大龙地产(600159)2007年年度报告

北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 600159 2007 年年度报告 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 12 六、公司治理结构 .......................................................... 17 七、股东大会情况简介 ...................................................... 20 八、董事会报告 ............................................................ 20 九、监事会报告 ............................................................ 28 十、重要事项 .............................................................. 30 十一、财务会计报告 ........................................................ 36 十二、备查文件目录 ........................................................ 95 2 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人赵川，主管会计工作负责人王蔚蔚及会计机构负责人（会计主管人员）张 洪涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大龙地产 公司英文名称：BEIJING DALONG WEIYE REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.,LTD 2、 公司法定代表人：赵川 3、 公司董事会秘书：马志方 电话：010-69445636 传真：010-69446339 E-mail：mazhifang2005@tom.com 联系地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号 证券事务代表：王成福 电话：010-69446339 传真：010-69446339 E-mail：haluahalu@hotmalil.com 联系地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号 4、 公司注册地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号 公司办公地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号 邮政编码：101300 公司国际互联网网址：www.dldc.com.cn 公司电子信箱：dldc@dldc.com.cn 3 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报 上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：大龙地产 公司 A 股代码：600159 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 5 月 8 日 公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 1 月 14 日 公司最近一次变更注册登记地址：北京市顺义区府前东街甲 2 号 公司法人营业执照注册号：1100001924661（1-1） 公司税务登记号码：110113783954328000 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 56,558,038.47 利润总额 56,730,604.96 归属于上市公司股东的净利润 35,352,198.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 35,236,578.92 经营活动产生的现金流量净额 -1,116,229,002.29 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 扣除非经常性损益的明细项目 2007 年 1．营业外收入 189,501.56 4 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2．营业外支出 16,935.07 3．投资收益 0 小计 172,566.49 减：所得税影响 56,946.94 扣除所得税后金额 115,619.55 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上年增减(%) 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整前 调整后 调整前 调整后 营业收入 325,937,462.93 464,744,179.48 464,744,179.48 -26.87 -26.87 278,001,276.92 利润总额 56,730,604.96 37,352,467.37 44,716,339.37 51.88 26.87 24,503,129.36 归属于上市公司股 35,352,198.47 22,603,209.76 29,584,169.16 56.40 19.50 13,148,334.23 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 35,236,578.92 22,576,233.75 29,557,193.15 56.08 19.21 13,845,074.46 损益的净利润 基本每股收益 0.11 0.07 0.10 57.14 10 0.04 稀释每股收益 0.11 0.07 0.10 57.14 10 0.04 扣除非经常性损益 0.11 0.07 0.10 57.14 10 0.04 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 下降 4.48 下降 6.49 个 2.89 7.37 9.38 4.60 益率（%） 个百分点 百分点 加权平均净资产收 下降 3.11 下降 5 个百 4.55 7.66 9.55 7.44 益率（%） 个百分点 分点 扣除非经常性损益 下降 4.49 下降 6.49 后全面摊薄净资产 2.88 7.37 9.37 4.85 个百分点 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 下降 3.12 下降 5.41 后的加权平均净资 4.53 7.65 9.94 7.83 个百分点 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 -1,116,229,002.29 18,433,917.61 18,433,917.61 -6155.30 -6155.30 15,661,546.56 金流量净额 每股经营活动产生 -2.69 0.06 0.06 -4583.33 -6825 0.05 的现金流量净额 总资产 3,075,414,549.04 1,150,331,776.50 1,159,164,592.13 167.35 165.31 1,219,382,337.95 所有者权益（或股 1,228,167,940.45 306,511,658.87 320,099,302.70 300.69 283.68 285,715,569.37 东权益） 归属于上市公司股 2.96 1.00 1.05 196 181.90 0.94 东的每股净资产 5 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 送 其 比例 数量 发行新股 金转 小计 数量 (%) 股 他 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 168,892,238 55.37 168,892,238 40.697 股 3、其他内资持 110,000,000 110,000,000 110,000,000 26.506 股 其中： 境内法人持股 110,000,000 110,000,000 110,000,000 26.506 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 168,892,238 55.37 110,000,000 110,000,000 278,892,238 67.203 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 136,109,378 44.63 136,109,378 32.797 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 136,109,378 44.63 136,109,378 32.797 通股份合计 三、股份总数 305,001,616 100 110,000,000 110,000,000 415,001,616 100 股份变动的批准情况 公司非公开发行 1.1 亿股方案经 2006 年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证 监会【证监发行字[2007]358 号】《关于核准北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司非 公开发行股票的通知》文件核准，公司向力天集团有限公司、江苏达冠实业投资有限公司、 北京翰运天程国际投资有限公司、闽兴恒昌（北京）投资担保股份有限公司、上海丽华房 地产有限公司、华夏基金管理有限公司、中节能投资有限公司、北京宏泰兴华投资管理有 限公司、北京浩成投资管理有限公司等 9 家机构投资者足额发行了 1.1 亿股，共募集资金 6 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 8.8 亿元（含发行费用）。2007 年 11 月 8 日公司总股本由 305,001,616 股变更为 415,001,616 股。本次发行 1.1 亿股限售期为一年，上市流通日期为 2008 年 11 月 8 日。 股份变动的过户情况 2007 年 11 月 6 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕了新增 股份 1.1 亿股的登记手续。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 股东名称 限售原因 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 北京市顺义大龙 股权分置改革 城乡建设开发总 148,528,394 15,250,081 133,278,313 2007 年 2 月 6 日 后股东承诺 公司 北京顺鑫农业发 股权分置改革 50,864,006 15,250,081 35,613,925 2007 年 2 月 6 日 展集团有限公司 后股东承诺 力天集团有限公 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 司 江苏达冠实业投 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 资有限公司 北京翰运天程国 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 际投资有限公司 闽兴恒昌（北京） 投资担保股份有 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 限公司 上海丽华房地产 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 有限公司 中节能投资有限 30,000,000 30,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 公司 华夏基金管理有 11,000,000 11,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 限公司 北京宏泰兴华投 9,000,000 9,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 资管理有限公司 北京浩成投资管 5,000,000 5,000,000 非公开发行 2008 年 11 月 8 日 理有限公司 合计 199,392,400 30,500,162 110,000,000 278,892,238 — — 7 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2007 年非公开发行 1.1 亿股，具体详细请参见公司 2007 年 11 月 8 日登载于《中 国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《大龙地产 非公开发行股票结果暨股份变动公告》及《发行情况报告书全文》。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生 获准上市 交易终 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 证券的种类 交易数量 止日期 非公开发行人民 2007-11-06 8 110,000,000 2008-11-08 110,000000 币普通股（A 股） (2) 公司股份总数及结构的变动情况 （1）2007 年 2 月 6 日，公司股权分置改革后有限售条件流通股第一次上市流通，公 司股本结构发生变更：公司总股本 305,001,616 股，有限售条件流通股变更为 168,892,238 股，无限售条件流通股变更为 136,109,378 股。具体详细请参见公司 2007 年 2 月 1 日公 布的《关于部分有限售条件的流通股上市公告》。 （2）2007 年 11 月 8 日公司完成非公开发行 1.1 亿股，公司股本结构发生变更：公 司总股本变更为 415,001,616 股，有限售条件流通股变更为 278,892,238 股，无限售条件 流通股没有发生变更，仍为 136,109,378 股。具体详细请参见公司 2007 年 11 月 8 日公告 的《非公开发行股票结果暨股份变动公告》。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 22,877 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 股份数量 数量 北京市顺义大龙城 国有法人 35.79 148,528,394 133,278,313 0 乡建设开发总公司 北京顺鑫农业发展 国有法人 12.26 50,864,006 35,613,925 0 集团有限公司 中节能投资有限公 法人 7.23 30,000,000 30,000,000 30,000,000 0 司 8 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 闽兴恒昌（北京） 投资担保股份有限 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 公司 上海丽华房地产有 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 限公司 北京翰运天程国际 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 投资有限公司 力天集团有限公司 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 江苏达冠实业投资 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 有限公司 华夏基金管理有限 法人 2.65 11,000,000 11,000,000 11,000,000 0 公司 北京宏泰兴华投资 法人 2.1 9,000,000 9,000,000 9,000,000 0 管理有限公司 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京顺鑫农业发展集团有限公司 15,250,081 人民币普通股 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 15,250,081 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 6,780,664 人民币普通股 鑫恒期货经纪有限公司 2,631,000 人民币普通股 深圳南方财务顾问有限公司 2,575,205 人民币普通股 中国建设银行－诺德价值优势股票型证券投资基金 2,051,157 人民币普通股 新顺平安（北京）消防技术服务有限公司 1,869,497 人民币普通股 张正彪 1,637,000 人民币普通股 田英 1,550,000 人民币普通股 姜萍 1,294,306 人民币普通股 公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司与其他流通 股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股 东是否属于一致行动人，也未知其他流通股东之间是否存在关 联关系。其他股东之间关联关系未知。 中节能投资有限公司、闽兴恒昌（北京）投资担保股份有限公司、上海丽华房地产有 限公司、北京翰运天程国际投资有限公司、北京翰运天程国际投资有限公司、力天集团有 限公司、华夏基金管理有限公司、江苏达冠实业投资有限公司、北京宏泰兴华投资管理有 限公司因参与公司非公开发行而成为公司前十名股东。其股份限售时间锁定期为一年，上 市时间为 2008 年 11 月 8 日。 9 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份 可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售条件 限售条件 号 名称 股份数量 可上市 新增可上市交 交易时间 易股份数量 承诺股权分置改革后其持有的公司股份获 148,528,394 2007.2.6 15,250,081 得上市流通权之日起至少在十二个月内不 在上海证券交易所上市交易或者转让；在 北京市顺义大龙 前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 1 城乡建设开发总 133,278,313 2008.2.13 15,250,081 易出售原非流通股股份，出售数量占本公 公司 司股份总数的比例在十二个月内不得超过 0 2009.2.6 118,028,232 百分之五，在二十四个月内不得超过百分 之十。 承诺股权分置改革后其持有的公司股份获 50,864,006 2007.2.6 15,250,081 得上市流通权之日起至少在十二个月内不 在上海证券交易所上市交易或者转让；在 北京市顺鑫农业 前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 2 发展集团有限公 35,613,925 2008.2.13 15,250,081 易出售原非流通股股份，出售数量占本公 司 司股份总数的比例在十二个月内不得超过 0 2009.2.6 20,363,844 百分之五，在二十四个月内不得超过百分 之十。 中节能投资有限 3 30,000,000 2008.11.8 30,000,000 限售期一年 公司 闽兴恒昌（北京） 4 投资担保股份有 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 限公司 上海丽华房地产 5 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 有限公司 北京翰运天程国 6 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 际投资有限公司 力天集团有限公 7 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 司 华夏基金管理有 8 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 限公司 10 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 江苏达冠实业投 9 11,000,000 2008.11.8 11,000,000 限售期一年 资有限公司 北京宏泰兴华投 10 9,000,000 2008.11.8 9,000,000 限售期一年 资管理有限公司 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 法人代表：赵川 注册资本：100,000,000 元 成立日期：1987 年 6 月 3 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发、商品房销售；承办生活资料消费品市场，北京市 顺义区西辛建材市场 (2) 实际控制人情况 实际控制人名称：北京市顺义区国有资产监督管理委员会 成立日期：2004 年 7 月 5 日 主要经营业务或管理活动：国有资产监督管理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 11 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 股东名称 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 种植业、养殖业及其产品加工 北京顺鑫农业发展集团有限公司 李维昌 850,000,000 2002-8-21 销售；农业技术开发；农业产 前、产中、产后服务等。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股 是否 持 授 期内 权激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 年 年 的 股 司领 位或 公 变 期 初 末 限 份 取的 可 已 其他 姓 性 年 任期起始日 任期终止日 司 动 末 职务 持 持 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 期 期 的 原 股 股 股 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 数 数 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 赵 董事 男 53 2005.2.17 2008.1.14 10.5 否 川 长 陈 总经 男 36 2005.2.17 2008.1.14 10 否 红 理 顾 董事、 光 副总 男 52 2005.2.17 2008.1.14 11 否 明 经理 袁 董事 男 46 2005.2.17 2008.1.14 0 是 振 12 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 东 李 绍 董事 男 53 2005.2.17 2008.1.14 0 是 林 张 松 董事 男 43 2005.2.17 2008..14 0 是 涛 刘 独立 有 男 60 2005.2.17 2008.1.14 3 否 董事 录 阎 独立 学 男 56 2005.2.17 2008.1.14 3 否 董事 通 米 独立 丽 女 59 2005.2.17 2008.1.14 3 否 董事 萍 马 董事 志 会秘 男 37 2004.5.28 7.5 否 方 书 许 监事 晓 会主 男 38 2005.2.17 2008.1.14 3.5 否 刚 席 戴 兰 监事 女 47 2005.2.17 2008.1.14 6 否 荣 张 尚 监事 男 55 2005.2.17 2008.1.14 0 是 云 房 副总 满 男 58 2005.2.17 2008.2.17 10 否 经理 红 冯 副总 国 男 51 2005.2.17 2008.2.17 10 否 经理 宾 王 财务 蔚 女 55 2005.10.24 2008.10.24 9 否 总监 蔚 合 / / / / / / / 86.5 / / / 计 注：许晓刚自 2007 年 6 月起辞去北京市顺义大龙城乡建设开发总公司审计科副科长 职位，担任公司审计部部长。其薪水也由上市公司发放。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)赵川,2001 年至 2006 年担任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委书记、总经 理。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司董事长、总经理。截至报 告期末，任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委书记、总经理、北京市大龙伟业房地 产开发股份有限公司董事长。 13 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 (2)陈红,2000 年至 2004 年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司总经理助理，副总经 理。