中达股份(600074)2008年年度报告

江苏中达新材料集团股份有限公司 600074 2008 年年度报告 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 15 九、监事会报告....................................................................... 24 十、重要事项......................................................................... 25 十一、财务会计报告 ................................................................... 36 十二、备查文件目录 ................................................................... 46 1 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 南京立信永华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人童爱平、主管会计工作负责人王务云及会计机构负责人（会计主管人员）季海波声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江苏中达新材料集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中达股份 公司法定英文名称 Jiangsu Zhongda New Material Group Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 Zhongda Co. 公司法定代表人 童爱平 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 邵虹 董事会秘书联系地址 江阴市滨江西路 589 号 董事会秘书电话 0510-86684039 董事会秘书传真 0510-86684039 董事会秘书电子信箱 shaohong@shendapack.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赖业军 证券事务代表联系地址 江阴市滨江西路 589 号 证券事务代表电话 0510-86686352 证券事务代表传真 0510-86621021 证券事务代表电子信箱 njzdzqb@163.com 公司注册地址 南京经济技术开发区高新技术工业园 公司办公地址 江阴市滨江西路 589 号亚包商务大厦 公司办公地址邮政编码 214443 公司国际互联网网址 http://www.jszdzm.com 公司电子信箱 njzdzqb@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董秘办 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 中达股份 600074 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1997 年 6 月 18 日 公司首次注册地点 南京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3201921000850 税务登记号码 320113608966137 组织机构代码 60896613-7 2 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 南京立信永华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 南京市中山北路 26 号南京新晨国际大厦 8-10 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 32,043,645.84 利润总额 13,719,128.64 归属于上市公司股东的净利润 23,139,995.86 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -180,003,907.99 经营活动产生的现金流量净额 237,847,932.92 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -13,738,457.23 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 2,180,758.40 价值产生的收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,766,818.37 少数股东权益影响额 1,504,086.88 所得税影响额 1,599,414.61 处置股权产生的投资收益 218,364,919.56 合计 203,143,903.85 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2008 年 上年增 2006 年 调整后 调整前 减(%) 营业收入 2,078,052,997.35 1,888,886,858.73 1,888,886,858.73 10.01 2,624,785,434.24 利润总额 13,719,128.64 -150,846,984.30 -155,408,292.16 不适用 40,549,560.84 归属于上 市公司股 23,139,995.86 -148,770,833.98 -153,857,880.19 不适用 13,994,580.25 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 -180,003,907.99 -148,075,950.69 -153,162,996.90 不适用 20,039,249.85 非经常性 损益的净 利润 基本每股 收益（元／ 0.035 -0.225 -0.233 不适用 0.027 股） 稀释每股 0.035 -0.225 -0.233 不适用 0.027 收益（元／ 3 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 股） 扣除非经 常性损益 后的基本 -0.272 -0.224 -0.232 不适用 0.039 每股收益 （元／股） 全面摊薄 增加 净资产收 19.42 2.64 -16.78 -17.28 1.34 益率 个百分 （%） 点 增加 加权平均 17.92 净资产收 2.58 -15.34 -15.91 1.18 个百分 益率（%） 点 扣除非经 减少 常性损益 3.88 后全面摊 -20.56 -16.68 -17.21 1.92 个百分 薄净资产 点 收益率（%） 扣除非经 常性损益 减少 后的加权 4.79 -20.04 -15.25 -15.84 1.69 平均净资 个百分 产收益率 点 （%） 经营活动 产生的现 237,847,932.92 -296,917,310.66 -296,889,971.15 不适用 -359,492,385.98 金流量净 额 每股经营 活动产生 的现金流 0.36 -0.45 -0.45 不适用 -0.54 量净额（元 ／股） 2007 年末 本年末 比上年 2008 年末 2006 年末 调整后 调整前 末增减 (%) 总资产 3,597,198,347.47 4,644,993,179.76 4,683,623,368.57 -22.56 4,794,303,657.36 所有者权 益（或股东 875,333,583.37 886,495,869.86 890,156,836.10 -1.26 1,044,014,716.29 权益） 归属于上 市公司股 东的每股 1.324 1.341 1.346 -1.27 1.579 净资产（元 ／股） 4 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 其 小 比例 数量 金转 数量 (%) 新股 股 他 计 (%) 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 6,040.4473 9.14 6,040.4473 9.14 3、其他内资持股 16,707.6381 25.26 16,707.6381 25.26 其中： 境内非国 16,707.6381 25.26 16,707.6381 25.26 有法人持股 境内自然 人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然 人持股 有限售条件股份 22,748.0854 34.4 22,748.0854 34.4 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 43,375.9946 65.6 43,375.9946 65.6 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 43,375.9946 65.6 43,375.9946 65.6 股份合计 三、股份总数 66,124.08 100 66,124.08 100 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 5 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 95,925 户 前十名股东持股情况 股 股东 东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 持股总数 名称 性 例(%) 减 股份数量 量 质 境 内 申达 非 集团 国 21.66 143,217,360 0 143,217,360 质押 143,217,360 有限 有 公司 法 人 境 江苏 内 瀛寰 非 实业 国 12.74 84,263,494 0 84,263,494 质押 84,263,494 集团 有 有限 法 公司 人 境 内 董万 自 0.59 3,900,000 -34,000 未知 春 然 人 境 内 吕惠 自 0.38 2,499,631 2,499,631 未知 英 然 人 境 内 徐冬 自 0.32 2,141,820 2,141,820 未知 松 然 人 境 内 罗东 自 0.26 1,712,235 1,712,235 未知 旭 然 人 境 内 雷爱 自 0.22 1,430,000 1,430,000 未知 华 然 人 境 朱永 内 0.21 1,411,361 1,411,361 未知 义 自 6 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 然 人 境 内 丁安 自 0.18 1,188,000 1,188,000 未知 波 然 人 境 内 周民 自 0.17 1,120,000 1,120,000 未知 然 人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 董万春 3,900,000 人民币普通股 吕惠英 2,499,631 人民币普通股 徐冬松 2,141,820 人民币普通股 罗东旭 1,712,235 人民币普通股 雷爱华 1,430,000 人民币普通股 朱永义 1,411,361 人民币普通股 丁安波 1,188,000 人民币普通股 周民 1,120,000 人民币普通股 侯亚群 1,119,400 人民币普通股 胡锦云 1,057,000 人民币普通股 上述股东关联关 前十名股东中，社会法人股股东之间无关联关系，也不属于《上市公司股东持股 系或一致行动的 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，社会公众股股东之间未知是否存 说明 在关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 禁售期满后 2 年 内，通过证券交易 1. 申达集团有限公司 143,217,360 2009 年 6 月 26 日 143,217,360 所交易减持股票的 最低价格不低于 5 元/股。 江苏瀛寰实业集团 2. 84,263,494 2009 年 6 月 26 日 84,263,494 无 有限公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 塑料制品、纸制品、 机械设备、家具的生 申达集团有限公 产销售；经营广告及 张国平 11,000 1989 年 8 月 8 日 司 国内贸易（法律法规 需专项审批的除外）； 进口生产科研所需材 7 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 料设备、出口自产产 品及相关技术，经营 本企业的进料加工和 “三来一补”业务， 投资。 (2) 自然人实际控制人情况 是否取得其他国 最近五年内的职 姓名 国籍 最近五年内的职务 家或地区居留权 业 申达集团有限公 张国平 中国 无 董事长 司 本公司的控股股东为申达集团有限公司,实际控制人为自然人张国平,其拥有申达集团有限公司 70%的 股份。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 对新材料、基础设施、 高科技及房地产项目 江苏瀛寰实业集 的投资；投资咨询、 费英 22,500 2000 年 4 月 18 日 团有限公司 投资管理、资产托管； 国内贸易；网络工程 设计、安装、维护。 8 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 年 年 股 司领 位或 变 在公 初 末 份 取的 其他 姓 职 性 年 动 司领 任期起止日期 持 持 增 报酬 关联 名 务 别 龄 原 取报 股 股 减 总额 单位 因 酬、津 数 数 数 （万 领取 贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 童 董 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 爱 事 男 52 0 0 是 28 否 月 30 日 平 长 董 张 事 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 国 / 男 46 0 0 是 35.5 否 月 30 日 伟 总 裁 董 事 / 副 王 总 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 务 裁 男 47 0 0 是 17.7 否 月 30 日 云 兼 总 会 计 师 王 董 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 男 37 0 0 否 是 炜 事 月 30 日 刘 董 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 秋 女 35 0 0 否 是 事 月 30 日 英 朱 董 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 景 男 46 0 0 否 是 事 月 30 日 文 独 韦 立 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 男 54 0 0 是 5 否 华 董 月 30 日 事 独 王 立 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 祖 男 65 0 0 是 5 否 董 月 30 日 裕 事 王 独 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 男 40 0 0 是 5 否 文 立 月 30 日 9 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 凯 董 事 监 张 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 事 女 36 0 0 否 否 英 月 30 日 长 谢 监 2006 年 6 月 30 日～2009 年 6 吉 女 38 0 0 是 9.6 否 事 月 30 日 仙 蒋 监 2006 年 12 月 30 日～2009 年 6 阿 女 29 0 0 否 是 事 月 30 日 桃 杨 副 2008 年 1 月 1 日～2008 年 12 祚 总 男 40 0 0 是 17.7 否 月 31 日 民 裁 总 单 工 2008 年 3 月 19 日～2008 年 12 卫 男 46 0 0 是 18 否 程 月 31 日 忠 师 王 副 2008 年 1 月 1 日～2008 年 12 莉 总 女 43 0 0 是 15 否 月 31 日 萍 裁 董 事 邵 2007 年 4 月 27 日～2009 年 6 会 男 48 0 0 是 12.8 否 虹 月 30 日 秘 书 合 / / / / / / 169.3 / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.童爱平：2001 年 2 月～2002 年 5 月任申达科技工业园常务副主任，2002 年 5 月～2003 年 11 月任本 公司副总裁，2003 年 11 月～2006 年 6 月任本公司总裁，2006 年 7 月至今任本公司董事长。 2.张国伟：,1994 年～2005 年 4 月任申达集团公司副总经理、总经理。2005 年 5 月～2006 年 6 月任本 公司董事长，2006 年 7 月至今任本公司董事、总裁。 3.王务云：,2002 年 1 月～2003 年 12 月任本公司总会计师，2003 年 12 月～至今任本公司副总裁兼总 会计师。 4.王炜：2001 年 4 月～至今任江苏瀛寰实业集团有限公司法律事务部经理，2002 年 7 月～2006 年 6 月任本公司监事，2006 年 7 月至今任本公司董事。 5.刘秋英：1998 年 1 月至今在申达集团公司财务部工作，任财务部经理。2006 年 7 月至今任本公司董 事。 6.朱景文：,1992 年～2002 年任招商港务股份有限公司投资发展部经理、招商港务（南京）投资发展 有限公司总经理。2003 年至今任瀛寰集团管理部经理、副总经理。2006 年 7 月至今任本公司董事。 7.韦华：1998 年至今在江苏省塑料工业总公司任副总经理，同期在江苏省塑料加工工业协会任副理事 长。2003 年 5 月～至今任本公司独立董事。 8.王祖裕：曾任江阴县人民银行办事员、副科长，江阴市工商银行科长，副行长，现已退休。2004 年 5 月～至今任本公司独立董事。 9.王文凯：,2000 年 9 月至今任江苏公证会计师事务所有限公司副主任会计师。2006 年 7 月～至今任 本公司独立董事。 10.张英：2001 年至 2007 年任申达包装材料厂厂长,2008 年起任江阴万润包装有限公司总经理。2003 年 5 月～至今任本公司监事长。 10 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 11.谢吉仙：2001 年 3 月～2005 年 3 月任南京金中达新材料有限公司、江阴金中达新材料有限公司财 务经理，2005 年 4 月～2006 年 1 月任江苏中达新材料集团股份有限公司财务部副经理（主持工作）， 2006 年 2 月～至今任江苏中达新材料集团股份有限公司审计部经理。2006 年 7 月～至今任本公司监事。 12.蒋阿桃：,2001 年 8 月至今在江苏瀛寰实业集团有限公司工作，任财务主管、财务经理，2006 年 12 月～至今任本公司监事。 13.杨祚民：,1999 年 12 月至 2001 年 8 月在江苏申龙高科股份有限公司工作历任管理部经理、总经理 助理、常务副总经理等职，2001 年 9 月 2005 年 3 月任江阴申龙制版有限公司总经理。2005 年 4 月～ 至今任本公司副总裁。 14.单卫忠：1999 年-2003 年 5 月在江阴申鹏包装材料有限公司任总经理； 2003 年 5 月至 2004 年 12 月，在江阴亚包新材料有限公司任总经理。2005 年 3 月～2008 年 3 月任本公司副总裁。2008 年 3 月 起任本公司总工程师。 15.王莉萍：1997 年～2003 年 12 月任本公司办公室主任、发展部经理、人力资源部经理、总裁助理等 职，2003 年 12 月～至今任本公司副总裁。 16.邵虹：1960 年 12 月出生，籍贯江苏无锡，研究生学历，经济师，曾任无锡红旗造船厂劳动工资科 副科长；无锡太湖影视设施发展有限公司办公室负责人、党支部书记；江苏申龙高科股份有限公司总 经理助理、董事、副总经理、党支部书记；2006 年 6 月至今任江苏中达新材料集团股份有限公司办公 室主任、总裁助理。2007 年 4 月起任本公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江苏瀛寰实 法律事务部经 2008 年 12 月 31 王炜 业集团有限 2008 年 1 月 1 日 是 理 日 公司 申达集团有 2008 年 12 月 31 刘秋英 财务部经理 2008 年 1 月 1 日 是 限公司 日 江苏瀛寰实 2008 年 12 月 31 朱景文 业集团有限 副总经理 2008 年 1 月 1 日 是 日 公司 江苏瀛寰实 2008 年 12 月 31 蒋阿桃 业集团有限 财务经理 2008 年 1 月 1 日 是 日 公司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江阴万润包 2008 年 1 月 1 2008 年 12 月 31 张英 总经理 是 装有限公司 日 日 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事会薪酬与考核委员会拟定薪酬草案并提交董事会审议，董事会决定高管人员的考核与薪酬。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 依据《集团公司经营班子及高管人员年度考核分配办法》，按照相关岗位与经营业绩考核确定薪酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王炜 是 刘秋英 是 朱景文 是 11 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 张英 否 蒋阿桃 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 薛志刚 副总裁 因工作变动原因 赵伯培 副总裁 因工作变动原因 2008 年 3 月 19 日公司第四届董事会第二十四次会议审议通过:薛志刚先生、赵伯培先生因工作变动原 因，不再担任本公司副总裁.同时聘任单卫忠先生担任公司总工程师并不再兼任公司副总裁。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,627 公司需承担费用的离退休职工人数 92 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 123 生产人员 826 技术人员 514 营销人员 106 财务人员 58 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 114 大专 285 中专 713 高中及中专以下 515 具有专业技术职称 350 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，规范运作。公司在股东会、 董事会、监事会“三会”运作、公司的独立性、公司经理人员的聘用和管理人员的业绩评价激励、独 立董事制度、以及信息披露等各方面均符合《上市公司治理准则》及相关规定的基本要求。 报告期内，公司根据《中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号》的有关要求,在第四届董事会 第三十二次会议,审议通过《江苏中达新材料集团股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改 情况报告》以及《江苏中达新材料集团股份有限公司关于防止大股东资金占用自查自纠工作报告》, 对公司前期的自查报告及整改报告的落实情况和整改效果进行了评估。同时，公司还制订了《江苏中 达新材料集团股份有限公司关联交易管理制度》和《江苏中达新材料集团股份有限公司内幕信息保密 制度》等制度并建立了《江苏中达新材料集团股份有限公司防止大股东资金占用的长效机制》，进一 步规范了公司的运作。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，四次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等相关 程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是中小 股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保 证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。 2、关于董事与董事会 报告期内，公司共召开了 14 次董事会。公司完善了董事会专业委员会及独立董事的工作制度，强化了 董事会专业委员会和独立董事的工作职能，加强了董事会专业委员会和独立董事对公司年报审计，高 管人员聘任，重大重组事项，关联交易事项等相关内容的审核、监督。公司董事均能认真、诚信、勤 12 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 勉地履行职务，对董事会和股东大会负责。 3、关于监事与监事会 报告期内，公司共召开了七次监事会。公司设有监事会主席，监事会所有成员均列席公司的董事会、 股东大会，及时全面掌握公司的情况，实时对董事会和管理层进行监督。公司监事能够认真履行自己 的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督。 4、关于信息披露与透明度 公司按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关规定，真实、准 确、完整、及时、公平地披露信息。公司董秘办通过接待股东来访、回答咨询、热线电话等方式来增 强信息披露的透明度，并指定《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》为公司信息披露的报 纸，使所有股东都有平等的机会获得信息。 公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据有 关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，夯实管理基础，不断提高公司规范运作 意识和治理水平，以促进公司的规范健康发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 韦华 14 14 0 0 王祖裕 14 14 0 0 王文凯 14 14 0 0 报告期内，公司独立董事能够尽职尽责，积极出席报告期内公司董事会，能够履行章程上赋予的特别 职权，为公司重大决策提供专业及建设性建议，监督管理层的工作，维护公司及全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 报告期内,公司独立董事均能依照有关法律和公司章程勤勉尽职地履行权利和义务,根据有关规定对公 司重大关联交易、高管人员的聘任等相关方案发表独立意见，促进了董事会决策的科学性和客观性。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司全部业务都由公司自主经营，独立运作，业务运营不受股东单位及关 业务方面独立情况 联方控制和影响，能独立面向市场参与竞争。 公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度，与员工签定劳动合同，为 人员方面独立情况 员工缴纳社会保险；公司董事会成员、监事会成员依据合法程序产生，公 司高管人员由董事会聘任。 资产方面独立情况 公司拥有独立完整的公司财产，也不存在股东占用，支配公司资金的行为。 公司具有健全的内部组织机构和职能体系，独立行使职权，不受控股股东 机构方面独立情况 的干涉，公司具有独立的办公机构和生产经营场所，不存在混合经营、合 署办公的情况。 公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 独立做出财务决策和安排，并对各部门及子公司实行有效的监督与控制。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 通过一年来内部控制制度的检查、修订，公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的 法人治理结构。报告期内，公司内部控制制度建立健全的具体情况如下： 公司第四届董事会第三十二次会议审议通过《江苏中达新材料集团股份有限公司关于加强上市公 13 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 司治理专项活动的整改情况报告》以及《江苏中达新材料集团股份有限公司关于防止大股东资金占用 自查自纠工作报告》,对公司前期的自查报告及整改报告的落实情况和整改效果进行了评估。同时，公 司还制订了《江苏中达新材料集团股份有限公司关联交易管理制度》和《江苏中达新材料集团股份有 限公司内幕信息保密制度》等制度并建立了《江苏中达新材料集团股份有限公司防止大股东资金占用 的长效机制》。 