新潮实业(600777)2008年年度报告

烟台新潮实业股份有限公司 600777 2008 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 6 六、公司治理结构..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 23 十、重要事项......................................................................... 24 十一、财务会计报告................................................................... 29 十二、备查文件目录................................................................... 81 1 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 上海众华沪银会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人宋向阳、主管会计工作负责人姜华及会计机构负责人（会计主管人员）陈东青声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 烟台新潮实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 新潮实业 公司法定英文名称 YANTAI XINCHAO INDUSTRY CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 XCIC 公司法定代表人 宋向阳 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 常宗利 董事会秘书联系地址 山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 董事会秘书电话 0535-4259777 董事会秘书传真 0535-4225688 董事会秘书电子信箱 CZL600777@sohu.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 何再权 证券事务代表联系地址 山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 证券事务代表电话 0535-4259777 证券事务代表传真 0535-4225688 证券事务代表电子信箱 hezaiquan@126.com 公司注册地址 山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 公司办公地址 山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 公司办公地址邮政编码 264100 公司国际互联网网址 WWW.xinchaoshiye.com 公司电子信箱 xinchao@public.ytptt.sd.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新潮实业 600777 其他有关资料 公司首次注册日期 1989 年 4 月 25 日 公司首次注册地点 山东省烟台市牟平区牟山路 98 号 企业法人营业执照注册号 370000018059534 税务登记号码 37061216309497X 组织机构代码 16309497-X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 2 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 48,539,816.85 利润总额 44,801,504.87 归属于上市公司股东的净利润 17,165,244.91 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,059,160.40 经营活动产生的现金流量净额 -65,443,243.94 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,837,270.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,694,118.87 少数股东权益影响额 -1,031,288.11 所得税影响额 -1,383,211.43 股权投资差额摊销 -4,622,567.42 合计 106,084.51 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 1,210,410,675.99 995,177,703.01 21.63 1,310,362,701.19 利润总额 44,801,504.87 -152,058,055.46 129.46 36,069,280.50 归属于上市公司股东的净利 17,165,244.91 -113,150,814.85 115.17 25,033,552.18 润 归属于上市公司股东的扣除非经 17,059,160.40 -117,344,943.18 114.54 23,726,370.55 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.03 -0.18 116.67 0.06 稀释每股收益（元／股） 0.03 -0.18 116.67 0.06 扣除非经常性损益后的基本每股 0.03 -0.19 115.79 0.05 收益（元／股） 增加 9.72 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 1.27 -8.45 1.72 分点 增加 9.38 个百 加权平均净资产收益率（%） 1.27 -8.11 1.74 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 增加 10.03 个百 1.26 -8.77 1.63 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 增加 9.68 个百 1.27 -8.41 1.65 净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 -65,443,243.94 -330,338,704.83 80.19 -226,333,212.09 每股经营活动产生的现金流量净 -0.1046 -0.53 80.26 -0.51 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 4,036,379,219.86 3,289,434,932.38 22.71 3,045,847,331.38 所有者权益（或股东权益） 1,355,123,471.14 1,338,695,347.80 1.23 1,452,035,087.01 归属于上市公司股东的每股净资 2.17 2.14 1.40 3.25 产（元／股） 3 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 截止本报告期末至前三年，公司未进行现金分红。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 103,077 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 份数量 烟台东润投资发展有限公司 其他 20.90 130,723,712 99,126,877 质押 32,200,000 上海太伟药业有限公司 未知 0.88 5,529,744 -312,562 未知 青岛海得纳商贸有限公司 未知 0.42 2,657,992 -1,551,831 未知 烟台全洲海洋运输公司 其他 0.38 2,400,548 无知 新疆金融租赁有限公司 未知 0.32 1,976,717 未知 谭小英 未知 0.31 1,950,359 1,950,359 未知 臧洪林 未知 0.24 1,510,644 134,600 未知 曾立华 未知 0.22 1,374,095 1,374,095 未知 刘希山 未知 0.20 1,235,679 205,607 未知 赵秀华 未知 0.18 1,138,755 1,138,755 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份 股东名称 股份种类 的数量 上海太伟药业有限公司 5,529,744 人民币普通股 青岛海得纳商贸有限公司 2,657,992 人民币普通股 烟台全洲海洋运输公司 2,400,548 人民币普通股 新疆金融租赁有限公司 1,976,717 人民币普通股 谭小英 1,950,359 人民币普通股 臧洪林 1,510,644 人民币普通股 曾立华 1,374,095 人民币普通股 刘希山 1,235,679 人民币普通股 赵秀华 1,138,755 人民币普通股 安徽皖投置业有限责任公司 1,117,600 人民币普通股 1、前 10 名股东中，除烟台全洲海洋运输公司是烟台东润投 资发展有限公司的全资子公司外，烟台东润投资发展有限公司与 其他 8 名股东之间不存在关联关系，亦不属于《上市公司收购管 上述股东关联关系或一致行动的说明 理办法》规定的一致行动人。 2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是否属 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 4 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 份数量 原公司第一大股东新 牟国际集团公司在股 改中承诺：持有的非 流通股股份自股权分 置改革方案实施之日 起，在十二个月内不 上市交易或转让。在 前项承诺期满后，通 过证券交易所挂牌交 易出售的股份数量占 公司股份总数的比例 在十二个月内不超过 百分之五，在二十四 个月内不超过百分之 十，并且在上述期间 内通过证券交易所挂 牌交易出售的价格不 低于 4.79 元（即股权 烟台东润投资发展有 1. 99,126,877 2009 年 5 月 17 日 99,126,877 分置改革后每股净资 限公司 产的 150%，期内若发 生除权除息事项的， 价格作相应调整）。 烟台东润投资发展有 限公司继续履行上述 承诺,并承诺成为公 司第一大股东后的十 二个月内不减少其持 有的新潮实业股份 （含间接持有的新潮 实业股份，即其全资 子公司——烟台全洲 海洋运输公司持有的 新潮实业股份），三 十六个月内若减持新 潮实业股份时，减持 后不影响其在新潮实 业的控股股东地位。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 法定代 名称 注册资本 成立日期 主营业务 表人 国家政策允许的产业投资、信息咨询，货 烟台东润投资发展有限公司 常宗琳 7,387 2008 年 2 月 19 日 物、技术进出口（国家禁止的除外，限制 经营的需凭相关许可证经营） (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国家 姓名 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 或地区居留权 2004 年至 2008 年 4 月，新牟国际集 2004 年至 2008 年 4 月，新牟国际集 团公司董事长；2008 年 2 月至今， 常宗琳 中国 否 团公司董事长；2008 年 2 月至今，烟 烟台东润投资发展有限公司董事 台东润投资发展有限公司董事长。 长。 5 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 烟台东润投资发展有限公司 新实际控制人名称 常宗琳 控股股东发生变更的日期 2008 年 4 月 16 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 4 月 12 日 本公司原第一大股东新牟国际集团公司与烟台东润投资发展有限公司于 2008 年 4 月 7 日在山东 省烟台市签署《资产转让协议》。该协议书约定烟台东润投资发展有限公司收购新牟国际集团公司整 体资产，其中包括新牟国际集团公司直接持有本公司 130,723,712 股（其中：限售流通股 130,398,041 股、无限售条件流通股 325,671 股）及间接持有本公司 2,400,548 股限售流通股（通过全资子公司烟 台全洲海洋运输公司持有）。本次收购完后，烟台东润投资发展有限公司成为本公司的第一大股东。 权益变动完成后，新牟国际集团公司不再持有本公司股份。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否 在股 报告期 东单 是否 内从公 股 位或 被授予 变 在公 司领取 份 其他 姓 性 年 年初持 年末持 的限制 动 司领 的报酬 职务 任期起止日期 增 关联 名 别 龄 股数 股数 性股票 原 取报 总额 减 单位 数量 因 酬、 （万 数 领取 津贴 元） （税 报 前） 酬、 津贴 宋 董事长兼 2008 年 6 月 30 日～ 向 男 41 是 31.54 否 总经理 2011 年 6 月 30 日 阳 李 2008 年 6 月 30 日～ 亚 副董事长 男 43 是 21.34 否 2011 年 6 月 30 日 清 姜 副董事长 2008 年 6 月 30 日～ 晓 兼副总经 男 43 是 16.34 否 2011 年 6 月 30 日 晖 理 董事、副 姜 2008 年 6 月 30 日～ 总经理兼 女 46 115,790 115,790 86,843 是 23.84 否 华 2011 年 6 月 30 日 总会计师 6 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 曲 董事兼副 2008 年 6 月 30 日～ 春 男 46 是 16.34 否 总经理 2011 年 6 月 30 日 阳 邢 董事兼总 2008 年 6 月 30 日～ 建 女 38 是 12.53 否 审计师 2011 年 6 月 30 日 敏 刘 2008 年 6 月 30 日～ 独立董事 女 50 是 2.98 否 萍 2011 年 6 月 30 日 房 2008 年 6 月 30 日～ 绍 独立董事 男 46 是 2.98 否 2011 年 6 月 30 日 坤 刘 2008 年 6 月 30 日～ 独立董事 女 50 是 2.98 否 青 2011 年 6 月 30 日 戚 监事会主 2008 年 6 月 30 日～ 剑 男 47 是 13.96 否 席 2011 年 6 月 30 日 武 杨 2008 年 6 月 30 日～ 监事 男 42 是 1.19 是 镝 2011 年 6 月 30 日 迟 2008 年 6 月 30 日～ 永 监事 男 41 是 1.19 是 2011 年 6 月 30 日 强 孙 2008 年 6 月 30 日～ 本 监事 男 37 是 8.43 否 2011 年 6 月 30 日 樵 刘 2008 年 6 月 30 日～ 剑 监事 男 37 是 14.43 否 2011 年 6 月 30 日 波 赫 副总经理 2008 年 6 月 30 日～ 荣 兼总法律 男 49 2,730 2,730 2,048 是 13.96 否 2011 年 6 月 30 日 全 顾问 常 董事会秘 2008 年 6 月 30 日～ 宗 书兼副总 男 41 是 21.34 否 2011 年 6 月 30 日 利 经理 姜 2005 年 6 月 30 日～ 学 原董事长 女 48 38,522 38,522 28,892 是 15.77 否 2008 年 6 月 30 日 荣 韩 原独立董 2005 年 6 月 30 日～ 光 男 51 是 1.79 否 事 2008 年 6 月 30 日 亭 孙 原独立董 2005 年 6 月 30 日～ 正 男 58 是 1.79 否 事 2008 年 6 月 30 日 文 张 原独立董 2005 年 6 月 30 日～ 男 47 是 1.79 否 伟 事 2008 年 6 月 30 日 葛 原监事会 2005 年 6 月 30 日～ 培 男 54 49,267 49,267 36,950 是 3.87 否 主席 2008 年 6 月 30 日 乐 常 2005 年 6 月 30 日～ 明 原监事 男 47 14,872 14,872 11,154 是 0.6 是 2008 年 6 月 30 日 德 合 / / / / 221,181 221,181 165,887 / / 230.98 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 宋向阳,2004 年至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业股份有限公司总经理、董事、副董事长；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司董事、董事长、总经理。 2.李亚清,2004 年至 2008 年 4 月，任新牟国际集团公司副总经理；2008 年 2 月至今任烟台东润投资发 展有限公司副总经理；2005 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司董事、副董事长。 3.姜晓晖, 2003 年 3 月-2004 年 5 月，任烟台银河纺织有限公司总经理；2004 年 10 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业股份有限公司董事、副总经理；2005 年 6 月 30 日至 2008 年 6 月 30 日，任烟 台新潮实业股份有限公司董事、副总经理；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司董 事、副董事长、副总经理。 7 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 4.姜 华, 2004 年至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业股份有限公司副总经理兼总会计师、董事； 2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司董事、副总经理兼总会计师。 5.曲春阳, 2004 年至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业股份有限公司副总经理、董事，兼任烟台新 牟电缆有限公司总经理；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司副总经理、董事，兼 任烟台新牟电缆有限公司总经理。 6.邢建敏，2004 年至 2006 年 1 月，任山东乾聚会计师事务所部门经理；2006 年 2 月至 2008 年 6 月， 任烟台新潮实业股份有限公司审计部经理；2008 年 6 月 30 日至今任烟台新潮实业股份有限公司董事、 总审计师（审计负责人）。 7.刘 萍，2004 年至今，任中国资产评估协会秘书长，中国资产评估协会副会长兼秘书长，财政部会 计准则委员会委员、财政部内部控制标准委员会委员；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份 有限公司独立董事。 8.房绍坤，2004 年至今，任烟台大学副校长、党委委员；2008 年 6 月 30 日至今任烟台新潮实业股份 有限公司独立董事。 9.刘青，2004 年至今，烟台大学经济与工商管理学院副教授；2008 年 6 月 30 日至今任烟台新潮实业 股份有限公司独立董事。 10.戚剑武，2003 年-2004 年 10 月，任烟台市牟平区审计局副局长；2004 年 10 月至 2008 年 6 月，任 烟台新潮实业股份有限公司副总经理；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司监事会 主席。 11.杨 镝，2004 年 6 月至 2006 年 2 月，任烟台新潮实业股份有限公司可利尔分公司副总经理；2006 年 2 月至 2008 年 4 月，任新牟国际集团公司总经理助理、办公室主任；2008 年 2 月至今，任烟台东 润投资发展有限公司总经理助理、办公室主任；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公 司监事。 12.迟永强，2004 年至 2008 年 4 月，任新牟国际集团公司财务部经理；2008 年 2 月至今，任烟台东润 投资发展有限公司财务部经理；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司监事。 13.孙本樵，2004 年至 2005 年 6 月，任烟台新潮实业股份有限公司办公室主任；2005 年 6 月至今，任 烟台新潮实业股份有限公司人力资源部经理、烟台新潮实业股份有限公司监事；2008 年 6 月 30 日至 今，任烟台新潮实业股份有限公司监事、总经理助理、人力资源部经理。 14.刘剑波，2004 年 3 月至 2006 年 1 月，任北京科锐配电自动化股份有限公司自动化部经理；2006 年 2 月至今，任烟台新牟电缆有限公司副总经理；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限 公司监事。 15.赫荣全，2004 年-2005 年 6 月，任烟台新潮实业股份有限公司总法律顾问兼法律事务部主任；2005 年 6 月至 2008 年 6 月，任烟台新潮实业股份有限公司副总经理兼总法律顾问；2008 年 6 月 30 日至今， 任烟台新潮实业股份有限公司副总经理兼总法律顾问。 16.常宗利，2004 年-2008 年 6 月，任烟台新潮实业股份有限公司证券部主任、证券事务代表、总经理 助理、副总经理、董事会秘书；2008 年 6 月 30 日至今，任烟台新潮实业股份有限公司董事会秘书、 副总经理。 17.姜学荣，曾任新牟国际集团公司副总经理；2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业股 份有限公司董事、董事长。 8 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 18.韩光亭，2004 年 9 月至今，任青岛大学科研处处长； 2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新 潮实业股份有限公司独立董事。 19.孙正文，2004 年至今，任烟台中山会计师事务所所长；2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台 新潮实业股份有限公司独立董事。 20.张 伟，2004 年至今，烟台大学计算机学院教授；2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮 实业股份有限公司独立董事。 21.葛培乐，曾任新牟国际集团公司总经理助理；2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟台新潮实业 股份有限公司监事会主席。 22.常明德，2004 年至今，任烟台全洲海洋运输公司总经理；2005 年 6 月至 2008 年 6 月 30 日，任烟 台新潮实业股份有限公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 李亚清 烟台东润投资发展有限公司 副总经理 2008 年 2 月 19 日 2011 年 2 月 19 日 否 杨 镝 烟台东润投资发展有限公司 总经理助理 2008 年 2 月 19 日 2011 年 2 月 19 日 是 迟永强 烟台东润投资发展有限公司 财务部经理 2008 年 2 月 19 日 2011 年 2 月 19 日 是 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 刘 萍 中国资产评估协会 副会长兼秘书长 是 房绍坤 烟台大学 副校长、教授、硕士研究生导师 是 刘 青 烟台大学 副教授 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定，董事、监事的年度薪酬并经公司股东 大会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员的年度薪酬的确定主要依据在公司担任职务情况、公司经营状况、所 在地收入及消费水平。 2008 年度，公司董事、监事、高管人员领取税前报酬总额 230.98 万元。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 邢建敏 董事兼总审计师 换届当选 刘 萍 独立董事 换届当选 房绍坤 独立董事 换届当选 刘 青 独立董事 换届当选 戚剑武 监事会主席 副总经理任期届满，换届当选为监事会主席。 刘剑波 监事 换届当选 姜学荣 董事长 任期届满 韩光亭 独立董事 任期届满 孙正文 独立董事 任期届满 张 伟 独立董事 任期届满 葛培乐 监事会主席 任期届满 常明德 监事 任期届满 9 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 6 月 30 日公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事会换届选举 的议案》，股东大会选举宋向阳、李亚清、姜华、曲春阳、姜晓晖、刘萍、房绍坤、刘青为公司第七 届董事会董事，其中：刘萍、房绍坤、刘青为公司独立董事。 公司职工代表大会选举邢建敏为公司第七届董事会董事。 公司第七届董事会由宋向阳、李亚清、姜华、曲春阳、姜晓晖、邢建敏、刘萍、房绍坤、刘青九 名董事组成。 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》，股东大会选举戚剑武、杨镝、迟永强为公司第 六届监事会监事。 职工代表大会选举职工代表孙本樵、刘剑波出任公司第六届监事会由职工代表出任的监事。 公司第六届监事会由戚剑武、杨镝、迟永强、孙本樵、刘剑波五名监事组成。 公司第七届董事会第一次会议于 2008 年 6 月 30 日在公司二楼会议室召开，选举宋向阳为公司董 事长；选举李亚清、姜晓晖为公司副董事长；聘任宋向阳为公司总经理，聘任常宗利为公司董事会秘 书，聘任邢建敏为总审计师（审计负责人）；聘任姜华、曲春阳、姜晓晖、赫荣全、常宗利为公司副 总经理，聘任姜华为公司总会计师，聘任赫荣全为公司总法律顾问，聘任何再权为公司证券事务代表。 上述高管人员及证券事务代表任期三年。 公司第六届监事会第一次会议于 2008 年 6 月 30 日在公司二楼会议室召开，选举戚剑武为公司第 六届监事会主席。 因董事会任期届满离职的董事有：姜学荣、韩光亭、孙正文、张伟 因监事会任期届满离职的监事有：葛培乐、常明德 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,013 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 公司无需要承担费用的离退休职工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,467 销售人员 108 行政人员 177 技术人员财务人员 195 财务人员 66 2、教育程度情况 教育类别 人数 具有大专以上学历 482 高中及高中以下学历 1,531 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司严格按照 《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票交易规则》等法律法规的 要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 根据中国证监会 《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不 存在差异，具体内容如下： 1、关于股东大会：报告期内，公司召开 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会。公司能够根据《公 司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司股东大会议事规则》的相关规定，召集、召开股 10 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 东大会，能够确保股东的合法权益。 