深圳华强(000062)2008年年度报告

深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长李国洪先生、主管会计工作负责人周红斌女士及财务部负责人 刘红女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 1、 公司中文名称：深圳华强实业股份有限公司 公司英文名称；SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD. 2、 公司法定代表人：李国洪 3、 公司董事会秘书：黄志敏 联系地址：深圳市深南中路华强路口深圳华强实业股份有限公司 联系电话：0755- 83216296 0755-83030063 传真：0755-83365392 电子信箱：hzmin@szhq.com 4、 公司注册及办公地址：深圳市深南中路华强路口 邮政编码：518031 电子信箱：szhqsygf@public.szptt.net.cn 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年报备置地点：深圳市深南中路华强路口公司总部七楼办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：深圳华强 股票代码：000062 7、公司首次注册登记日期、地点：1994.1.19在深圳注册 1 企业法人营业执照注册号：440301103234346 国税务登记号：440301192255939 地税务登记号：440304192255939 公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场A 座7楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 指标项目 金额 营业利润 38,892,813.01 利润总额 45,040,132.96 归属于上市公司股东的净利润 45,595,396.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,525,679.95 经营活动产生的现金流量净额 83,795,544.97 注：扣除的非经常性损益项目及金额（元） 非经常性损益项目 金额 1、非流动资产处置损益 53,931,191.94 2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,374,875.00 3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 --31,354,897.83 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,147,319.95 5、所得税影响额 -6,317,728.03 6、少数股东权益影响额 -711,044.61 合计 28,069,716.42 2 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标 本年比上 2006 项目 2008 2007 年度增减 调整前 调整后 营业收入(元) 1,794,688,254.73 2,304,019,018.19 -22.11% 2,105,141,535.94 2,178,915,120.83 利润总额(元) 45,040,132.96 63,668,440.93 -29.26% 74,110,653.02 90,142,074.33 归属于上市公司股东的 净利润(元) 45,595,396.37 116,410,600.95 -60.83% 83,546,842.93 96,238,352.22 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的 净利润(元) 17,525,679.95 116,043,969.73 -84.90% 29,720,503.27 94,409,770,.68 总资产(元) 2,049,509,770.97 2,784,875,134.30 -26.41% 2,481,629,995.24 2,697,425,534.62 股东权益(元) 1,327,501,283.07 1,760,654,953.76 -24.60% 1,265,751,247.64 1,454,570,387.15 经营活动产生的现金流 量净额(元) 83,795,544.97 94,933,293.00 -11.73% 20,772,856.33 16,949,703.97 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） 0.27 0.307 -12.05% 0.067 0.055 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 4.297 5.699 -24.60% 4.097 4.708 净资产收益率（%） 3.43 6.61 -3.18% 6.60 6.62 每股收益（元/股） 0.15 0.38 -60.53% 0.27 0.31 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》(2007 年修订)要求计算净资产收益率和每股收益。 报告期利润 金额（元） 净资产收益率 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于上市公司股东的净利润 45,595,396.37 3.43% 2.95% 0.15 0.15 扣除非经常性损益后归属于上市 公司股东的净利润 17,525,679.95 1.32% 1.14% 0.057 0.057 3 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 142,053,068 45.98% 0 0 0 -394 -394 142,052,674 45.98% 1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 142,053,068 45.98% 0 0 0 -394 -394 142,052,674 45.98% 其中：境内非国有法 141,960,000 45.95% 0 0 0 0 0 141,960,000 45.95% 人持股 境内自然人持股 93,068 0.03% 0 0 0 -394 -394 92,674 0.03% 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 166,878,929 54.01% 0 0 0 394 394 166,879,323 54.02% 1、人民币普通股 166,878,929 54.01% 0 0 0 394 394 166,879,323 54.02% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 308,931,997 100.00% 0 0 0 0 0 308,931,997 100.00% 2、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 股数 深圳华强集 141,960,000 0 0 141,960,000 股改承诺 2009.11.15 团有限公司 根据《上市公司董、监事、 方德厚 34,273 0 0 34,273 每年 25%解除限售 高管持股及变动管理办法》 根据《上市公司董、监事、 周钰林 1,575 394 0 1,181 每年 25%解除限售 高管持股及变动管理办法》 根据《上市公司董、监事、 巫龙华 1,462 0 0 1,462 每年 25%解除限售 高管持股及变动管理办法》 根据《上市公司董、监事、 鞠耀明 48,344 0 0 48,344 每年 25%解除限售 高管持股及变动管理办法》 4 根据《上市公司董、监事、 周红斌 7,414 0 0 7,414 每年 25%解除限售 高管持股及变动管理办法》 合计 142,053,068 394 0 142,052,674 － － 3、股票发行与上市情况 （1） 到本报告期末为止的前3年，本公司未发行新股和衍生证券。 （2） 截止目前，公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数 41.623 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 深圳华强集团有限公司 境内非国有法人 45.95% 141,960,000 141,960,000 0 许艺耀 境内自然人 0.62% 1,900,000 0 不详 深圳市东灵投资咨询有限公司 境内非国有法人 0.54% 1,654,699 0 不详 王伟国 境内自然人 0.48% 1,474,726 0 不详 叶桥基 境内自然人 0.46% 1,418,376 0 不详 吴海全 境内自然人 0.45% 1,376,465 0 不详 韩秀珍 境内自然人 0.44% 1,351,390 0 不详 张核子 境内自然人 0.37% 1,144,000 0 不详 北京盈信诚投资有限公司 境内非国有法人 0.36% 1,112,200 0 不详 周遵文 境内自然人 0.35% 1,087,085 0 不详 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 许艺耀 1,900,000 人民币普通股 深圳市东灵投资咨询有限公司 1,654,699 人民币普通股 王伟国 1,474,726 人民币普通股 叶桥基 1,418,376 人民币普通股 吴海全 1,376,465 人民币普通股 韩秀珍 1,351,390 人民币普通股 张核子 1,144,000 人民币普通股 北京盈信诚投资有限公司 1,112,200 人民币普通股 周遵文 1,087,085 人民币普通股 谢慧明 1,048,000 人民币普通股 上述股东中，有限售条件股东和其他无限售条件股东不存在关联关系，也不属于《上 上述股东关联关系或一致行动 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；其他无限售条件股东 的说明 之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 定的一致行动人不详。 5 2、公司控股股东情况 本公司的控股股东是深圳华强集团有限公司，其法人代表是梁光伟，该公 司成立于 1979 年，目前注册资本为 3 亿元人民币，经营范围为投资兴办各类实 业项目、家用电子产品、通讯设备、电子元件、房地产单项开发以及国内商业、 物资供销业等。 3、公司实际控制人情况 邹群 黄清华 陈云穗 陈丽珍 50% 50% 40% 60% 原华强集团员工 深圳华强集团 680余名 股份有限公司 深圳市弘德慧 深圳市祥瑞发 工会委员会 实业有限公司 投资有限公司 32% 21% 梁 李 鞠 翁方李胡 47% 54.70% 光 国耀 德 新 伟 洪 明 鸣厚明安 深圳市世通贸易有限公司 52% 8% 8% 8%8%8%8% 25.70% 19.60% 深圳华强升鸿 深圳华强集团股份有限公司 投资有限公司 广东恒健投资 63.53% 控股有限公司 深圳华强合丰投资股份有限公司 45% 梁光伟控制的公司18.6875% 9% 王永强控制的公司11.5% 深圳华强集团有限公司 李国洪、鞠耀明、方德厚、翁鸣、 45.95% 王建新各3.1625% 深圳华强实业股份有限公司 本公司控股股东深圳华强集团有限公司目前由广东省人民政府之全资控股 公司广东恒健投资控股有限公司持股 9%、深圳华强合丰投资股份有限公司持股 45%、梁光伟等 7 名股东合计持股 46%，为多元化产权主体持股的结构。 深圳华强合丰投资股份有限公司成立于 2003 年 7 月 28 日，经营范围为 股权投资、投资兴办实业。该公司注册资本为人民币 3 亿元，由华强集团 1348 名员工和深圳华强集团股份有限公司（原名为深圳华强科技股份有限公司）共 同发起设立。 6 深圳华强集团股份有限公司（原名深圳华强科技股份有限公司）是华强集 团员工发起设立的公司，成立于 2000 年 1 月 20 日。目前，该公司注册资本人 民币 2 亿元，第一大股东为深圳市世通贸易有限公司，持有该公司的股权比例 为 25.7%。深圳市世通贸易有限公司为一家在深圳市注册的公司，成立于 1999 年 7 月 29 日，注册资本为 1500 万元，经营范围投资兴办实业；国内商业、物 资供销业；信息咨询；经营进出口业务。该公司是由深圳华强集团股份有限公 司工会控制的公司，持有其 47%的股权，为其第一大股东。 4、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件 持有的有限售 可上市交 新增可上市交 限售条件 号 股东名称 条件股份数量 易时间 易股份数量 自股权分置改革实施之日 深圳华强集 起十二个月内不上市交易 1 141,960,000 2009.11.15 0 团有限公司 或者转让；在上述期满后 三十个月内不上市交易。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 年初 年末 股份增减变 变动 在股东单位任职情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数 持股数 动量（股） 原因 职务 任职期间 李国洪 男 57 董事长 2007.6-2009.6 0 0 0 － 董事、副总裁 2000.6－至今 董事 周红斌 女 41 2006.6-2009.6 9,886 9,886 0 － 监事会主席 2006.5－至今 总经理 董事 2003.10－至今 方德厚 男 44 董事 2006.6-2009.6 45,698 45,698 0 － 常务副总裁 2007.12－至今 鞠耀明 男 46 董事 2006.6-2009.6 64,459 64,459 0 － 董事、副总裁 1996.5－至今 巫龙华 男 46 董事 2006.6-2009.6 1,950 1,950 0 － 无任职 － 黄永强 男 59 董事 2008.1-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 李敬和 男 53 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 7 周钰林 男 66 独立董事 2006.6-2009.6 1,575 1,575 0 － 无任职 － 金耀江 男 44 独立董事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 张泽宏 男 36 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 总裁助理 2007.1—至今 王学军 男 42 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 李建强 男 37 监事 2006.6-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 程一木 男 46 副总经理 2008.10－2009.6 0 0 0 － 无任职 － 黄志敏 女 33 董秘 2007.12-2009.6 0 0 0 － 无任职 － 合计 - - - - 123,568 123,568 0 － - - 2、现任董事、监事和高级管理人员最近五年的主要工作经历 李国洪董事长，历任深圳华强三洋注塑厂厂长、深圳华强三洋公司副总经理、 深圳华强集团有限公司劳动人事部部长、总经理助理、本公司监事、深圳华强科 技股份有限公司董事长、深圳华强合丰投资股份有限公司董事长等，现兼任深圳 华强集团有限公司董事、副总裁,深圳华强物业管理有限公司董事长,深圳华强房 地产有限公司董事长等。 周红斌董事、总经理，历任深圳华强集团有限公司投资管理部副部长、部长、 本公司监事、本公司副总经理兼董事会秘书等。现兼任深圳华强集团有限公司监 事会主席。 方德厚董事，历任深圳华强集团有限公司投资发展部部长，本公司办公室主 任、副总经理、董事会秘书、总经理等。现任深圳华强集团有限公司董事、常务 副总裁，芜湖市华强旅游城投资有限公司董事等。 鞠耀明董事，历任华强研究所副所长、华强计算机公司总经理、华强新新技 术有限公司总经理、深圳华强集团有限公司总经理助理、副总经理、华强房地产 开发公司总经理。现任深圳华强集团有限公司董事副总裁、深圳华强三洋技术设 计有限公司董事长、广东华强三洋集团有限公司董事长、东莞华强三洋电子有限 公司董事长、深圳三洋华强激光电子有限公司董事、芜湖市华强旅游城投资开发 有限公司董事等。 巫龙华董事，历任深圳华强三洋电子有限公司车间主任，三洋华强激光电子 有限公司副总经理等，现任三洋华强激光电子有限公司董事。 黄永强董事，历任任深圳富思特电子有限公司董事、副总经理，深圳华强精 塑工业公司董事、副总经理，深圳三洋华强能源有限公司董事、副总经理、广东 华强三洋集团有限公司副总经理。现任东莞华强三洋马达有限公司副总经理。 8 李敬和独立董事，历任中国电子技术进出口广州分公司业务员、中国电子技 术进出口广州公司珠海办事处副主任、中国电子进出口珠海公司副总经理、总经 理。现任深圳中电投资股份有限公司公司副董事长、总经理、党委书记，兼任中 国电子进出口珠海有限公司董事长、珠海中电科技产业投资有限公司董事长、深 圳市京华电子股份有限公司董事长、深圳发展银行董事。 周钰林独立董事，历任上海市嘉定县望新人民公社水利排灌站会计主管、冶 金部第四冶金建设公司会计主管、中国人民解放军基本建设工程兵第一支队财务 科长、中国人民解放军基本建设工程兵深圳指挥所副总指挥师、广东大亚湾核电 站财务部长、深圳市东部开发集团公司总会计师、深圳市物业发展（集团）股份 有限公司总会计师、市委组织部委派审计组审计组长、深业集团有限公司财务总 监、深圳市兴粤合伙会计师事务所首席合伙人。现已退休。 金耀江独立董事，历任深圳市天霸电子工业有限公司-武汉分部经理，深圳 市天霸电子工业有限公司-直销总部总经理。现任深圳市万客隆工贸有限公司董 事、总经理。 张泽宏监事会主席，历任深圳华强集团有限公司财审部科长、副部长、财务 部长。现任深圳华强集团有限公司总裁助理。 王学军监事，历任深圳三洋华强激光电子有限公司部长、统括部长，深圳华 强实业股份有限公司总经理助理，深圳华强信息产业有限公司总经理助理、副总。 现任深圳华强信息产业有限公司董事、总经理。 李建强职工监事，现任本公司职工监事。 程一木副总经理，历任深圳市电子商会执行副会长兼秘书长、深圳华强电子 市场投资有限公司总经理，现任本公司副总经理。 黄志敏董事会秘书，历任本公司证券事务代表兼办公室副主任，现任本公司 董事会秘书兼办公室主任。 2、年度报酬情况 目前，本公司董事、监事及高管人员的薪酬根据本公司的劳动人事工资制度 确定。 公司现任董事、监事及高管人员中共有6人在本公司领取薪酬或津贴，2008 年，周红斌从公司获取薪酬为66万元，程一木（自2008年11月起在本公司领薪） 从公司获取薪酬为6万元，黄志敏从公司获取薪酬为18万元。 3名独立董事李敬 9 和、周钰林、金耀江各从公司获取的薪酬总额为6万元人民币(含税)。以上人员 在公司领取的报酬合计为108万元。报告期内，共有8人不在本公司领薪，其中李 国洪、方德厚、鞠耀明、张泽宏、王学军在控股股东或其关联单位领薪，巫龙华、 黄永强、李建强在本公司关联单位领薪。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 经2008年1月4日召开的2008年第一次临时股东大会选举黄永强先生为公司 董事。 经2008年1月8日召开的公司董事会会议研究讨论，同意聘请董柏钧先生为公 司副总经理。 经2008年7月14日召开的公司董事会会议研究讨论，同意聘请周红斌女士为 公司总经理。 经2008年10月21日召开的公司董事会会议研究讨论，同意聘请程一木先生为 公司副总经理、董柏钧先生不再担任公司副总经理。 （二）公司员工情况 截止2008年末，公司及其下属企业共有在职员工11955人，其中生产人员9383 名，财务人员91名，技术人员614名、销售人员312名，行政人员1311 名，其他 人员244名。大专学历735人，本科学历323人，研究生以上学历19人。 公司没有需承担费用的离退休职工。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司自上市以来，一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件要求，以《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件为依据，建 立健全公司法人治理结构，公司“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规 范。公司的实际治理状况已基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件的要求。本报告期，根据《国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见 的通知》（国发〔2005〕34号）、《上市公司治理准则》、《关于设立审计委员 会和薪酬与考核委员会的通知》（深证局公司字〔2008〕18号）及其他有关规定， 公司董事会下设了审计委员会和薪酬与考核委员会，审计委员会和薪酬与考核委 10 员会均由3名董事组成，其中2名为独立董事，并均由独立董事担任召集人。本报 告期，公司继续健全公司内控制度，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人 民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《上市公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《深圳证券交易所上 市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》等法 规、制度的规定，并结合公司实际情况制定了《董事、监事及高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理办法》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪 酬与考核委员会工作细则》等一系列的内部管理制度。2008年度，本公司不存在 向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况。 本报告期内，公司在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，继续深入 推进上市公司治理专项活动，对公司治理方面存在的问题继续进行自查和整改。 公司根据中国证券监督管理委员会公告【2008】27号文和深圳证监局深证局公司 字〔2008〕62号文的要求，对公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了具 体说明，并于2008年7月披露了《深圳华强实业股份有限公司公司治理专项活动 整改情况说明》。 2008年9月， 公司启动重大资产重组，公司本次重大资产重组的目的和意义 非常明确，即剥离亏损产业，注入优质资产，优化公司的资产结构，明确上市公 司主业和发展方向，提高长期盈利能力。同时减少关联交易、避免同业竞争。目 前重组的各项工作正在进行中。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够根据《公司法》、《公司章程》、《关于在上 市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》的有关规定认真、 独立地履行职责，参与公司重大事项的决策。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 李敬和 16 15 1 0 周钰林 16 16 0 0 金耀江 16 16 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及公司其他事项没有 11 提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立 情况 公司已做到了和控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的“五分开”，具 体表现如下： 1、公司业务活动独立，拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施， 独立的采购和销售系统。目前，与控股股东没有同业竞争。 2、在人员方面，我公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。高管人 员全部在公司领薪，且均未在股东单位及其关联单位担任除董事以外的重要职 务。 3、我公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公 司资产的情况。 4、公司组织机构健全，根据经营发展需要，设置了办公室、投资发展部、 物业开发部、财务部等职能机构，且完全独立于控股股东。 5、公司财务完全独立。公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，并 建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理 制度。公司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度进 行严格审批后进行。 （四）公司内部控制自我评价的情况 公司已根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》 和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的规定，对公司内部控制的有效 性进行了审议评估，并出具了《公司内部控制自我评价报告》 。该报告已经公司 董事会审议通过，公司监事会和独立董事发表意见如下： 1、公司监事会对《公司内部控制自我评价报告》的意见 （1）公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本 规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控 制的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制 制度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。 （2）公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所 12 进行的重点活动的执行和监督。 （3）2008 年，公司未有违反财政部、证监会等部门联合发布的《企业内 部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司相关内 部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，客观反 映了公司内部控制的实际情况。 