2008 年 12 月 3 日，公司 2008-036 号临时公告披露了公司大股东资金占用还款公告：截至 2008 年 11 月底，江苏瀛寰实业集团有限公司已用现金方式全部偿还了 2030 万元的资金占用款。 2、内部控制检查监督部门的设置情况 公司确定审计部作为内部控制的检查和监督部门，对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检 查。为此，审计部对公司原有的内部审计制度等进行了补充和完善，并根据有关内部控制检查监督的 要求，加强对公司各方面的审查与监督，有效推动公司内部控制的进一步完善。 3、与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 2008 年公司重新修订并完善了财务内部管控制度，促进公司各类财务活动和经营行为的有序和规 范，建立健全了财务风险预警、防范机制。 4、董事会对内部控制有关工作的安排 公司董事会将以《企业内部控制规范》的颁布和执行为契机，计划在 2009 年度由董事会秘书负责 按照《企业内部控制规范》的要求对公司的各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健 全和完善公司的内部控制。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司薪酬与考核委员会听取了公司高级管理人员的年度述职，并根据《2008 年度集团公司经营班子及 高管人员年度考核分配办法》对公司高级管理人员的考核及分配方案进行了研究、确定。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 6 月 6 日 2008 年 6 月 7 日 大会 报》、《证券时报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第 1 次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 6 月 30 日 2008 年 7 月 1 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 2008 年第 2 次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 8 月 18 日 2008 年 8 月 19 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 2008 年第 3 次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 10 月 6 日 2008 年 10 月 7 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 2008 年第 4 次 《上海证券报》、《中国证券 2008 年 12 月 26 日 2008 年 12 月 27 日 临时股东大会 报》、《证券时报》 14 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、 公司经营情况 本公司属于软塑包装新材料行业，是专业从事软塑材料研发、生产和销售的高新技术企业集团。 主要生产销售双向拉伸聚丙烯薄膜（BOPP）、双向拉伸聚酯薄膜（BOPET）、多层共挤流延薄膜（CPP） 等新型软塑材料。产品广泛用于包装、香烟、印刷、感光胶片、音像器材等众多领域。公司是国家烟 草物资总公司卷烟配套材料生产基地定点企业。 报告期内本公司以及所属企业共生产各类软塑包装材料 140,600.76 吨，较上年同期增长 6.12%， 销售各类软塑包装材料 143,692.06 吨,较上年同期增长 10.48％,增长原因为本期公司合并范围增加了 江阴申鹏包装材料有限公司和江阴美达新材料有限公司，产销规模扩大。为了应对金融危机导致市场 萎缩、产品效益下滑、存货贬值的不利局面，公司采取了快进快出低库存的经营策略，并进行了有计 划的限产，有效压降了产品库存。 报告期内本公司实现主营业务收入为 204,798.03 万元，同比增加了 9.19%，实现主营业务成本为 187,487.31 万元，同比增加了 13.06%,主营业务的毛利水平较上年同期下降了 3.13 个百分点，主要 原因为本期公司合并范围增加了江阴申鹏包装材料有限公司和江阴美达新材料有限公司，使得主营业 务收入和主营业务成本同比增加。但自三季度开始，受世界性金融危机的影响，国际原油价格急剧回 落，导致原材料及产成品的价格暴跌，加之金融危机带来的市场需求萎缩，加剧了产品价格的竞争， 使得产品价格跌幅远大于原材料价格跌幅，产品获利水平大幅度下降。也使得上半年行业回暖，获利 提升的良好势头未得以延续。 报告期内本公司实现利润总额 1,371.91 万元，较上年同期大幅提升，主要原因:1、本期公司转 让成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司部分股权实现投资收 益 21,936.35 万元，使得投资收益增加;2、虽然本期公司产销规模扩大，但是由于产品毛利水平的同 比下降了，使得主营产品毛利总额同比仍减少 20.32％；3、通过压缩费用开支，节约销售及管理费用 969.33 万元； 4、银团贷款提款前公司逾期借款产生了大量的罚息,加之上半年贷款利率仍维持较高 水平，使得财务费用同比增加 1625 万元； 5、处置资产及公益捐赠产生的营业外支出同比增加，减少 效益 1,898.55 万元。 受上述因素影响，报告期内本公司实现净利润 2,314 万元，净资产收益率为 2.64%，较上年同期 增加了 19.42 个百分点。 2、公司主要的供应商、客户情况 1）公司向前五名供应商合计采购金额 1,071,977,129.29 元，占年度采购总额的 63.33%。 2）公司向前五名客户销售总额为 208,402,204.79 元，占公司本期全部主营业务收入的 10.18%。 15 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、 公司资产构成同比发生变化的情况说明 单位:元 币种:人民币 项目 2008.12.31 2007.12.31 同比变化情况 应收票据 93,607,514.46 42,260,437.57 121.50% 应收帐款 109,451,634.71 174,509,598.20 -37.28% 其他应收款 29,081,709.24 279,056,773.74 -89.58% 存货 133,857,241.79 941,794,075.72 -85.79% 长期股权投资 75,587,693.67 134,087,081.33 -43.63% 投资性房地产 - 18,483,936.18 -100.00% 在建工程 - 191,149,805.35 -100.00% 长期待摊费用 984,254.94 678,851.72 44.99% 其他非流动资产 3,360,971.40 6,984,499.17 -51.88% 短期借款 307,564,432.61 2,477,290,356.30 -87.58% 预收帐款 11,813,949.86 529,965,450.75 -97.77% 应交税费 6,530,543.22 -21,503,225.84 不适用 应付利息 3,899,097.39 8,788,292.51 -55.63% 应付股利 17,690,874.99 2,038,088.39 768.01% 其他应付款 39,583,583.79 166,385,833.45 -76.21% 长期借款 2,032,643,675.73 119,000,000.00 1608.10% （1）应收票据增加的原因主要为本期公司销售收到客户的银行承兑汇票增加所致。 （2）应收帐款减少的原因主要为本期公司加大了货款的清收力度，压降了应收款余额。 （3）其他应收款、存货、长期股权投资、投资性房地产、在建工程、长期待摊费用、其他非流动资产、 预收款项、应交税费、其他应付款、应付股利项目本期增减变化的主要原因为公司转让成都御源置业 有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司各 51％的股权，受让江阴申鹏包装材 料有限公司 45％的股权、江阴美达新材料有限公司 50％股权，使得合并报表范围发生变化所致。 （4）短期借款、应付利息、长期借款、一年内到期的非流动负债项目本期变化的主要原因为本期公司 与债权银行签订《银团贷款协议》，并于 2008 年 4 月 28 日完成银团贷款（江苏）的提款程序，本次 江苏银团贷款金额 2,032,643,675.73 元，其中：其中固定资产贷款 1,275,574,306.20 元、流动资金 贷款 757,069,369.53 元，银团贷款期限为五年，其中第一年为宽限期，只付息不还本，宽限期自银团 首笔贷款提款日起计算；还款期 4 年，自借款人第一个项目资金贷款提款日在十二个月后对应的日历 日所在季度的还款日（首次还款日）起计。原逾期借款利息已全部偿付。由于成都重组子银团组建工 作尚在推进之中，债务重组尚未完成，短期借款尚有余额。 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币 项目 2008 年 1－12 月 2007 年 1－12 月 增减率 营业税金及附加 3,412,578.80 2,176,107.05 56.82% 投资收益 218,150,836.26 982,366.70 22106.66% 营业外收入 3,971,433.57 2,271,680.30 74.82% 营业外支出 22,295,950.77 3,310,477.78 573.5% 营业利润 32,043,645.84 -149,808,186.82 不适用 利润总额 13,719,128.64 -150,846,984.30 不适用 归属于母公司所有 不适用 者的净利润 23,139,995.86 -148,770,833.98 16 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （1）营业税金及附加本期增加的主要原因为本期营业税增加所致。 （2）本期公司转让成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司部分 股权实现投资收益 21,936.35 万元，使得投资收益增加。 （3）营业外收入同比增加主要原因为公司受让江阴申鹏包装材料有限公司 45%股权，取得该公司控制 权，做为非同一控制下企业合并初始投资成本为 40,500,000 元，45%股权对应的被购买方可辨认净资 产公允价值为 42,680,758.4 元，由此产生的营业外收入为 2,180,758.4 元。 （4）营业外支出同比增加主要为本期实现的资产处置损失所致。 （5）营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润同比变化的主要原因：1、本期公司转让成 都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司部分股权实现投资收益 21,936.35 万元，使得投资收益增加 2、虽然本期公司产销规模扩大，但是由于产品毛利水平的同比下 降了，使得主营产品毛利总额同比仍减少 20.32％；3、通过压缩费用开支，节约销售及管理费用 969.33 万元； 4、银团贷款提款前公司逾期借款产生了大量的罚息,加之上半年贷款利率仍维持较高水平，使 得财务费用同比增加 1625 万元；5、处置资产及公益捐赠产生的营业外支出同比增加，减少效益 1,898.55 万元。 5、公司现金流量情况 项目 本期 上年同期 同比变化情况 经营活动产生的现金流量净额 237,847,932.92 -296,917,310.66 不适用 投资活动产生的现金流量净额 29,527,147.18 -97,191,401.36 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 -305,014,660.96 -38,803,857.39 不适用 （1） 经营活动产生的现金流量净额同比增加主要为上年同期存在偿还到期的银行承兑汇票使得经 营现金流支出增加，本年度不存在该事项影响。 （2） 投资活动产生的现金流量净额同比增加主要为本期公司转让成都御源置业有限公司、常州御源 房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司部分股权收回投资增加，固定资产投入同比减少所 致。 （3） 筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要为上年同期公司存在收到少数股东投资款及借款 增量的情况，而本年度公司除银团重组借款外，无新增的筹资款项。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1）、南京金中达新材料有限公司 成立于 2001 年 1 月 11 日，主要从事聚酯薄膜和聚丙烯薄膜生产与销售。注册资本 10500 万元，本 公司占 100%股份。报告期末总资产 19,040.71 万元，税后利润-1,980.13 万元。 2）、江阴金中达新材料有限公司 成立于 2002 年 6 月 27 日，主要从事光解膜、多功能膜的开发与生产，销售本公司产品（涉及专项审 批的，凭许可证经营）。注册资本 1500 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资产 41,767.6 万元， 营业收入 21,330.68 万元，营业利润 1,171.24 万元，税后利润 1,102.09 万元。 3）、成都中达软塑新材料有限公司 成立于 2002 年 7 月 15 日，主要从事光解膜、多功能膜等软塑新材料的研制、生产，销售本公司产品。 注册资本 1200 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资产 42,758.97 万元，营业收入 28,102.13 万元,营业利润-1,914.87 万元,税后利润 -2,505.85 万元。 4）、江阴中达软塑新材料有限公司 成立于 2003 年 3 月 31 日，主要从事 BOPP 烟膜及其他多功能包装膜在内的软塑新材料产品的开发与生 产、销售；销售化工产品（不含危险品）。注册资本 15000 万元人民币，本公司占 100%股份。报告期 末总资产 72,980.67 万元，营业收入 22,695 万元,营业利润 353.50 万元,税后利润-68.88 万元。 5）、江阴亚包新材料有限公司 成立于 2003 年 6 月 13 日，主要从事光解膜、多功能膜的开发与生产；销售自产产品。注册资本 1666 万美元，其中：本公司出资 1249.5 万美元，占注册资本的 75%。报告期末总资产 62,023.67 万元，营 17 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 业收入 61,954.27 万元,营业利润-1,039.34 万元,税后利润-1,075.01 万元。 6）、江苏中达新材料国际贸易有限公司 成立于 2003 年 4 月 30 日，主要从事国内贸易（国家禁止的不准经营，涉及专项审批的经批准后经营）、 （进出口业务凭批准文件经营）。注册资本为人民币 6000 万元，本公司占 100%股份,江阴中达软塑新 材料有限公司占 7%股份。报告期末总资产 11,912.15 万元，税后利润-453.92 万元。 7）、常州钟恒新材料有限公司 成立于 2003 年 10 月 21 日，主要从事光解膜及多功能膜的开发、制造，销售自产产品（凡涉及国家专 项规定的，取得专项许可手续后经营）。常州钟恒新材料有限公司注册资本 3340 万美元，其中：本公 司出资 2505 万美元，占注册资本的 75%。报告期末总资产 60,344.15 万元，营业收入 27,393.28 万 元,营业利润 2,826.16 万元,税后利润 2,800.55 万元。 8）、江阴申鹏包装材料有限公司 成立于 1999 年 8 月 31 日，主要从事生产销售塑料包装材料。注册资本 1200 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资 28,288.91 万元，税后利润 -1,872.26 万元。 9)、江阴美达新材料有限公司 成立于 2002 年 11 月 25 日，主要从事光解膜、多功能膜的开发与生产，销售自产品。注册资本 4200 万美元，本公司占 75%股份。报告期末总资产 74,538.45 万元，税后利润-6,315.85 万元。 二、对公司未来发展的展望 １、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年世界经济形势仍然严峻复杂，国际金融危机尚未见底，原油价格预计也将会出现大幅震荡， 产品供求关系出现变化,国内、国外软塑包装产品市场需求疲软，毛利率下降，信用风险增加，这对公 司生产经营带来了不利的影响。与此同时，我们也应该看到，为了应对危机，国务院已采取强有力的 措施，扩大国内需求特别是扩大消费需求，以拉动经济增长。一季度国务院陆续出台了钢铁、汽车、 船舶、石化、纺织、轻工、有色金属、装备制造和电子信息、物流等十大产业振兴规划，这对我国软 塑包装行业来说，无疑又带来了难得的机遇。作为软塑行业的龙头企业，我们要借助国家振兴规划， 抓住机遇、迎接挑战，积极开拓市场，努力创造经济效益。 ２、公司发展战略： 1）、进一步规范公司运作，完善内控机制建设，防范股东方资金占用。 2）、继续推动公司债务重组与资产整合工作，为企业营造出稳定、良好的生产经营环境。 3）、做好机构合理设置，通过科学营销管理，着重提高平膜产品盈利能力。 4）、加大新品研发力度，走产品差异化发展道路，提高公司产品核心竞争力。 5）、积极开拓烟膜，特种膜等高利润率的产品市场，增强企业盈利能力。 ３、公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 为了妥善解决成都中达软塑新材料有限公司的逾期贷款及担保问题，公司目前正积极进行成都银 团重组工作，以确保公司生产经营的正常进行。 受金融危机的影响，公司主营产品的毛利率大幅下降,为企业近期偿债带来困难。为了有利于企业 健康发展，在政府相关部门的关心与牵头下，在债权银行的理解与支持下，公司正积极与债权银行商 讨银团贷款还款相关内容，希望通过协商、沟通能够获得缓息等优惠政策，为企业盈得时间,给企业发 展创造条件。 ４、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 1）、资金不足的问题仍然存在 受金融危机的影响，公司主营产品毛利率下降，盈利能力受到较大影响。同时，公司由于银团贷 款数额较大，财务负担过重，使得公司流动资金较为紧张，影响了公司的进一步发展。 2）、软塑包装行业所面临的风险 受金融危机的机影响，国际原油价格出现了大幅波动，同时软塑包装产品市场竞争激烈，市场需 求疲软，毛利率水平较低，对公司的生产经营带来冲击。 3）、信用危机面临的风险 受金融危机影响，部分下游客户出现资金紧缺，极少数企业出现信用危机，对公司正常的货款回 收带来不确定性风险。 18 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 5、公司新年度经营计划和应对未来发展的主要工作 2009 年，面对金融危机，我们要充分发扬艰苦奋斗的精神，借助国家扩大内需的产业振兴规划， 抓住机遇，以改革为抓手，以效益为中心，以产品质量为保障，调整产品结构，提升经营质量，紧紧 围绕外部市场和生产现场，持续创新，规范管理，努力在变中求稳，在稳中求进。公司 2009 年力争实 现主营业务收入 23 亿元。 1）全面推进成都银团债务重组工作 积极推进成都银团债务重组工作，妥善处理成都中达软塑新材料有限公司逾期贷款及担保问题， 为公司生产经营创造良好的发展环境。 2）、内部挖潜，全面压降“二项”费用支出 要严格控制各项非生产经营性费用支出，特别是不合理的费用支出，理顺各类费用的财务支付口 径，规范营销费用的考核方式，全面压降设备维护费用，降低各类运输价格。 3）、以创新发展为主线，积极推进新品开发 要进一步加大新品开发力度，加快技术研发和创新，提升产品品质，积极研发高附加值的高端薄 膜产品，做强公司薄膜主业。 4）、加强风险防范意识，确保资本金安全无损： 要建立起行之有效的风险管控体系，将资本金安全问题放在首要位置，要加强对营销授信额与授 信期的管控，并引入风险担保机制，确保资本金安全无损。 5）、提高干部员工素质，优化人力资源配置 加强领导班子建设，积极推进人力资源优化配置，进一步推行承包经营考核，完善企业岗效挂钩 机制，积极开展员工培训，提高培训效果。 6）、积极开拓市场，建立国际一体化平台，加速对外延伸 要借助国家振兴计划带来的市场重新洗牌的契机，抓住机遇，开拓市场，建立国际一体化平台， 扩大产品对外延伸的力度。 三、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 营业利润率 分行业或 入比上 本比上 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 分产品 年增减 年增减 (%) （%） （％） （％） 分产品 双向拉伸 减少 6.09 个 聚丙烯薄 1,358,087,275.18 1,283,188,113.70 5.52 18.87 27.07 百分点 膜（BOPP） 双向拉伸 增加 4.10 个 聚酯薄膜 512,561,521.73 420,639,546.68 17.93 1.73 -3.12 百分点 （BOPET） 多层共挤 减少 3.49 个 流延薄膜 172,272,012.86 170,706,704.64 0.91 -10.40 -7.13 百分点 （CPP） 增加 75.79 其他膜 5,059,454.34 338,750.76 93.30 -86.29 -98.89 个百分点 受金融危机影响公司产品均面临较大的竞争压力，除双向拉伸聚酯薄膜（BOPET）的特种膜产品、 双向拉伸聚丙烯薄膜（BOPP）烟膜产品保持了相对稳定的获利水平外，其他产品毛利均大幅度下滑， 多层共挤流延薄膜（CPP）甚至处于严重亏损状态。 19 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 江苏地区 1,764,871,453.98 13.36 四川地区 277,034,833.94 -5.23 福建地区 6,073,976.19 -76.92 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、公司控股子公司四川中达新材料有限公司自 2006 年以来一直处于停产状态，直接影响到公司的 整体经营业绩。为了有效整合公司资源，进一步优化资源配置，增强公司竞争力，公司第四届董事会 第二十五次会议审议通过《关于四川中达股权转让的议案》，董事会同意以不低于 1000 万元人民币的 价格转让本公司及控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司合计持有的四川中达新材料有限公司 100%的股权，并与相关受让方签署了转让意向书。鉴于上述情况，公司将四川中达新材料有限公司作 为待售资产处置，未纳入 2007 年会计合并报表范围。由于受让方及外部市场环境发生变化，该交易未 能按计划完成，按照会计准则的要求，四川中达新材料有限公司需纳入 2008 年会计合并报表范围。针 对这一情况，公司对该事项作为会计差错更正，追溯调整年初报表数字，其中：期初总资产调减 25,999,141.4 元，负债调减 19,915,640.47 元，归属于母公司所有者权益调增 8,970,081.17 元,少数 股东权益调减 15,053,582.1 元，归属于母公司净利润调增 5,087,046.21。公司将对此资产加速处置。 2、公司对江阴美达新材料有限公司长期股权投资事项在新旧会计政策衔接过程中尚存在未调整到位 的事项，本期进行会计差错更正。该项差错更正导致期初长期股权投资减少 12,631,047.41 元，期初 未分配利润调减 12,631,047.41 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 审议《关于聘任公司高级管 理人员的议案》；审议《江 苏中达新材料集团股份有 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 3 月 19 限公司审计委员会年报工 2008 年 3 月 20 第二十四次会 《上海证券报》、 日 作规程》的议案；审议《江 日 议 《证券时报》 苏中达新材料集团股份有 限公司独立董事年报工作 制度》的议案。 20 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 审议《公司 2007 年度报告》 及摘要；审议《2007 年度 总裁工作报告》；审议《2007 年度董事会工作报告》；审 议《2007 年度财务决算报 告》；审议《2007 年度利 润分配方案》；审议《续聘 会计师事务所的议案》；审 议《关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相 关项目及其金额做出变更 第四届董事会 或调整的议案》；审议《关 《中国证券报》、 2008 年 4 月 24 2008 年 4 月 28 第二十五次会 于修改公司章程的议案》； 《上海证券报》、 日 日 议 审议《集团公司经营班子及 《证券时报》 高管人员年度考核分配办 法》；审议《关于签署本公 司与申达房地产公司及债 权银行之间债务转让协议 的议案》；审议《关于四川 中达股权转让的议案》；审 议《公司董事会对会计师事 务所出具有强调事项的审 计报告的专项说明》；审议 《关于召开 2007 年度股东 大会的议案》。 第四届董事会 2008 年 4 月 28 审议《公司 2008 年一季度 第二十六次会 日 报告》。 议 审议《关于为华微电子提供 第四届董事会 续保的议案》；审议通过《关 《中国证券报》、 2008 年 5 月 16 2008 年 5 月 17 第二十七次会 于修改公司章程的议案》； 《上海证券报》、 日 日 议 审议《关于召开 2007 年度 《证券时报》 股东大会的议案》。 审议《关于常州钟恒公司受 让常州御源公司持有的工 第四届董事会 业用地的议案》；审议《关 《中国证券报》、 2008 年 5 月 23 2008 年 5 月 24 第二十八次会 于成都中达公司受让成都 《上海证券报》、 日 日 议 御源公司持有的工业用地 《证券时报》 的议案》；审议《关于向四 川灾区捐款的议案》。 审议《关于集团公司向成都 中达提供 30900 万元银团 贷款担保的议案》；审议《关 于成都中达向四川灾区捐 款的议案》；审议《关于向 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 6 月 6 江阴申达置业投资有限公 2008 年 6 月 7 第二十九次会 《上海证券报》、 日 司受让江阴申鹏包装材料 日 议 《证券时报》 有限公司 45%股权的议案》 ； 审议《关于向江阴申达置业 投资有限公司受让江阴美 达新材料有限公司 50%股权 的议案》；审议《关于召开 21 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年第一次临时股 东大会的议案》。 审议《关于向江阴申达置业 投资有限公司转让申达房 产、常州御源和成都御源部 分股权的议案》；审议《关 《中国证券报》、 第四届董事会 2008 年 6 月 12 2008 年 6 月 14 于受让申达集团有限公司 《上海证券报》、 第三十次会议 日 日 部分房产设施及相关土地 《证券时报》 使用权的决议》；审议《关 于召开公司 2008 年第一次 临时股东大会的议案》。 审议《关于成都中达软塑新 材料有限公司减资的议 第四届董事会 案》；审议《关于注销四川 《中国证券报》、 2008 年 6 月 30 2008 年 7 月 1 第三十一次会 中达软塑新材料国际贸易 《上海证券报》、 日 日 议 有限公司的议案》；审议《关 《证券时报》 于转让厦门宁中达新材料 有限公司股权的议案》。 审议《江苏中达新材料集团 股份有限公司关于加强上 市公司治理专项活动的整 改情况报告》；审议《江苏 中达新材料集团股份有限 公司关于防止大股东资金 占用自查自纠工作报告》； 审议《江苏中达新材料集团 第四届董事会 股份有限公司防止大股东 《中国证券报》、 2008 年 7 月 30 2008 年 7 月 31 第三十二次会 资金占用的长效机制》；审 《上海证券报》、 日 日 议 议《江苏中达新材料集团股 《证券时报》 份有限公司关联交易管理 制度》；审议《江苏中达新 材料集团股份有限公司内 幕信息保密制度》；审议《关 于实施公司职工福利计划 的议案》；审议《关于召开 公司 2008 年第二次临时股 东大会的议案》。 审议《公司 2008 年半年度 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 8 月 21 报告》及摘要；审议《公司 2008 年 8 月 25 第三十三次会 《上海证券报》、 日 股东占用公司资金情况的 日 议 《证券时报》 议案》。 审议《关于公司提供反担保 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 9 月 11 的议案》；审议《关于召开 2008 年 9 月 12 第三十四次会 《上海证券报》、 日 公司 2008 年第三次临时股 日 议 《证券时报》 东大会的议案》。 第四届董事会 2008 年 10 月 审议《公司 2008 年三季度 第三十五次会 28 日 报告》。 议 第四届董事会 审议关于修订《公司募集资 《中国证券报》、 2008 年 12 月 5 2008 年 12 月 6 第三十六次会 金管理制度》的议案；审议 《上海证券报》、 日 日 议 《公司敏感信息排查管理 《证券时报》 22 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 制度》；审议《公司内部控 制制度》；审议《关于修订 公司章程的议案》。 