杭州解百(600814)2008年年度报告

杭州解百集团股份有限公司 600814 2008 年年度报告 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构 ..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 18 十、重要事项......................................................................... 19 十一、财务会计报告…………………………………………………………………………………………22 十二、备查文件目录 ................................................................... 38 1 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 浙江天健东方会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司董事长周自力先生、总经理王季文先生，主管会计工作负责人副总经理兼总会计师谢雅 芳女士，会计机构负责人戚莲花女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 杭州解百集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 杭州解百 公司法定英文名称 HANGZHOU JIEBAI GROUP CO.,LIMITED. 公司法定英文名称缩写 HJBG 公司法定代表人 周自力 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 诸雪强 董事会秘书联系地址 杭州市上城区解放路 251 号 董事会秘书电话 0571-87016888-5015 董事会秘书传真 0571-87080499 董事会秘书电子信箱 zxq600814@vip.sina.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 沈瑾 证券事务代表联系地址 杭州市上城区解放路 251 号 证券事务代表电话 0571-87016888-5116 证券事务代表传真 0571-87080499 证券事务代表电子信箱 jshen600814@sina.com 公司注册地址 浙江省杭州市上城区解放路 251 号 公司办公地址 浙江省杭州市上城区解放路 251 号 公司办公地址邮政编码 310001 公司国际互联网网址 http://www.jiebai.cn 公司电子信箱 zqb@jiebai.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会秘书处 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 杭州解百 600814 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 10 月 28 日 公司首次注册地点 杭州市上城区解放路 211 号 企业法人营业执照注册号 3300001007853 税务登记号码 330193143045249 2 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 14304524-9 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 浙江天健东方会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 6-10F 公司其他基本情况 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 106,129,524.35 利润总额 105,449,616.15 归属于上市公司股东的净利润 77,940,523.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 73,964,074.74 经营活动产生的现金流量净额 97,440,020.77 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -123,505.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,518,100.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 4,373,449.14 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -352,005.94 少数股东权益影响额 -47,621.70 所得税影响额 -1,391,967.83 合计 3,976,448.74 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上 2006 年 2008 年 2007 年 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,713,507,796.34 1,530,853,482.66 11.93 1,232,870,311.12 1,186,396,246.06 利润总额 105,449,616.15 94,008,082.57 12.17 62,302,571.16 62,302,571.16 归属于上市公司 77,940,523.48 61,633,355.39 26.46 41,742,096.49 46,539,047.45 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 73,964,074.74 56,387,103.78 31.17 39,288,703.59 44,085,654.55 常性损益的净利 润 基本每股收益（元 0.25 0.20 25.00 0.13 0.15 ／股） 稀释每股收益（元 0.25 0.20 25.00 0.13 0.15 ／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.24 0.18 33.33 0.13 0.142 收益（元／股） 全面摊薄净资产 增加 2.25 14.32 12.07 9.07 10.24 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 增加 2.14 14.84 12.70 9.53 10.74 收益率（%） 个百分点 3 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 扣除非经常性损 增加 2.55 益后全面摊薄净 13.59 11.04 8.54 9.70 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 增加 2.47 益后的加权平均 14.09 11.62 8.97 10.18 个百分点 净资产收益率（%） 经营活动产生的 97,440,020.77 197,598,308.90 -50.69 165,548,600.23 165,548,600.23 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.31 0.64 -51.56 0.53 0.53 额（元／股） 本年末比 2006 年末 2008 年末 2007 年末 上年末增 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,055,821,133.76 1,008,713,266.40 4.67 831,817,112.66 825,048,131.58 所有者权益（或股 544,090,181.27 510,678,307.26 6.54 460,200,515.01 454,623,582.35 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.75 1.65 6.06 1.48 1.46 产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 83,085,074 26.77 83,085,074 26.77 2、国有法人持股 3、其他内资持股 121,279 0.04 121,279 0.04 其中： 境内法人持股 121,279 0.04 121,279 0.04 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 83,206,353 26.81 83,206,353 26.81 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 227,176,668 73.19 227,176,668 73.19 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 227,176,668 73.19 227,176,668 73.19 合计 三、股份总数 310,383,021 100.00 310,383,021 100.00 4 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条件股份可上市交易时间： 限售期满新增可上 有限售条件股 无限售条件股 时间 说明 市交易股份数量 份数量余额 份数量余额 股改实施之日（2006 年 6 月 12 日）起，在十二个月内不 2009 年 6 月 12 日 83,206,353 0 83,206,353 上市交易或者转让；在前项规 定期满后二十四个月内不通 过证券交易所交易出售。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容： 杭州商业资产经营(有限)公司持有本公司有限售条件的股份总数为 83,206,353 股，其中： 83,085,074 股在股改之前性质为国家股，121,279 股在股改之前性质为法人股，在股改之后均变为有 限售条件的流通股。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截至本报告期末的前三年,公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 本报告期，公司股份总数及结构未发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期内，公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,268 户 前十名股东持股情况 质押或冻 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 例(%) 减 件股份数量 数量 杭州商业资产经营（有 国家 29.24 90,760,425 7,554,072 83,206,353 无 限）公司 境内 非国 杭州股权管理中心 3.066 9,515,183 -883,434 无 有法 人 中国建设银行－鹏华 价值优势股票型证券 其他 2.587 8,028,451 8,028,451 无 投资基金 中国银行－华夏行业 精选股票型证券投资 其他 2.076 6,444,379 6,444,379 无 基金(LOF) 中国人寿保险股份有 限公司－分红－个人 其他 1.790 5,555,771 1,262,123 无 分红－005L－FH002 沪 上海中都投资有限公 其他 1.444 4,483,050 无 司 5 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 中国工商银行－建信 优化配置混合型证券 其他 0.974 3,022,649 3,022,649 无 投资基金 中国建设银行－华夏 红利混合型开放式证 其他 0.846 2,627,000 2,627,000 无 券投资基金 境内 金海莲 自然 0.519 1,611,065 1,611,065 无 人 华夏银行股份有限公 司－益民红利成长混 其他 0.518 1,608,950 -9,128,644 无 合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份的数量 杭州股权管理中心 9,515,183 人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资 8,028,451 人民币普通股 基金 杭州商业资产经营（有限）公司 7,554,072 人民币普通股 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基金 6,444,379 人民币普通股 (LOF) 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 5,555,771 人民币普通股 －005L－FH002 沪 上海中都投资有限公司 4,483,050 人民币普通股 中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资 3,022,649 人民币普通股 基金 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投 2,627,000 人民币普通股 资基金 金海莲 1,611,065 人民币普通股 华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型 1,608,950 人民币普通股 证券投资基金 杭州商业资产经营(有限)公司与其他股东之间不 存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在 上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披 露管理办法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 实施之日起,在十二个月内不上 市交易或者转让；在前项规定期 1 杭州商业资产经营（有限）公司 83,206,353 2009 年 6 月 12 日 83,206,353 满后二十四个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：杭州商业资产经营(有限)公司 法人代表：戴国强 注册资本：人民币 600,000,000 元 成立日期：1999 年 12 月 28 日 6 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：杭州商业资产经营(有限)公司 法人代表：戴国强 注册资本：人民币 600,000,000 元 成立日期：1999 年 12 月 28 日 主要经营业务或管理活动：市政府授权的国有资产经营 公司的控股股东和实际控制人均为杭州商业资产经营(有限)公司，该公司是杭州市人民政府授权 的从事国有资产经营管理的国有独资公司。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 杭州市人民政府 100% 杭州商业资产经营（有限）公司 29.24% 杭州解百集团股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否 股东单 持有 报告期内 变 在公 位或其 本公 股份 从公司领 姓 性 年 年初持 年末持 动 司领 他关联 职务 任期起止日期 司的 增减 取的报酬 名 别 龄 股数 股数 原 取报 单位领 股票 数 总额（万 因 酬、 取报 期权 元） （税前） 津贴 酬、津 贴 董事 周 长、 2008 年 5 月 26 日～ 自 男 42 0 0 0 0 是 78.6982 否 党委 2011 年 5 月 25 日 力 书记 副董 事 长、 王 总经 2008 年 5 月 26 日～ 季 男 56 87,742 87,742 0 0 是 78.6982 否 理、 2011 年 5 月 25 日 文 党委 副书 记 朱 2008 年 5 月 26 日～ 一 董事 男 45 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 25 日 民 7 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 董 事、 谢 副总 2008 年 5 月 26 日～ 雅 经 女 45 0 0 0 0 是 55.0887 否 2011 年 5 月 25 日 芳 理、 总会 计师 王 2008 年 5 月 26 日～ 董事 男 47 0 0 0 0 是 39.3491 否 隆 2011 年 5 月 25 日 陈 2008 年 5 月 26 日～ 建 董事 男 47 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 25 日 强 裴 独立 2008 年 5 月 26 日～ 长 男 53 0 0 0 0 是 5 否 董事 2011 年 5 月 25 日 洪 张 独立 2008 年 5 月 26 日～ 建 男 56 0 0 0 0 是 5 否 董事 2011 年 5 月 25 日 平 吴 独立 2008 年 5 月 26 日～ 海 女 50 0 0 0 0 是 5 否 董事 2011 年 5 月 25 日 燕 监事 会主 席、 杨 党委 2008 年 5 月 26 日～ 曼 女 54 1,919 1,919 0 0 是 55.0887 否 副书 2011 年 5 月 25 日 丽 记、 工会 主席 张 2008 年 5 月 26 日～ 慧 监事 女 45 0 0 0 0 是 17.2292 否 2011 年 5 月 25 日 玲 叶 2008 年 5 月 26 日～ 芙 监事 女 36 0 0 0 0 是 19.0771 否 2011 年 5 月 25 日 蕾 黄 2008 年 5 月 26 日～ 超 监事 男 50 0 0 0 0 否 0 是 2011 年 5 月 25 日 豪 赵 2008 年 5 月 26 日～ 监事 男 48 0 0 0 0 否 0 是 胜 2011 年 5 月 25 日 郑 副总 2008 年 5 月 26 日～ 学 男 48 6,244 6,244 0 0 是 55.0887 否 经理 2011 年 5 月 25 日 根 陈 副总 2008 年 5 月 26 日～ 男 48 69,541 69,541 0 0 是 55.0887 否 琳 经理 2011 年 5 月 25 日 诸 董事 2008 年 5 月 26 日～ 雪 会秘 男 52 0 0 0 0 是 39.3491 否 2011 年 5 月 25 日 强 书 合 / / / / / 0 / / 507.7557 / 计 8 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.周自力，2002.4-至今任杭州解百集团股份有限公司党委书记，2002.5-至今任杭州解百集团股 份有限公司董事长。 2.王季文，2002.5-2003.6 任杭州解百集团股份有限公司董事、总经理，2003.6-至今任杭州解百 集团股份有限公司党委副书记、副董事长、总经理。 3.朱一民，历任杭州市商业局商业经济研究室副主任、主任，杭州市商业局企管处处长、杭州商 业资产经营（有限）公司综合管理部部长、投资开发部部长、政工部（组织人事部）部长，现任杭州 商业资产经营（有限）公司副总经理，1992.10 -至今任杭州解百集团股份有限公司董事。 4.谢雅芳，2002.5-2005.5 任杭州解百集团股份有限公司董事、常务副总经理、总会计师，2005.5- 至今任杭州解百集团股份有限公司董事、副总经理、总会计师。 5.王隆，2002.2 任杭州解放路百货商店总经理助理兼营销部部长；2004.12-至 2007.12 任杭州解 百集团股份有限公司总经理助理、业务部部长兼营销部部长；2008.1-至今任杭州解百集团股份有限公 司营销总监、营销部部长。2005.5 -至今任杭州解百集团股份有限公司董事。 6.陈建强，1997.7-2004.2 任杭州股权管理中心电脑部主管；2004.3-至今任杭州股权管理中心副 经理（主持工作）。2005.5 -至今任杭州解百集团股份有限公司董事。 7.裴长洪，1997.11-2003.1 社科院外事局局长、研究生院博士生导师；2003.2-2004.9 挂职杭州 市人民政府副市长；2004-至今任中国社科院财政与贸易经济研究所所长、党委书记；2006.1 至今任 杭州解百集团股份有限公司独立董事。 8.张建平，1996.6-至今杭州商学院副院长、院党委委员，浙江工商大学副校长、校党委委员； 2006.1-至今任杭州解百集团股份有限公司独立董事。 9.吴海燕，1984 年毕业于中国美术学院（原浙江美术学院）工艺系，并留校任教至今，现任中国 美术学院学术委员会委员、设计艺术学院副院长、染织服装系主任、教授、博士生导师，2003.7-至今 任杭州解百集团股份有限公司独立董事。 10.杨曼丽，1999.4-至今任杭州解百集团股份公司监事会主席、党委副书记，2006.5-至今任杭州 解百集团股份公司工会主席。 11.张慧玲，1999.8-至今任杭州解百集团股份有限公司财务部副部长；2002.5-至今任杭州解百集 团股份有限公司监事。 12.叶芙蕾，2000.2-2006.12 任杭州解百集团股份有限公司财务部副部长、部长；2007.1-至今任 杭州解百集团股份有限公司审计监督室主任；2007.4-至今任杭州解百集团股份有限公司监事。 13.黄超豪，2003.5-至今杭州商业资产经营（有限）公司干部，其中 2006.6-2008.2 兼任杭州印 象西湖文化发展有限公司副总经理；2005.5-至今任杭州解百集团股份有限公司监事。 14.赵胜，2001-至今任杭州市产权交易中心副主任、杭州企业产权交易所所长。2005.5-至今任杭 州解百集团股份有限公司监事。 15.郑学根，1996.6-至今任杭州解百集团股份有限公司副总经理。 16.陈琳，2002.5-至今任杭州解百集团股份有限公司副总经理。 17.