哈投股份(600864)2008年年度报告

哈尔滨哈投投资股份有限公司 600864 2008 年年度报告 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 10 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 17 八、董事会报告 ...................................................................... 18 九、监事会报告 ...................................................................... 30 十、重要事项 ........................................................................ 31 十一、财务会计报告 .................................................................. 39 十二、备查文件目录 ................................................................. 100 1 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人邢继军、主管会计工作负责人邢继军及会计机构负责人（会计主管人员）贾 淑莉声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 二、公司基本情况 公司法定中文名称 哈尔滨哈投投资股份有限公司 公司法定中文名称缩写 哈投股份 公司法定英文名称 HARBIN HATOU INVESTMENT CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 HTGF 公司法定代表人 邢继军 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 徐建伟 董事会秘书联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 172 号 董事会秘书电话 0451-82333238 董事会秘书传真 0451-82332228 董事会秘书电子信箱 sbrd27@sohu.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 张名佳 证券事务代表联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 172 号 证券事务代表电话 0451-82332888 证券事务代表传真 0451-82332228 证券事务代表电子信箱 sbrd27@sohu.com 公司注册地址 哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 27 号 公司办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路 172 号 公司办公地址邮政编码 150090 公司国际互联网网址 sbrd27@sohu.com 公司电子信箱 sbrd27@sohu.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 哈投股份 600864 岁宝热电 其他有关资料 公司首次注册日期 1994 年 8 月 12 日 公司首次注册地点 哈尔滨市香坊区化工路 133 号 公司变更注册日期 1998 年 4 月 8 日 公司变更注册地点 哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 27 号 企业法人营业执照注册号 230100100004113（1-1） 税务登记号码 国税哈登字 230198128025258 组织机构代码 128025258 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国北京市东城区北三环东路 36 号环球贸 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 易中心 A 座 12 层 3 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 378,962,149.31 利润总额 393,301,863.36 归属于上市公司股东的净利润 288,731,938.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,493,827.75 经营活动产生的现金流量净额 100,327,283.69 (二) 境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 288,731,938.38 315,445,177.95 3,144,547,670.55 1,642,156,025.55 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,190,136.84 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 16,374,744.65 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 192,173.08 净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 359,629,874.75 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 捐赠、罚款、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,037,066.84 租金收入 少数股东权益影响额 -2,775,371.72 所得税影响额 -92,956,106.45 合计 278,238,110.63 4 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 年增减 调整后 调整前 调整后 调整前 (%) 营业收入 609,625,536.43 540,131,930.29 540,131,930.29 12.87 440,181,677.13 440,181,677.13 利润总额 393,301,863.36 489,634,886.58 489,634,886.58 -19.67 13,189,350.66 13,189,350.66 归属于上市公司股东的 288,731,938.38 315,445,177.95 315,445,177.95 -8.47 -2,329,850.88 -2,329,850.88 净利润 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 10,493,827.75 13,302,310.92 53,057,877.92 -21.11 -10,125,658.59 -12,612,940.92 利润 基本每股收益（元／股） 0.53 0.58 1.15 -8.62 -0.02 -0.02 稀释每股收益（元／股） 0.53 0.58 1.15 -8.62 -0.02 -0.02 扣除非经常性损益后的 0.02 0.02 0.19 不适用 -0.07 -0.09 基本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 7.55 17.58 10.03 10.03 -0.13 -0.13 （%） 个百分点 加权平均净资产收益率 减少 0.56 12.04 12.60 12.60 -0.17 -0.17 （%） 个百分点 扣除非经常性损益后全 增加 0.22 0.64 0.42 1.69 -0.54 -0.68 面摊薄净资产收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益后的 减少 0.09 加权平均净资产收益率 0.44 0.53 2.12 -0.75 -0.94 个百分点 （%） 经营活动产生的现金流 100,327,283.69 125,450,537.19 125,450,537.19 -20.03 152,747,790.88 152,747,790.88 量净额 每股经营活动产生的现 0.1836 0.46 0.46 -60.09 1.12 1.12 金流量净额（元／股） 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 3,284,535,022.9 5,018,485,629. 总资产 5,018,485,629.49 -34.55 3,397,485,978.10 3,397,485,978.10 6 49 所有者权益（或股东权 1,642,156,025.5 3,144,547,670. 3,144,547,670.55 -47.78 1,861,289,196.24 1,861,289,196.24 益） 5 55 归属于上市公司股东的 3.01 11.51 11.51 -73.85 13.63 13.63 每股净资产（元／股） 注：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司 普通股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的。 5 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 115,250,701 42.19 91,432,122 10,159,125 -13,659,454 87,931,793 203,182,494 37.19 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 115,250,701 42.19 91,432,122 10,159,125 -13,659,454 87,931,793 203,182,494 37.19 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 157,938,397 57.81 154,438,066 17,159,785 13,659,454 185,257,305 343,195,702 62.81 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 157,938,397 57.81 154,438,066 17,159,785 13,659,454 185,257,305 343,195,702 62.81 三、股份总数 273,189,098 100.00 245,870,188 27,318,910 273,189,098 546,378,196 100.00 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限 本年解除 本年增加 年末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 限售股数 售股数 哈尔滨投资集团有限责任公司持 有的股票自获得上市流通权之日 起 12 个月内不上市交易或者转 哈尔滨投资集团有限 2008 年 6 月 15 115,250,701 13,659,454 101,591,247 203,182,494 让；上述期限届满后 12 个月内， 责任公司 日 通过证券交易所挂牌交易出售股 份的数量不超过岁宝热电股份总 数的 5%，24 个月内不超过 10 %。 合计 115,250,701 13,659,454 101,591,247 203,182,494 / / 6 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 2008 年 5 月 28 日本公司召开 2007 年度股东大会，审议通过了关于《2007 年度利润分配预案的 议案》，以 2007 年 12 月 31 日的总股本 273,189,098.00 股为基数，以资本公积金和未分配利润 向全体股东每 10 股转增 10 股，并每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税）。本次共转增 273,189,098.00 股，其中由资本公积转增 27,318,909.80 股，由未分配利润转增 245,870,188.20 股。上述股本于 2008 年 7 月 22 日业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司以天健华证 中洲验（2008）GF 字第 010017 号验资报告验证。 哈尔滨投资集团有限责任公司持有本公司总股数为 242,874,824.00 股，其中有限售条件股份 203,182,494.00 股，无限售条件股份 39,692,330.00 股，合计持股比例 44.45%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 84,679 户 前十名股东持股情况 股东 持股比例 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 持股总数 性质 (%) 增减 股份数量 量 哈尔滨投资集团有限 国有 44.45 242,874,824 203,182,494 质押 121,400,000 责任公司 法人 哈尔滨鑫鑫科技发展 未知 2.36 12,909,000 未知 有限公司 哈尔滨合迈科技发展 未知 0.69 3,745,000 未知 有限责任公司 狄丽佩 未知 0.44 2,396,000 未知 哈尔滨市通江晶体管 未知 0.27 1,493,000 未知 厂 庄建明 未知 0.27 1,450,312 未知 哈尔滨无线电七厂 未知 0.18 964,730 未知 董振声 未知 0.18 956,300 未知 李松 未知 0.13 690,000 未知 潘伟伟 未知 0.13 689,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 哈尔滨投资集团有限责任公司 39,692,330 人民币普通股 哈尔滨鑫鑫科技发展有限公司 12,909,000 人民币普通股 7 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨合迈科技发展有限责任公司 3,745,000 人民币普通股 狄丽佩 2,396,000 人民币普通股 哈尔滨市通江晶体管厂 1,493,000 人民币普通股 庄建明 1,450,312 人民币普通股 哈尔滨无线电七厂 964,730 人民币普通股 董振声 956,300 人民币普通股 李松 690,000 人民币普通股 潘伟伟 689,000 人民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 哈尔滨投资集团有限责任 公司持有的股票自获得上 市流通权之日起 12 个月 内不上市交易或者转让； 1. 哈尔滨投资集团有限责任公司 203,182,494 2009 年 6 月 15 日 203,182,494 上述期限届满后 12 个月 内，通过证券交易所挂牌 交易出售股份的数量不超 过岁宝热电股份总数的 5%，24 个月内不超过 10 %。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 从事固定资产、基础设施、 能源、供热、高新技术产 业、资源开发项目投资与 投资信息咨询；组织实施 哈尔滨投资集团有限责 冯晓江 500,000 2003 年 10 月 28 日 热电项目与供热工程及基 任公司 础设施建设、土地整理、 股权投资运营(以上项目 需国家专项审批凭证经 营)。 8 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 哈尔滨市人民政 府国有资产监督 管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 报告期 在股 是否 内从公 东单 在公 司领取 位或 性 年 年初持 年末持 股份增 变动原 司领 的报酬 其他 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 股数 股数 减数 因 取报 总额 关联 酬、津 （万 单位 贴 元） （税 领取 前） 报酬、 津贴 董事长 2006 年 6 月 23 日～ 邢继军 男 45 是 130.85 否 总经理 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 2007 年 陈景春 副董事长 男 66 18,538 37,076 18,538 是 4.8 是 2009 年 6 月 23 日 度利润 董事、董事 分配十 2006 年 6 月 23 日～ 徐建伟 会秘书、副 男 52 13,806 27,612 13,806 送九转 是 106.59 否 2009 年 6 月 23 日 总经理 增一股 董事、副总 2008 年 9 月 22 日～ 贾海波 男 45 是 12.07 是 经理 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 杨滨刚 独立董事 男 59 是 6 是 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 姜明辉 独立董事 男 42 是 6 是 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 李万春 独立董事 男 40 是 6 是 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 车 轩 监事会主席 男 59 是 3.6 是 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 栾 彪 监 事 男 45 是 3.6 是 2009 年 6 月 23 日 2006 年 6 月 23 日～ 陈佐发 监 事 男 47 是 3.6 是 2009 年 6 月 23 日 2007 年 10 月 22 日～ 贾淑莉 总会计师 女 47 是 61.36 否 2009 年 6 月 23 日 合计 / / / / 32,344 64,688 32,344 / / 344.47 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.邢继军:2003 年—2006 年 6 月 哈尔滨投资集团有限责任公司总经理助理、副总经理；2003 年 7 月 31 日—至今 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事长；2006 年 6 月 23 日—至今 哈尔滨哈投 投资股份有限公司总经理；2006 年 7 月—至今 中国民生银行股份有限公司董事；2006 年 10 月— 至今 黑龙江岁宝热电有限公司董事长。2008 年 7 月—至今，方正证券有限责任公司董事 10 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 2.陈景春:2003 年—2006 年 6 月 哈尔滨岁宝热电股份有限公司董事、总经理；2003 年—2006 年 9 月 历任黑龙江岁宝热电有限公司董事长、总经理；2006 年 6 月—至今 哈尔滨哈投投资股份 有限公司副董事长、黑龙江岁宝热电有限公司总经理。 3.徐建伟:2003 年—至今 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 4.贾海波:2003 年—2008 年 9 月 哈尔滨哈投供热有限公司经理；2008 年 9 月-至今 哈尔滨 哈投投资股份有限公司副总经理。 5.杨滨刚:2003 年—至今 哈尔滨公立会计师事务所 主任会计师 6.姜明辉:2003 年—至今 哈尔滨工业大学 副教授 7.李万春:2003 年—至今 黑龙江华远律师事务所 主任律师 8.车 轩:2003 年 10 月—至今 哈尔滨投资集团有限责任公司副总会计师 9.栾 彪:1998-2004 年 开发区供热管理所书记兼所长（处级单位）；2004 年-2008 年 9 月 哈 尔滨哈投供热有限公司书记兼副总经理；2008 年 9 月—至今，哈尔滨哈投供热有限公司书记、总 经理 10.陈佐发:2003 年 10 月-至今 哈尔滨投资集团有限责任公司财务处处长助理、副处长 11.贾淑莉:2003 年—至今 本公司审计部部长、财务部部长、总会计师 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 酬津贴 哈尔滨投资 车 轩 集团有限责 副总会计师 2003 年 10 月 28 日 是 任公司 哈尔滨投资 陈佐发 集团有限责 财务处副处长 2003 年 10 月 28 日 是 任公司 在其他单位任职情况 其他单位 是否领取报 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 名称 酬津贴 哈尔滨公立会 杨滨刚 主任会计师 1998 年 1 月 1 日 是 计师事务所 哈尔滨工业 姜明辉 副 教 授 1999 年 1 月 1 日 是 大学 黑龙江华远律 李万春 主任律师 2001 年 1 月 1 日 是 师事务所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬经董事会薪酬委员会提出预案，由董事会讨论通过后，提交股东大会批准 实施。公司高级管理人员的报酬是由薪酬委员会提出预案，由董事会批准实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定是依据同行业报酬水平，结合本公司工资奖励制度和年 度经营业绩，根据董事会薪酬委员会相关规定而确定。 11 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 贾海波 副总经理 2008 年 9 月 22 日公司第五届董事会第十四次临时会议决定:聘任贾海波为公司副总经理 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,569 公司需承担费用的离退休职工人数 263 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,410 销售人员 19 技术人员 295 财务人员 38 行政人员 118 后勤人员 132 其 他 557 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 193 大 专 578 中专、高中 1,462 高中以下 336 12 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 2007 年，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公 司字［2007］28 号）和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》 （证监公司字［2007］ 29 号）及黑龙江监管局《关于进一步做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》（黑证监上字 [2007]2 号）等文件精神，公司按照黑龙江监管局的统一部署，于当年 4 月启动了公司治理专项 活动，制定了开展专项治理活动的工作方案。此次活动，共分为自查、公众评议及整改提高三个 阶段。董事长邢继军为第一责任人，公司成立了治理专项活动领导小组，全面领导公司治理专项 活动。公司根据方案的具体安排，顺利完成了每个阶段的工作。至此进一步完善、规范了公司运 作。 1、2007 年，公司治理专项活动期间完成了以下工作 （1）公司收到中国证监会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动的通知》和黑龙江监管 局《关于进一步做好上市公司治理专项活动有关工作的通知》后，公司领导高度重视，以会议及 电子邮件方式向公司有关部门和人员进行及时传达。公司还以各种形式组织董事、监事和高级管 理人员认真学习了有关文件精神。 （2）2007 年 5 月 28 日，公司制订并向黑龙江监管局上报了《哈尔滨岁宝热电股份有限公司治 理专项活动自查报告及整改计划》。 （3） 2007 年 6 月 22 日，公司召开五届三次董事会临时会议，会议审议通过了《公司专项治 理活动的自查报告和整改计划》。 （4）2007 年 6 月 23 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）上披露了《公司专项治理活动的自查报告和整改计划》，并在公告中 公布了公司治理专项活动的专用电话和公司电子信箱。 （5）2007 年 8 月 9 日，黑龙江监管局开始对公司治理专项活动进行现场检查指导。 （6）2007 年 8 月 27 日，黑龙江监管局对公司下达了《关于对哈尔滨岁宝热电股份有限公司治 理状况的综合评价及整改建议的通知》（黑证监上字[2007]6 号）。 2、公众评议提出的问题及整改措施 公司在专项治理活动中，向社会公众设置并公告了治理专项活动的专用电话和公司电子信箱， 听取广大投资者和社会公众对公司治理的评价和整改意见。在专项活动期间，社会公众对公司治 理情况和本次专项活动未提出意见和建议。 3、黑龙江监管局在对公司的现场检查中，针对日常监管、公司自查、现场检查以及公众评议， 对公司提出了治理状况综合评价及整改建议： 治理情况的综合评价：公司运作比较规范，重大投资决策、关联交易决策程序严格规范并得 到有效执行。除 2006 年公司重大资产置换暨关联交易有部分置入资产尚未完成过户手续外，公司 与控股股东基本实现了“三分开、两独立”。高管能勤勉尽责，但公司制约机制尚需完善。 存在的问题及整改建议： （1）公司尚未建立经理层议事规则，缺少经理层任期目标责任制和经理层内部问责机制。 整改建议：尽快建立《经理层议事规则》、经理层内部问责机制、经理层任期目标责任制和相关 制度，并于 2007 年 10 月完成此项整改工作。 （2）公司《章程》需进一步修改完善。 整改建议：公司应在 2007 年 10 月底前完成《章程》的修改完善工作。 （3）尚未建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 整改建议：公司应在 2007 年 10 月底前建立相关机制，建立对大股东所持股份“占用即冻结” 的机制。 （4）公司控股股东持股比例已达 46.36%，在选举董事时，公司没有采取过累积投票制。 13 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 整改建议：在下一次选举董事时应采取累积投票制。 （5）你公司在中国证监会批准的《哈尔滨岁宝热电股份有限公司重大资产置换方案的意见》 （证 监公司字[2006]43 号）中承诺在 5 个月内与哈投完成资产置换产权过户工作，但到目前为止尚有 部分资产仍未完成过户手续。 整改建议：你公司应尽快与哈尔滨投资集团有限责任公司协商，要求其履行承诺，解决关于在 建中的化热热源工程的产权、哈投供热调峰锅炉房所在地的房屋建筑物的产权变更问题，或要求 其按照资产的评估值承担赔偿责任，并于 2007 年 10 月底前完成此项整改工作。 4、公司治理专项活动整改落实情况 公司对自查中查到的问题和黑龙江监管局现场检查建议整改的问题进行了认真落实，由专人负 责、规定时间、立即整改，所有问题与整改建议已在 2007 年 10 月底前全部完成。 （1）公司已建立了《经理层工作目标责任制》、《经理层内部问责制度》、《经理层议事规则》。 （2）公司《章程》已进一步修改完善。 （3）已建立《防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益制度》。 （4）由于公司控股股东要解决公司治理方面陷入的困境及完成股权分置改革工作，实施了重 大资产置换和要约收购后，形成了现在的控股股东持股比例比较集中，公司将在下一次董事选举 中采用累积投票制。 （5）根据中国证监会批准的《关于哈尔滨岁宝热电股份有限公司重大资产置换方案的意见》 （证监公司字[2006]43 号）中承诺的产权过户工作已全部完成。 （6）公司已按中国证监会最新要求，重新修订了募集资金使用管理办法，并已实施。 5、公司治理方面取得的成效 通过上市公司治理专项活动的开展，有助于本公司进一步加强公司治理建设，提高规范运作水 平。我们将在今后的工作中，不断夯实管理基础，并以此为契机，加强对公司董事、监事和高级 管理人员的证券法律、法规学习，进一步提高依法尽责意识，恪尽职守，维护公司及全体股东合 法利益，规范运作，实现公司的可持续发展。 6、公司法人治理主要状况如下 （1）关于股东与股东大会：公司认真做好股东来访、来信和来电的咨询、接待工作。公司能够 严格按照证监会《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会，股东大会能够确保所有 股东，特别是中小股东享有平等权力，并承担相应的义务，控股股东没有利用其控股地位损害公 司及中小股东的利益。 （2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五分开"，公 司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东通过股东大会行使出资人的权力。 （3）关于董事与董事会：一年来董事和董事会能够履行自己的职责，认真按公司章程和董事会 各委员会的实施细则办事。公司董事严格遵守其公开作出的承诺，忠实诚信勤勉地履行职责，本 公司关联交易公平、规范。 （4）关于监事和监事会：公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对 公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于相关利益者：公司通过职能部门等相关组织机构，采用多样化的方式和便捷程序，与 投资者、员工、银行及其他债权人、用户、供应商等利益相关者建立了畅通、有效、较全面的沟 通渠道，共同推动公司持续、健康地发展。 （6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，重要信息及时向董事 会汇报；能够严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露事务管理制度》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。 （7）公司由证券部负责投资者关系管理，建立电话热线，由专人负责投资者来电、来信、来 14 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 访，以即时解答，信件复函等方式进行答复，并对投资者的征询意见及答复意见一一记录。 2008 年，根据中国证监会《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》要求，黑 龙江证监局于 2008 年 5 月 29 日至 6 月 2 日对我公司进行了现场检查并下发了“行政监管措施告 知书”，就我公司信息披露、合同履行等方面提出以下问题： 1、公司在年报披露前向哈尔滨市国资委等有关部门提供了企业财务快报和未经审计的年度决 算，公司未以业绩快报的方式履行信息披露义务。 2、公司于 2007 年 10 月 11 日披露重大合同公告，将原马家沟机场开发区集中供热调峰热源工 程所涉及的土地、房屋、其他建筑物、附属设施整体转让给黑龙江华鸿投资有限公司，转让价格 1.48 亿元。