第四届董事会 《中国证券报》、 2008 年 12 月 9 审议《关于向灾区捐赠建设 2008 年 12 月 10 第三十七次会 《上海证券报》、 日 希望小学的议案》。 日 议 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开一次年度股东大会和四次临时股东大会，公司董事会根据《公司法》、《证券 法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格行使股东大会赋予的各项职权，诚信尽责地执行 了公司股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会的有关规定和要求，董事会审计委员会在公司 2008 年年度报告编制期间，在不干扰会 计师事务所按照相关规定行使审计职权的情况下，全程参与了年度报告的审计工作。 在负责公司年度审计的南京立信永华会计师事务所有限公司正式进场前，审计委员会认真审阅了 公司编制的财务会计初步报表后，与公司财务部门、会计师事务所等单位就公司 2008 年审计工作进行 了充分沟通，出具了书面审阅意见，同意将公司财务报表提交会计师事务所审计，并协商确定了 2008 年度审计工作时间安排。会计师进场后，审计委员会与会计师双方就年度报告审计过程中的问题及委 员会所关注的问题进行了充分、及时的沟通，并敦促其按照时间计划推进审计工作。 在会计师出具初步审核意见后，审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务报告并与会计师进行 了沟通，大家认为：公司财务会计报表能够真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营情况。 在南京立信永华会计师事务所有限公司出具了 2008 年度审计报告后，审计委员会召开会议，就公 司 2008 年度财务报告以及 2008 年度公司财务审计机构的聘任等事项形成了决议，提交公司董事会审 议。审计委员会在对南京立信永华会计师事务所有限公司所提供的 2008 年度审计服务工作情况进行了 总结后认为：南京立信永华会计师事务所有限公司在公司 2008 年度财务报告审计工作中恪尽职守，遵 循独立、客观及公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，建议公司继续聘请南京立信永 华会计师事务所有限公司为公司 2009 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2009 年 2 月，公司董事会薪酬与考核委员会按照公司有关文件精神，听取了公司高管人员的年度述职 报告,并认真考核了在公司领取薪酬或津贴的董事、监事和高级管理人员的履职情况，严格审查上述人 员的薪酬或津贴兑现情况，深入研究并拟定了公司高管人员 2009 年度薪酬方案，并形成议案提交公司 董事会审议。 截至报告期末，公司尚未实施股权激励计划。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经南京立信永华会计师事务所有限公司审计，本期合并报表利润 23,139,995.86 元，母公司实现利润 61,568,153.71 元，年初未分配利润为-388,546,131.03 元，累计未分配利润为-346,340,066 元。 公司决定 2008 年度实现的净利润全部用于弥补亏损，本年度不进行股利分配和公积金转增股本。 本预案尚需公司股东大会审议批准。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 本报告期公司盈利主要来自于房地产公司股权转让 产生的投资收益 21,936.35 万元,公司主营业务全年 仍然亏损。目前受国际金融危机的影响，软塑包装行 用于弥补以前年度亏损。 业又回到了低谷，市场需求萎缩，产品毛利率下降， 为了公司持续、长远发展，抵抗金融危机产生的影响， 公司决定 2008 年不进行利润分配。 23 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 0 -153,857,880.19 0 2006 0 2,569,438.05 0 2005 18,770,400.00 77,944,515.20 24.080 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议《2007 年度监事会工作报告》；审议《2007 公司于 2008 年 4 月 24 日召开第四届临事会第九 年年度报告正文及其摘要》；审议《2007 年度财 次会议 务决算报告》；审议《关于 2007 年度分配预案》； 公司于 2008 年 4 月 28 日召开第四届临事会第十 审议《2008 年一季度报告》； 次会议 审议《关于向江阴申达置业投资有限公司受让江 公司于 2008 年 6 月 6 日召开第四届临事会第十一 阴申鹏包装材料有限公司 45%股权的议案》；审 次会议 议《关于向江阴申达置业投资有限公司受让江阴 美达新材料有限公司 50%股权的议案》。 审议《关于向江阴申达置业投资有限公司转让申 公司于 2008 年 6 月 12 日召开第四届临事会第十 达房产、常州御源和成都御源部分股权的议案》； 二次会议 审议《关于受让申达集团有限公司部分房产设施 及相关土地使用权的议案》。 公司于 2008 年 7 月 30 日召开第四届临事会第十 审议《关于实施公司职工福利计划的议案》。 三次会议 公司于 2008 年 8 月 21 日召开第四届临事会第十 审议《2008 年半年度报告正文及其摘要》 四次会议 公司于 2008 年 10 月 28 日召开第四届临事会第十 审议《2008 年三季度报告》 五次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司依法规范运作，决策程序合法，并建立了较为完善的内部控制制度，董事会按照股东大会的决议， 认真履行了职责，各项决策符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事、总裁及其他高级 管理人员能够严格依法履行职责；没有违反有关法律、法规、《公司章程》及损害公司和股东利益的 行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司的财务工作和财务状况进行了监督、检查，审核了公司定期财务报告。监事 会认为：南京立信永华会计师事务所有限公司出具的审计报告客观公正，真实、准确地反映了公司的 财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司未募集资金，亦无利用募集资金投资的项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现有内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资 产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联方的关联交易是公平的，没有损害公司及非关联股东的利益。 24 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：是 公司没有出现利润实现与预测数据存在较大差异的情况。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 1、本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民币 1,250 万元提供了信用担保，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万元，鉴于查封的资产在本公司保全之前已设置了 多重抵押，处置难度较大，预计该款项收回的可能性已极小。本着谨慎性的原则，公司第四届董事会 第三十八次会议决定对该笔款项在 2008 年度全额计提坏帐准备。 2、中国建设银行股份有限公司成都民兴支行因借款合同纠纷对本公司控股子公司成都中达软塑新 材料有限公司及本公司提起诉讼，四川省成都市中级人民法院于 2009 年 3 月 10 日做出民事裁定书 （（2009）成民初字第 295 号）：依法查封、冻结本公司及控股子公司成都中达软塑新材料有限公司 价值人民币 5500 万元的财产。四川省成都市中级人民法院将于 2009 年 4 月 20 日对上述案件进行开庭 审理。详细内容见 2009 年 3 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 自本 年初 至本 年末 该资 交 为上 是否 产为 易 市公 为关 所涉 所涉 上市 对 司贡 联交 及的 及的 公司 自收购日 方 献的 易 资产 债权 贡献 被收 起至本年 或 购买 资产收购 净利 （如 资产收购 产权 债务 的净 关联 购资 末为上市 最 日 价格 润 是， 定价原则 是否 是否 利润 关系 产 公司贡献 终 （适 说明 已全 已全 占利 的净利润 控 用于 定价 部过 部转 润总 制 同一 原 户 移 额的 方 控制 则） 比例 下的 (%) 企业 合 并） 江 江阴 阴 申鹏 以江苏中 申 2008 母公 包装 天资产评 达 年6 司的 材料 估事务所 置 月 4,050 -1,404.19 是 是 是 控股 有限 出具的评 业 30 子公 公司 估报告为 投 日 司 45% 基础确定 资 股权 有 25 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 限 公 司 江 阴 申 江阴 达 美达 以江苏中 2008 母公 置 新材 天资产评 年6 司的 业 料有 估事务所 月 13,500 -4,736.89 是 是 是 控股 投 限公 出具的评 30 子公 资 司 估报告为 日 司 有 50% 基础确定 限 股权 公 司 以上海大 用于 华资产评 申 员工 估有限公 达 宿舍 司出具的 2008 集 的房 沪大华资 年6 团 产设 评报 母公 月 4,301.26 是 是 是 有 施及 （2008） 司 30 限 相关 第 032 号 日 公 土地 《资产评 司 使用 估报告 权。 书》为基 础确定 1)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司购买江阴申鹏包装材料有限公司 45%的股权，该资产的帐面价值为 3,622.92 万元，评估价值为 4,047.03 万元，实际购买金额为 4,050 万元。本次收购价格的确定依据是以资产评估事务所出具的评 估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-07、2008-07-01 刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上。本次收购已完成。 2)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司购买江阴美达新材料有限公司 50%的股权，该资产的帐面价值为 14,948.43 万元，评估价值为 13,512.11 万元，实际购买金额为 13,500 万元。本次收购价格的确定依据是以资产评估事务所出具的 评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-07、2008-07-01 刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。本次收购已完成。 3)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司，购买用于职工宿舍楼的部分房产设施 及相关土地使用权,该资产的评估价值为 4,301.26 万元，实际购买金额为 4,301.26 万元。本次收购价 格的确定依据是以资产评估事务所出具的评估报告确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。公司受让申达集团的部分房产设施及相关土地 使用权是为了解决公司员工的住宿问题，有利于公司统一管理。 26 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 所涉 所涉 是否为 及的 及的 交 本年初起至出 关联交 资产 债权 关 被出 资产出 易 出售 出售价 售日该资产为 出售产生 易（如 产权 债务 联 售资 售定价 对 日 格 上市公司贡献 的损益 是，说 是否 是否 关 产 原则 方 的净利润 明定价 已全 已全 系 原则） 部过 部转 户 移 江 阴 以南京 母 申 立信永 江阴 公 达 华会计 申达 司 置 2008 师事务 房地 的 业 年6 所有限 产有 5,370 -386.86 10,179.1 是 是 是 控 投 月 30 公司出 限公 股 资 日 具的评 司 51% 子 有 估报告 股权 公 限 为基础 司 公 确定 司 江 阴 以南京 母 申 立信永 常州 公 达 华会计 御源 司 置 2008 师事务 房地 的 业 年6 所有限 产有 10,700 630.15 5,201.11 是 是 是 控 投 月 30 公司出 限公 股 资 日 具的评 司 51% 子 有 估报告 股权 公 限 为基础 司 公 确定 司 江 阴 以南京 母 申 立信永 成都 公 达 华会计 御源 司 置 2008 师事务 置业 的 业 年6 所有限 有限 10,030 -1,543.15 6,556.14 是 是 是 控 投 月 30 公司出 公司 股 资 日 具的评 51%股 子 有 估报告 权 公 限 为基础 司 公 确定 司 1)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让江阴申达房地产有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 2,200.79 万元，评估价值为 5,365.04 万元，实际出售金额为 5,370 万元，产生损益 10,179.1 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评估 事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 27 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让常州御源房地产有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 5,115.88 万元，评估价值为 10,701.47 万元，实际出售金额为 10,700 万元，产生损益 5,201.11 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评 估事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 3)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让成都御源置业有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 4,204.28 万元，评估价值为 10,027.12 万元，实际出售金额为 10,030 万元，产生损益 6,556.14 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评 估事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联关系 关联交易金额 易金额的 方 类型 内容 定价原则 比例(%) 江阴申建 复合包装 其他关联 采购印刷 购买商品 市场价格 663,089.58 0 新材料有 人 品 限 江阴申发 其他关联 采购包装 包装有限 购买商品 市场价格 9,913,769.68 0.59 人 物 公司 江阴申发 其他关联 包装有限 销售商品 销售纸袋 市场价格 184,688.89 0 人 公司 合计 / 10,761,548.15 0.59 2、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让 价格 关 与账 联 面价 交 关联 转让资产 转让资产 值或 转让资产 关联 关联 关联交 关联交易 易 交易 的账面价 的评估价 转让价格 评估 获得的收 方 关系 易内容 定价原则 结 类型 值 值 价值 益 算 差异 方 较大 式 的原 因 转 受让江 江阴 以江苏中 让 母公 阴申鹏 申达 天资产评 协 司的 包装材 置业 收购 估事务所 议 控股 料有限 3,622.92 4,047.03 4,050 投资 股权 出具的评 约 子公 公司 有限 估报告为 定 司 45%股 公司 基础确定 方 权 式 28 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 转 江阴 受让江 以江苏中 让 母公 申达 阴美达 天资产评 协 司的 置业 收购 新材料 估事务所 议 控股 14,948.43 13,512.11 13,500 投资 股权 有限公 出具的评 约 子公 有限 司 50% 估报告为 定 司 公司 股权 基础确定 方 式 以南京立 房地 转 江阴 江阴申 信永华会 产公 让 母公 申达 达房地 计师事务 司帐 协 司的 置业 股权 产有限 所有限公 面价 议 控股 2,200.79 5,365.04 5,370 10,179.1 投资 转让 公司 司出具的 值远 约 子公 有限 51%股 评估报告 低于 定 司 公司 权 为基础确 市场 方 定 价值 式 以南京立 房地 转 江阴 常州御 信永华会 产公 让 母公 申达 源房地 计师事务 司帐 协 司的 置业 股权 产有限 所有限公 面价 议 控股 5,115.88 10,701.47 10,700 5,201.11 投资 转让 公司 司出具的 值远 约 子公 有限 51%股 评估报告 低于 定 司 公司 权 为基础确 市场 方 定 价值 式 以南京立 房地 转 江阴 信永华会 产公 让 母公 成都御 申达 计师事务 司帐 协 司的 源置业 置业 股权 所有限公 面价 议 控股 有限公 4,204.28 10,027.12 10,030 6,556.14 投资 转让 司出具的 值远 约 子公 司 51% 有限 评估报告 低于 定 司 股权 公司 为基础确 市场 方 定 价值 式 以上海大 华资产评 受让用 估有限公 转 于员工 司出具的 让 购买 申达 宿舍的 沪大华资 协 除商 集团 母公 房产设 评报 议 品以 4,301.26 4,301.26 有限 司 施及相 （2008） 约 外的 公司 关土地 第 032 号 定 资产 使用 《资产评 方 权。 估报告 式 书》为基 础确定 1)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司购买江阴申鹏包装材料有限公司 45%的股权，该资产的帐面价值为 3,622.92 万元，评估价值为 4,047.03 万元，实际购买金额为 4,050 万元。本次收购价格的确定依据是以资产评估事务所出具的评 估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-07、2008-07-01 刊登在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》上。本次收购已完成。 2)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司购买江阴美达新材料有限公司 50%的股权，该资产的帐面价值为 14,948.43 万元，评估价值为 13,512.11 万元，实际购买金额为 13,500 万元。本次收购价格的确定依据是以资产评估事务所出具的 29 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-07、2008-07-01 刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》上。本次收购已完成。 3)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让江阴申达房地产有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 2,200.79 万元，评估价值为 5,365.04 万元，实际出售金额为 5,370 万元，产生损益 10,179.1 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评估 事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 4)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让常州御源房地产有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 5,115.88 万元，评估价值为 10,701.47 万元，实际出售金额为 10,700 万元，产生损益 5,201.11 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评 估事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 5)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司的控股子公司江阴申达置业投资有限公 司转让成都御源置业有限公司 51%股权，该资产的帐面价值为 4,204.28 万元，评估价值为 10,027.12 万元，实际出售金额为 10,030 万元，产生损益 6,556.14 万元，本次出售价格的确定依据是以资产评 估事务所出具的评估报告为基础,双方协商确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。交易已完成。 6)、2008 年 6 月 30 日，本公司向控股股东申达集团有限公司，购买用于职工宿舍楼的部分房产设施 及相关土地使用权,该资产的评估价值为 4,301.26 万元，实际购买金额为 4,301.26 万元。本次收购价 格的确定依据是以资产评估事务所出具的评估报告确定。该事项已于 2008-06-14、2008-07-01 刊登在 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。公司受让申达集团的部分房产设施及相关土地 使用权是为了解决公司员工的住宿问题，有利于公司统一管理。 3、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 申达集团有 母公司 331.68 0 限公司 江苏瀛寰实 业集团有限 参股股东 2,030 0 公司 合计 2,030 0 331.68 0 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 0 0 2,030 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 2,030 2008 年 11 月 30 日 截至 2008 年 11 月底，江苏瀛寰实业集团有限公司已用现金方式 大股东及其附属企业非经营性占 全部偿还了公司控股子公司江阴中达软塑新材料有限公司在银团 用上市公司资金及清欠情况的具 债务重组过程中为公司第二大股东江苏瀛寰实业集团有限公司垫 体说明 付的 2030 万元资金占用款项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 30 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 保 保 是 方 担保 是 是 担 担 否 与 发生 否 被 担 否 保 保 为 担 上 日期 担保 担保 存 担 保 已 是 逾 关 关联 保 市 担保金额 (协 起始 到期 在 保 类 经 否 期 联 关系 方 公 议签 日 日 反 方 型 履 逾 金 方 司 署 担 行 期 额 担 的 日) 保 完 保 关 毕 系 江 苏 吉 中 林 达 华 新 微 连 材 2008 2008 2009 公 电 带 料 年6 年6 年6 司 子 责 集 7,000.00 月 月 月 否 否 是 否 本 股 任 团 26 26 25 部 份 担 股 日 日 日 有 保 份 限 有 公 限 司 公 司 江 苏 江 中 苏 达 瀛 新 寰 连 材 2008 2008 2013 公 实 带 料 年9 年9 年9 司 业 责 参股 集 7,000.00 月 月 月 否 否 是 是 本 集 任 股东 团 10 10 11 部 团 担 股 日 日 日 有 保 份 限 有 公 限 司 公 司 31 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 14,000 保） 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 14,000 公司对子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计 28,556.44 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 42,556.44 担保总额占公司净资产的比例(%) 48.62 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 （1）参加股权分置改革的非流通股 股东将遵守法律、法规和规章的规 定，履行法定的承诺义务。 （2）公司控股股东申达集团有限公 司（以下简称“申达集团”）以及江 苏瀛寰实业集团有限公司均承诺：自 获得上市流通权之日起，持有的中达 股份的原非流通股股份十二个月内 不上市交易或转让；在上述禁售期满 目前申达集团有限公司，江苏瀛寰实业 之后的二十四个月内不通过证券交 集团有限公司持有的本公司非流通股份 股改承诺 易所挂牌交易出售。 尚未解禁，两股东均按承诺严格履行义 （3）公司控股股东申达集团还承诺： 务。 在第二项禁售期满之后持有的中达 股份的原非流通股股份二十四个月 内通过证券交易所挂牌交易出售的 价格不低于 5 元。 （4）公司其他参加股权分置改革的 非流通股股东承诺，其持有的非流通 股股份自获得上市流通权之日起，至 少在十二个月内不上市交易或者转 让。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 南京立信永华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 11 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 32 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、公司于 2008 年 4 月 28 日正式办理完成银团贷款（江苏）的提款手续。本次银团提款金额总计 2,032,643,675.73 元，其中固定资产贷款 1,275,574,306.20 元、流动资金贷款 757,069,369.53 元。 详细内容见 2008 年 4 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的公司公告。 2、公司第四届董事会第三十二次会议和公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过了在公司内部推行 《职工福利计划》。2008 年下半年受国际金融危机的影响，软塑包装行业受到了较大的冲击，产品毛 利率水平大幅下降。根据公司自身的实际情况以及福利计划实施细则的相关条款，公司第四届董事会 第三十八次会议决定终止实施公司职工福利计划。 3、公司第四届董事会第三十一次会议审议通过《关于成都中达软塑新材料有限公司减资的议案》、 《关 于注销四川中达软塑新材料国际贸易有限公司的议案》和《关于转让厦门宁中达新材料有限公司股权 的议案》,截至报告期末,以上议案事项已全部实施完成。相关内容见 2008 年 7 月 1 日《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时报》上的公司公告。