江钻股份(000852)2008年年度报告

江汉石油钻头股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 2 月 13 日 目 录 第一章 公司基本情况简介 ............................................................................................................1 第二章 会计数据和业务数据摘要 ..............................................................................................2 第三章 股本变动及股东情况 .......................................................................................................3 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................5 第五章 公司治理结构 .....................................................................................................................7 第六章 股东大会情况简介 ............................................................................................................8 第七章 董事会报告..........................................................................................................................8 第八章 监事会报告........................................................................................................................11 第九章 重要事项 ............................................................................................................................12 第十章 财务报告 ............................................................................................................................15 第十一章 备查文件目录...............................................................................................................67 2008 年年度报告正文 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长张召平先生、总裁谷玉洪先生、总会计师张才明先生及会计主管魏钢先生声明：保 证年度报告中财务报告真实、完整。 公司年度财务会计报告已经北京京都天华会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意 见的审计报告。 第一章 公司基本情况简介 一、 公司的法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称： 江汉石油钻头股份有限公司 公司法定英文名称： Kingdream Public Limited Company 英文缩写： KPLC 二、 公司法定代表人： 张召平 三、 公司董事会秘书： 王一兵 证券事务代表： 孟 勇 联系地址： 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号江汉石油钻 头股份有限公司证券部 邮编： 430223 电话： 027-87925236 传真： 027-87925067 电子信箱： security@kingdream.com 四、 公司注册地址： 湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 邮编： 430070 公司办公地址： 湖北省武汉东湖新技术开发区华工园一路 5 号 邮编： 430223 公司电子信箱： info@kingdream.com 公司网址： www.kingdream.com.cn 五、 公司选定的信息披露报纸： 《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指 定国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点： 公司证券部 六、 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 江钻股份 股票代码： 000852 七、 其他有关资料 公司首次注册登记日期： 1998 年 9 月 28 日 注册地点： 湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 企业法人营业执照注册号： 4201001170220 公司税务登记号码： 鄂字 420101711956260 组织机构代码； 71195626-0 公司聘请的会计师事务所名称： 北京京都天华会计师事务所有限责任公司 办公地址： 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 1 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 2008 年 2007 年 2006 年 营业收入 1,332,620,679.83 1,144,559,862.19 1,050,012,052.54 利润总额 128,987,748.06 104,523,528.87 213,037,190.03 归属于上市公司股东的净利润 101,863,515.32 92,782,210.38 189,849,066.37 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 103,290,429.64 96,356,558.75 113,061,046.59 经营活动产生的现金流量净额 111,050,140.30 115,738,624.59 102,890,552.55 2008 年末 2007 年末 2006 年末 总资产 1,541,944,467.43 1,528,161,908.58 1,604,220,705.78 所有者权益（或股东权益） 890,780,694.16 912,117,178.84 942,534,968.46 非经常性损益项目及金额 项 目 2008 年 非流动性资产处置损益 -5,715,235.70 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 1,506,086.00 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,561,130.77 所得税影响数 -236,476.03 少数股东的非经常性损益净额 15,371.42 合 计 -1,426,914.32 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 2008 年 2007 年 2006 年 基本每股收益（元/股） 0.33 0.30 0.62 稀释每股收益（元/股） 0.33 0.30 0.62 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.34 0.31 0.37 全面摊薄净资产收益率（%） 11.44% 10.17% 20.14% 加权平均净资产收益率（%） 11.60% 10.35% 21.31% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 11.60% 10.56% 12.00% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 11.70% 10.75% 12.69% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.36 0.38 0.33 2008 年末 2007 年末 2006 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.89 2.96 3.06 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计算的利润数据 净资产收益率(%) 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.44 11.70 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普 11.60 11.86 0.34 0.34 通股股东的净利润 四、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 期初数 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 31,790,714.09 943,907,892.93 本期增加 0 0 7,624,749.35 101,863,515.32 6,563,256.20 116,051,520.87 本期减少 0 0 0 130,824,749.35 3,805,368.26 134,630,117.61 期末数 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 34,548,602.02 925,329,296.18 变 动 原 0 0 提取法定盈余公 经营利润导致增加；提 子公司经营利润导 因： 积 取法定盈余公积及分 致增加,子公司分配 配股利导致减少 股利导致减少 2 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 207,943,981 67.51% 0 0 0 -16,925 -16,925 207,927,056 67.51% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 207,900,000 67.50% 0 0 0 0 0 207,900,000 67.50% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 43,981 0.01% 0 0 0 -16,925 -16,925 27,056 0.01% 二、无限售条件股份 100,056,019 32.49% 0 0 0 16,925 16,925 100,072,944 32.49% 1、人民币普通股 100,056,019 32.49% 0 0 0 16,925 16,925 100,072,944 32.49% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 308,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 308,000,000 100.00% 说明：报告期内公司股份变动原因见〖（二）股票发行与上市情况〗部分相关说明。 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 1998 年 9 月 10 日向社会公开发行 5000 万 A 股（含公司职工股 500 万股），发行价为 每股人民币 4.75 元；公司股票于 1998 年 11 月 26 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 2、五家证券投资基金持有的公司 500 万股社会公众股于 1999 年 1 月 29 日上市流通。 3、1999 年 5 月 27 日，公司 500 万股公司职工股上市流通，因公司职工股中董事、监事及高级 管理人员所持的 8.87 万股在任职期间暂时冻结，故上市实际流通股数为 4,991.13 万股。 4、2001 年，根据公司 2000 年年度股东大会决议，公司以 2000 年末总股本 200,000,000 股为基 数，向全体股东实施了每 10 股转增 4 股的资本公积金转增股本方案。转增股本总数为 80,000,000 股， 转增后总股本增至 280,000,000 股。 5、2002 年末高管股较 2001 年减少 32,800 股，系根据 2001 年第二次临时股东大会决议和二届六 次董事会决议为公司董事、监事和高级管理人员购买、冻结公司已流通股票 20,600 股及卸任董事、 监事和辞职高级管理人员持有的股票 53,400 股全部解冻所致。 6、2003 年，根据公司 2002 年年度股东大会决议，公司以 2002 年末总股本 280,000,000 股为基 数，向全体股东实施了每 10 股送 1 股、派现金 1 元（均含税）的分红派息方案。送股总数为 28,000,000 股，送股后高管股增加了 13,928 股，公司总股本增至 308,000,000 股。 7、2005 年末高管股较 2004 年减少 39,050 股，系 2005 年度卸任的部分董事、监事和高级管理人 员持有的股票 39,050 股全部解冻所致。 8、2007 年 3 月 19 日，公司完成实施股权分置改革，原非流通股股东中国石化集团江汉石油管 理局通过向流通股股东按每 10 股送 3 股支付对价，获得持有非流通股的流通权，完成后江汉石油管 理局持有公司股份比例为 67.5%。公司部分已辞职董事、监事和高级管理人员解冻股票，现任高管解 除部分限售股票后卖出，年末有限售条件的流通股为 207,943,981 股，其中自然人持股 43,981 股，无 限售条件的流通股为 100,056,019 股。 9、2008 年末限售股较 2007 年减少 16,925 股，系报告期内董事会、监事会换届后，董事、监事 和高级管理人员持有部分限售股解除限售所致。 二、股东情况介绍 （一）报告期末股东总数 26,634 人。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 3 持股数 占总股本比例 排名 股东名称 股份性质 （股） （%） 1 中国石化集团江汉石油管理局 207,900,000限售流通股 67.50 2 章克勤 2,189,999 流通股 2.19 3 北京通航技贸易有限公司 1,943,281 流通股 1.94 4 施阿香 851,243 流通股 0.85 5 王朝晖 635,000 流通股 0.63 6 米占有 449,947 流通股 0.45 7 谢桂荣 401,000 流通股 0.40 8 周建宏 378,310 流通股 0.38 9 高原 369,358 流通股 0.37 10 卓玉珍 355,900 流通股 0.36 说明： 1、公司持股 5%以上的股东中国石化集团江汉石油管理局，其所持有的股份在报告期内未发生变 动及质押或冻结等情况。 2、公司不知前 10 名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法规定的一致行动 人》。 三、控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东为中国石化集团江汉石油管理局，持有本公司 20,790 万股，占总股本的 67.50%。 法定代表人：张召平 成立日期：1972 年 经营范围：石油、天然气的勘探、开发；原油、天然气及油气副产品的加工、销售；机械设备、 配件、仪器仪表、钻头、钢管、压力容器、建材的设计、制造、销售等。 注册资本：236,417 万元 企业性质：全民所有制 2、公司实际控制人情况 公司实际控制人为中国石油化工集团公司。 法定代表人：苏树林 成立日期：1998 年 7 月 经营范围：实业投资及投资管理；石油、天然气的勘探、开采、储运（含管道运输）、销售和综 合利用；石油炼制；汽油、煤油、柴油的批发；石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输； 石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装；石油石化设备检修维修；机电设备制造；技术及信息、 替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外）。 注册资本：1,306 亿元 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监督管理委员会 100% 中国石油化工集团公司 100% 中国石油化工集团江汉石油管理局 67.5% 江汉石油钻头股份有限公司 4 四、公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 五、报告期末，公司前 10 名流通股股东持股情况 持股数 排名 股东名称 占总股本比例（%） 股份性质 （股） 1 章克勤 2,189,999 2.19 流通股 2 北京通航技贸易有限公司 1,943,281 1.94 流通股 3 施阿香 851,243 0.85 流通股 4 王朝晖 635,000 0.63 流通股 5 米占有 449,947 0.45 流通股 6 谢桂荣 401,000 0.40 流通股 7 周建宏 378,310 0.38 流通股 8 高原 369,358 0.37 流通股 9 卓玉珍 355,900 0.36 流通股 10 潘显忠 350,600 0.35 流通股 说明： 1、公司不知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法规定的一 致行动人》。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 公司董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 年 任期起 任期止 年初持股 年末持股 从公司领取 姓 名 职 务 性别 龄 日期 日期 数（股） 数（股） 报酬(万元) 张召平 董事长 男 47 2008.1 2011.1 0 0 0 谢永金 副董事长 男 45 2008.1 2011.1 0 0 0 范承林 董事 男 45 2008.1 2011.1 0 0 0 张茂顺 董事 男 46 2008.1 2011.1 0 0 0 谷玉洪 董事、总裁 男 44 2008.1 2011.1 0 0 45.75 周长春 董事、副总裁 男 44 2008.1 2011.1 0 0 41.18 方齐云 独立董事 男 45 2008.1 2011.1 0 0 5.60 陈大恩 独立董事 男 44 2008.1 2011.1 0 0 5.60 潘同文 独立董事 男 47 2008.1 2011.1 0 0 5.60 邹志国 监事会主席 男 51 2008.1 2011.1 0 0 0 杨 斌 监事 男 43 2008.1 2011.1 0 0 0 赵伯荡 监事 男 46 2008.1 2011.1 0 0 9.16 李建基 副总裁 男 52 2008.1 2011.1 17,732 17,732 36.60 洪春玲 副总裁 女 45 2008.1 2011.1 14,843 14,843 36.60 赵进斌 副总裁 男 46 2008.1 2011.1 0 0 36.60 刘学中 副总裁 男 45 2008.1 2011.1 0 0 36.60 邱 武 副总裁 男 45 2008.1 2011.1 0 0 36.60 张才明 总会计师 男 39 2008.1 2011.1 0 0 36.60 王一兵 董事会秘书 男 37 2008.11 2011.1 0 2,500 20.29 合 计 32,575 35,075 352.78 5 说明： 1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股变动情况见〖（二）股票发行与上市情况〗部 分相关说明。 2、公司董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 张召平 中国石化集团江汉石油管理局 局长 2005年10月至今 谢永金 中国石化集团江汉石油管理局 副局长 2003年1月至今 范承林 中国石化集团江汉石油管理局 副局长 2003年1月至今 张茂顺 中国石化集团江汉石油管理局 总会计师 2007年1月至今 邹志国 中国石化集团江汉石油管理局 审计处处长 2007年9月至今 杨 斌 中国石化集团江汉石油管理局 财务处处长 2005年7月至今 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职 情况。 张召平，历任中原石油勘探局钻井二公司一大队副大队长、钻井二公司副总工程师兼技术大队大 队长、钻井总公司副总工程师、钻井总公司副总经理、钻井四公司党委副书记、钻井一公司党委书记， 中原石油勘探局党委副书记、纪委书记，河南石油勘探局党委书记等职务。现任江汉石油管理局局长、 党委副书记、江汉油田协调委员会主任、江汉石油钻头股份有限公司董事长。 谢永金，历任江汉石油管理局第四机械厂总工程师办公室主任、厂副总工程师、副厂长兼总工程 师，江汉石油管理局副总工程师兼第四机械厂厂长、党委副书记等职务。现任江汉石油管理局副局长、 江汉石油钻头股份有限公司副董事长。 范承林，历任江汉石油管理局运输处运输处副总工程师、处长、党委副书记，江汉石油管理局改 革办主任、副总经济师兼劳资处处长等职务。现任江汉石油管理局副局长、江汉石油钻头股份有限公 司董事。 张茂顺，历任江汉石油管理局财务处管理会计科科长，副主任会计师，主任会计师，财务处处长， 副总会计师等职务。现任江汉石油管理局总会计师、江汉石油钻头股份有限公司董事。 谷玉洪，历任江汉石油管理局机械研究所五室主任，机械厂总工程师办公室主任、副厂长兼总工 程师、厂长、党委副书记，江汉石油管理局第三机械厂厂长、党委副书记等职务。现任江汉石油钻头 股份有限公司董事、总裁、党委副书记。 周长春，历任江汉油田采油十队队长、江汉石油管理局办公室副主任兼档案馆馆长、中国石化江 汉油田分公司经理办副主任、专家咨询中心主任等职务。现任江汉石油钻头股份有限公司党委书记、 董事、副总裁。 方齐云，现任深圳市广聚能源股份有限公司独立董事，华中科技大学经济发展研究中心副主任， 华中科技大学现代经济学研究中心常务副主任，武汉市内部审计师协会副会长，江汉石油钻头股份有 限公司独立董事。 陈大恩，历任石油大学（北京）经济管理系副系主任，系党总支书记兼副主任，石油大学（北京） 财务处处长等职务。现任中国石油大学（北京）副校长，江汉石油钻头股份有限公司独立董事。 潘同文，历任中国经济开发信托投资公司深圳证券营业部业务总监、副总经理；深圳高威联合会 计师事务所所长、首席合伙人；广东亿安科技股份有限公司董事、总经理；深圳国发投资管理有限公 司执行董事、副总经理；财政部中国独立审计准则组专家，深圳注册会计师协会专业技术委员会委员， 深圳市注册税务师协会理事等职务。现任深圳市赋迪税务师事务所有限公司执行董事、总经理，江汉 石油钻头股份有限公司独立董事。 