S*ST实达(600734)2007年年度报告

福建实达电脑集团股份有限公司 600734 2007 年年度报告 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 ............................................................. 18 八、董事会报告 .................................................................... 21 九、监事会报告 .................................................................... 28 十、重要事项 ...................................................................... 29 十一、财务会计报告 ................................................................ 43 十二、备查文件目录 ............................................................... 113 1 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、臧家顺董事因出差在外委托李川北副董事长出席会议并行使表决权 3、福建立信闽都会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 强调事项:如财务报表附注十四所述，实达集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任，截 止 2007 年 12 月 31 日，实达集团合并报表净资产－10,462.42 万元，累计亏损 77,081.42 万元。实达 集团虽已在财务报表附注十四充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。 本段内容不影响已发表的审计意见。 4、公司负责人陈炎，主管会计工作负责人武晓辉及会计机构负责人（会计主管人员）庄凌应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建实达电脑集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：实达集团 公司英文名称：FUJIAN START COMPUTER GROUP CO.LTD 公司英文名称缩写：SCG 2、 公司法定代表人：陈炎 3、 公司董事会秘书：吴波 电话：0591-83725878 传真：0591-83708128 E-mail：wb600734@163.com 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 公司证券事务代表：周凌云 电话：0591-83709680 传真：0591-83708128 E-mail：aileen.yun@163.com 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 4、 公司注册地址：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司办公地址：福建省福州市福二工业区实达科技城 邮政编码：350002 公司国际互联网网址：http://www.start.com.cn 公司电子信箱：wb600734@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司总部办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：实达集团 公司 A 股代码：600734 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 8 月 5 日 公司首次注册登记地点：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司法人营业执照注册号：3500001001579 公司税务登记号码：350105158142551 1 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司组织结构代码：15814255-1 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建立信闽都会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福州市古田路双福楼东楼四、五层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -3,268,516.85 利润总额 65,710,423.20 归属于上市公司股东的净利润 63,668,559.16 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -71,012,746.01 经营活动产生的现金流量净额 3,029,889.97 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 18,165,242.72 债务重组损益 35,570,826.69 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 29,333.77 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 30,696,187.92 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,776,274.26 根据 1 号解释福利费冲回 2,346,960.74 交易性金融资产处置收益 13,395,585.39 大股东偿还债务转出资产减值损失 38,253,442.20 合计 134,681,305.17 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比 2005 年 主要会计 2007 年 上年增 数据 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收入 573,474,051.08 581,393,980.69 524,194,889.57 -1.36 882,964,869.54 826,882,295.02 利润总额 65,710,423.20 -369,137,972.99 -376,696,046.55 117.80 -296,111,459.89 -301,659,040.88 归属于上 市公司股 63,668,559.16 -367,247,180.66 -246,794,052.39 117.34 -291,260,721.08 -280,732,115.27 东的净利 润 归属于上 市公司股 东的扣除 -71,012,746.01 -293,609,566.59 -171,975,893.20 75.81 -97,526,570.56 -88,983,778.80 非经常性 损益的净 利润 基本每股 0.18 -1.04 -0.70 117.31 -0.83 -0.80 收益 稀释每股 0.18 -1.04 -0.70 117.31 -0.83 -0.80 收益 扣除非经 -0.2 -0.84 -0.21 76.19 -0.28 -0.25 2 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 常性损益 后的基本 每股收益 全面摊薄 净资产收 -156.75 -135.65 益率（%） 加权平均 净资产收 -1,730.21 -676.43 -96.89 -87.84 益率（%） 扣除非经 常性损益 后全面摊 -52.49 -43.00 薄净资产 收益率 （%） 扣除非经 常性损益 后的加权 -1,383.28 -205.07 -32.44 -27.84 平均净资 产收益率 （%） 经营活动 产生的现 3,029,889.97 30,007,354.89 28,844,454.93 -89.90 139,543,771.03 139,735,883.32 金流量净 额 每股经营 活动产生 0.0086 0.0854 0.0820 -89.93 0.3969 0.3975 的现金流 量净额 2006 年末 本年末 2005 年末 比上年 2007 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 771,008,497.54 907,088,265.07 895,717,652.07 -15 1,263,570,242.43 1,214,532,446.16 所有者权 益（或股 -105,957,393.72 -142,133,324.32 -133,989,084.37 25.45 192,885,559.43 206,959,179.67 东权益） 归属于上 市公司股 -0.30 -0.41 -0.38 26.83 0.53 0.59 东的每股 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 3 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 注：本期股本无变动 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 38,125 前十名股东持股情况 持股比 报告期内增 持有非流通 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 股份类别 例(%) 减 股数量 数量 长春融创置业 境内非国 14.22 50,000,000 50,000,000 未流通 50,000,000 有限公司 有法人 长春融创置业 国有法人 14.65 51,517,818 51,517,818 未流通 51,517,818 有限公司 福建计算机外 国有法人 15.88 55,825,000 未流通 55,825,000 部设备厂 福建计算机外 境内非国 0.84 2,946,125 未流通 2,946,125 部设备厂 有法人 中国华润总公 国有法人 3.75 13,200,000 未流通 13,200,000 未知 司 福州开发区科 技园建设发展 国有法人 3.20 11,250,000 未流通 11,250,000 未知 总公司 福建奔达投资 境内非国 2.80 9,855,000 未流通 9,855,000 未知 有限公司 有法人 福建国际信托 国有法人 2.14 7,521,925 未流通 7,521,925 未知 投资有限公司 境内自然 舒逸民 1.80 6,330,251 6,330,251 已流通 0 未知 人 福建实达电脑 境内非国 集团股份有限 1.31 4,620,125 未流通 4,620,125 有法人 公司工会 福州闽融科技 国有法人 1.18 4,156,007 未流通 4,156,007 未知 有限公司 福建兴业证券 国有法人 0.51 1,806,750 未流通 1,806,750 未知 股份有限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股的数量 股份种类 舒逸民 6,330,251 人民币普通股 汤军柔 1,474,523 人民币普通股 王全红 1,162,115 人民币普通股 隋战平 810,100 人民币普通股 郑惠华 711,700 人民币普通股 钟志芳 703,926 人民币普通股 胡毅 681,300 人民币普通股 陈冬保 660,000 人民币普通股 翁楚娟 659,591 人民币普通股 万毅 600,000 人民币普通股 4 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 本公司未知前十名股东之间、前十名流通股股东之间、前十 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 名股东和前十名流通股股东之间是否存在关联关系或一致行 动人的情况。 (1)长春融创置地有限公司于 2007 年 4 月 17 日参加了青岛拍卖行有限责任公司举行的北京盛邦投资有限公司持有的我 司 5000 万股社会法人股拍卖会。经过竞拍，长春融创置业有限公司以 3100 万元人民币的竞拍价格竞拍得该 5000 万股 社会法人股。2007 年 6 月 26 日该部分股权正式过户到长春融创置地有限公司名下。 (2) 长春融创置地有限公司于 2007 年 6 月 14 日与中国富莱德实业公司签署股权转让协议，受让中国富莱德实业公司 持有的 51,517,818 股我司股份，本次转让行为已获得国务院国有资产监督管理委员会批准。2007 年 10 月 30 日该部分 股权正式过户到长春融创置地有限公司名下（但股权性质仍为国有法人股）。目前，长春融创持有我司非流通股 101,517,818 股，占总股本 28.87%，为我司控股股东。 (3) 我司曾于 2007 年 11 月 27 日收到我司控股股东长春融创置地有限公司的来函：因长春融创置地有限公司股东北京 昂展置业有限公司（持有长春融创 80％股权）和北京中兴鸿基科技有限公司（持有长春融创 20％股权）拟对我司进行 重组，为配合有关重组工作，长春融创置地有限公司已与上述两家公司签订了股权转让协议，拟将其持有的我司 10151.7818 万股法人股分别按上述两家公司持有的长春融创股权比例转让给他们，其中北京昂展置业有限公司受让 8121.4254 万股，股权转让价格按长春融创原购买成本计为 8713.568 万元人民币；北京中兴鸿基科技有限公司受让 2030.3564 万股，股权转让价格按长春融创原购买成本计为 2178.393 万元人民币。由于目前长春融创所持我司股份的 性质有 5000 万股为社会法人股、5151.7818 万股为国有法人股，其中国有法人股部分在对外转让前股份性质须从国有 法人股变更为社会法人股，该部分股份性质的变更需得到原股份国有资产管理部门的批准。长春融创拟在上述股权性 质变更得到有关部门批准后再披露股东权益变动报告书及办理股权过户手续。截止本报告期末，该项股权转让未取得 任何进展。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：长春融创置地有限公司 法人代表：许晓军 注册资本：30,000 万元 主要经营业务或管理活动：房地产开发及商品房销售 (2) 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：景百孚 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:是 最近五年内职务：福建实达电脑集团股份有限公司董事、董事长，重庆奥林匹克花园置地有限公司董 事长、北京百顺达房地产有限公司董事长，北京昂展置业有限公司董事长 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：长春融创置地有限公司 新实际控制人名称：景百孚 控股股东发生变更的日期：2007 年 10 月 30 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报、上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 10 月 31 日 长春融创置地有限公司于 2007 年 6 月 14 日与中国富莱德实业公司签署股权转让协议，受让中国富莱 德实业公司持有的 51,517,818 股我司股份，本次转让行为已获得国务院国有资产监督管理委员会批 准。2007 年 10 月 30 日，该部分股权已正式过户到长春融创置地有限公司名下。因长春融创置地有限 公司持有我司法人股 101,517,818 股，占总股本的 28.87%，为我司第一大股东，长春融创置地有限公 司的实际控制人为景百孚先生，因此我司的控股股东变更为长春融创置地有限公司，我司的实际控制 人变更为景百孚先生。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 6 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人代 注册资 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 本 1976 年 1 月 电子计算机及其外部设备、电子 福建计算机外部设备厂 林升 703.00 1日 计算机及配件制造 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的 是否 持 授 股权激励情况 在股 有 予 报告期 东单 本 的 内从公 位或 公 变 期 任期 任期 限 司领取 可 已 其他 姓 性 年 年初持 年末持 司 股份增 动 末 职务 起始 终止 制 的报酬 行 行 行 关联 名 别 龄 股数 股数 的 减数 原 股 日期 日期 性 总额(万 权 权 权 单位 股 因 票 股 元)（税 股 数 价 领取 票 市 票 前） 数 量 报 期 价 数 酬、 权 量 津贴 2006 年 2011 董事 陈 11 年1 长、 男 42 0 0 0 0 0 31.56 0 0 0 0 否 炎 月 月9 总裁 30 日 日 2006 2011 邹 年1 副董 年1 金 男 54 月 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 是 事长 月9 仁 26 日 日 2006 年 2011 李 副董 11 年1 川 男 38 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 是 事长 月 月9 北 30 日 日 2006 2008 蔡 年1 年1 晓 董事 男 45 月 0 0 0 0 0 23.072 0 0 0 0 否 月9 东 26 日 日 2006 2011 年1 林 年1 董事 男 48 月 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 是 升 月9 26 日 日 2008 2011 许 年1 年1 晓 董事 男 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月9 月9 军 日 日 7 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2008 2011 臧 年1 年1 家 董事 男 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 是 月9 月9 顺 日 日 2006 2008 年1 张 年1 董事 男 54 月 87,116 87,116 0 0 0 9.35 0 0 0 0 否 曙 月9 26 日 日 2006 年 2008 张 独立 11 年1 瀚 男 38 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 董事 月 月9 冰 30 日 日 2006 2008 杨 年1 独立 年1 云 男 46 月 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 董事 月9 敏 26 日 日 2006 2011 唐 独立 年8 年1 文 男 66 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 否 董事 月9 月9 元 日 日 2008 2011 李 独立 年1 年1 锦 男 64 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 董事 月9 月9 华 日 日 2008 2011 任 独立 年1 年1 女 57 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 真 董事 月9 月9 日 日 2006 2011 监事 年1 张 年1 会主 男 52 月 0 0 0 0 0 19.728 0 0 0 0 否 建 月9 席 26 日 日 2006 2007 年1 年 徐 监事 男 56 月 12 0 0 0 0 0 3.6 0 0 0 0 否 力 26 月7 日 日 2008 2011 邓 年1 年1 保 监事 男 52 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 月9 月9 红 日 日 2006 2011 林 年1 员工 年1 心 男 45 月 0 0 0 0 0 10.55 0 0 0 0 否 监事 月9 本 26 日 日 2006 2011 常务 年2 戴 年1 副总 男 48 月 0 0 0 0 0 19.824 0 0 0 0 否 露 月9 裁 16 日 日 8 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2007 2011 施 年8 执行 年1 劲 男 44 月 0 0 0 0 0 7.335 0 0 0 0 否 总裁 月9 松 10 日 日 2006 2007 朱 年2 年8 副总 卖 国 男 61 月 月 60,661 45,661 0 0 -15,000 17.22 0 0 0 0 否 裁 出 良 16 29 日 日 2006 2007 钟 年2 年8 副总 里 男 60 月 月 0 0 0 0 0 16.44 0 0 0 0 否 裁 明 16 29 日 日 2006 2011 董事 年2 吴 年1 会秘 男 38 月 0 0 0 0 0 16.32 0 0 0 0 否 波 月9 书 16 日 日 2006 2007 年2 年3 洪 财务 女 38 月 月 0 0 0 0 0 4.08 0 0 0 0 否 新 总监 16 29 日 日 合 / / / / / / / 215.079 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈炎,曾在中国银行任职，于 2002 年至 2005 年任 New Dreamland Development Ltd.执行董事， 2005 年 10 月至今任 Metro Corporation Ltd. 执行董事，现任福建实达电脑集团股份有限公司董事长 兼总裁。 (2)邹金仁,曾任福建南平 8420 厂厂长助理，福建闽芗电子厂厂长兼党委书记、闽东电机（集团）股 份有限公司董事长、福建爱普生实达电子有限公司董事长，现任福建省电子信息（集团）有限责任公 司副总经理、党委委员、福建实达电脑集团股份有限公司副董事长。 (3)李川北,2003 年至今任 New Dreamland Development Ltd. 董事，现任福建实达电脑集团股份有 限公司副董事长。 (4)蔡晓东,2000 年 9 月起曾先后担任实达集团董事会董事、董事长兼总裁，其间兼任福建实达信息 技术有限公司董事长；于 2007 年 8 月因个人原因辞去实达集团总裁职务、2008 年 1 月因董事会提前 换届辞去实达集团董事会董事职务。 (5)林升,2000 年 1 月至 2005 年 1 月任闽东电机（集团）股份有限公司监事会主席、党委书记；现 任福建省电子信息集团人力资源部部长、福建计算机外部设备厂厂长，福建实达电脑集团股份有限公 司董事。 (6)许晓军,曾任深圳市电信局网络工程师、经理，金地集团股份有限公司主管、经理，北京国兴嘉 业房地产开发有限公司经理，现任长春融创置地有限公司董事长，福建实达电脑集团股份有限公司董 事。 (7)臧家顺,曾任东北证券有限责任公司总裁兼党委书记，中矿国际投资公司总裁，现任中展证信投 资公司董事长，福建实达电脑集团股份有限公司董事。 (8)张曙,2002 年至 2008 年 1 月一直担任福建实达电脑集团股份有限公司历届董事会董事、福建实 达房地产有限公司董事长，现任福州经济技术开发区科技园建设发展总公司总经理。 (9)张瀚冰,曾先后在公安部政治部地方干部处、公安部出入境管理局、公安部企业管理办公室任职， 之后任中国京安总公司项目经理；1999 年 5 月至今任北京利顺利贸易有限公司董事长；2006 年 11 月 9 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 至 2008 年 1 月任福建实达电脑集团股份有限公司独立董事。 (10)杨云敏,现任福建盛坤装修工程有限公司董事长、福建圣坤妈祖文化建设发展有限公司董事长。 2004 年至今兼任福建永发钢铁制品有限公司董事；2002 年 6 月至 2008 年 1 月任福建实达电脑集团股 份有限公司独立董事。 (11)唐文元,2002 年 2 月从福建省信息产业厅工作岗位退休；工作期间曾于 1999 年 4 月－2002 年 6 月任福建实达电脑集团股份有限公司董事。2006 年 8 月 9 日至今任福建实达电脑集团股份有限公司独 立董事。 (12)李锦华,1998 年 5 月至 2005 年 6 月期间任中信银行福州分行行长，同年 6 月退休；现任福建实 达电脑集团股份有限公司独立董事。 (13)任真,曾任中国银行福州分行行长、招商银行福州分行副行长，现任神州学人集团股份有限公司 常务副总经理、福州市商业银行独立董事、福建实达电脑集团股份有限公司独立董事。 (14)张建,曾任福建电子信息（集团）有限责任公司企业管理部副部长、部长，福建福日半导体器件 厂厂长、党委书记，福建省计算机外部设备厂厂长，并先后任福建实达电脑集团股份有限公司第三届、 第四届董事会董事及第五届监事会主席，现任福建实达电脑集团股份有限公司监事会主席。 (15)徐力,曾先后担任福建实达电脑集团股份有限公司董事会董事，2003 年 3 月- 2006 年 1 月 担任 实达集团党委书记、监事会主席，2006 年 1 月至 2007 年 12 月任福建实达电脑集团股份有限公司监事 会监事。 (16)邓保红,曾任福建省粮油食品进出口公司科长、副总经理，福建益丰鳗业食品有限公司董事长。 现任福州亿昌泰贸易有限公司董事长、福州天堂陵园有限公司董事长、福建实达电脑集团股份有限公 司监事。 (17)林心本,一直在福建实达电脑集团股份有限公司下属子公司福建实达电子制造有限公司财务部 工作，现任福建实达电脑集团股份有限公司员工监事。 (18)戴露,曾任福建福日电子股份有限公司副总裁、闽东电机集团股份有限公司董事兼总裁，现任福 建实达电脑集团股份有限公司常务副总裁。 (19)施劲松,曾任中国银行福州分行副行长、中国银行南平分行副行长（主持工作）、泰禾（福建） 集团有限公司董事副总裁、北京泰禾房地产开发公司总经理。现任福建实达电脑集团股份有限公司执 行总裁。 (20)朱国良,1995 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司董事、监事会主席、公司副总 裁，2007 年 8 月因到退休年龄辞去福建实达电脑集团股份有限公司副总裁职务，现任福建实达电脑设 备有限公司副董事长。 (21)钟里明,1995 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司董事、公司副总裁兼工会主席 和兼任福建实达电子制造有限公司董事长，2007 年 8 月因到退休年龄辞去福建实达电脑集团股份有限 公司副总裁职务。 (22)吴波,1996 年加盟实达，曾先后担任福建实达电脑集团股份有限公司董事会办公室副主任、证 券事务代表、董事会秘书职务；现任福建实达电脑集团股份有限公司董事会秘书。 (23)洪新,1996 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份有限公司财务处副处长、处长，2006 年 2 月任福建实达电脑集团股份有限公司财务总监，2007 年 3 月因个人原因辞去公司财务总监职务。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 2007 年 2 月 1 许晓军 长春融创置地有限公司 董事长 是 日 2005 年 2 月 1 林升 福建计算机外部设备厂 厂长 否 日 福州开发区科技园建设 1991 年 7 月 1 张曙 总经理 否 发展总公司 日 10 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 陈炎 Metro Corporation Ltd. 执行董事 否 福建省电子信息集团有限责任 邹金仁 副总经理 是 公司 邹金仁 福建爱普生有限公司 副董事长 否 邹金仁 福建星海通信科技有限公司 董事长 否 福建省电子信息集团有限责任 林 升 部长 是 公司人力资源部 常务副总经 任真 神州学人集团股份有限公司 是 理 任真 福州市商业银行 独立董事 是 臧家顺 中展证信投资公司 董事长 是 邓保红 福州亿昌泰贸易有限公司 董事长 是 邓保红 福州天堂陵园有限公司 董事长 是 New Dreamland Development 李川北 董事 否 Ltd. 吴波 永安财产保险股份有限公司 董事 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由公司股东大会决议通过,高级管理人 员报酬由公司董事会决议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬支付依据公司 2006 年第一次临时股东 大会审议通过的《关于调整公司董监事报酬的议案》执行，董事每人每年领取董事津贴 6 万元人民币 （含税），监事每人每年领取监事津贴 3.6 万元人民币（含税）；高级管理人员报酬的支付根据公司 董事会批准的公司薪酬制度和绩效考核制度执行。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蔡晓东 董事 董事会换届 蔡晓东 总裁 个人原因辞职 徐力 监事 个人原因辞职 朱国良 副总裁 已到退休年龄 钟里明 副总裁 已到退休年龄 洪新 财务总监 个人原因辞职 1、2007 年 3 月 29 日召开的公司第五届董事会第二十次会议作出决议：同意洪新女士因个人原因辞去 公司财务总监职务，公司财务工作暂由公司财务副总监范洪杰先生主持（后公司财务工作又变更为由 公司财务副总监李云飞先生主持）。 2、2007 年 8 月 10 日召开的公司第五届董事会第二十六次会议作出决议：同意聘任施劲松先生为公司 副总裁。 3、2007 年 8 月 29 日召开的公司第五届董事会第二十七次会议作出决议：同意蔡晓东先生因个人原因 辞去公司总裁职务，朱国良先生因已到退休年龄辞去公司副总裁职务，钟里明先生因已到退休年龄辞 去公司副总裁职务；同时聘任公司董事长陈炎先生兼任公司总裁职务。 4、2007 年 12 月 7 日公司监事徐力先生因个人原因提出辞去公司监事职务。 11 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、2007 年 12 月 22 日召开的公司第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于提前进行公司董事 会换届选举的议案》：同意提前进行公司董事会换届选举，并推荐陈炎先生、李川北先生、邹金仁先 生、林升先生、臧家顺先生、许晓军先生为公司第六届董事会董事候选人，推荐李锦华先生、任真女 士、唐文元先生为公司第六届董事会独立董事候选人。（上述候选人已在 2008 年 1 月 9 日召开的公司 2008 年第一次临时股东大会上当选公司第六届董事会董事和独立董事。） 6、2007 年 12 月 22 日公司第五届监事会第十次会议审议通过了《关于提前进行公司监事会换届选举 的议案》：同意提前进行公司监事会换届选举，并推荐张建先生、邓保红先生为公司第六届监事会非 员工监事候选人。此外，根据公司第五届职代会第二次会议决议，公司职工代表大会委派林心本先生 为公司第六届监事会员工监事。（上述候选人及员工监事已在 2008 年 1 月 9 日召开的公司 2008 年第 一次临时股东大会上当选公司第六届监事会监事和员工监事。） (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,241 人,需承担费用的离退休职工为 11 人。截止报告期末，公司 员工合计 1241 人。公司有离休职工 11 人，其费用由公司承担。另公司有退休人员 149 名，但该部分 退休人员工资、医疗等一切费用均由社会统筹支付。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 69 技术人员 256 销售人员 152 生产人员 486 行政人员 215 财务人员 63 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士 14 本科 217 大专 271 中专 244 中专以下 495 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，根据中国证监会福建监管局 2007 年 4 月 29 日下发的闽证监公司字[2007]18 号《关于 做好加强上市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》的要求，本着实事求是的原则，公司严格 对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规以及《公司章程》的规定，进一步完善公司法人 治理结构，先后完成了自查整改、公众评议和中国证监会福建监管局现场检查整改落实等工作。 一、公司治理专项活动组织 开展公司治理专项活动，是确保公司规范运作，提高上市公司质量，促进公司健康发展的重要事 项。接到中国证监会福建监管局 2007 年 4 月 29 日下发的闽证监公司字[2007]18 号《关于做好加强上 市公司治理专项活动自查阶段有关工作的通知》后，根据通知要求，公司成立了加强公司治理工作小 12 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 组，组长董事长陈炎，副组长副董事长李川北，组员为：监事会主席张建、董事蔡晓东、独立董事唐 文元、董秘吴波。同时公司组织在福州的董事、监事对福建监管局所发的有关公司治理文件进行了学 习，将公司治理专项活动列为公司 2007 年一项重要工作。 二、公司治理专项活动开展情况 1、2007 年 5 月 11 日，公司启动公司治理专项工作。 2、2007 年 5 月，公司对照《加强上市公司治理专项活动自查事项说明》的 100 项内容和公司治 理实际情况认真开展了公司治理情况自查工作，并积极根据自查情况进行整改。 3、2007 年 5 月底，公司根据中国证监会福建监管局文件要求编写了《福建实达电脑集团股份有 限公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《福建实达电脑集团股份有限公司关 于加强上市公司治理专项活动的自查事项情况说明》，并提交 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事 会第二十三次会议上审议通过。 4、2007 年 7 月 7 日，在报经有关监管部门审核无异议后，公司将《福建实达电脑集团股份有限 公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《福建实达电脑集团股份有限公司关于 加强上市公司治理专项活动的自查事项情况说明》在中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站 上公告，供广大投资者和社会公众评议。 5、2007 年 9 月 6－7 日，中国证监会福建监管局对公司的治理情况进行了现场检查。2007 年 10 月 20 日公司收到了福建监管局《关于福建实达电脑集团股份有限公司治理情况综合评价及整改意见的 通知》。 6、2007 年 10 月 25 日，公司《关于公司治理情况的整改报告》经公司第五届董事会第二十九次 会议审议通过。 三、自查整改情况 根据自查报告和整改计划的安排，公司对在自查过程中发现的问题进行如下整改： 1、股东占用问题 整改计划中制定的整改措施：公司争取在 2007 年 6 月底前办理完成南京滨江奥城的抵债房产过户 手续，全面完成股东清欠任务。责任人：公司董事长陈炎先生。 目前整改情况：目前南京滨江奥城的抵债房产过户手续已办理完成，股东占用资金已全部归还。 2、董事会治理方面 整改计划中制定的整改措施：公司争取在 2007 年 6 月底前制定《 独立董事制度》，并报经公司 董事会审议通过；同时对公司董事会下属各专业委员会的成员进行调整。争取在 2007 年 12 月底前增 加 1 名会计专业的独立董事。责任人：公司董事长陈炎先生。 目前整改情况：公司已按照自查报告和整改计划的安排制定了《福建实达电脑集团股份有限公司 独立董事制度》，并已提交 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事会第二十三次会议上审议通过。同 时该次董事会还审议通过了《关于调整董事会下属各专业委员会成员的议案》，对董事会下属各专业 委员会的成员做出调整，以便董事会下属各专业委员会能更好的发挥作用。 3、内部控制方面 整改计划中制定的整改措施：公司争取在 2007 年 6 月底前制订公司《内部控制制度》、《总经理 议事规则》和《重大信息内部报告制度》，并报经公司董事会审议通过。责任人：公司董事长陈炎先 生。 目前整改情况：公司已按照自查报告和整改计划的安排制定了《福建实达电脑集团股份有限公司 总经理职责及议事规则》、《福建实达电脑集团股份有限公司重大信息内部报告制度》、《福建实达 电脑集团股份有限公司内部控制制度》，并已提交 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事会第二十三 次会议上审议通过。 4、信息披露方面 整改计划中制定的整改措施：公司争取在 2007 年 6 月底前制订公司《信息披露事务管理制度》和 《投资者关系管理制度》，并报经公司董事会审议通过。责任人：公司董事长陈炎先生。 目前整改情况：公司已按照自查报告和整改计划的安排制定了《福建实达电脑集团股份有限公司 信息披露事务管理制度》、《福建实达电脑集团股份有限公司投资者关系管理制度》，并已提交 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事会第二十三次会议上审议通过。 四、公众评议 13 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 本次公司治理专项活动，为便于公众了解公司的治理情况，公司将有关 “公司治理”的相关资料 刊登在上海证券交易所网站公司治理专项活动专栏，供广大投资者和社会公众评议，并为社会公众提 供公司电子邮件、电话等多种评议平台。 公司暂时未收到社会公众关于公司治理状况的相关评议信息。 五、现场检查整改情况 中国证监会福建监管局于 2007 年 9 月 6 日至 7 日对我司的治理情况进行了现场检查。福建监管局 认为虽然我司已经完成了清欠工作，并在治理活动期间及时对自查发现的问题进行了积极的整改，但 在规范运作方面还存在以下问题： 1、公司现有 3 名独立董事中尚无会计专业人士； 2、董事会会议记录签名不齐全。检查中发现，已出席会议的个别董事没有在董事会会议记录上签 名； 3、监事会会议没有形成相应的会议记录。 根据中国证监会福建监管局《关于福建实达电脑集团股份有限公司治理情况综合评价及整改意见 的通知》要求，公司经认真研究，对公司治理情况提出整改意见，并已提交公司第五届董事会第二十 九次会议审议通过。具体整改措施如下： （一）通知要求：“公司应尽快更换或增补一名会计专业背景的独立董事；” 整改措施：公司争取尽快更换或增补一名会计专业背景的独立董事，使公司独立董事人员的组成 符合要求。 （二）通知要求：“公司应进一步规范董事会运作，对于董事会会议记录，所有到会董事均应认 真审阅并签名确认；” 整改措施：公司以本次公司治理自查及监管机构现场检查为契机，进一步规范董事会运作，组织 董事进一步学习《公司章程》和《董事会议事规则》，使董事认识到董事会会议记录的重要性。同时 对负责董事会会议记录的相关人员加强指导，提高其对做好会议记录工作的重视度和规范性，要求其 要可能详细地记录董事、监事、高级管理人员的发言情况，并确保参会人员记录、签名的完整，按规 定保存好会议记录。公司对于原有的未签全的董事会会议记录，已请未签名的董事在董事会会议记录 上补签名；在今后的董事会会议上，将请所有到会董事认真审阅董事会会议记录并签名确认。 （三）通知要求：“公司应进一步规范监事会运作，对召开的每一次监事会会议，均应按照规定 要求形成规范的会议记录； 整改措施：公司监事会以本次公司自查和监管机构现场检查为契机，进一步加强学习《公司章程》 和《监事会议事规则》，认真对待所发现的问题，高度重视规范运作问题，并做好会议记录工作。今 后对召开的每一次监事会会议，公司将按照规定要求形成规范的会议记录。 （四）通知要求：“公司应尽快对《公司章程》进行修订。增加对大股东所持股份“占用即冻结” 机制等方面的内容； 整改措施：公司将根据要求，已对《公司章程》进行了修订，增加了对大股东所持股份“占用即 冻结”机制等方面的内容，明确董事、监事和高管维护上市公司资金安全的法定义务，载明公司董事、 高管人员协助、纵容控股股东及其附属企业侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重，对直接责任人 给予处分和对负有严重责任董事启动罢免直至追究刑事责任的程序。《公司章程修正案》已经 2007 年 12 月 22 日召开的公司第五届董事会第三十二次会议和 2008 年 1 月 9 日召开的公司 2008 年第一次 临时股东大会审议通过。 （五）通知要求：“公司应加快重组及股改工作进程，尽快解决公司的持续经营问题，以切实保 障社会公众股东的利益。 整改措施：公司正在积极进行债务重组、资产重组，并拟结合公司的资产重组推进股改工作进程， 争取通过债务重组和资产重组解决公司的持续经营问题，以切实保障社会公众股东的利益。上述工作 公司争取在 2008 年能取得重大进展。 六、上海证券交易所对公司治理状况评价意见 上海证券交易所上市部根据公司日常信息披露监管所掌握的情况，结合公司在上市公司治理专项 活动第一阶段对公司治理状况的自查情况以及社会公众对公司治理状况的评议，对公司治理状况给出 评价意见。评价意见中对公司改善治理状况提出如下监管建议： 针对公司在历史上存在的严重信息披露违规情况，公司应当以本次治理专项活动为契机，对照《公 14 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上市规则》等法律、 法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内控制度建 设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职意识，增进董事会秘书关于 公司内部重大内部决策的知情权，积极推动公司治理水平的提高。 整改措施：公司已针对公司历史上存在的严重信息披露违规情况，进一步组织公司董事、监事和 高级管理人员认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所 《股票上市规则》等有关文件，对照文件要求进一步加强公司内部的信息披露事务管理制度建设和内 控制度建设，努力规范股东大会和董事会运作，进一步强化公司董事（包括独立董事）的履职意识， 增进董事会秘书关于公司内部重大内部决策的知情权，积极推动公司治理水平的提高，使公司治理水 平向更高层次迈进。 公司治理的完善和提高是一个持续的过程，公司将本着勤勉尽职、严格自律、诚实可信、对股东 负责的态度，不断完善法人治理结构，提高公司规范运作水平，实现企业持续健康发展目标。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 姓名 事会次数 （次） （次） 杨云敏 15 15 0 0 唐文元 15 15 0 0 因出差在外，委托出席 2 次、 张瀚冰 15 12 2 1 缺席 1 次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 备 独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 注 独立董事唐文元对公司 第五届董事会第十八次 投弃权票的理由是：对银创控股有限公司的经营状 唐文元 会议审议通过的《关于出 况及其未来的走势无法判断，担心出售股份会给本 售银创控股有限公司股 公司造成损失。 权的议案》投弃权票。 投反对票的理由是：议案中涉及实际控制人的还款 独立董事唐文元对公司 方案已经公司 2007 年 1 月股东大会审议通过，并正 第五届董事会第二十一 在实施，现对其相应的其他应收款仍计提坏帐，我 唐文元 次会议审议通过的《关于 们认为不合理，故表示反对。对会计差错调整涉及 计提公司各项资产减值 的 4769 万元计提坏帐和对境外公司计提坏帐持保 准备的议案》投反对票。 留意见。 独立董事唐文元对公司 第五届董事会第二十一 投反对票的理由是：对议案中涉及的对关联方的担 唐文元 次会议审议通过的《关于 保提取或有负债损失，我认为不合理，故表示反对。 计提公司或有负债损失 的议案》投反对票。 独立董事唐文元对公司 第五届董事会第二十一 投弃权票的理由是：由于本议案和《关于计提公司 唐文元 次会议审议通过的《公司 各项资产减值准备的议案》、《关于计提公司或有 2006 年财务决算报告》投 负债损失的议案》相关联，故投弃权票。 弃权票。 唐文元 独立董事唐文元对公司 投弃权票的理由是：由于本议案和《关于计提公司 15 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 第五届董事会第二十一 各项资产减值准备的议案》、《关于计提公司或有 次会议审议通过的《董事 负债损失的议案》相关联，故投弃权票。 会关于重大会计差错更 正的说明》投弃权票。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司与控股股东在业务方面相互独立 2、人员方面：公司与控股股东在人员方面相互独立 3、资产方面：公司与控股股东在资产方面相互独立 4、机构方面：公司与控股股东在机构方面相互独立 5、财务方面：公司与控股股东在财务方面相互独立 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的选聘均按照有关法律法规和公司章程的规定进行。公司董事会制定了对高级 管理人员的考核体系和问责制度，根据高级管理人员的考核业绩和工作态度，进行奖惩。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 一、公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司治理方面 根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监 事会的“三会”法人治理结构，三会各司其职、规范运作。公司董事会由 9 名董事组成，其中 3 名独 立董事。监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为员工监事。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬 与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，各施其责。 公司已制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理议事规则》、《独立董事工作制度》、《财务管理制度》、《审计委员会实施细则》等重大 规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。2007 年，公司根据《深圳证券交易所上市公司 内部控制指引》制订了《公司内部控制制度》，强化内部管理，及时发现内部控制制度的薄弱环节， 认真整改，堵塞漏洞，有效提高风险防范能力；并按照《上市公司信息披露管理办法》的要求，制订 了《公司信息披露管理制度》、《公司重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》等制度， 避免信息披露的不规范，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。此外，还根据《上市公司 董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等规定，加强对董事、监事、高管人 员所持本公司股份及其变动的管理，及时履行相关信息的披露义务，提升公司信息透明度。 2、内部审计机构 公司董事会下设董事会审计委员会，根据《审计委员会实施细则》、《独立董事年报工作制度》 等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，其中两名为 公司独立董事，独立董事任召集人。审计委员会下设审计工作组作为公司内部审计机构，设专职人员， 负责公司内部审计工作。在公司董事会的监督与指导下，审计工作组依法独立开展公司内部审计、督 查工作，采取定期与不定期检查方式，对公司和分子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、 核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部 控制制度的情况进行监督检查。 3、组织结构 公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了秘书处、人力资源处、行政处、财务部、董事会办 公室、车辆管理部等职能部门，各职能部门之间职责明确，相互牵制。公司对下属子公司采取纵向管 理，通过总公司对子公司的生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。 4、日常管理方面 公司制订了《人力资源控制管理程序》、《人事劳动管理制度》、《薪资管理制度》、《员工绩 效管理办法》、《档案管理制度》、《印章管理规定》、《公文管理办法》、《派车管理办法》等， 16 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 以基本制度为基础，涵盖日常生产管理过程的一系列制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的 管理体系。 5、会计系统方面 公司按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建 立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《采购管理程序》、《成本管理及控制 流程》、《应收帐款管理制度》、《预算跟踪经营会议规则》、《驻外办事处财务管理规定》、《采 购管理规定》、《费用报销规定》、《固定资产管理办法》、《产品销售资金管理流程》、《关于办 事处商品维修和退库的管理规定》、《关于工厂外协加工的管理规定》等等，对采购、生产、销售、 财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。 二、内部控制制度的执行、实施情况 1、“三会”运作 公司“三会”按照《公司章程》和相关制度的规定，履行相应职责，进行决策。股东大会是公司 最高权力机构；董事会对股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，必 要时提交股东大会审议；监事会独立运作，负责对公司经营、财务及高管人员的履职进行监督。报告 期内，公司董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定。“三会”的召集、召 开程序、会议内容及会议做出的决议均合法、有效。“三会”文件基本完备并已归档保存，所表决事 项涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者均已回避表决。重大投资、融资、对外担保等事项的经 营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序。“三会”决议的实际执行情况良好。 董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用。公司的独立董事均具备履行其职责所必需的知 识基础，具备独立董事相关任职资格，符合证监会的有关规定，能够在董事会决策中履行独立董事职 责，包括在重大关联交易、公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表可观、 公正的独立意见，发挥独立董事作用。 2、人力资源与薪酬管理 公司实行全员劳动合同制，以公开招聘为主，实行聘用、培训、考核、奖惩的人事管理制度。公 司严格按照《薪资管理制度》和《员工绩效管理办法》发放薪酬，根据业绩完成情况和考核结果发放 奖金。董事由股东大会选举或更换，监事由股东大会或职工代表大会选举或更换，高级管理人员由董 事会聘任或解聘。提名、薪酬与考核委员会对董事、监事、高级管理人员进行考核并报董事会审议， 向董事会推荐合适高管人员人选。独立董事对董事、监事及高级管理人员的聘任人选发表意见。 3、对控股子公司的管理 报告期内，根据《公司投资管理制度》和《公司分支机构管理制度》的有关规定，公司在治理结 构、经营管理、财务管理、信息披露、监督审计、绩效考核与奖罚制度等几大方面加强对控股子公司 的管理，明确公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任，确保控股子公司规范、高效运作，提高 公司整体资产运营质量。 4、关联交易 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不得损害公司 和其他股东的利益。公司按照《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的要求，明确划分 公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，相关人员第一时间通过董事会秘书将相关材料提交 独立董事进行事前认可。公司在召开董事会审议关联交易事项时，会议召集人在会议表决前提醒关联 董事须回避表决。公司股东大会在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提 醒关联股东须回避表决。 报告期内，公司董事会审议通过《关于将持有的 20％福建爱普生实达电子有限公司股权转让给福 建省电子信息（集团）有限责任公司的议案》的关联交易，公司关联董事均回避表决，独立董事对上 述关联交易均发表了同意的独立意见，关联交易内容公司均在指定媒体进行披露。 5、对外担保 报告期内，公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。 公司按照中国证监会、深圳证券交易所关于对外担保的有关规定，在《公司章程》第四十一条明确规 定对外担保事项的审批权限：“公司下列对外担保（含对控股子公司的担保）行为，在经公司董事会 全体成员三分之二以上（含三分之二）审议通过后，还须提交公司股东大会审议通过。（一）本公司 17 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 及本公司控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保； （二）公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保；（三） 为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保；（四）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担 保；（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。报告期内，公司所有对外担保均已提交公司 董事会和股东大会审议通过。 6、募集资金使用 报告期内，公司无募集资金情况，亦无以前期间募集资金的使用延续到本报告期或变更募集资金 用途情况。 7、重大投资 公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。 公司在《公司章程》第一百一十条中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限及相应的审议程序。 公司重大投资的信息披露流程按照《上海证券交易所股票上市规则》“第九章应披露的交易”的有关 规定及时予以披露。报告期内，公司没有新的对外投资项目。 8、信息披露 为避免信息披露的不规范性，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，公司在报告期内 根据新出台的《上市公司信息披露管理办法》制订了《信息披露管理制度》，对“应该披露的信息”“信 息的传递、审核及披露流程”“信息披露事务管理中的职责”“信息保密” “财务管理和会计核算的 内部控制及监督机制”“与投资者、证券服务机构、媒体等信息沟通与制度”“公司部门和下属公司 的信息披露事务管理和报告制度”“责任追究机制以及对违规人员的处理措施”等几大方面进行了详 细规定。公司董事长是信息披露的第一责任人，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体 事宜，负有直接责任。公司董事会办公室为信息披露管理工作的日常工作部门，由董事会秘书直接领 导。 公司还制订了《投资者关系管理制度》，该制度从投资者关系的目的、原则和内容、投资者关系 活动、投资者关系工作的组织和实施等方面对开展投资者关系工作进行了规范，确保投资者关系工作 的合规性和有效性，加强公司与投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性关系。公司董 事会办公室负责投资者关系管理事宜，投资者关系管理负责人由公司董事会秘书担任。公司通过接待 投资者来访，公布董秘信箱，在公司网站设立投资者关系专栏，指定专人负责公司与投资者的联系电 话、传真及电子邮箱，在不违反中国证监会、上海证券交易所和公司信息披露制度等规定的前提下， 客观、真实、准确、完整地介绍公司经营情况。在公司召开的股东大会上，公司董事、监事和高级管 理人员与参会的股东进行面对面的交流，并积极听取与会股东的意见与建议。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司没有披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 11 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 14 日的中国证券报 C003 版、上海证券报 A14 版。 公司 2006 年年度股东大会会议情况 一、会议召开情况 1、召开时间：2007 年 5 月 11 日 2、召开地点：福州实达科技城九楼 3 号会议室 3、召开方式：现场投票 4、召集人：公司董事会 5、主持人：副董事长李川北先生 6、本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序符合《公司法》、《股票上市规则》 及《公司章程》的有关规定。 18 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 二、会议出席情况 1、出席的总体情况 出席会议股东（或委托代理人）3 人，代表股份 121,538,943 股，占总股本 351,558,394 股的 34.57%。 2、社会公众股股东出席情况 本次股东大会无社会公众股股东出席。 三、提案审议和表决情况 1、审议通过公司“2006 年度董事会工作报告”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 2、审议通过公司“2006 年度监事会工作报告”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 3、审议通过公司“2006 年年度报告及摘要”。 总表决情况：同意 62,767,818 票，占出席会议代表股份的 51.64%，反对 0 票，弃权 58,771,125 票， 占出席会议代表股份的 48.36%。 4、审议通过“关于计提公司各项资产减值准备的议案”。 总表决情况：同意 62,767,818 票，占出席会议代表股份的 51.64%，反对 58,771,125 票，占出席会议 代表股份的 48.36%，弃权 0 票。 5、审议通过“关于计提公司或有负债损失的议案”。 总表决情况：同意 62,767,818 票，占出席会议代表股份的 51.64%，反对 58,771,125 票，占出席会议 代表股份的 48.36%，弃权 0 票。 6、审议通过公司“2006 年度财务决算报告”。 总表决情况：同意 62,767,818 票，占出席会议代表股份的 51.64%，反对 0 票，弃权 58,771,125 票， 占出席会议代表股份的 48.36%。 7、审议通过公司“2006 年度利润分配预案” 。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 8、审议通过“关于续聘福建立信闽都会计师事务所为公司 2007 年审计机构的议案。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 9、审议通过“杨云敏独立董事述职报告”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 审议通过“张瀚冰独立董事述职报告”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 审议通过“唐文元独立董事述职报告”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 10、审议通过“关于公司 2007 日常关联交易的议案”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 11、审议通过“关于公司暂停上市后办理聘请恢复上市保荐机构及和登记结算公司签订协议等事宜的 议案”。 总表决情况：同意 121,538,943 票，占出席会议代表股份的 100%， 反对 0 票，弃权 0 票。 12、审议通过“关于调整大股东抵债资产的议案”。 总表决情况：回避 51,517,818 票（中国富莱德实业有限公司回避表决），同意 70,021,125 票，占出 席会议股东所持有的对本议案有效表决权股份总数的 100%，反对 0 票，弃权 0 票。 四、律师出具的意见 1、律师事务所名称：福建君立律师事务所 2、律师姓名：吴江成、李青青 3、结论性意见：公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员资格及表决程序符合《公司法》、 《股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，是合法、有效的。 (二)临时股东大会情况 19 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 8 日召开 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 1 月 9 日的中国证券报 B12 版、上海证券报 D12 版。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 15 日召开 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 1 月 16 日的中国证券报 C002 版、上海证券报 D13 版。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 3 月 29 日召开 2007 年第三次临时股东大会年第 3 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 3 月 30 日的中国证券报 C100 版、上海证券报 D5 版。 4、第 4 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 5 日召开 2007 年第四次临时股东大会年第 4 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 7 月 6 日的中国证券报 B06 版、上海证券报 D10 版。 5、第 5 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 8 月 10 日召开 2007 年第五次临时股东大会年第 5 次临时股东大会。决议公告刊登 在 2007 年 8 月 11 日的中国证券报 C006 版、上海证券报 26 版。 6、第 6 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 10 月 10 日召开 2007 年第六次临时股东大会年第 6 次临时股东大会。决议公告刊 登在 2007 年 10 月 11 日的中国证券报 C11 版、上海证券报 D13 版。 本年度召开了六次临时股东大会，每次会议具体审议的事项如下： 1、公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 8 日召开，出席会议股东及股东代理人 4 人，代表 股份：171,538,943 股，占总股本 351,558,394 股的 48.79%。会议审议通过了 《关于大股东以房产抵 债的议案》和《关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案》。 2、公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 1 月 15 日召开，出席会议股东及股东代理人 4 人，代 表股份：171,538,943 股，占总股本 351,558,394 股的 48.79%。会议审议通过了 《关于更换公司 2006 年审计机构的议案》：同意聘请福建闽都有限责任会计师事务所负责公司 2006 年审计工作。 3、公司 2007 年第三次临时股东大会于 2007 年 3 月 29 日召开，出席会议股东及股东代理人 3 人，代 表股份：160,288,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.59%。会议审议通过了《关于为福建三木集 团股份有限公司提供担保的议案》：同意公司下属福建实达电脑设备有限公司以连带责任保证方式， 继续为福建三木集团股份有限公司于 2007 年 3 月到 2008 年 3 月期间，在人民币 5500 万元整的最高额 度内（按余额把握），向中国工商银行股份有限公司福州南门支行申请的一年期流动资金借款提供担 保。 4、公司 2007 年第四次临时股东大会于 2007 年 7 月 5 日召开，出席会议股东及股东代理人 3 人，代表 股份：160,288,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.59%。会议审议通过了《关于为福建三木集团 股份有限公司下属福建沃野房地产有限公司提供抵押担保的议案》：同意公司将南京滨江奥城梦都大 街 176 号（A 地块商业三区）面积 7900 平方米的商业房产抵押给中国工商银行股份有限公司福州南门 支行，为福建三木集团股份有限公司下属福建沃野房地产有限公司 2007 年向中国工商银行股份有限公 司福州南门支行申请的 8000 万元两年期借款提供抵押担保。 5、公司 2007 年第五次临时股东大会于 2007 年 8 月 10 日召开，出席会议股东及股东代理人 4 人，代 表股份：160,888,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.76%。会议审议通过了《关于变更为福建三 木集团股份有限公司下属福建沃野房地产有限公司提供抵押担保的议案》：同意公司将南京滨江奥城 梦都大街 176 号（A 地块商业三区）10287 平方米的商业房产抵押给中国工商银行股份有限公司福州南 门支行，优先为福建三木集团股份有限公司下属福建沃野房地产有限公司 2007 年向中国工商银行股份 有限公司福州南门支行申请的 8000 万元两年期借款提供抵押担保。同时审议通过了《关于为公司及下 属福建实达电脑设备有限公司提供抵押担保的议案》。 6、公司 2007 年第六次临时股东大会于 2007 年 10 月 10 日召开，出席会议股东及股东代理人 3 人，代 表股份：160,288,943 股，占总股本 351,558,394 股的 45.59%。会议审议通过了《关于为福建三木集 团股份有限公司提供担保的议案》：为公司债务重组需要，同意公司为福建三木集团股份有限公司 2007 年向深圳发展银行深圳人民桥支行申请的伍仟万元人民币一年期重组贷款提供连带责任担保。 20 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 2007 年在公司资金困难、被暂停上市品牌受损的情况下，经过全体员工的共同努力，公司在经营、 清欠、债务重组等方面都取得了一定的进展，公司整体状况正在逐步向好的方向发展。报告期内公司 实现营业收入 5.73 亿元，与去年的 5.81 亿元基本持平。报告期内公司实现营业利润－326.85 万元， 与去年的－29971.65 万元相比减亏约 29650 万元；实现净利润 6377.37 万元，与去年的－36914.82 万元相比减亏约 43200 万元。公司 2007 年扭亏为盈的主要原因是本期资产减值损失减少约 23000 万元、 通过大股东以资抵债转出资产减值损失约 3800 万元、债务重组利得增加约 3500 万元、被担保方归还 债务减少预计负债约 3070 万元、公司处置资产投资收益增加约 3500 万元。报告期内公司主要产品子 公司福建实达电脑设备有限公司实现净利润约 1000 万元，成功实现了扭亏。2007 年公司主要围绕以 下几个方面开展工作： 1．稳健运营、合理配置资源 公司生产经营的方方面面都需要资源的投入，在资源紧缺的 2007 年，资源配置的合理科学、决策 的准确是公司稳健经营的必要条件。我们在科研项目的短、中、长期的投入方面，在市场和销售资源 的投入方面、在产品项目的发展平衡方面、在行业及地区发展的平衡等方面努力使资源的配置达到一 个最佳的平衡状态，既能满足公司现实的生存要求，又能够为公司的发展奠定良好的基础。 2．深化管理，严格控制费用，努力降低管理成本 2007 年公司在日常办公、生产所需物品及固定资产的采购、发放和管理方面，将工作重点放在控 制费用支出、合理调配及充分利用公司已有资源上。在销售可变费用的管理方面继续巩固并严格执行 费用考核机制，引导销售费用的合理使用，在保持与 2006 年相当销售业绩的前提下，费用支出明显下 降。 3．稳固核心客户、力保市场份额 市场的稳定是经营稳定的重要方面，也是公司重新腾飞的基础，面对依旧未改善的公司基本面及 资源紧缺的现状，经过全体销售人员的不懈努力，一线业务主管和骨干克服了种种不利的因素，以顽 强的战斗力守住了市场，留住了客户。2007 年实达在各省市传统金融行业中仍是最主要的端末设备供 应商之一；其中终端产品销量和 2006 同期相比基本持平，代表终端未来的瘦客户机销售进展明显，同 比增长 23.4%；打印机产品销量和 2006 同期相比增加约 9％，其中存折打印机表现突出，销售量增长 46.5％，稳占国内存打第二的位置。 4．努力坚持客户价值为导向的公司营销理念 坚持客户价值为导向是实达一向遵从的营销理念，虽然公司目前处于困境，但对一个有社会责任 感的企业来说，即便在困难的时刻也必须严格遵从这一理念，这也是企业在摆脱困境之后重新大踏步 发展的基础。2007 年公司一如既往地向客户提供满足其需求的高质量的产品，一如既往地向客户提供 周到、细致、及时的服务；同时进一步优化“蜂巢工程”服务品牌，推进产品续保服务工作，实达先 锋服务继续受到行业用户的高度认可。 5．保证科研和信息管理投入，为公司后续发展提供技术和信息管理支持 2007 年公司在资金困难的情况下，优先保证公司的科研投入，全年公司在打印机产品方面成功开 发了 3 种型号的出口机型，推出了 6 个型号的新产品；在终端产品方面成功开发了 3 个系列 5 个新产 品，同时开发或提升了 3 项与终端相关的新技术，提高了公司终端产品市场竞争力。2007 年公司在科 研方面有 3 项专利获得证书，完成项目成果鉴定两项（国内领先一项，国内先进一项），完成国家火 炬项目验收 5 项，4 个项目获得省、市科技进步奖。同时公司还以新会计准则的实施为契机，在资源 紧张的状况下重新构建 ERP 信息化管理平台，为公司管理提升奠定了信息化基础，为公司的可持续发 展和永续经营提供更为完善的信息化支持。 （二）公司主要供应商、客户情况 21 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 187,260,571.59 占采购总额比重 % 42.83 前五名销售客户销售金额合计 188,150,323.12 占销售总额比重 % 32.81 （三）报告期内公司财务情况 报告期内公司实现主营业务收入 5.73 亿元(上年同期 5.81 亿元)，归属于母公司所有者的净利润 6366.86 万元(上年净利润-36724.71 万元)，比去年增加 43091.57 万元。报告期内公司营业总成本 61800.20 万元（2006 年度营业总成本 88631.39 万元），比去年减少 26831.19 万元， 减少 30.27%， 其中:营业成本 46910.27 万元（上年同期 47401.77 万元）；销售费用 5852.57 万元（上年同期 8443.77 万元），比去年减少 2591.2 万元，下降 30.69%；管理费用 5257.98 万元(上年同期 6749.46 万元)， 比去年减少 1491.48 万元，下降 22.10%；财务费用 6255.41 万元（上年同期 5382.46 万元）， 比去 年增加 872.95 万元，上升 16.22%；资产减值损失-2656.89 万元(上年同期 20481.15 万元)，比去年减 少 23138.02 万元；投资收益 3446.68 万元(上年同期-82.10 万元)，比去年增加 3528.78 万元；营业 利润-326.85 万元(上年同期-29971.66 万元)，比去年增加 29644.81 万元；营业外收入 7896.91 万元(上 年同期 501.77 万元)，比去年增加 7395.14 万元；营业外支出 990.01 万元(上年同期 7443.90 万元)， 比去年减少 6453.89 万元；利润总额 6571.04 万元(上年同期-36913.80 万元)，比去年增加 43484.84 万元；所得税费用 193.67 万元(上年同期 1.02 万元)，比去年增加 192.65 万元；少数股东本期损益 10.52 万元(上年同期-190.11 万元)。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司合并总资产 77100.85 万元（上年同期 90708.83 万元），比年初减 少 13607.98 万元，总负债 87563.27 万元（上年同期 104922.16 万元），比年初减少 17358.89 万元， 2007 年资产负债率 88.05%，2006 年资产负债率 86.45%；2007 年净资产（归属于母公司所有者权益） -10595.74 万元（上年同期净资产（归属于母公司所有者权益）-14336.14 万元），比 2006 年增加 3740.4 万元。 （四）主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 福建实达电脑设备 生 产 计算机外 13000 35620 994.44 有限公司 销售 设产品 安孚国际有限公司 销售 电子产品 100 万元港币 4000 万元港币 -122 万元港币 成都东方龙马信息 销售 软件产品 300 7055.45 85.68 产业有限公司 （五）公司在经营中遇到的困难及公司采取的措施 由于公司因连续 3 年亏损在报告期内被暂停上市，且公司资金紧张的状况在短期内难以改变，给 公司的经营造成较大的负面影响。为改变上述局面，报告期内公司将落实大股东抵债资产的过户手续 作为公司的工作重点。目前大股东抵债房产和股权已全部过户到公司名下。 同时，报告期内公司还积极推进公司的债务重组。公司在暂停上市后积极和债权人进行谈判，争 取通过债务重组降低公司债务金额，解决公司沉重的债务负担，改善公司诉讼不断的恶劣经营环境。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司已与主要债权银行深圳发展银行签订债务重组框架协议，归还了逾期贷 款约 13,000 万元人民币，获得减免利息约 2,040 万元人民币，其余约 11,000 万元人民币的债务的归 还正在按框架协议协商解决；公司已与主要债权银行中国工商银行福州南门支行签订债务重组框架协 议，2007 年归还了逾期贷款约 8,705 万元人民币，获得减免利息约 494 万元人民币，其余约 13,470 万元人民币的债务的归还正在按框架协议协商解决；公司已归还建行北京海淀支行逾期贷款 215.55 22 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 万元，其余 1,500 万元人民币债务正与银行商定还本免息协议；公司已归还上海浦发银行广州东山支 行逾期贷款 209.62 万元，其余 1700 万元人民币债务正与银行商定还本免息协议（截止目前已签订还 本免息协议）。 在解决或有负债方面：截止 2007 年底，公司已归还公司下属安徽实达电脑科技有限公司供应商货 款（原由公司担保）约 908 万元人民币，获得债务重组利得约 1,020 万元人民币；公司已归还公司下 属安徽实达电脑科技有限公司逾期银行贷款 1,360 万元，其余 890 万元人民币债务正与债权银行协商 解决；公司大股东关联企业北京百顺达房地产开发有限公司替公司下属安徽实达电脑科技有限公司代 偿了逾期银行贷款本息 873.81 万元。公司原对福建省广播电视网络投资有限公司、福建四通电信有限 公司的担保约 4,400 万元人民币已全部解除，有约 3551.52 万元人民币原计提的或有负债损失在当期 转回；公司对北京中关村开发建设股份有限公司的担保已全部解除；与福建三农集团股份有限公司达 成了相互担保框架协议，互相配合与各自的债权人签订债务和解（重组）协议。目前公司最主要的逾 期担保对象福建省三农集团股份有限公司正在积极争取进行重组，并且该公司已与绝大多数的债权人 达成了和解协议，且正在积极履行中。因此，随着福建省三农集团股份有限公司的重组进程的顺利进 行，公司的预计负债将有较大幅度的降低（目前该项担保已全部计提预计负债）。 此外，报告期内公司还积极推进公司的资产重组工作。报告期内长春融创置地有限公司通过购买 北京盛邦投资有限公司和中国富莱德实业公司持有的本公司股权而成为本公司的控股股东。同时为配 合有关资产重组工作，长春融创置地有限公司正在将其持有的本公司股权转让给其股东北京昂展置业 有限公司和北京中兴鸿基科技有限公司。下一步，根据长春融创置地有限公司的重组思路，北京昂展 置业有限公司和北京中兴鸿基科技有限公司计划通过注入有持续盈利能力资产等方式对公司进行资产 重组，进一步增强公司未来的持续经营能力。目前公司正在就上述资产重组和有关监管部门进行沟通。 2008 年公司将继续推进公司的债务重组和资产重组工作，争取进一步减轻公司的债务负担，通过 资产重组恢复公司的持续经营能力，同时积极争取公司在 2007 年年报盈利后尽快恢复上市，保障公司 利益和广大投资者的利益。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 营业 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 或分产 营业收入 营业成本 利润 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 品 率（%） 行业 计算机行 增加 0.52 个百分 464,820,595.23 376,807,578.20 18.93 -2.73 -3.36 业 点 技术服务 增加 17.97 个百分 9,149,529.4 3,669,304.17 59.9 27.32 -12.07 行业 点 减少 7.63 个百分 软件行业 85,374,330.08 83,032,097.87 2.74 70.7 85.23 点 产品 计算机外 增加 1.85 个百分 331,358,199.28 245,796,105.80 25.82 -5.65 -7.95 设产品 点 减少 38.2 个百分 电脑产品 2,100,617.66 2,205,075.07 -4.97 -13.26 36.37 点 减少 0.44 个百分 其他产品 131,361,778.29 128,806,397.33 1.95 5.73 6.22 点 增加 17.97 个百分 技术服务 9,149,529.40 3,669,304.17 59.9 27.32 -12.07 点 减少 7.63 个百分 软件产品 85,374,330.08 83,032,097.87 2.74 70.7 85.23 点 23 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 大陆地区 444,890,818.78 -0.02 香港地区 128,583,232.30 0.04 合计 573,474,051.08 -1.36 (三)公司投资情况 本年度公司没有对外投资。