况 的情况。 公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 以及独立的银行账户，依法单独纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，已积极建立 了较为健全和完善的内控制度，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《担 保业务管理制度》、《关联交易管理制度》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会 的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控 制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、行政管理等整个生产经营过程， 确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为内部审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会根据有关标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，公司每年制定具体的经营目标 责任指标，并根据实际完成的情况，对公司的高级管理人员进行考评。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 11 林海股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 16 日 上海证券报 2008 年 6 月 17 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况回顾 1、报告期内经营情况概况 报告期内，受国际金融危机及日益激烈的市场竞争的影响，公司国际、国内销售受到较大冲击。 面对严峻的形势，公司在员工中深入开展“三思两挑战”的教育，使全体员工充分认清形势，增强忧 患意识，积极舞好销售龙头，强化质量工作，扎扎实实提高内部管理水平，向管理要效益，努力减少 金融危机等因素造成的不利影响。经过全体员工的共同努力，公司经受住了市场的严峻考验，虽然经 济效益下滑，但公司的总体经营情况仍然是健康的。 2008 年， 公司实现营业收入 282,609,887.73 元，营业利润 4,407,237.89 元，净利润 4,200,338.22 元。其中营业收入或营业利润 10%以上的产品有：摩托车及特种车等产品营业收入 189,783,668.81 元， 营业成本 176,815,553.39 元,营业利润率 6.83 %；动力及园林机械产品营业收入 83,833,498.47 元， 营业成本 72,953,308.43 元，营业利润率 12.98 %。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况表、主营业务分地区情况表(见表 8.3.1、表 8.3.2) (2)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品(见表 8.3.3) (3)公司前 5 名供应商情况： 单位：元 供应商名称 金 额 占年度采购总额的比例(%) 苏中有色合金制造厂 18,558,379.79 9.24 海风机械厂 12,647,589.15 6.30 罡阳股份有限公司 8,008,676.26 3.99 泰州林和服务有限公司 7,364,471.07 3.67 浙江黄岩洛嘉塑料有限公司 5,302,812.91 2.64 合 计 51,881,929.19 25.83 (4)公司前 5 名销售商情况： 单位：元 经销商名称 金 额 占年度销售总额的比例(%) 江苏林海动力机械集团公司 104,652,637.17 37.03 江苏苏美达林海动力机械公司 47,400,984.70 16.77 江苏联海动力机械有限公司 30,636,728.52 10.84 南京玄武华汇贸易有限公司 8,530,490.60 3.02 南京通达摩托车汽车销售有限公司 5,687,076.92 2.01 合 计 196,907,917.91 69.67 12 林海股份有限公司 2008 年年度报告 3、 报告期内资产结构同比发生的重大变化 单位：元 2008 年 12 月 31 2007 年 12 月 31 项 目 同比（±%） 变化原因 日 日 本年销售减幅较大，使用银行承兑 应收票据 6,162,947.65 35,924,908.03 -82.84 汇票结算方式减少所致。 公司会计期末产品参加招标销售金 应收账款 12,557,716.55 3,048,431.47 311.94 额增加导致应收账款增长。 其他应收款 500,272.22 1,079,280.46 -53.65 公司加快对相关押金等的结算。 存货 15,910,366.87 24,422,320.07 -34.85 产成品期末库存量降低所致。 在建工程 278,800.00 93,000.00 199.78 工程尚未完工。 应付账款 26,467,590.75 46,005,925.34 -42.47 受销售量下降本期采购减少所致。 应付职工薪酬 2,405,667.10 721,721.54 233.32 公司计提年终绩效奖。 主要是企业所得税因应纳税所得额 应交税费 -90.78 3,381,460.64 -100.00 的调整而减少。 4、报告期内主要财务数据同比发生的重大变化 单位：元 项 目 2008 年 2007 年 同比（±%） 变化原因 受金融危机及人民币增值等因素影 营业收入 282,609,887.73 430,041,360.03 -34.28 响，销售量下降。 营业成本 257,867,770.99 384,927,548.89 -33.01 销售量下降及销售结构的调整。 按存货变现价值与实存价值对比计 资产减值损失 2,873,031.29 1,319,201.60 117.79 提。 主要是由于被投资单位江苏联海动 投资收益 13,081,898.33 6,200,684.74 110.98 力机械有限公司本期分配现金股利 所致。 销售量下降及原材料上半年涨幅较 营业利润 4,407,237.89 16,309,023.19 -72.98 大、用工成本等因素影响。 去年公司清理了部分固定资产，取 营业外收入 97,819.28 1,392,986.56 -92.98 得的收益。 利润总额 4,262,757.17 17,337,576.47 -75.41 营业利润的下降。 利润下降、应纳税所得额的调整及 所得税费用 62,418.95 5,251,165.41 -98.81 税率下降。 净利润 4,200,338.22 12,086,411.06 -65.25 利润下降 5、报告期内现金流量构成情况同比发生的重大变化 单位：元 项 目 2008 年 2007 年 同比（±%） 变化原因 销售商品、提 受金融危机及人民币增值等因素影 供劳务收到的 332,005,823.58 498,543,834.30 -33.40 响，销售量下降。 现金 13 林海股份有限公司 2008 年年度报告 购买商品、接 销售量下降导致相关营业成本下 受劳务支付的 275,343,420.01 412,994,421.42 -33.33 降。 现金 经营活动产生 销售额下降，导致现金净流入量下 的现金流量净 9,115,141.68 29,887,101.49 -69.50 降。 额 取得投资收益 13,512,229.09 1,522,968.94 787.23 公司收到被投资单位分配的红利。 收到的现金 处置固定资 产、无形资产 和其他长期资 0.00 1,454,614.55 -100.00 去年公司清理部分固定资产。 产收回的现金 净额 购建固定资 产、无形资产 去年公司固定资产的投资规模较 2,191,498.89 15,625,893.93 -85.98 和其他长期资 大。 产支付的现金 投资活动产生 公司取得投资红利及去年投资规模 的现金流量净 11,320,730.20 -12,648,310.44 -189.50 较大。 额 现金及现金等 9,479,871.88 17,238,791.05 -45.01 主要是本年度销售额下降。 价物净增加额 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要参股公司的经营情况及业绩： (1)江苏苏美达林海动力机械有限公司报告期内实现营业收入 22,048.11 万元、净利润 1,108.16 万元。 (2)福马贸易有限责任公司报告期内实现营业收入 8,970.58 万元、净利润 380.85 万元。 (3)江苏联海动力机械有限公司报告期内实现营业收入 6,107.70 万元、净利润 441.31 万元。 7、公司技术创新、节能减排情况 报告期内公司的技术创新工作本着以市场为导向，积极开发适销对路的产品，坚持产品研发和技 术创新紧贴市场需求的原则，缩短产品的研发周期，加快新品市场化进程，努力为用户提供质优价廉 的产品。 公司历来重视环保工作，报告期内继续对现有工艺流程进行环保改造，推广节能、清洁生产，并 严格按照环保要求对各项工程项目进行规划和建设，建成了一个绿色、环保、节能的小型动力机械生 产基地。 8、与公允价值计量相关的内部控制制度 报告期内，公司无金融资产、金融负债、投资性房地产等与公允价值计量相关的项目，公司按照 制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理制度》的规定合理地计提资产减值准备，并 将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。 9、持有外币金融资产的情况 报告期内，公司无持有外币金融资产。 二、对公司未来的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 由于国际形势不确定性因素增多，美国的金融危机对我国经济实体的负面影响正逐步加深，国际、 14 林海股份有限公司 2008 年年度报告 国内市场需求量萎缩。公司所属的行业为机械制造业，在未来一段时期由于受经济前景不明朗、人工 成本提高等不利因素的影响，整个行业将继续呈现价格走低和市场需求疲软的态势，国内的生产企业 将会通过大幅降价，以抢占市场份额，而国外的一些优势企业也会通过技术优势来抢占中国市场，所 以国内、国际的竞争将会对公司形成较大的压力。目前，国家正在实施积极的财政政策和宽松的货币 政策，继续扩大内需，大力加快基础设施和新农村建设，将有利于国家经济保持持续稳定增长，对行 业的稳定大为有利。 2、公司未来的发展规划 公司将坚持“诚信创新、克难攻关、积极调整、科学发展”的经营方针，全力推进品牌战略，培 育产品的核心竞争力，加快技术创新、结构调整和产品升级，在现有年产各种产品 20 万台套的基础上， 争取到 2010 年末达到年产 30－40 万台套，经济效益保持一定的增长，使公司平稳健康发展。 3、公司新年度经营目标 公司 2009 年经营目标：实现营业收入 2.7 亿元，完成各种产品产量 20 万台套。 4、主要措施 (1)围绕全年销售目标，加强销售网络的建设，拓宽销售渠道，对重点产品加大推广力度；继续加 大摩托车市场的开拓力度，积极做好弯梁车等新品的销售工作，特别是要抓住国家对家电及摩托车下 乡的价格补贴，积极做好两轮摩托车在农村的推广工作；认真抓好林机产品的市场开发，利用公司林 机产品的品牌优势，采取积极的营销策略，争取在零售市场和招标中有更大的收获；通过对用户及销 售人员举办不定期的的培训和服务，做好产品的售后服务工作，为用户提供满意的服务。 (2)完善公司的各项质量管理制度，规范员工的质量行为，加强对质量人员的素质培训，提高质量 意识和业务水平，将质量把关工作前移，从源头开始控制产品的质量，进一步完善供方管理制度，建 立健全配套体系档案，把好零部件的定点关和进货检验关，把质量工作抓实抓细，抓出成效；完善现 有的质量改进体系，针对产品存在的质量问题，及时召开质量例会，加快质量改进的速度，强化产品 质量攻关，努力生产质量可靠，用户满意的产品；在新品投产的质量把关中加大力度，提高新品的质 量，创造新的利润增长点。 (3)认真开展目标成本管理，将成本管理科学化、规范化、程序化，加强对采购成本的控制，树立 率先降、主动降的降本意识，不断提高产品的市场竞争力；严格控制管理费用支出，努力降低各项费 用；认真抓好节能降耗工作，并按照定额进行认真考核；加大对 5S 和可视化工作的检查力度，把 5S、 可视化工作不断向前推进，努力提高车间现场管理水平；加强企业文化建设，更新员工知识结构，使 员工掌握新技能，适应林海发展的需要。 5、资金需求及解决方案 为保证 2009 年公司经营目标的实现，公司资金需求量预计为 1 亿元，主要依靠自有资金解决。 6、可能面临的风险及对策 (1)国际市场风险 由于受国际金融危机的影响，国际市场销量萎缩，导致公司产品出口订单减少，影响到公司的盈 利能力。 对策：公司将通过不断降低产品成本，加快产品的更新换代，不断推出适应国际市场需求的产品， 进一步扩大产品的销量，争取更多的市场份额。 (2)原材料价格风险: 由于原材料价格波动对企业降本工作造成较大困难，公司又无法控制原材料价格的涨跌，继而影 15 林海股份有限公司 2008 年年度报告 响公司产品的价格竞争力。 对策：公司设立专门的配套件价格审核机构，跟踪并判断价格变化的趋势，加强零部件成本的核 算。同时公司还将通过设计改进价值工程分析、内部成本控制等措施消化因原材料价格上涨带来的不 利影响。 (3)竞争对手的风险: 竞争对手以低质低价产品或仿造假冒公司产品扰乱市场，影响公司的产品销售。 对策：公司将强化产品开发，吸收国外先进的产品技术，开发技术含量较高的产品，保持技术的 领先性，同时加强技术保密工作。 