邹志国，历任中国石化集团江汉石油管理局财务处成本会计科科长，副总会计师兼科长，副处长 兼结算中心主任，财务处处长，中国石化股份有限公司江汉油田分公司财务资产处处长，副总会计师 兼财务资产处处长等职务。现任中国石化股份有限公司江汉油田分公司副总会计师兼审计中心主任、 江汉石油管理局审计处处长、江汉石油钻头股份有限公司监事会主席。 杨 斌，历任中国石化集团江汉石油管理局运输处凯达公司财务部主任，总会计师，运输处总会 计师，江汉石油管理局财务处副处长，中国石化股份有限公司江汉油田分公司采油厂副厂长兼总会计 师等职务。现任中国石油化工集团江汉石油管理局财务处处长、江汉石油钻头股份有限公司监事。 赵伯荡，历任江汉石油钻头股份有限公司气体车间，总装车间，牙轮车间党支部书记等职务。现 任江汉石油钻头股份有限公司监事、工会副主席兼办公室主任。 李建基，历任江汉石油管理局钻头厂牙轮车间主任，维修分厂厂长，设备部部长，厂副总工程师， 6 承德石油机械厂副厂长，代厂长，承德石油机械有限责任公司董事长等职务。现任江汉石油钻头股份 有限公司副总裁。 洪春玲，历任江汉石油管理局钻头厂技术开发研究所副所长，所长等职务。现任江汉石油钻头股 份有限公司副总裁。 赵进斌，历任江汉石油管理局钻头厂计算机中心主任，江钻股份公司信息资源部部长，武汉索特 科技有限责任公司董事、总经理，武汉网桥电子商务有限责任公司总经理、江汉石油钻头股份有限公 司副总裁、董事会秘书等职务。现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁。 刘学中，历任江汉石油钻头股份有限公司技术开发研究所基础研究室主任，技术开发研究所副所 长，产品开发所所长，技术开发部部长，市场部部长等职务。现任江汉石油钻头股份有限公司副总裁。 邱 武，历任江汉石油管理局钻井处机修厂厂长，运输处机动车修理总厂厂长，机械厂副厂长， 江汉石油管理局第四机械厂副厂长，江汉石油钻头股份有限公司副总裁、董事会秘书等职务。现任江 汉石油钻头股份有限公司副总裁。 张才明，历任江汉石油管理局第四机械厂财务科副科长，副总会计师，总会计师等职务。现任江 汉石油钻头股份有限公司总会计师。 王一兵，历任江汉石油钻头股份有限公司牙轮车间主任、总裁办公室主任、制造部部长，武汉江 钻声屏障技术有限责任公司总经理等职务。现任江汉石油钻头股份有限公司董事会秘书。 （二）年度报酬情况 公司董事会根据公司经营状况并参照社会及行业的平均水平建立了较为完善的高级管理人员的 考评及激励制度。 公司高级管理人员年度报酬实行年薪制，由公司董事会确定。年度报酬包括基薪和业绩奖励两部 分，基薪部分参照社会及行业平均水平确定；业绩奖励部分根据公司年度经营状况及年终工作绩效评 定。 （三）董事、监事及高管离任情况及说明 2008 年 1 月 8 日，公司召开第三届二十二次董事会，董事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序） 方齐云先生、张召平先生、张茂顺先生、谷玉洪先生、范承林先生、周长春先生、陈大恩先生、谢永 金先生、潘同文先生为第四届董事会董事候选人，其中：方齐云先生、陈大恩先生、潘同文先生为独 立董事候选人。 2008 年 1 月 8 日，公司召开第三届十三次监事会，监事会经过审议，推荐（以姓氏笔划为序） 邹志国先生、杨斌先生为公司第四届监事会股东代表监事候选人。公司职工代表大会选举赵伯荡先生 为公司第四届监事会职工代表监事。 2008 年 1 月 25 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《公司董事会换届选举议 案》、《公司监事会换届选举议案》，选举产生了公司第四届董事会和第四届监事会。 2008 年 1 月 25 日，公司召开第四届一次董事会，董事会经过审议，选举张召平先生为公司董事 长，谢永金先生为公司副董事长；聘任谷玉洪先生为公司总裁；聘任（以姓氏笔划为序）刘学中先生、 李建基先生、周长春先生、邱武先生、洪春玲女士、赵进斌先生为公司副总裁；张才明先生为公司总 会计师；聘任邱武先生为公司董事会秘书，委任孟勇先生为公司证券事务代表。 2008 年 1 月 25 日，公司召开第四届一次监事会，监事会经过审议，选举邹志国先生为公司监事 会主席。 2008 年 10 月 26 日，邱武先生因公司工作安排出现变动的原因，向董事会提出辞去公司董事会 秘书职务。 2008 年 11 月 28 日，董事会聘任王一兵先生为公司董事会秘书。 二、公司员工情况 截止 2008 年 12 月 31 日，母公司共有在册员工 1,639 人，其中：生产人员 793 人， 销售人员 76 人，技术人员 189 人，财务人员 50 人，行政人员 344 人。公司具有大专及以上学历的员工 870 人， 占公司员工总数的 53%，公司无需承担离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、 公司上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会发布的相关规则， 不断完善公司治理结构，规范公司运作，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规 则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、 《信息披露管理制度》、 《独立 董事工作制度》《公司分、子公司管理制度》及董事会下属四个专业委员会工作细则，同时建立并不 7 断完善公司独立董事制度。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。 二、 独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证券监督管理委员会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》的规定要求，建立了独立董事制度，报告期内，在董事会中聘任了 3 名独立董事。独立董事能认 真履行诚信、勤勉义务，认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会决议和参加股东大会，在发生关 联交易和公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积极作用。 本年应参加董事会次数 通讯方式召开次数 亲自出席 委托出席 发表书面意见 缺席 姓 名 (次) (次) (次) (次) (次) (次) 方齐云 6 3 3 0 0 0 陈大恩 6 3 3 0 0 0 潘同文 7 4 3 0 1 0 三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了与控股股东完全分开。 （一）在业务方面，公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力。 （二）在人员方面，公司已与员工签订了劳动合同，做到了劳动、人事关系独立。公司总裁、副 总裁等高级管理人员均在公司领取薪酬，并均不在控股股东单位任职。 （三）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司的采购和销售系 统由本公司独立拥有。 （四）在机构方面，公司按照《公司章程》及其相关工作细则建立了良好的法人治理结构，建立 了独立董事制度，设立了董事会下属的四个专业委员会；公司根据自身生产经营、行政管理需要，设 立了独立于公司控股股东的职能部门。 （五）在财务方面，公司设立了独立于控股股东的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，并在银行开设有独立的账户，依法单独纳税，独立作出财务决策，不存在控制人干预公司 资金使用的情况。 四、公司高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况 公司董事会根据公司经营状况并参照社会及行业的平均水平建立了较为完善的高级管理人员的 考评及激励制度。 公司高级管理人员年度报酬实行年薪制，由董事会确定。年度报酬包括基薪和业绩奖励两部分， 基薪部分参照社会及行业平均水平确定；业绩奖励部分根据公司年度经营状况及年终工作绩效评定。 第六章 股东大会情况简介 一、报告期内，公司召开了 4 次股东大会。 1、公司于 2008 年 1 月 25 日召开 2008 年第一次临时股东大会。此次股东大会决议刊登于 2008 年 1 月 26 日的《证券时报》。 2、公司于 2008 年 2 月 29 日召开 2007 年年度股东大会。此次股东大会决议刊登于 2008 年 3 月 1 日的《证券时报》。 3、公司于 2008 年 6 月 30 日召开 2008 年第二次临时股东大会。此次股东大会决议刊登于 2008 年 7 月 1 日的《证券时报》。 4、公司于 2008 年 11 月 13 日召开 2008 年第三次临时股东大会。此次股东大会决议刊登于 2008 年 11 月 14 日的《证券时报》。 第七章 董事会报告 (一)讨论与分析 公司克服人民币大幅升值、原辅材料大幅涨价、出口退税比率下调等因素对公司的不良影响，公 司实现营业收入 13.33 亿元、利润总额 1.29 亿元，同比分别增长 16.4%和 23.4%；净利润 1.01 亿元， 比上年增加 10％；净资产收益率为 11.44%。 二、公司经营情况 （一）公司主营业务范围及经营状况 1、 公司主营业务为制造、销售石油钻采设备等。 2、 本公司所处的行业是石油机械制造行业。公司主导产品——牙轮钻头是国内石油行业各油田 钻井作业的重要工具。石油钻头是石油开采、勘探打井的钻井作业中必备的、不可重复使用的钻井工 具之一。石油钻头制造行业是为石油勘探、开发所需的钻井作业提供切削地下岩层专用钻头的一个行 8 业。 3、公司经营状况 （1）报告期内，分行业和分产品划分公司的主营业务收入及主营业务成本构成见下表： 主营业务分产品、行业情况 单位：（人民币）万元 营业利润率 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上年 分行业或分产品 营业收入 营业成本 (%) 增减（%） 增减（%） 增减（%） 钻头系列 90,347.00 55,696.00 38% 5% 5% -1% 石油机械配件 13,377.00 9,265.00 31% 73% 75% 0% 天然气 12,470.00 10,181.00 18% 91% 88% 1% 精细化工 7,034.00 5,382.00 23% 11% 6% 3% （2）主营业务分地区情况 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%） 国内销售收入 94,896.00 23.72 国际销售收入 28,332.00 -6.11 （3）报告期内，主营业务、结构及其盈利能力较前一报告期未发生较大变化。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、上海隆泰资产管理有限公司 上海隆泰资产管理有限公司成立于 2004 年 11 月，该公司注册资本为 7,200 万元人民币，主要从事 投资管理、投资咨询、企业管理咨询、国内贸易、创业投资、实业投资（涉及行政许可的，凭许可证 经营）等。 2008 年，该公司总资产 7,357 万元人民币，净利润-248 万元人民币。 2、承德江钻石油机械有限责任公司 承德江钻石油机械有限责任公司成立于1999年12月，该公司注册资本4,147万元人民币，主要从 事石油专业高压钻采配件相关业务。 2008 年底，该公司总资产 14,368 万元人民币，实现营业收入 13,478 万元人民币，净利润 1,365 万元人民币。 3、泰兴市隆盛精细化工有限公司 泰兴市隆盛精细化工有限公司成立于 2005 年 6 月 7 日，该公司注册资本为 900 万元美元，从事 开发、生产、销售漂粉精及其它精细化工产品。 2008 年，该公司总资产 8,595 万元人民币，实现营业收入 7,034 万元人民币，净利润 924 万元人 民币。 4、江钻国际贸易（武汉）公司 江钻国际贸易（武汉）公司成立于 2007 年 8 月 21 日，该公司注册资本为 1,000 万元人民币，主 要经营货物进出口、技术进出口、代理进出口(不含国家禁止或限制进出口的货物及技术)。 2008 年，该公司总资产 3,917 万元人民币，实现营业收入 18,225 万元人民币，净利润 1,807 万元 人民币。 （三）主要供应商、客户情况 公司本期对前五名客户的销售收入金额合计 36,145 万元，占销售收入总额的 27%；对前五名供 应商的采购合计 20,514 万元，占本期采购总额的 34%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 问题及困难： 1、主要客户在进行业务重组，货款回收工作受到一定影响，造成公司应收账款增幅较大； 2、新产品数量增多，造成库存量增加，影响资金周转； 3、人员结构性矛盾突出，专业化和国际化人才缺乏。 解决方案 1、持续推进技术创新，增强竞争优势； 2、强化管理创新，提高管理水平，提升管理层次，加大对高层次人才引进和培养力度； 3、稳健开展资本运作，在石油机械制造领域投资新的项目，培育新的利润增长点。 三、公司投资情况 9 （一）报告期内公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 （二）报告期内无非募集资金投资项目。 四、公司财务状况变动原因 变动比例 项 目 变动原因 （%） 货币资金 -40.27 业务增长导致应收账款及存货占用资金增加 其他应收款 -36.32 本年收回上年部分股权转让款及计提坏账准备增加所致 长期股权投资 -90.51 隆瑞国际投资有限公司本年清算注销及转让对北京中视都市传媒投资管理有限公 司投资 在建工程 687.87 本年新建武汉钻头厂生产线及新增 CNG 加气站部分项目年末尚未完工 短期借款 30.06 本年新增借款年末尚未到期 应付票据 98.62 年末公司采购使用票据结算方式增加 预收款项 -56.68 年末大部分已结算 应付职工薪酬 -64.62 年初工资余额本年全部发放 其他应付款 -37.52 隆瑞国际投资有限公司清算冲抵公司大额债务 管理费用 31.60 公司办公楼维修及厂区改造增加修理费 资产减值损失 -55.96 上年对合并范围变化增加的长期股权投资计提了减值准备，而本年无同类减值损 失 所得税费用 221.24 上年职工薪酬可抵扣时间性差异确认的递延所得税资产在本年转回及本年处置长 期股权投资转回可抵扣时间性差异 五、报告期内，与公司财务状况和经营成果相关的生产经营环境、宏观政策、法规未发生重大变 化。 六、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了 7 次会议。具体内容如下： 1、公司三届二十二次董事会于 2008 年 1 月 8 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 1 月 10 日 的《证券时报》。 2、公司四届一次董事会于 2008 年 1 月 25 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 1 月 30 日的 《证券时报》 。 3、公司四届二次董事会于 2008 年 4 月 25 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 4 月 29 日的 《证券时报》 。 4、公司四届三次董事会于 2008 年 6 月 11 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 6 月 14 日的 《证券时报》 。 5、公司四届四次董事会于 2008 年 7 月 26 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 7 月 30 日的 《证券时报》 。 6、公司四届五次董事会于 2008 年 10 月 26 日召开，会议决议的公告刊登于 2008 年 10 月 29 日 的《证券时报》。 7、公司四届六次董事会于 2008 年 11 月 28 日召开, 会议决议的公告刊登于 2008 年 11 月 30 日的 《证券时报》 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 2008 年 2 月 29 日，公司 2007 年年度股东大会审议通过了《公司 2007 年度利润分配方案》，以 2007 年 12 月 31 日股份总数 30,800 万股为基数，每 10 股派 4.00 元人民币（含税）。股权登记日是 2008 年 4 月 23 日，除息日是 2008 年 4 月 24 日。该公告刊登在 2008 年 4 月 18 日的《证券时报》上。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况报告 公司董事会下设的审计委员会与审计机构协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排， 督促其在约定时限内提交审计报告。在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司财务 会计报表，认为公司财务报表在所有重大方面公允地反映了公司的2008 年12 月31 日的财务状况、 经营成果和现金流量，报表真实准确完整。2008年度，公司聘请的北京京都天华会计师事务所有限责 任公司在为公司提供2008年度审计服务期间，严格遵守法律法规、职业道德规范和审计准则的规定， 合理计划和实施审计工作，获取充分、适当的审计证据，尽职尽责，审慎查验，出具了公正的审计报 告。 （四）董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况报告 10 公司董事会下设的薪酬与考核委员会积极参加公司关于薪酬方面的会议，并对公司高级管理人员 的薪酬进行了认真审议。2008年度公司能按照制定的高级管理人员薪酬和有关考核规定等执行，程序 符合有关法律、法规及公司章程、规章制度等的规定。 九、2008 年度利润分配、资本公积金转增股本预案 1、公司 2008 年度利润分配预案 以 2008 年 12 月 31 日的总股本 30,800 万股为基数，向公司全体投资者实施每 10 股派现金 1.00 元（含税）的利润分配方案，分配实施后的未分配利润转入下一年度。 2、公司 2008 年度资本公积金转增股本预案。 以 2008 年 12 月 31 日的股份总数 308,000,000 股为基数，向全体投资者以每 10 股转增股份 3 股， 转增后尚余资本公积金转入下一年度。 3、公司最近 3 年现金分红情况 净利润数(元) 现金分红数（元） 现金分红占实现净利润比例 2005 86,089,909.64 61,600,000.00 71.55% 2006 189,849,066.37 123,200,000.00 64.89% 2007 92,782,210.38 123,200,000.00 132.78% 十、报告期内，公司选定信息披露报纸为《证券时报》。 第八章 监事会报告 一、2008 年监事会工作情况 （一）报告期内本公司监事会共召开 5 次会议 1、2008 年 1 月 8 日召开了公司第三届监事会第十三次会议，审议并通过了《关于公司监事会 换届选举的议案》； 2、2008 年 1 月 25 日召开公司第四届监事会第一次会议，审议并通过了《关于选举公司监事会 主席的议案》 、《2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、大信会计师事务有限 公司对江钻股份公司 2007 年度《审计报告》、 《关于对公司 2007 年年度报告提出书面审核意见的议案》； 3、2008 年 4 月 25 日召开公司第四届监事会第二次会议，审议并通过公司 2008 年第一季度报告， 并对公司 2008 年一季度报发表了监事会审议意见，同时作出声明：监事会及监事保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 4、2008 年 7 月 28 日召开了公司第四届监事会第三次会议，审议并通过了公司 2008 年半年度报 告，并对公司半年度报告发表了监事会审议意见，同时作出声明：保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 5、2008 年 10 月 26 日召开了公司第四届监事会第四次会议，审议并通过公司 2008 年第三季度 报告，并对公司 2008 年三季度报发表了监事会审议意见，同时作出声明：监事会及监事保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 （二）坚持依法履行监督职能情况 1、监事会列席了全部股东大会和董事会会议，通过列席会议对公司决策、运作情况和定期报告 进行了监督； 2、检查了公司日常经营活动情况以及公司依法运作情况，对公司经营管理的合法性、合规性进 行了检查监督，对公司董事、高管人员的工作状况进行了监督； 3、监事会成员参加了年度股东大会和临时股东大会的所有会议；同时对董事会、董事、经理人 员执行股东大会决议情况进行了监督检查； 通过上述工作，监事会加强了对公司财务及高级管理人员执行职务行为的监督力度，提高了监督 效果，维护了股东的利益。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 1、检查公司依法运作情况 监事会认为，报告期内公司各项经营行为符合《公司法》 、《公司章程》及有关法律法规，没有发 现违反国家法律、法规和本公司章程的行为。 11 2、检查公司日常经营活动情况 监事会认为，公司内部控制制度比较完善，有效的控制了企业的各项经营风险。未发现违反法律、 法规、公司章程及内部管理制度的行为。 3、检查公司的财务情况 监事会认为，北京京都天华会计师事务所有限责任公司对公司 2008 年年度财务报告出具了标准 无保留意见的审计报告，客观、真实、全面地反映了本公司的财务状况和经营成果。 4、检查公司对外投资情况 监事会未发现公司对外投资活动存在内幕交易行为，以及损害股东利益特别是小股东利益的行 为。 5、募集资金的使用情况 本年度公司无募集资金使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内使用的情况。 6、股东大会决议执行情况 监事会认为，公司的董事及高级管理人员按照股东大会的决议，认真履行职责，未发现公司董事 及高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、《公司章程》及损害股东利益的行为。 7、对公司 2008 年年度报告提出书面审核意见 经监事会对公司 2008 年年度报告审核，监事会认为： （1）公司年报编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定； （2）年报的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息较真实的 反映公司 2008 年度的经营成果和财务状况； 在提出本意见前，监事会未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为。 第九章 重要事项 一、本年度公司重大诉讼、仲裁事项。 公司因自然人幸发芬侵犯公司商业秘密一事引发诉讼。因本案涉及商业秘密，潜江市人民法院不 公开开庭审理了本案，以幸发芬犯侵犯商业秘密罪，判处有期徒刑 6 年，并处罚金 50,000 元。幸发 芬不服，提出上诉。 湖北省汉江中级人民法院于 2008 年 5 月 5 日不公开开庭审理了本案。作出终审裁定，驳回上诉， 维持原判。 