诸雪强，2002.5-2005.12 历任杭州解百集团股份有限公司董事会秘书、董事会秘书兼投资部 长,2006.1-至今任杭州解百集团股份有限公司董事会秘书、总经理助理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 杭州商业资产 投资开发部部 朱一民 经营（有限）公 长、政工部（组 1992 年 12 月 1 日 2008 年 12 月 8 日 是 司 织人事部）部长 杭州商业资产 朱一民 经营（有限）公 副总经理 2008 年 12 月 9 日 是 司 杭州市股权管 副经理（主持工 陈建强 2004 年 3 月 1 日 是 理中心 作） 杭州商业资产 财务审计部干 黄超豪 经营（有限）公 2003 年 5 月 1 日 是 部 司 9 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 杭州市产权交 赵胜 易中心、杭州企 副主任、所长 1993 年 1 月 1 日 是 业产权交易所 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据第五届董事会第五次会议审议通过的《高级管理人员年薪制实施意见》的有关规定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于 2008 年度高级管理人员年薪考核细则》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 朱一民 是 陈建强 是 黄超豪 是 赵胜 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内，公司第五届董事会、第五届监事会全体人员于 2008 年 5 月 25 日任期届满，经公司 第二十八次股东大会（2007 年年会）审议通过，选举周自力、王季文、朱一民、谢雅芳、陈建强、王 隆为公司第六届董事会董事，裴长洪、吴海燕、张建平为公司第六届董事会独立董事；选举杨曼丽、 张慧玲、叶芙蕾、黄超豪、赵胜为公司第六届监事会监事。张慧玲、叶芙蕾经职代会选举为公司第六 届监事会职工监事。 （五）公司员工情况 本报告期末，公司在职员工为 857 人，比上年净减少 20 人。本报告期，公司需承担费用的退休职 工为 54 人，全年共承担各类费用 70.96 万元，其中主要是退休人员社会化管理缴纳服务经费 28.33 万元，节日慰问费 41.52 万元。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 专业技术人员 103 营销人员 388 行政人员 68 财务人员 23 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上人数 63 大专 186 中专、高中 361 初中及以下 247 10 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，不断完善公司治 理结构，提高公司规范运作水平，保障了企业持续稳健地发展，公司的实际状况与国家有关规定要求 基本相符。2008 年公司治理情况主要体现在以下几个方面： 1、加强制度建设。本报告期公司根据自身实际，对照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等 法律法规的要求，制订了《董事会审计委员会工作细则》、《独立董事年报工作制度》，进一步完善 公司制度体系，为公司的发展提供保障。本报告期，公司还进行了 ISO 质量管理体系和环境管理体系 的年度复审工作，并向商务部进行了“金鼎百货”的申报工作，通过这两项工作的实施，公司的管理 理念、管理方法和控制流程得到持续提升。 2、加强投资者关系管理工作。随着投资者对公司在资本市场的表现及经营关注度的日趋提高，公 司的股东及其他投资者几乎每天有来电来函问询情况，公司投资者关系管理相关工作人员能做到认真 接待，耐心回复，平等对待每一位投资者，并对每一次接待均做到有台账记录。此外，还按相关要求， 将公司网站上原“定期报告披露”专栏进行完善，设立“投资者关系”专栏。 3、充分发挥董事会专业委员会的作用。本报告期，公司进行了董事会、监事会换届工作，董事会 提名委员会对公司董事候选人进行了资格审核。董事会审计委员会对公司对外担保等情况进行检查并 出具了无对外担保的确认意见；在 2007 年度报告的编制过程中，董事会审计委员会按要求，积极与年 审事务所沟通，确定年审日程计划安排、审核财务报表等，认真履行各项职责。公司薪酬与考核委员 会根据公司 2007 年度高级管理人员年薪考核议案之规定，对高级管理人员进行考核，确认相关人员年 薪报酬，同时结合公司实际提出 2008 年度高级管理人员年薪考核细则。 4、认真组织董事、监事参加法规与制度的学习。本报告期，组织公司新一届公司董事会、监事会、 及其他高级管理人员认真学习了《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》、《上市公司重大资产 重组管理办法》、《信息披露事务管理制度》等法律法规，进一步提高了管理层理论水平和风险意识， 有助于公司持续健康发展。 5、2008 年浙江证监局派出检查组对我公司信息披露的有关情况进行了专项检查，6 月 2 日，公司 收到浙江证监局《关于对杭州解百信息披露专项检查的反馈意见》。针对浙江证监局专项检查中反馈 的意见，我公司认真对照《上市公司信息披露管理办法》等规定的要求，加强公司内部信息传递流程 的严密性，并进一步完善信息披露的责任追究机制。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 董事会次数 裴长洪 6 6 0 0 张建平 6 6 0 0 吴海燕 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 本公司在业务方面完全独立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营 业务方面独立情况 能力。 本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面完全独立，建立有独立 人员方面独立情况 的人力资源体系。 本公司资产经营、辅助系统和配套设施完整，并建立了独立的进、销、存 资产方面独立情况 系统。 机构方面独立情况 本公司有完全独立于控股股东的组织机构，体系完整，机构健全。 本公司有独立的财务核算部门，建立了完善独立的会计核算体系和财务管 财务方面独立情况 理制度，与控股股东在财务方面做到了完全独立。 11 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司治理结构 公司按照《公司法》等的规定，建立了现代企业制度形成了较为完善的的法人治理结构。公司股 东大会、董事会、监事会机构健全，运行规范。公司经营层在董事会领导下，依法负责公司日常经营 管理活动，组织实施股东大会和董事会的决议事项。公司内部已经建立起以科学管理为基础的管理体 系，公司治理日趋完善。 2、公司内部控制 目前公司的内部控制制度已基本涵盖公司生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等各个方 面，所建的制度保证了公司日常经营的正常开展及对风险的有效控制，是完整有效的体系。 （1）业务控制 公司在日常经营业务的开展中制定了相应的控制标准和措施，岗位权限与职责分明、内部控制措 施有效。公司的业务经营符合监管部门的要求，不存在因违反工商、税务、环保或劳动保障部门的相 关规定而受处罚的情况，且未发生因风险控制不当而造成的重大损失。 （2）财务风险控制 公司财务制度健全，会计人员具备专业岗位要求，建立了持续的人员岗位培训制度，会计人员和 岗位的设置遵循了“责任分离，相互制约”的原则，发生的经济业务有明确流程控制。 （3）信息控制 公司的内部信息系统完整、有效和及时。公司已建立了涵盖全部重要经营业务活动的信息管理系 统和内部 OA 办公系统，可以及时、有效地对公司内、外部相关信息进行收集和整理，并迅速传递给使 用部门。 3、公司会计核算与管理 （1）制度建设方面 公司的财务会计制度执行《企业会计准则》及有关财务管理规定，财务管理制度健全，能对经营、 管理、采购、销售等各个环节进行有效控制。 （2）会计机构的岗位设置合理 公司会计机构独立，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责，财务人员分工 明确，能起到相互牵制的作用。 （3）资产管理控制 公司对货币资金、固定资产、存货、应收预付款项等资产实行归口责任管理，采取严格的资产风 险防范管理措施，形成了职责明确、控制严密的资产管理体系。 （4）内部报告控制 公司有专门人员运用各种方法对本部及各分子公司的资金使用、资产结构、资产周转、费用预算 等情况进行定期分析、不定期评价，发现薄弱环节及时指出，要求各有关部门持续改进，有效优化了 财务管理，并为经营层决策提供重要依据。 4、公司的控制程序 公司建立了包括资产使用控制、业务授权控制、责任分工控制、内部稽核控制、对外担保、关联 交易控制、信息披露控制等流程，有效确保经营业务的顺利开展。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计监督室的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 本报告期，公司高级管理人员继续实行年薪制，具体按照公司第五届董事会第五次会议通过的《高 级管理人员年薪制实施办法》、第五届董事会第十八次会议通过的《2008 年度高级管理人员年薪制考 12 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 核细则》执行，高级管理人员的薪酬与公司净资产、利润总额等业绩指标及 2008 年度重点目标完成情 况紧密挂钩，由董事会薪酬与考核委员会考核并提出意见，由董事会批准后实施。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第二十八次股 东大会（2007 2008 年 5 月 26 日 《上海证券报》 2008 年 5 月 27 日 年年会） 杭州解百集团股份有限公司第二十八次股东大会（2007 年年会）会议通知于 2008 年 4 月 26 日公 告，会议于 2008 年 5 月 26 日上午在公司七楼会议室召开。出席会议的股东及股东代理人共 24 人，代 表股份 101,330,429 股，占总股本的 32.65%。本次会议由董事长周自力先生主持，公司董事、监事和 其他高级管理人员列席了会议，国浩律师集团（杭州）事务所胡小明律师到会见证，会议符合《公司 法》及《公司章程》等有关规定。会议以现场记名投票表决的方式，审议通过《2007 年度董事会报告》、 《2007 年度监事会报告》、《2007 年度财务决算报告》、《2007 年度利润分配方案》、《2007 年年 度报告全文及摘要》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的提案》、《关于调 整独立董事津贴的议案》、《关于利用自有资金进行金融资产投资的议案》、《关于续聘会计师事务 所的议案》。本次会议，公司独立董事还进行述职，递交了《二〇〇七年度独立董事述职报告》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 公司主要从事百货零售、批发，以及酒店、进出口业务等。 2008 年是不平凡的一年，面对自然灾害、全球金融危机的影响以及杭州百货业竞争格局的新变化， 公司紧紧围绕“做大规模、提高效益、促进发展”这条主线，积极应对各种压力和挑战。尽管受宏观 经济形势变化的影响，销售呈现出“前高后低、增幅回落”的现象，但通过创新营销、强化成本控制、 优化治理结构、完善内控机制，仍取得了良好的经营业绩。2008 年度，公司实现营业收入 17.135 亿 元，同比增长 11.93%，利润总额 10544.96 万元，同比增长 12.17%。同时，公司的社会效益也持续提 升，获得了“中国服务业 500 强企业”、“中国商业 3A 级信用企业”、“全国服务业先进企业”、“全 国商业顾客满意企业”、“浙江省节能先进集体”、“杭州市社会治安综合治理先进单位”、“杭州 商贸特色企业品牌单位”、杭州商业资产经营（有限）公司系统“和谐劳动关系先进企业”等一系列 荣誉称号，并被授予首批“浙江老字号”企业，入选“我心目中的杭州品牌 30 强”，彰显了企业综合 实力。 （1）立足主业规模扩张，奠定可持续发展基础。一是启动 A、B 楼改建项目，该项目的启动，得 到了杭州市委、市政府主要领导的充分肯定和大股东——杭州商业资产经营（有限）公司的全力支持， 公司遵循高起点规划、高标准建设的思路，着手 A、B 楼改建方案及商场整体外立面效果方案的初步设 计和改建项目的报批工作。二是推动元华项目的相关洽谈工作，为公司规模扩大创造条件。三是做好 “义乌解百”向精品百货提升和规模扩大工作，为后续开展差异化竞争奠定基础。 （2）继续坚持营销创新，着力提升现代百货品质。一是公司围绕“名品、名人、名店”这一主线， 加强对市场形势及竞争对手的研究分析，在坚持强势营销的同时，运用理念营销、体验营销、结合营 销等多种创新手段开展销售活动，全年公司共开展营销活动 89 次，无论是营销的力度、频率还是投入， 都为历年之最。本报告期，公司成功举办“华彩·惊艳—2008 解百 WHY 春夏流行趋势发布会”、 “印 象·生活 2008 解百女装节暨生活时尚展”、 “玩转婚尚购物季”、以及年末购物“饕餮盛宴”等一 系列活动，推广了年轻、时尚的现代百货形象。同时，公司持续做好 VIP 客户的拓展维护，创刊《解 风情》杂志，诠释公司“精致生活，休闲人生”的理念。二是深化实施品牌战略。本报告期，公司开 展了精细化的品牌管理，全年共引进新品牌 422 个,主要有 PAL ZILERI、PLUSIT、MCQ、TOMMY HILFIGER、 FION、菲仕乐、六福、G-STAR 等，进一步调整、提升品牌档次。三是探索新的盈利模式。本报告期公 13 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 司对盈利模式进行创新，并以制度的形式予以固化，进一步开创了与供应商合作双赢的良好新局面。 （3）运用现代工具，持续提升内部管理。一是遵循 ISO 管理体系的思想，通过 PDCA 的管理模式， 做到不断持续改进，提升公司的服务质量、环境质量，确保公司更加规范、高效运营。二是加强财务 管理和计算机系统管理。本报告期，公司合理安排做好资金筹划，提高了资金利用率；在“必需、合 理、节约”的原则下，利用计算机系统进行监控、管理，合理支出各项成本费用；对公司 OA 办公自动 化系统进行功能升级，为多种营销组合的实现提供技术支持。三是落实节能降耗和安全管理措施。公 司积极响应杭州市政府“万元零售额能耗下降 4%”的节能目标，认真落实各项节能降耗措施，在满足 消费者对高品质商场环境要求的前提下，降低企业运行成本。同时，积极做好安全防范工作，为社会 安定和企业安全运行提供保障。 （4）分子公司取得较好经济效益。本报告期，义乌解百实现营业收入 1.39 亿元；杭州新世纪大 酒店实现收入 2031.59 万元；杭州解百商盛公司实现营业收入 471.8 万元；久牛贸易公司实现营业收 入 283.5 万元；杭州解百广告有限公司实现营业收入 436.08 万元。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 率 上年增减 上年增减 产品 增减（%） (%) （％） （％） 分行业 商品销售业 1,628,605,494.66 1,374,465,815.57 15.60 12.33 12.00 增加 0.24 个百分点 务 旅游饮服业 20,227,568.54 618,510.37 96.94 -11.34 12.12 减少 0.64 个百分点 务 广告业务 3,634,933.72 2,534,342.39 30.28 -13.07 -3.05 减少 7.20 个百分点 合计 1,652,467,996.92 1,377,618,668.33 16.63 11.89 11.97 减少 0.06 个百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 杭州地区 1,518,444,720.42 13.60 金华地区 134,023,276.50 -4.43 合计 1,652,467,996.92 11.89 （3）占营业收入或营业利润总额 10%以上的业务 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 商品销售业务 1,628,605,494.66 1,374,465,815.57 15.60 （4）主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 116,765,533.63 占采购总额比重（%） 8.46 前五名客户销售金额合计 101,960,717.41 占销售总额比重（%） 5.95 （5）报告期内公司财务状况经营成果 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度% 总资产 1,055,821,133.76 1,008,713,266.40 47,107,867.36 4.67 股东权益 544,090,181.27 510,678,307.26 33,411,874.01 6.54 项目名称 2008 年度 2007 年度 增减额 增减幅度% 营业利润 106,129,524.35 92,298,166.99 13,831,357.36 14.99 14 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司股东的净利润 77,940,523.48 61,633,355.39 16,307,168.09 26.46 现金及现金等价物净增加额 63,335,481.96 161,266,474.74 -97,930,992.78 -60.73 1）总资产、股东权益的增加主要是本年度公司实现盈利。 2）营业利润增加主要是商品销售收入增加。 3）净利润增加主要是公司销售收入增长、投资收益增加。 4）现金及现金等价物净增加额减少主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金及本期支付的税费 较上期增加。 （6）报告期财务数据发生重大变动的原因分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度% 应收账款 36,097,048.57 24,492,254.81 11,604,793.76 47.38 预付款项 8,129,375.20 3,987,568.67 4,141,806.53 103.87 可供出售金融资产 12,330,349.22 32,567,279.56 -20,236,930.34 -62.14 在建工程 13,543,077.44 696,937.35 12,846,140.09 1,843.23 应付票据 16,900,000.00 39,250,000.00 -22,350,000.00 -56.94 应交税费 24,004,225.83 42,295,504.77 -18,291,278.94 -43.25 递延所得税负债 588,617.15 5,958,567.40 -5,369,950.25 -90.12 资本公积 34,770,350.21 51,364,527.96 -16,594,177.75 -32.31 未分配利润 134,047,665.87 91,877,133.64 42,170,532.23 45.90 少数股东权益 10,433,110.64 7,949,727.31 2,483,383.33 31.24 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度% 销售费用 51,681,754.07 39,651,646.75 12,030,107.32 30.34 资产减值损失 1,064,341.71 433,981.15 630,360.56 145.25 投资收益 6,837,665.78 4,618,193.12 2,219,472.66 48.06 营业外收入 1,697,353.59 5,209,125.54 -3,511,771.95 -67.42 营业外支出 2,377,261.79 3,499,209.96 -1,121,948.17 -32.06 经营活动产生的现金 97,440,020.77 197,598,308.90 -100,158,288.13 -50.69 流量净额 汇率变动对现金及现 654,560.63 -772,043.77 1,426,604.40 184.78 金等价物的影响 1）应收账款增加，主要系本期零售业务收入增长相应应收信用卡消费刷卡以及应收出口外汇账款 增加所致。 2）预付账款增加，主要系随着销售的增长，相应的采购及预付的货款增加所致。 3）可供出售金融资产减少，主要系期初股票在本期公允价值较期初下跌所致。 4）在建工程增加，主要系为提高义乌商场的经营档次和调整经营结构，本期对该商场进行局部改 造，改造投入较大所致。 5）应付票据减少，主要系期初商业汇票在本期支付、本期采用商业汇票结算货款较少所致。 6）应交税费减少，主要系期末应交增值税减少，以及本期因企业所得税率下降，应缴当期所得税 减少所致。 7）递延所得税负债减少，主要系可供出售金融资产本期公允价值出现较大幅度下降，相应应纳税 暂时性差异减少所致。 8）资本公积减少，系期末公司可供出售金融资产公允价值下降。 9）未分配利润增加，主要是本期实现盈利。 10）少数股东权益增加，主要是本报告期增设子公司吸收投资。 11）销售费用增加，主要系本期为扩大销售规模，促销性费用相应增加所致。 12）资产减值损失增加，主要系应收款项增加，按照公司坏账准备政策相应计提的坏账准备增加 所致。 13）投资收益增加，主要系本期收到成本法核算的被投资单位分配来的利润所致。 14）营业外收入减少，主要系本期收到与收益相关的政府补助较少所致。 15）营业外支出减少，主要系本期固定资产处置损失较少所致。 15 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 16）经营活动产生的现金流量净额减少，主要是本期支付货款及各项税费所致。 17）汇率变动对现金及现金等价物的影响，主要是进出口业务形成。 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 与公允价值计量相关的项目 单位:元 币种:人民币 本期公允价值变 计入权益的累计 项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额 动损益 公允价值变动 （1） （2） （5） （6） （3） （4） 金融资产 其中：1.以公 允价值计量且其 变动计入当期损 益的金融资产 其中：衍生 金融资产 2.可供出售 32,567,279.56 -16,594,177.75 12,330,349.22 金融资产 金融资产小计 32,567,279.56 -16,594,177.75 12,330,349.22 合计 32,567,279.56 -16,594,177.75 12,330,349.22 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 700 报告期内公司投资额比上年增减数 700 报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 义乌解百购物中心有限 主要从事百货高档国际品牌的 70 公司 引入及商场的管理服务。