三、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 营业利润率 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 (%) 增减（%） （％） （％） 分行业 机车制造业 189,783,668.81 176,815,553.39 6.83 -38.41 -36.31 减少 3.06 个百分点 动力机械行业 83,833,498.47 72,953,308.43 12.98 -24.22 -25.33 增加 1.30 个百分点 其中：关联交易 182,792,434.51 167,878,721.45 8.16 -40.86 -40.05 减少 1.23 个百分点 合 计 273,617,167.28 249,768,861.82 8.72 -34.66 -33.45 减少 1.65 个百分点 分产品 摩托车及特种车 189,783,668.81 176,815,553.39 6.83 -38.41 -36.31 减少 3.06 个百分点 动力及园林机械 83,833,498.47 72,953,308.43 12.98 -24.22 -25.33 增加 1.30 个百分点 其中：关联交易 182,792,434.51 167,878,721.45 8.16 -40.86 -40.05 减少 1.23 个百分点 合 计 273,617,167.28 249,768,861.82 8.72 -34.66 -33.45 减少 1.65 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国际市场 180,108,241.30 -40.11 华东地区 58,840,019.81 -36.14 国内其他地区 34,668,906.17 34.00 其中：关联交易 182,792,434.51 -40.86 合 计 273,617,167.28 -34.66 3、占营业收入或营业利润１０％以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 摩托车及特种车 189,783,668.81 176,815,553.39 6.83 动力及园林机械 83,833,498.87 72,953,308.43 12.98 四、对公司未来发展的展望 1、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 16 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的 决议刊登的信 会议届次 召开日期 信息披露报纸 息披露日期 四届九次 2008 年 2 月 24 日 上海证券报 2008 年 2 月 26 日 四届十次 2008 年 4 月 23 日 上海证券报 2008 年 4 月 25 日 四届十一次 2008 年 5 月 26 日 上海证券报 2008 年 5 月 27 日 四届十二次 2008 年 6 月 9 日 上海证券报 2008 年 6 月 11 日 四届十三次 2008 年 7 月 24 日 上海证券报 2008 年 7 月 26 日 四届十四次 2008 年 7 月 30 日 上海证券报 2008 年 7 月 31 日 四届十五次 2008 年 10 月 22 日 上海证券报 2008 年 10 月 24 日 四届十六次 2008 年 11 月 26 日 上海证券报 2008 年 11 月 27 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司于 2008 年 6 月 16 日召开了 2007 年度股东大会，公司董事会严格按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的有关规定，在股东大会授权范围内，认真履行董事会职责，逐项落实股 东大会决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会【2008】48 号文及上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的 通知》等有关规定，公司审计委员会为 2008 年度审计开展了一系列工作，具体情况如下： (1)2008 年 12 月 10 日，公司审计委员会与会计师事务所进行了沟通，对公司 2008 年度财务报告 审计工作计划进行了协商； (2)2009 年 1 月 17 日，公司审计委员会与会计师事务所对审计中的一些情况进行了再次沟通，就 年审中有关问题达成一致意见。 (3)2009 年 2 月 11 日，审计委员会对经会计师事务所审计后的 2008 年财务报告进行了审阅，认 为公司财务报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，同意将公司编制的经年审注册会计师审 计的 2008 年财务报告提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬和考核委员会按照公司年初制定的生产经营计划和考核方案，督促公司考 核部门对高级管理人员按照完成任务情况进行了全面考核后支付薪酬。 17 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计，公司 2008 年度实现净利润 4,200,338.22 元，提取 10%法定盈余 公积金 420,033.82 元后，减去 2007 年度分配的红利 10,956,000.00 元，加年初未分配利润 41,467,410.36 元，可供分配的利润为 34,291,714.76 元。 根据公司利润实现情况和发展需要，董事会拟定 2008 年度利润分配预案为：2008 年度不进行利 润分配，也不用资本公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 10,956,000.00 12,086,411.06 90.65 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、公司 2007 年度监事会工作报告 2、公司 2007 年度报告及年度报告摘要 2008 年 2 月 24 日召开四届监事会第四次会议 3、公司关联交易的议案 4、关于核销坏账损失的议案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会依据有关法律法规，对公司的生产经营及财务状况进行了监督和检查，列席了各次董事会 和股东大会，认为公司董事会决策程序合法，建立了一套良好的内部控制制度，公司董事、经理能够 以公司大局为重，勤勉、尽责地履行各自职责，在执行职务时能够严格按照法律、法规、公司章程的 规定进行，没有发现损害公司利益和广大投资者利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 本着对全体股东负责的态度，公司监事会认真检查和审核了公司的年度报告和财务状况，认为年 度报告所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况，财务决算报告真 实准确地反映了公司的经营成果,公司所做的各项工作，符合公司的发展战略，维护了股东的长远利益。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司关联交易价格合理，股东大会有关关联交易的表决程序符合有关法规和公司章程 规定，不存在内幕交易和损害部分股东权益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告没有被出具非标意见。 18 林海股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易 关联交易定 交易金 关联交易结 关联交易方 关联关系 关联交易金额 易类型 内容 价原则 额的比 算方式 例(%) 江苏林海动力机械集 母公司的全资子 购买商 购买产品 基于市场的 现汇或银行 5,443,361.28 2.71 团公司 公司 品 及配件 协议价 承兑汇票 江苏苏美达林海动力 购买商 购买产品 基于市场的 现汇或银行 联营企业 3,400,834.83 1.69 机械有限公司 品 及配件 协议价 承兑汇票 江苏联海动力机械有 购买商 购买产品 基于市场的 现汇或银行 合营企业 2,365,440.75 1.18 限公司 品 及配件 协议价 承兑汇票 江苏林海雅马哈摩托 关联人（与公司 购买商 购买发动 基于市场的 现汇或银行 1,331,028.72 0.66 车有限公司 同一董事长） 品 机 协议价 承兑汇票 江苏林海动力机械集 母公司的全资子 销售商 基于市场的 现汇或银行 出口产品 104,652,637.17 37.03 团公司 公司 品 协议价 承兑汇票 江苏苏美达林海动力 销售商 销售通用 基于市场的 现汇或银行 联营企业 47,400,984.70 16.77 机械有限公司 品 发动机 协议价 承兑汇票 江苏联海动力机械有 销售商 基于市场的 现汇或银行 合营企业 出口产品 30,636,728.52 10.84 限公司 品 协议价 承兑汇票 江苏林海雅马哈摩托 关联人（与公司 销售商 销售产品 基于市场的 现汇或银行 2,555,982.66 0.90 有限公司 同一董事长） 品 及配件 协议价 承兑汇票 泰州雅马哈动力有限 销售商 销售产品 基于市场的 现汇或银行 其他关联人 1,805,167.55 0.64 公司 品 及配件 协议价 承兑汇票 江苏林海奔腾动力机 关联人（与公司 销售商 基于市场的 现汇或银行 出口产品 1,000,147.95 0.35 械有限公司 同一董事长） 品 协议价 承兑汇票 2、其他重大关联交易 (1)本公司根据生产经营发展需要，向江苏林海动力机械集团公司租赁生产及办公用土地使用权约 4.5 万平方米，2008 年支付土地租金 112.09 万元。 (2)2008 年度公司向江苏苏美达林海动力机械有限公司、江苏林海动力机械集团公司、江苏林海 雅马哈摩托有限公司收取租赁费、通讯费、检测费等共计 257.75 万元。 (3)本公司部分款项由江苏林海动力机械集团公司垫付后与本公司结算，2008 年本公司支付江苏 林海动力机械集团公司代支款项共计 906.58 万元，主要项目有：养老和医疗保险统筹金等社会保险 453.20 万元，住房公积金 311.58 万元等。 (4)根据本公司与江苏林海动力机械集团公司签订的商标使用许可合同书，公司 2008 年支付江苏 林海动力机械集团公司商标许可使用费 257.00 万元。 19 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位：万元 币种：人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 境内会计师事务所报酬 32 境内会计师事务所审计年限 3年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员及公司控股股东、实际控制人未受到监管部门的 处罚。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 第四届董事会第九次会议决议公 《上海证券报》封 13 2008 年 2 月 26 日 WWW.SSE.COM.CN 告 日常关联交易公告 《上海证券报》封 13 2008 年 2 月 26 日 WWW.SSE.COM.CN 第四届监事会第四次会议决议公 《上海证券报》封 13 2008 年 2 月 26 日 WWW.SSE.COM.CN 告 2008 年第一季度报告 《上海证券报》D68 2008 年 4 月 25 日 WWW.SSE.COM.CN 20 林海股份有限公司 2008 年年度报告 第四届董事会第十一次会议决议 公告暨召开 2007 年度股东大会的 《上海证券报》D7 2008 年 5 月 27 日 WWW.SSE.COM.CN 通知 第四届董事会第十二次会议决议 《上海证券报》D19 2008 年 6 月 11 日 WWW.SSE.COM.CN 公告 2007 年度股东大会决议公告 《上海证券报》D18 2008 年 6 月 17 日 WWW.SSE.COM.CN 2007 年度利润分配实施公告 《上海证券报》C14 2008 年 7 月 11 日 WWW.SSE.COM.CN 2008 年半年度报告摘要 《上海证券报》47 2008 年 7 月 26 日 WWW.SSE.COM.CN 第四届董事会第十四次会议决议 《上海证券报》C4 2008 年 7 月 31 日 WWW.SSE.COM.CN 公告 关于更换保荐代表人的公告 《上海证券报》4 2008 年 8 月 2 日 WWW.SSE.COM.CN 有限售条件的流通股上市流通公 《上海证券报》C56 2008 年 8 月 12 日 WWW.SSE.COM.CN 告 第四届董事会第十五次会议决议 《上海证券报》C45 2008 年 10 月 24 日 WWW.SSE.COM.CN 公告 2008 年第三季度报告 《上海证券报》C45 2008 年 10 月 24 日 WWW.SSE.COM.CN 第四届董事会第十六次会议决议 《上海证券报》C11 2008 年 11 月 27 日 WWW.SSE.COM.CN 公告 董事会关于董事辞职的公告 《上海证券报》26 2008 年 11 月 29 日 WWW.SSE.COM.CN 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师王勇、潘玉忠审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 21 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 XYZH/2008A8029 林海股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的林海股份有限公司（以下简称“林海股份”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是林海股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，林海股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了林 海股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：王勇、潘玉忠 中国北京 2009 年 2 月 12 日 22 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 294,813,111.53 285,333,239.65 交易性金融资产 0 0 应收票据 七、2 6,162,947.65 35,924,908.03 应收账款 七、3 12,557,716.55 3,048,431.47 预付款项 七、4 3,076,338.51 2,891,810.80 