该事项公布在 2008 年 5 月 30 日《证券时报》上。 二、公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 1、2007 年 12 月，公司与朱霞签署《关于江苏飞达工具有限公司股权交易后期权益确认的补充 协议书》，根据中介机构出具的股权交易评估基准日到交割日期间的审计报告，朱霞应支付公司该期 间的江苏飞达工具公司经营性损益 581 万元。2008 年 7 月 23 日已收到该笔款项 2、2007 年 9 月 13 日，公司将持有的江苏长丰纸业有限公司 45％股权以人民币 3,644 万元转让 给自然人刘跃凤，截止本报告期末，刘跃凤已支付股权转让款 1,950 万元，尚余 1,694 万元未支付。 双方于 2008 年 12 月 30 日签订《补充协议书》约定，2009 年 6 月 30 日前，刘跃凤向公司支付 股权转让款 1,694 万元。为保证履约，江苏丹工实业总公司为付款提供担保，经工商局提供资料显示， 该公司具备担保实力。 3、公司将持有北京中视都市传媒投资管理有限公司 4%的股权以 100 万元的价格挂牌交易转让给 中国国际电视总公司，公司已经收到股权转让款。 4、公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于 2007 年 3 月 16 日经隆瑞 国际股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，本期已清算完毕，本期收到清 算款 2,629 万元。 公司对隆瑞国际投资成本为 6,400 万元，已收回投资 5,829 万元，累计投资损失 571 万元。 12 三、关联交易事项情况 1、销售货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类销货的 占同类销货的 金额 定价政策 金额 定价政策 比例(%) 比例(%) 中国石化集团下 299,243,460.55 22.46 协议价 257,969,824.17 22.54 协议价 属单位 合 计 299,243,460.55 22.46 257,969,824.17 22.54 2、采购货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类采购的 占同类采购 金额 定价政策 金额 定价政策 比例(%) 的比例(%) 江汉石油管理局 56,478,599.82 7.82 协议价 21,578,350.68 3.12 协议价 中国石化集团下属 5,127,930.43 0.71 协议价 1,718,854.06 0.25 协议价 单位 合 计 61,606,530.25 8.53 23,297,204.74 3.37 公司本年与控股股东江汉石油管理局发生的主要交易情况如下： A、购买水、电 公司部分水、电由江汉石油管理局提供，公司本年度由江汉石油管理局供用水 2,176,192.00 吨， 供电 25,344,660.00 千瓦时。交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类 用电同价问题的通知》(计价格[2002]2663 号)的精神，由双方协议确定。 根据双方于 2005 年 11 月签订《供用水电合同变更协议》，自 2005 年 1 月 1 日起供水单价为 2.12 元/吨（含税） ；用电单价按时段计价，自 2005 年 5 月 1 日起为 0.77 元/千瓦时（含税） ，高峰电价为基 础电价的 1.8 倍，低谷电价为基础电价的 0.48 倍。 2007 年 1 月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7 号《关于调整供电关联价格的 通知》，公司于 2007 年 1 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，电费结算价调整如下：自 2006 年 7 月 1 日起为 0.82 元/千瓦时（含税），公司每月的用电量按月进行结算，电费按时段来计算，油田 峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。 2008 年 9 月根据中国石化集团财务计划部（中石化财 [2008]81 号） 《关于调整供电关联交易价格 的通知》，公司于 2008 年 9 月与江汉石油管理局签订《供用水电合同变更协议》，电费结算价调整如下： 基础电价自 2008 年 7 月 1 日起为 0.892 千瓦时（含税）。 据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费 4,352,384.00 元，电费 19,502,691.30 元，上 述费用不含税款。 B、购入天然气压缩机机组 香港通达机械有限公司（以下简称“通达公司”）与公司于 2008 年 8 月 2 日签署《供货分包合同》， 出资 3,510 万元（含税）委托公司向中国石化江汉石油管理局第三机械厂（江汉石油管理局下属分公 司，以下简称：三机厂）采购指定的天然气压缩机机组设备，公司与三机厂于 2008 年 10 月 27 日签署 《供货合同》 ，公司出资 3,410 万元（含税）向三机厂采购香港通达公司指定的天然气压缩机机组设备， 该项交易增加与江汉石油管理局关联交易 29,145,299.15 元。根据公司与通达公司合同约定，由公司将 指定的天然气压缩机机组设备直接交付内蒙古西部天然气公司并向其开具发票，货款由内蒙古西部天 然气公司直接支付。至 2008 年 12 月 31 日，上述交易已经完成，公司已收到货款 2,400 万元，同时向 三机厂支付货款 2,400 万元。 3、其他关联方交易 A、物业管理 本年公司根据协议，支付江汉石油管理局物业管理费 65 万元。 B、土地租赁 根据公司与江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》，约定甲方将位于 湖北省潜江市广华共 11 宗土地，总面积 83,231.059 平方米的土地使用权出租给公司使用。土地使用权 的租金标准为每平方米 2 元/月，合计年土地使用权租金标准为 199.75 万元。土地使用权租赁期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。公司本年支付江汉石油管理局土地租赁费 199.75 万元。 13 C、转贷资金 本报告期内，江汉石油管理局为本公司下属潜江制造厂提供 12,500.00 万元中石化短期融资债券贷 款，年利率 3.66%，公司年末偿还 500 万元，年末贷款余额为 12,000.00 万元；公司本年度计提该笔贷 款利息 471.73 万元，支付利息 471.73 万元。 D、销售代理 泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下 简称“乙方”）于 2006 年 4 月 23 日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销 售，乙方按当期市场情况确定产品售价，并与客户签订销售合同。甲方按产品的实际销售价格开具发 票给乙方，当售价低于甲方预算价格 5%时，须征得甲方的同意。甲方每半年向乙方支付一次代理费用， 支付标准按增值税发票总额的 3%计算。根据乙方代销甲方产品金额，本年甲方应向乙方支付销售代理 费 2,468,827.83 元，至资产负债表日已全部支付。 4、未结算项目款项 2008.12.31 2007.12.31 关联方名称 占该项目的 占该项目的 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 应收票据： 中国石化集团下属单位 14,450,000.00 33.44 2,754,209.66 6.03 应收账款： 中国石化集团下属单位 36,917,931.49 19.64 2,215,075.89 20,035,933.75 12.89 1,202,156.03 预付账款： 中国石化集团下属单位 294,436.62 0.44 397,908.42 0.77 应付账款： 江汉石油管理局 11,833,822.75 5.48 1,715,345.44 1.02 中国石化集团下属单位 158,146.51 0.09 其他应付款： 江汉石油管理局 25,674,096.33 40.87 26,767,275.58 26.62 预收账款： 中国石化集团下属单位 1,115,238.17 8.00 四、重大合同及履行情况 报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产及其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 报告期内，公司无重大担保的事项。 报告期内，公司无委托理财、委托贷款等现金资产管理事项。 报告期内，公司无其他重大合同事项。 五、承诺事项及履行情况 公司控股股东中国石化集团江汉石油管理局在实施公司股权分置改革时对流通股股东承诺： 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 或转让。 该承诺在继续履行。 2、根据中国石油化工集团公司对江汉石油管理局机械制造行业的发展定位，江汉石油管理局将 在江钻股份股改实施完成后一年内，由江汉石油管理局向上市公司提出议案，利用江钻股份上市公司 平台，通过增发或其他合适方式，将其拥有的机械制造行业的优质资产注入江钻股份，把江钻股份建 成中石化石油钻采机械制造基地。 江汉石油管理局在公司股改实施完成后一年内，履行股改承诺，提出将其优质资产三机厂注入公 司的议案，该议案未获公司股东大会审议通过。相关事项见公司于 3 月 19 日、6 月 14 日、7 月 1 日 在《证券时报》刊登的公告。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2009 年第一次临时股东大会决定聘任北京京都天华会计师事务所有限责任公司为公司 2008 14 年度财务审计机构，聘期 1 年，公司支付其年度财务报告审计费 30 万元。公告刊登于 2009 年 2 月 6 日的《证券时报》。 七、根据深圳证券交易所 2006 年 8 月 9 日发布的《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》 深证上〔2006〕92 号以及《关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知》深证上〔2008〕168 号， 本公司报告期内接待调研及采访情况。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 10 日 公司会议室 实地调研 华宝信托有限责任公司 李俊彦 了解公司的经营情况。 2008 年 01 月 15 日 公司会议室 实地调研 嘉实基金管理有限公司 张淼 了解公司的经营情况。 2008 年 01 月 15 日 公司会议室 实地调研 国信证券有限责任公司 郑国 了解公司的经营情况。 2008 年 01 月 17 日 公司会议室 实地调研 中信证券股份有限公司 殷孝东 了解公司的经营情况。 2008 年 03 月 05 日 公司会议室 实地调研 海通证券股份有限公司 叶志刚 了解公司的经营情况。 2008 年 03 月 05 日 公司会议室 实地调研 光大证券股份有限公司 张亮 了解公司的经营情况。 2008 年 03 月 27 日 公司会议室 实地调研 长江证券股份有限公司 刘荆 了解公司的经营情况。 2008 年 03 月 27 日 公司会议室 实地调研 易方达基金管理有限公司 陈皓 了解公司的经营情况。 2008 年 04 月 02 日 公司会议室 实地调研 中信建投证券有限责任公司 高晓春 了解公司的经营情况。 2008 年 04 月 23 日 公司会议室 实地调研 东吴基金管理有限公司 魏立波 了解公司的经营情况。 2008 年 05 月 04 日 公司会议室 实地调研 润晖投资公司 郑贤玲 了解公司的经营情况。 2008 年 05 月 22 日 公司会议室 实地调研 浙江核新同花顺网络信息股份有限公 了解公司的经营情况。 司 黄平 2008 年 11 月 5 日 公司会议室 实地调研 瑞银证券有限责任公司 周利芳 了解公司的经营情况。 15 第十章 财务报告 审计报告 北京京都天华审字(2009)第 0199 号 江汉石油钻头股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江汉石油钻头股份有限公司（以下简称：江钻股份）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并现金流量 表、公司及合并股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江钻股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江钻股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了江钻股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 北京京都天华会计师事务所 有限责任公司 中国注册会计师：马 健 中国·北京 2009 年 2 月 13 日 中国注册会计师：张亚许 16 资产负债表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 合 并 母公司 项 目 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 八、1 99,799,328.10 167,085,553.97 76,740,439.73 130,106,525.31 交易性金融资产 应收票据 八、2 43,214,902.89 45,644,028.98 34,847,102.90 40,837,524.81 应收账款 八、3 164,029,194.90 137,211,695.47 114,472,416.97 112,744,253.48 预付款项 八、4 66,481,382.04 51,990,764.19 64,769,488.35 42,683,899.81 应收股利 应收利息 其他应收款 八、5 41,300,914.47 64,853,466.33 57,546,182.94 79,634,702.37 存货 八、6 497,663,470.39 401,152,462.84 427,732,945.37 346,954,689.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 912,489,192.79 867,937,971.78 776,108,576.26 752,961,595.20 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 投资性房地产 长期股权投资 八、7 6,391,763.00 67,353,039.52 161,033,266.08 219,832,346.20 长期应收款 固定资产 八、8 577,212,606.75 549,874,143.49 505,770,134.15 471,653,861.07 在建工程 八、9 9,732,039.78 1,235,237.12 8,438,797.83 1,235,237.12 工程物资 78,988.89 78,988.89 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、10 12,251,723.78 13,358,223.66 9,366,449.95 10,305,687.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 八、11 2,083,351.71 2,083,351.71 递延所得税资产 八、12 23,867,141.33 26,240,952.41 11,673,414.77 15,865,729.35 其他非流动资产 非流动资产合计 629,455,274.64 660,223,936.80 696,282,062.78 721,055,201.93 资产总计 1,541,944,467.43 1,528,161,908.58 1,472,390,639.04 1,474,016,797.13 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计机构负责人：魏钢 17 资产负债表（续） 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 合 并 母公司 项 目 注释 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 八、14 188,582,760.00 145,000,000.00 188,582,760.00 145,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、15 64,253,552.78 32,350,000.00 64,253,552.78 32,350,000.00 应付账款 八、16 215,991,112.73 167,487,601.86 177,523,734.82 141,886,540.67 预收款项 八、17 13,932,841.23 32,163,524.21 10,794,159.80 21,488,009.11 应付职工薪酬 八、18 17,304,992.17 48,907,338.44 9,229,242.77 39,928,586.34 应交税费 八、19 43,352,071.63 47,800,772.04 29,697,937.95 41,388,172.95 应付利息 应付股利 其他应付款 八、20 62,821,055.96 100,544,779.10 108,828,636.72 121,919,152.15 一年内到期的非流动负债 八、21 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 606,238,386.50 584,254,015.65 588,910,024.84 553,960,461.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、22 9,304,076.60 9,304,076.60 预计负债 递延收益 递延所得税负债 八、23 1,072,708.15 1,072,708.15 其他非流动负债 非流动负债合计 10,376,784.75 10,376,784.75 负债合计 616,615,171.25 584,254,015.65 599,286,809.59 553,960,461.22 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、24 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 308,000,000.00 资本公积 八、25 195,286,691.89 195,286,691.89 191,631,799.39 191,631,799.39 减：库存股 盈余公积 八、26 126,516,458.01 118,891,708.66 126,516,458.01 118,891,708.66 未分配利润 八、27 260,977,544.26 289,938,778.29 246,955,572.05 301,532,827.86 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 890,780,694.16 912,117,178.84 873,103,829.45 920,056,335.91 少数股东权益 34,548,602.02 31,790,714.09 所有者（股东）权益合计 925,329,296.18 943,907,892.93 873,103,829.45 920,056,335.91 负债和所有者（股东）权益总计 1,541,944,467.43 1,528,161,908.58 1,472,390,639.04 1,474,016,797.13 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计机构负责人：魏钢 18 利 润 表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 合 并 母公司 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、营业收入 八、28 1,332,620,679.83 1,144,559,862.19 1,098,558,357.60 991,260,537.29 减：营业成本 八、28 895,444,139.47 766,283,773.03 752,983,696.90 656,061,852.25 减：营业税金及附加 八、29 9,478,172.81 8,957,471.56 8,370,051.81 8,597,615.68 销售费用 59,053,584.12 55,419,966.13 34,923,085.77 41,623,203.97 管理费用 210,942,110.40 160,287,594.18 196,733,007.25 150,445,534.16 财务费用 八、30 10,399,238.76 9,166,583.02 9,367,587.45 8,895,828.62 资产减值损失 八、31 14,505,470.88 32,934,815.59 12,518,603.48 38,590,110.45 加：公允价值变动收益 投资收益 八、32 -1,667,247.67 -4,594,994.84 7,562,061.20 -8,817,073.