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准 则》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第 1 号》等有关规定， 对年初数进行了追溯调整，调整事项如下： （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司收购福建实达电脑设备有限公司 100%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差 额，截止 2006 年 12 月 31 日摊余金额为 37,442,626.76 元。根据新会计准则，该项同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额调减年初未分配利润 37,442,626.76 元，同时调减长期股权投资 37,442,626.76 元。 （2）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 1,492,083.96 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,492,083.96 元。 （3）未确认投资损失 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为 168,877,132.54 元，根 据企业会计准则解释第 1 号，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表 中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。由此减少 2007 年 1 月 1 日未 分配利润 168,877,132.54 元。 （4）同一控制下企业合并增加的子公司净资产 公司实质控制人以成都东方龙马信息产业有限公司抵偿其占用公司资金 4570 万元。该事项本期已 完成，完成后公司持有成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权。根据《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》的有关规定，报告期因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并报表年初数。故成都东方龙马信息产业有限公司及其控股子公司上海东方龙马软件技术 有限公司的报表年初数纳入本期合并资产负债表年初数，同时增加公司年初资本公积 30,000,000.00 元、盈余公积 1,834,526.86 元、未分配利润-3,764,172.85 元、少数股东权益-264,051.16 元。 2、会计估计变更：无 24 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、重大会计差错更正：无 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 详见十一、财务报告第（三）：公司主要会计政策、会计估计和会计差错部分 (六)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 董事会对公司 2007 年审计报告中强调事项段的专项说明 福建立信闽都会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报表出具了带强调事项的无保留意见的 审计报告，具体强调事项内容如下： “如财务报表附注十四所述，实达集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任，截止 2007 年 12 月 31 日，实达集团合并报表净资产－10,462.42 万元，累计亏损 77,081.42 万元。实达集团虽 已在财务报表附注十四充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。本段 内容不影响已发表的审计意见。” 对该强调事项公司董事会的说明如下： 公司对自身的持续经营能力问题十分关注，2007 年公司为维持自身持续经营能力已采取如下措 施： 1、在债务重组方面 公司在暂停上市后积极和债权人进行谈判，争取通过债务重组降低公司债务金额，解决公司沉重 的债务负担，改善公司诉讼不断的恶劣经营环境。目前公司和主要债权人已就债务重组达成共识并取 得一定进展。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司已与主要债权银行深圳发展银行签订债务重组框架协议，归还了逾 期贷款约 13,000 万元人民币，获得减免利息约 2,040 万元人民币，其余约 11,000 万元人民币的债务 的归还正在按框架协议协商解决；公司已与主要债权银行中国工商银行福州南门支行签订债务重组框 架协议，2007 年归还了逾期贷款约 8,705 万元人民币，获得减免利息约 494 万元人民币，其余约 13,470 万元人民币的债务的归还正在按框架协议协商解决；公司已归还建行北京海淀支行逾期贷款 215.55 万元，其余 1,500 万元人民币债务正与银行商定还本免息协议；公司已归还上海浦发银行广州东山支 行逾期贷款 209.62 万元，其余 1700 万元人民币债务正与银行商定还本免息协议（截止目前已签订还 本免息协议）。 2、在解决公司或有负债方面 截止 2007 年底，公司已归还公司下属安徽实达电脑科技有限公司供应商货款（原由公司担保）约 908 万元人民币，获得债务重组利得约 1,020 万元人民币；公司已归还公司下属安徽实达电脑科技有 限公司逾期银行贷款 1,360 万元，其余 890 万元人民币债务正与债权银行协商解决；公司大股东关联 企业北京百顺达房地产开发有限公司替公司下属安徽实达电脑科技有限公司代偿了逾期银行贷款本息 873.81 万元。公司原对福建省广播电视网络投资有限公司、福建四通电信有限公司的担保约 4,400 万 元人民币已全部解除，有约 3551.52 万元人民币原计提的或有负债损失在当期转回；公司对北京中关 村开发建设股份有限公司的担保已全部解除；与福建三农集团股份有限公司达成了相互担保框架协议， 互相配合与各自的债权人签订债务和解（重组）协议。 3、在股东占用资金方面 截止 2007 年 7 月份，公司原控股股东的抵债资产已全部过户到公司名下。在长春融创置地有限公 司成为公司控股股东后，为帮助公司改善资金困难的局面，截止 2007 年 12 月底，长春融创置地有限 公司及其关联公司已借给公司 3300 万元人民币的流动资金。 4、在生产经营方面 目前公司的主营业务为电脑商用外部设备业务。2007 年公司在董事会和经营管理层的带领下，经 过全体员工的共同努力，在资金十分困难的情况下，公司外设产品的总体销售量和 2006 年基本持平， 并实现扭亏为盈。2007 年公司终端产品市场占有率仍然保持全国领先水平，打印机产品的销售量比去 年同期增长 10％，并实现批量出口。2007 年公司共推出两款打印机新品及三个系列的终端新品，3 项 专利获得证书，完成项目成果鉴定两项（国内领先一项，国内先进一项），完成国家火炬项目验收 5 项，4 个项目获得省、市科技进步奖。2008 年，随着公司债务重组和资产重组的进展，公司资金情况 25 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 不断得到改善，公司将在商用外设领域推出更多的具有竞争力的产品，进一步提升公司产品在国内市 场销量，努力扩大海外市场，使公司经营业绩和市场地位再上新的台阶。 5、在资产重组方面 长春融创置地有限公司通过购买北京盛邦投资有限公司和中国富莱德实业公司持有的本公司股权 而成为公司的控股股东。同时为配合有关资产重组工作，长春融创置地有限公司正在将其持有的本公 司股权转让给其股东北京昂展置业有限公司和北京中兴鸿基科技有限公司。下一步，根据长春融创置 地有限公司的重组思路，北京昂展置业有限公司和北京中兴鸿基科技有限公司计划通过注入有持续盈 利能力资产等方式对公司进行资产重组，进一步增强公司未来的持续经营能力。目前公司正在就上述 资产重组和有关部门进行沟通。 6、在股改方面 公司拟结合公司的资产重组进行股改工作，争取公司股改和资产重组同步进行，以切实保障社会 公众股东的利益。目前公司正在就股改事宜和公司主要法人股股东进行协商，争取尽快结合资产重组 提出股改动议。 7、公司在 2007 年实现扭亏为盈 2007 年，公司扭亏为盈，实现净利润 6,377.37 万元。实现扭亏为盈的主要原因包括：外设业务 扭亏为盈；公司收回大股东占用资金和部分由公司提供担保的公司归还银行贷款，公司原计提的减值 准备和预计负债转回；公司债务重组取得一定进展，债务重组利得增加；公司处置部分资产，产生部 分投资收益。 2008 年公司将继续采取如下措施提升自身持续经营能力： 1、积极推进公司资产重组和股改工作 2008 年公司将进一步配合重组方积极推进公司重组工作，争取通过资产重组有效改善公司的持续 经营能力，并结合资产重组推进公司的股权分置改革工作；同时积极争取公司在 2007 年年报披露后尽 快恢复上市，最大限度地保障公司利益和广大投资者的利益。 2、继续推进公司债务重组工作 2008 年公司将继续积极推进公司的债务重组工作，争取进一步减轻公司的债务负担，为公司恢复 上市后健康发展打好基础。此外，目前公司最主要的逾期担保对象福建省三农集团股份有限公司正在 积极争取进行重组，并且该公司已与绝大多数的债权人达成了和解协议，且正在积极履行中。因此， 随着福建省三农集团股份有限公司的重组进程的顺利进行，公司的预计负债将有较大幅度的降低（目 前该项担保已全部计提预计负债）。 3、积极支持外设业务发展 2008 年公司在推进公司资产重组和债务重组的同时，将对公司目前主营的计算机外部设备业务提 供大力支持(包括对福建实达电脑设备有限公司进行增资)，争取使外设业务在 2007 年度略有起色的基 础上，在 2008 年度更上一层楼，为提升公司业绩和公司形象做出更大的贡献。 特此说明。 福建实达电脑集团股份有限公司董事会 2008 年 4 月 28 日 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 14 日召开第五届董事会第十八次会议董事会会议，审议通过了《关于出售银 创控股有限公司股权的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 15 日的中国证券报第 C002 版、上海证券 报第 D23 版。 （2）公司于 2007 年 3 月 12 日召开第五届董事会第十九次会议董事会会议，审议通过了《关于为福建 三木集团股份有限公司提供担保的议案》、《关于召开公司 2007 年第三次临时股东大会的议案》。决 议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的中国证券报第 A11 版、上海证券报第封十一版。 （3）公司于 2007 年 3 月 29 日召开第五届董事会第二十次会议董事会会议，审议通过了《关于洪新女 士辞去公司财务总监的议案》。决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的中国证券报第 C100 版、上海证券 报第 D5 版。 26 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 （4）公司于 2007 年 4 月 15 日召开第五届董事会第二十一次会议董事会会议，审议通过了“公司 2006 年董事会工作报告”、《关于计提公司各项资产减值准备的议案》、《关于计提公司或有负债损失的 议案》、“公司 2006 年度报告及年度报告摘要”、“公司 2006 年财务决算报告”、“公司 2006 年度 利润分配预案”、“董事会关于重大会计差错更正的说明”、“董事会对公司 2006 年审计报告中保留 事项的专项说明”、“关于续聘福建立信闽都会计师事务所为公司 2007 年审计机构的议案”、“关于 公司 2007 日常关联交易的议案”、“关于公司暂停上市后办理聘请恢复上市保荐机构及和登记结算公 司签订协议等事宜的议案”、三位独立董事的述职报告、“关于调整大股东抵债资产的议案”。决议 公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报第 C055 版、上海证券报第 D28 版。 （5）公司于 2007 年 4 月 26 日召开第五届董事会第二十二次会议董事会会议，审议通过了《关于从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计政策的议案》、《公司 2007 年第一季度报告》。决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的中国证券报第 C035 版、上海证券报第 A90 版。 （6）公司于 2007 年 6 月 4 日召开第五届董事会第二十三次会议董事会会议，审议通过了《福建实达 电脑集团股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《福建实达电脑集团 股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查事项情况说明》、《福建实达电脑集团股份有限 公司独立董事制度》、《福建实达电脑集团股份有限公司总经理职责及议事规则》、《福建实达电脑 集团股份有限公司信息披露事务管理制度》、《福建实达电脑集团股份有限公司重大信息内部报告制 度》、《福建实达电脑集团股份有限公司内部控制制度》、《福建实达电脑集团股份有限公司投资者 关系管理制度》、《关于调整董事会下属各专业委员会成员的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 5 日的中国证券报第 C003 版、上海证券报第 D15 版。 （7）公司于 2007 年 6 月 18 日召开第五届董事会第二十四次会议董事会会议，审议通过了《关于为福 建三木集团股份有限公司提供抵押担保的议案》、 《关于召开公司 2007 年第四次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的中国证券报第 C015 版、上海证券报第 D8 版。 （8）公司于 2007 年 7 月 23 日召开第五届董事会第二十五次会议董事会会议，审议通过了《关于变更 为福建三木集团股份有限公司下属福建沃野房地产有限公司提供抵押担保的议案》、《关于为公司及 下属福建实达电脑设备有限公司提供抵押担保的议案》、《关于召开公司 2007 年第五次临时股东大会 的议案》。决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日的中国证券报第 C018 版、上海证券报第 D8 版。 （9）公司于 2007 年 8 月 10 日召开第五届董事会第二十六次会议董事会会议，审议通过了《关于聘任 施劲松先生为公司副总裁的的议案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的中国证券报第 C006 版、上 海证券报第 26 版。 （10）公司于 2007 年 8 月 29 日召开第五届董事会第二十七次会议董事会会议，审议通过了《关于公 司部分高级管理人员辞职的议案》、《关于聘任陈炎先生担任公司总裁的议案》、公司《2007 年中期 报告》及《2007 年中期报告摘要》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 31 日的中国证券报第 D006 版、上 海证券报第 D77 版。 （11）公司于 2007 年 9 月 24 日召开第五届董事会第二十八次会议董事会会议，审议通过了《关于为 福建三木集团股份有限公司提供担保的议案》、《关于召开公司 2007 年第六次临时股东大会的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 25 日的中国证券报第 D006 版、上海证券报第 D15 版。 （12）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第五届董事会第二十九次会议董事会会议，审议通过了《公司 2007 年第三季度报告》、《福建实达电脑集团股份有限公司关于公司治理情况的整改报告》。决议公 告刊登在 2007 年 10 月 29 日的根据有关规定董事会决议不需要单独公告，会议审议通过的《公司 2007 年第三季度报告》公告在中国证券报第 D014 版、上海证券报第 A21 版。 （13）公司于 2007 年 11 月 30 日召开第五届董事会第三十次会议董事会会议，审议通过《关于为公司 在深圳发展银行的逾期借款追加抵押物的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 1 日的中国证券报第 C015 版、上海证券报第 23 版。 （14）公司于 2007 年 12 月 18 日召开第五届董事会第三十一次会议董事会会议，审议通过《关于将持 有的 20％福建爱普生实达电子有限公司股权转让给爱普生（中国）有限公司的议案》、《关于将持有 的 20％福建爱普生实达电子有限公司股权转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司的议案》。决 议公告刊登在 2007 年 12 月 19 日的中国证券报第 D010 版、上海证券报第 D23 版。 （15）公司于 2007 年 12 月 22 日召开第五届董事会第三十二次会议董事会会议，审议通过《关于提前 进行公司董事会换届选举的议案》、《公司章程修正案》、《关于召开公司 2008 年度第一次临时股东 27 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 25 日的中国证券报第 D007 版、上海证券报第 D3 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了 7 次股东大会，公司董事会均依照股东大会授予的职权，认真执行并完 成股东大会通过的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，鉴于公司董事会成员变动，在 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事会第二十三次会 议上，审议通过了《关于调整董事会下属各专业委员会成员的议案》：董事会审计委员会的成员由原 来的邹金仁、郭安邦、杨云敏调整为林升、杨云敏、唐文元，由唐文元担任委员会召集人。委员会成 员依照董事会授予的职权和委员会的工作职责，认真执行并完成董事会通过各项决议涉及的具体工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，鉴于公司董事会成员变动，在 2007 年 6 月 4 日召开的公司第五届董事会第二十三次会 议上，审议通过了《关于调整董事会下属各专业委员会成员的议案》：董事会薪酬与考核委员会的成 员由原来的杨云敏、李向勇、明德平调整为张瀚冰、唐文元、李川北，由张瀚冰担任委员会召集人。 委员会成员依照董事会授予的职权和委员会的工作职责，认真执行并完成董事会通过各项决议涉及的 具体工作。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经福建立信闽都有限责任会计师事务所审计，公司 2007 年度实现归属于母公司所有者的净利润 63,668,559.16 元人民币，加上年初未分配利润－834,482,738.67 元人民币，本年度可供股东分配的 利润为-770,814,179.51 元人民币。鉴于本年度可供股东分配的利润为负数，本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 (九)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 公司虽然 2007 年实现盈利，但加上年初未分配利润后，本年度可供股东分配的利润为-7.7 亿， 因此无法进行现金分配。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 12 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。,会议审议并通过如下议案： 1、公司 2006 年度监事会工作报告。2、关于计提公司各项资产减值准备议案。3、关于计提公司或有 负债损失的议案。4、公司 2006 年度报告正文及摘要。5、公司 2006 年度财务决算报告。6、公司 2006 年度利润分配预案。7、监事会对公司 2006 年度运作情况独立意见。8、监事会对公司 2006 年年度报 告的书面审核意见。9、监事会关于重大会计差错更正的说明。10、监事会对公司 2006 年审计报告中 保留事项的专项说明。 2、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 26 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。,会议审议通过了公司 2007 年第一季度报告。 3、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第八次会议于 2007 年 8 月 29 日在福州实达科技城召 开，会议应到监事 3 人，实到监事 2 人，另有徐力监事因出差在外委托张建先生出席会议并行使表决 权，会议由监事会主席张建先生主持。,会议审议通过了公司《2007 年中期报告》及《2007 年中期报 告摘要》。 4、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第九次会议于 2007 年 10 月 25 日在福州实达科技城 28 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 召开，会议应到监事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会主席张建先生主持。,会议审议通过了公司 2007 年第三季度报告。 5、福建实达电脑集团股份有限公司第五届监事会第十次会议于 2007 年 12 月 22 日在福州实达科技城 召开，会议应到监事 2 人，实到监事 2 人，会议由监事会主席张建先生主持。,会议审议通过了《关于 提前进行公司监事会换届选举的议案》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会和董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督， 认为公司董事会基本能按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其它有关法规 制度进行运作，未发现公司董事、高级管理人员执行职务时有违反法律法规和公司章程或损害公司利 益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 从公司去年财务工作的整体情况来看，我们认为公司的财务制度是健全的，公司 2007 年度的财务 报告反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司最近一次募集资金是在 1999 年 9 月，截止到 2001 年末募集资金已全部使用完毕，实际投 资项目与承诺投资项目一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司在收购、出售资产的交易过程中，交易价格合理，交易程序合法，没有发现内幕 交易和损害部分股东利益或造成公司资产流失的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易的交易价格合理，交易程序合法，没有发现损害公司及股东特别是中小 股东利益的情形。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会对公司 2007 年审计报告中强调事项段的专项说明 鉴于福建立信闽都会计师事务所有限公司对公司 2007 年财务报表出具了带强调事项的无保留意 见的审计报告，公司董事会进行了专项说明。公司监事会认真阅读了福建立信闽都会计师事务所有限 公司的审计报告及公司董事会的专项说明，同意董事会对公司 2007 年审计报告中强调事项段所做的专 项说明。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1.本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司在深圳发展银行深圳国贸支行贷款人民币 14,000 万元于 2005 年 8 月 19 日到期后未能归还。深圳发展银行深圳国贸支行在广东省高级人民法院 提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告，并对北京实达科技发展有限公司和 相关担保方采取了诉前保全措施，暂时冻结了上述涉案公司的银行帐户及相关资产。上述贷款已于 2006 年 6 月 1 日被判归还贷款。截止 2007 年 12 月 31 日，公司已归还该贷款 9,000 万元, 尚未归还 贷款余额为 5,000 万元。2008 年 3 月 14 日公司和福建三木集团股份有限公司等四方就上述债务的重 组事宜达成协议，并签订《代偿及还款协议书》（协议书内容详见公司临时公告第 2008－016 号）。 2008 年 3 月 31 日，三木集团已按照《代偿及还款协议书》规定向银行代为还清 5000 万元贷款本金 。 2.本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰（北京）信息技术有限公司在中国建 29 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 设银行股份有限公司北京海淀支行的 1400 万元人民币借款提供担保，该借款于 2005 年 5 月 30 日到期 后未能归还，中国建设银行股份有限公司北京海淀支行已提起诉讼。根据所取得的民事裁定书，上述 贷款及相应利息已被法院出具执行通知。截止 2007 年 12 月 31 日，该项贷款尚未偿还，其他事项尚无 进一步进展。 3.本公司为安徽实达电脑科技有限公司在建设银行芜湖市分行 2,800 万元人民币借款提供担保， 该借款于 2005 年 9 月 13 日到期后未能归还。建设银行芜湖市分行在安徽省高级人民法院提起诉讼。 截止 2007 年 12 月 31 日，尚未归还贷款余额为 500 万元。 4.本公司为安徽实达电脑科技有限公司在芜湖市商业银行环城路支行 1,950 万元人民币借款提供 担保，该借款于 2005 年 8 月 31 日到期，尚未归还。芜湖市商业银行环城路支行在安徽省芜湖市中级 人民法院提起诉讼，公司于 2005 年 12 月 31 日与该贷款行签定和解协议。后安徽实达电脑科技有限公 司未按《民事调解书》约定时间归还欠款。2006 年 10 月应债权人徽商银行芜湖环城路支行（原芜湖 市商业银行环城路支行更名）要求，在安徽省芜湖市中级人民法院协调下，安徽实达电脑科技有限公 司将原质押给徽商银行芜湖环城路支行的位于芜湖市经济技术开发区银湖北路 241 号的厂房（土地面 积 17,491.58 平方米、建筑面积 12,945.93 平方米）转让给芜湖奇瑞科技有限公司，转让价格为 2,100 万元人民币。转让所得款项在扣除必要的评估、过户、诉讼、执行等费用后（所有费用合计 1,744,343.60 元人民币），实得约 19,255,656.40 元人民币，全部用于归还安徽实达电脑科技有限公司欠徽商银行 芜湖环城路支行的 1,950 万元欠款及利息，不足部分未来双方另行协商解决。 5.本公司为安徽实达电脑科技有限公司在中国农业银行芜湖市经济技术开发区支行 450 万元人民 币借款提供担保，该借款于 2005 年 9 月 17 日到期，尚未归还。中国农业银行芜湖市经济技术开发区 支行在安徽省芜湖市中级人民法院提起诉讼，上述贷款已于 2006 年 4 月被判归还贷款，公司承担连带 清偿责任。截止 2007 年 12 月 31 日，尚余 379 万元贷款未归还。 6.本公司为安徽实达电脑科技有限公司提供 5,800 万元人民币供应商赊货担保，截止 2007 年 12 月 31 日尚有 21,227,027.04 元(不含利息)未清偿，其中涉及诉讼金额 12,026,881.98 元。 7.本公司为福建三农集团股份有限公司在中国工商银行三明市列东支行 1,000 万元人民币借款提 供担保，该借款于 2005 年 3 月 16 日到期，尚未归还。中国工商银行三明市列东支行在福建省三明市 中级人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 10 月 13 日下达执行通知书。该事项尚无进一步进展。 8.本公司为福建三农集团股份有限公司在中信实业银行福州分行 2,000 万元人民币借款提供担 保，该借款于 2003 年 12 月 18 日到期，尚余 1,600 万元未归还。中信实业银行福州分行在福州市中级 人民法院提起诉讼，福州市中级人民法院于 2005 年 6 月 15 日向公司下达执行通知书。该事项尚无进 一步进展。 9.本公司为福建三农集团股份有限公司在建设银行三明分行 2,000 万元人民币借款提供担保，该 借款于 2005 年 7 月 12 日到期，尚未归还。建设银行三明分行在三明市中级人民法院提起诉讼，并对 福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，本案于 2005 年 12 月 15 日开庭。2006 年 5 月我司公司收到福建省三明市中级人民法院送达的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息 承担连带清偿责任，其中本金余额为 1,963.52 万元。该事项尚无进一步进展。 10.本公司为福建三农集团股份有限公司在中国银行股份有限公司三明分行 22,635,744.70 元人 民币借款提供担保，该借款于 2005 年 11 月 12 日到期，尚未归还。中国银行股份有限公司三明分行在 三明市中级人民法院提起诉讼，并对福建三农集团股份有限公司和本公司采取了诉前保全措施，2006 年 6 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于上述案件的《民事判决书》，要求公司对上述 尚欠的借款本息承担连带清偿责任。2008 年 4 月 11 日，公司与中国银行股份有限公司三明分行、福 建三农集团股份有限公司在三明签订了《减免息协议书》，详见附注附注十二（一）3。 11.本公司为福建三农集团股份有限公司在中国农业银行股份有限公司三明分行 1100 万元人民币 借款提供担保，该借款于 2005 年 7 月 28 日到期，尚未归还。中国农业银行股份有限公司三明分行向 福建省三明市中级人民法院提起诉讼，2006 年 10 月公司收到福建省三明市中级人民法院送达的关于 上述案件的《民事判决书》，要求公司对上述尚欠的借款本息承担连带清偿责任。该事项尚无进一步 进展。 12.本公司为福建三农集团股份有限公司在中国建设股份有限公司三明分行 700 万元人民币借款 提供担保，该借款逾期未还。中国建设股份有限公司三明分行向福建省三明中级人民法院提起诉讼。 30 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 5 日法院下达了《民事判决书》要求公司对上述尚欠的借款本息承担连带清偿责任。2007 年法院下达《民事裁定书》冻结公司所持有的兴业证券股份有限公司 174 万股的股权。 13.本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司向中国工商银行福州南门支行借入的款项 3500 万元，由公司提供担保，因逾期，中国工商银行福州南门支行已提起诉讼，并经福建省高级人民法院 出具“（2006）闽民初字第 23 号”《民事调解书》。截止 2007 年 12 月 31 日，福建实达电脑设备有 限公司已归还该笔逾期借款 1180 万元，尚欠本金 2320 万元未还。 14.本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司在上海浦东发展银行广州分行东山支行贷款人民 币 2,000 万元于 2005 年 9 月 29 日到期，因未归还本金 1909.62 万元被上海浦东发展银行广州分行东 山支行向广东省广州市中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告。 公司已收到广东省广州市越秀区人民法院送达的关于本案的《民事判决书》，被判归还贷款。截止 2007 年 12 月 31 日，尚有贷款本金 1,700 万元未归还。2008 年 3 月 25 日，本公司及控股子公司北京实达 科技发展有限公司与上海浦东发展银行广州分行签订了《债务和解协议》，详见附注十二（一）2。 15.控股子公司北京实达科技发展有限公司在中国建设银行股份有限公司北京海淀支行贷款人民币 2000 万元于 2004 年 11 月 29 日到期未归还，中国建设银行股份有限公司北京海淀支行向北京市第一 中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告。法院下达了关于本案 的《民事判决书》和《限期执行通知》，判决公司归还贷款并查封了北京实达科技发展有限公司持有 福建实达电脑设备有限公司出资额人民币 2800 万元的股权。截止 2007 年 12 月 31 日，尚有贷款本金 1,500 万元未归还。 16.公司在深圳发展银行宝安支行的贷款 6000 万元已逾期，法院下达了关于本案的《民事裁定书》， 本案中止诉讼。截止 2007 年 12 月 31 日，尚有贷款本金 6,000 万元未归还。 17.控股子公司北京实达科技发展有限公司在华夏银行万柳支行借款 3400 万元，截止到 2007 年 8 月 31 日尚欠本金 280.5 万元，累计利息 1250039.34 元。2007 年 11 月 20 日，北京市海淀区人民法院 下达了《民事判决书》，被判归还贷款。截止 2007 年 12 月 31 日，该事项尚无进一步进展。 18.控股子公司北京实达科技发展有限公司在上海浦东发展银行广州分行东山支行贷款 2000 万元 的利息 1726752.48 元（暂计至 2006 年 8 月 16 日）没有归还，上海浦东发展银行广州分行东山支行向 广州市越秀区人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司和相关担保方作为被告。该事项尚无 进一步进展。 19.2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对福建四通电信有限公司、北京盛邦 投资有限公司提起诉讼：请求判令被告福建四通电信有限公司偿还借款本金人民币 3970 万元及利息 557.58 万元、逾期付款违约金 993.18 万元(暂计至 2006 年 7 月 31 日)；请求判令被告北京盛邦投资 有限公司对其中 3574 万元人民币本金及相应利息、违约金承担连带还款责任。 2007 年 1 月我司收到 福建省高级人民法院送达的《民事判决书》：判令被告福建四通电信有限公司承担还款责任；判令被 告北京盛邦投资有限公司承担连带清偿责任。 20.2006 年 9 月，公司全资子公司福建实达信息技术有限公司对公司控股股东北京盛邦投资有限公 司、公司实际控制人关联企业福建新通达网络设备有限公司提起诉讼：请求判令被告福建新通达网络 设备有限公司偿还借款本金人民币 1810 万元；请求判令被告北京盛邦投资有限公司对上述借款本金中 的人民币 1370 万元承担连带还款责任。2007 年 1 月我司收到福建省福州市中级人民法院送达的《民 事裁定书》，准许原告福建实达信息技术有限公司撤回起诉。因公司控股股东及实际控制人的以资抵 债方案已经公司董事会、股东大会审议批准，中国证监会审核无异议，目前正在执行，而本案所涉及 的欠款已包含其中，故公司下属子公司福建实达信息技术有限公司向法院提出撤诉申请。 21.我司曾于 2005 年 5 月 14 日和 2005 年 11 月 18 日两次就我司下属福建实达信息技术有限公司向 深圳发展银行深圳宝安支行借款 4000 万元人民币逾期未还被深圳发展银行深圳宝安支行诉讼事宜发 布公告。根据深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第 190 号民事判决书判决：因我司替我司 下属福建实达信息技术有限公司提供质押担保（我司质押物为我司持有的永安财产保险股份有限公司 10％共 3100 万股股份），我司应偿还深圳发展银行深圳宝安支行贷款本金人民币 4000 万元及利息 189590.24 元（截止至 2005 年 2 月 21 日止，2005 年 2 月 22 日起至付清之日止，按中国人民银行同期 逾期贷款利率计算），同时本案的案件受理费 210957.95 元、诉讼保全费 201470 元也由我司承担连带 保证责任。现我司与深圳发展银行深圳宝安支行在深圳市中级人民法院的协调下，经过友好协商达成 执行和解协议。根据执行和解协议约定，我司将质押物永安财产保险股份有限公司 3100 万股股份转让 31 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 给深圳市宏业科技实业有限公司，转让金额 5000 万元人民币，转让款优先用于偿还上述我司欠深圳发 展银行深圳宝安支行的欠款。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)2007 年 2 月 14 日，本公司向通过香港联合证券交易所出售转让实达国际控股有限公司所持有 的 4536.4 万股银创控股有限公司股份，该资产的账面价值为 12,305,846.92 元，实际出售金额为 24,539,467.20 元，产生损益 13,395,585.39 元。本次出售价格的确定依据是交易所交易现价。该事 项已于 2007 年 2 月 15 日刊登在中国证券报第 C002 版、上海证券报第 D23 版上。该项交易已完成。 2)2007 年 12 月 18 日，本公司向爱普生（中国）有限公司转让公司所持 20％福建爱普生实达电子 有限公司股权，该资产的账面价值为 18,721,114.83 元，评估价值为 22,112,600 元，年初起至出售日 该资产为上市公司贡献的净利润为 6,356,270.61 元，实际出售金额为 22,110,000 元，产生损益 3,388,885.18 元。本次出售价格的确定依据是以评估价值为基础确定。该事项已于 2007 年 12 月 19 日刊登在中国证券报第 D010 版、上海证券报第 D23 版上。该项交易已完成。 3)2007 年 12 月 18 日，本公司向公司其他关联方福建省电子信息（集团）有限责任公司转让公司 所持 20％福建爱普生实达电子有限公司股权，该资产的账面价值为 18,721,114.83 元，评估价值为 22,112,600 元，年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润为 6,356,270.61 元，实际出售金额 为 22,110,000 元，产生损益 3,388,885.17 元。本次出售价格的确定依据是以评估价值为基础确定。 该事项已于 2007 年 12 月 19 日刊登在中国证券报第 D010 版、上海证券报第 D23 版上。该项交易已完 成。 出售资产具体说明： 1、根据公司第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于出售银创控股有限公司股权的议案》， 公司下属实达国际控股有限公司已通过香港联合证券交易所出售了所持有的 4536.4 万股银创控股有 限公司（香港联合证券交易所上市公司、股票代码 0706 HK）股份，每股出售平均价 0.6 元港币，总 出售金额为 26206740 元港币。 2、公司第五届董事会第三十一次会议于 2007 年 12 月 18 日审议通过《关于将持有的 20％福建爱 普生实达电子有限公司股权转让给爱普生（中国）有限公司的议案》。 3、公司第五届董事会第三十一次会议于 2007 年 12 月 18 日审议通过《关于将持有的 20％福建爱 普生实达电子有限公司股权转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司的议案。因福建省电子信息 （集团）有限责任公司为公司股东福建计算机外部设备厂的管理者，因此该项转让为关联交易。