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》、《上 2008 年 2 月 14 上海证券交易所网站 股东股权质押公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届二十四次董事 2008 年 3 月 20 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 28 上海证券交易所网站 2007 年度报告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届二十五次董事 2008 年 4 月 28 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届九次监事会公 2008 年 4 月 28 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 债务重组事项的进 2008 年 4 月 29 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 展公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 4 月 30 上海证券交易所网站 一季度报告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 16 上海证券交易所网站 地震影响情况公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届二十七次董事 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站 对外担保公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站 年度股东大会通知 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 33 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》、《上 2008 年 5 月 17 上海证券交易所网站 股权质押公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届二十八次董事 2008 年 5 月 24 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 7 上海证券交易所网站 年度股东大会公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届二十九次董事 2008 年 6 月 7 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 7 上海证券交易所网站 关联交易公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届十一次监事会 2008 年 6 月 7 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十次董事会 2008 年 6 月 14 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 6 月 14 上海证券交易所网站 关联交易公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届十二次监事会 2008 年 6 月 14 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年第一次临时 2008 年 6 月 14 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 股东大会通知 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十一次董事 2008 年 7 月 1 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 第一次股东大 2008 年 7 月 1 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会决议公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 1 上海证券交易所网站 业绩修正公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 7 月 15 上海证券交易所网站 资产交易说明公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十二次董事 2008 年 7 月 31 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 第二次临时股 2008 年 7 月 31 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 东大会通知 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届十三次监事会 2008 年 7 月 31 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 34 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 《中国证券报》、《上 第二次临时股东大 2008 年 8 月 19 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会决议公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十三次董事 2008 年 8 月 25 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 关于公司股东占用 《中国证券报》、《上 2008 年 8 月 25 上海证券交易所网站 公司资金情况的公 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 告 报》 《中国证券报》、《上 股票交易异常波动 2008 年 8 月 27 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十四次董事 2008 年 9 月 12 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年 9 月 12 上海证券交易所网站 对外担保公告 海证券报》、《证券时 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 第三次临时股东大 2008 年 9 月 12 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会通知 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 第三次临时股东大 2008 年 10 月 7 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会决议公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 2008 年度业绩预盈 2008 年 10 月 30 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 股东资金占用还款 2008 年 12 月 3 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 情况公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十六次董事 2008 年 12 月 6 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 四届三十七次董事 2008 年 12 月 10 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会公告 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 第四次临时股东大 2008 年 12 月 10 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会通知 日 www.sse.com.cn 报》 《中国证券报》、《上 第四次临时股东大 2008 年 12 月 27 上海证券交易所网站 海证券报》、《证券时 会决议 日 www.sse.com.cn 报》 35 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经南京立信永华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保 留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 宁信会审字（2009）第 0321 号 江苏中达新材料集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏中达新材料集团股份有限公司（以下简称中达股份）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并 利润表、现金流量表及合并现金流量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表，以及财 务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中达股份管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 36 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，中达股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了中达股份 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 王龙 中国注册会计师： 王健 中国 南京 2009 年 4 月 16 日 37 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏中达新材料集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 85,548,254.96 123,325,708.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 93,607,514.46 42,260,437.57 应收账款 109,451,634.71 174,509,598.20 预付款项 138,573,746.11 131,421,868.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 29,081,709.24 279,056,773.74 买入返售金融资产 存货 136,644,768.52 941,794,075.72 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 47,293.45 流动资产合计 592,907,628.00 1,692,415,756.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 75,587,693.67 134,087,081.33 投资性房地产 18,483,936.18 固定资产 2,068,825,264.23 1,741,039,511.57 在建工程 191,149,805.35 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 844,252,516.32 843,698,150.03 开发支出 商誉 长期待摊费用 984,254.94 678,851.72 递延所得税资产 11,280,018.91 16,455,588.02 其他非流动资产 3,360,971.40 6,984,499.17 非流动资产合计 3,004,290,719.47 2,952,577,423.37 资产总计 3,597,198,347.47 4,644,993,179.76 流动负债： 38 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 短期借款 307,564,432.61 2,477,290,356.30 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 58,505,972.63 61,682,517.31 预收款项 11,813,949.86 529,965,450.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 10,670,714.01 12,165,040.68 应交税费 6,530,543.22 -21,503,225.84 应付利息 3,899,097.39 8,788,292.51 应付股利 17,690,874.99 2,038,088.39 其他应付款 39,583,583.79 166,385,833.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 170,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 456,259,168.50 3,406,812,353.55 非流动负债： 长期借款 2,032,643,675.73 119,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 1,763,711.60 其他非流动负债 非流动负债合计 2,035,407,387.33 120,000,000.00 负债合计 2,491,666,555.83 3,526,812,353.55 股东权益： 股本 661,240,800.00 661,240,800.00 资本公积 228,792,807.69 243,116,752.98 减：库存股 盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 一般风险准备 未分配利润 -63,764,964.95 -66,926,623.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 875,333,583.37 886,495,869.86 权益合计 少数股东权益 230,198,208.27 231,684,956.35 股东权益合计 1,105,531,791.64 1,118,180,826.21 负债和股东权益合 3,597,198,347.47 4,644,993,179.76 计 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 39 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江苏中达新材料集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,173,162.20 12,102,830.45 交易性金融资产 应收票据 应收账款 1,415,572.10 5,046,917.31 预付款项 52,065,594.18 1,251,877.75 应收利息 应收股利 其他应收款 2,097,566,650.27 947,631,783.68 存货 59,137.66 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 47,293.45 流动资产合计 2,154,220,978.75 966,139,840.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,209,823,355.73 1,332,305,155.22 投资性房地产 固定资产 35,338,396.16 13,025,354.25 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 563,249,208.05 544,014,025.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 3,360,971.40 6,984,499.17 非流动资产合计 1,811,771,931.34 1,896,329,034.09 资产总计 3,965,992,910.09 2,862,468,874.39 流动负债： 短期借款 1,397,487,427.41 交易性金融负债 应付票据 应付账款 46,189.55 4,600.00 预收款项 817,242.32 87,242.32 应付职工薪酬 2,433,514.56 2,684,317.98 应交税费 -269,343.19 -1,252,558.42 应付利息 2,847,529.56 4,429,370.70 应付股利 2,038,088.39 2,038,088.39 40 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 1,257,895,793.38 706,309,053.92 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 1,265,809,014.57 2,111,787,542.30 非流动负债： 长期借款 2,032,643,675.73 115,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,033,643,675.73 116,000,000.00 负债合计 3,299,452,690.30 2,227,787,542.30 股东权益： 股本 661,240,800.00 661,240,800.00 资本公积 302,574,545.16 312,921,722.49 减：库存股 盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 未分配利润 -346,340,066.00 -388,546,131.03 外币报表折算差额 股东权益合计 666,540,219.79 634,681,332.09 负债和股东权益合 3,965,992,910.09 2,862,468,874.39 计 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,078,052,997.35 1,888,886,858.73 其中：营业收入 2,078,052,997.35 1,888,886,858.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,264,160,187.77 2,039,677,412.25 其中：营业成本 1,886,112,192.50 1,667,299,045.36 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,412,578.80 2,176,107.05 销售费用 50,909,428.73 59,938,554.54 管理费用 90,657,842.10 91,321,975.70 财务费用 199,949,115.56 183,698,686.00 41 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 33,119,030.08 35,243,043.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 218,150,836.26 982,366.70 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,043,645.84 -149,808,186.82 加：营业外收入 3,971,433.57 2,271,680.30 减：营业外支出 22,295,950.77 3,310,477.78 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 13,719,128.64 -150,846,984.30 填列） 减：所得税费用 10,024,714.65 9,189,261.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,694,413.99 -160,036,245.57 归属于母公司所有者的净利润 23,139,995.86 -148,770,833.98 少数股东损益 -19,445,581.87 -11,265,411.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.035 -0.225 （二）稀释每股收益 0.035 -0.225 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 42 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 136,625,625.64 17,822,124.78 减：营业成本 135,668,489.70 17,108,886.03 营业税金及附加 0.00 0.00 销售费用 0.00 1,186,644.22 管理费用 12,005,415.88 12,298,945.98 财务费用 43,932,077.49 94,765,595.39 资产减值损失 -1,381,752.19 39,143,563.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 115,024,803.58 59,949,109.15 填列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,426,198.34 -86,732,400.79 加：营业外收入 261,582.23 214,324.52 减：营业外支出 119,626.86 15,480.70 其中：非流动资产处置净损 失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 61,568,153.71 -86,533,556.97 填列） 减：所得税费用 13,839.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,568,153.71 -86,547,396.55 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 2,197,307,256.91 2,397,210,963.69 收到的现金 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 43 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 1,900,772.98 7,323,590.87 收到其他与经营活动 64,119,587.92 96,865,807.04 有关的现金 经营活动现金流入 2,263,327,617.81 2,501,400,361.60 小计 购买商品、接受劳务 1,750,587,950.53 2,537,171,875.01 支付的现金 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 61,197,799.19 54,324,264.65 工支付的现金 支付的各项税费 118,169,171.60 111,089,264.93 支付其他与经营活动 95,524,763.57 95,732,267.67 有关的现金 经营活动现金流出 2,025,479,684.89 2,798,317,672.26 小计 经营活动产生的 237,847,932.92 -296,917,310.66 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 62,359,470.00 13,491,434.69 取得投资收益收到的 1,001,860.00 1,967,404.25 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 4,000.00 372,349.66 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 63,365,330.00 15,831,188.60 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 15,080,614.16 91,822,589.96 的现金 投资支付的现金 21,200,000.00 质押贷款净增加额 44 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 18,757,568.66 有关的现金 投资活动现金流出 33,838,182.82 113,022,589.96 小计 投资活动产生的 29,527,147.18 -97,191,401.36 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 46,315,853.00 其中：子公司吸收少 46,315,853.00 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,195,843,675.73 2,111,463,582.28 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 289,352,865.43 有关的现金 筹资活动现金流入 2,485,196,541.16 2,157,779,435.28 小计 偿还债务支付的现金 2,579,925,923.66 1,988,529,674.74 分配股利、利润或偿 209,934,981.22 199,783,065.50 付利息支付的现金 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 350,297.24 8,270,552.43 有关的现金 筹资活动现金流出 2,790,211,202.12 2,196,583,292.67 小计 筹资活动产生的 -305,014,660.96 -38,803,857.39 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 -137,873.17 -1,322,318.58 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -37,777,454.03 -434,234,887.99 增加额 加：期初现金及现金 123,325,708.99 557,560,596.98 等价物余额 六、期末现金及现金等价 85,548,254.96 123,325,708.99 物余额 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 161,952,571.00 615,630.83 收到的现金 收到的税费返还 45 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 收到其他与经营活动 839,454,705.65 360,090,011.48 有关的现金 经营活动现金流入 1,001,407,276.65 360,705,642.31 小计 购买商品、接受劳务 158,064,833.00 265,801,448.61 支付的现金 支付给职工以及为职 3,500,906.01 3,744,649.74 工支付的现金 支付的各项税费 576,689.06 1,755,573.40 支付其他与经营活动 93,588,144.04 210,474,715.86 有关的现金 经营活动现金流出 255,730,572.11 481,776,387.61 小计 经营活动产生的 745,676,704.54 -121,070,745.30 现金流量净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 61,402,530.00 9,212,525.19 取得投资收益收到的 501,860.00 现金 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 61,904,390.00 9,212,525.19 小计 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 1,535,179.40 174,800 的现金 投资支付的现金 10,000,000 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 1,535,179.40 10,174,800 小计 投资活动产生的 60,369,210.60 -962,274.81 现金流量净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,171,643,675.73 1,300,206,375.73 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 2,171,643,675.73 1,300,206,375.73 小计 偿还债务支付的现金 1,009,687,427.41 1,288,160,099.55 46 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 分配股利、利润或偿 96,941,858.74 107,336,642.65 付利息支付的现金 支付其他与筹资活动 1,879,989,972.97 673,291.72 有关的现金 筹资活动现金流出 2,986,619,259.12 1,396,170,033.92 小计 筹资活动产生的 -814,975,583.39 -95,963,658.19 现金流量净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 -8,929,668.25 -217,996,678.30 增加额 加：期初现金及现金 12,102,830.45 230,099,508.75 等价物余额 六、期末现金及现金等价 3,173,162.20 12,102,830.45 物余额 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 