2、公司独立董事对公司《内部控制自我评价报告》的意见 报告期内，公司董事会认真制订了一系列公司管理制度，进一步完善公司内 部控制制度。目前，公司内部控制制度已涵盖了公司经营的各业务环节，公司各 项业务活动均严格按照相关制度的规定进行。我们认为，公司对子公司管理、关 联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面的内部控制严格、 充分、有效，符合公司实际情况，能够保证公司经营管理的正常进行。公司《内 部控制自我评价报告》符合公司内部控制的实际情况。 （五）董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会工作情况 公司于2008年5月9日设立董事会审计委员会，由3名董事组成，其中独立董 事2名，主席由会计专业人士、公司独立董事周钰林担任。董事会审计委员会成 立以来，协助董事会认真履行职责，做到事前审核、专业审计。本报告期的主要 工作有： （1） 审查公司内部控制制度的建立健全及执行情况 本报告期，公司继续完善公司内部控制制度，制定了《深圳华强实业股份有 限公司董事会审计委员会工作细则》《深圳华强实业股份有限公司薪酬与考核委 员会工作细则》《深圳华强实业股份有限公司董事、监事及高级管理人员持股及 其变动管理办法》等制度。董事会审计委员会对公司内控制度进行了认真审核， 认为公司的内控制度已基本建立健全，符合有关法律法规的要求。公司内部控制 制度能够得到有效的执行。 （2） 负责公司内部审计工作 报告期内，公司审计委员会领导内审工作小组开展内部审计工作，监督和评 13 价本公司及投资企业的经营活动、财务收入的真实性、合法性和效益性；对公司 内部控制运行情况进行检查和监督，定期检查公司内部控制缺陷、评估其执行的 效果和效率，并及时提出改进建议。 （3） 审查公司的重大事项及其披露 报告期内，董事会审计委员会审核了《深圳华强实业股份有限公司2008年半 年度报告》全文及摘要、《深圳华强实业股份有限公司关于大股东及其关联方资 金占用的自查总结报告》，《深圳华强实业股份有限公司2008年第三季度报告》 全文及正文，并出具了相关审核意见。 董事会审计委员会对本报告期公司在关联交易及信息披露等方面的制度执 行情况进行了重点审查。对于公司一直存在的数额较大的日常关联交易，董事会 审计委员会在交易定价、对08年的财务状况、经营成果的影响等方面予以了关注。 此外，董事会审计委员会还认真审查了公司的信息披露情况，认真核实本年度发 生的事项是否达到披露标准。 2008年10月，公司披露了《深圳华强实业股份有限公司重大资产出售及非公 开发行股份购买资产暨关联交易预案》，审计委员会协助公司董事会与审计机构、 评估机构以及财务顾问等中介进行沟通，重点关注拟购入资产的资产评估、盈利 预测等方面的工作，在此基础上对资产重组方案认真审核，认为公司资产重组的 内容与程序均符合《公司法》 《证券法》 《上市公司重大资产重组管理办法》等法 律、法规的规范，没有损害中小股东的利益，有利于上市公司的持续发展。 （4） 2008年年报相关工作 2008年年度审计过程中，董事会审计委员会认真履行职责，根据《深圳华强 实业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》的具体要求，做了以下工作： ①根据《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48号》的要求，制定了《深 圳华强实业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》； ②根据公司年度审计工作安排及相关资料，审计委员会与深圳市鹏城会计师 事务所有限责任公司协商确定审计工作的时间安排，共同编制了《2008年度审计 工作计划表》； ③在会计师事务所审计工作团队正式进场审计前，审计委员会提前审阅了公 司编制的会计报表，形成了书面意见； 14 ④在审计过程中保持与年审会计师的沟通，对年审会计师发现的问题充分交 换意见，并督促会计师按计划提交审计报告； ⑤在年审会计师出具初审意见后，董事会审计委员会再次审阅公司2008年度 会计报表，形成书面意见； ⑥在深圳市鹏城会计师事务所有限责任公司出具了2008年度的审计报告后， 董事会审计委员会对深圳市鹏城会计师事务所有限公司从事本年度的审计工作 进行了总结，并根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司在过往年度为公司提供审 计服务的表现及其专业能力形成决议，决定向公司董事会建议续聘深圳市鹏城会 计师事务所为公司2009年度的审计机构。 （六）董事会薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司于2008年5月9日设立董事会薪酬与考核委员会，并制定了《深圳华强实 业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》。 2008年外部经济环境急 剧变化，公司面临了较大的经营压力。2008年公司启动了重大资产重组，因此本 报告期董事会薪酬与考核委员会的工作主要集中在调查了解和研究同行业上市 公司及本公司董事和高级管理人员的薪酬政策方案以及考核标准。 六、股东大会情况简介 2008年1月4日在公司总部会议室召开2008年第一次临时股东大会。本次股东 大会的决议公告刊登在2008年1月5日的《证券时报》上。 2008年6月2日在公司总部会议室召开2007年年度股东大会。本次股东大会的 决议公告刊登在2008年6月3日的《证券时报》上。 2008年11月28日在公司总部会议室召开2008年第二次临时股东大会，本次股 东大会的决议公告刊登在2008年11月29日的《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 15 受宏观经济和行业景气度的影响，2008年公司的生产经营也面临着巨大的挑 战。公司目前的主营业务中，本部直接经营的物业开发与管理经营情况良好，经 营面积和价格水平都有所增长，全年实现收入9,775万元，比上年增加19 %。占 公司主业收入90％以上的视频产品生产和销售虽然通过采取各种措施后明显比 上年减亏，但仍面临较严重的经营困难。本公司投资的开放式基金受股票市场持 续低迷的影响，净值下降幅度较大，对公司利润造成了较大影响。2008年，公司 继续对现有产业进行整合，处置了一些收益水平不高或不符合公司主业发展方向 的公司的股权，并于报告期内启动重大资产重组工作，拟将亏损严重的视频产品 的生产和销售业务剥离，同时置入电子专业市场与商业地产等资产，实现公司在 主业方向上的根本性转变。2008年，公司共实现营业收入179,469万元，较去年 减少22 %，营业利润3,889.28万元，较去年减少38.84%，归属于母公司所有者的 净利润4,559.54万元，较去年减少60.83%。 1、公司主营业务及其经营情况 2008年公司主营业务涉及行业有电子信息产业、物业开发及管理。2008年， 公司主营业务收入及主营业务利润分行业和产品的构成情况如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 电子信息产业 165,154 149,906 9.23% -22.32% -20.59% -1.97% 物业开发及管理 10,252 3,460 66.25% 16.59% 13.31% 0.98% 主营业务分产品情况 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 (%) 上年增减（%）上年增减（%）上年增减（%） 视频产品-国内 51,498 42,910 16.68% -48.91% -54.68% 10.62% 视频产品-国外 113,656 106,996 5.86% 26.93% 40.83% -9.29% 物业管理租赁 10,252 3,460 66.25% 16.59% 13.31% 0.98% 16 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国内 65,812 -53.28% 国外 113,656 26.93% 电子元器件制造业（包括激光头、微型马达、数码相机等）是本公司重要业 务之一，本公司主要通过投资参股的形式介入该领域，因此没有对其财务报表予 以合并，在上表中也未反映该产业的收入及成本数据。本报告期，本公司从该产 业获取投资收益共-258.38万元。 2、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商的合计采购金额为114,977万元，占年度采购 总额的87.27%； 报告期内公司向前五名客户的销售额为131,685万元，占年度销 售总额的73.04%。 3、报告期内公司资产构成情况 项目 2008 年12 月31 日 2007 年12 月31 日 增（+）减 金额（万元） 占总资产的比重 金额（万元） 占总资产的比重 （-）幅度 总资产 204,950.98 - 278,487.51 - - 应收款项 23,145.51 11.29% 25,400.16 9.12% 2.17% 存货 19,789.81 9.66% 34,482.89 12.38% -2.72% 投资性房地 29,022.49 14.16% 32,067.07 11.51% 2.65% 长期股权投 21,315.6 10.40% 38,262.82 13.74% -3.34% 固定资产 12,302.53 6.00% 15,644.09 5.62% 0.38% 在建工程 0 0 326.65 0.12% -0.12% 短期借款 0 0 5,000.00 1.80% -1.80% 长期借款 0 0 0 0 0 本公司主要资产一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》 要求，且公允价值能够可靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业 合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使用公允价值计量模式。 （1）、与公允价值计量相关的项目 17 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价 计入权益的 本期计提 期末金额 (1) (2) 值变动损益 累计公允价 的减值 (6) (3) 值变动 (5) (4) 金融资产 其中：1.以公允价值计量 且其变动计入当期损益 8,790.74 -1,033.32 0 0 1,846.20 的金融资产 其中：衍生金融资产 0 0 0 0 0 2.可供出售金融资产 81,977.52 -4,409.21 22,962.41 金融资产小计 90,768.26 -1,033.32 -4,409.21 24,808.61 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 本报告期，公司用公允价值计量的资产主要包括：持有的招商轮船股票和开放式基金。 其中招商轮船股票和拟长期持有的开放式基金放入可供出售的金融资产核算，根据《会计 准则》的相关规定，该部分公允价值变动计入资本公积，不影响当期损益；部分开放式基 金放入交易性金融资产核算，根据《会计准则》的相关规定，该部分公允价值变动计入当 期损益，该部分变动占本报告期利润的比例为-20.33％。 （2）报告期内，公司没有持有任何外币金融资产。 4、财务数据同比发生重大变动情况 单位：万元 2008年 2007年 增（+）减（-）幅度 销售费用 11,021.11 23,038.7 -52.16% 管理费用 9,960.47 14,794.22 -32.67% 18 财务费用 -1,276.83 742.77 -271.90% 投资收益 3,300.17 15,398.86 -78.57% 所得税 1,312.14 9.45 3709.75% 变动原因： 1）本报告期销售费用较上年减少52.16%、管理费用较上年减少32.67%主要 系合并范围减少所致。 2）本报告期财务费用较年减少271.9%，主要系公司本部及子公司东莞华强 三洋电子有限公司本期贷款额减少，公司本部对外借款收取资金占用费增加所 致。 3）本报告期投资收益较上年减少78.57%，主要系本报告期来自基金投资分 红大幅减少。 4）本报告期所得税较上年增加3709.75%，主要系上年利润主要来自基金 投资分红，该部分收益不计所得税费用，而本年利润主要来自转让长期股权投资， 收益需计所得税费用。 报告期内，公司投入的研发费用为零。 5、报告期内现金流量构成情况 单位：万元 项目 2008 年 2007 年 增(+)减(-)幅度 经营活动产生的现金流量净额 8379.55 9,493.33 -11.14% 投资活动产生的现金流量净额 28,229.91 10,220.68 176.20% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,914.97 -18,817.87 63.25% 变动原因： 1）本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年减少11.14%主要系子公司 东莞华强三洋电子有限公司收入减少所致。 2）本报告期投资活动产生的现金流量净额较上年增加176.20％主要系本年 公司转让部分长期投资股权、交易性金融资产、可供出售金融资产所致。 3）本报告期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加63.25％主要系本年偿 还借款额少于上年所致。 6、主要控股公司和参股公司的经营情况及业绩 19 （1）东莞华强三洋电子有限公司，本公司持有其48.67%股权，该公司注册 资本18,646万元，总资产64,323万元，净资产-1,251万元。该公司主要从事视频产 品的生产和销售，能完成包括液晶电视、等离子电视、显像管电视及投影机等高 端视频产品的全工序生产。2008年，该公司继续受到原材料价格大幅上涨、市场 销售价格猛烈下挫、电力供应短缺、劳动力成本上升等不利因素的影响，本报告 期公司采取了收缩规模、调整流通渠道和产品结构以及改善内部管理体系等有效 措施，比上年度大幅减亏。2008年该公司实现营业收入169,509万元，净利润-3,853 万元。由于该公司所属行业已陷入全行业亏损状态，公司扭亏难度较大，本公司 在2008年启动的资产重组中已决定将本公司持有的其全部股权予以转让。 （2）广东华强三洋集团有限公司，本公司持有其50%股权，该公司注册资 本为8,298万元，总资产8,833万元，净资产7,540万元。主要经营范围为投资、管 理属下企业、经营属下企业生产的家用电器、电子产品及信息咨询服务等。2008 年，该公司实现净利润235万元。该公司为东莞华强三洋电子有限公司的配套服 务公司，本公司在2008年启动的资产重组中已决定将本公司持有其全部股权予以 转让。 （3）深圳三洋华强激光电子有限公司，本公司持有40%股份，该公司注册 资本10,570万元，总资产43,847万元，净资产20,047万元。主要业务是生产制造 激光头及其应用产品，产品以外销为主。本报告期，在外围经营环境恶化的情况 下，公司一方面继续面临产品降价、人民币升值、能源涨价以及物价、人工成本 不断增加等困难；另一方面，金融风暴对全球经济的冲击导致公司订单有所减少， 使公司经营和业绩实现受到直接影响。2008年，该公司实现净利润506万元人民 币，较去年同期减少84.45％。 （4）芜湖市华强旅游城投资开发有限公司，本公司持有 35%股份，该公司 主营业务为旅游、酒店，房地产开发，公共配套服务，商业，投资实业，广告 经营。该公司自 2004 年 12 月成立起一直在进行芜湖旅游城项目的开发建设工 作，目前公司的房地产项目已开始取得收入，主题公园项目——方特欢乐世界 已建成并正式开园；但受经济形势恶化及国家宏观调控的影响，房地产市场持 续低迷，购房者均持观望态势，该房地产项目后面的开发和销售均受到了较大 影响。本报告期，该公司实现净利润为-3273.8 万元人民币。 20 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业面临的市场形势 公司目前的主营业务所涉及的行业主要为：电子信息产业、自有物业开发 管理等业务。 公司介入的视频产品行业市场竞争激烈，渠道费用较大，行业利润空间有 限，该产业还面临全行业亏损。受宏观经济影响，预计该行业出口下降，内需不 旺，行业增长疲软的态势仍将持续。 公司投资参股的电子元器件行业属于技术含量较高，但市场竞争较为激烈 的领域。随着美国次贷危机的愈演愈烈及转化为经济危机，需求疲软使电子元器 件行业随全球宏观经济一道进入了大幅调整期，预计2009年也难以出现根本性好 转。原材料及能源价格、人工成本等方面的影响仍然存在。 公司的物业经营具有一定的资源优势和竞争优势，收入较为稳定。 2、2009年计划与措施 为改善公司业务结构、突出主业、提高盈利能力，保护全体股东的利益，公 司于2008年9月启动重大资产重组，拟将陷入全行业亏损境地的视频产品业务剥 离，同时置入“华强广场”、“华强北·中国电子市场价格指数”和“华强电子 网”等与电子专业市场、配套商业地产以及电子商务有关的优质资产。重组后， 公司的主业将定位为电子专业市场和配套商业地产的开发、经营以及电子交易平 台的综合运营。 本次重组完成后，公司主业将发生重大变化，制造业资产基本剥离，公司拥 有电子专业市场经营各环节上完整的资源，营运能力增强，主营业务盈利能力大 幅提高，收入来源稳定可靠，并具备较强的竞争优势。目前，重组工作正在进行 中。 3、资金需求情况 除重组方案所涉及的内容外，公司目前暂无新的重大投资项目和资本支出计 划。 4、公司未来发展战略的风险、对策及措施 根据公司重组方案，重组后公司的主业将定位为电子专业市场和配套商业地 产的开发、经营以及电子交易平台的综合运营。为此公司制定了以电子专业市场 21 和配套商业地产的开发、经营以及电子交易平台的综合运营为核心业务并向终端 消费领域渗透延伸，以深圳华强北“华强电子世界”和“华强广场”为旗舰店，在全 国各大区域的中心城市布局设点、协同发展、打造全国性品牌的战略。在将深圳 基地做大做强的前提下，实现足够规模的品牌扩张和市场扩张，形成全国性的市 场网络，为客户提供更加高端的增值服务。 目前，全球金融、经济环境恶化，国内经济增长速度放缓。本次重大资产重 组后，公司经营重心将转为电子专业市场和配套商业地产的开发、经营。其中， 电子专业市场业务的盈利将受到电子产品销售商家、商铺经营情况的影响，进而 与整个电子行业景气度高低存在较强的相关性；配套的商业地产业务除了受公司 电子专业市场经营情况的影响外，还会受到整个房地产行业持续低迷的影响。除 此之外，公司未来的经营面临规模扩大，经营场所分散等问题，公司在人事、财 务、经营等方面的管理难度加大，存在一定的经营风险。 公司将采用如下措施来确保实现公司未来发展战略： 第一，通过有形市场、无形市场、增值服务和相关商业地产开发的协同运作， 打造公司行业龙头的地位。 第二，以“中国电子第一街”深圳市华强北路为总部基地，稳定发展“华强电子 世界”和“华强广场”，将其建设成多功能综合性电子市场旗舰店。 第三，在全国区域中心城市核心商圈，根据各地产业环境及市场环境，建设、 开发电子专业市场，逐步走向连锁经营。 第四，借助中国唯一的电子市场价格指数——“华强北•中国电子市场价格 指数”和在全球电子元器件行业乃至原材料行业专业电子网络排名第一的“华强 电子网”，为客户提供更加高端的增值服务，巩固和提升公司的行业地位。 另外，公司将严格遵守国家及证券监管机构有关法律规定，不断完善公司的 经营管理机制，加强公司内部控制，提高公司的规范水平和运作效率。高度重视 风险防范工作，强化风险防范意识，建立健全风险防范体系，随时防范行业可能 面临的市场风险、管理风险、技术风险和道德风险，力图顺利实现公司未来的发 展战略和经营目标。 （三）公司投资情况 1、我公司于1998年配股募集资金2.2亿元人民币，已于2000年6月30日前全 22 部使用完毕，本报告期内没有用募集资金进行投资的项目。 2、报告期内，公司没有用非募集资金进行投资。 （四）董事会日常工作情况 1、董事会会议的召开情况 （1）公司于2008年1月8日召开董事会，同意聘请董柏钧任公司副总经理。 （2）公司于2008年1月11日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《深 圳华强实业股份有限公司关于巡检的整改进展报告》。 该董事会决议公告刊登在 2008年1月12日的《证券时报》上。 （3）公司于2008年2月18日召开董事会，同意2008年度公司固定资产、基建 支出计划。 （4）公司于2008年3月27日在公司会议室召开董事会，审议通过了公司《2007 年年度报告》正文及摘要、《公司2007年度财务决算报告》、《2007年度利润分配 预案》、 《关于调整公司已披露的2007年期初资产负债表相关项目及金额的议案》、 《关于对会计差错更正的议案》、 《深圳华强实业股份有限公司董事、监事及高级 管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》。该董事会决议公告刊登在2008年3 月28日的《证券时报》上。 （5）公司于2008年3月30日召开董事会，同意与芜湖市长江大桥综合经济开 发区管理委员会签署《借款展期协议》 （6）公司于2008年4月25日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了公司 《2008年第一季度报告》全文及正文。 （7）公司于2008年5月9日以通讯方式召开董事会，审议通过了《关于董事 会下设审议委员会的议案》、 《关于董事会下设薪酬与考核委员会的议案》、 《关于 为芜湖市华强旅游城投资开发有限公司提供担保的议案》、 《关于变更公司注册地 址并相应修改公司章程的议案》、 《关于召开2007年年度股东大会的议案》。该董 事会决议公告刊登在2008年5月10日的《证券时报》上。 （8）公司于2008年6月20日以通讯方式召开董事会，审议通过了《关于选举 董事会审计委员会成员的议案》、 《关于选举董事会薪酬与考核委员会成员的议 案》、 《深圳华强实业股份有限公司董事会审计委员会工作细则》、 《深圳华强实业 股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》。 该董事会决议公告刊登在 23 2008年6月21日的《证券时报》上。 （9）公司于2008年7月14日在公司会议室召开董事会，聘请周红斌女士为公 司总经理，审议通过了《深圳华强实业股份有限公司公司治理专项活动整改情况 说明》。该董事会决议公告刊登在2008年7月15日的《证券时报》上。 （10）公司于2008年7月25日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《深 圳华强实业股份有限公司2008年半年度报告》全文及摘要、 《公司2008年中期利 润分配方案和资本公积转增股本预案》、 《深圳华强实业股份有限公司关于大股东 及其关联方资金占用的自查总结报告》 （11）公司于2008年9月8日在公司会议室召开公司董事会，决定根据2007 年9月29签订的《股权转让协议书》及2007年11月30日签订的《股权转让补充协 议书》的有关条款，终止上述两协议；并同意与中科成环保集团有限公司签署《股 权转让协议书》。该董事会决议公告刊登在2008年9月10日的《证券时报》上。 （12）公司于2008年10月15日以现场及通讯表决方式召开公司董事会，审议 通过了《关于公司符合非公开发行股票相关法律、法规规定的议案》 、《关于公司 向深圳华强集团有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易的议 案》、 《关于公司向深圳华强集团有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关 联交易预案》、审议通过公司董事会关于重组符合《关于规范上市公司重大资产 重组若干问题的规定》第四条规定的说明、审议通过《公司董事会关于重组履行 法定程序的完备性、合规性及提交法律文件的有效性的说明》、 《关于提请股东大 会授权董事会办理本次重大资产出售暨关联交易相关事宜的议案》、 《关于与深圳 华强集团有限公司签订附生效条件的的议 案》。该董事会决议公告刊登在2008年10月20日的《证券时报》上。 （13）公司于2008年10月21日召开董事会，聘请程一木任公司副总经理，董 柏钧不再担任副总经理。 （14）公司于2008年10月28日在公司总部会议室召开董事会会议，审议通过 了公司《2008年第三季度季度报告》全文及正文。 （15）公司于2008年11月7日以通讯方式召开董事会，审议通过了《关于公 司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易相关内容进行补充完善的议 案》、 《关于签署的议案》、 《关于公司与 24 华强集团签署的议案》 、《关于公司重大资产出售及发行股份购买资产 暨关联交易报告书》、《公司董事会关于本次重大资产 重组是否构成关联交易的 说明》、 《关于对本次交易涉及资产评估相关问题发表意见的议案》、 《关于批准本 次交易涉及的有关财务报告的议案》、 《关于召开2008年第二次临时股东大会的议 案》。 该董事会决议公告刊登在2007年10月10日的《证券时报》上。 （16）公司于2008年12月19日在公司总部会议室召开董事会，审议通过了《关 于公司2009年日常关联交易的议案》 。该事项公告刊登在2008年11月20日的《证 券时报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司董事会认真执行2007年年度股东大会的决议，于2008年6月27日实 施了2007年利润分配方案：根据2007年的审计报告，2007年度公司实现的净利润 提取10%法定盈余公积金，加上年初未分配利润，减去2006年度分配的利润（2007 年已实施），可供股东分配的利润为422,914,030.10元。2007年度公司利润分配方 案为：以2007年末公司总股本308,931,997股为基数，向全体股东每10股派发现金 红利0.50元（含税）。 （2）2008年第一次临时股东大会授权经营层出售招商轮船股票，公司于报 告期共减持招商轮船1000万股，实现转让收益9,025,317.45元。 （3）2008年第二次临时股东大会授权董事会办理本次重大资产出售暨关联 交易相关事宜，公司董事会已经按照相关规定向证监会申报了相关材料。 3、2008年度利润分配预案 根据深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的审计报告，2008 年度公司实 现的净利润提取 10%法定盈余公积金，加上年初未分配利润，减去 2007 年度分 配的利润（2008 年已实施），可供股东分配的利润为 445,899,490.35 元。2008 年度公司利润分配预案为：以 2008 年末公司总股本 308,931,997 股为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。 公司实行持续、稳定的股利分配政策。