公司已收到定金 1000 万元，按《合同书》约定，买方应于 2008 年 3 月 25 日前支付 6000 万元款项，截止 2008 年 6 月 1 日，公司尚未收到此笔款项，公司应采取措施协商解决。 对上述问题，公司管理层给予高度重视，并进行了充分的讨论研究，分别就上述问题提出整改 措施，于 2008 年 7 月 15 日上报黑龙江证监局。 1、就未能以业绩快报的方式履行信息披露义务的问题，其原由是，公司于 2008 年 1 月 21 日、 2008 年 1 月 31 日、2008 年 2 月 23 日在未以业绩快报的方式对外信息披露的情况下，分别向哈尔 滨市统计局、财政局、国资委等有关部门提供了企业财务快报和未经审计的年度决算。由于 2007 年纳入合并范围的公司全资子公司俄罗斯四家企业的财务数据不能及时获取，而且中俄双方会计 政策差异很大，难以预测其营业收入、净利润等财务数据，因此向上述部门报送的决算均不含这 四家企业的财务数据，如按照业绩快报方式对外信息披露，属于不完整信息，交易所不予接受和 披露，从而造成该问题。 对此，公司认为，及时、准确、完整，公开、公平、公正的履行信息披露义务是上市公司的法 定责任，是维护广大投资者权益的基本要求。公司将认真总结经验教训，尽早解决公司系统内部 信息统计存在的问题，保证信息采集、汇总及披露的及时、准确和完整，严格按照上市公司信息 披露的有关规定履行信息披露义务，切实维护广大投资者利益。遇到特殊问题时及时向监管部门 报告,使问题得到妥善解决。 2、关于重大合同履行的问题。经公司与黑龙江华鸿投资有限公司多次协调沟通，获得对方承诺： 本月中旬将付 1000 万元，余款全部 5000 万元将于本年 9 月份全部付清。公司将继续与对方保持 协调沟通，确保合同及相关承诺得到切实履行。 目前，公司法人治理结构比较完善，法人治理的实际状况与《上市公司治理准则》和《公司法》 的要求相符。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 缺席原因 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 及其他说 董事会次数 明 杨滨刚 15 15 姜明辉 15 15 李万春 15 15 公司设有 3 名独立董事，符合治理结构的要求，独立董事能够遵守董事会的各项规定，积极 主动地关心公司的发展和各方面变化，准时参加董事会和股东大会，在重大决策中充分发挥自己 的专长，客观、公正的向董事会提出自己的建议，有效的避免了董事会决策失误。独立董事能够 15 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 恪尽职守，确保董事会决策的公平、公开、公正、有效，对公司的关联交易和重大决策发表了独 立意见，提出了有益建议，切实维护全体股东、特别是中小股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力，控股股东严格按照《公司法》、 业务方面独立情况 《证券法》等有关法律法规，通过公司股东大会行使出资人权利。 公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，总经理、副总经理及其他 人员方面独立情况 高级管理人员均在本单位领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬。 资产方面独立情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统及配套设施。 机构方面独立情况 公司拥有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 并在银行独立开户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司目前已经建立了比较完善的适合公司业务特点和管理要求的内部控制制度，保证了公司 各项经营活动和运转有效进行，保护了公司资产的安全和完整，保证了公司会计资料的真实、合 法、完整。本年度，公司又根据《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求， 制定了公司《信息披露事务管理制度》，以进一步规范公司的信息披露行为。同时还制定了《防 止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益制度》。公司将根据《上市公司内 部控制指引》及《企业内部控制制度基本规范》的要求，结合公司实际情况，对内部控制制度进 行进一步的补充和完善。公司计划聘用专业机构，成立专门组织机构，按照“规范”要求，在 2009 年 7 月 1 日前，基本建立健全内控体系，并严格贯彻执行。在 2009 年度报告中公司将全面披露内 控评估报告及审计机构核实评价意见。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 本公司 2008 年没有对原有的考评制度进行修改。 16 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 2008 年 5 月 28 日 《上海证券报》《中国证券报》 2008 年 5 月 29 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 4 月 7 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2008 年 4 月 8 日 2008 年第二次 2008 年 8 月 25 日 《上海证券报》 《中国证券报》 2008 年 8 月 26 日 17 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况回顾与总结 1、一年来，积极稳妥地落实好股东大会的各项决议，较好地完成了董事会下达的各项任务， 克服金融危机和煤炭涨价给公司带来的不利影响，较好地实现了年初确定的经营指标。夯实了热 电产业，全力抓好资本运营，稳步推进森林资源项目经营管理，健全各项规章制度，完善法人治 理结构。 （1）夯实热电产业,提升盈利能力 公司是地方热电联产企业，热源主要设备是国家控制发展并逐步淘汰的小火电机组，热网、换 热站等热输送系统设备配置先进，自控水平也很高。公司多年来积累了丰富的热电行业经验，培 养、储备了一批技术过硬的从事热电生产经营的管理人才和技术骨干，公司在当地具有很强的行 业优势；在管理上，实施目标责任制，采取公司经营班子与各经营实体签订经营目标责任状，各 经营实体把经营目标逐层分解,落实到人；抓好每一个生产环节，精细管理，努力节能降耗，降低 了各类单耗指标，消化了部分煤炭涨价因素；实施技术改造，大胆创新，进行了“循环水供热”、 “掺烧褐煤”、“混水直供”等技术改造，提高整体经济效益；加大对技术、管理人员培训，为 公司进一步发展储备人力资源；做好节能减排工作，对生产废水、废气、废渣进行综合利用，为 环保做贡献，也提高企业经济效益。公司权属的所有热电类实体企业，都很好地完成了全年的生 产经营指标，确保公司热电产业稳步发展。 （2）把握资本市场,发挥金融资产最大效益 按照股东大会授权，根据股票市场情况，适时地出售了民生银行股票，给公司带来巨大投资 收益；进一步实施与方正证券签订的收购泰阳证券部分股权协议，已全部支付股权款。占方正证 券有限责任公司吸收合并泰阳证券有限责任公司出资总额的 6.44%。积极推进本公司与黑龙江华 鸿投资有限公司签订的资产转让合同，截止 2008 年 12 月 31 日共收到资产转让款 2000 万元。 （3）加强森林项目管理,为企业发展奠定基础 成功收购俄罗斯四家公司股权后，公司派出部分管理人员和采伐队伍，稳步地对四家公司进行 全面的整合:增资购买采伐加工设备、运输车辆，维修原有设备车辆、修缮运输道路，为该项目长 远发展奠定基础；但也遇到了较大的挑战。一是受世界金融危机的影响,大宗商品需求骤减,价格 骤降,我国和俄罗斯的木材市场也是如此,将对收益产生影响。二是管理上还存在薄弱环节.针对这 些问题主要采取了以下措施:一是加强班子建设,组建强有力的经营团队,从公司管理层中选派一 名副总任主要负责人,又从社会上选聘几名懂管理、精业务的骨干充实到管理队伍中，形成比较强 的管理团队；二是进一步适应俄罗斯的各种环境，理顺好与俄方的劳资关系，取得俄方各管理部 门对企业的支持，形成一个良好的内外部氛围；三是加强信息披露工作，对俄罗斯四家企业财务 数据不能同步获取问题，公司及时派出财务骨干早进入现场，领导亲自督促，充分调动俄方会计 人员的积极性，使信息的采集、汇总及披露做到了及时、准确和完整；四是充分利用这次金融危 机给企业带来的发展机遇，建立适应俄罗斯特点的企业体制，形成有效的管理机制，打造优良的 管理团队，充分利用好资源优势，在下一轮经济起飞中大展宏图。 （4） 报告期内，营业收入 60963 万元，营业成本 48165 万元，营业利润 37896 万元，毛利 率 20.99%，营业收入主要来自电力和热力。本报告期内，经营情况正常，销售电力 46348 万千瓦 时，比去年同期减少了 0.2% 。销售热力 878 万吉焦，比去年同期增加了 34 万吉焦，增长了 4%， 增长的原因是公司供热面积增加。销售电力比计划减少 832 万千瓦时，主要是由于气温迅速升高， 锅炉运行方式也随之调整，提前进入单机单炉运行，电量减少。销售热力比计划减少 106 万吉焦， 主要原因是 2008 年 1-4 月份是暖冬，平均气温较高，供热量减少。 （5）本期获得的主要荣誉 公司获得哈尔滨市经济技术开发区管理委员会“纳税标兵企业”称号、获得“全国投入产出 18 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 调查先进单位”荣誉称号；公司供热公司先后获得黑龙江省省级“安康杯”竞赛优胜企业、哈尔 滨市总工会“工人先锋号”荣誉称号；公司热电厂获得哈尔滨市总工会“安康杯”竞赛优胜单位、 哈尔滨市总工会“哈尔滨市学习型组织先进单位”等一系列荣誉。 （6）报告期内公司资产和利润构成及现金流量变化情况： 报告期资产构成变化情况 项目 期末余额 期初余额 增减额 增减百分比 货币资金 245,159,904.36 549,003,118.30 -303,843,213.94 -55.34 交易性金融资产 16,412,068.59 72,053,608.32 -55,641,539.73 -77.22 应收票据 680,000.00 3,019,088.96 -2,339,088.96 -77.48 应收股利 1,400,000.00 1,400,000.00 预付款项 149,382,171.68 59,022,202.10 90,359,969.58 153.09 其他应收款 11,185,497.36 19,871,406.25 -8,685,908.89 -43.71 存货 99,545,220.35 88,629,381.60 10,915,838.75 12.32 长期股权投资 889,881,213.24 37,720,027.46 852,161,185.77 2,259.17 可供出售金融资 896,485,876.00 3,252,041,520.00 -2,355,555,644.00 -72.43 产 固定资产 822,424,299.36 798,551,110.51 23,873,188.85 2.99 在建工程 18,249,312.96 14,366,064.43 3,883,248.53 27.03 无形资产 13,880,436.76 1,466,985.60 12,413,451.16 846.19 短期借款 240,000,000.00 187,000,000.00 53,000,000.00 28.34 应付帐款 93,409,812.11 76,166,575.66 17,243,236.45 22.64 预收款项 260,131,879.38 175,531,272.64 84,600,606.74 48.20 应交税费 23,532,691.20 40,727,803.58 -17,195,112.38 -42.22 应付股利 12,233,782.14 3,411,658.12 8,822,124.02 258.59 其他应付款 71,210,570.32 35,921,650.78 35,288,919.54 98.24 长期借款 171,799,702.00 202,705,602.00 -30,905,900.00 -15.25 一年内到期的非 109,997,339.30 28,497,339.30 81,500,000.00 285.99 流动负债 递延所得税负债 368,528,983.65 903,877,286.69 -535,348,303.04 -59.23 股本 546,378,196.00 273,189,098.00 273,189,098.00 100.00 资本公积 674,931,781.37 2,461,696,744.35 -1,786,764,962.98 -72.58 外币报表折算差 -4,959,237.14 -600,616.73 -4,358,620.41 725.69 额 原因分析: ——报告期末，货币资金减少 55.34%的主要原因是支付方正证券股权款和上缴企业所得税所 致。 ——报告期末，交易性金融资产减少 77.22%主要原因是本年所持股票数量减少和股票价格下 跌所致。。 ——报告期末，应收票据减少 77.48%主要原因是银行承兑汇票贴现和背书转让所致。 ——报告期末，应收股利增加 140 万元的主要原因是本公司持有民生银行股票现金分红已作 19 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 借款质押,尚未解除借款质押所致。 ——报告期末，预付帐款增加 153.09%的主要原因是本公司控股子公司黑岁宝预付煤款、工 程款所致 。 ——报告期末，其他应收款减少 43.71%的主要原因是子公司黑岁宝收回欠款所致。 ——报告期末，存货增加 12.32%主要原因是本公司和控股子公司黑岁宝原煤储备增加所致。 ——报告期末，长期股权投资增加 2259.17%的主要原因是本公司投资方正证券所致。 ——报告期末，可供出售金融资产减少 72.43%的主要原因是所持民生银行股票价格下降所 致，截止 2008 年 12 月 31 日以其上海证券交易所 A 股股票收盘价 4.07 元列示其公允价值。 ——报告期末，在建工程增加 27.03%的主要原因是本公司控股子公司黑岁宝建设城南供热工 程所致。 ——报告期末，无形资产增加 846.19%的主要原因是控股子公司黑岁宝土地使用权增加所致。 ——报告期末，短期借款增加 28.34%的主要原因是本公司借款增加所致。 ——报告期末，应付帐款增加 22.64%的主要原因是本公司和控股子公司黑岁宝应付原材料款 增加所致。 ——报告期末，预收帐款增加 48.20%的主要原因是本公司和控股子公司黑岁宝预收的热费所 致。 ——报告期末，应交税费减少 42.22%的主要原因是本年企业所得税减少所致。 ——报告期末，应付股利增加 258.59%的主要原因是控股子公司黑岁宝尚未支付股利所致。 ——报告期末，其他应付款增加 98.24%的主要原因是控股子公司黑岁宝往来款增加所致。 ——报告期末，长期借款减少 15.25%的主要原因是控股子公司黑岁宝长期借款重分类所致。 ——报告期末，一年内到期的非流动负债增加 285.99%的主要原因是控股子公司黑岁宝长期 借款转入所致。 ——报告期末，递延所得税负债减少 59.23%的主要原因是所持民生银行股票数量减少和价格 下跌所致。 ——报告期末，股本增加 100%的主要原因是本年送股、资本公积金转增股本所致。 ——报告期末，资本公积减少 72.58%的主要原因是本公司可供出售的金融资产数量减少和市 值下降所致。 ——报告期末，外币报表折算差额增加 725.69%的主要原因是本公司全资子公司俄罗斯企业 外币报表折算影响所致。 报告期利润构成变化情况 项目 本期金额 上期金额 增减百分比 营业收入 609,625,536.43 540,131,930.29 12.87 营业成本 481,654,065.50 411,194,642.14 17.14 营业税金及附加 2,981,712.88 2,676,334.89 11.41 销售费用 4,409,345.68 507,928.62 768.10 管理费用 78,211,932.96 51,931,514.89 50.61 财务费用 29,739,785.18 21,270,377.48 39.82 资产减值损失 4,712,909.77 6,824,265.22 -30.94 公允价值变动收益 -23,016,027.72 4,637,063.04 -596.35 营业外收入 17,894,186.20 9,057,635.04 97.56 营业外支出 3,554,472.15 5,983,034.90 -40.59 所得税费用 100,187,112.05 165,555,858.71 -39.48 少数股东损益 4,382,812.93 8,633,849.92 -49.24 20 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 原因: ——本报告期营业收入比上年同期增加 12.87%的主要原因是本公司和控股子公司黑岁宝采 暖收入增加及全资子公司俄罗斯企业和绥芬河泽源经贸有限公司营业收入增加所致。去年同期报 表中只含俄罗斯企业、绥芬河泽源经贸公司一个月的数据。 ——本报告期营业成本比上年同期增加 17.14%的主要原因是本公司控股子公司黑岁宝和全 资子公司俄罗斯二月城林业有限公司、东方林业有限公司成本增加所致。 ——本报告期营业税金及附加比上年同期增加 11.41%的主要原因是本公司全资子公司俄罗 斯二月城林业有限公司、绥芬河泽源经贸有限公司营业收入增加，相应增加营业税金及附加所致。 ——本报告期销售费用比上年同期增加 768.10%的主要原因是本公司全资子公司 俄罗斯二 月城林业有限公司、绥汾河泽源经贸有限公司销售费用增加所致。 ——本报告期管理费用比上年同期增加 50.61%的主要原因是本公司和控股子公司黑岁宝职 工薪酬和全资子公司俄罗斯企业管理费用增加所致。 ——本报告期财务费用比上年同期增加 39.82%的主要原因是本公司借款增加所致。 ——本报告期资产减值损失比上年同期减少 30.94%的主要原因是子公司黑岁宝坏帐准备转 回影响所致。 ——本报告期公允价值变动收益比上年同期减少 596.35%的主要原因是本公司所持股票价格 下降影响所致。 ——本报告期营业外收入比上年同期增加 97.56%的主要原因是本公司和子公司黑岁宝采暖 收入增值税退税、采暖补贴和项目配套费影响所致。 ——本报告期营业外支出比上年同期减少 40.59%的主要原因是固定资产处置损失减少所致。 ——本报告期所得税费用比上年同期减少 39.48%的主要原因是本公司企业所得税税率从 33% 降至 25%影响所致。 ——本报告期少数股东损益比上年同期减少 49.24%的主要原因是子公司黑岁宝本报告期收 益同比减少所致。 现金流量构成变化情况 项目 本期金额 上期金额 增减额 增减百分比 经营活动产生的现 100,327,283.69 125,450,537.19 -25,123,253.50 -20.03 金流量净额 投资活动产生的现 -502,922,931.98 241,424,177.38 -744,347,109.36 -308.32 金流量净额 筹资活动产生的现 100,361,951.12 20,310,584.29 80,051,366.83 394.14 金流量净额 现金及现金等价物 -303,843,213.94 386,788,146.14 -690,631,360.08 -178.56 净增加额 原因分析： ——报告期末，经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 20.03%，主要原因是本公司和 子公司购买原料和支付各项税费影响所致。 ——报告期末，投资活动产生现金流量净额比上年同期减少 308.32%，主要原因是本公司本 报告期支付方正证券股权款所致。 ——报告期末，筹资活动产生现金流量净额比上年同期增加 394.14%，主要原因是本公司银 行借款增加所致。 21 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 ——报告期末，现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 178.56%，主要原因是本公司支 付方正证券股权款所致。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）公司全资子公司--俄罗斯森林采伐及木材加工项目 2008 年度该项目实现营业收入 1901 万元，销售原木 2.012 万立方米，利润总额-1900 万元。 因该项目处在采伐生产初期，采伐量较少，同时全球金融危机造成国内木材需求下降，价格偏 低，以及俄罗斯货币贬值等致使本年度俄森林采伐项目亏损。 ——公司全资子公司--企业名称：俄罗斯“东方林业”有限责任公司 注册资本：4926.22 万元人民币 经营项目：木材采伐、木材和锯材加工、收购、销售、木制品生产，公路交通工具、农机的技 术服务和维修 森林资源：该公司获得了可长期租赁使用阿穆尔州爱基姆蔷林场和斯托伊巴林场内面积达 103269 公顷的俄罗斯联邦 3-6 号森林资源地段的权利，租赁合同有效期 49 年，至 2050 年 6 月 30 日止。根据林场管理机构出具的林班鉴定书，该森林资源地段森林总蓄积量 14810970 立方 米，可采蓄积量 8312050 立方米，近、成熟林比率 77.95%，批准林班数 116 个。租赁期采伐的 林木产品所有权归该公司。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 994 万元，负债 92 万元，所有者权益 902 万元，净利 润-12 万元。 ——公司全资子公司--企业名称：俄罗斯“林业运输”有限责任公司 注册资本：3467.50 万元人民币 经营项目：木材采伐、木材和锯材加工、收购、销售。 森林资源：该公司与阿穆尔州诺尔斯克林管区在第 52 号许可证（1996 年 10 月 24 日）的基础 上于 1999 年 5 月 14 日签订了淖尔林场森林资源地段租赁合同，森林资源总面积 25925 公顷，租 赁期 20 年，至 2016 年 10 月 24 日止。根据林场管理机构出具的林班鉴定书，该森林资源地段森 林总蓄积量 3379430 立方米，可采蓄积量 2521860 立方米，成熟林比率 74.62%，批准林班数 26 个。租赁期采伐的林木产品所有权归该公司。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 3257 万元，负债 2630 万元，所有者权益 627 万元， 净利润-7 万元。 ——公司全资子公司--企业名称：俄罗斯“二月城投资者”有限责任公司 注册资本：443.69 万元人民币 经营项目：木材采运、锯材生产，公路交通工具的技术服务和维修，货物仓储、保管，金属批 发，汽车零部件批发、零售 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 657 万元，负债-16 万元，所有者权益 673 万元，净 利润 154 万元。 ——公司全资子公司--企业名称：俄罗斯“二月城林业”有限责任公司 注册资本：7.29 万元人民币 经营项目：木材采伐、木材和锯材加工、收购、销售，货物运输、商贸 该公司无动产和不动产，只雇佣劳工约 250 人，其中约 100 人是正式工，其他人是临时工和 季节工。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 1178 万元，负债 2013 万元，所有者权益-835 万元， 净利润 -1133 万元。 ——公司全资子公司--企业名称：绥芬河泽源经贸有限责任公司 注册资本：200 万元人民币 经营项目：货物进出口、技术进出口；通过边境小额贸易方式向毗邻国家和地区开展各类商品 22 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 及技术的进出口业务。 截止 2008 年 12 月 31 日，该公司共进口木材 7564.46 立方米，总资产 510 万元，负债 297 万元，所有者权益 213 万元，净利润 16 万元。 ——公司孙公司—远东投资有限责任公司，为公司全资子公司绥芬河泽源经贸有限公司全资子 公司 注册资本：0.2944 万元人民币 经营项目：林业采伐；外经业务；批发零售寄卖贸易，开办商店等；锯材批发贸易；贸易，中 介业务；种菜；饭店业务；汽车技术服务和修理；日用品，食品和建材产销；代理和信息服务； 建筑装修；法律不禁止的其他业务类别。 截止 2008 年 12 月 31 日，总资产 278.2 万元，负债 277.80 万元，所有者权益 0.40 万元，净 利润 0.2 万元。 （2）公司控股子公司--黑龙江岁宝热电有限公司，系热电联产企业， 主要产品： 电力、热力、 水泥 （普通硅酸盐水泥和砌筑水泥）、复合肥料（专用肥和硅肥）为副产品，注册资本 9370 万 元。2008 年度全年累计完成供电量 30592 万千瓦时，比上年同期增加 4%；供热量 349 万吉焦，比 上年同期增加了 2%；销售水泥 26.6 万吨；生产各种肥料 6651 吨。2008 年度实现营业收入 27762 万元，比上年同期增长 8.42%，实现净利润 871 万元。2008 年公司荣获黑龙江省节能协会先进单 位；黑龙江省诚信单位；黑龙江省诚信建设示范单位；哈尔滨市先进外商投资企业；哈尔滨市节 能减排工作标兵企业；黑龙江省劳动关系和谐企业；哈尔滨市劳动关系和谐企业；哈尔滨市先进 企业党组织。 （3）参股公司--黑龙江新世纪能源有限公司，该公司成立于 2001 年 4 月 9 日，由本公司、 黑龙江电力股份有限公司、深圳市新资源投资有限公司共同出资设立，注册资金 6000 万元人民 币。公司主营垃圾发电，并从事风能、太阳能等新型环保能源的开发和利用。2008 年该公司实现 营业收入 925 万元，净利润 22 万元。 为本公司贡献 9.9 万元投资收益，占本公司净利润 0.03%。 （4）、本年度来源于参股民生银行投资收益占净利润的 102.84%，民生银行属金融服务业。 2008 年，公司通过出售部分民生银行股票获得收益 38,727 万元。 （5）公司从前五名供应商中合计采购金额 32839 万元，占年度总采购金额的 53.74 %，公司前 五名客户销售额合计 17090 万元，占公司销售总额的 28.03%。 3、对未来发展的展望 2009 年要贯彻落实好股东会和董事会的各项决议，积极应对金融危机，抓好权属和参控股公司 的管理，克服各种不利因素的影响，努力实现更好的经济效益，把握资本市场情况，提高金融资 产的收益，根据国家政策，审慎寻找公司利润增长点。2009 年计划完成供电量 46520 万千瓦时， 供热量 883 万吉焦，原木销售 16000 立方米，实现营业收入 67000 万元。 ——继续做好热电产业的生产经营工作。加强对煤炭市场走向的研究，通过集中批量采购，控 制好煤价和质量，适时购储煤炭，有效降低购进价格；根据公司设备的实际情况，适当掺烧价格 相对低廉的褐煤，降低生产成本；做好每个生产环节节能挖潜工作，严格按照天气变化温度曲线 供热，保证热用户的用热服务质量，也要做好节能运行工作；加大热费收缴的宣传力度，确保热 费收缴率；积极鼓励技术改造，提高废渣、废热、废气综合利用率；建设循环流化床锅炉替代现 有煤粉炉，确保烟气达标排放，通过掺烧褐煤，也有利于提高运行的经济性。 ——加强金融资产的管理。公司持有民生银行的股票占公司资产结构比重很大，受经济危机的 影响，证券市场的波动很大，直接影响公司经营成果和资产构成状况。公司的对策是努力研究证 券市场的趋势，密切关注民生银行的经营及股价的变化，选择好的时机，做好资本运作，使公司 的金融资产保值增值， 同时，也要发挥存量民生银行股权的效用。作为方正证券第三大股东、董 事单位，要积极参与公司的管理，促使其早日上市，让其成为公司获取投资收益的新亮点。 ——全力加强俄罗斯森林采伐加工项目的管理。2009 年是公司介入俄罗斯森林采伐项目的第二 23 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 年，通过逐步理顺经营体制，建立新的企业管理机制，对原有生产组织结构重组，排除一切不利 因素，充分调动中俄双方人员的积极性，尽快取得应有的经济效益；该项目注册地在俄罗斯境内， 面临俄森林采伐管理、相关政策及出口关税的变化风险，公司密切关注国际、国内相关信息的披 露，特别是俄罗斯国家对森林资源采伐关税的调整及我国相关的外贸政策变化，及时采取措施应 对，尽快使木材粗加工项目投产，降低木材出口关税，根据森林采伐的特点，提前做好各项生产 准备，为下个采伐期提高产量奠定基础。 ——继续推进本公司与黑龙江华鸿投资有限公司签订的资产转让项目，促使早日完成合同。 二、公司主营业务及其经营状况 1、 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 上年增减（%） （％） （％） 分行业 减少 12.77 个 电力 136,743,206.27 135,059,841.12 1.23 2.63 17.86 百分点 增加 0.33 个百 供暖 311,885,883.61 221,837,075.00 28.87 18.57 18.02 分点 增加 1.54 个百 蒸汽 56,723,123.84 44,928,073.19 20.79 10.64 8.53 分点 减少 6.64 个 水泥 56,320,681.94 52,629,928.09 6.55 -9.07 -2.12 百分点 增加 13.61 个 化肥 4,823,876.30 3,550,283.39 26.40 -62.32 -68.20 百分点 入网配套费 18,934,324.15 100.00 33.79 减少 9.47 个百 木材 18,460,464.54 20,209,357.75 -9.47 分点 减少 2.97 个百 合计 603,891,560.65 478,214,558.54 20.81 12.57 16.95 分点 2、 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 哈尔滨 603,891,560.65 12.57 俄罗斯联邦 18,460,464.54 3、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 2008 年度公司有关职能部门依据 2006 年 2 月 25 日财政部发布的企业会计准则制定了公允价值 计量范围的界定和信息披露的程序，明晰公允价值获取途径和公允价值计量的依据，各相关管理 24 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 部门对公允价值的准确计量和信息披露的真实性负责，选择公开市场报价确定其公允价值，保证 公允价值计量运用的准确性。 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价值变 计入权益的累计公 本期计提的 项目 期初金额 期末金额 动损益 允价值变动 减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允 价值计量且其 变动计入当期 72,053,608.32 -23,016,027.72 16,412,068.59 损益的金融资 产 其中：衍生金融 资产 2. 可 供 出 售 金 3,252,041,520 -1,759,446,053.18 896,485,876.00 融资产 金融资产小计 3,324,095,128.32 -23,016,027.72 -1,759,446,053.18 912,897,944.59 合计 3,324,095,128.32 -23,016,027.72 -1,759,446,053.18 912,897,944.59 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 三、 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 一期投资 5724.58 万元， 哈尔滨市原马家沟机场开发区 二期投资 9091.17 万元。 