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司与温州崇高百货有限公司（以下简称：崇高百货）共同出资在义乌市注册成立义 乌解百购物中心有限公司。 该公司注册资金为人民币 1000 万元，本公司以自有资金出资 700 万元， 崇高百货出资 300 万元。成立后的义乌解百购物中心有限公司将主要从事百货高档国际品牌的引入及 商场的管理服务。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 16 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 审议通过《关于本公司与温州崇高百货有限公司合 第五届董事会第 2008 年 4 2008 年 4 月 15 资设立“义乌解百购物中心有限公司”（暂定名， 《上海证券报》 十七次会议 月 13 日 日 最后以登记机关核定为准）的议案》 审议通过公司《2007 年度总经理工作报告》、 《2007 年度董事会报告》、《2007 年度财务决算报告》、 《2007 年度利润分配预案》、《关于对 2007 年期 初资产负债表相关科目及金额根据新会计准则进行 调整的说明》、《关于核销资产减值准备的报告》、 《2007 年度高级管理人员年薪考核议案》、《2007 年年度报告全文及摘要》、《关于董事会换届选举 2008 年 4 第五届董事会第 的议案》、《关于利用自有资金进行金融资产投资 2008 年 4 月 26 月 23 日～ 《上海证券报》 十八次会议 的议案》、《关于调整独立董事津贴的议案》、《独 日 24 日 立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会工作 细则》、《2008 年度财务预算报告》、《关于续聘 会计师事务所的议案》、《关于 2008 年度高级管理 人员年薪考核细则》、《关于公司 2008 年度贷款授 信额度的议案》、《2008 年第一季度报告全文及正 文》、《关于召开第二十八次股东大会（2007 年年 会）的议案》。 会议选举周自力先生为第六届董事会董事长、王季 文先生为副董事长；选举产生第六届董事会各专业 委员会成员；经总经理提名，聘任谢雅芳女士、郑 学根先生、陈琳先生为公司副总经理；经总经理提 第六届董事会第 2008 年 5 名，聘任谢雅芳女士为公司总会计师（兼）；经董 2008 年 5 月 27 《上海证券报》 一次会议 月 26 日 事长提名，聘任诸雪强先生为公司董事会秘书，聘 日 任沈瑾女士为公司证券事务代表；确定公司的内部 管理机构设置；总经理王季文先生关于副总经理等 协助分管有关部门工作进行说明；审议通过公司《关 于向四川地震灾区捐款的议案》。 第六届董事会第 2008 年 7 审议通过《杭州解百集团股份有限公司关于公司治 上海证券交易所 2008 年 7 月 17 二次会议 月 16 日 理整改报告的情况说明》。 网站 日 审议通过公司《2008 年半年度总经理工作报告》、 第六届董事会第 2008 年 7 《2008 年半年度报告全文》和《2008 年半年度报告 2008 年 7 月 29 《上海证券报》 三次会议 月 28 日 摘要》、《关于大股东及其附属企业非经营性资金 日 占用及其他关联资金往来情况的核查报告》。 第六届董事会第 2008 年 10 2008 年 10 月 28 审议通过公司《2008 年第三季度报告》全文和正文。 《上海证券报》 四次会议 月 27 日 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，董事会全面、认真执行了公司第二十八次股东大会（2007 年年会）决议，其中的 2007 年度利润分配方案于 2008 年 7 月 18 日实施。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年 1 月 10 日董事会审计委员会与浙江天健会计师事务所有限公司年审会计师确定 2007 年度 审计的日程安排表。 2008 年 1 月 15 日，董事会审计委员会审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，同意提交公司 年审会计师事务所进行审计。 2008 年 4 月 20 日，董事会审计委员会再次审阅了公司的财务会计报表，同意提交公司董事会审 议，并建议公司续聘浙江天健会计师事务所有限公司担任公司 2008 年度的审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2008 年 4 月 23 日，根据公司第五届董事会第五次会议通过的《高级管理人员年薪制实施办法》、 第十一次会议通过的《关于 2007 年度高级管理人员年薪制考核意见》，以及浙江天健会计师事务所有 17 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 限公司的审计报告，董事会薪酬与考核委员会讨论并做出决议，提出 2007 年度公司高级管理人员年薪 考核方案并提交董事会审议。同时，董事会薪酬与考核委员会提出公司 2008 年度高级管理人员考核细 则并提交董事会审议。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经浙江天健东方会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司实现归属于母公司股东的净利润 77,940,523.48 元，其中：母公司实现净利润 78,355,195.32 元，根据《公司章程》的规定，母公司 按净利润的 10%计提法定盈余公积金 7,835,519.53 元；加以前年度未分配利润 91,877,133.64 元，减 2008 年实际已支付的 2007 年度现金红利 27,934,471.72 元，本年度实际可供投资者分配的利润 134,047,665.87 元。董事会决定 2008 年度利润分配方案为每 10 股派 1.20 元（含税），合计派发现 金红利 37,245,962.52 元，剩余未分配利润结转下年度。2008 年度不进行资本公积转增股本。 本预案须提交公司股东大会审议通过。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 27,934,471.89 61,633,355.39 45.32 2006 24,830,641.68 41,742,096.49 59.49 2005 0.00 13,691,443.94 0 说明：①根据公司第 28 次股东大会（2007 年年会）决议，公司应派发现金红利 27,934,471.89 元， 实际支付时，按中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《委托发放现金红利确认表》数据，派发 红利 27,934,471.72 元；②根据公司第 27 次股东大会（2006 年年会）决议，公司应派发现金红利 24,830,641.68 元，实际支付时，按中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《委托发放现金红利 确认表》数据，派发红利 24,830,638.69 元。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司第五届监事会第十一次会议于 2008 年 4 月 审议通过公司《二○○七年度监事会报告》、《关 23-24 日召开。会议应到监事 5 名，出席本次会 于监事会换届选举的议案》、《关于核销资产减 议的监事 4 名，监事赵胜因公出差，未出席本次 值准备的报告》、《二○○七年度财务决算报告》、 会议，亦未委托其他监事行使表决权。会议由杨 《二○○七年年度报告全文及摘要》、《二○○ 曼丽女士主持，符合《公司法》和公司章程的有 八年第一季度报告全文及正文》。 关规定。 公司第六届监事会第一次会议于 2008 年 5 月 26 日召开，会议应到监事 5 人，实到监事 5 人，会 会议选举杨曼丽女士为第六届监事会主席。 议由杨曼丽女士主持，符合《公司法》和公司章 程的有关规定。 公司第六届监事会第二次会议于 2008 年 7 月 28 日召开，公司共有监事五名，其中四名监事出席 会议审议并一致同意通过公司《2008 年半年度报 会议，监事赵胜因公出差，未出席本次会议，亦 告全文》及《2008 年半年度报告摘要》。 未委托其他监事行使表决权，会议由杨曼丽女士 主持，符合《公司法》和公司章程的有关规定。 公司第六届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 27 日召开，全体监事共 5 名出席会议。会议由杨曼 会议审议并一致同意通过公司《2008 年第三季度 丽女士主持，符合《公司法》和公司章程的有关 报告》（全文和正文）。 规定。 根据公司章程的规定，监事会成员列席了本报告期的全部董事会会议，出席了公司第二十八次股 东大会（2007 年年会）。 18 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度，公司监事会依照有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的内 部控制制度进行了检查监督，认为：董事会按照国家法律、法规和《公司章程》的规定规范运作，决 策程序合法，认真执行了股东大会各项决议；公司管理层在过去的一年中履职是认真负责的，公司的 各项经营决策基于了公司股东利益最大化和公司的长期稳健发展，同时又兼顾了员工等各方利益，保 证了企业又好又快发展；公司董事、经理和其他高管人员未发现违反法律法规、《公司章程》或损害 公司利益的行为；2008 年浙江证监局派出检查组对我公司信息披露的有关情况进行了专项检查，指出 我公司信息披露的责任追究机制尚不够具体、完善，我公司根据反馈意见采取相应措施予以改进，使 公司的运作更趋规范。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务管理严格、流程严密，未发现违反国家财经法规和制度的情况。监事会认真 审阅了浙江天健东方会计师事务所有限公司出具的公司 2008 年度标准无保留意见审计报告，认为其能 够客观、真实、公允地反映期内公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金是在 1995 年，配股资金已使用完毕，故本报告期无募集资金使用情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期，公司无重大收购出售资产情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本报告期，公司无重大关联交易，其他日常经营中的关联交易公平、合理。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 报告 证券代 证券 报告期所有者权 股份 初始投资金额 股权比例 期末账面值 期损 会计核算科目 码 简称 益变动 来源 （％） 益 中国 新股 601186 1,888,640.00 0.001686 2,088,320.00 199,680.00 可供出售金融资产 铁建 申购 中国 新股 601919 500,320.00 0.000578 442,500.00 -2,074,440.00 可供出售金融资产 远洋 申购 辰州 新股 002155 200,000.00 0.004092 176,960.00 -626,240.00 可供出售金融资产 矿业 申购 斯米 新股 002162 116,840.00 0.006053 121,210.00 -155,940.00 可供出售金融资产 克 申购 中海 新股 601808 269,600.00 0.000445 237,800.00 -449,000.00 可供出售金融资产 油服 申购 中核 新股 002145 58,590.00 0.005526 50,505.00 -172,725.00 可供出售金融资产 钛白 申购 宁波 新股 002142 469,200.00 0.002040 346,800.00 -771,630.00 可供出售金融资产 银行 申购 中信 新股 601998 220,400.00 0.000097 146,680.00 -239,020.00 可供出售金融资产 银行 申购 西部 新股 601168 377,440.00 0.001175 176,120.00 -991,760.00 可供出售金融资产 矿业 申购 19 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 北京 新股 601169 775,000.00 0.000996 552,420.00 -709,900.00 可供出售金融资产 银行 申购 交通 新股 601328 869,000.00 0.000225 521,400.00 -1,196,800.00 可供出售金融资产 银行 申购 中海 新股 601866 483,260.00 0.000625 193,450.00 -693,500.00 可供出售金融资产 集运 申购 中国 新股 601601 930,000.00 0.000403 344,720.00 -1,188,230.00 可供出售金融资产 太保 申购 建设 新股 601939 2,470,350.00 0.000164 1,466,890.00 -2,305,660.00 可供出售金融资产 银行 申购 中国 新股 601088 2,330,370.00 0.000317 1,105,020.00 -3,028,410.00 可供出售金融资产 神华 申购 百联 股权 600631 928,000.00 0.0416 3,883,988.22 -6,647,155.34 可供出售金融资产 股份 投资 银泰 股权 600683 150,000.00 0.0359 475,566.00 -1,074,840.00 可供出售金融资产 股份 投资 S*ST 股权 000805 100,000.00 0.1748 长期股权投资 炎黄 投资 合计 13,137,010.00 / 12,330,349.22 -22,125,570.34 / / 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损 会计核算 股权比例 有者权益 股份来源 象名称 （元） （股） （元） 益（元） 科目 （%） 变动（元） 杭州市 商业银 长期股权 行股份 5,000,000.00 5,000,000 0.378 5,000,000.00 0.00 0.00 股权投资 投资 有限公 司 合计 5,000,000.00 5,000,000 / 5,000,000.00 0.00 0.00 / / 3、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内公司卖出申购取得的新股，产生投资收益 4,373,449.14 元。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期，公司出租河坊街等房产取得租赁收入 3049.37 万元；本报告期，公司承租延安路 179 号房屋用于百货主业经营，承担租金 500.99 万元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 20 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司第一大股东杭州商业资产经营（有限）公司承诺其持有的股 份在股改实施之日（2006 年 6 月 12 日）起，在十二个月内不上 完全按照承诺内 股改承诺 市交易或者转让；在前项规定期满后二十四个月内不通过证券交 容履行。 易所挂牌交易出售。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 浙江天健会计师事务所有限公 浙江天健东方会计师事务所有 境内会计师事务所名称 司 限公司 本公司于 2008 年 12 月 26 日收到浙江天健会计师事务所有限公司书面函，浙江天健会计师事务所 有限公司因业务发展需要，与浙江东方会计师事务所有限公司合并，合并后名称变更为“浙江天健东 方会计师事务所有限公司”。由此，本公司 2008 年度聘请的审计机构名称变更为“浙江天健东方会计 师事务所有限公司”。本次会计师事务所名称变更不属于更换会计师事务所事项。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 [一] 企业年金事项 根据公司五届十一次董事会决议，公司自 2007 年起设立企业年金。按《企业年金试行办法》、 《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制定了《杭州解百集团股份有限公司 企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案(杭劳社险[2007]246 号)。 1．参加企业年金职工范围：(1) 依法参加基本养老保险、并为企业工作满 1 年后的与公司签订 劳动合同的职工；(2) 经企业研究同意引进的特殊人才。 2. 资金的筹集方法和缴费办法 (1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。 (2) 缴费方法 1) 企业缴费原则上企业每年按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有关规定列 入成本。 2) 个人缴费按企业分配额的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。 如遇特殊情况，企业年金管理委员会可根据企业经营效益和承受能力及国家规定决定本企业缴费 的比例。 2008 年度公司实际缴纳年金 385.21 万元。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 面 索路径 公司 2007 年度业绩快报 《上海证券报》D19 2008 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn 公司第 5 届董事会第 17 次会议 《上海证券报》D51 2008 年 4 月 15 日 http://www.sse.com.cn 21 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 决议公告、杭州解百对外投资公 告 公司 2007 年度报告及摘要、2008 第 1 季度报告、第 5 届董事会第 18 次会议决议公告、第 5 届监事 《上海证券报》91 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 会第 11 次会议决议公告、公司 召开第 28 次股东大会（2007 年 年会）的公告 公司关于股东持股增加的公告 《上海证券报》D123 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 公司第 28 次股东大会决议公告、 公司第 6 届董事会第 1 次会议决 《上海证券报》D12 2008 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn 议公告、公司第 6 届监事会第 1 次会议决议公告 公司 2007 年度利润分配方案 《上海证券报》D7 2008 年 7 月 8 日 http://www.sse.com.cn 关于公司治理整改报告的情况 -- 2008 年 7 月 17 日 http://www.sse.com.cn 说明 公司 2008 半年度报告、公司第 6 《上海证券报》C21 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 届董事会第 3 次会议决议公告 公司 2008 第 3 季度报告 《上海证券报》C12 2008 年 10 月 28 日 http://www.sse.com.cn 公司关于会计师事务所名称变 《上海证券报》21 2008 年 12 月 27 日 http://www.sse.com.cn 更的公告 22 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 一、审计报告 审 计 报 告 浙天会审〔2009〕2158 号 杭州解百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表，2008 年度的现金 流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是杭州解百公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，杭州解百公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了杭州解百公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师 严善明 报告日期：2009 年 4 月 23 日 23 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 430,135,027.06 369,192,955.06 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 1,100,000.00 1,410,590.00 应收账款 3 36,097,048.57 24,492,254.81 预付款项 4 8,129,375.20 3,987,568.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 15,908,281.51 13,242,737.38 买入返售金融资产 存货 6 31,119,727.71 36,610,598.33 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 522,489,460.05 448,936,704.