前三年的现金分红情况如下： 2007 2006 2005 现金分红数额 与净利润的比率 现金分红数额 与净利润的比率 现金分红数额 与净利润的比率 15,446,599.85 13％ 15,446,599.85 16％ 15,446,599.85 52％ 25 八、监事会报告 （一）监事会会议的召开情况 1、公司于2008年3月27日在公司总部会议室召开监事会会议，审议通过了公 司《2007年年度报告》正文及摘要、审议通过了年度报告中的监事会报告、审议 通过了《公司2007年度财务决算报告》、审议通过了公司《2007年度利润分配预 案》、审议通过了《关于对会计差错更正的议案》、对《2007年年度报告》中“公 司内部控制自我评价”发表了意见。该监事会决议公告刊登在2008年3月28日的 《证券时报》上。 2、公司于2008年4月25日在公司会议室召开监事会会议，审议通过了《2008 年第一季度报告》全文及正文。 3、公司于2008年7月25日在公司会议室召开监事会会议，审议听过了《深圳 华强实业股份有限公司2008年半年度报告》全文及摘要、公司2008年中期利润分 配和资本公积转增股本预案、《深圳华强实业股份有限公司关于大股东及其关联 方资金占用的自查总结报告》。 4、公司于2008年10月28日在公司会议室召开董事会，审议通过了公司《2008 年第三季度季度报告》全文及正文。 （二）监事会对公司2008年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会能够严格按照《公司法》、 《公司章程》的要求，通过 列席每次董事会、股东大会、定期查看公司财务报表、相关资料等方式了解公司 经营运作情况，能够认真履行其监督、检查的职能。现对报告期内公司的有关事 项发表独立意见如下： 1、2008 年，公司董事会及经营班子能够严格按照国家相关法律法规规范 运作。公司认真领会财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规 范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的文件精神，遵循内部控制 的基本原则，结合自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制 度，保证了公司业务活动的正常开展，确保公司资产的安全完整和保值增值。 公司内部控制组织机构完整、运转有效，保证了公司完善内部控制所进行的重 26 点活动的执行和监督。2008 年，公司各项决策完全合法，没有发现公司董事、 经理及其他高管人员在执行公司职务时有违反法律、法规、 《公司章程》或损害 公司利益的行为。 2、报告期内，监事会对公司的财务情况进行了认真检查。公司 2008 年度 财务报告已经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意 见的审计报告，公司监事会认为，公司的会计报告真实公允地表达了公司 2008 年的财务状况和经营成果，符合《中华人民共和国会计准则》和《股份有限公 司会计制度》的有关规定。 3、公司 98 年配股募集的 2.2 亿元资金已全部用完，实际投入项目与承诺 投入项目一致，没有变更。 4、本报告期，公司收购或出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无 损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、公司关联交易均以市场价格为基础，交易公平合理，没有发现损害上市 公司利益的行为。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期持有或买卖其他上市公司股份情况 1、报告期持有其他上市公司股权情况 单位：元 上市公司名称 最初投资成本 持股比例 期末账面值 本期收益 会计核算科目 股份来源 招商轮船 185,500,000 1.46% 154,400,000 12,575,317.45 可供出售金融资产 IPO战略配售 本报告期，公司出售招商轮船股票合计1000万股，获取转让收益 9,025,317.45元。 2、买卖其他上市公司股份情况 本报告期，公司利用闲置资金参与二级市场新股申购，共获取投资收益 59.62万元。 除上述出售招商轮船股票和新股申购之外，不存在买卖其他上市公司股份的 情况。 27 3、本报告期内，公司未持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公 司和期货公司等金融企业股权。 （三）报告期内，重大收购及出售资产、吸收合并事项 1、本公司分别于 2007 年 9 月 29 日和 2007 年 11 月 30 日与深圳市新大陆 投资有限公司签订《股权转让协议书》和《股权转让补充协议书》，拟将本公司 持有的深圳华强创新投资有限公司 49%的股权出售给深圳市新大陆投资有限公 司。因本公司未如期收到股权转让款，公司董事会于 2008 年 9 月 8 日做出决议， 根据《股权转让协议书》和《股权转让补充协议书》的有关条款终止上述两协 议。同日，本公司与中科成环保集团有限公司签订了《股权转让协议书》 ，将 公司持有的深圳华强创新投资有限公司 49%的股权出售给中科成环保集团有限 公司,转让价格为 192,212,360.75 元。转让后，本公司不再持有华强创新投公司 的股权。 上述资产转让事项的详细情况详见我公司刊登在2008年9月10日《证券时报》 上的《深圳华强实业股份有限公司关于出售资产的公告》和刊登在2008年9月10 日证券时报上的《深圳华强实业股份有限公司董事会决议公告》。截至报告期末， 本公司已收到全部股权转让款，并办理完毕工商变更等手续。 2、为改善业务结构、突出公司主业，增强持续盈利能力、避免同业竞争、 减少关联交易，公司于2008年9月开始进行重大资产重组，拟将直接持有的东莞 华强三洋电子有限公司全部48.67%的股权、 广东华强三洋集团有限公司全部 50%的股权和深圳华强三洋技术设计有限公司全部10%的股权出售给深圳华强 集团有限公司，同时购入深圳华强集团有限公司直接持有的深圳华强电子世界发 展有限公司100%股权，转让价格差额部分以向深圳华强集团有限公司非公开发 行股票方式补齐。该事项已经公司2008年11月7日召开的董事会以及2008年11 月28日召开的股东大会审议通过，详细情况见公司刊登在2008年11月13日《证 券时报》上的《深圳华强实业股份有限公司董事会决议公告》、《深圳华强实业 股份有限公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书》和刊登在 2008年11月29日《证券时报》上的《深圳华强实业股份有限公司2008年第二次 临时股东大会决议公告》。目前，重组工作正在进行中。 （四）重大关联交易 28 1、与日常经营相关的关联交易 单位：元 关 联 方 名 称 2008 年度 备注 深圳华强集团有限公司 1,222,593.60 租金收入 深圳华强联合计算机有限公司 1,481,760.00 租金收入 深圳市华强电子世界有限公司 49,543,723.32 租金收入 深圳华强房地产开发的限公司 516,916.80 租金收入 深圳华强信息产业有限公司 1,481,760.00 租金收入 深圳市远东华强导航定位有限公司 35,337.60 租金收入 深圳华强新城市发展有限公司 336,000.00 租金收入 深圳华强数码电影有限公司 1,108,020.00 租金收入 深圳华强智能技术有限公司 740,880.00 租金收入 方特投资发展有限公司 1,143,360.00 租金收入 深圳华强数字动漫有限公司 1,100,160.00 租金收入 深圳华强文化产品发展有限公司 285,840.00 租金收入 深圳华强供应链管理有限公司 511,200.00 租金收入 深圳华强物业管理有限公司 307,448.39 水电管理费 深圳市世通贸易有限公司 1,028,789.64 进出口代理费 注：上述关联交易中最后一项为本公司之控股子公司通过深圳市世通贸易 有限公司进口货物，采购合同总金额为 171,464,940.83 元，该公司实质上收 取的进口代理费为 1,028,789.64 元。 以上关联交易均为本公司经营中的正常业务，其价格确定均为以市场或协议 定价为依据。 本公司正在进行重大资产重组，根据重组方案，重组完成后，上表中深圳市 华强电子世界有限公司、深圳华强房地产开发有限公司将成为本公司控制的公 司，与其之间的交易将不再成为关联交易。 2、公司重大的资产收购、出售发生的关联交易 本报表期内发生的重大关联交易详见本报告 “九 重要事项”之“（三）“报 告期内，重大收购及出售资产、吸收合并事项 ”之“2”。 29 4、报告期内，公司与关联方存在的债权、债务如下： 关联方名称 金额（元） 形成原因 2008-12-31 一、其他应收款 深圳华强销售公司（未纳入合并报表范围的子公司） 10,000,000.00 子公司借款 二、应付款 深圳市世通贸易有限公司（控股股东间接股东的股东） 43,042,637.35 应付采购货款 三、其他应付款 深圳华强彩电有限公司（未纳入合并报表范围的子公司） 子公司存款 1,634,185.59 深圳市华强电子世界有限公司（控股股东控制的公司） 租赁保证金 8,257,287.22 深圳华强销售公司 （未纳入合并报表范围的子公司） 子公司存款 8,902,754.44 （五）除公司主营业务范围内存在出租物业的业务外，公司无报告期内发生 或以前发生但延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项，无委托他人进行现金资产管理等事项。 （六）重大对外担保事项 经公司于 2008 年 5 月 9 日召开的董事会审议通过,公司拟为芜湖市华强旅 游城投资开发有限公司(以下简称旅游城公司)向银行申请贷款提供担保。旅游 城公司拟向银行申请不超过人民币 10 亿元的贷款，本公司和该公司的其他方股 东（当地政府股东除外）同意按持股比例同比例向旅游城公司提供相应数额的 借款担保。即本公司为旅游城公司提供担保的总额为不超过 46670 万元人民币， 旅游城公司（除当地政府股东）的其他股东为其担保的总额相应不超过 53330 万元人民币。该事项已经公司于 2008 年 6 月 2 日召开的 2007 年年度股东大会 审议通过。该事项的股东大会决议公告刊登在 2008 年 6 月 3 日的《证券时报》 上。截止目前，各方尚未签署担保协议，本公司累计对外担保金额为 0。本公 司实际尚未提供任何担保。 （七）持有公司5％以上股份股东承诺事项及履行情况 公司控股股东深圳华强集团有限公司在股改时承诺：1、公司在股权分置改 革实施后，若公司的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送股份一 30 次，追送股份的触发条件为：a、根据公司经审计的年度财务报告，如果公司 2006 至 2008 年度净利润的年复合增长率低于 20%。即按照 2005 年度净利润 2515 万元为基准计算，2006 年度的净利润未达到 3018 万元，或 2007 年度的净 利润未达到 3621.6 万元，或 2008 年度的净利润未达到 4345.92 万元；b、公司 2006 至 2008 年度中任一年度财务报告被出具非标准审计意见。追送股份数量： 追加对价安排的股份总数共计 25,688,000 股（相当于按照股改前流通股股份每 10 股送 2.0 股）。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按 相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数进 行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致 原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不 变，并及时履行信息披露义务。 2、持有本公司的股票自股权分置改革方案实 施之日起十二个月内不上市交易或者转让；在上述期满后三十个月内不上市交 易。 本报告期，未触及以上履约条件。鉴于2008年为本公司控股股东上述承诺事 项“1”的最后一年，截至本报告出具之日，上述承诺“1”将自动解除。 （七）本报告期，公司继续聘请深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司 2008年度财务报告审计单位。公司支付给深圳市鹏城会计师事务所有限公司的审 计费用为35万元人民币（未承担差旅费等其他费用）。该会计师事务所已为本公 司提供审计的年限为6年。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国 证监会行政处罚、通报批评、交易所公开谴责的情形。 （九）报告期内接受或邀请特定对象的调研、沟通或采访等活动 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 08 日 公司办公室 电话沟通 成都股东 公司 07 年主要业务经营情况 2008 年 01 月 09 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司发展前景，华强电子世界整改进展 2008 年 01 月 14 日 公司办公室 电话沟通 江西股东 是否出售招商轮船股票 子公司东莞华强三洋电子有限公司的经营情 2008 年 01 月 23 日 公司办公室 电话沟通 成都股东 况 2008 年 01 月 25 日 公司办公室 电话沟通 天津股东 公司各项主营业务情况 2008 年 01 月 29 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 招商轮船的会计核算问题 2008 年 03 月 07 日 公司办公室 电话沟通 河北股东 华强电子世界情况 31 2008 年 03 月 13 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司各项主营业务情况 2008 年 03 月 20 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司限售股情况 2008 年 03 月 28 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 年报披露有关情况 2008 年 04 月 07 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 关于转让创新投公司的收益核算问题 人民币升值对公司业务的影响情况，公司是否 2008 年 04 月 15 日 公司办公室 电话沟通 福建股东 享受高新技术企业税收减免 2008 年 05 月 10 日 公司办公室 电话沟通 温州股东 公司各项主营业务情况 2008 年 05 月 26 日 公司办公室 电话沟通 芜湖股东 芜湖旅游城项目的进展情况 2008 年 06 月 12 日 公司办公室 电话沟通 宁波股东 创新投公司的转让款是否收到 2008 年 06 月 27 日 公司办公室 电话沟通 洛阳股东 太阳能题材是否属实 2008 年 07 月 09 日 公司办公室 电话沟通 上海股东 咨询 08 年上半年业绩亏损的具体原因 2008 年 07 月 18 日 公司办公室 电话沟通 广州股东 创新投股权转让的进展情况 2008 年 08 月 11 日 公司办公室 电话沟通 芜湖股东 芜湖项目情况 2008 年 08 月 19 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司持有金融资产情况 2008 年 09 月 18 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司出售创新投股权给中科成环保的情况 2008 年 09 月 25 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司为何停牌，何时复牌 2008 年 9 月 5 日 公司办公室 电话沟通 江苏股东 公司三季度经营情况，能否扭亏 2008 年 9 月 18 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司转让创新投公司股权对当期损益的影响 2008 年 9 月 23 日 公司办公室 电话沟通 上海股东 公司停牌的原因 2008 年 9 月 29 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司何时复牌，打算如何重组 公司利润来源构成，经营是否受到金融海啸的 2008 年 10 月 9 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 影响 公司拟购入资产的定价原则及采用的估值方 2008 年 10 月 22 日 公司办公室 电话沟通 江苏股东 法 2008 年 10 月 24 日 公司办公室 电话沟通 河南股东 公司重组方案中拟购进的资产情况 2008 年 10 月 29 日 公司办公室 电话沟通 江西股东 公司重组方案中提及的战略规划情况 2008 年 10 月 29 日 公司办公室 电话沟通 广州股东 公司持有金融资产的情况 2008 年 11 月 4 日 公司办公室 电话沟通 河南股东 详细询问公司重组方案中的有关数据 2008 年 11 月 7 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司重组后主业发展方向 2008 年 11 月 10 日 公司办公室 电话沟通 陕西股东 公司拟购进的资产情况 2008 年 11 月 10 日 公司办公室 电话沟通 广州股东 公司日常经营情况 2008 年 11 月 11 日 公司办公室 电话沟通 温州股东 公司利润来源构成及经营情况，拟长期投资 2008 年 11 月 13 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司能否完成业绩承诺 2008 年 11 月 14 日 公司办公室 电话沟通 山东股东 公司重组是否影响股改承诺的履约条件 2008 年 11 月 14 日 公司办公室 电话沟通 河南股东 公司是否已出售所持金融资产 2008 年 11 月 17 日 公司办公室 电话沟通 江西股东 公司重组后主业发展方向 2008 年 11 月 18 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司预计全年利润情况 2008 年 11 月 19 日 公司办公室 电话沟通 芜湖股东 华强文化科技产业是否属于上市公司 2008 年 11 月 19 日 公司办公室 电话沟通 安徽股东 大股东会不会注入文化科技产业资产 2008 年 11 月 19 日 公司办公室 电话沟通 浙江股东 公司的发展战略以及如何应对金融危机 2008 年 11 月 20 日 公司办公室 电话沟通 四川股东 公司股改承诺的相关情况 怀新企业投资 2008 年 11 月 24 日 公司办公室 现场采访 公司重组事项 顾问有限公司 32 2008 年 11 月 28 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司股东大会召开情况 2008 年 11 月 28 日 公司办公室 电话沟通 江西股东 股东大会投票情况 2008 年 12 月 10 日 公司办公室 现场采访 证券日报记者 公司重组事项 2008 年 12 月 12 日 公司办公室 电话沟通 江西股东 咨询公司重组报告书中的有关细节 21 世纪经济 2008 年 12 月 19 日 公司办公室 电话沟通 公司重组事项 报道记者 2008 年 12 月 30 日 公司办公室 电话沟通 深圳股东 公司重组的进展，何时能够完成 33 十、财务报告 公司本年度的财务报告经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告. 审计报告 深鹏所股审字[2009]014 号 深圳华强实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳华强实业股份有限公司（以下简称“华强股份公司”）的财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表，2008 年度公司及合并的利润表、 股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华强股份公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 34 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华强股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了华强股份公司 2008 年 12 月 31 日公司及合并的财务状况以及 2008 年度公司 及合并的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2009 年 2 月 13 日 覃业庆 中国注册会计师 陈松波 35 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合并资产负债表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 资 产 附注八 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 1 528,875,845.65 233,481,975.84 交易性金融资产 2 18,462,000.00 87,907,387.26 应收票据 3 7,268,355.22 50,986,320.66 应收账款 4 231,455,095.84 254,001,564.84 预付款项 5 13,709,100.33 11,116,882.94 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 6 147,117,361.23 83,302,853.86 存货 7 197,898,134.22 344,828,856.37 一年内到期非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,144,785,892.49 1,065,625,841.77 非流动资产： 可供出售金融资产 8 229,624,120.36 819,775,254.55 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9 213,156,012.52 382,628,183.99 投资性房地产 10 290,224,942.91 320,670,738.13 固定资产 11 123,025,343.72 156,440,923.31 在建工程 12 - 3,266,545.45 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 13 7,360,461.98 8,116,195.33 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 14 18,048,687.19 15,948,837.56 递延所得税资产 15 23,284,309.80 12,402,614.21 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 904,723,878.48 1,719,249,292.53 资产总计 2,049,509,770.97 2,784,875,134.30 36 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合并资产负债表（续） 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元 负债及股东权益 附注八 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 17 - 50,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 5,217,750.00 - 应付账款 18 518,560,669.92 604,227,726.95 预收款项 19 11,468,484.24 16,640,749.76 应付职工薪酬 20 3,280,646.32 13,388,610.43 应交税费 21 3,954,698.21 -3,213,094.34 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 22 139,172,444.98 198,923,057.12 一年内到期非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 681,654,693.67 879,967,049.92 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 23 495,567.00 87,166,185.95 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 495,567.00 87,166,185.95 负债合计 682,150,260.67 967,133,235.87 股东权益： 股本 24 308,931,997.00 308,931,997.00 资本公积 25 436,165,460.66 895,892,960.28 减：库存股 - - 盈余公积 26 156,616,119.26 149,474,005.55 未分配利润 27 445,899,490.35 422,914,030.10 外币报表折算差额 -20,111,784.20 -16,558,039.17 归属于母公司所有者权益合计 1,327,501,283.07 1,760,654,953.76 少数所有者权益 39,858,227.23 57,086,944.67 所有者权益合计 1,367,359,510.30 1,817,741,898.43 负债及所有者权益总计 2,049,509,770.97 2,784,875,134.30 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 37 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合并利润表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年 单位：元 度 项 目 附注八 2008 年度 2007 年度 一、营业总收入 28 1,794,688,254.73 2,304,019,018.19 其中：营业收入 1,794,688,254.73 2,304,019,018.19 二、营业总成本 1,778,464,002.89 2,380,823,062.63- 其中：营业成本 28 1,571,446,133.31 1,983,739,395.57 营业税金及附加 6,370,134.01 5,836,676.66 销售费用 110,211,132.92 230,386,985.57 管理费用 99,604,692.03 147,942,239.15 财务费用 29 -12,768,307.20 7,427,702.32 资产减值损失 30 3,600,217.82 5,490,063.36 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 31 -10,333,177.11 -13,596,257.20 投资收益(损失以“-”号填列） 32 33,001,738.28 153,988,570.