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 七、5 500,272.22 1,079,280.46 存货 七、6 15,910,366.87 24,422,320.07 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 0 0 流动资产合计 333,020,753.33 352,699,990.48 非流动资产： 可供出售金融资产 0 0 持有至到期投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 七、7 28,767,507.01 29,197,837.77 投资性房地产 0 0 固定资产 七、8 142,048,351.57 152,265,173.85 在建工程 七、9 278,800.00 93,000.00 工程物资 0 0 固定资产清理 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 无形资产 七、10 4,365,489.86 4,478,879.22 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 七、11 1,184,526.03 1,246,944.98 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 176,644,674.47 187,281,835.82 资产总计 509,665,427.80 539,981,826.30 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 23 林海股份有限公司 2008 年年度报告 资产负债表(续) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 0 0 交易性金融负债 0 0 应付票据 0 0 应付账款 七、12 26,467,590.75 46,005,925.34 预收款项 七、13 2,778,770.91 3,186,378.69 应付职工薪酬 七、14 2,405,667.10 721,721.54 应交税费 七、15 -90.78 3,381,460.64 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 七、16 1,267,449.80 3,184,638.29 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 0 0 流动负债合计 32,919,387.78 56,480,124.50 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 长期应付款 0 0 专项应付款 0 0 预计负债 0 0 递延所得税负债 0 0 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 0 0 负债合计 32,919,387.78 56,480,124.50 股东权益： 股本 七、17 219,120,000.00 219,120,000.00 资本公积 七、18 199,407,643.80 199,407,643.80 减：库存股 0 0 盈余公积 七、19 23,926,681.46 23,506,647.64 未分配利润 七、20 34,291,714.76 41,467,410.36 外币报表折算差额 0 0 股东权益合计 476,746,040.02 483,501,701.80 负债和股东权益合计 509,665,427.80 539,981,826.30 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 24 林海股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 2008 年 1—12 月 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七、21 282,609,887.73 430,041,360.03 减：营业成本 七、21 257,867,770.99 384,927,548.89 营业税金及附加 七、22 4,003,311.70 3,086,520.07 销售费用 七、23 5,823,017.62 8,807,117.24 管理费用 七、24 28,739,999.01 28,917,774.24 财务费用 七、25 -8,022,582.44 -7,125,140.46 资产减值损失 七、26 2,873,031.29 1,319,201.60 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 七、27 13,081,898.33 6,200,684.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,407,237.89 16,309,023.19 加：营业外收入 七、28 97,819.28 1,392,986.56 减：营业外支出 七、29 242,300.00 364,433.28 其中：非流动资产处置净损失 8,000.00 240,028.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,262,757.17 17,337,576.47 减：所得税费用 七、30 62,418.95 5,251,165.41 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,200,338.22 12,086,411.06 五、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0192 0.0552 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0192 0.0552 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 25 林海股份有限公司 2008 年年度报告 现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 332,005,823.58 498,543,834.30 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 七、31 8,791,195.53 7,148,284.50 经营活动现金流入小计 340,797,019.11 505,692,118.80 购买商品、接受劳务支付的现金 275,343,420.01 412,994,421.42 支付给职工以及为职工支付的现金 24,743,857.79 33,833,978.95 支付的各项税费 16,815,352.06 14,402,618.23 支付其他与经营活动有关的现金 七、31 14,779,247.57 14,573,998.71 经营活动现金流出小计 331,681,877.43 475,805,017.31 经营活动产生的现金流量净额 9,115,141.68 29,887,101.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 458,645.00 1,733,240.00 取得投资收益收到的现金 13,512,229.09 1,522,968.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 1,454,614.55 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 13,970,874.09 4,710,823.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,191,498.89 15,625,893.93 投资支付的现金 458,645.00 1,733,240.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 2,650,143.89 17,359,133.93 投资活动产生的现金流量净额 11,320,730.20 -12,648,310.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 0 0 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,956,000.00 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 10,956,000.00 0 筹资活动产生的现金流量净额 -10,956,000.00 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 9,479,871.88 17,238,791.05 加：期初现金及现金等价物余额 285,333,239.65 268,094,448.60 六、期末现金及现金等价物余额 七、31 294,813,111.53 285,333,239.65 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 26 林海股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年金额 减： 项 目 库 所有者 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存 权益合计 股 一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 420,033.82 -7,175,695.60 -6,755,661.78 号填列） （一）净利润 4,200,338.22 4,200,338.22 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二） 4,200,338.22 4,200,338.22 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 420,033.82 -11,376,033.82 -10,956,000.00 1．提取盈余公积 420,033.82 -420,033.82 0 2．对所有者（或股 -10,956,000.00 -10,956,000.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,926,681.46 34,291,714.76 476,746,040.02 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 27 林海股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表(续) 2008 年 1—12 月 编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项 目 库 所有者权 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存 益合计 股 一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 21,693,685.98 31,193,960.96 471,415,290.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 21,693,685.98 31,193,960.96 471,415,290.74 三、本年增减变动金额 0 0 0 1,812,961.66 10,273,449.40 12,086,411.06 （减少以“－”号填列） （一）净利润 12,086,411.06 12,086,411.06 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 12,086,411.06 12,086,411.06 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 0 0 0 1,812,961.66 -1,812,961.66 0 1．提取盈余公积 1,812,961.66 -1,812,961.66 0 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80 公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升 28 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (三)会计报表附注 一、公司基本情况 林海股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 1997 年 6 月 28 日根据林业部林产批字 [1996]111 号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起， 并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。总股本 10,600 万股，注册资本 10,600 万元人民币。 1998 年 6 月 11 日，公司经股东大会批准实施 1997 年度利润分配方案，向全体股东每 10 股派送 红股 1 股，共派送 1,060 万股；同时用资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共转增 5,300 万股， 送股及转增股本后，公司股本总额增至 16,960 万元。 1999 年 5 月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80 号文批复，以 1997 年末总股本 10,600 万股为基数，按 10∶3 的比例向流通股股东配股，配股后股本总额增至 18,260 万 元人民币。1999 年 9 月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为 18,260 万元人民币。 