截至报告期末，任公司董事、总经理。 (3)顾光明,2004 年 1 月-2004 年 10 月中铁电气化局集团有限公司副总工程师,中铁电 气化局集团北京建筑工程有限公司副董事长、总经理；2004 年 10 月至 2006 年担任北京 市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理。截至报告期末，任公司董事、副总经理。 (4)袁振东,2003 年 11 月至今 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司党委委员、工会 主席。截至报告期末，任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工会主席、公司董事。 (5)李绍林,1976 年参加工作,历任燕东酒厂团支部书记、生产科副科长、办公室主任、 副厂长、厂长、支部副书记；北京醇集团任党委副书记、副总经理兼纪委书记；任北京顺 鑫农业发展集团有限公司任党委副书记、常务副总经理；北京顺鑫牵手有限责任公司董事。 公司第三届董事会董事，2008 年 1 月 14 日换届选举卸任。 (6)张松涛，历任北京市顺义县烟酒公司会计；北京市顺义县商业局会计；北京市顺 义县供销社会计、主管会计；顺义县供销社房地产开发公司财务经理；北京都宇物资公司 副总经理。任北京顺鑫农业发展集团有限公司总经理助理、财务经理。公司第三届董事会 董事，2008 年 1 月 14 日换届选举卸任。 (7)刘有录,1995 年 6 月－至今 兰州交通大学任教。2005 年 2 月起担任北京市大龙伟 业房地产开发股份有限公司独立董事。 (8)阎学通,清华大学国际问题研究所所长、博士生导师、中日友好 21 世纪委员会委 员、中国人民外交学会理事、中国军控与裁军协会理事、中国国际关系研究会理事、中国 国际问题研究和学术交流基金会理事、中国亚太学会理事、亚太安全合作理事会中国委员 会委员、中美友好协会理事、国家安全委员会高级研究员、国防大学兼职教授、《世界政 治与经济》和《当代世界》编委,(韩国)《韩国国防分析》、(美国)《中国政治学刊》和(中 国)《东南亚研究》学术顾问。2005 年 2 月起担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公 司独立董事，2008 年 1 月 14 日换届选举卸任。 (9)米丽萍,1995 年 2 月-2004 年 11 月顺义区财政局副局长。2005 年 2 月担任北京市 大龙伟业房地产开发股份有限公司独立董事，2008 年 1 月 14 日换届选举卸任。 (10)马志方,2004 年 1 月—2005 年 2 月，任宁城老窖生物科技股份有限公司董事、董 事会秘书。现任公司董事会秘书，2008 年 1 月 14 日当选为第四届董事会董事。 14 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 (11)许晓刚,1991 年至 2007 年 6 月在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司任职，公 司第三届监事会主席。自 2007 年 6 月起任公司审计部部长，2008 年 1 月 14 日当选为第 四届董事会董事。 (12)戴兰荣,1986 年 11 月至 2005 年北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作。2005 年 2 月担任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司监事。现任公司监事会监事、销售部 副部长。 (13)张尚云,历任北京市顺义县高丽营供销社财务主任；北京市顺义县供销社审计科 科长；现任北京顺鑫农业发展集团有限公司资产管理部副部长。2005 年 2 月担任北京市 大龙伟业房地产开发股份有限公司监事，2008 年 1 月 14 日换届选举卸任。 (14)房满红,1993 年至 2006 年在北京市顺义大龙城乡建设开发总公司工作，任副总 经理、总工程师。现任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。 (15)冯国宾,1994 至 2006 年任北京市顺义大龙城乡建设开发总公司副总经理。现任 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司副总经理。 (16)王蔚蔚,2004 年—2005 年，中国铁路工程总公司电气化局集团财务处总会计师。 2005 年 10 月起任北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 北京市大龙城 赵川 乡建设开发总 总经理 2006.11 未知 否 公司 北京市大龙城 袁振东 乡建设开发总 工会主席 2003-10-5 未知 是 公司 北京顺鑫农业 李绍林 发展集团有限 副总经理 2001-12-29 未知 是 公司 北京顺鑫农业 资产管理部 张尚云 发展集团有限 2001－5－22 未知 是 部长 公司 北京市大龙城 审计科副科 许晓刚 乡建设开发总 2001-1-1 日 2007.6 否 长 公司 北京顺鑫农业 总经理助理、 张松涛 发展集团有限 2000-12-29 未知 是 财务经理 公司 15 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 注：许晓刚自 2007 年 6 月起辞去北京市顺义大龙城乡建设开发总公司审计科副科长 职位，担任公司审计部部长。其薪水也由上市公司发放。 2008 年 1 月 14 日召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了修改公司章程及董 事会、监事会换届选举的议案。公司第三届董事张松涛、李绍林、张尚云、袁振东届满卸 任，张松涛、李绍林不再担任公司董事，张尚云不再担任公司监事，袁振东当选为监事会 主席，许晓刚当选为职工代表监事。具体详细请参见 2008 年 1 月 15 日《中国证券报》、 《上海证券报》及上海证券交易所网站上刊登的《大龙地产 2008 年第一次临时股东大会 决议公告》。 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 清华大学国际问题 阎学通 所长 是 研究所 刘有录 兰州交通大学 教授 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会提出预案，并经股东大会审议通 过。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 袁振东 是 李绍林 是 张松涛 是 张尚云 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 公司于 2007 年 12 月 26 日分别召开第三届董事会第三十六次会议及第三届监事会第 十四次会议，分别审议通过了董事会及监事会换届选举的议案，其中赵川、陈红、顾光明、 马志方为第四届董事会董事候选人，梁伟、刘有录、屈凤荣为第四届董事会独立董事候选 人，袁振东为股东代表监事候选人，许晓刚、戴兰荣为职工代表监事候选人。经 2008 年 第一次临时股东大会及公司职工代表大会审议通过，公司第四届董事会成员为：赵川、陈 16 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 红、顾光明、马志方、梁伟、刘有录、屈凤荣，其中梁伟、刘有录、屈凤荣为独立董事， 屈凤荣为会计专业人士；公司第四届监事会成员为：袁振东、许晓刚、戴兰荣。具体内容 请参见公司 2007 年 12 月 28 日、2008 年 1 月 15 日登载于《中国证券报》、《上海证券 报》及上海证券交易所网站公布的公司董事会决议公告及 2008 年第一次临时股东大会决 议公告。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 250 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 行政 79 生产 140 财务 20 销售 11 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 79 大专 57 中专（高中、职高、中技） 72 其他 42 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》以及中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范文件要求，结合公司治理专项活动的开展，进一步加强了公司治 理制度建设，加强了信息披露管理工作，改进了投资者关系管理工作，强化和完善了对所 属公司的管理，使公司的治理制度体系进一步完善，公司规范运作水平和公司透明度得到 进一步提高。公司董事、监事勤勉尽责，公司高级管理人员能够忠实履行职责，维护公司 和全体股东的利益。 17 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 1. 公司严格按照中国证监会《股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的 要求召集、召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股 东的合法权益，历次股东大会均有律师现场见证。公司能够确保所有股东，特别是中小股 东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，认真接待股东来访、来电，使 股东了解公司的运作情况。 2．公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东依法行使其权利，承担其义 务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。公司与控股股东做到了资产、业务、 机构、财务和人员独立，公司重大决策由公司独立作出和实施；控股股东没有以任何形式 占用公司资金，也没有要求公司为其及他人提供担保。公司与控股股东或其控股的其他关 联单位不存在同业竞争。 3. 公司董事的选聘严格遵照公司《章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法 律、法规的要求。董事会建立了能够充分反映董事个人意见的议事规则。董事会会议严格 按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能根据公司和全体股东的最 大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。积极参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好地 履行相应的权利和义务。报告期内，根据《上市公司治理准则》的要求，本公司董事会下 设战略与投资、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会。公司各专门委员会积极履行职 责，确保公司的规范运作。 4. 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和公司《章程》的规定与要求；监 事会有明确的议事规则。监事会会议符合相关规定要求，有完整、真实的会议记录。公司 监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，依法、独立地对公司财务以 及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5. 公司在充分履行上市公司信息披露义务的同时，积极维护公司和投资者的合法权 益，严格按照法律、法规和监管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司有 关信息，并确保所有股东有平等的权利和机会获得公司应予公告的信息。 6.切实开展了公司治理专项活动，公司治理水平进一步提高。 根据证监会证监公司字【2007】28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》以及北京证监局京证公司发【2007】18 号《关于北京证监局开展辖区上市公 司治理等监管工作的通知》的统一要求，公司成立了以公司董事长为第一负责人的专项自 18 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 查小组，本着实事求是的原则，逐条对照通知附件要求，对公司治理情况进行了自查，并 制定了具体的整改计划，公司第三届董事会第二十八次会议对自查报告和整改计划进行了 审议并于 2007 年 6 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。公司还指定了专 门的电话、传真、电子邮件接受监管部门和广大投资者对公司治理情况的分析评议。2007 年 6 月 22 日、25 日北京证监局对公司专项治理情况进行了现场核查，并下发了监管意见 书。公司结合自查情况、证监局检查情况和社会公众评议情况，在完善公司治理结构、强 化内部控制制度、规范关联方资金往来以及充分发挥监事会的作用等方面进行了整改，最 终形成了《公司治理专项活动整改报告》，经第三届董事会临时会议审议通过，披露在《中 国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上。通过本次公司治理专项活动，公 司加强了与监管部门及投资者的互动，更好地保护了中小投资者权益，提高了公司治理水 平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 米丽萍 15 15 0 0 阎学通 15 15 0 0 刘有录 15 15 0 0 报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独 立董事制度的指导意见》等相关法规、规章和公司《章程》、《公司独立董事工作制度》 的要求，认真履行了法定职责，诚信守信、勤勉尽责，出席股东大会和董事会会议，并就 公司关联交易事项及重大事项发表独立意见，对公司各项风险的防范起到了积极的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出 异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：本公司拥有独立的项目开发和建筑施工系统，具有独立的营销网络， 自主经营，业务结构完整独立。 2、人员方面：公司人员已经独立于控股股东。 19 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 3、资产方面：本公司拥有独立的法人财产权，与控股股东之间产权关系清晰，拥有 独立的经营系统、辅助经营系统和配套设施，不存在产权纠纷或潜在纠纷。本公司拥有独 立的经营场所，不存在资产资金被控股股东占用的情况，本公司的资产完全独立于控股股 东。 4、机构方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东完全分开，所有机 构均独立，不存在与控股股东职能部门从属关系。 5、财务方面：本公司设有独立的财务会计部门，有独立的财务人员并建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已经建立了较为健全和完善的内部控制制度管理体系，公司内部控制制度包含内 部会计控制、内部管理控制、内部审计等较为完整的企业管理内部控制制度，涵盖了公司 房地产开发与管理、质量管理、企业计划管理、企业统计管理、劳动人事管理、营销销售 管理、财务管理、合同管理、印章管理、关联交易管理、对外担保管理、募集资金管理、 信息披露事务管理等各个方面。 报告期内，公司根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，制定了详细 的完善公司内控制度工作计划，明确了制、修订公司内控制度的明细、责任人及完成时间， 进一步完善了公司内部控制制度。 目前，公司内部控制制度管理体系保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险起到 了有效的控制作用。2008 年，公司将继续优化内控制度，使之不断适合公司发展的需要。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 6 日召开 2006 年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 7 日的中国证券报、上海证券报。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 20 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 6 月 1 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 4 日的中国证券报、上海证券报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 26 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 27 日的中国证券报、上海证券报。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 19 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 7 月 20 日的中国证券报、上海证券报。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，面对国家宏观调控，行业整合的发展契机，公司管理层在董事会的领导下， 不断规范管理，科学决策，以实现股东利益最大化为目标，积极开拓公司主营业务，提高 公司盈利水平，较好的完成了全年工作。 截止 2007 年年末，公司总资产为 3,075,414,549.04 元，比上一年度提高了 165.31％； 净 资 产 为 1,228,167,940.45 元 ， 比 上 一 年 度 提 高 了 283.68 ％ 。 实 现 营 业 收 入 为 325,937,462.93 元，其中房地产行业 193,934,179.40 元，比去年下降了 50.08％,建筑行业 132,003,283.53 元，比上年提高了 73.12％。归属于母公司所有者的净利润 35,352,198.47 元，实现每股收益 0.11 元，比 2006 年调整前提高了 56.40%，比 2006 年调整后提高了 19.50%。 在项目建设方面，北京市宣武区大龙新都项目拆迁工作正有条不紊的进行，其中 A6 地块拆迁工作已经完成 95％。满洲里裕龙园区项目一期已经进入工程建设期，其中商业 楼部分已基本完工；裕龙花园三区及仓苑公寓项目主体工程已经完成，进入工程外装阶段， 这 2 个项目均能在 2008 年实现销售；王府井西部会馆项目前期拆迁工作已经完成，进入 工程建设的前期准备阶段。望潮嘉园(滨河高层续建)于 2007 年 12 月 21 日开始开盘销售， 截至 2007 年年末，实现销售收入 114,534,191.00 元。 在融资方面，公司报告期内非公开发行 1.1 亿股，募集资金总额 8.8 亿元（含发行费 用）用于裕龙花园三区的项目建设，公司资本实力进一步提高。公司同建设银行、工商银 21 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 行、兴业银行、交通银行等各金融机构保持了良好的合作关系，公司项目资金能够得到保 障。 在土地储备方面，截至年报披露日公司新增土地储备 351320.2 平方米，合同地价合 计 55835 万元。在拓展布局上，新增土地储备分布在内蒙古满洲里市、广东中山市。公司 对进入新区域保持谨慎态度，在充分的市场调研基础上做出决策。我们认为，避开市场竞 争激烈一线城市，进入房地产泡沫危险相对小的二三线城市， 选择一些收益有保证的项目， 不仅可以降低经营风险，而且可以有效的提高开发效率。这与公司的经营方向是一致的。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 营业利 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 分产品 润率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 行业 增加 7.08 个百 房地产开发 193,934,179.40 123,816,809.84 16.12 -50.08 -56.99 分点 增加 6.61 个百 建筑施工 132,003,283.53 100,638,556.91 19.16 73.12 60.81 分点 毛利率比去年 产品 毛利率 增减（％） 增加 12.56 个百 裕龙五区 45,852,110.40 31,212,324.72 46.90 -87.39 -88.47 分点 西辛高层 减少 17.68 个百 749,265.00 618,641.12 21.11 -85.40 -83.27 （住宅） 分点 增加 26.12 个百 裕龙六区 865,704.00 328,224.71 163.75 -80.23 -82.19 分点 西辛高层商 29,000,000.00 20,397,612.24 42.17 不适用 不适用 不适用 业 望潮嘉园 114,534,191.00 69,143,484.81 65.65 不适用 不适用 不适用 (滨河加建) 裕龙花园四 1,832,376.00 1,236,614.80 48.17 不适用 不适用 不适用 区文体中心 降低 41.46 个百 其他小区 1,100,533.00 879,907.44 25.07 -50.59 -34.21 分点 公司房地产业务营业收入同比减少 50.08%，主要是因为本期销售新竣工项目减少所 致；本公司建筑施工业务营业收入同比增加 73.12%，其主要原因为本公司承接北京市顺 义区集中供热工程所致。 22 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 北京市顺义区 325,937,462.93 -29.87 公司外埠项目正处于项目前期或者施工建设阶段，报告期内没有实现收益，公司报告 期收入主要来源于顺义地区。由于报告期内销售新竣工项目减少导致公司营业收入比去年 有了下降。 (三)公司投资情况 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 注册资本 备注 益的比例(%) 北京市大龙房地产开 房地产开发、商品 328,590,554.88 93.30 公司直接持股 发有限公司 房销售 北京大龙顺发建筑工 施工总承包 80,527,958.19 98.26 公司直接持股 程有限公司 北京京洋房地产开发 房地产开发经营 29,000,000.00 90 公司直接持股 有限公司 公司控股子公司 中山市大龙嘉盛房地 北京市大龙房地 房地产开发 20,000,000.00 95 产开发有限公司 产开发有限公司 持股 1、募集资金使用情况 公司于 2007 年通过非公开发行募集资金净额 871,190,000 元，用于裕龙花园三区项 目建设。截至报告期末，已累计使用 263,852,500.00 元。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目 拟投入 是否变 实际投入 产生收益情况 是否符合计划进度 名称 金额 更项目 金额 裕龙花园三区 87119 否 26385.25 尚未产生收益 是 合计 87119 / 26385.25 / 目前主体工程已经完工,正进行工程外装阶段，2008 年能够实现销售。 3、非募集资金项目情况 （1）满洲里裕龙园区一期项目 23 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司预计投资 300,000,000.00 元投资该项目，该项目规划建筑面积 10.6 万平方米， 目前商业部分已经完工，报告期内尚未开始销售。 （2）滨河小区住宅楼项目(望潮嘉园) 报告期内已经开始销售，截至报告期末，已实现销售收入 114,534,191.00 元。 （3）五里仓小区续建工程（仓苑公寓） 公司预计投资 149,000,000.00 元投资该项目，该项目规划建筑面积 3.94 万平方米， 其中住宅 2.5 万平方米，目前该项目主体工程已经完工，报告期内尚未开始销售。 （4）宣武区大龙新都项目 宣武区大龙新都项目位于位于宣武区菜市口地区棉花片危改区内，根据宣武区规委 2005 年末规划意见复函，该项目总占地面积 61000 平方米，建筑规划用地面积 43400 平 方米，规划建筑面积 162960 平方米。目前该项目正在拆迁阶段，其中 A6 地块已经完成拆 迁 95％。报告期内无收益。 （5）王府井西部会馆项目 公司预计投资 688,000,000.00 元投资该项目，前期拆迁工作已完成，报告期内无收 益。 （四）公司未来发展展望 1.所处行业的发展趋势及市场竞争格局 2007 年，国家进一步加强了对房地产行业的宏观调控，国务院及相关部委出台了一 系列政策文件，如《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》、《关于加强 商业性房地产信贷管理的通知》及补充通知、《廉租住房保障办法》、《经济适用住房管 理办法》、《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》，进入 2008 年后，国务院又于 1 月 出台了《国务院关于促进节约集约用地的通知》。