集中供热热网工程循环流化床 14,815.75 至报告期末,一期工程完 锅炉替代煤粉炉项目 成投资 310,442 元. 一期投资 8000 万元，二期 阿城城南集中供热工程项目 投资 9096.5 万元。至报告 17,096.5 (金都供热项目) 期末完成投资 27,461,950 元 四、 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 25 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 五、 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 披露日期 审议通过《哈尔滨哈投投资股份有限公司 《上海证券 独立董事年报工作制度》、《哈尔滨哈投 五届十二次 2008 年 2 月 18 日 报》、《中国 2008 年 2 月 19 日 投资股份有限公司审计委员会对年度财 证券报》 务报告的审议工作规程》 审议通过《关于出售本公司持有中国民生 银行股票的议案》、《关于授权公司利用 《上海证券 五届十三次 2008 年 3 月 21 日 闲置资金进行短期投资的议案》、《关于 报》、《中国 2008 年 3 月 22 日 建设哈投股份集中供热项目的议案》、 《召 证券报》 开 2008 年第一次临时股东大会的议案》 审议通过了《关于公司 2007 年度报告及 其摘要的议案》、《2007 年度财务决算报 告》、《2007 年度董事会工作报告》、《关 于 2007 年度利润分配预案的议案》、《关 于续聘会计师事务所并确定其报酬的议 案》、《2007 年度独立董事述职报告》、 《上海证券 五届十四次 2008 年 4 月 28 日 《关于资产报废的议案》、《关于聘任张 报》、《中国 2008 年 4 月 30 日 名佳为证券事务代表的议案》、《关于公 证券报》 司兑现 2007 年生产经营指标考核责任状 的议案》、《关于年初股东权益差异调节 表调整的议案》、《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》、《关于公司 2008 年第一季度报告》 《上海证券 审议通过《关于控股子公司黑龙江岁宝热 五届十五次 2008 年 7 月 14 日 报》、《中国 2008 年 7 月 15 日 电有限公司对外投资暨关联交易的议案》 证券报》 五届十六次 2008 年 8 月 28 日 审议通过公司 2008 年半年度报告及摘要 《上海证券 为控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司 五届七次临时 2008 年 4 月 30 日 报》、《中国 2008 年 5 月 29 日 贷款 4400 万元提供担保。 证券报》 以公司持有的中国民生银行股票 1950 万 《上海证券 五届八次临时 2008 年 5 月 27 日 股质押，取得流动资金贷款专项授信 6000 报》、《中国 2008 年 6 月 4 日 万元。 证券报》 以公司持有的中国民生银行 3870 股股权 五届九次临时 2008 年 6 月 30 日 作质押，向兴业银行贷款 6000 万元。 以公司持有的中国民生银行 550 万股股权 五届十次临时 2008 年 7 月 6 日 质押，追加流动资金贷款 6000 万元。 以公司持有的中国民生银行 1750 万股股 五届十一次临时 2008 年 7 月 7 日 权做质押，贷款 4500 万元。 26 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 审议关于施行 2008 年第一次临时股东大 五届十二次临时 2008 年 8 月 4 日 会通过的《关于出售本公司持有中国民生 银行股票的议案》事宜 审议通过《关于再次出售本公司持有中国 《上海证券 五届十三次临时 2008 年 8 月 8 日 民生银行股票的议案》、《关于召开 2008 报》、《中国 2008 年 8 月 9 日 年第二次临时股东大会的议案》 证券报》 《上海证券 审议通过《关于聘任贾海波同志为公司副 五届十四次临时 2008 年 9 月 22 日 报》、《中国 2008 年 9 月 23 日 总经理的议案》 证券报》 2008 年 10 月 30 审议通过《2008 年第三季度报告全文及正 五届十五次临时 日 文》 审议通过《关于哈尔滨市原马家沟机场开 《上海证券 2008 年 11 月 17 2008 年 11 月 18 五届十六次临时 发区集中供热热网工程循环流化床锅炉 报》、《中国 日 日 替代煤粉炉项目实施的议案》 证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 一年来公司董事会较好的完成了股东大会的各项决议事项，2008 年公司共召开了 3 次股东大会， 董事会对各次股东大会的决议及时公开披露在公司指定的报刊上，对股东大会的决议具体落实如 下： （1）、2008 年 4 月 7 日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于出售本公司持有中国民 生银行股票的议案》和《关于授权公司利用闲置资金进行短期投资的议案》。 截止 2008 年末， 共出售中国民生银行股票 6500 万股。闲置资金主要用于申购新股。 （2）、2008 年 5 月 28 日召开 2007 年度股东大会，1、审议通过了《关于公司 2007 年度报告 的议案》、《关于公司 2007 年度董事会工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《关于 2007 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘会计师事务所并确定其报酬的议案》、《公司 2007 年度 监事会工作报告》、《2007 年度独立董事述职报告》。利润分配方案已于 2008 年 7 月 21 日实施 完毕。 （3）、2008 年 8 月 25 日召开第二次临时股东大会，审议通过了《关于再次出售本公司持有中 国民生银行股票的议案》；本议案尚未实施。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会[2008]48 号公告、上海证券交易所《关于做好上市公司 2008 年度报告工作的 通知》、《上市公司治理准则》和《公司董事会审计委员会工作细则》的有关规定，以及中国证 监会 2008 年年报监管工作视频会精神和中国证监会黑龙江监管局 2008 年年报披露监管工作会议 精神，公司审计委员会认真履行职责，勤勉尽责，并在公司 2008 年财务报告的编制及披露过程中， 充分发挥事前、事后审核的独立性，保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权 益。 报告期内，公司审计委员会严格按照有关规定履行职责，督促公司健全内部审计制度并有效实 施；认真审核公司财务信息和信息披露的真实、准确和完整；加强公司内部审计与外部审计之间 的沟通；严格审查公司内控制度及重大关联交易；及时处理公司董事会授权的其他事宜。 本年度结束后，公司审计委员会认真听取了公司管理层对 2008 年度的生产经营情况和投、融资 活动等重大事项的情况汇报；根据中国证监会[2008]48 号公告要求，对公司《审计委员会对年度 财务报告的审议工作规程》进行了第一次修订。审计委员会与负责公司年度审计工作的天健光华 27 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （北京）会计师事务所有限公司协商确定了 2008 年财务报告审计工作的时间安排，督促会计师事 务所在约定时间内提交公司 2008 年度审计报告。 公司审计委员会在天健光华（北京）会计师事务所有限公司年审会计师进场审计前，认真审阅 了公司编制 2008 年度财务会计报表，形成书面审核意见如下：公司财务报表中所有交易均已记录， 交易事项真实、资料完整，会计政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况； 未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有对外担保情况及异常关联交易情况。 年审会计师进场审计后，公司审计委员会多次与年审会计师沟通，在年审会计师出具初步审计 意见后再次审阅公司 2008 年度财务报告，并再次形成书面审核意见如下：在前次审核意见的基础 上，公司已严格按企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报告已按企业会计准则及 公司财务制度的规定编制，公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年度的经营 成果和现金流量。 公司 2008 年度审计报告定稿后，公司审计委员会召开会议对年度财务审计报告进行了表决， 并将形成的决议和天健光华（北京）会计师事务所有限公司从事年度审计工作的总结报告提交公 司董事会审核。在公司年度财务报告的编制和审计期间，公司审计委员会恪尽职守，没有发生泄 密和内幕交易等违法违规行为。 公司审计委员会在报告期内能依法履行自己的职责，认真做好本职工作，并在公司 2008 年年度 财务报告的编制和披露工作中真正起到了监控作用，有效地加强了公司董事会的决策能力，为公 司法人治理结构的完善和管理水平的提升奠定了坚实的基础。 审计委员会按照有关规定，对天健光华（北京）会计师事务所有限公司从事 2008 年年报审计工 作的情况作了总结。审计委员会认为： 2008 年度，公司聘请的天健光华（北京）会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中， 恪尽职守，遵守独立、客观、公正的执业原则，履行充分的审计程序，获取足够的审计证据，充 分履行函证、监盘、减值测试、分析性复核等审计程序。审计工作认真负责，业务熟练、工作勤 勉，服务质量较高，完成了公司委托的各项工作，且收费合理，双方合作愉快。出具的审计报告 客观、公正，符合公司的实际情况，公允地反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及 2008 年 度的经营成果和现金流量。同意公司继续聘任天健光华（北京）会计师事务所为本公司财务报告 审计机构。 审计委员会于 2009 年 2 月 14 日 8 点召开会议，审计委员会认为：2008 年年度报告审计工作中， 委员会成员和独立董事多次与公司及会计师进行沟通，随时解决审计中出现的问题，保证了年度 报告的正常披露。经审议： 一致通过公司《2008 年度财务报告》、《关于会计师事务所从事公司 2008 年年报审计工作 的总结报告》、《关于续聘会计师事务所的提议》，同意将相关议案提交董事会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》和《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》以 及公司董事会、股东大会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬的决定，公司董事会薪酬与考核 委员会认真履行自己的职责，对公司董事、监事及高级管理人员的绩效考核标准、薪酬政策及方 案进行了审核。按照股东大会和董事会的要求，依据考核办法对董事、监事及高级管理人员的履 职情况进行了评价。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2008 年度主营业务收入、净利润、合规经营等指 标的完成情况，及公司董事、监事及高级管理人员的工作范围、职责等方面，对公司董事、监事 及高级管理人员进行绩效考评。 报告期内，公司薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高级管理人员所披露的薪酬进行了审核， 并发表了书面审核意见。 28 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 薪酬委员会认为：报告期内，公司董事、监事及高级管理人员披露的薪酬发放符合国家相关规 定和公司的规章制度，所披露的薪酬收入情况真实。 六、利润分配或资本公积金转增股本预案 经天健光华（北京）会计师事务所对我公司 2008 年度财务报告的审计，本公司 2008 年度实现 净利润 288,731,938.38 元，提取法定盈余公积金 31,602,334.80 元；当年可供股东分配的利润 257,129,603.58 元，加上年初未分配利润 323,479,749.71 元，减去当年实施 2007 年度利润分配 方案已分配股利 273,189,098.00 元，实际可供股东分配的利润为 307,420,255.29 元。经公司研 究决定：拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 546,378,196 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.50 元现金红利（含税）的利润分配方案。本次利润分配后，剩余未分配利润 280,101,345.49 元转入 下一年度。 七、公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 1,847,067 2006 0 -2,329,850 2007 27,318,910 315,445,177 8.66 八 其他披露事项 本公司信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》。 九 公司董事和高级管理人员对公司 2008 年年度报告的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度 报告的内容与格式〉》（2007 年修订）以及中国证监会[2008]48 号公告的有关要求，我们作为公 司的董事和高级管理人员在全面了解和审核公司 2008 年年度报告后，认为：公司严格按照《企业 会计准则》的规定规范运作，公司 2008 年年度报告公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成 果；经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师审计的《哈尔滨哈投投资股份有限公 司 2008 年度财务报表的审计报告》是实事求是，客观公正的；我们保证公司 2008 年年度报告披 露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事及高管：邢继军、陈景春、徐建伟、贾海波、杨滨刚、姜明辉、李万春、贾淑莉 29 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》、 《公 司 2007 年度报告及摘要》、《公司 2007 年度利 2008 年 4 月 28 日五届监事会第九次会议 润分配方案》、《公司 2007 年度财务决算报告》、 《公司 2008 年第一季度报告》 传达黑龙江证监局“关于防止上市公司资金占用 问题复发工作会议”精神，学习有关文件；通报 2008 年 7 月 14 日五届监事会第十次会议 黑龙江证监局对公司现场捡查情况，研究整改措 施；研究黑岁宝对外投资事宜。 2008 年 8 月 28 日五届监事会第十一次会议 审议通过《公司 2008 年中期报告全文及摘要》 审议通过《公司 2008 年第三季度报告全文及正 2008 年 10 月 30 日五届监事会第十二次会议 文》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，列席了报告期内所有的董事会和股东大会， 对董事会和股东大会召开程序、决议进行监督。监事会认为：公司决策程序合法，各项管理制度 能够严格执行并不断完善，保证了生产经营的正常运行，未发现公司董事、高级管理人员在执行 公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，监事会认为天健光华（北京）会计师事务所有 限公司所出具的无保留意见审计报告是恰当的，公允地说明了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未发生募集资金使用情况。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未有收购、出售资产情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司与关联方的交易公平合理，决策和批准程序合法，严格按市场原则进行，未发 现损害其他股东利益情况。 30 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 序 证券品 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 证券代码 证券简称 号 种 （元） （股） （元） 资比例 （元） （％） 1. 股票 000557 ST 银广夏 16,131,381.66 2,739,101 7,094,271.59 43.23 -16,049,758.60 2. 股票 601857 中国石油 8,183,000.00 490,000 4,983,300.00 30.36 -10,045,641.90 3. 股票 601328 交通银行 2,946,700.00 373,000 1,768,020.00 10.77 -4,172,390.48 4. 股票 601009 南京银行 4,001,993.69 180,000 1,510,200.00 9.20 -2,273,233.40 5. 股票 601898 中煤能源 1,800,810.00 107,000 692,290.00 4.22 -1,101,858.18 6. 股票 000807 云铝股份 1,703,537.92 80,886 363,987.00 2.22 -1,311,416.52 报告期已出售证券投资损益 / / / / 7,658,561.05 合计 34,767,423.27 / 16,412,068.59 100% -27,295,738.03 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证 占该公 会计 证券代 券 司股权 报告期所有者权益 股份 初始投资金额 期末账面值 报告期损益 核算 码 简 比例 变动 来源 科目 称 （％） 民 可供 现金 生 出售 购买 600016 50,500,000.00 1.17 896,485,876.00 301,426,637.83 -1,759,446,053.18 银 金融 法人 行 资产 股 3、持有非上市金融企业股权情况 报告期 所持 占该公 报告期 初始投资金额 持有数量 所有者 会计核 股份来 对象 司股权 期末账面值（元） 损益 （元） （股） 权益变 算科目 源 名称 比例（%） （元） 动（元） 中国 长期股 光大 4,265,869.81 2,420,000 4,265,869.81 抵债 权投资 银行 方正 长期股 852,064,000.00 106,508,000 6.44 852,064,000.00 现金 证券 权投资 合计 856,329,869.81 108,928,000 / 856,329,869.81 / / 31 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 4、买卖其他上市公司股份的情况 报告期买入/ 期初股份数量 期末股份数量 使用的资金数 产生的投资收 股份名称 卖出股份数量 （股） （股） 量（元） 益（元） （股） 买入 ST 银广夏 3,447,912.00 1,852,000.00 2,739,101.00 35,647,269.52 卖出 ST 银广夏 2,560,811.00 -9,325,822.55 买入 徐工科技 760,000.00 350,000.00 28,328,203.66 卖出 徐工科技 1,110,000.00 1,046,596.78 买入 中国石油 490,000.00 490,000.00 8,183,000.00 卖出 中国石油 买入 交通银行 401,000.00 373,000.00 3,167,900.00 卖出 交通银行 28,000.00 4,559.52 买入 南京银行 230,000.00 180,000.00 5,113,643.69 卖出 南京银行 50,000.00 -571,083.40 买入 海亮股份 16,000.00 178,720.00 卖出 海亮股份 16,000.00 296,910.37 买入 国统股份 3,000.00 23,070.00 卖出 国统股份 3,000.00 68,960.40 买入 飞马国际 27,000.00 210,330.00 卖出 飞马国际 27,000.00 486,441.72 买入 达意隆 8,500.00 36,040.00 卖出 达意隆 8,500.00 124,644.68 买入 拓日新能 6,500.00 70,135.00 卖出 拓日新能 6,500.00 290,005.80 买入 独一味 3,000.00 18,540.00 卖出 独一味 3,000.00 62,105.12 买入 福晶科技 7,000.00 54,530.00 卖出 福晶科技 7,000.00 90,487.60 买入 中国铁建 172,000.00 1,561,760.00 卖出 中国铁建 172,000.00 474,967.65 买入 金钼股份 51,000.00 845,070.00 卖出 金钼股份 51,000.00 251,619.26 买入 紫金矿业 138,000.00 976,610.00 卖出 紫金矿业 138,000.00 394,745.86 买入 民和股份 1,000.00 10,610.00 卖出 民和股份 1,000.00 21,206.24 买入 科大讯飞 8,500.00 107,610.00 卖出 科大讯飞 8,500.00 137,379.03 买入 天威视讯 19,000.00 132,620.00 卖出 天威视讯 19,000.00 192,225.01 买入 九阳股份 11,000.00 247,940.00 32 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 卖出 九阳股份 11,000.00 252,656.80 买入 华东数控 500.00 4,900.00 卖出 华东数控 500.00 2,839.48 买入 北化股份 10,000.00 69,500.00 卖出 北化股份 10,000.00 47,122.28 买入 川大智胜 2,000.00 29,500.00 卖出 川大智胜 2,000.00 10,000.84 买入 奥特迅 8,000.00 114,960.00 卖出 奥特迅 8,000.00 106,995.20 买入 三全食品 4,500.00 97,155.00 卖出 三全食品 4,500.00 86,886.18 买入 中煤能源 113,000.00 107,000.00 1,901,790.00 卖出 中煤能源 6,000.00 34,942.56 买入 陕天然气 4,000.00 42,360.00 卖出 陕天然气 4,000.00 13,048.96 买入 南车股份 75,000.00 163,500.00 卖出 南车股份 75,000.00 129,837.02 买入 塔牌集团 23,500.00 235,705.00 卖出 塔牌集团 23,500.00 15,706.44 买入 美邦服饰 21,000.00 414,960.00 卖出 美邦服饰 21,000.00 138,331.20 买入 云铝股份 80,886.00 80,886.00 1,703,537.92 卖出 云铝股份 买入 淮油股份 500.00 3,925.00 卖出 淮油股份 500.00 7,821.90 买入 东华能源 3,000.00 17,070.00 卖出 东华能源 3,000.00 27,948.51 买入 天威视讯 1,000.00 6,980.00 卖出 天威视讯 1,000.00 9,131.24 买入 通产丽星 1,500.00 11,670.00 卖出 通产丽星 1,500.00 5,822.91 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 4,131,648.84 元。 33 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 出 资产出售 起至出 是否为 产 及的 及的 售 为上市公 售日该 关联交 出 资产 债权 关 产 司贡献的 交易 出售 资产为 易（如 售 产权 债务 联 被出售资产 出售价格 生 净利润占 对方 日 上市公 是，说明 定 是否 是否 关 的 利润总额 司贡献 定价原 价 已全 已全 系 损 的比例 的净利 则） 原 部过 部转 益 (%) 润 则 户 移 出售马家沟机 黑龙 场开发区集中 江华 2007 供热调峰热源 鸿投 年 10 工程所涉及的 14,800.00 0 否 否 否 资有 月 10 土地、房屋、 限公 日 其他建筑物、 司 附属设施 2007 年 10 月 10 日本公司与黑龙江华鸿投资有限公司签订资产转让合同，公司将位于哈尔滨市 南岗区闽江路 75 号原马家沟机场开发区集中供热调峰热源工程所涉及的土地、房屋建筑物及附属 设施转让给黑龙江华鸿投资有限公司。转让价格为 1.48 亿元，受让方以 7000 万元人民币和 7800 万元房产、车位支付对价。合同签订后支付定金 1000 万元,其余转让款应于 2008 年 3 月 25 日前 支付 6000 万元。由于国家对房地产调控政策以及目前市场的原因，受让方调整房地产开发进度， 经双方协商，于 2008 年 7 月 10 日鉴定了补充协议，就付款时间重新确定为 2008 年 7 月 18 日给 付 1000 万元、2008 年 9 月 30 日前给付 5000 万元。本公司已于 2008 年 12 月 31 日收到资产转让 款 2000 万元。截至 2008 年 12 月 31 日上述资产账面原值计 6,749.10 万元,账面净值 4,078.53 万元。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易价 占同类 格与市 关联 关联交 关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 市场 场参考 交易 关联交易金额 易结算 易方 系 易内容 定价原则 易价格 额的比 价格 价格差 类型 方式 例(%) 异较大 的原因 哈尔滨 华尔化 销售 出售蒸 其他 市场价 133.72 24,138,300.00 3.96 现金 133.72 工有限 商品 汽 公司 黑龙江 新世纪 联营公 销售 出售蒸 市场价 133.72 2,572,906.23 0.42 现金 133.72 能源有 司 商品 汽 限公司 34 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨 热电有 购买 其他 购热 市场价 32.71 12,512,884.86 11.77 现金 32.71 限责任 商品 公司 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 持有本公司 5%以上股份的股东哈尔滨投资集团有限责任公司能严格履行其在股改中作出的一般 承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 65 万元 境内会计师事务所审计年限 9年 报告期内，公司续聘天健光华（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 35 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于公 《上海证券报》第 15 版、 2008 年 1 月 19 日 司控股股东所持股份解除质押的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于降 《上海证券报》第 20 版、 2008 年 2 月 2 日 低上网电价的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会 《上海证券报》第 D10 版、 2008 年 2 月 19 日 决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于解 《上海证券报》第 D77 版、 2008 年 3 月 18 日 除质押登记的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 《上海证券报》第 14 版、 董事会第十三次会议决议公告暨召开 2008 年 3 月 22 日 《中国证券报》 2008 年第一次临时股东大会的通知 哈尔滨哈投投资股份有限公司股票交 《上海证券报》第 D37 版、 2008 年 4 月 3 日 易异常波动公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年 《上海证券报》第 D68 版、 2008 年 4 月 8 日 第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 《上海证券报》第 D67 版、 2008 年 4 月 30 日 董事会第十四次会议决议的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 《上海证券报》第 D67 版、 上海证券交易所 2008 年 4 月 30 日 监事会第九次会议决议的公告 《中国证券报》 www.sse.com.cn,主 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会 《上海证券报》第 D67 版、 页输入 600864，检索 2008 年 4 月 30 日 关于召开 2007 年度股东大会的通知 《中国证券报》 公告。 