浙江东方(600120)2007年年度报告

浙江东方集团股份有限公司 600120 2007 年年度报告 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 23 十二、备查文件目录 ................................................................. 102 2 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事胡一平先生，因病逝世。 3、浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人何志亮，主管会计工作负责人林平及会计机构负责人（会计主管人员）胡慧珺应当声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江东方集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：浙江东方 公司英文名称：ZHEJIANG ORIENT HOLDINGS CO., LTD 公司英文名称缩写：ZJOHCO 2、 公司法定代表人：何志亮 3、 公司董事会秘书：王俊 电话：0571－87600383 传真：0571－87600324 E-mail：invest@zjorient.com 联系地址：杭州市西湖大道 12 号 1806 房间 4、 公司注册地址：杭州市西湖大道 12 号 公司办公地址：杭州市西湖大道 12 号 邮政编码：310009 公司国际互联网网址：www.zjorient.com 公司电子信箱：invest@zjorient.com 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：杭州市西湖大道 12 号浙江东方总裁办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：浙江东方 公司 A 股代码：600120 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 10 月 26 日 公司首次注册登记地点：杭州市庆春路 199 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 6 月 16 日 公司第 1 次变更注册登记地址：杭州市西湖大道 12 号 公司法人营业执照注册号：3300001000046 公司税务登记号码：330165142927960 公司组织结构代码：142927960 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：杭州市西溪路 128 号金鼎广场西楼 3 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 263,303,447.90 利润总额 282,130,654.79 归属于上市公司股东的净利润 123,140,027.12 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 81,974,170.34 经营活动产生的现金流量净额 101,987,210.66 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 22,136,894.56 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 8,348,932.30 或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设 3,193,831.31 立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 委托投资损益 24,143,558.42 债务重组损益 -2,373,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 14,526,554.81 其他非经常性损益项目 2,310,802.59 小 计 72,287,573.99 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 23,354,169.81 少数股东所占份额 7,767,547.40 合计 41,165,856.78 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 2005 年 调整后 调整前 营业收入 5,638,368,373.85 5,201,090,166.54 5,195,710,633.12 8.41 6,067,559,895.09 利润总额 282,130,654.79 247,468,112.03 247,624,181.30 14.01 319,311,528.46 归属于上市公司股东的净利润 123,140,027.12 95,948,452.46 93,443,276.59 28.34 89,659,049.51 归属于上市公司股东的扣除非 81,974,170.34 60,336,502.64 57,831,326.77 35.86 76,339,044.18 经常性损益的净利润 基本每股收益 0.24 0.19 0.1849 28.34 0.1774 稀释每股收益 0.24 0.19 0.1849 28.34 0.1774 扣除非经常性损益后的基本每 0.16 0.12 0.1144 35.86 0.1510 股收益 全面摊薄净资产 10.64 9.14 9.09 9.09 增加 1.5 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 11.08 9.28 9.05 9.23 增加 1.8 个百分点 收益率（%） 4 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后全面摊薄 7.08 5.69 5.63 7.74 增加 1.39 个百分点 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权平 7.52 5.82 5.70 7.90 增加 1.70 个百分点 均净资产收益率（%） 经营活动产生的 101,987,210.66 -51,296,687.52 -51,272,227.09 298.82 -50,524,472.02 现金流量净额 每股经营活动产生的现金流量 0.20 -0.10 -0.10 298.82 -0.10 净额 2006 年末 本年末比上年末增减 2007 年末 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 2,953,505,861.81 2,844,606,285.00 2,809,397,404.32 3.83 2,458,676,135.87 所有者权益（或股东权益） 1,157,134,301.32 1,049,612,782.92 1,027,883,871.12 10.24 986,177,499.53 归属于上市公司股东的每股净 2.29 2.08 2.03 10.24 1.95 资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 876,440.00 876,440.00 429,288.75 可供出售金融资产 23,165,947.02 72,450,788.19 49,284,841.17 合计 23,165,947.02 73,327,228.19 50,161,281.17 429,288.75 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 行 送 公积金 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 新 股 股 转 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 167,453,924 33.13 -25,273,672 -25,273,672 142,180,252 28.13 3、其他内资持股 65,174,122 12.89 -49,831,589 -49,831,589 15,342,533 3.03 其中： 境内法人持股 65,174,122 12.89 -49,831,589 -49,831,589 15,342,533 3.03 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 232,628,046 46.02 -75,105,261 -75,105,261 157,522,785 31.16 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 272,845,408 53.98 75,105,261 75,105,261 347,950,669 68.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 272,845,408 53.98 75,105,261 75,105,261 347,950,669 68.84 三、股份总数 505,473,454 100.00 0 0 505,473,454 100.00 5 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 根据公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的有关承诺，公司 75,105,261 股有限售条 件的流通股于 2007 年 1 月 23 日上市。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 浙江东方集团 股权分 167,453,924 25,273,672 0 142,180,252 2007 年 1 月 23 日 控股有限公司 置改革 浙江天业投资 股权分 40,616,205 25,273,672 0 15,342,533 2007 年 1 月 23 日 有限公司 置改革 浙江中大集团 股权分 23,047,299 23,047,299 0 0 2007 年 1 月 23 日 控股有限公司 置改革 杭州万泰认证 股权分 1,510,618 1,510,618 0 0 2007 年 1 月 23 日 有限公司 置改革 合计 232,628,046 75,105,261 0 157,522,785 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 66,306 前十名股东持股情况 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 增减 件股份数量 的股份数量 浙江东方集团控股有限公司 国有法人 33.13 167,453,924 0 142,180,252 无 浙江天业投资有限公司 境内非国有法人 8.03 40,616,205 0 15,342,533 无 浙江中大集团控股有限公司 国有法人 4.56 23,047,299 0 0 无 浙江省国际信托投资公司 境内非国有法人 4.34 21,936,970 0 0 未知 施坚钢 境内自然人 0.24 1,200,048 127,148 0 未知 谢明均 境内自然人 0.20 1,023,226 1,023,226 0 未知 宋兰英 境内自然人 0.17 862,035 0 0 未知 金雪莱 境内自然人 0.16 829,830 829,830 0 未知 赵禾妹 境内自然人 0.14 714,740 0 0 未知 滕树福 境内自然人 0.13 682,288 0 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 浙江东方集团控股有限公司 25,273,672 人民币普通股 浙江天业投资有限公司 25,273,672 人民币普通股 浙江中大集团控股有限公司 23,047,299 人民币普通股 浙江省国际信托投资公司 21,936,970 人民币普通股 6 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 施坚钢 1,200,048 人民币普通股 谢明均 1,023,226 人民币普通股 宋兰英 862,035 人民币普通股 金雪莱 829,830 人民币普通股 赵禾妹 714,740 人民币普通股 滕树福 682,288 人民币普通股 公司第一大股东的董事、副总经理何志亮先生为公司第二大股东的法 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 定代表人，其余股东未知是否存在关联关系或属于一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 限售条件 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 浙江东方集团控股有限公司 142,180,252 2008 年 1 月 23 日 25,273,672 法定限售条件 2 浙江东方集团控股有限公司 116,906,580 2009 年 1 月 23 日 116,906,580 法定限售条件 3 浙江天业投资有限公司 15,342,533 2008 年 1 月 23 日 15,342,533 法定限售条件 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：浙江东方集团控股有限公司 法人代表：叶朴勇 注册资本：18,000 万元 成立日期：1997 年 4 月 28 日 主要经营业务或管理活动：授权范围内国有资产的经营管理、实业投资开发、纺织原料、百货、五金 交电、工艺美术品、化工产品、机电设备、农副产品的销售，咨询服务；经营进出口业务；承包境外机电 行业工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣工程、生产及服务行业所 需的劳务人员。 浙江东方集团控股有限公司系本公司的控股股东，该公司是浙江省人民政府授权经营的国有独资公司。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内,公司控股股东及实际人未发生变更。另，根据浙江省省属国有企业改革领导小组浙企改发 [2007]3 号《关于荣大、中大、东方三家外贸集团公司合并重组改革总体方案的批复》的文件，公司控股股 东浙江东方集团控股有限公司与浙江中大集团控股有限公司、浙江荣大集团控股有限公司合并重组为新的 国有独资集团公司，新公司名称为“浙江省国际贸易集团有限公司”（简称“浙江省国贸”），并于 2008 年 2 月 14 日在浙江省工商行政管理局办理了登记注册手续，取得了《企业法人营业执照》。浙江省国贸集 团注册资本 9.8 亿元，法定代表人为董事长王挺革先生，经营范围为：授权范围内国有资产的经营管理； 经营进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止、限制的除外）；实业投资，咨询服务等。相关信息公司 已经于 2008 年 2 月 21 日在《上海证券报》进行了披露。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 控股 100% 浙江东方集团控股有限公司 控股 33.13% 浙江东方集团股份有限公司 7 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期 是否在 内从公 股东单 司领取 位或其 性 年 年初 年末持 股份增减 变动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 的报酬 他关联 别 龄 持股数 股数 数 原因 总额 单位领 (万元) 取报酬、 （税前） 津贴 何志亮 董事长 男 57 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 93.32 否 董事、 高 康 男 46 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 93.32 否 总裁 董事、 二级市 洪学春 男 42 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 486,841 366,841 -120,000 108.43 否 副总裁 场买卖 李天林 董事 男 55 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 0 是 胡一平 独立董事 男 72 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 5 否 汪祥耀 独立董事 男 51 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 5 否 郑吉昌 独立董事 男 46 2006 年 6 月 6 日 2009 年 6 月 6 日 0 0 0 5 否 监事会 叶秀昭 男 39 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 0 是 召集人 沈卫平 监事 女 49 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 86.74 否 何新华 监事 男 42 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 32.40 否 钱国华 监事 男 49 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 46.57 否 贾一览 监事 女 35 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 3,744 3,744 0 40.04 否 二级市 裘高尧 副总裁 男 45 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 175,111 132,111 -43,000 108.43 否 场买卖 副总裁、 二级市 林 平 男 46 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 485,094 385,094 -100,000 108.43 否 财务总监 场买卖 二级市 施奇馨 副总裁 男 41 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 75,923 56,943 -18,980 61.42 否 场买卖 董事会 王 俊 男 37 2005 年 3 月 29 日 2008 年 3 月 29 日 0 0 0 86.74 否 秘书 合计 / / / / / 1,226,713 944,733 -281,980 / 880.84 / 报告期内，公司未实施股权激励。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)何志亮,本科学历，高级经济师，2000 年 1-7 月，任浙江省外经贸厅进出口处处长。2000 年 7 月－2001 年 6 月，任浙江省纺织品进出口集团公司党委书记、总经理。 2001 年 6 月至今，任浙江东方集团控股有 限公司董事、党委委员、副总经理，曾兼任浙江省纺织品进出口集团有限公司党委书记、董事长；2003 年 11 月起至今任浙江东方集团股份有限公司党委书记、董事长。 (2)高 康,本科学历，高级经济师，2000 年 1 月-2001 年 7 月在浙江省对外贸易经济合作厅工作，先后任 对外经济合作处副处长、外商投资管理处副处长。2001 年 8 月在浙江东方集团控股有限公司工作，任办公 室副主任、主任。2004 年 6 月-2005 年 3 月，任浙江东方集团股份有限公司党委副书记，2005 年 3 月起任 浙江东方集团股份有限公司董事、总裁。 (3)洪学春,本科学历，2000 年 1 月－2002 年 5 月，浙江东方集团嘉业进出口有限公司任总经理。2002 年 至今，任浙江东方集团股份有限公司党委委员、副总裁，兼任浙江东方集团嘉业进出口有限公司董事长， 8 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司董事。 (4)李天林,本科学历，2000 年－2001 年任浙江东方集团股份有限公司投资审计部经理，2001 年 8 至今任 浙江东方集团控股有限公司投资发展部副部长、部长，2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司董事。 (5)胡一平,1998 年至今，任省证券上市公司研究会会长。2003 年 6 月至今任浙江东方集团股份有限公司 独立董事。 (6)汪祥耀,1999 年至今，浙江财经学院会计学院院长、教授，2002 年 2 月至今任浙江东方集团股份有限 公司独立董事。 (7)郑吉昌,教授职称,1994－2000 年，在浙江对外贸易学校工作，任校长、党委书记；2000 年 5 月至今， 在浙江树人大学工作，现任副校长。2006 年 6 月起任浙江东方集团股份有限公司独立董事。 (8)叶秀昭,本科学历，1990 年—2001 年，浙江省纺织品进出口公司科员。2001 年至今，浙江东方集团控 股有限公司资产财务部科员、副部长。中国注册会计师。2003 年 12 月－今任浙江东方集团股份有限公司监 事。 (9)沈卫平,大专学历，2000 年 1 月—2004 年 4 月任浙江东方集团对外经济技术合作分公司经理,2004 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司党委委员、党委办公室主任、人力资源部经理。2005 年 3 月起任浙 江东方集团股份有限公司第四届监事会监事。 (10)何新华,研究生学历，2001 年—2004 年 4 月任浙江东方集团股份有限公司投资部副经理，财务部副 经理、财务部经理。2004 年 5 月至今任公司内审部经理。 (11)钱国华,大专学历， 2000 年 1 月至今，任浙江东方集团华业进出口有限公司董事长、总经理。2005 年 3 月起任浙江东方集团股份有限公司第四届监事会监事。 (12)贾一览,本科学历，2000 年 1 月至今，任浙江东方集团嘉业进出口有限公司外销员、副经理，浙江东 方集团股份有限公司第三届、第四届监事会监事，2005 年 9 月至今任浙江东方集团凯业进出口有限公司总 经理。 (13)裘高尧,本科学历，2000 年-2002 年任浙江东方集团股份有限公司总经理助理；2002 年 5 月至今任浙 江东方集团股份有限公司党委委员、副总裁；兼任浙江东方蓬莱置业有限公司副董事长、总经理；湖州东 方蓬莱置业有限公司董事、总经理。 (14)林 平,高级会计师，2000 年-2002 年 5 月任浙江东方集团股份有限公司财务部经理、公司二、三届 董事会董事、财务总监，2002 年 5 月至今任浙江东方集团股份有限公司副总裁、财务总监。浙江东方集团 股份有限公司工会委员会主席。 (15)施奇馨,研究生学历，2000 年-2005 年 8 月任浙江东方集团新业进出口有限公司董事长。2003 年 1 月 至今任浙江东方集团恒业进出口有限公司董事长，浙江东方集团股份有限公司副总裁。 (16)王 俊,研究生学历，1993 年 1 月-2002 年 11 月在浙江科技学院工作，期间在浙江初阳律师事务所从 事兼职律师工作。2002 年 11 月进浙江东方集团股份有限公司，负责公司法律事务，2004 年 5 月任总裁办 公室副主任，2005 年 3 月任公司董事会秘书；2005 年 7 月兼任总裁办公室主任。 (二)在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 何志亮 浙江东方集团控股有限公司 董事、副总经理 2001-02 未知 否 李天林 浙江东方集团控股有限公司 投资部部长 2001-02 未知 是 叶秀昭 浙江东方集团控股有限公司 资产财务部副部长 2001-02 未知 是 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事长及高管报酬是依据公司控股股东《经营者 年薪制试行办法》，以 EOVA 经济增加值为基础实施年薪考核，由公司董事会薪酬与考核委员会考核后提交 公司四届董事会三十次会议审议通过后实施。董事长报酬需提交公司 2007 年年度股东大会审议。 9 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据公司 2002 年年度股东大会审议通过的董监事津贴 议案、2005 年年度股东大会审议通过的独立董事津贴议案以及四届董事会第三十次会议通过的公司高管、 董事长 2007 年薪酬议案实施。其中，根据公司 2007 年度经营成果并按照《经营者年薪制试行办法》计算， 董事长、总裁应发年薪为 135.54 万元，其中 42.22 万元按《经营者年薪制试行办法》作为期奖交控股股东。 该款将视任职期间今后年度的经营成果逐步发放或扣减，所以董事长、总裁报告期内从公司领取的报酬总 额实际为 93.32 万元。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 李天林 是 叶秀昭 是 董事长及独立董事津贴为每年 5 万元（税后），其余董事津贴为 2.4 万元（税后），李天林董事、监事 会召集人叶秀昭不在公司领取津贴，四名职工监事津贴为每年 1.8 万元（税后），监事从公司取得的报酬 中的其余部分为其在公司其他任职所得或业务提成奖金。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 527 人,需承担费用的离退休职工为 47 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 399 财务人员 55 管理、行政人员 73 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及本科以上学历 233 大专学历 149 初高中学历 145 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司治理的完善情况 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他法律法规的 规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全各项管理制度，促进公司规范运作。根据证监会《关于印发 〈上市公司章程指引〉的通知》及上海证券交易所相关规定的要求，公司修订了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》等公司治理文件，进一步完善了公司的法人治 理结构，加强了内部控制、健全了内部管理，更好地保护了广大股东的合法权益。 对照《上市公司治理准则》，公司董事会认为，公司法人治理结构的实际情况与中国证监会有关文件 的要求不存在差异。 10 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （1）关于股东和股东大会：公司确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，建立了确保所有股东 充分行使法律、行政法规和《公司章程》规定的合法权利的公司治理结构。公司确保股东对法律、行政法 规和《公司章程》规定的重大事项均享有知情权和参与权，并建立和股东良好沟通的渠道。公司严格按照 中国证监会发布的《上市公司股东大会规则》和《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定召集、 召开股东大会，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护上市公司和股东的合法权益，并由律师出 席见证。 （2）关于控股股东和上市公司：公司控股股东严格遵照《上市公司治理准则》要求，没有任何超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动的情况，控股股东也不存在占用公司资金情况。公司与 控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面严格做到了“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构 均能够独立经营和运作。 （3）关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事提名、选聘程序选举董事；董事会已 建立了战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会和审计委员会，并制定了各专门委员会实施细则；公 司董事会的人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够根据公司和全体股东的最大利益忠实、诚 信、勤勉地履行自己的义务和职责；公司现有独立董事三人，符合中国证监会的规定。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会会议严格 按照规定的程序进行；公司监事本着对全体股东负责的态度，认真履行职责，对公司财务以及公司董事、 高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护了股东的权益。 （5）关于绩效评价和激励约束机制：公司依据控股股东制定的《经营者年薪制试行办法》，建立了公 正、透明的高管人员的绩效评价标准与激励约束机制；总裁及其他高级管理人员的任免公开、透明，符合 法律、法规的规定；公司还制定了《职能部门员工岗位薪酬制试行办法》，以便更好的对职能部室的中层 领导及员工进行考核和激励。 （6）关于信息披露：公司依照法律、法规和《公司章程》的规定，修定了《信息披露管理制度》，进 一步规范公司信息披露，确保能够按规定真实、准确、及时、完整地披露公司信息，以保证全体股东享有 平等获得信息的权利；公司按照《投资者关系管理制度》的要求，加强与投资者的沟通，促进了投资者对 公司的了解和认同。 2、开展公司专项治理活动的情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）、 《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29 号）和浙江证监局《关于 做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（浙证监上市字[2007]31 号）的文件精神，按照浙江证 监局的统一部署，公司及时组织董事、监事、高级管理人员及相关人员展开学习，成立了以董事长为组长 的公司治理专项活动领导小组，并制定了公司治理专项活动分阶段的详细工作方案。对照中国证监会通知 内容，本着实事求是的原则，公司展开了细致全面的自查工作。根据自查情况，公司四届董事会第二十三 次会议审议通过了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并在上海证券交易所网站、《上海证券报》、 《中国证券报》上进行了公告。同时公司还公布了专门电话、传真和信箱地址，便于广大投资者和社会公 众参与对本公司治理情况的评议，接受广大投资者提出的意见和建议。 2007 年 8 月，浙江证监局对公司进行了上市公司治理专项活动情况的现场检查，出具了《关于对浙江 东方公司治理情况综合评价和整改意见的通知》（浙证监上市字[2007]123 号），根据浙江证监局提出的整 改意见，结合公司自查发现的问题，公司制订了切实可行的整改计划，并积极落实整改方案。2007 年 10 月 19 日，公司四届董事会第二十六次会议审议通过了《公司治理专项活动整改报告》，全文已登载于 2007 年 10 月 20 日的上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》上。 公司主要采取了以下整改措施： （1）修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》等公 司治理文件，为公司治理机制的有效运行提供制度保障。 （2）加强与投资者之间的沟通，在技术条件许可的情况下将尽量采用多种形式的股东会表决制度，以 便中小股东能够更加便捷的参加股东会会议，行使股东权利。 （3）在浙江国有资产管理委员会对国有上市公司股权激励的具体规定和要求明确后，结合公司实际考 虑激励制度的完善方案进一步建立和完善激励机制。 11 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）督促控股股东严格履行相关信息保密义务，并修定了《信息披露管理制度》，进一步规范、完善 了公司信息披露工作，提高了信息披露质量。 此次专项活动使公司治理机制进一步得到了完善，也进一步加强了公司董事、监事、高级管理人员规 范运作的意识，对推动公司治理水平的提高，提升企业竞争力发挥了积极作用。公司将继续严格按照《公 司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断的完善各项管理制度，切实加强信息披露事 务管理和内部制度建设，以此次专项活动为契机，建立符合公司特点的长效机制，确保公司治理机制持续 有效运行，促进公司的快速发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡一平 9 7 2 汪祥耀 9 9 郑吉昌 9 9 报告期内，公司共召开 9 次董事会会议及 2 次股东大会，各位独立董事均能够按照有关法律法规的要 求，勤勉地履行自己的职责，出席董事会会议及股东大会，并通过认真仔细地审阅相关资料，对公司的关 联交易、对外担保等事项发表客观公正的独立意见。各位独立董事积极关注公司的日常经营活动，为公司 科学决策提供专业的建设性意见，使公司决策更加科学、合理，进一步完善了公司法人治理结构，切实维 护了公司及广大股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的生产和销售体系和自主经营的能力，在工商行政管理部门核准的经营 范围内开展各项经营业务，与公司控股股东不存在任何业务控制或其他影响本公司业务独立的关系。 2、人员方面：公司在劳动、人事、工资管理等方面实行独立，有独立的人力资源部和完善的人事管理制度。 公司总裁、副总裁等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位兼职或领取报酬。 3、资产方面：公司的资产与控股股东明确分开，不存在任何控股股东占用公司资产或干预资产经营管理的 情况。 4、机构方面：公司拥有健全的组织机构体系，董事会、监事会等决策、监督和执行机构独立运作，公司各 部门和岗位均有明确的独立的岗位职责和要求，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系或混合经营、 办公关系。 5、财务方面：公司具有独立的财务部门和人员配置，完善的会计核算体系及财务管理制度，帐务独立，依 法单独开设了银行帐户，单独合算。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 目前，公司由董事会薪酬与考核委员会对公司高管人员的工作成效进行考核，同时依据控股公司《经 营者年薪制试行办法》，以 EOVA 经济增加值为基础实施年薪考核，以激励公司高管更加勤勉尽责。