川化股份(000155)2008年年度报告

2008 年年度报告 川化股份有限公司董事会 二○○九年二月十九日 川化股份 2008 年年度报告 目 录 重要提示 一、公司简介 …………………………………………… 3 二、会计数据和业务数据摘要 ………………………… 4 三、股本变动及股东情况 ……………………………… 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ………… 9 五、公司治理结构 ……………………………………… 14 六、股东大会情况简介 ………………………………… 19 七、董事会报告 ………………………………………… 19 八、监事会报告 ………………………………………… 44 九、重要事项 …………………………………………… 47 十、财务会计报告 ……………………………………… 58 十一、备查文件目录 ……………………………………128 -2- 川化股份 2008 年年度报告 重要提示：本公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长苏重光先生、总经理李枫先生、会计机构负责人王逢渡先生声明：保证 本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 一、公司 简介 （一）公司法定中、英文名称及缩写 1、中文名称：川化股份有限公司 2、英文名称：SICHUAN CHEMICAL COMPANY LIMITED 3、英文名称缩写：SCC （二）公司法定代表人： 苏重光 （三）公司董事会秘书及证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：刘勇 2、证券事务代表：郑林 3、联系地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路 311 号 4、联系电话：董事会秘书（028）89300888 证券事务代表（028）89301891 5、传 真：（028）89301890 6、电子信箱：董事会秘书 scc@scwltd.com 证券事务代表 zhl@scwltd.com （四）公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册地址及办公地址：四川省成都市青白江区大弯镇团结路 311 号 2、公司邮政编码：610301 3、公司国际互联网网址：http://www.scwltd.com 4、公司电子信箱：scc33@mail.sc.cninfo.net （五）公司选定的信息披露报纸名称、登载公司年度报告的国际互联网网址、公司 年度报告备置地点 1、信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 2、中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn -3- 川化股份 2008 年年度报告 3、年度报告备置地点：公司二号办公楼董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、上市交易所：深圳证券交易所 2、股票简称：川化股份 3、股票代码：000155 （七）其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1997 年 10 月 20 日 2、公司最近一次变更注册登记日期：2007 年 7 月 9 日 3、注册登记地点：四川省成都市四川省工商行政管理局 4、企业法人营业执照注册号：510000000000054 5、税务登记号码：510113202285163 6、公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 7、会计师事务所的办公地址：中国成都市洗面桥街 5 号 二、会计 数据和业 务数据摘 要 （一）本年度主要利润指标情况 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 159,919,570.64 利润总额 172,002,009.03 归属于上市公司股东的净利润 135,181,380.29 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 131,466,228.14 经营活动产生的现金流量净额 328,199,223.63 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 项 目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 -1,864,851.13 形资产、其他长期资产产生的损益； 计入当期损益的政府补贴； 12,219,023.71 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益； -3,641,995.47 捐赠性收支净额 -1,631,573.89 -4- 川化股份 2008 年年度报告 除上述各项之外的营业外收支净额； -384,135.69 所得税影响 -981,315.38 合 计 3,715,152.15 采用公允价值计量的项目 公司无采用公允价值计量的项目 （二）公司近三年的主要会计数据 单位：（人民币）万元 2007 年 本年比上年 2006 年 2008 年 增减（%）调 调整前 调整后 调整前 调整后 整后 营业收入 264,214.70 203,430.27 203,430.27 29.88 160,498.08 167,504.81 利润总额 17,200.20 16,561.68 16,961.96 1.40 16,734.40 17,174.14 归属于上市公司股东的净利润 13,518.14 13,483.98 13,824.23 -2.21 13,795.41 13,611.30 归属于上市公司股东的扣除非 13,146.62 13,644.12 14,110.31 -6.83 16,200.46 14,444.39 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 32,819.92 26,499.82 26,499.82 23.85 21,667.42 22,328.54 2007 年 本年末比上年 2006 年末 2008 年末 末增减（%）调 调整前 调整后 调整前 调整后 整后 总资产 295,596.22 278,044.56 278,044.56 6.31 268,638.42 273,990.17 所有者权益（或股东权益） 175,122.44 167,457.75 167,797.99 4.37 167,468.64 165,730.28 2007 年 本年比上年增 2006 年 2008 年 减（%）调整 调整前 调整后 调整前 调整后 后 基本每股收益（元） 0.29 0.29 0.29 -0.00 0.29 0.29 稀释每股收益（元） 0.29 0.29 0.29 -0.00 0.29 0.29 扣除非经常性损益后的基本每股收 0.28 0.29 0.30 -6.67 0.35 0.31 益（元） 全面摊薄净资产收益率（%） 7.72 8.05 8.24 -0.52 8.24 8.21 加权平均净资产收益率（%） 7.86 8.05 8.24 -0.38 8.46 8.42 扣除非经常性损益后全面摊薄 7.51 8.15 8.41 -0.90 9.67 8.72 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 7.64 8.14 8.41 -0.77 9.94 8.94 均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 0.70 0.56 0.56 25.00 0.46 0.48 （元） 归属于上市公司股东的每股净资产 3.73 3.56 3.57 4.48 3.56 3.53 （元） -5- 川化股份 2008 年年度报告 三、股本 变动及股 东情况 （一）公司股本变动情况 1、公司股份变动情况表 2008 年 12 月 31 日 单位：万股 本次变动前 本次增减变动（+，-） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 （%） 新股 股 转股 （%） 一、有限售条件股份 27,490 58.49 -2,350 -2,350 25,140 53.49 1、国家持股 2、国有法人持股 27,490 58.49 -2,350 -2,350 25,140 53.49 3、其他内资持股 其中： 境内法人持有股份 境外法人持有股份 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 19,510 41.51 +2,350 +2,350 21,860 46.51 1、人民币普通股 19,510 41.51 +2,350 +2,350 21,860 46.51 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 47,000 100.00 47,000 100.00 2、限售股份变动情况表 单位：万股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 川化集团有限 27,490 2,350 0 25,140 实施股权分 2008 年3 月21 日 责任公司 置改革 合计 27,490 2,350 0 25,140 【注：2008 年 3 月 21 日，公司控股股东还未进行变更，故股东名称仍为川化集团 有限责任公司。】 （二）股票发行与上市情况 （1）、本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]124 号文核准，于 2000 年 9 月 8 日至 9 日在深圳证券交易所，以“上网定价”发行和向二级市场投资者配售相 -6- 川化股份 2008 年年度报告 结合的方式向社会公开发行人民币普通股 130,000,000 股，每股面值 1.00 元，发行价 6.18 元/股，其中向一般投资者“上网定价”发行人民币普通股 65,000,000 股，向二级 市场投资者配售人民币普通股 65,000,000 股。 （2）、经深圳证券交易所批准，公司股票于 2000 年 9 月 26 日在深圳证券交易所上 市交易，股票简称“川化股份”，股票代码“000155”。公司总股本 470,000,000 股，可 流通股本 130,000,000 股。 （3）、公司在上市时未发行内部职工股，上市后未进行配股、转增股本、增发。 （三）主要股东持股情况 1、报告期末本公司股东总数为 41,312 户 2、报告期末公司前十名股东情况 单位 ：股 股东总数 41,312 前 10 名股东持股情况 持股比例 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 （%） 件股份数量 的股份数量 四川化工控股（集团） 国有股东 63.49 298,400,000 251,400,000 0 有限责任公司 通乾证券投资基金 其他 0.77 3,599,933 0 0 融通新蓝筹证券投资 其他 0.69 3,238,400 0 0 基金 陈业 其他 0.49 2,299,290 0 0 交通银行－金鹰中小 其他 0.34 1,612,600 0 0 盘精选证券投资基金 周蔷 其他 0.29 1,385,000 0 0 周岐 其他 0.26 1,241,335 0 0 史绪 其他 0.23 1,084,100 0 0 余细凤 其他 0.19 910,000 0 0 侯长胜 其他 0.19 900,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 四川化工控股（集团）有限责 47,000,000 人民币普通股 任公司 通乾证券投资基金 3,599,933 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 3,238,400 人民币普通股 陈业 2,299,290 人民币普通股 交通银行－金鹰中小盘精选 1,612,600 人民币普通股 证券投资基金 -7- 川化股份 2008 年年度报告 周蔷 1,385,000 人民币普通股 周岐 1,241,335 人民币普通股 史绪 1,084,100 人民币普通股 余细凤 910,000 人民币普通股 侯长胜 900,000 人民币普通股 本公司前 10 名股东中，国有法人股股东四川化工控股（集团） 有限责任公司与其他股东之间以及流通股股东之间不存在关联 上述股东关联关系或一致行 关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 动的说明 的一致行动人。在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未 知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 3、持股 5%以上股东情况 截止本报告期末，持有本公司 5%以上股份的股东为四川化工控股（集团）有限责任 公司，所持本公司股份 29,840 万股，占公司总股本的 63.49%，股份类别为国有法人股。 报告期内，控股股东无质押和托管等情况。 4、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：四川化工控股（集团）有限责任公司 法定代表人：任晓善 成立日期：2000 年 11 月 21 日 注册资本：20 亿元人民币 公司类别：国有独资公司 经营范围：化工产品销售、化工技术服务；项目投资；组织协调开展经济技术活动。 5、公司实际控制人图表 四川省国有资产监督管理委员会 控股（100%） 四川化工控股（集团）有限责任公司 控股（63.49%） 川化股份有限公司 6、其他持股 10%以上的法人股股东情况 报告期内，除控股股东四川化工控股（集团）有限责任公司以外，公司无其他持股 10%以上的法人股股东。 -8- 川化股份 2008 年年度报告 四、董事 、监事、 高级管理 人员和员 工情况 （一）基本情况 年初持有本公 年末持有本公 姓 名 职 务 性别 年 龄 任 期 司股份数量 司股份数量 苏重光 董事长 男 58 2008-2011 0 0 李枫 董事 男 43 2008-2011 0 0 刘勇 董事 男 52 2008-2011 0 0 曹光 独立董事 男 54 2008-2011 0 0 周寿樑 独立董事 男 63 2008-2011 0 0 王玉 监事会主席 女 45 2008-2011 0 0 王国军 监事 男 35 2008-2011 0 0 傅若雪 监事 女 35 2008-2011 0 0 李枫 总经理（兼） 男 43 2008-2011 0 0 刘勇 董秘（兼） 男 52 2008-2011 0 0 杨诚 副总经理 男 46 2008-2011 0 0 陶旗 副总经理 男 45 2008-2011 0 0 副总经理（兼 辜凯德 男 43 2008-2011 0 0 总工程师） 郭彦 副总经理 男 49 2008-2011 0 0 郑林 副总经理 男 43 2008-2011 0 0 王逢渡 财务负责人 男 54 2008-2011 0 0 注： 1、本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。 2、董事、监事在股东单位任职情况 董事长苏重光先生在川化集团有限责任公司任总裁、在四川化工控股（集团）有限 责任公司任党委书记、副董事长。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历 苏重光先生主要工作经历 苏重光先生，1950 年 7 月 9 日出生，大学学历，中共党员，高级工程师。历任四川 化工厂催化剂厂厂长办公室副主任、主任、党委副书记、厂长，川化集团公司有限责任 -9- 川化股份 2008 年年度报告 党委副书记、党委书记、总裁，川化股份有限公司第三届董事会董事长等职。现任本公 司第四届董事会董事长，四川化工控股（集团）有限责任公司党委书记、副董事长。 李枫先生主要工作经历 李枫先生，1965 年 9 月 11 日出生，汉族，研究生学历，中共党员，高级工程师。 历任泸天化公司合成氨厂生产厂长，泸天化集团公司生产部副部长、部长，泸天化股份 有限公司副总经理、董事，四川天华股份有限公司总经理、董事、副董事长，川化股份 有限公司总经理等职。现任本公司第四届董事会董事、总经理。 刘勇先生主要工作经历 刘勇先生， 1956 年 11 月 15 日出生，大学学历，中共党员，高级政工师。历任川 化集团有限责任公司党委办公室秘书、副主任、主任兼党支部书记，川化集团有限责任 公司总裁办主任，川化股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席，第三届董事会 董事等职。现任本公司第四届董事会董事，党委书记，纪委书记、兼任董事会秘书。 曹光先生主要工作经历 曹光先生，1954 年 6 月 19 日出生，研究生学历、硕士，中共党员，高级工程师。 历任化工部第八设计院经协室主任、经营部副主任、深圳分院院长兼经营部副主任、海 外事业部主任、总经理助理、副总经理兼总经济师、总经理等职。现任本公司第四届董 事会独立董事、中国成达工程公司总经理。 周寿樑先生主要工作经历 周寿樑先生，1945 年 10 月 28 日出生，大专学历，中共党员，注册会计师、高级会 计师。历任成都四川四联制酸厂会计，四川化工厂硫酸车间副主任、主任，川化集团公 司计划处副处长、建设处处长，四川省化工厅财务及国有资产管理处处长兼审计处处长 等职。现任四本公司第四届董事会独立董事、四川省化工会计审计学会会长。 王玉女士主要工作经历 王玉女士， 1963 年 1 月 22 日出生，汉族，本科学历，中共党员，高级政工师。 历任川化集团有限责任公司工会女工部副部长、部长、办公室主任、工会副主席，川化 - 10 - 川化股份 2008 年年度报告 股份有限公司工会副主席等职。现任本公司第四届监事会主席、工会主席、兼任工会机 关党支部书记。 王国军先生主要工作经历 王国军先生，1973 年 5 月 14 日出生，汉族，本科学历，高级经济师，中共党员。 历任川化股份催化剂厂综合办公室副主任，川化集团纪委办公室副主任，川化股份有限 公司纪委办公室副主任等职。现任本公司第四届监事会监事、监察部副部长、纪委办公 室主任。 傅若雪女士主要工作经历 傅若雪女士，1973 年 8 月 21 日出生，汉族，本科学历，高级会计师，中共党员。 曾在川化集团有限责任公司审计处、川化股份有限公司审计部，从事财务、经济责任等 内部审计工作。现任本公司第四届监事会监事、行政管理部审计室负责人。 杨诚先生主要工作经历 杨诚先生，1962 年 6 月 21 日出生，大学学历，中共党员，工程师。历任川化股份 有限公司第一化肥厂合成车间党支部副书记、一合车间主任、第一化肥厂副厂长、厂长， 川化股份有限公司副总经理等职。现任本公司副总经理。 陶旗先生主要工作经历 陶旗先生， 1963 年 8 月 15 日出生，大学学历，民盟盟员，高级工程师。历任川化 集团建筑安装公司施工科工艺员、副科长、技术质量科科长、经理办副主任、主任工程 师，川化集团有限责任公司总机械师，川化股份有限公司副总经理等职。现任本公司副 总经理。 辜凯德先生主要工作经历 辜凯德先生， 1965 年 2 月 3 日出生，汉族，研究生学历，教授级高工，中共党员。 历任四川天华公司副总经理、常务副总经理、宁夏捷美丰化工有限公司董事、常务副总 经理，川化股份有限公司总工程师、副总经理等职。现任本公司副总经理兼任总工程师。 - 11 - 川化股份 2008 年年度报告 郭彦先生主要工作经历 郭彦先生， 1959 年 5 月 29 日出生，汉族，大学学历，高级工程师，中共党员。曾 任川化集团有限责任公司总调度室副总调度长、总调度长，川化股份有限公司生产管理 部部长兼党支部书记等职。现任本公司副总经理、兼任生产部部长。 郑林先生主要工作经历 郑林先生， 1965 年 12 月 14 日出生，汉族，研究生学历，硕士、高级工程师，曾 任川化集团有限责任公司催化剂厂厂长、川化集团有限责任公司味之素有限公司副总经 理等职。现任本公司副总经理。 王逢渡先生主要工作经历 王逢渡先生，1954 年 12 月 23 日出生，大学学历，高级会计师，中共党员。历任四 川化工厂财务处会计，四川化工厂催化剂厂财务科科长，川西磷化工集团公司财务总监， 川化集团有限责任公司财务处副处长等职。现任本公司财务负责人、财务部部长。 2、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 李枫先生兼任四川川化青上化工有限公司董事长。 刘勇先生兼任四川省川化润嘉置业有限责任公司董事长。 王逢渡先生兼任四川川化青上化工有限公司董事。 （三）年度报酬情况 单位：元 姓 名 职 务 性别 报 酬 苏重光 董事长 男 在股东单位领取薪酬 李枫 董事、总经理 男 24,600 刘勇 董事、董秘 男 59,736 曹光 独立董事 男 20,000 周寿樑 独立董事 男 20,000 王玉 监事会主席 女 82,548 傅若雪 监事 女 26,000 王国军 监事 男 50,969 杨诚 副总经理 男 120,000 陶旗 副总经理 男 73,850 辜凯德 副总经理 男 未在公司领取薪酬 郭彦 副总经理 男 97,750 郑林 副总经理 男 未在公司领取薪酬 - 12 - 川化股份 2008 年年度报告 王逢渡 财务负责人 男 103,760 【注：截至目前，在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员因 2008 年度薪酬 待上级部门审批，故薪酬数据是 2007 年度的数据，表中数据为 2007 年度应发的基本工 资。其中，李枫先生于 2007 年 9 月开始任公司总经理职务，表中数据为李枫先生 2007 年 10 月-12 月的应发的基本工资；辜凯德先生于 2007 年 12 月聘任、郑林先生 2007 年 未在公司任职，故未列 2 人 2007 年度薪酬。】 2007 年,全体董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬合计为人民币 679,213 元。 2007 年，未在公司领取年度薪酬的高管有 2 人，为辜凯德先生、郑林先生。 2007 年，在控股股东领取薪酬的董事有 1 人，为苏重光先生。 （四）报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员变动情况如下： 1、2008 年 8 月 13 日～14 日，经公司董事会 2008 年第一次临时会议审议通过，决 定聘任辜凯德先生、郭彦先生和郑林先生为公司副总经理。 2、2008 年 10 月 15 日，经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过，决定选举苏 重光先生、李枫先生、刘勇先生为公司第四届董事会成员；选举曹光先生、周寿樑先生 为第四届董事会独立董事成员；选举王玉女士、傅若雪女士为第四届监事会由股东代表 出任的成员；同时，经公司职代会第十六届六次团组长会议审议通过，选举王国军先生 为第四届监事会由职工代表出任的成员。 3、2008 年 10 月 15 日，经公司第四届董事会第一次会议审议通过，决定选举苏重 光董事为公司第四届董事会董事长；聘任李枫董事兼任总经理，聘任杨诚先生、陶旗先 生、辜凯德先生（兼任总工程师）、郭彦先生、郑林先生为副总经理；聘任刘勇董事兼 任公司董事会秘书；聘任王逢渡先生为财务负责人。 （五）公司员工的数量、专业结构、教育程度及退休职工人数情况 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司现有在职职工 5,031 人，其分类结构如下： 1、按学历分 研究生 8 0.15% 大学本科 465 9.24% 大 专 1,275 25.34% 中 专 1,319 26.22% 高 中 856 17.01% 2、按专业结构分 - 13 - 川化股份 2008 年年度报告 生产人员 3,901 77.54% 技术人员 463 9.20% 销售人员 10 0.20% 财务人员 63 1.25% 行政人员 465 9.24% 本公司现有退休职工 2,311 人。 五、公司 治理结构 （一）公司治理情况 1、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，严格按照中国证监会《上 市公司治理准则》的要求和规定行事，未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经 营活动；公司与控股股东在人员、资产和财务、机构和业务方面实现了“五独立”，建 立了完全独立的组织机构，具有独立完整的业务和生产经营能力，能够独立运作；公司 总经理、董事会秘书、财务负责人未在控股股东兼任任何行政职务；公司董事会、监事 会和内部机构能够独立运作。 2、关于关联交易的规范：公司的关联交易规范，且交易价格公平、公正、公允。 关联交易从未损害公司及其他股东的利益。在审议的过程中，关联董事进行了回避，独 立董事发表了独立意见。如果交易金额达到了提交公司股东大会审议的标准，还提交公 司股东大会审议，关联股东也同样进行了回避。 3、关于建立、健全各种制度：为了规范公司运作，公司已建立了《川化股份有限 公司章程》、 《川化股份有限公司股东大会议事规则》、 《川化股份有限公司董事会议事规 则》、 《川化股份有限公司监事会议事规则》、 《川化股份有限公司独立董事制度》、 《川化 股份有限公司总经理工作细则》、 《川化股份有限公司内部控制制度》 、《川化股份有限公 司信息披露事务管理制度》、 《川化股份有限公司重大信息内部报告制度》、 《川化股份有 限公司董事会秘书工作制度》和《川化股份有限公司投资者关系管理制度》等制度。 4、关于董事会及董事、监事的选聘程序：公司董事会严格按照各种法律、法规及 《公司章程》的规定，依法运作，建立了规范的董事选聘程序，并严格按照规定的选聘 程序进行选举。董事会下设提名委员会，对提名的董事候选人按照《公司章程》、 《川化 - 14 - 川化股份 2008 年年度报告 股份有限公司董事会议事规则》和《川化股份有限公司提名委员会实施细则》的规定， 进行内部审议。 5、关于信息披露及投资者关系管理：公司严格按照《上市规则》和《川化股份有 限公司信息披露事务管理制度》的规定，真实、准确、完整的履行信息披露义务，确保 所有股东能平等地获得信息。公司制定了投资者关系管理制度，并按照其要求，热情、 耐心地接待投资者的来访和电话咨询。 6、关于董事、监事会及股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》的规定和要求召开三会，各位董、监事和 股东都能以认真的态度出席会议，积极发言，认真审议每一项议案。 7、关于利益相关者：公司与当地政府融洽相处，尊重银行及其他债权人、职工、 消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，关注公司所在地的福利，重视与各利 益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展，实现各利益相关者利 益最大化。 （二）独立董事履行职责情况 1、公司董事会根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要 求，建立了《独立董事制度》 ，并于 2002 年开始聘任独立董事。本公司独立董事自任职 以来，按照《独立董事制度》的规定，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事 会，积极了解公司的各项运作情况。报告期内，独立董事对公司聘任和解聘高级管理人 员、董事会的换届改选、关联交易等发表了独立意见；在董事会上，还提出了一些合理 的建议，对董事会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东 的合法利益。 2、独立董事出席董事会的情况 本年应参加董 亲自出席 委托出席 委托出 独立董事姓名 缺席（次） 事会次数 （次） （次） 席原因 吴显名 15 次 14 次 1次 无 因公出差 曹光 18 次 17 次 1次 无 因公出差 周寿樑 18 次 18 次 0次 无 3、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注 吴显名 无 无 曹光 无 无 - 15 - 川化股份 2008 年年度报告 周寿樑 无 无 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 本公司与控股股东四川化工控股（集团）有限责任公司在人员、资产、财务、机构、 业务上完全分开，具有独立完整的生产经营能力。具体情况如下： 1、人员分开方面。公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东四川化工控股 （集团）有限责任公司完全分开并完全独立，公司总经理、副总经理及高级管理人员均 在本公司领取薪酬，未在控股股东单位领取薪酬和兼任任何行政职务。 2、资产完整方面。本公司拥有独立的生产系统、供应系统、销售系统、运输系统 和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。 3、财务独立方面。本公司拥有独立的财务部门，建立了独立的会计核算系统和财 务管理制度，有专门独立的财务人员，并在银行独立开户，依法单独纳税。 4、机构独立方面。本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 5、业务分开方面。本公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务 及自主经营能力。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 按照《上市公司治理准则》的要求，在 2008 年，公司依据计划指标和履职情况继 续对经理层及高级管理人员的工作业绩进行了考评。其考评采用的原则为：绩效导向原 则、公开性原则、制度化原则、反馈原则；坚持先考评，再兑现，年薪与其业绩指标挂 钩。 （五）内部控制情况 1、公司内部控制机制建立健全情况 公司建立了较为完善的内部控制制度， 《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事 会议事规则》、 《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、 《独立董事制度》、 《董事会秘书 工作制度》、 《重大信息内部报告制度》 、《投资者关系管理制度》、 《信息披露事务管理办 法》、《内部控制制度》（包括《控股子公司管理办法》、《投资管理办法》、《关联交易管 理办法》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理办法》）、《接待和推广工作制度》、《董 事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的专项管理制度》 、《薪酬与考核委员 会实施细则》、 《审计委员会实施细则》、 《提名委员会实施细则》等。同时还建立了基于 三种标准（ISO9001、ISO14000、OHSAS18000）的内部管理流程。建立的制度和流程 已得到有效的贯彻执行，基于三种标准的流程已得到认证单位——方圆标志认证有限责 - 16 - 川化股份 2008 年年度报告 任公司的认证，并获得认证证书。 公司建立了股东大会、董事会和监事会的组织管理框架体系，同时还建立经理层的 组织管理框架体系。其组织架构完善、运转正常、运作良好。在组织架构内，各组织间 各司其职、管理规范。 2、报告期内，公司治理专项活动开展情况 (1)、修订了《公司章程》。 (2)、完成了第三届董事会、监事会的换届及第四届董事会、监事会成员的选举。 (3)、改选了董事会专门委员会（薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会） 的组成成员。 (4)、完成了内部控制制度和治理专项活动的自查整改及接受了四川证监局的检 查。 3、2007 年至今公司开展治理专项活动的相关情况 （1）、制定了《川化股份有限公司董监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动 管理专项管理制度》。 （2）、完善了《川化股份有限公司信息披露事务管理办法》。 （3）、完善了《川化股份有限公司内部控制制度》（包括《川化股份有限公司对外 担保管理制度》、 《川化股份有限公司关联交易管理办法》、 《川化股份有限公司控股子公 司管理办法》、 《川化股份有限公司募集资金管理办法》、 《川化股份有限公司投资管理办 法》，其中《川化股份有限公司募集资金管理办法》、《川化股份有限公司对外担保管理 制度》是新增的）。 （4）、制定了《川化股份有限公司接待推广制度》。 （5）、设立了董事会下设的专门委员会（薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委 员会）及其专门委员会制度。 （6）、修订了《川化股份有限公司章程》、 《川化股份有限公司股东大会议事规则》、 《川化股份有限公司董事会议事规则》、 《川化股份有限公司监事会议事规则》、 《川化股 份有限公司总经理工作细则》。 （7）、完成了第三届董事会、监事会的换届及第四届董事会、监事会成员的选举。 （8）、完成了内部控制制度和治理专项活动的自查整改工作，并将自查整改报告进 行了刊登，接受了四川证监局和公众的检查和评议。 4、独立董事对公司内部控制的独立意见 - 17 - 川化股份 2008 年年度报告 经我们调查，公司的内部控制自我评价遵循了诚实信用的原则，符合公司内部控制 的实际，公司对控股子公司管理，关联交易、对外担保、募集资金使用，重大投资、信 息披露事项的执行是严格按照国家的相关政策法规和公司的内部控制制度进行的，程序 是合法的，没有损害其他股东的利益，特别是中小股东的利益。 5、会计师事务所对公司内部控制的审核意见 关于川化股份有限公司内部控制专项审核报告 川化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了川化股份有限公司（以下简称“川化股份”）管理层对 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。川化股份管理层的责任是建立 健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对川化股份内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息 审阅或审阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试、评 价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信， 我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵 循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，川化股份按照《内部会计控制规范》标准于 2008 年 12 月 31 日在所有 重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国 · 成都 中国注册会计师：唐方模 中国注册会计师：唐衍勤 二○○九年二月十七日 - 18 - 川化股份 2008 年年度报告 六、股东 大会情况 简介 （一）、股东大会召开的次数、日期、决议刊登的日期及刊登的报纸 报告期内，公司召开了二次股东大会。 1、公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 3 月 27 日在川化宾馆会议室召开。出席本 次会议的股东（或代理人）共 11 人，代表股份数 298,875,784 股，占公司有表决权股 份总数的 63.59%。公司董事、监事、高级管理人员出席了会议。此次股东大会严格按照 《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》、 《公司章程》、 《股东大会议事规则》规定的 程序和要求进行。 本次股东大会决议公告刊载于 2008 年 3 月 28 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 10 月 15 日在川化宾馆会议室召开。 出席本次会议的股东（或代理人）共 5 人，代表股份数 298,542,500 股，占公司有表 决权股份总数的 63.52%。公司董事、监事、高级管理人员出席了会议。此次股东大会 严格按照《公司法》、 《上市公司股东大会规范意见》 、《公司章程》、 《股东大会议事规则》 规定的程序和要求进行。 本次股东大会决议公告刊载于 2008 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）、选举、更换公司董事、监事情况 1、选举、更换公司董事情况 报告期内，公司进行了第三届董事会换届及第四届董事会董事成员的选举，选举苏 重光先生、李枫先生、刘勇先生为公司第四届董事会董事成员；选举曹光先生、周寿樑 先生作为第四届董事会独立董事成员。 2、选举、更换公司监事情况 报告期内，公司进行了第三届监事换届及第四届监事会监事成员的选举，选举王玉 女士、傅若雪女士为由股东代表出任的第四届监事会成员，同时职工代表大会团组长会 议选举王国军先生为由职工代表出任的第四届监事成员。 七、董事 会报告 （一）报告期内公司经营情况的回顾 - 19 - 川化股份 2008 年年度报告 1、公司总体经营情况概述 2008 年，是充满困难和挑战的一年，是公司经受严峻考验的一年，也是极不平凡的 一年。 （1）、一开年，受冰雪灾害天气影响，公司面临限电限气的困难局面，部分生产装 置一度因限电被迫停产，两套合成氨生产装置只能维持较低负荷运行。 在极其艰难的环境下，公司沉着应对，一方面加强与能源供应部门的协调和联系， 力保主要装置的用电和用气；另一方面从优化运行着手，用好用足每一方天然气、每一 度电，保证了生产的基本稳定。 （2）、二季度公司经历了 5.12 汶川特大地震灾害，在地震中公司的职工住宅区部分 房屋受到了一定程度的损坏。 为了确保装置的安全和企业对社会应尽的职责，公司领导临危不乱，5 月 12 日下午， 果断、主动地将生产装置全面停产。在停产后的抗震救灾中，公司一方面努力搞好防震 减灾和稳定职工队伍工作，同时经过周密检查确认后积极请示上级部门恢复生产，在征 得上级部门同意后，平稳的恢复了装置的生产和正常生产经营秩序；另一方面还抽调人 员支援重灾区的抗震救灾工作。 （3）、下半年，由于受源于美国的次贷金融危机引发的国际金融危机并波及到全球 的影响，公司主导产品价格下滑，加上公司第一化肥厂、第二化肥厂又在下半年分别进 行了装置年度大修，使公司又面临新的困难，效益受到较大影响。 面对金融危机引起的重重困难，公司坚持“精心操作，加强管理，确保装置安、稳、 长、满、优、环保运行”的方针，并严格管理，从细节入手，扎扎实实开展各项工作， 稳定装置生产，通过提高装置的运转率和负荷水平来克服不利的外部因素；同时 “发 扬抗震救灾精神，开展了实现稳定高产拿下三季度目标任务” 和“奋战四季度，实现 全年方针目标”的劳动竞赛活动，掀起了竞赛活动高潮，通过竞赛，凝聚了职工力量， 提高了职工的生产积极性，为实现下半年生产目标起到了积极的作用。 （4）、紧抓改革发展，科学配置资源，大力推进新项目建设，促进企业可持续和谐 发展。 （5）、开展加强干部职工队伍硬作风建设的活动。