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于中 《上海证券报》第 D34 版、 国证监会批复同意受让泰阳证券部分 2008 年 5 月 16 日 《中国证券报》 股权有关事项的公告 哈尔滨哈投投资股份有限公司向地震 《上海证券报》第 A8 版、 2008 年 5 月 19 日 灾区捐款的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2007 年 《上海证券报》第 D20 版、 2008 年 5 月 29 日 度股东大会决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司为子公 《上海证券报》第 D20 版、 2008 年 5 月 29 日 司提供贷款担保的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于解 《上海证券报》第 D20 版、 除质押登记和用中国民生银行股权质 2008 年 6 月 4 日 《中国证券报》 押贷款公告 哈尔滨哈投投资股份有限公司第四批 《上海证券报》第 21 版、 2008 年 6 月 7 日 有限售条件的流通股上市流通的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于公 《上海证券报》第 D13 版、 2008 年 6 月 26 日 司控股股东所持股份质押借款的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年 《上海证券报》第 D10 版、 2008 年 7 月 2 日 度（1—6 月）业绩预减公告 《中国证券报》 36 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会 《上海证券报》第 C11 版、 2008 年 7 月 15 日 决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司控股子 《上海证券报》第 C11 版、 公司黑龙江岁宝热电有限公司对外投 2008 年 7 月 15 日 《中国证券报》 资暨关联交易的公告 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2007 年 《上海证券报》第 C11 版、 度分红派息及资本公积金转增股本实 2008 年 7 月 15 日 《中国证券报》 施公告 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 董事会第十三次临时会议决议公告暨 《上海证券报》第 47 版、 2008 年 8 月 9 日 召开 2008 年第二次临时股东大会的通 《中国证券报》 知 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年 《上海证券报》第 C162 2008 年 8 月 26 日 第二次临时股东大会决议公告 版、《中国证券报》 关于控股子公司黑龙江岁宝热电有限 《上海证券报》第 C162 2008 年 8 月 26 日 公司蒸汽费调价的公告 版、《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于上 《上海证券报》第 C7 版、 2008 年 9 月 10 日 调上网电价的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 《上海证券报》第 C13 版、 2008 年 9 月 23 日 董事会第十四次临时会议决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于供 《上海证券报》第 C55 版、 2008 年 10 月 22 日 热实行煤热价格联动的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司第五届 《上海证券报》第 C13 版、 2008 年 11 月 18 日 董事会第十六次临时会议决议公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司股票交 《上海证券报》第 C13 版、 2008 年 11 月 18 日 易异常波动公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于调 《上海证券报》第 32 版、 2008 年 11 月 29 日 整工业供热销售价格的公告 《中国证券报》 哈尔滨哈投投资股份有限公司关于公 《上海证券报》第 C20 版、 2008 年 12 月 25 日 司控股股东所持股份质押借款的公告 《中国证券报》 37 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健光华（北京）会计师事务所有限公司注册会计师金任宏、张鸿彦 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 天健光华审（2009）GF 字第 010012 号 错误！未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误！未找到引用源。（以下简称哈投股份公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2008 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、 合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是哈投股份公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，哈投股份公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了哈投股份公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健光华（北京）会计师事务所有限公司 金 任 宏 中国 · 北京 中国注册会计师 张 鸿 彦 报告日期： 2009 年 2 月 14 日 38 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨哈投投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九（一）、1 245,159,904.36 549,003,118.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 九（一）、2 16,412,068.59 72,053,608.32 应收票据 九（一）、3 680,000.00 3,019,088.96 应收账款 九（一）、4 28,143,688.15 26,674,186.23 预付款项 九（一）、5 149,382,171.68 59,022,202.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 九（一）、6 1,400,000.00 其他应收款 九（一）、7 11,185,497.36 19,871,406.25 买入返售金融资产 存货 九（一）、8 99,545,220.35 88,629,381.60 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 45,925.66 流动资产合计 551,908,550.49 818,318,917.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 九（一）、9 896,485,876.00 3,252,041,520.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九（一）、10 889,881,213.24 37,720,027.46 投资性房地产 九（一）、11 1,310,550.95 1,344,962.87 固定资产 九（一）、12 822,424,299.36 798,551,110.51 在建工程 九（一）、13 18,249,312.96 14,366,064.43 工程物资 九（一）、14 2,789,342.16 3,354,350.59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九（一）、15 13,880,436.76 1,466,985.60 开发支出 商誉 九（一）、16 59,334,785.80 63,168,826.67 长期待摊费用 九（一）、17 244,141.88 250,606.41 递延所得税资产 九（一）、18 28,026,513.36 27,902,257.53 其他非流动资产 非流动资产合计 2,732,626,472.47 4,200,166,712.07 资产总计 3,284,535,022.96 5,018,485,629.49 流动负债： 短期借款 九（一）、21 240,000,000.00 187,000,000.00 向中央银行借款 39 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 九（一）、22 93,409,812.11 76,166,575.66 预收款项 九（一）、23 260,131,879.38 175,531,272.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 九（一）、24 3,754,472.23 3,617,181.71 应交税费 九（一）、25 23,532,691.20 40,727,803.58 应付利息 应付股利 九（一）、26 12,233,782.14 3,411,658.12 其他应付款 九（一）、27 71,210,570.32 35,921,650.78 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 九（一）、28 109,997,339.30 28,497,339.30 负债 其他流动负债 流动负债合计 814,270,546.68 550,873,481.79 非流动负债： 长期借款 九（一）、29 171,799,702.00 202,705,602.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 九（一）、30 368,528,983.65 903,877,286.69 其他非流动负债 九（一）、31 154,361,911.50 124,776,120.79 非流动负债合计 694,690,597.15 1,231,359,009.48 负债合计 1,508,961,143.83 1,782,232,491.27 股东权益： 股本 九（一）、32 546,378,196.00 273,189,098.00 资本公积 九（一）、33 674,931,781.37 2,461,696,744.35 减：库存股 盈余公积 九（一）、34 118,385,030.02 86,782,695.22 一般风险准备 未分配利润 九（一）、35 307,420,255.29 323,479,749.71 外币报表折算差额 -4,959,237.13 -600,616.73 归属于母公司所有者 1,642,156,025.55 3,144,547,670.55 权益合计 少数股东权益 九（一）、36 133,417,853.58 91,705,467.67 股东权益合计 1,775,573,879.13 3,236,253,138.22 负债和股东权益合 3,284,535,022.96 5,018,485,629.49 计 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 40 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:哈尔滨哈投投资股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 156,150,720.36 504,193,895.79 交易性金融资产 16,412,068.59 72,053,608.32 应收票据 480,000.00 2,355,562.50 应收账款 九（二）、1 14,555,844.86 12,675,750.68 预付款项 10,738,163.05 14,442,098.90 应收利息 应收股利 13,763,080.63 其他应收款 九（二）、1 40,182,963.85 14,964,356.46 存货 36,931,673.30 32,950,580.95 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 289,214,514.64 653,635,853.60 非流动资产： 可供出售金融资产 896,485,876.00 3,252,041,520.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九（二）、3 1,028,449,782.43 176,288,596.65 投资性房地产 1,310,550.95 1,344,962.87 固定资产 476,641,721.27 453,099,523.15 在建工程 4,740,561.25 13,054,624.82 工程物资 2,789,342.16 3,354,350.59 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 169,818.30 172,041.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 244,141.88 250,606.41 递延所得税资产 10,079,420.67 5,173,035.94 其他非流动资产 非流动资产合计 2,420,911,214.91 3,904,779,261.49 资产总计 2,710,125,729.55 4,558,415,115.09 流动负债： 短期借款 240,000,000.00 140,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 55,103,508.27 42,602,686.90 预收款项 131,153,942.88 96,715,487.99 应付职工薪酬 618,290.51 922,310.89 应交税费 24,892,128.32 41,562,366.45 应付利息 应付股利 1,509.99 1,509.99 其他应付款 7,470,488.79 13,273,940.88 一年内到期的非流动负 11,997,339.30 11,997,339.30 债 其他流动负债 流动负债合计 471,237,208.06 347,075,642.40 非流动负债： 长期借款 115,299,702.00 86,705,602.00 41 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 368,232,041.48 903,208,441.12 其他非流动负债 122,063,361.69 117,390,398.25 非流动负债合计 605,595,105.17 1,107,304,441.37 负债合计 1,076,832,313.23 1,454,380,083.77 股东权益： 股本 546,378,196.00 273,189,098.00 资本公积 657,944,301.30 2,444,709,264.28 减：库存股 盈余公积 102,710,227.03 71,107,892.23 未分配利润 326,260,691.99 315,028,776.81 外币报表折算差额 股东权益合计 1,633,293,416.32 3,104,035,031.32 负债和股东权益合计 2,710,125,729.55 4,558,415,115.09 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 九（一）、37 609,625,536.43 540,131,930.29 其中：营业收入 九（一）、37 609,625,536.43 540,131,930.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 601,709,751.97 494,405,063.24 其中：营业成本 九（一）、37 481,654,065.50 411,194,642.14 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九（一）、38 2,981,712.88 2,676,334.89 销售费用 4,409,345.68 507,928.62 管理费用 78,211,932.96 51,931,514.89 财务费用 九（一）、39 29,739,785.18 21,270,377.48 资产减值损失 九（一）、40 4,712,909.77 6,824,265.22 加：公允价值变动收益（损失以“－” 九（一）、41 -23,016,027.72 4,637,063.04 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九（一）、42 394,062,392.57 436,196,356.35 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 378,962,149.31 486,560,286.44 加：营业外收入 九（一）、43 17,894,186.20 9,057,635.04 减：营业外支出 九（一）、44 3,554,472.15 5,983,034.90 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 393,301,863.36 489,634,886.58 减：所得税费用 九（一）、45 100,187,112.05 165,555,858.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 293,114,751.31 324,079,027.87 42 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司所有者的净利润 288,731,938.38 315,445,177.95 少数股东损益 4,382,812.93 8,633,849.92 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.53 0.58 （二）稀释每股收益(元/股) 0.53 0.58 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九（一）、4 312,990,210.26 221,135,127.47 减：营业成本 九（一）、4 225,895,109.18 169,168,406.43 营业税金及附加 1,835,628.34 1,950,712.47 销售费用 管理费用 50,821,465.21 28,615,666.32 财务费用 10,711,872.22 8,394,866.96 资产减值损失 1,070,879.27 596,662.70 加：公允价值变动收益（损失以“－” -23,016,027.72 4,637,063.04 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 九（一）、5 406,254,956.10 456,781,577.76 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 405,894,184.42 473,827,453.39 加：营业外收入 10,707,954.19 1,014,203.05 减：营业外支出 2,893,299.41 4,200,999.27 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 413,708,839.20 470,640,657.17 减：所得税费用 97,685,491.22 154,054,851.80 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 316,023,347.98 316,585,805.37 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 43 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 709,903,475.30 667,402,333.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 77,183,073.97 2,451,061.74 收到其他与经营活动有关的现金 九（一）、46 48,173,110.68 46,703,782.6 经营活动现金流入小计 835,259,659.95 716,557,177.39 购买商品、接受劳务支付的现金 436,915,143.72 384,572,556.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,856,401.72 73,972,138.33 支付的各项税费 168,967,193.15 73,205,927.59 支付其他与经营活动有关的现金 九（一）、46 38,193,637.67 59,356,017.92 经营活动现金流出小计 734,932,376.26 591,106,640.20 经营活动产生的现金流量净额 100,327,283.69 125,450,537.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 449,010,994.98 140,909,301.71 取得投资收益收到的现金 10,089,821.42 423,063,913.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资 13,480,612.20 884,693.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,025,972.33 投资活动现金流入小计 472,581,428.60 574,883,880.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资 99,154,074.57 65,742,927.08 产支付的现金 投资支付的现金 876,349,468.51 188,688,373.57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 79,016,619.53 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 817.50 11,783.40 投资活动现金流出小计 975,504,360.58 333,459,703.58 投资活动产生的现金流量净额 -502,922,931.98 241,424,177.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 49,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 49,400,000.00 现金 取得借款收到的现金 472,102,500.00 403,490,349.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 521,502,500.00 403,490,349.10 偿还债务支付的现金 363,000,000.00 348,100,000.00 44 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,134,512.28 35,079,764.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,036.60 筹资活动现金流出小计 421,140,548.88 383,179,764.81 筹资活动产生的现金流量净额 100,361,951.12 20,310,584.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,609,516.77 -397,152.72 五、现金及现金等价物净增加额 -303,843,213.94 386,788,146.14 加：期初现金及现金等价物余额 549,003,118.30 162,214,972.16 六、期末现金及现金等价物余额 245,159,904.36 549,003,118.30 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 331,016,753.44 357,435,339.02 收到的税费返还 71,060,110.64 收到其他与经营活动有关的现金 25,737,013.00 33,398,159.37 经营活动现金流入小计 427,813,877.08 390,833,498.39 购买商品、接受劳务支付的现金 172,173,265.59 145,215,603.70 支付给职工以及为职工支付的现金 47,985,023.67 30,843,974.47 支付的各项税费 149,348,476.73 42,701,167.85 支付其他与经营活动有关的现金 50,942,234.16 20,133,668.63 经营活动现金流出小计 420,449,000.15 238,894,414.65 经营活动产生的现金流量净额 7,364,876.93 151,939,083.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 449,010,994.98 128,516,128.32 取得投资收益收到的现金 9,919,304.32 430,680,547.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 10,011,400.00 386,864.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 468,941,699.30 569,583,539.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 37,206,594.14 21,588,994.84 的现金 投资支付的现金 876,346,524.51 181,112,668.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 79,050,995.10 支付其他与投资活动有关的现金 817.50 投资活动现金流出小计 913,553,936.15 281,752,658.51 投资活动产生的现金流量净额 -444,612,236.85 287,830,881.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 279,102,500.00 229,190,349.10 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 279,102,500.00 229,190,349.10 偿还债务支付的现金 145,000,000.00 160,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,892,278.91 12,546,583.17 支付其他与筹资活动有关的现金 6,036.60 筹资活动现金流出小计 189,898,315.51 173,046,583.17 筹资活动产生的现金流量净额 89,204,184.49 56,143,765.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -397,152.72 五、现金及现金等价物净增加额 -348,043,175.43 495,516,578.10 加：期初现金及现金等价物余额 504,193,895.79 8,677,317.69 六、期末现金及现金等价物余额 156,150,720.36 504,193,895.79 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 会计机构负责人：贾淑莉 45 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 险准备 一、上年年末余 273,189,098.00 2,461,696,744.35 86,782,695.22 323,479,749.71 -600,616.73 额 加：同一控 制下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 273,189,098.00 2,461,696,744.35 86,782,695.22 323,479,749.71 -600,616.73 额 三、本年增减变 动金额（减少以 273,189,098.00 -1,786,764,962.98 31,602,334.80 -16,059,494.42 -4,358,620.40 “－”号填列） （一）净利润 288,731,938.38 （二）直接计入 所有者权益的利 -1,759,446,053.18 -4,358,620.40 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 -1,759,446,053.18 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 46 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 所得税影响 4．其他 -4,358,620.40 上述（一）和（二） -1,759,446,053.18 288,731,938.38 -4,358,620.40 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 31,602,334.80 -58,921,244.60 1．提取盈余公积 31,602,334.80 -31,602,334.80 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -27,318,909.80 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 273,189,098.00 -27,318,909.80 -245,870,188.20 益内部结转 1．资本公积转增 27,318,909.80 -27,318,909.80 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 245,870,188.20 -245,870,188.20 四、本期期末余 546,378,196.00 674,931,781.37 118,385,030.02 307,420,255.29 -4,959,237.13 额 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风险准 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股 备 一、上年年末 136,594,549.00 190,949,695.29 57,568,395.50 36,439,382.07 余额 47 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 加：会计 1,438,927,684.97 -2,444,280.82 3,253,770.23 政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 136,594,549.00 1,629,877,380.26 55,124,114.68 39,693,152.30 余额 三、本年增减 变动金额（减 136,594,549.00 831,819,364.09 31,658,580.54 283,786,597.41 -600,616.7 少以“－”号 填列） （一）净利润 315,445,177.95 （二）直接计 入所有者权 968,413,913.09 -600,616.7 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 968,413,913.09 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -600,616.7 上述（一）和 968,413,913.09 315,445,177.95 -600,616.7 （二）小计 （三）所有者 48 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 31,658,580.54 -31,658,580.54 配 1．