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 43,283,427.09 2,669,691.32 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 38,892,813.01 63,588,268.84 加：营业外收入 33 6,764,561.04 692,234.16 减：营业外支出 34 617,241.09 612,062.07 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 45,040,132.96 63,668,440.93 减：所得税费用 35 13,121,360.46 94,491.91 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 31,918,772.50 63,573,949.02 其中：归属于母公司股东的净利润 45,595,396.37 116,410,600.95 少数股东损益 -13,676,623.87 -52,836,651.93 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.15 0.38 （二）稀释每股收益 0.15 0.38 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 38 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 股东权益变动表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年度 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差 一、上年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 149,474,005.55# 422,914,030.10# -16,558,03 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 308,931,997.00 895,892,960.28 149,474,005.55# 422,914,030.10# -16,558,03 三、本年增减（减少以“-”填列） - -459,727,499.6 7,142,113.71# 22,985,460.25# -3,553,74 （一）净利润 - - - 45,595,396.37 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -459,727,499.6 - -# -3,553,74 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -451,779,241.7 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - -7,948,257.91 - - -3,553,74 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - 4、其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - -459,727,499.6 - 45,595,396.37 -3,553,74 （三）股东投入和减少资本 - - - - 1、股东投入资本 - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - 7,142,113.71 -22,609,936.12 1、提取盈余公积 - - 7,142,113.71 -7,142,113.71 2、对股东的分配 - - - -15,446,594.14 3、转增股本 - - - -21,228.27 （五）股东权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他 - - - - (六)外币报表折算差额 - - - - 四、本年年末余额 308,931,997.00 436,165,460.66 156,616,119.26# 445,899,490.35# -20,111,78 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人： 周红斌 39 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 股东权益变动表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2007 年度 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差 一、上年年末余额 308,931,997.00 501,672,757.07 136,249,942.92# 333,470,246.40# -14,573,69 加：会计政策变更 - 182,731,403.63 - 569,462.28 5,518,27 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 308,931,997.00 684,404,160.70 136,249,942.92# 334,039,708.68# -9,055,42 三、本年增减（减少以“-”填列） - 211,488,799.58 13,224,062.63# 88,874,321.42# -7,502,61 （一）净利润 - - - 116,410,600.95 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 211,488,799.58 - 1,731,342.56# -7,502,61 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 219,971,953.76 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动 - -8,483,154.18 - 1,731,342.56 -7,502,61 3、与计入股东权益項目相关的所得税影响 - - - - 4、其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - 211,488,799.58 - 118,141,943.51 -7,502,61 （三）股东投入和减少资本 - - - - 1、股东投入资本 - - - - 2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - 13,224,062.63 -29,267,622.09 1、提取盈余公积 - - 13,224,062.632 -13,224,062.63 2、对股东的分配 - - - -15,446,594.36 3、转增股本 - - - -596,965.10 （五）股东权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他 - - - - (六)外币报表折算差额 - - - - 四、本年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 149,474,005.55# 422,914,030.10# -16,558,03 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人： 周红斌 40 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 附注八 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,837,126,936.461,880,064,615.72 收到的税费返还 4,495,986.87 1,309,159.11 收到的其他与经营活动有关的现金 36 76,924,543.90 73,936,389.67 经营活动现金流入小计 1,918,547,467.231,955,310,164.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,471,339,574.561,337,356,922.41 支付给职工以及为职工支付的现金 66,711,960.78 82,801,096.65 支付的各项税费 45,842,372.04 86,228,217.43 支付的其他与经营活动有关的现金 37 250,858,014.88 353,990,635.01 经营活动现金流出小计 1,834,751,922.261,860,376,871.50 经营活动产生的现金流量净额 83,795,544.97 94,933,293.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 268,408,491.49 183,629,867.46 取得投资收益收到的现金 20,602,291.86 37,906,734.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,668,846.53 576,976.54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 297,679,629.88 222,113,578.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,778,684.05 35,787,273.36 投资支付的现金 1,601,875.00 34,119,546.72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 50,000,000.00 投资活动现金流出小计 15,380,559.05 119,906,820.08 投资活动产生的现金流量净额 282,299,070.83 102,206,757.93 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 100,000,000.00 315,010,151.87 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 315,010,151.87 偿还债务支付的现金 150,000,000.00 454,246,207.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,149,707.77 26,501,813.37 其中：子公司支付给少数股东的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 22,440,819.91 筹资活动现金流出小计 169,149,707.77 503,188,841.04 筹资活动产生的现金流量净额 -69,149,707.77 -188,178,689.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -1,551,038.22 -323,623.32 五、现金及现金等价物净增加额 295,393,869.81 8,637,738.44 加：年初现金及现金等价物余额 233,481,975.84 224,844,237.40 六：年末现金及现金等 价物余额 528,875,845.65 233,481,975.84 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 41 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 资产负债表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 资 产 附注九 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 520,848,367.20 216,425,231.04 交易性金融资产 18,462,000.00 87,907,387.26 应收票据 - - 应收账款 2,678,506.05 2,247,651.00 预付款项 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1 129,863,515.61 67,203,018.53 存货 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 671,852,388.86 373,783,287.83 非流动资产 可供出售金融资产 229,624,120.36 819,775,254.55 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 2 351,497,818.47 516,751,343.65 投资性房地产 290,224,942.91 320,670,738.13 固定资产 8,452,549.98 10,780,562.94 在建工程 - 3,266,545.45 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 15,916,995.20 12,018,220.90 递延所得税资产 23,284,309.80 12,402,614.21 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 919,000,736.72 1,695,665,279.83 资产总计 1,590,853,125.58 2,069,448,567.66 42 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 资产负债表（续） 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 负债及股东权益 附注九 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 516,494.09 262,324.15 应付职工薪酬 161,044.82 719,362.15 应交税费 3,266,042.67 3,344,812.76 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 130,853,765.64 118,642,714.58 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 134,797,347.22 122,969,213.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 495,567.00 87,166,185.95 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 495,567.00 87,166,185.95 负债合计 135,292,914.22 210,135,399.59 股东权益： 股本 308,931,997.00 308,931,997.00 资本公积 436,165,460.66 895,892,960.28 减：库存股 - - 盈余公积 146,751,156.48 139,609,042.77 未分配利润 563,711,597.22 514,879,168.02 外币报表折算差额 股东权益合计 1,455,560,211.36 1,859,313,168.07 负债及股东权益总计 1,590,853,125.58 2,069,448,567.66 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 43 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 利润表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年度 单位：元 项 目 附注九 2008 年度 2007 年度 一、 营业收入 3 97,747,568.36 82,180,808.34 减：营业成本 3 34,602,599.98 30,537,465.46 营业税金及附加 5,650,919.88 4,410,779.51 销售费用 - - 管理费用 13,681,772.27 18,687,591.49 财务费用 -10,698,436.70 118,239.11 资产减值损失 - - 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） -10,333,177.11 -13,596,257.20 投资收益(损失以“-”号填列) 4 34,752,751.71 115,301,064.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 45,034,440.54 1,353,712.31 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 78,930,287.53 130,131,539.89 加：营业外收入 5,013,064.80 - 减：营业外支出 600,000.00 12,762.49 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损以“-”号填列) 83,343,352.33 130,118,777.40 减：所得税费用 11,922,215.28 -2,121,848.93 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 71,421,137.05 132,240,626.33 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.23 0.43 （二）稀释每股收益 0.23 0.43 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 44 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 所有者权益变动表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2008 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 139,609,042.77 514,879,168.02 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 308,931,997.00 895,892,960.28 139,609,042.77 514,879,168.02 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -459,727,499.62 7,142,113.71 48,832,429.20 （一）净利润 - - - 71,421,137.05 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -459,727,499.62 - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - -451,779,241.71 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响 - -7,948,257.91 - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、其他 - - - - 上述（一）和（二）小计 - -459,727,499.62 - 71,421,137.05 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1、所有者投入资本 - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - 7,142,113.71 -22,588,707.85 1、提取盈余公积 - - 7,142,113.71 -7,142,113.71 2、对所有者（或股东）的分配 - - - -15,446,594.14 3、其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他 - - - - 四、本年年末余额 308,931,997.00 436,165,460.66 146,751,156.48 563,711,597.22 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人： 周红斌 45 深圳华强实业股份有限公司 2008 年度财务报表附注 所有者权益变动表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 2007 年度 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外 一、上年年末余额 308,931,997.00 501,672,757.07 126,384,980.14 342,707,650.93 加：会计政策变更 - 181,000,061.07 - 68,601,547.75 前期差错更正 - - - - 二、本年年初余额 308,931,997.00 682,672,818.14 126,384,980.14 411,309,198.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 213,220,142.14 13,224,062.63 103,569,969.34 （一）净利润 - - - 132,240,626.33 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 213,220,142.14 - - 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 - 219,971,953.76 - - 2、权益法下被投资单位其他所有者变动的影响 - -6,751,811.62 - - 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - 4、其他 - - - 上述（一）和（二）小计 - 213,220,142.14 - 132,240,626.33 （三）所有者投入和减少资本 - - - - 1、所有者投入资本 - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 3、其他 - - - - （四）利润分配 - - 13,224,062.63 -28,670,656.99 1、提取盈余公积 - - 13,224,062.63 -13,224,062.63 2、对所有者（或股东）的分配 - - - -15,446,594.36 3、其他 - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - 4、其他 - - - - 四、本年年末余额 308,931,997.00 895,892,960.28 139,609,042.77 514,879,168.02 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人： 周红斌 会 46 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：深圳华强实业股份有限公司 单位：元 项 目 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,699,632.24 82,394,657.97 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 80,867,364.19 58,197,908.91 经营活动现金流入小计 180,566,996.43 140,592,566.88 购买商品、接受劳务支付的现金 1,678,767.11 9,170,296.74 支付给职工以及为职工支付的现金 5,296,456.22 3,023,898.16 支付的各项税费 20,186,351.98 19,339,511.84 支付的其他与经营活动有关的现金 107,816,742.75 87,774,195.16 经营活动现金流出小计 134,978,318.06 119,307,901.90 经营活动产生的现金流量净额 45,588,678.37 21,284,664.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 268,408,491.49 184,911,688.89 取得投资收益收到的现金 19,443,442.44 37,599,682.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 431,824.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 287,852,933.93 222,943,196.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,922,217.30 32,925,988.30 投资支付的现金 1,601,875.00 34,119,546.72 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 13,524,092.30 127,045,535.02 投资活动产生的现金流量净额 274,328,841.63 95,897,661.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 50,000,000.00 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,471,168.38 18,749,074.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 22,440,819.91 筹资活动现金流出小计 65,471,168.38 91,189,894.76 筹资活动产生的现金流量净额 -15,471,168.38 -91,189,894.