通过作风建设活动，提升了领导 干部的生产经营管理能力和决策执行能力。 （6）、重视质量，在生产装置稳定运行的情况下，狠抓产品质量，把好质量关。 （7）、继续强化安全环保管理，做好节能、减排和降污工作，积极推进技改工作的 - 20 - 川化股份 2008 年年度报告 研发和实施，通过多种手段实现节能降耗。 经过全体干部职工的共同努力，圆满完成了全年生产经营目标任务。截至报告期末， 公司共生产合成氨 48.15 万吨、尿素 70.04 万吨、三聚氰胺 6.87 万吨。实现营业收入 264,215 万元、营业利润 15,992 万元、归属于上市公司股东的净利润 13,518 万元。 2、公司财务状况回顾 单位：（人民币）元 指 标 项 目 2008 年末 2007 年末 增长比例（%） 营业收入 2,642,146,998.73 2,034,302,690.33 29.88 营业利润 159,919,570.64 170,886,815.81 -6.42 归属于上市公司股东的 -2.21 135,181,380.29 138,242,257.55 净利润 增减变动的主要原因是： 营业收入较去年同期增加 60,784 万元，主要原因是公司本期主要产品产销量增加， 市场价格较上年同比上涨。 营业利润、净利润分别较去年同期减少 1,097 万元，306 万元，主要原因是天然气、 电力价格上涨使产品成本增加，以及受金融危机影响，硫酸等产品价格急剧回落，公司 基于谨慎性原则，按照企业会计准则的规定对这些产品及为其正常生产而储备的原料确 认了存货跌价准备。 3、在经营中出现的问题、困难及解决方案 （1）、公司经营中出现的问题与困难： A、天然气供应状况紧张在一定程度上和一定时间内影响到公司生产装置的高负荷 运行； B、电力系统的原因导致部分时间限电运行的情况时有发生； C、部分生产装置的运行状况还需进一步提高。 （2）、解决措施： 公司一方面加强供气、供电的协调工作，为生产经营创造良好的外部条件，并合理 分配天然气，实行优化经济运行；另一方面，强化各项专业管理，通过精细化、规范化 管理确保装置的稳定运行；第三，通过开展多项劳动竞赛活动，激发全体职工的生产积 极性，提高全体职工的生产、安全环保技术和工艺设备管理水平；第四，加强财务管理， 合理筹措和使用资金，做好增收节支工作，减少不必要的开支；第五、加强领导干部职 - 21 - 川化股份 2008 年年度报告 工的思想政治建设，通过开展好领导干部作风整顿建设活动，提升领导干部的综合素质 和管理决策执行能力。 4、公司主营业务及经营情况 （1）、公司所在行业 本公司所在行业属化学肥料及化学制品制造业。 （2）、公司主营业务范围 公司主要从事合成氨、尿素、硝酸铵、三聚氰胺、氮磷复合肥、硫酸、浓硝酸、硫 酸钾、盐酸、过氧化氢、液体二氧化碳、催化剂等化肥、化工产品的生产和销售。 （3）、报告期内，公司营业收入、营业利润构成情况 ——报告期内，占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况 单位：（人民币）万元 本报告期 上年度同期 产 品 名 称 销 售 销 售 毛 利 率 销 售 销 售 毛 利 率 收 入 成 本 （%） 收 入 成 本 （%） 尿 素 94,984.42 64,909.74 31.66 102,661.72 69,448.90 32.35 三聚氰胺 58,928.79 42,952.47 27.11 31,532.22 25,089.36 20.43 硝酸铵 32,567.25 20,127.19 38.20 22,158.38 15,499.60 30.05 其他化工产品 68,391.83 68,011.84 0.56 36,953.76 32,597.22 11.79 占公司主营业务收入 10%以上的产品为： 尿素、三聚氰胺、硝酸铵。 （4）、报告期内，主营业务分行业情况 单位：（人民币）万元 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年 行 业 营业收入 营业成本 毛利率% 年增减（％） 上年增减（％） 增减（％） 化学肥料制造业 254,872.29 196,001.24 23.10 31.85 37.41 -3.11 其中：关联交易 13,355.52 12,604.56 5.62 41.83 74.59 -17.70 （5）、报告期内，主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 营业收入 营业成本 毛利率比上年 地 区 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年增减（％） 比上年增减 （％） 增减（％） 四川地区 214,316.29 156,484.25 26.98 28.39 33.85 -2.98 其他地区 40,556.00 39,516.98 2.56 11.09 10.54 0.48 其中：关联交易 13,355.52 12,604.56 5.62 41.83 74.59 -17.70 5、主要供应商、客户情况 （1）、供应商 公司采购的主要原燃材料为天然气、电、包装袋等，公司 2008 年度前五名供应商 - 22 - 川化股份 2008 年年度报告 采购总额为 80,994.13 万元， 具体情况如下： 供 应 商 采购金额 占年度采购总额（%） 中石油西南油气田分公司 352,818,395.90 17.30 中石化集团新星公司西南石油局 143,794,074.65 7.05 天华股份有限公司 85,469,939.72 4.19 青白江供电局 166,310,458.32 8.16 成都铭航商贸有限责任公司 61,548,445.00 3.02 （2）、客户 公司 2008 年度向前五名客户销售的总额为 33,984.22 万元，具体情况如下： 客 户 销售金额 占年度销售总额（%） 四川米高化肥有限公司 116,166,481.30 4.40 四川美胺化工有限责任公司 89,281,718.03 3.38 广西庄稼旺农资有限公司 58,542,524.00 2.22 三明广盛化工有限公司 38,347,987.18 1.45 无锡市川锡化工有限公司 37,503,534.19 1.42 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 39.72%， 向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 12.86%。 6、公司资产构成等同比发生重大变动的情况 本报告期 上年度期末 比重同比增 项 目 占总资产 占总资产比 变动原因 金额 金额 减变动幅度 比重 重 应收账款 36,467,164.14 1.23 29,602,960.39 1.06 0.17 其他应收款 8,416,953.73 0.28 17,487,181.09 0.63 -0.35 存货 313,918,739.94 10.62 290,909,954.93 10.46 0.16 长期股权投资 66,137,472.32 2.24 41,835,514.12 1.50 0.74 固定资产 1,982,425,260.94 67.07 1,904,256,280.45 68.49 -1.42 在建工程 84,123,093.70 2.85 118,040,583.26 4.25 -1.40 短期借款 268,460,000.00 9.08 260,185,702.16 9.36 -0.28 长期借款 245,950,000.00 8.32 321,790,000.00 11.57 -3.25 7、公司销售费用、管理费用、财务费用及所得税发生重大变动的情况 变动幅度 项 目 本报告期 上年同期 变动原因 （%） 三胺产品出口量增加使支付 销售费用 52,447,830.63 26,063,259.37 101.23 国内段运费额随之相应上升 管理费用 283,863,416.09 287,520,729.17 -1.27 控股子公司锦华公司固定资 财务费用 47,345,091.43 17,740,968.67 166.87 产投资贷款利息结束资本 化，转入财务费用 - 23 - 川化股份 2008 年年度报告 所得税费用 25,058,876.86 27,787,775.41 -9.82 8、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 现金流量流入结构分析 本报告期 上年度同期 增减变 项目 占流入 占流入 增减变动原因 金额 金额 动幅度 比重 比重 经营活动现金流入 3,014,298,469.47 86.74 2,234,265,571.75 86.68 0.06 投资活动现金流入 8,087,917.81 0.23 10,000.00 0.00 0.23 筹资活动现金流入 452,722,420.39 13.03 343,400,402.75 13.32 -0.29 合计 3,475,108,807.67 100.00 2,577,675,974.50 100.00 0.00 现金流量流出结构分析 本报告期 上年度同期 增减变 增减变 项目 占流出 占流出 金额 金额 动幅度 动原因 比重 比重 经营活动现金流出 2,686,099,245.84 77.04 1,969,267,387.62 72.47 4.57 投资活动现金流出 333,336,047.76 9.56 295,689,022.04 10.88 -1.32 筹资活动现金流出 467,008,867.03 13.39 452,473,011.59 16.65 -3.25 合计 3,486,444,160.63 100.00 2,717,429,421.25 100.00 0.00 报告期公司经营活动产生的现金流量与公司净利润的差异，主要是公司计提固定资 产折旧所致。 9、控股子公司的经营情况 （1）、本公司的控股子公司四川川化青上化工有限公司，注册资本美元 726.24 万元, 法定代表人:李枫先生。本公司持股 70%，富利香港有限公司持股 30%。该公司从事硫酸 钾、盐酸的生产与销售。报告期末，该公司总资产 8,667 万元、净资产 7,603 万元，实 现营业收入 18,184 万元，实现净利润 1,395 万元。 （2）、本公司的控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司，注册资本人民币 5,000 万元，法定代表人:蒋雄先生。本公司持股 51%。该公司主要从事化学肥料、化工 产品、化工原料的销售。报告期末，该公司总资产 19,997 万元、净资产 8,039 万元， 实现营业收入 182,988 万元，实现净利润 1,382 万元。 （3）、本公司的控股子公司四川锦华化工有限责任公司，注册资本人民币 13,500 万元，法定代表人：杨东先生。本公司持股 51%。该公司主要从事三聚氰胺的生产和销 售。报告期末，该公司总资产 48,261 万元、净资产 13,723 万元，实现营业收入 22,508 万元，实现净利润 213 万元。 （4）、本公司的控股子公司四川川化永昱化工工程有限责任公司，注册资本人民币 - 24 - 川化股份 2008 年年度报告 300 万元，法定代表人：辜凯德先生。本公司持股 95%。该公司主要从事化工、石化、 轻工、建筑、环保工程设计、工程承包及技术咨询。报告期末，该公司总资产 757 万元、 净资产 485 万元，实现营业收入 629 万元，实现净利润 34 万元。 （5）、本公司的控股子公司四川禾浦化工有限责任公司，注册资本人民币 11,000 万元，法定代表人：李枫先生。本公司持股 70%。该公司主要从事亚氨基二乙腈的生产。 目前，该公司正处于施工建设阶段。报告期末，该公司总资产 11,262 万元、净资产 11,000 万元。 10、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自 然灾害等对企业本年度和未来财务状况和经营成果的影响 （1）、国内外市场形势变化对公司的影响： a、国外市场价格和供需方面： （a）、市场价格方面 2008 年化肥市场主要化工化肥品种的价格都经历了暴涨和暴跌的两个极端，价格 走势体现冰火两重天。年初，价格基本维持在 07 年末的水平，然后逐步攀升，到 6～7 月份，价格上涨到最高，此后价格一路下滑。 （b）、市场供需方面 上半年受石油和天然气价格不断上涨及投机炒作的影响，主要化工化肥品种市场 需求亢奋，求大于供；下半年受石油和天然气价格暴跌及金融危机的影响，主要化工化 肥品种市场需求不振，供过于求。 b、国内市场价格和供需方面： （a）、市场价格方面 2008 年化肥市场主要化工化肥品种的价格与国外一样，也经历了暴涨和暴跌的两 个极端，价格走势体现冰火两重天。年初，价格基本维持在 07 年末的水平，然后逐步 攀升， 6～7 月份达到最高价格，此后价格也随国外价格的下跌一路下滑。 （b）、市场供需方面 上半年受国外石油和天然气价格的不断上涨、国内煤炭价格不断上涨、天然气供 应紧张的影响及投机炒作的影响，主要化工化肥品种市场需求也相当亢奋，求大于供； 下半年受石油和天然气价格暴跌及金融危机的影响，主要化工化肥品种市场需求不振， 供过于求。 c、国内政策方面： 虽然全球的经济增长速度明显放缓，且正在逐渐影响中国的经济发展，但从近期的 政策发展态势看，与化肥产业关系十分紧密的农业发展政策趋势总体依然向好的方向发 - 25 - 川化股份 2008 年年度报告 展，具体表现为党中央和国务院特别重视农业，连续 6 年都以一号文件的方式制定了稳 定农业生产的若干意见，粮食价格在逐渐提高，这给化肥产业提供了相对良好的发展环 境，农业总体形势的稳定，是对化肥市场恢复信心的一种支持。粮食的需求呈刚性增长， 粮食安全形势依然严峻，国家一直对农业高度关注，“三农”问题是国家头等大事，12 月 1 日，我国大幅下调了化肥出口特别关税；在 12 月 7 日的中央经济工作会议上，提 出加大对农业的投入；12 月 24 日，国务院总理温家宝召开的国务院常务会议，又研究 部署了保障化肥生产供应，促进化肥行业稳定健康发展的六条政策措施，其中决定继续 保持对化肥用天然气、电价、化肥运输及化肥税收优惠。 d、对公司的影响： 国内外环境的急剧变化，对公司的经营情况产生了较大的影响，导致产品价格下降， 利润降低。尽管总体形势非常严峻，但我们也要看到危机背后的机遇。一方面，我们的 主导产品化肥是国家农业的支柱产业，涉及到粮食安全问题，具有一定的抗风险能力。 特别是国家出台的下调化肥特别出口关税政策及促进化肥行业稳定健康发展的六条政 策措施，将有利于消化国内目前大量的氮肥库存，帮助公司渡过难关，同时也有利于拉 动内需，稳定不断下跌的化肥价格，对公司的可持续健康发展具有十分积极的作用。另 一方面，市场的残酷竞争和急剧变化必将改变行业格局，化肥企业的优胜劣汰成为必然。 危机来临，最先消亡的往往是产能落后、结构矛盾突出的企业，这就使得危机演变成了 一个加快结构调整、促进产业升级的大好良机。作为大型公司，我们具有丰富的生产和 管理经验、良好的财务状况和规模效益，为今后做大做强创造了良好的机遇。 （2）、信贷政策调整: 本年度国家货币政策经历了由"适度从紧"到"从紧"又到“宽松”的多次调整。由于 政策的调整， 导致公司 9 月份前，财务费用同比有一定幅度的上升；9 月份后，将有助 于进行项目建设和业务发展，有利于公司降低财务费用，降低项目投资成本，公司将借 助信贷政策调整契机，不断推进产品结构调整和产业升级，加强银企合作，确保亚胺基 二乙腈等项目早日建成投产。 （3）、汇率利率变动： 由于公司进出口业务很少，同时公司采取积极有效措施规避汇率变动对公司的影 响，公司汇兑损益金额较小，因此汇率变动对公司的财务状况和经营成果影响较小。 （4）、成本要素价格变化： 受金融危机影响，公司部分原材料价格——硫磺、硫精砂、氯化钾等价格出现大幅 - 26 - 川化股份 2008 年年度报告 波动，给公司的生产经营造成了一定程度的影响。为了真实反映公司的业绩和生产经营 状况，公司基于谨慎性原则，按照企业会计准则的规定确认了存货跌价准备。 （5）、自然灾害：5.12 汶川发生特大地震，公司受地震的影响， 5 月 12 日下午公 司将所有生产装置停止生产， 5 月 15 日开始恢复生产，由此造成停工损失共计人民币 1,818.54 万元。 （二）报告期公司的技术创新情况 1、节能情况 2008 年，公司能源消费总量为 81.71 万吨标煤，万元产值能耗为 4.266tce/万元， 实现了 18.32 万吨标煤（以产值能耗计算）的节能目标。 2、减排情况 2008 年，公司完成了 “硝铵生产表冷液治理”等环保项目并正式运行。在各类污 染物稳定达标排放的基础上，完成了政府下达污染物减排任务。全年削减氨氮 134.50 吨、COD383.49 吨。 3、技术创新情况 2008 年股份公司主要技术创新项目： （1）、化肥厂一化合成氨装置节能优化技术改造，改造完成后，吨氨综合能耗下降 至 1.07 吨标准煤，即节能 4.0 万吨标煤/年，合成氨生产能力 20 万吨/年扩产 30%。 （2）、三聚氰胺厂三车间，改造尾气吸收系统，保证装置满负荷运行，降低尾气排 放量（可实现年减排气氨 24 吨）。 3 （3）、动力厂 260m /h 脱盐水改造，改造后可消除酸碱再生废液的排放量，降低对 环境的影响，减轻酸碱排放废水的处理负担。年节约水处理酸量 1239 吨，年节约水处 理碱量 1261 吨。 （4）、三聚氰胺泡沫塑料的合成新产品开发、亚氨基二乙腈废水处理和结晶优化工 艺研究等。 （三）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 （1）、未来的发展趋势 A、未来趋势 公司所处的行业为化肥、化工行业，属国家的基础性行业。化肥作为粮食的“粮食” 是农业生产中的重要战略资源，在保障粮食安全与人民生活健康方面起着举足轻重的作 - 27 - 川化股份 2008 年年度报告 用。党中央和国务院特别重视农业和农业生产，从党的十七届三中全会出台《关于推进 农村改革发展若干重大问题的决定》起到最近 6 年连续以一号文件的方式出台稳定农业 生产的若干意见及惠农政策看，在政策上给予农业的支持可为特别大。而 6 年来一系列 政策的出台，使重视农业成为全社会的共识。同时，据来自农业部门的统计，1980 年至 今，农业中化肥的消费量一直在增长，且已保持了 25 年的持续增长，递增率为 7.3%。 到 2030 年，我国人口将达到 16 亿，人均粮食按 400 公斤计算，粮食的产量就应为 6.4 亿吨。在耕地面积不断减少的情况下，依靠增加面积来提高农产品产量已不太现实，长 期来看，粮食产量增长，主要依靠农药和化肥的投入、科技进步和技术创新，逐步提高 作物的单产，而单产的提高也需要作物营养的支持，化肥施用量的多少对作物单产提高 具有重要的作用。因此预计，未来农业和农业生产，包括化肥，将得到大力发展。 B、2009 年情况 全国将实施新增 1000 亿斤粮食生产能力规划，新增 1000 亿斤粮食将会消耗 700 多 万吨化肥，而农村劳动力返乡又会加大农业投入，政府大幅提高 09 年粮食价格也将会 提高农民施用化肥的积极性。尽管化肥价格处于低位，但也会刺激化肥需求。在需求刺 激和需求增加的带动下，将会触底反弹，将会对市场整体性价格提升产生一定的拉动作 用，08 年那种大起大落的局面将会结束，同时，价格的走低也会进一步加剧行业并购、 整合，行业集中度增加，行业的自律性将会加强，市场行为将愈发规范。预计 2009 年 2 月份起将可能出现供给紧张局面。 （2）、宏观政策对公司的影响 公司的主营业务之一尿素属当前国家重点鼓励发展的产业，是我国农业产业的重要 生产资料。为确保我国农业持续稳定发展，保证粮食增产给广大农民增收提供源源不断 的物资来源，近年来国家陆续出台了若干扶持政策，继续加大对农业，特别是粮食生产 的支持力度，化肥行业——特别是尿素将继续受到国家政策的有力支持与鼓励。 但是，在享受国家的政策支持与鼓励的同时，也会受到一些可能对公司不利的政策 的影响。如： 天然气价格和电价的持续上涨。按照现有国家宏观经济环境及国内外能源供应形势 估计，天然气价格和电价在未来几年内仍呈上升趋势。 2008 年，公司执行的各种政策主要为： A、公司从 2002 年起享受国家西部大开发优惠政策，所得税减按 15%缴纳。公司符 合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的 70％，根据国税发 - 28 - 川化股份 2008 年年度报告 (2002)47 号文精神，经税务机关审核批准，所得税税率按 15%执行。 B、根据《财政部、国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》“财税【2004】 197 号”， 自 2004 年 12 月 1 日起，对化肥生产企业生产销售的钾肥，由免征增值税改 为实行先征后返。 C、根据财税[2005]87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税 的通知》自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50% 调整为暂免征收增值税。 D、控股子公司四川锦华化工有限责任公司根据川国税函（2008）240 号《四川省国 家税务局关于同意西南化工设计院等 9 户企业享受西部大开发企业所得税优惠税率的批 复》，从 2007 年-2010 年执行 15%的企业所得税率。 2、公司未来发展规划及新年度的经营发展计划 （1）、未来发展规划 A、基本原则： 坚持科学发展观，拓展企业发展空间，把握机遇，走新型工业化道路；强化市场营 销策略，实现整合营销和品牌经营；进一步强化环保、安全及职业健康管理；完善人力 资源开发，建立健全绩效管理体制；加大企业文化建设，建立学习创新型企业。 B、发展战略： 稳步发展天然气化工，加快发展煤化工，大力发展精细化工。以化肥和化工两大产 业为发展主线，做大做强化肥产业；依靠技术创新，做优做强现有的三聚氰胺、无机化 工和生物化工产业；强化环保管理，努力实现清洁生产，进一步改善环境质量；抓住四 川乙烯工程项目建设的机会，适时发展石油化工。 C、未来五年发展重点： 化肥类：20 万吨/年合成氨、30 万吨/年尿素；30 万吨/年 NPK 复合肥；4 万吨/年 硝酸钾。 有机化工类：4 万吨/年亚氨基二乙腈 精细化工类：800 吨/年三聚氰胺催化剂。 环保类：废水综合治理及节水改造；300 吨/时脱盐水改造。 （2）、新年度的经营发展计划 2009 年是全球经济面临严峻考验的一年，是化肥行业面临多重压力和机遇的一年， 也是公司迎难而上、着力实践科学发展观、以实际行动迎接建国 60 周年大庆的一年。 - 29 - 川化股份 2008 年年度报告 公司董事会对 2008 年的经营环境进行了认真总结分析，提出了年度指导思想、工作方 针、安全目标、环保目标和主要工作任务： 指导思想 全面贯彻党的十七大精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯 彻落实科学发展观，紧紧围绕“生产、成本、质量”核心管理要素开展各项工作，用精 细化管理夯实生产基础，用稳定生产夯实发展基础，用科学发展夯实企业生存基础。 工作方针 从基础着手，狠抓安全稳定生产； 从细节着手，狠抓从严从紧管理； 从项目着手，狠抓持续稳步发展。 安全目标： 工伤死亡事故为零、重大事故为零、安全管理创全国化工行业一流水平；力争在 年内完成安全标准化企业建设，通过国家一级验收。 环保目标： 无重大环保事故，环保排放稳定达标。 质量目标： 重大质量事故为零；建立完善质量信息网络。 管理目标： 加强以生产成本为中心的各项管理工作，夯实基础，科学发展。 品牌建设目标： 保持尿素国家免检产品称号，保持尿素、结晶硝铵、三聚氰胺四川省名牌产品称 号；争创硫酸四川省名牌产品称号； “天府牌”商标争创中国驰名商标；争创全国卓 越绩效先进企业。 主要工作任务 A、从严从细抓好专业管理，确保装置安稳长满优运行。 ——继续做好对外协调工作，优化生产运行。要与能源部门进行密切的衔接，努力 争取生产所需的天然气和电力的供应。 ——进一步加强专业检查，夯实生产管理基础。通过全方位、多角度的专业检查对 各部门的生产管理水平的进行全面考核，查找生产过程中的薄弱环节和管理缺陷。 ——加强工艺管理。抓好新的巡回检查制度的具体落实，建立起相应的制度，充实 - 30 - 川化股份 2008 年年度报告 检查内容，做好巡检工作。 ——加强设备管理，确保设备安全稳定运行。进一步做好设备的巡检、点检工作和 维护保养工作，及时发现、解决运行中出现的各种问题。 ——加强安全环保管理。全面落实“一岗双责”制，强调主体责任，加强制度的执 行和监管力度，将安全环保管理的重心层层下移，至上而下形成良好的管理机制和监管 氛围，确保各项管理措施落实到位。 ——加强质量管理。高度重视产品质量的改进工作，通过技术攻关和管理改进措施 来实现产品质量的实质性提高。 ——加强事故管理。对每一次事故都要严格按照“四不放过”原则进行处理，并且 举一反三，以责任追究为载体，切实转变观念，纠正不良的工作行为和管理方式。 B、从紧从快抓好发展工作，通过技改技革着力解决装置运行的瓶颈问题，以节能 减排促进科学发展。 ——抓紧项目建设实施工作。着重进行亚氨基二乙腈项目，做好与攀成钢循环经济 项目前期准备。 ——做好技术攻关和技改工作。作好一合节能扩产技术改造，三胺三车间尾气处理 系统进行改造，做好 CDM 项目的好相关准备工作。 ——加强能源管理，抓好节能减排工作。加快节能减排技术的研发和推广应用，积 极开展蒸汽冷凝液和工艺冷凝液回收工作，优化公司蒸汽管网，减少燃气锅炉产汽和蒸 汽降压使用的情况，对中压蒸汽管网进行建设和改造。 ——认真研究和制定公司“十二五”规划，使其符合经济发展的要求，并成为企业 发展战略的总体规划。 C、从严从紧抓好内部管理，为企业的生存发展奠定坚实基础。 ——加强标准化建设。进一步深化三标一体管理体系，严格按照流程文件要求，规 范工作行为。 ——加强财务管理，防范财务风险。努力降低企业的生产成本和管理成本，以成本 优势来应对严峻形势。 ——加强人力资源管理，逐步实现人事管理向人力资源管理的转变。 ——加强绩效管理。在考核方式上进一步创新，加强对二级单位绩效考核的监管和 考评，细化和优化非生产性单位的考核指标，通过绩效考核这一有效手段全面提升公司 整体执行力。 - 31 - 川化股份 2008 年年度报告 ——加强物资管理。加强采购计划管理，加大控制力度，按照审批流程严格分类审 核把关。 ——强化经营管理。全面掌握市场信息，准确分析和把握市场走向在市场价格出现 大幅度波动时，采取有效措施减轻企业的受损程度，防止陷入被动。 ——加强档案管理工作。 ——进一步做好信息化建设工作。 D、以人为本，切实抓好思想政治工作，维护企业的和谐稳定发展。 ——深入开展贯彻落实科学发展观实践活动。 ——认真抓好形势任务教育，强化干部职工队伍的危机意识。 ——加强党的自身建设，发挥思想政治工作优势，着力提高各级党组织的战斗力和 凝聚力。 ——认真抓好党风廉政建设工作，不断提高党员干部廉洁自律意识。 ——维护公司内部稳定，营造生产经营和谐氛围。 3、实现未来发展所需的资金计划 （1）、资金需求： 总资金需求 16.5 亿元。 （2）、资金来源： 主要资金来源为自筹资金和商业银行贷款。自筹资金主要通过公司自有资金、环保 科技项目政府拨款、项目合作方投资及战略投资者投资等方式筹集。 （3）、资金使用计划： 2009 年，预计投入大约 7 亿元左右的资金；2010 年，预计投入大约 9.5 亿元左右 的资金。 4、公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及拟采取的对策、措施 （1）、可能出现的不利因素： 能源供应紧张；原材料价格持续上涨；设备老化问题；环境保护问题；市场竞争加 剧，市场不确定性增大等。 （2）、拟采取的对策、措施： 继续加强与能源供应部门的沟通和联系，提高预见性和主动性，做好突发状况的应 急预案，尽力保证稳定的外部条件；在科学合理的利用天然气资源的同时兼顾产品质量， 安排好均衡生产，优化生产运行；加强设备管理，确保设备安全稳定运行；加强工艺管 - 32 - 川化股份 2008 年年度报告 理，做好巡检工作，及时消除设备隐患；加强能源管理，抓好节能减排工作，做好资源 节约和综合利用工作，努力创建资源节约型企业，以节能减排促进企业的科学发展；加 强安全环保管理，将有效的监督检查和隐患排查深入到关键装置、重点部位和重大危险 源，避免安全环保事故的发生，在“零排放”上下功夫，着力降低外排水量和氨氮排放 量；做好财务管理工作，防范财务风险，努力降低企业的生产成本和管理成本。 （四）公司投资情况 1、募集资金投资情况 因公司募集资金已于 2005 年全部使用完毕，故本报告期内，公司无募集资金使用 情况。 2、非募集资金投资情况 本报告期内，公司累计使用非募集资金 28,953 万元。比上年减少了 9.89%。 主要的非募集资金项目为： 30 万吨硫磺制酸项目投入资金 10,807 万元； 硝铵表冷液项目投入资金 1,753 万元； 三水改造项目投入资金 1,423 万元； 4 万吨亚氨基二乙腈项目投入资金 8,151 万元； 其他项目投入资金 6,819 万元。 3、公司对外投资情况 (1) 公司与泸天化（集团）有限责任公司共同投资设立四川禾浦化工有限责任公司 （详见 2007 年 12 月 1 日公司刊登在《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮资讯网上的公 司三届董事会 2007 年第 5 次临时会议决议公告和关联交易公告。2007 年 12 月，公司支 付首期投资款 3,500 万元，泸天化集团公司支付首期投资款 1,500 万元）。 2008 年泸天化集团将持有的四川禾浦化工有限责任公司 1,500 万元投资无偿划转 给四川化工控股（集团）有限责任公司；2008 年 11 月，公司支付第二期投资款 4,200 万元，同月四川化工控股（集团）有限责任公司支付第二期投资款 1,800 万元，至此， 全体股东均按照投资协议的约定足额缴清投资款。 (2) 报告期内，与泸天化(集团)有限责任公司、四川天华股份有限公司等共同对四 川天华富邦化工有限责任公司增资。 2008 年 8 月，经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《公司关于对四川天 华富邦化工有限责任公司增资扩股的议案》，公司决定按照持股比例对天华富邦公司进 - 33 - 川化股份 2008 年年度报告 行增资扩股。四川天华富邦化工有限责任公司（以下简称“天华富邦”）为公司与四川 天华股份有限公司、泸天化（集团）有限责任公司、泸州市兴泸投资集团有限公司和四 川省投资集团有限责任公司共同出资设立的有限责任公司。现该公司为了建设新项目筹 措资金，新增扩股 8.4 亿股，采用原股东按持股比例优先认购和引进新股东的方式。 2008 年 7 月 15 日，出资单位签订了《四川天华富邦化工有限责任公司利润转增 和增资扩股协议》。本次增资扩股协议的主要内容为： A 、 利 润 分 配 转 增 资 本 ： 以 天 华 富 邦 2007 年 度 经 审 计 的 未 分 配 利 润 共 计 35,509,458.70 元按照股东持股比例全部分派给各股东，各股东将应分配的利润按 1：1 的比例全部转增为股本，其中，四川天华股份有限公司转增 23,031,434.90 股，泸天化 （集团） 有限责任公司转增 5,759,634.20 股，川化股份有限公司转增 2,879,817.10 股， 四川省投资集团公司转增 1,919,286.25 股，泸州兴泸投资公司转增 1,919,286.25 股。 B、新增扩股部分：增扩 8.4 亿股（2 年内分 3 次逐步到位），采用原股东按持股 比例优先认购和引进新股东方式进行，经事先征求意见，四川省投资集团公司和泸州兴 泸投资公司放弃 9070 万认购股权，由四川天华股份有限公司、泸天化（集团）有限责 任公司和中国成达公司认购。 c、各股东出资在 2 年内按以下时间分期缴足：第一期于 2008 年 7 月 31 日前各股 东按各自认购股份总额的 20%缴纳认购款；第二期于 2009 年 1 月 31 日前各股东按各自 认购股份总额的 40%缴纳认购款；第三期于 2010 年 1 月 31 日前各股东按各自认购股份 总额的 40%缴纳认购款； 按照持股比例额，公司再次增资人民币 6,810 万元，认购天华富邦股份 6,810 万 股。本次利润转增和增资扩股后，天华富邦注册资本变更为 1,060,509,458.70 元，总 股本变更为 1,060,509,458.70 股，公司持有天华富邦股份 85,879,817.10 股，持股比 例不发生变化（仍为 8.11%）。 （3）购买泸天化（集团）有限责任公司持有的九禾股份有限公司股权 公司控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司本年度以每股 1.63 元的价格 购买了泸天化（集团）有限责任公司持有的九禾股份有限公司股权 4,000,000.00 股。 4、持有外币金融资产情况 报告期内，公司未持有外币金融资产。 （五）公司完成盈利预测、有关计划或展望的情况说明 1、公司未进行过盈利预测，也从未刊登过盈利预测公告 - 34 - 川化股份 2008 年年度报告 2、关于公司在 2006 年年度报告中对未来五年有关计划或展望的进展情况 目前，公司已着手进行的项目为： （1）、年产 4 万吨亚氨基二乙腈项目：2008 年 9 月 2 日土建工程开工，目前中心 道路和环形道路的路基已形成，完成了地下隐蔽管道的埋设施工和大部分工艺物料碰头 预留，办公区、辅助设施、公用工程主框架已形成，完成了长周期设备订货和大部分非 标设备采购招标工作。 （2）、30 万吨/年硫磺制酸装置建设项目：该项目于 7 月 31 日进行化工投料并生 产出合格产品。 （3）、2 万吨/年浓硝装置建设项目：通过了四川化工控股（集团）有限责任公司 组织的竣工验收，得到了“质量优、周期短、见效快、环保节能效果明显”的高度评价。 （六）四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意 见的审计报告。 （七）报告期内会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正情况 1、会计政策、会计估计变更情况 A. 会计政策变更 根据财政部 “财会函[2008]60号”文及《企业会计准则讲解2008》的相关规定， 对企业原按照《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定提取的安全生产 费用余额，不再作为负债列示，调整至所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项 目单独列报。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。 2008年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为3,402,453.89元。调 增2008年的期初留存收益3,402,453.89元，其中，调减未分配利润600,433.04元。会计 政策变更对2008年度报告的损益的影响为增加净利润7,156,907.11元，对2007年12月31 日及2007年度各科目的具体影响如下表所示： 科目 变更前金额 调整金额 变更后金额 应交税费 28,125,120.70 600,433.04 28,725,553.74 其他应付款 39,094,270.04 766,500.00 39,860,770.04 长期应付款 4,769,386.93 -4,769,386.93 - 盈余公积 175,718,638.34 4,002,886.93 179,721,525.27 未分配利润 218,580,759.87 -600,433.04 217,980,326.83 营业成本 1,530,608,285.75 -4,002,886.93 1,526,605,398.82 B. 会计估计变更 - 35 - 川化股份 2008 年年度报告 根据公司生产经营的具体情况，公司对原执行的会计估计进行变更，变更事项如下： 对原执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率进行调整。该 调整经“川化股份有限公司第三届董事会第二十二次会议”通过，此估计变更，使半年 度净利润减少 984 万元，使本年度净利润减少约 1,700 万元。 变更前后固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率情况如下： （1）、原执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率， 根据时间段分为两个标准。 根据四川省化工厅批准并抄送四川省财政厅备案的“川化财（1997）第 328 号文 件”，公司成立时取得的固定资产按重置固定资产价值扣除 3%净残值后，采用平均年限 法分类计提折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％） 房屋建筑物 3 2.7564 专用设备 3 3.3858 通用设备 3 6.6040 交通运输设备 3 4.4633 其他设备 3 3.5520 公司 97 年 10 月成立后新增的固定资产，参照行业会计制度规定的固定资产折旧年 限结合公司实际情况计提折旧，按固定资产价值扣除 3%净残值后，采用平均年限法计提 折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％） 房屋建筑物 3 3.2333 专用设备 3 6.9286 通用设备 3 6.9286 交通运输设备 3 9.7000 其他设备 3 9.7000 （2）、变更后执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率 如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率% 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 5 3.非生产性房屋 40 2.38 5 - 36 - 川化股份 2008 年年度报告 4.生产性建筑物 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 40 2.38 5 二.机器设备 1.通用设备 14 6.79 5 2.专用设备 14 6.79 5 3.运输设备 8 11.88 5 4.电子设备 5 19.00 5 5.家具 5 19.00 5 三.固定资产装修 5 19.00 5 注：估计经济使用年限调整时，以年折旧率为准。 2、重要前期差错更正情况 报告期内，公司未发生重要前期差错的更正。 （八）报告期内采用公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目公允价值的变 动及对公司利润的影响 报告期内公司无采用公允价值计量的金融工具和投资性房地产等项目，也无发生公 允价值变动对公司利润产生影响。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议召开的次数、日期、决议刊登的日期及报纸 报告期内，董事会共召开了七次会议： （1）、公司第三届董事会第二十次会议于 2008 年 2 月 26 日召开。会议应到董事 8 人，实到董事 7 人。