提取盈余 31,658,580.54 -31,658,580.54 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 136,594,549.00 -136,594,549.00 转 1．资本公积 转增资本（或 136,594,549.00 -136,594,549.00 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 273,189,098.00 2,461,696,744.35 86,782,695.22 323,479,749.71 -600,616.7 余额 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 49 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 273,189,098.00 2,444,709,264.28 71,107,892.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 273,189,098.00 2,444,709,264.28 71,107,892.23 三、本年增减变动金额（减少以“－” 273,189,098.00 -1,786,764,962.98 31,602,334.8 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和 -1,759,446,053.18 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 -1,759,446,053.18 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -1,759,446,053.18 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 31,602,334.80 1．提取盈余公积 31,602,334.80 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 273,189,098.00 -27,318,909.80 - 1．资本公积转增资本（或股本） 27,318,909.80 -27,318,909.80 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 245,870,188.20 - 四、本期期末余额 546,378,196.00 657,944,301.30 102,710,227.03 50 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 136,594,549.00 190,949,695.29 41,357,286.86 加：会计政策变更 1,421,940,204.90 -1,907,975.17 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 136,594,549.00 1,612,889,900.19 39,449,311.69 三、本年增减变动金额（减少以“－” 136,594,549.00 831,819,364.09 31,658,580.54 号填列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和 968,413,913.09 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 968,413,913.09 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 968,413,913.09 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 31,658,580.54 1．提取盈余公积 31,658,580.54 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 136,594,549.00 -136,594,549.00 1．资本公积转增资本（或股本） 136,594,549.00 -136,594,549.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 273,189,098.00 2,444,709,264.28 71,107,892.23 公司法定代表人：邢继军 主管会计工作负责人：邢继军 51 哈尔滨哈投投资股份有限公司 财务报表附注 2008 年 度 编制单位：哈尔滨哈投投资股份有限公司 金额单位：人民币元 一、 公司的基本情况 哈尔滨哈投投资股份有限公司（以下简称本公司）原名为“哈尔滨岁宝热电股份有限公司”，是经 哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改发[1993]242 号文件批准，以哈尔滨化工热电厂为主要发起人，并 联合阿城市热电厂、岁宝集团（深圳）实业有限公司共同发起设立的股份有限公司。 经中国证券监督 管理委员会于 1994 年 2 月 1 日以证监发审字[1994]11 号文审核批准，本公司向社会公开发行股票 2500 万股, 股票面值人民币 1 元, 于 1994 年 8 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易，股本总额为 8621 万股， 其中: 国家股 3018 万元, 占股本总额的 35%, 法人股 3103 万元, 占股本总额的 36%, 社会公众股 2500 万元, 占股本总额的 29%。本公司于 1994 年 8 月 12 日领取了注册号为 2301001003338 的《企业法人营 业执照》。本公司股本经多次送、转、配后， 截至 2008 年 12 月 31 日止，股本总额为 546,378,196.00 元。 2007 年 11 月 19 日，经 2007 年第三次临时股东大会审议通过，本公司名称由“哈尔滨岁宝热电股 份有限公司”变更为“哈尔滨哈投投资股份有限公司”，2008 年 8 月 22 日经哈尔滨市工商行政管理局 变更登记并换发新的《企业法人营业执照》，注册号 230100100004113（1-1），注册资本 546,378,196.00 元，注册地址：哈尔滨市南岗区隆顺街 27 号，法定代表人：邢继军。 本公司原属热电联产企业，公司名称变更后，根据新的公司章程，公司主营业务由原来的电力和 热力生产供应扩大到从事能源、矿业、房地产、建筑、高新技术、农林业方面的投资及电力和热力生 产供应。 本公司的母公司为哈尔滨投资集团有限责任公司，集团最终控制人为哈尔滨市人民政府国有资产 监督管理委员会。 二、 财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制 符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、 负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 52 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策和会计估计 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 子公司东方林业有限责任公司、二月城林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城投资 者有限责任公司；孙公司远东投资有限公司以卢布为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变 现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六） 外币交易及外币财务报表折算 1. 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以 资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 2. 外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、 合营企业、联营企业、分支机构等） ，均折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国 外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率 折算，即根据中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价计算的每季平均汇率折算。折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量 发生日即期汇率的近似汇率折算，即根据中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价计算的每 53 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 季平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 本公司合并范围内的全资子公司东方林业有限责任公司、二月城林业有限责任公司、林业运输有 限责任公司、二月城投资者有限责任公司；孙公司远东投资有限公司在进行外币财务报表折算时，首 先以俄罗斯联邦中央银行公布的中间价将卢布折合为美元，然后将美元再折合为人民币。 （七） 金融资产 1. 金融资产的分类、确认和计量 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出 售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该 等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金 融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承 担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为 坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项 或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项（期 末金额大于 3000 万为单项金额重大款项）单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同 对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。对于合并财务报表范围内的应收款项 一般不计提坏账准备。 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 3 年内 3-5 年 5 年以上 计提比例 5% 50% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当 债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处 54 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的 价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期 间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损 失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的 差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积” 。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则 根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计 提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损 失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益， 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 55 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、产成品、开发成本等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，主要 原材料采用加权平均法、辅助材料采用计划成本法并通过材料成本差异调整为实际成本。低值易耗品 采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当 期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分， 以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的 成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商 品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对 于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可 变现净值。 （九） 长期股权投资 1. 长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本 附注四之（二十五）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现 金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是 指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位 为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位 为其联营企业。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 56 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2. 长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹 象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值 两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资 产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 投资性房地产 本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土 地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 房屋建筑物 40 3% 2.43% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或 无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无 形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 （十一） 固定资产 57 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠 地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允 价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折 旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的 调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20--40 3% 2.43%-4.85% 专用设备 10-20 3% 4.85%-9.70% 通用设备 10-18 3% 5.39%-9.70% 运输工具 08-12 3% 8.08%-12.13% 其他设备 8 3% 12.13% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十二） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建 58 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十三） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和财 务软件。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊 销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 控股子公司黑龙江岁宝热电 土地使用权 1 42 年 直线法 有限公司之土地 控股子公司黑龙江岁宝热电 土地使用权 2 50 年 直线法 有限公司之土地 控股子公司黑龙江岁宝热电 土地使用权 3 50 年 直线法 有限公司之土地 财务软件 5年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或 购买日的公允价值份额的差额。 59 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长 期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据 企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 （十五） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用其摊销方法 如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 车位费 直线法 40 （十六） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者 生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2） 借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了 一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利 息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 （十七） 金融负债 1. 金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括： （1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债； （2）本公司基于风险管理、战略投资需 要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套 期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （2）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允 价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等， 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－或有 事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 2. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （十八） 应付职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非 货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 1. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且 本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益。 2. 其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提 供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十九） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1） 61 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金 额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 （二十） 递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和收取的供热入网费。其中供热入网费 根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，入网费服务合同中没 有明确规定未来应提供服务期限，也无法对提供服务期限作出合理估计的，应按不低于 10 年的期限分 摊。本公司入网费收取时计入本科目，并自收取当年起，按 10 年分摊确认入网费收入。与政府补助相 关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十二）政府补助。 （二十一） 收入 1. 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认 销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公 允价值确定销售商品收入金额。 2. 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同 的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分 能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务 处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分 和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3. 让渡资产使用权 62 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损 益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十三） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资 租赁，其他租赁则为经营租赁。 1. 本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的 融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用， 计入当期损益。 2. 本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用，计入当期损益。 63 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （二十四） 所得税费用 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预 期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得 税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处 置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资 收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益。 （二十五） 企业合并 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成 本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并 时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 64 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于 合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表。 五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 本公司本报告期无会计政策、会计估计变更以及重大前期差错更正事项。 六、 税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： （一） 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 劳务收入 5%或 3% 电力、水泥、高钙灰的应税销售额 17% 增值税 蒸汽、采暖、木材的应税销售额 13% *1 俄罗斯联邦所属企业应税销售额 18% 城建税 应交流转税额 7% *2 注：*1 根据财政部及国家税务总局财税〔2006〕117 号文，本公司在 2006 年至 2008 年供热期， 向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入） 继续免征增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]198 号文，以及哈尔滨市国家税务局哈国税发[2002]235 号文的有关规定，本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司 2002 年度起增钙高效灰、水泥销售收入应交 的增值税实行即征即退的优惠政策。 *2 本公司子公司黑龙江岁宝热电有限公司属于外商投资企业，按规定免缴城建税。 （二） 企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 本部 25% － 黑龙江岁宝热电有限公司 18% 1995 年 ﹡1 绥芬河泽源经贸有限公司 25% 东方林业有限责任公司 24% － ﹡2 林业运输有限责任公司 24% － ﹡2 二月城林业有限责任公司 24% － ﹡2 二月城投资者有限责任公司 24% － ﹡2 远东投资有限公司 24% － ﹡2 65 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 注：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （“新所得 税法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及子公司绥芬河泽源经贸有限公司适用的 企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。 ﹡1 根据国务院关于实施新所得税法过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号文件），本公司子公司 黑龙江岁宝热电有限公司在新所得税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：2008 年按 18%税率 执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率 执行。 ﹡2 系境外企业，执行俄罗斯联邦财政部规定的所得税率。 （三） 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 根据财政局及国家税务总局财税〔2006〕117 号文，自 2006 年 1 月 1 日起自 2008 年 12 月 31 日， 为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 （四） 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （五）其他 根据俄罗斯联邦政府 2007 年 2 月 5 日颁布的第 75 号《关于修改〈2006 年 12 月 23 日第 795 号俄联 邦政府令〉的政府令》，自 2007 年 7 月 1 日起，未加工木材的出口关税为海关从税价值的 20%。自 2008 年 4 月 1 日起未加工木材的出口关税增至 25%，但不超过每立方米 15 欧元。 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 组织机构代 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 码 黑龙江岁宝热电有 66716912-8 哈尔滨 工业 9,370.00 万元 热电联产 限公司 东方林业有限责任 － 俄罗斯联邦 林业 4,926.22 万元 木材采伐、加工、销售 公司 林业运输有限责任 － 俄罗斯联邦 林业 3,467.50 万元 木材采伐、加工、销售 公司 二月城林业有限责 － 俄罗斯联邦 林业 7.29 万元 锯材加工、销售 任公司﹡ 二月城投资者有限 － 俄罗斯联邦 林业服务 443.69 万元 租赁 责任公司 持股比例 其他实质上构 子公司名称 享有的表决 年末实际投资 是否 成对子公司的 （全称） 直接 权比例 额 合并 净投资的余额 黑龙江岁宝热电有 51% 51% 5800 万元 － 是 限公司 东方林业有限责任 是 100% 100% 4,883.80 万元 － 公司 66 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 林业运输有限责任 100% 100% 是 3,448.26 万元 － 公司 二月城林业有限责 100% 100% 是 7.40 万元 － 任公司﹡ 二月城投资者有限 100% 100% 是 443.98 万元 － 责任公司 ﹡该公司已于 2009 年 1 月 14 日出售。详见十四（三） 2. 其他子公司 子公司名称（全 组织机构代 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 称） 码 绥芬河泽源经贸 66901556-2 绥芬河 进出口贸易 200 万元 货物进出口 有限公司 持股比例 其他实质上构成对 子公司名称（全 享有的表决 是否 年末实际投资额 子公司的净投资的 称） 直接 权比例 合并 余额 绥 芬 河 泽 源经 贸 200 万元 － 100% 100% 是 有限公司 3. 