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 -23,215.46 -229,509.21 五、现金及现金等价物净增加额 304,423,136.16 25,762,922.61 加：年初现金及现金等价物余额 216,425,231.04 190,662,308.43 六、年末现金及现金等价物余额 520,848,367.20 216,425,231.04 (附注系财务报表的组成部分) 公司法定代表人：李国洪 主管会计工作的公司负责人：周红斌 会计机构负责人：刘红 47 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 深圳华强实业股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 （一）公司概况 公司名称：深圳华强实业股份有限公司 英文名称：SHENZHEN HUAQIANG INDUSTRY CO., LTD 注册地址：深圳市福田区深南中路华强集团 1 号楼 7 层 注册资本：308,931,997.00 元 企业法人营业执照注册号：4403011000838 企业法定代表人：李国洪 经营范围：投资兴办各类实业，国内商业、物资供销业、经济信息咨询，自有物业管理； 计算机软、硬件及网络、通信产品、激光头及其应用产品的技术开发和销售（不含限制项目）。 （二）公司历史沿革 深圳华强实业股份有限公司（以下简称“本公司”）原系经深圳市人民政府深府办复 [1993]655 号文及深圳市证券管理办公室深证办复（1993）80 号文批准设立的定向募集股份 有限公司，公司原股本为人民币 100,000,000.00 元，由深圳华强集团有限公司将下属原七家 企业净资产中的人民币 80,000,000.00 元折为普通股计 80,000,000 股和定向募集内部职工股 20,000,000 股（每股面值为人民币 1 元）构成，业经深圳中华会计师事务所验资报字（1993） 第 B351 号验资报告验证。 经深圳市证券管理办公室于 1996 年 9 月 3 日以深证办复（1996）85 号文和广东省国有 资产管理局 1996 年 10 月 17 日以粤国资（1996）39 号文批准，本公司的股本由人民币 100,000,000.00 元减少为人民币 62,000,000.00 元，其中：国有法人股为人民币 42,000,000.00 48 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 元，内部职工股为 20,000,000.00 元。减资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报 字（1996）第 16 号验资报告验证。 1997 年 1 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]16 号、17 号文批准，本 公司向社会公众公开发行新股 18,000,000 股，并于 1997 年 1 月 30 日在深圳证券交易所上市。 新股发行后本公司的注册资本由人民币 62,000,000.00 元增加为人民币 80,000,000.00 元，此 次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第 02 号验资报告验证。 1997 年 6 月 10 日，经深圳市证券管理办公室深证办复[1997]53 号文批准， 本公司以 1996 年度利润按每 10 股派发 5 股股票股利的形式派发红股 40,000,000 股，另以资本公积和盈余 公积金按每 10 股转增 5 股的形式，共转增股本 40,000,000 股（其中资本公积转增 16,000,000.00 股 ， 盈 余 公 积 转 增 24,000,000.00 股 ）。 至 此 ， 公 司 股 本 增 加 为 人 民 币 160,000,000.00 元，此次增资事项业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第 17 号验资报告验证。 1998 年 10 月 12 日，经深圳市证券管理办公室深证办字[1998]58 号文件同意，并经中 国证监会证监上字[1998]128 号文批准，本公司向全体股东配售 48,000,000 股普通股，其中 向国有法人股股东配售 25,200,000 股、向内部职工股股东配售 10,800,000 股、向社会公众股 股东配售 12,000,000 股，配售事宜于 1998 年 12 月 8 日结束。至此公司股本增加为人民币 208,000,000.00 元，此次增资事项业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1998）第 41 号验资报告验证。 经本公司 1999 年 4 月 12 日召开的第二届董事会第五次会议决议通过并经 1999 年 5 月 22 日召开的股东大会审议批准，本公司用资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股， 共转增股本 62,399,998 股，至此本公司股本增加为人民币 270,399,998.00 元。此次增资事项 业经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字（1999）第 26 号验资报告验证。 2006 年 4 月 28 日，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会 议决议，公司以流通股本 128,439,998 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记 在册的流通股股东定向转增股本，公司向流通股股东每 10 股转增 3 股，共转增股份 38,531,999 股，至此本公司股本增加为人民币 308,931,997.00 元。此次增资事项经深圳市鹏 城会计师事务所有限公司审验。 49 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告已经本公司于 2009 年 2 月 13 日召开的董事会会议批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计年度 会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础、计量基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财 务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、 重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成 本，当确定的会计要素金额能够保证取得并可靠计量，可以采用公允价值、重置成本、可变 现净值或现值。 （四）外币业务核算方法 50 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 对年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场汇 价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币计账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按 期末中国人民银行公布的市场汇价进行调整。由此产生的折算差额，属于筹建期间的，计 入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费 用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以 历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 （五）外币财务报表的折算方法 以外币为记账本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债及损 益类项目按照合并财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目 除“未分配利润”项目外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折 算汇率不同而产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 处置以外币为记账本位币的子公司时，将与相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损 益。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融资产的核算方法 金融资产分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项 和可供出售金融资产四类。 金融资产的计量 a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。 b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 51 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 发生的交易费用。但是，下列情况除外： （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产公允价值的确定 a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果， 反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 金融资产减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 生减值的客观证据，包括下列各项： a.发行方或债务人发生严重财务困难； b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能 无法收回投资成本； g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额 计提减值准备； c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，在对期 末应收款项余额逐一分析的基础上，根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量 52 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 的情况以及其他相关信息合理的估计并按个别认定法计提坏账准备。 d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降 属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 （八）存货核算方法 存货的分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料（含 辅助材料）、产成品、自制半成品、在产品、委托加工材料、低值易耗品等六大 类。 存货的计价 存货盘存制度采用永续盘存法。自制或购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存 商品等按实际成本计价，发出时按移动加权平均法计价，低值易耗品在领用时采用一次性摊 销法核算。 存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货 项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计 入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格 与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 （九）长期股权投资 1、长期股权投资的计价 （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 53 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本： a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成 本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换 入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交 换不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本。 E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税 54 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 费确定。 2、收益确认方法 （1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法 核算。 （2）采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资 收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资 单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价 值。 采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应 分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。 （3）处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会 计期间不得转回。 （十）投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 1、投资性房地产按照成本进行初始计量 （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其 他支出。 （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、后续计量 55 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （1）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。 （2）对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 3、投资性房地产的减值准备 期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失并计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十一）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 有形资产。 2、固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出， 如运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因 素。 固定资产折旧采用直线法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预计净残 值（预计净残值率为原值的 3～10%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折旧 时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值准备 的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 3 4.85 机器设备 10 3-10 9-9.7 运输设备 5 3-10 18-19.4 其他设备 5 3-10 18-19.4 3、固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本，不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 公司将发生的固定资产后续支出计入固定资产成本的，终止确认被替换部分的账面价 值。 4、固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认， 在以后会 56 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 计期间不得转回。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提旧。 （十二）在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认， 在以后会 计期间不得转回。 （十三）无形资产 无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产计价：公司无形资产按实际成本或评估确认的价值计价。 无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用 寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产 的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复 核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。 公司现有无形资产的具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限（年） 土地使用权 50 软件 5 无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不得转回。 （十四）长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用按 形成时发生的实际成本入账并在费用项目的受益期限内分期平均摊销。不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （十五）借款费用 1、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 57 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十六）收入确认原则 1、销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 2、提供劳务 （1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： A.收入的金额能够可靠地计量； B.相关的经济利益很可能流入企业； C.交易的完工进度能够可靠地确定； D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2） 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本； B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 58 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 认收入。 （十七）资产减值 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是 否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正 常使用而预计的 下跌。 2、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在 当期或者将在近 期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合 进行减值测试。 （十八）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。 （十九）所得税的会计处理 59 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 1、递延所得税资产的确认 1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 1/ 商誉的初始确认； 2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3、所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： 60 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （二十）合并财务报表编制方法 合并财务报表原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 编制方法 1、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关 资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表 范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益 后合并编制而成。 2、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计 政策对其进行调整后合并。 五、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正 会计政策的变更 报告期内无会计政策变更事项。 会计估计变更 报告期内无会计估计变更事项。 会计差错更正 报告期内无会计差错更正事项。 六、税项 税 种 税目 税 率 增值税 产品、商品及材料销售收入、电费收入 17% 增值税 水费收入 13% 增值税 维修收入、加工业务收入 6% 营业税 租金收入、应税利息和手续费收入 5% 61 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 税 种 税目 税 率 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 1% 堤围防护费 销售（营业）额（1 亿元以下） 0.1‰ 堤围防护费 销售（营业）额（1 亿 元 ～ 10 亿 元 部 分 ） 0.08‰ 企业所得税 应纳税所得额 18% 七、本公司合并范围及合并范围的确定 （一）本公司合并范围的确定依据 本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制，是指一个企业能够决 定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。 本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位。 （二）本公司的合并范围 1、2007 年度的合并范围 注册资本 直接持 间接持 实际投资额 公司名称 注册地 合并报表范围 （万元） 股比例 股比例 (万元) 深圳华强信息产业有限公司 深圳市 RMB12000 50% 18.38% RMB6000 2007 年度利润表 深圳华强联合计算机工程有 深圳市 RMB1000 - 90% RMB900 2007 年度利润表 限公司 深圳市远东华强导航定位有 深圳市 RMB2000 - 55% RMB1100 2007 年度利润表 限公司 深圳华强工贸有限公司 深圳市 RMB700 65.71% - RMB460 2007 年 1-3 月利润表 深圳华强物流发展有限公司 深圳市 RMB600 19.50% 80.50% RMB600 2007 年 1-3 月利润表 广东华强三洋集团有限公司 东莞市 USD1000 50% - USD500 2007 年度的全部财务报表 东莞华强三洋电子有限公司 东莞市 USD2250 48.67% 2.66% USD1095 2007 年度的全部财务报表 厦门华强三洋电子有限公司 厦门市 RMB500 - 52% RMB270.4 2007 年度的全部财务报表 62 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、2008 年度的合并范围 注册资本 直接持 间接持 实际投资额 公司名称 注册地 合并报表范围 （万元） 股比例 股比例 (万元) 广东华强三洋集团有限公司 东莞市 USD1000 50% - USD500 2008 年度的全部财务报表 东莞华强三洋电子有限公司 东莞市 USD2250 48.67% 2.66% USD1095 2008 年度的全部财务报表 厦门华强三洋电子有限公司 厦门市 RMB500 - 52% RMB270.4 2008 年度的全部财务报表 3、2008 年度合并范围的变化及其原因说明 （1）深圳华强信息产业有限公司、深圳华强联合计算机工程有限公司及深圳市远东华 强导航定位有限公司合并范围变化原因为：本公司于 2007 年内转让原持有的深圳华强信息 产业有限公司的全部股权（股权转让款 2007 年 12 月收取），而深圳华强联合计算机工程有 限公司和深圳市远东华强导航定位有限公司均为深圳华强信息产业有限公司的控股子公司。 （2）深圳华强工贸有限公司和深圳华强物流发展有限公司合并范围变化原因为：本公 司 2007 年 3 月份转让原持有的深圳华强工贸有限公司的全部股权，而深圳华强物流发展有 限公司为深圳华强工贸有限公司的控股子公司。 4、合并范围变化影响简表 2007 年度深圳华强信息产业有限公司、深圳华强联合计算机工程有限公司、深圳市远 东华强导航定位有限公司深圳及华强工贸有限公司合并损益期间简易利润表如下： 深圳华强信息产业 深圳华强工贸 芜湖市方特欢乐世 项目 界旅游发展有限公 合计 有限公司（合并） 有限公司（合并） 司（合并） 一、营业收入 245,706,948.46 6,905,954.07 - 252,612,902.53 减：营业成本 189,125,519.76 4,908,039.08 - 194,033,558.84 二、营业利润 5,867,915.17 264,594.40 -460,888.41 5,671,621.16 三、利润总额 5,710,526.01 264,544.40 -456,438.41 5,518,632.00 四、净利润 3,803,614.05 264,544.40 -456,438.41 3,611,720.04 63 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 （三）本公司的子公司概况 注册资本 实际投资额 直接持 间接持 表决权 是否 子公司名称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 股比例 股比例 比例 合并 投资、管理属下企业、经营属 广东华强三洋集团 东莞市 USD1000 下企业生产的家用电器、电子 USD500 50% - 50% 是 有限公司 产品及信息咨询服务 生产音响、电话机、彩色 东莞华强三洋电子 东莞市 USD2250 监视器、模具、电器塑胶 USD1095 48.67% 2.66% 51.33% 是 有限公司 件、彩色电视机等。 