北辰实业(601588)2007年年度报告

北京北辰实业股份有限公司 601588 2007 年年度报告 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 .....................................................................3 二、公司基本情况简介 .............................................................3 三、主要财务数据和指标 ...........................................................3 四、股本变动及股东情况 ...........................................................5 五、董事、监事和高级管理人员 .....................................................9 六、公司治理结构 ................................................................12 七、股东大会情况简介 ............................................................16 八、董事会报告 ..................................................................17 九、监事会报告 ..................................................................30 十、重要事项 ....................................................................30 十一、财务会计报告 ..............................................................33 十二、备查文件目录 .............................................................107 2 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长贺江川，总经理赵惠芝，主管会计工作负责人吴子辉声明：保证年度报告 中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：北京北辰实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北辰实业 公司英文名称：Beijing North Star Company Limited 2、 公司法定代表人：贺江川 3、 公司董事会秘书：郭川 电话：01064991277 传真：01064991352 E-mail：northstar@beijingns.com.cn 联系地址：北京朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦 A 座 707 4、 公司注册地址：北京朝阳区北辰东路 8 号 公司办公地址：北京朝阳区北辰东路 8 号 邮政编码：100101 公司国际互联网网址：http://www.beijingns.com.cn 公司电子信箱：northstar@beijingns.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京朝阳区北辰东路 8 号汇欣大厦 A 座 707 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北辰实业 公司 A 股代码：601588 公司 H 股上市交易所：香港联合交易所 公司 H 股简称：北辰实业 公司 H 股代码：0588 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 2 日 公司首次注册登记地点：北京市朝阳区北四环中路 8 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2003 年 7 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：北京市朝阳区北辰东路 8 号 公司法人营业执照注册号：京总字第 013150 号 公司税务登记号码：110105633791930 公司组织结构代码：63379193-0 公司聘请的境内会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称：罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 三、主要财务数据和指标： 3 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 699,400,043.00 利润总额 695,434,490.00 归属于上市公司股东的净利润 328,131,407.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 329,992,524.00 经营活动产生的现金流量净额 -5,866,684,167.00 (二)境内外会计准则差异 单位:元 币种:人民币 净利润 净资产 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 461,833,304.00 385,674,403.00 8,222,827,198.00 8,486,478,608.00 按香港会计准则调 整的分项及合计： 1.冲回出租物业所 34,605,000.00 38,103,000.00 516,037,000.00 550,642,000.00 计提折旧 2.将出租物业评估 11,390,000.00 32,160,000.00 656,274,000.00 667,664,000.00 值的变化计入损益 3.确认国内评估师 和国际评估师的评 2,493,000.00 5,636,000.00 -284,109,000.00 -281,616,000.00 估值差异 4.开发成本和开发 产品中的土地出让 -64,338,304.00 -17,737,403.00 -31,819,198.00 -96,157,608.00 金摊销 5.执行新会计准则 对股权投资差额递 -1,608,000.00 -1,608,000.00 1,608,000.00 延税款的影响 6.2008 年执行新所 得税法对递延税款 151,390,000.00 151,390,000.00 影响 7.冲回中国会计准 则下确认损益的负 -3,364,000.00 商誉 8.其他 695,000.00 按香港会计准则 592,401,000.00 442,923,000.00 9,080,818,000.00 9,478,401,000.00 (三)扣除非经常性损益项目和金额 4 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 906,818 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 -3,364,873 允价值产生的损益 其他营业外收支净额 6,423,608 非经常性损益的所得税影响数 -1,454,550 少数股东损益 -649,886 合计 1,861,117 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号-非经常性损益》的规定，非经常性损益 是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频 率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。 (四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 4,354,105,323.00 2,843,644,991.00 53.12 2,918,040,986 利润总额 695,434,490.00 556,178,911.00 25.04 328,718,778 归属于上市公司 328,131,407.00 339,115,348.00 -3.24 213,987,110 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 329,992,524.00 339,917,061.00 -2.92 214,777,057 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.10 0.16 -37.50 0.11 稀释每股收益 0.10 0.16 -37.50 0.11 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.10 0.16 -37.50 0.12 收益 全面摊薄净资产 3.99 4.22 5.08 减少 0.23 个百分点 收益率（%） 加权平均净资产 4.03 6.85 4.83 减少 2.82 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 4.01 4.23 减少 0.22 个百分点 5.10 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 4.06 6.87 减少 2.81 个百分点 4.85 净资产收益率（%） 经营活动产生的 -5,866,684,167.00 861,587,897.00 -780.92 473,830,190 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 -1.74 0.26 -769.23 0.25 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 20,406,405,387.00 14,664,873,534.00 39.15 7,774,515,903.00 所有者权益（或股 8,231,593,767.00 8,039,795,230.00 2.39 4,214,556,717 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.44 2.39 2.09 2.26 产 5 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 本年 解除 本年解除限售 增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 限售 股数 限售 日期 股数 控股股东北辰集团承诺，所持 公司 116000 万股 A 股，自 A 股 2009 股票上市之日起三十六个月 北京北辰实 年 10 1,160,000,000 0 0 1,160,000,000 内，不转让或者委托他人管理 业集团公司 月 16 其已直接和间接持有的本公司 日 股份，也不由本公司收购该部 分股份。 北京王府井 百货（集团） 150,000,000 150,000,000 0 0 股份有限公 司 中航鑫港担 135,000,000 135,000,000 0 0 公开发行中向战略投资者定向 2007 保有限公司 配售的股份自网上定价发行的 年 10 富邦资产管 85,000,000 85,000,000 0 0 股票在上海证券交易所上市交 月 16 理有限公司 易之日起锁定 12 个月。 日 浙江海越股 50,000,000 50,000,000 0 0 份有限公司 中国石化财 务有限责任 50,000,000 50,000,000 0 0 公司 公开发行中向战略投资者定向 配售 配售的股份自网上定价发行的 部分 股票在上海证券交易所上市交 2007 深圳龙发国 易之日起锁定 12 个月。2007 年 10 泰投资有限 30,000,000 5,000,000 0 25,000,000 年 10 月 16 日，虽然本公司已 月 16 公司 对该部分股票解除限售，但截 日，其 至报告期末，其仍有 余未 25,000,000 股因其他本公司未 知 知原因限售。 全国社保基 公开发行中向战略投资者定向 2007 金五零三组 30,000,000 30,000,000 0 0 配售的股份自网上定价发行的 年 10 合 股票在上海证券交易所上市交 月 16 浙江农资集 20,000,000 20,000,000 0 0 易之日起锁定 12 个月。 日 团有限公司 网下向询价对象配售的 20,000 2007 万股股份自网上定价发行的股 年1 网下认购 200,000,000 200,000,000 0 0 票在上海证券交易所交易之日 月 16 起锁定 3 个月。 日 合计 1,910,000,000 725,000,000 0 1,185,000,000 — — 6 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍 发行价格 获准上市交易数 交易终 生证券的种 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 量 止日期 类 2006 年 9 2006 年 10 A股 2.4 1,500,000,000 1,500,000,000 月 25 日 月 16 日 2006 年 9 月 25 日发行 A 股已获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]44 号文核准， 本公司于 2006 年 10 月 16 日在上海证券交易所成功发行 15 亿股 A 股，每股面值人民币 1.00 元， 发行价格每股人民币 2.4 元。根据普华永道中天会计师事务所有限责任公司的验字(2006)第 146 号和中华人民共和国商务部商资批[2007]929 号批复，于 2007 年 7 月 11 日将公司注册资本从人 民币 186702 万元增加到人民币 336702 万元。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 本报告期末公司总股本为 3,367,020,000 股，未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 A 股 380844 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 量 北京北辰实业 国有法人 34.452 1,160,000,000 1,160,000,000 集团公司 HKSCC NOMINEES 境外上市外资股 20.436 688,080,498 0 LIMITED 北京王府井百 货（集团）股份 未知 4.455 150,000,000 0 有限公司 中航鑫港担保 未知 3.840 129,297,890 0 有限公司 富邦资产管理 未知 1.749 58,900,000 0 有限公司 中国石化财务 未知 1.485 50,000,000 0 有限责任公司 浙江海越股份 未知 0.891 30,000,000 0 有限公司 深圳市龙发国 泰投资有限公 未知 0.858 28,900,000 25,000,000 未知原因 25,000,000 司 浙江农资集团 未知 0.445 15,000,000 0 有限公司 中国银行-嘉实 沪深 300 指数证 未知 0.257 8,664,309 0 券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 688,080,498 境外上市外资股 7 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 北京王府井百货（集团）股份有限公司 150,000,000 人民币普通股 中航鑫港担保有限公司 129,297,890 人民币普通股 富邦资产管理有限公司 58,900,000 人民币普通股 中国石化财务有限责任公司 50,000,000 人民币普通股 浙江海越股份有限公司 30,000,000 人民币普通股 浙江农资集团有限公司 15,000,000 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 8,664,309 人民币普通股 中国工商银行-上证 50 交易型开放式指数证券 7,310,328 人民币普通股 投资基金 深圳市龙发国泰投资有限公司 3,900,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名股东存在关联关系或一致行动关系 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 持有的有限售 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数 量 2009 年 10 月 16 36 个月 1 北京北辰实业集团公司 1,160,000,000 日 深圳市龙发国泰投资有限公 其他本公司未知原因限售 2 25,000,000 未知 司 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 北京王府井百货（集团）股份有限公司 12 个月 中航鑫港担保有限公司 12 个月 富邦资产管理有限公司 12 个月 中国石化财务有限责任公司 12 个月 浙江海越股份有限公司 12 个月 深圳市龙发国泰投资有限公司 12 个月 全国社保基金五零三组合 12 个月 浙江农资集团有限公司 12 个月 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：北京北辰实业集团公司 法人代表：沙万泉 注册资本：700,000,000 元 成立日期：1992 年 8 月 3 日 主要经营业务或管理活动：承接会议、展览；接待国内外旅游者；出租汽车运营；房地产开发、 商品房销售；承包土木建筑工程与绿化工程；设备维修、安装；经营代理国内和外商来华广告； 文化娱乐；电讯服务等。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：北京市国有资产监督管理委员会 8 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 是否在股东 报告期内从公司 单位或其他 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 领取的报酬总额 关联单位领 (万元)（税前） 取报酬、津贴 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 贺江川 董事长 男 44 50.9100 否 日 日 董事、总 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 赵惠芝 女 54 49.5090 否 经理 日 日 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 刘建平 董事 男 54 0 是 日 日 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 陈冀 董事 男 56 0 是 日 日 独立非执 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 孟焰 男 53 8.5714 否 行董事 日 日 独立非执 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 余劲松 男 55 8.5714 否 行董事 日 日 独立非执 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 符耀文 男 53 0 否 行董事 日 日 监事会主 2007 年 7 月 2 2009 年 5 月 16 何文玉 男 54 0 是 席 日 日 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 陈援朝 监事 男 55 0 是 日 日 2006 年 5 月 16 2009 年 5 月 16 柳耀中 监事 男 53 0 是 日 日 2002 年 9 月 24 刘焕波 副总经理 男 50 至今 42.6778 否 日 2002 年 9 月 24 刘铁林 副总经理 男 45 至今 52.6500 否 日 2004 年 6 月 2 司海群 副总经理 男 53 至今 48.8200 否 日 董事会秘 2004 年 2 月 27 郭川 男 39 至今 34.0473 否 书 日 合计 / / / / / 295.7569 / 9 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司所有董事、监事和高级管理人员，均未买入、卖出或持有公司股票。此外， 公司也未实施股权激励计划或授予公司任何一位董事、监事和高级管理人员限制性股票。 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)贺江川,贺先生毕业于首都经贸大学，持有经济学硕士学位，具有高级经济师资格。贺先 生曾出任北京市政府住房制度改革办公室副主任及北京市住房资金管理中心负责人。贺先生于一 九九四年十一月加入北辰集团任副总经理，一九九七年任本公司董事、副总经理并兼任公司秘书， 二零零四年二月任本公司总经理，二零零七年四月获委任为董事长。贺先生具有二十年的住房制 度改革、房地产金融和房地产开发管理经验。贺先生为中华全国青联委员和北京市青联常委。二 零零七年十二月，贺先生在第四届北京市优秀青年企业家评选活动中获得“北京市优秀青年企业 家金奖”称号。 (2)赵惠芝,赵女士毕业于北京行政学院，研究生学历。赵女士一九八九年三月加入北辰集团， 一九九七年任本公司董事、副总经理，二零零零年六月至二零零四年二月任本公司总经理，二零 零四年二月任本公司董事长，二零零七年四月获委任为总经理。赵女士具有十七余年饭店、会议 中心、公寓及写字楼等物业管理经验。 (3)刘建平,刘先生毕业于北京行政学院，研究生学历。刘先生于一九八八年加入北辰集团， 一九八九年十一月被委任为北京五洲大酒店总经理，于一九九七年任本公司董事、副总经理，并 于二零零六年继续获委任为本公司董事。刘先生在酒店和投资物业经营管理方面具有丰富经验。 (4)陈冀,陈先生毕业于北京行政学院，研究生学历。陈先生于一九九五年三月加入北辰集团， 于一九九七年获委任为董事，而于二零零零年辞任，现出任北京北辰实业集团公司副总经理。并 于二零零六年继续获委任为本公司董事。陈先生在公司改革及法律事务方面具有丰富经验。 (5)孟焰,孟先生现任中央财经大学会计系主任，教授、博士生导师。二零零六年五月继续获 委任为本公司独立非执行董事。还同时担任清华紫光股份有限公司和北京巴士股份有限公司的独 立非执行董事。 (6)余劲松,余先生为法学博士，国家有突出贡献的中青年专家，现为中国人民大学法学院教 授、博士生导师。二零零六年五月继续获委任为本公司独立非执行董事。余先生亦同时担任武汉 祥龙电业股份有限公司的独立非执行董事。 (7)符耀文,符先生毕业于美国宾夕法尼亚大学，主修财务。曾在香港任职于浩威证券、唯高 达证券、纽约瑞士银行（SBS）及霸菱证券。一九九一年加入百富勤集团，专责香港证券销售业 务。符先生在证券业务方面有累计超过二十余年的经验。二零零六年五月继续获委任为本公司独 立非执行董事。 (8)何文玉,何先生毕业于黑龙江省委党校，拥有大专学历。何先生具有二十余年市场经济理 论研究、宣传及监察工作经验。何先生于二零零六年八月加入北辰集团，任党委副书记、董事、 副总经理，负责监督管理集团公司审计业务。二零零七年七月获委任为本公司监事长。 (9)陈援朝,陈先生曾任北京市财政局预算处处长、局长助理，并在“北京奥申委”、“第十 一届亚运会”、香港中旅（集团）有限公司等单位从事财务管理工作。二零零五年加入北辰集团， 任总会计师；二零零六年五月出任本公司监事。 (10)柳耀中,柳先生同时担任北辰集团公司工会主席，拥有十六年工会工作经验，柳先生于 二零零六年五月出任本公司监事。 (11)刘焕波,刘先生曾工作于新侨饭店、西藏日喀则饭店；一九八九年加入北辰集团，曾任 汇园国际公寓、北辰信和物业公司、北京康乐宫、北京国际会议中心总经理；二零零二年出任本 公司副总经理，现兼任北京北辰会议中心发展有限公司董事。 (12)刘铁林,刘先生于一九九零年加入北辰集团，一九九一年担任北辰购物中心总经理；二 零零二年出任本公司副总经理，现兼任北辰商业发展分公司总经理。 (13)司海群,司先生于一九八八年加入北辰集团，曾任北辰集团总经理办公室副主任，北京 北辰房地产开发股份有限公司副总经理、总经理，现兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事 长、北京天成天房地产开发有限公司董事长、北京兴荣基房地产开发有限公司董事及总经理。 (14)郭川,郭先生毕业于首都经济贸易大学，经济法法学学士、律师。郭先生于一九九一年 加入北辰集团，曾任本公司董事会秘书处副主任、主任，二零零四年二月出任本公司董事会秘书。 郭先生目前兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事、北京天成天房地产开发有限公司董事、 北京兴荣基房地产开发有限公司监事。 10 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 北京北辰实业集 贺江川 总经理 2006-12 至今 否 团公司 北京北辰实业集 刘建平 副总经理 1994-06 至今 是 团公司 北京北辰实业集 陈冀 副总经理 1995-03 至今 是 团公司 北京北辰实业集 何文玉 副总经理 2006-08 至今 是 团公司 北京北辰实业集 陈援朝 总会计师 2005-07 至今 是 团公司 北京北辰实业集 柳耀中 工会主席 2000-08 至今 是 团公司 在其他单位任职情况 董事长贺江川先生兼任长沙北辰房地产开发有限公司董事长。 董事及总经理赵惠芝女士兼任长沙北辰房地产开发有限公司监事长、北京康乐宫有限公司董 事长、北京北辰会议中心发展有限公司董事长和总经理。 董事刘建平先生兼任控股股东北辰集团副总经理、北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司董事长。 董事陈冀先生兼任控股股东北辰集团副总经理、北辰万达汽车贸易有限公司董事长。 监事柳耀中先生兼任北辰集团工会主席。 副总经理刘焕波先生兼任北京北辰信和物业管理有限责任公司董事长、北辰东软信息技术有 限公司董事长。 副总经理刘铁林先生兼任北辰商业发展分公司总经理。 副总经理司海群先生兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事长、长沙北辰房地产开发有 限公司董事、北京兴荣基房地产开发有限公司董事。 董事会秘书郭川先生兼任北京北辰房地产开发股份有限公司董事、北京天成天房地产开发有 限公司董事、北京兴荣基房地产开发有限公司监事。 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:执行董事及高级管理人员报酬实行年薪制。董事 会及薪酬委员会负责提出董事及高级管理人员薪酬计划，然后需报董事会批准，其中董事的薪酬 计划还需要提交股东大会审议通过后方可实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：国家有关法规政策及北京北辰实业股份有限公司 董事会及薪酬委员会细则。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘建平 是 陈冀 是 符耀文 否 何文玉 是 陈援朝 是 柳耀中 是 11 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 沈倚山 监事长 退休 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 5,277 人,需承担费用的离退休职工为 702 人。员工的结构如 下： 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 1,078 其中：房地产及建筑工程技术人员 242 其中：物业管理人员 74 安保人员 848 营业员 59 工程运行维修人员 488 收款人员 149 厨师 210 服务人员 751 其他人员 1,694 合计 5,277 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 41 本科 675 专科 1,117 中专 369 其他 3,075 合计 5,277 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司根据《公司法》、《证券法》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，设有健全的 股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等制度，并设有审计委员会、薪酬与考核委 员会和战略发展委员会等董事会下属委员会。报告期内，公司严格按照相关法律、法规、条例及 公司各项制度的要求，规范运作，不断完善公司治理水平，加强信息披露，强化投资者关系管理。 公司治理结构完全符合境内、香港两地上市规则的监管要求。