47 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 其 少 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 险 他 股 准 备 一、上年年末 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 -63,265,657.51 24 余额 加：同一 控制下企业合 并产生的追溯 调整 会 计政策变更 前 期差错更正 其 -3,660,966.24 -1 他 二、本年年初 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 -66,926,623.75 23 余额 三、本年增减 变动金额（减 -14,323,945.29 3,161,658.80 -1 少以“－”号 填列） （一）净利润 23,139,995.86 -1 （二）直接计 入所有者权益 -14,323,945.29 -19,978,337.06 17 的利得和损失 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 -14,323,945.29 -19,978,337.06 17 上述（一）和 -14,323,945.29 3,161,658.80 -1 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 1 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 661,240,800.00 228,792,807.69 49,064,940.63 -63,764,964.95 23 余额 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险 股 准 备 一、上年年末 661,240,800.00 243,116,752.98 79,306,462.00 258,762,008.34 余额 加：同一 控制下企业 合并产生的 追溯调整 会 -30,241,521.37 -168,169,785.66 计政策变更 前 期差错更正 2 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 其 他 二、本年年初 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 90,592,222.68 余额 三、本年增减 变动金额（减 -153,857,880.19 少以“－”号 填列） （一）净利润 -153,857,880.19 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 -153,857,880.19 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 3 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 661,240,800.00 243,116,752.98 49,064,940.63 -63,265,657.51 余额 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 4 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 661,240,800.00 312,921,722.49 49,064,940.63 -375, 加：会计政策变 更 前期差错 更正 其他 -12, 二、本年年初余额 661,240,800.00 312,921,722.49 49,064,940.63 -388, 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -10,347,177.33 42, 填列） （一）净利润 61, （二）直接计入所有 者权益的利得和损 -10,347,177.33 -19, 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 -10,347,177.33 -19, 上述（一）和（二） -10,347,177.33 42, 小计 （三）所有者投入和 5 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 661,240,800.00 302,574,545.16 49,064,940.63 -346, 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 股 一、上年年末余额 661,240,800.00 278,824,819.37 79,306,462.00 2 加：会计政策 -30,241,521.37 -4 变更 前期差错 更正 其他 6 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 二、本年年初余额 661,240,800.00 278,824,819.37 49,064,940.63 -2 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 34,096,903.12 - 号填列） （一）净利润 - （二）直接计入所 有者权益的利得和 34,096,903.12 损失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 34,096,903.12 上述（一）和（二） 34,096,903.12 - 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 7 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 内部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 四、本期期末余额 661,240,800.00 312,921,722.49 49,064,940.63 -3 公司法定代表人：童爱平 主管会计工作负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 8 江苏中达新材料集团股份有限公司 财务报表附注 编制单位：江苏中达新材料集团股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 江苏中达新材料集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中国包装总公司“包企[1997]第 41 号”文和南京市人民政府“宁政复[1997]27 号”文批准，由南京塑料包装材料总厂、中国包装总公 司内江包装材料总厂、申达集团公司、南京双惠新技术开发公司、北海中包工贸有限公司、江阴市黎 明幕墙有限公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998 年 4 月 9 日公司更名为：南京中达 制膜(集团)股份有限公司；2003 年 9 月 20 日公司更名为：江苏中达新材料集团股份有限公司。 经中国证监会“证监发字[1997]283 号、284 号”文批准，本公司于 1997 年 6 月 5 日在上海证券 交易所上网定价发行人民币流通普通股 3000 万股，并于 1997 年 6 月 23 日在上海证券交易所挂牌上市 交易，股票代码 600074。 近几年来，经过送、转、配、增股，本公司总股本增至 37,540.80 万股。 2006 年 6 月 15 日，本公司股东大议审议通过了股权分置改革方案：以 2005 年 12 月 31 日公司总 股本 375,408,000 股为基数，以资本公积金向全体股东转增股本每 10 股转增 7.61392405 股，转增共 计 285,832,800 股，其中非流通股股东按每 10 股转增 3 股，共计转增 54,885,600 股，并放弃其余应 转增股份 84,412,663 股，转送给流通股股东作为对价安排。2006 年 6 月 26 日，实施完毕。 本公司属于塑料制膜行业。本公司主要生产销售双向拉伸聚脂薄膜、双向拉伸聚丙烯薄膜、聚乙 烯薄膜、聚丙烯薄膜、聚酯切片、彩色印刷、复合制品。销售塑料制品、化工原料及制品（不含危险 品）；化工产品出口及本企业科研和生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表零配件的进口业务； 生物医药、环保研发；信息工程；投资管理；房地产开发；酒店管理。 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司基本组织架构包括母公司、11 个直接或间接控股的子公司及 3 个联营企业。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 1、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 3、计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金额能够取得并 可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金及现金等价物的确定标准： 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。 5、外币业务核算方法： 公司发生的外币业务，按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价之中间价折合为人民币记账， 同时登记外币金额。期末各外币账户余额按期未市场外汇牌价中间价进行调整，由此产生的汇率差异 属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。期末以历史成本计量的外 币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记帐本位币金额。 6、金融资产和金融负债的核算方法： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供 出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两 类。 7、坏账核算方法 （1）计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其 不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账 款转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够 收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。 （2）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； 1 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ②因债务人资不抵债、现金流量严重不足，或发生严重的自然灾害等导致停产而于短时间内无法 偿付债务的，或有其他确凿证据证明应收款项可能发生损失的； 以上确实不能收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后作为坏账损失。 （3）坏账核算的方法：采用备抵法。 （4）坏账准备的计提方法： a.对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预 计未来现金流量低于帐面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。单项金额重大是指金额 100 万 元以上。 b.对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按帐龄分析法划分为若 干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备，计入当期损益。 c.本公司按帐龄组合确认计提坏账准备的比例如下： 账龄 比例 1 年以内（含 1 年） 0.3% 1-2 年（含 2 年） 10% 2-3 年（含 3 年） 20% 3-4 年（含 4 年） 30% 4-5 年（含 5 年） 50% 5 年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货的分类：公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品及自制半 成品、产成品、开发成本、开发产品等。 （2）存货的计价：各种存货均按取得时的实际成本记账；发出时采用逐月加权平均法计价。低值 易耗品、包装物在领用时按一次摊销法摊销；房地产开发用土地在未开发前作为无形资产核算，并按 规定摊销；开发时转入开发成本，按实际开发商品所占面积计入开发产品成本。房地产开发项目的公 共配套设施费用按实际成本计入开发成本，完工时，不能有偿转让的部分按商品房可销售面积分摊； 能够有偿转让的公共配套设施，单独计入开发产品成本。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊 的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用， 计入该开发产品成本，同时计入预提费用。 （3）存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低的原则对存货按单项计提存货跌价准 备，同时计入当期损益。当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备： ①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； 2 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ②公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； ③公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于 其账面成本； ④因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌； ⑤其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。 （4）存货的盘存制度：公司存货的盘存采用永续盘存制。 9、投资性房地产的核算方法： 公司将为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产确认为投资性房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对投资性房地产按成本进 行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量。如有确凿证据表明本公司相关投资性房地 产的公允价值能够持续可靠取得时,则对该等投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。 10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法： （1） 固定资产的确认：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值较高的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固 定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）固定资产计价：固定资产以取得时的实际成本进行计量。 （3）折旧方法：固定资产折旧采用直线法(年数平均法)进行核算，按固定资产类别预计使用年限 和预计净残值率确定折旧率，具体如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 5 2.38 电子设备 5 5 19 运输设备 8 5 11.88 专用设备 14 5 6.79 通用设备 14 5 6.79 （4）固定资产减值准备：期末按单项固定资产帐面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于帐面价值的差额计提减值准备。 11、在建工程核算方法 在建工程采用成本法核算。在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在 建工程。交付使用但尚未办理竣工决算先估价入固定资产，待完工验收并办理好竣工决算时正式转为 固定资产。 对在建工程长期停建，并且预计在 3 年内不会重新开工的；所建项目无论在性能上，还是在技术 上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，在期末计提在建工程减值准备。 3 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 12、无形资产的计价及摊销方法 （1）无形资产计价方法：外购无形资产的成本，包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出；投资者投入无形资产的成本，按照投资合用或协议约定的价值确定， 但合同或协议约定价值不公允的除外；企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当 期损益，在开发阶段发生的支出满足条件的作为无形资产入帐。 （2）无形资产的摊销期限和摊销方法：取得无形资产时合理确定其使用寿命，使用寿命有限的无 形资产在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产在持有期间不进行摊销。 13、资产减值准备 （1）资产负债表日公司判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产存在可能发生 减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其帐面价值时确认资产减值损失。公 司一般以单项资产为基础估计可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该 资产所属的资产组为基础确认资产组的可收回金额。 资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 （2）资产减值损失的确定 资产存在减值迹象的，其可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面 价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后的会计期间不得转回。 14、长期投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量： ①同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益帐面价值的份额 作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 帐面价值或发行的权益性证券面值总额的差额，调整资本公积、如资本公积不够冲减的，不足部分调 整留存收益。为进行合并发生的各项费用如：审计、评估、法律服务费用等于发生时计入当期损益； 为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计 量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 ②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在 4 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 合并报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资以外，通过支付现金、付出的非货币性资产或发行的 权益性证券方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量： ①对子公司的投资，采用成本法核算。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权 投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 15、借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等， 可直接归属于固定资产购建和经过一年以上（含一年）的建造或者生产过程，才能达到预定可销售状 态的存货、投资性房地产等资产的借款费用，予以资本化。其他借款费用发生时，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件方可开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用或者可销售状态所必须的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间： 从满足资本化开始条件到所购建或生产的资产达到预定可使用状态或者可销售状态期间发生的借 款费用计入相关资产成本；当购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过三个月的，暂 停借款费用的资本化；当购建或生产的资产达到了预定可使用或者可销售状态，借款费用停止资本化。 （3）资本化金额的确定方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借款的，以专门借款当期实际发生的借款费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超出专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化。在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 5 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 房地产销售收入确认的具体条件：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履 行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ①收入的金额能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入企业； ③劳务的完工进度能够可靠地确定。 ④相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权的收入，在同时满足下列条件时予以确认： ① 交易相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。对已确认的所得税资产，当预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣所得税资产时，减记递延所得税资产的帐面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额应当转回。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。 本公司将本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业或虽不足 50%但有 实质控制权的其他被投资企业，全部纳入合并范围。 （2）合并采用的会计方法 合并报表系根据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及其有关规定，以母公司、纳入合并范围的 子公司的会计报表和其他有关资料为依据进行编制。子公司的主要会计政策与母公司的会计政策无重 大差异，合并范围内各公司间的的重大交易、往来款项等，均在合并时抵销。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、报告期会计政策变更 本报告期内，本公司未发生重大会计政策的变更。 6 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、报告期会计估计变更 本报告期内，本公司未发生会计估计变更事项。 3、重大差错更正 （1）以前年度本公司对江阴美达新材料有限公司的长期股权投资比例计算错误，报告期进行追溯 调整，这一事项减少了期初长期股权投资 12,631,047.41 元，减少了期初未分配利润 12,631,047.41 元。 （2）本公司拟转让四川中达新材料有限公司 100%股权，故未将其纳入 2007 年度会计报表合并范 围。根据企业会计准则的规定，所有子公司均应合并会计报表。本公司对这一会计差错进行了更正， 并重新编制了 2007 年度合并会计报表。相关影响数如下。 会计报表项目 原合并报表数 更正后会计报表数 增加数 一、营业收入 1,888,886,858.73 1,888,886,858.73 减：营业成本 1,667,299,045.36 1,667,299,045.36 营业税金及附加 2,176,107.05 2,176,107.05 销售费用 59,938,554.54 59,938,554.54 管理费用 85,466,842.30 91,321,975.70 5,855,133.40 财务费用 183,697,914.82 183,698,686.00 771.18 资产减值损失 45,661,543.77 35,243,043.60 -10,418,500.17 加：公允价值变动收益 投资收益 982,366.70 982,366.70 二.营业利润 -154,370,782.41 -149,808,186.82 4,562,595.59 加:营业外收入 2,271,680.30 2,271,680.30 减:营业外支出 3,309,190.05 3,310,477.78 1,287.73 其中:非流动资产处置净损失 三.利润总额 -155,408,292.16 -150,846,984.30 4,561,307.86 减:所得税费用 9,189,261.27 9,189,261.27 四.净利润 -164,597,553.43 -160,036,245.57 4,561,307.86 归属于母公司所有者的净利润 -153,857,880.19 -148,770,833.98 5,087,046.21 少数股东收益 -10,739,673.24 -11,265,411.59 -525,738.35 会计报表项目 原合并报表数 更正后会计报表数 增加数 7 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 货币资金 123,284,274.06 123,325,708.99 41,434.93 应收票据 42,260,437.57 42,260,437.57 应收帐款 174,653,315.54 174,509,598.20 -143,717.34 预付帐款 131,413,868.72 131,421,868.72 8,000.00 其他应收款 281,566,302.01 279,056,773.74 -2,509,528.27 存货 941,477,413.49 941,794,075.72 316,662.23 其他流动资产 47,293.45 47,293.45 长期股权投资 174,741,084.15 134,087,081.33 -40,654,002.82 投资性房地产 18,483,936.18 18,483,936.18 0.00 固定资产 1,729,314,977.00 1,741,039,511.57 11,724,534.57 在建工程 190,489,805.35 191,149,805.35 660,000.00 无形资产 839,290,778.73 843,698,150.03 4,407,371.30 长期待摊费用 528,747.72 678,851.72 150,104.00 递延所得税资产 16,455,588.02 16,455,588.02 其他非流动资产 6,984,499.17 6,984,499.17 资 产 总 计 4,670,992,321.16 4,644,993,179.76 -25,999,141.40 会计报表项目 原合并报表数 更正后会计报表数 增加数 短期借款 2,477,290,356.30 2,477,290,356.30 应付帐款 69,076,598.30 61,682,517.31 -7,394,080.99 预收帐款 529,956,624.53 529,965,450.75 8,826.22 应付职工薪酬 11,372,605.30 12,165,040.68 792,435.38 应交税费 -21,434,850.86 -21,503,225.84 -68,374.98 应付利息 8,788,292.51 8,788,292.51 应付股利 2,038,088.39 2,038,088.39 其他应付款 179,640,279.55 166,385,833.45 -13,254,446.10 一年内到期的非流动负债 170,000,000.00 170,000,000.00 长期借款 119,000,000.00 119,000,000.00 预计负债 1,000,000.00 1,000,000.00 负债合计 3,546,727,994.02 3,526,812,353.55 -19,915,640.47 8 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 股本 661,240,800.00 661,240,800.00 资本公积 243,116,752.98 243,116,752.98 盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 未分配利润 -75,896,704.92 -66,926,623.75 8,970,081.17 归属于母公司所有者权益合计 877,525,788.69 886,495,869.86 8,970,081.17 少数股东权益 246,738,538.45 231,684,956.35 -15,053,582.10 所有者权益(或股东权益)合计 1,124,264,327.14 1,118,180,826.21 -6,083,500.93 负债和所有者(或股东权益)合计 4,670,992,321.16 4,644,993,179.76 -25,999,141.40 （3）除上述事项外，本报告期本公司未发生其他重大差错更正事项。 