截至 2008 年 12 月 31 日止，黑龙江岁宝热电有限公司控股子公司概况如下 组织机构代 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 码 阿城市科迈隆城市建设 78130905-0 哈尔滨 房地产 5000 万元 房地产建设开发 综合开发有限公司*1 哈尔滨阿城金都供热有 67696257-6 哈尔滨 工业 6000 万元 供热 限公司*2 持股比例 其他实质上构 享有的表 年末实际投资 是否 子公司名称（全称） 成对子公司的 直接 决权比例 额 合并 净投资的余额 阿城市科迈隆城市建设 3000 万元 － 60% 60% 是 综合开发有限公司 哈尔滨阿城金都供热有 3060 万元 － 51% 51% 是 限公司 *12008 年 4 月 2 日，黑龙江岁宝热电有限公司对其增资 1000 万；2008 年 6 月 24 日，该公司吸收 阿城市热电厂为新股东，并由阿城市热电厂增资 2000 万元。该公司注册资本 5000 万元（其中本公司 出资 3000 万元，占注册资本的 60%；阿城市热电厂出资 2000 万元，占注册资本的 40%），业经阿城市 江滨会计师事务所有限责任公司出具的阿江滨验字[2008]第 28 号验资报告验证。 *2 该公司于 2008 年 7 月 11 日由子公司黑龙江岁宝热电有限公司与阿城市热电厂以货币出资方式 设立，注册资本 6000 万元，业经阿城市江滨会计师事务所有限责任公司出具的阿江滨验字[2008]第 36 号验资报告验证。 4. 截至 2008 年 12 月 31 日止，绥芬河泽源经贸有限公司控股子公司概况如下 组织机构 子公司名称（全称） 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 代码 远东投资有限公司 俄罗斯联邦 林业 0.29 万元 锯材加工、销售 持股比例 其他实质上构成对 享有的表决 是否 子公司名称（全称） 年末实际投资额 子公司的净投资的 直接 权比例 合并 余额 远东投资有限公司 100% 100% 0.29 万元 － 是 67 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 该公司于 2008 年 7 月 23 日由绥芬河泽源经贸有限公司以货币出资方式新设成立，注册资本 10,000.00 卢布。 该公司本年度财务报表编制期间为 2008 年 7 月 23 日起至 12 月 31 日止。 （二） 外币报表折算汇率及差额 本公司合并报表中包含东方林业有限责任公司、林业运输有限责任公司、二月城林业有限责任公 司、二月城投资者有限责任公司、远东投资有限公司五家境外公司，上述五家公司注册地均为俄罗斯 联邦，以卢布作为记账本位币。本公司在进行外币报表折算时，采用附注四之（六）外币交易及外币 报表折算中所述汇率折算为人民币财务报表。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所 有者权益项目下单独列示。 被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注 东方林业有限责任公司 资产、负债 0.2326 2008 年 12 月 31 日 林业运输有限责任公司 收入、费用 0.2816 季度平均汇率 二月城林业有限责任公司 卢布 实收资本 0.3039 购买日汇率 二月城投资者有限责任公司 远东投资有限公司 实收资本 0.2944 设立日汇率 八、 联营企业 本企业 本企业在被 年末净资 本年营业收 本年净利润 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股 投资单位表 产总额 入总额 （万元） 比例 决权比例 （万元） （万元） 新能源的 黑龙江新世纪能源 哈尔滨 开发和利 45% 45% 6,246.96 924.71 21.60 有限公司 用 九、 财务报表主要项目注释 （一） 合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 20,616.87 21,327.63 银行存款 195,037,196.77 548,981,790.67 其他货币资金 50,102,090.72 － 合 计 245,159,904.36 549,003,118.30 其他货币资金系存出投资款。 货币资金年末较年初减少 55.34%，主要原因是本年新增货币投资项目所致。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中：外币列示如下： 68 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 － － － 583.73 卢布 － － 1,961.54 0.297585 583.73 银行存款 18,553,201.91 6,792,668.39 美元 1,846,882.65 6.8346 12,622,704.16 22,859.28 7.3046 166,977.90 卢布 25,496,550.95 0.2326 5,930,497.75 22,264,809.02 0.2976 6,625,690.49 2． 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 股票 16,412,068.59 72,053,608.32 合 计 16,412,068.59 72,053,608.32 交易性金融资产年末较年初减少 77.22%，主要原因是本期所持股票数量减少及股票价格下跌所 致。 3． 应收票据 应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 680,000.00 3,019,088.96 合 计 680,000.00 3,019,088.96 应收票据年末较年初减少 77.48%，主要是因为期末银行承兑汇票贴现及背书转让增加所致。 4． 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 33,192,617.77 64.81% 15,060,366.77 18,132,251.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 18,025,231.74 35.19% 8,013,794.59 10,011,437.15 合 计 51,217,849.51 100.00% 23,074,161.36 28,143,688.15 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 32,508,677.77 67.96% 15,026,169.77 17,482,508.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 15,325,449.67 32.04% 6,133,771.44 9,191,678.23 合 计 47,834,127.44 100.00% 21,159,941.21 26,674,186.23 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 69 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 25,514,479.39 49.82% 1,275,723.96 24,238,755.43 1－2 年（含） 5,564,967.14 10.87% 5,524,737.11 40,230.03 2－3 年（含） 10,263,669.93 20.04% 8,667,430.62 1,596,239.31 3－4 年（含） 1,107,939.61 2.16% 553,969.81 553,969.80 4－5 年（含） 3,428,987.16 6.69% 1,714,493.58 1,714,493.58 5 年以上 5,337,806.28 10.42% 5,337,806.28 — 合 计 51,217,849.51 100.00% 23,074,161.36 28,143,688.15 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 27,401,640.78 57.28% 6,616,570.79 20,785,069.99 1－2 年（含） 10,314,714.84 21.56% 8,669,982.87 1,644,731.97 2－3 年（含） 1,111,710.21 2.32% 55,585.52 1,056,124.69 3－4 年（含） 3,570,893.01 7.47% 1,785,446.49 1,785,446.52 4－5 年（含） 2,805,626.14 5.87% 1,402,813.08 1,402,813.06 5 年以上 2,629,542.46 5.50% 2,629,542.46 — 合 计 47,834,127.44 100.00% 21,159,941.21 26,674,186.23 注：截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司应收哈尔滨电业局上网电费计 14,106,037.77 元与对方存 在争议，其中母公司 8,583,418.03 元(账龄 2-3 年)，子公司黑龙江岁宝热电有限公司（以下简称黑岁 宝）5,522,619.74 元（账龄 1-2 年），哈尔滨电业局对此不予确认。经本公司董事会决议，根据其可 收回性对该等应收账款全额计提坏账准备，将上述电费继续挂账，并保留向哈尔滨电业局追索的权利。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 哈尔滨电业局 33,192,617.77 3 年以内 64.81% 32,508,677.77 哈尔滨威力达药业有限公司 3,532,844.56 4-5 年及 5 年以上 6.90% 3,532,844.56 哈尔滨华尔化工有限公司 3,405,873.16 1 年以内 6.65% — 哈尔滨国际会展体育中心 1,706,779.47 1 年以内 3.33% 697,779.60 哈尔滨永建动力机械修配厂 903,024.50 5 年以内 1.76% 917,724.50 合 计 42,741,139.46 83.45% 37,657,026.43 （4）应收账款坏账准备变动情况 年初账面 余 本年 增 本年减少额 年末账面 余 项 目 额 加额 转回 转销 额 单项金额重大的应收账款 15,026,169.77 34,197.00 15,060,366.77 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 6,133,771.44 1,893,724.77 13,701.62 8,013,794.59 合 计 21,159,941.21 1,927,921.77 13,701.62 23,074,161.36 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十（三）所述。 5． 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 70 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 149,178,472.39 99.86% - 59,022,202.10 100.00% - 1－2 年（含） 203,699.29 0.14% - - - 合 计 149,382,171.68 100.00% 59,022,202.10 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付账款余额前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 鸡东县银宝煤炭有限公司 22,014,768.98 煤款 10,162,757.74 阿城市建筑工程总公司 19,306,921.00 工程款 — 神华宝日希勒能源有限公司 11,500,000.00 煤款 — 阿城市金泉建筑工程公司第九分公司 9,927,319.56 工程款 — 辽源市金刚水泥厂 9,576,757.43 水泥熟料款 16,325,410.98 合 计 72,325,766.97 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十、 （三）所述。 （4）预付账款年末数比年初数增加 153.09%，其主要原因是预付工程款及原煤款增加。 6． 应收股利 被投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额 中国民生银行股份有限公司 1,400,000.00 — 合 计 1,400,000.00 — 7． 其他应收款 （1）其他收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款** 63,695,928.32 74.98% 63,695,928.32 — 单项金额不重大但按信用风险特征组合 — — — — 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 21,251,096.52 25.02% 10,065,599.16 11,185,497.36 合 计 84,947,024.84 100.00% 73,761,527.48 11,185,497.36 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款* 81,491,840.52 72.45% 81,491,840.52 — 单项金额不重大但按信用风险特征组合 — — — — 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 30,986,058.28 27.55% 11,114,652.03 19,871,406.25 合 计 112,477,898.80 100.00% 92,606,492.55 19,871,406.25 注：系子公司东方林业有限责任公司与林业运输有限责任公司挂账的远东废钢运输有限公司借款， 71 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 实际为原股东转移注册资金款，在购买日已全额计提坏账准备，由原股东承担相关损失。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 6,129,876.16 7.22% 310,537.69 5,819,338.47 1－2 年（含） 64,918,753.86 76.42% 63,753,025.72 1,165,728.14 2－3 年（含） 3,286,946.83 3.87% 164,347.35 3,122,599.48 3－4 年（含） 1,374,601.04 1.62% 687,300.52 687,300.52 4－5 年（含） 781,061.50 0.92% 390,530.75 390,530.75 5 年以上 8,455,785.45 9.95% 8,455,785.45 — 合 计 84,947,024.84 100.00% 73,761,527.48 11,185,497.36 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 96,298,993.11 85.62% 82,232,198.11 14,066,795.00 1－2 年（含） 3,435,441.20 3.05% 171,772.06 3,263,669.14 2－3 年（含） 1,406,567.24 1.25% 70,328.36 1,336,238.88 3－4 年（含） 781,061.50 0.69% 390,530.75 390,530.75 4－5 年（含） 1,628,344.96 1.45% 814,172.48 814,172.48 5 年以上 8,927,490.79 7.94% 8,927,490.79 — 合 计 112,477,898.80 100.00% 92,606,492.55 19,871,406.25 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 年初账面余额 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例 远东废钢运输有限公司 63,695,928.32 借款 1-2 年 74.98% 81,491,840.52 宏信建筑公司 3,300,484.00 工程款 5 年以内 3.89% 1,500,484.00 厂内维修队 2,693,410.44 材料款 1 年以内 3.17% — 大鹏实业有限公司 1,207,332.73 煤款 5 年以上 1.42% 1,207,332.73 哈市宏胜运输队 1,099,600.37 运费 4 年以上 1.29% 1,099,600.37 合 计 71,996,755.86 84.75% 85,299,257.62 注：应收远东废钢运输有限公司年末金额与年初金额差异系由于汇率变动所致。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年 本年减少额 年末账面 项 目 年初账面余额 增加额 转回 汇率变动 余额 单项金额重大的其他应收款 81,491,840.52 — — 17,795,912.20 63,695,928.32 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 — — — — — 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 11,114,652.03 — 1,049,052.87 — 10,065,599.16 合 计 92,606,492.55 — 1,049,052.87 17,795,912.20 73,761,527.48 注： “汇率变动”17,795,912.20 元即应收远东废钢运输有限公司款项年末、年初折算人民币之差 72 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 额。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 8． 存货 存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 68,131,194.01 62,861,649.22 库存商品 3,850,916.08 4,826,378.26 发出商品 — 1,154,691.92 生产成本 — 9,139.72 开发成本 *26,390,259.76 19,290,690.34 工程施工 485,827.44 170,000.00 低值易耗品 687,023.06 316,832.14 减：存货跌价准备 — — 合 计 99,545,220.35 88,629,381.60 注：系控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之控股子公司阿城市科迈隆城市建设综合开发有限公 司的房地产开发成本。 本公司存货储备期短、周转快，未发现其成本高于可变现净值的状况，未计提存货跌价准备。 9． 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产分项列示如下： 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售权益工具 896,485,876.00 3,252,041,520.00 减：可供出售金融资产减值准备 — — 净 额 896,485,876.00 3,252,041,520.00 根据本公司管理意图，将对中国民生银行股份有限公司的股权投资归类为可供出售金融资产，以 其 2008 年 12 月 31 日上海证券交易所 A 股股票收盘价列示其公允价值。 （2）可供出售金融资产明细如下： 占被投资单位注册 被投资单位名称 股份性质 股票数量 投资成本 资本的比例 中国民生银行股份 法人股 220,266,800.00 32,625,149.50 1.17% 有限公司 合计 220,266,800.00 32,625,149.50 （3）可供出售金融资产年末数比年初数减少 72.43%，其主要原因是所持民生股票价格下降所致。 如附注九（一）21、29 所述，其中 11,760 万股权业已质押。 10． 长期股权投资 （1）长期股权投资 73 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 对子公司投资 — — — — 对合营企业投资 — — — — 对联营企业投资 28,454,157.65 97,185.78 — 28,551,343.43 对其他企业投资 9,265,869.81 852,064,000.00 — 861,329,869.81 合计 37,720,027.46 852,161,185.78 — 889,881,213.24 减：长期股权投资减值准备 — — — — 净额 37,720,027.46 852,161,185.78 — 889,881,213.24 （2）按成本法核算的长期股权投资 本年 持股 持有的表 被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额 减少额 比例 决权比例 光大银行 4,265,869.81 4,265,869.81 — — 4,265,869.81 — — 鸡东县银宝煤炭有限公司*1 5,000,000.00 5,000,000.00 — — 5,000,000.00 25% — 方证证券公司*2 852,064,000.00 — 852,064,000.00 — 852,064,000.00 6.44% — 合 计 861,329,869.81 9,265,869.81 852,064,000.00 — 861,329,869.81 注：*1 本公司未向鸡东县银宝煤炭有限公司委派董事或重要管理人员，对其生产经营方面不能实 施重大影响，故对其长期股权投资采用成本法进行核算。 *2 详见附注十四、（二） （3）按权益法核算的长期股权投资 持股比 持有的表 被投资单位名称 初始投资额 年初账面余额 例 决权比例 黑龙江新世纪能源有限公司 45% 45% 27,000,000.00 28,454,157.65 合 计 27,000,000.00 28,454,157.65 （续上表） 本年追加投资额 本年权益 本年现 被投资单位名称 年末账面余额 （减：股权出让额） 增减额 金红利 黑龙江新世纪能源有限公司 — 97,185.78 — 28,551,343.43 合 计 — 97,185.78 — 28,551,343.43 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，长期股权投资无可收回金额低于账面价值的情况。 （5）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 11． 投资性房地产 投资性房地产本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、投资性房地产原价合计 1,448,923.10 — — 1,448,923.10 1、房屋、建筑物 1,448,923.10 — — 1,448,923.10 2、土地使用权 — — — — 二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计 103,960.23 34,411.92 — 138,372.15 1、房屋、建筑物 103,960.23 34,411.92 — 138,372.15 2、土地使用权 — — — — 74 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 — — — — 1、房屋、建筑物 — — — — 2、土地使用权 — — — — 四、投资性房地产账面价值合计 1,344,962.87 — — 1,310,550.95 1、房屋、建筑物 1,344,962.87 — — 1,310,550.95 2、土地使用权 — — — — 12． 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 汇率变动 年末账面余额 一、固定资产原值合计 1,259,959,001.52 92,889,745.84 13,596,457.19 -2,778,424.06 1,336,473,866.11 1、房屋建筑物 327,303,413.99 24,337,749.60 6,882,672.02 -5,855.22 344,752,636.35 2、专用设备 819,187,945.00 43,955,923.73 3,284,011.01 -364,019.08 859,495,838.64 3、通用设备 62,161,191.71 15,524,663.36 1,009,135.30 -34,226.45 76,642,493.32 4、运输设备 31,691,223.69 8,994,745.15 2,145,288.36 -2,339,163.92 36,201,516.56 5、其他设备 19,615,227.13 76,664.00 275,350.50 -35,159.39 19,381,381.24 二、累计折旧合计 460,002,469.11 57,715,374.38 3,287,478.49 -1,786,220.15 512,644,144.85 1、房屋建筑物 85,606,282.72 10,336,464.65 225,709.44 -2,237.60 95,714,800.33 2、专用设备 303,479,431.23 38,015,809.76 1,645,276.24 -184,580.17 339,665,384.58 3、通用设备 39,612,074.64 5,635,510.81 10,869.38 -22,573.96 45,214,142.11 4、运输设备 16,336,574.03 2,746,476.66 1,138,533.43 -1,550,698.14 16,393,819.12 5、其他设备 14,968,106.49 981,112.50 267,090.00 -26,130.28 15,655,998.71 三、固定资产减值准备合 计 1,405,421.90 1,405,421.90 1、房屋建筑物 - - 2、专用设备 900,506.49 900,506.49 3、通用设备 - - 4、运输设备 504,915.41 504,915.41 5、其他设备 - 四、固定资产账面价值合 798,551,110.51 35,174,371.46 10,308,978.70 -992,203.91 822,424,299.36 计 1、房屋建筑物 241,697,131.27 14,001,284.95 6,656,962.58 -3,617.62 249,037,836.02 2、专用设备 514,808,007.28 5,940,113.97 1,638,734.77 -179,438.91 518,929,947.57 3、通用设备 22,549,117.07 9,889,152.55 998,265.92 -11,652.49 31,428,351.21 4、运输设备 14,849,734.25 6,248,268.49 1,006,754.93 -788,465.78 19,302,782.03 5、其他设备 4,647,120.64 -904,448.50 8,260.50 -9,029.11 3,725,382.53 （2）本年在建工程完工转入固定资产情况 如本附注 13 所述，本公司本年由在建工程转入固定资产原值 58,049,520.99 元。 （3）未办妥产权证书的情况 75 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 本公司调峰锅炉房所在地的房屋建筑物尚未办理房屋产权证，调峰锅炉房资产原值 8,897,525.20 元，净值 7,356,426.71 元。 （4）本公司之子公司黑岁宝年初固定资产中有原值 2,152 万元的房屋和原值 34,426 万元的设备用 于长期借款和一年内到期非流动负债的抵押，本年新增用于抵押的房屋原值 6,810.81 万元，净值 3,870.52 万元。详见附注九、（一）29。 13． 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加额 预算金额 资金来 其中： 工程名称 其中：利息 减值 （万元） 源 金额 金额 利息资 资本化 准备 本化 隆顺街 27 号扩建工程 — 自筹 — — — 498,110.40 — 4 号锅炉扩建工程 2,525.00 自筹 — — — 25,241,218.59 — 循环锅炉 — 自筹 — — — 310,442.00 — 开发区供暖工程 — 自筹 13,054,624.82 — — 19,382,374.78 — 热水箱工程 — 自筹 — — — 511,390.05 — 城南供热工程 17,096.50 自筹 — — — 12,370,972.30 — 链条炉掺烧稻壳工程 38.00 自筹 163,015.33 — — — — 低真空工程 — 自筹 848,061.35 — — — — 污水处理站 — 自筹 274,908.63 — — 2,176,414.29 — 电除尘设备安装 — 自筹 - — — 289,230.41 — 颗粒工程 25,454.30 — — 22,642.17 — 其他 — 自筹 — — — 1,129,974.53 — 合 计 14,366,064.43 — — 61,932,769.52 — （续上表） 本年减少额 年末账面余额 工程投 工程名称 其中：本年 其中：利 减值 入占预 金额 金额 算比例 转固 息资本化 准备 隆顺街 27 号 498,110.40 498,110.40 — — — 4 号锅炉扩建工程 25,241,218.59 25,241,218.59 — — — 100% 循环锅炉 — — 310,442.00 — — 开发区供暖工程 28,518,270.40 28,518,270.40 3,918,729.20 — — 热水箱工程 — — 511,390.05 — — 城南供热工程 — — 12,370,972.30 — — 7.24% 链条炉掺烧稻壳工程 — — 163,015.33 — — 42.90% 低真空工程 — — 848,061.35 — — 污水处理站 2,451,322.92 2,451,322.92 — — 电除尘设备安装 213,595.24 213,595.24 75,635.17 — — 颗粒工程 48,096.47 48,096.47 — — — 76 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 其他 1,078,906.97 1,078,906.97 51,067.56 — — 合 计 58,049,520.99 58,049,520.99 18,249,312.96 — — 14． 工程物资 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 专用材料 279,138.02 473,025.79 专用设备 2,510,204.14 2,881,324.80 合 计 2,789,342.16 3,354,350.59 15． 