2、关于董事会：报告期内，公司召开董事会 9 次，临时董事会 1 次，公司严格按照《公司法》、 《公司章程》、《公司董事会议事规则》的规定召开董事会，2008 年公司董事会换届选举符合法律法 规的要求。2008 年公司卓有成效的开展了董事会专门委员会的相关工作，为董事会的决策提供了前置 审核程序，大大提高了董事会决策的科学性。通过及时与会计师事务所沟通与协调，充分发挥了董事 会审计委员会在年度报告相关工作中的监督作用。 公司董事均积极主动地及时了解掌握公司的经营情况和相关的宏观、行业信息，并通过实地考察 调研、听取经营者工作汇报和参与项目论证会等多种形式，为科学决策提供坚实基础。公司董事会还 针对公司快速发展和公司经营规模不断扩大的现实情况，通过法人治理制度的完善、决策程序的规范 和不断加强财务、采购、招标和绩效的考核与审计，重点提高了公司及下属子公司的法人治理水平， 有效防范了企业的风险。公司董事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求， 公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。公司董事会设 3 名独立董事， 以保证董事会决策的科学性和公正性。 3、关于监事会：报告期内公司共召开监事会 6 次，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、 《公司监事会议事规则》的规定召开会议，2008 年公司监事会换届选举符合法律、法规的要求。公司 设置专职的监事会主席，除监事会日常工作外，监事会主席全程列席公司的董事会和经理办公会，及 时全面掌握公司经营情况，实时对董事会和管理层进行监督。公司监事会的人数和人员构成符合相关 法律、法规和《公司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度， 对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4、关于控股股东：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五分开，公司能够完 全独立规范运作。公司不存在大股东及其关联方占用上市公司资金的情况。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定 《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管 理制度》的要求，真实、准确、完整、及时、公正地披露有关信息。 6、关于上市公司治理专项活动情况：报告期内，公司根据《关于公司治理专项活动公告的通知》 (中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号)、中国证券监督管理委员会山东监管局《关于 2008 年进 一步深入推进公司治理专项活动的通知》及上海证券交易所相关规定的要求对内控制度进行了梳理， 进一步健全了公司内部管理体系。根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号文件及山东证监局 《关于进一步规范上市公司与关联方资金往来的通知》（鲁证监公司字〔2008〕27 号）和《关于进一 步规范相关行为防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知》（鲁证监公司字〔2008〕41 号）的要 求，我公司成立了专项活动自查自纠工作小组，集中时间自查公司是否存在大股东占用资金等问题。 经自查，公司不存在大股东及其关联方占用上市公司资金的情况，今后也将继续防止出现大股东及其 关联方占用上市公司资金的情况。公司第七届董事会第二次会议审议通过了《烟台新潮实业股份有限 公司治理整改报告所列事项的整改情况说明》、《烟台新潮实业股份有限公司防止大股东及关联方资 金占用专项制度》，并于 2008 年 7 月 19 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网 站上发布了相关公告。 公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续的改进和提高。公司将一如既往地积极根据有 关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和治理水平， 以促进公司的规范、快速、健康发展。 11 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加董 缺席原因及其他 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 事会次数 说明 韩光亭 4 4 0 0 孙正文 4 4 0 0 张 伟 4 4 0 0 刘 萍 6 6 0 0 房绍坤 6 6 0 0 刘 青 6 6 0 0 公司独立董事在任职期间，能够按照有关法律法规的要求，本着公开、公正、公平的原则和对全 体股东负责的态度，积极参加董事会会议，并作出独立判断，对公司的工作勤勉尽责，发挥了独立董 事的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （1）公司的业务独立于控股股东，双方不存在同行业竞争。 （2）公司已建立了独立于控股股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施。 （3）公司拥有独立的采购和销售系统，主要原材料的采购和产品的销售均不通过公 业务方面独立情况 司控股股东进行。 （4）公司拥有独立的土地使用权、房产、工业产权、商标、非专利技术等，并已办 妥相关法律手续。 公司的生产经营和行政管理包括劳动、人事及工资管理等完全独立于控股股东， 办公机构和生产经营场所与控股股东完全分开，不存在“两块牌子，一套人马”混合 人员方面独立情况 经营、合署办公的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书均专职在 本公司任职，在本公司领取薪酬。 公司与控股股东资产界定清晰，控股股东投入本公司的资产独立完整，全部足额 资产方面独立情况 到位，并办理了相关资产的权属变更手续。控股股东未以任何形式占用公司的资金、 资产及其它资源。 公司的组织体系健全，设立了完整、独立的法人治理结构，股东大会、董事会、 监事会等依照相关法律、法规和公司章程设立，并规范运作。公司的经营管理实行董 事会授权下的总经理负责制。 机构方面独立情况 公司设立内部机构不受控股股东直接或间接干预，公司及其职能部门与控股股东 及其职能部门没有上下级关系，不接受控股股东的指令或指示，不向控股股东提供未 经公开的信息。 公司设立了独立的财务会计部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 财务方面独立情况 公司在银行开设独立帐户，不存在与控股股东共用银行帐户的情况，也未将资金 存入控股股东的财务公司。 公司依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司严格按照相关法律、法规、规章制度的要求，不断完善公司内部控制制度，建立了《总经理 班子工作细则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、 《募集资金使用管理办法》、《董事会专门委员会工作细则》以及《人事管理制度》、《财务管理制 度》、《合同管理制度》、《采购管理制度》、《内部审计制度》等涉及企业人、财、物、产、供、 销等贯穿公司全过程的各项内部控制管理制度。 公司审计部为内部控制检查的专门部门，在董事会审计委员会的指导下进行工作，借助审计委员 12 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 会的独立性、权威性和组织系统的垂直性，赋予该部门再监督、再评审的职责，对内部管理实行了有 效控制。 公司董事会将以《企业内部控制规范》的颁布和执行为契机，计划在 2009 年度按照《企业内部控 制规范》的要求对公司各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完善公司的内部 控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 为适应企业管理及业务发展需要，进一步深化人事制度改革，建立规范、合理完善的人事机制， 公司对高级管理人员建立了公正、透明的选聘、考评、激励和约束机制。 1、选聘机制：本公司对总经理、副总经理、总会计师等高级管理人员遵循“德、能、智、体”的 原则采取聘任制。 2、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对经理层的业绩和履职情况进行考评；本公司 根据总经理对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职情况由公司薪酬与考核委员会进行 考评；考评结果决定下一年度的年薪定级，岗位安排直至聘用与否。 3、激励机制：本公司高级管理人员实行年薪制。本公司根据绩效考核结果，奖优罚劣。 4、约束机制：本公司通过《公司章程》、《总经理班子工作细则》以及财务、劳动人事等内部管 理制度，建立了一套完善、有效的约束机制，对高级管理人员的权限、职责、行为等作了相应的约束。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 28 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 4 月 29 日 公司于 2008 年 4 月 28 日上午在烟台市牟平区政府宾馆二号楼三楼会议室召开了公司 2007 年度股 东大会。会议审议并以股东记名投票表决的方式通过了以下议案：1、审议通过《公司 2007 年度董事 会工作报告》；2、审议通过《公司 2007 年度财务决算报告》；3、审议通过《公司 2007 年度利润分 配预案》；4、审议通过《公司 2007 年度资本公积金转增股本预案》；5、审议通过《关于续聘会计师 事务所及支付会计师事务所报酬的议案》；6、审议通过《关于公司董事、监事报酬的议案》；7、审 议通过《公司 2007 年度报告及年报摘要》；8、逐条审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》； 9、审议通过《关于追溯调整公司 2007 年期初资产负债表的议案》；10、审议通过《关于公司 2007 年度计提存货跌价准备和坏帐准备的议案》；11、审议通过《关于确认与公司 2007 年度未弥补亏损相 关的递延所得税资产的议案》；12、审议通过《关于对子公司担保的议案》；13、审议通过《2007 年 度独立董事述职报告》；14、审议通过《公司 2007 年度监事会工作报告》。 13 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 6 月 30 日 《上海证券报》、《中国证券报》 2008 年 7 月 1 日 公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 6 月 30 日在烟台市牟平区政府宾馆二号楼三楼会议室 召开，本次会议以股东记名投票方式对会议的议案进行了表决，会议审议并通过了以下决议：1、以累 计投票方式审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》；公司新一届董事会成员为宋向阳、李亚 清、姜华、曲春阳、姜晓晖、邢建敏、刘萍、房绍坤、刘青。2、以累计投票方式审议通过了《关于公 司监事会换届选举的议案》；公司新一届监事会成员为戚剑武、杨 镝、迟永强、孙本樵、刘剑波。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内公司实现营业收入 121,041.07 万元，比去年同期增加 21,523.30 万元，增长了 21.63%； 营业利润 4,853.98 万元，比去年同期增加 20,669.27 万元，增长了 130.69%；归属于母公司股东的净 利润 1,716.52 万元，比去年同期增加 13,031.60 万元，增长了 115.17%；公司经营活动产生的现金流 量净额为-6,544.32 万元，比去年同期增加 26,489.55 万元,增长了 80.19%，现金及现金等价物净增加 额为-7,749.89 万元，比去年同期增加 1,350.57 万元，增长了 14.84%。 2008 年度，公司继续推进产业结构调整，加大房地产业的投资，加快对边缘产业的整合力度，公 司主业更加突出，已经形成了以房地产开发和电缆为主导产业的经营格局。 在房地产业方面，2008 年公司房地产业营业收入比去年同期增加 26,344.29 万元，增长了 7,179.36%；房地产利润总额比去年同期增加 8,247.86 万元，增长了 5,428.62%。主要原因是：2008 年公司继续加大对房地产业的投入，加快房地产业的开发进度，使房地产业逐步成为公司的主要利润 增长点。2008 年 2 月，公司以股权置换的方式取得了山东银和怡海房地产开发有限公司 50%的股权， 使其成为公司的子公司，其所属的银和怡海.国奥天地项目报告期内已实现了营业收入。公司下属子公 司——烟台新潮房地产开发有限公司所属项目—新潮怡海花园项目于 2008 年 4 月份开始预售，崇文花 园项目一期已于 2008 年 12 月份开始预售； 烟台大地房地产开发有限公司所属银和怡海.天越湾项目(原 黄金海岸项目）方案已于 2008 年 7 月份经烟台市城市规划项目审批纪要（第十期）批准，该项目规划 总建筑面积由 66 万㎡调整至 99.28 万㎡，其中地上建筑面积 77.92 万㎡、地下建筑面积 21.36 万㎡， 该项目将成为公司主要利润增长点。 在电缆业方面，针对原材料涨价和波动引起的市场重新洗牌的机会，加大重点市场的开拓力度， 优化客户资源，加强新产品的开发，公司的竞争力得到进一步加强。 报告期内，公司综合竞争力得到改进提升。在品牌建设上，公司继续加大品牌维护力度，2008 年 2 月，继 2007 年年底公司下属子公司——烟台新牟电缆有限公司的“新牟”商标获“中国驰名商标” 后，公司的“可利尔”商标再次荣获“中国驰名商标”称号。在财务管理方面，不断加强成本管理， 健全各项成本管理制度，进一步深化科学管理，加快精细化管理进程，在成本控制、预算管理、节约 开支等方面取得了较好的成绩。在人力资源方面，加快建设适应公司发展所需要的人才队伍。引进和 培养了一批核心管理人员和业务骨干，使公司能够较好地应对市场变化，在复杂、激烈的竞争中保持 良性发展。 报告期内，房地产业受国家财税政策、土地政策、金融信贷政策等宏观调控及国际金融动荡因素 影响，行业销售情况萎靡。经济前景不明朗因素增大，市场需求方观望导致销售不够畅顺等不利因素 成为公司面临的主要问题。针对这一情况，公司采取多种措施，积极应对市场挑战。采取“开源”与 14 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 “节流”并举的措施，一方面通过加大市场开拓和品牌建设以提高市场占有率和提升产品附加值来增 加收入和利润，另一方面通过强化管理，节约开支，提高效率来降低企业的综合成本。通过不懈努力， 使得公司在报告期内尽管受到上述诸多不利因素的影响，但公司房地产业、电子元件业、机械制造业、 汽车销售服务业等销售毛利和利润总额均比去年同期有所增长。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润率 营业利润率比上 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 (%) 年增减（%） （％） （％） 分行业 增加 13.96 个百 电子元件业 116,335,378.18 99,697,878.14 14.30 -18.16 -29.63 分点 增加 8.39 个百分 建筑业 184,433,925.85 159,470,412.63 13.54 43.06 30.41 点 汽车销售服 增加 3.98 个百分 519,320,548.76 484,385,242.24 6.73 -2.36 -6.35 务业 点 增加 34.58 个百 房地产业 267,112,352.00 138,345,440.93 48.21 7,179.36 4,265.32 分点 分产品 增加 14.80 个百 电缆 114,763,828.69 97,873,909.24 14.72 -15.86 -28.30 分点 增加 8.39 个百分 建筑安装 184,433,925.85 159,470,412.63 13.54 43.06 30.41 点 增加 3.98 个百分 汽车销售 519,320,548.76 484,385,242.24 6.73 -2.36 -6.35 点 增加 34.58 个百 房地产 267,112,352.00 138,345,440.93 48.21 7,179.36 4,265.32 分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 1,130,869,206.69 40.21 省外 76,468,630.59 -50.98 合计 1,207,337,837.28 25.43 (3) 采用公允价值计量的项目 项目 本期发生数 上期发生数 交易性金融资产 0．00 0．00 交易性金融负债 0．00 0．00 投资性房地产 0．00 0．00 其他 0．00 0．00 合计 0．00 0．00 本报告期无公允价值计量项目的情况。 15 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、报告期内公司主要财务数据发生重大变动情况说明 （1）应收票据比期初下降了 100%，主要是报告期内银行承兑汇票兑现所致； （2）应收股利比期初下降了 85.19%，主要是报告期内收回部分应收股利所致； （3）其他应收款比期初增长了 231.08%，主要是公司转让下属子公司烟台大地房地产开发有限公司 50%股份，部分股权转让款暂挂其他应收款所致； （4）存货比期初增长了 39.56%，主要是报告期内下属子公司对未完工房地产继续增加开发成本所 致； （5）长期应收款比期初增长加，主要是报告期内公司为履行股权置换合同书支付给烟台东晨投资有 限公司的借款所致； （6）在建工程比期初增长了 415.69%，主要是下属分公司——养马岛秦皇体育娱乐中心为承办第十 一届全国运动会部分比赛项目改扩建场馆所致； （7）长期待摊费用增加，主要是本期工程改造及绿化增加所致； （8）预收账款比期初增长了 213.16%，主要是下属房地产公司报告期内收到部分预售房款所致； （9）应交税费比期初增长了 2106.64%，主要是报告期内合并范围发生变化以及公司和下属公司营 业收入增加，导致应交税费余额发生变化所致； （10）一年内到期的非流动负债增加，主要是报告期内合并范围发生变化以及下属子公司——烟台 新潮房地产开发有限公司一年内到期的长期借款转入所致； （11）长期借款比期初增长了 180.00%，主要是下属子公司本期新增房地产项目专项借款所致； （12）长期应付款比期初下降了 80.00%，主要是报告期内偿还部分长期应付款所致； （13）递延所得税负债比期初下降了 100.00%，主要是本期转回递延所得税负债所致； （14）营业税金及附加比去年同期增长了 681.91%，主要是报告期内合并范围发生变化以及公司和 下属公司营业收入增加导致营业税金及附加增加所致； （15）营业费用比去年同期增长了 32.17%，主要是报告期内合并范围发生变化，导致营业费用增加 所致； （16）资产减值损失比去年同期下降了 106.44%，主要是报告期内收回前期计提坏账准备的应收款 项冲减坏账准备，以及存货可变现净值未发生较大变化所致； （17）投资收益比去年同期增长了 1311.50%，主要是报告期内转让下属子公司——烟台大地房地产 开发有限公司 50%股权而增加股权转让收益所致； （18）营业外支出比去年同期增长了 170.82%，主要是报告期内公司赈灾捐赠及下属公司处置部分 非流动资产所致； （19）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长了 80.19%，主要是报告期内合并范围发生变化， 以及预收款相对增加所致； （20）投资活动产生的现金流量净额比去年同期下降了 92.59%，主要是本期投资活动收到的现金减 少所致； （21）筹资活动产生的现金流量净额比去年同期下降了 134.80%，主要是本期筹资活动收到的现金 减少所致。 3、对公司未来发展的展望 (1) 所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 16 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 ①房地产业面临的宏观形势分析及面临的市场竞争格局 报告期内，房地产业受国家宏观调控及全球金融危机、民众对未来房屋价格预期不明朗影响消费 和投资信心等多方面因素的影响，整体销售情况低迷。第四季度，国家决定实施积极的财政政策和适 度宽松的货币政策，陆续出台了促进经济发展的政策措施，从调整购买商品房契税、印花税、下调住 房贷款利率、提高住房公积金贷款额度等多方面支持行业稳健经营。期间，央行 2 次下调银行存贷和 准备金利率，并采取一系列扩大内需、促进经济平稳较快增长的政策措施，对保持房地产市场健康稳 定发展、改善人们对房地产行业未来发展前景预期、促进销售将起到积极的作用。 短期内，受商品房供应量增加、房价走势预期不明朗等因素的影响，购房者自住型需求更为谨慎， 部分改善型需求和投资型需求的购买行为向后推延，商品房投资者因价格不明朗和购买能力的下降而 不同程度的退出市场，预计近期整体市场仍需面临调整，产品质量及价格竞争压力或进一步加大。从 中长期看，经济发展前景向好、扩大内需政策作用显现、住房消费升级、城市化以及投资型需求的存 在，使得社会对住宅产品的潜在需求十分巨大。拥有良好的顺应市场能力、开发设计能力、灵活定价 能力、稳健财务和成本控制及多元融资能力的品牌房地产企业，将在未来的竞争中充分显露优势，市 场继续呈现强者恒强的格局。烟台作为国内二、三线城市，近几年来房地产刚刚起步，随着政府出台 各种政策降低购房交易成本和贷款成本，可供开发的土地总体供应量趋于减少，城市商品房价值不断 提升，改善居住条件的刚性需求趋于旺盛，加上烟台优越的居住环境，前来烟台购房的省内外客户不 断增加，预计经过阶段性调整后的烟台房地产市场需求情况增长可期，在未来相当长的时期内无论是 “量”上还是“价”上都将保持稳定增长的态势。 在新的市场形势下，行业销售将逐渐摆脱交易整体萎靡状况，性价比高、环境优美、售后服务好 的楼盘将得到消费者的认可，交易量将逐渐增加。消费者将越来越倾向购买品牌开发商开发的质量有 保证、舒适度高、售后服务持续、物业管理好的楼房。房地产市场小、散、乱的局面将逐步改变，品 牌企业的市场份额将逐步提高，市场集中度将越来越高，房地产市场将逐步进入品牌竞争阶段。 公司在中高端地产方面在烟台市处于前列，公司将充分发挥地域优势、品牌优势，加大市场营销 力度，扩大市场份额，进一步增强在烟台市地产业的影响。 ②电缆业面临的宏观形势分析及面临的市场竞争格局 在市场需求方面，随着国家为刺激经济增长不断推出金额庞大的投资计划，以及中国移动、中国 电信、中国联通 3 家企业庞大的 3G 网络建设规划，通迅电缆的需求量将会进一步增加，其行业景气度 有望延长。从未来发展看，电缆所需的铜等大宗原材料价格在 2008 年下半年均不同程度的下跌，其中 铜的调整幅度甚至超过 60%，这无疑对电缆行业构成较大利好。 总体来看，国内通迅电缆制造企业技术、生产能力、生产规模差距较大，本公司在国内有线电缆 行业一直占据前三位，具有技术优势、品牌优势和规模优势，面对激烈的市场竞争，公司将通过各种 方式降低成本，控制费用支出，加强技术投入和新产品开发，使公司在未来竞争中处于有利地位。 (2) 新年度经营计划 2009 年是公司发展进程中十分关键的一年，既面临发展机遇，又面临严峻挑战。面对复杂多变的 经济形势和市场环境，公司提出的总体经营策略和思路是：认清形势、坚定信心、抓住机遇、开拓创 新，进一步深化公司产业结构调整，突出公司主导产业。重点抓好房地产、销售和融资工作，以稳中 求进的开发策略，稳步推进房地产业的项目开发，确保 2009 年度取得较好的经营业绩；加大市场开拓 力度，提高公司主导产品市场占有率；以强有力的措施，全面加强预算管理、成本管理和费用控制； 不断完善内部绩效考核，促进经营管理机制不断完善创新；继续推进品牌建设和企业文化建设，提升 17 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 公司综合竞争力。 为实现 2009 年工作计划，拟采取的主要措施包括： ①全力以赴推进房地产已完工项目的营销工作，实现开发资金快速回笼的目标。做好已开发完成 项目的销售工作，主要包括山东银和怡海房地产开发有限公司所属银和怡海.国奥天地项目一期、烟台 新潮房地产开发有限公司所属新潮怡海花园项目和崇文花园项目一期。 ②稳中求进推动房地产各项目开发工作，为确保实现良好的经营业绩，按计划重点推进烟台大地 房地产开发有限公司所属银和怡海.天越湾项目一期开发，着手准备烟台新潮房地产开发有限公司所属 崇文花园项目二期及山东银和怡海房地产开发有限公司所属银和怡海.国奥天地项目二期的房地产项 目的开发工作。 ③增加强市场开拓力度，提高电缆等主导产品的市场份额。2009 年在进一步稳定和巩固国内传统 市场的基础上，积极开拓国内新市场。国际市场要在稳定市场销量的基础上，进一步做好市场细分， 积极开拓新的市场。 ④做好烟台新潮实业股份有限公司养马岛秦皇体育娱乐中心第十一届全国运动会场馆建设工作， 配合“组委会”做好“十一运会”部分赛马项目的承办工作。 ⑤做好品牌建设，充分利用品牌优势，最大程度提升公司产品附加值。 ⑥加强人力资源管理。加大人才储备，完善企业用人制度和员工激励机制。做好人才的引进、培 养和使用，创造能者上、庸者下、人才能进能出的用人机制，逐步建立科学的选优汰劣机制，完善人 才的考评体系。 ⑦强化经营管理，促进各项工作全面发展。继续深化和完善公司法人治理结构、公司内部控制和 监督机制，特别是更加有效发挥董事会下设各专门委员会的职能作用，保证公司科学决策；加强公司 内部审计工作；加大成本控制力度，增强产品竞争力；加强投融资工作，确保资金顺畅运转。 (3) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (4) 资金需求、使用计划及来源情况 为完成 2009 年的经营计划和工作目标，预计公司 2009 年资金需求量较大，资金来源渠道有：流 动资金主要依靠公司自有资金和商业银行贷款；六、七类数据传输电缆项目所需资金由原有募集资金 投入；房地产项目所需资金依靠项目贷款解决，并创造条件，通过多种方式和渠道，加强公司融资工 作，改善公司财务结构。 (5) 公司面临的风险因素分析 ①政策及市场风险 报告期内，国家有关房地产开发企业的税收政策，特别是土地增值税和企业所得税的政策变动等 对房地产行业有较大影响，将直接影响房地产开发企业的盈利和现金流状况。同时土地、信贷等政策 对房地产行业也会发生重大影响。 房地产属于资金密集型行业，近几年行业收益水平相对稳定，因此吸引了大批资金实力雄厚的企 业进军房地产业，在行业整体供应量超前与需求萎缩的现状下，行业竞争日益激烈。 ②主要原材料价格波动风险 公司下属企业使用的主要原材料包括铜、钢材、生铁、水泥、棉纱等，这些原材料在下属企业产 品成本中所占比重较大，其供应渠道的顺畅与否、价格的高低走势都会直接影响到下属企业的产品成 本继而影响企业产品的价格竞争力。 ③财务风险 18 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 随着公司规模的不断扩大，公司的负债规模可能扩大，若市场利率上升，将导致公司融资成本增 加，财务费用相应增加。同时，对公司的融资能力提出了更高的要求，即不仅要及时足额筹集到发展 所需资金，而且要支付较低的资金成本。如果国家经济政策、产业政策及银行贷款等政策发生变化， 也将可能导致不能筹措足够的所需资金或者需要支付较高的资金成本。 ④人力资源风险。综合型人才、专家型人才对于现代企业的发展起着决定性的作用。目前公司已 经形成了成熟的经营模式和管理制度，培养了一批行业内专业水平较高、忠诚度较高的业务骨干和核 心人员。但随着公司规模的扩大，将难免产生现有人才储备和公司规模扩张中人才需求之间的矛盾， 从而可能影响公司的发展。 