今后， 在浙江省国有资产管理委员会对国有上市公司股权激励的具体规定和要求明确后，公司将进一步结合实际 考虑激励制度的完善方案，以便进一步建立和完善考评及激励机制。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规规定以及上海证券交易所的有关要求，并结合公司实际 情况，公司已经建立了较为完善的内部管理和控制制度，包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人 力资源管理、信息披露等多个方面。此外，公司积极推进并通过了 ISO9001 质量体系认证，制定了涵盖企 12 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 业生产管理各个方面的完整的 ISO 体系文件，保证了公司各项经营活动的正常进行，对经营风险起到了有 效的控制作用。 1、在法人治理方面：公司建立了较为完善的股东大会、董事会、监事会、总裁职能分开、相互制衡的 治理结构和治理机制，并一直规范运作。报告期内公司还修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会工作条例》、《监事会工作条例》等公司治理文件，以进一步促进公司法人治理结构的完善和规 范运作。 2、在生产经营方面：公司在 ISO9001 质量管理体系下制订了《项目投资管理程序》、《交易会参展管 理规定》、《供方评定过程及控制程序》、《货运代理选择及管理程序》等一系列重要制度，涵盖了质量 记录控制、管理评审、进出口贸易过程控制、采购验收控制等一系列程序，有效地促进了各项工作的开展， 完善了生产经营管理。同时，公司设有内审部，按照财务收支审计与效益审计并重的原则，对公司总部及 下属子公司进行了定期内部审计，对各个子公司的经营状况、存在问题进行跟踪，并按照公司制定的《资 产经营风险评估实施细则》对各子公司经营风险进行评估，确保经营风险得到控制。 3、在财务管理方面：公司依据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》等法律法规的要求制定有 《财务管理制度》、《内部会计控制制度》、《分（子）公司财务管理制度》等一系列财务制度，同时根 据新《企业会计准则》的有关规定，及时修改和变更了公司的会计政策、会计估计制度，对资金管理、资 产管理、财务管理体制、财务核算、对外投资管理、成本费用管理、收入和利润分配的管理、财务报告等 进行了明确的规定。公司做到了严格财经纪律，进行会计核算，加强会计监督，认真编制财务计划指标， 规范各种费用开支标准严格成本管理和考核，有效规范了资金管理和开支审批权限，促进了各项资金的安 全运作。 4、在行政及人力资源管理方面：公司根据新《劳动法》修订了《劳动用工管理实施办法》，并在 ISO9001 质量管理体系下制订了《人力资源控制管理程序》、《公司考勤管理办法》、《绩效工资考核与分配办法》 等一系列人事管理制度，对员工的录用、培训、考核等各个环节作出了明确规定。 5、在信息披露和投资者关系管理方面：公司修订《信息披露管理制度》，对公司信息披露的范围、信 息披露的程序、责任人、披露的一般要求等均作出了明确规定，确保公司在信息披露方面严格遵守《股票 上市规则》的相关规定，公平对待所有股东，确保信息披露的真实、准确、完整。 公司董事会认为：公司现有内部控制制度已基本建立健全，具有合理性、合法性和有效性，并得到了 有效的实施，能够适应公司管理的要求和发展的需要，能够对编制公允、合理的财务报表提供合理保证， 能够对公司各项业务的顺利运行和国家法律法规的贯彻执行提供保证。随着国家法律法规的不断深化和公 司实际发展的需要，公司将在今后进一步健全和完善内部控制制度。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 18 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 21 日的《中国证券 报》、《上海证券报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 30 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中 国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析——报告期内经营情况回顾 2007 年是公司经营发展面临严峻挑战的一年。面对汇率、税率、利率“三率”调整、生产资料价格上 涨、房地产政策调控等种种不利因素，在控股公司的正确领导和全体股东的关心支持下，公司全体员工团 13 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 结协力、克服种种困难，圆满完成了年初董事会下达的各项指标和任务，经营规模和经济效益迈上了新的 台阶。 1、积极应对国内外宏观形势变化，促进各板块持续健康运行。 1）抓好政策应对和结构调整，外贸增长质量和效益进一步提高。 2007 年，主营业务面对种种不利因素，公司采取有力应对措施、积极发掘自身优势,贸易结构进一步优化、 经营渠道进一步扩充、人才队伍不断壮大、经营风险得到更有效的控制，进出口规模、利润同比均创历史 新高。打好提前量，化解政策减利因素。抓好结构调整，转变贸易增长方式。抓好流程管理，严控业务风 险。抓好队伍建设，扩充出口增量渠道。 2）抓好房地产项目全面统筹，促进实业投资板块平衡发展。 2007 年是公司杭州转塘“新帝·郎郡”、湖州“风雅蘋洲”二个地产项目开工的第一年，时间紧、困 难多、任务重，房产新政的实施更给项目规划带来诸多变数，集团上下齐心协力、趋利避害，并在当地政 府的大力支持下，确保了项目如期开工。两家项目公司以创品牌楼盘为宗旨，抓进度、抓质量、抓成本控 制，认真处理两个项目中热点和难点问题。 面对制造业板块“一盈带三亏”的经营现状，集团公司加大力度治理亏损企业，控制资产和投资风险。 2007 年，狮丹努集团继续稳健增长、舒博特、湖州耀业实现较大幅度的减亏，制造业板块利润同比增长 82.16%。同时，在 2007 年公司针对舒博特、东方百富的不同情况，以效益优先为前提，分别采取有关措施， 为 2008 年彻底解决上述两个公司的经营问题打好了基础。 2、提升管理手段，企业运行质量进一步提高。 1）抓好全面预算管理，落实全年工作重点 围绕经营指标的落实，公司年初制订了全年重点工作，提出以外贸政策应对、内部管理细化以及投资 管理为重点的年度工作计划，并分解到各个单位，提高了集团工作的计划性和整体性。 2）抓好制度化建设，推进全面质量管理体系认证。 公司以完善业务系统和梳理管理流程为重点的工作目标，对现有的规章制度进行了系统整理，并根据 当前管理的需求，新制订了《劳动用工管理实施办法》、《项目投资管理程序》、《交易会参展管理规定》、 《供方评定过程及控制程序》、《货运代理选择及管理程序》等一系列重要制度，在广泛征求各部门和子 公司意见基础上，形成了涵盖企业管理各个方面的完整的 ISO 系统文件。经公司班子审议通过，该体系已 于 12 月份开展试运行，并于 2008 年 1 月份顺利通过了万泰公司的认证审核。 3）加强资金筹划和成本控制，发挥管理效益 集团本部除加强投资产出管理外，通过母子公司关系互动和资源统筹，积极发挥管理效益。管理层严格控 制成本、执行费用审批。在抓好自身管理的同时，公司还利用集团积极协调外部资源，为业务保驾护航。 仅在信保费一项上同比费率下降 26%。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业利 营业收入 营业成本比上 营业利润率比上年 营业收入 营业成本 或分产品 润率（%） 比上年增减(%) 年增减(%) 增减(%) 行业 商品流通 5,372,828,173.14 4,968,011,207.85 7.53 10.82 12.35 减少 1.25 个百分点 工业制造 228,293,307.36 140,258,606.79 38.56 -14.24 -26.02 增加 9.78 个百分点 房地产销售 23,053,399.00 13,954,037.84 39.47 -76.53 -58.97 减少 4.15 个百分点 货物运输及其他 36,109,868.93 30,876,687.96 14.49 18.49 18.13 增加 0.26 个百分点 小计 5,660,284,748.43 5,153,100,540.44 8.96 7.96 10.30 减少 1.90 个百分点 抵消 27,851,665.80 12,045,659.85 56.75 -41.12 -52.82 增加 10.72 个百分点 合计 5,632,433,082.63 5,141,054,880.59 8.72 8.41 10.65 减少 1.28 个百分点 3、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 14 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 国外销售 4,959,850,682.24 28.37 国内销售 700,434,066.19 -49.22 小计 5,660,284,748.43 7.96 抵消 27,851,665.80 -41.12 合计 5,632,433,082.63 8.41 （三）管理层讨论与分析——公司经营情况的展望和对策 展望 2008 年，我们面临的经营环境既有机遇也有挑战，总体形势比 2007 年更为严峻。 从国际市场来看，2008 年世界经济贸易有望继续保持增势，但存在着较多的变局: 一、全球经济增速 减缓，美国次贷危机的影响尚未消除，并可能在一定程度上拖累全球经济走势；二、随着全球贸易额的不 断增长，各种形式的国际贸易摩擦将继续上升，一旦世界经济出现滞涨，国际贸易摩擦的局势将更加严峻； 08 年欧盟纺织品配额取消后，“双重纺织品监控制度”下的中欧纺织品贸易仍存在较大变数；三、人民币 汇率已进入快速升值期，市场预测 08 年势必“破七”，本币升值在增加出口成本的同时也给企业汇率风险 控制带来很大挑战。 从国内形势来看，我国经济目前正处于黄金增长期，国家对财政政策、货币政府以及产业政策的协调 配合，使社会经济发展质量进一步提高；2008 年企业“两税合并”政策的实施也将增强上市公司的赢利水 平，这些都是良好的外部条件。但我们也注意到，支持企业业绩增长的一些政策要素结构正在发生重大变 化，包括国际贸易、房地产宏观政策的调整、货币政策的收紧，国内持续通胀带来的生产资料价格上涨等 等。政策、资源、环境等要素已成为影响企业持续增长的关键性制约。 从企业实际发展情况来看，浙江东方上市十年来，经历了进出口主业的高速发展和平台整理期，公司 近几年着力推进外贸结构调整和房地产等多元产业板块投资，在理念、人才、资本以及渠道等方面奠定了 较为坚实的基础。但在新的形势和挑战面前，企业如何有效激发新的改革动能、保持持续的市场竞争力、 如何在投资产业布局上进行优化配置，使现有资源发挥最大效能，使企业未来的产能结构更加均衡合理， 企业需要在经营模式上继续突破和创新。 2008 年公司的总体部署是：落实党的“十七大”提出的“又好又快”的发展目标，坚持科学的发展观， 以抓好外贸产业和资本市场为重点，通过优化调整产业结构，提升外贸和房地产业的核心竞争力，扎扎实 实推进制造业发展，优化调整投资结构，创新人才和信息资源运行体系，创新盈利可持续增长模式，把握 发展机遇，营造团结和谐、奋发向上的创业氛围，实现从外延扩大再生产向内涵增值再提高的转变。力争 2008 年利润目标保持 2007 年水平。为此，公司董事会将和经营管理层一起做好以下工作： 1、加强企业发展战略的研究。 重点抓好外贸、房产等板块的发展定位和发展政策导向研究，促进传统领域的持续增长，抓好新领域 的研究和开拓，把内部驱动力的研究和外部经营链延伸结合起来，做好政策引导工作、把公司产业板块做 实做强。 2、做好外部政策的综合研判。 密切关注与公司经营业务密切相关的宏观政策变化、市场动态和企业经济现状的分析研究，重点抓好 外贸政策的研究，关注人民币汇率不断升值对外贸的影响；关注欧盟配额取消后对外贸的影响；关注生产 资料价格上涨对出口成本的影响；关注宏观政策对公司多元化投资的影响，提出相应对策和措施。把汇率 风险控制放在重要位置，落实本币升值背景下的产品定价策略、经营策略，积极寻找有利于规避汇率风险 以及稳健盈利的交易工具，综合运用好 NDF 避险支付、结算和金融衍生工具等防范措施；多币种结算的企 业要积极关注欧元、日元等其他国际币种的中、远期走势，做好预警和防范工作。 3、综合利用好上市公司资源和平台。 我们将对以下三种模式进行探索和突破：一是在公司现有的投资企业中寻找具备良好发展的企业，利 用资本市场募集资金进行培育和孵化。二是以 IPO 或（拟）上市公司战略合作为方向，结合企业的行业背 景，突出调研重点，引进新项目。三是依托控股股东浙江国贸集团进一步优化、壮大浙江东方“四大板块” （即贸易、房地产、生产实业和金融投资业），以谋求更大发展。 4、继续深化结构调整，优化盈利模式，推进主业内涵增值型发展。引导子公司深入优化商品结构，扩 大高附加值产品的出口，通过差异化竞争，提高出口经营质量和效益；逐步调整市场结构，改变对单一传 15 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 统市场的出口依赖，以防止某一地区出现经济衰退而导致业绩滑波；做好大客户、老客户营销策略，调整 优化客户队伍，积极探索与品牌客户建立贸易联盟合作的新渠道。对于生产制造业要在 2007 年工作的基础 上通过合作重组或出让股权等形式尽快扭转“一盈带三亏”的局面，争取在 2008 年上半年处理好舒博特、 东方百富有关工作。 5、加强房产第二主业的发展规划，抓好项目统筹和产出。 加强对产业今后的发展定位的研究，基本确立以浙江东方蓬莱公司为发展平台，以大杭州为核心、范 围幅射长三角地区，以自营为主，整合集团内的优势资源，加强渠道、队伍建设，打造浙江东方自有的房 产品牌。结合房产板块的发展定位，综合做好下一步土地储备的综合研判和筹划。在认真做好政策分析和 市场调研的基础上，对杭州转塘“新帝·郎郡”、湖州“风雅蘋洲”两个项目的投资预算、资金规模、绩 效考核、利润产出等方面做好合理规划，制定科学的营销方案，选择合适的市场切入点，确保两个楼盘于 2008 年上半年顺利开盘。 (四)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (五)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度财务报 表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 2,552,626.87 元， 由于上述会计政策变更，调增 2006 年期初资本公积 1,380,354.60 元，调减 2006 年期初盈余公积 20,315,453.16 元，调增未分配利润 21,047,731.92 元，调减 2006 年期初外币报表折算差异 11,999.38 元， 合计调增归属于母公司股东权益 2,100,633.98 元，其中因长期股权投资追溯调整调增归属于母公司股东权 益 2,890,727.89 元、确认递延所得税资产和负债累积调增归属于母公司股东权益 4,435,122.71 元、确认 解除职工劳动关系补偿调减归属于母公司股东权益 5,225,216.62 元；调增 2006 年期初少数股东权益 451,992.89 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 313,494,889.44 元转列至股东权益。上述会计 政策变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 2,505,175.87 元，增加少数股东损益 319,111.96 元。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 4 月 11 日召开四届董事会第十九次会议董事会会议，审议通过了 2006 年度公司高管 人员薪酬议案和 2006 年度公司董事长薪酬议案。 （2）公司于 2007 年 4 月 12 日召开四届董事会第二十次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 27 日召开四届董事会第二十一次会议董事会会议，审议通过了公司 2007 年第一 季度报告。 （4）公司于 2007 年 5 月 18 日召开四届董事会第二十二次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）公司于 2007 年 7 月 4 日召开四届董事会第二十三次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 7 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）公司于 2007 年 8 月 15 日召开四届董事会第二十四次会议董事会会议，审议通过了公司 2007 年中期 报告。 （7）公司于 2007 年 9 月 24 日召开四届董事会第二十五次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （8）公司于 2007 年 10 月 19 日召开四届董事会第二十六次会议董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 16 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （9）公司于 2007 年 10 月 23 日召开四届董事会第二十七次会议董事会会议，审议通过了公司 2007 年第三 季度报告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会，董事会严格按照《公司法》、《证 券法》和《公司章程》的相关规定，执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 （1）董事会审计委员会 2007 年度的日常工作情况： 公司董事会审计委员会由 3 名独立董事组成。2007 年度，审计委员会依据《公司章程》和《审计委员 会实施细则》赋予的职责与权限，本着为股东和董事会负责的精神，积极开展工作，勤勉尽责。2007 年， 审计委员会召开了 1 次会议，审议通过了《浙江天健会计师事务所出具的公司 2006 年度审计报告》、《续 聘浙江天健会计师事务所及其报酬议案》等议案，此外，审计委员会还着重关注《公司 2007 年第一季度报 告》、《公司 2007 年半年度报告》、《公司 2007 年第三季度报告》，充分发挥了专门委员会的决策参考 及监督作用。 （2）董事会审计委员会 2007 年年度报告编制期间的履职情况 根据中国证监会的有关规定和要求，董事会审计委员会在公司 2007 年年度报告编制期间，在不干扰会 计师事务所按照相关规定行使审计职权的情况下，全程参与了年度报告的审计工作。 在负责公司年度审计的浙江天健会计师事务所（以下简称“天健所”）正式进场前，审计委员会认真 审阅了公司编制的财务会计初步报表，与公司财务部门及天健所就公司 2007 年审计工作进行了充分沟通， 并出具了书面审阅意见，认为财务会计报表符合会计准则的规定，真实客观的反映了公司的财务状况和经 营成果，同意将财务会计报表及相关资料提交年审注册会计师审计，并协商确定了 2007 年度审计工作时间 安排。会计师进场后，审计委员会与会计师双方就年度报告审计过程中的问题及委员会所关注的问题进行 了充分、及时的沟通，并敦促其按照时间计划推进审计工作。 在会计师出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2007 年度财务报告，发表书面意见认为： 年审注册会计师经过恰当的审计程序出具了审计报告初稿，对公司财务报表的合法性和公允性发表了明确 的审议意见，在审计过程中提出的重点关注事项以及建议均与公司管理层达成一致。本委员会同意审计报 告初稿，并敦促年审注册会计师进一步复核后在审计计划规定时限内提交审计报告。 在天健所出具了 2007 年度审计报告后，审计委员会召开会议，就公司 2007 年度财务报告等事项形成 了决议，提交公司董事会审议。审计委员会在对天健所提供的 2007 年度审计服务工作情况进行了总结后认 为：天健所在公司 2007 年度财务报告审计工作中，恪尽职守，遵循独立、客观及公正的执业准则，较好地 完成了公司委托的各项工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会薪酬与考核委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，委员会主任由独立董事担任。2007 年度，薪酬与考核委员会依据《公司章程》和《薪酬与考核委员会实施细则》赋予的职责与权限，本着为 股东和董事会负责的精神，积极开展工作，勤勉尽责。2007 年，薪酬与考核委员会召开了 1 次会议，依据 公司控股股东《经营者年薪制试行办法》的规定，对 2006 年度公司董事长及高管人员的绩效考核执行情况 进行了审核，审议通过了《公司高管人员 2006 年薪酬议案》和《公司董事长 2006 年薪酬议案》，并向董 事会提交。 在 2007 年年度报告编制过程中，薪酬与考核委员对董事、监事及高级管理人员薪酬情况进行了审核， 认为公司高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定，独立董事津贴发放符合经股东大会审议 通过的独立董事津贴标准。薪酬与考核委员会召开会议审议通过了《公司高管人员 2007 年薪酬议案》和《公 司董事长 2007 年薪酬议案》并提交董事会审议。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 根据 2008 年 4 月 8 日公司董事会四届三十一次会议审议通过的利润分配预案，按 2007 年度实现的净 利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），剩余未分配利润滚存至下年，本年度 不进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚待本公司年度股东大会审议通过。 17 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 11 日，公司四届监事会第十七次会议以通讯表决方式召开,审议通过了如下议案：1）2006 年度公司高管人员薪酬议案；2）2006 年度公司董事长薪酬议案。 2、2007 年 4 月 12 日，公司四届监事会第十八次会议在公司 18 楼会议室召开,审议通过了如下议案：1）2006 年度公司监事会工作报告；2）2006 年度公司总裁工作报告；3）2006 年度财务决算报告；4）2006 年度利 润分配预案；5）2006 年年度报告和年报摘要。 3、2007 年 4 月 27 日，公司四届监事会第十九次会议以通讯表决方式召开,审议通过了公司 2007 年第一季 度报告。 4、2007 年 5 月 18 日，公司四届监事会第二十次会议在公司 18 楼会议室召开,审议通过了关于向湖州东方 蓬莱置业有限公司提供 9000 万元项目开发资金的议案。 5、2007 年 7 月 4 日，公司四届监事会第二十一次会议在公司 18 楼会议室召开,审议通过了如下议案：1） 浙江东方集团股份有限公司治理专项活动自查报告和整改计划；2）浙江东方集团股份有限公司信息披露管 理制度。 6、2007 年 8 月 15 日，公司四届监事会第二十二次会议以通讯表决方式召开,审议通过了公司 2007 年中期 报告全文和摘要。 7、2007 年 9 月 24 日，公司四届监事会第二十三次会议在公司 18 楼会议室召开,审议通过了如下议案：1） 关于为控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司提供 1700 万美元额度担保的议案；2）关于召开 2007 年 第一次临时股东大会的议案。 8、2007 年 10 月 19 日，公司四届监事会第二十四次会议在公司 18 楼会议室召开,审议通过了如下议案：1） 浙江东方集团股份有限公司监事会工作条例；2）浙江东方集团股份有限公司公司专项治理活动整改报告。 9、2007 年 10 月 23 日，公司四届监事会第二十五次会议以通讯表决方式召开,审议通过了公司 2007 年第三 季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、管理人员履行职务的情况及公司的管理制度的执行情况进行了监督， 并列席了各次股东大会和董事会会议。公司监事会认为：公司董事会 2007 年度的工作能够严格按照《公司 法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度规范运作，严格执行了股东大 会的各项决议，进一步完善了内部管理体制，经营决策科学合理，符合法律法规的要求。公司董事及高级 管理人员执行公司职务时能够从公司及股东利益出发，工作认真负责，未发现违反法律、法规、公司章程 或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会本着对全体股东负责的精神，对报告期内公司的财务状况进行了检查，认为：公司财务制度健 全、管理规范、财务运行状况良好。会计核算能够严格按照企业会计制度和新会计准则及其他相关财务规 定的要求执行，未发现有违反财务管理制度的行为。报告期内，由浙江天健会计师事务所为公司出具的 2007 年标准无保留意见的审计报告客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产的交易价格合理公正，未发现有内幕交易、损害公司、股东利益或造 成资产流失的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易公平合理，决策程序合法公正，未发现有损害公司及股东利益的情况。 18 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1．控股子公司浙江东方百富袜业制造有限公司于 2004 年 12 月 28 日与意大利 SANGIACOMOS.P.A(以下 简称胜歌公司)签订合同，以 8,387,614.62 向其购买 40 台棉袜机，使用后发现棉袜机存在质量问题，经与 胜歌公司多次协商无果后，浙江东方百富袜业制造有限公司于 2007 年 3 月 5 日向中国国际经济贸易仲裁委 员会提出仲裁申请，要求胜歌公司赔偿损失共计人民币 21,552,678.01 元，截至 2007 年 12 月 31 日，上述 仲裁尚未判决。 2．公司应收杭州中福瑞达电子商务有限公司 148.00 万元难以收回，于 2007 年 7 月 23 日向杭州市上 城区人民法院提起民事诉讼，根据 2008 年 1 月 14 日杭州市上城区人民法院〔2007〕上民二初第 365 号判 决，杭州中福瑞达电子商务有限公司和宁波中福瑞达电子商务有限公司应支付本公司 219.34 万元。但上述 两公司由于未经年检已被吊销营业执照，故款项难以收回，公司本期已经全额计提坏账准备。 3．控股子公司广西东方发祥进出口有限公司应收南宁洪源麦高田东公司 2,219,533.78 元，广西东方 发祥进出口有限公司于 2006 年 2 月 13 日向法院提起民事诉讼，根据广西壮族自治区南宁市中级人民法院 [2006]南宁刑二初字第 6 号《刑事判决书》和广西壮族自治区高级人民法院[2006]桂刑经终字第 17 号《刑 事裁定书》，南宁洪源麦高田东公司应退赔广西东方发祥进出口有限公司 2,079,991.18 元，截至本财务报 告批准报出日广西东方发祥进出口有限公司尚未收到上述款项，本期已经全额计提坏账准备。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 根据 2006 年 12 月 25 日公司与华强联合控股有限公司签订的《浙江东方华强纺织印染有限公司 40%股 权交易合同》，公司将持有的浙江东方华强纺织印染有限公司 40.00%的股权作价 47,900,000.00 元转让给 华强联合控股有限公司。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已收到全部股权转让款，该项股权转让收益 12,676,256.82 元，浙江东方华强纺织印染有限公司已办妥工商变更登记手续。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 上海奥兰多国际贸易有限公司 控股子公司 15,647.97 412,048.98 浙江聚能控股有限公司 联营公司 5,500,000.00 浙江天业投资有限公司 参股股东 12,002,296.36 24,341,933.47 浙江东方集团控股有限公司 控股股东 -100,739,485.00 合计 / 15,647.97 5,912,048.98 -88,737,188.64 24,341,933.47 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 19 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:美元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否 是否为 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 履行完毕 关联方担保 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,700 报告期末对子公司担保余额合计 1,700 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,700 担保总额占公司净资产的比例 10.45 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保 1,700 金额 担保总额超过净资产 50%部分的金额 0 上述三项担保金额合计 1,700 公司本期为控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司向中国银行浙江省分行办理减免开证保证金和 进出口押汇业务提供 1700 万美元的额度担保。担保期限从 2007 年 10 月 30 日至 2008 年 10 月 30 日。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 公司全体非流通股股东根据《上市公司股权分置改革管理办法》等文件的要求作出了法定承诺。此外， 浙江东方集团控股有限公司承诺：（1）浙江中大集团控股有限公司的对价安排由浙江东方集团控股有限公 司代为履行。（2）承诺在股改实施后，将在浙江东方 2005 年-2007 年每年的年度股东大会提出满足以下条 件的利润分配议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票：现金分配比例不低于公司当年实现的可 分配利润的 50%。浙江中大集团控股有限公司承诺：股改完成后，浙江中大集团控股有限公司持有的浙江东 方的原非流通股股份若上市流通需向东方集团偿还代为履行的对价或取得东方集团的同意，并由上市公司 提出该等股份的上市流通申请。 上述承诺均严格履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计 机构。 