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 市 关联 关联交 占同类交 关联交 关联交易 场 关联方 交易 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 价 内容 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 北京东方龙 马软件发展 协议价 139,040.14 0.31 转账 有限公司 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联 市 关联交 占同类交 交易 交易 场 易对公 关联方 关联交易内容 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 定价 结算 价 司利润 比例(%) 原则 方式 格 的影响 32 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 福建联 购买电子支付 迪商用 协议 产品及税控产 22,861,037.51 6.9 转帐 设备有 价 品材料、产成品 限公司 北京东 按进 方龙马 销售 ORACLE 产 价加 软件发 42,191,086.14 49.42 转账 品 成 1％ 展有限 -2% 公司 1)、本公司向联营公司福建联迪商用设备有限公司购买电子支付产品及税控产品材料、产成品。 2)、本公司向其他北京东方龙马软件发展有限公司销售 ORACLE 产品。 福建联迪商用设备有限公司 POS 制造业务配件进口主要由公司下属全资子公司安孚国际有限公司代 理。成都东方龙马软件发展有限公司的软件销售在北京市场主要依靠北京东方龙马软件发展有限公司 在北京的销售网络。上述关联交易不影响公司独立性 2、资产、股权转让的重大关联交易 1)本公司向公司其他关联方福建省电子信息（集团）有限责任公司公司所持 20％福建爱普生实达 电子有限公司股权，交易的金额为 22,110,000 元。该交易产生损益 3,388,885.18 元。定价的原则是 以评估价值为基础确定，资产的账面价值为 18,721,114.83 元。资产的评估价值为 22,112,600 元，该 事项已于 2007 年 12 月 19 日刊登在中国证券报第 D010 版、上海证券报第 D23 版上。 该项关联交易具体说明： 公司第五届董事会第三十一次会议于 2007 年 12 月 18 日审议通过《关于将持有的 20％福建爱普 生实达电子有限公司股权转让给福建省电子信息（集团）有限责任公司的议案》。因福建省电子信息 （集团）有限责任公司为公司股东福建计算机外部设备厂的管理者，因此该项转让为关联交易。 3、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 福建恒通投资 其他 -4,100,000.00 0 有限公司 福建兴通投资 其他 -28,950,000.00 0 有限公司 上海实达计算 全资子公 0 4,240,714.39 机有限公司 司 北京宇洋驰宇 控股子公 0 2,474,228.01 科技有限公司 司 北京实达德银 控股子公 机电设备有限 0 246,528.62 司 公司 福建实达电脑 控股子公 463,778.99 4,346,794.46 科技有限公司 司 安徽实达电脑 控股子公 1,373,569.00 1,373,569.00 科技有限公司 司 福建联迪商用 参股子公 -225,480.87 106,115.90 设备有限公司 司 福建实达房地 参股子公 -1,548,510.28 34,175,102.31 产开发有限公 司 33 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 司 实达电脑上海 参股子公 -699,878.80 121.20 有限公司 司 北京东方龙马 软件发展有限 其他 -139,803,431.33 13,384,755.00 公司 福建四通电信 其他 0 29,700,000.00 有限公司 福建新通达网 络设备有限公 其他 -3,881,587.77 1,896,800.00 司 北京宇洋恒通 其他 -58,657,171.67 5,269,865.15 有限公司 广州实达电脑 全资子公 0 8,179,339.13 有限公司 司 北京实达德银 控股子公 机电设备有限 0 1,976,396.47 司 公司 福建爱普生实 达电子有限公 其他 192,652.80 713,900.83 司 北京盛邦投资 其他 0 31,596,800.00 有限公司 实达电脑(上 参股子公 -263,273.87 0 海)有限公司 司 北京东方龙马 软件发展有限 其他 -488,030.96 3,094,960.58 公司 北京昂展置业 间接控股 -15,000,000.00 0 有限公司 股东 北京百顺达房 地产开发有限 其他 8,918,585.68 8,918,585.68 公司 长春融创置地 控股股东 25,000,000.00 33,000,000.00 有限公司 福建联迪商用 参股子公 -133,459.22 -126,807.64 设备有限公司 司 合计 / -236,028,712.73 97,214,594.04 18,226,474.43 87,353,175.05 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元，余额 0 元。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 以股抵债清偿 4,570 2007 年 2 月 23,670.58 0 23,670.58 以资抵债清偿 19,100.58 2007 年 8 月 34 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于大股东以成都 东方龙马信息产业公司 100%股权抵债的议案》：同意公司大股东及实 际控制人以成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权作价 4570 万元 大股东及其附属企业非经营 人民币偿还股东欠款 4570 万元人民币，该项股权已于 2007 年 2 月过 性占用上市公司资金及清欠 户到公司名下。 情况的具体说明 2、公司 2007 年 4 月 15 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议 通过了“关于调整大股东抵债资产的议案”。该议案已经 2007 年 5 月 11 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过。上述抵债房产已 于 2007 年 8 月过户到公司名下。 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否 发生日期 是否 为关 担保对象 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期限 履行 联方 日） 完毕 担保 福建三木 2007 年 4 月 连带责任 2007 年 4 月 11 日～ 集团股份 24,300,000 否 否 11 日 担保 2008 年 4 月 4 日 有限公司 福建三木 2007 年 4 月 连带责任 2007 年 4 月 23 日～ 集团股份 20,250,000 否 否 23 日 担保 2008 年 4 月 18 日 有限公司 福建沃野 2007 年 9 月 3 连带责任 2007 年 9 月 3 日～2008 房地产有 80,000,000 否 否 日 担保 年9月2日 限公司 福建省三 农集团股 2004 年 3 月 连带责任 2004 年 3 月 17 日～ 10,000,000 否 否 份有限公 17 日 担保 2005 年 3 月 16 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 6 月 7 连带责任 2004 年 6 月 7 日～2005 10,000,000 否 否 份有限公 日 担保 年6月6日 司 35 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 福建省三 农集团股 2004 年 7 月 连带责任 2004 年 7 月 29 日～ 3,000,000 否 否 份有限公 29 日 担保 2005 年 7 月 28 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 7 月 连带责任 2004 年 7 月 29 日～ 8,000,000 否 否 份有限公 29 日 担保 2005 年 7 月 28 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 5 月 连带责任 2004 年 5 月 28 日～ 7,936,700 否 否 份有限公 28 日 担保 2005 年 5 月 27 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 6 月 2 连带责任 2004 年 6 月 2 日～2005 5,000,000 否 否 份有限公 日 担保 年6月2日 司 福建省三 农集团股 2004 年 10 月 连带责任 2004 年 10 月 11 日～ 5,000,000 否 否 份有限公 11 日 担保 2005 年 10 月 11 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 11 月 连带责任 2004 年 11 月 12 日～ 5,000,000 否 否 份有限公 12 日 担保 2005 年 11 月 12 日 司 福建省三 农集团股 2004 年 7 月 连带责任 2004 年 7 月 13 日～ 19,635,244.7 否 否 份有限公 13 日 担保 2005 年 7 月 12 日 司 福建省三 农集团股 2005 年 1 月 连带责任 2005 年 1 月 28 日～ 3,000,000 否 否 份有限公 28 日 担保 2006 年 1 月 27 日 司 福建省三 农集团股 2005 年 2 月 4 连带责任 2005 年 2 月 4 日～2006 4,000,000 否 否 份有限公 日 担保 年2月3日 司 福建省三 农集团股 2002 年 12 月 连带责任 2002 年 12 月 18 日～ 16,000,000 否 否 份有限公 18 日 担保 2003 年 12 月 18 日 司 交大铭泰 (北京)软 2004 年 5 月 连带责任 2004 年 5 月 31 日～ 14,000,000 否 否 件有限公 31 日 担保 2005 年 5 月 30 日 司 报告期内担保发生额合计 124,550,000.00 报告期末担保余额合计 235,121,944.700 公司对子公司的担保情况 36 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 85,390,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 320,511,944.70 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 320,511,944.70 担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 320,511,944.70 上述三项担保金额合计 320,511,944.70 1)2007 年 4 月 11 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限公 司提供担保，担保金额为 24,300,000 元,担保期限为 2007 年 4 月 11 日至 2008 年 4 月 4 日。该担保存 在反担保。截至 2007 年 12 月 31 日，逾期金额为 0 元；截至 2008 年 4 月 30 日，已逾期。该事项已于 2007 年 3 月 29 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 2)2007 年 4 月 23 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限公 司提供担保，担保金额为 20,250,000 元,担保期限为 2007 年 4 月 23 日至 2008 年 4 月 18 日。该担保 存在反担保。截至 2007 年 12 月 31 日，逾期金额为 0 元；截至 2008 年 4 月 30 日，已逾期。该事项已 于 2007 年 3 月 29 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3)2007 年 9 月 3 日，本公司为福建沃野房地产有限公司提供担保，担保金额为 80,000,000 元,担 保期限为 2007 年 9 月 3 日至 2008 年 9 月 2 日。该担保存在反担保。逾期金额为 0 元。该事项已于 2007 年 6 月 19 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 4)2004 年 3 月 17 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 10,000,000 元,担保期限为 2004 年 3 月 17 日至 2005 年 3 月 16 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 10,000,000 元。该事项已于 2005 年 4 月 30 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 5)2004 年 6 月 7 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 10,000,000 元,担保期限为 2004 年 6 月 7 日至 2005 年 6 月 6 日。 该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 10,000,000 元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 6)2004 年 7 月 29 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 3,000,000 元,担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2005 年 7 月 28 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 3,000,000 元。该事项已于 2005 年 8 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 7)2004 年 7 月 29 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 8,000,000 元,担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2005 年 7 月 28 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 8,000,000 元。该事项已于 2005 年 8 月 3 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 8)2004 年 5 月 28 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 7,936,700 元,担保期限为 2004 年 5 月 28 日至 2005 年 5 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 7,936,700 元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 9)2004 年 6 月 2 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 5,000,000 元, 担保期限为 2004 年 6 月 2 日至 2005 年 6 月 2 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 5,000,000 元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 10)2004 年 10 月 11 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 5,000,000 元,担保期限为 2004 年 10 月 11 日至 2005 年 10 月 11 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 5,000,000 元。该事项已于 2005 年 8 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 37 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 11)2004 年 11 月 12 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 5,000,000 元,担保期限为 2004 年 11 月 12 日至 2005 年 11 月 12 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 5,000,000 元。该事项已于 2005 年 8 月 27 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 12)2004 年 7 月 13 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 19,635,244.7 元,担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 12 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 19,635,200 元。该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 13)2005 年 1 月 28 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 3,000,000 元,担保期限为 2005 年 1 月 28 日至 2006 年 1 月 27 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 3,000,000 元。该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 14)2005 年 2 月 4 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 4,000,000 元,担保期限为 2005 年 2 月 4 日至 2006 年 2 月 3 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 4,000,000 元。该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 15)2002 年 12 月 18 日，本公司为福建省三农集团股份有限公司提供担保，担保金额为 16,000,000 元,担保期限为 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日。该担保存在反担保。已逾期，逾期金额为 16,000,000 元。该事项已于 2004 年 8 月 28 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 16)2004 年 5 月 31 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰(北京)软件有限 公司提供担保，担保金额为 14,000,000 元,担保期限为 2004 年 5 月 31 日至 2005 年 5 月 30 日。已逾 期，逾期金额为 14,000,000 元。该事项已于 2005 年 6 月 22 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 截止 2007 年 12 月 31 日，上述对外担保逾期金额为 110571944.70 元，截止 2008 年 4 月 30 日， 上述担保逾期金额为 145134595.76 元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 其他对公司中小股东所作承诺及履行情况： 在公司 2007 年第一次临时股东大会审议《关于大股东以成都东方龙马信息产业公司 100%股权抵 债的议案》时，鉴于中商资产评估有限责任公司在对成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权资产评 估过程中分别采用成本加和法和收益现值法的评估方法，而在收益现值法评估中对成都东方龙马信息 产业有限公司未来五年的净利润进行了预测，为保证《以资抵债协议》项下的交易价格公平合理，公 司控股股东及实际控制人的关联公司北京蓝与绿投资有限公司和北京爵能科技有限公司分别出具书面 担保函，同意对成都东方龙马信息产业有限公司五年净利润额预测结果承担连带保证责任。在担保期 限内，若成都东方龙马信息产业有限公司经审计的当年净利润额未达到上述预测水平，北京蓝与绿投 资有限公司和北京爵能科技有限公司愿意以现金方式将当年预测净利润额与实际净利润额的差额补 足。 现成都东方龙马信息产业有限公司 2007 年经审计的净利润为 85.68 万元，比原评估报告中的盈利 预测少 673.28 万元。经公司和北京蓝与绿投资有限公司及北京爵能科技有限公司联系，北京蓝与绿投 资有限公司及北京爵能科技有限公司承诺在 2008 年 9 月底前负责寻找第三方已不低于原作价 4570 万 元人民币及对应利息的价格向公司回购成都东方龙马信息产业有限公司 100％的股权，保证不给公司 带来损失。目前北京蓝与绿投资有限公司及北京爵能科技有限公司正在就上述购买股权事宜和第三方 进行协商。若在 2008 年 9 月底前上述股权未转让成功，北京蓝与绿投资有限公司及北京爵能科技有限 38 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司同意向公司支付 673.28 万元，补足成都东方龙马信息产业有限公司预测净利润额与实际净利润额 的差额部分。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 65 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期所 所持对象 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 会计核 股份 司股权 损益 有者权益 名称 （元） (股) （元） 算科目 来源 比例(%) （元） 变动（元） 兴业证券 长期股 股份有限 2,203,904.53 1,740,000 0.1168 2,203,904.53 0 0 权投资 公司 小计 2,203,904.53 1,740,000 － 2,203,904.53 0 0 － － 2、其他重大事项的说明 2007 年 6 月 18 日，国家外汇管理局福建省分局向我司下达了《行政处罚决定书》[闽汇罚（2007） 9 号]，认定我司于 2004 年“未经外汇管理部门核准直接收取外方以人民币支付的并购款”属于“非 法套汇行为”，对我司处于罚款人民币 1,328 万元。在收到《行政处罚决定书》后，我司积极向国家 外汇管理局福建省分局汇报情况并制定了整改计划。今年 10 月 9 日，我司收回了 Conway Venture Limited 支付的并购款 3,928,043.57 美元，并依法进行了结汇。在此基础上，国家外汇管理局福建省 分局充分体谅我司资产重组工作的困难，经报国家外汇管理总局批准,同意对我司改处罚款人民币 352.97 万元。我司也已于今年 11 月缴清了全部罚款 352.97 万元。 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 2007 年第一次临时股东大 中国证券报第 B12 版、上海 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 会决议公告 证券报第 D12 版 9日 推迟披露股权分置改革方 中国证券报第 B08 版、上海 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 案的公告 证券报第 D13 版 10 日 2007 年第二次临时股东大 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 1 月 http://www.sse.com.cn 会决议公告 证券报第 D13 版 15 日 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 1 月 公司退市风险提示公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D13 版 15 日 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 1 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D6 版 18 日 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 1 月 取消本次股改程序的公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 43 版 20 日 39 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 1 月 暂停上市风险提示公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D17 版 25 日 中国证券报第 A16 版、上海 2007 年 2 月 清欠进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 31 版 10 日 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 2 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D23 版 15 日 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 2 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D23 版 15 日 公司股票暂停上市风险提 中国证券报第 C002 版、上海 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 示公告 证券报第 D23 版 15 日 中国证券报第 C014 版、上海 2007 年 2 月 股东股权拍卖公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 B6 版 16 日 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 2 月 风险提示公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A15 版 26 日 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 2 月 股东股权解冻公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A15 版 26 日 公司资产处置进展情况公 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 2 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A15 版 26 日 公司股东股权暂停拍卖公 中国证券报第 D010 版、上海 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 D18 版 6日 中国证券报第 D010 版、上海 2007 年 3 月 公司股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D18 版 6日 董事会决议公告及召开临 中国证券报第 A11 版、上海 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 时股东大会通知 证券报第封十一版 13 日 中国证券报第 A11 版、上海 2007 年 3 月 公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn 证券报第封十一版 13 日 中国证券报第 C06 版、上海 2007 年 3 月 公司股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A6 版 19 日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 B11 版、上海 2007 年 3 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A20 版 26 日 中国证券报第 A23 版、上海 2007 年 3 月 公司股价异常波动公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D69 版 29 日 中国证券报第 C100 版、上海 2007 年 3 月 临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D5 版 30 日 中国证券报第 C100 版、上海 2007 年 3 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D5 版 30 日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A13 版 2日 公司公告（财务负责人变 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 动） 证券报第 A13 版 9日 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 4 月 2007 年一季度预亏公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A13 版 9日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A13 版 9日 中国证券报第 C038 版、上海 2007 年 4 月 股东股权拍卖公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D51 版 12 日 公司股票暂停上市风险提 中国证券报第 C038 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 40 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 示公告 证券报第 D51 版 12 日 中国证券报第 C038 版、上海 2007 年 4 月 股东股权冻结公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D51 版 12 日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A13 版 16 日 董事会决议公告及召开股 中国证券报第 C055 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 东大会通知 证券报第 D28 版 17 日 中国证券报第 C055 版、上海 2007 年 4 月 监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D28 版 17 日 中国证券报第 C055 版、上海 2007 年 4 月 公司日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D28 版 17 日 公司暂停上市风险提示公 中国证券报第 C055 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 D28 版 17 日 中国证券报第 C055 版、上海 2007 年 4 月 公司 2006 年度报告摘要 http://www.sse.com.cn 证券报第 D28 版 17 日 中国证券报第 A11 版、上海 2007 年 4 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D7 版 18 日 股东股权拍卖进展情况公 中国证券报第 C013 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A16 版 23 日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 C013 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A16 版 23 日 公司 2007 年一季度业绩更 中国证券报第 B12 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 正公告 证券报第 D60 版 25 日 公司 2006 年年度股东大会 中国证券报第 B12 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 增加议案的公告 证券报第 D60 版 25 日 中国证券报第 C035 版、上海 2007 年 4 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A90 版 30 日 中国证券报第 C035 版、上海 2007 年 4 月 未股公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A90 版 30 日 公司 2007 年上半年预亏公 中国证券报第 C035 版、上海 2007 年 4 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A90 版 30 日 2006 年年度股东大会会议 中国证券报第 C003 版、上海 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 决议公告 证券报第 A14 版 14 日 中国证券报第 C003 版、上海 2007 年 5 月 未股公司风险提示公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A14 版 14 日 中国证券报第 B11 版、上海 2007 年 5 月 公司股票暂停上市公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D15 版 15 日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 A16 版、上海 2007 年 5 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A13 版 21 日 中国证券报第 C003 版、上海 2007 年 6 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D15 版 5日 中国证券报第 C013 版、上海 2007 年 6 月 公司股东股权变动公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D5 版 7日 公司股改进展风险提示公 中国证券报第 C006 版、上海 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 A14 版 11 日 董事会决议公告及召开股 中国证券报第 C015 版、上海 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 东大会会议通知 证券报第 D8 版 19 日 41 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 中国证券报第 C015 版、上海 2007 年 6 月 公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D8 版 19 日 中国证券报第 C007 版、上海 2007 年 6 月 重大事项公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D4 版 21 日 公司股东股权变动进展情 中国证券报第 C015 版、上海 2007 年 6 月 http://www.sse.com.cn 况公告 证券报第 D8 版 27 日 中国证券报第 B06 版、上海 2007 年 7 月 临时股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D10 版 6日 公司治理专项活动自查报 中国证券报第 C013 版、上海 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 告和整改计划 证券报第 23 版 7日 中国证券报第 C014 版、上海 2007 年 7 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 32 版 14 日 董事会决议公告及召开股 中国证券报第 C018 版、上海 2007 年 7 月 http://www.sse.com.cn 东大会通知 证券报第 D8 版 25 日 中国证券报第 C018 版、上海 2007 年 7 月 公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D8 版 25 日 中国证券报第 C006 版、上海 2007 年 8 月 股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 26 版 11 日 中国证券报第 C006 版、上海 2007 年 8 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 26 版 11 日 中国证券报第 D15 版、上海 2007 年 8 月 重大事项公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 C11 版 14 日 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 8 月 清欠进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D72 版 17 日 中国证券报第 C10 版、上海 2007 年 8 月 控股股东变更公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D156 版 28 日 中国证券报第 D006 版、上海 2007 年 8 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D77 版 31 日 中国证券报第 D006 版、上海 2007 年 8 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D77 版 31 日 公司 2007 年半年度报告摘 中国证券报第 D006 版、上海 2007 年 8 月 http://www.sse.com.cn 要 证券报第 D77 版 31 日 董事会决议公告及召开股 中国证券报第 D006 版、上海 2007 年 9 月 http://www.sse.com.cn 东大会通知 证券报第 D15 版 25 日 中国证券报第 D006 版、上海 2007 年 9 月 公司对外担保公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D15 版 25 日 中国证券报第 D032 版、上海 2007 年 9 月 股东股权解冻公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D21 版 28 日 中国证券报第 C11 版、上海 2007 年 10 月 股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D13 版 11 日 中国证券报第 C11 版、上海 2007 年 10 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D13 版 11 日 2007 年 1-3 季度业绩预盈 中国证券报第 C11 版、上海 2007 年 10 月 http://www.sse.com.cn 公告 证券报第 D13 版 11 日 中国证券报第 D014 版、上海 2007 年 10 月 恢复上市进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 A21 版 29 日 2007 年业绩预告公告 中国证券报第 D014 版、上海 2007 年 10 月 http://www.sse.com.cn 42 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 证券报第 A21 版 29 日 股东股权变动及控股股东 中国证券报第 C11 版、上海 2007 年 10 月 http://www.sse.com.cn 变更公告 证券报第 D52 版 31 日 中国证券报第 B07 版、上海 2007 年 11 月 公司治理情况的整改报告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D10 版 6日 股东股权变动进展情况公 中国证券报第 D011 版、上海 2007 年 11 月 http://www.sse.com.cn 告 证券报第 D6 版 7日 中国证券报第 C11 版、上海 2007 年 11 月 控股股东股权转让公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D6 版 28 日 中国证券报第 C015 版、上海 2007 年 12 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 23 版 1日 中国证券报第 A15 版、上海 2007 年 12 月 公司监事辞职公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 26 版 8日 恢复上市进展情况及终止 中国证券报第 D010 版、上海 2007 年 12 月 http://www.sse.com.cn 上市风险提示公告 证券报第 D23 版 19 日 中国证券报第 D010 版、上海 2007 年 12 月 董事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D23 版 19 日 中国证券报第 D010 版、上海 2007 年 12 月 关联交易公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D23 版 19 日 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 12 月 诉讼进展情况公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D12 版 20 日 董事会决议公告及召开股 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 12 月 http://www.sse.com.cn 东大会通知 证券报第 D3 版 25 日 中国证券报第 D007 版、上海 2007 年 12 月 监事会决议公告 http://www.sse.com.cn 证券报第 D3 版 25 日 43 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经福建立信闽都会计师事务所有限公司注册会计师邱秋星、孟翠香审计，并 出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 闽信审字（2008）A012 号 福建实达电脑集团股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称实达集团）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2007 年度合并利润表和利润表、合并股东权益变动表 和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是福建实达电脑集团股份有限公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，实达集团的财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了实 达集团 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 如财务报表附注十四所述，实达集团存在大量到期债务和对外担保的连带清偿责任，截止 2007 年 12 月 31 日，实达集团合并报表净资产－10,462.42 万元，累计亏损 77,081.42 万元。