厦门华强三洋电子 销售音响、电话机、彩色 厦门市 RMB500 RMB270 - 52% 52% 是 有限公司 监视器、彩色电视机等 国内商业、物资供销(不含 深圳华强销售公司 深圳市 RMB600 RMB600 100% 100% 否 专营专卖商品) 注：深圳华强销售公司未合并原因为该公司因 2001 年起未参加工商年检，于 2004 年 6 月 21 日被深圳市工商行政管理局在《深圳特区报》上依法公告吊销营业执照。 （四）联营公司的有关情况 注册资本 实际投资额 直接持 间接持 表决权 公司名称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 股比例 股比例 比例 深圳三洋华强激光电子有限 激光头及其应用产品的进 深圳市 USD1250 USD500 40% - 40% 公司 料加工复出口业务 生产和销售微型马达、软 东莞华强三洋马达有限 东莞市 USD700 驱、光驱、数码相机及其关 USD175 15% 10% 25% 公司 键件 石家庄强龙房地产开发有 石家庄市 RMB1100 房地产开发 RMB330 30% - 30% 限公司 投资高新技术和创新产业， 深圳华强创新投资有限 深圳市 RMB30000 受托经管创业资本，投资或 RMB14700 49% - 49% 公司 参与企业孵化器的建设 中子管技术和中子应用技 吉林省科仑辐射技术开 长春市 RMB1200 术的研究开发、相关的技术 RMB400 20% - 20% 发有限公司 咨询、技术服务 组织教育文化新闻业务技 北京五色石教育文化有 术的交流与培训；企业形象 北京市 RMB5000 RMB2499.99 49.99% - 49.99% 限公司 设计与策划；承办教育新闻 出版物的展览展示等 深圳华强三洋技术设计 AV 商品等工业产品设计业 深圳市 USD250 USD105 10% 32% 42% 有限公司 务 旅游，酒店，房地产开发， 公共配套服务，商业，投资 芜湖市华强旅游城投资 芜湖市 RMB30000 实业。（仅限项目筹建，如 RMB10500 35% - 35% 开发有限公司 开展经营涉及专项许可的 凭许可证经营） 64 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 八、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 人民币 9,717.71 - 13,434.99 港币 75.29 66.30 - - 小计 9,784.01 13,434.99 银行存款 人民币 482,419,587.72 - 205,296,892.56 港币 54,481.34 48,046.81 53,938.44 50,507.96 美元 6,788,760.64 46,398,427.11 3,845,859.66 28,092,465.42 小计 528,866,061.64 233,439,865.93 其他货币资金* 人民币 - - - 28,674.92 合 计 528,875,845.65 233,481,975.84 该项目 2008 年 12 月 31 日余额较上年末增加 126.52%，主要是由于处置深圳华强创新 投资有限公司股权，取得转让收入 1.9 亿余元，以及股票、基金等金融资产部分转让变现所 致。 2.交易性金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 投资成本 公允价值变动 公允价值 投资成本 公允价值变动 公允价值 基金投资 40,307,336.57 -21,845,336.57 18,462,000.00 99,419,546.72 -11,512,159.46 87,907,387.26 基金投资 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 79.0%，一方面由于赎回了大部分基金 单位，其次由于基金市值下跌所致。 基金投资的期末市值依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值确定，该等投资不存 在变现的重大限制。 65 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 3.应收票据 票据种类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 7,268,355.22 50,986,320.66 应收票据 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 85.74%，主要由于子公司—东莞华强三 洋电子有限公司结算方式变化，应收票据减少。 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的款项。 4.应收账款 （1）按风险类别分类 2008-12-31 类别 占应收账款 坏账准备 应收账款金额 总额的比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的应收账款 173,340,393.77 72.46% 1.15% 1,987,855.99 按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款 5,267,867.83 2.20% 92.80% 4,888,837.38 单项金额不重大应收账款 60,625,729.87 25.34% 1.49% 902,202.26 合计 239,233,991.47 100.00% 3.25% 7,778,895.63 2007-12-31 类别 占应收账款 坏账准备 应收账款金额 总额的比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的应收账款 106,381,612.41 40.37% - - 按信用风险特征组合后该组合的 99,975,942.15 37.94% 9.51% 9,517,165.38 风险较大的应收账款 单项金额不重大应收账款 57,161,175.66 21.69% - - 合计 263,518,730.22 100.00% 3.61% 9,517,165.38 ① 公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 元以上的客户应收账款， 经减值测试后公司计提坏账准备 1,987,855.99 元。 ② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄 66 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 较长，或与客户已停止合作，回收风险较大的应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备 4,888,837.38 元。 ③ 单项金额不重大应收账款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且账龄较短，回收风险 较小应收账款，经减值测试后公司计提坏账准备 902,202.26 元。 （2）按账龄列示如下： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 187,616,197.33 78.42% 1,051,492.55 186,564,704.78 1-2 年 30,872,925.13 12.90% 47,778.02 30,825,147.11 2至3年 12,622,821.30 5.28% 1,682,209.87 10,940,611.43 3 年以上 8,122,047.71 3.40% 4,997,415.19 3,124,632.52 合计 239,233,991.47 100.00% 7,778,895.63 231,455,095.84 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 226,398,353.76 85.91% 1,263,629.55 225,134,724.21 1-2 年 22,422,766.49 8.51% 1,056,516.16 21,366,250.33 2至3年 10,385,918.48 3.94% 4,040,796.32 6,345,122.16 3 年以上 4,311,691.49 1.64% 3,156,223.35 1,155,468.14 合计 263,518,730.22 100.00% 9,517,165.38 254,001,564.84 （3）至 2008 年 12 月 31 日前五名债务人欠款情况如下： 单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容 三洋电机（香港）有限公司 56,708,371.80 23.70% 1 年以内 货款 三洋电机国际贸易有限公司 45,278,618.57 18.93% 1 年以内 货款 三洋电机（香港）有限公司购料中心 10,792,397.59 4.51% 1 年以内 货款 67 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容 北京大中家电连锁 5,820,099.38 2.43% 1-2 年 货款 甘肃物流北京国美 3,890,097.67 1.63% 1-2 年 货款 合计 122,489,585.01 51.20% 应收账款期末余额中无持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位的欠款。 5.预付账款 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 13,709,100.33 100.00% 11,116,882.94 100.00% 预付账款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6.其他应收款 （1）按风险类别分类： 2008-12-31 类别 占其他应收 坏账准备 其他应收款金额 款总额比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的其他应收款项 150,444,972.64 97.64% 4.21% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款项 627,873.00 0.41% 100.00% 627,873.00 单项金额不重大其他应收款项 3,001,306.36 1.95% - - 合计 154,074,152.00 100.00% 4.52% 6,956,790.77 2007-12-31 类别 占其他应收 坏账准备 其他应收款金额 款总额比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的其他应收款项 73,076,573.71 80.96% 8.66% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的 627,873.00 0.70% 100% 627,873.00 风险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 16,555,197.92 18.34% - - 合计 90,259,644.63 100% 7.71% 6,956,790.77 68 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 ①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为１,000,000.00 元以上的其他应收款，经 减值测试，需计提坏账准备 6,328,917.77 元。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单笔 金额为 1,000,000.00 元以下且账龄超过三年的应收款项，经减值测试，需计提坏账准备 627,873.00 元。 ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且账龄不超过三年的 其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。 （2）按账龄列示如下： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 89,536,077.13 58.11% - 89,536,077.13 1-2 年 50,646,114.47 32.87% - 50,646,114.47 2至3年 - - - - 3 年以上 13,891,960.40 9.02% 6,956,790.77 6,935,169.63 合计 154,074,152.00 100.00% 6,956,790.77 147,117,361.23 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 76,619,856.83 84.89% - 76,619,856.83 1-2 年 - - - - 2至3年 - - - - 3 年以上 13,639,787.80 15.11% 6,956,790.77 6,682,997.03 合计 90,259,644.63 100.00% 6,956,790.77 83,302,853.86 69 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）至 2008 年 12 月 31 日欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容 1、2 年各 5000 芜湖市长江大桥综合经济开发区管委会 100,000,000.00 64.90% 万元 借款 三洋电机（香港）有限公司 购料中心 20,975,264.04 13.61% 一年以内 销售材料 深圳华强销售公司 10,000,000.00 6.49% 三年以上 借款 深圳瑞隆公司 5,174,271.37 3.36% 一年以内 销售材料 数码音响分公司 2,978,312.56 1.93% 三年以上 往来款 合计 139,127,847.97 90.30% 其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 其他应收款期末较期初增加 70.70%，主要原因为：经董事会决议，本公司于 2008 年 3 月增加芜湖市长江大桥综合经济开发区管理委员会借款 5,000 万元，约定还款日为 2009 年 3 月 20 日，比照银行一年期贷款利率计收资金占用费。 7.存货及存货跌价准备 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 85,894,826.52 3,538,012.43 82,356,814.09 150,407,240.95 3,776,404.06 146,630,836.89 在产品 26,041,410.67 - 26,041,410.67 43,007,905.55 - 43,007,905.55 库存商品 728,637.18 - 728,637.18 2,917,147.09 - 2,917,147.09 产成品 104,844,937.32 16,073,665.04 88,771,272.28 165,164,982.92 12,892,016.08 152,272,966.84 合计 217,509,811.69 19,611,677.47 197,898,134.22 361,497,276.51 16,668,420.14 344,828,856.37 存货项目 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 36.92%，主要是由于子公司东莞华强三 洋电子有限公司产品产量和销量减少，相应的库存材料和商品减少所致。 70 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 8.可供出售金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 数量 市价 公允价值 数量 市价 公允价值 股票—招商轮船 40,000,000.00 3.86 154,400,000.00 50,000,000.00 12.87 643,500,000.00 其他—基金投资 - - 75,224,120.36 - - 176,275,254.55 合计 - - 229,624,120.36 - - 819,775,254.55 可供出售金融资产 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 71.99%，一方面由于处置了招商 轮船股票 1,000 万股，其次是由于证券市场出现较大跌幅，股票基金市值大幅下降所致。 可供出售金融资产期末市值依据有关证券交易所年末对外公告的份额净值、股票收盘价 确定，不存在变现的重大限制。 9.长期投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投资 382,628,183.99 - 169,472,171.47 213,156,012.52 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 382,628,183.99 - 169,472,171.47 213,156,012.52 （2）重要联营企业情况 直接持股 间接持股 合并在投资单 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 被投资单位名称 注册地 比例（%） 比例（%） 位表决权比例 总额（万元） 总额（万元） （万元） 深圳三洋华强激光 深圳市 40.00% - 40.00% 20,046.80 276,341.71 506.36 电子有限公司 东莞华强三洋马达 电子有限公司 东莞市 15.00% 10.00% 25.00% 5,987.19 298,119.53 -2,684.53 北京五色石教育文 北京市 49.99% - 49.99% 4,680.09 1,014.00 -225.67 化有限公司 深圳华强三洋技术 深圳市 10.00% 32.00% 42.00% 2,747.30 5,400.52 292.24 设计有限公司 芜湖华强旅游城投 芜湖市 35.00% - 35.00% 22,461.87 29,449.49 -3,273.82 资开发公司 71 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）权益法核算的长期股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-12-31 1、直接 深圳华强销售公司 100.00% 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳三洋华强激光电子 有限公司 40.00% 28,790,830.31 88,276,931.36 -7,953,550.96 51,532,550.09 - 80,323,380.40 东莞华强三洋马达电子 有限公司 15.00% 11,177,487.41 16,179,056.93 -6,067,865.60 -1,066,296.08 - 10,111,191.33 深圳华强创新投资有限公 司＊ 49.00% 147,000,000.00 138,281,168.81 - -8,718,831.19 -138,281,168.81 - 吉林省科仑辐射技术开 发有限公司 20.00% 3,440,000.00 2,548,423.30 -160,000.00 -1,051,576.70 - 2,388,423.30 北京五色石教育文化有 限公司 49.99% 24,999,999.00 24,523,866.96 -1,128,101.17 -1,604,233.21 - 23,395,765.79 深圳华强三洋技术设计 有限公司 10.00% 2,426,365.79 3,018,158.28 -204,468.43 387,324.06 - 2,813,689.85 芜湖华强旅游城投资开 发公司 35.00% 105,000,000.00 86,650,147.72 -11,458,370.21 -29,808,222.49 - 75,191,777.51 深圳华强彩电有限公司 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 373,140,610.34 359,477,753.36 -26,972,356.37 -40,635,213.35 -138,281,168.81 194,224,228.18 小计 2、间接 深圳华强三洋技术设计 有限公司 32.00% 6,621,690.00 9,474,673.46 -550,204.82 2,302,778.64 - 8,924,468.64 东莞华强三洋马达电子 有限公司 10.00% 4,139,880.00 9,655,631.34 -3,668,441.47 1,847,309.87 - 5,987,189.87 小计 10,761,570.00 19,130,304.80 -4,218,646.29 4,150,088.51 - 14,911,658.51 383,902,180.34 378,608,058.16 -31,191,002.66 -36,485,124.84 -138,281,168.81 209,135,886.69 合计 ＊本公司原本于 2007 年 9 月 29 日和 2007 年 11 月 30 日与深圳市新大陆投资有限公司（以 下简称“新大陆投资公司”）签订《股权转让协议》和《股权转让补充协议书》，拟将本公司持 有的深圳华强创新投资有限公司（以下简称华强创新投公司）49%的股权出售给新大陆投资公 司。由于深圳市新大陆投资有限公司未能按照约定如期支付转让价款，上述转让协议未能履 行。 72 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 9 月 8 日，本公司与中科成环保集团有限公司签订了《股权转让协议书》，将公司 持 有 的 华 强 创 新 投 公 司 49% 的 股 权 出 售 给 中 科 成 环 保 集 团 有 限 公 司 ， 转 让 价 格 为 192,212,360.75 元。截止本报告期末，本公司已收到全部转让价款。 本期权益调整中，按照被投资单位当期实现损益和利润分配调整-23,242,744.75 元，因被 投资单位其他所有者权益项目变动(主要为外币报表折算差额)调整-7,948,257.91 元。 采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇 回不存在重大限制。 （4）成本法核算的长期股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 石家庄强龙房地产有限公司 30.00% 3,169,560.63 4,020,125.83 - - 4,020,125.83 公司已于 2002 年 9 月 30 日作出董事会决议，拟不准备长期持有石家庄强龙房地产有限 公司的股份，2002 年已由权益法改为成本法核算，现已进入清算程序。 10.投资性房地产 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、原价合计 487,032,399.84 - 7,563,659.26 479,468,740.58 其中：房屋建筑物 487,032,399.84 - 7,563,659.26 479,468,740.58 二、累计折旧 166,361,661.71 22,882,135.96 - 189,243,797.67 其中：房屋建筑物 166,361,661.71 22,882,135.96 - 189,243,797.67 三、减值准备 - - - - 其中：房屋建筑物 - - - - 四、投资性房地产账面价值合计 320,670,738.13 - - 290,224,942.91 其中：房屋建筑物 320,670,738.13 - - 290,224,942.91 11.固定资产及累计折旧 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 73 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、原价合计 360,692,060.80 2,195,072.86 60,282,582.48 302,604,551.18 其中：房屋建筑物 99,564,095.01 - 6,103,937.67 93,460,157.34 机器设备 168,995,460.39 938,310.55 46,774,371.82 123,159,399.12 运输设备 17,989,995.31 - 1,365,076.46 16,624,918.85 电子及其他设备 74,142,510.09 1,256,762.31 6,039,196.53 69,360,075.87 二、累计折旧合计 204,251,137.49 19,111,963.23 43,783,893.26 179,579,207.46 其中：房屋建筑物 19,200,783.93 4,223,671.62 1,104,605.62 22,319,849.93 机器设备 121,925,961.57 5,940,316.10 37,016,559.11 90,849,718.56 运输设备 12,188,257.35 1,858,889.64 1,168,414.05 12,878,732.94 电子及其他设备 50,936,134.64 7,089,085.87 4,494,314.48 53,530,906.03 三、减值准备 - - - - 四、账面价值 156,440,923.31 - - 123,025,343.72 其中：房屋建筑物 80,363,311.08 - - 71,140,307.41 机器设备 47,069,498.82 - - 32,309,680.56 运输设备 5,801,737.96 - - 3,746,185.91 电子及其他设备 23,206,375.45 - - 15,829,169.84 12.