公司在业务、资产、人员、机构、 财务方面均与控股股东相互独立；公司董事长、总经理分设，为两个明确划分的不同职位；公司 董事依照有关法律法规和公司章程严格行使职权、勤勉尽职的履行职责和义务；公司按时召开监 事会会议，监事会操作流程严格遵循公司监事会议事规则的相关规定；全体监事通过列席董事会 会议、日常及专项检查，对公司管理层的重大决策及具体决定是否符合国家法律法规、公司章程 12 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 是否维护股东及员工利益等，进行严格有效的监督；公司管理层勤勉尽责，公司管理与内控水平 不断提高。 二零零七年度，公司根据境内监管机构的要求，从公司的运作、公司的独立性、公司的透明 度等方面开展了一系列的公司治理自查及整改活动。通过此次自查及整改活动，公司进一步完善 了相关的制度建设，并入选上海证券交易所公司治理板块成为上证公司治理指数成份股。公司将 会以此次公司治理专项活动为契机，进一步完善和提高公司治理水平和经营能力，提高公司运作 的规范性和透明度，推动公司向着规范、持续、健康的方向发展。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 孟焰 26 26 0 0 余劲松 26 25 1 0 符耀文 26 16 10 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司的业务已与北辰集团业务完全分开；公司在业务上与北辰集团不存在竞争关 系。公司拥有独立的采购和销售系统；公司通过自己的销售网点及代理商出售产品，具有独立的 销售体系。公司拥有独立的运营系统，独立开展业务。公司的投资物业、发展物业均由公司独立 开展。 2、人员方面：本公司的生产经营和行政管理完全独立于北辰集团，本公司设有独立的劳动、人 事、工资管理体系，本公司的人事、工资管理与股东单位完全分离；本公司的董事、监事及高级 管理人员均严格按照《公司法》、公司章程等有关规定产生；本公司总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书均未在股东单位兼任行政职务。 3、资产方面：公司资产独立，独立拥有完整的资产结构、运营系统以及相应的配套设施。公司 对北辰集团作为资产投入公司的土地拥有土地使用权，可以转让、出租和抵押；公司设立后购置 的土地使用权归公司所有。公司对设立时北辰集团投入公司和设立后购置的各种建筑物、生产设 备、办公用品、原材料及库存品均享有所有权。公司与北辰集团于 1997 年 4 月 18 日签订了《商 标及标识许可使用合同》，根据该合同，该合同所规定的“北辰”、“BNSIC”等四类 35 种注册 商标的使用权限自该合同生效之日起至该注册商标权期限届满为止，且同意继续续展；公司及其 所直接或间接控制的企业和经营主体有权对该合同项下的注册商标和标识具有使用权。公司及公 司下属控股子公司均持有所从事相关业务所需要的经营许可证。 4、机构方面：公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、审核委员会等决策、经营管理及 监督机构，建立了有效的法人治理结构。公司已建立起一套适应公司发展需要的组织结构，各部 门及子公司组成了一个有机的整体。公司的生产经营、办公机构与控股股东分开，不存在混合经 营的状况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度；公司按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在北辰集团干预公司资金使 用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与北辰集团共用银行账户的情况；公司作为独立纳 税人，依法独立纳税，无与股东单位混合纳税现象。 目前，公司不存在以资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产有 完全的控制支配权，不存在资产、资金被其股东占用而损害公司利益的情况，也不存在股东单位 干预公司资金使用的情况。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 本公司根据财政部颁发的《内部会计控制规范—基本规范（试行）》及内部会计控制具体规 范，建立了公司层面的内部控制体系，制定了货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购 13 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保等经济业务的会计控制以及人事、工程等方面的管 理制度，并且在公司经营活动的各个环节落实这些制度。本公司经营活动的实践证明，这些内部 控制管理制度在公司生产、经营活动中发挥了应有的作用，促进了本公司规范化运行。 本公司财务管理符合国家有关法律法规和财政部内部控制规范，以及公司的实际情况；公司 要求所有会计工作人员都不得拥有超越内部控制的权力，并针对业务处理过程中的关键控制点， 落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节；公司保证内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设 置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相 互制约、相互监督。 本公司建立了财务核算体系和财务管理制度，公司按照公司章程规定进行财务决策，不存在 主要控股股东的干预公司资金使用情况，公司在银行单独开立账户，公司作为独立纳税人，依法 纳税。 公司制定《信息披露管理办法》和《重大信息内部上报制度》，严格遵守“三公原则”，依 法履行信息披露义务，并确保信息披露的真实性、准确性和完整性。 公司以审计部和财务部为主，采用多种方式，由专门人员开展内部控制的监督检查工作，通 过对公司内部控制制度的执行情况进行监督和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施。通过开展 重点投资项目审计、经济责任审计、财务收支情况审计、会计核算及会计基础工作考核等，切实 保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公 司的经营管理工作。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 6 月 13 日召开 2006 年股东周年大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 24 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《文汇报》、《英文虎报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 作为国内第一家 A+H 股房地产类上市公司，本公司自二零零七年开始，充分分析 A 股上市后 的变化和发展需要，依据公司二零零五年制定的发展战略规划纲要（2006 年－2015 年）中确定 的围绕房地产投资产业链创造企业价值链，创建全国大型一流房地产综合运营企业的战略目标， 执行发展物业加速发展、投资物业持续经营、零售商业稳步扩张的业务策略，落实发展物业、投 资物业、零售商业“五、三、二”的资本配置原则，统筹兼顾，科学发展，公司营业收入和利润 水平继续提高，土地储备取得重大突破，奥运项目建设和服务接待筹备工作进展顺利，三大业务 板块新增项目运作扎实推进，公司实力、发展潜力和行业影响力逐渐加大，为公司进一步持续、 稳定、快速发展奠定基础。 一、经营环境 1、发展物业 二零零七年，国家对房地产市场继续实施宏观调控政策。国务院及有关部门通过金融调控和 房地产调控两大主线，以抑制投资、投机性需求和调整房地产市场供应结构、缓解供求矛盾为基 14 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 础，以确保有效供给和适度消费为目的，向房地产市场供需双向纵深延展，加强过往宏观调控措 施的细化和落实，巩固调控成果，深化对房地产市场的影响。 2007 年主要宏观调控政策汇总 类别 属性 名称（具体措施） 目的 全年 10 次提高存款准备金率 货币 降低流动性；抵消 CPI 上涨影响；提高资金使 政策 用成本，抑制投资和非理性购房。 全年 6 次提高存贷款利率 金融 调控 《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》（9 月）及其《补 信贷 充通知》（12 月） 抑制投资、投机性购房；抑制投资和信贷过快 政策 增长；规避金融风险。 稳健的财政政策和从紧的货币政策（12 月） 《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》8 住房 月 调整房地产市场供应结构、缓解供求矛盾；稳 政策 定房屋销售价格。 廉租房、经济适用房和限价房相关政策 《关于加大闲置土地处置力度的通知》（9 月） 《招标拍卖挂牌出让国有建设用地使用权的规定》（9 月） 严禁土地闲置，加速土地向成熟产品的转化； 房地产 土地 加大政策性住房和限制性住房土地供应；提高 调控 政策 《关于进一步加强土地供应调控的通知》（9 月） 房地产开发企业新增土地储备资金需求；实时 净地出让。 《土地储备管理办法》（11 月） 《关于进一步加强、规范外商直接投资房地产业审批和监管 限外 的通知》（5 月） 严格结汇，限制外资的市场准入 政策 不再鼓励外商投资“普通住宅用地开发建设” 《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》（11 月） 受系列宏观调控政策的影响，虽然全国房地产市场房屋销售价格整体水平快速上涨的趋势并 未改变，但二零零七年四季度开始，部分地区房地产市场出现波动。根据国家统计局和国家发改 委的调查显示，二零零七年十二月部分地区房地产市场房屋销售价格指数和新建商品房价格指数 虽然维持高位，但环比涨幅出现负向增长。 二零零七年，北京房地产市场在宏观调控影响下，总体表现为房屋销售价格大幅上涨，供需 矛盾依然存在。二零零七年，北京房地产市场商品房和商品住宅的新批准预售、施工面积和新开 工面积继续减少，导致当期和未来供给进一步下降。虽然销售面积与供给同步下降，但降幅低于 供给减少幅度。此外，商品住宅的期房销售面积为新批准预售面积的 104%，表明对住宅的需求 持续旺盛，供不应求的矛盾依然存在，并成为拉动房价整体走高的主要原因。 2、投资物业 在宏观经济高速增长和奥运经济日益显现的带动下，市场对投资物业产品需求强劲增长，为 公司投资物业的持续经营和稳定增长提供了有利条件。但由于目前北京的投资物业市场已经进入 资本聚集、产品升级和放量供应的阶段，部分业态供过于求的供需矛盾开始显现，市场竞争日趋 激烈。 二零零七年，北京写字楼供应市场放量集中，需求市场平稳上升，平均租金小幅攀升，空置 率略有扩大；随着奥运会的临近，星级酒店市场持续升温，平均房价和平均出租率继续提高，但 涨幅有所放缓；服务式公寓市场，平均出租率和平均租金总体增长速度较快，但区域市场区别较 大。 3、零售商业 二零零七年，北京市商业市场继续保持高速增长。年内，北京市社会消费品零售总额为 3800 亿元，较上年增长 16.0%；城镇居民人均可支配收入 21989 元，扣除物价因素影响，较上年实际 15 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 增长 11.2%。随着居民收入增长加快，消费增长和消费升级的效应加速体现，零售商业继续保持 快速增长态势。 二、报告期经营情况回顾 二零零七年，面对不断深化的宏观调控和日趋激烈的市场竞争，本公司经过对宏观政策走势 及影响、经营环境变化和市场供需特点进行系统分析，有效降低各种不利因素的影响，抓住奥运 契机，采取灵活运营策略，公司经营业绩稳定增长。报告期内，公司实现营业额为人民币 435,410.53 万元，利润总额 69,543.45 万元。 1、发展物业 发展物业通过加大投资力度，扩大开发规模，提升项目综合运作水平，利用项目区位优势和 产品定位准确优势，保持项目持续热销，经营业绩再创新高。报告期内，完成开复工面积 126 万平方米，竣工 28 万平方米，销售 21 万平方米，全年实现合同销售收入 31 亿元，与上年基本 持平。 公司以宏观调控和市场环境为导向，在准确把握政策走势、及时掌握市场变化的基础上，成 功抓住市场机遇，开发项目持续热销，其中，奥运媒体村自十月份开盘以来，仅三个月的时间， 实现销售面积 11.35 万平方米。此外，报告期内，北京高端住宅市场增长强劲，公司开发的香山 清琴、碧海方舟和长河玉墅的现阶段可售房源全部售罄。 在提高销售的同时，发展物业为实现收入、利润目标，针对建委严格执行“住宅一户一验， 住宅与配套工程同步验收”的规定，组织力量，全力保竣工、保验收，绿色家园·傲城尊邸、香 山清琴、碧海方舟公寓和长河玉墅一期实现如期入住。 二零零七年，公司坚持发展物业加速发展。针对宏观调控和市场变化，发展物业深入研究国 家政策导向和行业发展规律，历时两年对多个城市的房地产市场和土地公开交易情况进行战略筛 选后,把握长沙新河三角洲项目单宗土地出让总建筑面积达 500 万平方米的历史机遇，以竞拍方 式，一举夺得该项目开发权。与此同时，公司在北京也成功竞标取得北辰·福第（常营项目）总 建筑面积约 44 万平方米的项目开发权。二零零七年，公司土地储备方面的突破性进展，不仅壮 大了公司发展物业的规模，也极大提高了公司在地产领域的影响力和品牌价值。截至报告期末， 上述新增项目前期工作进展顺利，其中，长沙项目完成了市场分析、项目定位等阶段性工作，北 辰·福第（常营项目）完成土地交接，并取得了规划意见书。 报告期内各项目楼盘结算销售情况表 单位：万平米 2007 年 2007 年 项目名称 结算面积 结算金额（亿元） 在施面积 竣工面积 绿色家园 8.62 9.68 92.49 12.96 碧海方舟 0.94 2.10 0 0 香山清琴 4.56 12.90 16.40 11.01 长河玉墅 2.27 2.88 4.20 4.00 长岛澜桥 0.23 0.39 0 0 2、投资物业 投资物业在提高专业化管理服务水平和品牌影响力的推动下，积极拓展市场，积极调整客户 结构，采取灵活价格策略，经营效益保持持续增长。 五洲皇冠假日酒店根据市场变化，于二零零七年初对客源结构进行了重新调整，加大了公司 商务会议、公司年会和商务散客等高端市场的开发，减少了相对低价的航空公司机组接待数量， 虽然出租率小幅下滑，但平均房价和整体经营业绩仍保持高速增长。经过五年的经营，五洲皇冠 假日酒店已经成为公司盈利水平最高的投资物业项目，并在洲际集团中国区 42 家品牌酒店中， 二零零七年综合指标位居第一。 五洲大酒店和北京国际会议中心充分利用会展、酒店、餐饮资源的组合优势，坚持一体化经 营，经营效益水平连续提高。 写字楼通过改善硬件条件和增加服务内容，积极调整新签和续签客户的平均价格，平均租金 16 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 和平均出租率持续保持较高水平，在区域同质写字楼中保持领先地位。 此外，为圆满完成二零零八年奥运会的接待任务，公司将紧邻奥运中心区的 6 栋公寓作为汇 园公寓媒体村，按照奥组委要求进行整体装修，同时，为进一步改善产品品质，按照五星级标准， 公司对 D 座公寓进行整体升级改造。在合理安排装修和经营工作衔接的同时，公寓努力挖掘长住 和散客两个市场潜力，实现了奥运会前的平稳过渡。 3、零售商业 二零零七年，零售商业在周边地区市场竞争日趋激烈的情况下，以“保经营，保发展项目稳 步推进”为目标，克服不利因素的影响，保持业绩稳定，进一步完善了专业化分工的管控模式， 为商业项目筹备打下坚实的基础。 4、奥运接待服务和新增物业筹备进展顺利 二零零七年，公司为圆满完成奥运会期间“四店、两村、两中心和一场馆”的奥运接待服务 任务，在稳步提高经营业绩的同时，统筹兼顾，协调组织，集中精力进行绿色家园奥运媒体村开 发、汇园公寓媒体村装修、国家会议中心及配套工程建设、接待服务筹备和项目赛后经营策划组 织工作。四店是指五洲皇冠假日酒店、五洲大酒店、北辰洲际酒店和国家会议中心大酒店，两村 是绿色家园和汇园公寓媒体村，两中心是指国家会议中心在奥运期间作为主新闻中心和国际广播 中心使用，一场馆是指国家会议中心在奥运期间作为击剑馆使用，其中，北辰洲际酒店和国家会 议中心大酒店为国家会议中心配套项目。 报告期内，国家会议中心及配套项目和绿色家园奥运媒体村均已进入工程收尾阶段，项目精 装层楼面施工、内外装修和设备安装等工作全面展开，汇园公寓媒体村的装修工程按计划推进。 同时，为保证奥运接待服务工作万无一失，公司相继完成了接待方案、应急预案的编制和细化， 定期对员工实施岗前教育和业务培训，通过实战演练，使接待服务和保障工作达到赛时实施标准， 为圆满完成奥运接待服务任务提供有力支持。 同时，为保证国家会议中心及配套项目增量资产的“高起点”经营，公司坚持以市场为导向， 积极进行奥运项目市场分析、经营定位、发展机会和管控模式的研究，提前制定营销方案，为赛 后快速实现经济效益提供了有力保障。截至报告期末，公司顺利完成国家会议中心和北辰洲际酒 店管理公司的设立，北辰洲际酒店和国家会议中心大酒店营业筹备已基本完毕，国家会议中心的 开业筹备和远期会展营销也在同步、有序进行。 除国家会议中心及配套项目外，公司其他新增物业亦保持顺利进展。北辰大厦主体写字楼部 分进入全面室内精装修阶段，预租工作稳步推进。此外，北辰大厦商业裙楼的装修工作紧张进行， 专营高档百货的商业合资公司组建基本完成，与外方合作进一步深化，招商工作积极开展，力争 奥运会前投入经营。 5、综合实力 二零零七年，公司认真落实公司品牌规划纲要，注重品牌价值的提升。在中国房地产 TOP10 研究组发布的研究成果中，公司成功进入全国房地产复合地产领先品牌，并荣获中国房地产百强 企业第 18 名和中国房地产企业百强之星等多项殊荣，表明公司集发展物业、投资物业、零售商 业为一体的复合地产的企业形象，在一定程度上得到了消费者和社会的认可。此外，公司 A 股先 后入选上证 180 指数、上证 50 指数、沪深 300 指数、中证 100 指数和上证公司治理指数，使公 司资本市场影响力得到较大提升。 6、投资者关系 公司作为 A+H 股的上市公司，根据两地上市特点，注重投资者关系的培育和发展。二零零七 年，公司定期组织大型投资推介会，并参加投资银行举办的投资者见面会，以提高公司资本市场 的知名度和影响力。此外，二零零七年，共接待境内、外的基金及机构投资者 200 余人次对公司 的实地调研，为投资者了解公司发展情况提供了便利条件。 7、环保努力 目前，公司所有发展项目，均严格执行国家有关建筑节能标准，并取得一定成绩。此外，公 司亦积极响应“绿色奥运”的号召，对公司存量投资物业中的高耗能设施统一更换，节能减排， 为环保事业做出贡献。 三、财务状况回顾与简要分析 1、主要财务指标变动 17 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 主要财务指标变动原因 单位：元 变动 2007 年 2006 年 变动额 变动原因 % 货币资金 2,340,019,264.00 5,111,714,421.00 -2,771,695,157.00 -54 房地产投资增加 预付款项 213,512,252.00 307,956,917.00 -94,444,665.00 -31 主要为兴荣基预付帐款收回 其他应收款 70,835,987.00 25,836,141.00 44,999,846.00 174 主要为公司垫付城开投资款 存货 12,696,675,481.00 4,507,732,260.00 8,188,943,221.00 182 新投资项目增加 北辰大厦、国家会议中心等房地 在建工程 3,650,968,660.00 2,226,491,910.00 1,424,476,750.00 64 产投资项目增加 公司取得奥运 AB 地块土地补偿 无形资产 835,295.00 973,644,903.00 -972,809,608.00 -100 款 递延所得税 16,457,689.00 24,503,011.00 -8,045,322.00 -33 新旧所得税税率调整 资产 投资规模扩大，在建工程增加、 短期借款 2,130,000,000.00 250,000,000.00 1,880,000,000.00 752 房地产投资增加 应付账款 838,599,662.00 535,640,577.00 302,959,085.00 57 预提兴荣基工程完工未付款 预收款项 3,186,038,579.00 2,408,372,042.00 777,666,537.00 32 各房地产项目预售房款 置地公司、兴荣基应交的土增税 应交税费 289,205,223.00 105,431,167.00 183,774,056.00 174 增加 应付股利 1,171,735.00 7,943,695.00 -6,771,960.00 -85 清算小股东股利 原 AB 地块应支付房地局土地出 其他应付款 291,483,123.00 739,641,640.00 -448,158,517.00 -61 让金，已收到补偿金 一年内到期 投资规模扩大，在建工程增加、 的非流动负 900,000,000.00 400,000,000.00 500,000,000.00 125 房地产投资增加 债 投资规模扩大，在建工程增加、 长期借款 2,620,000,000.00 320,000,000.00 2,300,000,000.00 719 房地产投资增加 未分配利润 672,472,926.00 500,560,107.00 171,912,819.00 34 利润增加 少数股东权 254,884,841.00 183,031,968.00 71,852,873.00 39 子公司利润增加，少数股权增加 益 营业收入 4,354,105,323.00 2,843,644,991.00 1,510,460,332.00 53 房地产销售增加 营业成本 -2,712,755,028.00 -1,663,401,274.00 -1,049,353,754.00 63 主要为房地产销售成本增加 营业税金及 -411,107,315.00 -164,161,203.00 -246,946,112.00 150 应交土增税增加 附加 18 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用-净 -34,178,668.00 -12,465,935.00 -21,712,733.00 174 借款增加 额 资产减值转 06 年姜庄湖冲回资产减值准备， 683,859.00 41,439,558.00 -40,755,699.00 -98 回 07 年无此项 营业利润 699,400,043.00 557,313,467.00 142,086,576.00 25 房地产销售增加 营业外收入 9,393,537.00 1,388,187.00 8,005,350.00.00 577 兴荣基拆迁政府补贴款 营业外支出 -13,359,090.00 -2,522,743.00 -10,836,347.00 430 天成天支付房屋质量补偿款 所得税费用 -233,601,186.00 -170,504,508.00 -63,096,678.00 37 利润总额增长 净利润 461,833,304.00 385,674,403.00 76,158,901.00 20 利润增加 少数股东损 133,701,897.00 46,559,055.00 87,142,842.00 187 子公司利润增加 益 2、现金流量分析 本公司 2007 年经营活动现金净流入-5,866,684,167 元，比 2006 年现金净流入 861,587,897 元， 减少 6,728,272,064 元，主要原因是购买商品支付劳务费增加。投资活动现金流净流量 -1,069,012,776 元，比 2006 年净流量-1,222,947,976 元增加了 153,935,200 元，主要是公司收 回奥运 A、B 地块补偿款、支付国家会议中心及北辰大厦建设工程款等。筹资活动产生的现金净 流量为 4,261,410,877.00 元 比 2006 年现金净流量 4,774,492,136 元减少 513,081,259 元，主 要为 2006 年公司增发 A 股及企业债所致。 单位：元 项目 2007 年 2006 年 经营活动产生的现金流量净额 -5,866,684,167 861,587,897.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,069,012,776.00 -1,222,947,976.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,261,410,877.00 4,774,492,136.00 现金净增加/(减少)额 -2,674,286,066.00 4,413,132,057.00 3、主要供应商和客户情况 本集团 2007 年度前五名客户销售的收入总额为 10,246.70 万元(2006 年度：7,101.30 万元)， 占本集团 2007 年度营业收入的 2.4%(2006 年度：2.5%)。 本集团 2007 年度前五名采购供应商采购金额合计 78,493.13 万元(2006 年度：67,075 万元)， 占本集团 2007 年度采购金额的 21.71%(2006 年度：23.35%)。 4、主要控股公司经营情况和业绩 19 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位 注 注册资本 业务 本公司持 本公司表 全称 册 性质 有权益比 决权比例 地 及经 例 净资产 净利润 营范 围 直接 间 直接 间 % 接 % 接 % % 1.北京北辰 北 500,180,000 房地 90.92 90.92 房地产开发 京 产开 - - 股份有限公 市 发 733,396,922.00 37,089,247.00 司 2.北京兴荣 北 30,000,000 房地 - 51 - 51 基房地产开 京 产开 181,224,982.00 203,166,604.00 发有限公司 市 发 3.北京姜庄 北 美元 房地 - 51 - 51 湖园林别墅 京 16,000,000 产开 开发有限公 市 发 139,005,533.00 34,563,859.00 司 4.北京北辰 北 1,700,000,000 房地 100 - 100 - 会议中心发 京 产开 - 1,700,000,000.00 展有限公司 市 发 5.北京北辰 北 36,000,000 多媒 100 - 100 - 东软技术有 京 体电 限公司 市 子、商 务信 22,635,944.00 1,072,136.00 息、网 络开 发 5、总体财务状况分析 报告期内，我公司发展物业加速发展、投资物业持续经营、零售商业稳步扩张。发展物业加 大项目开发与拓展力度，土地储备取得重大突破，奥运项目建设和服务接待工作进展顺利。2007 年度，营业收入 43.54 亿元，总资产达 204 亿元，比上年期末增长 39%。公司资产结构优良，存 货占公司总资产的 62%，具备较强升值能力且现在或将来能带来稳定收益的投资性房地产、固定 资产及在建工程项目占公司总资产的 25%。报告期末，公司负债 119 亿元，其中预收账款为 32 亿元，占负债总额的 27%；银行借款 56.5 亿元,占负债总额的 47%；公司资产负债率为 58%，负 债水平较低且结构合理。 四、二零零八年展望和管理层应对 二零零八年，虽然国家将执行稳健的财政政策和从紧的货币政策，但并不会动摇国民经济高 速增长和公司所处行业发展景气度的根本性基础。因此，未来公司仍将围绕既定的发展战略规划， 在投资物业持续经营和零售商业稳步扩张的同时，发展物业加速发展，并在加速发展中做大做强， 使之成为公司收益增长的主要来源。 1、发展物业 宏观调控不断出台作为常态，将长期影响房地产市场，并促进房地产行业长期健康发展。受 宏观调控影响，虽然房地产市场短期或有所波动，但在宏观经济持续增长和房地产需求不断增加 的前提下，房地产行业中长期向好的趋势并不会发生根本性改变。市场短期波动，使房价涨幅平 稳回落和土地成交趋于理性，将更有利于房地产行业中长期健康、稳定的发展。未来，企业的发 展将更依赖于整体运营能力的提高与核心竞争力的加强，对于规范管理、专业运作的房地产开发 企业而言，既是挑战，也是机遇。 20 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 二零零八年，公司将立足现有项目的顺利进行为基础，以市场为导向，通过强化产品定位、 规划设计、成本控制和市场营销，增强公司核心竞争力，并进一步提高盈利水平。面对当前的市 场环境和紧缩银根的金融环境，公司将加强对现金流的分析和运用，在资金匹配的情况下，择机、 均衡拓展土地储备，使公司发展物业在规模适度的前提下快速发展。此外，公司亦将关注因宏观 调控深化而引起的行业集中度持续加强的运行特征，不排除通过项目转让、股权投资、合作开发 和收购兼并等方式，继续扩大公司发展物业的影响力和经营规模。 二零零八年，发展物业投资、开发规模将进一步扩大，预计全年将实现开复工面积 217 万平 方米，新开工面积 119 万平方米，竣工 83 万平方米，力争实现销售面积 43 万平方米，合同销售 收入 45 亿元，其中，媒体村二期将根据市场变化，适时调整销售策略，保持良好销售态势，并 确保年底入住；北辰·香麓（温泉项目）和北辰·福第（常营项目）将加速建设，快速推进预售 工作；香山清琴、碧海方舟和长河玉墅做好未开工部分的规划设计工作，确保在取得相关许可证 后立即开工，尽早实现现金回流。 