实达集团虽 已在财务报表附注十四充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍存在重大不确定性。本段 内容不影响已发表的审计意见。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱秋星、孟翠香 中国 福州 2008 年 4 月 28 日 (二)财务报表 44 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 78,442,528.44 74,514,508.75 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 12,305,846.92 应收票据 500,000.00 应收账款 116,361,502.29 95,053,782.01 预付款项 9,966,570.71 58,645,195.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,873,000.00 其他应收款 88,685,712.44 277,222,294.74 买入返售金融资产 存货 135,114,585.66 110,824,486.25 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 194,624.12 流动资产合计 428,765,523.66 631,939,114.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 56,286,304.33 182,313,795.74 投资性房地产 固定资产 257,069,716.05 63,907,915.74 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,215,783.51 16,523,263.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,331,222.38 12,404,175.51 递延所得税资产 8,796.67 其他非流动资产 3,331,150.94 非流动资产合计 342,242,973.88 275,149,150.79 资产总计 771,008,497.54 907,088,265.07 流动负债： 短期借款 208,276,918.05 304,218,540.99 向中央银行借款 45 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 125,937,962.12 97,688,764.52 预收款项 7,976,149.11 4,458,934.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,667,069.67 3,006,671.50 应交税费 800,989.85 848,314.34 应付利息 63,961,755.56 61,619,422.78 应付股利 240,900.00 240,900.00 其他应付款 194,246,522.43 107,197,810.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 110,000,000.00 234,180,662.95 其他流动负债 流动负债合计 713,108,266.79 813,460,022.48 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 162,524,426.73 235,761,566.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 162,524,426.73 235,761,566.91 负债合计 875,632,693.52 1,049,221,589.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 351,558,394.00 351,558,394.00 资本公积 229,784,875.56 270,880,738.65 减：库存股 盈余公积 60,556,165.57 60,556,165.57 一般风险准备 未分配利润 -770,814,179.51 -834,482,738.67 外币报表折算差额 22,957,350.66 8,126,083.33 归属于母公司所有者权益合计 -105,957,393.72 -143,361,357.12 少数股东权益 1,333,197.74 1,228,032.80 所有者权益合计 -104,624,195.98 -142,133,324.32 负债和所有者权益总计 771,008,497.54 907,088,265.07 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 46 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 129,214.08 1,016,024.37 交易性金融资产 应收票据 应收账款 255,000.00 5,064,704.79 预付款项 19,101,950.87 应收利息 应收股利 30,746,372.44 37,484,580.84 其他应收款 203,331,889.36 328,972,723.01 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 234,462,475.88 391,639,983.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 98,535,586.16 125,544,973.35 投资性房地产 固定资产 235,210,669.42 38,816,662.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,620,364.53 11,998,360.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 214,256.79 非流动资产合计 345,580,876.90 176,359,996.00 资产总计 580,043,352.78 567,999,979.88 流动负债： 短期借款 111,500,000.00 174,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 898,110.01 6,761,166.25 预收款项 应付职工薪酬 169,200.88 266,464.09 应交税费 -806,618.00 -64,213.33 应付利息 38,784,250.81 25,304,748.61 应付股利 240,900.00 240,900.00 47 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 202,496,053.04 63,535,268.46 一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 413,281,896.74 330,544,334.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 146,861,426.73 216,838,566.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 146,861,426.73 216,838,566.91 负债合计 560,143,323.47 547,382,900.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 351,558,394.00 351,558,394.00 资本公积 239,006,131.47 252,036,443.69 减：库存股 盈余公积 18,456,481.76 18,456,481.76 未分配利润 -589,120,977.92 -601,434,240.56 所有者权益（或股东权益）合计 19,900,029.31 20,617,078.89 负债和所有者权益（或股东权益） 580,043,352.78 567,999,979.88 总计 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 48 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 573,474,051.08 581,393,980.69 其中：营业收入 573,474,051.08 581,393,980.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 618,002,014.59 886,313,971.22 其中：营业成本 469,102,728.49 474,017,727.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,808,557.13 1,728,198.95 销售费用 58,525,727.87 84,437,685.40 管理费用 52,579,807.46 67,494,653.43 财务费用 62,554,053.83 53,824,550.05 资产减值损失 -26,568,860.19 204,811,155.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,792,650.08 6,024,364.66 投资收益（损失以“－”号填列） 34,466,796.58 -820,960.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,743,861.27 -657,704.48 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,268,516.85 -299,716,586.15 加：营业外收入 78,969,081.76 5,017,658.23 减：营业外支出 9,990,141.71 74,439,045.07 其中：非流动资产处置损失 24,807.91 1,517,461.07 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 65,710,423.2 -369,137,972.99 减：所得税费用 1,936,699.10 10,258.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,773,724.10 -369,148,231.57 归属于母公司所有者的净利润 63,668,559.16 -367,247,180.66 少数股东损益 105,164.94 -1,901,050.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 -1.04 （二）稀释每股收益 0.18 -1.04 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：29,333.77 元。 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 49 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 6,116,204.40 5,360,105.42 减：营业成本 3,230.77 营业税金及附加 847,677.03 796,759.19 销售费用 24,100.00 6,763.00 管理费用 18,307,578.02 13,439,345.71 财务费用 27,364,924.39 23,388,104.77 资产减值损失 -482,599.73 18,743,422.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 13,134,040.96 -131,707,427.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 13,134,040.96 -3,359,620.61 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,811,434.35 -182,724,947.82 加：营业外收入 48,850,747.56 409,358.35 减：营业外支出 9,726,050.57 52,356,569.28 其中：非流动资产处置净损失 900.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,313,262.64 -234,672,158.75 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,313,262.64 -234,672,158.75 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 642,079,611.78 764,219,246.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,630,326.11 4,521,284.44 收到其他与经营活动有关的现金 100,183,364.76 75,374,824.70 经营活动现金流入小计 749,893,302.65 844,115,355.31 购买商品、接受劳务支付的现金 508,609,181.43 601,680,765.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 50 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 68,479,581.92 96,783,277.77 支付的各项税费 25,370,555.07 36,695,104.02 支付其他与经营活动有关的现金 144,404,094.26 78,948,853.39 经营活动现金流出小计 746,863,412.68 814,108,000.42 经营活动产生的现金流量净额 3,029,889.97 30,007,354.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,283,031.05 1,280,057.95 取得投资收益收到的现金 127,697.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 47,315.37 36,461,784.95 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,330,346.42 37,869,540.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 1,757,202.69 2,836,900.05 的现金 投资支付的现金 34,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,757,202.69 36,936,900.05 投资活动产生的现金流量净额 23,573,143.73 932,640.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,892,272.36 45,161,127.84 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,892,272.36 105,161,127.84 偿还债务支付的现金 16,362,962.78 119,554,508.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,990,760.56 11,424,748.02 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 19,997,058.02 筹资活动现金流出小计 24,353,723.34 150,976,314.18 筹资活动产生的现金流量净额 -22,461,450.98 -45,815,186.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -213,563.03 -539,604.48 五、现金及现金等价物净增加额 3,928,019.69 -15,414,795.11 加：期初现金及现金等价物余额 74,514,508.75 89,929,303.86 六、期末现金及现金等价物余额 78,442,528.44 74,514,508.75 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 51 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,171,032.45 1,482,161.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 84,920,099.15 16,431,098.80 经营活动现金流入小计 86,091,131.60 17,913,260.47 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,991,639.10 7,449,957.17 支付的各项税费 1,350,719.30 1,471,723.64 支付其他与经营活动有关的现金 76,856,163.02 10,839,888.22 经营活动现金流出小计 84,198,521.42 19,761,569.03 经营活动产生的现金流量净额 1,892,610.18 -1,848,308.56 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 100,057.95 取得投资收益收到的现金 275,609.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 855.00 603,970.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 855.00 979,637.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 22,150.00 10,300.00 的现金 投资支付的现金 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,150.00 110,300.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,295.00 869,337.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,758,125.47 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,758,125.47 筹资活动产生的现金流量净额 -2,758,125.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -886,810.29 -978,971.25 加：期初现金及现金等价物余额 1,016,024.37 1,994,995.62 六、期末现金及现金等价物余额 129,214.08 1,016,024.37 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 52 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 351,558,394.00 240,880,738.65 58,721,638.71 -624,398,806.52 8,126,083.33 1,492,083.96 36,380,132.13 余额 加：会 计政策 30,000,000.00 1,834,526.86 -210,083,932.15 -264,051.16 -178,513,456.45 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 351,558,394.00 270,880,738.65 60,556,165.57 -834,482,738.67 8,126,083.33 1,228,032.80 -142,133,324.32 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -41,095,863.09 63,668,559.16 14,831,267.33 105,164.94 37,509,128.34 少以 “－” 号填 列） （一） 63,668,559.16 105,164.94 63,773,724.10 净利润 （二） 直接计 入所有 -41,095,863.09 14,831,267.33 -26,264,595.76 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 34,136.91 34,136.91 所有者 权益变 动的影 53 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 -41,130,000.00 14,831,267.33 -26,298,732.67 上述 （一） -41,095,863.09 63,668,559.16 14,831,267.33 105,164.94 37,509,128.34 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 54 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 351,558,394.00 229,784,875.56 60,556,165.57 -770,814,179.51 22,957,350.66 1,333,197.74 -104,624,195.98 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 351,558,394.00 208,614,738.65 54,852,480.45 -373,735,595.87 2,318,699.33 7,293,259.13 250,901,975.69 余额 加：会 计政策 30,000,000.00 1,834,526.86 -89,630,803.88 -220,139.24 -58,016,416.26 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 351,558,394.00 238,614,738.65 56,687,007.31 -463,366,399.75 2,318,699.33 7,073,119.89 192,885,559.43 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 32,266,000.00 3,869,158.26 -371,116,338.92 5,807,384.00 -5,845,087.09 -335,018,883.75 少以 “－” 号填 列） （一） -367,247,180.66 -1,901,050.91 -369,148,231.57 净利润 （二） 直接计 入所有 32,266,000.00 5,807,384.00 -3,944,036.18 34,129,347.82 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 32,266,000.00 32,266,000.00 投资单 位其他 55 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 5,807,384.00 -3,944,036.18 1,863,347.82 上述 （一） 32,266,000.00 -367,247,180.66 5,807,384.00 -5,845,087.09 -335,018,883.75 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 3,869,158.26 -3,869,158.26 配 1．提取 盈余公 3,869,158.26 -3,869,158.26 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 56 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 351,558,394.00 270,880,738.65 60,556,165.57 -834,482,738.67 8,126,083.33 1,228,032.8 -142,133,324.32 余额 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 福建实达电脑集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 351,558,394.00 252,036,443.69 18,456,481.76 -601,434,240.56 20,617,078.89 余额 加：会计政策 变更 前期差错更 正 二、本年年初 351,558,394.00 252,036,443.69 18,456,481.76 -601,434,240.56 20,617,078.89 余额 三、本年增减 变动金额（减 -13,030,312.22 12,313,262.64 -717,049.58 少以“－” 号填列） （一）净利润 12,313,262.64 12,313,262.64 （二）直接计 入所有者权 -13,030,312.22 -13,030,312.22 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 -13,030,312.22 -13,030,312.22 57 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 上述（一）和 -13,030,312.22 12,313,262.64 -717,049.58 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期末 351,558,394.00 239,006,131.47 18,456,481.76 -589,120,977.92 19,900,029.31 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 351,558,394.00 219,770,443.69 18,456,481.76 -354,640,188.17 235,145,131.28 末余额 加：会计政 -12,121,893.64 -12,121,893.64 策变更 前期差错更 正 二、本年年 351,558,394.00 219,770,443.69 18,456,481.76 -366,762,081.81 223,023,237.64 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 32,266,000.00 -234,672,158.75 -202,406,158.75 “－”号填 列） （一）净利 -234,672,158.75 -234,672,158.75 润 58 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 （二）直接 计入所有者 32,266,000.00 32,266,000.00 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 32,266,000.00 32,266,000.00 上述（一） 和（二）小 32,266,000.00 -234,672,158.75 -202,406,158.75 计 （三）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 3．其他 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 351,558,394.00 252,036,443.69 18,456,481.76 -601,434,240.56 20,617,078.89 末余额 公司法定代表人:陈炎 主管会计工作负责人:武晓辉 会计机构负责人:庄凌 59 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司基本情况 福建实达电脑集团股份有限公司成立于 1988 年 5 月，1994 年 3 月 15 日经福建省体改委闽体改 （1994）第 019 号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000 万股；1995 年 5 月公司经福建省国资 局和福建省体改委批准，以增资扩股方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000 万股；1996 年 7 月经中国证监会证监发字（1996）111 号、112 号文批准，上海证券交易所审 核同意，公司股票（A 股）于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A 股）3,000 万股，发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13,000 万股；经股 东大会批准，于 1996 年 11 月以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 19,500 万股； 1997 年 3 月 10 日以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 29,250 万股；1997 年 7 月经福建省证券管理办公室闽证委办（1997）61 号批文批准，以 10 配 1.333 股，向全体股东进行配 售，配股总额为 3,900 万股，每股配售价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元，公司总股本增至 325,129,440 股；1999 年 4 月经中国证监会福州特派员办事处“闽证监（1999） 84 号”文同意及中国证监会证监公司字（1999）82 号文批准，按 10:3 的比例向全体股东配售股份， 配股总额为 97,538,832 股，每股配售价为 8 元，实际配售总股数 26,428,954 股，实募资金 2.0527 亿元。截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 351,558,394 股。 本公司经营范围：电子计算机及其外部设备、通讯接入与网络产品、仪表仪器及办公设备、通讯设备、 家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机软件开发、服务；电子计算机技术 咨询、技术服务、信息服务；房地产经营等 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 遵循企业会计准则的声明： 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现 金流量等信息。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 [2007]10 号）、《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等的规定，对要求追溯调整的项目 进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用 历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金 额能够取得并可靠计量。 6、现金等价物的确定标准： 在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资为现金等价物。 60 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 7、外币业务核算方法： 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按实际发生时国家公布的外汇牌价折合人民币记账， 期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （一）金融资产的分类、确认和计量 （1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产； ② 持有至到期投资。 ③ 贷款和应收款项。 ④ 可供出售金融资产。 （2）金融资产的确认： 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同拥有权利的一方，应确认一项金融资产。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号-金融资产转换》规定的金融资产 终止确认条件。 （3）金融资产的计量 本公司初始确认金融资产按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益。 本公司按公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 但是，下列情况除外： ①有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司的金融工具公允价值的确定方法包括： ① 存在活跃市场的金融工具，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 （二）金融资产减值 当存在以下金融资产发生减值的客观证据时，本公司对金融资产计提减值准备： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，对有客观证据表明该金融资产发生减值的，提减值准备： （1）应收款项坏账准备： 本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款 项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组 61 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司根据以前年度与之相同 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 本公司及所属子公司通过对应收款项进行账龄分析并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确 定应收款项的可回收金额，合理地估计坏账准备并计入当期损益。