从目前情况看，一系列的宏观调控措施 已开始收效，房地产市场热度开始下降，楼市“拐点论”的出现，也在一定程度上使大部 分潜在客户产生了观望情绪，北京、深圳等地商品房成交量已呈现萎缩现象。对此，我们 认为，调整住房结构，打击投机，抑止投资是国家宏观调控的方向，这有利于防范房地产 行业的泡沫风险，实现房地产市场的健康发展。 根据权威部门的预计，2008 年我国经济仍将保持较快速度增长，城市化进程继续加 快，城乡居民的收入继续提高，人民币将进入全面升值时期且升值速度加快。因此，预计 24 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 未来我国房地产市场的供需矛盾依然存在，住宅的有效供应量相对于旺盛的需求来说，仍 将呈现偏紧的局面。 顺义，位于首都北京近郊，国务院确定的北京市“两轴”、“两带”、“多中心”的 总体规划中，顺义将承担北京的现代加工制造业基地、物流配送枢纽、国际交往中心、生 态旅游的城市职能，顺义新城规划为顺义房地产市场带来前所未有的发展机遇。2006 年 1 月，顺义区政府公布了顺义“十一五”规划草案，顺义被定位为现代国际空港、区域产业 引擎、绿色宜居新城。按照规划草案，至 2020 年，顺义新城人口规模控制在 90 万左右， 而目前顺义人口仅为 56 万人。 2008 年是奥运之年，奥运会皮划艇水上项目将在顺义区奥林匹克水上公园举行，这 里将会产生水上项目的 32 块金牌，借助首都机场的交通优势和奥运会的刺激，顺义房地 产市场的潜能将会进一步迸发。 2008 年，国家宏观调控影响将会进一步显现，房地产市场将在振荡中发展，这一变 化无疑对房地产开发企业的资本实力、资金运作能力及开发能力形成巨大的挑战。然而， 我们也应看到，这一变化也将带来问题的另一面，即将造成资源向有资金实力的一流公司 集中，房地产企业可能出现新一轮的整合，竞争进一步加剧，资金雄厚、管理规范的企业 凭借良好的品牌形象、融资能力、丰富的土地储备、优秀的管理能力和产品开发能力以及 政府支持等综合优势将在房地产调控下的激烈竞争中胜出，赢得更大的市场份额。规模较 小、资金实力不强、经营业绩不好的房地产公司将会破产或被兼并，房地产行业集中度将 大大提高。 2005 年公司经过资产置换，资本实力、盈利能力有了显著增强，2007 年公司非公开 发行 1.1 亿股，融资 8.8 亿元（含发行费用）进一步增强了公司资金实力和资产规模。公 司综合实力已经有了显著提高，具备了持续发展的基本条件。 2．2008 年经营计划 2008年将做好裕龙花园三区及仓苑公寓的销售工作，继续提高房地产占公司收入、利 润的比重，加快满洲里裕龙园区一期的项目建设进程，做好宣武大龙新都项目的拆迁工作 及其他项目的规划、设计等前期准备工作，立足普通住宅市场，做好市场调研，进一步增 加土地储备，满足公司3－5年开发要求。 3.公司资金需求及筹资情况 25 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 随着公司业务的迅速发展、经营规模的快速扩张，公司在未来几年内对资金的需求将 大幅增加，提升融资能力成为公司一项长期的任务。公司将进一步探索多样化的融资渠道、 不丧失对企业和项目控制权、具有长短结合、定期与非定期相结合的融资组合。不断提高 融资效率，充分利用资本市场整合资源。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 28 日召开第三届董事会第二十三次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的中国证券报、上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第二十四次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的中国证券报、上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 4 月 30 日召开第三届董事会第二十五次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 5 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 5 月 15 日召开第三届董事会第二十六次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的中国证券报、上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 5 月 31 日召开第三届董事会第二十七次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 6 月 7 日召开第三届董事会第二十八次会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的中国证券报、上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开第三届董事会第二十九次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 7 月 3 日的中国证券报、上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开第三届董事会第三十次会议董事会会议，决议 公告刊登在 2007 年 8 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 8 月 1 日召开第三届董事会临时会议董事会会议，决议公告刊 登在 2007 年 8 月 2 日的中国证券报、上海证券报。 （10）、公司于 2007 年 9 月 4 日召开第三届董事会第三十一次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 9 月 5 日的中国证券报、上海证券报。 26 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （11）、公司于 2007 年 10 月 12 日召开第三届董事会第三十二次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 10 月 13 日的中国证券报、上海证券报。 （12）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届董事会第三十三次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的中国证券报、上海证券报。 （13）、公司于 2007 年 10 月 31 日召开第三届董事会第三十四次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 11 月 1 日的中国证券报、上海证券报。 （14）、公司于 2007 年 12 月 1 日召开第三届董事会第三十五次会议董事会会议，决 议公告刊登在 2007 年 12 月 4 日的中国证券报、上海证券报。 （15）、公司于 2007 年 12 月 26 日召开第三届董事会第三十六次会议董事会会议， 决议公告刊登在 2007 年 12 月 28 日的中国证券报、上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》及公司章程的有关规定，认 真履行董事会职责，逐项落实股东大会决议内容。 （1）2006 年第一次临时股东大会审议通过了非公开发行股票 1.1 亿股的议案，公司 董事会认真贯彻其决议。2007 年 10 月 16 日,公司非公开发行申请获中国证券监督管理委 员会《关于核准北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》【证监 发行字[2007] 358 号】的文件核准。2007 年 11 月 8 日公司完成非公开发行事宜，并根 据其授权事项，按照发行结果办理了修改公司章程相关条款及办理工商变更登记手续等事 宜。 （2）根据 2007 年第二次临时股东大会决议，完成了对公司章程的部分修改与完善。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2007 年公司成立了董事会审计委员会，并制定了《审计委员会工作细则》，协助公 司董事会认真履行职责，对 2007 年年报工作、公司 2008 年度聘请会计师事务所等事项进 行了认真的审议，在年报制作过程中发挥了巨大作用。 一、审计工作前期准备 （一）审计计划的确定 27 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 经董事会审计委员会与北京兴华会计师事务所协商，确定了《2007 年度审计工作安 排》，双方一致认为，该工作安排在时间安排上紧凑、合理，在人员安排上详细、责任到 人，能有力保障 2007 年年度审计工作的顺利完成。 （二）财务报表的事前审阅 在审计团队进场前，审计委员会认真审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表及说 明，并对比了公司 2006 年度报告的各项财务数据，主要包括总资产、主营业务收入、净 利润、营业费用、管理费用、财务费用。经审阅认为：公司编制的财务会计报表符合《企 业会计准则 2006》要求，真实完整地反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况 和 2007 年度的经营业绩。公司董事会审计委员会同意北京兴华会计师事务所有限责任公 司审计团队进场开展公司 2007 年度的财务审计工作。 二、审计过程 北京兴华会计师事务所有限公司审计团队于 2008 年 3 月 5 日正式进场审计。在审计 开始后不久，审计委员会要求会计师事务所按照审计总体工作安排完成外勤工作，并加强 与审计委员会的沟通。 在审计过程中，北京兴华会计师事务所严格按照 2007 年度审计工作安排进行审计工 作，董事会审计委员会曾先后 2 次督促会计师事务所严格按照年度审计工作安排完成审计 工作，确保在约定的时间内提交审计报告初稿。 三、审计报告的审阅 2008 年 3 月 26 日，北京兴华会计师事务所有限公司出具了《审计报告（初稿）》， 2008 年 3 月 30 出具了标准无保留意见的《审计报告（定稿）》，公司董事会审计委员会 对审计报告（定稿）》进行了审核。 公司董事会审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准 则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审 计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 根据北京兴华会计师事务所在过往年度为公司提供审计服务的表现及其专业能力，审 计委员会建议公司续聘北京兴华会计师事务所继续对公司 2008 年度财务报表进行审计， 28 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 聘用期一年。审计委员会认为北京兴华会计师事务所专业、敬业，续聘其为公司进行 2008 年度财务报告进行审计是适宜的。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司设立了薪酬与考核委员会，报告期内就公司董事及其他管理人员年度考核与薪酬 情况进行了审查。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 根据北京兴华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，2007 年度未分配利润 45,650,321.00 元，公司决定不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本。 (八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司目前可供投资者分配的利润数额较少，而且根据公司 2008 年经营计划，公司多 个项目正处于前期拆迁或者施工建设阶段，资金需求量较大，公司计划将现有资金继续投 入项目建设之中，因此，公司董事会从公司实际情况出发，决定公司 2007 年度不进行利 润分配，也不以公积金转增股本。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 1 月 28 日召开第三届监事会第八次会议,审议通过了 2006 年度监事会工 作报告、2006 年度报告及摘要、2006 年度财务决算报告及关于 2007 年日常关联交易的议 案 2、2007 年 4 月 25 日召开第三届监事会第九次会议,审议通过了 2007 年第一季度报 告及公司会计政策及估计（2007 修订） 3、2007 年 5 月 15 日召开第三届监事会第十次会议,审议通过了关于监事会延期换届 选举的议案 4、2007 年 6 月 7 日召开第三届监事会第十一次会议,审议通过了监事会议事规则 （2007 修订）及大龙地产公司治理自查及整改报告 5、2007 年 7 月 30 日召开第三届监事会第十二次会议,审议通过了公司 2007 年中期 报告全文及摘要 29 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 6、2007 年 10 月 26 日召开第三届监事会第十三次会议,审议通过了公司 2007 年第三 季度报告及摘要 7、2007 年 12 月 26 日召开第三届监事会第十四次会议,审议通过了关于监事会换届 选举的议案 报告期内，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，各 位监事能够积极参加监事会，列席董事会会议，从切实维护公司利益和广大股东权益出发， 认真履行监事会的职责，对公司的依法运作情况、公司经营决策程序、公司财务情况、高 级管理人员的履职守法情况等各方面进行了全面的检查监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等 进行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关 规定进行规范运作，经营决策科学合理、公司进一步完善了内部管理和内部控制制度，建 立了良好的内控机制，公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，履行了 诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、公司章程及各项规 章制度的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交股东大会审议的 2007 年度财务决算报告、经 审计的 2007 年度财务报告等有关材料。监事会认为：公司 2007 年度的财务决算报告真实 可靠，北京兴华会计师事务所有限公司出具的审计报告及所涉及事项是客观公正的，真实 反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年 11 月 8 日，公司完成非公开发行 1.1 亿股，募集资金总额 8.8 亿元，募集资 金用于裕龙花园三区的项目建设。监事会通过检查财务报表、巡视投资项目等方式，对募 集资金使用进行了持续监督。目前公司没有变更募集资金投向，没有变相挪用募集资金等 行为。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 30 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司各项关联交易均做到价格公允，资金结算及时，不存在损害公司及其 他股东利益的行为。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 关联交易 关联交易对公司 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 方 易内容 结算方式 利润的影响 北京 采购价格每月确定一 市大 属于公司正常的 采购钢 次，采购价格按照其 龙物 经营行为，没有 材等建 当月市场化销售（不 参考市场价格 279,307,441.96 季度结算 资供 损害公司及股东 筑材料 含向公司销售）平均 销公 利益 价格的 99％确定。 司 北京 采购价格每月确定一 属于公司正常的 市大 次，采购价格按照其 采购门 经营行为，没有 龙千 当月市场化销售（不 参考市场价格 25,100,000.00 季度结算 窗等 损害公司及股东 禧门 含向公司销售）平均 利益 窗厂 价格的 98％确定。 公司 2007 年度向北京市大龙物资供销公司采购钢材等建筑材料关联交易金额为 279,307,441.96 元 ； 向 北 京 市 大 龙 千 禧 门 窗 厂 采 购 门 窗 等 材 料 关 联 交 易 金 额 为 25,100,000.00 元。具体详细请参见 2007 年 1 月 30 日、2007 年 12 月 4 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的《董事会决议公告》、《关于控股 子公司新增日常关联交易的公告》。 北京市大龙机械工程公司 2007 年度参与公司项目的土方工程、台班等公开招标并中 标，按照上海证券交易所股票上市规则 10.2.4 第四款规定，免于按照关联交易的方式进 行审议和披露。本关联交易全年共发生 16,459,975.88 元。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 31 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 关联 关联交易定 关联交易 交易 关联交易对公司利 关联方 关联交易内容 关联交易金额 价原则 价格 结算 润的影响 方式 控股子公司北京大龙 顺发建筑工程有限公 北京市顺 司将向公司控股股东 属于公司正常的经 义大龙城 年底 北京市顺义大龙城乡 参考市场价 市场价 4,775,100.00 营行为，没有损害 乡建设开 结算 建设开发总公司提供 公司及股东利益 发总公司 室外工程、市政维修、 市政改造等各种劳务 本公司控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司向公司控股股东北京市顺义大龙 城乡建设开发总公司提供室外工程、市政维修、市政改造等各种劳务。该交易属于公司正 常经营行为，能够给公司来收益，不会损害公司利益。具体详细请参见 2007 年 10 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站上的《新增日常关联交 易的公告》。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京市顺义大龙 城乡建设开发总 母公司 0 0 0 307,051,656.91 公司 合计 / 0 0 0 307,051,656.91 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 关联债权债务形成原因： 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司对控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司应 付款项余额 3.07 亿元，主要包括：1、根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老 窖生物科技股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公司字[2005]101 号）和本公 司 2005 年度第二次临时股东大会决议及《股权转让协议》，以 2005 年 10 月 31 日为基准 日，本公司的全部资产与大龙总公司所持有的大龙房地产、顺达建筑、京洋房地产 3 家子 公司全部股权进行等价置换，本公司应支付大龙总公司资产置换豁免后差价款余额 1800 万元；2、由于公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司开发的大龙新都项目以及 王府井西部会馆项目处于开发前期，不具备取得银行贷款所需要的“四证”，为支持该项 32 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 目的顺利进展，本公司的控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司向本公司提供项目 周转资金余额 2.89 亿元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为关联 担保对象 担保类型 担保期限 是否履行完毕 担保金额 方担保 北京市大龙物 2,500 连带责任担保 半年 是 是 资供销公司 北京市大龙物 2,500 连带责任担保 半年 否 是 资供销公司 报告期内担保发生额合计 4,665 报告期末担保余额合计 2,332.5 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,500 报告期末对子公司担保余额合计 6,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 8,832.5 担保总额占公司净资产的比例 7.19% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,332.5 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 0 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 2,332.5 33 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 1)、本公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司为本公司母公司的全资子公司 北京市大龙物资供销公司提供担保，担保金额为 2,500 元。已履行完毕。该事项已于 2007 年 7 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)、本公司母公司全资子公司北京市大龙物资供销公司对其 2500 万元贷款申请还旧 贷新，公司同意公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司为其担保，该事项已于 2007 年 12 月 26 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司第一大股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司承诺所持有的非流通股份自改 革方案实施之日起，在二十四月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后十二个月内，通 过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。目前 正在履约过程中。 公司第二大股东北京顺鑫农业发展集团有限公司承诺持有的非流通股份自改革方案 实施之日起，在二十四月内不上市交易或转让；在上述承诺期满后十二个月内，通过证券 交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。目前正在履 约过程中。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京兴华会计师事务所有限责任公 司为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 300,000 元。