20 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 占该公司 报告期 报告期所有者 证券代码 证券简称 初始投资金额 股权比例 期末账面值 会计核算科目 损益 权益变动 （%） 600329 中新药业 750,000.00 0.07 2,574,959.32 956,219.49 可供出售金融资产 600082 海泰发展 1,080,000.00 0.46 8,417,768.62 3,445,069.26 可供出售金融资产 600322 天房发展 800,000.00 0.04 5,040,000.00 2,703,750.00 可供出售金融资产 000695 滨海能源 484,000.00 0.36 4,104,100.00 1,051,050.00 可供出售金融资产 600677 航天通信 1,530,000.00 1.86 41,906,865.00 23,220,697.50 可供出售金融资产 600655 豫园商城 843,000.00 2.15 10,099,324.05 5,441,552.23 可供出售金融资产 600615 丰华股份 58,200.00 0.03 307,771.20 145,292.40 可供出售金融资产 合计 5,545,200.00 - 72,450,788.19 36,963,630.88 - 2、持有非上市金融企业股权情况 最初投资金额 持有数量 占该公司股 期末账面价值 报告期 报告期所有者 所持对象名称 会计核算科目 （元） (股) 权比例(%) （元） 损益 权益变动（元） 华安证券有限 60,000,000.00 60,000,000 2.72 17,041,536.48 长期股权投资 责任公司 广发银行股份 36,000,000.00 14,485,383 0.13 36,000,000.00 长期股权投资 有限公司 小计 96,000,000.00 74,485,383 － 53,041,536.48 － (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站 事项 刊载日期 版面 及检索路径 浙江东方集团股份有限公司有限售条件的流通股上 《中国证券报》 2007 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn 市公告 《上海证券报》 关于控股股东与浙江中大集团控股有限公司和浙江 《中国证券报》 2007 年 4 月 11 日 www.sse.com.cn 荣大集团控股有限公司合并重组的提示性公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司四届董事会第二十次会 《中国证券报》 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 议决议公告暨召开 2006 年年度股东大会的通知 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司四届监事会第十八次会 《中国证券报》 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 议决议公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司关于公司股价异常波动 《中国证券报》 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 提示公告 《上海证券报》 《中国证券报》 浙江东方集团股份有限公司 2006 年度报告 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 浙江东方集团股份有限公司 2007 年第一季度报告 2007 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 21 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江东方集团股份有限公司四届董事会第二十二次 《中国证券报》 2007 年 5 月 21 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司 2006 年年度股东大会决 《中国证券报》 2007 年 5 月 21 日 www.sse.com.cn 议公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司关于公司股价异常波动 《中国证券报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 提示公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司 2006 年度分红派息实施 《中国证券报》 2007 年 7 月 4 日 www.sse.com.cn 公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司四届董事会第二十三次 《中国证券报》 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 会议决议公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司治理专项活动自查报告 《中国证券报》 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 和整改计划 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司信息披露管理制度 2007 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 《中国证券报》、 浙江东方集团股份有限公司 2007 年半年度报告 2007 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 《中国证券报》 浙江东方集团股份有限公司澄清公告 2007 年 8 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司关于公司股价异常波动 《中国证券报》 2007 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn 提示公告 《上海证券报》 浙江东方集团股份有限公司四届董事会第二十五次 《中国证券报》 会议决议公告暨召开 2007 年第一次临时股东大会的 2007 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 通知 浙江东方集团股份有限公司四届董事会第二十六次 《中国证券报》 2007 年 10 月 20 会议决议公告暨 2007 年第一次临时股东大会增加临 www.sse.com.cn 《上海证券报》 日 时提案补充通知 浙江东方集团股份有限公司公司治理专项活动整改 《中国证券报》 2007 年 10 月 20 www.sse.com.cn 报告 《上海证券报》 日 《中国证券报》 2007 年 10 月 24 浙江东方集团股份有限公司 2007 年第三季度报告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 日 浙江东方集团股份有限公司 2007 年第一次临时股东 《中国证券报》 2007 年 10 月 31 www.sse.com.cn 大会决议公告 《上海证券报》 日 浙江东方集团股份有限公司章程 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn （2007 年 10 月修订） 浙江东方集团股份有限公司股东大会议事规则 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn （2007 年 10 月修订） 浙江东方集团股份有限公司董事会工作条例 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn （2007 年 10 月修订） 浙江东方集团股份有限公司监事会工作条例 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn （2007 年 10 月修订） 22 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）审计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕988 号 浙江东方集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江东方集团股份有限公司（以下简称东方股份公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流量表和合 并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东方股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选 择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东方股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东 方股份公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔 中国·杭州 中国注册会计师 娄杭 报告日期：2008 年 4 月 8 日 23 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 277,376,448.70 230,968,980.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 876,440.00 应收票据 3 26,895,000.00 16,809,528.32 应收账款 4 226,262,305.83 273,369,435.62 预付款项 5 34,400,062.30 27,959,268.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 6 3,774,950.00 208,333.33 应收股利 其他应收款 7 300,065,240.41 301,774,227.48 买入返售金融资产 存货 8 1,429,320,196.84 1,383,472,881.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 2,298,970,644.08 2,234,562,655.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9 72,450,788.19 23,165,947.02 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 10 184,610,917.21 184,122,546.70 投资性房地产 11 17,985,074.18 12,236,360.75 固定资产 12 335,326,645.27 338,759,250.67 在建工程 13 836,848.00 4,619,810.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14 33,447,226.72 35,248,814.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 15 1,621,843.10 1,593,622.60 递延所得税资产 16 8,255,875.06 10,297,277.81 其他非流动资产 非流动资产合计 654,535,217.73 610,043,629.92 24 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产总计 2,953,505,861.81 2,844,606,285.00 流动负债： 短期借款 17 279,956,261.20 143,812,877.90 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 18 15,500,000.00 应付账款 19 384,247,879.23 380,049,828.21 预收款项 20 239,993,268.18 274,731,635.46 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21 135,205,087.19 136,091,970.06 应交税费 22 30,926,674.69 18,276,129.06 应付利息 23 1,164,882.68 826,118.67 应付股利 其他应付款 24 434,650,675.83 543,018,713.43 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 25 5,338,245.65 流动负债合计 1,511,482,974.65 1,512,307,272.79 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 26 16,869,493.30 5,814,846.52 其他非流动负债 非流动负债合计 16,869,493.30 5,814,846.52 负债合计 1,528,352,467.95 1,518,122,119.31 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 27 505,473,454.00 505,473,454.00 资本公积 28 108,809,691.25 72,684,372.69 减：库存股 盈余公积 29 184,380,892.19 172,897,541.25 一般风险准备 未分配利润 30 358,520,405.41 298,587,031.29 外币报表折算差额 -50,141.53 -29,616.31 归属于母公司所有者权益合计 1,157,134,301.32 1,049,612,782.92 少数股东权益 268,019,092.54 276,871,382.77 所有者权益合计 1,425,153,393.86 1,326,484,165.69 负债和所有者权益总计 2,953,505,861.81 2,844,606,285.00 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 25 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 70,897,449.02 50,356,721.32 交易性金融资产 876,440.00 应收票据 2,440,000.00 应收账款 1 388,032.30 111,600.00 预付款项 应收利息 3,390,505.56 1,332,946.48 应收股利 2,937,846.85 48,797,419.67 其他应收款 2 860,851,102.66 676,486,528.53 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 941,781,376.39 777,085,216.00 非流动资产： 可供出售金融资产 72,450,788.19 23,165,947.02 持有至到期投资 长期应收款 10,000,000.00 长期股权投资 3 524,275,289.71 535,417,644.92 投资性房地产 99,836,444.89 104,026,350.36 固定资产 45,265,538.73 50,371,305.99 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 741,828,061.52 722,981,248.29 资产总计 1,683,609,437.91 1,500,066,464.29 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 60,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 291,641.95 321,673.67 预收款项 7,787,501.09 7,776,233.85 应付职工薪酬 88,877,607.78 89,186,735.49 应交税费 13,364,565.07 5,845,607.67 26 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 243,000.00 83,700.00 应付股利 其他应付款 390,683,350.67 418,204,843.70 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 651,247,666.56 581,418,794.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 16,869,493.30 5,814,846.52 其他非流动负债 非流动负债合计 16,869,493.30 5,814,846.52 负债合计 668,117,159.86 587,233,640.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 505,473,454.00 505,473,454.00 资本公积 127,997,461.83 89,624,171.19 减：库存股 盈余公积 184,380,892.19 172,897,541.25 未分配利润 197,640,470.03 144,837,656.95 所有者权益（或股东权益）合计 1,015,492,278.05 912,832,823.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,683,609,437.91 1,500,066,464.29 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 5,638,368,373.85 5,201,090,166.54 其中：营业收入 1 5,638,368,373.85 5,201,090,166.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,455,406,035.15 5,001,957,921.29 其中：营业成本 1 5,143,881,895.60 4,650,181,749.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2 6,569,468.42 30,093,180.06 销售费用 152,217,715.51 172,824,379.87 27 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 管理费用 131,041,122.29 151,349,901.99 财务费用 3 26,740,071.45 -807,723.80 资产减值损失 4 -5,044,238.12 -1,683,566.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5 572,385.00 投资收益（损失以“－”号填列） 6 79,768,724.20 36,355,461.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 32,952,113.69 8,638,614.19 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 263,303,447.90 235,487,706.44 加：营业外收入 7 30,494,571.65 15,429,328.05 减：营业外支出 8 11,667,364.76 3,448,922.46 其中：非流动资产处置损失 571,823.70 664,381.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 282,130,654.79 247,468,112.03 减：所得税费用 9 91,715,869.28 73,456,030.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 190,414,785.51 174,012,081.95 归属于母公司所有者的净利润 123,140,027.12 95,948,452.46 少数股东损益 67,274,758.39 78,063,629.49 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.19 （二）稀释每股收益 0.24 0.19 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1 22,432,673.34 29,568,521.88 减：营业成本 1 5,809,783.75 6,254,654.21 营业税金及附加 1,155,503.21 219,220.30 销售费用 2,649,929.97 1,020,749.21 管理费用 28,869,047.80 36,834,642.13 财务费用 3,088,667.33 -310,984.99 资产减值损失 13,942,381.79 -1,848,827.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 572,385.00 投资收益（损失以“－”号填列） 2 137,434,501.56 125,670,809.89 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,033,315.10 12,832,152.80 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,924,246.05 113,069,878.55 加：营业外收入 19,976,015.39 4,277,785.51 减：营业外支出 373,256.50 186,543.51 其中：非流动资产处置净损失 27,288.55 38,117.60 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,527,004.94 117,161,120.55 减：所得税费用 9,693,495.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,833,509.42 117,161,120.55 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 28 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,736,019,253.32 5,217,715,041.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 436,694,797.76 384,203,881.35 收到其他与经营活动有关的现金 1 409,050,957.58 365,777,361.76 经营活动现金流入小计 6,581,765,008.66 5,967,696,284.20 购买商品、接受劳务支付的现金 5,580,435,264.27 5,529,451,764.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 203,759,556.21 187,896,797.39 支付的各项税费 142,264,389.61 124,107,288.28 支付其他与经营活动有关的现金 2 553,318,587.91 177,537,121.79 经营活动现金流出小计 6,479,777,798.00 6,018,992,971.72 经营活动产生的现金流量净额 101,987,210.66 -51,296,687.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 268,198,425.67 200,809,594.87 取得投资收益收到的现金 82,053,194.21 39,800,214.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 3,887,185.04 2,065,037.14 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,519,242.64 23,840,823.22 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 387,658,047.56 266,515,669.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,986,060.81 33,856,510.21 投资支付的现金 351,255,795.00 219,650,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,276,317.00 支付其他与投资活动有关的现金 3 3,720,627.49 投资活动现金流出小计 387,518,172.81 257,227,137.70 投资活动产生的现金流量净额 139,874.75 9,288,532.29 29 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,023,691.81 6,460,149.26 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,173,759,905.33 861,337,527.90 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,176,783,597.14 867,797,677.16 偿还债务支付的现金 1,037,616,522.03 808,785,654.17 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,776,607.74 152,568,820.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4 2,816,249.29 筹资活动现金流出小计 1,228,393,129.77 964,170,723.80 筹资活动产生的现金流量净额 -51,609,532.63 -96,373,046.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -34,867.29 26,199.42 五、现金及现金等价物净增加额 50,482,685.49 -138,355,002.45 加：期初现金及现金等价物余额 226,568,980.34 364,923,982.79 六、期末现金及现金等价物余额 277,051,665.83 226,568,980.34 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,902,081.47 35,845,121.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 190,712,462.81 327,014,140.71 经营活动现金流入小计 213,614,544.28 362,859,262.19 购买商品、接受劳务支付的现金 212,671.44 支付给职工以及为职工支付的现金 8,209,029.92 36,400,280.82 支付的各项税费 3,796,670.99 1,382,129.99 支付其他与经营活动有关的现金 229,567,392.22 518,019,241.11 经营活动现金流出小计 241,573,093.13 556,014,323.36 经营活动产生的现金流量净额 -27,958,548.85 -193,155,061.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 489,141,344.84 89,305,001.45 取得投资收益收到的现金 153,893,823.55 77,941,347.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 191,345.46 194,000.00 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,530,000.00 23,840,823.22 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 676,756,513.85 191,281,172.14 30 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 227,026.62 770,626.88 投资支付的现金 657,293,165.25 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,760,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 660,280,191.87 20,770,626.88 投资活动产生的现金流量净额 16,476,321.98 170,510,545.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 850,000,000.00 575,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 850,000,000.00 575,000,000.00 偿还债务支付的现金 760,000,000.00 535,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 57,977,045.43 56,508,905.01 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 817,977,045.43 591,508,905.01 筹资活动产生的现金流量净额 32,022,954.57 -16,508,905.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,540,727.70 -39,153,420.92 加：期初现金及现金等价物余额 50,356,721.32 89,510,142.24 六、期末现金及现金等价物余额 70,897,449.02 50,356,721.32 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 减： 般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本 库 风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 (或股本) 存 险 股 准 备 一、上年年末余额 505,473,454.00 72,684,372.69 172,897,541.25 298,587,031.29 -29,616.31 276,871,382.77 1,326,484,165.69 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 505,473,454.00 72,684,372.69 172,897,541.25 298,587,031.29 -29,616.31 276,871,382.77 1,326,484,165.69 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 36,125,318.56 11,483,350.94 59,933,374.12 -20,525.22 -8,852,290.23 98,669,228.17 号填列） （一）净利润 123,140,027.12 67,274,758.39 190,414,785.51 （二）直接计入所 有者权益的利得 36,125,318.56 -20,525.22 -18,445.92 36,086,347.42 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 49,284,841.17 49,284,841.17 动净额 2．权益法下被投 -2,247,972.08 10,153.40 -2,237,818.68 资单位其他所有 31 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 -10,911,550.53 -10,911,550.53 所得税影响 4．其他 -20,525.22 -28,599.32 -49,124.54 上述（一）和（二） 36,125,318.56 123,140,027.12 -20,525.22 67,256,312.47 226,501,132.93 小计 （三）所有者投入 1,817,929.64 1,817,929.64 和减少资本 1．所有者投入资 3,110,000.00 3,110,000.00 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -1,292,070.36 -1,292,070.36 （四）利润分配 11,483,350.94 -63,206,653.00 -77,926,532.34 -129,649,834.40 1．提取盈余公积 11,483,350.94 -11,483,350.94 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -50,547,345.40 -77,926,532.34 -128,473,877.74 股东）的分配 4．其他 -1,175,956.66 -1,175,956.66 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 505,473,454.00 108,809,691.25 184,380,892.19 358,520,405.41 -50,141.53 268,019,092.54 1,425,153,393.86 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 减： 般 实收资本(或股 库 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 存 险 股 准 备 一、上年年末余额 505,473,454.00 59,720,625.99 181,528,433.16 244,980,564.18 313,497,889.44 1,305,200,966.77 加：会计政策变更 1,380,354.60 -20,315,453.16 21,047,731.92 -11,999.38 451,992.89 2,552,626.87 前期差错更正 二、本年年初余额 505,473,454.00 61,100,980.59 161,212,980.00 266,028,296.10 -11,999.38 313,949,882.33 1,307,753,593.64 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 11,583,392.10 11,684,561.25 32,558,735.19 -17,616.93 -37,078,499.56 18,730,572.05 号填列） （一）净利润 95,948,452.46 78,063,629.49 174,012,081.95 （二）直接计入所 有者权益的利得 11,583,392.10 -17,616.93 731,304.24 12,297,079.41 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 17,620,747.02 17,620,747.02 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 1,211,628.96 743,586.84 1,955,215.80 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 -5,814,846.52 -5,814,846.52 32 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -1,434,137.36 -17,616.93 -12,282.60 -1,464,036.89 上述（一）和（二） 11,583,392.10 95,948,452.46 -17,616.93 78,794,933.73 186,309,161.36 小计 （三）所有者投入 -28,271,595.62 -28,271,595.62 和减少资本 1．所有者投入资 7,895,620.00 7,895,620.00 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -36,167,215.62 -36,167,215.62 （四）利润分配 11,684,561.25 -63,389,717.27 -87,601,837.67 -139,306,993.69 1．提取盈余公积 11,684,561.25 -11,684,561.25 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -50,547,345.40 -87,601,837.67 -138,149,183.07 股东）的分配 4．其他 -1,157,810.62 -1,157,810.62 （五）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余额 505,473,454.00 72,684,372.69 172,897,541.25 298,587,031.29 -29,616.31 276,871,382.77 1,326,484,165.69 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 浙江东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减： 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 库存股 一、上年年末余额 505,473,454.00 89,624,171.19 172,897,541.25 144,837,656.95 912,832,823.39 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 505,473,454.00 89,624,171.19 172,897,541.25 144,837,656.95 912,832,823.39 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 38,373,290.64 11,483,350.94 52,802,813.08 102,659,454.66 填列） （一）净利润 114,833,509.42 114,833,509.42 （二）直接计入所有 38,373,290.64 38,373,290.64 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 49,284,841.17 49,284,841.17 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 33 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -10,911,550.53 -10,911,550.53 响 4．