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7 12,330,349.22 32,567,279.56 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 16,088,941.37 16,084,542.03 投资性房地产 9 71,034,735.17 73,231,275.41 固定资产 10 391,560,772.82 407,437,841.03 在建工程 11 13,543,077.44 696,937.35 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 27,367,776.74 28,177,677.14 开发支出 商誉 24 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 长期待摊费用 递延所得税资产 13 1,406,020.95 1,581,009.63 其他非流动资产 非流动资产合计 533,331,673.71 559,776,562.15 资产总计 1,055,821,133.76 1,008,713,266.40 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 14 16,900,000.00 39,250,000.00 应付账款 15 217,957,919.90 202,803,169.32 预收款项 16 173,332,090.43 136,459,211.47 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17 39,265,345.13 34,369,520.12 应交税费 18 24,004,225.83 42,295,504.77 应付利息 应付股利 其他应付款 19 24,714,481.11 24,529,440.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 20 756,425.21 659,571.33 流动负债合计 496,930,487.61 480,366,417.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 21 3,778,737.09 3,760,246.48 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 22 588,617.15 5,958,567.40 其他非流动负债 非流动负债合计 4,367,354.24 9,718,813.88 负债合计 501,297,841.85 490,085,231.83 股东权益： 股本 23 310,383,021.00 310,383,021.00 资本公积 24 34,770,350.21 51,364,527.96 25 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 减：库存股 盈余公积 25 64,889,144.19 57,053,624.66 一般风险准备 未分配利润 26 134,047,665.87 91,877,133.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 544,090,181.27 510,678,307.26 权益合计 少数股东权益 10,433,110.64 7,949,727.31 股东权益合计 554,523,291.91 518,628,034.57 负债和股东权益合 1,055,821,133.76 1,008,713,266.40 计 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:杭州解百集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 415,832,287.10 351,302,355.71 交易性金融资产 应收票据 1,100,000.00 1,410,590.00 应收账款 1 35,219,920.69 22,905,754.91 预付款项 7,097,266.19 3,070,849.30 应收利息 应收股利 755,652.56 其他应收款 2 17,215,255.95 12,050,754.45 存货 28,562,283.20 32,920,189.85 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 505,782,665.69 423,660,494.22 非流动资产： 可供出售金融资产 12,330,349.22 32,567,279.56 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 29,913,941.37 22,909,542.03 投资性房地产 71,034,735.17 73,231,275.41 固定资产 363,024,177.58 376,059,742.54 在建工程 745,110.60 696,937.35 工程物资 固定资产清理 26 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 生产性生物资产 油气资产 无形资产 22,972,768.74 23,669,005.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,394,479.79 1,522,924.33 其他非流动资产 非流动资产合计 501,415,562.47 530,656,706.36 资产总计 1,007,198,228.16 954,317,200.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 16,900,000.00 39,250,000.00 应付账款 202,412,156.24 183,066,245.53 预收款项 163,264,471.42 126,559,562.96 应付职工薪酬 37,104,196.69 32,108,468.50 应交税费 22,332,429.95 39,252,956.77 应付利息 应付股利 550,338.15 659,571.33 其他应付款 23,257,630.41 20,533,699.26 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 465,821,222.86 441,430,504.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,636,657.09 3,618,166.48 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 5,354,727.39 其他非流动负债 非流动负债合计 3,636,657.09 8,972,893.87 负债合计 469,457,879.95 450,403,398.22 股东权益： 股本 310,383,021.00 310,383,021.00 资本公积 33,714,674.42 50,308,852.17 减：库存股 盈余公积 64,889,144.19 57,053,624.66 未分配利润 128,753,508.60 86,168,304.53 外币报表折算差额 27 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 股东权益合计 537,740,348.21 503,913,802.36 负债和股东权益合 1,007,198,228.16 954,317,200.58 计 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,713,507,796.34 1,530,853,482.66 其中：营业收入 1 1,713,507,796.34 1,530,853,482.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,614,215,937.77 1,443,173,508.79 其中：营业成本 1 1,383,361,849.10 1,237,107,491.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 16,816,263.35 13,498,279.59 销售费用 3 51,681,754.07 39,651,646.75 管理费用 157,054,616.66 146,745,908.84 财务费用 4,237,112.88 5,736,200.89 资产减值损失 4 1,064,341.71 433,981.15 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 5 6,837,665.78 4,618,193.12 列） 其中：对联营企业和合营企 5 4,399.34 15,731.93 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 106,129,524.35 92,298,166.99 加：营业外收入 6 1,697,353.59 5,209,125.54 减：营业外支出 7 2,377,261.79 3,499,209.96 其中：非流动资产处置净损失 7 142,924.82 1,893,557.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号 105,449,616.15 94,008,082.57 填列） 减：所得税费用 8 27,407,448.15 31,656,793.49 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,042,168.00 62,351,289.08 28 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 归属于母公司所有者的净利润 77,940,523.48 61,633,355.39 少数股东损益 101,644.52 717,933.69 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.25 0.20 （二）稀释每股收益(元/股) 0.25 0.20 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 1,569,965,418.73 1,380,325,096.36 减：营业成本 1 1,266,702,983.79 1,115,620,202.82 营业税金及附加 14,745,205.63 11,207,977.00 销售费用 47,305,935.61 35,176,637.41 管理费用 138,275,944.17 128,969,568.16 财务费用 3,880,474.36 5,456,758.43 资产减值损失 1,315,382.27 318,817.71 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 2 7,593,318.34 5,140,594.40 填列） 其中：对联营企业和合营 2 4,399.34 15,731.93 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,332,811.24 88,715,729.23 加：营业外收入 1,540,118.43 5,155,715.04 减：营业外支出 2,207,665.92 3,203,062.54 其中：非流动资产处置净损 134,422.00 1,645,546.37 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 104,665,263.75 90,668,381.73 填列） 减：所得税费用 26,310,068.43 30,188,811.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 78,355,195.32 60,479,569.99 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,944,265,882.56 1,756,811,594.81 收到的现金 29 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 12,148,942.50 9,766,802.97 收到其他与经营活动 1 77,581,808.80 70,183,719.21 有关的现金 经营活动现金流入 2,033,996,633.86 1,836,762,116.99 小计 购买商品、接受劳务 1,611,878,444.41 1,381,056,832.10 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 83,627,943.07 80,722,417.41 工支付的现金 支付的各项税费 121,658,258.76 83,010,712.76 支付其他与经营活动 2 119,391,966.85 94,373,845.82 有关的现金 经营活动现金流出 1,936,556,613.09 1,639,163,808.09 小计 30 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的 97,440,020.77 197,598,308.90 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 10,488,689.14 7,685,421.19 取得投资收益收到的 2,459,817.30 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 35,062.50 546,448.56 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 3 5,110,065.84 2,364,303.17 有关的现金 投资活动现金流入 18,093,634.78 10,596,172.92 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 19,392,975.19 7,691,477.11 的现金 投资支付的现金 8,003,880.00 13,153,330.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 27,396,855.19 20,844,807.11 小计 投资活动产生的 -9,303,220.41 -10,248,634.19 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少 3,000,000.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 3,000,000.00 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 28,455,879.03 25,311,156.20 付利息支付的现金 31 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 其中：子公司支付给 412,174.13 427,419.23 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 28,455,879.03 25,311,156.20 小计 筹资活动产生的 -25,455,879.03 -25,311,156.20 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 654,560.63 -772,043.77 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 63,335,481.96 161,266,474.74 增加额 加：期初现金及现金 366,490,849.96 205,224,375.22 等价物余额 六、期末现金及现金等价 429,826,331.92 366,490,849.96 物余额 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 1,779,693,520.55 1,585,962,037.56 收到的现金 收到的税费返还 12,006,575.04 9,766,802.97 收到其他与经营活动 76,278,432.97 63,928,853.70 有关的现金 经营活动现金流入 1,867,978,528.56 1,659,657,694.23 小计 购买商品、接受劳务 1,470,934,955.63 1,239,431,512.90 支付的现金 支付给职工以及为职 74,753,372.55 72,125,723.43 工支付的现金 支付的各项税费 113,307,258.35 74,654,778.97 支付其他与经营活动 111,267,401.76 83,026,950.42 有关的现金 经营活动现金流出 1,770,262,988.29 1,469,238,965.72 小计 经营活动产生的 97,715,540.27 190,418,728.51 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 32 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 收回投资收到的现金 10,488,689.14 7,685,421.19 取得投资收益收到的 2,459,817.30 522,401.28 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 32,614.50 424,448.56 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 4,997,190.76 2,285,886.88 有关的现金 投资活动现金流入 17,978,311.70 10,918,157.91 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 6,377,486.35 3,980,765.25 的现金 投资支付的现金 15,003,880.00 13,153,330.00 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 21,381,366.35 17,134,095.25 小计 投资活动产生的 -3,403,054.65 -6,215,937.34 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿 28,043,704.90 24,883,736.97 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流出 28,043,704.90 24,883,736.97 小计 筹资活动产生的 -28,043,704.90 -24,883,736.97 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 654,560.63 -772,043.77 金等价物的影响 33 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、现金及现金等价物净 66,923,341.35 158,547,010.43 增加额 加：期初现金及现金 348,600,250.61 190,053,240.18 等价物余额 六、期末现金及现金等价 415,523,591.96 348,600,250.61 物余额 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 34 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其 ： 般 他 库 风 存 险 股 准 备 一、上年年末余额 310,383,021.00 51,364,527.96 57,053,624.66 91,877,133.64 7,949,727.31 518,628,034.57 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 310,383,021.00 51,364,527.96 57,053,624.66 91,877,133.64 7,949,727.31 518,628,034.57 三、本年增减变动 -16,594,177.75 42,170,532.23 35,895,257.34 金额（减少以“－” 7,835,519.53 2,483,383.33 号填列） （一）净利润 77,940,523.48 78,042,168.00 101,644.52 （二）直接计入所 -16,594,177.75 -16,594,177.75 有者权益的利得和 损失 1．可供出售金融资 -16,594,177.75 -16,594,177.75 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） -16,594,177.75 77,940,523.48 101,644.52 61,447,990.25 小计 （三）所有者投入 3,000,000.00 3,000,000.00 和减少资本 1．所有者投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,835,519.53 -35,769,991.25 -618,261.19 -28,552,732.91 1．提取盈余公积 7,835,519.53 -7,835,519.53 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -27,934,471.72 -618,261.19 -28,552,732.91 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 310,383,021.00 34,770,350.21 64,889,144.19 134,047,665.87 10,433,110.64 554,523,291.91 35 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 项目 般 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余额 310,383,021.00 37,689,452.41 51,005,667.66 61,122,373.94 7,659,212.85 467,859,727.86 加：同一控制 下企业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年年初余额 310,383,021.00 37,689,452.41 51,005,667.66 61,122,373.94 7,659,212.85 467,859,727.86 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 13,675,075.55 6,047,957.00 30,754,759.70 290,514.46 50,768,306.71 号填列） （一）净利润 61,633,355.39 717,933.69 62,351,289.08 （二）直接计入所 有者权益的利得和 13,675,075.55 13,675,075.55 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 13,675,075.55 13,675,075.55 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 13,675,075.55 61,633,355.39 717,933.69 76,026,364.63 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,047,957.00 -30,878,595.69 -427,419.23 -25,258,057.92 1．