公司监事及高级管理人员列席了会议，会议符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司董事会二○○七年度工作报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司总经理二○○七年度业务工作报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司二○○七年年度报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司二○○七年度财务决算报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司二○○七年度利润分配预案的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于二○○八年度日常关联交易的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于续聘会计师事务所并向其支付报酬的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于二〇〇七年下半年度核销部分资产的议案。 - 37 - 川化股份 2008 年年度报告 审议通过了川化股份有限公司关于对前期披露的二○○七年期初资产负债表项目 进行调整的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于召开二○○七年度股东大会的时间及议题的议 案。 本次董事会决议公告刊载于 2008 年 2 月 29 的 《中国证券报》、《证券时报》。 （2）、公司第三届董事会第二十一次会议于 2008 年 4 月 23 日～24 日召开（通讯方 式）。会议应到董事 8 人，实到董事 7 人，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司二○○八年第一季度报告。 按照深交所的规定，本次董事会决议公告免于公告，但公司第一季度报告刊载于 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （3）、第三届董事会第二十二次会议于 2008 年 8 月 11 日～12 日（通讯方式）召开， 会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议符合《公 司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司二○○八年半年度报告。 审议通过了川化股份有限公司关于会计估计变更的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于对四川天华富邦化工有限责任公司增资扩股的 议案。 本次董事会决议公告刊载于 2008 年 8 月 14 日的 《中国证券报》、《证券时报》。 （4）、第三届董事会 2008 年第一次临时会议于 2008 年 8 月 13 日～14 日召开（通 讯方式） ，会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，公司监事及高级管理人员列席了会议， 会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了公司第三届董事会关于聘任辜凯德先生为副总经理的议案。 审议通过了公司第三届董事会关于聘任郭彦先生为副总经理的议案。 审议通过了公司第三届董事会关于聘任郑林先生为副总经理的议案。 本次董事会决议未公告，但董事会决议等资料已向深圳证券交易所报备。 （5）、第三届董事会 2008 年第二次临时会议于 2008 年 9 月 24 日在川化宾馆召开， 会议应到董事 8 人，实到董事 7 人，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议符合《公 司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司关于第三届董事会换届及推选第四届董事会成员候 - 38 - 川化股份 2008 年年度报告 选人的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于第三届董事会换届及推选第四届董事会独立董 事成员候选人的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于修改《川化股份有限公司章程》部分条款的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于召开二○○八年第一次临时股东大会的时间及 议题的议案。 本次董事会决议公告刊载于 2008 年 9 月 26 日的 《中国证券报》、《证券时报》。 （6）、公司第三届董事会第二十三次会议于 2008 年 10 月 13 日～14 日（通讯方式） 召开。会议应到董事 8 人，实到董事 8 人，公司监事及高级管理人员列席了会议，会议 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司二○○八年第三季度报告。 按照深交所的规定，本次董事会决议公告免于公告,第三季度报告刊载于 2008 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （7）、公司第四届董事会第一次会议于 2008 年 10 月 15 日召开。会议应到董事 5 人，实到董事 4 人,公司监事及高级管理人员列席了会议，会议符合《公司法》和《公 司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于选举董事长的议案。 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于继续聘任上届高级管理人员的议 案。 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于聘任董事会秘书的议案。 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于聘任证券事务代表的议案。 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于聘任财务负责人的议案。 审议通过了川化股份有限公司第四届董事会关于选举专门委员会成员的议案。 本次董事会决议公告刊载于 2008 年 10 月 16 日的 《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》 、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法 规的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具 体执行情况如下： （1）公司 2007 年度利润分配执行情况 根据 2007 年年度股东大会决议，公司董事会认真组织实施了 2007 年度利润分配： - 39 - 川化股份 2008 年年度报告 即以 2007 年末公司总股本 470,000,000 股计，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税）。2008 年 5 月 22 日，公司在《中国证券报》、《证券时报》刊登了 2007 年度 分红派息实施公告，股权登记日为 2008 年 5 月 27 日，除息日为 2008 年 5 月 28 日，红 利发放日为 2008 年 5 月 28 日。现已完成。 （2）董事会对股东大会决议及授权事项的执行情况 报告期内，董事会严格执行股东大会的各项决议。股东大会无任何对董事会授权。 3、董事会下设的审计委员会年报工作规程 为进一步完善公司治理机制，建立健全公司内部控制制度，加强董事会对公司财务 报告编制和披露的监督作用，提高公司信息披露质量，根据中国证监会的有关规定以及 《川化股份有限公司章程》、 《川化股份有限公司审计委员会实施细则》的有关规定，结 合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作规程。 第一条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）委员在公司年报编制和披 露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行职 责，勤勉尽责地开展工作，维护公司整体利益。 第二条 在每个会计年度结束后，审计委员会应与审计机构协商确定当年年度财务 报告审计工作的时间安排。上述事项应有书面记录或电子文档，必要的文件应有当事人 签字。 第三条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意 见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 第四条 审计委员会应在会计师事务所进场前审阅公司编制的财务会计报表初稿， 审阅意见形成书面记录。 第五条 审计委员会应在会计师事务所进场后加强与年审会计师的沟通，在会计师 事务所出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，审阅意见形成书面记录。 第六条 审计委员会应对年度财务会计报表及下年度续聘或改聘会计事务所进行表 决，形成决议后提交董事会审核。 第七条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年度报告 披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。 第八条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、法规、部门规章、规范 性文件和公司章程的规定执行。 第九条 本规程由董事会负责制定并解释。 - 40 - 川化股份 2008 年年度报告 第十条 本《工作规程》自公司董事会会议通过后生效。 4、董事会下设的审计委员会的履职情况汇报 2007年9月，公司自成立董事会下设的审计委员会以来，各委员积极参与并指导公 司的财务工作。本次年度审计工作主要履职情况为： （1）董事会审计委员会工作情况 根据中国证监会、深交所有关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 履行了以下工作职责： A、认真审阅了公司2008年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作 的四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司协商确定了公司2008年度财务报告审计 工作的时间安排； B、在负责年审的四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司进场前认真审阅了 公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见； C、四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司进场后，董事会审计委员会与四 川华信（集团）会计师事务所就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了 沟通和交流； D、四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具初步审计意见后，董事会审 计委员会再一次审阅了公司2008年度财务会计报表，并形成书面审议意见； E、在四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具2008年度审计报告后，董 事会审计委员会召开会议，对四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司从事本年度 公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事 务所的议案进行表决并形成决议。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 A、关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部2009年1月8日提交的财务报表，包括2008年12月31日的资产 负债表，2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表，我们按照财政部2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则》以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完 整性，财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点 关注。通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关委 员会会议纪要、公司相关账册及凭证，我们认为：公司提交的财务报表资料完整，会计 政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东及其附 - 41 - 川化股份 2008 年年度报告 属企业因非经营性原因占用公司资金情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联 交易情况。基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期 间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项， 以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 B、关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的审议意见 我们审阅了公司财务部2009年2月1日提交的、经年审注册会计师出具初步审计意见 后公司出具的财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表，2008年度的利润表、股东 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。我们按照财政部2006 年2月15日颁布的 《企业会计准则》以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报 表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后 事项等予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见、以及对有关账册及凭证进行补充审阅 后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资 产负债日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定 编制，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营 成果和现金流量。 C、关于四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结 报告 我们审阅了公司财务部2008年10月28日提交的《2008年度审计工作预审计划》，2009 年1月9日提交的《2008年度审计工作计划》，并就上述审计工作计划与四川华信（集团） 会计师事务所有限责任公司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制 订详细、责任到人，可有力保障2008年度审计工作的顺利完成。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计人员，按照上述审计工作计划约 定，分别于2008年11月10日和2009年1月10日陆续进场。项目负责人就报表合并、会计 调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与企业及我们 审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对公司经营情况、财务处理情况以 及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出 具公允的审计结论有了更为成熟的判断。在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委 员会各委员高度关注审计过程中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重 点沟通： （a）、所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； （b）、财务 - 42 - 川化股份 2008 年年度报告 报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制；（c）、 公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；（d）、财务部门 对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；（e）、 公司内部会计控制制度是否建立健全；（f）、公司各部门是否配合注册会计师获取其审 计所需的充分、适当的证据。年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并 于2009年2月17日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了 审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充 分反映公司2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量，出具的审 计结论符合公司的实际情况。 D、关于2009年度聘请会计师事务所的决议 川化股份有限公司董事会审计委员会于2009年2月17日召开第一次会议。会议应到3 人，实到3人。审计委员会全体委员以签名表决方式一致同意通过了以下议案： (a)、公司2008年度财务会计报告； (b)、关于四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总 结报告； (c)、鉴于四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司2001年至2007年一直为公 司审计单位，且该事务所在公司2008年度审计工作中表现出的执业能力及勤勉、尽责的 工作精神，提议继续聘请四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为公司2009年度 审计单位。 上述议案建议提交公司四届董事会审议。 总的来说，审计委员会恪尽职守、遵循独立、客观、公正的职业准则，较好地完成 了公司委托的各项工作。 5、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇报 2007 年 9 月，公司成立董事会下设的薪酬与考核委员会以来，各委员积极参加公司 关于薪酬方面的会议和绩效评定等工作，为职工薪酬确定提供了宝贵的意见。 薪酬与考核委员会对 2008 年度报告中披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬进行了审核，并出具了审核意见：公司 2008 年度报告中披露的董事、监事和高级管 理人员的薪酬严格执行了公司薪酬管理制度和绩效考核办法确定的业绩考核指标，符合 公司的薪酬管理办法和业绩考核制度，年报中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬 - 43 - 川化股份 2008 年年度报告 与实际发放情况一致。 （十）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、本年度利润分配预案 经四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司审计，2008 年归属于母公司股东的 净利润为 13,518 万元，提取法定盈余公积、安全生产专项储备等后，可供投资者分配 利润为 11,203 万元。根据公司有限售条件的流通股股东——四川化工控股（集团）有 限责任公司提议及公司的实际情况和股利分配政策，拟将其中的 5,640 万元以现金股利 的形式分配给全体股东。按 2008 年末公司总股本 470,000,000 股计，拟每 10 股派发现 金股利 1.20 元（含税），此次利润分配后，本年及往年累计未分配利润 21,251 万元结 转至下年度。 2、资本公积金转增股本预案 本次分配不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案须经股东大会审议通过后实施。 3、前三年现金分红情况 利润分配年度 2007 年 2006 年 2005 年 现金分红（万元） 6,110 11,750 9,400 占净利润的比重（%) 45.31 86.33 40.07 （十一）其它报告事项 1、报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。 八、监事 会报告 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开六次会议，主要内容如下： 1、公司第三届监事会第十一次会议于 2008 年 2 月 26 日在川化宾馆召开。会议应 到监事 5 人，实到监事 4 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论， 形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司监事会二○○七年度工作报告。 - 44 - 川化股份 2008 年年度报告 审议通过了川化股份有限公司二○○七年年度报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司监事会对二○○七年度报告的审核意见。 审议通过了川化股份有限公司关于二○○八年度日常关联交易的议案。 审议通过了川化股份有限公司关于二〇〇七年下半年度核销部分资产的议案。 本监事会决议公告刊载于 2008 年 2 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、公司第三届监事会第十二次会议于 2008 年 4 月 23 日～24 日召开（通讯方式）。 会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会 议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了公司二○○八年第一季度报告。 按照深交所有关规定，该监事会决议免予公告，但公司第一季度报告刊载于 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 3、公司第三届监事会第十三次会议于 2008 年 8 月 11 日～12 日以通讯方式召开。 会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 经讨论，形成了如下决议： 审议通过了川化股份有限公司二○○八年半年度报告的议案。 审议通过了川化股份有限公司监事会对二○○八年半年度报告的审核意见。 审议通过了川化股份有限公司关于会计估计变更的议案。 本监事会公告刊载于 2008 年 8 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》。 4、公司第三届监事会第十四次会议于 2008 年 9 月 24 日召开。会议应到监事 5 人， 实到监事 4 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下 决议： 审议通过了川化股份有限公司关于第三届监事会换届及推选第四届监事会由股东 代表出任的成员候选人的议案。 本次会议决议刊载于 2008 年 9 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》。 5、公司第三届监事会第十五次会议于 2008 年 10 月 13 日～14 日召开（通方式） 。 会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会 议经讨论，形成了如下决议： 审议通过了公司二○○八年第三季度报告。 按照深交所有关规定，该监事会决议免予公告，但公司第三季度报告刊载于 2008 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 - 45 - 川化股份 2008 年年度报告 6、公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 10 月 15 日召开。会议应到监事 3 人， 实到监事 3 人。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议经讨论，形成了如下 决议： 审议通过了川化股份有限公司第四届监事会关于选举监事会主席的议案。 本次会议决议刊载于 2008 年 10 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （二）监事会对本公司 2008 年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国家有关 法律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、审议事项、决策程序、董事会对股东大 会决议的执行情况、公司董事、经理履行自己的职责情况以及对公司管理制度的执行情 况进行了监督。监事会认为，总的来看，公司董事会能按照《公司法》 、《证券法》 、《公 司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策 程序科学、合法。 公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、总经理及高级管理人员能开拓进取， 忠于职守，严格管理并规范运作，没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益及股 东利益的行为。 2、检查公司财务情况 2008 年，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，通过 检查和审核年报，监事会认为 2008 年度财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营 成果，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留审计意见和对有 关事项作出的评价是客观公正的。 3、公司募集资金投资项目情况 因公司募集资金已于 2005 年全部使用完毕，故本报告期内，公司无募集资金使用 情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司未发生收购、出售资产情况。 5、公司关联交易情况 公司与关联方之间的关联交易，参照市场价格，由双方签订的协议、合同予以规范， 双方均严格按协议履行其权利、义务，未损害公司利益，也未损害广大股东、特别是中 小股东的利益，无内幕交易行为。 - 46 - 川化股份 2008 年年度报告 6、股东大会决议执行情况 公司监事会成员出席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项 报告和提案内容，本公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了 监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的各项决议。 （三）监事会对公司 2008 年度报告的审核意见 本公司监事会认为，公司 2008 年年度报告公正、客观、真实地反映了公司的实际 情况，不存在虚假信息披露和误导性陈述。四川华信（集团）会计师事务所有限责任公 司对公司出具的标准无保留意见的审计报告是公正、客观的。 九、重要 事项 （一）、控股股东的变更 2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具了《关于川化股份有限公 司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同意本公司原国 有股东川化集团有限责任公司将所持有公司 29,840 万股股份划转给四川化工控股（集 团）有限责任公司。2008 年 7 月 21 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于核准四 川化工控股（集团）有限责任公司公告四川泸天化股份有限公司收购报告书和川化股份 有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，同意四川化工控股（集团）有限 责任公司豁免其要约收购川化集团有限责任公司持有本公司 29,840 万股股份。 公司的实际控制人——四川化工控股（集团）有限责任公司按照国务院国有资产监 督管理委员和中国证券监督管理委员会的批复，于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司完成了股份过户手续（行政划转） 。公司的控股股东于 2008 年 8 月 29 日变更为四川化工控股（集团）有限责任公司，持有公司股份 298,400,000 股， 占公司总股本的 63.49%。 （二）、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三）、公司持有其他上市公司、拟上市公司股权情况 1、报告期内，公司持有其他上市公司股权情况。 报告期内，公司未持有其他上市公司股权，无其他上市公司证券投资及收益等情况。 - 47 - 川化股份 2008 年年度报告 2、报告期内，公司持有拟上市公司股权情况 2004 年 2 月 24 日，公司以自有资金人民币 5000 万元与中国银河证券有限责任公司 签订了为期一年的《委托理财管理协议》 ，该笔资产于 2005 年 2 月 24 日到期后未收回。 2006 年 11 月，经公司第三届董事会 2006 年第 3 次临时会议审议通过，公司与银河证券 签署了《业务处理协议》，该协议确定的偿还方案为：以中国银河证券有限责任公司持 有中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河股份” ）1,000 万股股份的收益权作为偿 还其所欠本公司 5,000 万元的债务，公司将享有这部分股份的收益权和处置权，公司有 权根据权益股份参与“银河股份”利润分配，有权收取这部分股份转让后的转让价款， 有权最终决定权益股份的转让对象、转让时间、转让价格等转让条件。 目前，“银河股份”尚未正式挂牌。 公司持有“银河股份”的初始投资金额为人民币 5,000 万元，持有数量为 1,000 万 股股份，占该公司股权比例为 0.16%。 占该公司 报告期所有者权益变 所持对象名称 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损益 股权比例 动 中国银河证券 50,000,000.00 10,000,000.00 0.16% 10,000,000.00 5,865,000.00 0.00 股份有限公司 合计 50,000,000.00 10,000,000.00 0.16% 10,000,000.00 5,865,000.00 0.00 注：由于报告期内未收到“银河股份”相关财务报告， 因此未确认所有者权益变 动。 3、报告期，公司用于买卖其他上市公司股份的情况 报告期内，公司未买卖其他上市公司的股份。 （四）、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司在报告期内，无收购及出售资产、吸收合并事项发生。 （五）、报告期内，公司未实施股权激励计划 （六）、报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、工程承包、原料采购、劳务服务、土地租赁、资产租赁 单位：（人民币）元 占采购金额 关 联 方 关联交易内容 交易价格 交易金额 结算方式 的比例(%) 川化集团公司 材料 市场价格 73,418.47 0.00 先货后款 川化望江化工厂 包装物 市场价格 35,352,523.17 1.73 先货后款 四川天华股份有限公司 液体尿素 市场价格 65,484,338.91 3.21 先货后款 - 48 - 川化股份 2008 年年度报告 四川天华股份有限公司 水、电 市场价格 18,723,621.03 0.92 先货后款 四川天华股份有限公司 脱盐水 市场价格 8,433.24 0.00 先货后款 四川天华股份有限公司 仪表空气 市场价格 826,032.48 0.04 先货后款 四川天华股份有限公司 氮气 市场价格 362,997.72 0.02 先货后款 四川天华股份有限公司 天然气 市场价格 64,516.34 0.00 先货后款 泸州热电有限责任公司 蒸汽 市场价格 50,794,655.99 2.49 先货后款 四川天华富邦化工有 先货后款 铜材 市场价格 31,666.85 0.00 限责任公司 九禾股份有限公司 液氨 市场价格 6,061,561.00 0.30 先货后款 泸州市天润实业有限 餐饮、装卸、环 先货后款 市场价格 568,227.50 0.03 责任公司 卫等 四川省天然气化工研 先货后款 技术转让 协议价格 4,650,000.00 0.23 究院 泸天化(集团)有限责任 甲醇储罐设备制 先货后款 协议价格 1,272,000.00 0.06 公司 造 40kt/a 亚氨基二 先货后款 四川化工控股(集团) 乙腈及配套装置 协议价格 50,000.00 0.00 有限责任公司 选址报告 川化集团公司 土地租赁费 协议价格 4,936,069.56 0.24 先货后款 川化集团公司 设备租赁费 协议价格 3,227,963.52 0.16 先货后款 川化集团公司 劳务及综合管理 协议价格 560,939.76 0.03 先货后款 川化润嘉公司 劳务服务费 协议价格 11,476,201.56 0.56 先货后款 川化永鑫公司 工程承包 市场价格 81,784,593.40 4.01 先货后款 （2）、销售产品 单位：（人民币）元 交 易 占销售金额 关 联 方 关联交易内容 交易金额 结算方式 价 格 的比例(%) 川化集团公司 水、电 市场价格 297,063.15 0.01 先款后货 四川美胺化工公司 三聚氰胺 市场价格 93,685,754.34 3.55 先款后货 四川泸天化股份有限公司 催化剂 市场价格 4,315,435.90 0.16 先款后货 四川天华股份有限责任公司 催化剂 市场价格 187,179.49 0.01 先款后货 四川农资工贸有限责任公司 尿素 市场价格 4,378,980.00 0.17 先款后货 四川农资工贸有限责任公司 NP 肥 市场价格 2,947,200.00 0.11 先款后货 川化润嘉公司 水、电等 市场价格 1,826,250.61 0.07 先款后货 川化永鑫公司 水、电等 市场价格 661,195.04 0.03 先款后货 四川天然气化工研究院 设计费 市场价格 2,290,000.00 0.09 先款后货 （3）、上述交易金额均为不含税的交易金额。公司关联交易的定价是在参考市场价 格的基础上，按照公平、公正、合理原则确定。其定价方法为参照市场价格定价。 （4）、报告期日常关联交易的履行情况 报告期内，与日常经营相关的关联交易情况正常，双方均按照签定的协议执行，未 发生不履行协议的情况以及纠纷。 - 49 - 川化股份 2008 年年度报告 （5）、公司的控股股东对公司的部分服务是公司必不可少的，公司和关联方之间的 与日常经营相关的关联交易是公司正常经营所必需的,在以后的经营中仍将继续。关联交 易将不会造成公司对关联方产生依赖，也不会影响到公司的独立性，对公司的利润总额 没有重大影响。 2、报告期内，公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、公司与关联方共同投资发生的关联交易 报告期内，公司未有与关联方共同投资而发生的关联交易。 4、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 (1)、公司与关联方的债权、债务情况 单位：（人民币）元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关 联 方 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 四川天华股份有限公司 219,000.00 182,200.00 58,965,585.82 58,965,585.82 川化永鑫公司 5,387,191.55 4,089,933.07 3,277,902.54 20,174,609.54 川化润嘉公司 7,294,885.08 1,122,994.98 24,372,628.00 25,000,000.00 四川美胺化工 110,050,898.06 川化集团有限责任公司 118,336.79 608,498.16 15,000,000.00 15,000,000.00 天化院 4,650,000.00 4,650,000.00 泸天化股份 5,049,060.00 3,757,440.00 泸天化（集团）有限责任 30,000.00 30,000.00 公司 四川化工控股（集团）有 50,000,000.00 32,000,000.00 限责任公司 公司报告期内与关联方的债权债务均为双方供销滚动结算形成的。 注：向关联方提供资金的借方发生额为累计交易额。 （2）、关联方----川化集团对公司的担保情况 单位：（人民币）元 借 款 单 位 借 款 金 额 借款期限(年) 担 保 单 位 建行青白江支行 40,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 中行青白江支行 30,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 农行青白江支行 20,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 青白江信用联社 20,000,000.00 一年 川化集团有限责任公司 建设银行铁道支行 160,000,000.00 八年 川化集团有限责任公司 建行青白江支行 19,140,000.00 一年 川化集团有限责任公司 工行青白江支行 10,000,000.00 二年 川化集团有限责任公司 中国建设银行股份有 一年 20,000,000.00 川化集团有限责任公司 限公司成都铁道支行 - 50 - 川化股份 2008 年年度报告 （3）、公司与关联方存在债权债务往来及担保事项的形成原因及其对公司的影响 公司与关联方存在的债权债务往来是货物、劳务交易所形成。采购原料、劳务、材 料、土地租赁费、设备租赁费的关联交易，销售产品的关联交易分别只占公司采购总额、 销售总额的 14.03％、6.40％，对公司的影响很小。 公司未与关联方发生担保事项。 （4）、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 报告期末，公司大股东及其附属企业未因非经营性原因占用公司资金。 