六、税项 （1）本公司主要适用的税种和税率如下： 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 应税货物 17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 流转税额 5-7% 教育费附加 流转税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%/15%/25% （2）中外合资性质的子公司享受两免三减半的所得税优惠政策，具备高新技术企业资格的子公司执行 15％所得税率，本公司及其他子公司执行 25％所得税率。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2008 年 12 月 31 止，子公司的基本情况（货币单位：万元） 法定代 注册 注册 投 资 金 持股比例（%） 经营范 是否 公司名称 货币 表人 地点 资本 额 直接 间接 围 合并 1、非企业合并方式取得的子公司 江阴亚包新材料有限公司 缪金换 江阴 美元 1666 1249.5 75.00 光解膜 是 江阴中达软塑新材料有限公司 童爱平 江阴 人民币 15000 15000 96.67 3.33 软塑 是 江阴金中达新材料有限公司 邵虹 江阴 美元 1500 1125 75.00 软塑 是 江阴申瑞包装新材料科技有限公司 邵虹 江阴 人民币 500 280 56.00 原料 是 9 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 成都中达软塑新材料有限公司 童爱平 成都 美元 1200 7449.03 75.00 软塑 是 四川中达新材料有限公司 童爱平 成都 人民币 10000 10000 95.00 5.00 软塑 是 南京金中达新材料有限公司 杨祚民 南京 人民币 10500 10500 95.00 5.00 软塑 是 常州钟恒新材料有限公司 王务云 常州 美元 3340 2505 75.00 光解膜 是 江苏中达新材料国际贸易有限公司 杨祚民 江阴 人民币 6000 6000 93.00 7.00 贸易 是 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 江阴申鹏包装材料有限公司 邵虹 江阴 美元 1200 800 75.00 光解膜 是 江阴美达新材料有限公司 邵虹 江阴 美元 4200 21728.59 75.00 光解膜 是 （二）报告期内合并范围的变化 （1）合并范围增加： 江阴申鹏包装材料有限公司上年系本公司的参股公司，持股比例为30%，本期公司通过受让45％股 权实现了非同一控制下企业合并。 江阴美达新材料有限公司上年系本公司的参股公司，持股比例为25%，本期公司通过受让50％股权 实现了非同一控制下企业合并。 江阴申瑞包装新材料科技有限公司上年系本公司控股子公司的参股公司，合计持股比例为32%，本 期公司合并的江阴美达新材料有限公司持有江阴申瑞包装新材料有限公司16％的股权；合并的江阴申 鹏包装材料有限公司持有江阴申瑞包装新材料有限公司8％的股权，合计持有江阴申瑞包装新材料有限 公司56％的股权，本期纳入合并范围。 （2）合并范围减少： 本公司转让成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司各51% 的股权。股权转让后本公司持有成都御源置业有限公司37.46%股权，持有常州御源房地产有限公司39% 股权，持有江阴申达房地产有限公司49%股权，成为本公司的联营企业，本期不再纳入合并范围。江阴 申达房地产有限公司的子公司江阴申达大酒店有限公司，本期也不再纳入合并范围。 本公司及子公司转让厦门宁中达新材料有限公司 90%的股权，股权转让后本公司及子公司不再持 有厦门宁中达新材料有限公司股权，本期不再纳入合并范围。厦门宁中达新材料有限公司的子公司厦 门兴中达新材料有限公司，本期也不再纳入合并范围。 本公司办理了四川中达软塑新材料国际贸易有限公司的注销手续，四川中达软塑新材料国际贸 易有限公司本期不再纳入合并范围 八、合营企业及联营企业 1、本公司不存在合营企业。 10 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、截至 2008 年 12 月 31 日止，联营企业情况如下： 注册 注册资本 投资金额 拥有 财务报 公司名称 表是否 地点 (万元) (万元) 权益 合并 成都御源置业有限公司 成都 13000 4967.50 37.46% 否 江阴申达房地产有限公司 江阴 5000 2355.39 39.00% 否 常州御源房地产有限公司 常州 12000 5773.75 49.00% 否 九、合并财务报表主要项目注释（下列项目无特殊说明，金额以人民币元为单位） 1、货币资金 （1）货币资金按类别分析列示如下： 项目 2008-12-31 2007-12-31 现金 429,090.08 2,858,269.83 银行存款 82,303,116.93 118,534,681.47 其他货币资金 2,816,047.95 1,932,757.69 合计 85,548,254.96 123,325,708.99 （2）期末外币资金分类 项目 币种 原币 汇率 折合人民币 银行存款 美元 374,252.86 6.8346 2,557,868.59 银行存款 欧元 29,772.51 9.6590 287,572.67 合计 2,845,441.26 （3）其他货币资金分类表 期末其他货币资金 金额 信用证开证保证金 5,759.60 其他 2,810,288.35 合计 2,816,047.95 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结及或有潜在收回风险的款项。 11 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2、应收票据 （1）明细项目 种类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 93,607,514.46 42,260,437.57 合计 93,607,514.46 42,260,437.57 （2）期末本公司无抵押及应收持公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位票据。 3、应收账款 （1）应收账款按类别分析列示如下： 2008-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计 4,664,100.32 3.23% 100.00% 4,664,100.32 提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独 8,160,130.31 5.66% 100.00% 8,160,130.31 计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似 131,467,399.55 91.11% 22,015,764.84 信用风险特征的款项 1 年以内 104,737,830.21 72.59% 0.30% 314,213.52 1-2 年 21,523.95 0.01% 10.00% 2,152.40 其中 2-3 年 4,164,883.31 2.89% 20.00% 832,976.66 3 年以上 22,543,162.08 15.62% 30%-100% 20,866,422.26 合计 144,291,630.18 100.00% 34,839,995.47 （续上表） 2007-12-31 项目 坏账准备计 账面余额 占总额比例 坏账准备 提比例 1、单项金额重大并已单独计提坏账准 备的款项 2、单项金额非重大并已单独计提坏账 20,347,979.26 9.87% 100% 20,347,979.26 准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似信用风险 185,909,983.85 90.13% 11,400,385.65 特征的款项 其中 1 年以内 101,300,084.26 49.11% 0.30% 304,200.25 1-2 年 69,662,916.81 33.77% 10.31% 7,184,661.69 2-3 年 9,370,734.39 4.54% 20.00% 1,874,146.88 3 年以上 5,576,248.39 2.70% 30%-100% 2,037,376.83 合计 206,257,963.11 100.00% 31,748,364.91 12 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）期末本公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对存在额外减值情况的应收款计提了 特别坏账准备。 （3）期末应收账款中单项金额重大、欠款金额前五名 欠款单位 欠款金额 帐龄 比例 1、河南中烟工业公司 9,640,067.32 1 年以内 6.68% 2、江西中烟工业公司 7,675,273.87 1 年以内 5.32% 3、川渝中烟工业公司 7,213,668.99 1 年以内 5.00% 4、河北中烟工业公司 6,977,856.90 1 年以内 4.84% 5、陕西中烟工业公司 5,371,402.30 1 年以内 3.72% 小计 36,878,269.38 25.56% （4）应收账款坏账准备变动情况： 本期增加 本期减少 项目 期初数 期末数 本年合并范围 本年合并范 本期计提 转回 转销 变化增加 围变化减少 坏账准备 31,748,364.91 2,588,423.86 8,367,977.32 7,626,100.62 238,670.00 34,839,995.47 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。应收关联方单位款项及占应收余额的比例详见本附注十一、（三）所述。 （6）应收账款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日减少了 6,196.63 万元,减少 30.04%，主 要原因为公司加强赊销管理，收回客户欠款。 4、预付帐款 （1）预付帐款按账龄分析列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 项目 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 137,556,841.50 99.26% 130,368,569.09 99.20% 1-2 年 62,584.79 0.05% 181,931.01 0.14% 2-3 年 145,811.01 0.11% 500,698.32 0.38% 3 年以上 808,508.81 0.58% 370,670.30 0.28% 合计 138,573,746.11 100.00 131,421,868.72 100.00% 13 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）预付帐款余额前五名单位的情况列示如下： 欠款单位 欠款金额 帐龄 比例 1、常州森禾物资有限公司 37,724,922.60 1 年以内 27.22% 2、江阴市立新物业有限公司 18,550,852.40 1 年以内 13.39% 3、中石油西南分公司 6,172,060.00 1 年以内 4.45% 4、中石化销售武汉分公司 6,000,000.00 1 年以内 4.33% 5、中石化广州分公司 3,650,634.69 1 年以内 2.63% 小计 72,098,469.69 52.03% （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预付帐款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款。预付关联方单位款项及占预付账款余额的比例详见本附注十一、（三）所述。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2008-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独 18,767,424.32 33.36% 92.25% 17,313,752.05 计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似 37,497,999.20 66.64% 26.32% 9,869,962.23 信用风险特征的款项 其中 1 年以内 12,341,813.15 21.93% 0.30% 37,025.42 1-2 年 16,276,321.96 28.93% 10.00% 1,627,632.20 2-3 年 56,393.04 0.10% 20.00% 11,278.61 3 年以上 8,823,471.05 15.68% 30%-100% 8,194,026.00 合计 56,265,423.52 100.00% 27,183,714.28 14 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 2007-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独计 提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单独 4,117,274.28 1.37% 100% 4,117,274.28 计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类似 297,040,996.30 98.63% 6.05% 17,984,222.56 信用风险特征的款项 其中 1 年以内 181,609,430.64 60.30% 0.30% 542,381.29 1-2 年 76,308,411.97 25.34% 9.78% 7,464,553.35 2-3 年 26,865,460.57 8.92% 21.23% 5,702,245.65 3 年以上 12,257,693.12 4.07% 30%-100% 4,275,042.27 合计 301,158,270.58 100.00% 22,101,496.84 （2）其他应收款余额前五名单位的情况列示如下： 欠款单位 欠款金额 帐龄 比例 南京华东长征企业（集团）公司 15,898,697.36 3-5 年 28.26% 江阴市立新物业有限公司 10,180,303.37 2 年以内 18.09% 江阴市民用建筑安装工程有限公司直属工程队（土建） 8,656,357.73 2 年以内 15.38% 江阴艺博雅建筑装饰有限公司 (土建) 2,718,600.00 2 年以内 4.83% 北京度辰新材料有限公司 1,653,020.09 5 年以上 2.94% 小计 39,106,978.55 69.50% （3）其他应收款坏账准备变动情况： 本期增加 本期减少 项目 期初数 期末数 本年合并范 本年合并范围 本期计提 转回 转销 围变化增加 变化减少 坏账准备 22,101,496.84 13,843,257.38 917,459.94 299,278.48 9,379,221.40 27,183,714.28 （4）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款。其他应收款中应收关联方单位款项及占总其他应收款余额的比例详见本附注十一、（三） 所述。 15 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （5）期末本公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，，经测试未发生额外减值情况。 （6）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日减少了 24,489.28 万元,减少 81.32%， 主要为合并范围变化及部分往来款项得以收回所致。 6、存货 （1）存货分项分析列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 在途物资 80,384.67 - 336,581.20 原材料 58,614,249.23 3,186,079.36 114,541,366.19 189,060.55 周转材料 9,169,272.72 2,293,224.55 12,832,218.70 17,372.26 在产品 5,520,818.53 10,191,221.00 库存商品 73,426,546.04 4,687,198.76 69,077,204.75 2,115,545.12 开发成本 737,137,461.81 合计 146,811,271.19 10,166,502.67 944,116,053.65 2,321,977.93 （2）存货跌价准备 本期增加 本期减少 项目 期初数 期末数 本期计提 本年合并范 本年合并范 转回 转销 围变化增加 围变化减少 原材料 189,060.55 2,493,557.86 503,460.95 3,186,079.36 库存商品 2,115,545.12 2,295,300.07 276,353.57 4,687,198.76 周转材料 17,372.26 2,293,224.55 17,372.26 2,293,224.55 合计 2,321,977.93 7,082,082.48 779,814.52 0.00 0.00 17,372.26 10,166,502.67 （3）存货期末数比期初数减少 79,730.48 万元,下降幅度为 84.45%,下降原因主要为本期合并范围减 少了常州御源房地产有限公司、成都御源置业有限公司、江阴申达房产有限公司，存货余额转出。 （4）公司控股子公司江阴金中达新材料有限公司、江阴中达软塑新材料有限公司、江阴亚包新材料有 限公司、南京金中达新材料有限公司、江阴申鹏包装材料有限公司、江阴美达新材料有限公司以原材 料和产成品为公司银团借款 2,032,643,675.73 元中的 5000 万元提供动产质押。 （5）期末原材料和产成品价格大幅下跌，本公司根据可收回金额合理计提了存货跌价准备。 16 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 对联营企业投资 134,087,081.33 65,387,695.23 123,887,082.89 75,587,693.67 合计 134,087,081.33 65,387,695.23 123,887,082.89 75,587,693.67 减：减值准备 净值 134,087,081.33 65,387,695.23 123,887,082.89 75,587,693.67 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 持股比例 表决权比例 成都御源置业有限公司 49,674,995.30 37.46% 37.46% 常州御源房地产有限公司 57,737,467.42 39.00% 39.00% 江阴申达房地产有限公司 23,553,880.78 49.00% 49.00% 合计 130,966,343.50 （续上表） 被投资单位名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 成都御源置业有限公司 49,674,995.30 23,288,897.74 26,386,097.56 常州御源房地产有限公司 57,737,467.42 18,735,869.75 39,001,597.67 江阴申达房地产有限公司 23,553,880.78 23,553,880.78 0.00 合计 130,966,343.50 65,578,648.27 65,387,695.23 注：报告期成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司由成本法改 为权益法核算，详见本附注七、（二）所述。江阴申达房地产出现超额亏损，按权益法核算长期股权 投资减记至零，尚未弥补的超额亏损为 3,528.11 万元。 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 合并范围变化 2008-12-31 无锡普润典当有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉中达 199,998.44 199,998.44 199,998.44 常州天润典当有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 江阴申瑞包装材料有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 -1,600,000.00 江阴美达新材料有限公司 82,285,877.99 82,285,877.99 -82,285,877.99 江阴申鹏包装材料有限公司 37,001,204.90 37,001,204.90 -37,001,204.90 合计 134,087,081.33 -123,887,082.89 10,199,998.44 17 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 注： ①报告期常州御源房地产有限公司本期不纳入合并范围，常州御源对常州天润典当有限公司的投资亦 相应转出。 ②本公司分别购买江阴申鹏包装材料有限公司 30％股权和江阴美达新材料有限公司 45％股权后实现 控股合并，江阴申鹏和江阴美达纳入合并范围。详见本附注七、（二）所述。 ③江阴申鹏和江阴美达纳入合并范围后，本公司间接持有江阴申瑞包装新材料科技有限公司56％股权， 江阴申瑞纳入合并范围。详见本附注七、（二）所述。 8、投资性房地产 （1）投资性房地产明细项目和增减变动如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）原值 31,947,336.43 31,947,336.43 房屋、建筑物 19,152,348.43 19,152,348.43 土地使用权 12,794,988.00 12,794,988.00 （2）累计折旧和累计摊销 3,679,192.88 3,679,192.88 房屋、建筑物 2,383,076.10 2,383,076.10 土地使用权 1,296,116.78 1,296,116.78 （3）减值准备 9,784,207.37 9,784,207.37 房屋、建筑物 4,188,827.06 4,188,827.06 土地使用权 5,595,380.31 5,595,380.31 （4）净值 18,483,936.18 18,483,936.18 （2）投资性房地产本期减少原因为合并范围减少成都御源置业有限公司转出所致。 9、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 （1）固定资产原价 2,204,989,099.60 921,049,299.17 163,843,405.22 2,962,194,993.55 房屋及建筑物 582,885,308.35 171,852,798.54 145,534,677.33 609,203,429.56 通用设备 104,739,362.30 5,236,331.50 5,730,989.35 104,244,704.45 专用设备 1,488,878,867.24 741,804,087.05 1,117,390.22 2,229,565,564.07 运输设备 19,682,400.04 1,921,126.08 9,187,316.85 12,416,209.27 电子、办公设备 8,803,161.67 234,956.00 2,273,031.47 6,765,086.20 （2）累计折旧 437,815,798.66 437,880,913.60 15,533,843.18 860,162,869.08 房屋及建筑物 43,043,376.13 32,664,949.04 4,279,507.88 71,428,817.29 18 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 通用设备 39,058,557.15 11,938,615.83 5,199,299.05 45,797,873.93 专用设备 341,093,437.65 389,579,554.30 509,483.58 730,163,508.37 运输设备 8,387,480.78 2,745,645.36 3,969,066.51 7,164,059.63 电子、办公设备 6,232,946.95 952,149.07 1,576,486.16 5,608,609.86 （3）减值准备 26,133,789.37 8,361,629.45 1,288,558.58 33,206,860.24 房屋及建筑物 1,455,089.27 3,616,499.40 378,358.90 4,693,229.77 通用设备 23,921,354.26 205,628.61 1,188.38 24,125,794.49 专用设备 429,343.33 4,203,561.63 386,656.67 4,246,248.29 运输设备 150,683.90 335,939.81 475,898.15 10,725.56 电子及办公设备 177,318.61 - 46,456.48 130,862.13 （4）帐面价值 1,741,039,511.57 2,068,825,264.23 （2）未办妥产权证书的固定资产 类别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 137,185,007.29 9,038,691.22 128,146,316.07 尚在办理之中 （3）期末固定资产对外抵押或担保情况：见注释十二（4）。 （4）期末无融资租赁租入的固定资产。 （5）固定资产本期增加的原因主要为本期公司受让申达集团房产及附属设施 2,319.93 万元，公司的控股子公司成都中达新材料有限公司受让成都御源置 业有限公司房产及附属设施 2,818.47 万元，及合并范围增加江阴美达新材料 有限公司、江阴申鹏包装材料有限公司、江阴申瑞包装新材料科技有限公司 所致。 （6）固定资产本期减少数为合并范围减少成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申 达房地产有限公司所致； 10、在建工程 （1）在建工程构成 本期减少 工程项目名称 期初数 本期增加 期末数 转固定资产 其他减少 皇冠假日大酒店 184,944,420.42 184， 944，420.42 - 会所空调 95,540.00 95,540.00 - 19 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 2 号宿舍楼项目 5,449,844.93 5,449,844.93 - 设备搬迁工程 2,283,188.72 2,283,188.72 - 宿舍水电改造 660,000.00 660,000.00 - 合计 191,149,805.35 2,283,188.72 8,393,033.65 185,039,960.42 - （2）在建工程本期其他减少原因为合并范围江阴申达房地产有限公司不再纳入合并范围，相关工程项 目转出。 （3）期末在建工程不存在需要计提减值准备的情况。 （4）期末在建工程不存在用于对外抵押或担保情况。 11、无形资产 （1）无形资产构成 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 （1）无形资产原价 849,766,571.67 228,109,620.62 222,431,761.67 855,444,430.62 土地使用权 319,692,836.67 226,730,620.62 222,356,981.67 324,066,475.62 专利权 10,955.00 10,955.00 商标权 530,000,000.00 530,000,000.00 软件 62,780.00 1,379,000.00 74,780.00 1,367,000.00 （2）累计摊销 6,068,421.64 15,034,407.18 9,910,914.52 11,191,914.30 土地使用权 6,015,057.45 14,038,016.67 9,855,601.97 10,197,472.15 专利权 4,929.66 1,095.48 6,025.14 商标权 软件 48,434.53 995,295.03 55,312.55 988,417.01 （3）帐面价值 843,698,150.03 844,252,516.32 （2）无形资产本期增加主要原因为公司受让申达集团土地使用权 1,981.33 万元，公司的控股子公 司常州钟恒新材料有限公司受让常州御源房地产有限公司土地使用权 12,951.86 万元，公司的控股子 公司成都中达新材料有限公司受让成都御源置业有限公司土地使用权 1,204.43 万元。