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资金 本年度已使用募集 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 总额 资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向 存入银行资金专 2003 增发 48,565.34 3,396.27 40,707.19 7,858.15 用帐户 合计 / 48,565.34 3,396.27 40,707.19 7,858.15 / 公司于 2003 年通过增发募集资金 48,565.34 万元，已累计使用 40,707.19 万元，其中本年度已使 用 3,396.27 万元，尚未使用 7,858.15 万元。尚未使用的募集资金存入银行资金专用帐户。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 变更原 未达到 是否符 是否符 因及募 承诺项 是否变 拟投入金 实际投入 项目进 预计收 产生收 计划进 合计划 合预计 集资金 目名称 更项目 额 金额 度 益 益情况 度和收 进度 收益 变更程 益说明 序说明 增资引 进六类 高速数 否 34,500.00 26,641.85 否 -139.42 据传输 电缆 建立纺 织品营 否 4,000.00 4,000.00 是 42.50 销网络 纺织助 否 425.62 425.62 是 0.83 剂技改 引进关 键设备 改造现 否 9,639.72 9,639.72 是 -53.49 有铸造 生产线 合计 / 48,565.34 40,707.19 / / / / / / 1)、增资引进六类高速数据传输电缆 项目拟投入 34,500.00 万元，实际投入 26,641.85 万元 ，该项目本着稳健性原则，分期投入，因此实 际进度比计划进度延缓。 2)、建立纺织品营销网络 项目拟投入 4,000.00 万元，实际投入 4,000.00 万元 ，项目已完成。 3)、纺织助剂技改 19 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 项目拟投入 425.62 万元，实际投入 425.62 万元，项目已完成。 4)、引进关键设备改造现有铸造生产线 项目拟投入 9,639.72 万元，实际投入 9,639.72 万元 ，项目已完成。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 息披露日期 公司第六届董事 审议通过了《烟台新潮实业股份有限公司与 2008 年 2 《上海证券报》、 2008 年 2 月 26 会第二十一次会 烟台东晨投资有限公司互相置换下属公司 月 23 日 《中国证券报》 日 议 股权的议案》 1、审议通过了《公司 2007 年度董事会工作 报告》；2、审议通过了《公司 2007 年度财 务决算报告》；3、审议通过了《公司 2007 年度利润分配预案》；4、审议通过了《公 司 2007 年度资本公积金转增股本预案》；5、 审议通过了《关于续聘会计师事务所及支付 会计师事务所报酬的议案》；6、审议通过 了《关于续聘律师师事务所及支付律师师事 务所报酬的议案》；7、审议通过了《关于 公司董事、监事报酬的议案》；8、审议通 过了《关于公司高级管理人员报酬的议案》； 9、审议通过了《烟台新潮实业股份有限公 公司第六届董事 司独立董事年报工作制度》；10、审议通过 2008 年 3 《上海证券报》、 2008 年 3 月 29 会第二十二次会 了《烟台新潮实业股份有限公司董事会审计 月 27 日 《中国证券报》 日 议 委员会年报工作规程》；11、审议通过了《公 司 2007 年度报告及年报摘要》；12、审议 通过了《关于修改公司章程部分条款的议 案》；13、审议通过了《关于追溯调整公司 2007 年期初资产负债表的议案》；14、审议 通过了《关于对子公司担保的议案》；15、 审议通过了《关于公司 2007 年度计提存货 跌价准备和坏帐准备的议案》；16、审议通 过了《关于确认与公司 2007 年度未弥补亏 损相关的递延所得税资产的议案》；17、审 议通过了《2007 年度独立董事述职报告》； 18、审议通过了《关于召开公司 2007 年度 股东大会的议案》 公司第六届董事 2008 年 4 《上海证券报》、 2008 年 4 月 17 会第二十三次会 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》 月 16 日 《中国证券报》 日 议 公司第六届董事 1、审议通过了《关于公司董事会换届选举 2008 年 6 《上海证券报》、 2008 年 6 月 12 会第二十四次会 的议案》；2、审议通过了《关于召开公司 月 10 日 《中国证券报》 日 议 2008 年第一次临时股东大会的议案》 1、审议通过了《关于选举公司董事长的议 案》；2、审议通过了《关于选举公司副董 公司第七届董事 2008 年 6 事长的议案》；3、审议通过了《关于聘任 《上海证券报》、 2008 年 7 月 1 会第一次会议 月 30 日 公司总经理、董事会秘书和总审计师的议 《中国证券报》 日 案》；4、审议通过了《关于聘任公司副总 经理等高管人员及证券事务代表的议案》； 20 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 5、审议通过了《关于选举公司董事会各专 业委员会委员及主任委员的议案》 1、审议通过了《烟台新潮实业股份有限公 司关于公司治理整改报告所列事项的整改 公司第七届董事 2008 年 7 《上海证券报》、 2008 年 7 月 19 情况说明》；2、审议通过了《烟台新潮实 会第二次会议 月 18 日 《中国证券报》 日 业股份有限公司防止大股东及关联方资金 占用专项制度》 1、审议通过了《公司 2008 年半年度报告及 半年度报告摘要》；2、审议通过了《烟台 新潮实业股份有限公司关于为下属控股子 公司第七届董事 2008 年 8 《上海证券报》、 2008 年 8 月 27 公司提供担保的议案》；3、审议通过了《烟 会第三次会议 月 26 日 《中国证券报》 日 台新潮实业股份有限公司关于对下属控股 子公司烟台新祥建材有限公司提供担保的 议案》 审议通过了《烟台新潮实业股份有限公司关 公司第七届董事 2008 年 9 《上海证券报》、 2008 年 9 月 4 于为控股子公司烟台新潮进出口贸易有限 会第四次会议 月3日 《中国证券报》 日 公司提供担保的议案》 1、审议通过了 《公司 2008 年第三季度报告》 ； 2、审议通过了《公司关于为公司控股子公 司烟台新牟电缆有限公司提供担保的议 公司第七届董事 2008 年 10 《上海证券报》、 2008 年 10 月 案》；3、审议通过了《公司关于为控股子 会第五次会议 月 28 日 《中国证券报》 29 日 公司烟台新潮进出口贸易有限公司提供担 保的议案》；4、审议通过了《关于公司对 外担保的议案》 公司于 2008 年 7 月 2 日召开了第七届董事会临时会议，根据中国证监会山东监管局鲁证监公司字 [2008]第 41 号文和第 42 号文的有关规定，召开本次临时董事会主要是学习证监会《关于提高上市公 司质量意见的通知》等通知精神，防止大股东及关联方占用上市公司资金行为，进一步健全完善公司 内控制度。除公司董事出席本次会议外，公司监事、高管及公司大股东的负责人和财务负责人等相关 人员列席本次会议。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行公司股东大会的各项决议。公司 2007 年度股东大会逐 条审议通过《关于修改公司章程部分条款的议案》，公司董事会针对该项决议委派专人于 2008 年 4 月至山东省工商行政管理局办理完成了《公司章程》的备案工作；公司 2008 年第一次临时股东大会审 议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》和《关于公司监事会换届选举的议案》，产生了新一届 董事会和监事会，公司董事会对此委派专人于 2008 年 7 月 22 日至山东省工商行政管理局办理完成了 公司董事、监事及其他高管人员的备案工作，并完成了公司法定代表人变更的工商变更登记工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会 2008 年度召开了审议季度报告、中期报告议案的会议，审议通过了公司季度报告 和中期报告，认为公司季度报告和中期报告准确无误，可以提交公司董事会审议表决。 审计委员会在 2008 年度审计过程中发挥了重要作用，根据中国证监会、上海证券交易所有关规定 及公司《董事会审计委员会工作细则》的相关规定，根据公司《董事会审计委员会年报审计规程》的 规定，公司董事会审计委员会在会计师进场前及进场后都做了大量细致的工作，审计委员会对上海众 华沪银会计师事务所有限公司对公司 2008 年度审计工作进行了总结。审计委员会对 2008 年度审计工 作的书面报告如下： （1）审计进场前的准备工作 21 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 11 月 24 日至 2008 年 12 月 12 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司组成三人预审小 组在公司进行了为期三周的现场预审。 2008 年 12 月 30 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司给审计委员会发来对公司 2008 年度审 计的“总体审计计划”和“审计时间安排表”。经审计委员会与公司财务部沟通、并与上海众华沪银 会计师事务所有限公司协商后，确定公司 2008 年度审计工作的进场时间为 2009 年 1 月 4 日。 在会计师进场前，我们审计委员会于 2009 年 1 月 4 日召开了临时会议，审阅了公司编制的未经审 计的 2008 年度资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及附注，并通过询问相关人员、查 阅公司股东会、董事会、监事会的书面资料及其他相关的财务资料，以对公司财务状况进行全面的了 解。经审议，审计委员会认为：公司所有交易均已记录入帐，交易事项真实、资料完整，未发现公司 有违规的情况或其他异常情况，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，同意以公司编制的上述 报表为基础提交上海众华沪银会计师事务所有限公司进行审计。 （2）审计过程中的辅助工作 2009 年 1 月 4 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司正式进场审计，对公司展开全面的审计工 作。在审计过程中，审计委员会委员与注册会计师就审计事项进行了专门的交流和沟通，注册会计师 还就相关事项与公司独立董事进行了沟通。2009 年 2 月 13 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司 对公司 2008 年度的现场审计工作结束。 （3）审计报告的审阅 2009 年 2 月 26 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司出具了标准无保留意见的《审计报告》。 审计委员会委员对上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的审计报告进行了认真审阅后，认为：上 海众华沪银会计师事务所有限公司派出的审计小组严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 行，审计时间充分合理，审计人员的配置、执业资格和能力都能胜任本次审计工作；出具的标准无保 留意见的审计报告真实、客观、公正的反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度 的经营成果和现金流量，同意将上海众华沪银会计师事务所有限公司出具的《审计报告》提交公司董 事会审议。 至此，公司 2008 年度审计工作圆满结束。 2009 年 2 月 26 日，审计委员会召开会议审议通过了《公司 2008 年度报告及年报摘要》、《审计 委员会对 2008 年度审计工作的书面报告》以及《关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所报酬的议 案》，同意将上述议案提交公司第七届董事会第七次会议审议。 2008 年度，公司董事会审计委员会发挥了其应有的作用。2009 年，公司董事会审计委员会将继续 履行自己的职责，充分发挥审计委员会应有的作用。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬委员会于 2008 年 3 月 27 日召开了会议，公司薪酬委员会根据 2008 年度公司经营情况和 公司未来发展情况，确定并表决通过了 2008 年度《关于公司董事、监事报酬的议案》、《关于公司高 级管理人员报酬的议案》、《关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所报酬的议案》、《关于续聘 律师事务所和支付律师事务所报酬的议案》，同意将上述议案提交董事会进行审议表决。 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪 酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情况发生。 22 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 因公司 2009 年房地产项目开发将需要大量资金投入。鉴 于房地产项目资金需求量大，公司拟定 2008 年度不进行现 尚未分配的利润公司将用于公司业务发展及以 金红利分配，也不进行送股。 后年度分配。 2008 年度不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 1、审议通过了《公司 2007 年度监事会工作报告》； 公司第五届监事会第十三次会议 2、审议通过了《公司 2007 年度报告及年报摘要》； 3、审议通过了《公司 2007 年度财务决算报告》。 公司第五届监事会第十四次会议 审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》 公司第五届监事会第十五次会议 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》 公司第六届监事会第一次会议 审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》 公司第六届监事会第二次会议 审议通过了《公司 2008 年半年度报告及半年度报告摘要》 公司第六届监事会第三次会议 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司能够严格按照《公司法》、 《证券法》及《公司章程》等有关法律法规，建立完善的内部控制制度，依法规范运作，决策程序合 法有效。公司董事、经理执行公司职务时，能够从股东及公司的利益出发，廉洁守法，没有发现违反 国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真检查审核了公司的财务状况，并对公司的审计工作进行了监督，认为上海众华沪银会 计师事务所有限公司为公司出具的 2008 年度审计报告，真实的反映了公司截止 2008 年 12 月 31 日的 财务状况和 2008 年度的经营成果、现金流量，标准无保留的意见是客观公正的。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金的使用严格按照国家相关规定和《公司募集资金使用管理办法》来执行运作，并根 据相关的法律、法规及时对《公司募集资金使用管理办法》进行了修订。公司最近一次募集资金目前 还没有完全投入完毕，未投入的募集资金存放于银行募集资金专用帐户，不存在募集资金使用问题。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，无内幕交易情况发生，无损害部分股东的权益或造成 公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司未发生关联交易，无损害上市公司利益情况发生。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 23 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 2 月 26 日，上海众华沪银会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司在报告期内对 2008 年第一季度业绩做出扭亏为盈的预测，公司 2008 年第一季度报告盈利， 不存在利润实际与预测存在较大差异的情况。在 2009 年 1 月份，公司对 2008 年度业绩做出扭亏为盈 的业绩预测，经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，2008 年度公司归属于母公司股东的净利润 为 17,165,244.91 元，实现扭亏为盈，不存在利润实际与预测存在较大差异的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 占该公 报告期 会计 所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面值 所有者 股份 司股权 损益 核算 名称 （元） （股） （元） 权益变 来源 比例（%） （元） 科目 动（元） 烟台市股 权证托管 400,000.00 400,000.00 12.50 400,000.00 购买 中心 烟台市商 10,000,000.00 10,000,000.00 1.286 10,000,000.00 购买 业银行 合计 10,400,000.00 10,400,000.00 / 10,400,000.00 / / 2、买卖其他上市公司股份的情况 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 44,193.11 元。 (四) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 资 所涉 所涉 是否为 产 及的 及的 本年初起至 资产出售为 关联交 出 资产 债权 关 被出 出售日该资 上市公司贡 交易 出售 出售价 出售产生 易（如 售 产权 债务 联 售资 产为上市公 献的净利润 对方 日 格 的损益 是，说明 定 是否 是否 关 产 司贡献的净 占利润总额 定价原 价 已全 已全 系 利润 的比例(%) 则） 原 部过 部转 则 户 移 烟台 烟台 大地 2009 东晨 房地 年3 协 投资 产开 52,000 -44.50 1,083.73 否 是 是 24.19 月 26 议 有限 发有 日 公司 限公 司 24 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 上述涉及出售的资产是 2007 年 1 月 26 日公司与山东银和怡海房地产开发有限公司签订的《股权 转让合同书》中出售的公司下属子公司——烟台大地房地产开发有限公司 50%的股权，该事项已于 2007 年 1 月 26 日召开的公司第六届董事会第十一次会议审议通过并公告。鉴于公司 2007 年签署《股权转 让合同书》后即开始着手与烟台东晨投资有限公司商谈购买其下属子公司——山东银和怡海房地产开 发有限公司的股权事宜，方案（股权置换）确定后，山东银和怡海房地产开发有限公司在股权置换合 同书签署前已将之前受让公司下属子公司——烟台大地房地产开发有限公司 50%的股权转让给其股东 ——烟台东晨投资有限公司持有，因此公司于 2008 年 3 月 26 日完成置换山东银和怡海房地产开发有 限公司 50%股权的同时完成了转让烟台大地房地产开发有限公司 50%的股权变更登记手续。 2、资产置换情况 单位:万元 币种:人民币 置 出 资 置入 产 置 置 置 置 资产 自 入 入 出 出 自本 年 所 所 所 所 年初 资产 初 涉 涉 涉 涉 至本 是否 置换 起 及 及 及 及 年末 为关 资 为上 置 至 的 的 的 的 置 置 置入资产 为上 联交 产 市公 置 换 置 资 债 资 债 入 出 自置入日 市公 易 置 司贡 关 换 产 出 产 权 产 权 资 资 置换 资产置 起至本年 司贡 （如 换 献的 联 方 生 日 产 债 产 债 产 产 日 换价格 末为上市 献的 是， 定 净利 关 名 的 为 权 务 权 务 名 名 公司贡献 净利 说明 价 润占 系 称 损 上 是 是 是 是 称 称 的净利润 润（适 定价 原 利润 益 市 否 否 否 否 用于 原 则 总额 公 已 已 已 已 同一 则） 的比 司 全 全 全 全 控制 例(%) 贡 部 部 部 部 下的 献 过 转 过 转 企业 的 户 移 户 移 合并） 净 利 润 山 东 银 烟 烟 和 台 台 怡 东 铸 海 2008 晨 新 房 年2 投 投 协 地 月 16,600 0 1,717.27 0 否 是 是 是 是 38.33 资 资 议 产 23 有 有 开 日 限 限 发 公 公 有 司 司 限 公 司 报告期内,公司与烟台东晨投资有限公司于 2008 年 2 月 23 日签署了《股权置换合同书》，公司以 拥有的烟台铸新投资有限公司 100%的股权置换烟台东晨投资有限公司拥有的山东银和怡海房地产开 发有限公司 50%的股权。在本次股权置换之前，山东银和怡海房地产开发有限公司已将之前受让本公 司下属子公司——烟台大地房地产开发有限公司 50%的股权转让给其股东——烟台东晨投资有限公司 持有。本次股权置换完成后，本公司持有山东银和怡海房地产开发有限公司、烟台大地房地产开发有 限公司各 50%的股权，烟台东晨投资有限公司持有烟台铸新投资有限公司 100%的股权，烟台东晨投资 有限公司持有山东银和怡海房地产开发有限公司、烟台大地房地产开发有限公司各 50%的股权。 《股权置换合同书》的签订，已经公司董事会审议表决通过,并于 2008 年 3 月 26 日在工商行政管 理局办理完了上述全部的股权变更登记手续。 25 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 发生 担保 方与 是否 是否 日期 担保 担保 是否 担保 担保 担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联关 (协 起始 到期 已经 是否 逾期 方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 系 议签 日 日 履行 逾期 金额 的关 保 担保 署 完毕 系 日) 烟台 烟台 功德 新潮 2008 2009 利经 实业 年 10 年 10 贸发 300 否 否 是 否 股份 月 27 月 26 展有 有限 日 日 限公 公司 司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 300 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 300 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 42,220 报告期末对子公司担保余额合计 33,770 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 34,070 担保总额占公司净资产的比例(%) 16.30 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 26 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 原公司第一大股东新牟国际集团公司在股 改中承诺：持有的非流通股股份自股权分 置改革方案实施之日起，在十二个月内不 上市交易或转让。在前项承诺期满后，通 过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不超过 股改承诺 百分之五，在二十四个月内不超过百分之 正在履行中 十，并且在上述期间内通过证券交易所挂 牌交易出售的价格不低于 4.79 元（即股权 分置改革后每股净资产的 150%，期内若发 生除权除息事项的，价格作相应调整）。 现公司第一大股东烟台东润投资发展有限 公司继续履行上述承诺。 烟台东润投资发展有限公司在转让完成后 的十二个月内不减少持有的新潮实业股 份，三十六个月内若减持新潮实业股份时， 减持后不影响其在新潮实业的控股股东地 收购报告书或权益变 位。 正在履行中 动报告书中所作承诺 烟台东润投资发展有限公司承诺成为 公司第一大股东后，保证继续履行新牟国 际集团公司在烟台新潮实业股份有限公司 股权分置改革中作出的关于限售股份流通 的承诺。