坏账准备的计提比例如下： 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1 年以内 0.5% 1-2 年 ` 6% 2-3 年 10% 3-4 年 20% 4-5 年 20% 5 年以上 100% 本公司对于归属于同一合并报表范围内公司之间发生的应收款项采用个别认定法确认，一般不计提坏 账准备，但如果有确凿证据表明债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进 行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准 备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 （2）持有至到期投资减值准备：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。持有至到期投资 减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。 （3）可供出售金融资产减值准备：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析判 断，分析判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该 可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失 时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 （三）金融资产转移确认依据、计量及会计处理方法 （1）确认依据 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 （2）计量及会计处理方法 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ① 终止确认部分的账面价值； ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资 产，同时确认一项金融负债。 （四）金融负债的分类、确认和计量 （1）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债； ② 其他金融负债。 （2）金融负债的确认 本公司成为金融工具合同中的一方时，作为因该金融工具合同负有义务的一方，应确认一项金融负债。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债全部或部分终止确认的，本公司将终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出的非现金 62 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (3) 金融负债的计量 金融负债初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 本公司通常采用实际利率，按摊余成本对其他金融负债进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司于资产负债表日对应收及预付款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款 项，应当单独进行减值测试 有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大的和虽单项金额重大但未发现减值迹象的应收款项 按类似信用风险特征划分为若干组合，再分别按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计 算确定资产减值损失，计提坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5 1－2 年 6 6 2－3 年 10 10 3－4 年 20 20 4－5 年 20 20 5 年以上 100 100 本公司对于归属于同一合并报表范围内公司之间发生的应收款项采用个别认定法确认，一般不计提坏 账准备，但如果有确凿证据表明债务单位资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进 行债务重组或其它方式收回的，采用个别认定法，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准 备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。 10、存货核算方法： （1）存货分类为：存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产 品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、委托加工物资、 在产品、包装物、低值易耗品等。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。 在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。 拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在 建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本 项目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业成本，但如具有经营价值 且开发商拥有受益权的配套设施，单独计入“投资性房地产”或“已完工开发产品”。 房地产开发企业的存货分类为：开发成本、已完工开发产品、出租开发产品等。 63 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 （2）取得和发出的计价方法： ① 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。 ② 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以存货的公允价值为基础确定其入账价值。 ③ 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入存货的成本。 ④ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控 制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 （3）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （5）存货的减值： 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存货单个项 目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计 量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： （1）投资性房地产范围：本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房 地产。主要包括： ① 已出租的土地使用权； ② 持有并准备增值后转让的土地使用权； ③ 已出租的建筑物。 （2）投资性房地产计量模式：本公司的投资性房地产采用成本模式计量，对投资性房地产成本减累计 减值及净残值（5%）后按直线法，按 20 年计算折旧，计入当期损益。 （3）投资性房地产的减值：本公司在资产负债表日按投资性房地产的账面成本与可收回金额孰低计价， 可收回金额低于账面成本的，按两者的差额计提减值准备。 （4）投资性房地产的转换：如有确凿证据表明房地产用途发生改变的，应将投资性房地产转换为其他 资产或将其他资产转换为投资性房地产，并将转换前的账面价值作为转换厚的入账价值。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输设备 5 5 19 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。主要包括集房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。本公司固定资产在同 64 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 时满足下列条件时，才予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资 产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （1）固定资产计价 本公司固定资产计价一般采用实际成本计价。 ① 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买 价款的现值为基础确定。 ② 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 ③ 在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性 交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资 产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 ④ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 ⑤ 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入 账价值。 （2）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧 率。公司预计净残值率为 5%。 已计提减值准备的固定资产，应当按照固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提 的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 本公司各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率列示如下： 资产类别 使用年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 10 年 5% 9.50% 电子设备 5年 5% 19.00% 运输设备 5年 5% 19.00% 办公设备及其他 5年 5% 19.00% 本公司定期对固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值进行复核。如果固定资产包含的经济利益 的预期实现方式有重大改变，则相应改变固定资产折旧方法。如果固定资产使用寿命的预期数与原先 的估计数有重大差异，则相应调整固定资产折旧年限。除本条规定情况外，折旧方法、使用寿命、预 计净残值一经选定，不得随意调整。 13、在建工程核算方法： （1）在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状 态前的资本化的专门借款的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。 （2）资产负债表日，公司根据在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备 （3）本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已 65 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为固定资产，并计提 折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。 14、无形资产计价方法： 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产计价：本公司通常以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出对无形资产进 行初始计量。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并将无形资产在使用寿命内系统合理摊 销。摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销 的方法。 无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不 确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。 使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法 定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付 出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，应综合各方面因素判断， 以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 （3）本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准： ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益； ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： （1）长期股权投资 期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行减值测试并确认减值损失。 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据 其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值 的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可 能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 66 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据： 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同 时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策 方式等。 资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不得随意变更。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减 值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份 额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 18、长期股权投资的核算方法： （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b)合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 c)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定的合 并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投 资成本： a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币 性资产交换》确定。 e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确 定。 （2）后续计量 本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核 算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单 位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告 分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 19、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 67 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化金额的确定方法 资本化期间，专门借款可资本化的利息，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未 动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；而占用的 一般借款的可资本化利息支出，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 20、股份支付及权益工具的处理方法： 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工 服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估 计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付， 在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值 金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 权益工具的公允价值，按照《企业会计准则—金融工具确认和计量》确定。 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预 计可行权的权益工具数量。 21、收入确认原则： 本公司按以下原则确认收入： （2）销售商品 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控 制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的 实现。 （3）提供劳务 提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法： ① 已完工作的测量。 ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有 关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 （4）物业出租 物业出租按与承租方签订的合同或协议按直线法确定房屋出租收入的实现。 68 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （6）股息收入 股息收入于收取股息权利确立时确认。 （7）出售投资的收入 出售投资的收入于该投资的所有权转移至买家时确认。 同时满足下列条件的，通常可认为实现了投资所有权的转移： ① 出售合同或协议已获股东大会等通过。 ② 股权出售事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③ 买卖各方已办理了必要的财产权转移手续。 ④ 购买方已支付了购买价款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤ 购买方实际上已经取得了被购买方与股权相对应的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 22、确认递延所得税资产的依据： （1）本公司采用债务法进行所得税核算。在取得资产、负债时，确定计税基础（即：在资产、负债处 置时按税法规定可以从应纳税所得额中抵扣的金额），资产、负债账面价值与其计税基础的差额，作 为暂时性差异，确认并计量由此所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在 未来应纳税所得额足以用作抵扣暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在 某一既不影响应纳税所得额、也不影响会计利润的交易(除了企业合并)中的其他资产和负债的初始确 认下产生的，那么，该递延所得税资产及负债则不予确认。 （3）对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异会确认相应的递延所得税负债，但 对公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属 例外。 （4）在每个资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，如果未来期间很可能无法获得足够 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则按不能抵扣的部份扣减递延所得税资产账面价值。 23、合并报表合并范围发生变更的理由： （1）合并范围: 本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位 50%以上表决权资本的子公司（有证 据表明母公司不能控制被投资单位的除外），或者虽然拥有被投资单位表决权资本在 50%以下，但通 过与被投资单位其他投资者之间的协议、公司章程或协议、任免被投资单位董事会或类似机构的多数 成员、在董事会或类似机构占多数表决权等之一方式实质控制的被投资企业，纳入合并范围。对本公 司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并报表编制方法：本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其 他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表 的影响后，由母公司进行合并编制。 （3）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报期告末的 收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （4）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 （5）于资产负债表日，子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债 表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东权益”列示。 （6）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如 果公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东没有能力予以弥补的，该项余额冲减少数 股东权益；如果公司章程或股东协议未规定少数股东有义务承担的或少数股东没有能力予以弥补的， 该项余额冲减本公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由本公司所有者权益所 69 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司的所有者权益。 24、公司套期业务的处理方法: 套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。其中： 满足运用套期会计方法条件的公允价值套期，套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的 利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损 失应当计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整被套 期项目的账面价值。 满足运用套期会计方法条件的现金流量套期，套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，确认为所 有者权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后 确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或 金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；被套期项目为预期交易，且该预期交易使企 业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在 该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确 认金额。 25、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司收购福建实达电脑设备有限公司 100%股权，产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额， 截止 2006 年 12 月 31 日摊余金额为 37,442,626.76 元。根据新会计准则，该项同一控制下企业合并形 成的长期股权投资差额调减年初未分配利润 37,442,626.76 元， 同时调减长期股权投资 37,442,626.76 元。 2、公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 1,492,083.96 元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 1,492,083.96 元。 3、公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为 168,877,132.54 元，根 据企业会计准则解释第 1 号，母公司对于纳入合并范围子公司的未确认投资损失，在合并资产负债表 中应当冲减未分配利润，不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。由此减少 2007 年 1 月 1 日未 分配利润 168,877,132.54 元。 4、公司实质控制人以成都东方龙马信息产业有限公司抵偿其占用公司资金 4570 万元。该事项本期已 完成，完成后公司持有成都东方龙马信息产业有限公司 100%股权。根据《企业会计准则第 33 号—— 合并财务报表》的有关规定，报告期因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并报表年初数。故成都东方龙马信息产业有限公司及其控股子公司上海东方龙马软件技术 有限公司的报表年初数纳入本期合并资产负债表年初数，同时增加公司年初资本公积 30,000,000.00 元、盈余公积 1,834,526.86 元、未分配利润-3764172.85 元、少数股东权益-220,139.24 元。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售额 17％ 17％ 营业税 营业额 5％ 5％ 城建税 应纳营业税额、增值税额 5％或 7% 7％ 企业所得税 应纳税所得额 7.5％－33％ 7.5％-33％ 70 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2、优惠税负及批文 当年子公司实达资讯已进入两免三减半的第三年度减半征税期,按 7.5%交纳所得税 (五)企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》执行。除清算及 停业整顿以外的子公司，公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊 目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有 者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注 业务 子公司全称 子公司类型 册 注册资本 经营范围 性质 地 上海实达计算机 上 全资子公司 销售 2,000.00 销售电子计算机及配件 有限公司 海 广州实达电脑有 广 全资子公司 销售 800.00 销售电子计算机及配件 限公司 州 北京实达德银机 北 制造 控股子公司 700.00 金融设备的开发、生产、销售 电设备有限公司 京 业 福州全维电脑有 福 软件 控股子公司 300.00 软件开发 限公司 州 开发 北京宇洋弛宇科 北 技术开发、转让、咨询、服务、培 控股子公司 贸易 300.00 技有限公司 京 训等 北京实达世纪电 北 软件 子支付系统有限 控股子公司 500.00 电子支付系统、智能卡及系统集成 京 开发 公司 福建实达电脑科 福 制造 计算机及外设、软件、计算机系统 控股子公司 8,000.00 技有限公司 州 业 集成及相关产品开发、生产 安徽实达电脑科 芜 制造 控股子公司 3,000.00 计算机及外设、软件、系统集成 技有限公司 湖 业 福建实达电脑设 福 制造 全资子公司 13,000.00 终端、打印机研发、生产、销售 备有限公司 州 业 福建实达信息技 福 全资子公司 投资 8,000.00 软件信息服务 术有限公司 州 福建实达电子制 福 制造 控股子公司 2,000.00 计算机外部设备产品配套生产 造有限公司 清 业 北京实达科技发 全资子公司 北 制造 10,000.00 电子计算机软硬件及外部设备、通 71 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 展有限公司 京 业 讯设备应用系统集成及计算机网络 工程等制造、服务、销售 北京实达软件发 北 软件 控股子公司 5,000.00 软件开发 展有限公司 京 开发 成都东方龙马信 成 软件 计算机软硬件及系统工程的技术开 全资子公司 3,000.00 息产业有限公司 都 开发 发等 上海东方龙马软 上 软件 控股子公司 100.00 软件开发等 件技术有限公司 海 开发 电子计算机软硬件开发、通讯设备 福建实达资讯科 福 制造 全资子公司 1,000.00 应用系统集成开发、生产；信息系 技有限公司 州 业 统建设咨询服务 实达国际控股有 香 全资子公司 投资 90 万美元 投资 限公司 港 安孚国际有限公 香 全资子公司 贸易 100 万港元 计算机硬件、外设配套 司 港 TWIN FORTUNE 香 全资子公司 投资 1 万美元 投资 HOLDINGS LIMITED 港 HONGKONG START DIGITAL 香 制造 全资子公司 1 万美元 投资 TECHNOLGY 港 业 LIMITED 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资 持股比例 表决权比 是否合 子公司全称 资额 的余额（资不抵债子公司适用） (%) 例(%) 并报表 上海实达计算机 0 0 100.00 100.00 否 有限公司 广州实达电脑有 812.91 0 100.00 100.00 否 限公司 北京实达德银机 0 0 51.00 51.00 否 电设备有限公司 福州全维电脑有 0 0 70.00 70.00 否 限公司 北京宇洋弛宇科 0 0 60.00 60.00 否 技有限公司 北京实达世纪电 子支付系统有限 0 0 51.00 51.00 否 公司 福建实达电脑科 0 0 75.00 75.00 否 技有限公司 安徽实达电脑科 0 0 51.00 51.00 否 技有限公司 福建实达电脑设 9,931.54 100.00 100.00 是 备有限公司 福建实达信息技 0 0 100.00 100.00 是 术有限公司 福建实达电子制 0 0 75.00 75.00 是 造有限公司 72 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 北京实达科技发 0 0 100.00 100.00 是 展有限公司 北京实达软件发 3,533.67 0 91.743 91.743 是 展有限公司 成都东方龙马信 2,809.97 100.00 100.00 是 息产业有限公司 上海东方龙马软 90 0 90.00 90.00 是 件技术有限公司 福建实达资讯科 1,000 0 100.00 100.00 是 技有限公司 实达国际控股有 0 万美元 0 100.00 100.00 是 限公司 安孚国际有限公 100 万港元 0 100.00 100.00 是 司 TWIN FORTUNE 0 万美元 0 100.00 100.00 是 HOLDINGS LIMITED HONGKONG START DIGITAL 0 万美元 0 100.00 100.00 是 TECHNOLGY LIMITED 2、各重要子公司中少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司 子公司全称 少数股东权益 东损益的金额（资 期初所有者权益中所享有份 不抵债子公司适 额后的余额（资不抵债子公 用） 司适用） 福建实达电子制 -1,778,874.29 造有限公司 北京实达软件发 3,343,703.51 展有限公司 上海东方龙马软 -231,631.5 件技术有限公司 3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 合并本期期初至合并日 属于同一控制 同一控制 （同一控制下被合并方） 子公司类 子公司全称 下企业合并的 的实际控 经营活动产 型 判断依据 制人 收入 净利润 生的现金流 量净额 参与合并的企 业——母公司 福建实达电脑 全资子公 和该子公司在 设备有限公司 司 合并前后的 12 个月内均受同 一方最终控制。 73 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 参与合并的企 业——母公司 成都东方龙马 全资子公 和该子公司在 信息产业有限 10,562,431.43 29,333.77 235,614.19 司 合并前后的 12 公司 个月内均受同 一方最终控制。 4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况 商誉 子公司全称 子公司类型 （非同一控制下被合并方） 金额 确定方法 福建实达电子制 控股子公司 造有限公司 上海东方龙马软 控股子公司 件技术有限公司 企业合并及合并财务报表的说明： 注 1． 实达国际控股有限公司、北京实达软件发展有限公司、福建实达电脑设备有限公司分别为北 京实达科技发展有限公司的全资子公司和控股子公司 注 2． 香港安孚国际有限公司、Twin Fortune Holding Limited 和 HongKong Start Digital Technolgy Limited 均为实达国际控股有限公司的全资子公司 注 3． 福建实达资讯科技有限公司为福建实达电脑设备有限公司的控股子公司，福建实达电脑设备 有限公司和实达国际控股有限公司对其分别持股 75%和 25% (1)合并报表范围发生变更的内容和原因 1、本年新增同一控制下企业合并公司为成都东方龙马信息产业有限公司。 2、上海东方龙马软件技术有限公司为本年新增的同一控制下企业合并取得的子公司成都东方龙马软件 技术有限公司的控股子公司。 3、安徽实达电脑科技有限公司因亏损严重，本年已被法院裁定破产；福建实达电脑科技有限公司，2005 年 4 月开始内部停业整顿；另外，鉴于上海实达计算机有限公司、广州实达电脑有限公司、北京实达 世纪电子支付系统有限公司、北京宇洋弛宇科技有限公司、福州全维电脑有限公司及北京实达德银机 电设备有限公司已停止营业，公司已按会计制度计提长期投资减值准备，本期期初已未将上述公司纳 入合并报表范围。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 现金： -- -- 人民币 219,768.98 1,128,916.69 人民币 -- 70,138,087.57 -- 67,278,398.54 美元 903,493.89 6,598,904.20 558,791.12 4,379,056.02 74 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 港币 165,512.57 154,982.66 321,768.30 323,280.61 欧元 0.02 0.18 其他货币资金： -- -- 人民币 -- 1,330,784.85 -- 1,404,856.89 合计 -- 78,442,528.44 -- 74,514,508.75 期末其他货币资金 1330784.85 元，全为保函保证金。 2、交易性金融资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其 12,305,846.92 变动计入当期损益的金融资产 4.衍生金融资产 5.