其他 上述（一）和（二） 38,373,290.64 114,833,509.42 153,206,800.06 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,483,350.94 -62,030,696.34 -50,547,345.40 1．提取盈余公积 11,483,350.94 -11,483,350.94 2．对所有者（或股东） -50,547,345.40 -50,547,345.40 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 505,473,454.00 127,997,461.83 184,380,892.19 197,640,470.03 1,015,492,278.05 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减： 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 库存股 一、上年年末余额 505,473,454.00 81,144,588.80 181,528,433.16 211,719,995.71 979,866,471.67 加：会计政策变更 -2,070,812.73 -20,315,453.16 -121,811,552.66 -144,197,818.55 前期差错更正 二、本年年初余额 505,473,454.00 79,073,776.07 161,212,980.00 89,908,443.05 835,668,653.12 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 10,550,395.12 11,684,561.25 54,929,213.90 77,164,170.27 填列） （一）净利润 117,161,120.55 117,161,120.55 （二）直接计入所有 10,550,395.12 10,550,395.12 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 17,620,747.02 17,620,747.02 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -5,814,846.52 -5,814,846.52 响 4．其他 -1,255,505.38 -1,255,505.38 上述（一）和（二） 10,550,395.12 117,161,120.55 127,711,515.67 小计 34 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 11,684,561.25 -62,231,906.65 -50,547,345.40 1．提取盈余公积 11,684,561.25 -11,684,561.25 2．对所有者（或股东） -50,547,345.40 -50,547,345.40 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 505,473,454.00 89,624,171.19 172,897,541.25 144,837,656.95 912,832,823.39 公司法定代表人:何志亮 主管会计工作负责人:林平 会计机构负责人:胡慧珺 35 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江东方集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江东方集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股 [1992]47 号文批准，由原浙江省针棉织品进出口公司独家发起设立，于 1992 年 12 月 15 日在浙江省工商行 政管理局登记注册，取得注册号为 3300001000046 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 505,473,454.00 元，股份总数 505,473,454 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 157,522,785 股；无 限售条件的流通股份 A 股 347,950,669 股。公司股票于 1997 年 12 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属批发和零售贸易行业。经营范围：进出口贸易(按经贸部核定目录经营)，承包境外工程和境 内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣工程、生产及服务行业的劳务人员(不含 海员)，进口商品的国内销售，进出口商品的仓储、运输，实业投资开发，纺织原辅材料、百货、五金交电、 工艺美术品、化工产品（不含危险品）、机电设备、副食品、农副产品的销售，经济技术咨询。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年 度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计 编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国 证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以 此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则 解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 36 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、 可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资 产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公 允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）或交易发生日的即期汇率 折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生 的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇 率近似的汇率折算； 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4．现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇 率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 37 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的 余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对 38 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定 相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同客户对象应收款项组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：坏账准备按应收 款项（包括应收账款和其他应收款）余额百分比法计提，其中对应收合并财务报表范围内各公司款项按其 余额的 1%计提，其余应收款项按其余额的 10%计提。对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款 项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应收出口退税和委托贷款等)，经单独 测试后根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程中的在产品，在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料，或者仍然处于开发过程中的软件产品或施工过程中的系统集成工程，或 者将在开发过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等；以及房地产开发企业在开发经营过程中为出售或 耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和 低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。 2．存货按实际成本计价。 (1) 购入并已验收入库原材料、库存商品按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算，入库产 成品(自制半成品)采用实际生产成本入账，生产企业发出产成品(自制半成品)采用加权平均法核算，从事 外贸业务的控股子公司发出库存商品和产成品采用分批实际法核算。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积及所占地块的级差系数计算分摊计入项目的开发成 本。 39 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 (4) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 (6) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实 际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发 产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发 产品成本。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产 品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确 定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品领用时采用一次转销法进行摊销，其他周转材料领用时采用一次转销法进行摊 销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 40 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其 账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十 七)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参 与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务 报表附注三(十七)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率(符合资本化条 件的固定资产装修费用不预留残值)如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值率 年折旧率(%) 房屋及建筑物 5-30 原价的 3%、5%、10% 3.00-20.00 通用设备 15 原价的 3%、5%、10% 6.00-6.47 专用设备 10 原价的 3%、5%、10% 9.00-9.70 运输工具 6-10 原价的 3%、5%、10% 9.00-16.17 其他设备 6-10 原价的 3%、5%、10% 9.00-16.17 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提固定 资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 41 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提在建 工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形 资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通 常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行 动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每 年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 42 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一 次计入损益。 (十七) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、 融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资 产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以 该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失 金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为 各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者 生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 43 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利 息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化 期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十九) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提 计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十) 质量保证金核算方法 质量保证金按施工单位工程款的 3%预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开 发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。 (二十一) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的 完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的 44 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取 得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务， 相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收 款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时，确 认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利 益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠 地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 5．出租物业收入 按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业 收入的实现。 6．物业管理收入 在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能 够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 7．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计 量时，确认其他业务收入的实现。 (二十二) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 (二十三) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财 45 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十四) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准 则》，并对 2006 年度财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积 影响数为 2,552,626.87 元，由于上述会计政策变更，调增 2006 年期初资本公积 1,380,354.60 元，调减 2006 年期初盈余公积 20,315,453.16 元，调增未分配利润 21,047,731.92 元，调减 2006 年期初外币报表折算差 额 11,999.38 元，合计调增归属于母公司股东权益 2,100,633.98 元，其中因长期股权投资追溯调整调增归 属于母公司股东权益 2,890,727.89 元、确认递延所得税资产和负债累积调增归属于母公司股东权益 4,435,122.71 元、确认解除职工劳动关系补偿调减归属于母公司股东权益 5,225,216.62 元；调增 2006 年 期初少数股东权益 451,992.89 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 313,494,889.44 元转列至股 东权益。上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 2,505,175.87 元， 增加少数股东损益 319,111.96 元。 四、税（费）项 (一) 法定税率 1．增值税 国内贸易一般商品税率为 17%，其他商品按规定的适用税率；出口货物按规定退税率计算申报退税或实 行“免、抵、退”税办法；根据财政部、国家税务总局发布的《关于调低部分商品出口退税率的通知》（财 税〔2007〕90 号）的规定，自 2007 年 7 月 1 日起出口退税率下调，公司出口销售商品按规定退税率计算申 报退税。 控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂和宁波鸿发织造有限公司属社会福利企业，享受增值税先征后 返的优惠政策，根据财政部、国家税务总局财税〔2006〕111 号、〔2006〕135 号和〔2007〕92 号文，自 2006 年 10 月 1 日起实行由税务机关按企业实际安置残疾人员的人数限额减征增值税的办法。每位残疾人员 每年可减征的增值税的具体限额，由浙江省税务机关根据同级统计部门公布的当地上年在岗职工平均工资 的 2 倍确定，但最高不得超过每人每年 3.5 万元。 2．营业税 按 5%的税率计缴。 4．土地增值税 按增值额与扣除项目金额的比率，实行四级超率累进税率（30%～60%）。 5．城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%或 7%计缴。 46 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 6．房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 7．教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 8．地方教育附加 按应缴流转税额的 1%或 2%计缴。 9．企业所得税 本公司按 33%的税率计缴。 控股子公司宁波狮丹努服饰有限公司和宁波狮丹努针织有限公司系生产型外商投资企业，享受企业所 得税“两免三减半”的优惠政策，宁波狮丹努服饰有限公司本期为减半征收期，按 13.2%的税率计缴企业所 得税，宁波狮丹努针织有限公司本期为免税期；控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂和宁波鸿发织造有 限公司属社会福利企业，根据财政部、税务总局财税〔2006〕111 号、〔2006〕135 号和〔2007〕92 号文， 自 2006 年 10 月 1 日起采用成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的 2 倍在税前扣除。根 据广西壮族自治区南宁市国家税务局南市国税函发〔2003〕118 号《南宁市国家税务局关于广西东方控股集 团有限公司申请免征企业所得税问题的批复》，控股子公司广西东方控股集团有限公司自 2003 年至 2007 年免征企业所得税。其他控股子公司按 33%的税率计缴企业所得税。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 浙江新帝置业有限公司 杭州 77929154-1 房地产 120,000,000.00 房地产开发 杭州舒博特新材料科技有限公司 杭州 72364213-8 工业制造 80,000,000.00 钢丝绳生产等 浙江东方蓬莱置业有限公司 杭州 73776273-9 房地产 50,000,000.00 房地产开发 湖州东方蓬莱置业有限公司 湖州 79647357-4 房地产 50,000,000.00 房地产开发 宁波狮丹努集团有限公司 宁波 14417945-X 工业制造 30,000,000.00 服装生产销售 浙江东方志远投资有限公司 杭州 77312688-7 投资 30,000,000.00 投资 广西东方控股集团有限公司 南宁 73999503-4 商品流通 20,000,000.00 进出口贸易 浙江东方集团恒业进出口有限公司 杭州 72362859-8 商品流通 17,160,000.00 进出口贸易 浙江东方集团振业进出口有限公司 杭州 71256110-5 商品流通 16,380,000.00 进出口贸易 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 杭州 70420724-5 商品流通 13,671,000.00 进出口贸易 浙江东方集团茂业进出口有限公司 杭州 84291916-0 商品流通 13,600,000.00 进出口贸易 浙江东方集团华业进出口有限公司 杭州 72588649-4 商品流通 13,000,000.00 进出口贸易 47 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 杭州 84291915-2 商品流通 12,500,000.00 进出口贸易 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 杭州 84292164-X 商品流通 12,000,000.00 进出口贸易 广西东方发祥进出口有限公司 南宁 74208379-X 商品流通 10,000,000.00 进出口贸易 广西东方伟业进出口有限公司 南宁 74205914-0 商品流通 10,000,000.00 进出口贸易 浙江东方百富袜业制造有限公司 杭州 73688052-2 工业制造 10,000,000.00 针织品生产销售 浙江东方集团凯业进出口有限公司 杭州 72589410-1 商品流通 9,020,000.00 进出口贸易 杭州高盛制衣有限公司 杭州 73924473-2 工业制造 8,000,000.00 服装生产销售 浙江东方集团骏业进出口有限公司 杭州 84292166-6 商品流通 7,000,000.00 进出口贸易 浙江东方集团浩业贸易有限公司 杭州 72661643-7 商品流通 7,000,000.00 进出口贸易 浙江东方集团盛业进出口有限公司 杭州 72589234-1 商品流通 5,500,000.00 进出口贸易 湖州东方耀业制衣有限公司 湖州 14697470-5 工业制造 5,500,000.00 服装生产销售 浙江东方集团国际货运有限公司 杭州 14292449-5 服务 5,500,000.00 货运代理 浙江东方集团建业进出口有限公司 杭州 75121915-0 商品流通 5,000,000.00 进出口贸易 宁波东方宏业进出口有限公司 宁波 72641770-2 商品流通 5,000,000.00 进出口贸易 宁波狮丹努进出口有限公司 宁波 76452282-9 商品流通 5,000,000.00 进出口贸易 宁波狮丹努服饰有限公司 宁波 6854014-3 工业制造 USD 600,000.00 服装生产销售 宁波东方宏业针织有限公司 宁波 74739805-3 工业制造 3,800,000.00 服装生产销售 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 杭州 72008475-9 计算机应用 3,000,000.00 系统集成 宁波狮丹努针织有限公司 宁波 78430966-2 工业制造 USD 250,000.00 服装生产销售 宁波市鄞州宏业针织有限公司 宁波 73948956-1 工业制造 1,500,000.00 服装生产销售 宁波鸿发织造有限公司 宁波 75326417-4 工业制造 1,500,000.00 服装生产销售 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 宁波 14416621-0 工业制造 1,000,000.00 服装生产销售 香港富泰国际有限公司 香港 商品流通 USD 50,000.00 贸易 香港东方国际贸易有限公司 香港 商品流通 HKD390,000.00 贸易 宁波海曙狮丹努贸易有限公司 宁波 66556063-5 商品流通 200,000.00 贸易 宁波海曙润发服饰有限公司 宁波 79007420-6 工业制造 200,000.00 服装生产销售 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公 持股比例 表决权比例 全称 投资额 司的净投资余额 (%) (%) 浙江新帝置业有限公司 73,200,000.00 73,200,000.00 61.00 61.00 杭州舒博特新材料科技有限公司 74,966,400.00 74,966,400.00 100.00[注 1] 100.00[注 1] 浙江东方蓬莱置业有限公司 43,195,470.00 43,195,470.00 90.00 90.00 湖州东方蓬莱置业有限公司 38,250,000.00 38,250,000.00 76.50[注 2] 76.50[注 2] 宁波狮丹努集团有限公司 14,328,230.00 14,328,230.00 45.00 45.00 浙江东方志远投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00[注 1] 100.00[注 1] 广西东方控股集团有限公司 19,220,000.00 19,220,000.00 96.10[注 3] 96.10[注 3] 浙江东方集团恒业进出口有限公司 11,154,000.00 11,154,000.00 65.00 65.00 浙江东方集团振业进出口有限公司 9,991,800.00 9,991,800.00 61.00 61.00 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 7,689,937.50 7,689,937.50 56.25 56.25 48 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江东方集团茂业进出口有限公司 8,840,000.00 8,840,000.00 65.00 65.00 浙江东方集团华业进出口有限公司 8,040,000.00 8,040,000.00 61.85 61.85 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 7,800,000.00 7,800,000.00 62.40 62.40 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 7,320,000.00 7,320,000.00 61.00 61.00 广西东方发祥进出口有限公司 5,573,800.00 5,573,800.00 55.74[注 4] 55.74[注 4] 广西东方伟业进出口有限公司 5,112,520.00 5,112,520.00 51.13[注 4] 51.13[注 4] 浙江东方百富袜业制造有限公司 5,598,255.00 5,598,255.00 51.00 51.00 浙江东方集团凯业进出口有限公司 5,863,000.00 5,863,000.00 65.00 65.00 杭州高盛制衣有限公司 2,340,000.00 2,340,000.00 29.25[注 5] 29.25[注 5] 浙江东方集团骏业进出口有限公司 4,550,000.00 4,550,000.00 65.00 65.00 浙江东方集团浩业贸易有限公司 3,850,000.00 3,850,000.00 55.00 55.00 浙江东方集团盛业进出口有限公司 3,575,000.00 3,575,000.00 65.00 65.00 湖州东方耀业制衣有限公司 2,805,000.00 2,805,000.00 51.00 51.00 浙江东方集团国际货运有限公司 3,107,500.00 3,107,500.00 56.50 56.50 浙江东方集团建业进出口有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00 60.00 宁波东方宏业进出口有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 45.00[注 6] 45.00[注 6] 宁波狮丹努进出口有限公司 2,250,000.00 2,250,000.00 45.00[注 6] 45.00[注 6] 宁波狮丹努服饰有限公司 USD 269,985.00 2,234,530.85 45.00[注 6] 45.00[注 6] 宁波东方宏业针织有限公司 1,710,000.00 1,710,000.00 45.00[注 6] 45.00[注 6] 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 2,571,200.00 2,571,200.00 84.00 84.00 宁波狮丹努针织有限公司 USD83,250.00 669,971.04 33.30[注 6] 33.30[注 6] 宁波市鄞州宏业针织有限公司 472,500.00 472,500.00 31.50[注 6] 31.50[注 6] 宁波鸿发织造有限公司 472,500.00 472,500.00 31.50[注 6] 31.50[注 6] 宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂 [注 7] [注 7] 香港富泰国际有限公司 USD 22,500.00 186,500.25 45.00[注 6] 45.00[注 6] 香港东方国际贸易有限公司 HKD370,500.00 392,825.00 95.00 95.00 宁波海曙狮丹努贸易有限公司 90,000.00 90,000.00 45.00[注 6] 45.00[注 6] 宁波海曙润发服饰有限公司 [注 7] [注 7] [注 1]：本公司直接持有浙江东方志远投资有限公司 90%股权，通过持股 98.64%的控股子公司杭州舒博 特新材料科技有限公司间接持有浙江东方志远投资有限公司 10%股权，同时，浙江东方志远投资有限公司直 接持有杭州舒博特新材料科技有限公司 1.36%股权，故本公司直接和间接分别持有浙江东方志远投资有限公 司和杭州舒博特新材料科技有限公司 100%股权。 [注 2]：湖州东方蓬莱置业有限公司系控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司持有 85%股权的公司，故 本公司间接持有湖州东方蓬莱置业有限公司 76.50%的股权。 [注 3]：本公司直接持有广西东方控股集团有限公司 90%股权，通过持股 61%的控股子公司浙江东方集 团振业进出口有限公司间接持有广西东方控股集团有限公司 10%股权，故本公司直接和间接持有广西东方控 股集团有限公司 96.10%股权。 [注 4]：广西东方伟业进出口有限公司和广西东方发祥进出口有限公司系控股子公司广西东方控股集团 49 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司分别持有 53.20%和 58%股权的公司，故本公司分别间接持有广西东方伟业进出口有限公司 51.13% 的股权和广西东方发祥进出口有限公司 55.74%的股权。 [注 5]：杭州高盛制衣有限公司系公司控股子公司浙江东方集团茂业进出口有限公司持有 45%股权的公 司，故本公司间接持有杭州高盛制衣有限公司 29.25%的股权。 [注 6]：控股子公司宁波狮丹努集团有限公司分别持有宁波东方宏业进出口有限公司、宁波狮丹努进出 口有限公司、宁波狮丹努服饰有限公司、宁波东方宏业针织有限公司、宁波狮丹努针织有限公司、宁波市 鄞州宏业针织有限公司、宁波鸿发织造有限公司、香港富泰国际有限公司和宁波海曙狮丹努贸易有限公司 100%、100%、54.55%、100%、74%、70%、70%、100%和 100%股权。同时，本公司直接持有宁波狮丹努服饰有 限公司 20.45%股权，故本公司直接和间接持有宁波东方宏业进出口有限公司、宁波狮丹努进出口有限公司、 宁波狮丹努服饰有限公司、宁波东方宏业针织有限公司、宁波狮丹努针织有限公司、宁波市鄞州宏业针织 有限公司、宁波鸿发织造有限公司、香港富泰国际有限公司和宁波海曙狮丹努贸易有限公司股权分别为 45%、 45%、45%、45%、33.30%、31.50%、31.50%、45%和 45%。 [注 7]：详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 (二) 母公司拥有其半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因 公司持有宁波狮丹努集团有限公司 45%股权，控股子公司浙江茂业进出口有限公司持有杭州高盛制衣有 限公司 45%股权，均系第一大股东，故仍将其纳入合并财务报表范围。 (三) 母公司拥有半数以上表决权但未纳入合并财务报表范围的原因说明 根据 2007 年 9 月 3 日控股子公司上海奥兰多国际贸易有限公司第一次临时股东会决议，该公司已宣告 清算，故未将其纳入合并财务报表范围。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1．报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 报告期以其他方式增加子公司的情况说明 控股子公司宁波狮丹努集团有限公司本期出资 20 万元设立宁波海曙狮丹努贸易有限公司，占其注册资 本的 100%，公司间接持有宁波海曙狮丹努贸易有限公司 45%股权，已将该公司自其成立之日起纳入合并财 务报表范围。详见本财务报表附注十四(四)3 之说明。 2．报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 报告期因其他原因减少子公司的情况说明 (1) 原纳入合并范围的控股子公司宁波海曙润发服饰有限公司已于 2007 年 7 月清算注销，公司自 2007 年 8 月起不再将其纳入合并财务报表的范围。 (2) 原纳入合并范围的控股子公司宁波海曙克鲁斯服饰制衣厂已于 2007 年 12 月清算，于 2008 年 1 月 3 日办妥工商注销登记手续。公司自 2007 年 12 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (五) 重要子公司少数股东权益 50 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 从母公司所有者权益中冲减子 少数股东权益中 子公司全称 少数股东权益 公司少数股东分担的本期亏损 用于冲减少数股 超过少数股东在期初所有者权 东损益的金额 益中所享有份额后的余额 浙江新帝置业有限公司 41,715,529.59 浙江东方蓬莱置业有限公司 24,307,469.81 宁波狮丹努集团有限公司 65,567,463.24 广西东方控股集团有限公司 11,708,556.90 浙江东方集团恒业进出口有限公司 13,410,985.98 浙江东方集团振业进出口有限公司 16,686,836.29 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 17,534,519.91 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 14,877,015.70 浙江东方集团茂业进出口有限公司 13,710,073.03 浙江东方集团华业进出口有限公司 10,675,380.15 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 11,242,987.19 浙江东方百富袜业制造有限公司 -6,182,742.15 浙江东方集团凯业进出口有限公司 7,410,683.71 浙江东方集团骏业进出口有限公司 4,598,871.38 浙江东方集团浩业贸易有限公司 10,148,834.57 浙江东方集团盛业进出口有限公司 4,186,535.52 湖州东方耀业制衣有限公司 1,271,169.32 浙江东方集团国际货运有限公司 2,634,218.98 浙江东方集团建业进出口有限公司 3,266,010.59 六、利润分配 根据 2007 年 4 月 12 日公司 2006 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 2006 年末公司总股本 505,473,454 股为基数，每 10 股派发现金股利 1 元(含税)。 根据 2008 年 4 月 8 日公司董事会四届三十一次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度 实现净利润提取 10%法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1.2 元(含税)，剩余未分配利润滚存至下年。不 进行资本公积转增股本。该利润分配预案尚待本公司股东大会审议通过。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 277,376,448.70 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 368,712.81 604,554.73 51 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 银行存款 273,913,437.84[注 1] 221,738,809.56 其他货币资金 3,094,298.05[注 2] 8,625,616.05 合 计 277,376,448.70 230,968,980.34 [注 1]：其中银行定期存款 3,411,271.10 元。 [注 2]：其中存出投资款 1,935,924.65 元，保函保证金 324,782.87 元和信用证保证金 234,700.00 元。 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD1,220,570.41 7.3046 8,915,778.62 USD1,209,480.18 7.8087 9,444,467.88 银行存款 GBP 152,382.46 14.5807 2,221,842.93 银行存款 AUD 806,540.92 6.4061 5,166,781.79 AUD 335,610.88 6.1579 2,066,658.24 银行存款 JPY 511,160.00 0.064064 32,746.95 JPY 584,660.00 0.06563 38,371.24 银行存款 HKD 608,166.22 0.9364 569,486.85 HKD 675,727.76 1.00467 678,883.41 银行存款 EUR 34,569.08 10.6669 368,744.92 EUR 1,955.32 10.2665 20,074.29 小 计 17,275,382.06 12,248,455.06 2. 交易性金融资产 期末数 876,440.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 交易性权益工具投资 876,440.00 合 计 876,440.00 (2) 投资变现未受重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 交易性金融资产期末数较期初数增加主要系公司本期申购新股，期末尚未出售所致。 3. 应收票据 期末数 26,895,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 26,895,000.00 26,895,000.00 16,809,528.32 16,809,528.32 合 计 26,895,000.00 26,895,000.00 16,809,528.32 16,809,528.32 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 3,405,340.05 元，到期日为 2008 年 1 月 27 日至 2008 年 6 月 10 日。 52 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收票据期末数较期初数增长 60.00%，主要系公司本期以票据方式结算的货款增加所致。 4. 应收账款 期末数 226,262,305.83 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 9,975,771.67 3.82 9,908,998.77 66,772.90 16,168,904.99 5.07 14,316,038.82 1,852,866.17 其他不重大 251,328,369.92 96.18 25,132,836.99 226,195,532.93 302,491,821.66 94.93 30,975,252.21 271,516,569.45 合 计 261,304,141.59 100.00 35,041,835.76 226,262,305.83 318,660,726.65 100.00 45,291,291.03 273,369,435.62 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 247,416,264.97 94.68 29,266,297.68 218,149,967.29 298,834,170.46 93.78 30,183,899.19 268,650,271.27 1-2 年 2,531,158.97 0.97 612,595.46 1,918,563.51 3,986,142.19 1.25 1,059,366.58 2,926,775.61 2-3 年 2,556,614.97 0.98 1,237,862.48 1,318,752.49 6,560,031.81 2.06 5,108,860.89 1,451,170.92 3 年以上 8,800,102.68 3.37 3,925,080.14 4,875,022.54 9,280,382.19 2.91 8,939,164.37 341,217.82 合 计 261,304,141.59 100.00 35,041,835.76 226,262,305.83 318,660,726.65 100.00 45,291,291.03 273,369,435.62 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 32,752,281.85 元，占应收账款账面余额的 12.53%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 32,752,281.85 小 计 32,752,281.85 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 27,070,286.55 7.3046 197,737,615.13 30,505,808.14 7.8087 238,210,704.02 欧 元 686,000.52 10.6669 7,317,498.95 771,077.08 10.2665 7,916,262.84 港 币 19,499.58 0.9364 18,259.41 19,500.00 1.00467 19,591.07 53 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 205,073,373.49 246,146,557.93 (7) 其他说明 1) 单项金额不重大但信用风险较大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末应收账款账面余额中估计难以收回的款项 9,662,780.15 元，公司已按照会计政策全额计提坏账准 备；收回难度较大的款项 312,991.52 元，公司已按照会计政策计提坏账准备共计 266,042.79 元。 2) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或 通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 期初应收账款账面余额中全额计提坏账准备款项 3,519,287.89 元，本期收回 1,000,000.00 元，直接 核销 49,287.89 元，债务重组损失 2,470,000.00 元，详见本财务报表附注十四(一)2(1)之说明。 期初应收外币账款账面余额中全额计提坏账准备款项 97,967.15 美元，本期收到保险赔款 48,600.64 美元，剩余货款 49,366.51 美元估计无法收回。 3) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 公司应收浙江丝得莉服装公司、桐乡市鑫灵织造厂等款项 49,465.89 元，多次催讨未果，于本期核销。 公司本期对多项经催讨而无法收回的应收外汇账款进行清理，扣除中国出口信用保险公司的出口信用保险 赔款 USD43,955.68 元(折人民币 329,335.62 元)，核销应收账款 USD20,129.99 元，折人民币 152,997.11 元。 5. 预付款项 期末数 34,400,062.30 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 32,452,139.33 94.34 32,452,139.33 25,998,943.82 92.99 25,998,943.82 1-2 年 115,696.87 0.34 115,696.87 257,293.29 0.92 257,293.29 2-3 年 132,226.10 0.38 132,226.10 3,031.26 0.01 3,031.26 3 年以上 1,700,000.00 4.94 1,700,000.00 1,700,000.00 6.08 1,700,000.00 合 计 34,400,062.30 100.00 34,400,062.30 27,959,268.37 100.00 27,959,268.37 (2)账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 账龄 1 年以上预付账款主要系控股子公司宁波市鄞州宏业针织有限公司预付的土地款 1,700,000.00 元，其余系未及时结算的货款。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 54 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 预付款项——外币预付款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 64,805.14 7.3046 473,375.63 50,865.64 7.8087 397,194.52 欧 元 342.50 10.6669 3,653.41 1,978.07 10.2665 20,307.86 港 币 110,517.56 1.00467 111,033.68 小 计 477,029.04 528,536.06 6．应收利息 期末数 3,774,950.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 委托贷款利息 3,774,950.00 3,774,950.00[注] 208,333.33 208,333.33 合 计 3,774,950.00 3,774,950.00 208,333.33 208,333.33 [注]：均系委托贷款应收利息。 (2) 无应收关联方利息。 (3) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故无需计提坏账准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应收利息期末数较期初数增长 17.12 倍，主要系公司本期委托贷款增加所致。 7. 其他应收款 期末数 300,065,240.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 4,967,922.12 1.62 4,967,922.12 6,349,748.50 2.05 5,683,888.38 665,860.12 其他不重大 302,285,856.96 98.38 2,220,616.55 300,065,240.41 304,131,913.12 97.95 3,023,545.76 301,108,367.36 合 计 307,253,779.08 100.00 7,188,538.67 300,065,240.41 310,481,661.62 100.00 8,707,434.14 301,774,227.48 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 293,838,186.19[注] 95.63 1,730,778.84 292,107,407.35 294,244,196.84 94.77 2,169,581.66 292,074,615.18 1-2 年 2,860,736.04 0.94 371,987.60 2,488,748.44 1,181,395.19 0.38 118,247.52 1,063,147.67 2-3 年 283,488.00 0.09 28,348.80 255,139.20 1,016,264.29 0.33 391,008.72 625,255.57 55 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 3 年以上 10,271,368.85 3.34 5,057,423.43 5,213,945.42 14,039,805.30 4.52 6,028,596.24 8,011,209.06 合 计 307,253,779.08 100.00 7,188,538.67 300,065,240.41 310,481,661.62 100.00 8,707,434.14 301,774,227.48 [注]：其他应收款中包括应收出口退税 79,255,685.78 元，委托贷款本金 201,000,000.00 元，无需计 提坏账准备。委托贷款明细情况如下： 受托银行 实际贷款人 委托贷款金额 贷款期限 担保人 中国银行浙江 兴化金港房地产 省分行 开发有限公司 40,000,000.00 2007 年 7 月 12 日-2008 年 7 月 12 日 [注 1] 浙商银行股份 浙江龙生房地产 有限公司 开发集团 20,000,000.00 2007 年 9 月 17 日-2008 年 9 月 17 日 [注 2] 深圳发展银行 浙江三狮集团有 黄龙支行 限公司 40,000,000.00 2007 年 9 月 29 日-2008 年 9 月 24 日 [注 3] 交通银行杭州 浙江清源房地产 西湖支行 开发有限公司 30,000,000.00 2007 年 12 月 17 日-2008 年 5 月 17 日 [注 4] 中信银行杭州 浙江祥生实业集 分行 团有限公司 20,000,000.00 2007 年 12 月 19 日-2008 年 6 月 30 日 [注 5] 中信银行杭州 杭州现代联合投 分行 资有限公司 8,000,000.00 2006 年 10 月 17 日-2007 年 10 月 16 日 [注 6] 华夏银行股份 杭州方园市政园 有限公司 林工程有限公司 30,000,000.00 2007 年 10 月 25 日-2008 年 3 月 25 日 [注 7] 中国银行杭州 莱茵达控股集团 市庆春支行 有限公司 13,000,000.00 2007 年 7 月 31 日-2008 年 1 月 31 日 [注 8] 合 计 201,000,000.00 [注 1]：该笔委托贷款本息由兴化金港房地产开发有限公司将其所持有的土地使用权提供抵押担保，由 浙江玉环坎门渔港开发有限公司将其所持有的兴化市金港房地产开发有限公司 90%股权及派生权益提供质 押担保，同时由自然人杜岳仁夫妇、诸葛斌夫妇提供连带责任保证。 [注 2]：该笔委托贷款本息由天台盛世房地产开发限公司将其所持有的土地使用权提供抵押担保，同时 由浙江欧文控股集团有限公司、自然人吴峰提供连带责任保证。 [注 3]：该笔委托贷款本息由浙江三狮集团有限公司以其所拥有的房产提供抵押担保，同时由浙江三狮 集团长兴金钉子建材有限公司提供连带责任保证。 [注 4]：该笔委托贷款本息由浙江上林湖房地产开发有限公司将其所持有的土地使用权提供抵押担保， 同时由浙江德业投资有限公司、自然人夏惟琴夫妇、孙国萌夫妇提供连带责任保证。 [注 5]：该笔委托贷款本息由如皋市祥云置业有限公司将其所持有的土地使用权提供抵押担保，同时由 浙江祥生房地产开发有限公司、自然人陈国祥、朱国玲夫妇提供连带责任保证。 [注 6]：该笔委托贷款本息由杭州现代联合投资有限公司所持有的杭州天目山药业股份有限公司的公司 限售 A 股 2,000 万股及其派生的权益提供质押担保，同时由现代联合控股集团、章鹏飞、赵军夫妇提供连 带责任保证。截至 2008 年 1 月 31 日，公司已收回该委托贷款本金和利息。 [ 注 7] ： 该 笔 委 托 贷 款 本 息 由 浙 江 红 石 房 地 产 开 发 有 限 公 司 应 收 浙 江 新 帝 置 业 有 限 公 司 债 权 56 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 273,187,409.04 及股权 46,800,000.00 提供质押担保。 [注 8]：该笔委托贷款本息由控股子公司湖州东方蓬莱置业有限公司之股东浙江千叶农业科技发展有限 公司提供保证担保。 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 160,000,000.00 元，占其他应收款账面余额 的 52.07%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 160,000,000.00 小 计 160,000,000.00 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 1.92%。 (6) 期末无其他应收款中用于担保。 (7) 其他应收款——外币其他应收款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 港 币 15,256.57 0.9364 14,286.25 小 计 14,286.25 (8) 其他说明 1) 单项金额不重大但按信用风险较大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末其他应收款账面余额中估计难以收回的款项 4,967,922.12 元，公司已按照会计政策全额计提坏账 准备。 2) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 公司应收零星款项共计 2,597,164.56 元，因账龄较长，收回可能性较小，本期予以核销。 8. 存货 期末数 1,429,320,196.84 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 48,900,485.11 48,900,485.11 100,513,199.81 100,513,199.81 原材料 30,667,994.51 2,071,197.07 28,596,797.44 44,995,496.07 1,242,195.36 43,753,300.71 包装物 112,921.52 112,921.52 122,777.68 122,777.68 低值易耗品 90,579.60 90,579.60 80,651.31 80,651.31 委托加工物资 20,459,163.69 60,811.19 20,398,352.50 23,909,928.02 45,511.40 23,864,416.62 57 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 在产品 18,586,465.33 501,475.01 18,084,990.32 13,901,508.26 501,475.01 13,400,033.25 库存商品 108,530,747.12 6,351,295.52 102,179,451.60 115,784,965.30 6,777,304.71 109,007,660.59 其他周转材料 557,983.39 278,991.70 278,991.69 562,228.43 562,228.43 开发产品 14,501,244.03 14,501,244.03 31,168,157.28 31,168,157.28 开发成本 1,196,176,383.03 1,196,176,383.03 1,061,000,455.94 1,061,000,455.94 合 计 1,438,583,967.33 9,263,770.49 1,429,320,196.84 1,392,039,368.10 8,566,486.48 1,383,472,881.62 (2) 期末无存货用于担保。 (3) 存货期末余额中含资本化金额 25,518,313.97 元。 (4) 存货——开发成本 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数 新帝·朗郡项目（暂名） 2006 年 7 月 2010 年底 约 19.90 亿 824,754,675.50 878,282,888.77 湖州风雅蘋洲 2007 年 8 月 2009 年 1 月 约 6.76 亿 236,245,780.44 317,893,494.26 小 计 1,061,000,455.94 1,196,176,383.03 (5) 存货——开发产品 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西溪·紫金庭园 2005 年 6 月 31,168,157.28 16,666,913.25 14,501,244.03 小 计 31,168,157.28 16,666,913.25 14,501,244.03 (6) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销[注] 原材料 1,242,195.36 1,036,261.82 207,260.11 2,071,197.07 在产品 501,475.01 501,475.01 库存商品 6,777,304.71 123,931.75 549,940.94 6,351,295.52 委托加工物资 45,511.40 30,599.58 15,299.79 60,811.19 其他周转材料 278,991.70 278,991.70 小 计 8,566,486.48 1,469,784.85 15,299.79 757,201.05 9,263,770.49 [注]：均系领用或销售转出相应的存货跌价准备。 58 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 9. 可供出售金融资产 期末数 72,450,788.19 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 72,450,788.19 72,450,788.19 23,165,947.02 23,165,947.02 合 计 72,450,788.19 72,450,788.19 23,165,947.02 23,165,947.02 (2) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末可供出售金融资产较期初增长 2.13 倍，主要系公司期末可供出售金融资产公允价值增加。 10. 长期股权投资 期末数 184,610,917.21 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 117,909,380.73 117,909,380.73 120,181,010.22 120,181,010.22 其他股权投资 110,060,000.00 43,358,463.52 66,701,536.48 107,300,000.00 43,358,463.52 63,941,536.48 合 计 227,969,380.73 43,358,463.52 184,610,917.21 227,481,010.22 43,358,463.52 184,122,546.70 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 浙江聚能控股有限公司 30% 20 年 30,000,000.00 -6,460,131.30 11,823,900.00 35,363,768.70 浙江海康信息技术股份有限公司 20% 长期 20,640,000.00 59,924,836.11 1,063,298.24 81,628,134.35 杭州现代商务会所有限公司 30% 10 年 1,050,000.00 -132,522.32 917,477.68 上海奥兰多国际贸易有限公司 90% [注] 2,700,000.00 -2,700,000.00 小 计 54,390,000.00 50,632,182.49 12,887,198.24 117,909,380.73 ② 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 浙江东方华强纺织 印染有限公司 46,284,984.00 35,223,743.18 -46,284,984.00 11,061,240.82 浙江聚能控股 有限公司 30,000,000.00 36,897,927.10 -1,534,158.40 35,363,768.70 59 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江海康信息技术 股份有限公司 10,320,000.00 47,009,339.94 10,320,000.00 26,193,486.23 -1,894,691.82 81,628,134.35 杭州现代商务会所 有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00 -132,522.32 917,477.68 上海奥兰多国际 贸易有限公司[注] 2,700,000.00 小 计 90,354,984.00 120,181,010.22 -35,964,984.00 35,588,046.33 -1,894,691.82 117,909,380.73 [注]：上海奥兰多国际贸易有限公司本期未纳入合并财务报表范围，详见本财务报表附注五(三)之说 明。 (3) 成本法核算的长期股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 华安证券有限 责任公司 2.72% 10 年 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 浙江天堂硅谷创业 集团有限公司 6.38% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 2,760,000.00 12,760,000.00 广东发展银行 股份有限公司 0.13% 长期 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 中原百货集团 股份有限公司 0.21% 长期 900,000.00 900,000.00 900,000.00 天津大邱庄万全 发展股份有限公司 0.01% 长期 400,000.00 400,000.00 400,000.00 小 计 107,300,000.00 107,300,000.00 2,760,000.00 110,060,000.00 (4) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华安证券有限责任公司 42,958,463.52 42,958,463.52 天津大邱庄万全发展股份有限公司 400,000.00 400,000.00 小 计 43,358,463.52 43,358,463.52 2) 计提原因和依据的说明 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值， 按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 60 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 11. 投资性房地产 期末数 17,985,074.18 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,804,648.66 5,750,972.07 19,555,620.73 土地使用权 950,478.37 950,478.37 小 计 13,804,648.66 6,701,450.44 20,506,099.10 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,568,287.91 913,133.75 2,481,421.66 土地使用权 39,603.26 39,603.26 小 计 1,568,287.91 952,737.01 2,521,024.92 账面价值 项 目 期初数 期末数 房屋及建筑物 12,236,360.75 17,074,199.07 土地使用权 910,875.11 合 计 12,236,360.75 17,985,074.18 (2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 12. 