在建工程 本期转入 本期其他 资金 完工 工程项目 2007-12-31 本期增加 固定资产 减少数 2008-12-31 来源 程度 信息产业大厦二次装修 3,266,545.45 3,521,579.23 - 6,788,124.68 - 自筹 100.00% 13.无形资产 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、原价合计 12,478,540.58 - 522,220.49 11,956,320.09 其中：土地使用权 12,478,540.58 - 522,220.49 11,956,320.09 二、累计摊销额合计 4,362,345.25 233,512.86 - 4,595,858.11 其中：土地使用权 4,362,345.25 233,512.86 - 4,595,858.11 74 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 三、固定资产减值准备合计 - - - - 其中：土地使用权 - - - - 四、无形资产账面净值 8,116,195.33 - - 7,360,461.98 其中：土地使用权 8,116,195.33 - - 7,360,461.98 期末不存在无形资产账面价值低于可收回金额的情况，未计提无形资产减值准备。 本期土地使用权原价减少为汇率变动影响。 14.长期待摊费用 项 目 2007-12-31 本期增加 汇率变动 本期摊销 2008-12-31 冠名费 540,052.38 - -34,748.60 12,685.29 492,618.49 固定资产改良支出 13,798,137.11 9,172,221.45 -138,300.73 6,507,658.69 16,324,399.14 变电工程 1,241,135.62 350,133.14 -79,858.41 607,023.20 904,387.15 其他 369,512.45 - - 42,230.04 327,282.41 合 计 15,948,837.56 9,522,354.59 -252,907.74 7,169,597.22 18,048,687.19 15.递延所得税资产 项目 2008-12-31 2007-12-31 .坏账准备暂时性差异 1,522,098.02 1,320,820.78 投资性房地产及固定资产折旧暂时性差异 971,244.37 874,119.93 股权投资价差等暂时性差异 4,539,818.27 3,884,568.47 处置长期股权投资形成亏损未抵税部分 - 6,323,105.03 金融资产公允价值变动差异 16,251,149.14 - 合计 23,284,309.80 12,402,614.21 16.资产减值准备 项 目 2007-12-31 本期增加数 汇率变动 本期减少数 2008-12-31 一、坏账准备合计 16,473,956.15 - -570,302.15 1,167,967.60 14,735,686.40 其中：应收账款 9,517,165.38 - -570,302.15 1,167,967.60 7,778,895.63 75 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007-12-31 本期增加数 汇率变动 本期减少数 2008-12-31 其他应收款 6,956,790.77 - - - 6,956,790.77 二、存货跌价准备合计 16,668,420.14 4,015,753.78 -1,072,496.45 - 19,611,677.47 其中：库存商品、产成品 12,892,016.08 4,015,753.78 -834,104.82 - 16,073,665.04 原材料 3,776,404.06 - -238,391.63 - 3,538,012.43 三、长期投资减值准备合计 - - - - - 四、固定资产减值准备合计 - - - - - 合 计 33,142,376.29 4,015,753.78 -1,642,798.60 1,167,967.60 34,347,363.87 17.短期借款 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 - 50,000,000.00 至 2007 年 12 月 31 日借款明细如下： 贷款单位 期 限 年利率 借款条件 本金 兴业银行深圳分行 2007.10.23-2008.1.23 5.832% 信用 50,000,000.00 ﹡以上借款为子公司东莞三洋电子有限公司借款，已于 2008 年 10 月 24 日到期归还。 18.应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 518,560,669.92 100.00% 604,227,726.95 100% 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19.预收账款 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 11,468,484.24 100.00% 16,640,749.76 100% 预收账款 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 31.08%，主要由于子公司--东莞华强三洋 76 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 电子有限公司本期预收账款减少。 预收账款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 20.应付职工薪酬 类 别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、工资、奖金、津贴和补贴 12,479,035.14 45,311,990.50 55,195,918.32 2,595,107.32 二、职工福利费 548,622.65 1,195,183.12 1,333,513.86 410,291.91 三、社会保险费 - 4,354,220.78 4,319,327.55 34,893.23 其中：1、医疗保险 - 3,983,061.45 3,948,168.22 34,893.23 2、基本养老保险 - 329,877.92 329,877.92 - 3、失业保险 - 9,374.77 9,374.77 - 4、工伤保险 - 21,453.08 21,453.08 - 5、生育保险 - 9,453.18 9,453.18 - 6、其他保险 - 1,000.38 1,000.38 - 四、工会经费和职工教育经费 360,952.64 976,388.02 1,096,986.80 240,353.86 合 计 13,388,610.43 51,837,782.42 61,945,746.53 3,280,646.32 21.应交税费 税 种 2008-12-31 2007-12-31 增值税 -379,943.10 -6,807,993.05 营业税 793,738.62 883,055.07 城市维护建设税 9,917.52 11,109.14 企业所得税 2,687,554.65 2,289,463.94 个人所得税 37,146.98 34,069.78 房产税 370,871.91 343,875.22 土地使用税 404,925.38 - 其他 30,486.25 33,325.56 合 计 3,954,698.21 -3,213,094.34 77 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 22.其他应付款 2008-12-31 2007-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 139,172,444.98 100.00% 198,923,057.12 100.00% 其他应付款 2008 年 12 月 31 日余额较上年末减少 30.04%，主要是由于子公司东莞 三洋电子有限公司彩电销售减少，应付促销费用等相应减少所致。 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 23.递延所得税负债 项目 2008-12-31 2007-12-31 金融资产公允价值变动影响 - 86,783,141.81 按新准则确认免租期租金收入影响 495,567.00 383,044.14 合计 495,567.00 87,166,185.95 24.股本 本期增（减）变动 2007-12-31 2008-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 142,053,068.00 - - - -394.00 -394.00 142,052,674.00 1、国家持股 - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - 3、其他内资持股 142,053,068.00 - - - -394.00 -394.00 142,052,674.00 其中：境内非国有法人持股 141,960,000.00 - - - - - 141,960,000.00 境内自然人持股 93,068.00 - - - -394.00 -394.00 92,674.00 4、外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 二、无限售条件股份 166,878,929.00 - - - 394.00 394.00 166,879,323.00 1、人民币普通股 166,878,929.00 - - - 394.00 394.00 166,879,323.00 2、境内上市的外资股 - - - - - - - 78 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、境外上市的外资股 - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - 三、股份总数 308,931,997.00 - - - - - 308,931,997.00 上述股份每股面值为人民币 1 元。 25.资本公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 股本溢价 499,483,217.66 - - 499,483,217.66 其他资本公积* 396,409,742.62 - 459,727,499.62 -63,317,757.00 合 计 895,892,960.28 - 459,727,499.62 436,165,460.66 *主要为可供出售金融资产公允价值变动。 26.盈余公积 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 140,491,205.27 7,142,113.71 - 147,633,318.98 任意盈余公积 4,176,512.08 - - 4,176,512.08 储备基金 2,403,144.10 - - 2,403,144.10 企业发展基金 2,403,144.10 - - 2,403,144.10 合 计 149,474,005.55 7,142,113.71 - 156,616,119.26 27.未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 本期净利润 31,918,772.50 63,573,949.02 减：少数股东损益 -13,676,623.87 -52,836,651.93 归属于母公司所有者的净利润 45,595,396.37 116,410,600.95 加：年初未分配利润 422,914,030.10 335,257,417.02 减：计提法定盈余公积 7,142,113.71 13,224,062.63 减：提取职工福利及奖励基金 21,228.27 83,330.88 79 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 减：股利分配 15,446,594.14 15,446,594.36 期末未分配利润 445,899,490.35 422,914,030.10 公司 2008 年实现净利润人民币 45,595,396.37 元，母公司实现净利润人民币 71,421,137.05 元，根据公司董事会 2008 年度利润分配预案：按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积 7,142,113.71 元，以 2008 年年末总股本 308,931,997 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.50 元（含税），合计拟分配现金股利人民币 15,446,594.14 元，上述预案有待股东大会批准。 28.营业收入及成本 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 1,794,688,254.73 2,304,019,018.19 其中：主营业务收入 1,651,540,597.83 2,266,684,652.25 其他业务收入 143,147,656.90 37,334,365.94 营业成本 1,571,446,133.31 1,983,739,395.57 其中：主营业务成本 1,499,062,029.72 1,963,926,007.13 其他业务成本 72,384,103.59 19,813,388.44 营业毛利 223,242,121.42 320,279,622.62 (1)营业收入、成本按业务内容和地区列示如下： 2008 年度 2007 年度 项目 收入 成本 收入 成本 视频终端产品-国内 514,975,623.39 429,102,283.56 1,008,014,162.39 946,928,426.11 视频终端产品-国外 1,136,564,974.44 1,069,959,746.16 895,421,492.03 759,778,726.85 小计 1,651,540,597.83 1,499,062,029.72 1,903,435,654.42 1,706,707,152.96 移动通信定位调度终 端产品—国内 - - 49,066,178.03 31,815,391.65 信息化系统集成及网 络安全产品—国内 - - 173,543,926.78 149,265,803.31 80 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 商贸流通—国内 - - 6,905,954.07 4,908,039.08 物业开发及管理 102,519,635.07 34,602,599.98 87,932,461.42 30,537,465.46 其他—国内 40,628,021.83 37,781,503.61 83,134,843.47 60,505,543.11 合 计 1,794,688,254.73 1,571,446,133.31 2,304,019,018.19 1,983,739,395.57 (2)其他类别收入和成本主要是公司提供售后服务、研发与技术服务等项目收入和成本。 (3)公司本期销售额较大的前五名客户收入合计 1,316,847,451.32 元，占营业收入的 73.04%。 29.财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 4,806,386.22 16,290,753.40 减：利息收入 12,583,453.70 7,279,584.01 汇兑损益 -5,425,146.73 -2,165,774.60 银行手续费 433,907.01 582,307.53 合计 -12,768,307.20 7,427,702.32 财务费用本年发生额比上年减少 171.90%，主要是由于公司资金充裕，银行借款大幅减 少因而贷款利息支出减少，银行存款大量增加因此存款利息收入增加所致。 30.资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 -415,535.96 4,072,958.40 二、存货跌价损失 4,015,753.78 1,417,104.96 三、长期股权投资减值损失 - - 合 计 3,600,217.82 5,490,063.36 31.公允价值变动损益 项目 2008 年度 2007 年度 81 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 基金 -10,333,177.11 -13,596,257.20 32.投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 成本法核算公司分配的利润 - 2,100,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -10,646,764.83 2,669,691.32 转让股权收益 53,931,191.94 -2,620,989.49 基金及股票投资损益 -10,281,688.83 151,839,868.65 合 计 33,001,738.28 153,988,570.48 转让股权收益主要是转让深圳华强创新投资有限公司股权收益，权益法核算公司损益主 要是联营单位芜湖旅游城公司、三洋马达公司亏损。 投资收益本期发生额较去年同期减少 78.57%，主要是证券市场低迷，股票和基金投资的 收益大幅减少，以及被投资单位亏损加大，按权益法确认的投资损失增加等。 33.营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 罚款及违约金收入 5,000,000.00 37,213.09 处理固定资产收益 1,743,263.11 594,008.92 其他收入 21,297.93 61,012.15 合 计 6,764,561.04 692,234.16 违约金收入 500 万元，是由于深圳市新大陆投资有限公司违反本公司与其签订的有关深 圳华强创新投资有限公司股权转让的协议，未能如期支付转让价款，因此按协议约定扣取的 违约金。 34.营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 罚款支出 - 150,588.67 捐赠支出 600,000.00 - 处理固定资产损失 3,594.47 180,795.64 82 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 13,646.62 280,677.76 合计 617,241.09 612,062.07 35.所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 9,936,262.67 7,958,110.85 递延所得税费用 3,185,097.79 -7,863,618.94 合计 13,121,360.46 94,491.91 36.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 存款利息收入 12,583,453.70 7,279,584.01 收到的其他往来款项 59,331,857.07 66,656,805.66 其他 5,009,233.13 - 合计 76,924,543.90 73,936,389.67 37.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 运输费、卖场费、广告费等销售费用 62,599,321.80 106,625,788.70 技术顾问费 51,015,917.80 110,636,513.20 维修费 11,667,972.48 9,338,072.43 差旅费、办公费、业务招待费 12,593,100.62 17,004,373.57 支付的往来款项及其他杂费 112,981,702.18 110,385,887.11 合计 250,858,014.88 353,990,635.01 38.合并现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 83 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润 45,595,396.37 116,410,600.95 加:计提的资产减值准备 3,600,217.82 5,490,063.36 固定资产折旧 41,035,719.52 40,706,228.72 无形资产摊销 233,512.86 283,827.92 长期待摊费用摊销 7,169,597.22 4,020,004.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,751,658.27 -413,213.28 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失(减:收益) 10,333,177.11 13,596,257.20 财务费用 3,703,107.92 16,290,753.40 投资损失(减:收益) -33,001,738.28 -153,988,570.48 递延所得税资产减少（减增加） 1,000,386.24 -5,457,804.67 递延所得税负债增加（减减少） 2,184,711.56 54,239,434.69 存货的减少(减：增加) 143,697,743.32 34,050,934.78 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,152,771.68 79,568,714.71 经营性应付项目的增加(减：减少) -116,851,856.74 -109,863,938.44 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 83,795,544.97 94,933,293.00 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 528,875,845.65 233,481,975.84 减:现金的期初余额 233,481,975.84 224,844,237.40 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 295,393,869.81 8,673,738.44 九、母公司财务报表主要项目注释 84 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 1.其他应收款 （1）按风险类别分类： 2008-12-31 类别 占其他应收 坏账准备 其他应收款金额 款总额比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的其他应收款项 136,073,263.55 99.45% 4.65% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款项 627,873.00 0.46% 100.00% 627,873.00 单项金额不重大其他应收款项 119,169.83 0.09% - - 合计 136,820,306.38 100.00% 5.08% 6,956,790.77 2007-12-31 类别 占其他应收 坏账准备 其他应收款金额 款总额比例 计提比例 坏账准备金额 单项金额重大的其他应收款项 72,978,312.56 96.41% 15.83% 6,328,917.77 按信用风险特征组合后该组合的 627,873.00 1.51% 100% 627,873.00 风险较大的其他应收款项 单项金额不重大其他应收款项 553,623.74 2.08% - - 合计 74,159,809.30 100% 16.78% 6,956,790.77 ①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为１,000,000.00 元以上的其他应收款，经 减值测试，需计提坏账准备 6,328,917.77 元。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单笔 金额为 1,000,000.00 元以下且账龄超过三年的应收款项，经减值测试，需计提坏账准备 627,873.00 元。 ③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为 1,000,000.00 元以下且账龄不超过三年的 其他应收款，经减值测试未发生减值，不需计提坏账准备。 85 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄列示如下： 2008-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 73,169,347.61 53.48% - 73,169,347.61 1-2 年 50,011,170.97 36.55% - 50,011,170.97 2至3年 - - - - 3 年以上 13,639,787.80 9.97% 6,956,790.77 6,682,997.03 合计 136,820,306.38 100.00% 6,956,790.77 129,863,515.61 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 净 额 1 年以内 60,520,021.50 81.60% - 60,520,021.50 1-2 年 - - - - 2至3年 - - - - 3 年以上 13,639,787.80 18.40% 6,956,790.77 6,682,997.03 合计 74,159,809.30 100% 6,956,790.77 67,203,018.53 （3）至 2008 年 12 月 31 日欠款金额较大的单位列示如下： 单位名称 期末欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款内容 芜湖市长江大桥综合经济开发区管委会 100,000,000.00 73.09% 一年以内 借款 深圳华强销售公司 10,000,000.00 7.31% 三年以上 借款 数码音响分公司 2,978,312.56 2.18% 三年以上 往来款 深圳华强创新投资有限公司 2554650.34 1.87% 一年以内 应收利润 中商隆 405,000.00 0.30% 三年以上 往来款 合计 115,937,962.90 84.74% 其他应收款期末余额无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 86 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款期末较期初增加 67.58%，主要原因为：经董事会决议，本公司于 2008 年 3 月增加芜湖市长江大桥综合经济开发区管理委员会借款 5,000 万元，约定还款日为 2009 年 3 月 20 日，比照银行一年期贷款利率计收资金占用费。 