其他 合计 12,305,846.92 年初数为公司所持实达科技股票，共 45364000.00 股，期末已出售 3、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期初数 银行承兑汇票 500,000.00 合计 500,000.00 4、应收股利 单位:元 币种:人民币 相关款项 未收回的 是否发生 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 原因 减值的判 断 爱普生公 2,873,000.00 40,666,659.65 43,539,659.65 0 司 合计 2,873,000.00 -- -- 5、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 11,654,905.67 7.89 11,654,905.67 100 8,797,776.38 7.32 8,797,776.38 100 的应收 75 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 136,137,290.07 92.11 19,775,787.78 111,442,468.13 92.68 16,388,686.12 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 收账款 合计 147,792,195.74 -- 31,430,693.45 -- 120,240,244.51 -- 25,186,462.50 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 对方不确认相应 柳州市商业银行 4,737,404.00 4,737,404.00 100 金额 北科电脑科技有 年限较长，无法收 1,888,183.19 1,888,183.19 100 限公司 回 年限较长，无法收 江苏邮政储汇局 577,700.00 577,700.00 100 回 年限较长，无法收 杭州展望 293,312.00 293,312.00 100 回 北京前景拓展集 年限较长，无法收 成技术发展有限 247,236.00 247,236.00 100 回 公司 其他单项金额重 年限较长，无法收 3,911,070.48 3,911,070.68 100 大 回 合计 11,654,905.67 11,654,905.67 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 98,650,242.00 66.75 493,251.21 83,529,107.84 69.47 417,645.52 一至二年 10,272,780.20 6.95 616,366.81 7,535,203.09 6.27 452,112.19 二至三年 6,042,037.10 4.09 604,203.71 1,982,900.52 1.65 198,290.05 四至五年 3,887,830.91 2.63 777,566.18 3,843,272.90 3.20 768,654.58 五年以上 17,284,399.85 11.70 17,284,399.86 14,551,983.78 12.10 14,551,983.78 合计 136,137,290.06 92.12 19,775,787.77 111,442,468.13 92.69 16,388,686.12 76 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 比例 深圳商润贸易有限公司 其他 28,879,879.63 1 年以内 19.54 1 年以内 福建联迪商用设备有限公 联营企业 10,197,575.03 3313246.09，1-2 6.90 司 年 6884328.94 1 年以内 北京东方龙马软件发展有 同受一实质控制 16052222.14,1-2 19,622,763.34 13.28 限公司 人控制 年 463141.2，5 年 以上 3107400 柳州市商业银行 其他 4,737,404.00 3-5 年 3.21 山东省农业银行 其他 3,600,155.00 1 年以内 2.44 合计 － 67,037,777.00 － 45.37 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 福建联迪商用设备有限公 联营企业 10,197,575.03 6.90 司 北京东方龙马软件发展有 同受一实质控制人控制 19,622,763.34 13.28 限公司 合计 － 29,820,338.37 20.18 6、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额 重大的其 138,562,116.08 46.94 138,562,116.08 100 177,930,159.84 33.9 176,701,411.76 100 他应收款 项 单项金额 不重大但 按信用风 险 特征组合 156,607,508.79 53.06 67,921,796.35 100 346,869,123.25 66.1 70,875,576.59 后该组合 的风险较 大 的其他应 77 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 收款项 其他不重 大其他应 收款项 合计 295,169,624.87 -- 206,483,912.43 -- 524,799,283.09 -- 247,576,988.35 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 福建实达房地产开发有 31,760,000.00 31,760,000.00 100 经查，无法收回 限公司 福建保乐房地产开发有 20,532,000.00 20,532,000.00 100 经查，无法收回 限公司 BEST INTEREST 18,465,413.60 18,465,413.60 100 经查，无法收回 SUNN FORD INVESTMENT 17,500,000.00 17,500,000.00 100 经查，无法收回 上海金创投资管理有限 10,329,213.18 10,329,213.18 100 欠款公司已吊销 公司 其他单项金额重大的其 39,975,489.3 39,975,489.3 100 经查，无法收回 他应收款 合计 138,562,116.08 138,562,116.08 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年 38,418,111.22 13.02 192,090.54 34,355,983.61 6.55 171,779.91 以内 一至 22,412,997.97 7.59 1,344,779.88 5,120,175.21 0.98 307,210.50 二年 二至 3,597,183.35 1.22 359,718.34 255,665,609.90 48.72 25,566,560.99 三年 四至 32,692,510.83 11.08 6,538,502.17 8,621,661.68 1.64 1,724,332.34 五年 五年 59,486,705.42 20.15 59,486,705.42 43,105,692.85 8.21 43,105,692.85 以上 合计 156,607,508.79 53.06 67,921,796.35 346,869,123.25 66.1 70,875,576.59 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 福建实达房地产开发有 联营企业 34,175,102.31 个别认定 10.29 限公司 78 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 同受一实质控制人控 福建四通电信有限公司 29,700,000.00 5 年以上 9.63 制 南京顺驰地产有限公司 其他 21,368,568.87 1-2 年 6.93 福建保乐房地产开发有 其他 20,532,000.00 个别认定 6.65 限公司 1 年以内 BEST INTEREST 其他 18,465,413.60 10277355，5 年 5.98 以上 3107400 合计 － 124,241,084.78 － 39.48 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 上海实达计算机有限公 控股子公司 4,240,714.39 1.42 司 北京宇洋驰宇科技有限 控股子公司 2,474,228.01 0.83 公司 北京实达德银机电设备 控股子公司 246,528.62 0.08 有限公司 福建实达电脑科技有限 控股子公司 4,346,794.46 1.46 公司 安徽实达电脑科技有限 控股子公司 1,373,569.00 0.46 公司 福建联迪商用设备有限 联营企业 232,923.54 0.04 公司 福建实达房地产开发有 联营企业 34,175,102.31 11.46 限公司 北京东方龙马软件发展 同受一实质控制人控 574,663.26 0.00 有限公司 制 同受一实质控制人控 福建四通电信有限公司 29,700,000.00 9.96 制 福建新通达网络设备有 同受一实质控制人控 2,058,555.21 0.64 限公司 制 同受一实质控制人控 北京宇洋恒通有限公司 5,269,865.15 1.77 制 合计 － 84,692,943.95 28.12 7、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 9,794,747.91 98.28 54,672,888.50 93.23 一至二年 171,822.80 1.72 3,972,307.11 6.77 二至三年 0.00 0.00 79 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 三年以上 0.00 0.00 合计 9,966,570.71 100.00 58,645,195.61 100.00 期末账龄超过 1 年的预付账款 171,822.80 元，主要为尚未结算的货款。 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 期末预付账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 预付账款期末数比年初数减少 48,678,624.902 元，减少比例为 83.01％，减少原因主要为：当期货款 发票到账,冲销预付账款所致。 8、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材 83,289,661.38 39,247,077.48 44,042,583.90 81,684,574.58 39,247,077.48 42,437,497.10 料 库存 97,778,760.62 25,821,198.84 71,957,561.78 86,540,364.50 25,821,198.84 60,719,165.66 商品 在产 214,712.10 214,712.10 92,796.05 92,796.05 品 委托 加工 938,058.23 19,531.90 918,526.33 1,550,349.43 19,531.9 1,530,817.53 材料 低值 易耗 303,509.33 300,509.33 3,000.00 300,509.33 300,509.33 品 外购 52,811.07 52,811.07 商品 发出 567,145.21 567,145.21 626,640.01 626,640.01 商品 生产 17,358,245.27 17,358,245.27 5,417,569.90 5,417,569.90 成本 合计 200,502,903.21 65,388,317.55 135,114,585.66 176,212,803.80 65,388,317.55 110,824,486.25 期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值是根据企业在正常经 营过程中以预计售价减去完工成本以及销售所必须的费用后的价值确定。 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币 注册 业务性 本企业持股比 本企业在被投资单位表 期末净资产总 本期营业收入总 被投资单位名称 本期净利润 地 质 例（%） 决权比例（%） 额 额 一、联营企业 福建爱普生实达电 福州 制造业 40.00 40.00 子有限公司 福建实达房地产开 房地产 福州 40.00 40.00 -23,915,273.2 0 -964,470.6 发有限公司 开发 福建联迪商用设备 福州 制造业 34.00 22.22 118,664,333.4 182,942,411.3 10,717,521.2 80 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 实达电脑（上海） 上海 销售 37.78 37.78 7,392,305.0 24,890,924.3 -1,361,096.0 有限公司 10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 决权比例 比例不一致的说明 广州实达电脑设备有限公司 100 100 上海实达计算机有限公司 100 100 福州全维电脑有限公司 70 70 北京实达世纪电子支付系统有 51 51 限公司 北京宇洋弛宇科技有限公司 60 60 北京实达德银机电有限公司 51 51 福州保税区西方实业有限公司 40 40 北京创实无限信息技术有限公 40 40 司 实达电脑（上海）有限公司 37.8 37.8 福建兴业证券有限公司 0.58 0.58 华旭金卡股份有限公司 2.40 2.40 福建八方科技发展股份有限公 11.30 11.30 司 上海金创投资管理公司 10.00 10.00 永安财产保险股份有限公司 福建实达电脑科技有限公司 75 75 福建爱普生实达电子有限公司 福建实达房地产开发有限公司 40 40 福建联迪商用设备有限公司 34 34 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 广州实达电脑设备 8,000,000.00 8,129,089.76 8,129,089.76 有限公司 上海实达计算机有 22,000,000.00 18,365,342.65 18,365,342.65 18,365,342.65 限公司 福州全维电脑有限 2,100,000.00 3,207,864.97 3,207,864.97 3,207,864.97 公司 北京实达世纪电子 2,550,000.00 1,459,879.34 1,459,879.34 1,459,879.34 支付系统有限公司 北京宇洋弛宇科技 1,800,000.00 930,255.28 930,255.28 930,255.28 有限公司 北京实达德银机电 3,570,000.00 2,890,935.19 2,890,935.19 2,890,935.19 有限公司 福州保税区西方实 6,000,000.00 9,281,643.05 9,281,643.05 9,281,643.05 81 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 业有限公司 北京创实无限信息 982,996.41 982,996.41 982,996.41 技术有限公司 实达电脑（上海） 3,598,421.98 -119,609.88 3,478,812.10 684,520.82 有限公司 福建兴业证券有限 2,203,904.53 2,203,904.53 2,203,904.53 公司 华旭金卡股份有限 950,000.00 950,000.00 950,000.00 422,258.08 公司 福建八方科技发展 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 737,592.92 股份有限公司 上海金创投资管理 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 永安财产保险股份 58,000,000.00 58,000,000.00 -58,000,000.00 有限公司 福建实达电脑科技 40,000,000.00 有限公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利 单位 福建爱 普生实 达电子 23,178,400.00 71,752,618.69 -71,752,618.69 40,666,659.65 有限公 司 福建实 达房地 产开发 4,490,000.00 2,740,000.00 2,740,000.00 2,740,000.00 有限公 司 福建联 迪商用 34,000,000.00 36,701,916.13 3,643,957.22 40,345,873.35 设备有 限公司 长期股权投资期末数比年初数减少 126,027,491.41 元，减少比例为 69.13％，减少的主要原因为： 公司本期处置以权益法核算的爱普生实达电子有限公司股权和以成本法核算的永安财产保险股份有限 公司股权。 11、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 170,866,773.86 205,666,961.06 2,246,882.09 374,286,852.83 其中：房屋及建筑物 79,828,286.42 204,181,985.41 213,891.47 283,796,380.36 机器设备 39,113,901.61 1,313,792.33 4,700.00 40,422,993.94 82 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 运输设备 13,390,773.87 2,003,725.45 11,387,048.42 电子设备 24,242,317.03 148,883.32 24,565.17 24,366,635.18 其他 14,291,494.93 22,300.00 14,313,794.93 二、累计折旧合计： 106,108,039.45 12,234,629.45 2,019,198.96 116,323,469.94 其中：房屋及建筑物 35,267,255.19 7,886,679.47 56,601.14 43,097,333.52 机器设备 25,995,329.45 3,431,727.09 3,482.64 29,423,573.90 运输设备 11,764,950.11 518,485.72 1,938,345.28 10,345,090.55 电子设备 20,063,472.52 159,876.70 20,769.90 20,202,579.32 其他 13,017,032.18 237,860.47 13,254,892.65 三、固定资产净值合计 64,758,734.41 193,432,331.61 227,683.13 257,963,382.89 其中：房屋及建筑物 44,561,031.23 196,295,305.94 157,290.33 240,699,046.84 机器设备 13,118,572.16 -2,117,934.76 1,217.36 10,999,420.04 运输设备 1,625,823.76 -518,485.72 65,380.17 1,041,957.87 电子设备 4,178,844.51 -10,993.38 3,795.27 4,164,055.86 其他 1,274,462.75 -215,560.47 1,058,902.28 四、减值准备合计 850,818.67 42,848.17 893,666.84 其中：房屋及建筑物 机器设备 642,849.15 30,102.26 672,951.41 运输设备 电子设备 165,178.71 165,178.71 其他 42,790.81 12,745.91 55,536.72 五、固定资产净额合计 63,907,915.74 257,069,716.05 其中：房屋及建筑物 44,561,031.23 240,699,046.84 机器设备 12,475,723.01 10,326,468.63 运输设备 1,625,823.76 1,041,957.87 电子设备 4,013,665.80 3,998,877.15 其他 1,231,671.94 1,003,365.56 （1） 固定资产本期新增 205,666,961.06 元，其中：大股东以资抵债转入集团南京滨江房产 204,148,890.00 元； （2） 子公司福建实达电制造有限公司固定资产中未办妥产权证过户的房屋及建筑物原值为 3,460,154.38 元，净值为 1,450,824.84 元，产权所有人为福建计算机外部设备厂，无产权证书的固 定资产原值为 8,455,326.05 元，净值为 3,630,328.32 元。 （3） 固定资产抵押、质押情况详见十一、（十）2、其他或有负债及其财务影响。 12、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 电脑设备公司 83,181.56 8,181.84 74,999.72 房屋使用权 福建实达电子 制造公司土地 1,204,221.67 147,455.66 1,056,766.01 使用权 京办房屋使用 739,999.57 80,000.04 659,999.53 权 洪山 26 亩土 5,976,861.00 171,996.00 5,804,865.00 83 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 地使用权 保利龙马防火 2,437,500.00 672,794.12 1,764,705.88 墙 保利机密文件 800,000.00 101,052.63 698,947.37 锁等 上海房屋使用 311,948 311,948 311,948 权 洪山 10 亩土 5,281,500.00 126,000.00 5,155,500.00 地使用权 合计 16,835,211.8 1,307,480.29 15,527,731.51 311,948 13、其他长期资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 其他非流动资产 3,331,150.94 0 合计 3,331,150.94 其他非流动资产为冻结资金 14、递延所得税资产的说明： 递延所得税资产为计提坏帐准备和固定资产减值准备 117288.9 产生差异形成。 15、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准 272,763,450.85 -27,550,241.73 4,570,000.00 2,728,603.24 7,298,603.24 237,914,605.88 备 二、存货跌 65,388,317.55 65,388,317.55 价准备 三、可供出 售金融资 产减值准 备 四、持有至 到期投资 减值准备 五、长期股 权投资减 50,921,072.24 938,533.37 1,120,000 19,313.31 1,139,313.31 50,720,292.30 值准备 六、投资性 房地产减 值准备 七、固定资 产减值准 850,818.67 42,848.17 893,666.84 备 八、工程物 资减值准 备 84 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 九、在建工 程减值准 备 十、生产性 生物资产 减值准备 其中：成熟 生产性生 物资产减 值准备 十一、油气 资产减值 准备 十二、无形 资产减值 311,948 311,948 准备 十三、商誉 减值准备 十四、其他 8,460,496.84 8,460,496.84 8,460,496.84 合计 398,696,104.15 -26,568,860.19 14,150,496.84 2,747,916.55 16,898,413.39 355,228,830.57 16、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 2,805,000.00 2,805,000.00 抵押借款 89,071,918.05 41,811,810.99 担保借款 116,400,000.00 259,601,730.00 合计 208,276,918.05 304,218,540.99 (2) 逾期借款情况： 单位:元 币种:人民币 贷款利率 贷款资金 贷款单位 贷款金额 未按期偿还原因 (%) 用途 福建实达电脑设备有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 13,200,000.00 0.6638 公司 贷款 免条件 福建实达电脑设备有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 10,000,000.00 0.7965 公司 贷款 免条件 福建实达电脑设备有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 29,900,000.00 0.7673 公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 16,000,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 18,000,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 10,000,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 12,000,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 18,000,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 85 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 19,800,000.00 0.4868 有限公司 贷款 免条件 福建实达电脑集团股份 流动资金 正与银行协商更优惠的减 17,700,000.00 0.7673 有限公司 贷款 免条件 北京实达科技发展有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 15,000,000.00 0.7300 公司 贷款 免条件 北京实达科技发展有限 流动资金 无正与银行协商更优惠的 2,805,000.00 0.5280 公司 贷款 减免条件 北京实达科技发展有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 6,500,000.00 0.5115 公司 贷款 免条件 北京实达科技发展有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 7,000,000.00 0.5753 公司 贷款 免条件 北京实达科技发展有限 流动资金 正与银行协商更优惠的减 10,000,000.00 0.5753 公司 贷款 免条件 合计 205,905,000.00 -- -- -- 逾期借款情况说明： 注 1：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司短期借款逾期金额为 205，905，000.00 元。 注 2：质押借款为本公司控股子公司北京实达科技发展有限公司向华夏银行借款，质押物为北京 盛邦投资有限公司持有的山东巨力股权。 短期借款的说明： 注 1：短期借款期末数较年初数减少 95,941,622.94 元，减少比例为 31.54%，原因主要为：公司 偿还部份逾期银行贷款。 注 2：福建实达电脑设备有限公司于 2008 年 03 月 31 日偿还建行贷款 100 万元。 注 3：北京实达科技发展有限公司于 2008 年 03 月 31 日偿还浦发银行贷款 200 万元。 注 4：安孚国际有限公司在中银香港的贷款 2,371,918.05 元于 2008 年 1 月全部还清。 17、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明： 注 1：期末余额中欠关联方北京东方龙马软件有限公司 254,671.20 元，欠福建联迪商用设备有 限公司 205.12 元。 注 2：账龄超过 1 年的大额应付账款 16,465,694.81 元，主要为经营性尚未结算的货款。 18、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明： 注 1：期末余额中无欠关联方款项。 注 2：账龄超过 1 年的大额预收账款 2,468,560.80 元，主要为经营性尚未结算的货款。 注 3：预收账款期末数比年初数增加 3,517,214.55 元，增加比例为 78.88％，增加原因为：预 收打印机款的增加。 86 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 19、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 106,801.75 40,558,776.30 39,842,478.05 823,100.00 二、职工福利费 2,301,147.96 2,202,391.12 4,388,408.44 115,130.64 三、社会保险费 137,185.05 6,178,280.08 6,310,286.38 5,178.75 其中： 1、基本养老保险费 4,796.90 5,350,167.44 5,350,935.04 4,029.30 2、医疗保险费 0 644,087.05 644,087.05 0 3、失业保险费 1,149.45 95,997.02 95,997.02 1,149.45 4、工伤保险费 0 2,788.24 2,788.24 0 5、生育保险费 131,238.70 85,240.33 216,479.03 0 四、住房公积金 37,187.35 954,256.10 950,304.01 41,139.44 五、其他 424,349.39 820,480.62 562,309.17 682,520.84 合计 3,006,671.50 50,714,184.22 52,053,786.05 1,667,069.67 注 1：无拖欠性质。 注 2：应付职工薪酬期末数比年初数减少 1,339,601.83 元，减少比例为 44.55％，减少原因 主要为：公司按照新会计准则及相关规定将未使用完的年初职工福利费余额冲回。 20、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 -2,207,182.33 -1,410,715.29 销售额 17％ 消费税 0 0 营业税 12,985.67 142,748.20 营业额 5％ 所得税 366,156.46 -1,631,048.35 应纳税所得额 7.5％－33％ 个人所得税 2,441,842.72 3,170,979.33 超额累进税率或红利 10% 城建税 -20,320.55 -6,189.46 应纳营业税额、增值税额 5％或 7% 房产税 16,971.28 228,251.59 1.2%或 12% 印花税 23,538.69 102,079.94 0.05‰或 0.3‰ 土地使用费 0 39,759.60 3 元/平方米 教育费附加 33,179.52 82,328.53 3%-4% 防洪费 115,458.74 118,409.15 营业收入 0.9‰ 其他 18,359.65 11,711.10 合计 800,989.85 848,314.34 -- 注：其他项目包括：基础设施附加费、义务兵优待金、主副食调控基金、河道工程维护费 21、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 福建兴业证券股份有限公司 240,900.00 240,900.00 合计 240,900.00 240,900.00 22、其他应付款： 87 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 长春融创置地有限公司 33,000,000.00 8,000,000 合计 33,000,000.00 8,000,000 (2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 注 1：期末余额中关联方欠款为 55，054，524.75 元。 注 2:账龄超过 1 年的大额其他应付款为:50,677,708.85 元。 其中：北京盛邦投资有限公司为：31,596,800.00 元，详见“十、重要诉讼仲裁事项 1”。广州实 达计算机有限公司为:8,179,339.13 元，技改科技拨款为:4,513,732.65 元， 免税基金为：3,546,837.07 元，北京东方龙马软件技术有限公司为：2,841,000.00 元 (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容： 注：金额较大的其他应付款的金额为：175,704,733.50 元。 其中：福建三木集团股份有限公司为 77,900,000.00 元，由该公司代偿公司及下属福建实达电脑 设备有限公司代偿在中国工商银行福州市南门支行的逾期借款本息；长春融创置地有限公司为 33,000,000.00 元，此笔由大股东长春融创置地有限公司向公司提供的资金；北京盛邦投资公司为 31,596,800.00 元，为其所持山东巨力股权被拍卖代偿公司全资子公司北京实达科技发展有限公司逾 期银行贷款形成；北京百顺达房地产开发有限公司为 8,918,585.68 元，为其代偿公司控股子公司安徽 实达电脑科技有限公司逾期银行贷款形成；广州实达公司为 8,179,339.13 元；技改科技拨款为 4,513,732.65 元；免税基金为 3,546,837.07 元；龙马公司为 2,841,000.00 元；福建国成房地产公司 为 2,000,000.00 元；实达德银机电设备为 1,976,396.47 元；深圳市长富行投资有限公司为 1,232,042.50 元。 23、预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 备注说明 对外提供担保 162,524,426.73 235,761,566.91 合计 162,524,426.73 235,761,566.91 -- 注：预计负债期末数比年初数减少 73,237,140.18 元，减少比例为 31.06%，减少原因为：被担保 单位已还债务，公司相应免除部分担保责任。 24、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终止 贷款单位 日 日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 福建实达电脑集 2002 年 5 2005 年 5 人民 人民 5.49 40,000,000.00 5.49 40,000,000.00 团股份有限公司 月 29 日 月 28 日 币 币 福建实达电脑集 2002 年 5 2005 年 5 人民 人民 5.49 20,000,000.00 5.49 20,000,000.00 团股份有限公司 月 29 日 月 28 日 币 币 北京实达科技发 2002 年 8 2005 年 8 人民 人民 5.49 50,000,000.00 5.49 135,000,000.00 展有限公司 月 20 日 月 19 日 币 币 福建实达信息技 人民 人民 5.49 0 5.49 39,180,662.95 术有限公司 币 币 合计 -- -- -- -- 110,000,000.00 -- -- 234,180,662.95 88 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 注 1、一年内到期的长期负债期末数比年初数减少 124,180,662.95 元，减少比例为 53.05%，主要 原因为本期归还深圳发展银行借款 124,180,662.95 元。 注 2、北京实达科技发展有限公司于 2008 年 03 月 31 日偿还深圳发展银行贷款 5000 万元。 25、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 351,558,394 351,558,394 注：本期股本无变动 26、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 196,105,995.63 13,030,312.22 183,075,683.41 价） 其他资本公积 74,774,743.02 28,065,550.87 46,709,192.15 合计 270,880,738.65 41,095,863.09 229,784,875.56 注 1：年初其他资本公积中①根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》，因同一控制下 企业合并增加的子公司成都东方龙马信息产业有限公司期初归属于母公司所有者权益转入增加资本公 积 28,070,354.01 元， 同时以前实现的留存收益中归属于母公司的部分应自资本公积转入留存收益 1,929,645.99 元，综合影响期初其他资本公积增加 30,000,000.00 元。 注 2、本期减少①因成都龙马的初始投资成本与支付的对价的差额，减少股本溢价 13,030,312.22 元；②根据（注 2①）的说明，鉴于期初的资本公积已因本报告期同一控制下企业合并而进行了调增， 本报告期支付的对价通过资本公积进行结转，故减少 28,065,550.87 元。 27、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 52,970,670.03 52,970,670.03 储备基金 5,056,997.03 5,056,997.03 企业发展基金 2,528,498.51 2,528,498.51 合计 60,556,165.57 60,556,165.57 注：年初盈余公积中①根据《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》，因同一控制下企业合并增 加的子公司成都东方龙马信息产业有限公司以前实现的留存收益中归属于母公司部分的法定盈余公积 1,834,526.86 元。 28、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -624,398,806.52 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， -210,083,932.15 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 -834,482,738.67 - 加：本期净利润 63,668,559.16 - 89 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末未分配利润 -770,814,179.51 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-37,442,626.76 元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润-172,641,305.39 元。 注：依据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 33 号—合并会 计报表》对产生同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额采用追溯调整，影响年初未分配利润－ 37,442,626.76 元，未确认投资损失转入年初未分配利润-168,877,132.54 元，详见附注四（27），本 年新增同一控制下企业合并子公司--成都东方龙马信息科技有限公司，其 2006 年末未分配利润转入年 初未分配利润－3,764,172.85 元。 29、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 559,344,454.71 535,070,753.74 其他业务收入 14,129,596.37 46,323,226.95 合计 573,474,051.08 581,393,980.69 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机行业 464,820,595.23 376,807,578.20 477,871,662.62 389,896,663.34 技术服务行业 9,149,529.40 3,669,304.17 7,186,097.60 4,172,835.00 软件行业 85,374,330.08 83,032,097.87 50,012,993.52 44,825,908.53 合计 559,344,454.71 463,508,980.24 535,070,753.74 438,895,406.87 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机外设产品 331,358,199.28 245,796,105.80 351,211,683.10 267,010,893.73 电脑产品 2,100,617.66 2,205,075.07 2,421,743.61 1,616,967.42 其他产品 131,361,778.29 128,806,397.33 124,238,235.91 121,268,802.19 技术服务 9,149,529.40 3,669,304.17 7,186,097.60 4,172,835.00 软件产品 85,374,330.08 83,032,097.87 50,012,993.52 44,825,908.53 合计 559,344,454.71 463,508,980.24 535,070,753.74 438,895,406.87 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大陆地区 444,890,818.78 476,553,793.04 458,012,264.12 765,690,499.47 90 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 香港地区 128,583,232.30 141,448,221.55 123,381,716.57 120,623,471.75 合计 573,474,051.08 618,002,014.59 581,393,980.69 886,313,971.22 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 深圳商润贸易有限公司 126,322,061.61 22.03 北京东方龙马 33,451,501.66 5.83 成都达普科技有限公司 11,861,504.27 2.07 北京东方龙马广州分公司 8,739,584.45 1.52 中国电子进出口福建公司 7,775,671.13 1.36 合计 188,150,323.12 32.81 30、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 消费税 0 0 营业税 874,178.62 647,229.44 营业额 5％ 应纳营业税额、增值 城建税 68,849.29 60,163.30 税额 5％或 7% 教育费附加 154,563.41 343,881.42 3%或 4% 资源税 0 0 房产税 503,031.06 463,357.75 12%或 1.2% 印花税 6,971.02 39,577.36 0.05‰或 0.3‰ 防洪费 98,355.64 17,303.28 营业收入 0.9‰ 其他 102,608.09 56,686.42 合计 1,808,557.13 1,728,198.95 -- 注：其他项目包括：教育发展费、车船使用费、河道工程维护费、主副食调控基金。 