2001 年，根据公司 2000 年度股东会决议，公司按每 10 股转增 2 股的比例，以资本公积向全体股 东转增 3,652 万股，转增后的股本总额增至人民币 21,912 万元。2002 年 3 月 13 日取得上述股本变更 后的营业执照。 2006 年 7 月 25 日本公司股权分置改革方案获得国有资产监督管理委员会的同意批复，批准文号 为国资产权[2006]843 号。2006 年 8 月 4 日本公司完成股权分置改革，方案为每 10 股流通股股东获得 非流通股股东 3.2 股的对价安排。股权分置改革完成后，国家持有本公司 707.33 万股，持股比例为 3.23%，中国福马机械集团有限公司持有本公司 9,166.27 万股，持股比例为 41.83%，上市流通股股东 持有 12,038.40 万股，持股比例为 54.94%。在股权分置改革实施完成后有限售条件的总股份为 9,873.60 万股，允许其上市交易的时间和股份分别为：2007 年 8 月 8 日 1,095.60 万股；2008 年 8 月 8 日 1,095.60 万股；2009 年 8 月 8 日 7,682.40 万股，累计 9,873.60 万股。 根据上述股权分置改革方案实施的时间安排，截止 2008 年 12 月 31 日本公司有限售条件的股份为 7,682.40 万股，无限售条件的股份为 14,229.60 万股，总股本为 21,912.00 万股。 本公司企业法人营业执照号：1000001002690。经营范围为：营林机械、喷灌机械、木材采运设备、 内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。 二、财务报表的编制基础 本公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计期间：本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 29 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的 投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投 入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金及现金等价物的确定标准：本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法： （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未 分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日 的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境 外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外 币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差 额，按比例转入处置当期损益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债的核算方法： (1)金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票 据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 30 林海股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时 发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金 融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入 方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项 以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的 差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取 得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损 失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损 失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 重大应收款项。 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减 值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合。将应收账款中 信用风险特征组合的确定依据 有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资 产组合。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 31 林海股份有限公司 2008 年年度报告 账龄分析法 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 40% 40% 4－5 年 60% 60% 5 年以上 100% 100% 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减 值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度 与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 计提坏账准备的说明 际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备 的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中 有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资 产组合，全额计提坏账准备。 8、存货核算方法： (1) 存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法：加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低 原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销 售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度：永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：一次摊销法 低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 9、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以 在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资 成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资 产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投 资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本； 32 林海股份有限公司 2008 年年度报告 长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权 投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 (2) 后续计量及收益确认方法 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用 成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公 司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权 益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股 权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 10、固定资产计价和折旧方法的计提方法： （1） 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 3% 4.85%-2.425% 机器设备 7-14 3% 13.86%-6.93% 运输设备 9 3% 10.78% 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增 值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资 产的成本或当期费用。 （2）与固定资产的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固 定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入 33 林海股份有限公司 2008 年年度报告 当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 （4）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程核算方法： （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等 计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试 运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理 了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 12、无形资产的核算方法： （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权。购入的无形资产，按实际支付 的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销， 摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并 作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证 据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 13、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：本公司 于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生 了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以 对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 出现减值的迹象如下： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 34 林海股份有限公司 2008 年年度报告 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (2) 计提依据：资产减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。 14、借款费用资本化的核算方法： （1）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资 本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使 用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的 借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时， 本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以 所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 15、收入确认原则： 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的 经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时， 确认相关的收入。 （1）销售商品收入 本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制 权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务 收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以 确认和计量： 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结 转成本； 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已 经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； 35 林海股份有限公司 2008 年年度报告 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直 接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递 延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金 额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税 负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 17、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时 性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，减记的金额予以转回。 