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 16 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 站及检索路径 《上海证券报》D4 版、 烟台新潮实业股份有限公司股票停牌公告 2008 年 2 月 22 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》D003 版 27 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司置换下属子公司股 《上海证券报》B8 版、 2008 年 2 月 26 日 WWW.sse.com.cn 权的公告 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司股东股权解除质押 《上海证券报》D3 版、 2008 年 3 月 28 日 WWW.sse.com.cn 公告 《中国证券报》D192 版 《上海证券报》59 版、 烟台新潮实业股份有限公司 2007 年度报告摘要 2008 年 3 月 29 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》C262 版 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第二 《上海证券报》59 版、 十二次会议决议公告暨召开 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 29 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》C262 版 的通知 烟台新潮实业股份有限公司第五届监事会第十 《上海证券报》59 版、 2008 年 3 月 29 日 WWW.sse.com.cn 三次会议决议公告 《中国证券报》C262 版 《上海证券报》59 版、 烟台新潮实业股份有限公司独立董事独立意见 2008 年 3 月 29 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》C262 版 烟台新潮实业股份有限公司独立董事关于关联 《上海证券报》59 版、 2008 年 3 月 29 日 WWW.sse.com.cn 方占用公司资金和公司对外担保的独立意见 《中国证券报》C262 版 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年第一季度业 《上海证券报》D5 版、 2008 年 4 月 2 日 WWW.sse.com.cn 绩预盈公告 《中国证券报》A03 版 烟台新潮实业股份有限公司关于第一大股东及 《上海证券报》53 版、 2008 年 4 月 12 日 WWW.sse.com.cn 实际控制人变更的提示性公告 《中国证券报》C043 版 烟台新潮实业股份有限公司详式权益变动报告 《上海证券报》53 版、 2008 年 4 月 12 日 WWW.sse.com.cn 书 《中国证券报》C043 版 烟台新潮实业股份有限公司简式权益变动报告 《上海证券报》53 版、 2008 年 4 月 12 日 WWW.sse.com.cn 书 《中国证券报》C043 版 《上海证券报》封十二 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年第一季度报 版、《中国证券报》D020 2008 年 4 月 17 日 WWW.sse.com.cn 告 版 烟台新潮实业股份有限公司二 00 七年度股东大 《上海证券报》D109 版、 2008 年 4 月 29 日 WWW.sse.com.cn 会决议公告 《中国证券报》D080 版 《上海证券报》D19 版、 烟台新潮实业股份有限公司股东股权质押公告 2008 年 5 月 22 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》D003 版 烟台新潮实业股份有限公司第六届董事会第二 《上海证券报》D5 版、 十四次会议决议公告暨召开公司 2008 年第一次 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》C11 版 临时股东大会的通知 烟台新潮实业股份有限公司董事和董事候选人 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 简历 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司独立董事提名人声 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 明 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司独立董事候选人声 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 明 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司独立董事候选人关 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 于独立性的补充声明 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司独立董事关于董事 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 候选人的独立意见 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司第五届监事会第十 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 五次会议决议公告 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司监事及监事候选人 《上海证券报》D5 版、 2008 年 6 月 12 日 WWW.sse.com.cn 简历 《中国证券报》C11 版 烟台新潮实业股份有限公司二 00 八年第一次临 《上海证券报》D23 版、 2008 年 7 月 1 日 WWW.sse.com.cn 时股东大会决议公告 《中国证券报》C15 版 烟台新潮实业股份有限公司第七届董事会第一 《上海证券报》D23 版、 2008 年 7 月 1 日 WWW.sse.com.cn 次会议决议公告 《中国证券报》C15 版 烟台新潮实业股份有限公司第六届监事会第一 《上海证券报》D23 版、 2008 年 7 月 1 日 WWW.sse.com.cn 次会议决议公告 《中国证券报》C15 版 烟台新潮实业股份有限公司第七届董事会第二 《上海证券报》68 版、 2008 年 7 月 19 日 WWW.sse.com.cn 次会议决议公告 《中国证券报》C003 版 《上海证券报》A7 版、 烟台新潮实业股份有限公司重大事项公告 2008 年 7 月 21 日 WWW.sse.com.cn 《中国证券报》A12 版 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年半年度报告 《上海证券报》C28 版、 2008 年 8 月 27 日 WWW.sse.com.cn 摘要 《中国证券报》D132 版 28 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 烟台新潮实业股份有限公司第七届董事会第三 《上海证券报》C28 版、 2008 年 8 月 27 日 WWW.sse.com.cn 次会议决议公告 《中国证券报》D132 版 烟台新潮实业股份有限公司为控股子公司提供 《上海证券报》C5 版、 2008 年 9 月 4 日 WWW.sse.com.cn 担保的公告 《中国证券报》A03 版 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年第三季度报 《上海证券报》A11 版、 2008 年 10 月 29 WWW.sse.com.cn 告 《中国证券报》D025 版 日 烟台新潮实业股份有限公司第七届董事会第五 《上海证券报》A11 版、 2008 年 10 月 29 WWW.sse.com.cn 次会议决议公告 《中国证券报》D025 版 日 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师李文祥、周 敏审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 沪众会字(2009)第 1400 号 烟台新潮实业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的烟台新潮实业股份有限公司(以下简称新潮实业公司)财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表 和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是新潮实业公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，新潮实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了新潮实业公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李文祥、周 敏 中国，上海 2009 年 2 月 26 日 29 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:烟台新潮实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 238,173,128.83 315,672,008.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 （七）2 828,426.00 应收账款 （七）3 102,670,986.42 105,883,653.70 预付款项 （七）5 131,261,396.46 141,286,539.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 145,660.74 983,660.74 其他应收款 （七）4 252,503,669.51 76,267,713.48 买入返售金融资产 存货 （七）6 2,315,172,735.08 1,658,961,296.43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）7 20,147,686.77 20,162,547.72 流动资产合计 3,060,075,263.81 2,320,045,846.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 （七）8 44,000,000.00 长期股权投资 （七）9 10,400,000.00 10,400,000.00 投资性房地产 固定资产 （七）10 526,413,959.18 591,346,706.08 在建工程 （七）11 50,058,642.71 9,707,235.04 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）12 288,288,144.85 293,863,226.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 （七）13 655,844.75 递延所得税资产 （七）14 37,351,000.11 40,312,986.68 其他非流动资产 （七）15 19,136,364.45 23,758,931.87 非流动资产合计 976,303,956.05 969,389,086.31 资产总计 4,036,379,219.86 3,289,434,932.38 流动负债： 短期借款 （七）17 701,300,000.00 704,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 （七）18 335,035,238.17 402,539,735.42 应付账款 （七）19 86,329,922.00 98,330,169.68 预收款项 （七）20 84,338,810.91 26,931,388.48 30 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）21 22,407,498.37 27,114,455.80 应交税费 （七）22 28,454,247.87 -1,418,006.96 应付利息 应付股利 （七）23 9,322,221.21 9,322,221.21 其他应付款 （七）24 416,593,895.06 362,030,548.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 （七）25 105,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,788,781,833.59 1,629,350,512.15 非流动负债： 长期借款 （七）26 140,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 （七）27 17,671,466.43 88,720,182.23 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 61,627.38 其他非流动负债 非流动负债合计 157,671,466.43 138,781,809.61 负债合计 1,946,453,300.02 1,768,132,321.76 股东权益： 股本 （七）30 625,423,279.00 625,423,279.00 资本公积 （七）31 488,928,485.07 488,928,485.07 减：库存股 盈余公积 （七）32 77,477,969.44 77,477,969.44 一般风险准备 未分配利润 （七）33 163,293,737.63 146,865,614.29 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,355,123,471.14 1,338,695,347.80 少数股东权益 （七）29 734,802,448.70 182,607,262.82 股东权益合计 2,089,925,919.84 1,521,302,610.62 负债和股东权益合计 4,036,379,219.86 3,289,434,932.38 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:烟台新潮实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （八）1 67,702,518.41 153,682,870.72 交易性金融资产 应收票据 50,000.00 应收账款 （八）1 15,184,710.87 16,210,351.05 预付款项 （八）1 23,479,731.45 23,740,810.29 应收利息 应收股利 145,660.74 8,688,305.29 其他应收款 （八）2 680,736,675.36 432,825,326.17 存货 31,088,172.26 31,368,524.19 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 19,609,927.02 19,609,927.02 31 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 流动资产合计 837,947,396.11 686,176,114.73 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 44,000,000.00 长期股权投资 （八）3 1,488,776,561.10 1,971,543,506.42 投资性房地产 固定资产 146,422,149.28 191,181,690.92 在建工程 47,211,541.31 6,602,956.08 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 152,429,458.20 154,897,764.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 359,233.91 递延所得税资产 26,810,596.46 31,387,341.42 其他非流动资产 非流动资产合计 1,906,009,540.26 2,355,613,259.17 资产总计 2,743,956,936.37 3,041,789,373.90 流动负债： 短期借款 467,750,000.00 487,650,000.00 交易性金融负债 应付票据 73,500,000.00 195,000,000.00 应付账款 19,351,250.16 21,560,465.38 预收款项 4,504,784.98 1,254,067.10 应付职工薪酬 6,219,941.61 4,460,273.14 应交税费 10,555,617.98 270,170.17 应付利息 应付股利 其他应付款 828,967,870.20 1,017,592,384.44 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,410,849,464.93 1,727,787,360.23 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,410,849,464.93 1,727,787,360.23 股东权益： 股本 625,423,279.00 625,423,279.00 资本公积 479,708,332.52 479,708,332.52 减：库存股 盈余公积 77,477,969.44 77,477,969.44 未分配利润 150,497,890.48 131,392,432.71 外币报表折算差额 股东权益合计 1,333,107,471.44 1,314,002,013.67 负债和股东权益合计 2,743,956,936.37 3,041,789,373.90 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 32 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,210,410,675.99 995,177,703.01 其中：营业收入 （七）34 1,210,410,675.99 995,177,703.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,172,752,322.59 1,154,101,481.53 其中：营业成本 994,962,986.49 999,449,284.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）35 24,807,452.44 3,172,659.25 销售费用 24,602,978.29 18,614,359.80 管理费用 90,707,691.29 71,142,283.40 财务费用 （七）36 39,511,403.25 33,155,169.75 资产减值损失 （七）38 -1,840,189.17 28,567,725.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）37 10,881,463.45 770,912.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,539,816.85 -158,152,865.75 加：营业外收入 （七）39 9,196,169.84 10,870,888.09 减：营业外支出 （七）40 12,934,481.82 4,776,077.80 其中：非流动资产处置净损失 11,365,950.03 970,766.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,801,504.87 -152,058,055.46 减：所得税费用 （七）41 14,860,743.33 -32,165,983.07 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,940,761.54 -119,892,072.39 归属于母公司所有者的净利润 17,165,244.91 -113,150,814.85 少数股东损益 12,775,516.63 -6,741,257.54 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （七）46 0.03 -0.18 （二）稀释每股收益(元/股) （七）46 0.03 -0.18 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （八）4 199,239,246.66 112,111,771.44 减：营业成本 112,166,018.92 145,050,729.12 营业税金及附加 9,758,841.70 1,271,129.47 销售费用 2,883,095.27 3,520,764.01 管理费用 31,605,252.23 27,185,007.72 财务费用 34,583,497.13 25,417,403.33 资产减值损失 -2,531,050.66 24,003,497.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （八）5 8,933,054.68 18,935,454.82 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,706,646.75 -95,401,305.13 加：营业外收入 4,765,797.56 210,814.74 减：营业外支出 790,241.58 2,289,670.67 其中：非流动资产处置净损失 85,548.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,682,202.73 -97,480,161.06 减：所得税费用 4,576,744.96 -27,492,499.51 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,105,457.77 -69,987,661.55 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 33 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,202,984,208.46 1,255,209,801.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,749,892.08 4,440,458.60 收到其他与经营活动有关的现金 （七）47 219,166,122.46 157,175,766.09 经营活动现金流入小计 1,424,900,223.00 1,416,826,025.83 购买商品、接受劳务支付的现金 1,268,879,924.40 1,523,300,775.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 66,862,047.85 66,040,488.59 支付的各项税费 31,199,089.51 34,812,376.77 支付其他与经营活动有关的现金 （七）47 123,402,405.18 123,011,089.45 经营活动现金流出小计 1,490,343,466.94 1,747,164,730.66 经营活动产生的现金流量净额 -65,443,243.94 -330,338,704.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 223,392,810.00 取得投资收益收到的现金 44,193.11 770,912.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 27,318,723.32 42,649,950.24 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （七）47 22,723,335.05 142,689.61 投资活动现金流入小计 50,086,251.48 266,956,362.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 22,462,948.78 95,486,499.86 现金 投资支付的现金 5,000,000.00 1,168,310.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （七）47 10,001,982.52 投资活动现金流出小计 37,464,931.30 96,654,809.86 投资活动产生的现金流量净额 12,621,320.18 170,301,552.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,881,250.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,881,250.00 取得借款收到的现金 1,226,900,000.00 1,386,245,500.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （七）47 144,248,176.43 筹资活动现金流入小计 1,371,148,176.43 1,389,126,750.00 偿还债务支付的现金 1,215,100,000.00 1,225,290,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,722,373.53 94,375,084.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,561,164.80 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）47 121,500,000.00 筹资活动现金流出小计 1,395,322,373.53 1,319,665,084.35 筹资活动产生的现金流量净额 -24,174,197.10 69,461,665.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -502,759.19 -429,066.19 五、现金及现金等价物净增加额 -77,498,880.05 -91,004,552.61 加：期初现金及现金等价物余额 315,672,008.88 406,676,561.49 六、期末现金及现金等价物余额 （七）48 238,173,128.83 315,672,008.88 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 34 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,194,403.43 132,025,598.67 收到的税费返还 1,024,313.30 2,603,540.22 收到其他与经营活动有关的现金 101,104,066.40 607,331,054.63 经营活动现金流入小计 312,322,783.13 741,960,193.52 购买商品、接受劳务支付的现金 99,940,262.71 59,103,885.62 支付给职工以及为职工支付的现金 15,883,086.37 21,754,540.61 支付的各项税费 4,080,599.00 11,398,026.11 支付其他与经营活动有关的现金 148,015,190.09 122,830,629.35 经营活动现金流出小计 267,919,138.17 215,087,081.69 经营活动产生的现金流量净额 44,403,644.96 526,873,111.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 221,517,900.00 取得投资收益收到的现金 1,900,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 26,761,581.94 146,220.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,761,581.94 223,564,120.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 7,640,476.24 83,004,189.13 现金 投资支付的现金 7,500,000.00 692,640,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流出小计 25,140,476.24 775,644,189.13 投资活动产生的现金流量净额 1,621,105.70 -552,080,069.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 771,750,000.00 939,550,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 85,700,000.00 筹资活动现金流入小计 857,450,000.00 939,550,000.00 偿还债务支付的现金 791,650,000.00 781,690,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,057,882.93 67,355,454.50 支付其他与筹资活动有关的现金 121,500,000.00 筹资活动现金流出小计 989,207,882.93 849,045,454.50 筹资活动产生的现金流量净额 -131,757,882.93 90,504,545.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -247,220.04 -119,814.89 五、现金及现金等价物净增加额 -85,980,352.31 65,177,773.31 加：期初现金及现金等价物余额 153,682,870.72 88,505,097.41 六、期末现金及现金等价物余额 67,702,518.41 153,682,870.72 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青 35 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 加：同一控制下企业合并产生的追 溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 三、本年增减变动金额（减少以“－” 16,428,123.34 号填列） （一）净利润 17,165,244.91 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 17,165,244.91 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -737,121.57 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -737,121.57 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 163,293,737.63 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 一般 减：库 股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 446,730,913.00 667,800,851.07 87,069,586.51 244,634,378.73 加：同一控制下企业合并产生的追溯 调整 加：会计政策变更 -9,591,617.07 15,390,974.77 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 446,730,913.00 667,800,851.07 77,477,969.44 260,025,353.50 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 178,692,366.00 -178,872,366.00 -113,159,739.21 填列） （一）净利润 -113,150,814.85 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -180,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 -180,000.00 上述（一）和（二）小计 -180,000.00 -113,150,814.85 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -8,924.36 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -8,924.36 （五）所有者权益内部结转 178,692,366.00 -178,692,366.00 1．