固定资产 期末数 335,326,645.27 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 266,055,783.98 6,501,840.02 5,388,217.61 267,169,406.39 通用设备 14,643,379.90 2,970,559.40 542,508.49 17,071,430.81 专用设备 97,177,732.93 13,917,967.95 3,336,621.50 107,759,079.38 运输工具 45,392,162.12 4,890,116.55 2,725,363.55 47,556,915.12 其他设备 15,103,393.04 751,365.22 642,970.00 15,211,788.26 小 计 438,372,451.97 29,031,849.14 12,635,681.15 454,768,619.96 61 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 41,214,159.07 12,158,083.45 3,920,329.00 49,451,913.52 通用设备 7,235,637.52 2,381,772.39 476,298.37 9,141,111.54 专用设备 25,961,299.82 7,195,311.75 2,855,958.93 30,300,652.64 运输工具 17,387,375.29 5,902,426.82 1,485,508.91 21,804,293.20 其他设备 6,338,687.93 1,579,613.22 521,571.57 7,396,729.58 小 计 98,137,159.63 29,217,207.63 9,259,666.78 118,094,700.48 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 701,582.70 701,582.70 通用设备 46,039.96 46,039.96 专用设备 228,555.67 99,217.23 129,338.44 运输工具 446,642.71 446,642.71 其他设备 53,220.63 29,550.23 23,670.40 小 计 1,476,041.67 128,767.46 1,347,274.21 账面价值 类 别 期初数 期末数 房屋及建筑物 224,140,042.21 217,015,910.17 通用设备 7,361,702.42 7,884,279.31 专用设备 70,987,877.44 77,329,088.30 运输工具 27,558,144.12 25,305,979.21 其他设备 8,711,484.48 7,791,388.28 合 计 338,759,250.67 335,326,645.27 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 9,681,773.67 元。 (3) 期末固定资产原价中已有 38,466,658.26 元用于担保，详见本财务报表附注十一(二)之说明。 (4) 暂时闲置固定资产 1）明细情况 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 239,200.00 73,140.50 166,059.50 小 计 239,200.00 73,140.50 166,059.50 2）暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因及预计投入正常生产经营的时间说明 62 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 该项专用设备未见可收回金额低于其账面价值，故无需计提减值准备，待公司生产经营扩大后，将投 入正常使用。 (5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (6) 期末，尚未办妥产权证的房屋及建筑物原价为 27,409,967.39 元。 13. 在建工程 期末数 836,848.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 宁波市鄞州宏业针织有 限公司新建厂房工程 836,848.00 836,848.00 1,096,848.00 1,096,848.00 杭州舒博特新材料科技有 限公司仓库和宿舍工程 3,518,162.15 3,518,162.15 宁波狮丹努集团有限公司 改扩建工程 4,800.00 4,800.00 合 计 836,848.00 836,848.00 4,619,810.15 4,619,810.15 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 宁波市鄞州宏业针织有限 公司新建厂房工程 1,096,848.00 260,000.00 836,848.00 其他 5,065 2.17[注] 杭州舒博特新材料科技有 限公司仓库和宿舍工程 3,518,162.15 1,008,790.93 4,526,953.08 其他 宁波狮丹努集团有限公司 生产车间改扩建工程 4,800.00 5,150,020.59 5,154,820.59 其他 合 计 4,619,810.15 6,158,811.52 9,681,773.67 260,000.00 836,848.00 [注]：详见本财务报表附注十二(四)之说明。 (3)借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 本期 期末数 资本化率 固定资产 其他减少 杭州舒博特新材料科技有 限公司仓库和宿舍工程 96,242.73 96,242.73 6.10% 小 计 96,242.73 96,242.73 (4) 在建工程减值准备 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 在建工程期末数较期初数减少 81.89%，主要系公司本期在建工程竣工后转入固定资产。 63 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 14. 无形资产 期末数 33,447,226.72 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 37,475,445.55 950,478.37 36,524,967.18 软件 330,312.24 111,000.00 441,312.24 商标 9,066.75 9,066.75 小 计 37,814,824.54 111,000.00 950,478.37 36,975,346.17 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,566,010.32 887,894.46 39,603.26 3,414,301.52 软件 111,992.81 111,992.81 商标 1,825.12 1,825.12 小 计 2,566,010.32 1,001,712.39 39,603.26 3,528,119.45 账面价值 种 类 期初数 期末数 土地使用权 34,909,435.23 33,110,665.66 软件 330,312.24 329,319.43 商标 9,066.75 7,241.63 合 计 35,248,814.22 33,447,226.72 (2) 期末账面价值 15,327,491.27 元的无形资产用于抵押，详见本报表附注十一(二)之说明。 (3) 期末无形资产均已办妥产权过户手续。 (4) 无形资产减值准备 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故无需计提减值准备。 15. 长期待摊费用 期末数 1,621,843.10 项 目 期末数 期初数 经营租入固定资产改良支出 1,621,843.10 1,406,939.03 筹建期间费用 186,683.57 合 计 1,621,843.10 1,593,622.60 64 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 16. 递延所得税资产 期末数 8,255,875.06 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收款项坏账准备 6,237,363.52 10,167,925.58 存货跌价准备 59,130.16 80,614.92 计提的土地增值税 173,349.62 内部销售未实现毛利抵销 1,772,777.85 48,737.31 筹建期间费用 13,253.91 合 计 8,255,875.06 10,297,277.81 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 26,050,512.27 存货跌价准备 259,286.14 计提的土地增值税 693,398.46 内部销售未实现毛利抵销 7,091,111.41 筹办期间费用 799,429.70 小 计 34,893,737.98 17. 短期借款 期末数 279,956,261.20 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 150,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 23,500,000.00[注 1] 12,500,000.00 保证借款 83,722,561.77[注 2] 32,214,199.05 质押借款 22,733,699.43[注 3] 39,098,678.85 合 计 279,956,261.20 143,812,877.90 [注 1]：详见本财务报表附注十一(二)1 之说明。 [注 2]：详见本财务报表附注十(三)1(4)3)①、十(三)2(4)3)①之说明。 [注 3]：详见本财务报表附注十一(一)1 之说明。 65 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率[注] 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 4,857,767.17 7.5596 36,722,776.70 236,400.00 7.8536 1,856,591.04 美 元 2,860,249.27 7.3046 20,892,976.82 1,080,000.00 8.0569 8,701,452.00 美 元 4,805,332.53 7.8087 37,523,400.13 欧 元 172,563.97 10.6669 1,840,722.61 369,085.00 9.9060 3,656,156.01 欧 元 153,438.73 10.2665 1,575,278.72 小 计 59,456,476.13 53,312,877.90 [注]：根据控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司与中国银行浙江省分行签署的《远期结汇/售汇 总协议书》，浙江东方集团浩业贸易有限公司本期按照约定汇率向其购买远期外汇，导致部分外汇币种汇 率与期末汇率不一致。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 短期借款期末数较期初数增长 94.67%，主要系公司本期因生产经营需要增加短期借款所致。 18. 应付票据 期末数 0.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额 银行承兑汇票 15,500,000.00 合 计 15,500,000.00 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 19. 应付账款 期末数 384,247,879.23 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款未偿还原因及期后偿还情况的说明 账龄 1 年以上的大额应付款项主要系暂扣的设备保证金和质量保证金。 (3) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率[注] 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 4,534,401.66 7.3046 33,121,990.37 10,524,798.18 7.8087 82,184,991.55 美 元 8,501,579.41 7.4679 63,488,944.88 欧 元 5,111.52 10.6669 54,524.07 2,373,737.00 10.2665 24,369,970.91 66 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 欧 元 2,899,868.40 10.6789 30,967,404.66 港 币 221,967.03 0.93638 207,845.49 628,296.68 1.00467 631,230.83 日 元 88,715,000.00 0.0652 5,784,218.00 272,546,759.00 0.06563 17,887,243.79 澳 币 31,596.43 6.4061 202,409.89 31,596.43 6.1579 194,567.66 小 计 133,827,337.36 125,268,004.74 [注]：控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司期末应付外汇账款按与客户约定汇率折算，导致部 分外汇币种汇率与期末汇率不一致。 20. 预收款项 期末数 239,993,268.18 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 预售房产收款情况 项目名称 期末数 期初数 竣工时间 预售比例（%） 西溪•紫金庭园 298,000.00 452,300.45 2005 年 6 月 100.00 小 计 298,000.00 452,300.45 (3) 账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因 账龄 1 年以上的大额预收账款主要系公司预收的国外客户出口商品款。 (4) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 17,416,872.37 7.3046 127,223,285.91 14,274,182.96 7.8087 111,462,812.48 欧 元 262,908.30 10.6669 2,804,416.55 61,251.66 10.2665 628,840.17 澳 元 3,912,992.64 6.4061 25,067,022.15 2,653,469.94 6.1579 16,339,802.54 加 元 45,000.00 7.4279 334,255.50 5,000.00 6.6990 33,495.00 港 币 630,541.82 0.93638 590,426.75 616,891.82 1.00467 619,772.70 日 元 521,760.00 0.06563 34,243.11 小 计 156,019,406.86 129,118,966.00 21. 应付职工薪酬 期末数 135,205,087.19 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 82,650,429.29 188,475,678.27 172,266,565.02 98,859,542.54 职工福利 41,102,553.09 25,100,043.03 41,507,178.11 24,695,418.01[注] 67 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 社会保险费 3,381,903.48 3,279,450.14 102,453.34 住房公积金 1,970,804.54 1,966,349.54 4,455.00 工会经费 2,160,143.51 3,249,276.05 3,368,328.23 2,041,091.33 职工教育经费 4,953,627.55 1,648,581.68 1,390,202.61 5,212,006.62 因解除劳动关系给予的补偿 5,225,216.62 1,000.00 936,096.27 4,290,120.35 合 计 136,091,970.06 223,827,287.05 224,714,169.92 135,205,087.19 [注]：根据公司职工代表大会决议，用于职工福利支出。 (2) 无拖欠性质职工薪酬。 (3) 工效挂钩职工薪酬的说明 根据控股股东浙江东方集团控股有限公司浙东控人发[2005]1 号文的规定，公司本期执行工资总额与经 济产出增加值挂钩的办法计提工资。 22. 应交税费 期末数 30,926,674.69 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 增值税 -14,418,452.61 -22,389,319.09 营业税 2,614,120.16 1,534,840.99 城市维护建设税 297,069.46 177,110.91 企业所得税 37,556,796.53 34,653,005.11 代扣代缴个人所得税 1,512,526.14 1,770,258.95 房产税 74,782.27 1,101,757.97 土地使用税 28,681.00 教育费附加 124,467.78 98,543.49 地方教育附加 127,993.88 57,756.72 水利建设基金 3,008,690.08 1,272,174.01 合 计 30,926,674.69 18,276,129.06 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应交税费期末数较期初数增长 69.22%，主要系本期已购入尚未销售库存商品减少，相应的进项税额减 少。 68 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 23. 应付利息 期末数 1,164,882.68 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 1,164,882.68 826,118.67 合 计 1,164,882.68 826,118.67 (2) 应付利息——外币应付利息 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 短期借款 USD104,560.09 7.3046 763,769.63 USD60,391.72 7.8087 471,580.82 短期借款 EUR999.52 10.6669 10,661.78 EUR6,278.51 10.2665 64,458.32 短期借款 JPY319,916.20 0.06563 20,996.10 小 计 774,431.41 557,035.24 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 应付利息期末数较期初数增长 41.01%，主要系公司本期末短期借款增加较多。 24. 其他应付款 期末数 434,650,675.83 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 12,074,552.53 3,407,568.42 拆借款 335,256,702.91 390,166,545.19 应付暂收款 32,979,507.41 55,912,888.49 其 他 54,339,912.98 93,531,711.33 合 计 434,650,675.83 543,018,713.43 (2) 持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 股东名称 期末数 期初数 浙江东方集团控股有限公司 100,739,485.00 浙江天业投资有限公司 24,341,933.47 12,339,637.11 小 计 24,341,933.47 113,079,122.11 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江红石房地产开发有限公司 309,241,223.08 项目合作款[注] 浙江天业投资有限公司 24,341,933.47 暂借款 小 计 333,583,156.55 69 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 [注]：详见本财务报表附注十四(四)7 之说明。 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明 账龄 1 年以上的大额其他应付款主要系控股子公司浙江新帝置业有限公司收到的浙江红石房地产开发 有限公司项目合作款，期后尚未偿还。 (5) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 2,347,110.33 7.3046 17,144,702.12 2,805,627.26 7.8087 21,908,301.59 英 镑 152,382.46 14.5807 2,221,842.93 欧 元 59,997.90 10.2665 615,968.44 澳 元 60,137.58 6.1579 370,321.20 小 计 19,366,545.05 22,894,591.23 25. 其他流动负债 期末数 5,338,245.65 项 目 期末数 期初数 应付股利 5,338,245.65 合 计 5,338,245.65 26. 递延所得税负债 期末数 16,869,493.30 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可供出售金融资产公允价值变动 16,726,397.05 5,814,846.52 交易性金融资产公允价值变动 143,096.25 合 计 16,869,493.30 5,814,846.52 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值变动 66,905,588.20 交易性金融资产公允价值变动 572,385.00 小 计 67,477,973.20 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 递延所得税负债期末数较期初数增长 1.90 倍,主要系本期证券市场价格波动较大,公司期末可供出售金 融资产公允价值变动较大。 70 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 27. 股本 期末数 505,473,454.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 发行 送 公积金 比 其他 小计 比 数量 新股 股 转股 数量 例 例 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 167,453,924 33.13 -25,273,672 -25,273,672 142,180,252 28.13 有 3．其他内资持股 限 其中： 售 境内法人持股 65,174,122 12.89 -49,831,589 -49,831,589 15,342,533 3.03 条 境内自然人持股 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 232,628,046 46.02 -75,105,261 -75,105,261 157,522,785 31.16 （二） 1．人民币普通股 272,845,408 53.98 75,105,261 75,105,261 347,950,669 68.84 无 件 2．境内上市的外资股 限 股 3．境外上市的外资股 售 份 4．其他 条 已流通股份合计 272,845,408 53.98 75,105,261 75,105,261 347,950,669 68.84 （三） 股份总数 505,473,454 100.00 505,473,454 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 根据 2006 年 1 月 13 日公司股权分置改革事项的相关股东大会审议通过并于 2006 年 1 月 23 日实施的 《浙江东方集团股份有限公司股权分置改革方案》，控股股东浙江东方集团控股有限公司及其他非流通股 股东自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让；在上述锁定期满后的 12 个月内通过证券 交易所挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的 5%，在 24 个月内不超过公司总股本的 10%。 (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况的说明 2007 年 1 月 23 日公司 75,105,261 股有限售条件的流通股上市流通。 28. 资本公积 期末数 108,809,691.25 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 40,718,274.06 40,718,274.06 其他资本公积 31,966,098.63 38,373,290.64 2,247,972.08 68,091,417.19 合 计 72,684,372.69 38,373,290.64 2,247,972.08 108,809,691.25 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明。 71 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 本期增加系可供出售金融资产公允价值变动；扣除递延所得税负债净增加 38,373,290.64 元，权益法 下被投资单位其他所有者权益变动减少 2,247,972.08 元。 29. 盈余公积 期末数 184,380,892.19 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 142,456,931.18 11,483,350.94 153,940,282.12 任意盈余公积 30,440,610.07 30,440,610.07 合 计 172,897,541.25 11,483,350.94 184,380,892.19 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。 根据 2008 年 4 月 8 日公司董事会四届三十一次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案，按本期实现 净利润的 10%提取法定盈余公积 11,483,350.94 元。 30. 未分配利润 期末数 358,520,405.41 (1) 明细情况 项 目 期初数 298,587,031.29 本期增加 123,140,027.12 本期减少 63,206,653.00 期末数 358,520,405.41 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加均系净利润转入；本期减少系根据 2007 年 4 月 12 日召开的公司 2006 年度股东大会审议通过 的 2006 年度利润分配方案，分配现金股利 50,547,345.40 元(含税)；按 2007 年度实现净利润提取 10%的法 定盈余公积 11,483,350.94 元；控股子公司宁波狮丹努服饰有限公司按 2007 年度实现净利润提取职工奖福 基金 846,629.60 元；控股子公司宁波狮丹努针织有限公司按 2007 年度实现净利润提取 5%职工奖励及福利 基金 329,327.06 元。合计减少 63,206,653.00 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 60,656,814.48 元。根据 2008 年 4 月 8 日本公司董事会四届三十一 次会议审议通过的 2007 年度利润分配预案，决定每 10 股派发现金股利 1.20 元(含税)。上述利润分配预案 尚待公司股东大会审议批准。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 72 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 上年期末未分配利润 272,304,695.03 元，与本期未分配利润期初数差额 26,282,336.26 元,其中调增 4,420,462.24 元详见本财务报表附注十四(四)2 之说明；本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，调增 2007 年初未分配利润 21,861,874.02 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 5,638,368,373.85/5,143,881,895.60 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 5,632,433,082.63 5,195,731,292.31 其他业务收入 5,935,291.22 5,358,874.23 合 计 5,638,368,373.85 5,201,090,166.54 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 5,141,054,880.59 4,646,291,031.80 其他业务成本 2,827,015.01 3,890,717.50 合 计 5,143,881,895.60 4,650,181,749.30 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品流通 5,372,828,173.14 4,968,011,207.85 404,816,965.29 4,848,133,673.79 4,422,086,182.02 426,047,491.77 工业制造 228,293,307.36 140,258,606.79 88,034,700.57 266,192,869.35 189,588,991.80 76,603,877.55 房地产 23,053,399.00 13,954,037.84 9,099,361.16 98,232,839.00 34,008,101.49 64,224,737.51 货运代理及其他 36,109,868.93 30,876,687.96 5,233,180.97 30,474,565.20 26,137,827.11 4,336,738.09 小 计 5,660,284,748.43 5,153,100,540.44 507,184,207.99 5,243,033,947.34 4,671,821,102.42 571,212,844.92 抵 销 27,851,665.80 12,045,659.85 15,806,005.95 47,302,655.03 25,530,070.62 21,772,584.41 合 计 5,632,433,082.63 5,141,054,880.59 491,378,202.04 5,195,731,292.31 4,646,291,031.80 549,440,260.51 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 176,720,404.43 391,078,104.36 占当年营业收入比例 3.13% 7.52% 73 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 营业税金及附加 本期数 6,569,468.42 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 2,222,215.35 5,621,115.78 土地增值税 787,174.63 21,617,916.85 房产税 982,999.17 303,351.25 城市维护建设税 1,233,536.12 1,323,554.83 教育费附加 591,004.02 1,121,728.97 地方教育附加 745,197.43 关税 7,341.70 105,512.38 合 计 6,569,468.42 30,093,180.06 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业税金及附加本期数较上期数下降 78.17%，主要系上年同期控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司 计提了土地增值税。 3. 财务费用 本期数 26,740,071.45 财务费用本期数较上期数增长 34.11 倍,主要系公司本期短期借款增加，利息支出相应增加。 4. 资产减值损失 本期数-5,044,238.12 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -6,481,065.86 1,499,789.86 存货跌价损失 1,436,827.74 1,651,223.34 长期股权投资减值损失 -4,834,579.34 合 计 -5,044,238.12 -1,683,566.14 5. 公允价值变动收益 本期数 572,385.00 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 572,385.00 合 计 572,385.00 74 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 6. 投资收益 本期数 79,768,724.20 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 4,848,439.18 -694,904.60 可供出售金融资产收益 120,862.75 委托贷款收益 24,143,558.42 11,638,773.37 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 238,557.04 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 32,952,113.69 8,638,614.19 股权投资处置收益 17,703,750.16 16,534,421.19 合 计 79,768,724.20 36,355,461.19 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上期数增长 1.19 倍，主要系公司本期委托贷款收益和权益法核算的投资收益增加。 7．营业外收入 本期数 30,494,571.65 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 23,331.25 233,301.33 债务重组利得 97,000.00 政府补助 8,348,932.30 13,673,461.03 罚没收入 837,429.33 1,262,690.82 无法支付款项 20,024,790.32 其 他 1,163,088.45 259,874.87 合 计 30,494,571.65 15,429,328.05 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外收入本期数较上期数增长 97.64%，主要系公司本期无法支付款项增加。 8. 营业外支出 本期数 11,667,364.76 (1) 明细情况 75 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 571,823.70 664,381.99 捐赠支出 626,880.00 400,500.00 罚没支出 6,596,980.13 424,227.07 水利建设基金 3,596,788.17 1,617,917.15 其 他 274,892.76 341,896.25 合 计 11,667,364.76 3,448,922.46 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 营业外支出本期数较上期数增长了 2.38 倍,主要系本期控股子公司浙江东方集团浩业进出口有限公司 及业务员陈华中犯走私罪，公司将陈华中尚未偿还的罚款 480.00 万元记入本科目，详见本财务报表附注十 四(四)9 之说明。 