2、投资物业 未来北京市宏观经济仍将保持高速增长，市场对写字楼、酒店和服务式公寓的需求必将持续 增加。此外，在奥运因素的作用下，北京的城市影响力大幅提升，会展市场亦将呈现大幅增长态 势。 公司存量和增量投资物业均处于奥运核心区域，产业链完整，各业态相互促进。二零零八年， 公司投资物业将利用地缘优势，继续提高专业化管理服务水平和品牌影响力，努力挖掘存量资产 经营潜力。 3、零售商业 随着房地产业的快速发展，商业地产的供应面积连续呈现爆发式的增长，尤其是作为北京北 部地区核心的亚奥商圈，供应速度远远高于北京市的平均水平，国际和国内大型零售商业企业在 本区域加速扩张，市场竞争不断升级。 零售商业虽然是竞争最为激烈的市场之一，但其发展潜力不容低估。本公司长期积累的管理 团队、经营理念和供应渠道的优势，使零售商业在公司业务结构中具有很大的发展空间。奥运会 的举办，促进了京城北部以亚奥地区为核心的城市副中心和商业副中心的加快形成，并为亚奥地 区零售商业的快速发展奠定了强有力的消费基础。 二零零八年，零售商业将进一步发挥专业运营的优势，在保持业绩稳定的同时，继续完善战 略管控模式，扎实完成增量面积的装修方案和经营定位，积极开展招商工作，力争二零零八年七 月北辰大厦商业裙楼百货部分和十二月北辰大厦商业裙楼地下一层超市如期开业。 4、重点工作 二零零八年，公司将以上述经常性工作的有序开展为基础，集中精力做好奥运接待服务和增 量物业的前期筹备，并全力推进长沙项目顺利进行。 （1）圆满完成奥运接待服务和增量物业的前期筹备 举办奥运会，既是中华民族的百年梦想，又是中国人民向世界展示中国文化和经济发展成果 的最佳时机。公司作为奥运的参与者和受益者，旗下五洲皇冠假日酒店、五洲大酒店、北辰洲际 酒店和国家会议中心大酒店、汇园公寓媒体村、国家会议中心及配套项目和绿色家园奥运媒体村 等 7 个项目，直接承担 “四店、两村、两中心和一场馆”的奥运接待服务任务，既是公司光荣 的历史使命，也是公司义不容辞的社会责任，公司必须保证奥运接待服务的万无一失。此外，国 家会议中心作为公司新增的高端投资物业，能否充分发挥对投资物业其他业态的带动作用和快速 实现预期目标，进而对公司的综合运行能力带来极大考验。因此： 赛前，根据竣工验收的时间点，倒排工作计划，全面完成各项奥运工程的建设任务，并做好后奥 运经济下增量物业的市场调研、发展规划和工作计划； 赛中，在优质圆满的完成奥运接待服务任务的同时，提高品牌影响力，加强市场开发和潜在客户 积累，确保增量资产的“高起点”经营； 赛后，尽快实现奥运接待模式向正常经营模式的转变，即以确保存量物业正常经营的快速恢复为 基础，提前做好增量物业的开业筹备和初期经营工作。 （2）全力推进长沙项目 对于发展物业乃至整个公司而言，长沙项目既是机遇，也是挑战。长沙新河三角洲项目位于 湘江与浏阳河的交汇处，具有 2 公里的滨江景观带，并紧邻建设中的长沙博物馆、长沙图书馆和 长沙音乐厅，地理位置优越。该项目总建筑规模约 500 万平方米，其中地上建筑面积 380 万平方 米，规模宏大，物业类型丰富，项目建成后，将成为集文化、休闲、商业、商务、居住为一体的 都市综合核心区。 21 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 长沙新河三角洲项目将以集约、节约用地为前提，采用“立体开发、人车分流”的模式，实 现人与车的垂直分离。“立体开发、人车分流” 的新颖构想，在成为具有先导意义的城市建设 新模式的同时，也为规划工作提出了更高的要求。此外，该项目面临的防洪堤坝与自然地坪之间 的高差和地基问题如何解决，以及多业态、多物业如何规划布局等课题，使该项目也有着其他项 目所不具有的复杂程度。结合长沙新河三角洲项目特点，二零零七年，公司已展开项目前期各项 筹备工作，包括公司设立、市场分析、项目定位以及规划设计等方面。 二零零八年，公司将在已开展的前期工作的基础上，继续完成总体规划方案的报审工作，同 时，通过细化产品定位、客户分析，进行首开区的深化设计工作，并充分利用新河三角洲项目作 为长沙市第一个进入审批办事“绿色通道”项目的有利条件，加速推进各项报批工作，力争实现 首开区年内开工。 5、融资工作 从紧的货币政策和全局性的宏观调控，将大大提高房地产开发企业传统融资渠道的融资难 度，并对房地产开发的资金链产生较大压力。传统融资方式难度提高，其不利影响对所有参与房 地产开发的企业都是平等和客观的。 二零零八年，公司将把提高自身营运能力作为工作重点，通过加强成本管理、财务管理、销 售管理和项目进度管理的方式，加强对现金流的分析和运用，积极推进公司债券的发行，满足公 司发展需要。此外，公司亦将利用两地上市和业务结构独特的优势，抓紧探索多元化的融资模式， 力争取得进展。 6、其他工作 （1）品牌建设 二零零八年，公司将以奥运为契机，紧密围绕房地产投资产业链创造企业价值链这一基本战 略，完善公司品牌体系，深化品牌传播，扩大和深化品牌影响力，全面提升公司品牌价值。 （2）投资者关系 投资者关系力争有所突破，及时披露发展物业经营成果和加强与 A 股基金、机构投资者的沟 通，将成为二零零八年公司完善投资者关系的重点工作。 五、公司发展的优劣势、风险和可持续发展能力简要分析 1、公司发展的优势简要分析 面对日趋激烈的市场竞争，公司的优势主要体现在卓越的战略执行能力、准确的机会把握能 力、独特业务结构的抗风险能力和综合运营能力。首先，在经营活动中，公司严格执行既定的战 略规划，坚决实施发展物业加速发展的业务策略，经过几年来的努力，发展物业地位不断加强， 利润水平连创新高，已成为公司收益增长主要来源。其次，公司对于宏观调控具有较强的前瞻能 力，有效降低了不利因素对公司的影响，使公司善于把握宏观调控带来的市场机会。再次，公司 完整的房地产开发、投资和经营管理的产业链，既可以通过房地产开发获得快速增长收益，又能 通过出租、经营物业获得长期稳定收益，抗风险能力强于单一业务的房地产开发企业。最后，公 司集发展物业、投资物业和零售商业为一体的综合运营能力，使公司在大型项目和综合项目的房 地产开发中，具有明显优势。 2、公司发展的劣势简要分析 二零零八年，公司大量持有型物业将竣工，导致投资物业和零售商业资产规模占总资产的比 重进一步上升，在公司发展物业加速发展的业务策略下，以持有型物业为主导的资产结构有待进 一步改善。此外，随着大量持有型物业投入使用，人才需求快速上升和目前公司人才储备之间的 缺口有待进一步弥补。 3、公司发展面临的风险分析 本公司发展面临的风险，主要来自发展物业。宏观调控政策频繁出台，加大了房地产市场短 期走势的不确定性，对公司短期经营可能带来不利影响。此外，房地产项目运作时间较长，其间 市场一旦出现大幅波动，将给公司带来较大的销售风险。与此同时，大型、超大型房地产集团逐 渐形成，行业内竞争不断加剧，未来强强对话的格局将是房地产市场竞争的基本态势。 针对上述可能出现的风险，公司将继续加强对房地产宏观调控的研究和前瞻能力，积极寻找并把 握市场机会，采取灵活价格策略，强化市场营销，加速资金回笼，同时，完善内控体系，推进精 细化管理，提高发展物业抗风险能力。 4、公司可持续发展能力简要分析 公司“进取不忘稳健，稳健不忘进取，在加速发展中控制风险，在控制风险中加速发展”的 “稳健+增长”的经营理念，是公司可持续发展的根本性基础；投资物业和零售商业持续经营和 22 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 稳步扩张所产生的稳定现金流，是公司可持续发展的有力保障；与当前发展物业开发实力相匹配 的适度土地储备规模，是公司可持续发展的必备条件。 因此，随着三大业务板块项目运作扎实推进，综合实力、发展潜力和行业影响力逐渐加大， 公司可持续发展能力必将得到显著提高。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 或分产 营业收入 营业成本 利润 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 品 率（%） 行业 出售开发 2,794,978,166 1,804,047,962 35.45 73.72 70.40 增加 1.26 个百分点 产品 购物中心 减少 15.12 个百分 741,309,067 588,770,192 20.58 64.91 103.70 业务 点 租赁业务 312,241,901 137,276,974 56.04 -2.82 -6.43 增加 1.69 个百分点 酒店业务 378,851,127 154,647,020 59.18 7.82 -2.77 增加 4.45 个百分点 产品 绿色家园 减少 19.16 个百分 600,000 300,000 50.00 -97.15 -95.38 二期 点 绿色家园 11,879,117 4,502,185 62.10 -61.32 -63.89 增加 2.70 个百分点 三期(B1) 绿色家园 增加 30.83 个百分 三期(B1) 32,100,616 12,519,978 61.00 105.57 14.82 点 商业 绿色家园 增加 16.38 个百分 6,492,125 2,600,897 59.94 -73.41 -81.13 四期(C2) 点 绿色家园 四期(C2) 54,790,371 29,971,693 45.30 商业 绿色家园 14,974,434 11,615,675 22.43 -95.73 -95.40 减少 5.62 个百分点 B3 区 绿色家园 419,265,805 266,800,565 36.36 C1 区 绿色家园 397,193,815 222,130,048 44.08 41.72 26.06 增加 6.95 个百分点 C3 区 长岛澜桥 二期河西 4,375,002 3,017,717 31.02 -98.81 -98.79 减少 0.96 个百分点 区 长岛澜桥 增加 20.43 个百分 二期河东 34,286,208 13,241,540 61.38 -86.16 -90.95 点 区 姜庄湖别 68,230,700 51,347,458 24.74 -67.49 -66.33 减少 2.58 个百分点 墅南区 姜庄湖别 141,386,163 67,158,370 52.50 墅公寓 香山清琴 1,289,656,887 827,576,467 35.83 2、主营业务分地区情况 本集团的所有业务均在中国境内进行。 本集团 2007 年度前五名客户销售的收入总额为 10,246.70 万元(2006 年度：7,101.30 万元)， 占本集团 2007 年度营业收入的 2.4%(2006 年度：2.5%)。 23 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 本集团 2007 年度前五名采购供应商采购金额合计 78,493.13 万元(2006 年度：67,075 万元)，, 占本集团 2007 年度采购金额的 21.71%(2006 年度：23.35%)。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2006 年通过首次发行募集资金 3,517,070,000 元,已累计使用 2,681,650,000 元,其 中本年度已使用 1,097,280,000 元,尚未使用 835,420,000 元。尚未使用募集资金去向随承诺项 目开发进度逐步投入。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否 是否 是否 承诺项目 产生收益 符合 符合 拟投入金额 变更 实际投入金额 预计收益 名称 情况 计划 预计 项目 进度 收益 北辰大厦 1,619,100,000 否 783,680,000 否 奥运媒体 1,714,570,000 否 1,714,570,000 是 村 减少债项 否 183,400,000 是 合计 3,333,670,000 / 2,681,650,000 / / （1）北辰大厦项目拟投入 1,619,100,000 元，实际投入 783,680,000 元。由于募集资金到位时 间较迟，故工程付款随之延后。 （2）奥运媒体村项目拟投入 1,714,570,000 元，实际投入 1,714,570,000 元。 （3）减少债项实际投入 183,400,000 元。 3、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 1 月 18 日召开第四届第十五次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 1 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （2）公司于 2007 年 3 月 14 日召开第四届第十六次董事会会议，1、委派刘铁林、刘青桦为北京 北辰嘉权时代名门商业管理有限公司董事，并推荐刘铁林出任该公司董事长；2、批准公司审计 部起草的《北京北辰实业股份有限公司内部审计制度》及《北京北辰实业股份有限公司企业领导 人员任期经济责任审计制度》，并于本次董事会后正式印发；3、批准本公司按照法律规定及法 定程序参与北京市昌平区北七家镇南部组团（平坊村东旧村改造）项目用地地块国有土地使用权 招标活动。。决议公告刊登在 2007 年 3 月 19 日的第 3 项决议内容刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （3）公司于 2007 年 3 月 16 日召开第四届第十七次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 3 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （4）公司于 2007 年 4 月 2 日召开第四届第十八次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 5 24 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （5）公司于 2007 年 4 月 18 日召开第四届第十九次董事会会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （6）公司于 2007 年 4 月 23 日召开第四届第二十次董事会会议，批准公司二零零七年第一季度 报告。 （7）公司于 2007 年 4 月 27 日召开第四届第二十一次董事会会议，为保证本公司北辰绿色家园 C1、C3 区及媒体村项目销售工作顺利进行，同意与北京银行签订个人住房按揭贷款合作协议、 个人商用房按揭贷款合作协议，并提供阶段性担保。 （8）公司于 2007 年 6 月 18 日召开第四届第二十二次董事会会议，1、委派张广雁为北京北辰嘉 权时代名门商业管理有限公司监事，并出任该公司监事会主席；2、批准《北京北辰实业股份有 限公司公司治理自查报告和整改计划》，并按照监管机构的要求对外公布。 （9）公司于 2007 年 7 月 4 日召开第四届第二十三次董事会会议，同意公司收购中国石化集团北 京燕山石油化工有限公司出让的北京北辰房地产开发股份有限公司 2.999%（1500 万股）股权， 受让价格为人民币 2092.72 万元。 （10）公司于 2007 年 7 月 10 日召开第四届第二十四次董事会会议，审议批准《北京北辰实业股 份有限公司信息披露管理办法》，具体内容将按要求登载于上海证券交易所网站。决议公告刊登 在 2007 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （11）公司于 2007 年 7 月 13 日召开第四届第二十五次董事会会议，1、为保证本公司奥运媒体 村（北辰绿色家园 C4、D2 区）项目销售工作顺利进行，同意与中国建设银行股份有限公司北京 安慧支行签订个人贷款按揭合作协议，并由公司提供阶段性第三方连带责任保证担保；2、为保 证本公司日常资金周转需要，同意向中国建设银行股份有限公司北京安慧支行申请流动资金贷款 人民币 30000 万元整，期限一年；3、鉴于本公司 2006 年与招商银行北京亚运村支行签订的授信 协议已到期终止，为保证本公司对现有各类经营物业建筑和设施的改造，补充流动资金，同意与 招商银行北京亚运村支行重新签订 6 亿元授信协议，期限一年；4、为保证本公司北辰绿色家园 C4 区开发建设的资金需求，同意向中国建设银行股份有限公司北京安慧支行申请贷款人民币 80000 万元整，期限贰年；5、为保证本公司日常资金周转需要，同意向中国银行股份有限公司 北京奥运村支行申请流动资金贷款人民币 25000 万元整，期限一年。 （12）公司于 2007 年 7 月 16 日召开第四届第二十六次董事会会议，1、（1）同意本公司与北京 城市开发集团有限责任公司联合竞买由湖南省长沙市国土资源交易中心挂牌出让的编号为[2007] 挂 53 号的开福区新河三角洲地块；（2）同意由本公司作为联合竞买方的代表，代表双方办理申 请文件提交手续、参加挂牌、竞买活动，并与长沙市新河三角洲开发建设有限公司签订《付款与 交地协议》；（3）如竞得该地块，由本公司作为联合竞买方的代表，代表双方与挂牌人签署《成 交确认书》并办理该地块接收手续；（4）批准《联合竞买协议书》文本；2、批准本公司按照法 律规定及法定程序参与北京市朝阳区西大望路 27 号住宅及代建公建项目地块国有土地使用权招 标活动；3、批准本公司按照法律规定及法定程序参与“中低价位、中小套型普通商品房”用地 ——北京市朝阳区常营乡居住及公共服务设施等用地 A 组团、B1 组团、B2 组团地块国有土地使 用权招标活动；4、批准本公司按照法律规定及法定程序参与北京市丰台区小井村新村住宅及配 套地块国有土地使用权招标活动。 （13）公司于 2007 年 7 月 26 日召开第四届第二十七次董事会会议，1、为保证本公司日常资金 周转需要，同意向中国工商银行股份有限公司北京亚运村支行申请流动资金贷款人民币 50000 万元整，期限壹年；2、为保证本公司日常资金周转需要，同意向中国银行股份有限公司北京奥 运村支行申请短期授信额度人民币 45000 万元整，期限壹年；3、为保证本公司媒体村项目建设 的资金需求，同意向中国银行股份有限公司北京奥运村支行申请贷款人民币 94000 万元整，期限 五年，以媒体村土地及在建工程进行抵押担保；4、为保证本公司国家会议中心项目建设的资金 需求，同意向中国银行股份有限公司北京奥运村支行申请贷款人民币 100000 万元整，期限十五 年，以国家会议中心土地及在建工程进行抵押担保。 （14）公司于 2007 年 7 月 30 日召开第四届第二十八次董事会会议，同意向中国银行股份有限公 司北京奥运村支行申请房地产开发贷款人民币 94000 万元整，期限五年，以北京市朝阳区洼里乡 北苑北辰居住区 D2 区土地及在建工程进行抵押。 （15）公司于 2007 年 7 月 31 日召开第四届第二十九次董事会会议，为保证本公司媒体村开发建 设的资金需求，同意向中信银行北京奥运村支行申请贷款人民币 100000 万元整，期限 2 年。。 （16）公司于 2007 年 8 月 21 日召开第四届第三十次董事会会议，为支持国家会议中心及配套项 目的工程建设，同意与北京银行股份有限公司北辰路支行签订 10 亿元综合授信合同，期限 10 25 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 年，并由本公司提供阶段性信用加抵押担保。 （17）公司于 2007 年 8 月 29 日召开第四届第三十一次董事会会议，批准截至二零零七年六月三 十日止本公司境内半年度报告、报告摘要及境外中期业绩报告。 （18）公司于 2007 年 9 月 13 日召开第四届第三十二次董事会会议，1、同意聘请洲际酒店公司 管理北京北辰洲际酒店，管理合同期限为十年，新酒店名称定为北京北辰洲际酒店；2、同意设 立北京北辰洲际酒店为北京北辰实业股份有限公司分支机构。 （19）公司于 2007 年 9 月 21 日召开第四届第三十三次董事会会议，1、为保证本公司奥运媒体 村项目销售工作顺利进行，同意与中信银行股份有限公司总行营业部签订个人住房按揭贷款合作 协议，并由本公司提供阶段性第三方连带责任保证担保；2、为满足本公司日常资金周转及奥运 媒体村项目建设的需要，同意向交通银行北京亚运村支行申请贷款额度人民币 40000 万元整；3、 为保证本公司奥运媒体村项目销售工作顺利进行，同意与招商银行股份有限公司北京亚运村支行 签订个人住房按揭贷款合作协议，并由本公司提供阶段性第三方连带责任保证担保。 （20）公司于 2007 年 10 月 8 日召开第四届第三十四次董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （21）公司于 2007 年 10 月 12 日召开第四届第三十五次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （22）公司于 2007 年 10 月 15 日召开第四届第三十六次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （23）公司于 2007 年 10 月 29 日召开第四届第三十七次董事会会议，批准公司二零零七年第三 季度报告。 （24）公司于 2007 年 11 月 13 日召开第四届第三十八次董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《文汇报》、《英文虎报》。 （25）、公司于 2007 年 11 月 27 日召开第四届第三十九次董事会会议，鉴于本公司公寓经营管 理分公司与深圳市宝鹰建设集团股份有限公司签订了“汇园公寓 Q 座装修改造”工程施工合同， 为保证该工程的顺利实施，根据相关规定要求，本公司同意向中国建设银行股份有限公司北京安 慧支行申请开立付款保函。 （26）公司于 2007 年 12 月 19 日召开第四届第四十次董事会会议，1、鉴于本公司北辰置地分公 司与北京金都园林绿化有限责任公司签订了“北辰大厦园林景观工程”合同，为保证该工程的顺 利实施，根据相关规定要求，本公司同意向中国建设银行股份有限公司北京安慧支行申请开立付 款保函；2、批准本公司受让交通银行股份有限公司北京分行持有的北京北辰房地产开发股份有 限公司 0.216%（1079875 股）股权，受让价格为人民币 1792592.5 元。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开了一次年度股东大会和一次临时股东大会。公司董事会遵守《公司法》、 《证券法》等相关法律法规及公司章程的有关规定，认真履行职责，严格按照股东大会的授权进 行决策，逐项落实股东大会的决议内容。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 北京北辰实业股份有限公司 董事会审计委员会 2007 年履职情况报告 北京北辰实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会于二 00 七年举行了两 次会议，审阅公司二 00 六年度财务报告及二 00 七年中期业绩报告。 在公司 2007 年度审计工作进行过程中，公司董事会审计委员会按照中国证监会《关于做好上市 公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）的规定，认真履行职责， 与公司审计机构——普华永道中天会计师事务所有限公司多次进行沟通，安排、了解公司年度审 计工作的具体情况，并审阅审计报告初稿。同时，公司董事会审计委员会就会计师在年度审计过 程中发现的问题，与公司高管人员进行沟通，并拟定了解决方案。 北京北辰实业股份有限公司 董事会审计委员会 26 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 北京北辰实业股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会 2007 年履职情况报告 北京北辰实业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成， 分别为孟焰、余劲松、符耀文，其中孟焰任召集人。 2007 年度，公司薪酬与考核委员会召开了一次会议，与公司人力资源部、财务部及相关高管人 员认真研究了员工薪酬调整方案，并对 2007 年度公司董事会成员及高级管理人员的工作进行了 考核，建议按照上一年度的年终奖励方案提取年终奖金，具体授权公司管理层实施。同时，会议 还结合公司的实际情况，对公司薪酬体系的改进提出了宝贵意见。 2008 年公司董事会薪酬与考核委员会还将继续加强工作，进一步完善公司的法人治理结构、薪 酬体系和激励机制。 北京北辰实业股份有限公司 董事会薪酬与考核委员会 二○○八年二月二十六日 (六)利润分配或资本公积金转增预案 利润分配预案为每 10 股派 0.30 元（含税），不实施资本公积金转增。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 4 月 18 日第四届第三次监事会会议,批准二零零六年度监事会报告、记录监事任期情 况。 2、2007 年 4 月 23 日第四届第四次监事会会议,审议通过公司二零零七年第一季度报告。 3、2007 年 7 月 2 日第四届第五次监事会会议,选举何文玉先生为本公司监事会主席。 4、2007 年 8 月 29 日第四届第六次监事会会议,审议通过公司截至二零零七年六月三十日境内半 年度报告、报告摘要及境外中期业绩报告。 5、2007 年 10 月 29 日第四届第七次监事会会议,审议通过公司截至二零零七年九月三十日第三 季度报告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司的决策程序符合《中华人民共和国公司法》、香港有关法律法规及公司章程的规定，公 司的董事会、董事及高级管理人员严格遵守诚信原则，真诚的以股东最大利益为出发点行使职权， 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好、管理规范，财务报告能够真实、客观反映公司的财务状况和 经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截至 2007 年 11 月底，公司 A 股募集资金均按规定投入使用。2007 年 12 月 5 日，公司 A 股 募集资金项目北辰大厦闲置募集资金 8.3 亿元中的 3.4 亿元未经公司内部相应决策程序而被用于 27 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 补充公司流动资金，对此，公司监事会及时与董事会进行沟通，拟定了解决方案，并于 2008 年 2 月 29 日予以披露。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产的交易价格公平、合理，无内幕交易、损害股东权益或造成 公司资产流失的现象。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司发生的关联交易遵循了公正、公平的原则，决策程序和披露程序符合法律、 法规和公司章程的规定，没有发生损害公司及股东利益的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、收购资产情况 1)2007 年 1 月 19 日，本公司向沈阳东软软件股份有限公司购买北京北辰东软信息技术有限公司 49%股权，实际购买金额为 18,425,851.47 元。该事项已于 2007 年 1 月 22 日刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》上。 2)2007 年 10 月 9 日，本公司向北京住总集团有限责任公司购买北京北辰会议中心发展有限公司 剩余股权，实际购买金额为 2,000,000 元。该事项已于 2007 年 10 月 9 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》上。 3)2007 年 10 月 22 日，本公司向公司股东的子公司北京北辰实业集团公司六家子公司购买北京 北辰房地产开发股份有限公司 4.398%股权，实际购买金额为 36,630,800 元。该事项已于 2007 年 10 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 4)本报告期内，本公司分别向北京北辰房地产开发股份有限公司九家中小法人股东购买北京北辰 房地产开发股份有限公司合计 3.382%的股权，实际购买金额合计为 23,651,156 元 。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 本公司向公司股东的子公司北京北辰实业集团公司六家子公司购买关联方持有的北京北辰房地 产开发股份有限公司 4.398%股权，交易的金额为 36,630,800 元。该事项已于 2007 年 10 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2、其他重大关联交易 与母公司北辰集团的交易 1.土地租赁费 根据 1997 年 4 月 11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将本集团的投资性 房地产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地的面积约 195,000 平方米，租期由 40 年至 70 年不等，视该土地不同部分的用途而定。 目前的年度租金为 12,847,979 元。