提取盈余公积 6,047,957.00 -6,047,957.00 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 -24,830,638.69 -427,419.23 -25,258,057.92 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 310,383,021.00 51,364,527.96 57,053,624.66 91,877,133.64 7,949,727.31 518,628,034.57 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 36 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 310,383,021.00 50,308,852.17 57,053,624.66 86,168,304.53 503,913,802.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 310,383,021.00 50,308,852.17 57,053,624.66 86,168,304.53 503,913,802.36 三、本年增减变动金额（减 -16,594,177.75 7,835,519.53 42,585,204.07 33,826,545.85 少以“－”号填列） （一）净利润 78,355,195.32 78,355,195.32 （二）直接计入所有者权 -16,594,177.75 -16,594,177.75 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 -16,594,177.75 -16,594,177.75 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -16,594,177.75 78,355,195.32 61,761,017.57 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 7,835,519.53 -35,769,991.25 -27,934,471.72 1．提取盈余公积 7,835,519.53 -7,835,519.53 2．对所有者（或股东）的 -27,934,471.72 -27,934,471.72 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 310,383,021.00 33,714,674.42 64,889,144.19 128,753,508.60 537,740,348.21 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 310,383,021.00 36,633,776.62 51,005,667.66 56,567,330.23 454,589,795.51 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 310,383,021.00 36,633,776.62 51,005,667.66 56,567,330.23 454,589,795.51 三、本年增减变动金额（减 13,675,075.55 6,047,957.00 29,600,974.30 49,324,006.85 少以“－”号填列） （一）净利润 60,479,569.99 60,479,569.99 （二）直接计入所有者权 13,675,075.55 13,675,075.55 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 13,675,075.55 13,675,075.55 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 37 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 上述（一）和（二）小计 13,675,075.55 60,479,569.99 74,154,645.54 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,047,957.00 -30,878,595.69 -24,830,638.69 1．提取盈余公积 6,047,957.00 -6,047,957.00 2．对所有者（或股东）的 -24,830,638.69 -24,830,638.69 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 310,383,021.00 50,308,852.17 57,053,624.66 86,168,304.53 503,913,802.36 公司法定代表人：周自力 主管会计工作负责人：谢雅芳 会计机构负责人：戚莲花 三、财务报表附注 杭州解百集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州解百集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组 1992 年 8 月 1 日浙股[92]30 号文件批准成立的股份有限公司，于 1992 年 10 月 30 日在杭州市工商行政管 理局登记注册，2001 年 5 月 29 日根据公司登记条例的有关规定，在浙江省工商行政管理局重新登记 注册，取得注册号为 3300001007853 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 310,383,021.00 元， 折 310,383,021 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份 A 股 83,206,353 股，无限售条件 的流通股份 A 股 227,176,668 股。公司股票已于 1994 年 1 月 14 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属商品零售行业。公司经营范围：百货、针纺织品、日用杂货、家具、工艺美术品、建筑 装饰材料、食品、五金交电、化工原料及产品（不含危险品）、普通机械、电器机械及器材、金属材 料、通信（含无线）设备、汽车配件、电子计算机及配件、副食品、花卉的销售；金银饰品、烟、消 防器材、书刊、特种劳保用品、字画的零售；音乐茶座、游泳池，自行车出租、彩照扩印，礼仪服务、 公共关系策划、培训，日用品修理，经营进出口业务（范围按经贸部 1995 外经贸正审出字第 405 号 文件规定执行）；含下属分支机构的经营范围。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表 附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 38 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等， 以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允 价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的 专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项 目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实 际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出 售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的 金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 39 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减 值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下 降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损 失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账 龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账 龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账龄 3-5 年的，按其余额的 30%计提；账龄 5 年以上的，按其余 额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据和预付款项等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 存货按照成本进行初始计量。 3．存货发出的核算方法： (1) 发出商品采用先进先出法。 (2) 低值易耗品采用五五摊销法进行摊销 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 40 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以 所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整； 对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定 的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按 本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重 大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建 筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按 本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 8-45 原价的 3%–5% 12.13– 2.11 通用设备 5-15 原价的 3%–5% 19.40– 6.33 专用设备 5 原价的 3%–5% 19.40–19.00 运输工具 10 原价的 3%–5% 9.70– 9.50 41 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他设备 10 原价的 3%–5% 9.70 - 9.50 5．因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用 除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合 因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合 理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争 者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支 出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公 司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不 摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用 的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开 发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资、递延所得税资产和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一 项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项 资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提 相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 42 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该 负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确 认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生 的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 43 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二十) 企业年金计划的主要内容 根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制 定了《杭州解百集团股份有限公司企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案(杭劳社险 [2007]246 号)。 1．参加企业年金职工范围：(1) 依法参加基本养老保险、并为企业工作满 1 年后的与公司签订 劳动合同的职工；(2) 经企业研究同意引进的特殊人才。 2. 资金的筹集方法和缴费办法 (1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。 (2) 缴费方法 1) 企业缴费原则上企业每年按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有关规定列 入成本。 2) 个人缴费按企业分配额的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。 如遇特殊情况，企业年金管理委员会可根据企业经营效益和承受能力及国家规定决定本企业缴费 的比例。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 四、税（费）项 (一) 增值税 按 17%、13%、0%的税率计缴。 (二) 消费税 按 5%的税率计缴。 (三) 营业税 按 5%的税率计缴。 (四) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%计缴。 (五) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (六) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (七) 地方教育附加 按应缴流转税税额的 2%计缴。 (八) 企业所得税 按 25%的税率计缴。子公司杭州久牛贸易有限公司 2008 年度适用小型微利企业税收优惠 政策，根据企业所得税法相关规定减按 20%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 名称 地 代码 性质 资本 范围 百货、针纺织品、日用杂品、工艺美 杭州解百义乌商贸有限责任公司 义乌市 14764681-8 商品流通业 1,000 万 术品、装饰材料、副食品、定型包装 [注] 食品、保健食品等的批发、零售等。 百货、服装、针纺织品、劳保用品、 家具用品、工艺美术品、建筑装饰材 义乌解百购物中心有限公司[注] 义乌市 67477870-8 商品流通业 1,000 万 料、五金交电、金属材料等的批发、 零售等。 杭州解百广告有限公司[注] 杭州市 75171752-0 广告业 50 万 设计、制作国内广告。 杭州久牛贸易有限公司[注] 杭州市 74294393-X 商品流通业 50 万 批发、零售：日用百货，针、纺织品， 44 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 服装，皮具。 批发、零售：百货，针纺织品，日用 杭州解百商盛贸易有限公司[注] 杭州市 79365520-9 商品流通业 50 万 杂货，工艺美术品，装饰材料等。 [注]：以下分别简称：解百义乌公司、义乌购物中心、解百广告公司、解百久牛公司和解 百商盛公司，均系通过其他方式取得的子公司。 续上表： 至本期末实际 实质上构成对子公司的 表决权 实际 子公司名称 持股比例(%) 投资额 净投资余额 比例(%) 控制人 解百义乌公司 5,500,000.00 5,500,000.00 55.00 55.00 本公司 义乌购物中心 7,000,000.00 7,000,000.00 70.00 70.00 本公司 解百广告公司[注] 500,000.00 500,000.00 95.50 95.50 本公司 解百久牛公司 375,000.00 375,000.00 75.00 75.00 本公司 解百商盛公司 500,000.00 500,000.00 100.00 100.00 本公司 [注]：解百广告公司系由本公司与解百义乌公司共同投资，其中本公司持有该公司 90%股权，解 百义乌公司持有该公司 10%股权。按此比例计算，本公司实际拥有其 95.5%的权益。 (二) 合并财务报表范围发生变更的情况说明 2008 年 5 月本公司与温州崇高百货有限公司共同出资在义乌市设立义乌购物中心，于 2008 年 5 月 5 日在义乌市工商行政管理局登记注册。该公司注册资本 1,000 万元，其中本公司出资 700 万元、 占其注册资本的 70%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立日起，将其纳入合并财务报表范围。 (三) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公司少数 子公司全称 期末少数股东权益 少数股东权益中用于冲 股东分担的本期亏损超过少数股东在期 减少数股东损益的金额 初所有者权益中所享有份额后的余额 解百义乌公司 7,893,402.88 义乌购物中心 2,174,615.80 解百广告公司 158,537.41 解百久牛公司 206,554.55 合 计 10,433,110.64 六、利润分配 (一) 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以公司 2007 年末股本为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元（含税），共计分配现金股利 27,934,471.72 元（含税）。 (二) 根据 2009 年 4 月 23 日公司董事会六届六次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案， 按 2008 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,835,519.53 元，每 10 股派发现金股利 1.20 元(含 税)。 45 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 430,135,027.06 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 761,851.47 390,314.96 银行存款 428,596,109.97 [注 1] 249,100,535.00 其他货币资金 777,065.62 [注 2] 119,702,105.10 合 计 430,135,027.06 369,192,955.06 [注 1]：期末余额中包括通知存款 90,000,000.00 元和三个月以内定期存款 58,320,000.00 元。 [注 2]：期末余额中包括消费卡保证金存款 208,695.14 元和用于开具银行承兑汇票的保证金存款 100,000.00 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD27.14 6.8346 185.49 USD26.82 7.3046 195.91 银行存款 EUR57.85 9.6590 558.77 EUR57.82 10.6669 616.76 小 计 744.26 812.67 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 6,094.21 万元，占期末资产总额的 5.77%，主要系公司以商品零售 业务为主，2008 年度实现营业收入较上年同期增长 11.93%相应回笼货币资金增加所致。 2. 应收票据 期末数 1,100,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,100,000.00 1,100,000.00 1,410,590.00 1,410,590.00 合 计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,410,590.00 1,410,590.00 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据和应收关联方票据。 3. 