18、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 五、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 税法 13%、17% 消费税 税法 3%、10% 城建税 税法 7% 企业所得税 税法 15% 房产税 税法 1.2% 36 林海股份有限公司 2008 年年度报告 2、税收优惠及批文 根据国税函【2008】第 985 号文件精神，对已取得“高新技术企业认定证书”的企业，各级税务 机关要按照《国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发{2008}111 号的规定， 按 15%的税率办理税款缴纳事项，本公司已取得泰州市国家税务局第一分局的认可，因此本公司 2008 年企业所得税的适用税率为 15%。 六、 企业合并及合并财务报表 合并报表范围发生变更的内容和原因：报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 七、 会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 目 人民币金额 人民币金额 现金： 923.58 1,026.21 人民币 923.58 1,026.21 银行存款： 294,812,187.95 285,332,213.44 人民币 294,812,187.95 285,332,213.44 合 计 294,813,111.53 285,333,239.65 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,162,947.65 35,924,908.03 合 计 6,162,947.65 35,924,908.03 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 11,613,185.47 73.42 520,535.00 15.97 的应收账款 其他不重大应 4,204,464.08 26.58 2,739,398.00 84.03 5,892,172.63 100.00 2,843,741.16 100.00 收账款 合 计 15,817,649.55 / 3,259,933.00 / 5,892,172.63 / 2,843,741.16 / (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理 由 山东林业局 3,993,000.00 199,650.00 5 一年以内 广西壮族自治区公安消防总队 2,720,900.00 136,045.00 5 一年以内 罡阳股份有限公司 2,656,800.00 132,840.00 5 一年以内 江苏林海雅马哈摩托有限公司 1,202,485.47 0.00 一年以内 浙江省森林消防物资有限公司 1,040,000.00 52,000.00 5 一年以内 合 计 11,613,185.47 520,535.00 / / 37 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（％） 山东林业局 往来关系 3,993,000.00 一年以内 25.24 广西壮族自治区公安消防总队 往来关系 2,720,900.00 一年以内 17.20 罡阳股份有限公司 往来关系 2,656,800.00 一年以内 16.80 关联人（与公司同 江苏林海雅马哈摩托有限公司 1,202,485.47 一年以内 7.60 一董事长） 浙江省森林消防物资有限公司 往来关系 1,040,000.00 一年以内 6.57 合 计 / 11,613,185.47 / 73.41 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 额的比例（％） 江苏苏美达林海动力机械司 关联人（与公司同一董事长） 39,049.66 0.25 江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联人（与公司同一董事长） 1,202,485.47 7.60 合 计 / 1,241,535.13 7.85 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 其他不 重大的 793,540.65 100.00 293,268.43 100.00 1,313,620.45 100.00 234,339.99 100.00 其他应 收款项 合计 793,540.65 / 293,268.43 / 1,313,620.45 / 234,339.99 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 与本公司关 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例（％） 姜堰红波动力机械厂 往来关系 207,845.80 五年以上 26.19 桂一招标公司 往来关系 102,324.80 一年以内 12.89 南京中国电信集团系统集成公司 往来关系 65,000.00 一至两年 8.19 扬州国泰消防机械公司 往来关系 50,000.00 一年以内 6.30 山东三阳项目管理公司 往来关系 50,000.00 一年以内 6.30 合 计 / 475,170.60 / 59.87 38 林海股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 3,076,338.51 100.00 2,891,810.80 100.00 合 计 3,076,338.51 100.00 2,891,810.80 100.00 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,431,900.22 498,963.06 3,932,937.16 6,894,022.68 235,040.50 6,658,982.18 在产品 7,475,420.39 561,638.98 6,913,781.41 7,030,594.32 303,304.19 6,727,290.13 库存商品 7,372,738.05 3,163,791.01 4,208,947.04 11,500,378.29 1,201,400.00 10,298,978.29 材料采购 105,261.30 105,261.30 74,264.28 74,264.28 低值易耗品 868,685.68 119,245.72 749,439.96 868,788.26 205,983.07 662,805.19 合计 20,254,005.64 4,343,638.77 15,910,366.87 26,368,047.83 1,945,727.76 24,422,320.07 7、对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币 本企业 本企业 业务 在被投资 期末净资 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 持股比 性质 单位表决权 产总额 收入总额 净利润 例(%) 比例(%) 一、合营企业 江苏联海动力机械有限 江苏泰州 制造业 17.50 17.50 10,642.27 6,107.70 441.31 公司 二、联营企业 江苏苏美达林海动力机 江苏泰州 制造业 29.91 29.91 3,844.76 22,048.11 1,108.16 械有限公司 福马贸易有限责任公司 北京市 流通业 23.33 23.33 821.37 8,970.58 380.85 8、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投资 在被投资单位 增减 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 表决权比例 变动 比例（％） （％） 江苏联海动力 15,352,907.50 15,352,907.50 0 15,352,907.50 17.50 17.50 机械有限公司 按权益法核算： 单位：元 币种：人民币 39 林海股份有限公司 2008 年年度报告 在被投 在被投 资单位 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权 持股比 比例 例（％） （％） 江苏苏美达林海动 6,400,000.00 12,817,195.79 -1,318,851.52 11,498,344.27 29.91 29.91 力机械有限公司 福马贸易有限责任 1,166,600.00 1,027,734.48 888,520.76 1,916,255.24 23.33 23.33 公司 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 280,235,059.13 2,030,238.89 0 282,265,298.02 其中：房屋及建筑物 144,758,815.00 82,200.00 0 144,841,015.00 机器设备 131,755,041.73 1,914,038.89 0 133,669,080.62 运输工具 3,721,202.40 34,000.00 0 3,755,202.40 二、累计折旧合计： 102,982,370.82 12,247,061.17 0 115,229,431.99 其中：房屋及建筑物 26,502,590.02 3,313,993.63 0 29,816,583.65 机器设备 75,089,021.40 8,602,591.53 0 83,691,612.93 运输工具 1,390,759.40 330,476.01 0 1,721,235.41 三、固定资产净值合计 177,252,688.31 -10,216,822.28 167,035,866.03 其中：房屋及建筑物 118,256,224.98 -3,231,793.63 115,024,431.35 机器设备 56,666,020.33 -6,688,552.64 49,977,467.69 运输工具 2,330,443.00 -296,476.01 2,033,966.99 四、减值准备合计 24,987,514.46 24,987,514.46 其中：房屋及建筑物 12,284,862.16 12,284,862.16 机器设备 12,702,652.30 12,702,652.30 运输工具 0 0 五、固定资产净额合计 152,265,173.85 -10,216,822.28 142,048,351.57 其中：房屋及建筑物 105,971,362.82 -3,231,793.63 102,739,569.19 机器设备 43,963,368.03 -6,688,552.64 37,274,815.39 运输工具 2,330,443.00 -296,476.01 2,033,966.99 (1) 本期折旧额 12,247,061.17 元。 （2）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 82,200.00 元 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司房屋建筑物中，部分房产证尚在办理中。 （4）报告期末本公司固定资产无抵押或担保等情况。 10、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 278,800.00 278,800.00 93,000.00 93,000.00 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数 电梯 93,000.00 0 0 自筹 93,000.00 40 林海股份有限公司 2008 年年度报告 仓库外网工程 0 80,000.00 0 自筹 80,000.00 油漆组附房彩钢板屋面 0 82,200.00 82,200.00 自筹 0 彩板库棚 0 105,800.00 0 自筹 105,800.00 合 计 93,000.00 268,000.00 82,200.00 / 278,800.00 11、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 5,669,467.50 0 0 5,669,467.50 土地使用权 5,669,467.50 0 0 5,669,467.50 二、累计摊销合计 1,190,588.28 113,389.36 0 1,303,977.64 土地使用权 1,190,588.28 113,389.36 0 1,303,977.64 三、无形资产净值合计 4,478,879.22 -113,389.36 4,365,489.86 土地使用权 4,478,879.22 -113,389.36 4,365,489.86 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 4,478,879.22 -113,389.36 4,365,489.86 土地使用权 4,478,879.22 -113,389.36 4,365,489.86 本期摊销额 113,389.36 元。 