以后年度租金将参考国家统计局公布的上一年度消费物 价指数的百分比升幅而作出调整。 2.资金使用费 根据本公司与北辰集团于 2006 年达成的协议，本公司就应付北辰集团 2004 年股利 28 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 174,000,000 元因其支持本公司未及时支付而给予的资金使用费。 该股利已于 2007 年 12 月付清. 3.接受房屋租赁 2006 年本公司之子公司，北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下称“信诚物业”)与北 辰集团之子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运物业部分房屋作为办公用房，年 租金为 900,000 元，租赁期为 3 年，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 根据本公司与北辰集团公司的有关协议，北辰集团将网球俱乐部房产及房屋内设施设备租赁 给本公司，供本公司置地分公司北辰大厦工程项目使用，租赁期限为 3 年，租赁期由 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年租金为 3,367,236 元，总租金为 10,101,708 元。 4.提供房屋租赁 根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁写字楼管理分公司房屋 作为办公用房，年租金 1,515,654 元，租赁期为 2007 年 1 月 25 日至 2008 年 1 月 24 日。 根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁公寓管理分公司房屋作为 办公用房，年租金 1,560,000 元，租赁期为 2007 年 2 月 1 日至 2008 年 1 月 31 日。 5.根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团将就中国银行给本公司 2006 年发行债券 1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。 6.根据本公司与北辰集团公司于 1997 年 4 月 11 日签订的一项综合服务协议《综合服务协议》， 报告期内，公司与北辰集团公司之间就该协议所收取及支付的款项总计 287,716.2 元。其中，除 协议另有订明者外，本公司或北辰集团公司所提供的各种服务的代价均按现行政府所定的价格而 计算。然而，如并无可供使用的政府所定价格，则有关价格将按可供比较的当地市价(如无当地 市价，则按本公司或北辰集团公司于提供有关服务时所出现的合理成本（视情况而定）计算。 7.根据本公司与北辰集团于 1997 年 4 月 18 日签订的《商标及标识许可使用合同》，报告期内， 公司向北辰集团支付商标及标识许可使用费 10,000 元。 (四)托管情况 1、2003 年 8 月 8 日北辰集团与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理有限责任公司签署了 《托 管协议》，协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为经营主体对元辰鑫物业管理中 心、辰运物业管理中心的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日期至发生“北辰 集团持有本公司的股权低于本公司股份总额的 30%，并且不构成本公司章程规定的控股股东或本 公司及其子公司不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常经营所产生的损 失由北辰集团及北京北辰信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期间如果出现收 益，北辰信诚物业管理有限责任公司可按托管业务净收益额的 10%收取托管费。 2、2003 年 8 月 8 日北京辰建物业管理有限责任公司与本公司控股子公司北京北辰信诚物业管理 有限责任公司签署了《托管协议》，协议规定：由北京北辰信诚物业管理有限责任公司作为经营 主体对北京辰建物业管理有限责任公司的物业管理业务进行全面的经营管理；托管期限从签署日 期至发生“北辰集团持有本公司的股权低于本公司股份总额的 30%，并且不构成本公司章程规定 的控股股东或本公司及其子公司不再从事物业管理业务”的情况时终止；托管期间的收益及正常 经营所产生的损失由北辰集团及北京北辰信诚物业管理有限责任公司同比例所有或承担；托管期 间如果出现收益，北辰信诚物业管理有限责任公司可按托管业务净收益额的 10%收取托管费。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 29 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 详见关联交易中与母公司北辰集团的相关情况。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 1、2007 年 7 月 18 日，本公司与北京城市开发集团有限责任公司签署了关于联合竞买湖南省长 沙市开福区新河三角洲地块的《联合竞买协议书》，并于 2007 年 7 月 24 日联合竞得该地块的国 有土地使用权。 2、2007 年 9 月 14 日，本公司与北京市国土资源局签订“中低价位、中小套型普通商品房”用 地――北京市朝阳区常营乡居住及公共服务设施等用地 A 组团国有土地使用权出让合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 发行时所作承诺及履行情况： 北京北辰实业集团公司承诺，所持公司 116,000 万股 A 股，自 A 股股票上市之日起三十六个 月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股 份。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公 司的境内审计机构，聘任罗兵咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的 稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 其他重大事项的说明 2007 年 7 月 24 日，公司与北京城市开发集团有限责任公司组成联合体联合竞买由湖南省 长沙市国土资源交易中心挂牌出让的编号为[2007]挂 53 号的开福区新河三角洲地块，并以人民 币 92 亿元的有效报价成为竞得人。同时收到了湖南省长沙市国土资源交易中心出具的成交确认 书。 报告期内，本公司已经按照约定，支付相应土地出让金，并取得了对应地块的土地使用权证。 此外，该交易已经获得公司 2008 年第 1 次临时股东大会审议通过。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 30 普华永道中天会计师事务所有限公司 中华人民共和国 上海 湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮编：200021 电话 +86 (21) 6123 8888 传真 +86 (21) 6123 8800 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 10014 号 (第一页，共二页) 北京北辰实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京北辰实业股份有限公司(以下称“贵公司”)及其合并子公司(以 下合称“贵集团”)的合并及母公司财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并及母 公司资产负债表以及 2007 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵集团和贵公司管理层的责任。这种责任 包括： (1)、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； (2)、选择和运用恰当的会计政策； (3)、作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 34 普华永道中天审字(2008)第 10014 号 (第二页，共二页) 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述贵集团和贵公司的合并及母公司财务报表已经按照企业会计准则的 规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 ______________ 会计师事务所有限公司 陈静 中国•上海市 2008 年 3 月 5 日 注册会计师 ______________ 徐涛 35 北京北辰实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 资产 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 母公司 母公司 (经重列) (经重列) 流动资产 货币资金 七(1) 2,340,019,264 5,111,714,421 1,432,475,144 4,403,284,725 交易性金融资产 - - - - 应收票据 - - - - 应收账款 七(2)、十(1) 28,319,572 24,198,099 15,152,404 14,596,323 预付款项 七(3) 213,512,252 307,956,917 100,300,908 49,330,319 应收利息 - - - - 应收股利 - - - 1,514,837 其他应收款 七(2)、十(1) 70,835,987 25,836,141 7,865,326,073 1,594,488,761 存货 七(4) 12,696,675,481 4,507,732,260 5,001,515,656 2,442,007,793 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 15,349,362,556 9,977,437,838 14,414,770,185 8,505,222,758 非流动资产 长期股权投资 十(2) - - 2,285,550,807 781,680,428 投资性房地产 七(5) 654,002,769 697,341,524 654,002,769 697,341,524 固定资产 七(6) 734,778,418 765,454,348 712,987,167 746,827,486 在建工程 七(7) 3,650,968,660 2,226,491,910 860,921,411 632,440,143 无形资产 七(8) 835,295 973,644,903 - 972,740,000 商誉 - - - - 长期待摊费用 - - - - 递延所得税资产 七(9) 16,457,689 24,503,011 7,615,251 10,240,742 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 5,057,042,831 4,687,435,696 4,521,077,405 3,841,270,323 资产总计 20,406,405,387 14,664,873,534 18,935,847,590 12,346,493,081 - 36 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 负债及股东权益 附注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 母公司 母公司 (经重列) (经重列) 流动负债 短期借款 七(10) 2,130,000,000 250,000,000 2,130,000,000 250,000,000 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 七(11) 838,599,662 535,640,577 374,923,610 338,234,790 预收款项 七(12) 3,186,038,579 2,408,372,042 1,830,714,850 791,367,390 应付职工薪酬 七(13) 27,784,931 40,908,256 21,103,465 30,495,090 应交税费 七(14) 289,205,223 105,431,167 139,873,647 50,119,808 应付利息 47,737,763 36,563,014 47,737,763 36,563,014 应付股利 七(15) 1,171,735 7,943,695 - - 其他应付款 七(16) 291,483,123 739,641,640 1,445,870,660 785,617,701 一年内到期的非流动负债 七(17) 900,000,000 400,000,000 900,000,000 400,000,000 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 7,712,021,016 4,524,500,391 6,890,223,995 2,682,397,793 非流动负债 长期借款 七(17) 2,620,000,000 320,000,000 2,620,000,000 320,000,000 应付债券 七(18) 1,481,760,096 1,479,988,440 1,481,760,096 1,479,988,440 长期应付款 - - - - 专项应付款 七(19) 106,145,667 117,557,505 - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 - - - - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 4,207,905,763 1,917,545,945 4,101,760,096 1,799,988,440 负债合计 11,919,926,779 6,442,046,336 10,991,984,091 4,482,386,233 股东权益 股本 七(20) 3,367,020,000 3,367,020,000 3,367,020,000 3,367,020,000 减：库存股 - - - - 资本公积 七(21) 3,679,615,706 3,681,267,776 3,681,267,776 3,681,267,776 盈余公积 七(22) 512,485,135 490,947,347 512,485,135 490,947,347 未分配利润 七(23) 672,472,926 500,560,107 383,090,588 324,871,725 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司股东权益合计 8,231,593,767 8,039,795,230 7,943,863,499 7,864,106,848 少数股东权益 七(24) 254,884,841 183,031,968 - - 股东权益合计 8,486,478,608 8,222,827,198 7,943,863,499 7,864,106,848 负债及股东权益总计 20,406,405,387 14,664,873,534 18,935,847,590 12,346,493,081 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 37 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度合并及母公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 项 目 附注 合并 合并 母公司 母公司 (经重列) (经重列) 一、营业收入 七(25)、十(3) 4,354,105,323 2,843,644,991 2,404,430,307 1,903,753,511 减： 营业成本 七(25)、十(3) (2,712,755,028) (1,663,401,274) (1,466,387,160) (1,089,680,507) 营业税金及附加 七(26) (411,107,315) (164,161,203) (187,169,990) (88,102,684) 销售费用 (164,437,983) (146,032,568) (76,086,738) (67,733,336) 管理费用 (332,910,145) (341,801,311) (289,321,583) (295,666,828) 财务费用-净额 七(27) (34,178,668) (12,465,935) (63,388,151) (17,844,595) 加： 资产减值转回-净额 七(28) 683,859 41,439,558 571,546 7,352,010 公允价值变动收益 - - - - 投资收益 - 91,209 - - 其中： 对联营企业和合营 企业的投资损失 - - - - 二、营业利润 699,400,043 557,313,467 322,648,231 352,077,571 加： 营业外收入 七(29) 9,393,537 1,388,187 3,697,705 1,000,357 减： 营业外支出 七(30) (13,359,090) (2,522,743) (1,026,263) (1,613,563) 其中：非流动资产处置损失 七(30) (1,079,344) (1,578,361) (984,865) (1,557,614) 三、利润总额 695,434,490 556,178,911 325,319,673 351,464,365 减： 所得税费用 七(31) (233,601,186) (170,504,508) (109,941,793) (116,136,095) 四、净利润 461,833,304 385,674,403 215,377,880 235,328,270 归属于母公司股东的净利润 328,131,407 339,115,348 215,377,880 235,328,270 少数股东损益 133,701,897 46,559,055 - - 五、每股收益(基于归属于母公司普通 股股东合并净利润) 基本每股收益 七(32) 0.10 0.16 - - 稀释每股收益 七(32) 0.10 0.16 - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 38 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度合并及母公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 附注 合并 合并 母公司 母公司 项目 (经重列) (经重列) 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 5,252,183,009 4,376,188,746 3,565,661,023 2,310,629,557 收到的税费返还 160,000 51,000 - - 收到其他与经营活动有关的现金 145,440,767 37,480,480 152,417,766 13,900,084 经营活动现金流入小计 5,397,783,776 4,413,720,226 3,718,078,789 2,324,529,641 购买商品、接受劳务支付的现金 (10,408,120,914) (2,765,188,679) (3,931,102,049) (1,891,154,247) 支付给职工以及为职工支付的现金 七(13) (278,431,287) (273,946,964) (197,430,050) (176,692,636) 支付的各项税费 (530,805,220) (401,895,775) (248,943,237) (234,441,698) 支付其他与经营活动有关的现金 七(33)(d) (47,110,522) (111,100,911) (5,965,030,297) (140,750,832) 经营活动现金流出小计 (11,264,467,943) (3,552,132,329) (10,342,505,633) (2,443,039,413) 经营活动产生的现金流量净额 七(33)(a) (5,866,684,167) 861,587,897 (6,624,426,844) (118,509,772) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 十(2)(a) - - 16,000,000 500,000,000 取得投资收益所收到的现金 - 91,209 1,514,837 45,741,301 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 538,011,397 2,797,588 537,989,642 112,874 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 600,000 15,918,000 18,404,875 67,266,737 投资活动现金流入小计 538,611,397 18,806,797 573,909,354 613,120,912 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (1,540,090,087) (1,241,754,773) (267,395,797) (299,872,031) 投资支付的现金 (62,281,956) - (1,540,810,807) (1,056,278,749) 取得子公司支付的现金净额 九 (5,252,130) - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - - 投资活动现金流出小计 (1,607,624,173) (1,241,754,773) (1,808,206,604) (1,356,150,780) 投资活动产生的现金流量净额 (1,069,012,776) (1,222,947,976) (1,234,297,250) (743,029,868) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 3,532,070,000 - 3,532,070,000 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 - - - - 取得借款收到的现金 5,330,000,000 1,815,000,000 6,300,000,000 1,465,000,000 发行债券收到的现金 七(18) - 1,500,000,000 - 1,500,000,000 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流入小计 5,330,000,000 6,847,070,000 6,300,000,000 6,497,070,000 偿还债务支付的现金 (650,000,000) (1,715,000,000) (850,000,000) (1,365,000,000) 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 (418,589,123) (357,577,864) (486,486,552) (280,418,233) 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 (17,854,265) (5,061,018) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计 (1,068,589,123) (2,072,577,864) (1,336,486,552) (1,645,418,233) 筹资活动产生的现金流量净额 4,261,410,877 4,774,492,136 4,963,513,448 4,851,651,767 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金净增加/(减少)额 (2,674,286,066) 4,413,132,057 (2,895,210,646) 3,990,112,127 加：年初现金余额 七(33)(b) 4,929,831,922 516,699,865 4,275,696,805 285,584,678 六、年末现金余额 七(33)(c) 2,255,545,856 4,929,831,922 1,380,486,159 4,275,696,805 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 39 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计 2005 年 12 月 31 日年末余额 1,867,020,000 1,648,469,111 536,837,871 172,159,088 141,533,931 4,366,020,001 首次执行企业会计准则 十四 - - (69,423,350) 59,493,997 - (9,929,353) 2006 年 1 月 1 日年初余额 1,867,020,000 1,648,469,111 467,414,521 231,653,085 141,533,931 4,356,090,648 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日增减变动额 净利润 - - - 339,115,348 46,559,055 385,674,403 股东投入和减少资本，包括: 1,500,000,000 2,032,798,665 3,532,798,665 股东投入资本 1,500,000,000 2,032,070,000 - - - 3,532,070,000 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 其他 - 728,665 - - - 728,665 利润分配，包括： 23,532,826 (70,208,326) (5,061,018) (51,736,518) 提取盈余公积 七(22) - - 23,532,826 (23,532,826) - - 对股东的分配 - - - (46,675,500) (5,061,018) (51,736,518) 其他 - - - - - - 2006 年 12 月 31 日年末余额 3,367,020,000 3,681,267,776 490,947,347 500,560,107 183,031,968 8,222,827,198 2007 年 1 月 1 日年初余额 3,367,020,000 3,681,267,776 490,947,347 500,560,107 183,031,968 8,222,827,198 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日增减变动额 净利润 - - - 328,131,407 133,701,897 461,833,304 股东投入和减少资本，包括: - (1,652,070) - - (43,994,759) (45,646,829) 股东投入资本 - - - - 20,000,000 20,000,000 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - 其他 - (1,652,070) - - (63,994,759) (65,646,829) 利润分配，包括： - - 21,537,788 (156,218,588) (17,854,265) (152,535,065) 提取盈余公积 七(22) - - 21,537,788 (21,537,788) - - 对股东的分配 七(23) - - - (134,680,800) (17,854,265) (152,535,065) 其他 - - - - - - 2007 年 12 月 31 日年末余额 3,367,020,000 3,679,615,706 512,485,135 672,472,926 254,884,841 8,486,478,608 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 40 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度母公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2005 年 12 月 31 日年末余额 1,867,020,000 1,648,469,111 490,988,507 218,197,718 4,224,675,336 首次执行企业会计准则 - - (23,573,986) (58,445,937) (82,019,923) 2006 年 1 月 1 日年初余额 1,867,020,000 1,648,469,111 467,414,521 159,751,781 4,142,655,413 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 增减变动额 净利润 - - - 235,328,270 235,328,270 股东投入和减少资本，包括： 1,500,000,000 2,032,798,665 - - 3,532,798,665 股东投入资本 1,500,000,000 2,032,070,000 - - 3,532,070,000 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 其他 - 728,665 - - 728,665 利润分配，包括： - - 23,532,826 (70,208,326) (46,675,500) 提取盈余公积 七(22) - - 23,532,826 (23,532,826) - 对股东的分配 - - - (46,675,500) (46,675,500) 其他 - - - - - 2006 年 12 月 31 日年末余额 3,367,020,000 3,681,267,776 490,947,347 324,871,725 7,864,106,848 2007 年 1 月 1 日年初余额 3,367,020,000 3,681,267,776 490,947,347 324,871,725 7,864,106,848 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 增减变动额 净利润 - - - 215,377,880 215,377,880 股东投入和减少资本，包括： - - - (940,429) (940,429) 股东投入资本 - - - - - 股份支付计入股东权益的金额 - - - - - 其他 - - - (940,429) (940,429) 利润分配，包括： - - 21,537,788 (156,218,588) (134,680,800) 提取盈余公积 七(22) - - 21,537,788 (21,537,788) - 对股东的分配 七(23) - - - (134,680,800) (134,680,800) 其他 - - - - - 2007 年 12 月 31 日年末余额 3,367,020,000 3,681,267,776 512,485,135 383,090,588 7,943,863,499 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： - 41 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一 公司基本情况 北京北辰实业股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京北辰实业集团公司(以 下称“北辰集团”)独家发起设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 4 月 2 日 正式成立，并于 1997 年 5 月发行 H 股并在香港联合交易所有限公司挂牌上市。 