应收账款 期末数 36,097,048.57 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 8,274,516.50 21.78 413,725.83 7,860,790.67 3,586,754.44 13.91 179,337.72 3,407,416.72 其他不重大 29,722,376.73 78.22 1,486,118.83 28,236,257.90 22,194,578.62 86.09 1,109,740.53 21,084,838.09 合 计 37,996,893.23 100.00 1,899,844.66 36,097,048.57 25,781,333.06 100.00 1,289,078.25 24,492,254.81 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 37,996,893.23 100.00 1,899,844.66 36,097,048.57 25,781,286.69 100.00 1,289,064.34 24,492,222.35 3-5 年 46.37 13.91 32.46 合 计 37,996,893.23 100.00 1,899,844.66 36,097,048.57 25,781,333.06 100.00 1,289,078.25 24,492,254.81 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 8,534,507.48 元，占应收账款账 面余额的 22.46%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款余额。 46 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 1,232,918.45 6.8346 8,426,504.44 491,026.81 7.3046 3,586,754.44 小 计 8,426,504.44 3,586,754.44 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款账面余额期末数较期初数增加 47.38%，主要系本期零售业务收入增长相应应收信用卡消 费刷卡以及应收出口外汇账款增加所致。 4. 预付款项 期末数 8,129,375.20 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 8,106,474.18 99.72 8,106,474.18 3,337,054.85 83.69 3,337,054.85 1-2 年 22,901.02 0.28 22,901.02 650,513.82 16.31 650,513.82 合 计 8,129,375.20 100.00 8,129,375.20 3,987,568.67 100.00 3,987,568.67 (2) 账龄 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的尾款，公司正在清理中。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 1.04 倍，主要系随着销售的增长，相应的采购及预付的货款增加所致。 5. 其他应收款 期末数 15,908,281.51 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 7,679,366.87 40.77 383,968.34 7,295,398.53 3,448,370.79 21.63 172,418.54 3,275,952.25 单项金额不重大 但信用风险较大 3,401,896.87 18.06 2,055,783.78 1,346,113.09 4,204,651.52 26.37 2,024,823.78 2,179,827.74 其他不重大 7,754,968.80 41.17 488,198.91 7,266,769.89 8,289,928.41 52.00 502,971.02 7,786,957.39 合 计 18,836,232.54 100.00 2,927,951.03 15,908,281.51 15,942,950.72 100.00 2,700,213.34 13,242,737.38 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,304,673.06 75.95 715,233.64 13,589,439.42 10,847,468.50 68.04 542,373.42 10,305,095.08 1-2 年 689,989.11 3.66 68,998.91 620,990.20 451,500.00 2.83 45,150.00 406,350.00 2-3 年 439,673.50 2.33 87,934.70 351,738.80 439,330.70 2.76 87,866.14 351,464.56 3-5 年 1,923,018.70 10.21 576,905.61 1,346,113.09 4,204,651.52 26.37 2,024,823.78 2,179,827.74 5 年以上 1,478,878.17 7.85 1,478,878.17 合 计 18,836,232.54 100.00 2,927,951.03 15,908,281.51 15,942,950.72 100.00 2,700,213.34 13,242,737.38 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州市国税局进出口分局 3,079,366.87 应收出口退税 杭州新一品牌管理有限公司 2,600,000.00 货品押金 杭州怡德投资管理有限公司 2,000,000.00 货品押金 小 计 7,679,366.87 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 9,679,366.87 元，占其他应收款账面 余额的 51.39%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年之内 8,679,366.87 47 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 5 年以上 1,000,000.00 小 计 9,679,366.87 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项及应收关联方款项。 (6) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额重大的其他应收款系应收出口退税和货品押金，账龄均为 1 年以内，经单独测试后未见 减值，故按本财务报表附注三(九)之所述坏账准备计提方法，确定其计提比例为 5%。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账的确定组合的依据 说明 公司将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3) 报告期实际核销的其他应收款说明 本期经董事会审议同意核销发生时间较长、确实无法收回的其他应收款 225,837.61 元。 6. 存货 期末数 31,119,727.71 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 10,058,831.45 10,058,831.45 14,429,928.29 14,429,928.29 原材料 1,535,514.29 1,535,514.29 921,906.00 921,906.00 低值易耗品 1,440,439.16 1,440,439.16 1,544,336.86 1,544,336.86 库存商品 20,608,876.44 2,523,933.63 18,084,942.81 22,252,496.46 2,538,069.28 19,714,427.18 合 计 33,643,661.34 2,523,933.63 31,119,727.71 39,148,667.61 2,538,069.28 36,610,598.33 (2) 期末存货无用于担保。 (3) 期末存货余额中无资本化金额。 (4) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 期末数 本期减少 转销 转回 库存商品 2,538,069.28 14,135.65 2,523,933.63 小 计 2,538,069.28 14,135.65 [注] 2,523,933.63 [注]：系本期出售库存商品相应转销原已计提的存货跌价准备。 2) 计提存货跌价准备的依据 存货跌价准备按单个存货成本高于可变现净值的差额计提相应的存货跌价准备。 7. 可供出售金融资产 期末数 12,330,349.22 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 12,330,349.22 12,330,349.22 32,567,279.56 32,567,279.56 合 计 12,330,349.22 12,330,349.22 32,567,279.56 32,567,279.56 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 可供出售金融资产期末数较期初数减少 62.14%，主要系期初股票在本期公允价值较期初下跌所 致。 8. 长期股权投资 期末数 16,088,941.37 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 10,407,394.90 10,407,394.90 10,402,995.56 10,402,995.56 其他股权投资 5,781,546.47 100,000.00 5,681,546.47 5,781,546.47 100,000.00 5,681,546.47 合 计 16,188,941.37 100,000.00 16,088,941.37 16,184,542.03 100,000.00 16,084,542.03 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 48 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 上海日健环保包装材料有限公司[注] 40.00% 30 年 2,800,000.00 37,691.54 2,837,691.54 上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司[注] 23.44% 30 年 9,562,905.89 -1,993,202.53 7,569,703.36 小 计 12,362,905.89 -1,955,510.99 10,407,394.90 [注]：以下分别简称：上海日健公司和上海顶峰公司。 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 上海日健公司 2,800,000.00 2,837,691.54 2,837,691.54 上海顶峰公司 9,600,000.00 7,565,304.02 4,399.34 7,569,703.36 小 计 12,400,000.00 10,402,995.56 4,399.34 10,407,394.90 (3) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 杭州银行股份有限公司 0.38% 长期 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 舟山海洋科技有限公司 15.00% 30 年 491,546.47 491,546.47 491,546.47 杭州金桥企业发展公司 24.00% 15 年 120,000.00 120,000.00 120,000.00 江苏炎黄公司[注] 0.17% 长期 100,000.00 100,000.00 100,000.00 太原五一百货大楼 0.21% 长期 70,000.00 70,000.00 70,000.00 小 计 5,781,546.47 5,781,546.47 5,781,546.47 [注]：即江苏炎黄在线物流股份有限公司，以下简称江苏炎黄公司。 (4) 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏炎黄公司 100,000.00 100,000.00 小 计 100,000.00 100,000.00 9. 投资性房地产 期末数 71,034,735.17 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 79,548,258.42 79,548,258.42 小 计 79,548,258.42 79,548,258.42 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,316,983.01 2,196,540.24 8,513,523.25 小 计 6,316,983.01 2,196,540.24 8,513,523.25 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 73,231,275.41 2,196,540.24 71,034,735.17 合 计 73,231,275.41 2,196,540.24 71,034,735.17 (2) 期末投资性房地产未用于债务担保。 (3) 期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 10. 固定资产 期末数 391,560,772.82 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 462,740,327.98 2,612,428.59 433,915.36 464,918,841.21 通用设备 104,207,829.03 1,732,009.54 610,329.00 105,329,509.57 专用设备 8,447,607.81 936,780.00 304,924.88 9,079,462.93 运输工具 5,541,019.92 1,262,683.97 796,600.00 6,007,103.89 其他设备 1,370,180.51 2,933.00 46,730.00 1,326,383.51 49 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 582,306,965.25 6,546,835.10 2,192,499.24 586,661,301.11 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 94,013,129.12 11,633,303.29 350,386.55 105,296,045.86 通用设备 70,622,405.38 9,492,098.75 576,780.85 79,537,723.28 专用设备 5,987,677.79 679,351.03 295,146.14 6,371,882.68 运输工具 3,110,472.10 429,755.38 772,702.00 2,767,525.48 其他设备 1,135,439.83 30,827.14 38,915.98 1,127,350.99 小 计 174,869,124.22 22,265,335.59 2,033,931.52 195,100,528.29 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 368,727,198.86 2,612,428.59 11,716,832.10 359,622,795.35 通用设备 33,585,423.65 1,732,009.54 9,525,646.90 25,791,786.29 专用设备 2,459,930.02 936,780.00 689,129.77 2,707,580.25 运输工具 2,430,547.82 1,262,683.97 453,653.38 3,239,578.41 其他设备 234,740.68 2,933.00 38,641.16 199,032.52 合 计 407,437,841.03 6,546,835.10 22,423,903.31 391,560,772.82 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 1,064,055.00 元。 (3) 期末固定资产未用于债务担保。 (4) 无暂时闲置的固定资产情况。 (5) 期末固定资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 截至 2008 年 12 月 31 日，解百商业城房产期末原价为 33,305.17 万元（净值为 27,151.03 万元） 尚未办妥房产证。 11. 在建工程 期末数 13,543,077.44 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 义乌商场改造工程 12,797,966.84 12,797,966.84 设备改造工程 745,110.60 745,110.60 696,937.35 696,937.35 合 计 13,543,077.44 13,543,077.44 696,937.35 696,937.35 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 义乌商场改造工程 12,797,966.84 12,797,966.84 其他来源 设备改造工程 696,937.35 1,112,228.25 1,064,055.00 745,110.60 其他来源 合 计 696,937.35 13,910,195.09 1,064,055.00 13,543,077.44 (3) 无借款费用资本化。 (4) 期末在建工程不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数增加 18.43 倍，主要系为提高义乌商场的经营档次和调整经营结构，本期对该商 场进行局部改造，改造投入较大所致。 12. 无形资产 期末数 27,367,776.74 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 36,231,941.20 36,231,941.20 小 计 36,231,941.20 36,231,941.20 累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 8,054,264.06 809,900.40 8,864,164.46 50 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 8,054,264.06 809,900.40 8,864,164.46 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 28,177,677.14 809,900.40 27,367,776.74 合 计 28,177,677.14 809,900.40 27,367,776.74 (2) 期末无形资产未用于债务担保。 (3) 期末无形资产均已办妥权证。 (4) 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 递延所得税资产 期末数 1,406,020.95 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 坏账准备 474,961.17 724,669.93 存货跌价准备 630,983.41 634,517.32 可供出售金融资产公允价值变动 176,665.20 长期股权投资减值准备 25,000.00 25,000.00 长期待摊费用 98,411.17 196,822.38 合 计 1,406,020.95 1,581,009.63 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 坏账准备 1,899,844.66 存货跌价准备 2,523,933.63 可供出售金融资产公允价值变动 706,660.78 长期股权投资减值准备 100,000.00 长期待摊费用 393,644.69 小 计 5,624,083.76 14. 应付票据 期末数 16,900,000.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 16,900,000.00 39,250,000.00 合 计 16,900,000.00 39,250,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数减少 56.94%，主要系期初商业汇票在本期支付、本期采用商业汇票结算货款较少 所致。 15. 应付账款 期末数 217,957,919.90 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (2) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。 16. 预收款项 期末数 173,332,090.43 (1) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 3,495.00 6.8346 23,886.93 76,476.97 7.3046 558,633.68 小 计 23,886.93 558,633.68 51 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 17. 应付职工薪酬 期末数 39,265,345.13 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 28,797,926.68 58,408,868.44 55,322,741.48 31,884,053.64 职工福利 7,551,783.35 7,551,783.35 社会保险费 1,614,947.75 14,345,768.61 13,752,612.23 2,208,104.13 住房公积金 54,285.06 5,678,552.42 5,646,452.42 86,385.06 工会经费 570,051.14 1,171,702.12 1,085,519.22 656,234.04 职工教育经费 3,332,309.49 1,391,228.02 292,969.25 4,430,568.26 合 计 34,369,520.12 88,547,902.96 83,652,077.95 39,265,345.13 18. 