截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 4 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 34 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 称及版面 索路径 中国证券报 2007 年 1 月 大龙地产 2006 年度业绩预增公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 大龙地产关于土地增值税清算管理对公司经 中国证券报 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 营情况影响的公告 上海证券报 19 日 中国证券报 2007 年 1 月 大龙地产监事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 30 日 大龙地产关于召开 2006 年度股东大会的通 中国证券报 2007 年 1 月 www.sse.com.cn 知 上海证券报 30 日 中国证券报 2007 年 1 月 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 30 日 大龙地产关于部分有限售条件的流通股上市 中国证券报 2007 年 2 月 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 1日 中国证券报 2007 年 3 月 大龙地产 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 7日 中国证券报 2007 年 4 月 第三届董事会第二十四次会议决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 26 日 中国证券报 2007 年 5 月 大龙地产更正公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 中国证券报 2007 年 5 月 大龙地产为控股子公司提供担保的公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 中国证券报 2007 年 5 月 第三届董事会第二十五次会议决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 大龙地产董事会决议公告暨召开临时股东大 中国证券报 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 会的通知 上海证券报 16 日 中国证券报 2007 年 5 月 第三届监事会第十次会议决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 16 日 大龙地产 2007 年第一次临时股东大会会议 中国证券报 2007 年 5 月 www.sse.com.cn 资料 上海证券报 29 日 中国证券报 2007 年 6 月 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 1日 大龙地产 2007 年第一次临时股东大会决议 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 4日 大龙地产 2007 年第一次临时股东大会决议 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 4日 中国证券报 2007 年 6 月 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 中国证券报 2007 年 6 月 大龙地产监事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 9日 大龙地产关于召开 2007 年第二次临时股东 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 大会的通知 上海证券报 9日 35 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 大龙地产关于公司治理专项活动自查报告和 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 整改计划的公告 上海证券报 18 日 大龙地产 2007 年第二次临时股东大会决议 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 27 日 大龙地产 2007 年第二次临时股东大会的法 中国证券报 2007 年 6 月 www.sse.com.cn 律意见书 上海证券报 27 日 大龙地产关于控股子公司为公司关联方提供 中国证券报 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 担保的公告 上海证券报 3日 大龙地产关于召开 2007 年第三次临时股东 中国证券报 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 大会的通知 上海证券报 3日 中国证券报 2007 年 7 月 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 3日 大龙地产 2007 年第三次临时股东大会决议 中国证券报 2007 年 7 月 www.sse.com.cn 公告 上海证券报 20 日 大龙地产董事会临时会议决议公告暨公司治 中国证券报 2007 年 8 月 www.sse.com.cn 理专项活动整改报告 上海证券报 2日 中国证券报 2007 年 9 月 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 5日 中国证券报 2007 年 9 月 大龙地产关于控股子公司土地中标的公告 www.sse.com.cn 上海证券报 18 日 大龙地产关于非公开发行 A 股股票获得发审 中国证券报 2007 年 9 月 www.sse.com.cn 委审核通过的公告 上海证券报 19 日 中国证券报 2007 年 10 大龙地产关于新增日常关联交易的公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月 13 日 中国证券报 2007 年 10 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月 13 日 大龙地产关于非公开发行 A 股股票申请获中 中国证券报 2007 年 10 www.sse.com.cn 国证监会核准的公告 上海证券报 月 17 日 中国证券报 2007 年 1 月 大龙地产澄清公告 www.sse.com.cn 上海证券报 19 日 中国证券报 2007 年 11 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月1日 中国证券报 2007 年 11 大龙地产简式权益变动报告书 www.sse.com.cn 上海证券报 月8日 大龙地产非公开发行股票结果暨股份变动公 中国证券报 2007 年 11 www.sse.com.cn 告 上海证券报 月8日 大龙地产关于控股子公司投资成立中山市大 中国证券报 2007 年 12 www.sse.com.cn 龙嘉盛房地产开发有限公司的公告 上海证券报 月1日 中国证券报 2007 年 12 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月4日 大龙地产关于控股子公司新增日常关联交易 中国证券报 2007 年 12 www.sse.com.cn 的公告 上海证券报 月4日 中国证券报 2007 年 12 大龙地产监事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 中国证券报 2007 年 12 大龙地产更正公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 大龙地产关于召开 2008 年第一次临时股东 中国证券报 2007 年 12 www.sse.com.cn 36 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 大会的通知 上海证券报 月 28 日 中国证券报 2007 年 12 大龙地产董事会决议公告 www.sse.com.cn 上海证券报 月 28 日 大龙地产关于控股子公司为公司关联方继续 中国证券报 2007 年 12 www.sse.com.cn 提供担保的公告 上海证券报 月 28 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 （2008）京会兴审字第 6-23 号 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司股东大会： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资 产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东 权益变动表和股东权益变动表，以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 37 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况以及 2007 年度的合并经营成 果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：张恩军 中国·北京 中国注册会计师：张燕飞 二○○八年三月三十日 38 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注五 附注六 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1 878,609,705.19 132,243,052.96 612,801,672.31 9,437.02 交易性金融资产 - 0.00 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 0.00 应收账款 2 97,163,678.70 26,838,794.50 0.00 0.00 预付款项 4 800,199,623.15 255,644,230.20 0.00 15,460.00 应收利息 - 0.00 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 0.00 其他应收款 3 1 2,580,711.43 4,006,442.09 199,321,308.81 0.00 存货 5 1,187,306,570.18 650,959,981.88 0.00 0.00 一年内到期的非 - 0.00 0.00 流动资产 其他流动资产 - 0.00 0.00 流动资产合 2,965,860,288.65 1,069,692,501.63 812,122,981.12 24,897.02 计 非流动资产： 0.00 可供出售金融资 - 0.00 0.00 产 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 2 - 0.00 481,725,534.55 481,725,534.55 投资性房地产 - 0.00 0.00 0.00 固定资产 6 15,527,161.99 14,969,886.24 0.00 0.00 在建工程 7 13,779,786.87 0.00 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 0.00 无形资产 8 7,017,142.16 7,164,571.16 0.00 0.00 开发支出 - 0.00 0.00 0.00 商誉 9 66,274,847.95 66,274,847.95 0.00 0.00 39 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用 - 821,153.52 0.00 0.00 递延所得税资产 10 6,955,321.42 241,631.63 0.00 0.00 其他非流动资产 - 0.00 0.00 0.00 非流动资产 109,554,260.39 89,472,090.50 481,725,534.55 481,725,534.55 合计 资产总计 3,075,414,549.04 1,159,164,592.13 1,293,848,515.67 481,750,431.57 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 40 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注五 附注六 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 12 240,610,000.00 183,300,000.00 59,810,000.00 147,500,000.00 交易性金融负债 - 0.00 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 0.00 应付账款 13 141,751,708.63 126,944,630.10 0.00 0.00 预收款项 14 7,511,441.00 50,275,545.00 0.00 0.00 应付职工薪酬 15 561,751.17 1,848,097.09 0.00 0.00 应交税费 16 61,815,160.14 46,610,686.84 36,000.00 0.00 应付利息 - 243,187.91 0.00 0.00 应付股利 - 0.00 0.00 0.00 其他应付款 17 358,417,489.85 429,664,084.69 18,000,000.00 76,670,554.43 一年内到期的非流 - 0.00 0.00 0.00 动负债 其他流动负债 - 0.00 0.00 0.00 流动负债合 810,667,550.79 838,886,231.63 77,846,000.00 224,170,554.43 计 非流动负债： 0.00 0.00 长期借款 18 1,036,400,000.00 0.00 87,500,000.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 专项应付款 19 179,057.80 179,057.80 0.00 0.00 预计负债 - 0.00 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 0.00 非流动负债 1,036,579,057.80 179,057.80 87,500,000.00 0.00 合计 负债合计 1,847,246,608.59 839,065,289.43 165,346,000.00 224,170,554.43 所有者权益（或股东 0.00 0.00 权益）： 实收资本（或股 20 415,001,616.00 305,001,616.00 415,001,616.00 305,001,616.00 本） 资本公积 21 761,190,000.00 0.00 761,190,000.00 0.00 减：库存股 - 0.00 0.00 0.00 盈余公积 - 0.00 0.00 0.00 41 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 未分配利润 22 45,650,321.00 10,298,122.53 -47,689,100.33 -47,421,738.86 外币报表折算差 - 0.00 0.00 0.00 额 归属于母公司所 1,221,841,937.00 315,299,738.53 1,128,502,515.67 257,579,877.14 有者权益合计 少数股东权益 6,326,003.45 4,799,564.17 0.00 0.00 所有者权益合计 1,228,167,940.45 320,099,302.70 1,128,502,515.67 257,579,877.14 负债和所有者权 3,075,414,549.04 1,159,164,592.13 1,293,848,515.67 481,750,431.57 益总计 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 42 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注五 附注六 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 23 325,937,462.93 464,744,179.48 0.00 0.00 减：营业成本 23 224,455,366.75 350,440,037.09 0.00 0.00 营业税金及附 24 18,467,802.17 24,416,981.49 0.00 0.00 加 销售费用 4,236,670.89 12,506,679.01 0.00 0.00 管理费用 14,317,397.99 16,941,168.59 1,060,535.50 676,265.00 财务费用 26 5,418,670.30 18,171,942.70 -793,174.03 -9,987.52 资产减值损失 25 2,483,516.36 -2,408,706.07 0.00 0.00 加：公允价值变动收益 - 0.00 0.00 0.00 投资收益 - 0.00 0.00 0.00 其中：对联营、合营 - 0.00 0.00 0.00 企业的投资收益 二、营业利润 56,558,038.47 44,676,076.67 -267,361.47 -666,277.48 加：营业外收入 27 189,501.56 63,392.70 0.00 0.00 减：营业外支出 28 16,935.07 23,130.00 0.00 0.00 其中：非流动 - 0.00 0.00 0.00 资产处置损失 三、利润总额 56,730,604.96 44,716,339.37 -267,361.47 -666,277.48 减：所得税费用 29 20,851,967.21 14,977,479.34 0.00 0.00 四、净利润 35,878,637.75 29,738,860.03 -267,361.47 -666,277.48 43 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所 35,352,198.47 29,584,169.16 有者的净利润 少数股东损益 526,439.28 154,690.87 0.00 0.00 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.11 0.10 （二）稀释每股收益 0.11 0.10 0.00 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 44 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注五 附注六 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 220,412,186.60 457,065,257.90 0 0 收到的税费返还 0 0 0 0 收到的其他与经营活动有关的现金 30 6,117,242.94 687,408.37 10,226,392.41 0 现金流入小计 226,529,429.54 457,752,666.27 10,226,392.41 0 购买商品、接受劳务支付的现金 1,265,103,797.96 343,099,098.00 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 18,298,850.56 13,825,509.93 0 0 支付的各项税费 32,412,149.16 54,014,032.74 0 0 支付的其他与经营活动有关的现金 31 26,943,634.15 28,380,107.99 230,433,522.36 681,725.00 现金流出小计 1,342,758,431.83 439,318,748.66 230,433,522.36 681,725.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,116,229,002.29 18,433,917.61 -220,207,129.95 -681,725.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 0 0 0 0 取得投资收益所收到的现金 0 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产 81,475.36 1,131,730.28 0 0 而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 0 0 0 0 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 0 0 0 0 现金流入小计 81,475.36 1,131,730.28 0 0 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产 16,148,696.77 713,355.00 0 0 所支付的现金 投资所支付的现金 0 0 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的 0 0 0 0 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 0 0 0 0 现金流出小计 16,148,696.77 713,355.00 0 0 投资活动产生的现金流量净额 -16,067,221.41 418,375.28 0 0 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 874,200,000.00 0 873,200,000.00 0 借款所收到的现金 1,155,800,000.00 115,000,000.00 0 0 收到的其他与筹资活动有关的现金 0 279,924,288.28 0 39,691,174.50 现金流入小计 2,030,000,000.00 394,924,288.28 873,200,000.00 39,691,174.50 45 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 偿还债务所支付的现金 100,659,506.23 0 26,759,506.23 39,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 48,667,617.84 364,594,559.90 9,431,128.53 -9,987.52 现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 2,010,000.00 20,598,304.05 2,010,000.00 0 现金流出小计 151,337,124.07 385,192,863.95 38,200,634.76 39,000,012.48 筹资活动产生的现金流量净额 1,878,662,875.93 9,731,424.33 834,999,365.24 691,162.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 0 0 0 0 响 五、现金及现金等价物净增加额 746,366,652.23 28,583,717.22 614,792,235.29 9,437.02 加：期初现金及现金等价物余额 132,243,052.96 103,659,335.74 9,437.02 0 六、期末现金及现金等价物余额 878,609,705.19 132,243,052.96 614,801,672.31 9,437.02 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计机构负责人：张洪涛 会计报表附注中的内容——现金流量表补充资料 2007 年度 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注五 附注六 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,878,637.75 29,738,860.03 -267,361.47 -666,277.48 加：资产减值准备 2,483,516.36 -2,408,706.07 0 0 固定资产折旧、油气资产折耗、 1,618,355.44 1,080,399.42 0 0 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 147,429.00 147,429.00 0 0 长期待摊费用摊销 0 0 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期 -169,683.77 -44,472.70 0 0 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0 0 0 财务费用（收益以“－”号填列） 5,418,670.30 18,171,942.70 -793,586.38 -9,987.52 46 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 投资损失（收益以“－”号填列） 0 0 0 -24,253,095.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,713,689.79 -241,631.63 0 0 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0 0 0 存货的减少（增加以“－”号填列） -536,346,588.30 192,032,332.92 0 0 经营性应收项目的减少（增加以“－” -594,314,863.32 -36,830,063.97 -199,305,848.81 -5,460.00 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” -24,230,785.96 -183,212,172.09 -19,840,333.29 24,253,095.86 号填列） 其他 0 0 0 0 经营活动产生的现金流量净额 -1,116,229,002.29 18,433,917.61 -220,207,129.95 -681,725.00 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 - 活动： 债务转为资本 0- 0 0 0 一年内到期的可转换公司债券 0 0 0 0 融资租入固定资产 0 0 0 0 3.