资本公积转增资本（或股本） 178,692,366.00 -178,692,366.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 37 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 13 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1 （一）净利润 1 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 1 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 15 38 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 446,730,913.00 667,800,851.07 87,069,586.51 2 加：会计政策变更 -9,220,152.55 -9,591,617.07 - 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 446,730,913.00 658,580,698.52 77,477,969.44 2 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 178,692,366.00 -178,872,366.00 - （一）净利润 - （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -180,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -180,000.00 上述（一）和（二）小计 -180,000.00 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 178,692,366.00 -178,692,366.00 1．资本公积转增资本（或股本） 178,692,366.00 -178,692,366.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 1 公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构 39 (三) 公司基本情况 烟台新潮实业股份有限公司(以下简称“本公司”)是在上海证券交易所上市交易的股份有限公司。 原由新牟国际集团公司、烟台全洲海洋运输公司和牟平县建筑工程公司出资组建设立。 1988 年 11 月 20 日，烟台市乡镇企业局烟乡企字(1988)134 号文批准牟平毛纺厂改制为股份有限 公司。1988 年 11 月 25 日，中国人民银行烟台市分行(88)烟人银字 318 号文批复同意其向社会自然人 发行股票 14 万股，每股面额 100 元，共计 1,400 万元。 1996 年 11 月 5 日，中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317 号文《关于烟台新潮实业股 份有限公司申请股票上市的批复》，确认本公司的股本总额为 5,134 万股，其中法人持有 3,734 万股， 社会公众持有 1,400 万股，每股面值一元。本公司本次可上市流通的股份为社会公众持有的股份 1,400 万股。本公司的社会公众股股票于 1996 年 11 月 21 日起正式在上海证券交易所上市交易。 本公司经过数次送股、配股、吸收合并以及增发，截至 2008 年 12 月 31 日止，股本由上市前的 5,134 万股，变更为 62,542.33 万股，累计增加 57,408 万股。 2008 年 4 月 7 日本公司原大股东新牟国际集团公司与烟台东润投资发展有限公司签署资产转让协 议，由东润投资收购新牟集团整体资产，其中包括新牟集团直接持有本公司 130,723,712 股（其中： 限售流通股 130,398,041 股、无限售条件流通股 325,671 股）及间接持有本公司 2,400,548 股限售流 通股（通过全资子公司烟台全洲海洋运输公司持有），占本公司股份总数的 21.28%。本次收购完成后， 东润投资成为本公司的第一大股东。 本公司取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为 370000018059534 的《企业法人营业执照》， 注册地址为山东省烟台市牟平区牟山路 98 号，法定代表人为宋向阳。经营范围包括毛、棉、麻产品生 产；同轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售；铸件、起重设备、染料及中间体的生产、销售； 房地产开发(凭资质证书经营)；钢结构设计、生产销售；“可利尔”麻产品的连锁销售；娱乐服务及 资质许可的建筑安装（限下属分支机构经营）；许可范围内的进出口业务。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性 承担责任。 2、财务报表的编制基础： 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计期间： 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 记账本位币为人民币。 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的 即期汇率折算。 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币 编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的 外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能 力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 41 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年 内到期的非流动资产。 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项 以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益， 待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具 投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益。 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负 债，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融负债 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值后续计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。 42 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后 发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后， 单项金额重大的应收款项 仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时， 坏账准备的确认标准 经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额， 计入当期损益。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原 单项金额重大的应收款项 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 坏账准备的计提方法 行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法：账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作 为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 计提坏账准备的说明 险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 其他计提法说明 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，周转材料包括低值易耗品和包装物，按成本与 可变现净值孰低列示。 43 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 五五摊销法 2) 包装物 一次摊销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初 始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核 算。 (2) 后续计量及收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股 利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。采用权益 法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记 至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续 44 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算 应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司 应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超 过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资 收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以 抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当 期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照 成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 12、投资性房地产的核算方法： 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 4% 2.4% 机器设备 10-12 4% 8%-9.6% 运输设备 8 4% 12% 办公设备及其他 8-12 4% 8%-12% 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或 新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期 损益。 45 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 15、无形资产的核算方法： 无形资产包括土地使用权、网络工程软件等，以实际成本计量。 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理 分配的，全部作为固定资产。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 17、资产减值的核算方法： (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按 其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 18、资产组 46 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决 策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报 表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将 归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与 其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归 属于母公司的商誉减值损失。 19、借款费用资本化的核算方法： 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发 生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门 借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 20、职工薪酬 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本 和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会 经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 21、股份支付及权益工具的处理方法： (1) 股份支付的种类： 股份支付包括以现金结算和以权益结算的股份支付两种。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入 成本费用和资本公积（其他资本公积）；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权 的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授 予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的， 47 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价 值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 22、借款 本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。 23、预计负债 本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 24、收入确认原则： 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的 证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务 的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合 理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 让渡资产使用权 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业， 且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 25、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得 税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的 资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产 48 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债， 予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认。 26、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低 租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 27、合并报表合并范围发生变更的理由： 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子 公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单 独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单 独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财 务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目 反映。 28、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 49 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济 环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组 成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格 确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 29、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允 增值税 17% 计抵扣的进项税后的余额计算) 消费税 5% 营业税 应纳税营业额 3%及 5% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%及 25% 2、税收优惠及批文 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率将自 2008 年 1 月 1 日从 33%调 整为 25%。 烟台市东城建筑安装工程有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和 外国企业所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、 五年减半计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台市东城建筑安装工程有限公司累计获利的第二年,享受 减免所得税的优惠政策。 50 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 烟台新诚钢结构有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业 所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五年减 半计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台新诚钢结构有限公司累计获利的第五年,享受减半缴纳所得税 的优惠政策，税率为 12.5%。 烟台新祥建材有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五年减半 计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台新祥建材有限公司累计获利的第四年,享受减半缴纳所得税的优 惠政策，税率为 12.5%。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 烟台新牟电缆有限公 41,400,000 美 控股子公司 中国烟台 电子元件业 高物理发泡电缆 司 元 烟台新利纺织有限公 控股子公司 中国烟台 纺织业 29,880,000 混纺纱、羊绒及麻制品 司 烟台新潮网络设备有 控股子公司 中国烟台 电子元件业 47,000,000 宽带网络产品 限公司 烟台新潮进出口贸易 控股子公司 中国烟台 进出口贸易 20,000,000 商品进出口 有限公司 烟台市东城建筑安装 控股子公司 中国烟台 建筑业 20,000,000 房屋、土木工程建筑 工程有限公司 山东银和怡海房地产 控股子公司 中国烟台 房地产业 38,000,000 房地产投资、开发、销售 开发有限公司 烟台大地房地产开发 控股子公司 中国烟台 房地产业 1,040,000,000 房地产投资、开发、销售 有限公司 烟台新诚钢结构有限 控股子公司 中国烟台 建筑业 120,000,000 设计、生产及安装钢结构 公司 烟台新祥建材有限公 控股子公司 中国烟台 建筑业 19,920,000 生产预拌混凝土 司 烟台市麒麟宾馆有限 控股子公司 中国烟台 社会服务业 8,042,000 餐饮服务、烟酒糖茶零售 公司 佳木斯新潮纺织有限 中国佳木 控股子公司 纺织业 32,000,000 纺织产品生产、销售 公司 斯 烟台铸成汽车销售服 汽车销售服 控股子公司 中国烟台 6,500,000 汽车、汽车修理装潢 务有限公司 务业 烟台大成华美汽车销 汽车销售服 控股子公司 中国烟台 12,000,000 汽车、汽车修理装潢 售服务有限公司 务业 烟台通洲汽车销售有 汽车销售服 控股子公司 中国烟台 21,000,000 汽车、汽车修理装潢 限公司 务业 烟台大成通洲汽车修 汽车销售服 控股子公司 中国烟台 2,000,000 汽车、汽车修理装潢 理有限公司 务业 烟台顺隆投资有限公 控股子公司 中国烟台 投资 10,000,000 投资 司 51 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 实质上构成对子公司的 表决权 净投资的余额 持股比 是否合 子公司全称 期末实际投资额 比例 （资不抵债子公司适 例（%） 并报表 （%） 用） 烟台新牟电缆有限公司 495,569,275.42 75 75 是 烟台新利纺织有限公司 22,410,000.00 75 75 是 烟台新潮网络设备有限公司 42,940,000.00 97.84 100 是 烟台新潮进出口贸易有限公司 19,000,000.00 95 95 是 烟台市东城建筑安装工程有限公司 15,015,488.80 75 75 是 山东银和怡海房地产开发有限公司 166,000,000.00 50 50 是 烟台大地房地产开发有限公司 510,694,734.72 50 50 是 烟台新诚钢结构有限公司 87,859,416.60 75 75 是 烟台新祥建材有限公司 14,940,000.00 75 75 是 烟台市麒麟宾馆有限公司 7,961,500.00 99.95 100 是 佳木斯新潮纺织有限公司 35,480,257.25 98.75 100 是 烟台铸成汽车销售服务有限公司 4,190,805.56 50 50 是 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 8,291,746.00 50 50 是 烟台通洲汽车销售有限公司 29,970,431.18 50 50 是 烟台大成通洲汽车修理有限公司 2,512,544.59 50 50 是 烟台顺隆投资有限公司 9,500,000.00 99.75 100 是 2、企业合并及合并财务报表的说明： 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳 入合并财务报表的合并范围。 纳入合并范围但母公司拥有其半数表决权的子公司：山东银和怡海房地产开发有限公司、烟台大 地房地产开发有限公司、烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟 台通洲汽车销售有限公司和烟台大成通洲汽车修理有限公司。 本期将其纳入合并范围的原因：本公司在上述六家子公司的董事会占多数表决权。 3、非同一控制下的购买股权的购买日的确定方法及相关交易公允价值的确定： 工商登记变更完毕及协商价格 4、出售子公司的出售日确定方法： 工商登记变更完毕 5、合并报表范围发生变更的内容和原因： 本年度新增合并单位 1 家，原因为：本期本公司以股权置换方式取得子公司山东银和怡海房地产 开发有限公司 50%股权所致；该公司购买日为 2008 年 3 月 26 日，合并成本 166,000,000.00 元，购买 日净资产 60,513,879.19 元，取得被购买方可辨认净资产公允价值为 166,000,000.00 元，期末净资产 为 88,840,910.58 元，购买日至期末净利润为 28,327,031.39 元。 本公司和烟台东晨投资有限公司约定：山东银和怡海房地产开发有限公司国奥天地项目所产生的 收益和风险由双方股东按股权比例享有和承担。 本年度减少合并单位 1 家，原因为：报告期内本公司将所持有的烟台铸新投资有限公司 100%股权 置换给烟台东晨投资有限公司；该公司出售日为 2008 年 3 月，出售日净资产为 166,000,000.00 元。 52 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 本期发生的出售子公司 出售日 出售日的确定方法 公允价值的确定方法 备注 2008-3 工商登记变更完毕 协商价格 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 1,544,056.67 / / 1,705,411.76 人民币 1,544,056.67 1,705,411.76 银行存款： / / 108,221,629.16 / / 147,841,274.92 人民币 / / 108,176,717.57 / / 147,647,217.41 美元 6,571.21 6.8346 44,911.59 26,566.48 7.3046 194,057.51 其他货币资金： / / 128,407,443.00 / / 166,125,322.20 人民币 128,407,443.00 166,125,322.20 合计 / / 238,173,128.83 / / 315,672,008.88 上述货币资金中包括美元 6,571.21 元，折合汇率为 6.8346。 上述其他货币资金年末数主要为银行承兑汇票保证金。 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 828,426.00 合计 828,426.00 应收票据年末数比年初数减少 828,426.00 元，减少比例为 100％，减少原因主要为：本期银行承 兑汇票兑现所致。 