无形资产 无形资产的摊销和减值 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、无形资产原价合计 1,726,266.90 12,637,615.00 14,363,881.90 1、土地使用权* 1,520,486.90 12,597,615.00 14,118,101.90 2、软件 205,780.00 40,000.0 245,780.00 二、无形资产累计摊销额合计 259,281.30 224,163.84 483,445.14 1、土地使用权 232,875.69 180,341.12 413,216.81 2、软件 26,405.61 43,822.72 70,228.33 三、无形资产减值准备累计金额 — 合计 1、土地使用权 — 2、软件 — 四、无形资产账面价值合计 1,466,985.60 12,637,615.00 224,163.84 13,880,436.76 1、土地使用权 1,287,611.21 12,597,615.00 180,341.12 13,704,885.09 2、软件 179,374.39 40,000.0 43,822.72 175,551.67 注：土地使用权增加系本公司之子公司黑岁宝于 2008 年 6 月 25 日购入的十一宗土地，并取得阿 国用（2008）第 00000089、00000090、00000091、00000092、00000093、00000094、00000095、00000096、 00000097、00000098、00000099 号土地使用权证。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司账面原值计 11,516,494.60 元的土地使用权被用于借款抵押被 抵押的土地面积计 181,620.33 平方米，详见附注九（一）29。 16． 商誉 形成 年初账面 本年 本年 年末账面 被投资单位名称 初始金额 来源 余额 增加额 减少额 余额 商誉原价合计 63,168,826.67 63,168,826.67 — — 63,168,826.67 东方林业有限责任公司 企业合并 36,989,473.95 36,989,473.95 — — 36,989,473.95 林业运输有限责任公司 企业合并 26,179,352.72 26,179,352.72 — — 26,179,352.72 商誉减值准备合计 — 3,834,040.87 — 3,834,040.87 东方林业有限责任公司 — 870,340.56 — 870,340.56 林业运输有限责任公司 — 2,963,700.31 — 2,963,700.31 商誉账面价值合计 63,168,826.67 59,334,785.80 本公司之商誉实际系上述公司所拥有的森林租赁使用权，其中东方林业有限责任公司森林租赁使 用权有效期为 42.5 年，林业运输有限责任人公司森林租赁使用权有效期为 8.83 年。本公司在进行减 值测试时，在森林租赁使用权的有效期内按平均年限法计提减值。 77 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 17． 长期待摊费用 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 车位费 262,000.00 244,141.88 250,606.41 合计 262,000.00 244,141.88 250,606.41 18． 递延所得税资产 明细列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 96,835,688.84 23,016,792.45 113,513,961.27 26,773,246.80 存货未实现收益 — — 313,851.82 75,324.44 固定资产折旧 1,753,676.00 420,882.24 4,390,359.53 1,053,686.29 交易性金融资产 18,355,354.68 4,588,838.67 — — 合计 116,944,719.52 28,026,513.36 118,218,172.62 27,902,257.53 19． 资产减值准备 年初账面 本年 本年减少额 年末账面 项 目 余额 计提额 转回 转销 汇率变动 余额 坏账准备 113,766,433.76 1,927,921.77 1,049,052.87 13,701.62 17,795,912.20 96,835,688.84 固定资产减值准备 1,405,421.90 — — — — 1,405,421.90 商誉 — 3,834,040.87 — — — 3,834,040.87 合 计 115,171,855.66 5,761,962.64 1,049,052.87 13,701.62 17,795,912.20 102,075,151.61 20． 所有权受到限制的资产 本公司所有权受到限制的资产主要系用于抵押、质押借款的资产，如附注九（一）之 9、12、15 所述。 21． 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 保证借款 80,000,000.00 127,000,000.00 质押借款* 160,000,000.00 60,000,000.00 合计 240,000,000.00 187,000,000.00 注：如附注九（一）9 所述，系本公司以持有的中国民生银行股份有限公司 8,120 万股股权质押取 得的借款。 （2）保证借款明细如下： 被担保方 币种 借款金额 担保单位 本公司 人民币 80,000,000.00 哈尔滨投资集团有限责任公司 本公司年末无逾期借款。 78 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 22． 应付账款 年末金额 年初金额 93,409,812.11 76,166,575.66 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十、（三）所述。 23． 预收款项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未结转的原因 黑龙江华鸿投资 10,000,000.00 2007 年 10 月 资产转让定金 资产尚未转让 有限公司 合计 10,000,000.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项； 24． 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 280,537.84 64,527,790.53 64,103,730.64 704,597.73 职工福利费 — 5,834,241.40 5,834,241.40 — 社会保险费 689,334.26 12,681,880.95 13,288,131.96 83,083.25 住房公积金 114,628.00 5,741,853.12 5,103,153.50 753,327.62 工会经费和职工教育经费 2,266,938.18 900,307.47 1,153,105.20 2,014,140.45 非货币性福利 — — — — 因解除劳动关系给予的补偿 — — — — 其他 265,743.43 632,700.50 699,120.75 199,323.18 其中：以现金结算的股份支付 — — — — 合计 3,617,181.71 90,318,773.97 90,181,483.45 3,754,472.23 25． 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 2,644,777.25 1,085,728.59 营业税 281,463.33 249,365.05 企业所得税* 19,003,741.26 38,000,065.52 个人所得税 200,017.91 114,496.82 城市建设维护税 313,066.26 392,218.59 教育费附加 794,495.07 831,324.50 防洪基金 — 54,604.51 79 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 房产税 158,881.58 — 土地使用税 42,147.40 — 其他税种 94,101.14 — 合计 23,532,691.20 40,727,803..58 注：根据国家税务总局关于做好 2007 年度企业所得税汇算清缴的补充通知国税函[2008]264 号文件 规定：企业在一个纳税年度发生的转让、处置持有 5 年以上的股权投资所得，占当年应纳税所得 50% 及以上的，可在不超过 5 年的期间均匀计入各年度的应纳税所得额。本公司出售民生银行股权符合该 条件，上年本公司按股权转让所得全额申报缴纳企业所得税，本年已收到主管税务部门返还的多交所 得税款，故本公司对上年应交税费、递延所得税负债及所得税费用明细进行了重新表述。 应交税费年末金额较年初金额减少 42.22%，主要是因为本年企业所得税减少所致。 26． 应付股利 投资者名称或类别 年末账面余额 年初账面余额 未支付原因 香港天宝国际投资有限公司 6,414,351.76 354,018.21 阿城众合投资有限公司 5,817,920.39 3,056,129.92 社会公众股 1,509.99 1,509.99 合计 12,233,782.14 3,411,658.12 27． 其他应付款 年末金额 年初金额 71,210,570.32 35,921,650.78 （1）金额较大的其他应付款明细列示如下： 项目 年末账面余额 性质或内容 备注 阿城热电厂 45,727,187.99 往来款 阿城众合投资有限公司 2,752,622.90 往来款 九种人热费补贴 2,559,270.93 代收款 合 计 51,039,081.82 （2）无账龄超过一年的大额其他应付款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项； 28． 一年内到期的非流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 备注 长期借款 109,997,339.30 28,497,339.30 明细详见本附注九（一）之 29。 合计 109,997,339.30 28,497,339.30 80 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 29． 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 11,997,339.30 11,997,339.30 逾期借款 抵押借款*1 154,500,000.00 132,500,000.00 质押借款*2 115,299,702.00 86,705,602.00 合 计 281,797,041.30 231,202,941.30 减：一年内到期的长期借款 109,997,339.30 28,497,339.30 净 额 171,799,702.00 202,705,602.00 注：*1 如附注九、（一）之 12 和 15 所述，系本公司子公司黑岁宝以专用设备、土地及部分房产 为抵押取得的借款。 *2 如附注九、（一）9 所述，系本公司以持有的中国民生银行股份有限公司 3,640 万股股权质押 取得的借款。 （2）逾期借款明细如下： 贷款单位 年末借款余额 借款用途 备注 哈尔滨香坊建行 4,850,965.46 地方基建贷款 为原财政拨改贷遗留款，将陆续还款 哈尔滨香坊建行 7,146,373.84 中央预算基建贷款 为原财政拨改贷遗留款，双方就该款正在协商中 合 计 11,997,339.30 30． 递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 交易性金融资产 — — 4,660,673.04 1,165,168.26 可供出售金融资产 863,860,726.48 215,965,181.62 3,209,788,797.41 802,447,199.34 股权转让收益分期缴纳所得税* 607,516,096.00 151,879,024.00 300,704,648.79 99,232,534.10 权益法核算的长期股权投资 1,551,343.43 387,835.86 1,454,157.65 363,539.42 应付福利费 1,484,710.85 296,942.17 3,715,808.72 668,845.57 合计 1,474,412,876.76 368,528,983.65 3,520,324,085.61 903,877,286.69 *如附注九、（一）之 25 所述。 31． 递延收益 种类 年初账面余额 本年增加 本年结转 年末账面余额 备注 收益相关政府补助（注） — 7,100,000.00 2,958,333.33 4,141,666.67 资产相关政府补助（注） — 3,140,000.00 175,000.00 2,965,000.00 入网配套费 124,776,120.79 41,413,448.19 18,934,324.15 147,255,244.83 合 计 124,776,120.79 51,653,448.19 22,067,657.48 154,361,911.50 81 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 注：本年政府补助明细如下： 账面余额 相关批准 批准 附加性限 备 项 目 年初账 种类 文件时效 年末账面余额 文件 机关 制条件 注 面余额 收益相关政 哈政综 哈尔滨市 2008-2009 供 采暖补贴* 4,141,666.67 无 府补助 [2008]54 号 政府 暖期 环保 资产相关政 2,965,000.00 — — — — 治理费 府补助 注：系控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司收取的 2008-2009 年供暖期采暖补贴，并在该供暖期 均匀摊销。 32． 股本 （1）本年内股本变动情况如下： 年初账面余额 本期增减 年末账面余额 股份类别 发行 公积金 股数 比例 送股 其他 小计 股数 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 115,250,701.00 42.19% - 91,432,122.30 10,159,124.70 -13,659,454.00 87,931,793.00 203,182,494.00 37.19% 其中： 国家持股 115,250,701.00 42.19% - 91,432,122.30 10,159,124.70 -13,659,454.00 87,931,793.00 203,182,494.00 37.19% 二、无限售条件股份 157,938,397.00 57.81% - 154,438,065.90 17,159,785.10 13,659,454.00 185,257,305.00 343,195,702.00 62.81% 其中：人民币普通股 157,938,397.00 57.81% - 154,438,065.90 17,159,785.10 13,659,454.00 185,257,305.00 343,195,702.00 62.81% 股份总数 273,189,098.00 100.00% - 245,870,188.20 27,318,909.80 - 273,189,098.00 546,378,196.00 100.00% 2008 年 5 月 28 日本公司召开 2007 年度股东大会，审议通过了关于《2007 年度利润分配预案的议 案》，以 2007 年 12 月 31 日的总股本 273,189,098.00 股为基数，以资本公积金和未分配利润向全体股 东每 10 股转增 10 股，并每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税） 。 本次共转增 273,189,098.00 股，其中由资本公积转增 27,318,909.80 股，由未分配利润转增 245,870,188.20 股。上述股本于 2008 年 7 月 22 日业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 以天健华证中洲验（2008）GF 字第 010017 号验资报告验证。 哈尔滨投资集团有限责任公司持有本公司总股数为 242,874,824.00 股，其中有限售条件股份 203,182,494.00 股，无限售条件股份 39,692,330.00 股，合计持股比例 44.45%。 33． 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余 股本溢价*1 37,197,954.66 — 27,318,909.80 9,879,044.86 公允价值变动*2 2,407,341,598.06 — 1,759,446,053.18 647,895,544.88 其他资本公积： 17,157,191.63 — — 17,157,191.63 合计 2,461,696,744.35 — 1,786,764,962.98 674,931,781.37 注：*1 如附注九、32 所述，本公司以资本公积金转增股本 27,318,909.80 股。 82 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 *2 其中本年出售可供出售金融资产相应公允价值变动金额转出计 360,880,000.00 元，相关递延所得 税影响计 90,220,000.00 元，公允价值变动减少计 1,488,786,053.18 元，合计减少资本公积 1,759,446,053.18 元。 34． 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少 年末账面余 法定盈余公积 86,782,695.22 31,602,334.80 - 118,385,030.02 合计 86,782,695.22 31,602,334.80 - 118,385,030.02 35． 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年数 上年数 上年年末未分配利润 323,479,749.71 36,439,382.07 加：会计政策变更 — 3,253,770.23 前期差错更正 — — 本年年初未分配利润 323,479,749.71 39,693,152.30 加：本年净利润 288,731,938.38 315,445,177.95 其他 — — 可供分配利润 612,211,688.09 355,138,330.25 减：提取法定盈余公积 31,602,334.80 31,658,580.54 提取职工奖励及福利基金 — — 提取储备基金 — — 提取企业发展基金 — — 提取任意盈余公积 — 应付普通股股利* 27,318,909.80 — 转作股本的普通股股利* 245,870,188.20 — 年末未分配利润 307,420,255.29 323,479,749.71 注：如附注九、32 所述。 36． 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下： 子公司名称 年末账面余额 年初账面余额 黑龙江岁宝热电有限公司 83,984,999.98 91,705,467.67 阿城市科迈隆城市建设综合开发有限 20,063,840.64 — 哈尔滨阿城金都供热有限公司 29,369,012.96 — 合计 133,417,853.58 91,705,467.67 37． 营业收入、营业成本 83 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 609,625,536.43 540,131,930.29 其中：主营业务收入 603,891,560.65 536,442,223.09 其他业务收入 5,733,975.78 3,689,707.20 营业成本 481,654,065.50 411,194,642.14 其中：主营业务成本 478,214,558.54 408,890,368.76 其他业务成本 3,439,506.96 2,304,273.38 （2）按产品分项列示如下： 产品或业 本年发生额 上年发生额 务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电 136,743,206.27 135,059,841.12 133,239,070.23 114,588,613.77 供暖 311,885,883.61 221,837,075.00 263,043,380.10 187,971,480.26 蒸汽 56,723,123.84 44,928,073.19 51,267,148.54 41,398,761.22 水泥 56,320,681.94 52,629,928.09 61,938,805.94 53,767,676.83 入网配套 18,934,324.15 — 14,152,701.48 — 费 木材销售 18,460,464.54 20,209,357.75 — — * 肥料 4,823,876.30 3,550,283.39 12,801,116.80 11,163,836.68 其他 5,733,975.78 3,439,506.96 3,689,707.20 2,304,273.38 合 609,625,536.43 481,654,065.50 540,131,930.29 411,194,642.14 计 注：木材销售系子公司二月城林业有限责任公司的主营业务。 （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 170,896,350.29 167,476,700.79 占全部营业收入的比例 28.03% 31.01% 38． 营业税金及附加 税 种 本年发生额 上年发生额 营业税 747,653.83 735,017.57 城建税 905,242.85 1,235,378.38 教育费附加 517,281.60 705,938.94 关税 811,534.60 — 合计 2,981,712.88 2,676,334.89 39． 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 30,995,607.48 24,961,800.81 减：利息收入 2,149,989.30 2,712,450.49 84 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 加：汇兑损失 6,191,146.20 42,005.16 减：汇兑收益 5,807,662.79 1,128,837.00 手续费及其他 510,683.59 107,859.00 合 计 29,739,785.18 21,270,377.48 本期汇兑损益较上期变动较大主要系卢布汇率变动较大所致。 本期金额比上期金额增加 39.82%主要系本年借款增加导致相应利息支出增加。 40． 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 878,868.90 6,824,265.22 商誉减值损失 3,834,040.87 - 合计 4,712,909.77 6,824,265.22 41． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的 本年发生额 上年发生额 来源 交易性金融资产 -23,016,027.72 4,637,063.04 合计 -23,016,027.72 4,637,063.04 本期公允价值变动收益较上期减少 596.35%，主要是因为本期所持股票价格下跌所致。 42． 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 97,185.78 493,001.69 交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期 -4,279,710.31 59,822,543.69 损益的金融资产持有和处置收益 可供出售金融资产持有和处置收益 398,244,917.10 375,880,810.97 合 计 394,062,392.57 436,196,356.35 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 黑龙江新世纪能源有限公司 97,185.78 493,001.69 小计 97,185.78 493,001.69 可供出售金融资产持有和处置收益 中国民生银行股份有限公司 398,244,917.10 375,880,810.97 小计 398,244,917.10 375,880,810.97 合计 398,342,102.88 376,373,812.66 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益不存在重大限制。 85 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 43． 营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 732,798.85 149,557.21 其中：固定资产处置利得 732,798.85 149,557.21 罚款收入 44,998.48 9,833.40 政府补助利得（注 2） 16,374,744.65 4,597,775.52 非同一控制下合并利得（注 1） 192,173.08 4,241,768.91 其他 549,471.14 58,700.00 合计 17,894,186.20 9,057,635.04 注 1：如附注七（一）、3 所述，本公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司之控股子公司阿城市 科迈隆城市建设综合开发有限公司本期吸收阿城市热电厂为新股东。阿城市热电厂出资 2000 万元，占 股权比例 40%；本公司出资 3000 万元，占股权比例 60%。根据阿城市科迈隆城市建设综合开发有限公 司 2008 年 12 月 31 日净资产测算，本公司应享有该公司所有者权益 30,095,760.95 元，实际长期股权 投资账面值 29,903,587.87 元，股权溢价 192,173.08 元。 注 2：本年政府补助利得明细如下： 金额 相关批准 批准 文件 附加性限 项 目 种类 本年数 上年数 文件 机关 时效 制条件 项目配套费 5,021,000.00 与收益相关 财税（2006） 财政部、 居民采暖收入增值税退税 3,372,816.91 946,713.78 与收益相关 117 号 国税总局 资源综合利用退税 2,499,960.85 2,451,061.74 与收益相关 关税及交通税退税 240,962.54 - 与收益相关 财企（2006） 专项热源改造贷款贴息 - 200,000.00 与收益相关 财政部 388 号 财政贴息 300,000.00 1,000,000.00 与收益相关 哈政综 哈尔滨市 采暖补贴 4,765,004.35 - 与收益相关 [2008]54 号 政府 环保治理费 175,000.00 - 与资产相关 合计 16,374,744.65 4,597,775.52 86 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 44． 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 1,922,935.69 5,341,358.19 其中：固定资产处置损失 1,922,935.69 5,341,358.19 债务重组损失 - 275,886.75 罚款支出 143,136.57 292,373.61 捐赠支出 1,064,123.82 56,240.00 其他 424,276.07 17,176.35 合计 3,554,472.15 5,983,034.90 45． 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 28,782,843.03 70,097,598.49 递延所得税费用 71,404,269.02 95,458,260.22 合计 100,187,112.05 165,555,858.71 如附注九、（一）之 25 所述。 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本年发生额 会计利润总额 393,301,863.36 按适用税率计算的所得税费用 105,599,988.87 不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响 828,363.33 非应税收入或收益项目的纳税影响（以“-”填列） -77,645,509.17 当期所得税费用 28,782,843.03 46． 现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 293,114,751.31 324,079,027.87 加：资产减值准备 4,712,909.77 6,824,265.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,715,374.38 54,447,821.43 无形资产摊销 224,163.84 52,630.76 长期待摊费用摊销 6,464.53 6,464.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 1,190,136.84 号填列） -58,998.61 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 5,250,799.59 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 23,016,027.72 -4,637,063.04 财务费用（收益以“－”号填列） 25,187,944.69 23,858,976.26 87 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） -394,062,392.57 -436,196,356.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -124,255.83 -20,356,358.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 51,133,714.68 -4,088,959.36 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,915,838.75 633,567.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,204,473.65 -78,811,297.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 108,919,778.95 240,343,315.01 其他 22,412,977.78 14,102,701.48 经营活动产生的现金流量净额 100,327,283.69 125,450,537.