现金及现金等价物净变动情况： 0 0 0 0 现金的期末余额 878,609,705.19 132,243,052.96 614,801,672.31 9,437.02 减：现金的期初余额 132,243,052.96 103,659,335.74 9,437.02 0 加：现金等价物的期末余额 0 0 0 0 0 0 0 0 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 746,366,652.23 28,583,717.22 614,792,235.29 9,437.02 47 合并所有者权益变动表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年 项目 归属于母公司 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少 所有者权益合计 一、上年年末余额 305,001,616.00 0 0 00.00 10,298,122.53 315,299,738.53 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 305,001,616.00 0 0 0 10,298,122.53 315,299,738.53 三、本年增减变动金额（减 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 35,352,198.47 906,542,198.47 少以“-”号填列） （一）净利润 0 0 0 0 35,352,198.47 35,352,198.47 （二）直接计入所有者权益 0 0 0 0 0 0 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 0 0 0 0 0 0 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 0 0 0 0 0 0 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 0 0 0 0 0 0 相关的所得税影响 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 0 0 0 0 0 0 （三）所有者投入和减少资 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 0 871,190,000.00 本 1.所有者投入资本 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 0 871,190,000.00 2．股份支付计入所有者权 0 0 0 0 0 0 益的金额 3．其他 0 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 2．对所有者（或股东）的 0 0 0 0 0 0 分配 3．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 股本） 2．盈余公积转增资本（或 0 0 0 0 0 0 股本） 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 00 0 0 0 49 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 四、本年年末余额 415,001,616.00 761,190,000.00 0 0 45,650,321.00 1,221,841,937.00 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 合并所有者权益变动表 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位 2006 年 项目 实收资本(或股 归属于母公司 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 本) 所有者权益合计 一、上年年末余额 305,001,616.00 0 0 12,214,517.12 -33,307,684.01 283,908,449 加：会计政策变更 0 0 0 -12,214,517.12 14,021,637.38 1,807,120 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 305,001,616.00 0 0 0 -19,286,046.63 285,715,569 三、本年增减变动金额（减少以“-” 0 0 0 0 29,584,169.16 29,584,169 号填列） （一）净利润 0 0 0 0 29,584,169.16 29,584,169 （二）直接计入所有者权益的利得和损 0 0 0 0 0 0 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 0 0 0 0 0 0 额 50 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2．权益法下被投资单位其他所有者权 0 0 0 0 0 0 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 0 0 0 0 0 0 税影响 4．其他 0 0 0 0 0 0 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 1.所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 2．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 0 51 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 四、本年年末余额 305,001,616.00 0 0 0 10,298,122.53 315,299,738 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 305,001,616.00 0 0 0 -47,421 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 305,001,616.00 0 0 0 -47,421 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 -267 52 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （一）净利润 0 0 0 0 -267 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 0 0 0 0 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 （三）所有者投入和减少资本 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 0 1.所有者投入资本 110,000,000.00 761,190,000.00 0 0 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 2．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 53 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 四、本年年末余额 415,001,616.00 761,190,000.00 0 0 -47,689 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 单位：人民币 2006 年 12 月 31 日 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 305,001,616.00 0 0 6,083,491.25 -27,176,658. 加：会计政策变更 0 0 0 -6,083,491.25 -19,578,803. 前期差错更正 0 0 0 0 0 二、本年年初余额 305,001,616.00 0 0 0 -46,755,461. 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 0 0 0 0 -666,277. （一）净利润 0 0 0 0 -666,277. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 0 0 0 0 0 54 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0 0 0 0 0 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0 0 0 0 0 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 （三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 1.所有者投入资本 0 0 0 0 0 2．股份支付计入所有者权益的金额 0 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 （四）利润分配 0 0 0 0 0 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 2．对所有者（或股东）的分配 00 0 0 0 0 3．其他 0 0 0 0 0 （五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 0 0 0 0 0 3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 四、本年年末余额 305,001,616.00 0 0 0 -47,421,738. 法定代表人：赵川 公司财务负责人：王蔚蔚 会计 55 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年 12 月 31 日会计报表附注 一、 公司基本情况 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为内蒙古宁城 老窖生物科技股份有限公司，本公司经内蒙古自治区人民政府股份制企业审批委员会以内 政股批字[1997]49 号文批准，由内蒙古宁城集团公司（以下简称“集团公司”）采用独 家发起、募集设立的股份有限公司。1998 年 4 月 28 日，本公司经中国证券监督管理委 员会以证监发[1998]63 号和证监发[1998]64 号文批准，以上网定价发行方式向社会公众 发行人民币普通股 3,600 万股，向公司职工配售股份 400 万股，发行后总股本为 16,000 万股。本公司于 1998 年 5 月 8 日重新在内蒙古自治区工商局登记注册，注册名称为“内 蒙古宁城老窖股份有限公司”。1998 年 5 月 26 日本公司股票在上海证券交易所挂牌交 易。2000 年本公司第一次临时股东大会批准将本公司名称由“内蒙古宁城老窖股份有限 公司”更名为“内蒙古宁城老窖生物科技股份有限公司”。经内蒙古工商行政管理局变更 登记，2001 年 4 月 25 日正式启用新名称。 1999 年 7 月 20 日，本公司以 1998 年 12 月 31 日的未分配利润向全体股东每 10 股 送 3 股，增加股本 4,800 万股，送股后的总股本为 20,800 万股。 2001 年 3 月 13 日，本公司经中国证监会以证监公司字[2000]211 号文件批准，以 1998 年 5 月 26 日上市时的总股本 16,000 万股为基数，以每 10 股配售 3 股的比例向全 体股东配售股份，实际共配售 1,380 万股，其中：国有股东可配 3,600 万股，承诺认购 5%，实际配售 180 万股；个人股东配售 1,200 万股。配股后的总股本为 22,180 万股。 2001 年 5 月 28 日，本公司实施 2000 年度利润分配方案和公积金转增股本方案，以 本公司配股后的总股本 22,180 万股为基数，每 10 股送转 1.8756 股，共计增加股本 8,320 万股，送转后的总股本为 30,500 万股。 2005 年 11 月 11 日，根据中国证券监督管理委员会《关于内蒙古宁城老窖生物科技 股份有限公司重大资产重组方案的意见》（证监公字[2005]101 号）和本公司 2005 年度 第二次临时股东大会决议，本公司的全部资产与北京市顺义大龙城乡建设开发总公司所持 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 有的大龙房地产、顺发建筑、京洋房地产 3 家全部股权进行等价置换。重组后本公司的 主营业务转为房地产开发和建筑施工。 经 2005 年度第三次临时股东大会决议通过，本公司名称变更为北京市大龙伟业房地 产开发股份有限公司；注册地址变更为：北京市顺义区仓上大街 11 号；经营范围变更为： 房地产开发；物业管理；房地产信息咨询；销售建筑材料。本企业领取营业执照后自主选 择经营项目，开展经营活动。法定代表人：赵川。 2007 年 10 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行 股票。截至 2007 年 11 月 1 日公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币 880,000,000.00 元，扣除发行费用人民币 8,810,000.00 元后，实际募集资金净额为人民 币 871,190,000.00 元。公司非公开发行股票前的股本为人民币 305,001,616.00 元，非公 开发行后的累计股本为人民币 415,001,616.00 元。 经 2007 年度第三届董事会第三十六次会议决议通过，本公司注册地址由北京市顺义 区仓上大街 11 号变更为北京市顺义区府前东街甲 2 号。 二、 会计政策、会计估计和前期差错 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司 2006 年度发生的交易和事项，以企业会计准则和《企业会计制度》及其补充 规定为基础编制财务报表。 根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《关于发布的 通知》的规定，对企业会计准则第 38 号《首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规 定的交易和事项，按照 2006 年 2 月财政部颁发的《企业会计准则—基本准则》和相关会 计准则的规定并假设以 2006 年 1 月 1 日作为首次执行日进行确认和计量，并相应调整了 2006 年度会计报表。 根据《企业会计准则第 30 号－财务报表列报》的规定，对前述 2006 年以企业会计 准则和《企业会计制度》及其补充规定为基础编制的财务报表进行了调整。 本公司自 2007 年 1 月 1 日起，全面执行企业会计准则。 2. 财务报表的编制基础 57 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表以持续经营为基础编制。 3. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5. 计量属性 财务报表项目以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计 量时，计量基础一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量 的，则保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 报告期内，本公司财务报表除交易性金融资产采用公允价值计量外，其他项目的计量 均以历史成本法为基础编制。 6. 现金等价物的确定标准 公司以持有时间不超过三个月的，流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风 险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7. 外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 8. 金融资产的核算方法 58 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末 将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允 价值变动损益。 公允价值是通过对最近交易的市场报价进行调整确定。 （2） 持有至到期的投资 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入 投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算 利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。 （3） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售的金融资产 可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的 现金股利，应单独确认为应收项目。 59 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债 表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本 公积）。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计 入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资损益。 9. 应收款项坏账核算方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减计至可收回金额，减 计的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计 处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属 于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现 率。 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以 单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减 值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 在进行上述测试后，公司再根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账龄 提取比例 应收账款、其他应收款 一年以内 5% 应收账款、其他应收款 一至二年 10% 应收账款、其他应收款 二至三年 20% 应收账款、其他应收款 三至四年 30% 应收账款、其他应收款 四至五年 50% 60 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 应收账款、其他应收款 五年以上 80% 10. 存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的开发用地、开发成本、开发 产品、出租开发产品、周转房、原材料、低值易耗品和库存商品等。 （2）存货按照实际成本入账 开发用土地按取得时实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开 发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发 生额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本； 不能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算 时，该单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价 值。 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 （3）开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。出租的 开发产品、周转房按开发完成后的实际成本入账，在预计可使用年限内分期摊销。 （4）低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （5）存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货的减值准备 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现 净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。通常应当按照单个存货项目计提存货跌 价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。以前减 记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11. 长期股权投资的核算方法 61 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 初始确认：（1）企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，采用 权益结合法，非同一控制下的企业合并，采用购买法。（2）以支付现金取得的长期股权 投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。（3）以发行权益性证券取得的长期股权 投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。（4）投资者投入的长期 股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 后续计量：（1）对被投资单位实施控制的长期股权投资或者是对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资采用成本法核算；（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。 收益确认方法：（1）确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。（2）对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 12. 投资性房地产 （1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的 投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。 （2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购 投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性 房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方 式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。 （3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧或摊销方法采用直线 法。 13. 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的确认标准： 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的资 产。 （2） 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。 62 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （3） 固定资产取得计价 一般采用实际成本计价。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当 期损益； 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （4） 固定资产的分类、计提折旧年限、折旧率、残值率如下： 固定资产类别 预计使用年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（％） 房屋及建筑物 8-40 4-5 2.38-12 机器设备 5-20 2-4 4.8-19.6 运输设备 7-10 2-4 9.6-14 其他设备 5-10 2-4 9.6-19.6 （5） 固定资产的折旧：从其达到预定可使用状态的次月起，采用按平均年限法计 提折旧。 14.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在完工交付使用时按工程的实际成本结 转固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态之 前计入工程成本；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时则停止借款费用资本化，以 后发生的借款费用确认为当期费用。