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,162,196.40 -163,777.27 5,434,805.28 二、营业利润 131,130,715.72 106,914,663.84 91,224,386.14 78,229,318.67 加：营业外收入 八、33 4,997,144.30 1,579,066.49 4,819,630.49 1,470,742.49 减：营业外支出 八、33 7,140,111.96 3,970,201.46 7,032,559.69 3,786,959.05 其中：非流动资产处置损失 6,562,447.06 3,735,274.50 6,524,457.78 3,666,988.40 三、利润总额 128,987,748.06 104,523,528.87 89,011,456.94 75,913,102.11 减：所得税费用 八、34 20,560,976.54 6,400,568.77 12,763,963.40 10,214,394.41 四、净利润 108,426,771.52 98,122,960.10 76,247,493.54 65,698,707.70 归属于母公司所有者的净利润 101,863,515.32 92,782,210.38 少数股东损益 6,563,256.20 5,340,749.72 五、每股收益： （一）基本每股收益 八、36 0.33 0.30 （二）稀释每股收益 0.33 0.30 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计机构负责人：魏钢 19 现金流量表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 合 并 母公司 项 目 注释 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,213,861,639.51 1,168,850,652.57 1,052,675,008.15 1,027,608,498.89 收到的税费返还 3,529,213.42 6,501,224.02 6,501,224.02 收到其他与经营活动有关的现金 八、37 17,115,723.38 9,573,866.83 26,665,166.54 35,472,945.61 经营活动现金流入小计 1,234,506,576.31 1,184,925,743.42 1,079,340,174.69 1,069,582,668.52 购买商品、接受劳务支付的现金 713,663,743.45 713,195,258.77 618,093,626.41 622,259,041.31 支付给职工以及为职工支付的现金 188,806,423.87 136,475,859.80 172,317,152.53 124,059,666.62 支付的各项税费 116,003,498.16 114,436,128.09 98,626,104.94 106,317,277.82 支付其他与经营活动有关的现金 八、37 104,982,770.53 105,079,872.17 82,241,340.86 91,750,855.83 经营活动现金流出小计 1,123,456,436.01 1,069,187,118.83 971,278,224.74 944,386,841.58 经营活动产生的现金流量净额 111,050,140.30 115,738,624.59 108,061,949.95 125,195,826.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,000,000.00 4,944,185.68 4,644,185.68 取得投资收益收到的现金 455,068.40 7,067,112.47 7,585,782.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 444,975.48 280,954.30 434,175.48 280,954.30 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,294,028.85 47,390,287.91 34,294,028.85 52,798,535.93 收到其他与投资活动有关的现金 6,053,181.09 投资活动现金流入小计 34,739,004.33 59,123,677.38 41,795,316.80 65,309,458.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 130,534,052.95 94,771,480.12 125,818,399.36 87,669,610.51 付的现金 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 投资活动现金流出小计 131,734,052.95 94,771,480.12 125,818,399.36 97,669,610.51 投资活动产生的现金流量净额 -96,995,048.62 -35,647,802.74 -84,023,082.56 -32,360,151.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 218,582,760.00 120,000,000.00 218,582,760.00 115,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 218,582,760.00 120,000,000.00 218,582,760.00 115,000,000.00 偿还债务支付的现金 185,000,000.00 155,000,000.00 185,000,000.00 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 114,465,866.40 135,827,604.08 110,660,498.13 131,987,993.34 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 299,465,866.40 290,827,604.08 295,660,498.13 286,987,993.34 筹资活动产生的现金流量净额 -80,883,106.40 -170,827,604.08 -77,077,738.13 -171,987,993.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -458,211.15 -977,147.81 -327,214.84 -751,083.22 五、现金及现金等价物净增加额 -67,286,225.87 -91,713,930.04 -53,366,085.58 -79,903,401.58 加：期初现金及现金等价物余额 167,085,553.97 258,799,484.01 130,106,525.31 210,009,926.89 六、期末现金及现金等价物余额 99,799,328.10 167,085,553.97 76,740,439.73 130,106,525.31 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 会计机构负责人：魏钢 20 合并股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2008 年度 行 归属于母公司所有者权益 项 目 次 减:库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其 存股 险准备 栏次 —— 1 2 3 4 5 6 一、上年年末余额 1 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 7,624,749.35 -28,961,234.03 （一）净利润 7 101,863,515.32 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4．其他 12 上述（一）和（二）小计 13 101,863,515.32 （三）所有者投入和减少资本 14 1．所有者投入资本 15 2．股份支付计入所有者权益的金额 16 3．其他 17 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 18 7,624,749.35 -130,824,749.35 1．提取盈余公积 19 7,624,749.35 -7,624,749.35 其中：法定盈余公积 20 7,624,749.35 -7,624,749.35 任意盈余公积 21 2.提取一般风险准备 22 3.所有者（或股东）的分配 23 -123,200,000.00 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 25 1.资本公积转增资本（或股本） 26 2.盈余公积转增资本（或股本） 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 308,000,000.00 195,286,691.89 126,516,458.01 260,977,544.26 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 21 合并股东权益变动表（续） 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年度 行 归属于母公司所有者权益 项 目 次 减:库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 险准备 栏次 —— 1 2 3 4 5 6 7 一、上年年末余额 1 308,000,000.00 195,286,691.89 106,349,056.26 321,305,351.87 -2,947,64 加：会计政策变更 2 5,972,781.63 5,621,086.81 2,947,64 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 308,000,000.00 195,286,691.89 112,321,837.89 326,926,438.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 6,569,870.77 -36,987,660.39 （一）净利润 7 92,782,210.38 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4．其他 12 上述（一）和（二）小计 13 92,782,210.38 （三）所有者投入和减少资本 14 1．所有者投入资本 15 2．股份支付计入所有者权益的金额 16 3．其他 17 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 18 6,569,870.77 -129,769,870.77 1．提取盈余公积 19 6,569,870.77 -6,569,870.77 其中：法定盈余公积 20 6,569,870.77 -6,569,870.77 任意盈余公积 21 2.提取一般风险准备 22 3.所有者（或股东）的分配 23 -123,200,000.00 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 25 1.资本公积转增资本（或股本） 26 2.盈余公积转增资本（或股本） 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 308,000,000.00 195,286,691.89 118,891,708.66 289,938,778.29 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 22 股东权益变动表 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2008 年度 项 目 行次 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一 栏次 —— 1 2 3 4 一、上年年末余额 1 308,000,000.00 191,631,799.39 118,891,708.66 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 308,000,000.00 191,631,799.39 118,891,708.66 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 7,624,749.35 （一）净利润 7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4．其他 12 上述（一）和（二）小计 13 （三）所有者投入和减少资本 14 1．所有者投入资本 15 2．股份支付计入所有者权益的金额 16 3．其他 17 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 18 7,624,749.35 1．提取盈余公积 19 7,624,749.35 其中：法定盈余公积 20 7,624,749.35 任意盈余公积 21 2.提取一般风险准备 22 3.所有者（或股东）的分配 23 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 25 1.资本公积转增资本（或股本） 26 2.盈余公积转增资本（或股本） 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 308,000,000.00 191,631,799.39 126,516,458.01 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 23 股东权益变动表（续） 编制单位：江汉石油钻头股份有限公司 2007 年度 项 目 行次 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一 栏次 —— 1 2 3 4 一、上年年末余额 1 308,000,000.00 195,457,105.30 106,349,056.26 加：会计政策变更 2 -4,519,121.99 5,972,781.63 前期差错更正 3 其他 4 二、本年年初余额 5 308,000,000.00 190,937,983.31 112,321,837.89 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6 693,816.08 6,569,870.77 （一）净利润 7 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11 4．其他 12 上述（一）和（二）小计 13 （三）所有者投入和减少资本 14 693,816.08 1．所有者投入资本 15 2．股份支付计入所有者权益的金额 16 3．其他 17 693,816.08 （四）利润分配（减少以“-”号填列） 18 6,569,870.77 1．提取盈余公积 19 6,569,870.77 其中：法定盈余公积 20 6,569,870.77 任意盈余公积 21 2.提取一般风险准备 22 3.所有者（或股东）的分配 23 4.其他 24 （五）所有者权益内部结转（减少以“-”号填列） 25 1.资本公积转增资本（或股本） 26 2.盈余公积转增资本（或股本） 27 3.盈余公积弥补亏损 28 4.其他 29 四、本年年末余额 30 308,000,000.00 191,631,799.39 118,891,708.66 公司法定代表人：张召平 主管会计工作的负责人：张才明 24 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表附注 （2008 年度） 一、公司基本情况 江汉石油钻头股份有限公司（以下简称“江钻股份”或“公司”）是经中国石油天然气总公司（1998） 中油劳 279 号文、湖北省体改委鄂体改[1998]142 号文批准，由中国石化集团江汉石油管理局（以下 简称：江汉石油管理局）以募集方式独家发起设立的股份公司。1998 年 9 月 10 日经中国证券监督 管理委员会证监发字[1998]172 号文和证监发字[1998]173 号文批准，公司向社会公开发行 5,000 万股 社会公众股，公司注册资本 20,000 万元。2001 年经公司董事会和股东大会决议通过，以 2000 年度 末总股本 20,000 万股为基数，向全体股东以每 10 股资本公积转增 4 股共转增了 8,000 万股，变更后 的公司注册资本为 28,000 万元。2003 年经公司董事会和股东大会决议通过，以 2002 年度末总股本 28,000 万股为基数，向全体股东以每 10 股送 1 股派 1 元（含税）转增 2,800 万股，变更后的公司注 册资本为 30,800 万元。 注册地址：湖北省武汉市洪山区珞瑜路 456 号 营业执照注册号：4201001170220 法定代表人：张召平 经营范围：石油钻采、矿山、冶金专业设备、机电产品、光电产品、机械设备、通用零部件、非金 属矿制品、金属制品、合金材料、计算机硬件及软件、燃气设备、电子设备、仪气仪表、化工产品 （不含危险品）、生物工程、新材料、木材产品的开发、研制、生产、销售及相关服务；货物进出口、 技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术） ：企业管理服务；信息咨询服 务。兼营燃气工程及燃气设施的施工、经营；天然气汽车改装（国家有专项规定的从其规定） 、天然 气汽车钢瓶、减压阀、及其他零部件的销售、维修；天然气经营（仅限有许可证的分支机构经营）。 公司所处行业为机械行业专用设备制造业，主要产品为油用钻头。 公司控股股东江汉石油管理局，中国石油化工集团公司（以下简称：中国石化集团）为公司控股股 东的上级单位，系国务院国有资产监督管理委员会管理的中央企业。中国石化集团为公司实际控制 人。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 3、计量属性 25 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可 收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币折算 （1）外币交易 对发生的外币业务，一般按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账，如果汇率相对稳定，也可以 使用月初汇率（作为交易发生日的即期汇率的近似汇率）折算。对各种外币账户的年末余额，外币 货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币 非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金 流量表中单独列示。 6、金融工具 （1）金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产 已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以 及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当 期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。此类金融资产采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和损失，均 计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。此类金 融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得和 26 损失，均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述 三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法 进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值 时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 （3）金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已 实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损 益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活 跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的 客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企 业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金 融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减 值损失一经确认，不得转回。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 27 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 7、应收款项坏账准备 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大的应收款项是指单项 金额在 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项，信用风险特征组合风险较大的应收款项指单项金 额在 500 万元以下且账龄在 1 年以上应收款项。 （2）对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，应收款项 坏账准备按账面余额 6%计提。 8、存货 （1）存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品 等。 （2）存货计价方法：根据行业特点和核算要求，选择按计划成本或实际成本核算存货的发出成本。 采用计划成本核算的存货，对存货的计划成本和实际成本之间的差异单独核算。领用和发出存货时， 应于月度终了结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。存货发出采用实际成本核算 的，按照加权平均法或个别计价法结转发出存货的成本。 低值易耗品的摊销，耐用低值易耗品在领用后，在一个会计年度内按月分次摊销完；其他低值易耗 品在领用后一次摊销计入当期成本费用。 （3）存货盘存制度采用永续盘存制。 （4）存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 9、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司对投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准 备。 10、固定资产 （1）固定资产的确认及初始计量 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与 28 固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 不属于生产经营主要设备的物品，能独立使用，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的， 也作为固定资产。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属 于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定； 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。 （2）后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30－40 3 2.43－3.23 机械设备 10－18 3 5.39－9.70 运输工具 8－12 3 8.08－12.13 其它设备 5-10 3 9.70－19.40 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月 起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进 行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。 （3）融资租入固定资产 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； b.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； d.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含） 以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90% （含）以上）； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （4）闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 11、在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、 直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的 借款费用等。 29 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。 12、无形资产 （1）初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）后续计量 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时 进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形 资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 （3）使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13、资产减值 （1）资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生 物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外） 发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （3）资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产 30 组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊 的总部资产部分。 （4）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产 账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者 投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组 取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重 组》确定。 （2）后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益， 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额 的部分作为初始投资成本的收回。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承 担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的判断 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认 定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。 15、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价 值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 31 收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。 16、借款费用 （1）借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用 计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发 生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月，暂停 借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 18、股份支付 （1）股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 （2）以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服 务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权 益工具在服务取得日的公允价值计量。 （3）权益工具的公允价值按照以下方法确定： 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。 （4）以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 （5）根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 32 19、收入 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入的确认 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定完工进度。 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建 造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的 成本能够可靠地确定。 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 20、所得税 （1）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入 所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损 益。 （2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 （3）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 33 21、政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收 益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。 22、合并财务报表 本公司将所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》编制。 五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本年未发生会计政策、计估计变更及会计差错更正。 六、税项 税 种 税率(%) 计 税 依 据 增值税 17、13 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、 湖 北 省 地 方 税 务 局 2008 年 12 月 1 日 批 准 的 编 号 为 15 GR200842000036 的《高新技术企业证书》，母公司自 2008 年执行 15%的企业所得税率。 泰兴市隆盛精细化工有限公司系中外合资企业，从 2006 年起 企业所得税 12.5 享受所得税两免三减，2008 年至 2010 年减半按 12.5%的税率 征收企业所得税。 本公司纳入合并范围内的其他企业根据 2007 年 3 月 16 日颁 25 布的《中华人民共和国企业所得税法》所得税税率由 33%调 整为 25%。 营业税 5 应纳税营业额。 7 除上海分公司外按流转税应缴税额的 7%计缴。 城市维护建设税 1 上海分公司按流转税应缴税额的 1%计缴。 教育费附加 3 按流转税应缴税额的 3%计缴。 2 除上海分公司外按流转税应缴税额的 2%计缴。 堤防费 1 上海分公司按流转税应缴税额的 1%计缴。 七、企业合并及合并财务报表 1、截至 2008 年 12 月 31 日，本公司子公司概况 （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司 无 （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 本公司 本公司 本公司 注册资本 持股比例% 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 投资额 表决权 （万元） 直接 间接 （万元） 比例% 持股 持股 货物进出口、技术进出口、 江钻国际贸易（武 武汉市 有限公司 1,000RMB 代理进出口（不含国家禁 1,000 RMB 100 100 汉）有限公司 止或限制进出口的货物及 34 本公司 本公司 本公司 注册资本 持股比例% 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 投资额 表决权 （万元） 直接 间接 （万元） 比例% 持股 持股 技术） 投资管理，投资咨询，企 业管理咨询，国内贸易， 上海隆泰资产管理 上海市 有限公司 7,200RMB 创业投资，实业投资（涉 7,200RMB 100 100 有限公司 及行政许可的，凭许可证 经营） 承德江钻石油机械 石油专业高压钻采配件相 河北承德 有限公司 4,147RMB 3,135RMB 75.60 75.60 有限责任公司 关业务 泰兴市隆盛精细化 开发、生产漂粉精；销售 江苏泰州 有限公司 900 USD 585 USD 65 65 工有限公司 本公司所生产的产品 （3）通过其他方式取得的子公司 无 注：公司报告期内合并范围未发生变化。 2、拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司 公司名称 表决权比例 未纳入合并报表原因 湖南江钻湘中木业有限责任公司 92.25% 已被清算组接管 八、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 61,503.56 73,707.14 银行存款 85,533,720.55 161,624,588.36 其他货币资金 14,204,103.99 5,387,258.47 合 计 99,799,328.10 167,085,553.97 其中，外币如下： 2008.12.31 2007.12.31 项 目 折算 折合人民币 折算 折合人民币 原币金额 原币金额 汇率 金额 汇率 金额 银行存款 5,220,365.42 18,068,254.98 其中：美元 338,226.56 6.8346 2,311,643.25 2,473,544.75 7.3046 18,068,254.98 欧元 301,141.13 9.6590 2,908,722.17 其他货币资金 4,101,021.15 4,472,962.53 其中：美元 600,038.21 6.8346 4,101,021.15 612,348.73 7.3046 4,472,962.53 合 计 9,321,386.57 22,541,217.51 注 1：本年无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。 注 2：其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及保函保证金。 注 3：货币资金期末数比期初数减少 40.27％，主要系业务增长导致应收账款及存货占用资金增加。 35 2、应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 43,214,902.89 45,644,028.98 商业承兑汇票 合 计 43,214,902.89 45,644,028.98 注：公司年末无用于质押的应收票据。 （1）至报表日公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计 104,169,781.33 元，到期日在 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 1 日之间。 （2）年末公司实际控制人中国石化集团下属单位应收票据 14,450,000.00 元，占应收票据年末余额 的 33.44%，此外无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、应收账款 （1）合并 2008.12.31 2007.12.31 项 目 计提 计提 比例 比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 72,948,073.69 38.80 6.44 4,701,118.87 28,180,853.59 18.14 6.00 1,690,851.22 单项金额不重 大但组合信用 30,822,449.43 16.39 46.15 14,225,026.65 12,556,597.84 8.08 72.32 9,080,419.86 风险较大 其他不重大 84,239,167.35 44.81 6.00 5,054,350.05 114,647,043.69 73.78 6.00 7,401,528.57 合 计 188,009,690.47 100.00 23,980,495.57 155,384,495.12 100.00 18,172,799.65 A、按账龄列示的应收账款明细 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 比例 计提比 比例 金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) 例(%) (%) (%) 1 年以内 168,189,654.25 89.46 6.00 10,091,379.26 137,441,026.25 88.45 6.00 8,246,461.58 1-2 年 4,013,960.90 2.14 6.00 240,837.65 4,212,553.16 2.71 6.00 252,753.19 2-3 年 3,465,149.35 1.84 79.01 2,737,788.18 1,174,317.87 0.76 50.51 593,165.02 3 年以上 12,340,925.97 6.56 88.41 10,910,490.48 12,556,597.84 8.08 72.32 9,080,419.86 合 计 188,009,690.47 100.00 23,980,495.57 155,384,495.12 100.00 18,172,799.65 B、外币应收账款情况 2008.12.31 2007.12.31 项 目 折合人民币金 折算 折合人民币 币种 原币金额 折算汇率 币种 原币金额 额 汇率 金额 应收款项 美元 2,166,185.96 6.8346 14,805,014.58 美元 1,291,759.29 7.3046 9,435,784.91 36 C、金额前五名欠款情况 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 48,880,144.75 45,372,740.01 1-2 年 8,139,450.00 2-3 年 216,450.00 3 年以上 前五名欠款金额合计 48,880,144.75 53,728,640.01 占应收款项总额比例 26.00% 34.58% D、年末应收账款中公司实际控制人中国石化集团下属单位欠款 36,917,931.49 元，占应收账款总额 的比例为 19.64%，此外无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款及其他关联方欠款。 E、本公司根据谨慎性原则，在取得有关证据后对长期无动态且有客观证据表明难以收回的应收账款 余额进行了减值测试，并全额计提了坏账准备，至 2008 年 12 月 31 日，累计全额计提坏账准备的应 收账款为 13,510,546.96 元。 （2）母公司 2008.12.31 2007.12.31 项目 计提 计提 比例 比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 65,083,833.56 48.50 6.50 4,229,264.46 51,596,420.45 40.13 6.00 3,095,785.23 单项金额不重 大但组合信用 27,305,469.18 20.35 47.50 12,970,472.79 11,467,852.43 8.92 74.38 8,529,576.68 风险较大 其他不重大 41,790,267.55 31.15 6.00 2,507,416.07 65,514,323.28 50.95 6.00 4,208,980.77 合 计 134,179,570.29 100.00 19,707,153.32 128,578,596.16 100.00 15,834,342.68 A、外币应收款项情况 2008.12.31 2007.12.31 项 目 折算 折合人民币 币 折算 折合人民币 币种 原币金额 原币金额 汇率 金额 种 汇率 金额 美 应收款项 美元 1,496,961.26 6.8346 10,231,131.45 782,894.29 7.3046 5,718,729.63 元 B、账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 1 年以内 117,020,658.32 87.21 6.00 7,021,239.49 113,159,505.89 88.01 6.00 6,789,570.36 1-2 年 3,307,688.91 2.47 6.00 198,461.34 3,311,971.62 2.57 6.00 198,718.30 2-3 年 2,814,738.45 2.10 62.09 1,747,794.33 639,266.22 0.50 49.51 316,477.34 37 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比 比例 计提比 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 例(%) (%) 例(%) 3 年以上 11,036,484.61 8.23 97.31 10,739,658.16 11,467,852.43 8.92 74.38 8,529,576.68 合 计 134,179,570.29 100.00 19,707,153.32 128,578,596.16 100.00 15,834,342.68 C、前五名欠款情况 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 47,380,687.92 51,596,420.45 1-2 年 2-3 年 3 年以上 前五名欠款金额合计 47,380,687.92 51,596,420.45 占应收款项总额比例 35.31% 40.13% 4、预付款项 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 65,052,334.14 97.85 45,933,940.30 88.35 1-2 年 933,417.87 1.40 5,576,040.05 10.73 2-3 年 366,362.32 0.55 150,262.58 0.28 3 年以上 129,267.71 0.20 330,521.26 0.64 合 计 66,481,382.04 100.00 51,990,764.19 100.00 （1）年末预付账款中公司实际控制人中国石化集团下属单位欠款 294,436.62 元，占预付账款总额的 0.44%，此外无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位及其他关联方欠款。 （2）账龄 1 年以上预付账款为未结算采购尾款。 5、其他应收款 （1）合并 2008.12.31 2007.12.31 项 目 计提 计提 比例 比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 47,371,704.42 81.02 28.06 13,292,433.44 65,544,402.56 86.81 9.57 6,274,177.04 单项金额不重 大但组合信用 4,030,279.57 6.89 85.71 3,454,520.34 9,260,128.42 12.26 46.84 4,337,568.65 风险较大 其他不重大 7,070,089.65 12.09 6.00 424,205.39 702,852.17 0.93 6.00 42,171.13 合 计 58,472,073.64 100.00 17,171,159.17 75,507,383.15 100.00 10,653,916.82 38 A、按账龄列示的其他应收款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 计提 计提 比例 比例 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 26,549,690.68 45.41 6.00 1,592,981.43 53,830,093.86 71.29 6.04 3,252,365.62 1-2 年 17,269,359.85 29.53 6.00 1,036,161.60 17,697,498.55 23.44 20.08 3,553,163.75 2-3 年 11,117,308.54 19.01 100.00 11,117,169.70 706,814.12 0.94 99.09 700,408.85 3 年以上 3,535,714.57 6.05 96.86 3,424,846.44 3,272,976.62 4.33 96.18 3,147,978.60 合 计 58,472,073.64 100.00 17,171,159.17 75,507,383.15 100.00 10,653,916.82 B、前五名欠款情况 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 19,502,562.33 47,317,896.08 1-2 年 16,751,981.25 12,417,160.84 2-3 年 11,117,160.84 3 年以上 2,200,000.00 前五名欠款金额合计 49,571,704.42 59,735,056.92 占应收款项总额比例 84.78% 79.11% C、金额较大的其他应收款 单位名称 账龄 金额 性质或内容 刘跃凤 1-2 年 16,751,981.25 股权转让款 武汉江钻工程钻具有限责任公司 1 年以内 13,365,713.69 往来款 湖南江钻湘中木业有限责任公司 2-3 年 11,117,160.84 往来款 应收出口退税款 1 年以内 6,171,393.31 出口退税款 北京富新房地产开发有限责任公司 3 年以上 2,200,000.00 往来款 D、其他应收款年末余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 E、年末其他应收款报表数较年初减少 36.32%，主要原因是本年收回上年部分股权转让款及计提坏 账准备增加所致。 