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 245,159,904.36 549,003,118.30 减：现金的年初余额 549,003,118.30 162,214,972.16 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -303,843,213.94 386,788,146.14 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 245,159,904.36 549,003,118.30 其中：库存现金 20,616.87 21,327.63 可随时用于支付的银行存款 195,037,196.77 548,981,790.67 可随时用于支付的其他货币资金 50,102,090.72 - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 245,159,904.36 549,003,118.30 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - （3）现金流量表其他项目 88 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 往来款 8,469,634.40 9,238,330.41 利息收入 2,149,989.30 2,531,809.79 地方财政补贴 9,400,000.00 1,040,000.00 贴息款 300,000.00 1,000,000.00 入网费 27,697,056.00 32,807,933.68 其他 156,430.98 85,708.72 合计 48,173,110.68 46,703,782.60 B、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 工会经费 562,764.24 563,592.70 职工教育经费 326,000.00 161,408.00 业务招待费 1,003,494.95 882,407.09 排污费 1,445,984.02 1,166,975.00 往来款 18,554,296.55 41,557,664.85 办公费 2,812,404.94 1,253,610.13 资料费 2,983.00 11,324.45 补助费 378,066.00 432,225.00 水电费 418,886.64 838,778.01 防洪及消防费 37,681.85 222,825.75 差旅费 1,136,787.10 474,732.98 交通运输费 367,780.10 1,490,642.58 审计、评估费 1,504,200.00 1,401,500.00 劳动保险费 318,703.54 228,783.82 律师费 74,000.0 348,509.00 修理费 2,385,572.73 1,099,930.49 咨询费 210,000.00 288,663.00 土地使用费 — 268,000.00 装卸费 784,053.37 1,143,897.92 财产保险费 796,900.18 1,029,397.85 试验检验费 490,769.00 299,681.41 董事会费 596,526.53 629,910.53 公告费 300,000.00 240,000.00 取暖费 2,029,079.75 1,150,813.94 项目费 315,934.84 1,412,535.10 地震捐款 1,000,000.00 — 其它 340,768.34 758,208.32 合计 38,193,637.67 59,356,017.92 89 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 47． 借款费用 项 目 本年发生额 资本化率 费用化借款费用 30,995,607.48 — 合 计 30,995,607.48 — 48． 外币折算 项 目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 383,483.41 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 — 合 计 383,483.41 （二） 母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 — — — — 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,583,418.03 30.76% 8,583,418.03 — 合后该组合的风险较大的应收账款* 其他不重大应收账款 19,323,587.26 69.24% 4,767,742.40 14,555,844.86 合 计 27,907,005.29 100.00% 13,351,160.43 14,555,844.86 年初账面余额 类别 金额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 — — — — 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,583,418.03 35.34 8,583,418.03 — 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 15,702,099.58 64.66 3,026,348.90 12,675,750.68 合 计 24,285,517.61 100.00 11,609,766.93 12,675,750.68 注：本公司对与哈尔滨电业局存在争议款 8,583,418.03 元全额计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 13,224,111.56 47.39% 661,205.58 12,562,905.98 1－2 年（含） 7,498.62 0.03% 374.93 7,123.69 2－3 年（含） 8,937,736.86 32.03% 8,601,133.97 336,602.89 3－4 年（含） 904,727.91 3.24% 452,363.96 452,363.95 4－5 年（含） 2,393,696.70 8.58% 1,196,848.35 1,196,848.35 5 年以上 2,439,233.64 8.74% 2,439,233.64 - 合 计 27,907,005.29 100.00% 13,351,160.43 14,555,844.86 账龄结构 年初账面余额 90 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 9,591,651.90 39.50% 479,582.60 9,112,069.30 1－2 年（含） 8,937,736.86 36.80% 8,601,133.97 336,602.89 2－3 年（含） 908,498.51 3.74% 45,424.93 863,073.58 3－4 年（含） 2,408,396.70 9.92% 1,204,198.34 1,204,198.36 4－5 年（含） 2,319,613.11 9.55% 1,159,806.56 1,159,806.55 5 年以上 119,620.53 0.49% 119,620.53 - 合 计 24,285,517.61 100.00% 11,609,766.93 12,675,750.68 截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见附注十、（三）。 2．其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款* 32,033,770.20 65.65% — 32,033,770.20 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 16,760,361.21 34.35% 8,611,167.56 8,149,193.65 合 计 48,794,131.41 100.00% 8,611,167.56 40,182,963.85 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 － － － － 单项金额不重大但按信用风险特征组 － － － － 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 24,246,038.25 100.00% 9,281,681.79 14,964,356.46 合 计 24,246,038.25 100.00% 9,281,681.79 14,964,356.46 注：系与子公司林业运输有限责任公司往来款，根据本公司会计政策，合并范围内母子公司之间 应收款项不计提坏账。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 37,390,675.36 76.64% 117,845.26 37,272,830.10 1－2 年（含） 157,784.36 0.32% 7,889.22 149,895.14 2－3 年（含） 1,771,555.09 3.63% 88,577.75 1,682,977.34 3－4 年（含） 1,373,461.04 2.81% 686,730.52 686,730.52 4－5 年（含） 781,061.50 1.60% 390,530.75 390,530.75 5 年以上 7,319,594.06 15.00% 7,319,594.06 —- 合 计 48,794,131.41 100.00% 8,611,167.56 40,182,963.85 91 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 年初账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 1 年以内 10,790,400.36 44.50% 105,992.01 10,684,408.35 1－2 年（含） 1,851,555.09 7.64% 92,577.76 1,758,977.33 2－3 年（含） 1,403,427.24 5.79% 70,171.36 1,333,255.88 3－4 年（含） 781,061.50 3.22% 390,530.75 390,530.75 4－5 年（含） 1,594,368.30 6.58% 797,184.15 797,184.15 5 年以上 7,825,225.76 32.27% 7,825,225.76 － 合 计 24,246,038.25 100.00% 9,281,681.79 14,964,356.46 截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十、（三）。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资 年初账面余 项目 本年增加 本年减少 年末账面余额 额 对子公司投资 147,834,439.00 — — 147,834,439.00 对合营企业投资 — — — - 对联营企业投资 28,454,157.65 97,185.78 — 28,551,343.43 对其他企业投资 — 852,064,000.00 — 852,064,000.00 合计 176,288,596.65 852,161,185.78 — 1,028,449,782.43 减：长期股权投资减值准备 — — — - 净额 176,288,596.65 852,161,185.78 — 1,028,449,782.43 （2）按成本法核算的长期股权投资 持股 持有的表决 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 比例 权比例 黑龙江岁宝热电有限公司 58,000,000.00 58,000,000.00 - - 58,000,000.00 51.00% 51.00% 绥芬河泽源经贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 100.00% 100.00% 东方林业有限责任公司 48,838,020.00 48,838,020.00 - - 48,838,020.00 100.00% 100.00% 林业运输有限责任公司 34,482,602.00 34,482,602.00 - - 34,482,602.00 100.00% 100.00% 二月投资者有限责任公司 4,439,820.00 4,439,820.00 - - 4,439,820.00 100.00% 100.00% 二月城林业有限责任公司 73,997.00 73,997.00 - - 73,997.00 100.00% 100.00% 方正证券有限责任公司 852,064,000.00 - 852,064,000.00 - 852,064,000.00 6.44% 6.44% 合计 999,898,439.00 147,834,439.00 852,064,000.00 - 999,898,439.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 追加投资额 持有的表 权益累计增 累计现 被投资单位名称 持股比例 初始投资额 （减：股权出 决权比例 减额 金红利 让额） 黑龙江新世纪能源有 45% 45% 27,000,000.00 — 1,551,343.43 — 限公司 合 计 27,000,000.00 — 1,551,343.43 — 92 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 黑龙江新世纪能源 28,454,157.65 97,185.78 — 28,551,343.43 有限公司 合 计 28,454,157.65 97,185.78 — 28,551,343.43 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，长期股权投资无可收回金额低于账面价值的情况。 （5）本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 4．营业收入、营业成本 （1）按产品分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电 48,498,510.70 45,354,381.52 51,525,431.93 46,617,688.00 供暖 196,375,079.03 142,833,953.48 116,721,344.54 89,425,529.99 蒸汽 51,952,978.79 37,672,362.26 44,201,790.45 33,125,188.44 入网配套费 15,911,568.80 — 8,380,124.58 — 其他 252,072.94 34,411.92 306,435.97 — 合计 312,990,210.26 225,895,109.18 221,135,127.47 169,168,406.43 5．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 12,363,080.63 10,744,276.09 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 97,185.78 15,356,754.33 交易性金融资产持有和处置收益 -4,450,227.41 54,799,736.37 可供出售金融资产持有和处置收益 398,244,917.10 375,880,810.97 合 计 406,254,956.10 456,781,577.76 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 黑龙江岁宝热电有限公司 12,363,080.63 10,744,276.09 小 计 12,363,080.63 10,744,276.09 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 哈投供热 — 14,863,752.64 黑龙江新世纪能源有限公司 97,185.78 493,001.69 小 计 97,185.78 15,356,754.33 可供出售金融资产持有和处置收益 中国民生银行股份有限公司 398,244,917.10 375,880,810.97 小 计 398,244,917.10 375,880,810.97 其他投资收益 -4,450,227.41 54,799,736.37 合 计 406,254,956.10 456,781,577.76 93 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 （3）投资收益汇回的重大限制 本公司投资收益不存在重大限制。 十、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1．母公司 母公司 组织机构 持股比 表决权 注册地 业务性质 注册资本 名称 代码 例 比例 哈尔滨投资集团 哈尔滨市 投资 5,000,000,000.00 74954702-4 44.45% 44.45% 有限责任公司 南岗区 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．联营企业 联营企业情况详见本附注八、联营企业。 4．其他不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 哈尔滨热电有限责任公司 母公司之参股公司 哈尔滨滨龙热电工程安装有限公司 母公司之参股公司 哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 母公司之参股公司 哈尔滨华尔化工有限公司 母公司之参股公司 黑龙江新世纪能源有限公司 本公司之联营企业 鸡东县银宝煤炭有限公司 子公司黑岁宝之参股公司 （二） 关联方交易 1. 销售商品或提供劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 哈尔滨华尔化工有限公司 24,138,300.00 3.96% 21,447,762.30 3.97% 市场价 黑龙江新世纪能源有限公司 2,572,906.23 0.42% 4,318,916.88 0.80% 市场价 2. 购买商品或接受劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 定价政策 金额 比例 金额 比例 哈尔滨热电有限责任公司 12,512,884.86 11.77% 11,965,036.20 12.58% 市场价 鸡东县银宝煤炭有限公司 51,907,204.21 20.99% 28,584,594.35 14.79% 市场价 94 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 3. 担保 本年发生额 上年发生额 单位名称 担保事项 金 额 期 限 担保事项 金 额 期 限 本公司短期 2008.3.19 本公司短 2007.3.16 哈尔滨投资集团有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00 借款 -2009.3.18 期借款 -2008.3.18 子公司黑岁 2007.4.5 本公司 47,000,000.00 宝短期借款 -2008.4.5 合 计 80,000,000.00 127,000,000.00 （三） 关联方往来款项余额 科目名 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 称 金额 比例 金额 比例 哈尔滨华尔化工有限公司 应收票据 480,000.00 70.59% — — 哈尔滨华尔化工有限公司 应收账款 3,405,873.16 6.65% — — 鸡东县银宝煤炭有限公司 预付款项 22,014,768.98 14.73% 10,162,757.74 17.22% 哈尔滨滨龙热电工程安装有限公司 预付款项 1,688,591.71 1.13% 2,737,197.67 4.64% 哈尔滨热电有限责任公司 预付款项 8,682,514.19 5.81% 9,875,300.48 16.73% 哈尔滨佛雷克斯热能技术发展有限公司 应付账款 549,170.00 0.59% 100,080.00 0.13% （四） 关联应收项目的坏账准备余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例 金额 比例 哈尔滨华尔化工有限公司 应收账款 170,293.66 7.38% — — 十一、 或有事项 截止2008年12月31日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 十二、 重大承诺事项 1、如附注九（一）9 所述，本公司将 11,760 万股中国民生银行股份有限公司股权用于短期借款 和长期借款的质押。 2、如附注九（一）之 12 和 15 所述，本公司之子公司黑岁宝将土地使用权及固定资产中原值 8,962.81 万元的房屋和原值 34,426 万元的设备，用于长期借款和一年内到期非流动负债的抵押。 除存在上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十三、 资产负债表日后事项的非调整事项 本公司董事会于 2009 年 2 月 14 日决议通过 2008 年度利润分配预案：本公司 2008 年度实现净利润 288,731,938.38 元，提取法定公积金 31,602,334.80 元，加上年初未分配利润 323,479,749.71 元，减去当年 实施 2007 年度利润分配方案已分配股利 273,189,098.00 元，本年末实际可供股东分配的利润为 95 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 307,420,255.29 元。拟以 2008 年 12 月 31 日总股本 546,378,196.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.50 元现金股利（含税）； 上述利润分配预案尚须提交 2008 年度股东大会批准。 十四、 其他重要事项 （一） 资产置换、转让及出售 2007 年 10 月 10 日本公司与黑龙江华鸿投资有限公司签订资产转让合同，公司将位于哈尔滨市南 岗区闽江路 75 号原马家沟机场开发区集中供热调峰热源工程所涉及的土地、房屋建筑物及附属设施转 让给黑龙江华鸿投资有限公司。转让价格为 1.48 亿元，受让方以 7000 万元人民币和 7800 万元房产、 车位支付对价。截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已预收到转让价款 2000 万元，上述资产账面原值计 6,749.10 万元,账面净值 4,078.53 万元。 （二） 重大对外投资 2007 年 11 月 3 日本公司与方正证券有限责任公司签订股权转让协议，收购其持有的泰阳证券有 限公司 10.135%股权，收购价格为人民币 85,206.40 万元。2008 年 5 月上述受让股权事项业经中国证监会 （证监许可[2008]663 号文）核准，同时核准方正证券吸收合并泰阳证券。合并完成后本公司成为方正 证券第三大股东，占方正证券出资总额的 6.44%。 （三）转让股权 本公司于 2009 年 1 月 4 日召开第五届董事会第十七次临时会议，决议通过《关于出售俄罗斯二月 城林业有限责任公司股权的议案》，本公司拟以不低于当初购买价格 10,000.00 美元出售俄罗斯二月城 林业有限责任公司。出售后该公司的原经营业务将由本公司孙公司远东投资有限责任公司承接。 2009 年 1 月 14 日本公司与阿美吉斯特有限公司及达拉芙耶娃•伊琳娜•阿法娜希耶夫娜签定股权转 让协议，出售本公司持有的俄罗斯二月城林业有限责任公司 100%股权，转让价款为 10,000.00 美元。本 公司已于 2009 年 1 月 24 日收到全部转让价款。 二月城林业有限责任公司 2008 年 12 月 31 日经审计的净资产为-8,355,654.04 元。 十五、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证 券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 2008 年发生额 2007 年发生额 2006 年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的 -1,190,136.84 -5,191,800.98 -232,896.33 冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 — — — 减免 计入当期损益的政府补助 16,374,744.65 4,597,775.52 8,729,905.12 96 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年发生额 2007 年发生额 2006 年发生额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — — — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 192,173.08 4,241,768.91 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 — — — 委托他人投资或管理资产的损益 — — — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 — — — 减值准备 债务重组损益 — -275,886.75 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — — — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 — — — 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 — — — 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 359,629,874.75 440,340,417.70 31,172,769.44 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 — 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,037,066.84 -297,256.56 -8,539,296.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,803,803.64 -8,180,839.38 非经常性损益合计（影响利润总额） 373,969,588.80 449,218,821.48 22,949,641.95 减：所得税影响数 92,956,106.45 143,962,708.95 11,860,454.42 非经常性损益净额（影响净利润） 281,013,482.35 305,256,112.53 11,089,187.53 其中：影响少数股东损益 2,775,371.72 3,113,245.50 3,293,379.82 影响归属于母公司普通股股东净利润 278,238,110.63 302,142,867.03 7,795,807.71 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 10,493,827.75 13,302,310.92 -10,125,658.59 利润 （二） 净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订） 》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损 益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 97 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 1. 计算结果 本年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 17.58% 12.04% 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.64% 0.44% 0.02 0.02 （Ⅱ） 上年数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 10.03% 12.60% 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.42% 0.53% 0.02 0.02 （Ⅱ） 2. 每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 288,731,938.38 315,445,177.95 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 2 278,238,110.63 302,142,867.03 利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 3=1-2 10,493,827.75 13,302,310.92 后的净利润 年初股份总数 4 273,189,098.00 136,594,549.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 273,189,098.00 409,783,647..00 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 7 告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 546,378,196.00 546,378,196.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.53 0.58 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.02 0.02 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — — 所得税率 15 25% 33% 转换费用 16 — — 认股权证、期权行权增加股份数 17 — — 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.53 0.58 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.02 0.02 ×(1-15)]÷(11+17) 98 哈尔滨哈投投资股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会 计报表。 2、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、 载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 哈尔滨哈投投资股份有限公司 董事长：邢继军 二〇〇九年二月十四日 99