9. 所得税费用 本期数 91,715,869.28 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 87,868,211.80 76,404,032.14 递延所得税费用 3,847,657.48 -2,948,002.06 合 计 91,715,869.28 73,456,030.08 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到浙江东方集团控股有限公司往来款 111,394,907.53 100,000,000.00 收到浙江红石房地产开发有限公司项目合作款 106,669,000.00 142,742,085.33 收到浙江红石建设发展公司往来款 28,100,000.00 收到浙江天业投资有限公司往来款 24,341,987.47 4,300,000.00 收回货运代理业务垫付款 23,489,363.52 6,999,197.21 收到浙江东方集团股份有限公司工会往来款 14,770,400.00 5,412,445.46 收到履约保证金 10,207,500.00 收到的各项财政补贴 8,348,932.30 9,173,461.03 收到工程质量保证金 7,000,000.00 收到浙江莱茵达房地产有限公司往来款 2,250,708.06 收回浙江东方达多置业有限公司暂借款及利息 50,595,496.02 76 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 收回湖州达多皮革有限公司暂借款及利息 17,415,000.00 收回供货厂家借款 11,505,400.86 收到杭州欧兰灯堡进出口贸易有限公司业务押金 2,700,000.00 小 计 336,572,798.88 350,843,085.91 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还浙江东方集团控股有限公司往来款 212,134,392.53 归还浙江红石房地产开发有限公司项目合作款 81,943,623.08 归还浙江红石建设发展公司往来款 28,100,000.00 支付运输港杂费 23,553,131.41 54,691,754.32 支付货运代理业务垫付款 22,711,317.52 7,012,073.45 支付浙江东方集团股份有限公司工会往来款 14,770,400.00 支付邮电费 13,390,761.98 15,498,849.38 支付差旅费 11,292,882.73 11,766,834.00 支付交际应酬费 10,779,457.32 9,728,925.48 支付配额费和出口信用险 9,128,892.03 14,773,545.19 支付参展费 7,461,070.03 4,730,174.14 归还工程质量保证金 6,075,000.00 支付测试费 5,992,357.64 4,805,016.54 支付银行手续费 3,959,944.00 6,242,948.30 归还浙江莱茵达房地产有限公司往来款 2,250,708.06 支付押金、保证金等 1,601,300.00 支付海关暂付款 6,510,000.00 支付杭州欧兰灯堡进出口贸易有限公司业务押金 5,700,000.00 支付湖州达多皮革有限公司暂借款 2,619,421.69 小 计 455,145,238.33 144,079,542.49 3. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 转让宁波东方创新进出口有限公司时该公司货币资金账面余额 2,081,997.72 转让浙江东方达多置业有限公司时该公司货币资金账面余额 1,539,971.71 77 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 转让浙江东方勤业服装有限公司时该公司货币资金账面余额 98,658.06 小 计 3,720,627.49 4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 浙江东方集团嘉业进出口有限公司减资支付少数股东减资款 1,170,000.00 浙江东方集团鸿业进出口有限公司清算支付少数股东投资款 1,646,249.29 小 计 2,816,249.29 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(二)之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 388,032.30 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 406,800.00 94.35 40,680.00 366,120.00 单项金额不重大 但信用风险较大 3,519,287.89 96.60 3,519,287.89 其他不重大 24,347.00 5.65 2,434.70 21,912.30 124,000.00 3.40 12,400.00 111,600.00 合 计 431,147.00 100.00 43,114.70 388,032.30 3,643,287.89 100.00 3,531,687.89 111,600.00 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 431,147.00 100.00 43,114.70 388,032.30 124,000.00 3.40 12,400.00 111,600.00 3 年以上 3,519,287.89 96.60 3,519,287.89 合 计 431,147.00 100.00 43,114.70 388,032.30 3,643,287.89 100.00 3,531,687.89 111,600.00 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 431,147.00 元， 占应收账款账面余额的 100.00%， 其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 431,147.00 小 计 431,147.00 78 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 其他说明 1) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回的，或 通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 期初应收账款账面余额中全额计提坏账准备款项 3,519,287.89 元，本期收回 1,000,000.00 元，直接 核销 49,287.89 元，债务重组损失 2,470,000.00 元，详见本财务报表附注十四(一)2(1)之说明。 2) 报告期实际核销的应收账款性质、原因及其金额的说明 公司应收浙江丝得莉服装公司、桐乡市鑫灵织造厂款项 49,287.89 元，多次催讨未果，于本期核销。 2. 其他应收款 期末数 860,851,102.66 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 484,553,278.00 54.66 4,845,532.78 479,707,745.22 513,577,139.57 73.79 5,135,771.40 508,441,368.17 单项金额不重大 但信用风险较大 18,920,894.00 2.13 18,920,894.00 19,960,086.89 2.87 12,002,498.86 7,957,588.03 其他不重大 382,997,195.83 43.21 1,853,838.39 381,143,357.44 162,421,671.97 23.34 2,334,099.64 160,087,572.33 合 计 886,471,367.83 100.00 25,620,265.17 860,851,102.66 695,958,898.43 100.00 19,472,369.90 676,486,528.53 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 859,283,699.79[注] 96.93 7,002,631.13 852,281,068.66 456,052,417.31 65.53 4,745,273.68 451,307,143.63 1-2 年 8,145,400.00 0.92 180,454.00 7,964,946.00 212,920,067.25 30.59 2,129,666.87 210,790,400.38 2-3 年 611,200.00 0.07 6,112.00 605,088.00 444,199.37 0.06 44,419.94 399,779.43 3 年以上 18,431,068.04 2.08 18,431,068.04 26,542,214.50 3.82 12,553,009.41 13,989,205.09 合 计 886,471,367.83 100.00 25,620,265.17 860,851,102.66 695,958,898.43 100.00 19,472,369.90 676,486,528.53 [注]：其中为非关联方提供委托贷款本金 38,000,000.00 元，详见本财务报表附注七(一)7(2)之说明； 为关联方提供委托贷款本金 170,000,000.00 元，具体贷款情况如下表所示： 受托银行 实际贷款人 委托贷款金额 贷款期限 担保人 中国农业银行 湖州东方蓬莱置业 杭州保俶支行 有限公司 170,000,000.00 2007 年 5 月 16 日-2008 年 5 月 23 日 信用 合 计 170,000,000.00 79 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江新帝置业有限公司 484,553,278.00 内部往来款 杭州舒博特新材料科技有限公司 59,854,102.80 内部往来款 浙江东方志远投资有限公司 53,846,145.73 内部往来款 浙江东方蓬莱置业有限公司 33,483,069.26 内部往来款 湖州东方蓬莱置业有限公司 20,824,893.85 内部往来款 湖州东方耀业制衣有限公司 16,764,499.93 往来款及借款 浙江东方百富袜业制造有限公司 5,032,682.00 内部往来款 小 计 674,358,671.57 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 652,757,045.20 元，占其他应收款账面余额 的 73.64%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 644,145,845.20 1-2 年 8,000,000.00 2-3 年 611,200.00 小 计 652,757,045.20 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 76.20%。 (7) 其他说明 1) 单项金额不重大但按信用风险较大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末其他应收款账面余额中估计难以收回的款项 2,436,248.35 元，公司已按照会计政策全额计提坏账 准备。 2) 报告期实际核销的其他应收款性质、原因及其金额的说明 公司期末小额款项合计 360,516.82 元，因账龄较长，收回可能性较小，本期予以核销。 3. 长期股权投资 期末数 524,275,289.71 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 346,838,617.50 8,403,255.00 338,435,362.50 346,838,617.50 346,838,617.50 对联营企业投资 119,138,390.73 119,138,390.73 124,637,490.94 124,637,490.94 80 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他股权投资 110,060,000.00 43,358,463.52 66,701,536.48 107,300,000.00 43,358,463.52 63,941,536.48 合 计 576,037,008.23 51,761,718.52 524,275,289.71 578,776,108.44 43,358,463.52 535,417,644.92 (2) 对子公司投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江新帝置业 有限公司 61% 长期 73,200,000.00 73,200,000.00 73,200,000.00 杭州舒博特新材料 科技有限公司 98.64% 长期 74,966,400.00 74,966,400.00 74,966,400.00 浙江东方蓬莱置业 有限公司 51% 30 年 43,195,470.00 43,195,470.00 43,195,470.00 宁波狮丹努集团 有限公司 45% 长期 14,328,230.00 14,328,230.00 14,328,230.00 浙江东方志远 投资有限公司 90% 长期 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 广西东方控股集团 有限公司 90% 长期 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 浙江东方集团恒业 进出口有限公司 65% 长期 11,154,000.00 11,154,000.00 11,154,000.00 浙江东方集团振业 进出口有限公司 61% 长期 9,991,800.00 9,991,800.00 9,991,800.00 浙江东方集团嘉业 进出口有限公司 61% 长期 7,320,000.00 7,320,000.00 7,320,000.00 浙江东方集团新业 进出口有限责任公司 56.25% 长期 7,689,937.50 7,689,937.50 7,689,937.50 浙江东方集团茂业 进出口有限公司 65% 长期 8,840,000.00 8,840,000.00 8,840,000.00 浙江东方集团华业 进出口有限公司 61.846% 长期 8,040,000.00 8,040,000.00 8,040,000.00 浙江东方集团服装 服饰进出口有限公司 62.4% 长期 7,800,000.00 7,800,000.00 7,800,000.00 浙江东方百富袜业 制造有限公司 51% 长期 5,598,255.00 5,598,255.00 5,598,255.00 浙江东方集团凯业 进出口有限公司 65% 长期 5,863,000.00 5,863,000.00 5,863,000.00 浙江东方集团骏业 进出口有限公司 65% 长期 4,550,000.00 4,550,000.00 4,550,000.00 浙江东方集团浩业 贸易有限公司 55% 长期 3,850,000.00 3,850,000.00 3,850,000.00 81 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江东方集团盛业 进出口有限公司 65% 长期 3,575,000.00 3,575,000.00 3,575,000.00 湖州东方耀业制衣 有限公司 51% 长期 2,805,000.00 2,805,000.00 2,805,000.00 浙江东方集团国际 货运公司 56.5% 长期 3,107,500.00 3,107,500.00 3,107,500.00 浙江东方建业进出口 有限公司 60% 长期 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 上海奥兰多国际贸 易有限公司 90% 长期 2,700,000.00 浙江东方集团汇隆 信息技术有限公司 84% 长期 2,571,200.00 2,571,200.00 2,571,200.00 香港东方国际贸易 有限公司 95% 长期 392,825.00 392,825.00 392,825.00 小 计 349,538,617.50 346,838,617.50 346,838,617.50 (3)对合营企业、联营企业投资 1) 明细情况 ① 期末余额构成明细情况 被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末 单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数 宁波狮丹努服饰 有限公司 20.45% 10 年 1,015,526.55 1,130,961.13 2,146,487.68 浙江聚能控股 有限公司 30% 20 年 30,000,000.00 -6,460,131.30 11,823,900.00 35,363,768.70 浙江海康信息技术 股份有限公司 20% 长期 20,640,000.00 59,924,836.11 1,063,298.24 81,628,134.35 小 计 51,655,526.55 54,595,665.94 12,887,198.24 119,138,390.73 ② 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 浙江东方华强纺织 印染有限公司 46,284,984.00 35,223,743.18 -46,284,984.00 11,061,240.82 宁波狮丹努服饰 有限公司 1,015,526.55 5,506,480.72 3,289,579.31 6,649,572.35 2,146,487.68 浙江聚能控股 有限公司 30,000,000.00 36,897,927.10 -1,534,158.40 35,363,768.70 浙江海康信息技术 股份有限公司 10,320,000.00 47,009,339.94 10,320,000.00 26,193,486.23 -1,894,691.82 81,628,134.35 小 计 87,620,510.55 124,637,490.94 -35,964,984.00 39,010,147.96 6,649,572.35 -1,894,691.82 119,138,390.73 82 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他股权投资 1) 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 华安证券有限 责任公司 2.72% 10 年 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 浙江天堂硅谷创业 投资有限公司 6.38% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 2,760,000.00 12,760,000.00 广东发展银行 股份有限公司 0.13% 长期 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 中原百货集团 股份有限公司 0.21% 长期 900,000.00 900,000.00 900,000.00 天津大邱庄万全 发展股份有限公司 0.01% 长期 400,000.00 400,000.00 400,000.00 小 计 107,300,000.00 107,300,000.00 2,760,000.00 110,060,000.00 (5) 长期股权投资减值准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 华安证券有限责任公司 42,958,463.52 42,958,463.52 天津大邱庄万全发展股份有限公司 400,000.00 400,000.00 湖州东方耀业制衣有限公司 2,805,000.00 2,805,000.00 浙江东方百富袜业制造有限公司 5,598,255.00 5,598,255.00 小 计 43,358,463.52 8,403,255.00 51,761,718.52 2) 计提原因和依据的说明 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值， 按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 22,432,673.34/5,809,783.75 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 14,236,013.65 21,708,795.41 其他业务收入 8,196,659.69 7,859,726.47 合 计 22,432,673.34 29,568,521.88 83 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 536,498.78 其他业务成本 5,809,783.75 5,718,155.43 合 计 5,809,783.75 6,254,654.21 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 商品销售及配额 调剂收入 14,236,013.65 14,236,013.65 21,708,795.41 536,498.78 21,172,296.63 小 计 14,236,013.65 14,236,013.65 21,708,795.41 536,498.78 21,172,296.63 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 9,476,736.62 14,962,643.31 占当年营业收入比例 42.25% 50.60% 2. 投资收益 本期数 137,434,501.56 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产收益 377,080.38 -694,904.60 可供出售金融资产收益 120,862.75 委托贷款收益 13,432,876.14 1,831,531.82 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 80,794,110.37 97,176,007.98 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 30,033,315.10 12,832,152.80 股权投资处置收益 12,676,256.82 14,526,021.89 合 计 137,434,501.56 125,670,809.89 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 84 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 53,998,725.17 -2,968,011.23 3,530,711.95 5,269,627.56 42,230,374.43 存货跌价准备 8,566,486.48 1,469,784.85 15,299.79 757,201.05 9,263,770.49 长期投资减值准备 43,358,463.52 43,358,463.52 固定资产减值准备 1,476,041.67 128,767.46 1,347,274.21 合 计 107,399,716.84 -1,498,226.38 3,546,011.74 6,155,596.07 96,199,882.65 (二) 计提原因和依据的说明 1. 坏账准备 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的 比例计提坏账准备。其他应收款中应收出口退税和有证据表明实际未发生减值的应收款项等不计提坏账准 备。 2. 存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。 3. 长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值， 按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 4. 固定资产减值准备 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人 和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 85 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 1. 母公司及最终控制方 对本公司 对本公司 注册 组织机 业务 与本公 注册 公司名称 持股比例 表决权比例 地 构代码 性质 司关系 资本(万元) (%) (%) 浙江东方集团控股 有限公司 杭州 14294423-4 资产经营 控股股东 18,000.00 33.13 33.13 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 合营、联营企业 1) 基本情况 组织机构代 注册资本 合计持股 合计表决 业务性质 被投资单位名称 注册地 码 (万元) 比例(%) 权比例(%) 联营企业 浙江聚能控股有限公司 杭州 73201771-3 实业投资 10,000.00 30% 30% 浙江海康信息技术股份 有限公司 杭州 73091104-1 工业制造 10,320.00 20% 20% 2) 财务信息 期 末 资 产 期末负债 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 被投资单位名称 总额(万元) 总额(万元) 总额(万元) 总额(万元) (万元) 联营企业 浙江聚能控股有限公司 39,776.91 16,250.26 23,526.65 422.28 -511.39 浙江海康信息技术股份有限公司 111,956.18 41,782.83 70,173.35 148,307.30 18,199.38 4. 其他关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系 浙江天业投资有限公司 72362931-2 股东 浙江天堂硅谷创业集团有限公司 72525511-5 联营企业 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 无关联方采购货物。 (2) 无关联方销售货物。 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 其他应收款 86 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江新帝置业有限公司 484,553,278.00 4,845,532.78 433,381,584.01 4,333,815.84 杭州舒博特新材料科技有限公司 59,854,102.80 598,541.03 55,379,433.87 553,794.34 浙江东方蓬莱置业有限公司 33,483,069.26 334,830.69 7,955,166.08 79,551.66 湖州东方蓬莱置业有限公司 190,824,893.85 208,248.94 80,000,000.00 800,000.00 浙江东方志远投资有限公司 53,846,145.73 538,461.46 16,842,711.27 168,427.11 浙江东方百富袜业制造有限公司 5,032,682.00 5,032,682.00 3,238,704.00 32,387.04 浙江东方集团浩业贸易有限公司 33,825,981.20 338,259.81 湖州东方耀业制衣有限公司 16,764,499.93 16,487,444.19 16,766,499.93 10,109,187.39 浙江东方集团建业进出口有限公司 538,851.12 5,388.51 上海奥兰多国际贸易有限公司 412,048.98 412,048.98 396,401.01 396,401.01 小 计 845,309,571.67 28,463,178.58 647,786,481.37 16,811,824.20 2) 其他应付款 广西东方控股集团有限公司 1,500,000.00 浙江东方集团恒业进出口有限公司 46,969,613.66 45,743,405.75 浙江东方集团振业进出口有限公司 52,289,687.15 28,389,213.73 浙江东方集团新业进出口有限责任公司 37,235,959.39 30,159,702.83 浙江东方集团茂业进出口有限公司 25,129,392.01 11,927,623.89 浙江东方集团华业进出口有限公司 18,761,287.25 10,647,763.39 浙江东方集团服装服饰进出口有限公司 24,874,199.90 23,921,906.31 浙江东方集团嘉业进出口有限公司 69,398,150.11 60,364,714.12 浙江东方集团凯业进出口有限公司 8,335,322.08 5,354,488.06 浙江东方集团骏业进出口有限公司 1,958,581.07 10,498,832.72 浙江东方集团浩业贸易有限公司 55,235,129.70 浙江东方集团盛业进出口有限公司 9,109,893.61 14,543,628.28 浙江东方集团国际货运有限公司 197,550.78 2,127,619.89 浙江东方集团建业进出口有限公司 1,100,267.60 浙江东方集团汇隆信息技术有限公司 3,619,915.64 3,017,760.62 浙江天业投资有限公司 24,341,933.47 12,339,637.11 浙江东方集团控股有限公司 100,739,485.00 小 计 378,956,615.82 360,876,049.30 87 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 其他关联方交易 1) 购买或销售除商品以外的其他资产 ①公司本期以账面净值作价 188,867.89 元将部分固定资产出售给控股子公司浙江东方志远投资有限公 司；公司本期以账面净值作价 2,802.53 元将部分固定资产出售给控股子公司浙江东方振业进出口有限公司。 ② 公司本期向部分从事外贸业务的控股子公司调剂配额费取得收入 14,236,013.65 元，上年同期数为 21,140,822.36 元。 2) 提供或接受劳务 公司本期根据实际运输量，支付控股子公司浙江东方集团国际货运有限公司运输费 1,310.12 元，上年 同期数为 6,382.70 元。 3) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款 借款到期日 余额 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD835,190.32 2008.11.6 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD876,271.57 2008.9.23 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD404,669.05 2008.9.9 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD757,342.16 2008.9.16 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD268,042.93 2008.8.12 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD898,722.84 2008.8.2 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD222,228.30 2008.8.19 浙江东方集团浩业贸易有限公司 中国银行浙江省分行 USD595,300.00 2008.8.27 小 计 USD4,857,767.17 4) 让渡资金 因经营业务需要，公司及部分控股子公司资金统一由本公司调度管理，公司本期根据实际资金占用情 况向该等公司收取资金占用费 11,159,818.36 元，支付资金占用费 8,430,094.58 元。 公司本期向控股股东浙江东方集团控股有限公司借款 1.1 亿元人民币,年利率 4.02%-4.77%,共计利息 1,394,907.53 元,截至 2007 年 12 月 31 日本息均已归还。 5) 租赁 公司本期向部分控股子公司出租办公用房，按实际使用面积收取房租费 6,993,567.95 元,上年同期数 为 6,901,797.99 元；收取水电费、物业管理费等合计 2,331,189.45 元,上年同期数为 2,300,600.79 元。 6) 关键管理人员薪酬 88 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司本期共有关键管理人员 16 人，其中，在本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 880.84 万元。上年 同期本公司共有关键管理人员 16 人，其中，在本公司领取报酬 14 人，全年报酬总额 640.86 万元。每位关 键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 何志亮 董事长 93.32 76.54 高康 董事、总裁 93.32 76.54 洪学春 董事、副总裁 108.43 61.23 李天林 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 郑吉昌 独立董事 5.00 5.00 胡一平 独立董事 5.00 5.00 汪祥耀 独立董事 5.00 5.00 叶秀昭 监事会召集人 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬 沈卫平 监事 86.74 38.00 何新华 监事 32.40 27.00 钱国华 监事 46.57 42.66 贾一览 监事 40.04 82.20 林平 副总裁、财务总监 108.43 61.23 裘高尧 副总裁 108.43 61.23 施奇馨 副总裁 61.42 61.23 王俊 董事会秘书 86.74 38.00 合 计 880.84 640.86 2. 合并报表的关联方交易情况 (1) 无关联方采购货物。 (2) 无关联方销售货物。 