F、本公司根据谨慎性原则，在取得有关证据后对长期无动态且有客观证据表明难以收回的其他应收 款余额进行了减值测试，并全额计提了坏账准备，至 2008 年 12 月 31 日，累计全额计提坏账准备的 其他应收款为 14,534,930.59 元。 39 其中：金额较大的坏账准备 单位名称 账龄 坏账准备余额 计提坏账原因 湖南江钻湘中木业有限责任公司 2-3 年 11,117,160.84 公司清算 北京富新房地产开发有限责任公司 3 年以上 2,200,000.00 长期未能收回 （2）母公司 2008.12.31 2007.12.31 项 目 计提 比例 计提比例 比例 金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 68,207,848.38 90.31 21.32 14,542,602.09 76,779,964.67 84.37 9.05 6,948,310.77 单项金额不重 大但组合信用 3,716,509.35 4.92 86.78 3,225,134.13 8,902,183.60 9.78 46.12 4,105,531.97 风险较大 其他不重大 3,605,916.41 4.77 6.00 216,354.98 5,325,954.08 5.85 6.00 319,557.24 合 计 75,530,274.14 100.00 17,984,091.20 91,008,102.35 100.00 11,373,399.98 A、账龄分析 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 比例 计提比例 比例 计提比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 43,944,622.70 58.18 6.00 2,636,677.35 69,688,757.88 76.57 6.00 4,181,325.48 1-2 年 17,264,720.85 22.86 6.00 1,035,883.26 17,647,498.55 19.39 20.12 3,550,163.75 2-3 年 11,117,160.84 14.72 100.00 11,117,160.84 506,814.12 0.56 98.74 500,408.84 3 年以上 3,203,769.75 4.24 99.71 3,194,369.75 3,165,031.80 3.48 99.26 3,141,501.91 合 计 75,530,274.14 100.00 17,984,091.20 91,008,102.35 100.00 11,373,399.98 B、前五名欠款情况 项 目 2008.12.31 2007.12.31 1 年以内 40,913,127.17 52,457,896.96 1-2 年 16,751,981.25 12,417,160.84 2-3 年 11,117,160.84 3 年以上 2,200,000.00 前五名欠款金额合计 70,982,269.26 64,875,057.80 占应收款项总额比例 93.98% 71.28% 40 （3）金额较大的其他应收款 单位名称 账龄 金额 性质或内容 承德江钻石油机械有限责任公司 1 年以内 26,972,992.60 往来款 刘跃凤 1-2 年 16,751,981.25 股权转让款 武汉江钻工程钻具有限责任公司 1 年以内 13,365,713.69 往来款 湖南江钻湘中木业有限责任公司 2-3 年 11,117,160.84 往来款 北京富新房地产开发有限责任公司 3 年以上 2,200,000.00 往来款 6、存货 （1）存货分类 项 目 2008.12.31 2007.12.31 原材料 71,125,799.31 57,110,784.55 低值易耗品 5,319,358.28 5,666,778.10 委托加工材料 699,874.72 725,959.85 自制半成品 83,416,573.27 71,998,877.70 在产品 20,423,938.01 18,941,516.86 库存商品 323,685,665.94 254,542,185.80 合 计 504,671,209.53 408,986,102.86 注 1、公司存货不存在借款费用资本化的情形。 注 2、年末存货不存在抵押、担保等受限情况。 （2）存货减值准备情况 本年减少 项 目 2008.01.01 本年增加 转回所占 2008.12.31 转回数 转销数 比例(%) 原材料 1,371,690.66 53,708.53 1,317,982.13 低值易耗品 426,448.28 267,184.14 159,264.14 委托加工材料 自制半成品 707,657.35 2,420.00 705,237.35 在产品 库存商品 5,327,843.73 502,588.21 4,825,255.52 合 计 7,833,640.02 825,900.88 7,007,739.14 注：本年减值转销是因为以前年度已计提的减值的存货因出售而转回。 41 7、长期股权投资 （1）合并 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 对合营企业投资 对联营企业投资 8,553,959.40 -2,162,196.40 6,391,763.00 对其他企业投资 84,186,746.91 68,391,621.96 15,795,124.95 小 计 92,740,706.31 -2,162,196.40 68,391,621.96 22,186,887.95 减：长期投资减值准备 25,387,666.79 9,592,541.84 15,795,124.95 合 计 67,353,039.52 -2,162,196.40 58,799,080.12 6,391,763.00 注：长期股权投资年末比年初减少 90.51%，主要原因是公司子公司隆瑞国际投资有限公司本年清算 注销及公司转让对北京中视都市传媒投资管理有限公司投资所致。 A、对联营企业投资 本公司持股比 本公司在被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 例% 表决权比例% 趋势科技（鄂州）有限公司 湖北鄂州 有限公司 30.50% 30.50% B、对其他企业投资 本公司持股比 本公司在被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 例% 表决权比例% 湖南江钻湘中木业有限责任 湖南沅江 有限公司 92.25% 92.25% 公司 隆瑞国际投资有限公司 北京市 有限公司 80.00% 80.00% 北京中视都市传媒投资管理 北京市 有限公司 4.00% 4.00% 有限公司 C、按成本法核算的长期股权投资 初始投资 本年增 被投资单位名称 2008.01.01 本年减少 2008.12.31 成本 加 湖南江钻湘中木业有限责任公司（注 1） 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95 隆瑞国际投资有限公司（注 2） 64,000,000.00 60,163,121.96 60,163,121.96 北京中视都市传媒投资管理有限公司（注 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00 3） 合 计 84,186,746.91 68,391,621.96 15,795,124.95 注 1、公司控股子公司湖南江钻湘中木业有限责任公司（以下简称“湘中木业”）于 2007 年 5 月 10 日经湘中木业股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 4 月 30 日，至 2008 年 12 月 31 日尚未清算完毕。 注 2、公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于 2007 年 3 月 16 日经隆瑞国 际股东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，该公司已于 2008 年 2 月清算完 毕。 42 注 3、公司本年将持有北京中视都市传媒投资管理有限公司 4%的股权，2008 年 2 月 25 日以挂牌交 易方式转让给中国国际电视总公司，转让价款 100 万元，已全部收回。该项投资账面余额 8,228,500.00 元，已计提减值准备 8,027,122.86 元，转让收益 798,622.86 元。 D、按权益法核算的长期股权投资 投资 损益调整变动 所有者权益其 被投资单位名称 初始金额 2008.01.01 成本 2008.12.31 本年实 他变动 变动 应计损益 收红利 趋势科技（鄂州） 16,000,000.00 8,553,959.40 -2,162,196.40 6,391,763.00 有限公司 E、长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 2008.01.01 本年增加数 2008.12.31 减少数 减少原因 湖南江钻湘中木业有限责 15,795,124.95 15,795,124.95 任公司 隆瑞国际投资有限公司 1,565,418.98 1,565,418.98 清算 北京中视都市传媒投资管 8,027,122.86 8,027,122.86 转让 理有限公司 合 计 25,387,666.79 9,592,541.84 15,795,124.95 （2）母公司 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 对子公司投资 161,033,266.08 161,033,266.08 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 84,186,746.91 68,391,621.96 15,795,124.95 小 计 245,220,012.99 68,391,621.96 176,828,391.03 减：长期投资减值准备 25,387,666.79 9,592,541.84 15,795,124.95 合 计 219,832,346.20 58,799,080.12 161,033,266.08 A、对子公司投资 被投资单位名称 持股比例% 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 江钻国际贸易（武汉）有限公司 100.00 28,997,134.74 182,254,465.24 18,074,661.62 上海隆泰资产管理有限公司 100.00 73,549,159.06 -2,482,254.11 承德江钻石油机械有限责任公司 75.60 20,865,217.06 134,780,547.13 13,650,780.93 泰兴市隆盛精细化工有限公司 65.00 84,164,254.44 70,336,975.02 9,236,202.31 合 计 207,575,765.30 387,371,987.39 38,479,390.75 43 B、对其他企业投资 本公司持 本公司在被投资单 被投资单位名称 注册地 业务性质 股比例% 位表决权比例% 湖南江钻湘中木业有限责任公司 湖南沅江 有限公司 92.25% 92.25% 隆瑞国际投资有限公司 北京市 有限公司 80.00% 80.00% 北京中视都市传媒投资管理有限公司 北京市 有限公司 4.00% 4.00% C、按成本法核算的长期股权投资 初始投资成 本年增 被投资单位名称 2008.01.01 本年减少 2008.12.31 本 加 江钻国际贸易（武汉）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 上海隆泰资产管理有限公司 72,269,485.57 72,269,485.57 72,269,485.57 承德江钻石油机械有限责任公司 31,350,000.00 31,350,000.00 31,350,000.00 泰兴市隆盛精细化工有限公司 47,413,780.51 47,413,780.51 47,413,780.51 湖南江钻湘中木业有限责任公司 25,000,000.00 15,795,124.95 15,795,124.95 隆瑞国际投资有限公司 64,000,000.00 60,163,121.96 60,163,121.96 北京中视都市传媒投资管理有限公司 8,228,500.00 8,228,500.00 8,228,500.00 合 计 245,220,012.99 68,391,621.96 176,828,391.03 D、长期股权投资减值情况 本年减少数 项 目 2008.01.01 本年增加数 2008.12.31 减少数 减少原因 湖南江钻湘中木业有限责任公司 15,795,124.95 15,795,124.95 隆瑞国际投资有限公司 1,565,418.98 1,565,418.98 清算 北京中视都市传媒投资管理有限公司 8,027,122.86 8,027,122.86 转让 合 计 25,387,666.79 9,592,541.84 15,795,124.95 8、固定资产 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 一、原价合计 985,904,940.70 93,978,116.89 68,264,715.54 1,011,618,342.05 房屋建筑物 283,225,531.03 21,661,219.44 2,406,775.17 302,479,975.30 机器设备 568,841,167.15 51,193,297.57 58,257,413.37 561,777,051.35 运输工具 66,574,639.70 15,259,029.72 941,854.63 80,891,814.79 其他 67,263,602.82 5,864,570.16 6,658,672.37 66,469,500.61 二、累计折旧合计 431,504,162.32 49,696,323.23 51,623,588.94 429,576,896.61 房屋建筑物 73,868,424.97 7,777,086.81 1,763,901.57 79,881,610.21 44 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 机器设备 308,363,183.43 31,613,656.22 43,632,983.65 296,343,856.00 运输工具 12,819,169.52 5,929,470.35 369,427.40 18,379,212.47 其他 36,453,384.40 4,376,109.85 5,857,276.32 34,972,217.93 三、固定资产减值准备合计 4,526,634.89 765,135.63 462,931.83 4,828,838.69 房屋建筑物 200,933.80 74,618.26 126,315.54 机器设备 3,662,519.02 230,980.72 379,229.96 3,514,269.78 运输工具 12,399.24 2,224.38 9,083.61 5,540.01 其他 650,782.83 531,930.53 1,182,713.36 四、固定资产账面价值合计 549,874,143.49 577,212,606.75 房屋建筑物 209,156,172.26 222,472,049.55 机器设备 256,815,464.70 261,918,925.57 运输工具 53,743,070.94 62,507,062.31 其他 30,159,435.59 30,314,569.32 注 1：本年固定资产原值增加数中从在建工程转入的金额为 64,039,683.63 元，其中：武汉钻头厂厂 房建设尚未办理竣工决算，年末按该项目在建工程累计发生数 12,351,224.00 元估计入账。 注 2：本年无固定资产抵押、担保情况。 9、在建工程 工程 其中：利 投入 本年 本年 其他 资金 项 目 预算数 2008.01.01 2008.12.31 息资本化 占预 增加 转固数 减少 来源 金额 算比 例% 江钻股份研发大楼项目 1,320,000 1,314,867.79 1,314,867.79 自筹 99 武汉钻头厂厂房建设 15,260,000 22,100.00 12,329,124.00 12,351,224.00 自筹 81 武汉钻头厂生产线 26,000,000 17,386,724.56 13,057,449.69 4,329,274.87 自筹 55 CNG 项目 4,563,000 94,300.00 8,554,622.11 4,544,724.15 4,104,197.96 自筹 72 氯化石蜡项目 13,600,000 1,293,241.95 1,293,241.95 自筹 9.5 安装设备及其他 1,118,837.12 31,657,905.88 32,771,418.00 5,325.00 自筹 合 计 1,235,237.12 72,536,486.29 64,039,683.63 9,732,039.78 注 1、未计提在建工程减值准备，无用于抵押、担保的项目。 注 2、在建工程年末余额比年初增加 687.87%，主要原因是公司本年新建武汉钻头厂生产线及 CNG 加气站部分项目年末尚未完工。 45 10、无形资产 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 一、原价合计 14,335,306.70 14,335,306.70 Teamcenter 系统 1,623,931.62 1,623,931.62 上海分公司物流管理系统 710,000.00 710,000.00 超硬切削复合片等专利技术 68,089.20 68,089.20 UG 系统 1,200,000.00 1,200,000.00 土地使用权(本部) 4,576,300.00 4,576,300.00 土地使用权(隆盛精细) 3,345,245.00 3,345,245.00 土地使用权（CNG 公司） 2,811,740.88 2,811,740.88 二、累计摊销额合计 977,083.04 1,106,499.88 2,083,582.92 Teamcenter 系统 54,131.05 324,786.32 378,917.37 上海分公司物流管理系统 392,999.88 317,000.12 710,000.00 超硬切削复合片等专利技术 40,828.47 6,808.92 47,637.39 UG 系统 130,000.00 120,000.00 250,000.00 土地使用权(本部) 47,669.79 114,407.52 162,077.31 土地使用权(隆盛精细) 292,708.93 167,262.24 459,971.17 土地使用权（CNG 公司） 18,744.92 56,234.76 74,979.68 三、无形资产减值准备合计 Teamcenter 系统 上海分公司物流管理系统 超硬切削复合片等专利技术 UG 系统 土地使用权(本部) 土地使用权(隆盛精细) 土地使用权（CNG 公司） 四、无形资产账面价值合计 13,358,223.66 12,251,723.78 Teamcenter 系统 1,569,800.57 1,245,014.25 上海分公司物流管理系统 317,000.12 超硬切削复合片等专利技术 27,260.73 20,451.81 UG 系统 1,070,000.00 950,000.00 土地使用权(本部) 4,528,630.21 4,414,222.69 土地使用权(隆盛精细) 3,052,536.07 2,885,273.83 土地使用权（CNG 公司） 2,792,995.96 2,736,761.20 46 11、长期待摊费用 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 固定资产改良支出 2,083,351.71 2,083,351.71 合 计 2,083,351.71 2,083,351.71 12、递延所得税资产 2008.12.31 2007.12.31 暂时性差异项目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 一、资产项目 应收款项坏账准备 6,765,770.37 42,139,579.29 4,023,968.29 26,665,331.71 存货跌价准备 1,223,446.35 7,007,739.14 881,382.40 5,875,882.66 长期股权投资 4,704,346.11 31,362,307.41 5,764,412.98 38,429,419.88 固定资产 11,173,578.50 15,143,640.40 10,753,963.97 13,242,550.10 小 计 23,867,141.33 95,653,266.24 21,423,727.64 84,213,184.35 二、负债项目 职工薪酬 4,817,224.77 32,114,831.80 小 计 4,817,224.77 32,114,831.80 合 计 23,867,141.33 95,653,266.24 26,240,952.41 116,328,016.15 13、资产减值准备 本年减少 项 目 2008.01.01 本年计提 2008.12.31 转回 转销 坏账准备 28,826,716.47 13,740,335.25 1,415,396.98 41,151,654.74 存货跌价准备 7,833,640.02 825,900.88 7,007,739.14 长期股权投资减值准备 25,387,666.79 9,592,541.84 15,795,124.95 固定资产减值准备 4,526,634.89 765,135.63 462,931.83 4,828,838.69 合 计 66,574,658.17 14,505,470.88 12,296,771.53 68,783,357.52 注：公司本年计提固定资产减值准备 765,135.63 元，原因是目标资产已闲置，不能给生产经营带来 经济利益。 47 14、短期借款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 （1）信用借款 188,582,760.00 145,000,000.00 （2）抵押借款 （3）担保借款 （4）质押借款 合 计 188,582,760.00 145,000,000.00 注 1、短期借款中包含向公司股东江汉石油管理局借款 120,000,000.00 元，年利率 3.66%，详见本会 计报表附注“十、（三）、关联方交易情况”。 注 2、短期借款年末比年初增加 30.06%，原因是公司本年新增借款年末尚未到期。 