3、应收账款: (1) 应收账款按账龄结构分析如下 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 86,907,049.38 77,573,814.14 1-2 年（含 2 年） 8,945,981.91 18,318,087.39 2-3 年（含 3 年） 4,532,347.45 6,198,506.70 3-4 年（含 4 年） 1,770,858.06 3,447,640.45 4-5 年（含 5 年） 348,616.76 80,278.53 5 年以上 0.00 0.00 个别认定 166,132.86 265,326.49 合计 102,670,986.42 105,883,653.70 53 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 32,384,784.46 28.10 971,543.53 3 19,435,062.94 16.44 1,250,870.15 6.44 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 7,526,815.55 6.53 7,012,065.93 93.16 5,237,597.16 4.43 4,891,992.14 93.40 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 75,326,198.43 65.37 4,583,202.56 6.08 93,564,705.78 79.13 6,210,849.89 6.64 收账款 合计 115,237,798.44 / 12,566,812.02 / 118,237,365.88 / 12,353,712.18 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 694,532.07 0.59 694,532.07 一至二年 530,158.00 0.46 530,158.00 245,263.69 0.21 192,763.69 二至三年 810,671.42 0.70 810,671.42 283,679.96 0.24 140,168.00 三至四年 249,051.96 0.22 105,540.00 1,625,416.18 1.37 1,556,101.65 四至五年 1,104,869.21 0.96 733,631.55 275,911.17 0.23 195,632.64 五年以上 4,832,064.96 4.19 4,832,064.96 2,112,794.09 1.79 2,112,794.09 合计 7,526,815.55 6.53 7,012,065.93 5,237,597.16 4.43 4,891,992.14 (3) 单项金额重大的应收账款（于 2008 年 12 月 31 日） 债券人 金额 计提比例 理由 新疆广电网络股份有限公司 13,506,795.76 3 按账龄分析法计提 安徽广电信息网络股份有限公司 13,027,722.70 3 按账龄分析法计提 华北石油管理局 5,850,266.00 3 按账龄分析法计提 合计 32,384,784.46 (4) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 54 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例（％） 新疆广电网络股份有限公司 非关联关系 13,506,795.76 1 年以内 11.72 安徽广电信息网络股份有限公司 非关联关系 13,027,722.70 1 年以内 11.31 华北石油管理局 非关联关系 5,850,266.00 1 年以内 5.08 新加坡牧野公司 非关联关系 4,750,443.13 1 年以内 4.12 济南中建钢结构工程有限公司 非关联关系 741,276.60 1 年以内 3.00 济南中建钢结构工程有限公司 非关联关系 2,713,309.44 1-2 年 合计 / 40,589,813.63 / 年末应收账款中无关联方欠款。 应收账款期末数比年初数减少 3,212,667.28 元，减少比例为 3.03％，减少原因主要为：本期收 回货款所致。 4、其他应收款： (1) 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 230,890,837.26 53,700,337.96 1-2 年（含 2 年） 15,040,679.33 1,040,296.08 2-3 年（含 3 年） 2,497,671.72 20,492,071.00 3-4 年（含 4 年） 1,123,429.34 233,336.12 4-5 年（含 5 年） 110,963.82 801,672.32 5 年以上 0.00 0.00 个别认定 2,840,088.04 0.00 合计 252,503,669.51 76,267,713.48 (2) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额 重大的其 219,216,021.17 82.26 6,201,471.72 2.83 21,858,111.10 23.40 655,743.34 3.00 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 4,381,895.20 1.64 4,270,931.38 97.47 10,936,505.92 11.71 10,134,833.60 92.67 合的风险 较大的其 他应收款 项 其他不重 大的其他 42,897,988.19 16.10 3,519,831.95 8.21 60,607,354.12 64.89 6,343,680.72 10.47 应收款项 合计 266,495,904.56 / 13,992,235.05 / 93,401,971.14 / 17,134,257.66 / 55 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 45,054.55 0.02 45,054.55 四至五年 221,927.64 0.08 110,963.82 1,603,344.64 1.72 801,672.32 五年以上 4,114,913.01 1.54 4,114,913.01 9,333,161.28 9.99 9,333,161.28 合计 4,381,895.20 1.64 4,270,931.38 10,936,505.92 11.71 10,134,833.60 (3) 单项金额重大的其他应收款 债券人 金额 计提比例 理由 烟台东晨投资有限公司 185,000,000.00 股权转让款不计提坏账准备 烟台信通工贸有限公司 12,398,473.63 3 按账龄分析法计提 大窑建筑安装有限公司 8,667,792.95 3 按账龄分析法计提 烟台中州保证金 7,814,712.23 3 按账龄分析法计提 新疆罗布麻开发有限公司 5,335,042.36 100 按账龄分析法计提 合计 219,216,021.17 (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 烟台东晨投资有限公司 非关联关系 185,000,000.00 1 年以内 69.42 烟台信通工贸有限公司 非关联关系 12,398,473.63 1 年以内 4.65 大窑建筑安装有限公司 非关联关系 8,667,792.95 1 年以内 3.25 烟台中州保证金 非关联关系 7,814,712.23 1 年以内 2.93 新疆罗布麻开发有限公司 非关联关系 5,335,042.36 5 年以上 2.00 年末其他应收款中无关联方欠款。 其他应收款期末数比年初数增加 176,235,956.03 元，增加比例为 231.08％，增加原因主要为： 本期应收烟台东晨投资有限公司股权款所致。 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 103,573,998.08 78.90 135,512,113.66 95.91 一至二年 26,867,096.00 20.47 3,203,769.01 2.27 二至三年 770,302.38 0.59 2,380,656.45 1.69 三年以上 50,000.00 0.04 190,000.00 0.13 合计 131,261,396.46 100.00 141,286,539.12 100.00 (2) 预付账款主要单位 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 烟台市牟平区预算外资金管理局 非关联关系 25,000,000.00 1 年以内 预付土地款保证金 烟台南山置业发展有限公司 非关联关系 19,134,124.00 1-2 年 预付购房款 通州建总集团有限公司 非关联关系 18,961,213.76 1 年以内 预付工程款 中铁十四局集团有限公司建筑安装工程分 非关联关系 12,810,322.57 1 年以内 预付工程款 公司 合计 / 75,905,660.33 / / 56 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货： (1) 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 目 原 材 35,853,277.45 4,982,850.22 30,870,427.23 38,495,960.25 5,116,723.73 33,379,236.52 料 在 产 10,888,750.21 387,060.50 10,501,689.71 16,545,499.35 9,972.33 16,535,527.02 品 库 存 100,871,149.30 9,582,378.88 91,288,770.42 93,285,623.84 14,731,038.82 78,554,585.02 商 品 开 发 2,162,325,487.39 2,162,325,487.39 1,505,642,564.63 1,505,642,564.63 成 本 工 程 14,671,847.93 14,671,847.93 21,575,327.00 21,575,327.00 施 工 包 装 2,418,816.33 168,214.07 2,250,602.26 555,578.16 200,415.75 355,162.41 物 低 值 易 2,669,002.36 8,697.79 2,660,304.57 2,215,254.23 52,381.70 2,162,872.53 耗 品 委 托 代 销 商 品 委 托 加 603,605.57 603,605.57 756,021.30 756,021.30 工 物 资 合 2,330,301,936.54 15,129,201.46 2,315,172,735.08 1,679,071,828.76 20,110,532.33 1,658,961,296.43 计 57 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 存货跌价准备 种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 5,116,723.73 447,040.69 580,914.20 4,982,850.22 库存商品 14,731,038.82 49,444.27 5,198,104.21 9,582,378.88 在产品 9,972.33 377,088.17 387,060.50 包装物 200,415.75 32,201.68 168,214.07 低值易耗品 52,381.70 43,683.91 8,697.79 合计 20,110,532.33 873,573.13 5,854,904.00 15,129,201.46 (3) 计入存货成本的借款费用资本化金额 项目 年初数 本年增加 本年转入存货额 其他减少 期末数 开发成本 59,028,151.65 66,049,410.72 125,077,562.37 本公司以下属子公司所拥有的列于开发成本中的土地使用权为抵押物，向银行取得短期借款 33,200 万元，银行承兑汇票 12,350 万元，合计 45,550 万元。 7、其他流动资产： 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 应交所得税 20,147,686.77 20,162,547.72 根据《企业会计准则讲解（2008）》规定，将应交所得税借方余额调整至其他流动资产。 8、长期应收款: 单位：元 币种：人民币 期末 期初 其他 44,000,000.00 该款项为本期烟台东晨投资有限公司向本公司的借款。 9、长期股权投资: 按成本法核算： 单位：元 币种：人民币 在被投 在被投 其中：本 资单位 增减 减值 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 期减值 表决权 变动 准备 持股比 准备 比例 例（％） （％） 烟台市股权 400,000.00 400,000.00 400,000.00 12.5 证托管中心 烟台市商业 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.286 银行 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值，故无需计提长期股 权投资减值准备。 58 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 10、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 928,958,441.73 35,737,671.25 100,753,882.73 863,942,230.25 其中：房屋及建筑物 390,429,198.43 8,119,794.12 46,431,650.37 352,117,342.18 机器设备 482,410,649.46 7,354,187.68 48,457,765.62 441,307,071.52 运输工具 45,509,103.33 16,685,228.35 5,793,335.90 56,400,995.78 办公设备及其他 10,609,490.51 3,578,461.10 71,130.84 14,116,820.77 二、累计折旧合计： 321,800,453.07 49,552,806.36 48,070,253.32 323,283,006.11 其中：房屋及建筑物 73,374,193.56 8,350,788.21 18,117,549.73 63,607,432.04 机器设备 223,335,441.04 31,079,834.35 25,764,308.81 228,650,966.58 运输工具 19,194,461.26 8,239,845.64 4,136,167.58 23,298,139.32 办公设备及其他 5,896,357.21 1,882,338.16 52,227.20 7,726,468.17 三、固定资产净值合计 607,157,988.66 -13,815,135.11 52,683,629.41 540,659,224.14 其中：房屋及建筑物 317,055,004.87 -230,994.09 28,314,100.64 288,509,910.14 机器设备 259,075,208.42 -23,725,646.67 22,693,456.81 212,656,104.94 运输工具 26,314,642.07 8,445,382.71 1,657,168.32 33,102,856.46 办公设备及其他 4,713,133.30 1,696,122.94 18,903.64 6,390,352.60 四、减值准备合计 15,811,282.58 1,566,017.62 14,245,264.96 其中：房屋及建筑物 10,532,940.60 1,396,602.81 9,136,337.79 机器设备 5,228,933.96 169,414.81 5,059,519.15 运输工具 办公设备及其他 49,408.02 49,408.02 五、固定资产净额合计 591,346,706.08 -13,815,135.11 51,117,611.79 526,413,959.18 其中：房屋及建筑物 306,522,064.27 -230,994.09 26,917,497.83 279,373,572.35 机器设备 253,846,274.46 -23,725,646.67 22,524,042.00 207,596,585.79 运输工具 26,314,642.07 8,445,382.71 1,657,168.32 33,102,856.46 办公设备及其他 4,663,725.28 1,696,122.94 18,903.64 6,340,944.58 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以部分房屋、建筑物及机器设备为抵押物向银行取得短期借款。 本公司董事会认为：本公司的固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故年末无需计提 固定资产减值准备。 11、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在建工程 50,058,642.71 50,058,642.71 9,707,235.04 9,707,235.04 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 项 工程投 资 目 入占预 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 名 算比例 来 称 （％） 源 厂 房 及 办 自 1,930,184.59 4,019,794.80 3,029,930.22 183,800.00 2,736,249.17 公 筹 楼 工 程 59 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 树 脂 砂 自 改 6,500,000.00 5,412,004.54 2,863,851.24 156,132.00 127.32 8,119,723.78 筹 造 工 程 污 水 处 自 1,500,000.00 1,190,951.54 980,437.50 2,171,389.04 78.09 理 筹 设 备 暖 气 自 440,000.00 259,462.45 283,352.73 542,815.18 123.37 工 筹 程 待 安 自 装 783,679.69 1,710,134.44 2,429,936.15 63,877.98 筹 设 备 常 温 常 自 压 1,047,444.91 1,047,444.91 筹 染 布 机 马 场 自 综 72,810,000.00 39,591,817.53 500,000.00 54.38 39,091,817.53 筹 合 楼 其 自 130,952.23 2,197,469.30 2,217,569.30 110,852.23 他 筹 合 9,707,235.04 52,694,302.45 11,439,084.80 903,809.98 / / 50,058,642.71 计 在建工程年末数比年初数增加 40,351,407.67 元，增加 4.16 倍，增加原因主要为：树脂砂改造 工程投入额增加及马场综合楼为配合 2009 年全运会而进行改建投入额增加所致。 (2) 在建工程的说明： 上述各工程项目中均无资本化费用。 本公司董事会认为：本公司的在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情况，故年末无需计提 在建工程减值准备。 12、无形资产： (1) 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 324,743,907.51 2,627,667.00 3,062,747.01 324,308,827.50 土地使用权 324,530,659.51 2,529,000.00 3,062,747.01 323,996,912.50 网络工程软件 213,248.00 98,667.00 311,915.00 二、累计摊销合计 30,880,680.87 7,658,658.79 2,518,657.01 36,020,682.65 土地使用权 30,740,086.60 7,640,028.67 2,518,657.01 35,861,458.26 网络工程软件 140,594.27 18,630.12 159,224.39 60 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 三、无形资产净值合计 293,863,226.64 -5,030,991.79 544,090.00 288,288,144.85 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 293,863,226.64 -5,030,991.79 544,090.00 288,288,144.85 土地使用权 293,790,572.91 -5,111,028.67 544,090.00 288,135,454.24 网络工程软件 72,653.73 80,036.88 152,690.61 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得短期借款和银行承兑汇票。 本公司董事会认为：本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故年末无需计提 无形资产减值准备。 13、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 绿化 359,233.91 工程改造 289,586.06 其他 7,024.78 合计 655,844.75 长期待摊费用本期增加原因为本期工程改造及绿化增加所致。 14、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 资产减值准备 11,234,341.56 11,245,405.74 开办费摊销 16,552.59 年度留抵亏损 24,739,750.47 29,051,028.35 预缴所得税 1,376,908.08 合计 37,351,000.11 40,312,986.68 递延所得税资产年末数比年初数减少 2,961,986.57 元，减少 7.35%，减少原因主要为：本期实现 利润弥补留底亏损所致。 本公司年末资产减值准备金额为 55,933,513.49 元，本期已确认的资产减值准备可抵扣暂时性差 异为 45,498,049.85 元，差额为 10,435,463.64 元，该差异主要为未确认固定资产减值准备相应的可 抵扣暂时性差异所致。 15、其他非流动资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 烟台大地房地产开发有限公司 1,433,986.87 3,106,158.03 烟台铸成汽车销售服务有限公司 675,332.51 787,887.93 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 1,485,214.73 1,732,750.52 烟台通洲汽车销售有限公司 14,573,981.95 17,002,978.94 烟台大成通洲汽车修理有限公司 967,848.39 1,129,156.45 合计 19,136,364.45 23,758,931.87 根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2007 年 2 月 1 日)，企业持有的非同一控制下企业合 并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执行日，企 业无法将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在 首次执行日的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内 平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其 他非流动资产”列示。 本公司于 2004 年先后收购上述五公司，依上述规定，将上述其他非流动资产按 10 年摊销，剩余 摊销期限为 6 年。 61 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司下属控股子公司烟台大地房地产开发有限公司本年度股权转让 50%，2008 年 3 月 26 日完成 股权变更。本期摊销 1,672,171.16 元中包括本公司 2008 年 1 至 3 月摊销 110,934.21 元，按照 2008 年 3 月 31 日摊余值 50%转出 1,497,611.91 元，投资差额调整-141,230.23 元，按剩余 50%摊余值 1,638,842.14 元，剩余摊销年限 6 年进行摊销，2008 年 4 至 12 月摊销 204,855.27 元。 16、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备 29,487,969.84 -1,989,071.13 939,851.64 939,851.64 26,559,047.07 二、存货跌价准 20,110,532.33 873,573.13 5,854,904.00 5,854,904.00 15,129,201.46 备 三、可供出售金 融资产减值准 备 四、持有至到期 投资减值准备 五、长期股权投 资减值准备 六、投资性房地 产减值准备 七、固定资产减 15,811,282.58 1,566,017.62 1,566,017.62 14,245,264.96 值准备 八、工程物资减 值准备 九、在建工程减 值准备 十、生产性生物 资产减值准备 其中：成熟生产 性生物资产减 值准备 十一、油气资产 减值准备 十二、无形资产 减值准备 十三、商誉减值 准备 十四、其他 合计 65,409,784.75 -1,115,498.00 939,851.64 7,420,921.62 8,360,773.26 55,933,513.49 17、短期借款： (1) 短期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 60,000,000.00 36,000,000.00 抵押借款 598,450,000.00 553,950,000.00 保证借款 42,850,000.00 112,850,000.00 信用借款 1,700,000.00 合计 701,300,000.00 704,500,000.00 上述年末质押借款 6,000 万元以本公司股东烟台东润投资发展有限公司 3,220 万股股权质押。 上述年末抵押借款 59,845 万元中，54,740 万元的抵押物为本公司价值 152,115.06 万元的土地使 用权；675 万元的抵押物为本公司价值 5,952.69 万元的房产；500.00 万元的抵押物为本公司价值 970 62 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 万元的土地使用权和房产；1500 万元的抵押物为本公司价值 25,012.16 万元的土地使用权、房产和 19 台机器设备；380 万元的抵押物为本公司价值 5,815.75 万元的机器设备；2,050 万元的抵押物为烟台 市牟平区人民政府宁海街道办事处新牟里村民居委会的价值 4,287.00 万元的房产以及价值 527.16 万 元的土地。 上述年末保证借款 4,285 万元中，1,000 万元由烟台和达物资经销有限公司提供保证担保；3,100 万元由本公司为下属子公司提供担保；185 万元由下属子公司相互担保。 18、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 335,035,238.17 402,539,735.42 合计 335,035,238.17 402,539,735.42 年末应付票据中无持本公司 5%上(含 5%)表决权股份的股东欠款。 