于 2006 年 10 月 16 日，本公司发行 A 股并在上海证券交易所挂牌上市(附注七 (20))。 本公司由原中华人民共和国对外贸易经济合作部批准，于 1998 年 10 月 9 日在 国家工商行政管理部门注册为中外合资股份有限公司。 本公司及其主要子公司(以下称“本集团”)主要从事房地产开发、物业管理、 物业出租、娱乐及餐饮、酒店及百货业等。 本财务报表由本公司董事会于 2008 年 3 月 5 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本集团原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日 颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则和制度”)编制财 务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下称“企业会计准则”)。 2007 年度财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。 本集团属于原同时按照中国的原会计准则和制度及香港财务报告准则分别编制 并对外提供财务报表的 H 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 首次执行企业会计准 则时，本集团除了按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》 的规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之前 按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年 度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整 涉及的主要内容包括： - 42 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 财务报表的编制基础(续) (1) 对于属于同一控制下企业合并产生的股权投资差额予以全额冲销。 (2) 在母公司财务报表中，对于本公司已经持有的对子公司的长期股权投资进行追 溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并 净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的金额调节过 程列示于本财务报表附注十四。 三 遵循企业会计准则的声明 本集团和本公司 2007 年度合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本集团和本公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 - 43 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 记账本位币为人民币。 (3) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币 专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折 算。 (4) 现金 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。 (5) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决 于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 (a) 本集团的金融资产仅包括应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回 收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注 四(6))。 (b) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交 易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 - 44 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (5) 金融资产(续) (c) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明 某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减 值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价 值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 (6) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形成 的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度应 计提的坏账准备。 - 45 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 存货 存货包括开发成本、开发产品、库存材料、库存商品、低值易耗品和包装物等， 按成本与可变现净值孰低法列示。 存货于取得时按实际成本入账。开发成本和开发产品的成本包括土地成本、建 筑成本、资本化的利息、其他直接和间接开发费用，开发产品成本结转时按实 际成本核算；库存材料和库存商品结转成本时按加权平均法核算；低值易耗品 和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支 出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发 生的支出亦列入开发成本核算。 存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变 现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (8) 长期股权投资 长期股权投资指本公司对子公司的股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据 以从其经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制 时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素 亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的 金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单 位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 - 46 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 长期投资(续) (a) 子公司(续) 通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，企业合并成本为每一 单项交换交易的成本之和。达到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法 核算的，购买日应对权益法下长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期 股权投资的账面余额调整至最初取得成本，在此基础上加上购买日新支付对价 的公允价值作为购买日长期股权投资的成本。 (b) 长期投资减值准备 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四(13))。 (9) 投资性房地产 投资性房地产包括已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地 产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的 计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及 净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折 旧(摊销)率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧(摊销)率 建筑物 20-30 年 5%至 10% 3.0%至 4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为 固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起， 将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 - 47 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (9) 投资性房地产(续) 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利 益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (附注四(13))。 (10) 固定资产 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他设备等。购置或新建 的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时， 国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价 值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能 够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价 值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用 寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后 的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-30 年 5%至 10% 3.0%至 4.75% 机器设备 5-15 年 5%至 10% 6.0%至 19.0% 运输工具 5-10 年 5%至 10% 9.0%至 19.0% 其他设备 5-10 年 5%至 10% 9.0%至 19.0% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注四(13))。 - 48 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 固定资产(续) 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 (11) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程 达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前 所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转 入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注四(13))。 (12) 无形资产 无形资产指土地使用权，以实际成本计量。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 20 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地 使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 (b) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附 注四(13))。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 - 49 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (13) 资产减值 固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权 投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 (14) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产 的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费 用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的生产活动才能达到预定可使用状 态的房地产开发项目之在购建及生产期间而发生借款所产生的利息等借款费 用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的 购建及生产活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当房地产开发 项目完工验收后停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 (15) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内偿还的借款为 短期借款，其余借款为长期借款。 - 50 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (16) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对 象计入相关资产成本和费用。 (17) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益 的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营 亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 (18) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉 的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和 递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 - 51 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续) 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予 以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回的，不予确认。 (19) 维修基金和质量保证金 维修基金是根据北京市京房地物(1999)1088 号“关于归集住宅共用部位共用 设施设备维修基金的通知”及京国土房管物(2002)561 号“关于印发《北京市 住宅公共维修基金使用管理办法》的通知”的规定，按房价总额的 2%代房地 产管理部门向购房者收取，在办理立契过户手续时上交房地产管理部门。 质量保证金一般按施工单位工程款的一定比例预留，在开发产品办理竣工验收 后并在约定的质量保证期内无质量问题时，再行支付给施工单位。 (20) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收 合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及 销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列 各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 (a) 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并且既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关 的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。 出售开发产品的收入在完工并验收合格，签订具有法律约束力的销售合同，将 开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本集团既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，并符合上 述销售商品收入确认的其他条件时确认。 - 52 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (20) 收入确认(续) (b) 提供劳务 物业管理收入在物业管理服务已提供，与物业管理服务有关的成本能够可靠地 计量时予以确认。 (c) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入根据合同或协议约定，采用直线法在租赁期内确认。 (21) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的 租赁为经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (22) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (23) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公 积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 - 53 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (23) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。 在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，自子公司的少数股东处取得少数 股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资 产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资 与按照新增持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新 取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可 辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整合并财务报表中 的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (24) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控 制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财 务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表 时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 - 54 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (25) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成 部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本 集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风 险和报酬。 本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移 价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部 之间分配。 (26) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。 (27) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重 要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会 计估计和关键假设列示如下： (a) 房地产开发成本 本集团确认开发成本时需要按照预算成本和开发进度作出重大估计和判断。当 房地产开发项目的最终决算成本和预算成本之间不一致时，其差额将影响相应 的开发产品成本。 - 55 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 重要会计估计和判断(续) (b) 税项 本集团的房地产开发业务需要缴纳多种税项，在计提土地增值税等税金时，需 要作出重大判断。有很多交易和计算的最终税务结果在房地产开发过程中是难 以确定的。本集团对最终是否需要缴纳额外税款进行估计，并以此为基础确认 税务负债。当房地产开发的最终税务结果与初始确认的税务负债不一致时，其 差额将影响当期计提的税金。 (c) 资产减值 根据附注四(13)所述的会计政策，本集团每年测试资产是否减值并据此对估计 的减值准备进行修订。 五 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 税基 企业所得税 33%、15% 应纳税所得额 增值税 17%、13% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以 适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余 额计算) 营业税 5% 应纳税营业额 土地增值税 30%－60% 转让房地产所取得的应纳税增值额 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税 法》(“新所得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适 用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日将从 33%调整为 25%。 根据北京市丰台区地方税务局丰地税所字(99)第 275 号批复通知及丰地税所字 (2001)第 603 号批复通知，北京北辰东软信息技术有限公司(以下称“北辰东 软”)被认定为高新技术企业，自 1999 年 1 月 1 日起至 2001 年 12 月 31 日止 免征企业所得税，自 2002 年 1 月 1 日起至 2004 年 12 月 31 日止减半征收企 业所得税。根据北京市地方税务局京地税企(2003)453 号通知及国家税务总局 国税发 (2003)82 号通知关于高新技术企业所得税的规定，2005 年、2006 年 及 2007 年该公司的企业所得税税率为 15%。依据新所得税法的规定以及国家 其他有关高新技术企业认定的规定，北辰东软的企业所得税税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%逐步过渡到 25%。 - 56 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司 本公司的子公司如下： 业务性质及 本公司持有 本公司表决权 被投资单位全称 注册地 注册资本 经营范围 权益比例 比例 直接 间接 直接 间接 % % % % 1.北京北辰房地产开股份 北京市 500,180,000 房地产开发 90.92 - 90.92 - 有限公司(“北辰房地产”)(a) 2.北京天成天房地产开发 北京市 11,000,000 房地产开发 5 95 5 95 有限公司 3.北京兴荣基房地产开发 北京市 30,000,000 房地产开发 - 51 - 51 有限公司(“兴荣基” ) 4.北京姜庄湖园林别墅开发 北京市 美元 16,000,000 房地产开发 - 51 - 51 有限公司(“姜庄湖” ) 5.北京北辰会议中心发展有限公司 北京市 1,700,000,000 房地产开发 100 - 100 - (“北辰会议中心” ) (b) 6.长沙北辰房地产开发有限 长沙市 100,000,000 房地产开发 80 - 80 - 公司(“长沙北辰” ) (c) 7.北京五洲美乐啤酒餐厅 北京市 美元 1,346,000 餐饮 59.81 - 59.81 - 有限公司(“ 五洲美乐”) 8.北京紫云五洲餐饮有限 北京市 300,000 餐饮 - 51 - 51 责任公司(“ 紫云餐饮 ”) 9.北京康乐宫有限公司 北京市 美元 8,500,000 娱乐及餐饮 72.35 - 72.35 - 10.北京北辰绿洲商贸有限公司 北京市 1,000,000 商贸 80 20 80 20 11.北京北辰信诚物业管理 北京市 5,000,000 物业管理 80 20 80 20 有限责任公司(“信诚物业”) 12.北京北辰信和物业管理 北京市 5,000,000 物业管理 80 15 80 15 有限责任公司(“信和物业” ) 13.