2.长期投资 （1）长期投资列示如下： 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投资 516,751,343.65 - 165,253,525.18 351,497,818.47 减：减值准备 - - - 长期股权投资净额 516,751,343.65 - 165,253,525.18 351,497,818.47 （2）长期股权投资 A. 其他股权投资 被投资单位 股权比例 初始投资额 2007-12-31 本期权益调整 累计权益调整 本期增(减) 2008-12-31 深圳华强彩电有限 35.00% 18,904,652.43 - - -18,904,652.43 - - 公司 31,401,275.40 - - -31,401,275.40 - - 深圳华强销售公司 100.00% 深圳三洋华强激光 电子有限公司 40.00% 28,790,830.31 88,276,931.36 -7,953,550.96 51,532,550.09 - 80,323,380.40 东莞华强三洋马达 电子有限公司 15.00% 11,177,487.41 16,179,056.93 -6,067,865.60 -1,066,296.08 - 10,111,191.33 深圳华强创新投资有 限公司 49.00% 147,000,000.00 138,281,168.81 - -8,718,831.19 -138,281,168.81 - 吉林省科仑辐射技 术开发有限公司 20.00% 3,440,000.00 2,548,423.30 -160,000.00- -1,051,576.70 - 2,388,423.30 北京五色石教育文 化有限公司 49.99% 24,999,999.00 24,523,866.96 -1,128,101.17 -1,604,233.21 - 23,395,765.79 深圳华强三洋技术 设计有限公司 10.00% 2,426,365.79 3,018,158.28 -204,468.43 387,324.06 - 2,813,689.85 芜湖华强旅游城投 资开发公司 35.00% 105,000,000.00 86,650,147.72 -11,458,370.21 -29,808,222.49 - 75,191,777.51 广东华强三洋集团 46,449,169.21 46,449,169.21 - - - 46,449,169.21 有限公司 2004-2011 东莞华强三洋电子 106,804,295.25 106,804,295.25 - - - 106,804,295.25 有限公司 2004-2010 石家庄强龙房地产 1992-2008 3,169,560.63 4,020,125.83 - 850,565.20 - 4,020,125.83 有限公司 87 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 529,563,635.43 516,751,343.65 -26,812,356.37 -39,784,648.15 -138,281,168.81 351,497,818.47 小计 ①本期权益调整中，按照被投资单位当期实现损益和利润分配调整-19,558,578.60 元，因 被投资单位其他所有者权益项目变动(主要为外币报表折算差额)调整-7,413,777.77 元。 ②采用权益法核算的被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益 汇回不存在重大限制。 ③本公司原本于 2007 年 9 月 29 日和 2007 年 11 月 30 日与深圳市新大陆投资有限公司（以 下简称“新大陆投资公司”）签订《股权转让协议》和《股权转让补充协议书》，拟将本公司持 有的深圳华强创新投资有限公司（以下简称华强创新投公司）49%的股权出售给新大陆投资公 司。由于深圳市新大陆投资有限公司未能按照约定如期支付转让价款，上述转让协议未能履 行。 2008 年 9 月 8 日，本公司与中科成环保集团有限公司签订了《股权转让协议书》 ，将公 司 持 有 的 华 强 创 新 投 公 司 49% 的 股 权 出 售 给 中 科 成 环 保 集 团 有 限 公 司 ， 转 让 价 格 为 192,212,360.75 元。截止本报告期末，本公司已收到全部转让价款。 3.营业收入及成本营业收入及成本 项 目 2008 年度 2007 年度 营业收入 97,747,568.36 82,180,808.34 其中：主营业务收入 97,747,568.36 82,180,808.34 其他业务收入 - - 营业成本 34,602,599.98 30,537,465.46 其中：主营业务成本 34,602,599.98 30,537,465.46 其他业务成本 - - 营业毛利 63,144,968.38 51,643,342.88 （1）公司主营业务收入均为国内物业租赁收入。 （2）公司本年度前五名租户的租金收入合计 85,775,462.78 元，占营业收入的 87.75 %。 4.投资收益 88 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 成本法核算公司分配的利润 - 2,100,000.00 权益法核算公司所有者权益净增(减) -8,896,751.40 1,353,712.31 转让及处置股权收益 53,931,191.94 -39,992,516.64 基金及股票投资损益 -10,281,688.83 151,839,868.65 合 计 34,752,751.71 115,301,064.32 转让及处置股权收益主要是转让深圳华强创新投资有限公司股权收益，权益法核算公司 损益主要是联营单位芜湖旅游城公司亏损。 投资收益本期发生额较去年同期减少 69.86%，主要是证券市场低迷，股票和基金投资的 收益大幅减少，以及被投资单位亏损加大，按权益法确认的投资损失增加等。 5.母公司现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 71,421,137.05 132,240,626.33 加:计提的资产减值准备 - - 固定资产折旧 24,304,457.25 26,572,845.35 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 5,273,447.15 1,926,817.25 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -13,064.80 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失(减:收益) 10,333,177.11 13,596,257.20 财务费用 487,713.00 3,302,475.00 投资损失(减:收益) -34,752,751.71 -115,301,064.32 递延所得税资产减少（减增加） 1,000,386.24 -5,457,804.67 89 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 递延所得税负债增加（减减少） 2,184,711.56 54,239,434.69 存货的减少(减：增加) - - 经营性应收项目的减少(减：增加) -60,536,701.79 473,676.41 经营性应付项目的增加(减：减少) 25,886,167.31 -90,308,598.26 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 45,588,678.37 21,284,664.98 2.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 520,848,367.20 216,425,231.04 减:现金的期初余额 216,425,231.04 190,662,308.43 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 304,423,136.16 25,762,922.61 十、关联方关系及交易 (一) 关联方概况 1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七—（三）列示的存在控制关系的 关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 存在控制关系的本公司股东 注册资本（RMB 拥有本公司股 企业名称 注册地址 主 营 业 务 经济性质 法定代表人 万元） 份比例 深圳华强集 深圳市深南中路华强 资产经营,投资兴办各 30,000.00 45.95% 非国有控股 梁光伟 团有限公司 路口华强工业区 类实业, 进出口业务 注：深圳华强集团有限公司的股权由广东省人民政府之全资控股公司广东恒健投资控股 有限公司（持股比例 9%）、深圳华强合丰投资股份有限公司（持股比例 45%）及华强集团 有限公司高管（合计持股比例 46%）共同持有，为多元化产权主体持股的结构。 存在控制关系的本公司股东的注册资本及其变化 90 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 企业名称 2007-12-31 本期增加(减少) 2008-12-31 深圳华强集团有限公司 300,000,000.00 - 300,000,000.00 存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化 企业名称 2007-12-31 比例 本期增加(减少) 2008-12-31 比例 深圳华强集团有限公司 141,960,000 45.95% - 141,960,000 45.95% 2.其他关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 深圳三洋华强激光电子有限公司 联营企业 深圳华强三洋技术设计有限公司 联营企业 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 联营企业 深圳华强销售公司 子公司 日本三洋电机株式会社 子公司股东 三洋电机（香港）有限公司 子公司股东 控股股东间接控制的公司 深圳华强电子世界有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强房地产开发有限公司 深圳华强集团股份有限公司 控股股东的间接股东 深圳市世通贸易有限公司 控股股东的间接股东的股东 深圳华强新城市发展有限公司 控股股东之子公司 深圳华强物业管理有限公司 控股股东间接控制的公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强联合计算机有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳市远东华强导航定位有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强信息产业有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强数码电影有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强智能技术有限公司 控股股东间接控制的公司 方特投资发展有限公司 91 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 企 业 名 称 与本公司的关系 控股股东间接控制的公司 深圳华强数字动漫有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强文化产品发展有限公司 控股股东间接控制的公司 深圳华强供应链管理有限公司 (二) 关联方交易事项及定价政策 1.销售货物 本公司本期及上期向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 2008 年度 2007 年度 三洋电机（香港）有限公司** 1,137,415,789.80 1,008,014,162.38 **系东莞华强三洋电子有限公司对三洋电机（香港）有限公司的销售额。 本公司向关联方销售货物的价格政策：按协议价。 2.采购货物 本公司本期及上期向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 2008 年度 2007 年度 三洋电机（香港）有限公司 920,760,024.72 867,229,505.27 深圳市世通贸易有限公司* 171,464,940.83 155,978,999.26 *深圳市世通贸易有限公司为东莞华强三洋电子有限公司提供代理进出口货物业务，实 际上仅按代理货物总额的 0.6%收取代理费。 上表所列采购货物金额均为东莞华强三洋电子有限公司的采购额。 本公司向关联方采购货物的价格政策：按协议价。 3.关联方存（借）入资金明细资料如下： 关联方名称 2008 年度 92 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 日均余额 期末余额 利息支出 年利率% 深圳华强彩电有限公司* 1,687,136.11 1,634,185.59 12,147.38 0.72-0.36 深圳华强销售公司* 8,715,563.89 8,902,754.44 62,752.06 0.72-0.36 *系下属企业日常将资金存入公司资金结算中心，期末余额报表中列入其他应付款,见附 注十（三）； 关联方存（借）入资金本公司按同期银行存贷款利率计息收付。 2007 年度 关联方名称 日均余额 期末余额 利息支出 年利率% 深圳华强彩电有限公司* 2,022,791.67 1,789,241.16 14,564.10 0.72 深圳华强销售公司* 9,387,218.06 8,840,002.38 67,587.97 0.72 深圳华强集团有限公司* 600,000.00 - 9,180.00 6.12 4.公司向关联方转让股权交易明细资料如下： 关 联 方 名 称 2008 年度 2007 年度 备注 深圳华强集团股份有限公司 - 739,067.34 转让华强物流 19.50%股权 深圳华强新城市发展有限公司 - 2,805,581.65 转让华强工贸 65.71%股权 深圳华强新城市发展有限公司 - 7,500,000.00 转让芜湖方特 5%股权 芜湖市华强旅游城投资开发有限公司 - 127,000,000.00 转让芜湖方特 85%股权 股权转让定价政策：转让价格以该等公司 2006 年 12 月 31 日经审定的净资产为依据。 5.公司与关联方其他交易事项明细资料如下： 关 联 方 名 称 2008 年度 2007 年度 备注 深圳华强彩电有限公司 - 16,104.00 租金收入 深圳三洋华强激光电子公司 18,269,421.23 19,272,499.81 租金收入 93 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 关 联 方 名 称 2008 年度 2007 年度 备注 深圳华强网络通讯公司 - 156,093.51 租金收入 深圳华强房地产开发公司 516,916.80 516,916.80 租金收入 深圳华强新城市发展公司 336,000.00 24,000.00 租金收入 深圳华强电子世界有限公司 49,543,723.32 42,318,596.94 租金收入 深圳华强联合计算机有限公司 1,481,760.00 - 租金收入 深圳华强集团有限公司* 1,222,593.60 1,222,593.60 租金收入 深圳市远东华强导航定位有限公司 35,337.60 - 租金收入 深圳华强信息产业有限公司 1,481,760.00 - 租金收入 深圳华强数码电影有限公司 1,108,020.00 - 租金收入 深圳华强智能技术有限公司 740,880.00 - 租金收入 方特投资发展有限公司 1,143,360.00 - 租金收入 深圳华强数字动漫有限公司 1,100,160.00 - 租金收入 深圳华强文化产品发展有限公司 285,840.00 - 租金收入 深圳华强供应链管理有限公司 511,200.00 455,040.00- 租金收入 深圳华强传媒文化投资有限公司 - 12,000.00 租金收入 深圳华强物业管理有限公司 307,448.39 272,133.28 水电费、管理费支出 日本三洋电机株式会社 32,099,064.48 39,485,804.71 技术援助费支出 深圳华强三洋技术设计有限公司 26,673,018.54 20,575,606.56 技术援助费支出 深圳华强新城市发展有限公司 - 4,305,355.54 项目管理费 以上交易均为公司经营中的正常业务,其价格确定以市场或协议价为依据。 (三) 关联方应收应付款项余额 金 额 关联方名称 2008-12-31 2007-12-31 94 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 金 额 关联方名称 2008-12-31 2007-12-31 一、应收账款 三洋电机（香港）有限公司 67,500,769.39 73,060,845.58 二、其他应收款 深圳华强销售公司 *1 10,000,000.00 10,000,000.00 三洋电机（香港）有限公司 20,975,379.61- 10,098,261.14 三、应付账款 三洋电机（香港）有限公司 410,565,245.82 452,889,650.77 深圳市世通贸易有限公司 43,042,637.35 27,677,304.13 四、其他应付款 深圳市华强电子世界有限公司 8,257,287.22 6,881,072.68 深圳华强彩电有限公司 1,634,185.59 1,789,241.16 深圳华强三洋技术设计有限公司 13,911,490.12 6,501,508.17 深圳华强销售公司 8,902,754.44 8,772,414.41 日本三洋电机株式会社 64,531312.09 78,632,455.23 *本公司之全资子公司--深圳华强销售公司 2001 年起未参加工商年检，于 2004 年 6 月 21 日被公告吊销营业执照，本年度未纳入合并范围，其向本公司的借款 1000 万元(账龄 3 年以上)年末未能抵销，本公司已根据其净资产负数额计提坏账准备 3,350,605.21 元。 十一、或有事项 本公司于 2008 年 5 月 9 日召开的董事会审议通过，公司拟为芜湖市华强旅游城投资开 发有限公司(以下简称旅游城公司)向银行申请贷款提供担保。旅游城公司拟向银行申请不超 过人民币 10 亿元的贷款，本公司和该公司的其他方股东（当地政府股东除外）同意按照其 对旅游城公司的持股比例同比例向旅游城公司提供相应数额的借款担保。即本公司为旅游城 95 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司提供担保的总额为不超过 46,670 万元人民币，旅游城公司（除当地政府股东）的其他 股东为其担保的总额相应不超过 53,330 万元人民币。截止目前，各方尚未签署担保协议， 本公司累计对外担保金额为零。 十二、承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十四、资产抵押事项 本公司报告期内无需要披露的资产抵押事项。 十五、其他重要事项 公司董事会于 2008 年 10 月 15 日通过如下议案（详见本公司分别于 2008 年 10 月 20 日刊登在《证券时报》上的“深圳华强实业股份有限公司董事会决议公告”）：为提高公司资 产质量、优化财务状况、增强公司核心竞争能力和持续盈利能力、避免同业竞争、减少关联 交易，公司拟实施向公司控股股东深圳华强集团有限公司（以下简称“华强集团”）非公开发 行股票购买资产的重大资产重组方案。公司拟将持有的全部东莞华强三洋电子有限公司 48.67%的股权、广东华强三洋集团有限公司 50%的股权和深圳华强三洋技术设计有限公司 10%的股权出售给华强集团，同时向华强集团购买其持有的深圳华强电子世界发展有限公司 100%的股权。 96 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 以上三家拟转让公司截至 2008 年 9 月 30 日账面净资产值分别为-457.63 万元、7,698.48 万元、2,686.38 万元，拟购入的标的公司深圳华强电子世界发展有限公司账面净资产合并报 表数为 97,418.89 万元。以具有证券业务资格的资产评估机构深圳市德正信资产评估有限公 司对标的资产的评估值为依据，拟转让公司相应股权的评估值分别为 0 元、5,521.95 万元和 274.43 万元，转让价格合计为人民币 5,796.38 万元。拟购买资产相应股权的的评估值约为 153,657.75 万元，转让价格为 153,657.75 万元。本次非公开发行股份的定价基准日即为本次 董事会决议公告日，发行基准价格为本次董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均 价，为 4.18 元/股。上述交易拟购入与拟出售的标的资产转让价格差额为人民币 147,861.37 万元，按照上述发行基准价格计算，公司本次拟向华强集团非公开发行股份预计为 35,373.53 万股。 上述议案已经公司于 2008 年 11 月 27-28 日期间召开的第二次临时股东大会现场会议和 网络投票逐项审议，获得与会股东所持表决权的三分之二以上通过，目前正在报经中国证券 监督管理委员会核准过程中。 十六、补充资料 1.非经常性损益项目明细表 明细项目 2008 年度 2007 年度 1. 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 62,956,509.39 -2,207,776.21 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3.计入当期损益的政府补助 - - 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,374,875.00 2,600,875.00 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 - - 6.公允价值产生的损益 -10,333,177.11 -13,596,257.20 7. 非货币性资产交换损益 - - 8.委托投资损益 - - 9.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 97 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 明细项目 2008 年度 2007 年度 10.债务重组损益 - - 11.企业重组费用 - - 12.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 13.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 14.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 15.处置交易性金融资产损益 -30,047,038.17 14,022,199.61 16.除上述各项之外的其他营业外收支净额 6,147,319.95 -333,041.19 17.其他 - - 合 计 35,098,489.06 486,000.01 减:非经常性损益相应的所得税 6,317,728.03 72,900.00 减:少数股东享有部分 711,044.61 46,468.79 非经常性损益影响的净利润 28,069,716.42 366,631.22 报表净利润 31,918,772.50 63,573,949.02 减:少数股东损益 -13,676,623.87 -52,836,651.93 归属于母公司股东的净利润 45,595,396.37 116,410,600.95 非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 61.56% 0.31% 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 17,525,679.95 116,043,969.73 2.净资产收益率和每股收益 每股收益 净资产收益率 (人民币元/股) 期间 财务指标 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.43% 2.95% 0.15 0.15 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.32% 1.13% 0.06 0.06 归属于公司普通股股东的净利润 6.61% 7.24% 0.38 0.38 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.59% 7.22% 0.43 0.43 项 目 2008 年度 2007 年度 基本每股收益和稀释每股收益计算 （一）分子 税后净利润 31,918,772.50 63,573,949.02 98 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2008 年度 2007 年度 调整：优先股股利及其他工具影响 - - 基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 45,595,396.37 116,410,600.95 调整： 与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 - - 与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 - - 稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 45,595,396.37 116,410,600.95 （二）分母 基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 308,931,997.00 308,931,997.00 加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - - 稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 308,931,997.00 308,931,997.00 （三）每股收益 基本每股收益 0.15 0.38 稀释每股收益 0.15 0.38 99 深圳华强实业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 董事长：李国洪 深圳华强实业股份有限公司 2009年2月14日 100