15、应付票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 64,253,552.78 32,350,000.00 商业承兑汇票 合 计 64,253,552.78 32,350,000.00 注 1、年末应付票据中下一会计期间将到期的金额 64,253,552.78 元。 注 2：应付票据年末余额比年初增加 98.62%，主要原因是年末公司采购使用票据结算方式增加。 16、应付账款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 210,168,119.16 97.30 159,430,309.98 95.19 1-2 年 2,451,864.02 1.14 4,879,598.94 2.91 2-3 年 1,229,783.76 0.57 285,167.51 0.17 3 年以上 2,141,345.79 0.99 2,892,525.43 1.73 合 计 215,991,112.73 100.00 167,487,601.86 100.00 （1）金额较大的应付账款 单位名称 账龄 金额 性质或内容 武汉亿斯达工具有限公司 1 年以内 15,404,220.69 货款 江汉石油管理局第三机械厂 1 年以内 10,100,000.00 货款 湖北昊江机械有限公司 1 年以内 9,888,325.43 货款 上海中超刀具有限公司 1 年以内 7,795,427.36 货款 潜江昊佳密封件有限公司 1 年以内 7,259,422.24 货款 （2）应付账款年末余额中包括持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东江汉石油管理局 11,833,822.75 元款项，占应付账款总额的比例为 5.48%。 48 （3）账龄超过 1 年未支付的应付账款系未结算购货款。 17、预收账款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,623,411.09 76.25 28,186,680.54 87.63 1-2 年 929,857.75 6.67 1,262,586.09 3.93 2-3 年 949,744.97 6.82 277,013.28 0.86 3 年以上 1,429,827.42 10.26 2,437,244.30 7.58 合 计 13,932,841.23 100.00 32,163,524.21 100.00 （1）预收账款年末余额中包括公司实际控制人中国石化集团下属单位 1,115,238.17 元的款项，占预 收账款总额的比例为 8%，此外无应付持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位及其他关联方 款项。 （2）预收账款年末余额较年初减少 56.68%，主要系公司预收账款年末大部分已结算。 （3）账龄超过 1 年的预收账款为合同尾款，尚未结算。 18、应付职工薪酬 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 1．职工工资 32,223,583.81 109,372,485.26 141,596,069.07 2．职工福利费 12,078,500.45 12,078,500.45 3．社会保险费 4,629,003.63 34,098,709.50 33,915,871.55 4,811,841.58 4．住房公积金 471,985.77 9,834,318.74 10,124,585.64 181,718.87 5．工会经费 1,743,997.15 2,120,570.44 2,373,452.76 1,491,114.83 6．职工教育经费 2,807,301.52 2,652,468.24 1,663,220.95 3,796,548.81 7．非货币性福利 14,690.40 14,690.40 8．劳务费 9,090,866.80 9,090,866.80 9．离退休人员费用 7,033,370.00 11,142.00 7,022,228.00 10．其他 -1,903.44 639,589.77 636,146.25 1,540.08 合 计 48,907,338.44 179,902,199.60 211,504,545.87 17,304,992.17 注 1、公司无拖欠职工工资情形。 注 2、应付职工薪酬年末余额比年初减少 64.62%，原因是公司年初工资余额本年发放。 49 19、应交税费 项 目 2008.12.31 2007.12.31 增值税 26,608,168.31 34,441,423.68 营业税 118,026.54 222,044.34 企业所得税 5,126,683.87 1,999,435.05 城市维护建设税 1,533,190.18 1,842,183.02 房产税 1,274,307.11 733,723.30 土地使用税 71,241.07 147,966.54 车船税 1,820.00 920.00 个人所得税 2,848,659.01 1,033,585.83 印花税 996,548.61 516,958.55 教育费附加 249,990.83 1,556,762.64 堤防费 5,272,505.04 5,123,074.36 其他税费 -749,068.94 182,694.73 合 计 43,352,071.63 47,800,772.04 注：税率详见“六、税项”。 20、其他应付款 2008.12.31 2007.12.31 项 目 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 25,910,656.44 41.25 49,769,080.01 49.50 1-2 年 4,761,657.58 7.58 11,952,174.43 11.88 2-3 年 1,152,097.45 1.83 2,852,727.52 2.84 3 年以上 30,996,644.49 49.34 35,970,797.14 35.78 合 计 62,821,055.96 100.00 100,544,779.10 100.00 （1）金额较大的其他应付款 单位名称 账龄 金额 性质或内容 江汉石油管理局 3 年以上 25,674,096.33 往来款 代收天然气物价专项基金 1 年以内 13,358,885.14 代收物价专项基金 承德市经纬房地产开发有限公司 1 年以内 2,297,430.00 借款 武汉市公交集团公司 1 年以内 2,168,000.00 土地租金 承德市天然气总公司 3 年以上 2,137,308.45 往来款 （2）其他应付款年末余额中包括持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东江汉石油管理局 25,674,096.33 元款项，占其他应付款总额的比例为 40.87%，此外无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位及其他关联方款项。 50 （3）年末其他应付款比年初减少 37.52%，主要系隆瑞国际投资有限公司清算减少公司大额债务所 致。 21、一年内到期的非流动负债（长期借款） 借款单位 币种 2008.12.31 2007.12.31 到期期限 借款条件 中信银行武汉分公司 人民币 10,000,000.00 2008 年3 月 信用借款 合 计 10,000,000.00 注：一年内到期的长期负债期末数 10,000,000.00 元为天然气加气站项目建设专项信用借款，借款期 限自 2005 年 8 月至 2008 年 3 月，贷款年利率 5.184%。 22、专项应付款 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 863 计划 2007AA09A102 项目专项经费 9,380,000.00 75,923.40 9,304,076.60 合 计 9,380,000.00 75,923.40 9,304,076.60 根据科学技术部《关于下达 2008 年度国家高技术发展计划（863）计划第一批课题经费预算的通知》 （国科发［2008］422 号），本年收到财政部拨入 863 计划 2007AA09A102 项目专项经费 9,380,000.00 元，发生相关科研经费转销 75,923.40 元。 23、递延所得税负债 2008.12.31 2007.12.31 暂时性差异项目 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 债异 差 债异 差 一、资产项目 二、负债项目 职工薪酬—福利费 1,072,708.15 7,151,387.70 小 计 1,072,708.15 7,151,387.70 合 计 1,072,708.15 7,151,387.70 24、股本 于资产负债表日，本公司实收股本计人民币 308,000,000.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类及 其结构如下： 2008.01.01 本年变动（+、-） 2008.12.31 项 目 公积 比例 发行 送 比例 股数 金转 其他 小计 股数 % 新股 股 % 股 一 有限售条件股份 207,943,981 67.514 -16,925 -16,925 207,927,056 67.509 国家持股 国有法人持股 207,900,000 67.500 207,900,000 67.500 51 2008.01.01 本年变动（+、-） 2008.12.31 项 目 公积 比例 发行 送 比例 股数 金转 其他 小计 股数 % 新股 股 % 股 其他内资持股 43,981 0.014 -16,925 -16,925 27,056 0.009 -境内非国有法人持 股 -境内自然人持股 外资持股 -境外法人持股 -境外自然人持股 二 无限售条件流通股份 100,056,019 32.486 16,925 16,925 100,072,944 32.491 人民币普通股 100,056,019 32.486 16,925 16,925 100,072,944 32.491 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 三 股份总数 308,000,000 100.00 308,000,000 100.00 25、资本公积 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 变动原因 资本溢价 179,310,786.91 179,310,786.91 其他资本公积 15,975,904.98 15,975,904.98 合 计 195,286,691.89 195,286,691.89 26、盈余公积 项 目 2008.01.01 本年增加 本年减少 2008.12.31 变动原因 法定盈余公积 118,891,708.66 7,624,749.35 126,516,458.01 按税后利润 10%计提 任意盈余公积 合 计 118,891,708.66 7,624,749.35 126,516,458.01 27、未分配利润 项 目 金 额 上年年末余额 289,938,778.29 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 前期差错更正 其他 52 项 目 金 额 本年年初余额 289,938,778.29 本年增加数 101,863,515.32 其中：本年归属于母公司股东净利润 101,863,515.32 其他增加 本年减少数 130,824,749.35 其中：本年提取盈余公积数 7,624,749.35 本年分配现金股利数 123,200,000.00 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 260,977,544.26 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 1,807,466.16 公司 2008 年 2 月 29 日召开 2007 年度股东大会，审议通过 2007 年度分红派息方案：本年以公司 股本 30,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派 4.00 元人民币（含税），本年共分配 12,320.00 万元 股利。 28、营业收入和营业成本 （1）合并 营业收入 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 1,232,272,157.52 1,068,797,735.46 805,242,639.47 688,696,164.77 其他业务收入 100,348,522.31 75,762,126.73 90,201,500.00 77,587,608.26 营业收入合计 1,332,620,679.83 1,144,559,862.19 895,444,139.47 766,283,773.03 A、按行业划分的主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 钻头系列 903,469,741.38 862,441,547.29 556,958,187.96 530,164,062.48 346,511,553.42 332,277,484.81 石油机械配件 133,767,507.78 77,107,517.19 92,654,652.18 52,998,021.66 41,112,855.60 24,109,495.53 天然气 124,697,933.34 65,359,004.40 101,807,302.59 54,235,068.95 22,890,630.75 11,123,935.45 精细化工 70,336,975.02 63,488,645.88 53,822,496.74 50,987,712.37 16,514,478.28 12,500,933.51 其它收入 - 401,020.70 - 311,299.31 - 89,721.39 合 计 1,232,272,157.52 1,068,797,735.46 805,242,639.47 688,696,164.77 427,029,518.05 380,101,570.69 53 B、按地区划分的主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 国内销售 948,955,061.82 767,038,834.86 626,723,647.94 503,822,646.64 322,231,413.88 263,216,188.22 国外销售 283,317,095.70 301,758,900.60 178,518,991.53 184,873,518.13 104,798,104.17 116,885,382.47 合 计 1,232,272,157.52 1,068,797,735.46 805,242,639.47 688,696,164.77 427,029,518.05 380,101,570.69 C、前五名客户情况 项 目 2008 年度 2007 年度 前五名客户销售收入总额 361,450,489.96 233,700,053.01 占全部销售收入的比例 27.12 % 20.42 % （2）母公司 营业收入 营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 972,340,305.85 919,960,067.08 636,760,034.43 582,165,396.89 其他业务收入 126,218,051.75 71,300,470.21 116,223,662.47 73,896,455.36 营业收入合计 1,098,558,357.60 991,260,537.29 752,983,696.90 656,061,852.25 A、按行业划分的主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 钻头系列销售 847,642,372.51 854,601,062.68 534,952,731.84 527,930,327.94 312,689,640.67 326,670,734.74 天然气销售 124,697,933.34 65,359,004.40 101,807,302.59 54,235,068.95 22,890,630.75 11,123,935.45 合计 972,340,305.85 919,960,067.08 636,760,034.43 582,165,396.89 335,580,271.42 337,794,670.19 B、按地区划分的主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地 区 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 国内销售 866,446,065.39 626,041,651.09 582,662,927.67 399,516,613.30 283,783,137.72 226,525,037.79 国外销售 105,894,240.46 293,918,415.99 54,097,106.76 182,648,783.59 51,797,133.70 111,269,632.40 合 计 972,340,305.85 919,960,067.08 636,760,034.43 582,165,396.89 335,580,271.42 337,794,670.19 54 29、营业税金及附加 项 目 计缴标准 2008 年度 2007 年度 城市建设税 7%、1% 4,684,607.08 4,688,208.39 教育费附加 3% 2,187,921.47 2,138,592.89 营业税 5% 16,396.54 其他 2,589,247.72 2,130,670.28 合 计 9,478,172.81 8,957,471.56 30、财务费用 费用种类 2008 年度 2007 年度 利息支出 9,784,822.71 11,291,779.79 减：利息收入 1,743,502.82 3,392,401.17 汇兑损失 1,669,402.64 846,167.16 手续费支出 470,678.01 267,558.91 其他支出 217,838.22 153,478.33 合 计 10,399,238.76 9,166,583.02 31、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 13,740,335.25 12,294,644.35 存货跌价损失 3,196,275.73 长期股权投资减值损失 17,443,895.51 固定资产减值损失 765,135.63 合 计 14,505,470.88 32,934,815.59 注：公司本年资产减值损失较上年减少 55.96%，主要系公司上年对合并范围变化增加的长期股权投 资计提了减值准备，而本年无同类减值损失。 32、投资收益 （1）合并 项 目 2008 年度 2007 年度 长期股权投资收益 -1,667,247.67 -5,480,608.17 其中：成本法核算确认的投资收益 权益法核算确认的投资收益 -2,162,196.40 -1,778,343.97 股权处置收益 494,948.73 -3,702,264.20 其他 885,613.33 合 计 -1,667,247.67 -4,594,994.84 55 注：投资收益大幅增加主要系上年处置投资损失较大所致。 （2）母公司 项 目 2008 年度 2007 年度 长期股权投资收益 7,562,061.20 -8,817,073.49 其中：成本法核算确认的投资收益 7,067,112.47 5,434,805.28 权益法核算确认的投资收益 7,130,711.24 股权处置收益 494,948.73 -21,382,590.01 合 计 7,562,061.20 -8,817,073.49 33、营业外收支 项 目 2008 年度 2007 年度 一、营业外收入 非流动资产处置利得 352,262.63 844,508.99 其中：处置固定资产利得 352,262.63 844,508.99 非货币性资产交换利得 政府补助 1,506,086.00 239,142.00 债务重组利得 其他 3,138,795.67 495,415.50 营业外收入合计 4,997,144.30 1,579,066.49 二、营业外支出 非流动资产处置损失 6,562,447.06 3,810,834.70 其中：处置固定资产损失 6,562,447.06 3,810,834.70 非货币性资产交换损失 债务重组损失 77,966.71 罚款支出 49,752.95 75,483.87 其他 527,911.95 5,916.18 营业外支出合计 7,140,111.96 3,970,201.46 注 1、其他营业外收入主要为雪灾补偿款 3,000,000.00 元。 注 2、公司营业外收入较上年增长 216.46%，主要原因是公司本年收到雪灾补偿款及收到政府补助增 加。 注 3、公司营业外支出较上年增长 79.84%，主要原因是公司本年处置固定资产损失增加。 56 34、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本年所得税费用 17,114,457.31 15,524,560.11 递延所得税费用 3,446,519.23 -9,123,991.34 合 计 20,560,976.54 6,400,568.77 注：本年所得税费用较上年增加 221.24%，主要系上年职工薪酬可抵扣时间性差异确认递延所得税 资产 4,817,224.77 元而本年转回相等金额所致。 35、政府补助 项 目 收到的政府补助 计入当期损益的政府补助 （一）与资产相关的政府补助 （二）与收益相关的政府补助 品牌补贴资金 60,000.00 60,000.00 出口补贴 292,000.00 292,000.00 科技补贴 397,500.00 397,500.00 专利补贴 489,796.00 489,796.00 企业发展基金 266,790.00 266,790.00 小 计 1,506,086.00 1,506,086.00 合 计 1,506,086.00 1,506,086.00 36、每股收益 项 目 2008 年度 2007 年度 归属于普通股股东的当期净利润 101,863,515.32 92,782,210.38 年初发行在外普通股股数 308,000,000.00 308,000,000.