5、报告期内，公司无其他重大关联交易事项 （七）、重大合同及其履行情况 报告期内，公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、 租赁本公司资产事项。 2、报告期内公司对外担保事项。 （1）、报告期内公司未发生对外担保事项。 （2）、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《川化股份 有限公司独立董事制度》的有关规定，我们作为川化股份有限公司的独立董事，对公司 对外担保所涉及的有关问题，在参加川化股份有限公司第四届董事会第二次会议且查阅 了相关文件并听取董事对此事的情况介绍后，我们本着认真、负责的精神，针对上述事 项发表如下独立意见： 经我们调查，截止报告期末，公司从未向控股股东及本公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提 供担保。公司严格按照中国证监会下发的 56 号文的精神执行。 3、报告期公司未发生委托理财，也无以前期间发生但延续到报告期的委托理财。 4、报告期内，公司无其它重大合同。 （八）、控股股东及其关联方非经营性资金占用及偿还情况 1、报告期末，本公司不存在控股股东及其关联方因非经营性原因占用上市公司资 金的情况 2、独立董事对公司控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《川化股份 - 51 - 川化股份 2008 年年度报告 有限公司独立董事制度》的有关规定，我们作为川化股份有限公司的独立董事，对公司 控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金所涉及的有关问题，在参加川化股份有限 公司第四届董事会第二次会议且查阅了相关文件并听取董事对此事的情况介绍后，我们 本着认真、负责的精神，针对上述事项发表如下独立意见： 关于控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金：经我们调查，2008 年末，公 司严格按照相关规定执行，控股股东及其他关联方从未发生因非经营性原因占用公司资 金的情况。公司严格按照中国证监会下发的 56 号文的精神执行。 3、会计师事务所对资金占用的专项说明 关于川化股份有限公司大股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明 川化股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司控股股东及其他关联方截止2008年12月31日占用贵公司资 金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监 督管理委员会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有 关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计 凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是 根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、 核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核 对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、川化股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名 称 与本公司的关系 四川化工控股(集团)有限责任公司(以下简称化工控股) 母公司 川化集团有限责任公司（以下简称川化集团） 同一母公司 泸天化（集团）有限责任公司（以下简称泸天化集团） 同一母公司 四川泸天化股份有限公司（以下简称泸天化股份） 同一母公司 四川美胺化工有限公司（以下简称美胺化工） 子公司合营单位 四川川化永鑫建设工程有限责任公司（以下简称川化永鑫） 同一最终控制人 四川省川化润嘉置业有限责任公司（以下简称川化润嘉） 同一最终控制人 - 52 - 川化股份 2008 年年度报告 四川天华股份有限公司（以下简称天华股份） 同一最终控制人 四川省天然气化工研究院（以下简称天化院） 同一最终控制人 - 53 - 四川华信（集团）会计师事务所 二、截止2008年末，川化股份有限公司第一大股东及其他关联方占用资金的情况。 2008 年度占用累 2008 年度 资金占用方 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算 2008 年期初占 2008 年度偿还累 计发生金额（不含 占用资金 类别 名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 计发生金额 占用资金利息） 的利息 川化集团 同一母公司 其他应收款 607,098.01 118,336.79 116,936.64 其他应收款 6,520,000.00 6,520,000.00 泸天化集团 同一母公司 预付账款 1,272,000.00 应收账款 942,352.83 904,479.32 川化永鑫 同一最终控制人 其他应收款 119.83 205,338.72 182,898.99 预付账款 4,239,500.00 210,000.00 控股股东、 实 应收账款 913,205.18 5,717,141.67 5,804,898.15 川化润嘉 同一最终控制人 际控制人及 预付账款 4,654.58 1,577,743.41 1,284,851.71 其附属企业 泸天化股份 同一母公司 应收账款 5,049,060.00 1,291,620.00 美胺化工 子公司合营单位 应收账款 2,491,359.80 110,050,898.06 112,542,257.86 天华股份 同一最终控制人 应收账款 1,712,500.00 219,000.00 1,749,300.00 天化院 同一母公司 预付账款 4,650,000.00 化工控股 其他应收款 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 12,385,921.16 251,969,342.27 248,643,965.46 注：本年化工控股占用川化股份有限公司资金5,000万元具体情况如下：2008年12月11日，化工控 四川省川化新天府化工有限责任公司借款5,000万元，2008年12月26日、29日化工控股分别还款3,200万 清。另外，2008年11月18日，川化股份有限公司从化工控股借款3,200万元，该款项于2008年12月24日 - 54 - 此外，我们未发现贵公司控股股东及其他关联方违反56号文的下列情况： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相 互代为承担成本和其他支出情况； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务情况； 三、川化股份有限公司为大股东及其他关联方的担保情况 本年度未向大股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 二○○九年二月十七日 （九）、控股股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况 1、特别承诺： 原控股股东——川化集团有限责任公司在股权分置改革过程中做出以下特 别承诺： 川化集团有限责任公司在川化股份有限公司 2007-2009 年召开的年度股东 大会上，就川化股份 2006-2008 年度的利润分配提出以下议案并投赞成票：川化 股份当年度的现金分红比例不低于该年实现的可供股东分配利润的 50%。 2、特别承诺的履行情况： （1）、原控股股东——川化集团有限责任公司特别承诺履行情况： A、2007 年 6 月 8 日，在公司召开的 2006 年年度股东大会上，审议通过了 《川化股份有限公司 2006 年度利润分配方案的议案》，其分配方案为：以公司 2006 年度末总股本 470,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元人民币（含税） ，剩余利润结转以后年度分配。本次利润分配的现金分红 金额占 2006 年实现的可供投资者分配利润的 93.80%（当年实现可供投资者分配 利润是指当年实现净利润提取法定公积金后的余额）。 本次分配已实施完毕。 川化股份 2008 年年度报告 B、2008 年 3 月 27 日，公司 2007 年年度股东大会审议通过了《川化股份有 限公司 2007 年度利润分配方案的议案》，其分配方案为：以公司 2007 年度末总 股本 4,700,00,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元人民币 （含税），剩余利润结转以后年度分配。本次利润分配的现金分红金额占 2007 年 实现的可供投资者分配利润的 50.36%（当年实现可供投资者分配利润是指当年 实现净利润提取法定公积金后的余额）。 报告期内，本次分配方案已实施完毕。 （2）、现控股股东——四川化工控股（集团）有限责任公司特别承诺履行情 况： 由于控股股东的变更于 2008 年 8 月 29 日完成过户（2008 年的特别承诺原 控股股东已履行），再加上股改特别承诺履行期限的最后一年——2009 年未到， 故无承诺履行情况。但现控股股东承诺：公司控股股东变更为四川化工控股（集 团）有限责任公司后，会继续履行原控股股东——川化集团有限责任公司在股权 分置改革中的承诺。 （十）、公司聘任和解聘会计师事务所的情况 公司从 2002 年 1 月 11 日起，聘任四川华信（集团）会计师事务所有限责任 公司为公司财务审计机构，到本报告期末为止，公司仍然继续聘任四川华信（集 团）会计师事务所有限责任公司为公司财务审计机构。该会计师事务所已为公司 提供了连续七年的审计服务。 报告期内，四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司提供审计 服务的年限为 1 年。公司支付给会计师事务所的报酬为 29 万元。 （十一）、报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况 报告期内，公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查以及中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （十二）、报告期内公司接待调研及采访等相关情况。 报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出 的相关问题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公 司公平信息披露指引》、 《川化股份有限公司信息披露事务管理制度》和《川化股 56 川化股份 2008 年年度报告 份有限公司投资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已公开披露的资料，客 观、真实、准确、完整地向来访者介绍和反映公司的实际生产经营状况，未透露 或泄露非公开重大信息。 1、接待来公司实地调研情况 报告期内接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 谈论的内容及提供的 时间 地点 方式 接待对象 参观情况 资料 询问今年情况，行业未 无 来走势，重组失败的原 2008.7.16 证券部 面谈 中金公司 因，天然气供应情况， 未来发展规划等 询问公司产能、下半年 无 2008.11.11 证券部 面谈 安信证券 业绩，今年装置生产情 况，气价，节能措施等 2、电话采访公司情况 由于投资者来电话采访公司的人数较多，故只列出部分采访情况 时间 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2008.1.9 电话 成都潘先生 询问公司三聚氰胺产能、市场价等 深圳银信宝投资公司 询问公司尿素产能、三聚氰胺产能、 2008.2.20 电话 雷先生 结晶硝铵产能等 2008.3.10 电话 杭州汪先生 询问公司停牌原因及复牌时间 2008.4.9 电话 朱先生 询问公司复牌时间 询问公司是否受到地震的影响，生 2008.5.13 电话 沈先生 产是否正常 询问公司何时复牌，有无具体的时 2008.6.19 电话 江苏顾女士 间表，公司生产经营情况及半年度 效益如何 询问地震对公司的影响，公司是否 2008.7.23 电话 陈先生 生产钾肥，尿素是否出口等 询问公司尿素是否出口，是否涨价， 2008.8.15 电话 福建陈先生 公司是否还会与泸天化重组等 询问出口退税对公司是否有影响， 2008.9.1 电话 沈阳赵先生 生产是否正常，下半年效益等 2008.10.13 电话 西南李先生 询问 2007 年公司管理费用高，今年 57 川化股份 2008 年年度报告 是否会下降，重组没协商好原因， 公司是否出口等 询问钾肥报道是否属实，价格是否 2008.11.7 电话 德阳梁先生 下降，公司近期有何发展，公司今 年是否会送股等 询问近期是否启动重组，银河证券 2008.12.31 电话 高先生 是否有收益，4 季度效益如何，会 不会亏损等 （十三）公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东违反相关规 定买卖本公司股票情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东未违反相 关规定买卖本公司股票。 （十四）其它重大事项 报告期内，公司及其控股子公司无其他重大事项。 十、财务 会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 川化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的川化股份有限公司（以下简称“川化股份”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和 合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变 动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是川化股份管理层的责任。这 种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； 58 川化股份 2008 年年度报告 （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，川化股份财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在 所有重大方面公允反映了川化股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年 度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国 ·成都 中国注册会计师：唐方模 中国注册会计师：唐衍勤 二○○九年二月十七日 59 川化股份 2008 年年度报告 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:川化股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 金额单位:（人民币）元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 163,318,753.86 47,817,174.04 200,700,534.21 68,988,685.41 交易性金融资产 应收票据 八、2 34,126,088.60 18,202,480.00 10,197,368.41 2,948,368.41 应收账款 八、3 36,467,164.14 30,283,805.37 29,602,960.39 21,174,629.41 八、4 预付款项 134,855,290.31 58,570,027.06 47,156,208.50 33,877,537.44 九、1 应收利息 应收股利 八、5 其他应收款 8,416,953.73 5,896,791.12 17,487,181.09 9,242,923.05 九、2 存货 八、6 313,918,739.94 211,731,221.66 290,909,954.93 244,158,496.40 一年内到期的非流 动性资产 其他流动资产 流动资产合计 691,102,990.58 372,501,499.25 596,054,207.53 380,390,640.12 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 八、7 长期股权投资 66,137,472.32 262,011,774.00 41,835,514.12 206,391,774.00 九、3 投资性房地产 固定资产 八、8 1,982,425,260.94 1,537,132,746.86 1,904,256,280.45 1,426,093,114.58 在建工程 八、9 84,123,093.70 71,881,499.66 118,040,583.26 117,934,526.84 工程物资 八、10 13,872,460.16 13,872,460.16 7,992,840.51 7,992,840.51 固定资产清理 生产性生物资产 60 川化股份 2008 年年度报告 油气资产 无形资产 八、11 87,763,406.88 44,601,168.07 89,631,288.38 44,714,759.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、12 30,537,535.23 27,876,459.39 22,634,931.47 22,244,689.50 其他非流动性资产 非流动资产合计 2,264,859,229.23 1,957,376,108.14 2,184,391,438.19 1,825,371,704.77 资产总计 2,955,962,219.81 2,329,877,607.39 2,780,445,645.72 2,205,762,344.89 流动负债： 短期借款 八、14 268,460,000.00 268,460,000.00 260,185,702.16 230,185,702.16 交易性金融负债 应付票据 八、15 46,830,000.00 20,000,000.00 应付账款 八、16 59,030,510.32 42,760,742.47 63,543,419.52 48,662,992.52 预收账款 八、17 137,728,189.33 22,032,998.64 55,305,644.71 34,256,682.49 应付职工薪酬 八、18 86,758,410.36 85,407,295.34 97,294,278.46 93,887,849.50 应交税费 八、19 15,146,049.44 18,886,017.05 28,725,553.74 24,342,574.11 应付利息 应付股利 其他应付款 八、20 144,415,980.96 88,276,329.93 39,860,770.04 36,070,897.52 一年内到期的非流 八、21 75,840,000.00 29,140,000.00 52,200,000.00 10,000,000.00 动负债 其他流动负债 流动负债合计 787,379,140.41 554,963,383.43 643,945,368.63 497,406,698.30 非流动负债： 长期借款 八、22 245,950,000.00 10,000,000.00 321,790,000.00 39,140,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 八、23 8,720,664.95 8,720,664.95 3,530,471.36 3,530,471.36 非流动负债合计 254,670,664.95 18,720,664.95 325,320,471.36 42,670,471.36 61 川化股份 2008 年年度报告 负债合计 1,042,049,805.36 573,684,048.38 969,265,839.99 540,077,169.66 所有者权益： 470,000,000.00 470,000,000.00 实收资本（或股本） 八、24 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 资本公积 八、25 810,278,091.10 810,119,952.12 810,278,091.10 810,119,952.12 减：库存股 盈余公积 八、26 202,039,270.76 202,039,270.76 179,721,525.27 179,721,525.27 未分配利润 八、27 268,907,062.31 274,034,336.13 217,980,326.83 205,843,697.84 母公司权益合计 1,751,224,424.17 1,756,193,559.01 1,677,979,943.20 1,665,685,175.23 少数股东权益 162,687,990.28 133,199,862.53 所有者权益合计 1,913,912,414.45 1,756,193,559.01 1,811,179,805.73 1,665,685,175.23 负债及所有者权益合计 2,955,962,219.81 2,329,877,607.39 2,780,445,645.72 2,205,762,344.89 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 利润表 编制单位: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 八、28 一、营业收入 2,642,146,998.73 2,142,573,884.59 2,034,302,690.33 1,807,869,002.67 九、4 八、28 减：营业成本 2,039,292,707.25 1,603,865,207.40 1,526,605,398.82 1,331,193,481.11 九、4 营业税金及附加 八、29 16,010,347.65 11,827,852.70 8,139,885.16 7,384,121.53 销售费用 52,447,830.63 41,080,056.81 26,063,259.37 14,847,145.78 管理费用 283,863,416.09 259,896,162.58 287,520,729.17 276,522,825.55 财务费用 八、30 47,345,091.43 24,194,193.95 17,740,968.67 16,667,473.45 资产减值损失 八、31 51,676,993.24 37,545,132.56 -1,924,097.84 -1,474,786.81 加：公允价值变动收益 (损失以“-”填列) 投资收益(损失以 八、32 8,408,958.20 6,515,456.31 730,268.83 5,921,900.73 “-”填列) 九、5 其中：对联营企业和合 2,531,958.20 638,456.31 720,268.83 5,911,900.73 营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以 159,919,570.64 170,680,734.90 170,886,815.81 168,650,642.79 “-”填列) 加：营业外收入 八、33 16,019,663.10 4,046,149.53 5,586,869.97 481,211.11 62 川化股份 2008 年年度报告 减：营业外支出 八、34 3,937,224.71 3,913,066.16 6,854,048.42 6,853,380.44 其中：非流动资产处置 1,864,851.13 1,864,851.13 6,056,187.71 6,056,187.71 损失 三、利润总额(亏损总额 172,002,009.03 170,813,818.27 169,619,637.36 162,278,473.46 以“-”填列) 减： 所得税费用 八、35 25,058,876.86 19,205,434.49 27,787,775.41 23,722,330.28 四、净利润(净亏损以 八、28 146,943,132.17 151,608,383.78 141,831,861.95 138,556,143.18 “-”填列) 九、4 （一）归属于母公司所 八、28 135,181,380.29 138,242,257.55 有者的净利润 九、4 （二）少数股东损益 八、29 11,761,751.88 3,589,604.40 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.29 0.32 0.29 0.29 （二）稀释每股收益 八、30 0.29 0.32 0.29 0.29 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 利润表附 表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报 告 期 利 润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 33.51 34.12 1.25 1.25 营业利润 9.13 9.30 0.34 0.34 净利润 7.72 7.86 0.29 0.29 扣除非经常性损益后的净利润 7.51 7.64 0.28 0.28 现金流量 表 编制: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,993,136,785.90 2,259,989,698.04 2,228,303,273.74 1,900,329,199.57 收到的税费返还 11,105,390.58 4,927,115.54 收到其他与经营活动有关的现金 八、36 10,056,292.99 9,192,000.00 1,035,182.47 1,002,882.47 经营活动现金流入小计 3,014,298,469.47 2,269,181,698.04 2,234,265,571.75 1,901,332,082.04 购买商品、接受劳务支付的现金 2,065,514,619.51 1,468,238,426.97 1,494,602,134.98 1,228,744,947.15 63 川化股份 2008 年年度报告 支付给职工以及为职工支付的现金 346,761,927.90 322,971,738.56 268,256,296.90 249,463,905.82 支付的各项税费 191,387,029.07 137,379,156.14 132,136,416.88 113,221,573.41 支付其他与经营活动有关的现金 八、37 82,435,669.36 66,402,720.31 74,272,538.86 62,481,952.25 经营活动现金流出小计 2,686,099,245.84 1,994,992,041.98 1,969,267,387.62 1,653,912,378.63 经营活动产生的现金流量净额 328,199,223.63 274,189,656.06 264,998,184.13 247,419,703.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,515,456.31 6,515,456.31 10,000.00 7,731,967.43 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 1,572,461.50 1,572,461.50 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,087,917.81 8,087,917.81 10,000.00 7,731,967.43 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 319,716,047.76 235,759,189.13 295,689,022.04 196,913,666.58 投资支付的现金 13,620,000.00 55,620,000.00 35,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 333,336,047.76 291,379,189.13 295,689,022.04 231,913,666.58 投资活动产生的现金流量净额 -325,248,129.95 -283,291,271.32 -295,679,022.04 -224,181,699.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 18,000,000.00 15,000,000.00 取得借款收到的现金 317,458,917.00 311,458,917.00 326,163,215.92 253,563,215.92 收到其他与筹资活动有关的现金 八、38 117,263,503.39 46,565,453.28 2,237,186.83 1,156,030.68 筹资活动现金流入小计 452,722,420.39 358,024,370.28 343,400,402.75 254,719,246.60 偿还债务支付的现金 361,384,619.16 283,184,619.16 294,437,513.76 271,837,513.76 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 105,199,730.98 80,041,162.61 131,869,906.22 124,677,670.24 支付其他与筹资活动有关的现金 八、39 424,516.89 229,455.93 26,165,591.61 6,679,460.51 筹资活动现金流出小计 467,008,867.03 363,455,237.70 452,473,011.59 403,194,644.51 筹资活动产生的现金流量净额 -14,286,446.64 -5,430,867.42 -109,072,608.84 -148,475,397.91 四、汇率变动对现金及现金等价 -616,427.39 -639,028.69 307,926.62 307,926.62 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,951,780.35 -15,171,511.37 -139,445,520.13 -124,929,467.03 加：期初现金及现金等价物余额 175,270,534.21 62,988,685.41 314,716,054.34 187,918,152.44 五、期末现金及现金等价物余额 163,318,753.86 47,817,174.04 175,270,534.21 62,988,685.41 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 64 川化股份 2008 年年度报告 所有者权 益变动表 （合并一 ） 编制: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 本年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 所有者权益合 减：库 少数股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计 存股 一、上年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 175,718,638.34 218,580,759.87 133,199,862.53 1,807,777,351.84 加：会计政策变更 4,002,886.93 -600,433.04 3,402,453.89 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 470,000,000.00 810,278,091.10 0.00 179,721,525.27 217,980,326.83 0.00 133,199,862.53 1,811,179,805.73 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 0.00 0.00 0.00 22,317,745.49 50,926,735.48 0.00 29,488,127.75 102,732,608.72 号填列） （一）本年净利润 135,181,380.29 11,761,751.88 146,943,132.17 （二）直接计入所 有者权益的利得 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 0.00 动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 0.00 益变动的影响 3．与计入所有者 权益项目相关的 0.00 所得税影响 4．其他 0.00 上述（一）和（二） 0.00 0.00 0.00 0.00 135,181,380.29 0.00 11,761,751.88 146,943,132.17 小计 （三）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,000,000.00 18,000,000.00 和减少资本 1.所有者投入资本 18,000,000.00 18,000,000.00 2．股份支付计入所 0.00 有者权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 22,317,745.49 -84,254,644.81 0.00 -273,624.13 -62,210,523.45 1．提取盈余公积 22,317,745.49 -22,317,745.49 0.00 2．对所有者（或 -61,100,000.00 -273,624.13 -61,373,624.13 65 川化股份 2008 年年度报告 股东）的分配 3．其他 -836,899.32 -836,899.32 （五）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 内部结转 1．资本公积转增 0.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0.00 资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 0.00 202,039,270.76 268,907,062.31 0.00 162,687,990.28 1,913,912,414.45 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 所有者权 益变动表 （合并二 ） 编制: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 上年金额 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 减：库 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 存股 一、上年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 162,203,269.41 214,821,473.74 117,964,890.15 1,775,267,724.40 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 470,000,000.00 810,278,091.10 0.00 162,203,269.41 214,821,473.74 0.00 117,964,890.15 1,775,267,724.40 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 0.00 0.00 0.00 17,518,255.86 3,158,853.09 0.00 15,234,972.38 35,912,081.33 号填列） （一）本年净利润 138,242,257.55 3,589,604.40 141,831,861.95 （二）直接计入所 有者权益的利得 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 0.00 动净额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 0.00 益变动的影响 66 川化股份 2008 年年度报告 3．与计入所有者 权益项目相关的 0.00 所得税影响 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 138,242,257.55 0.00 3,589,604.40 141,831,861.95 （三）所有者投入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00 15,000,000.00 和减少资本 1. 所有者投入资本 15,000,000.00 15,000,000.00 2．股份支付计入所 0.00 有者权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 17,518,255.86 -135,083,404.46 0.00 -3,354,632.02 -120,919,780.62 1．提取盈余公积 17,518,255.86 -17,518,255.86 0.00 2．对所有者（或 -117,500,000.00 -3,354,632.02 -120,854,632.02 股东）的分配 3．其他 -65,148.60 -65,148.60 （五）所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 内部结转 1．资本公积转增 0.