12、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异之所得税资产 1,184,526.03 1,246,944.98 合 计 1,184,526.03 1,246,944.98 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项 目 暂时性差异金额 减值准备 其中：应收账款 3,259,933.00 其他应收款 293,268.43 存货 4,343,638.77 合 计 7,896,840.20 13、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 3,078,081.15 475,120.28 0 0 3,553,201.43 二、存货跌价准备 1,945,727.76 2,484,648.36 86,737.35 86,737.35 4,343,638.77 三、固定资产减值准备 24,987,514.46 0 24,987,514.46 合 计 30,011,323.37 2,959,768.64 86,737.35 86,737.35 32,884,354.66 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 41 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 说明 应付账款年末金额为 26,467,590.75 元（年初金额为 46,005,925.34 元）。期末应付账款余额比 上期期末应付账款余额减少 19,538,334.59 元，减幅 42.47%，减少的主要原因是受销售规模下降本期 采购减少所致。 应付账款期末余额中账龄在 3 年以上的金额为 2,783,829.62 元，主要是未与供应商结算的质量保 证金尾款。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 说明 预收款项年末金额为 2,778,770.91 元（年初金额为 3,186,378.69 元）。 预收款项期末余额中账龄在 1 年以上的金额为 1,701,674.23 元，主要是尚未与对方结算的货款。 16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 649,848.12 18,553,151.89 16,863,500.33 2,339,499.68 二、职工福利费 0 590,624.70 590,624.70 0 三、社会保险费 0 4,289,510.21 4,289,510.21 0 四、住房公积金 0 2,598,919.00 2,598,919.00 0 五、其他 71,873.42 1,408,661.39 1,414,367.39 66,167.42 合 计 721,721.54 27,440,867.19 25,756,921.63 2,405,667.10 17、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项 目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 1,082,222.40 1,401,858.20 税法 消费税 -180,442.67 -212,186.42 税法 所得税 -1,008,884.12 2,015,013.25 税法 个人所得税 -2,497.55 14,909.05 税法 城建税 77,123.30 103,005.99 税法 教育费附加 44,070.46 58,860.57 税法 印花税 -11,682.60 0 税法 合 计 -90.78 3,381,460.64 / 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情 况 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 （2）说明 其他应付款年末金额为 1,267,449.80 元（年初金额为 3,184,638.29 元）。 期末大额其他应付款主要为未结算的销售承包费 767,543.07 元和销售保证金 499,906.73 元。 19、股本： 单位：股 42 林海股份有限公司 2008 年年度报告 期初数 变动增减 期末数 项目 比例 发行 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新股 转股 (%) 股份总数 219,120,000.00 100 219,120,000.00 100 截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本 21912 万股，股本结构未发生变化。 20、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 200,345,643.80 0 0 200,345,643.80 其他资本公积 -938,000.00 0 0 -938,000.00 合 计 199,407,643.80 0 0 199,407,643.80 本公司其他资本公积为根据财政部财会[2001]5 号《关于印发的通知》要求，本公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借方。 21、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,422,205.82 420,033.82 0 10,842,239.64 任意盈余公积 13,084,441.82 0 13,084,441.82 合 计 23,506,647.64 420,033.82 0 23,926,681.46 根据《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 22、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 41,467,410.36 / （2007 年期末数） 调整后 年初未分配利润 41,467,410.36 / 加：本期净利润 4,200,338.22 / 减：提取法定盈余公积 420,033.82 10 应付普通股股利 10,956,000.00 期末未分配利润 34,291,714.76 / 23、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 273,617,167.28 418,744,430.60 其他业务收入 8,992,720.45 11,296,929.43 合 计 282,609,887.73 430,041,360.03 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机车制造业 189,783,668.81 176,815,553.39 308,118,537.40 277,636,981.44 动力机械行业 83,833,498.47 72,953,308.43 110,625,893.20 97,701,036.48 合 计 273,617,167.28 249,768,861.82 418,744,430.60 375,338,017.92 43 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 摩托车及特种车 189,783,668.81 176,815,553.39 308,118,537.40 277,636,981.44 动力及园林机械 83,833,498.47 72,953,308.43 110,625,893.20 97,701,036.48 合 计 273,617,167.28 249,768,861.82 418,744,430.60 375,338,017.92 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业收入 国际市场 180,108,241.30 300,738,798.58 华东地区 58,840,019.81 92,133,865.85 国内其他地区 34,668,906.17 25,871,766.17 合 计 273,617,167.28 418,744,430.60 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 江苏林海动力机械集团公司 104,652,637.17 37.03 江苏苏美达林海动力机械司 47,400,984.70 16.77 江苏联海动力机械有限公司 30,636,728.52 10.84 南京玄武华汇贸易有限公司 8,530,490.56 3.02 南京通达摩托车汽车销售有限公司 5,687,076.96 2.01 合 计 196,907,917.91 69.67 24、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 2,802,188.36 1,849,241.80 税法 城建税 764,351.21 787,358.91 税法 教育费附加 436,772.13 449,919.36 税法 合 计 4,003,311.70 3,086,520.07 / 25、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 8,632,000.00 0 权益法核算的长期股权投资收益 4,149,469.24 4,677,715.80 处置交易性金融资产取得的投资收益 300,429.09 1,522,968.94 合 计 13,081,898.33 6,200,684.74 (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏联海动力机械有限公司 0 8,632,000.00 本期被投资单位分配现金股利 合 计 0 8,632,000.00 / 44 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因 江苏苏美达林海动力机械有限公司 0 3,260,948.48 权益法核算 福马贸易有限责任公司 0 888,520.76 权益法核算 合 计 0 4,149,469.24 / 本期投资收益比上期增加 6,881,213.59 元，主要是由于本期被投资单位江苏联海动力机械有限公司本 期分配现金股利 8,632,000.00 元所致。 26、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 475,120.28 2,230,592.39 二、存货跌价损失 2,397,911.01 -911,390.79 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 2,873,031.29 1,319,201.60 27、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 8,000.00 1,357,879.06 其中：固定资产处置利得 8,000.00 1,357,879.06 其他 89,819.28 35,107.50 合 计 97,819.28 1,392,986.56 28、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 0 240,028.61 其中：固定资产处置损失 0 240,028.61 其他 242,300.00 124,404.67 合 计 242,300.00 364,433.28 29、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 0 4,775,468.27 期所得税 45 林海股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税调整 62,418.95 475,697.14 合 计 62,418.95 5,251,165.41 30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 基本每股收益=属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股数 稀释每股收益=属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股数 31、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 银行存款利息 8,060,264.95 投标保证金及其他 730,930.58 合 计 8,791,195.53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项 目 金 额 运输费 2,770,711.34 商标使用费 2,570,000.00 销售承包费用 2,504,526.17 土地租赁费 1,120,897.64 投标保证金 1,063,285.24 服务费 1,132,613.03 备用金 624,456.30 技术开发费 506,150.00 业务招待费 498,464.48 办公费 429,271.68 审计咨询费 396,316.00 修理费 259,415.42 广告费 234,014.00 水电费 207,491.27 捐赠支出 150,000.00 排污费 120,755.00 其他 190,880.00 合 计 14,779,247.57 32、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,200,338.22 12,086,411.06 加：资产减值准备 2,873,031.29 1,319,201.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,247,061.17 11,768,974.87 无形资产摊销 113,389.36 113,389.36 长期待摊费用摊销 46 林海股份有限公司 2008 年年度报告 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -13,081,898.33 -4,677,715.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 62,418.95 475,697.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,114,042.19 9,474,937.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,501,032.64 -2,192,848.