北京北辰东软技术有限公司 北京市 36,000,000 多媒体电子、商 100 - 100 - (“北辰东软”) (d) 务信息、 网络开发 (a) 于 2007 年 5 月至 12 月，本公司陆续从子公司北辰房地产的少数股东中国 石化集团北京燕山石油化工有限公司(以下称“燕山石化”)、北辰集团下 属的北京亚奥实业总公司等六家企业以及其他八家企业处分别受让了其 持有的北辰房地产 2.999%、4.398%及 0.383%的股份。于 2007 年 12 月 31 日，本公司持有北辰房地产 90.92%的股份。 (b) 于 2007 年 11 月，本公司与北京住总集团有限责任公司(以下称“北京住 总”)签署股权转让协议，本公司获得了北辰会议中心剩余的股份，同时缴 足了北辰会议中心的注册资本；于 2007 年 12 月 31 日，本公司拥有北辰 会议中心 100%的股份。 - 57 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 子公司(续) (c) 于 2007 年 12 月，本公司与北京城市开发集团有限责任公司(以下称“北 京城开”)共同出资设立长沙北辰，并分别持有长沙北辰 80%及 20%的股 份。 (d) 于 2007 年 1 月 19 日，本公司与沈阳东软软件股份有限公司(以下称“沈 阳东软”)签署股权转让协议，本公司受让了沈阳东软持有的北辰东软 49% 的股份；收购完成后，本公司拥有北辰东软 100%的股份。2007 年 12 月， 北辰东软减少了实收资本 16,000,000 元；于 2007 年 12 月 31 日，北辰东 软减资的工商变更登记尚在办理中。 七 合并财务报表主要项目注释 (1) 货币资金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现金 501,563 444,347 银行存款 2,339,517,701 5,111,270,074 合计 2,340,019,264 5,111,714,421 于 2007 年 12 月 31 日，银行存款中包括 42,616,941 元的房地产开发项目工 程建设合同履约担保金(2006 年 12 月 31 日：129,911,510 元)，40,856,467 元的住户按揭贷款保证金(2006 年 12 月 31 日：50,370,989 元)，以及到期日 在三个月以上的定期存款 1,000,000 元(2006 年 12 月 31 日：1,600,000 元)。 货币资金中包括以下外币余额： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 美元 442,608 7.3046 3,233,074 774,491 7.8087 6,047,768 港元 1,794,450 0.9364 1,680,323 61,663 1.0047 61,953 合计 4,913,397 6,109,721 - 58 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (2) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 35,176,574 38,415,976 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (10,978,475) - 882,071 (10,096,404) 净额 24,198,099 28,319,572 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额占总额比例 坏账准备 一年以内 24,545,887 64 - 20,213,794 57 (6,431) 一到二年 1,940,013 5 (97,000) 2,665,417 8 (181,392) 二到三年 2,002,044 5 (214,918) 2,394,947 7 (1,565,109) 三年以上 9,928,032 26 (9,784,486) 9,902,416 28 (9,225,543) 合计 38,415,976 100 (10,096,404) 35,176,574 100 (10,978,475) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额重大 6,718,612 17 (2,640,000) 39 10,265,997 29 (2,640,000) 26 单项金额不重大 但组合风险较 大 - - - - - - - - 其他 31,697,364 83 (7,456,404) 24 24,910,577 71 (8,338,475) 33 合计 38,415,976 100 (10,096,404) 26 35,176,574 100 (10,978,475) 31 - 59 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为 6,718,612 元 (2006 年 12 月 31 日：10,265,997 元)，占应收账款总额的 17%(2006 年 12 月 31 日：29%)。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款(2006 年 12 月 31 日：无)。 (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 代垫投资款(i) - 20,000,000 押金 3,756,889 15,887,877 预付货款(ii) 12,280,000 12,280,000 工程专项基金 7,095,421 11,960,274 备用金 643,040 3,166,054 代垫款项 3,203,936 11,866,926 其他 14,297,551 11,415,228 合计 41,276,837 本年增加 本年减少 86,576,359 减：坏账准备 (15,440,696) (300,000) 324 (15,740,372) 净额 25,836,141 70,835,987 (i) 如附注六(c)所述，于 2007 年 12 月，本公司与北京城开共同出资设立长沙北 辰，根据双方签署的协议，北京城开应投入的资金 20,000,000 元由本公司先 行垫付，本公司按照现行银行贷款利率向北京城开收取利息，该款项偿还期 限自资金投入之日起不超过两年。 - 60 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (2) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 % % 一年以内 57,195,975 66 (300,000) 14,334,577 35 (512) 一到二年 8,836,654 10 (188) 9,289,682 22 (942,270) 二到三年 3,227,685 4 (942,270) 14,413,817 35 (12,535,802) 三年以上(ii) 17,316,045 20 (14,497,914) 3,238,761 8 (1,962,112) 合计 86,576,359 100 (15,740,372) 41,276,837 100 (15,440,696) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额 重大(ii) 58,617,690 68 (12,280,000) 21 24,524,838 59 (12,280,000) 50 单项金额不重 大但组合风 险较大 - - - - - - - - 其他 27,958,669 32 (3,460,372) 12 16,751,999 41 (3,160,696) 19 合计 86,576,359 100 (15,740,372) 18 41,276,837 100 (15,440,696) 37 (ii) 于 2007 年 12 月 31 日，账龄为三年以上的其他应收款主要包含因购买电脑 而预付给北京金恒生科技发展有限公司(以下称“金恒生”)的货款 12,280,000 元(2006 年 12 月 31 日：12,280,000 元)，因金恒生的经营及 资金问题，导致款项回收出现困难，本公司对此计提了全额坏账准备。 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计 58,617,690 元(2006 年 12 月 31 日：24,524,838 元)，占其他应收款总额的 68%(2006 年 12 月 31 日：59%)。 于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款及其他应收款中无外币余额。 - 61 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (3) 预付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例 (%) (%) 账龄 一年以内 213,512,252 100 307,956,917 100 于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日， 无账龄超过一年的预付款项(2006 年 12 月 31 日：无)。 于 2007 年 12 月 31 日，预付款项中无外币余额。 (4) 存货 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 开发成本(a) 3,630,472,566 11,765,139,650 开发产品(b) 821,849,241 877,335,294 库存商品 29,097,441 36,917,483 库存材料 8,133,134 7,026,643 低值易耗品及包装物 16,460,512 10,722,296 软件研发及系统集成 及服务成本 2,234,960 - 其他 252,066 273,383 合计 4,508,499,920 12,697,414,749 减：存货跌价准备 本年增加 本年减少 库存商品 (767,660) - 28,392 (739,268) 净额 4,507,732,260 12,696,675,481 - 62 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (4) 存货(续) 于 2007 年度，本集团确认为开发产品销售成本及商品销售成本及费用的存货 成本分别为 1,804,047,962 元及 633,519,977 元(2006 年度：1,058,712,219 元及 327,002,146 元)。 (a) 开发成本 项目名称 开工时间 竣工/预计 预计总投资 2007 年 2006 年 竣工时间 (千元) 12 月 31 日 12 月 31 日 清琴山庄 2002 年 2007 年 2,007,730 353,061,143 1,026,167,857 长河花园 2003 年 2007 年 1,638,440 464,328,784 665,841,216 绿色家园 C1 区 2005 年 2007 年 321,447 - 134,589,870 西三旗土地 待定 待定 待定 3,501,636 3,501,636 姜庄湖别墅北区 待定 待定 336,090 146,739,825 144,879,885 温泉镇中心区 D1 地块 2007 年 待定 2,500,000 1,086,260,189 297,096,159 常营项目 2007 年 待定 2,400,000 1,170,719,435 - 绿色家园 B5 区(i) 2005 年 2008 年 待定 325,603,843 185,791,203 媒体村 2006 年 2008 年 3,000,000 1,998,151,795 1,172,604,740 长沙新河三角洲 项目(ii) 待定 待定 待定 6,216,773,000 - 合计 11,765,139,650 3,630,472,566 于 2007 年 12 月 31 日，开发成本中： (i) 绿色家园 B5 区已作为 700,000,000 元(2006 年 12 月 31 日：100,000,000 元)长期借款的抵押物 (附注七(17))。 (ii) 于 2007 年 7 月 24 日，本公司与北京城开联合竞标购得位于长沙市开福区 新河三角洲地块，总地价款为 9,200,000,000 元；并与北京城开共同出资 投资成立了长沙北辰，负责该地块的房地产开发。 于 2007 年 12 月 31 日，开发成本中包含的资本化利息为 175,632,659 元(2006 年 12 月 31 日：137,960,001 元)。2007 年度资本化率为年利率 6.99%(2006 年度：5.35%)。 - 63 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (4) 存货(续) (b) 开发产品： 2006 年 2007 年 项目名称 竣工时间 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 汇欣大厦 2001 年 908,854 - - 908,854 绿色家园一期 2001 年 595,310 5,053 - 600,363 绿色家园二期 2003 年 4,645,719 - (300,000) 4,345,719 绿色家园三期 (B1) 2004 年 19,826,316 (51,391) (17,022,163) 2,752,762 绿色家园四期 (C2) 2005 年 42,654,255 (1,269,200) (32,572,590) 8,812,465 绿色家园 B3 区 2005 年 185,616,071 - (11,615,675) 174,000,396 绿色家园 C1 区 2007 年 - 321,446,645 (266,800,565) 54,646,080 绿色家园 C3 区 2006 年 345,530,787 - (222,130,048) 123,400,739 姜庄湖别墅南区 2005 年 51,347,458 - (51,347,458) - 姜庄湖公寓 2006 年 149,934,200 (8,327,978) (67,158,370) 74,447,852 清琴山庄 2007 年 - 1,189,547,063 (827,576,467) 361,970,596 长河花园 2007 年 - 332,219,837 (260,770,369) 71,449,468 长岛澜桥二期河 西区 2005 年 3,017,717 - (3,017,717) - 长岛澜桥二期河 东区 2006 年 17,772,554 (4,531,014) (13,241,540) - 土地转让 不适用 - 30,495,000 (30,495,000) - 合计 821,849,241 1,859,534,015 (1,804,047,962) 877,335,294 本年增加中的负数主要为本集团对开发项目的原工程预算按决算情况调整所 致。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团认为除部分库存商品外，其他存货的可变现净 值均不低于其账面价值，故除对该部分库存商品计提了 739,268 元(2006 年 12 月 31 日：767,660 元)的存货跌价准备外，并无计提其他存货跌价准备。 - 64 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (5) 投资性房地产 建筑物 原价 2006 年 12 月 31 日 1,419,332,096 本年增加 788,029 在建工程转入 9,913,651 本年减少 - 2007 年 12 月 31 日 1,430,033,776 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (721,990,572) 本年计提 (54,040,435) 本年减少 - 2007 年 12 月 31 日 (776,031,007) 净值 2007 年 12 月 31 日 654,002,769 2006 年 12 月 31 日 697,341,524 本集团的上述出租开发产品均依照各出租物业的特点按商业条款对外进行出 租，并按照相应的租赁合约约定相应的租用期限、租用金额、付款方式、租 赁双方的权利和义务以及违约责任等内容；其中公寓为服务式公寓出租，写 字楼为写字楼办公出租，国际会议中心以会议出租为主，也有部分办公租户。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的投资性房地产无减值迹象，故未对其计提 减值准备(2006 年 12 月 31 日：无)。 - 65 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (6) 固定资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 原值 2006 年 12 月 31 日 853,861,128 379,794,967 24,896,514 119,638,437 1,378,191,046 本年增加 - 8,678,305 5,408,724 20,652,658 34,739,687 在建工程转入 - 335,000 - - 335,000 收购子公司 (附注九) - 10,450,796 - - 10,450,796 本年减少 - (14,510,658) (3,200,607) (1,960,156) (19,671,421) 2007 年 12 月 31 日 853,861,128 384,748,410 27,104,631 138,330,939 1,404,045,108 累计折旧 2006 年 12 月 31 日 (271,382,218) (253,363,299) (12,103,609) (75,461,414) (612,310,540) 本年计提 (32,661,144) (20,846,975) (2,372,661) (13,418,046) (69,298,826) 收购子公司 (附注九) - (5,331,440) - - (5,331,440) 本年减少 - 13,830,360 3,029,128 1,563,818 18,423,306 2007 年 12 月 31 日 (304,043,362) (265,711,354) (11,447,142) (87,315,642) (668,517,500) 减值准备 2006 年 12 月 31 日 - (398,249) (10,767) (17,142) (426,158) 本年增加 - - - (3,930) (3,930) 收购子公司 (附注九) - (324,834) - - (324,834) 本年减少 - 5,732 - - 5,732 2007 年 12 月 31 日 - (717,351) (10,767) (21,072) (749,190) 净额 2007 年 12 月 31 日 549,817,766 118,319,705 15,646,722 50,994,225 734,778,418 2006 年 12 月 31 日 582,478,910 126,033,419 12,782,138 44,159,881 765,454,348 2007 年度计入营业成本、营业费用和管理费用的折旧费用分别为 34,868,541 元、3,927,824 元和 30,502,461 元(2006 年度：32,678,130 元、1,532,011 元 和 42,140,933 元) 。 于2007年12月31日，净值约为6,393,095元(原值约为107,161,613元)的机器设 备已提足折旧但仍在继续使用(2006年12月31日：净值约为6,710,536元，原值 约为80,073,536元)。 - 66 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (7) 在建工程 2006 年 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 本年转出 其他减少数 (千元) 北辰大厦 1,619,099 629,202,252 206,504,089 - - 8 国家会议中心项目 4,992,380 1,593,563,712 1,196,483,537 - - 2,7 零星更新改造 不适用 3,725,946 31,737,775 (10,248,651) - 合计 2,226,491,910 1,434,725,401 (10,248,651) - 3,6 其中：借款费用资本化 27,039,132 71,125,465 - - 北辰大厦已作为 600,000,000 元(2006 年 12 月 31 日：20,000,000 元)长期借款的抵押物 (附 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的在建工程无减值迹象，故未对其计提减值准备(2006 年 12 2007 年度资本化率为年利率 6.99%(2006 年：5.35%)。 - 67 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (8) 无形资产 2006 年 原价 12 月 31 日 本年增加 本年转出 本年摊销 土地使用权 -奥运 A、B 地块 - 972,740,000 - (972,740,000) - -办公楼用地 1,370,518 904,903 - - (69,608) 合计 1,370,518 973,644,903 - (972,740,000) (69,608) 本公司于 1997 年取得奥运 A、B 地块的土地使用权，根据北京市市政府公布的关于奥林匹 地块处于奥林匹克公园中心区规划图的范围之内，由北京市政府统一开发利用，因此该地块 月 2 日，北京市人民政府国有资产监督管理委员会下发“关于解决北京市朝阳区北辰东路 事宜的通知”(京国资改革字【2007】第 4 号)，根据该通知的要求，由北京市人民政府国有 辰集团代为支付本公司土地补偿款 537,670,100 元，补偿金额按 A、B 地块账面价值 972,7 纳的土地出让金 435,069,900 元(附注七(16))计算，该款项已于 2007 年 8 月全部收回。 于 2007 年 12 月 31 日及 2006 年 12 月 31 日，本集团的无形资产无减值迹象，故未对其计 - 68 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (9) 递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 递延 可抵扣 递延 可抵扣 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 资产减值准备 6,831,309 27,325,234 9,112,286 27,612,989 可转回亏损(i) 3,848,945 15,395,780 6,201,515 18,792,470 未实现内部利润(ii) 4,698,270 18,793,080 7,800,054 23,636,527 其他 1,079,165 4,316,660 1,389,156 4,209,564 合计 16,457,689 65,830,754 24,503,011 74,251,550 (i) 本集团于资产负债表日，对 2007 年 12 月 31 日累计经营亏损的子公司未 来的经营作出预计，对未来可转回亏损确认为递延税款所得税资产。 (ii) 本集团将部分自有资金提供给子公司用于房地产开发项目建设并按照同期 贷款利率收取利息，子公司将利息支出资本化计入开发成本，在本集团合 并报表时作为未实现内部利润抵消，相应确认为递延所得税资产，于开发 项目销售时转回。 如本财务报表附注五所述，本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%，本公司之子公司北辰东软适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15%逐步过渡到 25%(附注五)。由于计算递延所得税资产和递延所得 税负债所使用的税率为预期收回该资产或清偿该负债期间按照税法规定适用 的税率，因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在 2008 年 1 月 1 日之 后转回的递延所得税资产，本公司按照 25%或相应的适用税率或相应所得税率 对其账面余额进行了调整，差额 4,518,606 元计入本年度的所得税费用(附注七 (31))。 (10) 短期借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 信用借款 2,130,000,000 250,000,000 2007 年度短期借款的年利率为 5.91%－6.72% (2006 年度：5.02%－5.27%) 。 - 69 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (11) 应付账款 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过三年的应付账款为 4,615,173 元 (2006 年 12 月 31 日：5,626,241 元)，主要为尚未结算的应付工程款及按合同约定尚未支 付的质量保证金。 于 2007 年 12 月 31 日，应付账款中无外币余额。 (12) 预收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 开发项目预收款(b) 3,056,233,085 2,308,316,028 其他 129,805,494 100,056,014 合计 3,186,038,579 2,408,372,042 预收账款中的其他主要包括商业、物业管理以及投资物业的预收款项。 于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (a) 预收账款账龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄 一年以内 2,512,928,042 79 2,345,653,263 97 一到二年 666,584,071 21 54,780,855 3 二到三年 1,584,585 - 4,212,511 - 三年以上 4,941,881 - 3,725,413 - 合计 3,186,038,579 100 2,408,372,042 100 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收账款主要为尚未办理入住手续的销 售开发项目的预收房款。 于 2007 年 12 月 31 日，预收款项中无外币余额。 - 70 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (12) 预收账款 (续) (b) 预收账款中包含的开发项目收款分析如下： 预售比例 2007 年 2006 年 2007 年 项目名称 12 月 31 日 12 月 31 日 竣工时间 12 月 31 日 加利大厦 - 40,000 1998 年 不适用 汇欣大厦 8,562,541 4,622,640 2001 年 不适用 绿色家园一期 2,157,985 134,319 2001 年 不适用 绿色家园二期 4,476,239 3,986,676 2003 年 不适用 绿色家园三期(B1) 8,516,699 42,892,265 2004 年 不适用 绿色家园四期(C2) 4,438,483 48,498,742 2005 年 不适用 绿色家园 B3 区 4,419,982 18,188,054 2005 年 不适用 长岛澜桥二期河西区 - 4,408,927 2005 年 不适用 姜庄湖别墅南区 - 31,980,000 2005 年 不适用 长岛澜桥二期河东区 - 34,267,127 2006 年 不适用 姜庄湖公寓 131,159,550 39,246,928 2006 年 不适用 绿色家园 C3 区 98,517,369 278,433,736 2006 年 不适用 长河花园 46,570,940 83,836,124 2007 年 不适用 绿色家园 C1 区 18,980,193 313,493,584 2007 年 不适用 媒体村一期 C4 区 1,577,382,150 - 2008 年 55% 清琴山庄 1,148,419,754 1,401,655,706 2007 年 不适用 土地转让 2,631,200 2,631,200 不适用 不适用 合计 3,056,233,085 2,308,316,028 - 71 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (13) 应付职工薪酬 2006 年 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工资、奖金、津贴 和补贴 18,479,461 189,731,573 (196,338,284) 11,872,750 职工福利费 5,427,046 18,928,924 (24,355,970) - 社会保险费 5,335,535 40,238,169 (38,048,083) 7,525,621 其中：医疗保险费 3,822,235 7,928,843 (8,390,551) 3,360,527 基本养老保险 1,394,167 29,515,860 (27,055,816) 3,854,211 失业保险费 61,471 2,040,761 (1,923,126) 179,106 工伤保险费 5,276 711,447 (678,590) 38,133 生育保险费 52,386 41,258 - 93,644 住房公积金 4,346,362 10,309,281 (14,181,374) 474,269 工会经费和职工 教育经费 7,319,852 6,100,015 (5,507,576) 7,912,291 合计 40,908,256 265,307,962 (278,431,287) 27,784,931 (14) 应交税费 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应交企业所得税 38,944,110 43,177,605 尚未抵扣的增值税 (4,755,603) (1,073,845) 应交营业税 5,490,861 5,801,519 应交城市维护建设税 279,569 291,662 应交土地增值税 243,347,808 53,103,450 其他 5,898,478 4,130,776 合计 289,205,223 105,431,167 (15) 应付股利 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付子公司少数股东的股利 1,171,735 7,943,695 于 2007 年 12 月 31 日和 2006 年 12 月 31 日，应付股利为股东尚未领取的现 金股利。 - 72 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (16) 其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 应付土地出让金(附注七(8)) - 435,069,900 北辰集团往来款 (附注十一(4)(a)) 27,999,483 95,386,865 物业维修基金 45,714,906 65,486,212 押金 54,137,277 60,761,027 应付能源费 10,180,039 15,696,397 拆迁安置费 21,549,156 12,377,979 代收售房契税、公共维修基金 69,245,045 10,651,145 其他 62,657,217 44,212,115 合计 291,483,123 739,641,640 于 2007 年 12 月 31 日，其他应付款中除应付北辰集团 27,999,483 元(2006 年 12 月 31 日：95,386,865 元)以外，无欠其他持有本公司 5%以上(含 5%) 表决权股份的股东的款项。 于 2007 年 12 月 31 日，账龄超过三年的其他应付款为 28,290,719 元(2006 年 12 月 31 日：498,087,985)，主要为代收的物业代管基金。 (17) 长期借款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 抵押借款(a) 1,300,000,000 120,000,000 信用借款(b) 2,220,000,000 600,000,000 合计 3,520,000,000 720,000,000 减：一年内到期的长期借款 抵押借款 (700,000,000) - 信用借款 (200,000,000) (400,000,000) 净额 2,620,000,000 320,000,000 - 73 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (17) 长期借款(续) (a) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的长期抵押借款包括： (i) 700,000,000 元，以绿色家园 B5 区(附注七(4))(2006 年 12 月 31 日： 100,000,000 元)作为抵押物，本金 100,000,000 元将于 2008 年 11 月 15 日偿还；本金 600,000,000 元应于 2008 年 11 月 29 日偿还； (ii) 600,000,000 元，以北辰大厦的土地使用权及在建工程(附注七(7))(2006 年 12 月 31 日：20,000,000 元)作为抵押物，本金将于 2011 年 6 月 30 日偿还。 (b) 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的信用借款 2,220,000,000 元(2006 年 12 月 31 日：600,000,000 元)为本公司借入的银行借款，利息每季度支付一 次，其中，本金 150,000,000 元应于 2008 年 1 月 8 日偿还； 本金 50,000,000 元应于 2008 年 5 月 26 日偿还；本金 800,000,000 元应于 2009 年 7 月 26 日偿还；本金 1,000,000,000 元应于 2009 年 8 月 1 日偿还；本金 120,000,000 元应于 2009 年 7 月 31 日偿还；本金 100,000,000 元应于 2017 年 9 月 20 日偿还。 长期借款按贷款银行列示如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 兴业银行 600,000,000 20,000,000 中信实业银行 1,050,000,000 50,000,000 北京银行股份 800,000,000 100,000,000 中国建设银行 950,000,000 550,000,000 中国交通银行 120,000,000 - 合计 3,520,000,000 720,000,000 长期借款到期日分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一到二年 1,920,000,000 300,000,000 二到五年 600,000,000 20,000,000 五年以上 100,000,000 - 合计 2,620,000,000 320,000,000 于 2007 年度，长期借款的加权平均年利率为 7.16% (2006 年度：5.62%)。 - 74 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (18) 应付债券 面值总额 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 10 年公司债券 1,500,000,000 1,481,760,096 1,479,988,440 经国家发展和改革委员会发改财金【2005】2800 号文件核准及发改财字【2006】 952 号同意本公司发债的批复，本公司于 2006 年 5 月 29 日发行公司债券，发 行总额为 1,500,000,000 元，期限为 10 年，此债券采用单利按年计息，固定 年利率为 4.1%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付 一起支付。2007 年度应付利息 61,500,000 元，于 2007 年 12 月 31 日，尚未 支付的利息 36,563,014 元已计入应付利息。本公司发行该债券所得资金主要 为本集团的国家会议中心建设项目使用。 上述 10 年公司债券由中国银行股份有限公司(以下称“中国银行”)提供为期 12 年的全额连带责任保证担保。从发债担保函生效之日至国家会议中心项目 竣工后，到本公司办妥抵押登记手续之日之期间，北辰集团向中国银行提供连 带责任反担保(附注十一(3)(a)(iv))。 (19) 专项应付款 于 2007 年 12 月 31 日，专项应付款中 102,645,667 元(2006 年 12 月 31 日： 114,307,505 元)是本公司之子公司北京兴荣基房地产开发有限公司根据北京 市人民政府《关于北京兴荣基房地产开发有限公司“清琴山庄(门头新村二期 工程)”建设用地的批复》(京政地【2004】第 42 号)的规定，收到的土地出让 金返还，用于相关房地产开发项目绿化隔离地区的大市政建设。 于 2007 年 12 月 31 日，专项应付款中 3,500,000 元(2006 年 12 月 31 日： 3,250,000 元)是本公司之子公司北辰会议中心收到北京市科学技术委员会的 科研专项拨款，用于国家科技技术项目衔接－科技奥运项目－大型多功能公共 建筑(国家会议中心)火灾安全综合技术的应用研究(课题编号： Z0006279040221)。 - 75 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (20) 股本 2006 年 12 月 31 日 本年变动 2007 年 12 月 31 日 有限售条件股份－ 国有法人持股 1,160,000,000 - 1,160,000,000 其他法人持股 750,000,000 (725,000,000) 25,000,000 有限售条件股份合计 1,910,000,000 (725,000,000) 1,185,000,000 无限售条件股份－ 境内上市的人民币普通股 750,000,000 725,000,000 1,475,000,000 境外上市的外资股 707,020,000 - 707,020,000 无限售条件股份合计 1,457,020,000 725,000,000 2,182,020,000 股份总额 3,367,020,000 - 3,367,020,000 本公司设立时注册股本为普通股 1,867,020,000 股，每股面值人民币 1 元，计 人民币 1,867,020,000 元。本公司于 2006 年 10 月 16 日获准发行 A 股并在上 海证券交易所挂牌上市。本公司共发行人民币普通股 A 股 1,500,000,000 股， 每股发行价为人民币 2.4 元，募集股款 3,600,000,000 元。扣除相关发行费用 82,930,000 元后，净募集资金总额 3,517,070,000 元，其中股本 1,500,000,000 元，增加资本公积 2,017,070,000 元。发行后总股本增至 3,367,020,000 元。 (21) 资本公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 股本溢价(a) 3,680,507,111 - (1,652,070) 3,678,855,041 其他资本公积 －原制度资本公积 转入 760,665 - - 760,665 合计 3,681,267,776 - (1,652,070) 3,679,615,706 (a) 股本溢价本年减少是因为从非同一控制下少数股东处购买其持有的北辰房 地产股份新增加的长期股权投资成本 60,281,956 元，与按照取得的股权比 例计算确定应享有子公司购买日净资产账面价值份额 61,994,759 元之间 的差额 1,712,803 元，除确认为收益的负商誉 3,364,873 元(附注七(29))以 外，剩余 1,652,070 元投资成本与按照取得的股权比例计算确定应享有子 公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，冲减合并财 务报表中的资本公积－股本溢价。 - 76 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (22) 盈余公积 2006 年 2007 年 12 月 31 日 本年提取 本年结转 12 月 31 日 法定盈余公积 329,477,933 21,537,788 - 351,015,721 任意盈余公积 161,469,414 - - 161,469,414 合计 490,947,347 21,537,788 - 512,485,135 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润 的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时， 可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公 司 2007 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金 21,537,788 元(2006 年度：计 提比例 10%，计 23,532,826 元)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公 积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2006 年未提取任 意盈余公积金(2006 年：无)。 (23) 利润分配 根据 2008 年 3 月 5 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股 利，每 10 股 0.3 元(2006 年：0.4 元)，按已发行股份 3,367,020,000 股计算， 拟派发现金股利共计 101,010,600 元(2006 年：134,680,800 元)，上述提议尚 待股东大会批准，不确认为 2007 年 12 月 31 日的负债。 - 77 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (24) 少数股东权益 归属于各子公司少数股东的少数股东权益： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北辰房地产 75,722,464 117,412,419 兴荣基 89,118,041 10,378,117 姜庄湖 69,738,541 52,911,503 康乐宫 - 25,926 信和物业 305,795 304,003 北辰会议中心 - 2,000,000 五洲美乐 - - 紫云餐饮 - - 长沙北辰 20,000,000 - 合计 254,884,841 183,031,968 (25) 营业收入及营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 4,344,824,562 2,833,641,197 其他业务收入 9,280,761 10,003,794 合计 4,354,105,323 2,843,644,991 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 出售开发产品(i) 2,794,978,166 1,804,047,962 1,608,887,472 1,058,712,219 购物中心业务 741,309,067 588,770,192 449,517,641 289,032,954 租赁业务 312,241,901 137,276,974 321,304,302 146,703,993 酒店业务 378,851,127 154,647,020 351,366,128 159,049,564 其他业务 117,444,301 26,685,821 102,565,654 8,943,682 合计 4,344,824,562 2,711,427,969 2,833,641,197 1,662,442,412 本集团的所有业务均在中国境内进行。 本集团 2007 年度前五名客户销售的收入总额为 102,466,972 元(2006 年度： 71,013,000 元)，占本集团 2007 年度营业收入的 2.4%(2006 年度：2.5%)。 - 78 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (25) 营业收入及营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本(续) (i) 出售开发产品收入及成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 绿色家园一期 - - 5,798,277 5,260,459 绿色家园二期 600,000 300,000 21,075,693 6,499,946 绿色家园三期(B1) 11,879,117 4,502,185 30,710,035 12,467,529 绿色家园三期(B1)商业 32,100,616 12,519,978 15,615,539 10,903,964 绿色家园四期(C2) 6,492,125 2,600,897 24,416,719 13,780,634 绿色家园四期(C2)商业 54,790,371 29,971,693 - - 绿色家园 B3 区 14,974,434 11,615,675 351,099,169 252,629,513 绿色家园 C1 区 419,265,805 266,800,565 - - 绿色家园 C3 区 397,193,815 222,130,048 280,268,922 176,208,299 长岛澜桥二期河西区 4,375,002 3,017,717 366,319,018 249,147,548 长岛澜桥二期河东区 34,286,208 13,241,540 247,696,448 146,259,020 姜庄湖别墅南区 68,230,700 51,347,458 209,851,000 152,520,857 姜庄湖别墅公寓 141,386,163 67,158,370 - - 汇欣大厦 - - 25,210,709 13,111,477 冠阳水世界项目转让 - 19,687,789 17,965,181 长河花园 287,646,923 260,770,369 - - 清琴山庄 1,289,656,887 827,576,467 - - 土地转让 32,100,000 30,495,000 - - 其他 - 11,138,154 1,957,792 合计 2,794,978,166 1,804,047,962 1,608,887,472 1,058,712,219 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 促销及展示 5,606,953 801,740 7,306,453 700,322 其他 3,673,808 525,319 2,697,341 258,540 合计 9,280,761 1,327,059 10,003,794 958,862 - 79 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (26) 营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 营业税 183,079,734 120,812,690 城市维护建设税 5,890,014 2,583,427 教育费附加 2,647,569 1,107,183 消费税 1,543,086 1,180,895 土地增值税 217,946,912 38,477,008 合计 411,107,315 164,161,203 (27) 财务费用 2007 年度 2006 年度 利息支出 270,456,847 133,769,836 减：资本化利息 (198,010,065) (105,994,866) 72,446,782 27,774,970 减：利息收入 (42,935,538) (21,517,017) 汇兑损失 649,593 532,384 其他 4,017,831 5,675,598 净额 34,178,668 12,465,935 (28) 资产减值转回 2007 年度 2006 年度 坏账损失转回 655,467 1,650,921 存货跌价损失转回 28,392 39,788,637 合计 683,859 41,439,558 - 80 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (29) 营业外收入 2007 年度 2006 年度 拆迁补偿收入 2,924,182 543,501 赔偿及违约金收入 376,539 478,392 处置固定资产收益 172,526 46,857 购买子公司少数股权产生的 负商誉 (附注七(21)) 3,364,873 - 其他 2,555,417 319,437 合计 9,393,537 1,388,187 (30) 营业外支出 2007 年度 2006 年度 赔偿金 10,339,307 113,911 处置固定资产损失 1,079,344 1,578,361 罚款及滞纳金 320,132 120,170 违约金 1,483,387 - 支付的相关税金 600 2,668 其他 136,320 707,633 合计 13,359,090 2,522,743 - 81 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (31) 所得税费用 2007 年度 2006 年度 当期所得税 225,555,864 176,551,862 递延所得税 8,045,322 (6,047,354) 合计 233,601,186 170,504,508 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 2007 年度 2006 年度 利润总额 695,434,490 556,178,911 按适用税率计算的所得税费用 229,493,382 183,539,041 新所得税法的颁布对原已确认 的递延所得税余额的影响(附 注七(9)) 4,518,606 - 不得扣除的成本、费用和损失 404,666 1,325,596 非应纳税收入 (815,468) - 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损 - (14,360,129) 所得税费用 233,601,186 170,504,508 - 82 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (32) 每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 2007 年度 2006 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 328,131,407 339,115,348 发行在外普通股的加权平均数 3,367,020,000 2,117,020,000 基本每股收益 0.10 0.16 本公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益与基本每股收益相等。 (33) 现金流量表附注 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2007 年度 2006 年度 净利润 461,833,304 385,674,403 加：转回的资产减值准备(附注七(28)) (683,859) (41,439,558) 固定资产折旧(附注七(6)) 69,298,826 76,351,074 无形资产摊销(附注七(8)) 69,608 69,608 投资性房地产摊销(附注七(5)) 54,040,435 56,851,734 长期待摊费用摊销 - 299,994 处置固定资产的净损失 (附注七(30)) 906,818 1,531,504 财务费用(附注七(27)) 72,446,782 27,774,970 购买子公司少数股权产生的负商誉 (附注七(29)) (3,364,873) - 投资收益 - (91,209) 递延所得税资产减少(附注七(9)) 8,045,322 (6,047,354) 存货的增加 (7,988,673,238) (924,907,138) 受限制的担保金及保证金的 减少/(增加) (附注七(1)) 96,809,091 (74,510,923) 经营性应收项目的减少/(增加) 69,268,525 (210,180,963) 经营性应付项目的增加 1,293,319,092 1,570,211,755 经营活动产生的现金流量净额 (5,866,684,167) 861,587,897 - 83 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 七 合并财务报表主要项目注释(续) (33) 现金流量表附注(续) (b) 现金净变动情况 2007 年度 2006 年度 现金的年末余额 2,255,545,856 4,929,831,922 减：现金的年初余额 (4,929,831,922) (516,699,865) 现金净(减少)/增加额 (2,674,286,066) 4,413,132,057 (c) 现金 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 货币资金(附注七(1)) 2,340,019,264 5,111,714,421 减：受到限制的存款 (84,473,408) (181,882,499) 现金年末余额 2,255,545,856 4,929,831,922 (d) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2007 年度 2006 年度 土地租赁费 12,847,979 12,847,979 支付的押金 12,130,988 1,287,687 办公及会议费 10,485,778 10,095,311 差旅费 5,533,053 5,365,204 交际应酬费 6,112,724 6,993,807 受限制的担保金及保证金的 增加 - 74,510,923 合计 47,110,522 111,100,911 - 84 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告 (1) 主要报告形式 －业务分部 (a) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 不能直接归属 发展物业业务 零售商业业务 投资物业业务 酒店业务 其他分部 分部的部 营业收入 2,794,978,166 741,309,067 313,693,799 379,243,683 165,148,473 其中：对外交易收入 2,794,978,166 741,309,067 312,241,901 378,851,127 126,725,062 分部间交易收入 - - 1,451,898 392,556 38,423,411 营业费用 (2,247,229,411) (687,045,807) (233,457,231) (279,244,376) (163,606,754) 分部利润 547,748,755 54,263,260 80,236,568 99,999,307 1,541,719 加：不可分配费用 - - - - - (84,389,5 营业利润 547,748,755 54,263,260 80,236,568 99,999,307 1,541,719 (84,389,5 分部资产 20,077,530,590 298,514,166 1,161,774,856 688,652,411 12,411,630,591 加：不可分配资产 - - - - - 16,457,6 资产总额 20,077,530,590 298,514,166 1,161,774,856 688,652,411 12,411,630,591 16,457,6 分部负债 19,072,821,986 166,550,026 467,004,796 82,241,748 4,249,463,139 加：不可分配负债 - - - - - 2,130,000,0 负债总额 19,072,821,986 166,550,026 467,004,796 82,241,748 4,249,463,139 2,130,000,0 折旧和摊销费用 1,494,538 10,221,554 61,676,910 42,488,330 3,867,904 3,659,6 转回资产减值准备 (840,000) - - 302,578 (146,437) 资本性支出 1,406,393,136 5,038,861 43,837,106 8,689,553 6,294,461 - 85 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 分部报告(续) (1) 主要报告形式 －业务分部(续) (b) 2006 年度及 2006 年 12 月 31 日分部信息 发展物业业务 零售商业业务 投资物业业务 酒店业务 其他分部 不能直接归属 于分部的部分 营业收入 1,608,887,472 449,517,641 321,304,302 351,366,128 146,681,663 其中：对外交易收入 1,608,887,472 449,517,641 321,304,302 351,366,128 112,569,448 分部间交易收入 - - - - 34,112,215 营业费用 (1,221,597,861) (395,233,511) (234,289,049) (266,835,768) (136,513,545) 分部利润 387,289,611 54,284,130 87,015,253 84,530,360 10,168,118 加：不可分配费用 - - - - - (65,974,005 营业利润 387,289,611 54,284,130 87,015,253 84,530,360 10,168,118 (65,974,005 分部资产 8,765,192,753 325,284,534 1,949,934,635 655,745,675 7,512,198,182 加：不可分配资产 - - - - - 24,503,01 资产总额 8,765,192,753 325,284,534 1,949,934,635 655,745,675 7,512,198,182 24,503,01 分部负债 7,085,212,334 193,320,395 280,076,456 51,017,362 3,242,001,555 加：不可分配负债 - - - - - 158,403,49 负债总额 7,085,212,334 193,320,395 280,076,456 51,017,362 3,242,001,555 158,403,49 折旧和摊销费用 1,366,409 10,470,315 68,469,092 41,807,235 2,708,075 8,451,29 转回资产减值准备 (42,424,374) - 984,816 - - 资本性支出 1,200,539,599 3,406,602 18,199,161 6,852,464 2,758,785 - 86 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 九 企业合并 非同一控制下企业合并 于 2007 年 1 月 19 日，本公司与沈阳东软签署股权转让协议。