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 0.00 资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 470,000,000.00 810,278,091.10 0.00 179,721,525.27 217,980,326.83 0.00 133,199,862.53 1,811,179,805.73 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 所有者权 益变动表 （母公司 一） 编制: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 本年金额 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 175,718,638.34 206,444,130.88 1,662,282,721.34 加：会计政策变更 4,002,886.93 -600,433.04 3,402,453.89 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 470,000,000.00 810,119,952.12 0.00 179,721,525.27 205,843,697.84 1,665,685,175.23 67 川化股份 2008 年年度报告 三、本年增减变动金额 0.00 0.00 0.00 22,317,745.49 68,190,638.29 90,508,383.78 （减少以“-”号填列） （一）本年净利润 151,608,383.78 151,608,383.78 （二）直接计入所有者权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 0.00 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 0.00 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项 0.00 目相关的所得税影响 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 151,608,383.78 151,608,383.78 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1. 所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者 0.00 权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 22,317,745.49 -83,417,745.49 -61,100,000.00 1．提取盈余公积 22,317,745.49 -22,317,745.49 0.00 2．对所有者（或股东） -61,100,000.00 -61,100,000.00 的分配 3．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 0.00 202,039,270.76 274,034,336.13 1,756,193,559.01 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 所有者权 益变动表 （母公司 二） 编制: 川化股份有限公司 2008 年度 金额单位:（人民币）元 项 目 上年金额 68 川化股份 2008 年年度报告 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 162,203,269.41 202,305,810.52 1,644,629,032.05 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 二、本年年初余额 470,000,000.00 810,119,952.12 0.00 162,203,269.41 202,305,810.52 1,644,629,032.05 三、本年增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 17,518,255.86 3,537,887.32 21,056,143.18 少以“-”号填列） （一）本年净利润 138,556,143.18 138,556,143.18 （二）直接计入所有者权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 0.00 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 0.00 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 0.00 相关的所得税影响 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 138,556,143.18 138,556,143.18 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1. 所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权 0.00 益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 17,518,255.86 -135,018,255.86 -117,500,000.00 1．提取盈余公积 17,518,255.86 -17,518,255.86 0.00 2．对所有者（或股东）的分配 -117,500,000.00 -117,500,000.00 3．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本年年末余额 470,000,000.00 810,119,952.12 0.00 179,721,525.27 205,843,697.84 1,665,685,175.23 企业负责人：苏重光 企业主管会计工作负责人：李枫 企业会计机构负责人：王逢渡 69 川化股份 2008 年年度报告 （三）会计报表附注 一、 公司基本情况 （一）、公司历史沿革 川化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于 1997 年 9 月经 国家经济体制改革委员会“体改生［1997］157 号”文件批准，根据《中华人民 共和国公司法》等有关法规，由川化集团有限责任公司（以下简称“川化集团公 司”）作为独家发起人，以川化集团公司下属的第一化肥厂、第二化肥厂、三聚 氰胺厂、硫酸厂、硝酸厂、催化剂厂、气体厂、供应公司、销售公司及相关部门 经评估确认的净资产折股，发起设立的股份有限公司；公司于 1997 年 10 月 20 日经四川省工商行政管理局核准登记注册成立。公司主要经营范围是化学肥料、 基本化学原料、有机化学产品的生产和销售；化学工业方面的技术开发与技术服 务；主要产品是合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵、硫酸、过氧化氢等。公司设 立时的注册资本为人民币 3.4 亿元，按每股面值人民币 1 元，折合 3.4 亿股，全 部由川化集团公司持有，股权性质为：国有法人股。 根据“证监发行字（2000）124 号”文件，经中国证券监督委员会批准，2000 年 9 月 8 日、9 日，公司在深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股 13,000 万股，发行价为 6.18 元/股。本次公开募股后，公司总股本为 47,000 万 股。 2006 年 3 月 21 日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册 的流通股股东每 10 股获得 3.2 股股份，非流通股股东川化集团公司向流通股股 东作出对价安排 41,600,000 股股份。 2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川化股份 有限公司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批复》，同 意本公司国有股东川化集团公司将所持有公司 29,840 万股股份划转给四川化工 控股（集团）有限责任公司（以下简称“化工控股公司” ）。本次划转后公司总股 本仍为 47,000 万股，化工控股公司持有 29,840 万股，占总股本的 63.49%。本 次划转已于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 了股份过户手续。 （二）公司注册地址、组织形式、总部地址 70 川化股份 2008 年年度报告 公司注册地址即总部地址位于四川省成都市青白江区团结路 311 号，组织形 式为股份有限公司。 （三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 1、业务性质 本公司所处行业为化学肥料及化学制品制造业，主要生产、销售各类化肥、 化工产品。 2、主要提供的产品和服务 本公司提供的产品主要包括合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵等化肥、化工 产品。 3、经营范围 本公司业务范围包括：化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产、销 售；化学工业方面的科技开发与技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪表仪器、机械设备、零配件及技术的进 口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加 工和“三来一补”业务；公路运输，机动车维修，工程机械租赁，汽车零配件销 售。 （四）第一大股东以及最终实质控制人名称 本公司的第一大股东及最终实质控制人是四川化工控股（集团）有限责任公 司。 （五）财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本次财务报告于 2009 年 2 月 17 日经公司第四届董事会第二次会议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司具有完全的持续经营条件。公司财务报告执行《企业会计准则》。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》 （以下统一称为《企业会计准则》）的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计和前期差错 71 川化股份 2008 年年度报告 （一）会计期间 公司本报告期的会计期间为公历 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日 止。 （二）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （三）记账基础和计量原则 以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本， 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证确定的会计要素 金额能够取得并可靠计量。 （四）现金等价物的确定标准 公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （五） 外币核算方法 在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民 银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公 司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照交易实际采用的汇率 （即银行买入价或卖出价）折算。 在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行 会计处理。 1、货币性项目 货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资 产或者偿付的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇 率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人 民币金额。 2、外币非货币性项目 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固 定资产、无形资产等。 3、以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期 72 川化股份 2008 年年度报告 汇率折算，资产负债表日不改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。 4、以公允价值计量的外币非货币性项目，如交易性金融资产（股票、基金 等），采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金 额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 5、外币投入资本 公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产、金融负债的分类 2、金融资产在初始确认时划分为以下四类： （1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）、持有至到期投资； （3）、贷款和应收款项； （4）、可供出售金融资产。 3、金融负债在初始确认时划分为以下两类： （1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）、其他金融负债。 4、金融工具的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类 资产的计量方式有所不同。 （1）、公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的 公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息 或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动 形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额 之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； （2）、公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费 用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本 73 川化股份 2008 年年度报告 公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同 时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； （3）、公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款 作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额 计入当期损益。 （4）、公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入 投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益。 5、公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允 价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量； 其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有 期间按实际利率法，以摊余成本计量。 6、金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价 值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。 7、金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计 提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大 的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的 差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计 入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。其中， 属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入 当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。 74 川化股份 2008 年年度报告 8、金融资产转移的确认和计量 公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬 的，如果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资 产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移 金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条 件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照 各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和， 与终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 （七）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 应收款项包括应收账款、其他应收款。 1、坏账确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收 款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准 备。 2、坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 3、坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 计提方法：按类似信用风险组合分类计提与个别认定法相结合。根据历史经 验确定的不同风险组合的应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 序号 风险分析 账龄 风险等级 计提比例% 1 结算期内和合同约定时间内的应收款项。 无风险 0 75 川化股份 2008 年年度报告 同一控制下的企业间的正常往来欠款，能够控 2 无风险 0 制其收款。 除前述两项以外的账龄在 3 个月以内，预计将 3 来收回金额的现值占账面欠款的比例不低于 3 个月以内 极小风险 0.5 99.5%。 账龄在 3-12 个月以内，预计按账面欠款能够收 4 回，将来收回金额的现值占账面欠款的比例不 3-12 个月以内 低风险 5 低于 95%。 账龄 1-2 年，收回有一定难度，预计将来能够 5 收回金额的现值占账面欠款的比例不低于 1-2 年 较低风险 30 70%。 账龄 2-3 年，收回难度较大，预计将来能够收 6 2-3 年 较高风险 60 回金额的现值占账面欠款的比例不低于 40%。 账龄在 3 年以上；债务人严重资不抵债，已无 7 3 年以上 高风险 100 力归还欠款，预计收回欠款的可能性很小。 （八） 存货核算方法 1、存货分类 存货分为材料采购、原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、自制半成品、 包装物等。 2、存货的计量 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 下列费用应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本： 非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用； 仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）； 不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。 应计入存货成本的借款费用，按照本《主要会计政策、会计估计和合并会计 报表的编制方法》 “17.借款费用核算方法”处理。投资者投入存货的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提 供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的 间接费用，计入存货成本。 3、存货计价方法和摊销方法 原材料中的电、天然气、水以及蒸汽采用实际成本核算，发出时按加权平均 法（本年累计）结转成本；其他原材料、包装物均采用计划成本核算，月末通过 76 川化股份 2008 年年度报告 分摊材料成本差异，调整为实际成本；产品成本采用实际成本核算，分步结转； 在产品（自制半成品）保留本步骤以及上一步骤的生产成本，发出时按加权平均 法（本年累计）结转成本；低值易耗品于领用时一次转销。 4、存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的 存货可以按照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一 地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来 进行估价的存货可以合并计提存货跌价准备。 为生产而持有的材料等，用其生产的库存商品的可变现净值高于成本的，该 材料仍然应当按照成本计量；用其生产的库存商品的可变现净值低于成本的，该 材料按照可变现净值计量。 5、存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 （九） 长期股权投资核算方法 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票 和其他股权投资（不包括在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的权益性投 资）等，确认为长期股权投资。 1、初始计量 （1）、合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本： 被投资企业属同一控制下的，以合并日按照取得被投资企业所有者权益账面 价值（统一会计政策后）的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发 行股份(以发行权益性证券作为合并对价的情况下)面值总额之间的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 被投资企业不属于同一控制下的，初始投资成本包括在购买日为取得对被投 资企业的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价 值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在合并合同或协议中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对 77 川化股份 2008 年年度报告 合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。 （2）、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 应当按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始 投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按所取得 的长期股权投资公允价值加上所支付的补价（或减去收到的补价）和应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照所取得的长期 股权投资公允价值确认。 （3）、企业无论以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对 价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润应作为应 收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 2、后续计量 （1）、对于以下两种长期股权投资按成本法核算：对子公司投资；对被投资 企业不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。 （2）、对被投资企业具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 进行核算，包括两类：对合营企业投资和对联营企业投资。 3、长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备。 （十） 固定资产核算方法 1、固定资产标准 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）、使用寿命超过一个会计年度。 78 川化股份 2008 年年度报告 2、固定资产计价 （1）、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支 出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值； 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出作为入账价值。 （3）、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价 值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换 出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业 实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值 计价。 （4）、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租 赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 （5）、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来 现金流量现值作为入账价值。 （6）、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金 额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下 顺序确定其入账价值： 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格 估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值； 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计 未来现金流量现值作为入账价值。 （7）、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价 值。 3、固定资产分类和折旧方法 采用年限平均法分类计提折旧。固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧 79 川化股份 2008 年年度报告 率及预计净残值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率% 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 5 3.非生产性房屋 40 2.38 5 4.生产性建筑物 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 40 2.38 5 二.机器设备 1.通用设备 14 6.79 5 2.专用设备 14 6.79 5 3.运输设备 8 11.88 5 4.电子设备 5 19.00 5 5.家具 5 19.00 5 三.固定资产装修 5 19.00 5 注：估计经济使用年限调整时，以年折旧率为准。 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或 技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，单项资产 的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值 （即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （十一）在建工程核算方法 在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程 等。 在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可 使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的 当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预 80 川化股份 2008 年年度报告 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确 定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。 资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。 （十二）无形资产核算方法 1、无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性长期 资产，取得时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出， 应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形 成无形资产的应转入无形资产。 2、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后 的金额，已计提减值准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。 无形资产类别及摊销期限如下： 项 目 预计使用年限 摊销年限 专利权 10 年 10 年 非专利技术 10 年 10 年 商标权 10 年 10 年 著作权 10 年 10 年 土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 计算机软件 2年 2年 特许权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限 3、本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产产的使用寿命进行 复核。于每年年终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核。 4、资产负债表日，无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。 （十三）资产减值的确认方法 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、 采用公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资 产。 1、资产减值的判定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 81 川化股份 2008 年年度报告 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）、公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 （3）、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计 算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。 （7）、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超 过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。 2、资产减值损失的确认 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关 的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者 资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的 减值损失。 3、资产组的划分 单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关 的总部资产及辅助车间资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。 82 川化股份 2008 年年度报告 （十四）借款费用核算方法 借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、 折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货 等资产。 1、借款费用资本化的确认条件 借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始： （1）、资产支出已经发生； （2）、借款费用已经发生； （3）、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、资本化金额的确定 （1）、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用 资本化金额，并应当在资本化期间内，计入相关资产成本。专门借款发生的辅助 费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，在发生时根据其发 生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，确认为 费用，计入当期损益。 （2）、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应 当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据 一般借款加权平均利率计算确定。 （3）、借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或溢价金额，调整每期利息金额。 13、暂停资本化 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 4、停止资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时， 借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当 83 川化股份 2008 年年度报告 期损益。 （十五）应付职工薪酬核算方法 1、应付职工薪酬系公司因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬 以及其他相关支出。包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、 失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非 货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务 相关支出。 2、应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系且符合规定确认条件的给予的 补偿计入当期管理费用外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别按下列情况 处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬计入产品成本或劳务成本；应由 在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；除上 述情况外的其他职工薪酬，计入当期损益。 3、辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解 除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回 解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，同时计入当期损益。 4、其他方式的职工薪酬：本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产 品成本、劳务成本、资产成本及期间费用。 （十六）预计负债核算方法 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负 债，待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当 确认为预计负债： （1）、该义务是公司承担的现时义务； （2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资 产负债表日，有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按 照当前最佳估计数对该账面的价值进行调整。 （十七）政府补助 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）、企业能够满足政府补助所附条件； 84 川化股份 2008 年年度报告 （2）、企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： （1）、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （十八）收入确认原则 1、销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能 够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百 分比法确认相关的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金 额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可 靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理： 已经发生的劳务预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿 的应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公 司；收入金额能够可靠的计量。 （十九）安全费用 本公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费 85 川化股份 2008 年年度报告 用财务管理暂行办法》的通知（“财企[2006]478号”文）的相关规定计提安全费 用，具体计提比例如下： 序号 计提依据 计提比例 1 主营业务收入（1,000万元及以下的部分） 4% 2 主营业务收入（1,000万元至10,000万元（含）的部分） 2% 3 主营业务收入（10,000万元至100,000万元（含）的部分） 0.5% 4 主营业务收入（100,000万元以上的部分） 0.2% 5 普通货运业务收入 1% 提取的安全费用计入盈余公积-专项储备，按规定范围使用安全生产储备购 建安全防护设备、设施等资产时，计入相关资产成本，并按规定计提折旧，计入 有关成本费用；按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和评价支出、安 全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入当期损益；按照实际 使用金额将盈余公积中核算的专项储备转入未分配利润，结转金额以“盈余公积 ——专项储备”科目余额冲减至零为限。 （二十）所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产： 1、暂时性差异在可预计的未来很可能转回； 2、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可 能取得的应纳税所得额为限。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）， 按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资 产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计量。 资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复 核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 （二十一）合并会计报表的编制方法 1、合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采 86 川化股份 2008 年年度报告 用的会计政策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整 后，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的 内部交易后，编制合并会计报表。 2、合并范围的确定原则 本公司将控制的所有子公司全部纳入合并财务报表的合并范围。 五、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明 （一）会计政策变更 根据《财政部关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》 （“财会函 [2008]60号”文）及《企业会计准则讲解2008》的相关规定，对企业原按照《高 危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定提取的安全生产费用，不再 作为负债列示，调整至所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列 报。此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。2008 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为3,402,453.89元。 调增2008年的期初留存收益3,402,453.89元，其中，调减未分配利润600,433.04 元。会计政策变更对2008年度报告损益的影响为增加利润总额7,156,907.11元， 对2007年12月31日及2007年度各科目的具体影响如下表所示： 科目 变更前金额 调整金额 变更后金额 应交税费 28,125,120.70 600,433.04 28,725,553.74 其他应付款 39,094,270.04 766,500.00 39,860,770.04 长期应付款 4,769,386.93 -4,769,386.93 - 盈余公积 175,718,638.34 4,002,886.93 179,721,525.27 未分配利润 218,580,759.87 -600,433.04 217,980,326.83 营业成本 1,530,608,285.75 -4,002,886.93 1,526,605,398.82 （二）、会计估计变更 根据公司生产经营的具体情况，公司对原执行的会计估计进行变更，变更事 项如下：对原执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值 率进行调整。该调整经“川化股份有限公司第三届董事会第二十二次会议”通过， 并于 2008 年 8 月 14 日在深圳证券交易所进行了公告。此估计变更影响本年度利 润总额减少数约为 1700 万元。 变更前后固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率情况 如下： 87 川化股份 2008 年年度报告 1、原执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率， 根据时间段分为两个标准。 （1）、根据四川省化工厅批准并抄送四川省财政厅备案的“川化财（1997） 第 328 号文件”，公司成立时取得的固定资产按重置固定资产价值扣除 3%净残 值后，采用平均年限法分类计提折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率 如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％） 房屋建筑物 3 2.7564 专用设备 3 3.3858 通用设备 3 6.6040 交通运输设备 3 4.4633 其他设备 3 3.5520 （2）、公司 97 年 10 月成立后新增的固定资产，参照行业会计制度规定的固 定资产折旧年限结合公司实际情况计提折旧，按固定资产价值扣除 3%净残值后， 采用平均年限法计提折旧，固定资产分类、年折旧率及预计净残值率如下： 固定资产类别 残值率(%) 年折旧率（％） 房屋建筑物 3 3.2333 专用设备 3 6.9286 通用设备 3 6.9286 交通运输设备 3 9.7000 其他设备 3 9.7000 2、变更后执行的固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残 值率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率% 预计净残值率% 一.房屋建筑物 1.生产性房屋 30 3.17 5 2.受腐蚀生产用房屋 20 4.75 5 3.非生产性房屋 40 2.38 5 4.生产性建筑物 30 3.17 5 5.受腐蚀生产用建筑物 20 4.75 5 6.非生产性建筑物 40 2.38 5 二.机器设备 1.通用设备 14 6.79 5 2.专用设备 14 6.79 5 3.运输设备 8 11.88 5 88 川化股份 2008 年年度报告 4.电子设备 5 19.00 5 5.家具 5 19.00 5 三.固定资产装修 5 19.00 5 注：估计经济使用年限调整时，以年折旧率为准。 六、税项 税费项目 计税依据 税费率 增值税 销售收入 17% 营业税 其他收入 5%、3% 城建税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1％ 价格调节基金 营业收入 0.08%、0.05% 房产税 房产原值×70% 1.2% 所得税 应纳税所得额 15%、25% z 化肥产品暂免增值税；其他产品按 17%计算销项税，符合规定的进项税 从销项税中抵扣；出口产品根据国家规定的退税率享受出口退税。 z 根据财税[2005]87 号文《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品 增值税的通知》自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税 由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。 z 根据《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》“财税 【2004】197 号”， 自 2004 年 12 月 1 日起，对化肥生产企业生产销售的钾肥， 由免征增值税改为实行先征后返。 z 公司从 2002 年起享受国家西部大开发优惠政策，所得税减按 15%缴纳。 公司符合当期国家重点鼓励发展产品目录的主营业务收入已超过总收入的 70％， 根据国税发(2002)47 号文精神，经税务机关审核批准，所得税税率执行 15%。 z 控股子公司四川川化青上化工有限公司执行 15％的所得税率。 z 控股子公司四川锦华化工有限责任公司根据川国税函（2008）240 号《四 川省国家税务局关于同意西南化工设计院等 9 户企业享受西部大开发企业所得 税优惠税率的批复》，从 2007 年-2010 年执行 15%的企业所得税率。 七、企业合并及合并会计报表 （一）子公司基本情况 控股子公司及 业务 经营范围 注册资本 本公司对其 所占权益 是否已合 89 川化股份 2008 年年度报告 合营企业名称 性质 （万元） 实际投资额 比例（%） 并报表 四川川化青上 从事硫酸钾、盐酸及相关化肥、化工 726.24 万 工业 4,173.38万元 70% 是 化工有限公司 产品的生产和销售 美元 四川省川化新 销售；化学肥料、化工产品及化工原 天府化工有限 商业 料（不含危险品）、普通机械、电器机 5,000万元 2,550万元 51% 是 责任公司 械、金属材料、建筑材料、塑料制品 生产、销售：三聚氰胺；销售：化工 四川锦华化工 工业 机械设备（除特种设备）、仪器仪表； 13,500万元 6,885万元 51% 是 有限责任公司 化工技术咨询；研究开发化工新技术 四川川化永昱 化工、石化、轻工、建筑、环保工程 化工工程有限 300万元 285万元 95% 是 设计、工程承包及技术咨询等 责任公司 肥料、基础化学原料制造项目的筹建； 化学工业方面的科技开发与服务经营 四川禾浦化工 本企业自产产品及技术的出口业务； 工业 11,000万元 7,700万元 70% 是 有限责任公司 经营本企业生产所需的原辅材料、仪 器、仪表、机械设备、零配件及技术 进出口 （二）子公司财务数据分析 金额单位:（人民币）元 公司所有者权益冲减子公 少数股东权 司少数股东分担的本期亏 益中用于冲 公司名称 少数股东权益 损超过少数股东在该子公 减少数股东 司期初所有者权益中所享 损益的金额 有份额后的余额 四川川化青上化工有限公司 22,809,580.57 四川省川化新天府化工有限责任 39,393,342.43 公司 四川锦华化工有限责任公司 67,242,545.58 四川川化永昱化工工程有限责任 242,521.70 公司 四川禾浦化工有限责任公司 33,000,000.00 合 计 162,687,990.28 八、合并会计报表主要项目注释（期末数系指 2008 年 12 月 31 日、期初数 系指 2007 年 12 月 31 日，以下项目金额单位：（人民币）元） 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币 90 川化股份 2008 年年度报告 现金 78,707.37 139,405.30 其中:人民币 78,707.37 139,405.30 银行存款 342,962.18 163,240,046.49 799,059.92 175,131,128.91 其中:人民币 160,895,772.44 169,287,807.05 美元 342,868.45 6.8346 2,343,368.71 797,124.11 7.3046 5,822,672.77 欧元 93.73 9.6590 905.34 1,935.81 10.6669 20,649.09 其他货币资金 0.00 25,430,000.00 合计 342,962.18 163,318,753.86 799,059.92 200,700,534.21 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 34,126,088.60 10,197,368.41 商业承兑汇票 合 计 34,126,088.60 10,197,368.41 （1）、期末较期初增加 23,928,720.19 元，增幅 234.66%，主要系期末收到 大量应收票据所致。 （2）、截止 2008 年 12 月 31 日公司已经背书转让或贴现但尚未到期的应收 票据情况如下： 种 类 金 额 到期日期间 银行承兑汇票 1,600,000.00 2009.1.1-2009.1.31 银行承兑汇票 9,300,000.00 2009.2.1-2009.2.28 银行承兑汇票 300,000.00 2009.3.1-2009.3.31 银行承兑汇票 2,000,000.00 2009.4.1-2009.4.30 合 计 13,200,000.00 3、应收账款 （1）、按风险组合列示如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 7,313,484.37 9.06 7,313,484.37 9,454,008.75 13.67 9,454,008.75 极小风险 20,232,164.46 25.06 101,160.83 20,131,003.63 17,184,369.44 24.85 85,921.84 17,098,447.60 低风险 8,966,356.51 11.11 448,317.83 8,518,038.68 1,861,935.17 2.69 93,096.76 1,768,838.41 较低风险 504,377.00 0.62 151,313.10 353,063.90 1,496,038.05 2.16 448,811.42 1,047,226.63 较高风险 378,933.90 0.47 227,360.34 151,573.56 586,097.50 0.85 351,658.50 234,439.00 高风险 43,336,975.35 53.68 43,336,975.35 38,577,188.83 55.78 38,577,188.83 合 计 80,732,291.59 100.00 44,265,127.45 36,467,164.14 69,159,637.74 100.00 39,556,677.35 29,602,960.39 （2）、按账龄列示如下 项 目 期末数 期初数 91 川化股份 2008 年年度报告 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1 年以内 36,512,005.34 45.23 549,478.66 35,962,526.68 28,500,313.36 41.21 179,018.60 28,321,294.76 1-2 年 504,377.00 0.62 151,313.10 353,063.90 1,496,038.05 2.16 448,811.42 1,047,226.63 2-3 年 378,933.90 0.47 227,360.34 151,573.56 586,097.50 0.85 351,658.50 234,439.00 3 年以上 43,336,975.35 53.68 43,336,975.35 38,577,188.83 55.78 38,577,188.83 合 计 80,732,291.59 100.00 44,265,127.45 36,467,164.14 69,159,637.74 100.00 39,556,677.35 29,602,960.39 （3）、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单 位款项。 （4）、应收账款期末余额前 5 名客户金额合计 17,527,391.82 元，占期末余 额的 21.71%，具体明细如下： 单 位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限 金叶化肥公司 4,774,151.60 5.91 1 年以内 四川泸天化股份有限公司 3,757,440.00 4.65 1 年以内 云天化股份公司 3,040,350.00 3.77 1 年以内 中国石油天然气股份有限公司 3,026,450.22 3.75 1 年以内 塔里木油田分公司 什邡静安集团公司 2,929,000.00 3.63 3 年以上 合 计 17,527,391.82 21.71 （5）、期末应收账款中，应收什邡静安集团公司、井研县桂祥化工有限责任 公司、省农司成都站、美国优尼凯特公司等公司欠款共 42,169,526.65 元因欠款 单位停业、破产以及长期催收无果等原因预计无法收回，故公司对此全额计提了 坏账准备。 （6）、期末应收账款中应收关联方款项合计 4,802,962.21 元，占应收款项 总额的 5.95%，明细详见本附注十、（三）4。 4、预付款项 期末数 期初数 项 目 金额 比重 金额 比重 1 年以内 127,095,686.04 94.25% 47,156,208.50 100.00% 1-2 年 7,759,604.27 5.75% 合 计 134,855,290.31 100.00% 47,156,208.50 100.00% （1） 、期末较期初增加 87,699,081.81 元，增幅 185.98%，主要系本期子 公司四川禾浦化工有限责任公司的“4 万吨亚氨基二乙腈”工程进入建设期，其 预付工程款、征地预付款增加 72,821,971.44 元所致。 （2） 、年末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 92 川化股份 2008 年年度报告 单位款项。 （3） 、预付款项期末余额前 5 名客户金额合计 85,249,789.31 元，占期末 余额的 63.22%，具体明细如下： 单 位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限 中国石油西南油气田分公司输气管理处 39,641,501.31 29.39% 2 年以内 成都市青白江区财政局 31,254,288.00 23.18% 1 年以内 桂林东方远大木业设备有限公司 5,064,000.00 3.76% 1 年以内 四川省天然气化工研究院 4,650,000.00 3.45% 1 年以内 华川石油输气公司 4,640,000.00 3.44% 1 年以内 合 计 85,249,789.31 63.22% （4） 、期末一年以上的预付账款中，除预付中国石油西南油气田分公司输 气管理处 7,200,000.00 元系供气保证金外，其余一年以上预付款项均为结算尾 款。 （5） 、期末预付款项中预付关联方款项合计 10,249,046.28 元，占预付款 项总额的 7.60%，明细详见本附注十、（三）4。 5、其他应收款 （1）、按风险组合列示如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 1,056,367.47 9.50 1,056,367.47 8,054,518.22 45.58 0.00 8,054,518.22 极小风险 1,228,427.73 11.04 6,142.14 1,222,285.59 8,667,316.75 49.05 43,336.59 8,623,980.16 低风险 952,700.84 8.56 47,635.04 905,065.80 580,529.59 3.29 29,026.48 551,503.11 较低风险 7,142,481.55 64.21 2,142,744.47 4,999,737.08 367,399.43 2.08 110,219.83 257,179.60 较高风险 583,744.47 5.25 350,246.68 233,497.79 高风险 160,000.00 1.44 160,000.00 - 合 计 11,123,722.06 100.00 2,706,768.33 8,416,953.73 17,669,763.99 100.00 182,582.90 17,487,181.09 （2）、按账龄列示如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1 年以内 3,237,496.04 29.10 53,777.18 3,183,718.86 17,302,364.56 97.92 72,363.07 17,230,001.49 1-2 年 7,142,481.55 64.21 2,142,744.47 4,999,737.08 367,399.43 2.08 110,219.83 257,179.60 2-3 年 583,744.47 5.25 350,246.68 233,497.79 3 年以上 160,000.00 1.44 160,000.00 合 计 11,123,722.06 100.00 2,706,768.33 8,416,953.73 17,669,763.99 100.00 182,582.90 17,487,181.09 （3）、期末较期初减少 6,546,041.93 元，减幅 37.05%，主要系控股子公司 93 川化股份 2008 年年度报告 四川川化新天府化工有限公司期初预付泸天化(集团)有限责任公司的购买九禾 农资股份有限公司股权的款项 6,520,000.00 元，本期已办理完股权转让手续。 （4）、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 单位款项。 （5）、其他应收款期末余额前 5 名债务人金额合计 9,235,001.01 元，占期 末余额的 83.02%，具体明细如下： 单 位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限 青白江区财政局 7,183,700.00 64.58 1-3 年 中化化肥公司 926,203.00 8.32 1 年以内 川化集团有限责任公司 607,098.01 5.46 1 年以内 华星天然气公司 380,000.00 3.42 1 年以内 魏源（备用金） 138,000.00 1.24 1 年以内 合 计 9,235,001.01 83.02 （6）、期末其他应收款中应收关联方款项合计 631,057.72 元，占其他应收 款总额的 5.67%，明细详见本附注十、（三）4。 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 净 值 金 额 跌价准备 净 值 物资采购 5,770,907.49 5,770,907.49 原材料 193,726,718.89 45,928,757.59 147,797,961.30 195,131,268.21 8,309,746.41 186,821,521.80 包装物 8,107,335.32 8,107,335.32 7,580,963.55 7,580,963.55 低值易耗品 644,404.74 644,404.74 在产品 3,046,310.00 3,046,310.00 自制半成品 5,942,915.96 612,548.38 5,330,367.58 3,766,840.13 3,766,840.13 库存商品 160,889,496.01 8,206,420.27 152,683,075.74 85,272,629.34 1,993,622.12 83,279,007.22 合计 368,666,466.18 54,747,726.24 313,918,739.94 301,213,323.46 10,303,368.53 290,909,954.93 （1）、存货跌价准备列示如下： 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 可变现净值确定依据 转回 转销 原材料 8,309,746.41 37,619,011.18 45,928,757.59 产品价格及合理费用 自制半成品 612,548.38 612,548.38 产品价格及合理费用 库存商品 1,993,622.12 6,212,798.15 8,206,420.27 销售价格及合理费用 合计 10,303,368.53 44,444,357.71 54,747,726.24 94 川化股份 2008 年年度报告 7、长期股权投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 减值准备 净值 投资金额 减值准备 净值 对合营企业投资 5,890,984.32 5,890,984.32 3,359,026.12 3,359,026.12 其他股权投资 100,246,488.00 40,000,000.00 60,246,488.00 78,476,488.00 40,000,000.00 38,476,488.00 合 计 106,137,472.32 40,000,000.00 66,137,472.32 81,835,514.12 40,000,000.00 41,835,514.12 （1）、对合营企业投资是控股子公司－四川川化新天府化工有限公司对其合 营企业四川美胺化工有限责任公司的投资，其主要财务信息如下： 本企业在被投 业务 本企业持 期末净资产总 本期营业收入 被投资单位名称 注册地 资单位表决权 本期净利润 性质 股比例 额 总额 比例 四川美胺化工有 成都市 商业 50% 50% 11,781,968.63 118,859,010.28 5,063,916.39 限责任公司 青羊区 （2）、成本法核算的长期股权投资列示如下： 本期已收现 本期 持股 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 期末余额 金股利 减少 比例% 自贡鸿鹤化工股份有 120,000.00 120,000.00 120,000.00 限公司 重庆钢铁集团朵力房 338,000.00 12,000.00 338,000.00 338,000.00 地产股份有限公司 天华富邦化工有限责 28,620,000.00 15,000,000.00 13,620,000.00 28,620,000.00 8.11 任公司 四川省川化润嘉置业 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 14.49 有限责任公司 四川川化永鑫建设工 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.27 程有限责任公司 银河证券股份有限公 50,000,000.00 5,865,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.16 司 四川农资工贸有限责 1,018,488.00 1,018,488.00 1,018,488.00 10.26 任公司 四川华英化工有限责 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5.00 任公司 九禾股份有限公司 8,150,000.00 8,150,000.00 8,150,000.00 5.00 合 计 100,246,488.00 5,877,000.00 78,476,488.00 21,770,000.00 100,246,488.00 （3）、权益法核算的长期股权投资列示如下 本期已收 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 现金股利 95 川化股份 2008 年年度报告 四川美胺化工有限责任公司 2,500,000.00 3,359,026.12 2,531,958.20 5,890,984.32 合 计 2,500,000.00 3,359,026.12 2,531,958.20 5,890,984.32 （4）、长期股权投资减值准备情况如下： 本期 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 转回 转销 中国银河证券股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 （5）、本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 8、固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原值合计 生产性房屋 51,349,233.26 56,477.30 51,405,710.56 受腐蚀生产用房屋 172,899,711.48 7,205,958.82 556,607.32 179,549,062.98 非生产性房屋 12,764,079.53 86,800.00 2,530,525.00 10,320,354.53 受腐蚀生产用建筑物 141,179,779.03 53,569,198.53 7,070.00 194,741,907.56 非生产性建筑物 3,895,172.00 156,750.00 581,024.00 3,470,898.00 通用设备 25,411,144.23 135,181.68 166,380.00 25,379,945.91 专用设备 3,532,923,445.78 211,065,043.94 3,309,023.47 3,740,679,466.25 运输设备 33,632,242.85 2,835,990.94 121,154.30 36,347,079.49 电子设备 19,098,349.47 2,547,678.48 21,646,027.95 家具 56,054.00 210,895.00 266,949.00 固定资产装修 2,077,390.90 20,636.1 2,098,027.00 合 计 3,995,286,602.53 277,890,610.79 7,271,784.09 4,265,905,429.23 二、累计折旧 生产性房屋 138,357.65 1,626,059.05 1,764,416.70 受腐蚀生产用房屋 91,372,893.78 1,043,163.20 166,052.67 92,250,004.31 非生产性房屋 6,843,035.98 246,339.51 794,575.81 6,294,799.68 受腐蚀生产用建筑物 47,939,095.73 12,923,351.69 1,023.89 60,861,423.53 非生产性建筑物 334,652.46 78,455.81 114,873.35 298,234.92 通用设备 7,614,157.05 2,021,950.41 136,959.94 9,499,147.52 专用设备 1,915,396,326.50 169,793,331.29 2,475,289.51 2,082,714,368.28 运输设备 10,358,129.04 4,133,404.64 48,916.29 14,442,617.39 电子设备 9,581,022.23 3,288,706.43 12,869,728.66 家具 15,579.75 48,862.80 64,442.55 固定资产装修 201,506.92 983,912.84 1,185,419.76 合 计 2,089,794,757.09 196,187,537.67 3,737,691.46 2,282,244,603.30 三、减值准备合计 生产性房屋 96 川化股份 2008 年年度报告 受腐蚀生产用房屋 1,235,564.99 1,235,564.99 非生产性房屋 受腐蚀生产用建筑物 非生产性建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 电子设备 家具 固定资产装修 合 计 1,235,564.99 1,235,564.99 四、账面价值合计 生产性房屋 51,210,875.61 56,477.30 1,626,059.05 49,641,293.86 受腐蚀生产用房屋 80,291,252.71 7,205,958.82 1,433,717.85 86,063,493.68 非生产性房屋 5,921,043.55 86,800.00 1,982,288.70 4,025,554.85 受腐蚀生产用建筑物 93,240,683.30 53,569,198.53 12,929,397.80 133,880,484.03 非生产性建筑物 3,560,519.54 156,750.00 544,606.46 3,172,663.08 通用设备 17,796,987.18 135,181.68 2,051,370.47 15,880,798.39 专用设备 1,617,527,119.28 211,065,043.94 170,627,065.25 1,657,965,097.97 运输设备 23,274,113.81 2,835,990.94 4,205,642.65 21,904,462.10 电子设备 9,517,327.24 2,547,678.48 3,288,706.43 8,776,299.29 家具 40,474.25 210,895.00 48,862.80 202,506.45 固定资产装修 1,875,883.98 20,636.10 983,912.84 912,607.24 合 计 1,904,256,280.45 277,890,610.79 199,721,630.30 1,982,425,260.94 （1）、固定资产减值准备列示如下： 本期 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提的原因 计提 转回 转销 氩气生产线相关 1,235,564.99 1,235,564.99 停产封存 房屋建筑物 合 计 1,235,564.99 1,235,564.99 （2）、本公司固定资产原值增加中的在建工程转入详附注八、9。 （3）、本公司固定资产无置换、抵押、担保等情况。 9、在建工程 工程投 预算数 资金 项 目 期初数 本期增加 本期转固 其它减少 期末数 入占预 (万元) 来源 算比例 硝铵表冷 6,785.47 50,571,312.39 17,529,368.87 68,100,681.26 0.00 100.36% 自筹 97 川化股份 2008 年年度报告 液项目 30 万吨硫 14,900.00 22,917,961.81 119,850,538.20 139,968,500.01 2,800,000.00 0.00 95.82% 自筹 磺制酸 三水改造 1,698.00 14,337,679.20 14,337,679.20 84.44% 自筹 4万吨亚氨 44,634.43 106,056.42 11,435,314.25 11,541,370.67 2.59% 自筹 基二乙腈 新828 单 1,250.00 9,227,619.60 9,227,619.60 73.82% 自筹 身公寓 一尿合 10,778,061.00 1,500,000.00 12,278,061.00 0.00 自筹 成塔 二胺包装 8,004,900.10 8,004,900.10 0.00 自筹 厂房改造 一化燃 20,118.00 2,836,517.85 2,474,629.76 5,311,147.61 2.64% 自筹 机改造 3#门外建 2,220.00 7,197,457.83 7,197,457.83 32.42% 自筹 设项目 化工南 2,435.00 11,281,000.97 11,281,000.97 46.33% 自筹 路改造 其他 22,825,773.69 52,877,836.64 44,907,516.62 5,569,275.89 25,226,817.82 自筹 合计 118,040,583.26 247,711,445.32 273,259,658.99 8,369,275.89 84,123,093.70 （1）、利息资本化金额列示如下 其它 工程名称 期初余额 本期增加 本期转固 期末数 资本化利率 减少 硝铵表冷液项目 1,973,646.17 580,125.00 2,553,771.17 0.00 6.48% 合计 1,973,646.17 580,125.00 2,553,771.17 0.00 （2）、期末未发现资产减值情况，故未计提在建工程减值准备。 （3）、在建工程未用于抵押。 10、工程物资 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 技改技措 8,312,154.74 2,216,481.73 二化改造 4,380,405.42 4,596,458.78 2.6万吨三胺 1,179,900.00 1179900 合计 13,872,460.16 7,992,840.51 注：期末工程物资无单个项目的成本高于其可变现净值，故未计提工程物资 减值准备。 11、无形资产 项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 98 川化股份 2008 年年度报告 一、原价 土地使用权 29,645,474.28 2,473,612.02 32,119,086.30 专有技术及专利权 73,604,680.56 2,800,000.00 76,404,680.56 计算机软件 298,000.00 1,779,400.00 2,077,400.00 合 计 103,548,154.84 7,053,012.02 110,601,166.86 二、累计摊销额 土地使用权 1,258,941.20 706,547.65 1,965,488.85 专有技术及专利权 12,610,872.63 7,767,396.29 20,378,268.92 计算机软件 47,052.63 446,949.58 494,002.21 合 计 13,916,866.46 8,920,893.52 22,837,759.98 三、无形资产减值准备金额 土地使用权 专有技术及专利权 计算机软件 合 计 四、无形资产账面价值 土地使用权 28,386,533.08 2,473,612.02 706,547.65 30,153,597.45 专有技术及专利权 60,993,807.93 2,800,000.00 7,767,396.29 56,026,411.64 计算机软件 250,947.37 1,779,400.00 446,949.58 1,583,397.79 合 计 89,631,288.38 7,053,012.02 8,920,893.52 87,763,406.88 （1）、公司年末无形资产的账面价值无高于可收回金额的情况，故未计提无形 资产减值准备。 （2）、年末无形资产未用于抵押借款。 12、递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 A、应收账款坏账准备所得税影响 44,265,127.45 6,658,597.97 39,556,677.35 5,946,040.34 B、其他应收款坏账准备所得税影响 2,706,768.33 418,308.71 182,582.90 28,020.96 C、存货跌价准备所得税影响 54,747,726.24 8,673,188.66 10,303,368.53 1,545,505.28 D、长期投资减值准备所得税影响 40,000,000.00 6,000,000.00 40,000,000.00 6,000,000.00 E、固定资产减值准备所得税影响 1,235,564.99 185,334.75 1,235,564.99 185,334.75 F、应付职工薪酬所得税影响 57,347,367.61 8,602,105.14 58,659,067.61 8,930,030.14 合 计 200,302,554.62 30,537,535.23 149,937,261.38 22,634,931.47 13、资产减值准备 本期减少 项 目 期初数 本期计提数 期末数 转回 转销 一、坏账准备 39,739,260.25 7,232,635.53 46,971,895.78 99 川化股份 2008 年年度报告 其中：应收账款 39,556,677.35 4,708,450.10 44,265,127.45 其他应收款 182,582.90 2,524,185.43 2,706,768.33 二、存货跌价准备 10,303,368.53 44,444,357.71 54,747,726.24 三、长期股权投资准备 40,000,000.00 40,000,000.00 四、固定资产减值准备 1,235,564.99 1,235,564.99 五、在建工程减值准备 六、无形资产减值准备 七、其他 合 计 91,278,193.77 51,676,993.24 142,955,187.01 14、短期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 158,460,000.00 140,185,702.16 担保借款 110,000,000.00 120,000,000.00 合 计 268,460,000.00 260,185,702.16 （1）、年末本公司不存在逾期未偿还的短期借款。 （2）、公司的担保借款均由川化集团公司提供担保。 15、应付票据 项 目 期末数 期初数 商业承兑汇票 银行承兑汇票 46,830,000.00 合 计 46,830,000.00 注：期末较期初减少 46,830,000.00 元，减幅 100.00%，主要原因是公司应 付票据到期承兑所致。 16、应付账款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 58,876,422.32 63,232,150.52 1-2 年 154,088.00 277,303.00 2-3 年 3 年以上 33,966.00 合 计 59,030,510.32 63,543,419.52 （1）、期末应付账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位的欠款。 （2）、期末账龄超过 1 年的应付账款均为未结算的货款尾款。 17、预收账款 项 目 期末数 期初数 100 川化股份 2008 年年度报告 1 年以内 132,170,794.97 51,377,217.79 1-2 年 2,299,008.70 1,289,227.26 2-3 年 890,223.36 587,312.12 3 年以上 2,368,162.30 2,051,887.54 合 计 137,728,189.33 55,305,644.71 （1）、期末较期初增加 82,422,544.62 元，增幅 149.03%，是公司基于谨慎 性原则，对销售业务采取先款后货的结算方式。 （2）、期末预收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位的欠款。 （3）、期末账龄超过 1 年的预收账款均为未结算的货款尾款。 18、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 59,612,911.61 231,234,401.82 233,499,945.82 57,347,367.61 二、职工福利费 618,177.90 15,076,504.47 14,439,605.15 1,255,077.22 三、社会保险费 25,605.47 45,393,213.08 45,412,484.03 6,334.52 其中：1．医疗保险费 11,533,814.56 11,532,072.97 1,741.59 2．基本养老保险费 25,605.47 28,348,920.19 28,370,381.66 4,144.00 3．年金缴费 - - 4．失业保险费 2,581,662.44 2,581,342.30 320.14 5．工伤保险费 2,187,577.07 2,187,448.28 128.79 6．生育保险费 741,238.82 741,238.82 四、住房公积金 140,420.00 17,924,381.00 18,037,026.00 27,775.00 五、工会经费和职工教育经费 9,750,555.55 4,421,760.01 5,138,633.54 9,033,682.02 六、非货币性福利 4,516,774.00 4,516,774.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 27,146,607.93 11,687,377.74 19,745,811.68 19,088,173.99 其中：1．预计负债 32,857,525.46 11,700,429.41 21,157,096.05 2．未确认融资费用 -5,710,917.53 -3,641,995.47 -2,068,922.06 八、其他 4,532,774.00 4,532,774.00 其中：以现金结算的股份支付 合计 97,294,278.46 334,787,186.12 345,323,054.22 86,758,410.36 （1）、期末应付职工薪酬中 57,347,367.61 元系公司实行工效挂钩的工资结 余。 （2）、期末应付福利费余额系公司控股子公司四川川化青上化工有限公司计 提的职工福利及奖励基金。 19、应交税费 101 川化股份 2008 年年度报告 项 目 期末数 期初数 增值税 6,205,990.33 9,645,450.32 营业税 136,984.29 355,856.97 城建税 828,335.35 709,672.52 房产税 304,708.32 226,705.27 土地使用税 2,555,755.18 企业所得税 2,603,296.69 12,186,148.14 个人所得税 383,262.50 1,758,561.62 印花税 484,612.32 318,841.55 教育费附加 358,064.13 304,145.36 四川地方教育附加 125,617.36 101,381.79 价格调节基金 1,159,422.97 3,118,790.20 合 计 15,146,049.44 28,725,553.74 （1）、各税种的计缴比率见本附注第六项。 （2）、期末较期初减少 13,579,504.30 元，减幅 47.27%，主要系期初未交 的企业所得税及价格调节基金本期己缴纳。 20、其他应付款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 142,033,740.49 35,429,558.91 1-2 年 1,694,624.51 3,964,627.32 2-3 年 221,032.15 382,717.17 3 年以上 466,583.81 83,866.64 合 计 144,415,980.96 39,860,770.04 （1）、期末其他应付款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股 东单位的欠款。 （2）、期末较期初增加 104,555,210.92 元，增幅 262.30%，主要原因系期 末从关联单位暂借流动资金 9000 万元。具体明细如下： 序号 债权人 期末余额 1 川化集团有限责任公司 15,000,000.00 2 四川省川化润嘉置业有限责任公司 25,000,000.00 3 四川天华股份有限公司 50,000,000.00 合 计 90,000,000.00 （3）、期末账龄超过 1 年的其他应付款主要系未结算的工程质保金。 21、一年内到期的非流动负债 借款类别 年末数 年初数 102 川化股份 2008 年年度报告 抵押借款 担保借款 75,840,000.00 52,200,000.00 信用借款 合 计 75,840,000.00 52,200,000.00 （1）、年末本公司不存在逾期未偿还的一年内到期的非流动负债。 （2）、公司一年内到期的非流动负债由川化集团公司提供担保的为 49,140,000.00 元、泸天化集团公司提供担保的借款为 26,700,000.00 元。 （3）、一年内到期的流动负债明细披露如下 贷款单位 币种 贷款起止日 借款条件 金额 公司本部借款： 中国建设银行股份有限 人民币 2006.2.24-2009.3.23 担保 19,140,000.00 公司成都青白江支行 中国工商银行股份有限 人民币 2006.11.6-2009.11.4 担保 10,000,000.00 公司成都市青白江支行 小 计 29,140,000.00 子公司四川锦华化工有限责任公司借款： 中国银行股份有限公司 人民币 2006.8.3-2009.8.2 担保 1,500,000.00 泸州分行 兴业银行股份有限公司 担保 人民币 2006.9.18-2009.12.31 15,000,000.00 成都分行 兴业银行股份有限公司 担保 人民币 2006.10.12-2009.12.31 9,000,000.00 成都分行 中国建设银行股份有限 担保 人民币 2006.2.8-2009.2.7 20,000,000.00 公司成都铁道支行 中国民生银行成都分行 人民币 2006.8.5-2009.12.4 担保 1,200,000.00 小 计 46,700,000.00 合 计 75,840,000.00 22、长期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 担保借款 245,950,000.00 321,790,000.00 信用借款 合 计 245,950,000.00 321,790,000.00 （1）、年末本公司不存在逾期未偿还的长期借款。 （2）、公司长期借款由川化集团公司提供担保的为 160,000,000.00 万元、 泸天化（集团）有限责任公司提供担保的借款为 85,950,000.00 万元。 103 川化股份 2008 年年度报告 （3）、长期借款明细披露如下 贷款单位 币种 贷款起止日 借款条件 金额 公司本部借款 中国工商银行股份有 限公司成都市青白江 人民币 2006.11.6-2010.11.4 担保 10,000,000.00 支行 小 计 10,000,000.00 子公司四川锦华化工有限责任公司借款 人民币 2006.8.3-2010.8.2 担保 1,500,000.00 人民币 2006.8.3-2011.8.2 担保 1,500,000.00 中国银行股份有限公 人民币 2006.8.3-2012.8.2 担保 1,500,000.00 司泸州分行 人民币 2006.8.3-2013.8.2 担保 1,500,000.00 人民币 2006.8.3-2014.8.2 担保 1,500,000.00 兴业银行股份有限公 人民币 2006.9.18-2014.9.17 担保 2,000,000.00 司成都分行 人民币 2006.10.12-2010.12.31 担保 24,000,000.00 兴业银行股份有限公 人民币 2006.10.12-2011.12.31 担保 15,000,000.00 司成都分行 人民币 2006.10.12-2014.9.17 担保 2,000,000.00 人民币 2006.2.8-2010.2.7 担保 20,000,000.00 人民币 2006.2.8-2011.2.7 担保 35,000,000.00 中国建设银行股份有 人民币 2006.2.8-2012.2.7 担保 35,000,000.00 限公司成都铁道支行 人民币 2006.2.8-2013.2.7 担保 30,000,000.00 人民币 2006.2.8-2014.2.7 担保 30,000,000.00 人民币 2006.8.5-2010.12.4 担保 1,250,000.00 中国民生银行成都分 人民币 2006.8.5-2011.12.4 担保 1,250,000.00 行 人民币 2006.8.5-2012.12.4 担保 1,450,000.00 人民币 2006.8.5-2013.12.4 担保 1,500,000.00 人民币 2007.3.14-2011.12.31 担保 9,000,000.00 兴业银行股份有限公 人民币 2007.3.14-2012.12.31 担保 19,000,000.00 司成都分行 人民币 2007.3.14-2014.9.17 担保 2,000,000.00 小 计 235,950,000.00 合 计 245,950,000.00 23、其他非流动负债 项 目 拨款单位 摊销起止期 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 30 万吨硫磺制 成都市财政 2007.7-2009.6 749,999.98 500,000.04 249,999.94 酸项目贴息 局 环保治污资金 四川省财政厅 2007.1-2020.9 927,272.72 72,727.32 854,545.40 环保补助资金 成都市青白 2007.1-2020.9 463,636.37 36,363.60 427,272.77 104 川化股份 2008 年年度报告 江环保局 成都市青白 排污水治理资金 2007.1-2020.9 463,636.37 36,363.60 427,272.77 江环保局 三胺技改补助拨款 成都市财政局 2007.1-2020.6 925,925.92 74,074.08 851,851.84 硝酸环保技术 成都市财政 2008.6-2022.5 1,500,000.00 62,499.99 1,437,500.01 改造补助 局 硝酸环保节水 国家发改委 2008.12-2022.5 3,300,000.00 20,370.37 3,279,629.63 改造拨款 硝铵表冷液项目 成都市青白 2008.12-2022.5 1,200,000.00 7,407.41 1,192,592.59 环保补助拨款 江区环保局 合 计 3,530,471.36 6,000,000.00 809,806.41 8,720,664.95 （1）、其他非流动负债均系收到的与资产相关的政府补助。 （2）、本期增加硝酸环保技术改造补助 1,500,000.00 元系根据成都市财政 局、成都市环境保护局“成财建【2007】234 号”文，收到的污染物减排专项资 金。 （3）、本期增加硝酸环保节水改造拨款 3,300,000.00 元系根据国家发展和 改革委员会“发改投资【2008】1744 号”文、四川省经济委员会“川经环资函 【2008】878 号”文、四川省财政厅“川财投【2008】169 号”文，收到的硝酸 厂环保、节水项目拨款。 （4）、本期增加硝铵表冷液项目环保补助拨款 1,200,000.00 元系根据成都 市青白江区环境保护局、成都市青白江区财政局“青环保发【2008】242 号”文， 收到的环保补助资金。 24、股本 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股本 470,000,000.00 470,000,000.00 合计 470,000,000.00 470,000,000.00 （1）、本公司是经国家经济体制改革委员会“体改生〖1997〗157 号”文批 准，由川化集团有限责任公司作为唯一发起人于 1997 年 10 月 20 日以发起方式 设立的股份有限公司，公司设立时的注册资本为 34,000 万元，由中信会计师事 务所对该注册资本进行了验证，并出具了“中信会资字（1997）第 011 号”验资 报告。2000 年 9 月 18 日根据中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）124 号”文，本公司向社会公开发行人民币普通股 13,000 万元，由中信会计师事务 所对该注册资本进行了验证，并出具了“中信会资字（2000）第 048 号”验资报 105 川化股份 2008 年年度报告 告。 （2）、2006 年 3 月 21 日本公司实行股权分置改革，公司本期股份变动情况 列示如下（单位：万股）： 本期 本期 本期变动增减（＋，－） 变动前 变动后 项目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 27,490.00 58.49% -2,350.00 -2,350.00 25,140.00 53.49% 1、国家持股 2、国有法人持股 27,490.00 58.49% -2,350.00 -2,350.00 25,140.00 53.49% 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 19,510.00 41.51% 2,350.00 2,350.00 21,860.00 46.51% 1、人民币普通股 19,510.00 41.51% 2,350.00 2,350.00 21,860.00 46.51% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 47,000.00 100.00% 47,000.00 100.00% （3）、有限售条件的股份可上市交易时间列示如下（单位：万股）： 限售期满新增可上市 有限售条件股份 无限售条件股 时 间 说 明 交易股份数量 数量余额 份数量余额 2009 年 3 月 21 日 25,140.00 47,000.00 （4）、本公司有限售条件的股份持有者为四川化工控股（集团）有限责任公 司。 （5）、2008 年 1 月 31 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于川 化股份有限公司、四川泸天化股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题批 复》，同意本公司国有股东川化集团公司将所持有公司 29,840 万股股份划转给 四川化工控股（集团）有限责任公司。本次划转后公司总股本仍为 47,000 万股， 106 川化股份 2008 年年度报告 四川化工控股（集团）有限责任公司持有 29,840 万股，占总股本的 63.49%。本 次划转已于 2008 年 8 月 29 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成 了股份过户手续。 25、资本公积 本期 本期 项 目 期初数 增加 减少 期末余额 股本溢价 804,713,849.66 804,713,849.66 其他 5,564,241.44 5,564,241.44 其中：原制度资本公积转入 5,564,241.44 5,564,241.44 合 计 810,278,091.10 810,278,091.10 股本溢价： A、根据“证监会发行字（2000）124 号”文件，经中国证券监 督管理委员会批准，2000 年 9 月 8 日、9 日，公司在深圳证券交易所向社会公众 公开发行人民币普通股 13,000 万股，发行价为 6.18 元/股。股本溢价增加 64,970 万元，为募集资金扣除股本及发行费用后的金额。B、1998 年根据财政部“财会 字[1998]66 号”及“国资企发[1997]171 号”文批准确认川化集团公司投入资 产评估净资产 49,833 万元，折股 34,000 万元后，其差额 15,833 万元作为股本 溢价列入。C、根据财政部财会便[2006]10 号公司承担的股权分置改革相关费用 冲减资本公积 3,312,816.00 元。 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 175,718,638.34 15,160,838.38 190,879,476.72 专项储备 4,002,886.93 8,937,429.90 1,780,522.79 11,159,794.04 合 计 179,721,525.27 24,098,268.28 1,780,522.79 202,039,270.76 注：本期盈余公积-专项储备增加是根据财政部安全生产监管总局关于印发 《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的通知财企[2006]478 号按本 年度实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式提取影响所致；本期专项储备 减少系支付与安全生产有关的费用影响所致；专项储备账务是根据【财政部关于 做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知】 （财会函[2008]60 号）进行处 理的。 27、未分配利润 项 目 本期数 上期数 一、净利润 146,943,132.17 141,831,861.95 107 川化股份 2008 年年度报告 减：少数股东损益 11,761,751.88 3,589,604.40 加：年初未分配利润 217,980,326.83 214,821,473.74 二、可供分配利润 353,161,707.12 353,063,731.29 减：提取法定盈余公积 15,160,838.38 13,515,368.93 提取专项储备 7,156,907.11 4,002,886.93 提取职工福利及奖励基金 836,899.32 65,148.60 应付普通股股利 61,100,000.00 117,500,000.00 三、未分配利润 268,907,062.31 217,980,326.83 注：因会计政策变更造成的期初未分配利润变动情况详见附注五、1。 28、营业收入及营业成本 本期数 上期数 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 A、主营业务 尿素 949,844,199.05 649,097,362.00 300,746,837.05 1,026,617,191.66 694,488,983.79 332,128,207.87 三聚氰胺 589,287,872.44 429,524,738.52 159,763,133.92 315,322,184.91 250,893,621.85 64,428,563.06 硝酸铵 325,672,530.18 201,271,891.01 124,400,639.17 221,583,763.22 154,995,968.56 66,587,794.66 硫酸钾 154,438,203.01 131,265,013.56 23,173,189.45 80,616,409.60 78,678,817.85 1,937,591.75 硫酸 125,096,383.69 175,091,291.65 -49,994,907.96 55,312,752.15 42,287,107.17 13,025,644.98 氮磷复合肥 108,970,703.45 87,172,511.93 21,798,191.52 76,998,303.14 63,206,994.20 13,791,308.94 外购产品 123,304,963.48 121,128,242.60 2,176,720.88 3,324,968.50 3,291,711.50 33,257.00 其他产品 172,108,022.02 165,461,309.43 6,646,712.59 153,285,162.70 138,507,589.66 14,777,573.04 小 计 2,548,722,877.32 1,960,012,360.70 588,710,516.62 1,933,060,735.88 1,426,350,794.58 506,709,941.30 B、其他业务 材料销售 35,939,341.17 35,372,309.22 567,031.95 33,127,450.57 31,925,598.70 1,201,851.87 转供水电气 32,580,606.97 27,357,778.64 5,222,828.33 42,622,180.77 35,218,301.37 7,403,879.40 运输、装卸费 14,589,875.94 9,860,037.80 4,729,838.14 13,925,216.05 23,845,553.55 -9,920,337.50 设计费 6,244,800.00 3,718,835.15 2,525,964.85 7,797,435.24 3,676,982.24 4,120,453.00 其他 4,069,497.33 2,971,385.74 1,098,111.59 3,769,671.82 5,588,168.38 -1,818,496.56 小 计 93,424,121.41 79,280,346.55 14,143,774.86 101,241,954.45 100,254,604.24 987,350.21 合 计 2,642,146,998.73 2,039,292,707.25 602,854,291.48 2,034,302,690.33 1,526,605,398.82 507,697,291.51 注：前五名客户销售收入总额为 339,842,244.70 元，占本年营业收入的 12.86%。 29、营业税金及附加 项 目 本期数 上期数 城市建设维护税 7,396,701.66 4,607,114.57 108 川化股份 2008 年年度报告 教育费附加 3,292,307.87 1,974,477.72 地方教育费附加 1,097,435.95 658,159.27 价格调节基金 3,377,156.68 营业税 846,745.49 900,133.60 合 计 16,010,347.65 8,139,885.16 （1）、本期较上期增加 7,870,462.49 元，增幅 96.69%，除本期新增价格 调节基金 3,377,156.68 元外，其余增加均是随本期收入增加而增加的相关税费。 （2）、各税种的计缴比率见本附注第六项。 30、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 48,137,650.54 19,550,490.51 减:利息收入 1,833,503.39 2,237,186.83 汇兑损失 698,090.33 438,171.37 减:汇兑收益 81,662.94 746,097.99 其 他 424,516.89 735,591.61 合 计 47,345,091.43 17,740,968.67 注：本期较上期增加 29,604,122.76 元，增幅 166.87%，主要系控股子公司 -四川锦华化工有限责任公司由建设期转入正常生产经营，本期借款费用资本化 金额大幅减少，而计入当期损益的利息支出较去年同期大幅增加所致。 31、资产减值损失 项 目 本期数 上期数 一、坏账损失 7,232,635.53 -1,063,864.56 二、存货跌价损失 44,444,357.71 -789,937.65 三、长期股权投资损失 四、固定资产减值损失 -70,295.63 五、在建工程减值损失 六、无形资产减值损失 七、其他 合 计 51,676,993.24 -1,924,097.84 注：本期较上期增加 53,601,091.08 元，增幅 2785.78%，主要是本期期末 根据硫酸市场价格对公司库存的产品及原材料计提跌价准备 29,162,034.31 元， 同时公司控股子公司－四川川化青上化工有限公司期末根据硫酸钾、盐酸市场价 格对四川川化青上化工有限公司库存的产品及原材料计提跌价准备 9,411,344.75 元。 109 川化股份 2008 年年度报告 32、投资收益 项目 本期数 上期数 股权投资收益 8,408,958.20 730,268.83 债权投资收益 其他投资收益 合 计 8,408,958.20 730,268.83 明细列示如下： 被投资单位 本期数 上期数 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 12,000.00 10,000.00 银河证券股份有限公司 5,865,000.00 四川美胺化工有限责任公司 2,531,958.20 720,268.83 合 计 8,408,958.20 730,268.83 33、营业外收入 项 目 本期数 上期数 罚款净收入 1,553.99 32,300.00 政府补助 15,970,932.99 5,396,644.18 其 他 47,176.12 157,925.79 合 计 16,019,663.10 5,586,869.97 （1）、本期较上期增加 10,432,793.13 元，增幅 186.74%，主要原因系：控 股子公司—四川川化青上化工有限公司本期钾肥销量较上期大幅上升，本期相应 收到的增值税返还较上期增加 6,178,275.04 元；本期收到尿素冬储贴息资金 3,192,000.00 元。 （2）、政府补助明细列示如下： 项 目 本期数 上期数 增值税返还 11,105,390.58 4,927,115.54 30万吨硫磺制酸项目贴息（递延收益转入） 500,000.04 250,000.02 环保治污资金（递延收益转入） 72,727.32 72,727.28 环保补助资金（递延收益转入） 36,363.60 36,363.63 排污水治理资金（递延收益转入） 36,363.60 36,363.63 三胺技改补助拨款（递延收益转入） 74,074.08 74,074.08 硝酸环保技术改造补助（递延收益转入） 62,499.99 硝酸环保节水改造拨款（递延收益转入） 20,370.37 硝铵表冷液项目环保补助拨款（递延收益转入） 7,407.41 企业挖潜革新财政拨款 623,739.00 扶贫尿素储备费用补贴 234,000.00 出口商品贴息 5,997.00 110 川化股份 2008 年年度报告 尿素淡季储备财政贴息 3,192,000.00 合 计 15,970,932.99 5,396,644.18 34、营业外支出 项 目 本期数 上期数 处理非流动资产净损失 1,864,851.13 6,056,187.71 捐赠支出 1,632,353.89 65,894.22 赔款支出 69,971.31 345,512.00 罚款、违约金支出 31,938.38 60,324.98 其 他 338,110.00 326,129.51 合 计 3,937,224.71 6,854,048.42 注：本期较上期减少 2,916,823.71 元，减幅 42.56%，主要是本期报废的固 定资产较上期大幅减少。 35、所得税费用 （1）、所得税费用 项 目 本期数 上期数 本期所得税费用 32,961,480.62 27,872,309.67 递延所得税费用 -7,902,603.76 -84,534.26 合 计 25,058,876.86 27,787,775.41 （2）、所得税费用与会计利润的关系 项目 序号 本期数 上期数 会计利润总额 1 206,889,170.92 175,834,352.68 应纳税所得额调增数 2 53,272,025.19 3,036,781.41 应纳税所得额调减数 3 14,292,502.17 8,870,683.55 应纳税所得额 4=1+2-3 245,868,693.94 170,000,450.54 所得税率 5 应纳所得税额 6=4×5 39,172,570.02 27,736,898.66 本期所得税返还 7 国产设备抵免 8 5,241,294.58 调以前年度所得税 9 969,794.82 -135,411.01 本期所得税费用 10=6-7-8-9 32,961,480.62 27,872,309.67 期初递延所得税资产 11 22,634,931.47 22,550,397.21 期末递延所得税资产 12 30,537,535.23 22,634,931.47 期初递延所得税负债 13 期末递延所得税负债 14 递延所得税费用 15=11-12-13+14 -7,902,603.76 -84,534.26 当期所得税费用 16=10+15 25,058,876.86 27,787,775.41 111 川化股份 2008 年年度报告 36、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 30 万吨硫磺制酸项目贴息 1,000,000.00 硝酸环保技术改造补助 1,500,000.00 硝酸环保节水改造拨款 3,300,000.00 硝铵表冷液项目环保补助拨款 1,200,000.00 尿素淡季储备财政贴息 3,192,000.00 企业挖潜革新财政拨款 623,739.00 扶贫尿素储备费用补贴 234,000.00 罚款净收入 1,553.99 35,182.47 其他 5,000.00 合 计 10,056,292.99 1,035,182.47 37、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 装卸运输费 23,202,458.81 15,318,968.86 物业管理、清洁绿化费 12,251,248.32 9,326,704.71 技术研究费 5,073,186.98 4,178,005.01 土地租赁费 4,936,069.56 4,936,069.56 仓储保管费 4,071,141.93 8,322,216.29 修理费 3,748,566.51 6,223,958.35 业务招待费 3,747,945.26 3,079,852.69 办公费 2,965,986.63 2,516,744.13 差旅费 2,767,104.01 2,793,862.50 财产保险费 2,397,400.27 2,874,320.11 办公车辆费 2,210,811.27 609,637.73 捐赠支出 1,642,353.89 65,894.22 咨询中介费 1,738,615.06 519,941.00 办公水电费 1,237,741.84 1,052,030.48 其他 10,445,039.02 12,454,333.22 合 计 82,435,669.36 74,272,538.86 38、收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 利息收入 1,833,503.39 2,237,186.83 向川化集团有限责任公司借款 15,000,000.00 向四川省川化润嘉置业有限责任公司借款 25,000,000.00 向四川天华股份有限公司借款 50,000,000.00 收回银行承兑汇票保证金 25,430,000.00 合 计 117,263,503.39 2,237,186.83 112 川化股份 2008 年年度报告 39、支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上期数 银行手续费 424,516.89 735,591.61 支付银行承兑汇票保证金 25,430,000.00 合 计 424,516.89 26,165,591.61 40、现金流量表附注 （1）、合并现金流量表补充资料 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 146,943,132.17 141,831,861.95 加：计提资产减值准备 51,676,993.24 -1,924,097.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 196,187,537.67 135,163,374.66 无形资产摊销 8,920,893.52 3,955,309.22 长期待摊费用摊销 4,756,144.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,864,851.13 6,056,187.71 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 47,345,091.43 17,740,968.67 投资损失（收益以“-”填列） -8,408,958.20 -730,268.83 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -7,902,603.76 -84,534.26 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -67,453,142.72 -26,265,395.14 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -54,525,974.03 322,595.84 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 13,551,403.18 -15,823,962.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 328,199,223.63 264,998,184.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 163,318,753.86 175,270,534.21 减：现金的期初余额 175,270,534.21 314,716,054.34 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,951,780.35 -139,445,520.13 （2）、母公司现金流量表补充资料 113 川化股份 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 151,608,383.78 138,556,143.18 加：计提资产减值准备 37,545,132.56 -1,474,786.81 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 161,783,573.42 127,847,876.31 无形资产摊销 4,606,991.27 3,457,890.33 长期待摊费用摊销 5,809,489.