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,912,208.53 1,519,053.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,115,141.68 29,887,101.49 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 294,813,111.53 285,333,239.65 减：现金的期初余额 285,333,239.65 268,094,448.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 9,479,871.88 17,238,791.05 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 母公司 母公司 对本企 对本企 母公司 企业 法人 业务 本企业最 组织机构 注册地 注册资本 业的持 业的表 名称 类型 代表 性质 终控制方 代码 股比例 决权比 (%) 例(%) 中国福 中国机械 马机械 国有独 北京市 吴培国 制造业 700,000,000.00 41.83 41.83 工业集团 100008034 集团有 资公司 朝阳区 公司 限公司 2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 本企业在 本企业 法人 业务 注册 被投资单 组织机 被投资单位名称 企业类型 注册地 持股比 代表 性质 资本 位表决权 构代码 例(%) 比例(%) 一、合营企业 有限责任 江苏联海动力机械有限公司 江苏泰州 陆海民 制造业 8,442 17.50 17.50 76829822-X 公司 二、联营企业 江苏苏美达林海动力机械有 有限责任 江苏泰州 陆海民 制造业 214 29.91 29.91 722267540 限公司 公司 有限责任 福马贸易有限责任公司 北京市 崔晓东 流通业 500 23.33 23.33 71092768-7 公司 47 林海股份有限公司 2008 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 期末资 期末负 期末净资 本期营业 被投资单位名称 本期净利润 产总额 债总额 产总额 收入总额 一、合营企业 江苏联海动力机械有限公司 14,457.51 3,815.24 10,642.27 6,107.70 441.31 二、联营企业 江苏苏美达林海动力机械有限公司 11,003.30 7,185.54 3,844.76 22,048.11 1,108.16 福马贸易有限责任公司 1,693.30 817.93 821.37 8,970.58 380.85 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 江苏林海动力机械集团公司 关联人（与公司同一董事长） 14186177-9 江苏林海奔腾动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长） 60870530-8 江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联人（与公司同一董事长） 60870733-8 中国福马林业机械上海有限公司 其他 13220521-9 中国福马林业机械广州公司 其他 19055121-6 泰州雅马哈动力有限公司 其他 75271812-X 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 关联 占同类 占同类 关联交 关联交易 关联方 交易 交易金 交易金 易内容 定价原则 金额 金额 类型 额的比 额的比 例（%） 例（%） 江苏林海雅马哈摩托车 购买 购买 基于市场 1,331,028.72 0.66 2,983,279.82 1.09 有限公司 商品 发动机 的协议价 购买 购买产品 基于市场 江苏林海动力机械集团公司 5,443,361.28 2.71 16,919,160.24 6.16 商品 及配件 的协议价 购买 购买产品 基于市场 江苏联海动力机械有限公司 2,365,440.75 1.18 21,401,431.00 7.79 商品 及配件 的协议价 江苏苏美达林海动力机械有 购买 购买产品 基于市场 3,400,834.83 1.69 845,792.08 0.31 限公司 商品 及配件 的协议价 购买 购买 基于市场 泰州雅马哈动力有限公司 34,478.89 0.02 26,680.34 0.01 商品 发动机 的协议价 江苏林海奔腾动力机械有 销售 基于市场 出口产品 1,000,147.95 0.35 2,231,111.19 0.52 限公司 商品 的协议价 江苏林海雅马哈摩托有限公 销售 销售产 基于市场 2,555,982.66 0.90 1,926,887.32 0.45 司 商品 品及配件 的协议价 销售 基于市场 江苏林海动力机械集团公司 出口产品 104,652,637.17 37.03 160,934,669.85 37.42 商品 的协议价 销售 基于市场 江苏联海动力机械有限公司 出口产品 30,636,728.52 10.84 88,342,172.54 20.54 商品 的协议价 销售 销售产 基于市场 中国福马林业机械广州公司 12,606.84 0 44,615.38 0.01 商品 品及配件 的协议价 中国福马林业机械上海有 销售 销售产 基于市场 615,901.62 0.22 1,413,686.33 0.33 限公司 商品 品及配件 的协议价 江苏苏美达林海动力机械 销售 销售通 基于市场 47,400,984.70 16.77 52,809,682.55 12.28 有限公司 商品 用发动机 的协议价 销售 销售产 基于市场 福马贸易有限责任公司 48,426.49 0.02 189,424.78 0.04 商品 品及配件 的协议价 销售 销售产 基于市场 泰州雅马哈动力有限公司 1,805,167.55 0.64 6,673,987.58 1.55 商品 品及配件 的协议价 48 林海股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 其他关联交易 1)本公司根据生产经营发展需要，向江苏林海动力机械集团公司租赁生产及办公用土地使用权约 4.5 万平方米，2008 年支付土地租金 112.09 万元。 2)2008 年度公司向江苏苏美达林海动力机械有限公司、江苏林海动力机械集团公司、江苏林海雅 马哈摩托有限公司收取租赁费、通讯费、检测费等共计 257.75 万元。 3)本公司部分款项由江苏林海动力机械集团公司垫付后与本公司结算，2008 年本公司支付江苏林 海动力机械集团公司代支款项共计 906.58 万元，主要项目有：养老和医疗保险统筹金等社会保险 453.20 万元，住房公积金 311.58 万元，技术人员工资奖金 141.80 万元。 4)根据本公司与江苏林海动力机械集团公司签订的商标使用许可合同书，公司 2008 年支付江苏林 海动力机械集团公司商标许可使用费 257.00 万元。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 1,202,485.47 109,162.19 应收帐款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 39,049.66 0 应收帐款 泰州雅马哈动力有限公司 16,803.56 487,999.72 预收帐款 福马贸易有限责任公司 170,000.00 0 九、股份支付 无 十、或有事项 无 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 根据 2009 年 2 月 12 日第四届董事会第十七次会议决议，本公司本年度不分红、无转增。以上方 案尚需提交本公司 2008 年度股东大会审议通过。 十三、其他重要事项 无 十四、补充资料 1、 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 8,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 147,948.37 合 计 155,948.37 49 林海股份有限公司 2008 年年度报告 2、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收 益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 0.88 0.87 0.0192 0.0192 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 0.85 0.84 0.0185 0.0185 东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 项 目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 4,200,338.22 12,086,411.06 483,501,701.80 476,746,040.02 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；载有董事长 亲笔签名的年度报告文本。 2、有会计师事务所盖章的注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。 董事长：陆海民 林海股份有限公司 2009 年 2 月 14 日 附件一、 1、公司内部控制的自我评估报告 2、审计机构的核实评价意见 50 林海股份有限公司 2008 年年度报告 附件一： 林海股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合 理保证企业生产经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进企业实现战略目标。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦 可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一 经识别，本公司将立即采取整改措施。 现对本公司内部控制情况报告如下： 一、公司建立内部控制的目的和遵循的原则 为保证公司战略目标的实现，提高公司经营效果与效率，抵御和降低各种风险，保护广大投资者 的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《国务院批转证监会的通 知》等法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引》 等规范性文件的规定，并结合公司自身的实际情况，制定了相关的内部控制制度，对公司经营活动中 存在的风险予以管理，并积极加以组织实施，使之不断完善。 (一)公司建立内部控制的目的 1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制， 保证公司经营管理目标的实现； 2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行； 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完 整； 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量； 5、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二)公司建立内部控制制度遵循的原则 1、内部控制制度必须符合国家有关法律法规、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》 和上海证券交易所《上市公司内部控制指引》，以及公司的实际情况； 2、内部控制制度涵盖公司内部的各项经济业务，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控 51 林海股份有限公司 2008 年年度报告 制制度落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 3、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部 门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； 4、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确 保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； 5、内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果； 6、内部控制随外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 二、内部控制环境 (一)公司内部控制结构 1、公司的治理机构 公司严格按照《公司法》等法律法规的要求，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构、 议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》所规定的各项职责。重大决策事项，如批准公 司的经营方针和投资计划，选举和更换董事、监事，修改公司章程等，须由股东大会审议通过。董事 会负责执行股东大会作出的决定，向股东大会负责并报告工作。在重大投资项目、收购兼并、购置重 要资产和签订重要合同、协议等方面的重要决策由董事会决定。董事长是公司的法定代表人，在董事 会闭会期间，董事会授权董事长行使董事会部份职权。监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并 报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益 的行为进行监督，对公司财务状况进行检查。 