上述年末应付票据中，本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得银行承兑汇票 4,640 万元； 本公司为下属子公司向银行取得银行承兑汇票 8,450 万元提供担保。 19、应付账款： (1) 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 86,329,922.00 98,330,169.68 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、预收账款： (1) 预收账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 84,338,810.91 26,931,388.48 预收账款年末数比年初数增加 57,407,413.43 元，增加比例为 213.16%，增加原因主要为：本期 新增子公司山东银和怡海房地产开发有限公司预收的房款所致。 (2) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 21、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,205,539.38 55,760,435.91 56,332,288.68 7,633,686.61 二、职工福利费 503,975.28 503,975.28 三、社会保险费 2,616,356.52 4,622,858.65 3,347,330.27 3,891,884.90 四、住房公积金 五、其他 19,050.00 19,050.00 六、职工奖福基金 15,670,256.32 770,506.53 6,102,836.08 10,337,926.77 七、工会经费和职工教育经费 603,253.58 80,562.12 139,815.61 544,000.09 合计 27,114,455.80 61,738,338.49 66,445,295.92 22,407,498.37 63 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 22、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 增值税 -247,831.51 -3,373,642.15 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 营业税 9,104,224.55 382,887.72 应纳税营业额 所得税 12,041,709.68 329,971.57 应纳税所得额 个人所得税 95,064.82 322,206.06 城建税 713,404.48 46,034.47 房产税 1,767,062.98 300,957.50 固定资产原值的 70%、租金 土地使用税 1,187,164.86 317,296.66 土地增值税 3,203,556.00 印花税 139,235.50 214,326.73 车船使用税 520.00 26,960.91 教育费附加 450,136.51 14,993.57 应纳流转税额 合计 28,454,247.87 -1,418,006.96 / 应交税费年末数比年初数增加 29,872,254.83 元，增加比例为 2106.64%，增加主要原因为：本期 营业税、所得税及土地增值税增加所致。 23、应付股利： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 子公司应付少数股东股利 9,322,221.21 9,322,221.21 合计 9,322,221.21 9,322,221.21 / 24、其他应付款： (1) 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 416,593,895.06 362,030,548.52 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 烟台东润投资发展有限公司 66,947,800.75 0 合计 66,947,800.75 0 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容 客户名称 金额 性质或内容 烟台东润投资发展有限公司 66,947,800.75 资金往来款 烟台亿洲经贸有限公司 47,472,989.67 资金往来款 其他应付款年末数比年初数增加 54,563,346.54 元，增加 0.15 倍，增加原因主要为：本期新增对 烟台东润投资发展有限公司等资金往来款所致。 64 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 25、一年内到期的非流动负债 贷款单位 币种 借款条件 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 中国建设银行烟台开发区支行 人民币 抵押借款 55,000,000.00 0.00 中国建设银行烟台牟平区支行 人民币 抵押借款 50,000,000.00 0.00 合计 105,000,000.00 0.00 一年内到期非流动负债年末数 5,500 万元为本公司下属子公司山东银和怡海房地产开发有限公司 的房地产“国奥天地”项目专项借款,并以山东银和怡海房地产开发有限公司权证为烟国用(2006)第 1234 号、评估价为 9215 万元的土地使用权抵押，该笔款项到期日为 2009 年 3 月 26 日；5,000 万元为 本公司下属孙公司烟台新潮房地产开发有限公司房地产项目专项借款，上述抵押借款的抵押物为价值 10,600 万元的土地使用权、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证，该笔 款项到期日为 2009 年 10 月 16 日。 26、长期借款： (1) 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 140,000,000.00 50,000,000.00 合计 140,000,000.00 50,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 借款单位 币种 本币金额 币种 本币金额 中国农业银行烟台经济技术开发区支行 人民币 140,000,000.00 人民币 0 中国建设银行烟台牟平支行 人民币 0 人民币 50,000,000.00 合计 / 140,000,000.00 / 50,000,000.00 长期借款年末数为本公司下属子公司山东银和怡海房地产开发有限公司的房地产“国奥天地”项 目专项借款,并以山东银和怡海房地产开发有限公司权证为烟国用(2006)第 1233 号、评估价为 18,007 万元的土地使用权抵押。 27、长期应付款： 单位：元 币种：人民币 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 烟台大地房地产开发有限公司 88,720,182.23 17,671,466.43 长期应付款年末数为本公司下属子公司烟台大地房地产开发有限公司的股东烟台东晨投资有限公 司支付给烟台大地房地产开发有限公司的资金借款。 28、归属于各子公司少数股东的少数股东权益 子公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 烟台新牟电缆有限公司 107,058,560.55 107,017,922.65 烟台新利纺织有限公司 10,665,536.37 10,646,227.93 烟台新潮进出口贸易有限公司 917,575.46 945,993.83 烟台市东城建筑安装工程有限公司 8,548,007.31 5,046,679.84 山东银和怡海房地产开发有限公司 41,411,270.92 烟台大地房地产开发有限公司 507,956,024.49 烟台新诚钢结构有限公司 32,779,205.23 34,275,449.70 烟台新祥建材有限公司 6,559,474.85 6,171,162.76 烟台铸成汽车销售服务有限公司 195,260.58 2,072,438.43 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 5,708,597.57 6,141,696.13 烟台通洲汽车销售有限公司 12,042,139.77 9,121,263.61 烟台大成通洲汽车修理有限公司 960,795.60 1,168,427.94 合计 734,802,448.70 182,607,262.82 65 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 29、少数股东权益： 截止 2008 年 12 月 31 日，少数股东权益合计 734,802,448.70 元。 30、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 比例 公积金 比例 数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 (%) 转股 (%) 股份总数 625,423,279 100 625,423,279 100 报告期内公司股份总数及结构没有发生变动。 31、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 464,023,162.50 464,023,162.50 其他资本公积 24,905,322.57 24,905,322.57 合计 488,928,485.07 488,928,485.07 资本公积转增股本预案 本公司董事会 2009 年 2 月 26 日形成决议，拟定 2008 年度的资本公积金转增股本预案为：不进行 资本公积转增股本。 32、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 48,041,557.90 48,041,557.90 任意盈余公积 29,436,411.54 29,436,411.54 合计 77,477,969.44 77,477,969.44 33、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年 146,865,614.29 / 期末数） 调整后 年初未分配利润 146,865,614.29 / 加：本期净利润 17,165,244.91 / 提取职工奖福基金 737,121.57 期末未分配利润 163,293,737.63 / 本公司董事会 2009 年 2 月 26 日形成决议，拟定 2008 年度的利润分配预案为：不分配现金红利， 不送红股，未分配利润转作以后年度分配。 34、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,207,337,837.28 962,570,920.43 其他业务收入 3,072,838.71 32,606,782.58 合计 1,210,410,675.99 995,177,703.01 66 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元件制造业 116,335,378.18 99,697,878.14 142,144,902.22 141,668,372.68 纺织业 48,875,961.63 49,608,871.12 62,393,565.25 71,196,026.42 房地产业 267,112,352.00 138,345,440.93 3,669,445.97 3,169,190.96 建筑业 184,433,925.85 159,470,412.63 128,920,356.85 122,285,907.40 铸件制造业 62,300,554.60 54,357,013.88 42,901,239.03 44,821,178.67 专用化学产品制造业 143,884.81 123,966.48 44,573.80 42,158.94 汽车销售服务业 519,320,548.76 484,385,242.24 531,850,980.16 517,208,618.47 社会服务业 1,755,564.40 493,686.06 1,521,520.03 693,903.68 批发和零售贸易业 7,059,667.05 6,786,143.01 49,124,337.12 50,663,530.43 合计 1,207,337,837.28 993,268,654.49 962,570,920.43 951,748,887.65 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电缆 114,763,828.69 97,873,909.24 136,396,815.98 136,508,531.17 纺织品 48,875,961.63 49,608,871.12 62,393,565.25 71,196,026.42 房地产 267,112,352.00 138,345,440.93 3,669,445.97 3,169,190.96 建筑安装 184,433,925.85 159,470,412.63 128,920,356.85 122,285,907.40 铸件 62,300,554.60 54,357,013.88 42,901,239.03 44,821,178.67 染料纺织助剂 143,884.81 123,966.48 44,573.80 42,158.94 汽车销售 519,320,548.76 484,385,242.24 531,850,980.16 517,208,618.47 社会服务 1,755,564.40 493,686.06 1,521,520.03 693,903.68 进出口贸易 7,059,667.05 6,786,143.01 49,124,337.12 50,663,530.43 网络设备 1,571,549.49 1,823,968.90 5,748,086.24 5,159,841.51 合计 1,207,337,837.28 993,268,654.49 962,570,920.43 951,748,887.65 (4) 主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 省内 1,130,869,206.69 950,832,843.85 806,571,822.03 804,095,863.35 省外 76,468,630.59 42,435,810.64 155,999,098.40 147,653,024.30 合计 1,207,337,837.28 993,268,654.49 962,570,920.43 951,748,887.65 (5) 其他业务收入、其他业务成本 项目 2008 年度其他业务收入 2007 年度其他业务收入 2008 年度其他业务成本 2007 年度其他业务成本 材料销售 1,470,242.35 28,897,089.89 254,661.13 45,820,781.08 劳务收入 19,945.46 862,028.98 317,546.95 租金 45,000.00 553,100.00 2,775.00 水电汽 1,537,650.90 1,930,063.32 1,439,670.87 1,555,191.14 其他 364,500.39 4,102.49 合计 3,072,838.71 32,606,782.58 1,694,332.00 47,700,396.66 (6) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 新加坡牧野公司 32,021,366.41 2.65 新疆广电网络股份有限公司 21,311,259.26 1.76 基伊埃电力中国有限公司 18,398,656.66 1.52 韩国裕洋技术会社 14,271,441.51 1.18 安徽广电信息网络股份有限公司 11,134,805.73 0.92 合计 97,137,529.57 8.03 67 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入本年发生数比上年发生数增加 215,232,972.98 元，增加比例为 21.63%，增加原因主要 为：本期房地产、建筑安装及铸件制造业收入增加所致。 35、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 营业税 15,785,886.08 1,494,061.86 应纳税营业额 城建税 1,487,643.50 1,064,974.09 教育费附加 938,192.86 613,623.30 应纳流转税额 土地增值税 6,595,730.00 合计 24,807,452.44 3,172,659.25 / 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 21,634,793.19 元，增加比例为 6.82 倍，增加原 因主要为本期本公司及其子公司银和怡海销售房产所预提的土地增值税所致。 36、财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 减：利息收入 利息净支出/（净收益） 35,901,068.20 30,723,659.63 加：汇兑净损失/（净收益） 502,759.19 429,066.19 其他 3,107,575.86 2,002,443.93 合计 39,511,403.25 33,155,169.75 37、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 400,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 10,837,270.34 其它 44,193.11 370,912.77 合计 10,881,463.45 770,912.77 投资收益本年发生数比上年发生数增加 10,110,550.68 元，增加比例为 1,311.50%，增加原因主 要为：本期烟台大地房地产开发有限公司 50%股权转让而增加的股权转让收益所致。 38、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -2,639,412.71 4,458,545.35 二、存货跌价损失 799,223.54 24,625,507.48 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 -516,327.81 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -1,840,189.17 28,567,725.02 68 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失本年发生数比上年发生数减少 30,407,914.19 元，减少 1.06 倍，减少原因主要为 本期坏账准备冲回以及存货可变现净值未发生大的变动所致。 39、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,912,445.96 8,697,375.21 其中：固定资产处置利得 1,895,534.90 409,763.71 无形资产处置利得 16,911.06 8,287,611.50 罚、赔款收入 411,815.04 49,279.30 政府补助 5,865,689.38 1,666,224.56 注销无法支付的应付款项 193,238.73 拆迁补偿 653,238.50 其它 352,980.96 264,770.29 合计 9,196,169.84 10,870,888.09 营业外收入本年发生数比上年发生数减少 1,674,718.25 元，减少 15.41%，减少原因主要为：本 期下属子公司无形资产处置利得减少所致。 40、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 11,365,950.03 970,766.92 其中：固定资产处置损失 11,365,950.03 970,766.92 罚款及滞纳金支出 257,943.55 312,295.94 公益性捐赠支出 976,429.03 21,052.33 盘亏损失 122,952.50 应收款核销 2,283,291.50 存货核销 4,075.4 569,443.94 赔偿支出 236,760.00 95,000.00 其它 93,323.81 401,274.67 合计 12,934,481.82 4,776,077.80 营业外支出本年数比上年数增加 8,158,404.02 元，增加 1.71 倍，增加原因主要为：本期固定资 产处置损失所致。 41、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 10,420,890.65 852,651.65 递延所得税调整 4,439,852.68 -33,018,634.72 合计 14,860,743.33 -32,165,983.07 42、将列示于合并利润的利润总额调节为所得税费用： 项目 2008 年度 2007 年度 利润总额 44,801,504.87 -152,058,055.46 永久性差异 -12,895,514.85 4,949,477.88 其中：无需纳税的收入 -14,808,170.89 -604,459.28 不可抵扣的税项费用 1,912,656.04 5,553,937.16 暂时性差异 10,049,737.64 150,261,609.05 其中：利用以前期间的税务亏损 -113,713,710.14 -1,526,346.08 未确认的税务亏损 18,802,756.93 8,811,709.77 本期留抵亏损 102,692,562.56 113,969,173.69 开办费摊销 -137,938.25 -137,938.25 公允价值变动损益 投资收益 -1,804,215.66 550,209.86 股权投资差额摊销 11,147,908.23 计提减值准备 -6,937,626.03 28,594,800.06 69 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 应纳税所得额 41,955,727.66 3,153,031.47 所得税税率（%） 25 33 应交所得税 10,488,931.92 1,040,500.38 加：以前年度所得税费用调整 -41,325.06 174,232.37 减：子公司适用不同税率的影响 26,716.20 362,081.10 本期所得税费用 10,420,890.66 852,651.65 加：递延所得税负债增加额 -61,627.38 -11,858.53 减：递延所得税资产增加额 -4,501,480.05 33,006,776.19 所得税费用 14,860,743.33 -32,165,983.07 43、非经常性损益 项目 2008 年度 2007 年度 处置长期股权投资产生的收益 10,837,270.34 股票投资收益 44,193.11 370,912.77 股权投资差额摊销 -4,622,567.42 -3,394,133.12 应付福利费冲减管理费用 6,876,230.88 其他非经常性的营业外收入/（支出）净额 -3,738,311.98 6,094,810.29 少数股东损益影响数 -1,031,288.11 -2,626,366.45 所得税影响数 -1,383,211.43 -2,756,413.27 合计 106,084.51 4,565,041.10 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号文规定，股票投资收益应作为非经常性损益，已对 期初数作相应调整。 44、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助 财政补贴 3,632,000.00 财政补贴 税收返还 1,333,689.38 1,656,224.56 税收返还 科技拨款 900,000.00 10,000.00 科技拨款 合计 5,865,689.38 1,666,224.56 / 45、计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 计入当期损益的金额 尚未递延的金额 总额 与收益相关的政府补助 财政补贴 3,632,000.00 3,632,000.00 税收返还 1,333,689.38 1,333,689.38 科技拨款 900,000.00 900,000.00 合计 5,865,689.38 5,865,689.38 46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 2008 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.27% 1.27% 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.26% 1.27% 0.03 0.03 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股 股东的净利润 -8.45% -8.11% -0.18 -0.18 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 东的净利润 -8.79% -8.44% -0.19 -0.19 70 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 计算过程： 基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润/发行在外的普通股期末总额； 稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润/发行在外的普通股期末总额。 47、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 资金往来款 102,569,043.15 房地产项目开发向个人的借款 80,325,164.36 其他 36,271,914.95 合计 219,166,122.46 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 资金往来款 55,645,612.00 期间费用 45,272,072.27 其他 22,484,720.91 合计 123,402,405.18 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 本期新增合并子公司期初现金余额 22,723,335.05 合计 22,723,335.05 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 本期发生的长期应收款项 10,000,000.00 本期减少合并子公司期初现金余额 1,982.52 合计 10,001,982.52 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 企业间借款 103,248,176.43 应付票据 41,000,000.00 合计 144,248,176.43 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 归还应付票据 121,500,000.00 合计 121,500,000.00 71 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 48、现金及现金等价物 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金—— 库存现金 1,544,056.67 1,705,411.76 银行存款 108,221,629.16 147,841,274.92 其他货币资金 128,407,443.00 166,125,322.20 减：受到限制的存款 受到限制的其他货币资金 现金及现金等价物年末余额 238,173,128.83 315,672,008.88 49、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,940,761.54 -119,892,072.39 加：资产减值准备 -1,840,189.17 28,567,725.