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”填列） 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,864,851.13 6,056,187.71 公允价值变动损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 24,194,193.95 16,667,473.45 投资损失（收益以“-”填列） -6,515,456.31 -5,921,900.73 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -5,631,769.89 113,238.69 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） 1,615,689.21 7,997,198.82 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -55,789,324.20 505,401.84 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -41,092,608.86 -52,194,509.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 274,189,656.06 247,419,703.41 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 47,817,174.04 62,988,685.41 减：现金的期初余额 62,988,685.41 187,918,152.44 加：现金的等价物的期末余额 减：现金的等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,171,511.37 -124,929,467.03 （3）、现金及现金等价物 项目 期末数 期初数 一、现金 163,318,753.86 175,270,534.21 其中：库存现金 78,707.37 139,405.30 可随时用于支付的银行存款 163,240,046.49 175,131,128.91 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 163,318,753.86 175,270,534.21 114 川化股份 2008 年年度报告 另外：母公司或集团公司内子公司使用受限制的现金和 25,430,000.00 现金等价物 九、母公司会计报表主要项目附注（期末数系指 2008 年 12 月 31 日、期初 数系指 2007 年 12 月 31 日，以下项目金额单位：人民币元） 1、应收帐款 （1）、按风险组合披露如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 13,744,151.60 18.55 13,744,151.60 2,827,941.98 4.68 2,827,941.98 极小风险 7,848,593.29 10.59 39,242.97 7,809,350.32 15,567,340.83 25.77 77,836.70 15,489,504.13 低风险 8,674,407.33 11.71 433,720.37 8,240,686.96 1,751,688.67 2.90 87,584.43 1,664,104.24 较低风险 497,072.00 0.67 149,121.60 347,950.40 1,456,274.22 2.41 436,882.27 1,019,391.95 较高风险 354,165.22 0.48 212,499.13 141,666.09 434,217.78 0.72 260,530.67 173,687.11 高风险 42,984,229.30 58.00 42,984,229.30 38,372,547.08 63.52 38,372,547.08 0.00 合 计 74,102,618.74 100.00 43,818,813.37 30,283,805.37 60,410,010.56 100.00 39,235,381.15 21,174,629.41 （2）、按账龄披露如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1年以内 30,267,152.22 40.85 472,963.34 29,794,188.88 20,146,971.48 33.35 165,421.13 19,981,550.35 1-2年 497,072.00 0.67 149,121.60 347,950.40 1,456,274.22 2.41 436,882.27 1,019,391.95 2-3年 354,165.22 0.48 212,499.13 141,666.09 434,217.78 0.72 260,530.67 173,687.11 3年以上 42,984,229.30 58.00 42,984,229.30 38,372,547.08 63.52 38,372,547.08 合 计 74,102,618.74 100.00 43,818,813.37 30,283,805.37 60,410,010.56 100.00 39,235,381.15 21,174,629.41 （3）、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单 位款项。 （4）、应收账款期末余额前 5 名客户金额合计 21,554,186.37 元，占期末 余额的 29.09%，具体明细如下： 单 位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限 四川省川化新天府化工有限责任公司 8,800,946.15 11.88 1 年以内 四川泸天化股份有限公司 3,757,440.00 5.07 1 年以内 云天化股份公司 3,040,350.00 4.10 1 年以内 中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司 3,026,450.22 4.09 3 年以内 什邡静安集团公司 2,929,000.00 3.95 3 年以上 合 计 21,554,186.37 29.09 （5）、期末应收账款中，应收什邡静安集团公司、井研县桂祥化工有限责 115 川化股份 2008 年年度报告 任公司、省农司成都站、美国优尼凯特公司等公司欠款共 42,169,526.65 元因欠 款单位停业、破产以及长期催收无果等原因预计无法收回，故公司对此全额计提 了坏账准备。 （6）、期末应收账款中应收关联方款项合计 13,688,920.41 元，占应收款 项总额的 18.47%。 2、其他应收款 （1）、按风险组合披露如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 无风险 410,511.97 4.99 410,511.97 103,362.29 1.10 103,362.29 极小风险 402,182.45 4.89 2,010.91 400,171.54 8,384,279.45 89.01 41,921.40 8,342,358.05 低风险 15,558.00 0.19 777.90 14,780.10 580,529.59 6.16 29,026.48 551,503.11 较低风险 7,044,556.75 85.67 2,113,367.03 4,931,189.72 350,999.43 3.73 105,299.83 245,699.60 较高风险 350,344.47 4.26 210,206.68 140,137.79 合 计 8,223,153.64 100.00 2,326,362.52 5,896,791.12 9,419,170.76 100.00 176,247.71 9,242,923.05 （2）、按账龄披露如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 金 额 比例% 坏帐准备 净 额 1年以内 828,252.42 10.07 2,788.81 825,463.61 9,068,171.33 96.27 70,947.88 8,997,223.45 1-2年 7,044,556.75 85.67 2,113,367.03 4,931,189.72 350,999.43 3.73 105,299.83 245,699.60 2-3年 350,344.47 4.26 210,206.68 140,137.79 3年以上 合 计 8,223,153.64 100.00 2,326,362.52 5,896,791.12 9,419,170.76 100.00 176,247.71 9,242,923.05 （3）、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东 欠款。 （4）、其他应收款期末余额前 5 名债务人金额合计 7,730,256.96 元，占期 末余额的 94.01%，具体明细如下： 单位 期末欠款余额 占总额的比例（％） 欠款年限 青白江区财政局 7,183,700.00 87.36 1-3 年 四川川化永昱化工工程有限责任公司 289,754.89 3.52 1 年以内 魏源（备用金） 138,000.00 1.68 1 年以内 四川禾浦化工有限公司 96,242.51 1.17 1 年以内 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 22,559.56 0.28 1 年以内 合 计 7,730,256.96 94.01 （5）、期末其他应收款中应收关联方款项合计 410,480.07 元，占应收款项 116 川化股份 2008 年年度报告 总额的 4.99%。 3、长期股权投资 期末数 期初数 项目 投资金额 减值准备 净值 投资金额 减值准备 净值 对子公司投资 215,933,774.00 215,933,774.00 173,933,774.00 173,933,774.00 其他股权投资 86,078,000.00 40,000,000.00 46,078,000.00 72,458,000.00 40,000,000.00 32,458,000.00 合计 302,011,774.00 40,000,000.00 262,011,774.00 246,391,774.00 40,000,000.00 206,391,774.00 （1）、成本法核算的长期股权投资 被投资单位 本期已收 本期 持股比 初始金额 期初余额 本期增加 期末余额 名称 现金股利 减少 例% 四川川化青上化工 41,733,774.00 638,456.31 41,733,774.00 41,733,774.00 70.00 有限公司 四川省川化新天府 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 化工有限公司 四川锦华化工有限 68,850,000.00 68,850,000.00 68,850,000.00 51.00 责任公司 四川川化永昱化工 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 95.00 工程有限公司 四川禾浦化工有限 77,000,000.00 35,000,000.00 42,000,000.00 77,000,000.00 70.00 责任公司 自贡鸿鹤化工股份 120,000.00 120,000.00 120,000.00 有限公司 重庆钢铁集团朵力 房地产股份有限公 338,000.00 12,000.00 338,000.00 338,000.00 司 天华富邦化工有限 28,620,000.00 15,000,000.00 13,620,000.00 28,620,000.00 8.11 责任公司 四川省川化润嘉置 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 14.49 业有限责任公司 四川川化永鑫建设 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.27 工程有限责任公司 银河证券股份有限 50,000,000.00 5,865,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.16 公司 合计 302,011,774.00 6,515,456.31 246,391,774.00 55,620,000.00 302,011,774.00 （2）、长期股权投资减值准备情况如下： 本期 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 转回 转销 中国银河证券股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 （3）、本公司投资变现及投资收益的汇回不存在重大限制。 117 川化股份 2008 年年度报告 4、营业收入及营业成本 （1）、本期数 项 目 收 入 成 本 毛 利 A、主营业务 尿素 982,397,004.87 667,147,792.35 315,249,212.52 三聚氰胺 357,080,792.98 240,114,100.02 116,966,692.96 硝酸铵 321,124,823.80 201,271,891.01 119,852,932.79 硫酸 145,069,840.94 195,064,748.90 -49,994,907.96 氮磷复合肥 103,164,373.58 84,147,648.83 19,016,724.75 其他产品 144,903,680.30 138,668,853.42 6,234,826.88 小 计 2,053,740,516.47 1,526,415,034.53 527,325,481.94 B、其他业务 材料销售 33,293,942.21 32,899,300.64 394,641.57 转供水电气 33,481,329.63 28,258,501.30 5,222,828.33 运输、装卸费 18,053,014.78 13,323,176.64 4,729,838.14 其他 4,005,081.50 2,969,194.29 1,035,887.21 小 计 88,833,368.12 77,450,172.87 11,383,195.25 合 计 2,142,573,884.59 1,603,865,207.40 538,708,677.19 （2）、上期数 项 目 收 入 成 本 毛 利 A、主营业务 尿素 978,522,053.62 665,594,776.57 312,927,277.05 三聚氰胺 235,000,764.48 176,770,342.52 58,230,421.96 硝酸铵 217,049,887.22 155,647,082.32 61,402,804.90 硫酸 67,162,109.20 54,230,196.23 12,931,912.97 氮磷复合肥 73,435,746.94 61,597,635.43 11,838,111.51 其他产品 137,502,044.37 123,399,767.04 14,102,277.33 小 计 1,708,672,605.83 1,237,239,800.11 471,432,805.72 B、其他业务 材料销售 30,639,030.42 29,303,153.70 1,335,876.72 转供水电气 42,613,418.35 35,324,655.83 7,288,762.52 运输、装卸费 22,223,904.40 23,845,553.55 -1,621,649.15 其他 3,720,043.67 5,480,317.92 -1,760,274.25 小 计 99,196,396.84 93,953,681.00 5,242,715.84 合 计 1,807,869,002.67 1,331,193,481.11 476,675,521.56 注：前五名客户销售收入总额为 1,769,373,591.73 元，占本年营业收入的 82.58%。 118 川化股份 2008 年年度报告 5、投资收益 项目 本期数 上期数 股权投资收益 6,515,456.31 5,921,900.73 债权投资收益 其他投资收益 合 计 6,515,456.31 5,921,900.73 明细列示如下： 被投资单位 本期数 上期数 四川川化青上化工有限公司 638,456.31 4,369,359.55 四川省川化新天府化工有限责任公司 1,542,541.18 银河证券股份有限公司 5,865,000.00 重庆钢铁集团朵力房地产股份有限公司 12,000.00 10,000.00 合 计 6,515,456.31 5,921,900.73 十、关联方关系和关联交易 （一）、存在控制关系的关联方及关联关系 1、存在控制关系的关联方及关联关系 注册资本 法定 与公司 持股 企业 关联方名称 注册地 主营业务 (万元) 代表人 关系 比例 类型 成都市二环 化工产品销售、化工技术服务， 四川化工控股（集 有限责任 路南三段 15 200,000 项目投资，组织、协调、开展经 任晓善 母公司 63.49% 团）有限责任公司 公司 号 济技术合作。 四川川化青上化工 四川省成都 726.24(万 从事硫酸钾、盐酸及相关化肥、 有限责任 李枫 子公司 70.00% 有限公司 市青白江区 美元) 化工产品的生产和销售 公司 销售：化学肥料、化工产品及原 料（不含危险品）、普通机械、 电器机械、金属材料、建筑材料、 成都市金牛 四川川化新天府化 塑料制品、办公用品；化学肥料、 有限责任 区肖家村一 5,000 蒋雄 子公司 51.00% 工有限公司 化工产品及化工原料（不含危险 公司 巷6号 品）的研究开发、技术服务；危 险化学品（限分公司经营）；货 物进出口、技术进出口。 生产、销售：三聚氰胺；销售： 四川锦华化工有限 合江县榕山 有限责任 13,500 化工机械设备（除特种设备）、 蔡炳中 子公司 51.00% 责任公司 镇 公司 仪器仪表；化工技术咨询等 四川川化永昱化工 四川省成都 化工、石化、轻工、建筑、环保工 有限责任 300 辜凯德 子公司 95.00% 工程有限责任公司 市青白江区 程设计、工程承包及技术咨询等 公司 肥料、基础化学原料制造项目的 四川禾浦化工有限 四川省成都 有限责任 11,000 筹建；化学工业方面的科技开发 李枫 子公司 70.00% 责任公司 市青白江区 公司 与服务经营本企业自产产品及 119 川化股份 2008 年年度报告 技术的出口业务；经营本企业生 产所需的原辅材料、仪器、仪表、 机械设备、零配件及技术进出口 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 本期增加 本期减少 期初数(万元) 期末数(万元) (万元) (万元) 四川化工控股（集团）有限责任公司 200,000.00 200,000.00 四川川化青上化工有限公司 726.24(万美元) 726.24(万美元) 四川川化新天府化工有限公司 5,000.00 5,000.00 四川锦华化工有限责任公司 13,500.00 13,500.00 四川川化永昱化工工程有限责任公司 300.00 300.00 四川禾浦化工有限责任公司 11,000.00 11,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 期末数(万元) 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 四川化工控股（集 29,840.00 63.49% 29,840.00 63.49% 团）有限责任公司 川化集团有限责任 29,840.00 63.49% 29,840.00 63.49% 公司 四川川化青上化工 508.37 508.37 70.00% 70.00% 有限公司 (美元) (美元) 四川川化新天府化 2550.00 51.00% 2550.00 51.00% 工有限公司 四川锦华化工有限 6885.00 51.00% 6885.00 51.00% 责任公司 四川川化永昱化工 285.00 95.00% 285.00 95.00% 工程有限责任公司 四川禾浦化工有限 3,500.00 70.00% 4,200.00 70.00% 7,700.00 70.00% 责任公司 （二）、不存在控制关系的关联方及关联关系 企业名称 与本公司的关系 四川川化永鑫建设工程有限责任公司(以下简称“川化永鑫公司”) 同一最终控制人 川化望江化工厂 同一最终控制人 四川省川化润嘉置业有限责任公司(以下简称“川化润嘉公司”) 同一最终控制人 四川美胺化工有限责任公司 子公司合营公司 四川天华股份有限公司 同一最终控制人 泸州热电有限责任公司 同一最终控制人 泸天化（集团）有限责任公司 同一最终控制人 四川天华富邦化工有限责任公司 同一最终控制人 120 川化股份 2008 年年度报告 泸州市天润实业有限责任公司 同一最终控制人 四川省天然气化工研究院 同一最终控制人 四川泸天化股份有限公司 同一最终控制人 四川农资工贸有限责任公司 子公司参股公司 九禾股份有限公司 同一最终控制人 （三）、本公司与关联方发生交易的情况如下： 1、公司向关联方采购货物或接受劳务： （1）、公司向关联方采购货物 金额单位:（人民币）元 本期数 上期数 企业名称 交易项目 定价政策 采购金额 采购金额 川化集团公司 材料 市场价格 73,418.47 20,245.09 川化集团公司 资产 市场价格 1,664,095.01 川化望江化工厂 包装物 市场价格 35,352,523.17 30,624,012.44 四川天华股份有限公司 液体尿素 市场价格 65,484,338.91 27,425,714.75 四川天华股份有限公司 水、电 市场价格 18,723,621.03 15,656,439.20 四川天华股份有限公司 脱盐水 市场价格 8,433.24 86,062.49 四川天华股份有限公司 仪表空气 市场价格 826,032.48 879,401.03 四川天华股份有限公司 氮气 市场价格 362,997.72 359,726.23 四川天华股份有限公司 天然气 市场价格 64,516.34 泸州热电有限责任公司 蒸汽 市场价格 50,794,655.99 26,551,730.91 四川天华富邦化工有限责任公司 钢材 市场价格 31,666.85 九禾股份有限公司 液氨 市场价格 6,061,561.00 合 计 177,783,765.20 103,267,427.15 （2）、公司接受关联方劳务金额 金额单位:（人民币）元 企业名称 劳务项目 定价政策 本期数 上期数 餐饮、装卸、 泸州市天润实业有限责任公司 市场价格 568,227.50 环卫等 四川省天然气化工研究院 技术转让 协议价格 4,650,000.00 甲醇储罐设 泸天化(集团)有限责任公司 协议价格 1,272,000.00 备制造 40kt/a 亚氨基 四川化工控股(集团)有限责任公司 二乙腈及配套 协议价格 50,000.00 装置选址报告 川化永鑫公司 工程承包 市场价格 81,784,593.40 66,572,196.91 合 计 88,324,820.90 66,572,196.91 2、公司向关联方支付费用 金额单位:（人民币）元 121 川化股份 2008 年年度报告 本期数 上期数 企业名称 费用项目 定价政策 费用金额 费用金额 国有土地使用权 川化集团公司 土地租赁费 4,936,069.56 4,936,069.56 租赁合同 川化集团公司 设备租赁费 设备租赁协议 3,227,963.52 3,180,078.90 川化集团公司 劳务、综合管理 协议价格 560,939.76 1,097,146.63 川化润嘉公司 劳务、服务费 协议价格 11,476,201.56 8,201,761.48 同期银行一年期 四川天华股份有限责任公司 利息支出 1,245,000.00 贷款利率 同期银行一年期 川化集团公司 利息支出 448,462.50 贷款利率 同期银行一年期 川化润嘉公司 利息支出 614,500.00 贷款利率 合 计 22,509,136.90 17,415,056.57 3、公司向关联方销售货物或提供劳务： 金额单位:（人民币）元 本期数 上期数 企业名称 交易项目 定价政策 销售金额 销售金额 川化集团公司 水、电等 市场价格 297,063.15 217,006.10 四川美胺化工有限责任公司 三聚氰胺 市场价格 93,685,754.34 58,574,135.49 四川泸天化股份有限公司 催化剂 市场价格 4,315,435.90 四川天华股份有限责任公司 催化剂 市场价格 187,179.49 四川农资工贸有限责任公司 尿素 市场价格 4,378,980.00 4,800,660.00 四川农资工贸有限责任公司 NP 肥 市场价格 2,947,200.00 3,645,000.00 川化润嘉公司 水电、天然气等 市场价格 2,064,330.36 115,569.45 川化永鑫公司 水电、天然气等 市场价格 666,800.79 608,292.82 四川天然气化工研究院 设计费 协议价格 2,290,000.00 合 计 110,832,744.03 67,960,663.86 4、关联方应收应付款项： 金额单位:（人民币）元 往来科目 往来单位 期末数金额 期初数金额 应收账款 四川天华股份有限责任公司 182,200.00 1,712,500.00 应收账款 四川泸天化股份有限公司 3,757,440.00 应收账款 川化润嘉公司 825,448.70 913,205.18 应收账款 川化永鑫公司 37,873.51 应收账款 四川美胺化工有限责任公司 2,491,359.80 其他应收款 川化集团公司 608,498.16 607,098.01 其他应收款 川化永鑫公司 22,559.56 119.83 其他应收款 泸天化(集团)有限责任公司 6,520,000.00 预付帐款 川化润嘉公司 297,546.28 4,654.58 122 川化股份 2008 年年度报告 预付帐款 四川川化永鑫建设工程有限责任公司 4,029,500.00 预付帐款 四川省天然气化工研究院 4,650,000.00 预付帐款 泸天化（集团）有限责任公司 1,272,000.00 应付账款 川化永鑫公司 4,947,671.00 15,451,307.01 应付账款 四川天华股份有限责任公司 8,965,585.82 其他应付款 川化永鑫公司 15,306,498.10 1,435,399.99 其他应付款 川化润嘉公司 25,000,000.00 627,372.00 其他应付款 川化集团公司 15,000,000.00 其他应付款 四川天华股份有限责任公司 50,000,000.00 其他应付款 泸天化（集团）有限责任公司 30,000.00 5、关联担保 公司的短期借款 11,000.00 万元、一年内到期的非流动负债 4,914.00 万元 以及长期借款 16,000.00 万元由川化集团公司提供担保，一年内到期的非流动负 债 2,670.00 万元以及长期借款 8,595.00 万元由泸天化（集团）有限责任公司提 供担保。 6、共同投资 （1）、与泸天化（集团）有限责任公司共同投资设立四川禾浦化工有限责任 公司 2007 年 12 月本公司和泸天化（集团）有限责任公司共同出资设立了四川禾 浦化工有限责任公司，该公司的注册地在成都市青白江区，注册资本为人民币 11,000 万元，其中本公司出资人民币 7,700 万元，占 70%股份，泸天化（集团） 有限责任公司出资人民币 3,300 万元，占 30%股份。经营范围：肥料、基础化学 原料制造项目的筹建；化学工业方面的科技开发与服务经营本企业自产产品及技 术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器、仪表、机械设备、零配 件及技术进出口。 2007 年 12 月，公司支付首期投资款 3,500 万元，泸天化（集团）有限责任 公司支付首期投资款 1,500 万元；2008 年泸天化（集团）有限责任公司持有的 1,500 万元投资无偿划转给四川化工控股（集团）有限责任公司；2008 年 11 月， 公司支付第二期投资款 4,200 万元，同月四川化工控股（集团）有限责任公司支 付第二期投资款 1,800 万元。至此，全体股东均按照投资协议的约定足额缴清投 资款。 （2）、与泸天化(集团)有限责任公司、四川天华股份有限公司等共同对四川 123 川化股份 2008 年年度报告 天华富邦化工有限责任公司增资 2008 年 8 月，经公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《公司关于 对四川天华富邦化工有限责任公司增资扩股的议案》，公司决定按照持股比例对 四川天华富邦化工有限责任公司进行增资扩股。四川天华富邦化工有限责任公司 （以下简称“天华富邦公司”）为公司与四川天华股份有限公司、泸天化（集团） 有限责任公司、泸州市兴泸投资集团有限公司和四川省投资集团有限责任公司共 同出资设立的有限责任公司。现该公司为了建设新项目筹措资金，新增扩股 8.4 亿股，采用原股东按持股比例优先认购和引进新股东的方式。 根据 2008 年 7 月 15 日出资单位签订的《四川天华富邦化工有限责任公司 利润转增和增资扩股协议》。本次增资扩股的主要内容为： 1、利润分配转增资本：以天华富邦公司 2007 年度经审计的未分配利润共 计 35,509,458.70 元按照股东持股比例全部分派给各股东，各股东将应分配的 利润按 1：1 的比例全部转增为股本，其中，四川天华股份有限公司转增 23,031,434.90 股，泸天化（集团）有限责任公司转增 5,759,634.20 股，川化 股份有限公司转增 2,879,817.10 股，四川省投资集团公司转增 1,919,286.25 股，泸州兴泸投资公司转增 1,919,286.25 股。 2、新增扩股部分：增扩 8.4 亿股（2 年内分 3 次逐步到位），采用原股东 按持股比例优先认购和引进新股东方式进行，经事先征求意见，四川省投资集团 公司和泸州兴泸投资公司放弃 9070 万认购股权，由四川天华股份有限公司、泸 天化（集团）有限责任公司和中国成达公司认购。 3、各股东出资在 2 年内按以下时间分期缴足：第一期于 2008 年 7 月 31 日 前各股东按各自认购股份总额的 20%缴纳认购款；第二期于 2009 年 1 月 31 日前 各股东按各自认购股份总额的 40%缴纳认购款；第三期于 2010 年 1 月 31 日前各 股东按各自认购股份总额的 40%缴纳认购款； 按照持股比例额，公司再次增资人民币 6,810 万元，认购天华富邦股份 6,810 万股。本次利润转增和增资扩股后，天华富邦公司注册资本变更为 1,060,509,458.70 元，总股本变更为 1,060,509,458.70 股，公司持有天华富 邦股份 85,879,817.10 股，持股比例不发生变化（仍为 8.11%）。 （3）购买泸天化（集团）有限责任公司持有的九禾股份有限公司股权 公司控股子公司四川省川化新天府化工有限责任公司本年度以每股 1.63 元 124 川化股份 2008 年年度报告 的价格购买了泸天化（集团）有限责任公司持有的九禾股份有限公司股权 4,000,000.00 股。 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日本公司无需说明的或有事项。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需说明的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据公司 2009 年 2 月 17 日第四届董事会第二次会议决议，公司 2008 年度 的利润分配预案为： 公司二○○八年实现的归属于母公司股东的净利润为 13,518.14 万元，提取 法定盈余公积、安全生产专项储备等后，当年实现的可供投资者分配利润为 11,202.68 万元。根据公司的实际情况和股利分配政策，拟将其中的 5,640 万元 以现金股利的形式分配给全体股东，按二○○八年末公司总股本 470,000,000 股 计，拟每 10 股派发现金股利 1.20 元（含税），本年及往年累计未分配利润 21,250.71 万元结转至下年度。本次分配不进行资本公积金转增股本。 除上述事项外，截止 2009 年 2 月 17 日公司没有其他需要披露资产负债表日 后事项。 十四、其他重要事项 2006 年 3 月 21 日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册 的流通股股东每 10 股获得 3.2 股股份，非流通股股东川化集团有限责任公司向 流通股股东作出对价安排 41,600,000 股股份。由于股权分置改革方案实施而引 起的股份变动、有限售条件的股份可上市交易时间及有限售条件的股份持有者情 况详见八、22、（1）。除法定最低承诺外，本公司全部有限售条件的股份持有者 川化集团有限责任公司还做出如下特别承诺：在 2007-2009 年召开的年度股东 大会上，就川化股份 2006-2008 年度的利润分配提出以下议案并投赞成票：川 化股份当年度的现金分红比例不低于该年实现的可供股东分配利润的 50%。 除上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需说明的其他重要事项。 十五、补充资料 （一）、扣除非经常性损益后的净利润 序号 项 目 本期数 上期数 125 川化股份 2008 年年度报告 一、 归属于母公司所有者的净利润 135,181,380.29 138,242,257.55 二、 非经常性损益项目 （1） 非流动资产处置损益 -1,864,851.13 -6,056,187.71 （2） 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3） 计入当期损益的政府补助 12,219,023.71 3,918,509.52 （4） 计入当期损益的资金占用费 合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 （5） 认净资产公允价值产生的损益 （6） 非货币性资产交换损益 （7） 委托投资收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 （8） 项资产减值准备 （9） 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 （10） 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 （11） 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 （12） 并日的当期净损益 （13） 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -3,641,995.47 -427,428.28 （14） 捐赠性收支净额 -1,631,573.89 （15） 除上述各项之外的营业外收支净额 -384,135.69 -669,947.44 （16） 其他 （17） 所得税影响数 -981,315.38 374,206.90 合计 3,715,152.15 -2,860,847.01 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的 三、 131,466,228.14 141,103,104.56 净利润 1、“计入当期损益的政府补助”详见附注八、33（2）。 2、“与公司主营业务无关的预计负债产生的损益”系因确认辞退福利而产 生的未确认融资费用摊销造成。 3、“捐赠性收支净额”主要系公司对 5.12 汶川地震的捐赠。 （二）、重要财务指标 1、基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率％ 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 126 川化股份 2008 年年度报告 2008年度 归属于公司普通股股东的净利润 7.72 7.86 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 7.51 7.64 0.28 0.28 股东的净利润 2007年度 归属于公司普通股股东的净利润 8.24 8.24 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 8.41 8.41 0.30 0.30 股东的净利润 2、计算过程 项目 序号 2008年度 2007年度 分子： 归属于公司普通股股东的净利润 1 135,181,380.29 138,242,257.55 扣除所得税影响后归属于母公司普通 2 3,715,152.15 -2,860,847.01 股股东净利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经 3=1-2 131,466,228.14 141,103,104.56 常性损益后的净利润 分母： 年初股份总数 4 470,000,000.00 470,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 5 加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等增加股份下一月 7 起至报告期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月起至报告期年末的月 9 份数 报告期月份数 10 12 12 11=4+5+6×7÷10﹣ 发行在外的普通股加权平均数 470,000,000.00 470,000,000.00 8×9÷10 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 1,677,979,943.20 1,657,302,834.25 债转股增加净资产 13 分配现金红利 14 61,100,000.00 117,500,000.00 分配现金红利下一月份起至报告期年 15 5 5 末的月份数 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 1,751,224,424.17 1,677,979,943.20 17=12+1×50%+13 归属于公司普通股股东的加权平均净 ×7÷10﹣ 1,720,112,300.01 1,677,465,629.69 资产 14×15÷10 公司不存在每股收益稀释的情形，稀释每股收益与基本每股收益一致。 127 川化股份 2008 年年度报告 十一、备 查文件目 录 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人盖章的会计报表。 （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原 件。 （三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告原稿。 董事长： 川化股份有限公司董事会 二○○九年二月十九日 128