其余为本期合并 范围增加江阴美达新材料有限公司、江阴申鹏包装材料有限公司、江阴申瑞包装新材料科技有限公司 所致； （3）本期减少为合并范围减少成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有 限公司所致； 20 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）无形资产不存在需要计提减值准备的情况。商标权经上海大华资产评估有限公司出具的沪大华资 报(2009)第 041 号《江苏中达新材料集团股份有限公司拥有的“申达 SD 及图”驰名商标资产评估报告》 所确定的评估价值 53,408.00 万元。 12、商誉 （1）商誉的构成 被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期变动 期末余额 减值准备 江阴申鹏包装材料有限公司 投资差额 1,243,722.13 1,243,722.13 1,243,722.13 合计 1,243,722.13 1,243,722.13 1,243,722.13 （2）以上商誉系初始投资时被投资单位可辨认资产公允价值与帐面价值差异形成。已全额计提减值准 备。 13、长期待摊费用 项目 原始发生额 2007-12-31 本期增加 本期摊销 2008-12-31 股权投资差异 150,104.00 150,104.00 150,104.00 - 长江饮水费 300,000.00 107,500.00 30,000.00 77,500.00 地平费 242,949.00 242,949.00 2,530.72 240,418.28 办公室改造油漆 187,000.00 187,000.00 6,233.34 180,766.66 办公室改造 493,800.00 493,800.00 8,230.00 485,570.00 花卉树木 815,318.00 421,247.72 421,247.72 - 合计 2,189,171.00 678,851.72 923,749.00 618,345.78 984,254.94 14、递延所得税资产 本期减少 项目 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 本期减少 合并范围变化 减值准备 4,372,568.13 258,645.51 486,231.60 144,812.30 4,000,169.74 待抵扣清理损失 66,119.13 66,119.13 预收房款预缴所得税 12,083,019.89 4,762,562.29 7,320,457.60 企业合并确认 7,613,555.42 399,825.38 7,213,730.04 合计 16,455,588.02 7,938,320.06 5,648,619.27 7,465,269.90 11,280,018.91 （1）本期公司受让江阴美达新材料有限公司 50%股权，为非同一控制下企业合并，公允价值与计税基 础的差额，产生递延所得税资产 7,613,555.42 元。 21 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 15、资产减值准备 本期增加 本期减少 项目 期初数 本期计提 本年合并范围 本年合并范围 期末数 转回 转销 变化增加 变化增加 53,849,861.75 16,431,681.24 9,285,437.26 7,925,379.10 9,617,891.40 62,023,709.75 坏账准备 2,321,977.93 7,081,997.26 779,899.74 17,372.26 10,166,502.67 存货跌价准备 26,133,789.37 8,361,629.45 765,866.11 522,692.47 33,206,860.24 固定资产减值准备 投资性房地产减值准备 9,784,207.37 9,784,207.37 商誉减值准备 1,243,722.13 1,243,722.13 92,089,836.42 33,119,030.08 10,065,337.00 - 8,691,245.21 19,942,163.50 106,640,794.79 合计 16、短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 保证借款 230,564,432.61 1,904,098,807.85 抵押借款 77,000,000.00 502,890,000.00 质押借款 70,301,548.45 合计 307,564,432.61 2,477,290,356.30 （2）上述借款中逾期未归还的借款为 307,564,432.61 元。 （3）按照公司与债权银行签订的《银团贷款协议》内容，公司于 2008 年 4 月 28 日完成银团贷款（江 苏）的提款程序，本次江苏银团贷款金额 2,032,643,675.73 元，其中：其中固定资产贷款 1,275,574,306.20 元、流动资金贷款 757,069,369.53 元，银团贷款期限为五年，其中第一年为宽限 期，只付息不还本，宽限期自银团首笔贷款提款日起计算；还款期 4 年，自借款人第一个项目资金贷 款提款日在十二个月后对应的日历日所在季度的还款日（首次还款日）起计。贷款利率按中国人民银 行公布的同期（人民币）贷款基准利率下浮 10%计算，即在自第一笔贷款资金提款日起每满一年之日 按中国人民银行最近公布的基准利率下浮 10%确定贷款余款的下一年度的人民币贷款利率。公司原有 的逾期借款（江苏）已全部解除。 （4）截止本报告期，由于成都重组子银团组建工作尚在推进之中，债务重组尚未完成，因此本公司的 控股子公司成都中达新材料有限公司的逾期借款仍然存在。 22 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 17、应付账款 （1）应付账款按账龄列示如下： 帐龄 2008-12-31 比例 2007-12-31 比例 1 年以内 30,142,545.78 51.52% 48,245,811.96 78.22% 1-2 年 11,022,713.72 18.84% 11,271,030.50 18.27% 2-3 年 3,493,743.29 5.97% 1,664,167.60 2.70% 3 年以上 13,846,969.84 23.67% 501,507.25 0.81% 合计 58,505,972.63 100.00% 61,682,517.31 100.00% （2）应付账款余额前五名单位的情况列示如下： 单位名称 金额 帐龄 比例 香港鹏隆实业有限公司 9,611,304.64 3 年以上 16.43% 常州市森禾物资有限公司 7,927,893.09 2-3 年 13.55% 江阴市申港镇西街村委会 2,731,742.00 3 年以上 4.67% 江阴市申发包装有限公司 2,135,522.95 1 年以内 3.65% 江阴博瑞包装材料有限公司 1,637,188.55 1 年以内 2.80% 合计 24,043,651.23 41.10% （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项；应付关联方单位款项及占总应付账款余额的比例详见本附注十一、（三）所述。 18、预收账款 （1）预收款项按账龄分析列示如下： 帐龄 2008-12-31 比例 2007-12-31 比例 1 年以内 9,101,629.02 77.04% 484,194,553.16 91.37% 1-2 年 1,484,466.27 12.57% 44,140,792.09 8.33% 2-3 年 128,618.71 1.09% 1,233,002.91 0.23% 3 年以上 1,099,235.86 9.30% 397,102.59 0.07% 合计 11,813,949.86 100.00% 529,965,450.75 100.00% （2）预收账款较期初减少 97.77%，主要为本期合并报表范围变化所致； （3）截至 2008 年 12 月 31 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项；无预收关联方单位款项。 23 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬构成 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,873,150.92 46,667,144.59 47,587,718.75 2,952,576.76 2、职工福利费 3,633,523.42 304,856.21 2,222,988.99 1,715,390.64 3、社会保险费 1,183,743.49 8,553,013.81 7,674,417.49 2,062,339.81 4、住房公积金 -4,024.00 1,655,175.43 1,706,687.00 -55,535.57 5、工会经费和职工教育经费 3,478,646.85 2,026,140.72 1,508,845.20 3,995,942.37 6、非货币性福利 7、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 246,886.75 246,886.75 0.00 8、其他 合计 12,165,040.68 59,453,217.51 60,947,544.18 10,670,714.01 20、应交税费 （1）应交税费项目 税种 计缴标准 2008-12-31 2007-12-31 所得税 15%、25% -2,200,632.69 946,723.92 增值税 17% 7,098,596.79 5,827,579.97 营业税 5% 16,303.50 -23,423,812.83 城建税 5%、7% 154,261.26 -1,504,617.01 教育费附加 1%、4% 193,683.26 -822,642.63 个人所得税 464,527.03 539,212.23 土地增值税 0.00 -4,137,404.61 房产税 262,714.09 5,336.52 其他税费 541,089.98 1,066,398.60 合计 6,530,543.22 -21,503,225.84 （2）应交税费期末数比期初增加 2,803.38 万元，增加比例为 130％，主要原因为合并范围变化所致。 21、应付股利 投资者名称或类别 期末欠付股利金额 欠付原因 无锡国联发展（集团）有限公司 1,987,864.57 暂未领取 24 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 美国隋帕瓦公司 15,652,786.59 暂未领取 其他 50,223.83 暂未领取 合计 17,690,874.99 22、其他应付款 （1）其他应付款按账龄分析列示如下： 帐龄 2008-12-31 比例 2007-12-31 比例 1 年以内 10,244,238.66 25.87% 130,722,478.42 78.56% 1-2 年 20,653,107.90 52.18% 13,355,169.85 8.03% 2-3 年 1,601,569.58 4.05% 15,482,495.94 9.31% 3 年以上 7,084,667.65 17.90% 6,825,689.24 4.10% 合计 39,583,583.79 100.00% 166,385,833.45 100.00% （2）其中：预提费用 按费用类别列示预提费用 金额 期末结余原因 利息支出 3,171,196.66 尚未支付 房租 300,000.00 尚未支付 小计 3,471,196.66 （3）其他应付款余额前五名单位的情况列示如下： 单位名称 金额 帐龄 比例 江阴市民用建筑安装工程有限公司工程处(土建) 8,361,202.47 4-5 年 21.12% 南京广恒投资管理有限公司 5,492,425.54 1-2 年 13.88% 常州市森禾物资有限公司 3,800,689.68 1-2 年 9.60% 江苏申龙高科集团股份有限公司 2,468,783.31 1 年以内 6.24% 江阴市申港建筑安装工程有限公司(土建) 1,431,918.70 1-2 年 3.62% 小计 21,555,019.70 54.46% （4）账龄超过一年的大额其他应付款。 客户名称 金额 未偿还原因 江阴市民用建筑安装工程有限公司工程处(土建) 8,361,202.47 尚未结算的工程款 南京广恒投资管理有限公司 5,492,425.54 尚未结清的往来款 常州市森禾物资有限公司 3,800,689.68 尚未结清的往来款 25 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 江阴市申港建筑安装工程有限公司(土建) 1,431,918.70 尚未结算的工程款 小计 19,086,236.39 （5）其他应付款期末数与期期初数减少 12,680.22 万元，减少比例为 76.21％，减少原因主要为合并 报表范围变化所致。 （6）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项及占总其他应付款余额的比例详见本附注十一、（三）所述；应付关联方单位款项及占总 其他应付款余额的比例详见本附注十一、（三）所述。 23、长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 2008-12-31 2007-12-31 银团贷款-申港农行三年期 人民币 抵押质押 757,069,369.53 银团贷款-申港农行五年期 人民币 抵押质押 1,275,574,306.20 常州钟恒建行贷款 人民币 担保 119,000,000.00 合计 2,032,643,675.73 119,000,000.00 （2）上述借款中无逾期未归还的借款。 （3）按照公司与债权银行签订的《银团贷款协议》内容，公司于 2008 年 4 月 28 日完成银团贷款（江 苏）的提款程序，本次江苏银团贷款金额 2,032,643,675.73 元，其中：其中固定资产贷款 1,275,574,306.20 元、流动资金贷款 757,069,369.53 元，银团贷款期限为五年，其中第一年为宽限 期，只付息不还本，宽限期自银团首笔贷款提款日起计算；还款期 4 年，自借款人第一个项目资金贷 款提款日在十二个月后对应的日历日所在季度的还款日（首次还款日）起计。贷款利率按中国人民银 行公布的同期（人民币）贷款基准利率下浮 10%计算，即在自第一笔贷款资金提款日起每满一年之日 按中国人民银行最近公布的基准利率下浮 10%确定贷款余款的下一年度的人民币贷款利率。公司原有 的逾期贷款（江苏）已全部解除。 24、递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税负债 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业合并确认 1,925,998.45 162,286.85 1,763,711.60 26 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 25、实收资本 （1）股本构成 本期增减变 期初数 期末数 项目 动 金额 比例％ 送转股 金额 比例％ 1、有限售条件股份 （1）国家持股 （2）其他内资持股 227,480,854.00 34.40 227,480,854.00 34.40 有限售条件股份合计 227,480,854.00 34.40 227,480,854.00 34.40 2、无限售条件股份 （1）人民币普通股 433,759,946.00 65.60 433,759,946.00 65.60 无限售条件股份合计 433,759,946.00 65.60 433,759,946.00 65.60 3、股份总数 661,240,800.00 100.00 661,240,800.00 100.00 26、资本公积 （1）资本公积构成 明细项目内容 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 资本（股本）溢价 243,026,281.26 243,026,281.26 其他资本公积 90,471.72 1,733,398.61 16,057,343.90 -14,233,473.57 合计 243,116,752.98 1,733,398.61 16,057,343.90 228,792,807.69 （2）江阴申鹏包装材料有限公司上年系本公司的参股公司，持股比例为30%，报告期本公司通过受让 45％股权实现了非同一控制下企业合并。根据企业会计准则关于通过多次交易实现企业合并的规定， 对于实现合并前损益变动的部分，调整未分配利润-9,697,572.49元；对于公允价值变动的部分，调整 资本公积-5,710,166.57元。 （3）江阴美达新材料有限公司上年系本公司的参股公司，持股比例为25%，报告期本公司通过受让50 ％股权实现了非同一控制下企业合并。根据企业会计准则关于通过多次交易实现企业合并的规定，对 于实现合并前损益变动的部分，调整未分配利润-11,162,482.48元，差额部分调整资本公积 1,733,398.61元。 （4）本期公司转让江阴申达房地产有限公司 51％股权后，对其采用权益法核算，对于申达房产损益 以外其他原因导致的所有者权益变动，本公司根据应享有的份额调整资本公积-10,347,177.33 元。 27 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 27、盈余公积 （1）盈余公积构成 明细项目内容 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 法定盈余公积 49,064,940.63 49,064,940.63 合计 49,064,940.63 49,064,940.63 28、未分配利润 （1）未分配利润构成 项 目 2008-12-31 2007-12-31 一、调整前期初未分配利润 -63,265,657.51 258,762,008.34 调整期初未分配利润（调增＋，调减－） -3,660,966.24 -168,169,785.66 二、调整后年初未分配利润 -66,926,623.75 90,592,222.68 本年净利润 23,139,995.86 -153,857,880.19 直接计入所有者权益的利得和损失 -19,978,337.06 三、可供分配利润 -63,764,964.95 -63,265,657.51 减：提取法定盈余公积 四、可供股东分配利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 五、未分配利润 -63,764,964.95 -63,265,657.51 （2）调整期初未分配利润-3,660,966.24 元，系会计差错更正，详见本附注五、（3）所述。 （3）报告期本公司转让成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司 各 51％的股权。股权转让后本公司上述子公司变更为本公司的联营企业。按照新会计准则规定对联营 企业采用权益法进行核算，追溯调整期初未分配利润-19,978,337.06 元； 29、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本构成 2008 年 项目 主营业务 其他业务 小计 营业收入 2,047,980,264.11 30,072,733.24 2,078,052,997.35 营业成本 1,874,873,115.78 11,239,076.72 1,886,112,192.50 营业利润 173,107,148.33 18,833,656.52 191,940,804.85 28 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 2007 年 项目 主营业务 其他业务 小计 营业收入 1,875,538,871.87 13,347,986.86 1,888,886,858.73 营业成本 1,658,277,542.32 9,021,503.04 1,667,299,045.36 营业利润 217,261,329.55 4,326,483.82 221,587,813.37 （2）按产品类别分析列示如下 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 BOPP 膜 1,358,087,275.18 1,142,505,965.64 1,283,188,113.70 1,009,846,191.54 PET 膜 512,561,521.73 503,851,217.45 420,639,546.68 434,171,682.78 CPP 膜 172,272,012.86 192,274,265.06 170,706,704.64 183,816,272.73 其他 5,059,454.34 36,907,423.72 338,750.76 30,443,395.27 合计 2,047,980,264.11 1,875,538,871.87 1,874,873,115.78 1,658,277,542.32 （3）按地区列示主营业务收入 主营业务收入 主营业务成本 项目 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 江苏 1,764,871,453.98 1,556,902,523.33 1,617,874,175.26 1,375,904,624.05 四川 277,034,833.94 292,322,475.92 251,681,503.81 259,469,069.90 福建 6,073,976.19 26,313,872.62 5,317,436.71 22,903,848.37 合计 2,047,980,264.11 1,875,538,871.87 1,874,873,115.78 1,658,277,542.32 30、营业税金及附加 （1）营业税金及附加构成 项目 计缴标准 2008 年 2007 年 营业税 5% 1,152,919.49 城建税 5%、7% 1,038,235.47 1,091,678.35 教育费附加 1%、4% 1,221,423.84 1,084,428.70 合计 3,412,578.80 2,176,107.05 29 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 123.65 万元，增加比例为 56.82%，主要为本期发 生的营业税增加。 31、财务费用 （1）财务费用构成 项目 2008 年 2007 年 利息支出 197,880,948.67 183,805,577.92 减：利息收入 1,477,968.06 5,253,777.43 汇兑损益 2,780,482.40 2,166,737.47 手续费 765,652.55 838,993.98 筹资费用 - 955,553.72 票据贴息 - 1,185,107.43 其他 492.91 合计 199,949,115.56 183,698,686.00 （2）财务费用本期比上期增加 1625.04 万元,上升幅度 8.85%,增加原因主要为本期利息支出增加。 32、资产减值损失 项目 2008 年 2007 年 坏账损失 16,431,681.24 -13,592,515.32 存货跌价损失 7,081,997.26 77,241.02 长期股权投资减值损失 29,608,505.07 固定资产减值损失 8,361,629.45 19,149,812.83 商誉减值损失 1,243,722.13 合计 33,119,030.08 35,243,043.60 33、投资收益 （1）投资收益构成 项目或被投资单位名称 2008 年 2007 年 一、金融资产投资收益 1,961,150.78 二、股权投资投资收益 218,928,389.87 （一）成本法核算确认 500,000.00 - 无锡普润典当有限公司 500,000.00 30 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （二）权益法核算确认 63,470.31 成都御源置业有限公司 2,960,639.83 常州御源房地产有限公司 -2,897,169.52 （三）处置投资收益 218,364,919.56 厦门宁中达新材料有限公司 -790,915.70 成都御源置业有限公司 65,561,384.50 常州御源房地产有限公司 52,011,140.98 江阴申达房地产有限公司 40,291,019.98 四川国际贸易有限公司 -207,710.20 申达大酒店 61,500,000.00 三、股权投资差额摊销 -777,553.61 -978,784.08 合计 218,150,836.26 982,366.70 （2）本公司投资收益汇回无重大限制。 （3）投资本期较上年同期增加 21,716.85 万元，主要为报告期本公司转让成都御源置业有限公司、常 州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司各 51％的股权实现的处置收益。 34、营业外收入 （1）营业外收入构成 项目 2008 年 2007 年 非流动资产处置利得合计 1,027,255.54 其中：固定资产处置利得 1,027,255.54 政府补助 220,000.00 企业合并产生的收益 2,180,758.40 其他 1,790,675.17 1,024,424.76 合计 3,971,433.57 2,271,680.30 （2）政府补助的种类和金额 政府补助的种类 2008 年 2007 年 其他 220,000.00 合计 220,000.00 （3）营业外收入本期比上期增加 169.98 万元,上升幅度 74.82%。 31 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 35、营业外支出 （1）营业外支出构成 项目 2008 年 2007 年 非流动资产处置损失合计 13,738,457.23 2,338,465.47 其中：固定资产处置损失 13,738,457.23 2,338,465.47 公益性捐赠支出 6,606,000.00 338,000.00 赔偿金 266,376.23 非常损失 266,815.58 其他 1,685,117.31 367,196.73 合计 22,295,950.77 3,310,477.78 （2）营业外支出本期数比上期数增加 1,854.47 万元，增加比例为 560.18%，增加原因为：1、本期处 置部分固定资产形成损失，2、本期捐赠增加。 36、所得税费用 项目 2008 年 2007 年 当期所得税费用 4,863,146.87 15,333,568.35 递延所得税费用 5,161,567.78 -6,144,307.08 合计 10,024,714.65 9,189,261.27 37、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年 2007 年 利息收入 1,477,968.06 5,253,777.43 其他营业外收入 1,790,675.17 1,244,424.76 其他单位往来 60,850,944.69 90,367,604.85 合计 64,119,587.92 96,865,807.04 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年 2007 年 销售费用 46,330,497.82 54,982,435.58 管理费用 29,346,779.52 22,491,028.48 32 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 手续费 765,652.55 838,993.98 其他营业外支出 8,557,493.54 972,012.31 其他单位往来 10,524,340.14 16,447,797.32 合计 95,524,763.57 95,732,267.67 39、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2008 年 2007 年 股权转让产生的货币资金流出 18,757,568.66 合计 18,757,568.66 40、经营活动现金流量净额 项目 2008 年 2007 年 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 23,139,995.86 -148,770,833.98 归属于母公司所有者的净利润 -19,445,581.87 -11,265,411.59 加：少数股东收益 33,119,030.08 35,243,043.60 资产减值减值准备 158,731,170.52 128,22,999.37 固定资产折旧 7,081,041.72 2,693,162.01 无形资产摊销 -212,558.22 12,784,812.