应交税费 期末数 24,004,225.83 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 14,372,681.82 21,854,358.88 消费税 276,531.15 245,909.25 营业税 729,744.84 623,468.32 城市维护建设税 1,077,087.96 1,591,188.50 企业所得税 4,725,574.19 11,779,446.84 房产税 615,288.83 3,242,907.78 代扣代缴个人所得税 55,131.43 30,996.55 教育费附加 461,609.08 681,937.91 地方教育附加 307,739.39 454,625.28 水利建设专项资金 1,379,799.05 1,786,750.76 文化事业费 3,038.09 3,914.70 合 计 24,004,225.83 42,295,504.77 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数减少 43.25%，主要系期末应交增值税减少，以及本期因企业所得税率下 降，应缴当期所得税减少所致。 19. 其他应付款 期末数 24,714,481.11 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 5,510,787.71 5,519,714.33 应付暂收款 18,047,435.80 15,251,170.03 其他 1,156,257.60 3,758,556.58 合 计 24,714,481.11 24,529,440.94 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州国大设备安装工程公司 238,714.95 工程质保金 上海锐力体育用品有限公司杭州分公司 150,000.00 租约保证金 杭州市上城区解富体育用品经营部 150,000.00 租约保证金 杭州市上城区淦维服装店 150,000.00 租约保证金 小 计 688,714.95 (4) 无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 20. 其他流动负债 期末数 756,425.21 类 别 期末数 期初数 法人股股利 756,425.21 659,571.33 合 计 756,425.21 659,571.33 52 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 21. 长期应付款 期末数 3,778,737.09 项 目 期末数 期初数 应付土地出让金 142,080.00 142,080.00 住房维修基金等 2,136,124.75 2,114,766.12 转制前住房出售资金等 1,500,532.34 1,503,400.36 合 计 3,778,737.09 3,760,246.48 22．递延所得税负债 期末数 588,617.15 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动 5,354,727.39 免缴土地出让金 588,617.15 603,840.01 合 计 588,617.15 5,958,567.40 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 免缴土地出让金暂时性差异 2,354,468.57 小 计 2,354,468.57 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初数减少 90.12%，主要系可供出售金融资产本期公允价值出现较大幅度下降，相应应 纳税暂时性差异减少所致。 23．股本 期末数 310,383,021.00 (1) 明细情况 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数 项 目 发行 公积金 数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例 新股 转股 1．国家持股 83,085,074 26.77% 83,085,074 26.77% 2．国有法人持股 3．其他内资持股 121,279 0.04% 121,279 0.04% 其中： （一） 有 限 境内法人持股 121,279 0.04% 121,279 0.04% 售 条 境内自然人持股 件 股 4．外资持股 份 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 83,206,353 26.81% 83,206,353 26.81% （二） 1．人民币普通股 227,176,668 73.19% 227,176,668 73.19% 无 限 售 2．境内上市的外资股 条 件 3．境外上市的外资股 53 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 股 4．其他 份 已流通股份合计 227,176,668 73.19% 227,176,668 73.19% （三） 股份总数 310,383,021 100.00% 310,383,021 100.00% (2) 截至 2008 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的 说明 股东名称 持有股份数量 可上市流通时间 承诺的限售条件 杭州商业资产经营（有限）公司 83,206,353 2009 年 6 月 12 日 [注] [注]：杭州商业资产经营（有限）公司承诺，其持有的非流通股股份自 2006 年 6 月 12 日起,在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后二十四月内不通过证券交易所挂 牌交易出售。 24. 资本公积 期末数 34,770,350.21 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 21,015,398.39 21,015,398.39 其他资本公积 30,349,129.57 16,594,177.75 13,754,951.82 合 计 51,364,527.96 16,594,177.75 34,770,350.21 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 其他资本公积本期减少均系公司可供出售金融资产公允价值下降，相应冲减已记递延所得 税负债和资本公积所致。 25. 盈余公积 期末数 64,889,144.19 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 46,320,481.34 7,835,519.53 54,156,000.87 任意盈余公积 10,733,143.32 10,733,143.32 合 计 57,053,624.66 7,835,519.53 64,889,144.19 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 根据 2009 年 4 月 23 日公司董事会六届六次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,835,519.53 元。 26. 未分配利润 期末数 134,047,665.87 (1) 明细情况 期初数 91,877,133.64 本期增加 77,940,523.48 本期减少 35,769,991.25 期末数 134,047,665.87 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。 2) 未分配利润本期减少 35,769,991.25 元，其中： ① 根据 2009 年 4 月 23 日公司董事会六届六次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案，按 2008 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 7,835,519.53 元。 ② 根据公司 2007 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以公司 2007 年末股本为基数，向全 体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元（含税），共计分配现金股利 27,934,471.72 元（含税）。 3) 期末数中包含拟分配现金股利 37,245,962.52 元。根据 2009 年 4 月 23 日公司董事会六届六 次会议审议通过的 2008 年度利润分配预案，决定按 2008 年度实现的净利润分配现金股利 37,245,962.52 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 54 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,713,507,796.34/ 1,383,361,849.10 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,652,467,996.92 1,476,845,579.15 其他业务收入 61,039,799.42 54,007,903.51 合 计 1,713,507,796.34 1,530,853,482.66 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,377,618,668.33 1,230,360,372.31 其他业务成本 5,743,180.77 6,747,119.26 合 计 1,383,361,849.10 1,237,107,491.57 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,628,605,494.66 1,374,465,815.57 254,139,679.09 1,449,848,354.30 1,227,194,624.90 222,653,729.40 旅游饮服业务 20,227,568.54 618,510.37 19,609,058.17 22,815,823.46 551,668.18 22,264,155.28 广告业务 3,634,933.72 2,534,342.39 1,100,591.33 4,181,401.39 2,614,079.23 1,567,322.16 合 计 1,652,467,996.92 1,377,618,668.33 274,849,328.59 1,476,845,579.15 1,230,360,372.31 246,485,206.84 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 101,960,717.41 94,507,804.14 占当年营业收入比例(%) 5.95 6.17 2. 营业税金及附加 本期数 16,816,263.35 项 目 本期数 上年同期数 营业税 4,394,881.75 3,977,053.16 消费税 5,283,167.69 2,293,188.60 城市维护建设税 4,163,958.15 4,216,355.44 教育费附加 1,784,553.38 1,810,586.12 地方教育附加 1,189,702.38 1,201,096.27 合 计 16,816,263.35 13,498,279.59 3. 销售费用 本期数 51,681,754.07 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 销售费用本期较上年同期增长 30.34%，主要系本期为扩大销售规模，促销性费用相应增加所致。 4. 资产减值损失 本期数 1,064,341.71 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,064,341.71 592,322.09 存货跌价损失 -158,340.94 合 计 1,064,341.71 433,981.15 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 资产减值损失本期较上年同期增加 1.45 倍，主要系应收款项增加，按照公司坏账准备政策相应 计提的坏账准备增加所致。 55 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 5. 投资收益 本期数 6,837,665.78 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产收益 4,583,266.44[注] 4,602,461.19 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 2,250,000.00 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 4,399.34 15,731.93 合 计 6,837,665.78 4,618,193.12 [注]：其中处置收益 4,373,449.14 元、持有期间收到被投资单位宣告发放的现金股利 209,817.30 元。 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期较上年同期增长 48.06%，主要系本期收到成本法核算的被投资单位分配来的利润所 致。 6. 营业外收入 本期数 1,697,353.59 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 19,419.60 21,556.90 政府补助 1,518,100.29 4,695,400.00 罚没收入 147,725.88 160,747.70 其他 12,107.82 331,420.94 合 计 1,697,353.59 5,209,125.54 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期较上年同期减少 67.42%，主要系本期收到与收益相关的政府补助较少所致。 7. 营业外支出 本期数 2,377,261.79 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 142,924.82 1,893,557.05 水利建设专项资金 1,722,497.33 1,409,330.07 捐赠支出 495,522.40 145,000.00 罚款支出 6,000.00 10,200.19 其他 10,317.24 41,122.65 合 计 2,377,261.79 3,499,209.96 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期较上年同期减少 32.06%，主要系本期固定资产处置损失较少所致。 8. 所得税费用 本期数 27,407,448.15 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 27,071,017.13 30,247,975.79 递延所得税费用 336,431.02 1,408,817.70 合 计 27,407,448.15 31,656,793.49 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 其他业务收入 61,039,799.42 53,930,331.38 收回到期商业汇票保证金存款 580,000.00 2,150,000.00 收回消费卡保证金存款 14,630,150.00 国家拨款及补助 2,875,400.00 56 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 小 计 76,249,949.42 58,955,731.38 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付各项经营性期间费用 102,348,669.82 86,620,362.90 支付商业汇票保证金存款 100,000.00 580,000.00 支付消费卡保证金存款 12,716,740.04 2,122,105.10 小 计 115,165,409.86 89,322,468.00 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 存款利息收入 5,110,065.84 2,364,303.17 小 计 5,110,065.84 2,364,303.17 4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 35,219,920.69 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 8,274,516.50 22.32 413,725.83 7,860,790.67 3,586,754.44 14.88 179,337.72 3,407,416.72 其他不重大 28,799,084.23 77.68 1,439,954.21 27,359,130.02 20,524,578.72 85.12 1,026,240.53 19,498,338.19 合 计 37,073,600.73 100.00 1,853,680.04 35,219,920.69 24,111,333,16 100.00 1,205,578.25 22,905,754.91 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 37,073,600.73 100.00 1,853,680.04 35,219,920.69 24,111,286.79 100.00 1,205,564.34 22,905,722.45 3-5 年 46.37 13.91 32.46 合 计 37,073,600.73 100.00 1,853,680.04 35,219,920.69 24,111,333.16 100.00 1,205,578.25 22,905,754.91 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 8,534,507.48 元，占应收账款账面余额 的 23.02%，其账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款余额。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,232,918.45 6.8346 8,426,504.44 491,026.81 7.3046 3,586,754.44 小 计 8,426,504.44 3,586,754.44 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收账款账面余额期末数较期初数增加 53.76%，主要系本期零售业务收入增长相应应收信用卡消 费刷卡以及应收出口外汇账款增加所致。 2. 其他应收款 期末数 17,215,255.95 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 5,679,366.87 28.10 283,968.34 5,395,398.53 3,448,370.79 23.62 172,418.54 3,275,952.25 单项金额不重大 57 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 但信用风险较大 3,394,696.87 16.80 2,053,623.78 1,341,073.09 4,197,451.52 28.75 2,022,663.78 2,174,787.74 其他不重大 11,134,007.21 55.10 655,222.88 10,478,784.33 6,956,304.27 47.63 356,289.81 6,600,014.46 合 计 20,208,070.95 100.00 2,992,815.00 17,215,255.95 14,602,126.58 100.00 2,551,372.13 12,050,754.45 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 15,722,270.58 77.80 786,113.52 14,936,157.06 10,313,844.36 70.63 515,692.21 9,798,152.15 1-2 年 651,430.00 3.22 65,143.00 586,287.00 51,500.00 0.35 5,150.00 46,350.00 2-3 年 439,673.50[注] 2.18 87,934.70 351,738.80 39,330.70 0.27 7,866.14 31,464.56 3-5 年 1,915,818.70 9.48 574,745.61 1,341,073.09 4,197,451.52 28.75 2,022,663.78 2,174,787.74 5 年以上 1,478,878.17 7.32 1,478,878.17 合 计 20,208,070.95 100.00 2,992,815.00 17,215,255.95 14,602,126.58 100.00 2,551,372.13 12,050,754.45 [注]：均系 2 年以上预付账款转列。 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 杭州市国税局进出口分局 3,079,366.87 应收出口退税 杭州新一品牌管理有限公司 2,600,000.00 货品押金 小 计 5,679,366.87 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 9,679,366.87 元，占其他应收 款账面余额的 47.90%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年之内 8,679,366.87 5 年以上 1,000,000.00 小 计 9,679,366.87 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 7.61% (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 其他应收款账面余额期末数较期初数增加 38.39%，主要系本期向厂商支付的货品押金增加所致。