按照协议，沈 阳东软将持有的北辰东软 49%的股权转让给本公司，双方确定转让对价为 18,425,851 元。收购取得的净资产与商誉的确认情况如下： 合并成本－ 支付的现金 18,425,851 合并成本合计 18,425,851 减：取得的可辨认净资产公允价值 (18,425,851) 商誉 - 北辰东软于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下： 公允价值 账面价值 2006 年 购买日 购买日 12 月 31 日 现金 13,173,721 13,173,721 13,173,721 其他流动资产 5,523,038 5,552,756 5,552,756 固定资产 4,794,522 4,794,522 4,794,522 减：应付职工薪酬 - - - 其他负债 (5,065,430) (5,114,703) (5,114,703) 取得的净资产 18,425,851 18,406,296 18,406,296 以现金支付的对价 18,425,851 减：取得的被收购子公司 的现金 (13,173,721) 取得子公司支付的现金净 额 5,252,130 北辰东软自购买日至 2007 年 12 月 31 日止期间的收入、净利润和现金流量列 示如下： 营业收入 16,128,030 净利润 1,072,136 经营活动现金流量 4,695,620 现金流量净减少额 (11,683,053) - 87 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 25,020,639 24,739,297 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (10,424,316) - 837,423 (9,586,893) 净额 14,596,323 15,152,404 应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 占总额 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 % % 一年以内 14,146,796 57 - 13,458,372 54 - 一至二年 - - - 1,000,000 4 (50,000) 二至三年 47,784 - (44,064) 1,535,815 6 (1,347,864) 三年以上 10,544,717 43 (9,542,829) 9,026,452 36 (9,026,452) 合计 24,739,297 100 (9,586,893) 25,020,639 100 (10,424,316) 应收账款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额 重大 5,486,137 22 (2,640,000) 48 7,270,470 29 (3,533,800) 49 单项金额不重 大但组合风 险较大 - - - - - - - - 其他 19,253,160 78 (6,946,893) 36 17,750,169 71 (6,890,516) 39 合计 24,739,297 100 (9,586,893) 39 25,020,639 100 (10,424,316) 42 - 88 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合计为 5,486,137 元(2006 年 12 月 31 日：7,270,470 元)，占应收账款总额的 22%(2006 年 12 月 31 日：29%)。 于 2007 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款。 (b) 其他应收款 2006 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收子公司款 1,583,336,525 7,826,510,537 代垫投资款 (附注七(2)) - 20,000,000 工程专项基金 5,600,023 5,600,023 预付货款 12,280,000 12,280,000 代垫款项 3,203,936 4,852,060 备用金 208,000 2,816,546 其他 5,300,211 9,006,841 合计 1,609,928,695 7,881,066,007 本年增加 本年减少 减：坏账准备 (15,439,934) (300,000) - (15,739,934) 净额 1,594,488,761 7,865,326,073 坏账准备主要是本公司对应收金恒生的预付货款计提了全额专项坏账准备(附 注七(2))。 - 89 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占比例 占比列 账龄 金额 总额 坏账准备 金额 总额 坏账准备 % % 一年以内 7,856,553,142 100 (300,000) 1,586,722,543 99 - 一至二年 7,181,946 - - 6,626,922 - (942,244) 二至三年 1,592,756 - (942,244) 12,981,985 1 (12,535,800) 三至五年 15,738,163 - (14,497,690) 3,597,245 - (1,961,890) 合计 7,881,066,007 100 (15,739,934) 1,609,928,695 100 (15,439,934) 其他应收款按类别分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 占总额 计提 占总额 计提 金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例 % % % % 单项金额重大 6,179,729,492 78 (12,280,000) 0.2 1,581,567,323 98 (12,280,000) 0.8 单项金额不重 大但组合风 险较大 - - - - - - - - 其他 1,701,336,515 22 (3,459,934) 0.2 28,361,372 2 (3,159,934) 11.1 合计 7,881,066,007 100 (15,739,934) 0.2 1,609,928,695 100 (15,439,934) 1 于 2007 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为 6,179,729,492 元(2006 年 12 月 31 日：1,581,567,323 元)，占其他应收款总额的 78% (2006 年 12 月 31 日：98%)。 其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款(2006 年 12 月 31 日：无)。 - 90 - 北京北辰实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 子公司(a) 2,305,772,091 782,601,284 合营企业(b) - 19,300,428 合计 2,305,772,091 801,901,712 减：长期股权投资减值准备(c) (20,221,284) (20,221,284) 净额 2,285,550,807 781,680,428 本集团无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。 - 91 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 2006 年 初始投资成本 追加投资 12 月 31 日 本年增加 1.北京北辰房地产开发 股份有限公司(i) 415,830,000 60,281,956 415,830,000 60,281,956 2.北京天成天房地产 开发有限公司 550,000 - 550,000 - 3.北京五洲美乐啤酒 餐厅有限公司 4,780,595 - 4,780,595 - 4.北京康乐宫有限公司 14,640,689 - 14,640,689 - 5.北京北辰绿洲 商贸有限公司 800,000 - 800,000 - 6.北京北辰信和物业 管理有限责任公司 4,000,000 - 4,000,000 - 7.北京北辰信诚物业 管理有限责任公司 4,000,000 - 4,000,000 - 8.北京北辰会议中心 发展有限公司(ii) 338,000,000 1,362,103,000 338,000,000 1,362,103,000 - 92 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 2006 年 初始投资成本 追加投资 12 月 31 日 本年增加 9. 长沙北辰房地产开 发有限公司 80,000,000 - - 80,000,000 10.北京北辰东软信息 科技有限公司(iii) 18,360,000 2,425,851 - 36,785,851 合计 782,601,284 1,539,170,807 (i) 于 2007 年，本公司陆续从子公司北辰房地产的少数股东燕山石化、北辰集团下属的北京亚 其他八家企业处分别受让了其持有的北辰房地产 2.999%、4.398%及 0.383%的股份(附注 (ii) 于 2007 年，本公司从北京住总获得了北辰会议中心剩余的股份，同时缴足了北辰会议中 (iii)于 2007 年 2 月，本公司从沈阳东软受让了其持有的北辰东软 49%的股份(附注九)；2007 本，本公司收回相应的股权投资款 16,000,000 元(附注六(d))。 - 93 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 合营企业 2006 年 初始投资成本 追加投资 12 月 31 日 本年增加 北京北辰东软信息 科技有限公司(附注 九) 18,360,000 2,425,851 19,300,428 - ( (c) 长期股权投资减值准备 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 子公司 北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司 (4,780,595) - - 北京康乐宫有限公司 (14,640,689) - - 北京北辰绿洲商贸有限公司 (800,000) - - (20,221,284) - - 由于被投资企业经营和财务状况不佳，本公司对其全额计提减值准备。 - 94 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十 母公司财务报表主要项目注释(续) (3) 营业收入和营业成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 2,398,823,354 1,896,447,058 其他业务收入 5,606,953 7,306,453 合计 2,404,430,307 1,903,753,511 (a) 主营业务收入和主营业务成本 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 出售开发产品业务 968,811,158 580,936,041 773,882,852 498,409,930 商业零售业务 741,309,067 588,770,192 449,517,641 289,032,954 投资物业业务 302,006,731 136,474,839 312,144,507 141,664,875 酒店业务 378,851,127 154,647,020 351,366,128 159,049,564 其他 7,845,271 4,757,328 9,535,930 822,862 合计 2,398,823,354 1,465,585,420 1,896,447,058 1,088,980,185 2007 年底，本公司前五名客户销售的收入总额为 37,590,577 元，占本公司全 部销售收入的 1.57%(2006 年度：35,162,722 元，占本公司全部销售收入的 1.85%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 促销及展示 5,606,953 801,740 7,306,453 700,322 - 95 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (a) 母公司基本情况 注册地 业务性质 北京北辰实业集团公司 中国北京市 房地产开发、商品销售、餐饮、会 议承接、旅游接待 (b) 母公司注册资本及其变化 2006 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2007 年 12 月 31 日 北辰集团 700,000,000 - - 700,000,000 (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 北辰集团 34.45% 34.45% 34.45% 34.45% - 96 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质 关联方名称 与本集团的关系 北京北辰实业集团公司辰运物业管理中心 (以下称“辰运物业”) 与本公司同受母公司控制 北京亚奥实业总公司 与本公司同受母公司控制 北京北辰饭店管理公司 与本公司同受母公司控制 北京北辰国际旅行社有限公司 与本公司同受母公司控制 北京汇发旅游商贸公司 与本公司同受母公司控制 北京北辰汽车租赁公司 与本公司同受母公司控制 北京北辰物业管理公司 与本公司同受母公司控制 (3) 关联交易 本集团与关联公司于 2007 年度及 2006 年度的重大关联交易列示如下。本公 司董事会认为所有与关联方的交易均符合正常商业条款。 (a) 与母公司北辰集团的交易 2007 年度 2006 年度 土地租赁费(i) 12,847,979 12,847,979 资金使用费(ii) 3,520,000 7,073,057 土地使用权转让 - 124,690,056 接受房屋租赁(iii) 4,267,236 4,267,236 接受担保(iv) 1,500,000,000 1,500,000,000 支付商标及标识许可使用费 10,000 10,000 提供房屋租赁(v) 3,065,654 2,730,400 提供电力、电话 287,716 226,001 - 97 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (a) 与母公司北辰集团的交易(续) (i) 土地租赁费 根据 1997 年 4 月 11 日本公司与北辰集团签订的一项租赁协议，北辰集团将 本集团的投资性房地产及其配套设施物业所在的土地租予本公司使用。该土地 的面积约 195,000 平方米，租期由 40 年至 70 年不等，视该土地不同部分的用 途而定。 目前的年度租金为 12,847,979 元。以后年度租金将参考国家统计局公布的上 一年度消费物价指数的百分比升幅而作出调整。 (ii) 资金使用费 根据本公司与北辰集团于 2006 年达成的协议，本公司就应付北辰集团 2004 年股利 174,000,000 元因其支持本公司未及时支付而给予的资金使用费。该股 利已于 2007 年 12 月付清。 (iii) 接受房屋租赁 2006 年本公司之子公司，北京北辰信诚物业管理有限责任公司(以下称“信诚 物业”)与北辰集团之子公司辰运物业签署房屋租赁合同，信诚物业租赁辰运 物业部分房屋作为办公用房，年租金为 900,000 元，租赁期为 3 年，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。 根据本公司置地分公司与北辰集团公司的有关协议，北辰集团将网球俱乐部房 产及房屋内设施设备租赁给置地分公司，供置地分公司北辰大厦工程项目使 用，租赁期限为 3 年，租赁期由 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年 租金为 3,367,236 元，总租金为 10,101,708 元。 - 98 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (iv) 接受担保 根据北辰集团与中国银行签订的协议，北辰集团将就中国银行给本公司 2006 年发行债券 1,500,000,000 元的担保向中国银行提供连带责任反担保。 (v) 提供房屋租赁 根据本公司写字楼管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁写字楼管 理分公司房屋作为办公用房，年租金 1,515,654 元，租赁期为 2007 年 1 月 25 日至 2008 年 1 月 24 日。 根据本公司公寓管理分公司与北辰集团的有关协议，北辰集团租赁公寓管理分 公司房屋作为办公用房，年租金 1,560,000 元，租赁期为 2007 年 2 月 1 日至 2008 年 1 月 31 日。 - 99 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (b) 本公司与子公司之间的交易 i. 收回对子公司的贷款 2007 年度 2006 年度 北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司 676,382 731,250 北京北辰房地产开发股份有限公司 - 600,000,000 合计 676,382 600,731,250 ii. 收到子公司借款的利息 北京北辰房地产开发股份有限公司 - 18,404,875 iii. 向子公司借款 北京北辰房地产开发股份有限公司 970,000,000 - iv. 归还子公司借款 北京北辰房地产开发股份有限公司 200,000,000 - v. 向子公司借款的利息 北京北辰房地产开发股份有限公司 22,275,600 - vi. 代付项目建设款及其他代垫款项 北京北辰会议中心发展有限公司 91,551,281 1,524,004,540 长沙北辰房地产开发有限公司 6,222,556,636 - 合计 6,314,107,917 1,524,004,540 vii. 子公司对本公司收入 北京北辰东软信息技术有限公司 3,116,138 335,439 北京康乐宫有限公司 20,042 - 北京五洲美乐啤酒餐厅有限公司 750,000 - 北京北辰房地产开发股份有限公司 1,799,425 - 北京北辰信和物业管理有限责任公司 20,408,263 23,659,144 合计 26,093,868 23,994,583 - 100 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 本公司与其他关联方的交易-股权受让 如附注六(a)所述，于 2007 年 11 月，本公司从北辰集团下属的北京亚奥实业 总公司等六家企业受让了其持有的北辰房地产合计 4.398%的少数股份，购买 支付的对价为 36,630,800 元。 (d) 关键管理人员薪酬 2007 年度 2006 年度 关键管理人员薪酬 7,618,000 7,928,000 (4) 关联方应收、应付款项余额 (a) 本公司对母公司北辰集团的其他应付款余额 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北辰集团 27,999,483 95,386,865 - 101 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (b) 本公司与子公司往来款余额 (i) 应收款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北京康乐宫有限公司 - 58,493,665 北京五洲美乐啤酒餐厅 有限公司 1,768,624 2,445,006 北京北辰房地产开发股份 有限公司 - 18,404,875 北京北辰会议中心发展 有限公司 1,615,555,821 1,536,448,360 长沙北辰房地产开发 有限公司 6,222,556,636 - 合计 7,839,881,081 1,615,791,906 (ii) 应付款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 北京康乐宫有限公司 2,225,022 61,723,163 北京北辰绿洲商贸 有限公司 23,986,704 65,281,440 北京北辰信和物业管理 有限责任公司 31,938,344 40,043,218 北京北辰信诚物业管理 有限责任公司 75,367,210 112,076,942 北京北辰东软信息技术 有限公司 27,373,150 - 北京北辰会议中心发展 有限公司 412,973,246 - 合计 573,863,676 279,124,763 - 102 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十二 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 房地产开发项目 6,295,007,038 5,936,755,622 (2) 对外投资承诺事项 本公司于 2006 年 11 月 28 日与晋能有限责任公司、誉明集团有限公司签订合 同，拟合资成立北京北辰嘉权商业管理有限公司(以下称“北辰嘉权”)，投资 总额 1.26 亿元，注册资本 8,820 万元。合同约定本公司出资 3,175 万元，占 注册资本的 36%。于 2007 年 12 月 31 日，本公司尚未出资。 (3) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付土地及房屋租金汇 总如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 一年以内 16,215,215 17,115,215 一年至二年以内 12,847,979 17,115,215 二年至三年以内 12,847,979 12,847,979 三年以上 346,895,433 359,743,391 合计 388,806,606 406,821,800 - 103 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三 或有事项－财务担保 于 2007 年 12 月 31 日，本集团的或有负债主要为本集团为银行向购房客户发 放的抵押贷款提供阶段性担保而形成的。 本集团的部分客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买其开发的商品房时，根据 银行发放个人购房抵押贷款的要求，本集团分别为银行向购房客户发放的抵押 贷款提供阶段性担保。该项担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥 房产抵押登记手续后解除。 于 2007 年 12 月 31 日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性 担保如下： 按揭款担保余额 项目名称 绿色家园项目 628,112,168 清琴山庄 514,771,850 媒体村 317,764,605 长岛澜桥一期、二期河西区及河东区 174,398,315 姜庄湖 140,040,574 汇欣大厦 75,634,361 长河花园 58,955,030 加利大厦 20,985,893 兴辰大厦 4,703,783 世纪村项目 4,003,818 北辰花园别墅 397,236 合计 1,939,767,633 本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。 - 104 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四 首次执行企业会计准则 按原会计准则和制度列报的 2006 年 1 月 1 日及 2006 年 12 月 31 日合并股东权益、2006 年 业会计准则列报的合并股东权益及合并净利润的调节项目列示如下： 2006 年 1 月 1 日 2006 年度 200 合并股东权益 合并净利润 合并股东权益 按原会计准则和制度列报的金额 4,224,486,070 335,173,574 3,485,11 少数股东损益转入 - 46,559,055 少数股东权益转入 141,533,931 - (5,06 未确认的投资损失 - (1,011,280) 1,01 长期股权投资差额 (9,929,353) 4,953,054 其中：同一控制下企业合并形成的 长期股权投资差额 (9,929,353) 4,953,054 按企业会计准则列报的金额 4,356,090,648 385,674,403 3,481,06 - 105 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四 首次执行企业会计准则(续) 本公司于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则，并在 2006 年年度报告的 新旧会计准则合并股东权益差异调节表中披露了按照企业会计准则追溯调整 后的 2007 年 1 月 1 日的股东权益。在编制本财务报表时，本公司按照《企业 会计准则解释第 1 号》的要求，对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项 目的账面余额进行了复核。无需对上述 2007 年 1 月 1 日的股东权益进行修正。 2007年 2006年 差异 修正后数字 年报披露数 按原会计准则和制度列报的金额 8,044,771,529 8,044,771,529 - 少数股东权益转入 183,031,968 183,031,968 - 长期股权投资差额 (4,976,299) (4,976,299) - 其中：同一控制下企业合并形成的长 - 期股权投资差额 (4,976,299) (4,976,299) 按企业会计准则列报的金额 8,222,827,198 8,222,827,198 - 十五 扣除非经常性损益后的净利润 2007 年度 2006 年度 归属于母公司股东的净利润 328,131,407 339,115,348 加： 处置非流动资产损失 906,818 1,531,504 加/(减)：其他营业外收支净额 6,423,608 (396,948) 合并的合并成本小于合并时应 (3,364,873) - 享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非经常性损益的所得税影响数 (1,454,550) (366,403) 少数股东损益 (649,886) 33,560 扣除非经常性损益后的净利润 329,992,524 339,917,061 根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 01 号－非经常性损益》的规定， 非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相 关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的 各项交易、事项产生的损益。 - 106 - 北京北辰实业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有普华永道中天会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在香港联交所发布的 2007 年年报。 董事长：贺江川 北京北辰实业股份有限公司 2008 年 3 月 5 日 107