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 其他应收款 上海奥兰多国际贸易有限公司 412,048.98 412,048.98 396,401.01 396,401.01 89 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 浙江聚能控股有限公司 5,500,000.00 55,000.00 5,500,000.00 55,000.00 小 计 5,912,048.98 467,048.98 5,896,401.01 451,401.01 2) 其他应付款 浙江天业投资有限公司 24,341,933.47 12,339,637.11 浙江东方集团控股有限公司 100,739,485.00 小 计 24,341,933.47 113,079,122.11 (4) 其他关联方交易 1) 购买或销售除商品以外的其他资产 母公司与关联方之间的购买或销售除商品以外的其他资产详见本财务报表附注十(三)1(4)1)之说明。 2) 提供或接受劳务 母公司与关联方之间的提供或接受劳务详见本财务报表附注十(三)1(4)2)之说明。 3) 担保 ① 本公司为关联方提供担保的情况 A．截至 2007 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司之间提供保证担保的情况（单位：万元） 提供担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 最高额 备注 广西东方发祥进出 中国银行股份有限公司 广西东方控股集团有限公司 口有限公司 广西壮族自治区分行 200.00 2008.2.24 500.00 宁波狮丹努进出口 广东发展银行股份有限 宁波狮丹努集团有限公司 有限公司 公司宁波支行 1,000.00 宁波东方宏业进出 广东发展银行股份有限 宁波狮丹努集团有限公司 口有限公司 公司宁波支行 1,300.00 宁波狮丹努集团有限公司 宁波东方宏业进出 中国银行股份有限公司 宁波狮丹努服饰有限公司 口有限公司 宁波市分行 1,500.00 宁波狮丹努集团有限公司 宁波狮丹努针织有 中国银行股份有限公司 宁波狮丹努服饰有限公司 限公司 宁波市分行 1,000.00 2008.11.28 2,000.00 宁波狮丹努集团有限公司 宁波狮丹努服饰有 中国银行股份有限公司 宁波狮丹努针织有限公司 限公司 宁波市分行 1,000.00 2008.11.28 4,000.00 宁波狮丹努服饰有 广东发展银行股份有限 宁波狮丹努集团有限公司 限公司 公司宁波宁东支行 1,000.00 2008.6.4 1,500.00 宁波鸿发织造有限 广东发展银行股份有限 宁波东方宏业进出口有限公司 公司 公司宁波宁东支行 500.00 2008.5.26 500.00 宁波狮丹努集团有 中国银行股份有限公司 宁波狮丹努服饰有限公司 限公司 宁波市分行 150.00 小 计 3,700.00 90 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 4) 让渡资金 母公司与关联方之间的让渡资金详见本财务报表附注十(三)1(4)4)之说明。 根据公司控股子公司广西东方控股集团有限公司与关联方浙江聚能控股有限公司原签订的《资金拆借 协议》，广西东方控股集团有限公司拆借 1,000 万元给浙江聚能控股有限公司用于经营周转，截至 2007 年 12 月 31 日，上述暂借款剩余本金 550 万元，借款到期日延长至 2008 年 9 月 26 日，并由浙江长兴滨江实业 有限公司提供保证。 5) 租赁 母公司与关联方之间的租赁详见本财务报表附注十(三)1(4)5)之说明。 十一、或有事项 (一) 已贴现、已押汇出口商业发票或出口信用证 1．截至 2007 年 12 月 31 日，公司部分控股子公司已贴现未到期的出口商业汇票、已押汇未到期的出 口信用证和假远期信用证情况如下： 控股子公司 项 目 期末数 已押汇未到期的出口信用证 USD1,262,262.55 宁波东方宏业进出口有限公司 已贴现未到期的出口商业发票 USD7,313.16 已押汇未到期的出口信用证 USD1,042,329.56 宁波狮丹努进出口有限公司 已押汇未到期的出口信用证 EUR172,563.97 已贴现未到期的出口商业发票 USD50,575.00 已押汇未到期的进口信用证 USD7,466,109.15 浙江东方集团浩业贸易有限公司 已押汇未到期的进口信用证 EUR 2,456,456.00 已押汇未到期的进口信用证 JPY51,515,200.00 已押汇未到期的出口信用证 USD46,269.00 广西东方伟业进出口有限公司 已押汇未到期的出口信用证 USD124,000.00 广西东方发祥进出口有限公司 已押汇未到期的出口信用证 USD327,500.00 (二) 公司提供的各种债务担保 1. 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况：（单位：万元） 抵押物 担保 借款 备注 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 最高额 宁波狮丹努 房屋及建筑物 中国银行股份有限 集团有限公司 和土地使用权 公司宁波市分行 2,468.27 1,673.92 300.00 2008.11.29 [注 1] 浙江东方百富袜 房屋及建筑物 杭州联合农村合 业制造有限公司 和土地使用权 作银行留下支行 1,131.24 978.53 1,300.00 2008.5.20 [注 2] 91 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 湖州东方耀业 房屋及建筑物、土 中国工商银行股份有 制衣有限公司 地使用权和设备 限公司湖州南浔支行 1,483.15 1,000.18 450.00 2008.6.18 814.00 湖州东方耀业 房屋及建筑物、土 浙江南浔农村合 制衣有限公司 地使用权和设备 作银行练市支行 296.75 300.00 2008.6.1 300.00 小 计 5,379.41 3,652.63 2,350.00 [注 1]：根据 2006 年 9 月 4 日双方签订的《最高额抵押合同》，控股子公司宁波狮丹努集团有限公司 将位于宁波市海曙区段塘吴家村启运路土地使用权 18,903.70 平方米和房产 15,291.47 平方米作价 2,290.00 万元，抵押给中国银行股份有限公司宁波市分行，为宁波狮丹努集团有限公司向该行取得不超过 2,290.00 万元的借款提供保证，保证期限自 2006 年 9 月 4 日起至 2009 年 9 月 3 日止。 [注 2]：根据 2007 年 5 月 21 日双方签订的《最高额抵押合同》，控股子公司浙江东方百富袜业制造有 限公司将杭州经济技术开发区 10 号大街(东)土地使用权 12,106.00 平方米和房产 7,344.96 平方米作抵押 给杭州联合农村合作银行留下支行，为浙江东方百富袜业制造有限公司向该行取得不超过 1,300.00 万元的 借款提供保证，保证期限自 2007 年 5 月 21 日起至 2010 年 5 月 20 日止。 2．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(三)2(4)3)①之说明。 (三) 诉讼事项 1．控股子公司浙江东方百富袜业制造有限公司于 2004 年 12 月 28 日与意大利 SANGIACOMOS.P.A(以下 简称胜歌公司)签订合同，以 8,387,614.62 元向其购买 40 台棉袜机，使用后发现棉袜机存在质量问题，经 与胜歌公司多次协商无果后，浙江东方百富袜业制造有限公司于 2007 年 3 月 5 日向中国国际经济贸易仲裁 委员会提出仲裁申请，要求胜歌公司赔偿损失共计人民币 21,552,678.01 元，截至 2007 年 12 月 31 日，上 述仲裁尚未判决。 2．公司应收杭州中福瑞达电子商务有限公司 148.00 万元难以收回，于 2007 年 7 月 23 日向杭州市上 城区人民法院提起民事诉讼，根据 2008 年 1 月 14 日杭州市上城区人民法院〔2007〕上民二初第 365 号判 决，杭州中福瑞达电子商务有限公司和宁波中福瑞达电子商务有限公司应支付本公司 219.34 万元。但上述 两公司由于未经年检已被吊销营业执照，故款项难以收回，公司本期已经全额计提坏账准备。 3．控股子公司广西东方发祥进出口有限公司应收南宁洪源麦高田东公司 2,219,533.78 元，广西东方 发祥进出口有限公司于 2006 年 2 月 13 日向法院提起民事诉讼，根据广西壮族自治区南宁市中级人民法院 [2006]南宁刑二初字第 6 号《刑事判决书》和广西壮族自治区高级人民法院[2006]桂刑经终字第 17 号《刑 事裁定书》，南宁洪源麦高田东公司应退赔广西东方发祥进出口有限公司 2,079,991.18 元，截至本财务报 告批准报出日广西东方发祥进出口有限公司尚未收到上述款项，本期已经全额计提坏账准备。 (四) 其他或有事项 1．根据广西壮族自治区高级人民法院和广西壮族自治区南宁市中级人民法院有关《协助执行通知书》， 控股子公司广西东方伟业进出口有限公司股东广西壮族自治区土产进出口公司因分别与中国东方资产管理 92 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司南宁办事处借款担保合同纠纷一案和与中国农业银行南宁市邕江支行借款合同纠纷一案，其所持有的 广西东方伟业进出口有限公司 20%股权被查封，查封时间自 2006 年 1 月 30 日起，截至财务报告批准报出日， 本公司仍未收到解除查封的通知书。 根据 2004 年 9 月 29 日股东会决议，广西东方伟业进出口有限公司注册资本于 2005 年 1 月 6 日按原各 股东出资比例由 1,500.00 万元减至 1,000.00 万元，并按各股东出资比例支付了减资款，但因上述事项， 截至本财务报告批准报出日，公司尚未办妥工商变更登记手续。 十二、承诺事项 (一) 因公司开展对外劳务合作业务需要，2004 年 4 月公司向中国银行浙江省分行申请开立以浙江省对 外贸易经济合作厅为受益人的 100.00 万元备用金保函，截至本财务报告批准报出日，该保函继续有效。 (二) 截至 2007 年 12 月 31 日，控股子公司浙江东方集团浩业贸易有限公司已开证未到期的不可撤销 进口信用证情况如下： 项 目 金 额 已开证未到期的不可撤销进口信用证 美元 13,040,832.04 已开证未到期的不可撤销进口信用证 欧元 9,130,128.41 已开证未到期的不可撤销进口信用证 日元 37,200,000.00 已开证未到期的不可撤销进口信用证 英镑 50,350.00 已开证未到期的不可撤销进口信用证 瑞士法郎 342,588.00 (三) 截至 2007 年 12 月 31 日，控股子公司宁波狮丹努进出口有限公司未到期的远期进口信用证共计 283,593.50 美元。 (四) 根据控股子公司宁波狮丹努集团有限公司第十次股东会关于投资建设《引进配套染整设备、开发 高科技服装产品》技改项目的决议，由宁波市鄞州宏业针织有限公司负责实施该项目，项目总投资为 5,065.00 万元。宁波市鄞州宏业针织有限公司已于 2002 年 9 月 3 日与宁波市鄞州区姜山镇周韩村经济合作 社签订《投资项目土地合同》，受让总面积为 42,624 平方米（约 64 亩）的土地用于上述技改项目，土地 单价为 10 万元/亩，土地总价款暂定为 640.00 万元。2002 年 10 月 16 日宁波市鄞州宏业针织有限公司与宁 波市鄞州区姜山镇周韩村经济合作社签订《土地合同附件》，该公司实际征地 55,171 平方米（约 82.84 亩）， 新增部分土地单价为 11 万元/亩。截至 2007 年 12 月 31 日，该公司已预付土地征地款 170.00 万元，因相 关审批手续和土地使用权证尚未办妥，上述技改项目本期尚未正式实施，仅发生少量前期费用。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 (一) 根据浙江省省属国有企业改革领导小组浙企发〔2007〕3 号文件，2008 年 2 月 14 日控股股东浙 江东方集团控股有限公司与浙江中大集团控股有限公司、浙江荣大集团控股有限公司合并重组为新的国有 93 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 独资集团公司，新公司名称为浙江省国际贸易集团有限公司，注册资本 9.8 亿元。公司控股股东浙江东方 集团控股有限公司与浙江中大集团控股有限公司分别持有的 33.13%和 4.56%的公司股份将划转为浙江省国 际贸易集团有限公司持有，尚待有关政府部门批复。 (二) 本公司因持有的浙江聚能控股有限公司的股东权益受侵权向浙江省杭州市中级人民法院提起诉 讼，起诉自然人周虞康、杨建新和浙江聚能控股有限公司。根据 2008 年 2 月 1 日浙江省杭州市中级人民法 院〔2007〕杭民二初字第 245 号《民事调解书》和 2008 年 1 月 17 日公司与周虞康签订的《股权转让协议》， 公司将持有的浙江聚能控股有限公司 30%股权转让给周虞康，周虞康向本公司预付股权转让款 4,500.00 万 元，该股权转让价格尚未最终确定，案件受理费等 205,900.00 元由浙江聚能控股有限公司承担。 (三) 根据 2008 年 3 月 25 日公司与上海格普进出口贸易有限公司(以下简称格普公司)签订的《股权转 让协议》，双方约定以 2007 年 12 月 31 日为基准日对公司持有控股子公司浙江东方百富袜业制造有限公司 的 51%股权进行评估，如评估价高于 16 万元，上述协议对格普公司自动无效(除非格普公司仍愿意购买)， 如评估价低于 16 万元，则股权转让价格为 16 万元；格普公司同时清偿浙江东方百富袜业制造有限公司对 本公司的欠款及利息。 (四) 根据 2006 年 11 月 28 日控股子公司浙江东方集团汇隆信息技术有限公司第一次临时股东会决议 该公司拟清算注销，2008 年 1 月 23 日已办妥税务注销登记手续。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 1．公司作为债务人 (1) 根据 2004 年 5 月 25 日双方签订的《股权转让协议书》，公司出资 7,496.64 万元受让神州学人集 团股份有限公司持有的杭州舒博特新材料科技有限公司 98.64%的股权。根据 2007 年 7 月 20 日公司与神州 学人集团股份有限公司签订的《股权转让清算协议书》，公司应支付给神州学人集团股份有限公司的剩余 股权转让款 100.00 万元无需支付，公司本期已记入当期营业外收入科目。 (2) 根据控股子公司浙江东方集团振业进出口有限公司和浙江金华东方麒麟旅游用品有限公司达成的 《和解协议》，浙江东方集团振业进出口有限公司以货币资金 390,541.25 元抵偿欠该公司货款 487,541.25 元，债务重组收益 97,000.00 元记入当期营业外收入科目。 2．公司作为债权人 (1) 公司原应收浙江国益敷纺集团有限公司的货款 347.00 万元，由浙江国益敷纺集团有限公司、浙江 永通染织集团有限公司和浙江永通纺织品进出口有限公司 3 家公司负清偿连带责任，公司因难以收回原已 全额计提坏账准备。根据 2007 年 12 月 28 日公司与浙江永通染织集团有限公司达成的《和解协议(执行)》， 浙江永通染织集团有限公司向公司支付 100.00 万元，其余 247.00 万元债权债务关系全部终止。 94 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 (二) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 190,414,785.51 174,012,081.95 加：资产减值准备 -5,044,238.12 -1,683,566.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,130,341.38 31,136,920.17 无形资产摊销 1,001,712.39 913,227.91 长期待摊费用摊销 332,644.78 421,553.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 249,280.82 425,144.40 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 299,211.63 6,036.26 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -572,385.00 财务费用(收益以“－”号填列) 18,418,967.37 14,449,654.03 投资损失(收益以“－”号填列) -79,768,724.20 -36,355,461.19 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,041,402.74 -2,894,891.92 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 143,096.25 5,814,846.52 存货的减少(增加以“－”号填列) -34,102,520.38 -600,992,434.40 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -561,856,518.82 514,476,194.71 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 540,300,154.31 -151,025,993.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 101,987,210.66 -51,296,687.52 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 277,051,665.83 226,568,980.34 减：现金的期初余额 226,568,980.34 364,923,982.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 50,482,685.49 -138,355,002.45 95 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况 项 目 本期数 上年同期数 (1) 取得子公司及其他营业单位情况 1) 取得子公司及其他营业单位的价格 2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,276,317.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4) 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1) 处置子公司及其他营业单位的价格 47,900,000.00 29,207,700.00 2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 40,750,816.08 31,680,693.25 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,231,573.44 7,839,870.03 3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,519,242.64 23,840,823.22 4) 处置子公司的净资产 10,353,262.18 34,851,465.77 流动资产 10,222,403.68 144,956,951.52 非流动资产 209,004.06 1,175,204.23 流动负债 78,145.56 111,280,689.98 非流动负债 3. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 277,051,665.83 227,247,863.75 其中：库存现金 368,712.81 604,554.73 可随时用于支付的银行存款 273,913,437.84 222,417,692.97 可随时用于支付的其他货币资金 2,769,515.18 4,225,616.05 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 277,051,665.83 227,247,863.75 96 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明： 2007 年度现金流量表中现金期末数为 277,051,665.83 元，2007 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 277,376,448.70 元，差额 324,782.87 元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金 等价物的保函保证金 324,782.87 元。 2006 年度现金流量表中现金期末数为 226,568,980.34 元，2006 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金 期末数为 230,968,980.34 元，差额 4,400,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金 等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,400,000.00 元。 (三) 政府补助 根据有关政府部门的批文，公司及控股子公司本期收到科技三项经费补贴 4,960,000.00 元，增值税返 还共 1,029,990.98 元，出口信用保险专项扶持资金 957,770.21 元，贷款贴息 450,000.00 元，其他政府补 助小计 951,171.11 元，合计 8,348,932.30 元。 (四) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1．根据企业会计准则的规定和公司领导班子会议的决定，公司本期将无法支付款项 18,947,171.57 元 记入当期营业外收入科目。 2．根据以前年度浙江省审计厅有关审计决定，公司本期将以前年度股票转让收益合计 8,217,052.03 元补记入账，并追溯调整以前年度损益和留存收益。 3．根据 2007 年 11 月 22 日签订的《股权转让协议书》，公司以 276.00 万元的价格受让硅谷天堂创业 投资有限公司持有的浙江天堂硅谷创业集团有限公司 1.38%的股权，股权受让后本公司持有浙江天堂硅谷创 业集团有限公司 6.38%股权。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已支付股权转让款 276.00 万元，浙江天堂硅谷 创业集团有限公司已办妥工商变更登记手续。 根据 2007 年 11 月 12 日控股子公司湖州东方蓬莱置业有限公司（以下简称湖州蓬莱公司）股东会决议， 控股子公司浙江东方蓬莱置业有限公司（以下简称东方蓬莱公司）和葛庆按原出资比例分别增资 1,700.00 万元和 300.00 万元，增资后湖州蓬莱公司注册资本变更为 5,000.00 万元，其中东方蓬莱公司出资 4,250.00 万元，占其注册资本的 85.00%；葛庆出资 750.00 万元，占本公司注册资本的 15.00%。上述增资业经湖州 汇丰联合会计师事务所审验并出具汇丰验报字〔2007〕190 号《验资报告》。截至 2007 年 12 月 31 日湖州 蓬莱公司已办妥工商变更登记手续。 根据控股子公司浙江东方志远投资有限公司与福建尤卡斯技术服务有限公司签署的股权转让协议，浙 江东方志远投资有限公司以 316,317.00 元的价格受让福州尤卡斯技术服务有限公司持有的杭州舒博特新材 料科技有限公司 1.36%的股权。截至 2007 年 12 月 31 日，杭州舒博特新材料科技有限公司已办妥工商变更 登记手续。 97 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 控股子公司宁波狮丹努集团有限公司本期出资 20 万元设立全资子公司宁波海曙狮丹努贸易有限公司， 于 2007 年 8 月 3 日在宁波市工商行政管理局海曙分局登记注册，取得注册号为 330203000003580 的《企业 法人营业执照》，注册资本为 20.00 万元，业经宁波联众会计师事务所有限公司审验，并由其出具联众验 字[2007]2198 号《验资报告》。 4．根据 2006 年 12 月 25 日公司与华强联合控股有限公司签订的《浙江东方华强纺织印染有限公司 40% 股权交易合同》，公司将持有的浙江东方华强纺织印染有限公司 40.00%的股权作价 4,790.00 万元转让给华 强联合控股有限公司。截至 2007 年 12 月 31 日，公司已收到全部股权转让款，该项股权转让收益 12,676,256.82 元，浙江东方华强纺织印染有限公司已办妥工商变更登记手续。 5．根据国家税务总局《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国 税发〔2006〕187 号)文的规定，自 2007 年 2 月 1 日起，税务部门将加强房地产开发企业土地增值税清算管 理工作。根据国家税务总局国税发〔2004〕100 号文和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，控股 子公司浙江东方蓬莱置业有限公司（以下简称东方蓬莱公司）已按照房地产销售收入和预收房款的一定比 例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。截至 2007 年 12 月 31 日，东方蓬莱公司已预缴土地增值税 2,047,949.68 元，并根据有关规定预计土地增值税 22,068,801.19 元。 6． 宁波狮丹努集团有限公司控股子公司宁波鸿发织造有限公司原系由宁波市海曙区段塘镇资产经营 公司和公司控股子公司宁波市鄞州宏业针织有限公司共同投资设立。经宁波市海曙区人民政府批准，根据 2003 年 8 月 25 日宁波市鄞州宏业针织有限公司和宁波市海曙区段塘镇资产经营公司签订《置换投资主体委 托投资协议书》，由宁波市鄞州宏业针织有限公司出资 76.50 万元置换宁波市海曙区段塘镇资产经营公司 持有的宁波鸿发织造有限公司 51%股权，置换后宁波市鄞州宏业针织有限公司持有宁波鸿发织造有限公司 100%股权。同时，宁波市鄞州宏业针织有限公司享有宁波鸿发织造有限公司自成立以来的所有权益。上述 股权置换事项未办理工商变更登记手续。 7. 根据公司与浙江红石房地产开发有限公司签订的《房地产合作开发协议书》，双方共同投资设立浙 江新帝置业有限公司，截至 2007 年 12 月 31 日，浙江新帝置业有限公司收到浙江红石房地产开发有限公司 房产开发项目合作款 309,241,223.08 元。 8．根据广西壮族自治区南宁市国家税务局南市国税函发〔2003〕118 号《南宁市国家税务局关于广西 东方控股集团有限公司申请免征企业所得税问题的批复》，控股子公司广西东方控股集团有限公司自 2003 年至 2007 年免征企业所得税。 9．根据浙江省杭州市中级人民法院《刑事判决书》（(2007)杭刑初字第 64 号），控股子公司浙江东 方集团浩业贸易有限公司及业务员陈华中犯走私罪，浙江东方集团浩业贸易有限公司罚金人民币 100 万元， 原扣押于浙江省杭州市中级人民法院的人民币 500 万元、美金 147,875.95 元予以追缴，上交国库。鉴于陈 华中个人的实际偿还能力，浙江东方集团浩业贸易有限公司董事会决定扣除陈华中个人已偿还的 98 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 630,688.10 元，由陈华中转让其持有的浙江东方集团股份有限公司无限售条件股份 56,411 股偿还 569,311.90 元，尚余 480.00 万元记入当期营业外支出。 10．截至 2007 年 12 月 31 日，控股子公司湖州东方耀业制衣有限公司和控股子公司浙江东方百富袜业 制造有限公司所有者权益分别为-12,940,612.69 元和-6,182,742.15 元，持续经营能力存在重大不确定性。 11. 截至 2007 年 12 月 31 日，控股子公司上海奥兰多国际贸易有限公司所有者权益出现负数，且已停 止正常的生产经营活动，不具备持续经营的能力，根据 2007 年 9 月 3 日上海奥兰多国际贸易有限公司第一 次临时股东会决，该公司宣告清算，本公司将对其的长期投资减记至零后，期末未将其纳入合并财务报表 范围，公司应收其往来款 412,048.98 元可能无法收回，本公司已对该项应收款项全额计提坏账准备。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常性损 益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 22,136,894.56 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外） 8,348,932.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 3,193,831.31 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 24,143,558.42 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -2,373,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 14,526,554.81 其他非经常性损益项目 2,310,802.59 小 计 72,287,573.99 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 23,354,169.81 99 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 少数股东所占份额 7,767,547.40 非经常性损益净额 41,165,856.78 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 上年 上年 上年 上年 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 10.64 9.14 11.30 9.36 0.24 0.19 0.24 0.19 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 7.08 5.69 7.52 5.82 0.16 0.12 0.16 0.12 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股 数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告 期期末的月份数。 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年度净利润差 异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 93,443,276.59 追溯调整项目影响合计数 2,824,287.83 其中：递延所得税资产 2,894,891.92 其他项目影响 -70,604.09 100 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 加：少数股东损益 77,744,517.53 2006 年度净利润（新会计准则） 174,012,081.95 其中：归属于母公司股东之净利润 95,948,452.46 少数股东损益 78,063,629.49 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 3,958,014.43 其中：已计提未使用的职工福利费 3,958,014.43 加：少数股东损益 4,171,276.91 2006 年度模拟净利润 176,916,156.67 其中：归属于母公司股东之净利润 94,681,250.27 少数股东损益 82,234,906.40 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办 发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因 如下： 编 2007 年报 2006 年报 项 目 名 称 差异 原因说明 号 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权 1,033,409,448.92 1,027,883,871.12 5,525,577.80 [注] 益（原会计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合 并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法 核算的长期股权投资贷 方差额 拟以公允价值模式计量 2 的投资性房地产 因预计资产弃置费用应 3 补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件 4 -5,225,216.62 -5,225,216.62 的辞退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件 6 的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合 并商誉的账面价值 根据新准则计提 的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变 限售流通股公 101 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 动计入当期损益的金融 17,620,747.02 2,218,700.00 15,402,047.02 允价值影响 资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 9 负债 金融工具分拆增加的权 10 益 11 衍生金融工具 上期其他应收 款确认递延所 得税资产，可供 出售金融资产 公允价值变动 上期未确认递 延所得税负债 12 所得税 693,729.42 5,353,657.33 -4,659,927.91 影响 上期其他应收 款确认递延所 得税及长期投 少数股东权益 资追溯调整影 13 276,871,382.77 281,335,332.33 -4,463,949.56 响 B 股、H 股等上市公司特 14 别追溯调整 15 其他 3,114,074.18 3,114,074.18 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,326,484,165.69 1,311,566,344.16 4,635,868.19 （新会计准则） [注]：详见本财务报表附注十四(四)2 之说明。 102 浙江东方集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》公开批露过的公司文件正文及公告原件 董事长： 何志亮 浙江东方集团股份有限公司 2008 年 4 月 8 日 103