规范控股股东与本公司的关系，控股股东与本公司之间的机构、人员、资产、财务、业务分开， 控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利。 建立董事会领导下总经理负责制。按照《公司章程》的规定，公司高级管理人员（包括总经理、 副总经理、总工程师、总会计师、董事会秘书）由董事会聘任和解聘。总经理是公司管理层的负责人， 在重大业务、大额资金借贷和现金支付、合同的签订等方面，由董事会授权总经理在一定限额内作出 决定。副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。 2、公司的组织结构 公司建立了的管理架框体系包括办公室、财务部、审计室、技术开发部、质量部、制造部、经销 公司和设备能源中心，明确规定了各部门的主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制 约、环环相扣的内部控制体系，为公司组织生产、扩大规模、提高质量、增加效益、确保安全等方面 都发挥了至关重要的作用。 (二)公司内部控制制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制订了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制 度》、《独立董事制度》、《投资者关系管理制度》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》 等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、 有效。公司制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、 52 林海股份有限公司 2008 年年度报告 物资采购、产品销售、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理 体系。 (三)会计系统 公司设置了独立的会计机构。在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权 限，并配备了相应的人员以保证财务工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，各 岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 公司的财务会计制度执行国家规定的企业会计准则和《企业会计制度》及有关财务会计补充规定， 并建立了公司具体的财务管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，公司 目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务部门职责、财务收支预算管理办法、会计核算流程管理 制度、固定资产管理办法、货币资金管理办法、研发管理制度、人事劳资管理制度、印章使用管理、 质量管理、定期沟通制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计 数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有力保证。 (四)控制程序 公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产接触与记录使用管理、内部稽核控制 等方面实施了有效的控制程序。 1、交易授权控制 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度规定，采取不同 的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公 司各单位、部门逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让 股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。 2、责任分工控制 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各 个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将现金出纳和会计核算分离；将各 项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。 3、凭证与记录控制 公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为完善的相互审核 制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面，凭证都经过签名或盖章， 一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿由专人记录。经营人员在 执行交易时即时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应账户，并送交会计和结算部门，登记后凭 证依序归档。 4、资产接触与记录使用控制 公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险措施， 以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制度，并配备了必要的设备 和专职人员，从而使资产和记录的安全和完整得到了根本保证。 5、内部稽核控制 53 林海股份有限公司 2008 年年度报告 公司实行了内部审计制度，对公司的经济运行质量、经济效益、内控制度、各项费用的支出以及 资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见。 三、内部控制制度的实施情况 (一)基本控制制度 1、公司治理方面 公司严格根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和证券监管部门的相关文件和要 求，不断完善法人治理结构，及时修改公司章程，制订并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》，建立了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《独立 董事工作制度》、《担保业务管理制度》、《关联交易管理制度》等，形成了比较系统的治理框架文 件，完善了公司的内部控制制度。 2、日常管理方面 公司控股股东严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行出资人的权利和义务。公司与控 股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全做到“五分开”，具有独立完整的业务和自主经 营能力。公司股东大会的召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息，公司董事 会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益。 3、人力资源管理方面 公司以公开招聘和竞聘上岗为主，坚持“公开、平等、竞争、择优”任用、培训、考核、奖惩的 人事制度管理。公司努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公司员 工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有效提升工作效 率。 (二)重要的管理控制方法 1、生产经营及财务管理 生产经营及财务管理以公司经济效益最大化为目标，主要有目标利润的制定与指标的分解、年度 生产经营计划的制定与考核、日常管理。实行统一资金缴拨、统一银行信贷、统一销售产品、统一制 定主要物资订货采购计划，统一签订对外经济合同、资金集中管理的五统一集中管理制度。 2、市场营销管理 销售部门通过日常的营销活动和市场调查，广泛收集国内、国际市场供求信息，了解掌握国内国 际市场销售价格，根据国际、国内市场不同品种市场供求关系，制订出切实可行的价格调整方案，引 导公司及时调整生产经营计划。 3、成本费用核算与管理控制方法 公司成本费用核算与管理的基本任务是按照国家规定的成本费用开支范围，严格审核和控制成本 费用支出；及时完整地记录和反映成本费用支出；正确计算产品成本和期间费用；建立健全全员目标 成本费用管理责任制；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果； 为经营决策提供可靠的数据和信息；不断挖掘内部潜力、节约开支、努力降低成本费用，提高经济效 益。公司成本费用管理实行“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控制”的模式，由财 54 林海股份有限公司 2008 年年度报告 务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。 (三)资产管理控制制度 公司已制定了《固定资产管理办法》、《现金管理办法》、《设备管理制度》等对货币资金、实 物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、 财产记录、账实核对等措施，定期对应收款项、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中 存在的问题和潜在损失进行调查，按照公司制定的《财务管理制度》、《坏帐准备、减值准备的管理 制度》的规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准备的依据及需要核销项目按规定的程 序和审批权限报批。 (四)投资管理、对外担保、关联交易 公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《担保业务管理制度》、 《关联交易管理制度》中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的权限，并建立了严格的审查和决策程序。 四、本年度公司内部控制制度执行有效性的自我评价 1、公司对内部控制执行有效性的评价程序和方法 (1)监事会评价。监事会作为公司的监督机关，能依据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履 行职责，定期召开监事会，对公司财务报告、公司高管人员的违法违规行为、损害股东利益的行为和 公司的内部控制进行有效监督和评价。 (2)内审评价。公司内部审计人员独立行使审计监督权，对有关部门及有关人员遵守财经法规情况、 财务会计制度的执行情况进行审计检查，对违反财务会计制度的行为进行处罚，确保财务会计制度的 有效遵守和执行。公司对内控制度执行情况进行定期或不定期的检查与评价，对于发现的内控制度缺 陷和未得到遵循的现象实行逐级负责并报告。各级人员严格执行公司制定的内控制度，对于未遵守内 控制度的情况及发现的问题，分别向上级作出解释并采取相应的措施。 2、控制制度执行的效果 通过制定和有效实施内控制度，公司的经营呈现较好的发展态势，管理水平进一步提高，实现了 质量和效益的统一。通过加强内控，保证了产品的质量，也促进了技术创新，有力地提升了公司的综 合竞争力，为公司的长远发展奠定坚实的基础。 公司按照有关法律法规和有关部门的要求，建立健全了完整的、合理的内部控制，总体上保证了 公司生产经营活动的正常运作，在一定程度上降低了管理风险，并按照控制制度标准于 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的所有重大方面的执行是有效的。 五、完善内部控制制度的有关措施 由于内部控制具有固有的限制，难免存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，目前的 内部控制制度将随着情况的变化和执行中发现的问题，不断改进、充实和完善。 六、下一年度内部控制有关工作计划 今后，公司将根据国家最新修订的相关财经法规及时完善内控制度，并加大检查力度，为公司平 55 林海股份有限公司 2008 年年度报告 稳渡过金融危机给公司带来的不利影响提供制度保障。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估发现，自本年度 1 月 1 日 起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、执行有效。 本报告已于 2009 年 2 月 12 日经公司第四届次董事会第十七次会议审议通过，本公司董事会及其 全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了信永中和会计师事务所对本公司内部控制进行核实评价。 林海股份有限公司董事会 2009 年 2 月 12 日 56 林海股份有限公司 2008 年年度报告 审计机构的核实评价意见： 内 部 控 制 审 核 报 告 XYZH/2008A8029-1 林海股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了林海股份有限公司（以下简称“林海股份公司”）董事会对 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定。林海股份公司管理当局的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对林海股份公司内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号》进行的。在审核过程中， 我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的 其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外， 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，林海股份公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内 部会计控制规范- 基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：王 勇 中国注册会计师：潘玉忠 中国 北京 二○〇九年二月十二日 57