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工 程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15. 无形资产 无形资产按照成本进行初始计量。 63 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。 自行开发的无形资产，在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在 研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命规定的年限内按照平均年限法摊销；使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 16. 资产减值准备的确认方法 （1） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 发生减值时，可供出售金融资产原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额；以成本或摊余成本计量 的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入 当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，采用与可供出售金 融资产一致的方法确认减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。其他金融 资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资的减值损失 不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融 资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 64 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其他资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查权益法核算的长期股权投资、投资性房地产、固 定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。 如果该等资产存在减值迹象，则对其按单个资产或资产组的可收回金额进行估计，如果估 计的可收回金额低于其账面价值，则将可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准 备，减值损失计入当期损益。 此外，本公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，在每 个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分 配到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产 组或资产组组合每年均进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价 值，减值损失将首先冲减分配到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，然后再按照该 资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和 使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据 公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该 资产的市场价格确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础 估计公允价值。 资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 17.长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受 益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。所有筹建期间所发生的 费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月一次计入损益。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 18. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 65 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开 发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用，计入财务费用。 19. 权益工具的处理方法 权益工具是指拥有扣除所有负债后剩余权益的合同。权益工具以所收取的款项减去 直接发行成本后的金额入账。 20. 负债工具 金融负债主要包括应付款项、借款等，根据性质及持有目的在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值进行后续计量，公允价 值的变动计入当期损益。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债应符合的条件与分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 （2）其他金融负债 本公司对采购或接受劳务形成的应付债务，通常按合同或协议价款作为初始确认金 额。 长期金融负债按收到的款项净额与到期应偿还金额之间的差额采用实际利率法以摊 余成本进行后续计量，终止确认或摊销的收入或支出计入当期损益。 21.应付职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公 积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为 其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根 据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。根据有关规定，本公司按工资总额的 一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳， 相应的支出计入当期费用或资产。 66 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 22. 质量保证金的核算方法 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入其他应付款，待保证期 过后根据实际情况和合同约定支付。 23. 收入确认原则 （1） 销售商品收入确认原则 销售商品时履行了销售合同规定的主要义务，将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方，不再对该等商品实施继续控制权和实际控制权，价款已全部取得或虽部分取得， 但其余应收款项确信能够收回，与销售商品相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实 现。 房地产销售在工程已经竣工且经有关部门验收合格，房地产开发成本能够可靠计量， 签订了销售合同，开具销售发票，取得了买方按合同约定交付房产的付款证明（采取按揭 方式销售房地产，在收取首期款并已办理按揭手续）时，确认房地产销售收入实现。 （2） 工程施工收入确认原则 在同一会计年度内开始并完成的，在工程施工已经提供，收到价款或取得收取价款的 证据时，确认工程施工收入的实现；如工程施工在开始和完成分属不同的会计年度，在提 供工程施工的交易结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关 的工程施工收入；在提供工程施工交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按 已经发生并预计能够补偿的工程施工成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计 已经发生的工程施工成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期 费用。 （3） 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收入。 （4） 出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：A、 具有承租人认可的租赁合 同、协议或其他结算通知单；B、履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或 确信可以取得；C、 出租开发产品成本能够可靠地计量。 24. 所得税的会计处理方法 所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。 67 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润， 其不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，且不包括非应税或不可抵 税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。 递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税 基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一 般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只 能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是 由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其 它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。 对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认 为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的 将来很可能不会转回的情况则属例外。 在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很 可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所 得税资产。 递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。 递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所 得税作为权益项目处理。 本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应 支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税 负债或递延所得税资产。 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），应当按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 当期所得税和递延所得税应当作为所得税费用或收益计入当期损益。 25. 融资租赁 （1）融资租赁的确认标准 68 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁： A：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B：承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； C：即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部 分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）； D：承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值，其中“几乎相当于”，通常掌握在90%（含90%）以上： E：租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 （2）融资租赁的会计处理 租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。 最低租赁付款额，是指在租赁期内，承租人应支付或可能被要求支付的款项（不包括 或有租金和履约成本），加上由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值。 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采 用租赁内含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无 法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作 为折现率。 未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 26. 会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1）合并范围的确认原则 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，将该被投资单 位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有确凿证据表明母公司不能控制 69 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位的除外；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的， 视为能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： B： 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； C： 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； D： 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； E： 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）编制方法： 本公司的合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关材料， 在按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 27. 利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利润 按照以下顺序分配顺序如下： （1） 弥补以前年度亏损； （2） 提取法定盈余公积金 10%； （3） 经股东大会决议提取任意盈余公积金； （4） 经股东大会决议分配股东股利。 28. 会计政策和会计估计的变更 （1） 会计政策的变更：无 （2） 会计估计的变更：无 （3） 会计差错的更正：无 （4） 关于执行新会计准则的说明 本公司 2006 年度执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，从 2007 年 1 月 1 日 起全面执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。在编制本比较财务报表 时，根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、中国证监会发布的《关于 做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求， 70 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 对 2006 年度财务报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的新会计准则体系进行了重新 表述。 根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的有关规定，公司所得税 核算由应付税款法变更为资产负债表的债务法，对上述会计政策变更已采用追溯调整法， 调整了比较财务报表的相关项目。上述会计政策变更调增本公司 2006 年年初留存收益 579,808.26 元，调增少数股东权益 45,866.76 元，该追溯调整事项分别调增 2006 年度净 利润 6,979,828.61 元，相应调整了递延所得税资产及留存收益的有关科目。 除上述所得税政策变更需要追溯调整外，《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》中规定的其他需追溯调整事项对公司2006年度财务报表科目没有影响。 三、 税项 1、 营业税： 按应税收入金额的 3%--5%计缴； 2、 城市维护建设税：按应交流转税额的 5%计缴； 3、 教育费附加： 按应交流转税额的 3%计缴； 4、 企业所得税： 按应纳税所得额的 33%缴纳；但本公司的控股子公司 北 京市大龙顺发建筑工程有限公司根据北京市顺义区税务局下发的《企业所得税核定征收方 式通知书》京地税顺征企字[2007]000015 号文件，自 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 止，应税所得率（即行业纯益率）为 9%； 5、 土地增值税： 根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地 增值税清算管理的通知》，土地增值税按照超率累进税率清算土地增值税。 四、 企业合并及合并财务表 1. 基本情况 注册资本 被投资单位名称 注册地 公司性质 经营范围 （元） 北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 有限责任 328,590,554.88 房地产开发、经营 北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 有限责任 80,527,958.19 施工总承包 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 有限责任 29,000,000.00 房地产开发、经营 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 有限责任 20,000,000.00 房地产开发 71 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2. 补充信息 母公司持 表决权 实际投资额 被投资单位名称 是否纳入合并范围 股比例 比例 （元） 北京市大龙房地产开发有限公司 93.30% 93.30% 311,325,975.17 合并 北京大龙顺发建筑工程有限公司 98.26% 98.26% 79,682,093.63 合并 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 95% 95% 19,000,000.00 合并 北京京洋房地产开发有限公司 90.00% 90.00% 90,717,465.75 合并 3. 合并范围变化 （1）增加的子公司情况： 2007 年 11 月本公司的子公司北京市大龙房地产开发有限公司与广州军区工程机械 修理大队工程队合资成立中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司。投资 1900 万元，占新公 司注册资本的 95%。 （2）减少的子公司情况：无 4. 企业合并：本报告期无企业合并业务发生 五、 合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、 货币资金 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 现 金 35,615.93 33,735.44 银行存款 873,361,754.32 131,872,200.50 其他货币资金 5,212,334.94 337,117.02 合 计 878,609,705.19 132,243,052.96 2007 年末货币资金增加主要是借款增加及 2007 年定向增发股票募集资金形成。 2、 应收账款 （1）应收账款及坏账准备 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金额 占总额 计提坏账准备 坏账准备 净额 比 例 比例 1 年以内 100,013,290.21 96.99% 5% 5,264,064.51 94,749,225.70 1-2 年 2,160,000.00 2.09% 10% 216,000.00 1,944,000.00 72 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2-3 年 0.00% 20% 3-4 年 0.00% 30% 4-5 年 940,906.00 0.92% 50% 470,453.00 470,453.00 合 计 103,114,196.21 100.00% 5,950,517.51 97,163,678.70 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 占总额 计提坏账准备 坏账准备 净额 比 例 比例 1 年以内 16,193,188.00 53.39% 5% 809,659.40 15,383,528.60 1-2 年 2,956,295.45 9.75% 10% 295,629.55 2,660,665.90 2-3 年 9,700,000.00 31.98% 20% 7,760,000.00 1,940,000.00 3-4 年 1,478,000.00 4.88% 30% 443,400.00 1,034,600.00 4-5 年 合 计 30,327,483.45 100% 3,488,688.95 26,838,794.50 （2）应收账款按种类披露 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 所占 所占 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 单项金额重大的应收 账款合计 53,525,153.00 51.91% 2,888,817.65 20,364,605.00 67.15% 1,924,768.40 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收账款 940,906.00 0.92% 470,453.00 1,478,000.00 4.88% 443,400.00 其他不重大应收账款 48,648,137.21 47.17% 2,591,246.86 8,484,878.45 27.97% 1,120,520.55 合 计 103,114,196.21 100% 5,950,517.51 30,327,483.45 100% 3,488,688.95 单项金额重大的应收账款是指应收账款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款指账龄三年 以上的应收账款； 其他不重大应收账款是指除上述两类应收账款以外的部分。 （3）应收账款中欠款金额前五名合计 53,525,153.00 元，占应收账款余额的 51.91%， 主要为应收工程款。 （4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）年末应收账款较 2006 年末大幅增长，主要是应收新增工程项目款项。 