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 单项金额重大的其他应收款系应收出口退税和货品押金，账龄均为 1 年以内，经单独测试后未见 减值，故按本财务报表附注三(九)之所述坏账准备计提方法，确定其计提比例为 5%。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账的确定组合的依据 说明 公司将账龄在 3 年以上，公司与该客户业务往来很少或已经无业务往来的款项作为单项金额不重 大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 3) 报告期实际核销的其他应收款详见本财务报表附注七(一)5(6)3)之说明。 3. 长期股权投资 期末数 29,913,941.37 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,825,000.00 13,825,000.00 6,825,000.00 6,825,000.00 对联营企业投资 10,407,394.90 10,407,394.90 10,402,995.56 10,402,995.56 其他股权投资 5,781,546.47 100,000.00 5,681,546.47 5,781,546.47 100,000.00 5,681,546.47 合 计 30,013,941.37 100,000.00 29,913,941.37 23,009,542.03 100,000.00 22,909,542.03 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 解百义乌公司 55.00% 50 年 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 解百广告公司 90.00% 10 年 450,000.00 450,000.00 450,000.00 解百久牛公司 75.00% 10 年 375,000.00 375,000.00 375,000.00 解百商盛公司 100.00% 20 年 500,000.00 500,000.00 500,000.00 义乌购物中心 70.00% 15 年 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 小 计 13,825,000.00 6,825,000.00 7,000,000.00 13,825,000.00 58 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 对联营企业投资情况详见本财务报表附注七(一)8(2)之说明。 (4) 其他股权投资情况详见本财务报表附注七(一)8(3)之说明。 (5) 长期股权投资减值准备详见本财务报表附注七(一)8(4)之说明。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 1,569,965,418.73/ 1,266,702,983.79 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,511,542,790.12 1,330,096,016.01 其他业务收入 58,422,628.61 50,229,080.35 合 计 1,569,965,418.73 1,380,325,096.36 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 1,259,757,913.69 1,108,873,340.92 其他业务成本 6,945,070.10 6,746,861.90 合 计 1,266,702,983.79 1,115,620,202.82 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售业务 1,491,315,221.58 1,259,139,403.32 232,175,818.26 1,307,280,192.55 1,108,321,672.74 198,958,519.81 旅游饮服业务 20,227,568.54 618,510.37 19,609,058.17 22,815,823.46 551,668.18 22,264,155.28 合 计 1,511,542,790.12 1,259,757,913.69 251,784,876.43 1,330,096,016.01 1,108,873,340.92 221,222,675.09 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 101,960,717.41 94,507,804.14 占当年营业收入比例(%) 6.49 6.85 2. 投资收益 本期数 7,593,318.34 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产收益 4,583,266.44[注] 4,602,461.19 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 3,005,652.56 522,401.28 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 4,399.34 15,731.93 合 计 7,593,318.34 5,140,594.40 [注]：其中处置收益 4,373,449.14 元、持有期间收到被投资单位宣告发放的现金股利 209,817.30 元。 (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 投资收益本期较上年同期增长 47.71%，主要系本期取得的成本法核算的被投资单位分配来的利润 增加所致。 59 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 3,989,291.59 1,064,341.71 225,837.61 4,827,795.69 存货跌价准备 2,538,069.28 14,135.65 2,523,933.63 长期股权投资减值准备 100,000.00 100,000.00 合 计 6,627,360.87 1,064,341.71 239,973.26 7,451,729.32 (二) 计提原因和依据的说明 1．坏账准备计提依据详见本财务报表附注三(九)之说明，坏账准备计提均根据应收账款、其他 应收款的账龄在进行分析后确定适当比例后提取。 2．存货跌价准备计提依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。 3. 长期股权投资减值准备计提依据详见本财务报表附注三(十六)3 之说明。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重 大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关 联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 注册地 持股比例 表决权比 构代码 性质 司关系 资本 (%) 例(%) 杭州市政府授 杭州商业资产 权范围内的国 浙江省杭州市 72004961-1 控股股东 60,000 万元 29.24 29.24 经营（有限）公司 有有关部门委 托经营的资产 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 合计持股 合计表决权 被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 上海日健公司 上海市 63208128-3 生产、销售 700 万元 40.00% 40.00% 上海顶峰公司 上海市 63159111-8 实业投资 3,200 万元 23.44% 23.44% 2) 财务信息 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 本期净利润 总额 总额 总额 总额 上海日健公司 18,676,800.20 11,582,571.32 7,094,228.88 上海顶峰公司 70,125,943.57 40,545,363.72 29,580,579.85 18,768.53 (三) 关联方交易情况 (1) 无向关联方采购货物情况。 (2) 无向关联方销售货物情况。 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 其他应付款 上海顶峰公司 375,000.00 375,000.00 小 计 375,000.00 375,000.00 60 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额 507.77 万 元。上年同期本公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 13 人，全年报酬总额 474.17 万元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 2008 年度 2007 年度 周自力 董事长 78.70 71.83 王季文 总经理 78.70 71.83 谢雅芳 副总经理兼总会计师 55.09 50.28 郑学根 副总经理 55.09 50.28 陈 琳 副总经理 55.09 50.28 王 隆 董事 39.35 35.92 诸雪强 董事会秘书 39.35 35.92 杨曼丽 监事会主席 55.09 50.28 叶芙蕾[注 1] 监事 19.08 15.87 戚莲花[注 2] 监事 17.65 张慧玲 监事 17.23 15.03 吴海燕 独立董事 5.00 3.00 裴长洪 独立董事 5.00 3.00 张建平 独立董事 5.00 3.00 合 计 507.77 474.17 [注 1]：2007 年 4 月起担任监事； [注 2]：2007 年 4 月起不再担任监事。 十一、或有事项 无重大或有事项。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 2009 年 3 月 15 日公司第二十九次股东大会审议通过了《关于购买营业用房的议案》，公司决定 购买位于杭州市上城区延安路 179 号“元华商城”地下一层至四层建筑面积为 18,477.61 平方米的 房屋及相应的公共设备、配套面积等用于主业百货零售经营。股东大会同意授权公司董事会在人民币 3.6 亿元－4 亿元的价格区间内，在不超过评估总价的前提下（评估基准日：2009 年 1 月 31 日）， 全权与上述各产权所有人协商确定最终的成交价格，以公司的名义与各产权所有人签订房屋转让合 同，并具体负责实施房屋产权过户的相关全部事宜。截至本财务报告批准报出日，公司董事会已在股 东大会授权下确定购买部分“元华商城”营业用房、签订房屋转让合同，相应支付部分房屋转让价款 并办妥了部分房屋产权过户手续。 十四、其他重要事项 (一) 企业年金事项 根据公司五届十一次董事会决议，公司自 2007 年起设立企业年金。按《企业年金试行办法》、 《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制定了《杭州解百集团股份有限公司 企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案(杭劳社险[2007]246 号)。 1．参加企业年金职工范围：(1) 依法参加基本养老保险、并为企业工作满 1 年后的与公司签订 劳动合同的职工；(2) 经企业研究同意引进的特殊人才。 2. 资金的筹集方法和缴费办法 (1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。 (2) 缴费方法 61 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 1) 企业缴费原则上企业每年按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有关规定列 入成本。 2) 个人缴费按企业分配额的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。 如遇特殊情况，企业年金管理委员会可根据企业经营效益和承受能力及国家规定决定本企业缴费 的比例。 2008 年度公司实际缴纳年金 385.21 万元。 (二) 设立子公司事项 2008 年 5 月，本公司在义乌市设立控股子公司义乌购物中心，该公司注册资本 1,000 万元，其中 本公司出资 700 万元，温州崇高百货有限公司出资 300 万元，注册资本实收情况业经浙江至诚会计师 事务所有限责任公司审验，并由其出具浙至会师验字(2008)第 204 号验资报告。该公司于 2008 年 5 月 5 日在义乌市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330782000049043 号《企业法人营业执照》。 (三) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 78,042,168.00 62,351,289.08 加：资产减值准备 1,064,341.71 433,981.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,461,875.83 24,300,481.16 无形资产摊销 809,900.40 809,900.40 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 123,505.22 1,872,000.15 益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) -5,764,626.47 -1,592,259.40 投资损失(收益以“－”号填列) -6,837,665.78 -4,618,193.12 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 351,653.88 1,622,140.67 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,222.86 -213,322.97 存货的减少(增加以“－”号填列) 5,505,006.27 -6,516,213.38 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,546,648.56 -7,989,372.86 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 16,245,733.13 127,137,878.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,440,020.77 197,598,308.90 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 429,826,331.92 366,490,849.96 减：现金的期初余额 366,490,849.96 205,224,375.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 63,335,481.96 161,266,474.74 2. 现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1) 现金 429,826,331.92 366,490,849.96 其中：库存现金 761,851.47 390,314.96 可随时用于支付的银行存款 428,596,109.97 249,100,535.00 可随时用于支付的其他货币资金 468,370.48 117,000,000.00 62 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 429,826,331.92 366,490,849.96 3. 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明 项 目 期末数 期初数 不符合现金及现金等价物的保证金存款 308,695.14 2,702,105.10 小 计 308,695.14 2,702,105.10 (四) 政府补助 内 容 款项来源 依据或批准文件 金额 2007 年度水利建设专项资金 杭州市地方税务局上城税务分局 杭地税上[2008]15 号 1,375,732.83 退回 浙江省义乌市地方税务局 义地税规[2008]3 号 142,367.46 合 计 1,518,100.29 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -123,505.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 1,518,100.29 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 4,373,449.14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -352,005.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 5,416,038.27 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,391,967.83 少数股东所占份额 47,621.70 归属于母公司股东的非经常性损益净额 3,976,448.74 63 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的 净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 上年 上年 上年 上年 本期数 本期数 本期数 本期数 同期数 同期数 同期数 同期数 归属于公司普通股股东的净利 14.32 12.07 14.84 12.70 0.25 0.20 0.25 0.20 润 扣除非经常性损益后归属于公 13.59 11.04 14.09 11.62 0.24 0.18 0.24 0.18 司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起 至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 本期每股收益=77,940,523.48÷310,383,021=0.25 本期扣除非经常性损益后每股收益=73,964,074.74÷310,383,021=0.24 64 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 关于杭州解百集团股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 浙天会〔2009〕168 号 中国证券监督管理委员会： 我们接受委托，对杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公司）2008 年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是杭州解百公司的责 任，我们的责任是对杭州解百公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的 审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合杭州解百公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计 过程中注意到的杭州解百公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作 出说明。 附表：杭州解百集团股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 傅芳芳 中国·杭州 中国注册会计师 严善明 报告日期：2009 年 4 月 23 日 附表： 杭州解百集团股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2008 年 占用方与 2008 年 度占用 2008 年 2008 年 2008 年 资金占 上市公司 占用 非经营性 上市公司 期初 累计发 度占用资 度偿还 期末 占用 用方名 核算的会 形成 资金占用 的关联关 占用资 生金额 金的利息 累计发 占用资 性质 称 计科目 原因 系 金余额 （不含 (如有) 生金额 金余额 利息） 现大股东 及其附属 企业 小 计 前大股东 及其附属 65 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 企业 小 计 总 计 2008 年 往来方与 2008 年 度往来 2008 年 2008 年 2008 年 资金往 上市公司 往来 其它关联 上市公司 期初 累计发 度往来资 度偿还 期末 往来 来方名 核算的会 形成 资金往来 的关联关 往来资 生金额 金的利息 累计发 往来资 性质 称 计科目 原因 系 金余额 （不含 (如有) 生金额 金余额 利息） 大股东及 其附属企 业 杭州解 百义乌 非经 控股子公 其他应收 代垫 商贸有 营性 司 款 182.54 28.77 153.77 费用 限责任 往来 公司 杭州解 百义乌 非经 控股子公 未付 上市公司 商贸有 应收股利 营性 司 75.57 75.57 股利 的子公司 限责任 往来 及其附属 公司 企业 杭州解 非经 百商盛 控股子公 其他应收 代垫 营性 贸易有 司 款 3.99 3.99 费用 往来 限公司 杭州久 非经 牛贸易 控股子公 其他应收 代垫 营性 有限公 司 款 9.18 9.18 费用 往来 司 关联自然 人及其控 制的法人 其他关联 人及其附 属企业 总 计 271.28 41.94 229.34 66 杭州解百集团股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人周自力、总会计师谢雅芳、会计主管人员戚莲花签名并盖章的财务报表。 2、载有浙江天健东方会计师事务所有限公司盖章、注册会计师傅芳芳、严善明签名并盖章的审计 报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：周自力 杭州解百集团股份有限公司 二〇〇九年四月二十三日 67