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发行在外普通股的加权平均数 308,000,000.00 308,000,000.00 基本每股收益 0.33 0.30 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 101,863,515.32 92,782,210.38 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 308,000,000.00 308,000,000.00 稀释每股收益 0.33 0.30 本年相关计算过程如下： 基本每股收益=101,863,515.32/308,000,000.00=0.33 稀释每股收益=101,863,515.32/308,000,000.00=0.33 57 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报 告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 37、现金流量表附注 （1）较大金额的现金流量项目情况 项 目 2008 年度 2007 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 17,115,723.38 9,573,866.83 其中：国家财政部 863 项目专项拨款 9,380,000.00 雪灾损失补偿 3,000,000.00 政府补助 1,180,886.00 101,000.00 活期存款利息收入 1,743,502.82 1,934,308.31 往来欠款 4,153,461.96 上级部门社保补贴 625,750.50 安保基金返还 240,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 104,982,770.53 105,079,872.17 其中：差旅费及办公费 17,812,253.22 14,684,741.76 技术开发费 16,333,645.00 17,292,213.94 运杂费 8,671,804.50 7,216,682.21 业务招待费 4,826,784.81 3,987,901.57 销售服务费 4,406,545.55 4,237,157.94 广告宣传费 4,353,911.04 2,050,513.67 水电费 3,641,918.95 3,073,011.12 环境卫生费 2,501,683.59 2,710,891.15 土地租金 1,997,500.00 1,997,500.00 财产保险费 1,585,259.72 1,815,236.11 租赁费 614,283.24 2,474,216.24 58 （2）现金流量表补充资料 项 目 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 108,426,771.52 98,122,960.10 加：计提的资产减值准备 14,505,470.88 32,934,815.59 固定资产折旧 49,696,323.23 43,352,777.86 无形资产摊销 1,106,499.88 1,591,532.21 长期待摊费用摊销 2,083,351.71 526,311.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 6,210,184.43 2,966,325.71 （减：收益） 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 11,454,225.35 10,084,034.89 投资损失（减：收益） 1,667,247.67 4,594,994.84 递延所得税资产减少（减：增加） 2,373,811.08 -8,601,429.40 递延所得税负责增加（减：减少） 1,072,708.15 存货的减少（减：增加） -95,685,106.67 -61,851,663.18 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,741,566.19 -16,897,440.73 经营性应付项目的增加（减：减少） 14,880,219.26 8,915,405.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 111,050,140.30 115,738,624.59 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 99,799,328.10 167,085,553.97 减：现金的期初余额 167,085,553.97 258,799,484.01 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -67,286,225.87 -91,713,930.04 59 （3）当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关情况： 项 目 2008 年度 2007 年度 一、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 58,294,028.85 105,608,581.35 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价 26,294,028.85 47,390,287.91 物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,294,028.85 47,390,287.91 4、处置子公司及其他营业单位的净资产 72,867,536.06 3,648,874.71 （4）现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 99,799,328.10 167,085,553.97 其中：库存现金 61,503.56 73,707.14 可随时用于支付的银行存款 85,533,720.55 161,624,588.36 可随时用于支付的其他货币资金 14,204,103.99 5,387,258.47 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 99,799,328.10 167,085,553.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 九、 资产证券化业务 公司报告期内未发生资产证券化业务。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法 人和关联自然人也认定为关联方。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方关系 (1)关联方概况 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 代表人 石油天然气勘探开发、石油炼制、 石油化工、成品油批发零售、石油 实际 中国石化集团 北京市 国有 苏树林 石化工程的勘察设计施工与建筑安 控制人 装等 江汉石油管理局 湖北潜江 石油、天然气相关业务等 母公司 国有 张召平 60 与本公司 经济性质 法定 企业名称 注册地址 主营业务 关系 或类型 代表人 货物进出口、技术进出口、代理进 江钻国际贸易（武汉） 有限责任公 武汉市 出口（不含国家禁止或限制进出口 子公司 谷玉洪 有限公司 司 的货物及技术） 投资管理，投资咨询，企业管理咨 上海隆泰资产管理有限 询，国内贸易，创业投资，实业投 有限责任公 上海市 子公司 谷玉洪 公司 资（涉及行政许可的，凭许可证经 司 营） 承德江钻石油机械有限 有限责任公 河北承德 石油专业高压钻采配件相关业务 子公司 刘学中 责任公司 司 泰兴市隆盛精细化工有 开发、生产漂粉精；销售本公司所 有限责任公 江苏泰州 子公司 谷玉洪 限公司 生产的产品 司 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及变化 （金额单位：万元） 企 业 名 称 2008.01.01 本年增加数 本年减少数 2008.12.31 中国石化集团 13,064,510.40 13,064,510.40 江汉石油管理局 236,417.00 236,417.00 江钻国际贸易（武汉）有限公司 1,000.00 1,000.00 上海隆泰资产管理有限公司 7,200.00 7,200.00 承德江钻石油机械有限责任公司 4,147.00 4,147.00 泰兴市隆盛精细化工有限公司 900.00USD 900.00USD (3) 存在控制关系关联方所持股份及其变化 （金额单位：万元） 2008.01.01 本年增加数 本年减少数 2008.12.31 企业名称 比例 金 比例 金 比例 比例 金额 金额 （%） 额 （%） 额 （%） （%） 中国石化集团 20,790 67.5 20,790 67.5 江汉石油管理局 20,790 67.5 20,790 67.5 江钻国际贸易（武汉）有限公司 1,000 100 1,000 100 上海隆泰资产管理有限公司 7,200 100 7,200 100 承德江钻石油机械有限责任公 3,135 75.60 3,135 75.60 司 泰兴市隆盛精细化工有限公司 585USD 65 585USD 65 2、关联方说明 中国石化集团为公司控股股东江汉石油管理局的上级单位，为公司实际控制人，公司将其下属企业 作为关联方。公司对中国石化集团下属企业的所有交易，除控股股东江汉石油管理局单独列示外， 以汇总方式披露为对“中国石化集团下属单位”的交易。 61 （三）关联方交易 1、销售货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类销 占同类销货 金额 货的比例 定价政策 金额 定价政策 的比例(%) (%) 中国石化集 299,243,460.55 22.46 协议价 257,969,824.17 22.54 协议价 团下属单位 合 计 299,243,460.55 22.46 257,969,824.17 22.54 2、采购货物 2008 年度 2007 年度 关联方名称 占同类采 占同类采 定价政 金额 购的比例 金额 购的比例 定价政策 策 (%) (%) 江汉石油管理局 56,478,599.82 7.82 协议价 21,578,350.68 3.12 协议价 中国石化集团下属单位 5,127,930.43 0.71 协议价 1,718,854.06 0.25 协议价 合 计 61,606,530.25 8.53 23,297,204.74 3.37 公司本年与控股股东江汉石油管理局发生的主要交易情况如下： A、购买水、电 公司部分水、电由江汉石油管理局提供，公司本年度由江汉石油管理局供用水 2,176,192.00 吨，供 电 25,344,660.00 千瓦时。交易价格根据国家计划委员会《关于湖北省疏导电价矛盾和实现城乡各类 用电同价问题的通知》(计价格[2002]2663 号)的精神，由双方协议确定。 根据双方于 2005 年 11 月签订《供用水电合同变更协议》，自 2005 年 1 月 1 日起供水单价为 2.12 元 /吨（含税）；用电单价按时段计价，自 2005 年 5 月 1 日起为 0.77 元/千瓦时（含税），高峰电价为基 础电价的 1.8 倍，低谷电价为基础电价的 0.48 倍。 2007 年 1 月根据中国石化集团江汉石油管理局文件江汉局[2007]7 号《关于调整供电关联价格的通 知》，公司于 2007 年 1 月与江汉石油管理局签订《供用水、电合同》，电费结算价调整如下：自 2006 年 7 月 1 日起为 0.82 元/千瓦时（含税），公司每月的用电量按月进行结算，电费按时段来计算，油 田峰谷分时电价时段划分执行湖北省峰、平、谷时段划分。 2008 年 9 月根据中国石化集团财务计划部（中石化财 [2008]81 号）《关于调整供电关联交易价格的 通知》，公司于 2008 年 9 月与江汉石油管理局签订《供用水电合同变更协议》，电费结算价调整如下： 基础电价自 2008 年 7 月 1 日起为 0.892 千瓦时（含税）。 据此，公司在报告期内应向江汉石油管理局支付水费 4,352,384.00 元，电费 19,502,691.30 元，上述 费用不含税款。 B、购入天然气压缩机机组 香港通达机械有限公司（以下简称“通达公司”）与公司于 2008 年 8 月 2 日签署《供货分包合同》， 出资 3,510 万元（含税）委托公司向中国石化江汉石油管理局第三机械厂（江汉石油管理局下属分 公司，以下简称：三机厂）采购指定的天然气压缩机机组设备，公司与三机厂于 2008 年 10 月 27 日 签署《供货合同》，公司出资 3,410 万元（含税）向三机厂采购香港通达公司指定的天然气压缩机机 62 组设备，该项交易增加与江汉石油管理局关联交易 29,145,299.15 元。根据公司与通达公司合同约定， 由公司将指定的天然气压缩机机组设备直接交付内蒙古西部天然气公司并向其开具发票，货款由内 蒙古西部天然气公司直接支付。至 2008 年 12 月 31 日，上述交易已经完成，公司已收到货款 2,400 万元，同时向三机厂支付货款 2,400 万元。 3、其他关联方交易 A、物业管理 本年公司根据协议，支付江汉石油管理局物业管理费 65 万元。 B、土地租赁 根据公司与江汉石油管理局（以下简称甲方）签订《国有土地使用权租赁合同》，约定甲方将位于湖 北省潜江市广华共 11 宗土地，总面积 83,231.059 平方米的土地使用权出租给公司使用。土地使用权 的租金标准为每平方米 2 元/月，合计年土地使用权租金标准为 199.75 万元。土地使用权租赁期限自 2006 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。公司本年支付江汉石油管理局土地租赁费 199.75 万元。 C、转贷资金 本报告期内，江汉石油管理局为本公司下属潜江制造厂提供 12,500.00 万元中石化短期融资债券贷 款，年利率 3.66%，公司年末偿还 500 万元，年末贷款余额为 12,000.00 万元；公司本年度计提该笔 贷款利息 471.73 万元，支付利息 471.73 万元。 D、销售代理 泰兴市隆盛精细化工有限公司（以下简称“甲方”）与中国石化江汉油田分公司盐化工总厂（以下简 称“乙方”）于 2006 年 4 月 23 日签订销售代理协议，协议约定：乙方负责甲方所生产全部产品的销 售，乙方按当期市场情况确定产品售价，并与客户签订销售合同。甲方按产品的实际销售价格开具 发票给乙方，当售价低于甲方预算价格 5%时，须征得甲方的同意。甲方每半年向乙方支付一次代理 费用，支付标准按增值税发票总额的 3%计算。根据乙方代销甲方产品金额，本年甲方应向乙方支付 销售代理费 2,468,827.83 元，至资产负债表日已全部支付。 4、未结算项目款项 2008.12.31 2007.12.31 关联方名称 占该项目的 占该项目的 金额 坏账准备 金额 坏账准备 比例(%) 比例(%) 应收票据： 中国石化集团下属单位 14,450,000.00 33.44 2,754,209.66 6.03 应收账款： 中国石化集团下属单位 36,917,931.49 19.64 2,215,075.89 20,035,933.75 12.89 1,202,156.03 预付账款： 中国石化集团下属单位 294,436.62 0.44 397,908.42 0.77 应付账款： 江汉石油管理局 11,833,822.75 5.48 1,715,345.44 1.02 中国石化集团下属单位 158,146.51 0.09 其他应付款： 江汉石油管理局 25,674,096.33 40.87 26,767,275.58 26.62 预收账款： 中国石化集团下属单位 1,115,238.17 8.00 63 十一、股份支付 报告期内，本公司未发生股份支付事项。 十二、或有事项 截止报告日，本公司无需要披露的或有事项。 十三、承诺事项 截止报表日公司无资产负债表日重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、2009 年 2 月 13 日公司第四届董事会第八次会议审议通过了 2008 年度利润分配预案：按母公司 净利润提取 10%的法定盈余公积金，以 2008 年末的总股本 308,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。上述分配预案须经 股东大会审议通过。 2、公司不存在资产负债表日后股票和债券的发行情况；不存在对一个公司的巨额投资；不存在一年 内实施的重大经营战略调整、金额重大的债务重组；不存在自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率 发生较大变动等非调整事项的内容。 十五、其他重要事项 1、资产置换、转让及其出售行为的说明 （1）根据公司 2007 年第三届董事会第十六次会议决议，公司 2007 年将江苏长丰纸业有限公司按评 估后的净资产 3,643 万元通过产权交易所挂牌的方式进行转让，成交价不低于挂牌价。实际成交价 36,446,016.32 元，至资产负债表日，已结算股权转让款 19,694,035.07 元，余款 16,751,981.25 尚未收 到。 （2）公司本年将持有北京中视都市传媒投资管理有限公司 4%的股权，以挂牌交易方式转让给中国 国际电视总公司，转让价款 100 万元。该项投资账面余额 822.85 万元，已计提减值准备 8,027,122.86 元，转让收益 798,622.86 元。 2、子公司清算情况 公司控股子公司隆瑞国际投资有限公司（以下简称“隆瑞国际”）于 2007 年 3 月 16 日经隆瑞国际股 东会决议通过对其进行清算，清算基准日为 2007 年 3 月 31 日，该公司已于 2008 年 2 月清算完毕， 形成清算损失 303,674.13 元。 3、控股股东承诺事项及履行情况 公司控股股东中国石化集团江汉石油管理局在实施公司股权分置改革时对流通股股东承诺： （1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售 或转让。该承诺在继续履行。 （2）根据中国石油化工集团公司对江汉石油管理局机械制造行业的发展定位，江汉石油管理局将在 江钻股份股改实施完成后一年内，由江汉石油管理局向上市公司提出议案，利用江钻股份上市公司 平台，通过增发或其他合适方式，将其拥有的机械制造行业的优质资产注入江钻股份，把江钻股份 建成中石化石油钻采机械制造基地。 江汉石油管理局在公司股改实施完成后一年内，履行股改承诺，提出将其优质资产三机厂注入公司 的议案，该议案未获公司股东大会审议通过。相关事项见公司于 3 月 19 日、6 月 14 日、7 月 1 日在 《证券时报》刊登的公告。 十六、财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注已经公司第四届董事会第八次会议于 2009 年 2 月 13 日批准。 64 补充资料： 江汉石油钻头股份有限公司 财务报表补充资料 人民币元 一、净资产收益率及每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每股收益的计 算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率(%) 每股收益（元） 项 目 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.44 11.70 0.33 0.33 扣除非经常性损益后归属于公司普 11.60 11.86 0.34 0.34 通股股东的净利润 二、非经常性损益情况 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》 的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,715,235.70 -6,093,399.17 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 1,506,086.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 65 项 目 2008 年度 2007 年度 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,561,130.77 892,610.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -1,648,018.93 -5,200,788.73 减：所得税影响数 -236,476.03 -1,618,033.10 非经常性损益净额 -1,411,542.90 -3,582,755.63 归属于少数股东的非经常性损益净额 15,371.42 -8,407.26 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 -1,426,914.32 -3,574,348.37 归属于公司普通股股东的净利润 101,863,515.32 92,782,210.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 103,290,429.64 96,356,558.75 非经常性损益净额对净利润的影响 -1.40% -3.85% 三、会计报表项目变动说明 项 目 2007.12.31 2008.12.31 变动金额 变动比例 变动原因 业务增长导致应收账款及 货币资金 167,085,553.97 99,799,328.10 -67,286,225.87 -40.27% 存货占用资金增加 本年收回上年部分股权转 其他应收款 64,853,466.33 41,300,914.47 -23,552,551.86 -36.32% 让款及计提坏账准备增加 所致 隆瑞国际投资有限公司本 年清算注销及转让对北京 长期股权投资 67,353,039.52 6,391,763.00 -60,961,276.52 -90.51% 中视都市传媒投资管理有 限公司投资 本年新建武汉钻头厂生产 在建工程 1,235,237.12 9,732,039.78 8,496,802.66 687.87% 线及新增 CNG 加气站部 分项目年末尚未完工 本年新增借款年末尚未到 短期借款 145,000,000.00 188,582,760.00 43,582,760.00 30.06% 期 年末公司采购使用票据结 应付票据 32,350,000.00 64,253,552.78 31,903,552.78 98.62% 算方式增加 预收款项 32,163,524.21 13,932,841.23 -18,230,682.98 -56.68% 年末大部分已结算 66 项 目 2007.12.31 2008.12.31 变动金额 变动比例 变动原因 年初工资余额本年全部发 应付职工薪酬 48,907,338.44 17,304,992.17 -31,602,346.27 -64.62% 放 隆瑞国际投资有限公司清 其他应付款 100,543,801.92 62,821,055.96 -37,722,745.96 -37.52% 算冲抵公司大额债务 项目 2007 年度 2008 年度 变动金额 变动比例 变动原因 公司办公楼维修及厂区改 管理费用 160,287,594.18 210,942,110.40 50,654,516.22 31.60% 造增加修理费 上年对合并范围变化增加 的长期股权投资计提了减 资产减值损失 32,934,815.59 14,505,470.88 -18,429,344.71 -55.96% 值准备，而本年无同类减 值损失 投资收益 -4,594,994.84 -1,667,247.67 2,927,747.17 上年处置投资损失较大 上年职工薪酬可抵扣时间 性差异确认的递延所得税 所得税费用 6,400,568.77 20,560,976.54 14,160,407.77 221.24% 资产在本年转回及本年处 置长期股权投资转回可抵 扣时间性差异 第十一章 备查文件目录 包括下列文件： 1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 江汉石油钻头股份有限公司 董 事 会 2009 年 2 月 13 日 67