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,893,490.70 47,560,808.67 无形资产摊销 7,658,658.79 6,771,860.70 长期待摊费用摊销 5,276,181.25 3,537,054.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 9,725,870.37 -7,409,173.60 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 64,221.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 61,353,343.46 77,242,985.74 投资损失（收益以“－”号填列） -10,881,463.45 -770,912.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,621,298.25 -33,006,776.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -55,279.72 -11,858.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -307,485,087.57 -325,687,691.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 126,023,236.18 -416,901,525.68 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,674,064.57 409,596,649.53 其他 经营活动产生的现金流量净额 -65,443,243.94 -330,338,704.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 238,173,128.83 315,672,008.88 减：现金的期初余额 315,672,008.88 406,676,561.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -77,498,880.05 -91,004,552.61 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 母公司应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 8,460,247.38 10,655,782.85 1-2 年（含 2 年） 2,069,981.66 1,061,624.65 2-3 年（含 3 年） 3,077,451.28 2,143,434.79 3-4 年（含 4 年） 1,237,413.79 2,269,230.23 4-5 年（含 5 年） 339,616.76 80,278.53 5 年以上 合计 15,184,710.87 16,210,351.05 72 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 5,330,310.48 24.27 4,990,693.72 93.63 1,992,363.16 9.92 1,912,084.63 95.97 该组合 的风险 较大的 应收账 款 其他不 重大应 16,636,432.21 75.73 1,791,338.10 10.77 18,085,977.04 90.08 1,955,904.52 10.81 收账款 合计 21,966,742.69 / 6,782,031.82 / 20,078,340.20 / 3,867,989.15 / 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 四至五年 679,233.52 3.09 339,616.76 160,557.07 0.80 80,278.54 五年以上 4,651,076.96 21.18 4,651,076.96 1,831,806.09 9.12 1,831,806.09 合计 5,330,310.48 24.27 4,990,693.72 1,992,363.16 9.92 1,912,084.63 (3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 例(%) 新加坡牧野公司 非关联关系 4,750,443.13 1 年以内 21.63 呼和浩特机床附件总厂牟平分厂 非关联关系 3,355,149.25 1 年以内 15.27 呼和浩特机床附件总厂烟台分厂 非关联关系 2,580,367.59 5 年以内 11.75 烟台艾格瑞精密机械有限公司 非关联关系 335,233.26 1-2 年 烟台艾格瑞精密机械有限公司 非关联关系 342,873.97 2-3 年 烟台艾格瑞精密机械有限公司 非关联关系 566,514.27 3-4 年 烟台艾格瑞精密机械有限公司小计 1,244,621.50 5.67 烟台万华超纤股份有限公司 非关联关系 964,007.09 1 年以内 4.39 年末应收账款中无关联方欠款。 应收账款期末数比年初数减少 1,025,640.18 元，减少比例为 6.33％，减少原因为：本期母公司 收回货款所致。 73 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 母公司其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 669,050,908.74 411,857,167.04 1-2 年（含 2 年） 10,869,878.12 556,158.82 2-3 年（含 3 年） 443,744.50 19,606,139.87 3-4 年（含 4 年） 363,295.34 12,388.12 4-5 年（含 5 年） 8,848.66 793,472.32 5 年以上 合计 680,736,675.36 432,825,326.17 (2) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金 额重大 的其他 658,491,747.08 95.27 5,335,042.36 0.81 385,521,502.39 85.93 179,704.02 0.05 应收款 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险特征 组合后 3,468,050.58 0.50 3,459,201.92 99.74 10,900,439.18 2.43 10,106,966.86 92.72 该组合 的风险 较大的 其他应 收款项 其他不 重大的 29,257,338.34 4.23 1,686,216.36 5.76 52,215,334.82 11.64 5,525,279.34 10.58 其他应 收款项 合计 691,217,136.00 / 10,480,460.64 / 448,637,276.39 / 15,811,950.22 / (3) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 与下属子公司的往来不计提 烟台大地房地产开发有限公司 445,267,196.91 坏账准备 烟台东晨投资有限公司 185,000,000.00 股权转让款不计提坏账准备 与下属子公司的往来不计提 烟台新利纺织有限公司 9,638,313.89 坏账准备 与下属子公司的往来不计提 烟台新诚压力容器有限公司 7,566,598.60 坏账准备 与下属子公司的往来不计提 烟台新潮房地产开发有限公司 5,684,595.32 坏账准备 新疆罗布麻开发有限公司 5,335,042.36 100 按账龄分析法计提 合计 658,491,747.08 / / 74 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 四至五年 17,697.31 0.003 8,848.65 1,586,944.64 0.35 793,472.32 五年以上 3,450,353.27 0.497 3,450,353.27 9,313,494.54 2.08 9,313,494.54 合计 3,468,050.58 0.50 3,459,201.92 10,900,439.18 2.43 10,106,966.86 (4) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例(%) 烟台大地房地产开发有限公司 445,267,196.91 1 年以内 64.42 烟台东晨投资有限公司 185,000,000.00 1 年以内 26.76 烟台新利纺织有限公司 9,638,313.89 1 年以内 1.39 烟台新诚压力容器有限公司 7,566,598.60 1 年以内 1.09 烟台新潮房地产开发有限公司 5,684,595.32 1 年以内 0.82 合计 / 653,156,704.72 / 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 95.79％。 其他应收款期末数比年初数增加 247,911,349.19 元，增加比例为 57.28％，增加原因主要为：本 期应收烟台东晨投资有限公司股权转让款 18,500 万元所致。 75 3、长期股权投资 按成本法核算 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期 烟台新牟电缆有限公司 495,569,275.42 495,569,275.42 495, 烟台新利纺织有限公司 22,410,000.00 22,410,000.00 22, 烟台新潮网络设备有限公司 42,940,000.00 42,940,000.00 42, 烟台新潮进出口贸易有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 19, 烟台市东城建筑安装工程有限公司 15,015,488.80 15,015,488.80 15, 山东银和怡海房地产开发有限公司 166,000,000.00 166,000,000.00 166, 烟台大地房地产开发有限公司 510,694,734.72 1,000,961,680.04 -490,266,945.32 510, 烟台新诚钢结构有限公司 87,859,416.60 87,859,416.60 87, 烟台新祥建材有限公司 14,940,000.00 14,940,000.00 14, 烟台市麒麟宾馆有限公司 7,961,500.00 7,961,500.00 7, 佳木斯新潮纺织有限公司 35,480,257.25 35,480,257.25 35, 烟台铸成汽车销售服务有限公司 4,190,805.56 4,190,805.56 4, 烟台大成华美汽车销售服务有限公司 8,291,746.00 8,291,746.00 8, 烟台通洲汽车销售有限公司 29,970,431.18 29,970,431.18 29, 烟台大成通洲汽车修理有限公司 2,512,544.59 2,512,544.59 2, 烟台顺隆投资有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9, 烟台铸新投资有限公司 161,000,000.00 -161,000,000.00 烟台市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 10, 烟台新潮房地产开发有限公司 6,040,360.98 3,540,360.98 2,500,000.00 6, 烟台市股权证托管中心 400,000.00 400,000.00 本公司董事会认为：本公司的长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提长期股权投资减值 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 197,020,440.70 87,683,751.72 其他业务收入 2,218,805.96 24,428,019.72 合计 199,239,246.66 112,111,771.44 (2) 按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本 项目 2008 年度其他业务收入 2007 年度其他业务收入 2008 年度其他业务成本 2007 年度其他业务成本 材料销售 776,874.56 22,550,769.02 155,204.57 42,880,921.24 租金 45,000.00 343,000.00 2,775.00 水电汽 1,396,931.40 1,534,250.70 1,298,951.37 1,376,453.14 其他 合计 2,218,805.96 24,428,019.72 1,454,155.94 44,260,149.38 (3) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 纺织业 27,642,626.29 31,869,662.37 43,240,476.58 55,233,338.45 铸件制造业 62,300,554.60 54,357,013.88 42,901,239.03 44,821,178.67 专用化学产品制造业 143,884.81 123,966.48 44,573.80 42,158.94 社会服务业 148,175.00 252,894.66 1,497,462.31 693,903.68 房地产业 106,785,200.00 24,108,325.59 合计 197,020,440.70 110,711,862.98 87,683,751.72 100,790,579.74 (4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 新加坡牧野公司 32,021,366.41 16.07 牧野机床（中国）有限公司 10,175,478.65 5.11 曹彦利 10,941,200.00 5.49 李延严 9,170,800.00 4.60 周洪丽 9,377,200.00 4.71 合计 71,686,045.06 35.98 营业收入本年发生数比上年发生数增加 87,127,475.22 元，增加比例为 78%，增加原因主要为： 铸件制造业以及房地产业收入增加所致。 5、投资收益： (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 18,935,454.82 处置长期股权投资产生的投资收益 8,933,054.68 合计 8,933,054.68 18,935,454.82 投资收益本年发生数比上年发生数减少 10,002,400.14 元，减少比例为 52.82%，减少原因主要为： 本期未发生母公司按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利所致。 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 19,105,457.77 -69,987,661.55 加：资产减值准备 -2,531,050.66 24,003,497.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,741,255.41 13,940,482.99 无形资产摊销 4,577,306.13 3,810,309.00 长期待摊费用摊销 6,088.71 142,921.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -275,298.56 -99,037.55 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 64,221.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 76,305,102.97 67,475,269.39 投资损失（收益以“－”号填列） -8,933,054.68 -18,935,454.82 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,576,744.96 -27,492,499.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,636,495.70 69,265,217.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,057,570.86 117,041,044.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,747,831.93 347,644,801.05 其他 经营活动产生的现金流量净额 44,403,644.96 526,873,111.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,702,518.41 153,682,870.72 减：现金的期初余额 153,682,870.72 88,505,097.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,980,352.31 65,177,773.31 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 持股 表决 注册 法人代 组织机构代 子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本 比例 权比 地 表 码 (%) 例(%) 烟台新牟电缆有限公 中国 电子元件 41,400,000 美 中外合资 李亚清 75 75 61342143-0 司 烟台 业 元 烟台新利纺织有限公 中国 中外合资 姜晓晖 纺织业 29,880,000 75 75 72543463-1 司 烟台 烟台新潮网络设备有 有限责任 中国 电子元件 曲春阳 47,000,000 97.84 100 73064924-X 限公司 公司 烟台 业 烟台新潮进出口贸易 有限责任 中国 进出口贸 宋向阳 20,000,000 95 95 73369710-8 有限公司 公司 烟台 易 烟台市东城建筑安装 中国 中外合资 戚剑武 建筑业 20,000,000 75 75 72861592-1 工程有限公司 烟台 山东银和怡海房地产 有限责任 中国 常宗琳 房地产业 38,000,000 50 50 72078715-5 开发有限公司 公司 烟台 烟台大地房地产开发 有限责任 中国 宋向阳 房地产业 1,040,000,000 50 50 63141828-2 有限公司 公司 烟台 烟台新诚钢结构有限 中国 中外合资 姜华 建筑业 120,000,000 75 75 74339815-2 公司 烟台 78 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 烟台新祥建材有限公 中国 中外合资 戚剑武 建筑业 19,920,000 75 75 73927562-7 司 烟台 烟台市麒麟宾馆有限 有限责任 中国 社会服务 常宗利 8,042,000 99.95 100 73578408-8 公司 公司 烟台 业 中国 佳木斯新潮纺织有限 有限责任 佳木 姜晓晖 纺织业 32,000,000 98.75 100 76920327-X 公司 公司 斯 烟台铸成汽车销售服 有限责任 中国 汽车销售 魏博文 6,500,000 50 50 74336288-9 务有限公司 公司 烟台 服务业 烟台大成华美汽车销 有限责任 中国 汽车销售 魏博文 12,000,000 50 50 74655464-0 售服务有限公司 公司 烟台 服务业 烟台通洲汽车销售有 有限责任 中国 汽车销售 魏博文 21,000,000 50 50 74021215-6 限公司 公司 烟台 服务业 烟台大成通洲汽车修 有限责任 中国 汽车销售 魏博文 2,000,000 50 50 74454448-1 理有限公司 公司 烟台 服务业 烟台顺隆投资有限公 有限责任 中国 常宗利 投资 10,000,000 99.75 100 79394928-2 司 公司 烟台 2、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 存在控制关系且已确认本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 (2) 借入资金 2008 年度占年度同 2007 年度占年度同 项目 2008 年度金额 2007 年度金额 类交易百分比 类交易百分比 烟台东润投资发展有限公司 66,947,800.75 100 0.00 0.00 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 是否经履 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 行完毕 2008 年 5 月 22 日～ 烟台东润投资发展有限公司 烟台新潮实业股份有限公司 60,000,000.00 否 2009 年 5 月 15 日 2008 年 1 月 21 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新牟电缆有限公司 151,200,000.00 否 2009 年 10 月 23 日 2007 年 10 月 17 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新潮房地产开发有限公司 50,000,000.00 否 2009 年 10 月 16 日 2008 年 7 月 18 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新诚钢结构有限公司 30,000,000.00 否 2009 年 7 月 15 日 烟台市东城建筑安装工程有限 2008 年 5 月 27 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 15,000,000.00 否 公司 2009 年 5 月 25 日 2008 年 9 月 4 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新祥建材有限公司 7,000,000.00 否 2009 年 9 月 1 日 烟台大成华美汽车销售服务有 2008 年 7 月 1 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 9,300,000.00 否 限公司 2009 年 3 月 28 日 2008 年 7 月 1 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台通洲汽车销售有限公司 36,200,000.00 否 2009 年 5 月 17 日 2008 年 9 月 5 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新潮进出口贸易有限公司 18,000,000.00 否 2009 年 3 月 5 日 2008 年 9 月 12 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新潮进出口贸易有限公司 15,000,000.00 否 2009 年 3 月 12 日 2008 年 10 月 23 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 烟台新潮进出口贸易有限公司 6,000,000.00 否 2009 年 4 月 23 日 烟台大地房地产开发有限公 2008 年 3 月 19 日～ 烟台新潮实业股份有限公司 254,900,000.00 否 司 2009 年 12 月 30 日 2008 年 7 月 10 日～ 烟台市麒麟宾馆有限公司 烟台新潮实业股份有限公司 15,000,000.00 否 2009 年 1 月 8 日 79 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 其他关联交易 关键管理人员薪酬 2008 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）税前总额为 230.98 万元（2007 年度为 218.53 万元）。2008 年度本公司关键管理人员包括董事、监事、总经理、副总经理和总会计 师等共 22 人（2007 年度为 17 人），其中在本公司领取报酬的为 22 人（2007 年度为 17 人）。 本公司为下属子公司向银行取得的银行承兑汇票 8,450 万元提供担保。 下属子公司为本公司向银行取得银行承兑汇票 2,140 万元提供担保。 3、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 烟台东润投资发展有限公司 66,947,800.75 0 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司以信用为下属子公司向银行借款 1,100 万元、银行承兑汇票 8,450 万元提供担保; 下属子公司为本公司向银行取得银行承兑汇票 2,140 万元提供担保。除上述事 项外，本公司未发生其它影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。 2、其他或有负债及其财务影响： (十二) 承诺事项： 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司以下属子公司所拥有的列于存货中的土地使用权为抵押物，向 银行取得短期借款 33,200 万元和银行承兑汇票 12,350 万元，合计 45,500 万元；本公司以无形资产中 的土地使用权和固定资产中的房产及机器设备等为抵押物，向银行取得短期借款 26,645 万元。 (十三) 资产负债表日后事项： 1、股权置换 2009 年 1 月 13 日，本公司与中升（大连）集团有限公司签署《股权转让协议》，本公司将持有 下属子公司烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台铸成汽车销售服 务有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司各 50%股权，转让于中升（大连）集团有限公司)，转让 价格分别为人民币 3,228.52 万元、522.73 万元、157.62 万元、71.96 万元，合计 3,980.83 万元。 截至本财务报告签发日止，按合同约定：已累计收取上述股权转让款 3,582.75 万元。 2、资产负债表日后公司利润分配和资本公积金转增股本预案 2009 年 2 月 26 日，本公司董事会拟定了 2008 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案。 (十四) 其他重要事项： 截至本财务报告签发日止，本公司未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重 要事项。 80 烟台新潮实业股份有限公司 2008 年年度报告 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 10,837,270.34 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,694,118.87 少数股东权益影响额 -1,031,288.11 所得税影响额 -1,383,211.43 股权投资差额摊销 -4,622,567.42 合计 106,084.51 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.27 1.27 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 1.26 1.27 0.03 0.03 股东的净利润 3、境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计准则 17,165,244.91 -113,150,814.85 1,338,695,347.80 1,355,123,471.14 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长：宋向阳 烟台新潮实业股份有限公司 2009 年 2 月 26 日 81