73 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 3、 其他应收款及坏账准备 （1） 其他应收款账龄分析 2007 年 12 月 31 日 账 龄 占总额 计提坏账 金额 坏账准备 净额 比 例 准备比例 1 年以内 795,535.05 28.05% 5% 47,861.79 747,673.26 1-2 年 2,002,931.30 70.61% 10% 200,293.13 1,802,638.17 2-3 年 38,000.00 1.34% 20% 7,600.00 30,400.00 合 计 2,836,466.35 100.00% 255,754.92 2,580,711.43 2006 年 12 月 31 日 账 龄 占总额 计提坏账 金额 坏账准备 净额 比 例 准备比例 1 年以内 2,006,177.31 47.31% 5% 10,633.93 1,995,544.38 1-2 年 41,000.00 0.97% 10% 4,100.00 36,900.00 2-3 年 2,193,331.90 51.72% 20% 219,333.19 1,973,998.71 合 计 4,240,509.21 100.00% 234,067.12 4,006,442.09 （2） 其他应收款按种类披露 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 所占比 账面余额 所占比例 坏帐准备 账面余额 坏帐准备 例 单项金额重大的其他 应收款合计 2,504,331.93 88.29% 216,333.19 3,975,866.99 93.76% 194,370.79 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 其他应收款 其他不重大其他应收 款 332,134.42 11.71% 39,421.73 264,642.22 6.24% 39,696.33 合 计 2,836,466.35 100.00% 255,754.92 4,240,509.21 100.00% 234,067.12 单项金额重大的其他应收款是指其他应收款前五名； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款指账龄三 年以上的其他应收款； 其他不重大其他应收款是指除上述两类其他应收款以外的部分。 （3） 2007 年 12 月 31 日其他应收款前 5 名金额合计为 2,504,331.93 元，占其他 应收款总额的 88.29%。 （4） 2007 年 12 月 31 日其他应收款中，无持有本公司 5%以上（含 5％）股份的 股东单位款项。 74 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （5） 其他应收款期末余额较期初余额减少33.11%，为收回欠款。 4、 预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 金额 1 年以内 604,977,678.25 171,935,568.20 1-2 年 112,357,092.90 83,708,662.00 2-3 年 82,864,852.00 合 计 800,199,623.15 255,644,230.20 （1）2007 年 12 月 31 日预付账款前 5 名金额合计为 734,291,637.37 元，占预付账 款总额的 91.76%； （2）2007 年 12 月 31 日预付账款中，无预付持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股 东单位款项。 （3）预付账款期末余额比期初余额增加213%，主要原因为：①新增中山市大龙嘉 盛房地产开发有限公司预付中山彤泰投资发展有限公司170,000,000.00元的土地转让款； ②预付在建的裕龙花园三区、仓苑公寓、满洲里裕龙园区一期等房地产开发项目工程款、 材料款281,376,845.13元；③预付（北京中融物产有限公司）位于北京市宣武区大龙新都 项目土地出让金及拆迁补偿费342,864,852.00元。 5、 存货 （1）存货明细情况 2007年12月31日 2006年12月31日 项 目 跌价 跌价 金 额 净额 金 额 净额 准备 准备 委托加工物资 9,810.00 9,810.00 库存材料 5,538,319.66 5,538,319.66 243,503.86 243,503.86 低值易耗品 1,265,340.25 1,265,340.25 721,212.45 721,212.45 库存商品 5,138,013.27 5,138,013.27 工程施工 4,848,514.07 4,848,514.07 12,444,986.64 12,444,986.64 开发产品 175,666,306.00 175,666,306.00 148,380,397.91 148,380,397.91 75 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 开发成本 999,978,280.20 484,031,867.75 484,031,867.75 999,978,280.20 合 计 1,187,306,570.18 1,187,306,570.18 650,959,981.88 650,959,981.88 注：① 期末余额较期初余额增加 82.36%，为公司新增房地产开发项目投入所致。 ② 期末本公司对存货进行检查，未发现存货存在减值迹象。 （2）开发成本明细情况 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2007年12月31日 西部会馆 2008年6月 2009年12月 688,000,000.00 210,206,792.36 裕龙花园三区 2007年3月 2008 年 7 月 1,387,000,000.00 536,594,577.44 满洲里裕龙园区一期 2006年7月 2008年10月 300,000,000.00 194,933,852.21 裕龙花园续建 139,000.00 仓苑公寓(五里仓高层) 2007年1月 2008 年 7 月 149,000,000.00 30,641,661.33 西辛北区高层 2,016,946.00 大龙新都 25,445,450.86 合 计 999,978,280.20 注：开发成本主要为支付的土地出让金及发生的拆迁补偿费等土地开发费用、前期 工程和建安工程费用。 （3）开发产品明细情况 项目名称 竣工时间 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 裕龙五区 2005年3月 55,159,887.59 31,212,324.72 23,947,562.87 滨河东区高层 2005年4月 1,406,827.20 1,406,827.20 西辛高层（住宅） 2004年10月 747,985.00 618,641.12 129,343.88 裕龙六区 2003年10月 5,438,252.63 328,224.71 5,110,027.92 裕龙四区 2003年11月 999,002.30 262,939.44 736,062.86 西辛高层（商业） 2004年10月 20,397,612.24 20,397,612.24 0.00 裕龙西区商业楼 2004年8月 36,536,250.09 36,536,250.09 裕龙四区文体中心 2004年6月 25,033,144.85 1,236,614.80 23,796,530.05 其他小区 2,661,436.01 616,968.00 2,044,468.00 望潮家园 2007年11月 130,738,717.93 69,143,484.81 61,595,233.13 滨河加建地下车库 2007年10月 20,364,000.00 20,364,000.00 合 计 148,380,397.91 151,102,717.93 123,816,809.84 175,666,306.00 76 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （4）存货抵押情况： a) 开发产品中裕龙西区商业楼为顺义农行 3690 万元借款抵押物； b) 开发成本中裕龙花园三区为顺义工行 47200 万元、顺义建行 20000 万元借款抵押 物； c) 开发成本中仓苑公寓为顺义农村商业银行 8000 万元借款抵押物。 6、 固定资产原值、累计折旧、净值和减值准备及净额 原 值 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 房屋建筑物 11,017,644.92 11,017,644.92 机器设备 6,692,402.00 223,350.00 267,450.00 6,648,302.00 运输工具 7,127,749.00 1,807,632.00 770,683.00 8,164,698.00 其他设备 1,167,327.00 434,894.00 99,960.00 1,502,261.00 合 计 26,005,122.92 2,465,876.00 1,138,093.00 27,332,905.92 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 房屋建筑物 2,569,157.93 377,538.69 2,946,696.62 机器设备 4,786,482.74 419,505.63 194,347.38 5,011,640.99 运输工具 3,136,729.75 596,845.79 654,950.40 3,078,625.14 其他设备 542,866.26 256,405.16 30,490.24 768,781.18 合 计 11,035,236.68 1,650,295.27 879,788.02 11,805,743.93 净 值 14,969,886.24 15,527,161.99 减值准备 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 净 值 14,969,886.24 15,527,161.99 （1）本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 （2）期末本公司对固定资产进行检查，未发现固定资产存在减值迹象。 77 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 7、 在建工程 项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日 裕龙西区办公楼 13,779,786.87 13,779,786.87 合 计 13,779,786.87 13,779,786.87 裕龙西区办公楼预计继续投入 800 万元。 8、 无形资产 项 目 原始 剩余摊销 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 本期减少 2007年12月31日 发生额 年限 土地使用权 7,371,450.00 7,164,571.16 147,429.00 7,017,142.16 47.58 年 合 计 7,164,571.16 147,429.00 7,017,142.16 （1）土地使用权由北京德威评估有限责任公司按成本法、基准地价修正法评估确定 的。 （2）期末本公司对无形资产进行检查，未发现无形资产存在减值迹象。 9、 商誉 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 购买子公司商誉 66,274,847.95 66,274,847.95 合 计 66,274,847.95 66,274,847.95 （1）本公司对子公司北京京洋房地产开发有限公司长期股权投资与在其账面净资产 中所拥有份额的差额而形成的商誉。 （2）期末本公司对商誉进行检查，未发现商誉存在减值迹象。 10、 递延所得税资产 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 递延所得税资产 6,955,321.42 241,631.63 合 计 6,955,321.42 241,631.63 引起暂时性差异的资产项目主要为坏账准备金及预缴企业所得税。 78 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值准备 项目 本年 本年 2006 年 12 月 31 日 本年增加 2007 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备合计 3,722,756.07 2,483,516.36 6,206,272.43 合 计 3,722,756.07 2,483,516.36 6,206,272.43 11、 短期借款 借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 保证借款 160,610,000.00 183,300,000.00 保证加抵押 80,000,000.00 合 计 240,610,000.00 183,300,000.00 期末无已到期未偿还的短期借款。 12、 应付账款 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 应付账款 141,751,708.63 126,944,630.10 合 计 141,751,708.63 126,944,630.10 应付账款期末数中，应付持本公司 5%以上（含 5％）表决权的股东单位北京市顺义 大龙城乡建设开发总公司款项 245,838.00 元。 13、 预收账款 项目名称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账龄 原因 裕龙花园五区 4,751,441.00 14,200,924.00 1-2 年 定金和首付款 西辛高层（商业） 10,000,000.00 定金 裕龙西区商业楼 9,000,000.00 定金 西辛高层（住宅） 524,621.00 定金 裕龙花园四区 900,000.00 600,000.00 1-2 年 定金 裕龙花园六区 310,000.00 310,000.00 1 年以内 定金 其他小区 680,000.00 540,000.00 1 年以内 定金 鑫浩供热公司 15,000,000.00 工程款 港新车库 200,000.00 100,000.00 1 年以内 工程款 非达基业 200,000.00 1 年以内 工程款 污水处理站 470,000.00 1 年以内 工程款 合 计 7,511,441.00 50,275,545.00 预收账款期末数中，无预收持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。 79 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 14、 应付职工薪酬 项目名称 2006 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2007 年 12 月 31 日 工资 11,332,704.09 11,332,483.24 220.85 职工福利 1,237,236.42 -140,144.82 1,097,091.60 社会保险费 215,479.66 1,411,986.33 1,616,604.99 10,861.00 住房公积金 1,425,271.00 1,445,493.00 -20,222.00 工会经费 257,360.71 120,357.31 8,140.00 369,578.02 职工教育经费 138,020.30 90,268.00 87,785.00 140,503.30 扣 30%工资 0 550,650.00 489,840.00 60,810.00 合 计 1,848,097.09 14,791,091.91 16,077,437.83 561,751.17 15、 应交税费 税 种 税率 2007年12月31日 2006年12月31日 营业税 房地产销售 5%和施工收入 3% 21,672,700.75 25,696,849.30 城建税 流转税的 5% 1,083,635.04 1,357,102.16 教育费附加 流转税的 3% 650,181.03 900,074.14 企业所得税 应纳税所得额的 33% 37,046,911.87 18,607,858.58 个人所得税 超额累进 46,982.48 8,381.34 印花税 169,407.06 40,421.32 土地增值税 超率累进 1,145,341.91 合 计 61,815,160.14 46,610,686.84 16、 其他应付款 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 其他应付款 358,417,489.85 429,664,084.69 合 计 358,417,489.85 429,664,084.69 其他应付款期末数中，应付持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位北京市顺 义大龙城乡建设开发总公司的款项为 307,051,656.91 元，详见关联方应收应付余额。 80 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 17、 长期借款 借款类别 2007年12月31日 保证借款 87,500,000.00 抵押借款 708,900,000.00 保证加抵押借款 240,000,000.00 合 计 1,036,400,000.00 18、 专项应付款 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 拆迁安置费 179,057.80 179,057.80 合 计 179,057.80 179,057.80 余额为满洲里市政府拨付给本公司开发满洲里项目的拆迁安置费。 19、 股本 本期变动增减（+，-） 股份类别 2006年12月31日 2007年12月31日 发行新股 送股 其他 小计 一、有限售条件股份 199,392,400 110,000,000 -30,500,162 79,499,838 278,892,238 二、已上市流通股份 105,609,216 30,500,162 30,500,162 136,109,378.00 三、股份总数 305,001,616 110,000,000 110,000,000 415,001,616 根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议，并于 2007 年 10 月 16 日经中国证券监 督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准北京市大龙伟业房地产开发股份有限公 司非公开发行股票的通知》批准，本公司向社会非公开定向发行人民币普通股（A 股） 11,000 万股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 8.00 元，本次增资经北京兴 华会计师事务所验资，出具（2007）京会兴验字第 1-88 号验资报告。 20、 资本公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 761,190,000.00 761,190,000.00 股本溢价本期增加 761,190,000.00 元，系本公司定向非公开发行股份 11000 万股的 溢价部分扣除发行费用形成。 81 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 21、 未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 当期净利润 35,878,637.75 29,738,860.03 减：少数股东损益 526,439.28 154,690.87 当期归属于母公司所有者的净利润 35,352,198.47 29,584,169.16 加：期初归属于母公司所有者的未分配利润 10,298,122.53 -19,286,046.63 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利 期末期初归属于母公司所有者的未分配利润 45,650,321.00 10,298,122.53 22、 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本按品种列示情况： 2007 年度 2006 年度 项 目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产开发 193,934,179.40 123,816,809.84 388,496,059.80 287,856,986.25 建筑施工 132,003,283.53 100,638,556.91 76,248,119.68 62,583,050.84 合 计 325,937,462.93 224,455,366.75 464,744,179.48 350,440,037.09 本公司房地产业务营业收入同比减少 50.08%，主要为本期销售新竣工项目减少所 致；本公司建筑施工业务营业收入同比增加 73.12%，其主要原因为本公司承接北京市顺 义区集中供热工程所致。 （2） 营业收入、营业成本分房地产开发项目情况： 2007 年度 2006 年度 房地产开发项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 裕龙五区 45,852,110.40 31,212,324.72 363,568,566.80 270,639,100.96 西辛高层（住宅） 749,265.00 618,641.12 5,132,548.00 3,697,986.77 滨河东区高层 0.00 0.00 3,188,134.00 2,441,829.68 裕龙六区 865,704.00 328,224.71 4,379,572.00 1,843,026.74 裕龙花园六区会所 0.00 0.00 10,000,000.00 7,897,567.10 西辛高层商业 29,000,000.00 20,397,612.24 0.00 0.00 其他小区 1,100,533.00 879,907.44 2,227,239.00 1,337,475.00 82 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 滨河加建 114,534,191.00 69,143,484.81 0.00 0.00 裕龙花园四区文体 中心 1,832,376.00 1,236,614.80 0.00 0.00 合 计 193,934,179.40 123,816,809.84 388,496,059.80 287,856,986.25 （3） 营业收入、营业成本分地区情况： 2007 年度 2006 年度 销售地区 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 北京市顺义区 325,937,462.93 224,455,366.75 464,744,179.48 350,440,037.09 （4） 营业收入前五名客户所占比例情况： 项 目 2007年度 前五名客户销售总额 169,098,848.00 占全部销售比例 51.88% 23、 营业税金及附加 税 种 计缴标准 2007 年度 2006 年度 营业税 房地产销售的 5%和施工收入的 3% 16,039,315.05 22,048,816.57 城建税 流转税的 5% 801,965.75 1,102,440.83 教育费附加 流转税的 3% 481,179.45 661,464.49 土地增值税 超率累进(预缴) 1,145,341.92 604,259.60 合 计 18,467,802.17 24,416,981.49 24、 资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 坏账损失合计 2,483,516.36 -2,408,706.07 合 计 2,483,516.36 -2,408,706.07 25、 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 9,747,245.78 18,989,958.41 减：利息收入 4,359,437.27 838,259.87 手续费 30,861.79 20,244.16 合 计 5,418,670.30 18,171,942.70 83 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 本公司财务费用同比减少 70.18%，其主要原因为利息资本化金额较上年同期增加所 致。 26、 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产清理收益 175,618.84 44,472.70 违约金 18,920.00 外单位赞助款 3,000.00 赔偿收入 10,882.72 合 计 189,501.56 63,392.70 27、 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 罚款 4,360.00 赔偿支出 17,300.00 处理固定资产损失 5,935.07 470.00 慰问金 11,000.00 1,000.00 合 计 16,935.07 23,130.00 28、 所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税 14,736,247.71 14,138,277.42 递延所得税 241,231.63 6,713,689.79 合 计 20,851,967.21 14,977,479.34 29、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 2,371,063.03 营业外收入 189,501.56 176,000.00 收回备用金 237,855.90 511,408.37 代收款项 3,318,822.45 合 计 6,117,242.94 687,408.37 84 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 30、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 营业费用 3,436,330.89 12,506,679.01 管理费用 6,026,583.34 14,532,462.52 营业外支出 11,000.00 23,130.00 备用金 519,900.00 1,000,000.00 偿还往来款 16,913,092.31 0 其他 36,727.61 317,836.46 合 计 26,943,634.15 28,380,107.99 31、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 发行股票中介费用 2,010,000.00 0.00 合 计 2,010,000.00 0.00 32、 净利润调节为经营活动现金的信息 项目 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,878,637.75 29,738,860.03 加：资产减值准备 2,483,516.36 - 2,408,706.07 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,618,355.44 1,080,399.42 无形资产摊销 147,429.00 147,429.