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 11,784,175.45 1,306,654.47 产的损失（减：收益） 18,052.65 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 194,258,421.53 191,548,210.67 财务费用 -218,150,836.26 -982,366.70 投资损失（减：收益） 4,924,029.25 -11,668,291.35 递延所得税资产减少（减：增加） 递延所得税负债增加（减：减少） 33 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 28,035,771.59 -316,131,476.61 存货的减少（减：增加） 68,158,358.49 -12,321,926.15 经营性应收项目的减少（减：增加） -53,593,137.87 -167,775,887.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 237,847,932.92 -296,917,310.66 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 85,548,254.96 123,325,708.99 现金的期末余额 123,325,708.99 557,560,596.98 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 -37,777,454.03 -434,234,887.99 现金及现金等价物净增加额 41、资产减值准备 本期增加 本期减少 项目 期初数 本期计提 本年合并范围 本年合并范围 期末数 转回 转销 变化增加 变化减少 53,849,861.75 16,431,681.24 9,285,437.26 7,925,379.10 9,617,891.40 62,023,709.75 坏账准备 2,321,977.93 7,081,997.26 779,899.74 17,372.26 10,166,502.67 存货跌价准备 26,133,789.37 8,361,629.45 765,866.11 522,692.47 33,206,860.24 固定资产减值准备 投资性房地产减值准备 9,784,207.37 9,784,207.37 商誉减值准备 1,243,722.13 1,243,722.13 92,089,836.42 33,119,030.08 10,065,337.00 - 8,691,245.21 19,942,163.50 106,640,794.79 合计 34 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 十、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按类别分析列示如下： 2008-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 2,131,342.15 100.00% 33.58% 715,770.05 似信用风险特征的款项 其中 1 年以内 0.3% 1-2 年 10.00% 2-3 年 20.00% 3 年以上 2,131,342.15 100.00% 30%-100% 715,770.05 合计 2,131,342.15 100.00% 715,770.05 （续上表） 2007-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 6,417,742.93 100.00% 21.36% 1,370,825.62 似信用风险特征的款项 其中 1 年以内 0.3% 1-2 年 10.00% 2-3 年 6,308,646.64 98.30% 20.00% 1,261,729.33 3 年以上 109,096.29 1.70% 30%-100% 109,096.29 合计 6,417,742.93 100.00% 1,370,825.62 35 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （2）本公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，经测试未发生减值情况。 （3）报告期内本公司无应收帐款核销。 （4）应收账款坏账准备变动情况： 本期减少额 项目 2007-12-31 本期计提额 2008-12-31 转回 转销 应收账款坏帐准备 1,370,825.62 655,055.57 715,770.05 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款；无关联方单位欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 2008-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 17,386,250.25 0.82% 94.25% 16,386,250.25 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 2,103,130,988.29 99.18% 6,564,338.02 似信用风险特征的款项 其中 1 年以内 2,096,271,423.79 98.86% 0.3% 10,883.24 1-2 年 215,300.00 0.01% 10.00% 21,530.00 2-3 年 31,500.00 0.00% 20.00% 6,300.00 3 年以上 6,612,764.50 0.31% 30%-100% 6,525,624.78 合计 2,120,517,238.54 100.00% 22,950,588.27 36 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 2007-12-31 项目 占总额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 例 计提比例 1、单项金额重大并已单独 计提坏账准备的款项 2、单项金额非重大并已单 独计提坏账准备的款项 3、其他按账龄段划分为类 971,309,068.57 100.00% 2.44% 23,677,284.89 似信用风险特征的款项 其中 1 年以内 840,175,235.01 86.50% 0.30% 2,520,525.71 1-2 年 110,108,371.70 11.34% 10.00% 11,010,837.17 2-3 年 4,382,303.19 0.45% 20.00% 876,460.64 3 年以上 16,643,158.67 1.71% 30%-100% 9,269,461.37 合计 971,309,068.57 100.00% 23,677,284.89 （2）其他应收款余额前五名单位的情况列示如下： 欠款单位 欠款金额 帐龄 比例 江阴美达新材料有限公司 480,000,000.00 1 年以内 22.64% 江阴亚包新材料有限公司 480,000,000.00 1 年以内 22.64% 江阴中达软塑新材料有限公司 360,000,000.00 1 年以内 16.98% 常州钟恒有限公司 300,000,000.00 1 年以内 14.15% 江阴金中达新材料有限公司 240,000,000.00 1 年以内 11.32% 小计 1,860,000,000.00 87.73% （3）其他应收款坏账准备变动情况： 本期减少额 项目 2007-12-31 本期计提额 2008-12-31 转回 转销 其他应收款坏帐准备 23,677,284.89 726,696.62 22,950,588.27 37 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （4）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日增加了 114,920.82 万元，增加 118.32%， 主要原因为重组银团贷款增加所致。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位欠款；其他应收款余额中关联方单位欠款如下： 单位名称 2008-12-31 2007-12-31 江阴美达新材料有限公司 480,000,000.00 江阴亚包新材料有限公司 480,000,000.00 江阴中达软塑新材料有限公司 360,000,000.00 常州钟恒有限公司 300,000,000.00 江阴金中达新材料有限公司 240,000,000.00 江阴申鹏包装材料有限公司 170,000,000.00 南京金中达新材料有限公司 62,643,675.73 江阴申瑞包装新材料科技有限公司 1,500,000.00 江阴申达房地产有限公司 581,331,638.98 小计 2,094,143,675.73 581,331,638.98 3、长期股权投资 （1）长期股权投资构成 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 对子公司投资 1,272,364,069.51 294,787,082.89 363,369,494.72 1,203,781,657.68 对联营企业投资 119,287,082.89 130,966,343.50 184,865,731.16 65,387,695.23 合计 1,391,651,152.40 425,753,426.39 548,235,225.88 1,269,169,352.91 减：减值准备 59,345,997.18 59,345,997.18 净值 1,332,305,155.22 425,753,426.39 548,235,225.88 1,209,823,355.73 （2）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 持股比例 表决权比例 成都御源置业有限公司 49,674,995.30 37.46% 37.46% 常州御源房地产有限公司 57,737,467.42 39.00% 39.00% 江阴申达房地产有限公司 23,553,880.78 49.00% 49.00% 合计 130,966,343.50 38 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 被投资单位名称 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 成都御源置业有限公司 49,674,995.30 23,288,897.74 26,386,097.56 常州御源房地产有限公司 57,737,467.42 18,735,869.75 39,001,597.67 江阴申达房地产有限公司 23,553,880.78 23,553,880.78 0.00 合计 130,966,343.50 65,578,648.27 65,387,695.23 注：报告期成都御源置业有限公司、常州御源房地产有限公司、江阴申达房地产有限公司由成本法改 为权益法核算，详见本附注七、（二）所述。江阴申达房地产出现超额亏损，按权益法核算长期股权 投资减记至零，尚未弥补的超额亏损为 3,528.11 万元。 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 本期投资增减额 2008-12-31 减值准备 南京金中达新材 99,750,000.00 99,750,000.00 99,750,000.00 料有限公司 四川中达新材料 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 59,345,997.18 有限公司 厦门宁中达新材 1,200,000.00 1,200,000.00 -1,200,000.00 料有限公司 江阴金中达新材 93,111,750.00 93,111,750.00 93,111,750.00 料有限公司 成都中达软塑新 194,424,300.00 194,424,300.00 -119,934,000.00 74,490,300.00 材料有限公司 江苏中达新材料 国际贸易有限公 89,896,903.12 89,896,903.12 89,896,903.12 司 江阴中达软塑新 145,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00 江阴亚包新材料 106,704,087.00 106,704,087.00 106,704,087.00 有限公司 四川中达软塑新 材料国际贸易有 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 限公司 江阴美达新材料 82,285,877.99 82,285,877.99 135,000,000.00 217,285,877.99 有限公司 江阴申鹏包装材 37,001,204.90 37,001,204.90 40,500,000.00 77,501,204.90 料有限公司 常州钟恒新材料 205,041,534.67 205,041,534.67 205,041,534.67 有限公司 成都御源置业有 86,161,766.36 86,161,766.36 -86,161,766.36 限公司 常州御源房地产 101,889,648.39 101,889,648.39 -101,889,648.39 有限公司 江阴申达房地产 46,184,079.97 46,184,079.97 -46,184,079.97 有限公司 合计 1,391,651,152.40 1,391,651,152.40 -187,869,494.72 1,203,781,657.68 59,345,997.18 注： ①报告期常州御源房地产有限公司本期不纳入合并范围，常州御源对常州天润典当有限公司的投资亦 相应转出。 39 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 ②本公司分别购买江阴申鹏包装材料有限公司 30％股权和江阴美达新材料有限公司 45％股权后实现 控股合并，江阴申鹏和江阴美达纳入合并范围。详见本附注七、（二）所述。 ③江阴申鹏和江阴美达纳入合并范围后，本公司间接持有江阴申瑞包装新材料科技有限公司56％股权， 江阴申瑞纳入合并范围。详见本附注七、（二）所述。 4、投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 115,802,357.19 60,927,893.22 （一）成本法核算确认 501,860.00 （二）权益法核算确认 -8,172,189.98 （三）处置投资收益 123,472,687.17 60,927,893.22 三、股权投资差额摊销 -777,553.61 -978,784.07 合计 115,024,803.58 59,949,109.15 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 母公司名称 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例 申达集团有限公司 江阴市 11000 万元 29.22% 29.22% 注：申达集团有限公司的实质控制人是张国平先生。 2．子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3．合营企业和联营企业 合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。 4. 不存在控制关系的关联方及其与本公司关系 关联方名称 与本公司的关系 江苏瀛寰实业集团有限公司 持有本公司 5%以上股权 申达包装材料厂 控股股东控制的企业 江阴申达置业投资有限公司 控股股东控制的企业 40 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 江阴申申市政工程有限公司 关联自然人控制的企业 江阴申建复合包装有限公司 关联自然人控制的企业 江阴申发包装有限公司 关联自然人控制的企业 常州御源置业有限公司 联营企业、控股股东控制的企业 成都御源置业有限公司 联营企业、控股股东控制的企业 江阴申达房地产开发有限公司 联营企业、控股股东控制的企业 江阴申达大酒店有限公司 联营企业的子公司 （二）关联方交易 1、定价政策 本公司采用双方协议价格。 2、关联方交易 （1）存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵 销。 （2）与其他关联方之间的交易事项： 2008 年 2007 年 关联方名称 交易内容 金额 比例 金额 比例 江阴申建复合包装新材料有限 采购印刷品 663,089.58 6.13% 583,540.37 7.72% 公司 江阴申发包装有限公司 采购包装物 9,913,769.68 87.99% 6,879,371.29 90.99% 江阴申发包装有限公司 销售纸袋 184,688.89 0.94% 97,254.70 1.29% 江阴申达置业投资有限公司 购买股权 175,500,000.00 100% 江阴申达置业投资有限公司 出售股权 261,000,000.00 100% 申达集团有限公司 购买房产 23,199,300.00 13.50% 申达集团有限公司 购土地使用权 19,813,300.00 8.74% 成都御源置业有限公司 购买房产 28,184,700.00 16.40% 成都御源置业有限公司 购土地使用权 12,044,300.00 5.31% 常州御源置业有限公司 购土地使用权 129,518,600.00 57.12% 合计 660,021,748.15 7,560,166.36 41 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 3、担保 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为子公司银行贷款提供担保 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响 成都中达软塑新材料有限公司 28,556.44 已逾期 承担连带责任 合计 28,556.44 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，子公司为本公司银行贷款提供抵押、质押担保 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响 江苏中达新材料集团股份有限公司 75,706.94 2011-4-27 无 江苏中达新材料集团股份有限公司 127,557.43 2013-4-27 无 合计 203,264.37 详见本附注十二、（4）所述。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司为其他关联方银行贷款提供担保 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响 江苏瀛寰实业集团有限公司 7,000.00 2013-9-11 承担连带责任 合计 7,000.00 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，成都御源置业有限公司为本公司的子公司银行贷款提供担保 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响 成都中达软塑新材料有限公司 2,200.00 2008-2-25 无 合计 2,200.00 （三）关联方往来款项余额 （1）合并范围内关联方往来款项余额已作合并抵消。 （2）本公司与其他关联方往来款项余额： 2008-12-31 2007-12-31 报表科目 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应收账款 申达包装材料厂 4,180.00 0.01% 4,180.00 0.01% 预付帐款 申达包装材料厂 349,542.15 0.25% 342,816.55 0.26% 预付帐款 常州御源置业有限公司 50,000,000.00 36.08% 其他应收款 申达集团有限公司 654,728.21 0.22% 42 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 其他应收款 江阴申申市政工程有限公司 144,519.19 0.26% 应付帐款 申达包装材料厂 6,497.46 0.01% 6,497.46 0.01% 应付帐款 江阴申建复合包装有限公司 271,963.01 0.46% 181,159.48 0.29% 应付帐款 江阴申发包装有限公司 2,135,522.95 3.65% 1,571,461.84 2.55% 预收帐款 申达集团有限公司 1,250,000.00 0.24% 预收帐款 江阴申发包装有限公司 58.00 0.00% 其他应付款 申达集团有限公司 3,316,770.00 1.99% 其他应付款 江阴申申市政工程有限公司 1,020,628.92 0.61% 其他应付款 江阴申发包装有限公司 10,000.00 0.03% 十二、或有事项 （1）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司对外提供债务担保形成的或有负债： 被担保单位 担保金额（万元） 债务到期日 对本公司影响 吉林华微电子股份有限公司 7,000.00 2009 年 6 月 25 日 承担连带责任 合计 7,000.00 （2）本公司为江苏瀛寰实业集团有限公司银行贷款 7000 万元提供担保，详见本附注十一、（二）、3 所述。 （3）截止 2008 年 12 月 31 日，无子公司对外提供债务担保形成的或有负债。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司诉讼事项如下：本公司为南京华东长征企业集团公司贷款人民 币 1,250 万元提供了信用担保，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司共代为偿还本金、利息合计 1590 万 元，公司依法办理了相关查封手续，但鉴于查封的债务人资产均设置了银行借款抵押，且处置难度较 大，根据谨慎性原则，公司已对该项债权足额计提了减值准备。 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司及子公司以自有原材料、产成品、设备、房屋和土地使用权为 本公司重组银团贷款 2,032,643,675.73 元提供抵押担保。 账面价值 担保单位 土地使用权 设备 房产 江苏中达新材料集团股份有限公司 33,994,259.79 33,244,278.19 江阴金中达新材料有限公司 145,727,249.38 33,006,452.13 20,175,827.16 江阴亚包新材料有限公司 364,129,891.20 107,170,259.88 32,339,386.12 43 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 江阴中达软塑新材料有限公司 49,592,803.08 38,998,164.06 20,177,349.68 常州钟恒新材料有限公司 219,146,371.71 南京金中达新材料有限公司 63,880,926.26 江阴申鹏包装材料有限公司 105,076,823.26 43,754,306.54 23,459,634.00 江阴美达新材料有限公司 340,828,468.61 68,954,949.17 35,722,895.07 合计 1,288,382,533.50 325,878,391.57 165,119,370.22 本公司以江阴金中达新材料有限公司、江阴亚包新材料有限公司、江阴中达软塑新材料有限公司、 南京金中达新材料有限公司、江阴申鹏包装材料有限公司、江阴美达新材料有限公司库存商品及主要 材料为公司银团贷款中 5,000 万元贷款提供质押担保。 （5）子公司成都中达软塑新材料有限公司以成都工业用地作为抵押物为银行借款 5,500.00 万元提供 抵押担保； （6）除上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十三、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 十四、资产负债表日后事项的非调整事项 （1）根据本公司 2009 年 4 月 16 日召开的第四届董事会第三十八次会议决议，本公司 2008 年度利润 分配方案：不分配不转增。 （2）建行成都民兴支行因借款合同纠纷对成都中达软塑及本公司提起诉讼，要求成都中达软塑偿还借 款本金4990 万元及利息，要求本公司承担上述债务的连带责任。四川省成都市中级人民法院于2009 年3月10日做出民事裁定书（（2009）成民初字第295号）：依法查封、冻结本公司及控股子公司成都 中达软塑新材料有限公司价值人民币5500万元的财产。公司与政府相关部门和债权银行正积极加大成 都银团重组工作，力争尽快达成银团重组的框架协议。通过重组后的银团贷款，从根本上消除逾期贷 款带来的财务流动性风险。 （3）截止报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 （1）2008 年6 月28 日，本公司收到国家工商行政管理总局商标局核准商标转让证明，“申达SD 及 图”商标所有权的变更过户手续已办理完毕。 （2）本公司2007 年第六次临时股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会签署公司债务重 组相关协议并全权办理有关事宜的议案》，截至2007 年末，公司已与相关债权银行签订了《银团贷款 协议》。公司于2008 年4 月28 日正式办理完成银团贷款（江苏）的提款手续。本次银团贷款金额总 44 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 计2,032,643,675.73 元，其中固定资产贷款1,275,574,306.20 元、流动资金贷款757,069,369.53 元。 公司借助本次银团贷款改善了公司资产负债结构，消除了公司存在的短贷长用状况。公司在获得贷款 基准利率下浮10%的优惠贷款利率的同时也解除了公司大量的对外担保。 （3）截止2008年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要事项。 十六、补充资料 （一）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年修订）》 （“会计字[2007]9 号”），本公司非经常性损益如下： 项目 2008 年 2007 年 非流动资产处置收益 1,027,255.54 政府补助 220,000.00 处置股权产生的投资收益 218,364,919.56 企业合并产生的收益 2,180,758.40 营业外收入中的其他项目 1,790,675.17 1,024,424.76 收入小计 222,336,353.13 2,271,680.30 非流动资产处置损失 13,738,457.23 2,338,465.47 营业外支出中的其他项目 8,557,493.54 972,012.31 支出小计 22,295,950.77 3,310,477.78 影响利润总额 200,040,402.36 -1,038,797.48 减：所得税 -1,599,414.61 -42,035.07 影响净利润 201,639,816.97 -996,762.41 影响少数股东损益 -1,504,086.88 -82,116.83 影响归属于母公司普通股股东净利润 203,143,903.85 -914,645.58 调整后归属于母公司 -180,003,907.99 -147,856,188.40 （二）净资产收益率 （1）本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性 损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率如下： 45 江苏中达新材料集团股份有限公司 2008 年年度报告 净资产收益率 每股收益 报告期 报告期利润 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 2.64% 2.58% 0.035 0.035 （I） 2008 年 扣除非经常性损益后归属于公司普 -20.56% -20.04% -0.272 -0.272 通股股东的净利润(Ⅱ) 归属于公司普通股股东的净利润 -16.78% -15.34% -0.225 -0.225 （I） 2007 年 扣除非经常性损益后归属于公司普 -16.68% -15.25% -0.224 -0.224 通股股东的净利润(Ⅱ) 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2009年4月16日决议批准。 法定代表人：童爱平 主管会计工作的负责人：王务云 会计机构负责人：季海波 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、公司主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、本年度在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 董事长：童爱平 江苏中达新材料集团股份有限公司 2009 年 4 月 18 日 46