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） -169,683.77 - 44,472.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,418,670.30 18,171,942.70 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,713,689.79 - 241,631.63 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -536,346,588.30 192,032,332.92 85 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -594,314,863.32 - 36,830,064.97 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,230,785.96 - 183,212,172.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,116,229,002.29 18,433,917.61 33、 根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计 算及披露（2007年修订）》计算的基本每股收益和稀释每股收益 （单位：元/股） 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益 0.11 0.10 稀释每股收益 0.11 0.10 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增 加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至 稀释每股收益达到最小。 六、 母公司会计报表主要项目注释 1、其他应收款 其他应收款期末余额为 199,321,308.81 元，为应收控股子公司北京大龙房地产开发 有限公司的款项。 86 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 2、长期股权投资 （1）变动信息 被投资单位 初始投资成本 2006 年 12 月 31 日 增减变动 2007 年 12 月 31 日 减值准备 北京市大龙房地 311,325,975.17 311,325,975.17 311,325,975.17 产开发有限公司 北京大龙顺发建 79,682,093.63 79,682,093.63 79,682,093.63 筑工程有限公司 北京京洋房地产 90,717,465.75 90,717,465.75 90,717,465.75 开发有限公司 合计 481,725,534.55 481,725,534.55 481,725,534.55 （2）补充资料 在被投资单位持股比 在被投资单位持 在被投资单位 被投资单位 例与表决权比例不一 核算方法 现金红利 股比例 表决权比例 致的说明 北京市大龙房地产 93.30% 93.30% 不适用 成本法 无 开发有限公司 北京大龙顺发建筑 98.26% 98.26% 不适用 成本法 无 工程有限公司 北京京洋房地产开 90.00% 90.00% 不适用 成本法 无 发有限公司 七、 关联方关系及交易 1、 关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 注册 地 与本企业 经济性质 法 定 企业名称 主营业务 址 关系 或类型 代表人 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京市 房地产开发、经营 母公司 国有 赵川 北京市大龙房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 北京大龙顺发建筑工程有限公司 北京市 施工总承包 控股子公司 有限 荆占起 北京京洋房地产开发有限公司 北京市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 中山市大龙嘉盛房地产开发有限公司 中山市 房地产开发、经营 控股子公司 有限 赵川 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 87 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 本年 企业名称 2006年12月31日 本年增加数 减少数 2007年12月31日 北京市顺义大龙城乡建设开发总 100,000,000.00 100,000,000.00 公司 北京市大龙房地产开发有限公司 328,590,554.88 328,590,554.88 北京大龙顺发建筑工程有限公司 80,527,958.19 80,527,958.19 北京京洋房地产开发有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 中山市大龙嘉盛房地产开发有限 20,000,000. 20,000,000.00 公司 00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2006年12月31日 本期增减数 2007年12月31日 企业名称 金额 比例 金额 金额 比例 148,528,394.0 北京市顺义大龙城乡建设 0 48.70% 148,528,394.00 35.79% 开发总公司 306,590,554.8 北京市大龙房地产开发有 限公司 8 93.30% 306,590,554.88 93.30% 北京大龙顺发建筑工程有 79,127,958.19 98.26% 79,127,958.19 98.26% 限公司 北京京洋房地产开发有限 26,100,000.00 90.00% 26,100,000.00 90.00% 公司 中山市大龙嘉盛房地产开 19,000,000.00 19,000,000.00 95% 发有限公司 （4）不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 主营业务 种植业、养殖业及其产品加工销售；农业技术开发； 北京顺鑫农业发展集团有限公司 股东 农业产前、产中、产后服务等 销售黑色金属材料、建筑材料、木材、五金、交电 北京市大龙物资供销公司 受同一股东控制 等。 园林绿化设计、施工；零售种苗、花卉、林产品、 北京绿茵园林工程公司 受同一股东控制 建筑材料等 北京市大龙千禧门窗厂 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗 北京市大龙东辰科技有限公司 受同一股东控制 制造金属门窗；塑钢门窗 北京市大龙机械工程公司 受同一股东控制 专业承包；公路货运 北京大龙供热中心 受同一股东控制 小区供暖 北京市时雨保洁队 受同一股东控制 保洁服务；接受委托从事劳务服务 88 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 裕龙花园大酒店 受同一股东控制 餐饮业 义盛建筑设计所 受同一股东控制 建筑工程设计 北京大龙绿港广告中心 受同一股东控制 广告制作及发布 北京大龙绿港物业公司 受同一股东控制 物业管理 北京大龙裕丰水电安装队 受同一股东控制 水电工程施工 2、 关联方交易 （1）全年日常关联交易的基本情况 经公司 2007 年度股东大会决议通过，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公 司及北京大龙顺发建筑工程有限公司，2007 年将向北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 下属企业北京市大龙千禧门窗厂及其子公司大龙东辰科技有限公司进行门窗等产品的批 量采购，同时将向北京市顺义大龙城乡建设开发总公司下属企业北京市大龙物资供销公司 进行钢材等建筑材料的批量采购，由此形成关联交易。 定价政策和定价依据 ① 采购价格以市场化定价为基础的固定折扣方式进行确定 ② 对大龙物资供销公司钢材的采购价格每月确定一次，采购价格按照其当月市场化 销售（不含向公司销售）平均价格的 99％确定。 ③ 对大龙千禧门窗厂门窗的采购价格每月确定一次，采购价格按照其当月市场化销 售（不含向公司销售）平均价格的 98％确定。 采购及结算方式 按项目进度对上述材料进行采购，按季度统一结算。 交易目的和对上市公司的影响 本公司向关联方采购产品材料的交易行为属于公司正常的日常经营行为，公司不会 因此而使利益受到损害。 89 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）关联交易具体情况如下： 企业名称 2007年度 2006年度 交易内容 39,189,998.54 239,408,654.58 往来款 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 4,775,100.00 2,287,400.00 工程劳务 北京市顺义大龙城乡建设开发总公司 北京义盛建筑设计所 1,750,000.00 2,600,000.00 工程设计费 北京市大龙物资供销公司 279,307,441.96 2,922,429.99 材料采购款 北京市大龙千禧门窗厂 25,100,000.00 门窗采购 北京大龙东辰科技有限公司 315,639.00 门窗采购 北京市大龙机械工程公司 16,459,975.88 土方工程 1,300,000.00 900,000.00 广告宣传费 北京大龙绿港广告中心 北京市时雨保洁队 12,000.00 土方、台班 北京大龙裕丰水电安装队 700,000.00 工程款 4,950,000.00 借款 裕龙花园大酒店 1,000,000.00 借款 北京绿茵园林工程公司 120,668.20 绿化砖款 北京绿茵园林工程公司 2,296,800.00 工程劳务 北京绿茵园林工程公司 2,102,040.82 物业启动金 北京大龙绿港物业公司 2,830,180.80 热力接口费 北京大龙供热中心 （3）关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 2007年12月31日 2006年12月31日 业务内容 北京市大龙城乡建设开发总公司 其他应付款 307,051,656.91 348,241,655.45 往来款 北京市大龙城乡建设开发总公司 其他应收款 1,249,997.67 往来款 北京大龙供热中心 其他应付款 12,168,206.01 12,054,873.01 往来款 北京绿茵园林工程公司 其他应付款 1,000,000.00 往来款 北京市大龙城乡建设开发总公司 应付账款 245,838.00 砖款 北京绿茵园林工程公司 应付账款 1,784,576.20 190,716.50 工程款 北京市大龙物资供销公司 应付账款 14,099,381.95 4,291,939.99 钢材款 北京市大龙机械工程公司 应付账款 3,461,576.88 472,554.80 工程款 90 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 北京大龙供热中心 应付账款 2,830,180.80 热力接口费 2,102,040.82 北京大龙绿港物业公司 应付账款 物业启动金 北京大龙东辰科技有限公司 140,622.00 门窗采购 应付账款 北京市时雨保洁队 48,177.00 土方、台班 应付账款 北京义盛建筑设计所 预付账款 2,600,000.00 设计费 北京大龙绿港广告中心 预付账款 1,250,000.00 900,000.00 广告宣传费 北京市大龙千禧门窗厂 15,351,281.99 预付账款 门窗采购 北京市大龙物资供销公司 157,426,785.37 预付账款 钢材款 北京裕龙花园大酒店 200,000.00 应收账款 往来款 北京裕龙花园大酒店 4,950,000.00 其他应付款 往来款 （4）公司与关联方相互担保情况 ①公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司向交通银行顺义仁和支行申请 2.4 亿元借款，公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司为上述借款提供抵押担 保和保证担保，抵押物为顺义区顺平路北侧赵古营段土地使用权。 ②控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司以裕龙花园四区文体中心作抵押为公 司控股股东下属公司北京市大龙物资供销公司 2500 万元贷款提供担保。 ③本公司为控股子公司北京大龙顺发建筑工程有限公司向兴业银行北京东外支行借 款人民币 6500 万元提供担保。 ④本公司与宁城县工行就上述重组时的债务达成一致，经工商银行总行批准双方签 订正式借款合同，并由公司控股股东北京市顺义大龙城乡建设开发总公司提供担保，借款 金额 147,310,000.00 元，其中短期借款 59,810,000.00 元，中长期借款 87,500,000.00 元。 八、 或有事项 1、经公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过，本公司为控股子公司北京大龙顺 发建筑工程有限公司向兴业银行北京东外支行借款 65,000,000.00 元提供担保。 2、经公司 2007 年第三次临时股东大会决议通过，同意本公司控股子公司北京市大 龙房地产开发有限公司以裕龙花园四区文体中心作抵押，为本公司控股股东的下属子公司 91 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 北京市大龙物资供销公司向银行申请 2500 万元贷款提供连带责任担保，担保期限为自合 同生效之日起半年。 九、 承诺事项 无 十、 资产负债表日后事项 经公司 2008 年第一次临时股东大会决议通过，同意公司控股子公司北京市大龙房地 产开发有限公司以裕龙花园四区文体中心作抵押，为公司控股股东的下属公司北京市大龙 物资供销公司向银行申请 2500 万元贷款提供连带责任担保，担保期限为自合同生效之日 起半年。 十一、 其他重要事项 1、 非公开发行股票情况 根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议，并于 2007 年 10 月 16 日经中国证券监 督管理委员会证监发行字[2007]358 号《关于核准北京市大龙伟业房地产开发股份有限公 司非公开发行股票的通知》批准，进行非公开发行股票，数量不超过 11,000 万股（含 11,000 万股）。公司最终确定向社会非公开定向发行人民币普通股（A 股）11,000 万股，每股 面值为人民币 1 元，每股发行价为人民币 8.00 元，应募集资金 880,000,000.00 元。 2007 年 11 月 1 日，公司收到参与非公开定向发行的股东缴纳的出资款人民币 880,000,000.00 元，其中：中节能投资有限公司认缴人民币 3000 万元，占注册资本的 7.23%；力天集团有限公司认缴人民币 1,100 万元，占注册资本的 2.65%；江苏达冠实业 投资有限公司认缴人民币 1,100 万元，占注册资本的 2.65%；北京翰运天程国际投资有 限公司认缴人民币 1,100 万元，占注册资本的 2.65%；闽兴恒昌（北京）投资担保股份 有限公司认缴人民币 1,100 万元，占注册资本的 2.65%；上海丽华房地产有限公司认缴 人民币 1,100 万元，占注册资本的 2.65%；华夏基金管理有限公司认缴人民币 1,100 万 元，占注册资本的 2.65%；北京宏泰兴华投资管理有限公司认缴人民币 900 万元，占注 册资本的 2.17%；北京浩成投资管理有限公司认缴人民币 500 万元，占注册资本的 1.20%。 扣除发行费用人民币 8,810,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 871,190,000.00 元， 其中增加注册资本人民币 110,000,000.00 元，余额人民币 761,190,000.00 元计入资本公 积。所有增加的出资均以货币资金形式投入。 92 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司本次增资前的注册资本人民币 305,001,616.00 元，股本人民币 305,001,616.00 元。截至 2007 年 11 月 1 日止，变更后的累计注册资本为人民币 415,001,616.00 元，股 本为人民币 415,001,616.00 元。 2、重要房地产开发项目进展情况 （1） 大龙新都项目 截至本报告日，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司开发建设的位于北 京市宣武区的大龙新都项目，现该项目正处于前期拆迁工作进程，其中 A6 地块拆迁工作 已完成 95%，A7 地块拆迁工作也按计划进行中。 （2） 裕龙花园三区项目 截至本报告日，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司开发建设的位于北 京市顺义区的裕龙花园三区项目，现主体工程已完工，进入工程外装阶段，预计将于 2008 年实现销售。 （3） 满洲里裕龙园区项目 截至本报告日，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司开发建设的位于内 蒙古满洲里市的裕龙园区一期项目，现已进入工程建设期。其中商业楼部分已基本完工， 预计将于 2008 年实现销售。 控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司于 2007 年 9 月同内蒙古满洲里市国土资 源局签订了《国有土地使用权出让合同》，以 66934400 元的价格成功购得用地编号 S2007-113-18 地块。该地块用地面积约 209170 平方米，规划用地用途为商住，建筑密 度 28%，容积率 1.4。现正在进行工程建设的前期准备工作。 （4） 仓苑公寓（原五里仓高层）项目 截至本报告日，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司开发建设的位于北 京市顺义区的仓苑公寓（原五里仓高层）项目，现主体工程已完工，进入工程外装阶段， 预计将于 2008 年实现销售。 （5） 西部会馆项目 截至本报告日，公司控股子公司北京京洋房地产开发有限公司开发建设的位于北京 市东城区王府井大街的西部会馆项目，该项目前期拆迁工作已完成，现正在进行工程建设 的前期准备工作。 93 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 （6） 中山项目 截至本报告日，公司控股子公司北京市大龙房地产开发有限公司的控股子公司中山 市大龙嘉盛房地产开发有限公司于 2007 年 12 月以 30000.00 万元的价格受让中山彤泰投 资发展有限公司所拥有的位于中山火炬高技术产业开发区中心区群英华庭南侧面积约 8 万平方米的地块。现已按转让合同支付部分转让款，该宗土地转让工作正在进行中。 另外该公司于 2008 年 1 月参加了中山市国土局土地使用权挂牌转让活动，以 1.91 亿元的标价成功获得编号为 G15-08-9002 地块，总面积 62150.20 平方米，土地用途为 商住。现正在进行工程建设的前期准备工作。 十二、 补充事项 1、 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算 的净资产收益 净资产收益率 每股收益 会计期间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 2.89% 4.55% 0.11 0.11 扣除非经常损益后归属于 本期数 公司普通股股东的净利润 2.88% 4.53% 0.11 0.11 归属于公司普通股股东的 净利润 9.38% 9.95% 0.10 0.10 上年同期 扣除非经常损益后归属于 数 公司普通股股东的净利润 9.37% 9.94% 0.10 0.10 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek ×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 94 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。 2、 非经常性损益项目（已扣除所得税影响） 扣除非经常性损益的明细项目 2007 年 1．营业外收入 189,501.56 2．营业外支出 16,935.07 3．投资收益 小计 172,566.49 减：所得税影响 56,946.94 扣除所得税后金额 115,619.55 95 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 3、 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权 益（原会计准则） 306,511,658.87 306,511,658.87 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差 额 其他采用权益法核 算的长期股权投资贷方差 额 拟以公允价值模式计量的 2 投资性房地产 因预计资产弃置费用应补 3 提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的 4 辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的 6 重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合 并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动 8 计入当期损益的金融资产 以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动 9 计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 196,895.66 6,338,160.19 -6,142,395.32 【注 1】 13 少数股东权益 4,799,564.17 4,853,308.80 -52,613.84 【注 1】 B 股、H 股等上市公司特别 0.00 14 追溯调整 15 其他 8,591,184.00 8,591,184.00 【注 2】 2007 年 1 月 1 日股东权益 320,099,302.70 317,703,127.86 2,396,174.84 （新会计准则） 【注 1】2006 年预计递延所得税资产时将本公司对子公司北京市京洋房地产开发有 限公司投资形成的股权投资差额的递延所得税计算在内，而根据新准则及《企业会计准则 实施问题专家工作组意见》不再形成递延所得税资产；另外将子公司大龙顺发建筑工程有 限公司形成的递延所得税计算在内，而该公司根据北京市顺义区税务局下发的《企业所得 税核定征收方式通知书》京地税顺征企字[2007]000015 号文件，自 2007 年 1 月 1 日起 96 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 至 2008 年 12 月 31 止，所得税采用行业纯益率法征收，不再形成递延所得税资产，因此 形成该差异。 【注 2】根据《企业会计准则解释第 1 号》 财会[2007]14 号，调整股权投资差额 8,591,184.00 元，调入商誉。 4、 2006年度净利润差异调节表 项目 2006 年 净利润（原会计准则） 22,603,209.76 加：少数股东损益 155,821.66 加：追溯调整项目影响合计数 6,979,828.61 其中：所得税费用 - 384,043.39 股权投资差额摊销 7,363,872.00 净利润（新会计准则） 29,738,860.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目合计影响数： 828,948.40 其中：应付福利费 1,237,236.42 资本化利息 扣除所得税 408,288.02 模拟净利润 30,567,808.43 97 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、第四届董事会第二次会议决议原件 4、第四届监事会第二次会议决议原件 5、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司 董事长： 赵川 2008 年 4 月 10 日 98