31、公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产公允价值变动收益 6,792,650.08 6,024,364.66 合计 6,792,650.08 6,024,364.66 32、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 一.金融资产投资收益 57.95 6,602,935.31 （一）交易性金融资产收益 57.95 6,602,935.31 （二）可供出售金融资产收益 二．股权投资收益 -821,018.23 27,863,861.27 （一）成本法核算确认 （二）权益法核算确认 -657,704.48 9,966,090.92 91 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 1、福建爱普生实达电子有限公司 12,031,752.82 6,356,270.61 2、福建实达房地产开发有限公司 -15,171,665.79 3、福建联迪商用设备有限公司 2,701,916.13 3,609,820.31 4、实达电脑（上海）有限公司 -219,707.64 （三）处置投资收益 -163,313.75 17,897,770.35 1、福建爱普生实达电子有限公司 6,777,770.35 2、永安财产保险股份有限公司 11,120,000.00 3、上海爱达投资管理有限公司 36,686.25 4、北京保利龙马有限公司 -200,000.00 合计 -820,960.28 34,466,796.58 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 9,966,090.92 -657,704.48 处置长期股权投资产生的投资收益 17,897,770.35 -163,313.75 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 6,602,935.31 57.95 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 34,466,796.58 -820,960.28 注 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 注 2、投资收益本期发生数比上年同期发生数增加 35,287,756.87 元，主要原因为：本期处置福 建爱普生实达电子有限公司及永安财产保险股份有限公司股权造成投资收益增加。 33、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -27,550,241.73 164,170,306.34 二、存货跌价损失 26,011,889.54 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 938,533.37 14,085,802.28 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 42,848.17 231,209.69 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 311,948.00 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -26,568,860.19 204,811,155.85 92 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 34、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 292,280.28 399,988.47 其中：固定资产处置利得 292,280.28 399,988.47 无形资产处置利得 违约金收入 0 80,000.00 债务重组收入 37,570,826.69 0 对外担保损失转回 34,737,800.00 0 政府补助 6,219,321.53 4,429,349.94 其他 148,853.26 108,319.82 合计 78,969,081.76 5,017,658.23 注：当期营业外收入发生额较上期发生额增加 73,968,346.61 元,增加比例为 1473.82%,主要原因 为当期债务重组收入及对外担保损失转回收入 72，308，626.69 元 35、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 24,807.91 1,517,461.07 其中：固定资产处置损失 24,807.91 1,517,461.07 无形资产处置损失 赔款、违约金及各项罚款支出 3,563,768.43 465,229.84 捐赠支出 2,994.61 90,433.07 税收滞纳金 2,067.28 72,351.82 对外担保损失 6,041,612.08 69,468,647.55 其他 354,891.40 2,824,921.72 合计 9,990,141.71 74,439,045.07 注：当期营业外支出较去年同期发生数减少 64,448,903.36 元,减少比例为 86.58%,主要原因为: 当期对外担保损失较去年大幅减少。 36、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 1,945,495.77 10,258.58 递延所得税 -8,796.67 合计 1,936,699.10 10,258.58 注:当期所得税费用较去年同期增长 1,926,440.52 元,增长比例为 18778.82%,主要原因为:当年子 公司实达资讯已进入两免三减半的第三年度减半征税期,按 7.5%交纳所得税 37、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 超税负增值税返还 6,219,321.53 4,359,349.94 超税负增值税返还 合计 6,219,321.53 4,359,349.94 -- 93 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 注：政府补助为子公司资讯公司超税负增值税返还，其发生额：6,219,321.53 元。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款及其它 93,154,594.85 营业外收入 6,457,223.07 利息收入 571,546.84 合计 100,183,364.76 39、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款及其它 103,702,700.34 销售费用 7,379,414.69 管理费用 27,113,073.91 财务费用 6,203,843.44 营业外支出 5,061.89 合计 144,404,094.26 40、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 63,773,724.10 -369,148,231.57 加：资产减值准备 -26,568,860.19 204,814,386.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 12,234,629.47 10,263,416.96 旧 无形资产摊销 1,307,480.29 604,533.59 长期待摊费用摊销 2,917,400.15 5,207,954.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -60,240.37 -1,013,195.21 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 762,425.81 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,792,650.08 6,024,364.66 财务费用（收益以“－”号填列） 48,055,085.02 45,893,089.23 投资损失（收益以“－”号填列） -34,466,796.58 -11,227,769.06 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -24,317,147.27 25,923,885.18 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,070,519.16 86,917,173.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,078,415.41 24,985,320.92 其他 2,096,200.00 经营活动产生的现金流量净额 3,029,889.97 30,007,354.89 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 94 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 78,442,528.44 74,514,508.75 减：现金的期初余额 74,514,508.75 89,929,303.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,928,019.69 -15,414,795.11 (七)母公司会计报表附注 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的应收账 4,992,404.00 27.75 4,737,404.00 100.00 11,850,797.98 51.97 6,786,093.19 100.00 款 单项金额不 重大但按信 用 风险特征组 13,000,371.60 72.25 13,000,371.60 10,951,692.42 48.03 10,951,692.42 合后该组合 的 风险较大的 应收账款 其他不重大 应收账款 合计 17,992,775.60 -- 17,737,775.60 -- 22,802,490.40 -- 17,737,785.61 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 柳州商业银行 4,737,404.00 4,737,404.00 100.00 无法收回 北京实达科技发 并表范围内子公 255,000.00 0 0.00 展有限公司 司 合计 4,992,404.00 4,737,404.00 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 五年以上 13,000,371.60 72.25 13,000,371.60 10,951,692.42 48.03 10,951,692.42 合计 13,000,371.60 72.25 13,000,371.60 10,951,692.42 48.03 10,951,692.42 95 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 柳州商业银行 无 4,737,404.00 3-5 年 26.33 合计 － 4,737,404.00 － 26.33 (5) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 北京实达科技发展有限公 控股子公司 255,000.00 1.42 司 合计 － 255,000.00 1.42 2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的其他应收款 219,885,277.79 95.54 21,878,360.96 100.00 326,335,476.63 91.37 3,976,919.82 100.00 项 单项金额不重 大但按信用风 险 特征组合 10,274,952.63 4.46 4,949,980.10 30,804,633.44 8.63 24,190,467.24 后该组合的风 险较大 的其 他应收款项 其他不重大其 他应收款项 合计 230,160,230.42 -- 26,828,341.06 -- 357,140,110.07 -- 28,167,387.06 -- 其他应收款期末数比年初数减少 126,979,879.65 元，减少比例为 35.55％，减少原因主要为：大 股东以南京房产抵偿债务，集团母公司冲减相关公司欠款。 (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 并表范围内往来 198,006,916.83 0 0.00 并表范围内子公司 非并表范围内往来 21,878,360.96 21,878,360.96 100.00 经查，无法收回 合计 219,885,277.79 21,878,360.96 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 96 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 2,887,172.55 1.25 14,435.86 2,857,490.83 0.80 14,287.45 一至二年 440,328.72 0.19 26,419.72 3,301,066.19 0.93 198,063.97 二至三年 2,096,485.05 0.91 209,648.51 675,718.08 0.19 67,571.81 三至四年 189,362.87 0.08 37,872.57 74,767.91 0.02 14,953.58 五年以上 4,661,603.44 2.03 4,661,603.44 23,895,590.43 6.69 23,895,590.43 合计 10,274,952.63 4.46 4,949,980.10 30,804,633.44 8.63 24,190,467.24 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 1 年以内 64750.00;1-2 年 74000.00;2-3 年 实达国际控股有限公司 控股子公司 95,059,046.98 41.30 50000.00;3-5 年 31901766.20;5 年以上 62968530.68 1-2 年 61687.09；2-3 福建实达信息技术有限 控股子公司 51,097,602.55 年 2717104.57； 22.20 公司 3-5 年 47766810.89 1 年以内 1917320.07； 1-2 年 福建实达电子制造有限 1666292.56； 控股子公司 23,410,545.54 10.17 公司 2-3 年 15662915.81； 3-5 年 4164017.10 1-2 年 10000.00；2-3 年 152842.31； 福建电脑设备有限公司 控股子公司 15,051,080.95 3-5 年 6.54 1447477.51；5 年以上 13440761.13 97 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 九州集团 无 9,990,000.00 5 年以上 4.34 合计 － 194,608,275.92 － 84.55 (5) 其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例 福建实达信息技术有限 控股子公司 51,097,602.55 22.20 公司 福建实达电子制造有限 控股子公司 23,410,545.54 10.17 公司 福建电脑设备有限公司 控股子公司 15,051,080.85 6.54 北京实达软件发展有限 控股子公司 1,866,157.16 0.81 公司 实达国际控股有限公司 控股子公司的子公司 95,059,046.88 41.30 安孚国际有限公司 控股子公司的子公司 5,747,054.99 2.50 HONGKONG STAR DIGITAL 控股子公司的子公司 5,775,428.86 2.51 TECHNOLGY LIMITED 福建联迪商用设备有限 控股子公司的联营公 106,115.90 0.05 公司 司 福建实达电脑科技有限 非并表范围内子公司 3,689,455.70 1.60 公司 上海实达计算机有限公 非并表范围内子公司 4,240,714.39 1.84 司 安徽实达电脑科技有限 非并表范围内子公司 1,373,569.00 0.60 公司 的子公司 福建实达房地产有限公 联营 2,415,102.31 1.05 司 合计 － 209,831,874.13 91.17 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币 在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权 被投资单位 股比例 权比例 比例不一致的说明 广州实达电脑有限公司 100.00 100.00 上海实达计算机有限公司 100.00 100.00 福州全维电脑有限公司 70.00 70.00 福建实达电脑设备有限公司 35.00 35.00 福建实达电脑科技有限公司 56.25 56.25 福建实达信息技术有限公司 95.00 95.00 福建实达电子制造有限公司 75.00 75.00 北京实达科技发展有限公司 80.00 80.00 成都东方龙马信息产业有限 100.00 100.00 98 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 公司 北京实达软件发展有限公司 20.00 20.00 福州保税区西方实业有限公 40.00 40.00 司 实达电脑（上海）有限公司 19.74 19.74 福建兴业证券有限公司 0.58 0.58 华旭金卡股份有限公司 2.40 2.40 福建八方科技发展股份有限 11.30 11.30 公司 上海金创投资管理公司 10.00 10.00 福建爱普生实达电子有限公 40.00 40.00 司 福建实达房地产开发有限公 40.00 40.00 司 (2)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 广州实达电脑有限 8,000,000.00 8,129,089.76 8,129,089.76 公司 上海实达计算机有 20,000,000.00 16,365,342.65 16,365,342.65 16,365,342.65 限公司 福州全维电脑有限 2,100,000.00 3,207,864.97 3,207,864.97 3,207,864.97 公司 福建实达电脑设备 42,819,994.61 31,390,640.75 17,500,000.00 48,890,640.75 有限公司 福建实达电脑科技 40,000,000.00 有限公司 福建实达信息技术 80,000,000.00 有限公司 福建实达电子制造 15,534,603.02 有限公司 北京实达科技发展 80,000,000.00 有限公司 成都东方龙马信息 41,130,000.00 28,099,687.78 28,099,687.78 产业有限公司 北京实达软件发展 10,000,000.00 7,922,873.34 7,922,873.34 有限公司 福州保税区西方实 6,000,000.00 9,281,643.05 9,281,643.05 9,281,643.05 业有限公司 实达电脑（上海）有 4,563,932.45 1,839,463.32 1,839,463.32 380,222.32 限公司 福建兴业证券有限 2,203,904.53 2,203,904.53 2,203,904.53 公司 华旭金卡股份有限 950,000.00 950,000.00 950,000.00 422,258.08 公司 福建八方科技发展 2,040,000.00 2,040,000.00 2,040,000.00 737,592.92 99 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 股份有限公司 上海金创投资管理 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 公司 (3)按权益法核算 单位:元 币种:人民币 期末 减值 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 现金红利 余额 准备 福建爱普生实 达电子有限公 23,178,400.00 71,752,618.69 -71,752,618.69 0 40,666,659.65 司 福建实达房地 产开发有限公 1,750,000.00 司 转让福建爱普生实达电子有限公司股权说明详见十（三）.2 5、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 6、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 7、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 合计 252,036,443.69 239,006,131.47 9、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 -601,434,240.56 - 末数） 调整后 年初未分配利润 -601,434,240.56 - 期末未分配利润 -589,120,977.92 - 10、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,230.77 100 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 6,116,204.40 5,356,874.65 合计 6,116,204.40 5,360,105.42 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机行业 3,230.77 3,230.77 合计 3,230.77 3,230.77 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机外设产品 3,230.77 3,230.77 合计 3,230.77 3,230.77 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 3,230.77 3,230.77 11、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 福建爱普生实达电子有限公司 12,031,752.82 13,134,040.96 福建实达房地产开发有限公司 -15,171,665.79 福建实达电脑设备有限公司 -23,451,672.58 福建实达信息技术有限公司 -44,610,002.11 福建实达电子制造有限公司 -341,596.04 北京实达科技发展有限公司 -59,663,940.28 北京实达软件发展有限公司 -280,653.69 实达电脑（上海）有限公司 -219,707.64 交易性金融资产 57.95 合计 -131,707,427.36 13,134,040.96 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 6,356,270.61 -131,707,485.31 处置长期股权投资产生的投资收益 6,777,770.35 101 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 57.95 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 13,134,040.96 -131,707,427.36 12、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,313,262.64 -234,672,158.75 加：资产减值准备 -482,599.73 18,746,653.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 7,802,307.66 4,567,845.53 旧 无形资产摊销 377,996.04 386,396.04 长期待摊费用摊销 54,515.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 900 -251,311.95 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 27,464,356.76 23,389,286.50 投资损失（收益以“－”号填列） -13,134,040.96 131,707,427.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,904,656.28 -8,418,184.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,455,084.05 62,641,222.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,892,610.18 -1,848,308.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 129,214.08 1,016,024.37 减：现金的期初余额 1,016,024.37 1,994,995.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -886,810.29 -978,971.25 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 注 母公司对本 母公司对本企 本企业 业务 组织机构代 母公司名称 册 注册资本 企业的持股 业的表决权比 最终控 性质 码 地 比例(%) 例(%) 制方 房地 长春融创置 长 产开 30,000.00 28.87 28.87 景百孚 75615079-7 地有限公司 春 发 102 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 房地 北京昂展置 北 产开 3,000.00 景百孚 75334350-X 业有限公司 京 发销 售 昂展投资控 北 投资 12,000.00 景百孚 74260420-9 股有限公司 京 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 注册 业务 持股比例 表决权比 组织机构代 子公司全称 注册资本 地 性质 (%) 例(%) 码 上海实达计算机有限公司 上海 销售 2,000.00 100.00 100.00 13458157-6 广州实达电脑有限公司 广州 销售 800.00 100.00 100.00 70839515-9 北京实达德银机电设备有限公 制造 北京 700.00 51.00 51.00 司 业 软件 福州全维电脑有限公司 福州 300.00 70.00 70.00 开发 北京宇洋弛宇科技有限公司 北京 贸易 300.00 60.00 60.00 北京实达世纪电子支付系统有 软件 北京 500.00 51.00 51.00 限公司 开发 制造 福建实达电脑科技有限公司 福州 8,000.00 75.00 75.00 61100892-5 业 制造 安徽实达电脑科技有限公司 芜湖 3,000.00 51.00 51.00 70507606-4 业 制造 福建实达电脑设备有限公司 福州 13,000.00 100.00 100.00 61144679-X 业 福建实达信息技术有限公司 福州 投资 8,000.00 100.00 100.00 15458911-0 制造 福建实达电子制造有限公司 福清 2,000.00 75.00 75.00 61133187-X 业 制造 北京实达科技发展有限公司 北京 10,000.00 100.00 100.00 70000066-9 业 软件 北京实达软件发展有限公司 北京 5,000.00 91.743 91.743 75133349-8 开发 成都东方龙马信息产业有限公 软件 成都 3,000.00 100.00 100.00 73479614-0 司 开发 上海东方龙马软件技术有限公 软件 上海 100.00 90.00 90.00 13462634 司 开发 制造 福建实达资讯科技有限公司 福州 1,000.00 100.00 100.00 76176017-8 业 实达国际控股有限公司 香港 投资 90 万美元 100.00 100.00 安孚国际有限公司 香港 贸易 100 万港元 100.00 100.00 TWIN FORTUNE HOLDINGS 香港 投资 1 万美元 100.00 100.00 LIMITED HONGKONG START DIGITAL 制造 香港 1 万美元 100.00 100.00 TECHNOLGY LIMITED 业 103 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 注 被投资单位名 业务 本企业持股 本企业在被投资单 组织机构代 册 注册资本 称 性质 比例(%) 位表决权比例(%) 码 地 一、联营企业 福建爱普生实 福 制造 达电子有限公 7,000,000 美元 40.00 40.00 州 业 司 福建实达房地 房地 福 产开发有限公 产开 54,740,000.00 40.00 40.00 15814760-0 州 司 发 福建联迪商用 福 制造 100,000,000.00 34.00 22.22 782189177 设备有限公司 州 业 实达电脑（上 上 销售 2,793,500 美元 37.78 37.78 767236385 海）有限公司 海 本期营业收入总 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 额 一、联营企业 福建爱普生实达电子有限公 司 福建实达房地产开发有限公 17,722,968.5 41,638,241.7 0 -964,470.6 司 福建联迪商用设备有限公司 318,969,483.7 200,305,150.3 182,942,411.3 10,717,521.2 实达电脑（上海）有限公司 10,960,819.2 3,568,514.3 24,890,924.3 -1,361,096.0 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 福建四通电信有限公司 其他 福建兴通投资有限公司 其他 福建省电子信息（集团）有限责任公司 其他 北京宇洋恒通科技发展有限公司 其他 74233932-9 北京东方龙马软件发展有限公司 其他 福建恒通投资有限公司 其他 福建新通达网络设备有限公司 其他 北京百顺达房地产开发有限公司 其他 104 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 5、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易内容 定价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 福建联迪商用 购买商 协议价 14,719,744.97 4.23 设备有限公司 品 北京东方龙马 购买商 软件发展有限 协议价 139,040.14 0.31 品 公司 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 本期数 上年同期数 关联方 交易 易定价 占同类交易金 占同类交易金 内容 原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 福建联迪商用 提供 协议价 2,775,527.52 0.84 4,323,560.17 10.76 设备有限公司 劳务 福建联迪商用 销售 协议价 20,085,509.99 6.06 37,189,388.55 10.69 设备有限公司 商品 北京东方龙马 销售 按进价 软件发展有限 42,191,086.14 49.42 19,244,293.77 38.48 商品 加成 1％ 公司 (3) 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 是否履行 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 完毕 福建实达电脑集团股 安徽实达电脑科 2004 年 9 月 17 日—2006 年 8,790,000.00 否 份有限公司 技有限公司 1月9日 北京盛邦投资有限公 北京实达科技发 2005 年 12 月 29 日—2006 6,500,000.00 否 司 展有限公司 年 10 月 29 日 北京盛邦投资有限公 北京实达科技发 2004 年 10 月 29 日—2005 2,805,000.00 否 司 展有限公司 年 10 月 28 日 北京东方龙马软件发 北京实达科技发 2004 年 10 月 13 日—2005 17,000,000.00 否 展有限公司 展有限公司 年 10 月 13 日 6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收账款 福建联迪商用设备有限公司 10,197,575.03 8,876,281.21 应收账款 北京东方龙马软件发展有限公司 10,861,194.52 567,100.66 其他应收款 福建恒通投资有限公司 4,100,000.00 105 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 其他应收款 福建兴通投资有限公司 28,950,000.00 其他应收款 上海实达计算机有限公司 4,240,714.39 4,240,714.39 其他应收款 北京宇洋驰宇科技有限公司 2,474,228.01 2,474,228.01 其他应收款 北京实达德银机电设备有限公司 246,528.62 246,528.62 其他应收款 福建实达电脑科技有限公司 4,346,794.46 3,883,015.47 其他应收款 安徽实达电脑科技有限公司 1,373,569.00 其他应收款 福建联迪商用设备有限公司 106,115.90 331,596.77 其他应收款 福建实达房地产开发有限公司 34,175,102.31 35,723,612.59 其他应收款 实达电脑上海有限公司 121.20 700,000.00 其他应收款 北京东方龙马软件发展有限公司 13,384,755.00 153,188,186.33 其他应收款 福建四通电信有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 其他应收款 福建新通达网络设备有限公司 1,896,800.00 5,778,387.77 其他应收款 北京宇洋恒通有限公司 5,269,865.15 63,927,036.82 其他应付款 广州实达电脑有限公司 8,179,339.13 8,179,339.13 其他应付款 北京实达德银机电设备有限公司 1,976,396.47 1,976,396.47 其他应付款 福建爱普生实达电子有限公司 713,900.83 521,248.03 其他应付款 北京盛邦投资有限公司 31,596,800.00 31,596,800.00 其他应付款 实达电脑(上海)有限公司 263,273.87 其他应付款 北京东方龙马软件发展有限公司 3,094,960.58 3,582,991.54 其他应付款 北京昂展置业有限公司 15,000,000.00 其他应付款 北京百顺达房地产开发有限公司 8,918,585.68 其他应付款 长春融创置地有限公司 33,000,000.00 8,000,000.00 其他应付款 福建联迪商用设备有限公司 -126,807.64 6,651.58 应付账款 北京东方龙马软件发展有限公司 40,933.25 42,111.70 应付账款 福建联迪商用设备有限公司 205.12 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 详见十、（一）重大诉讼仲裁事项 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为以下公司提供贷款担保（下述担保余额为未偿还借款本金余 额，不包括利息及其他费用）： 1. 本公司为合并报表范围内子公司提供担保情况： 被担保方 担保余额 借款期限 备注 福建实达电脑设备有限公司 53,100,000.00 2004.6.25－2006.9.30 已逾期涉诉金额 2320 万元 北京实达科技发展有限公司 23,500,000.00 2004.10.13－2006.10.29 已逾期、涉诉额为 1700 万元 合计 76,600,000.00 106 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 2. 本公司为非合并报表范围内控股子公司提供担保情况： 被担保方 担保余额 借款期限 备注 安徽实达电脑科技有限公司 8,790,000.00 2004.9.17－2006.1.9 已逾期、全部涉诉 合计 8,790,000.00 3. 本公司及控股子公司对外担保情况：详见十、（七）担保情况 3、其他或有负债及其财务影响: 1、公司以实达科技城一至四期的房产原值 77,988,504.11 元，抵押贷款 3,580 万元，该贷款已逾期； 2、公司以南京滨江奥城梦都大街 176 号 10287.9 平方米房产原值 159,163,935.70 元，依次为福建沃 野房地产有限公司向工行福州南门支行贷款 8000 万、本公司向工行福州南门支行贷款 2770 万和控股 子公司福建实达电脑设备有限公司向工行福州南门支行贷款 2320 万，共计 13090 万贷款提供抵押担保， 其中本公司和控股子公司福建实达电脑设备有限公司的贷款 5090 万已逾期，法院已冻结了福建实达电 脑设备有限公司持有福建联迪商用设备有限公司 34％的股权； 3、控股子公司安孚国际有限公司以位于香港荃湾青山道 491-501 号嘉力工业中心 B 座 9 楼 7-11 室房 产原值港币 2,880,000.00 元，用于在中国银行（香港）港币 1,100 万元最高额度贷款提供抵押担保， 截止 2007 年 12 月 31 日抵押担保余额为港币 2,533,072.10 元，折人民币 2,371,918.05 元； 4、公司在深圳发展银行的贷款 6000 万元已逾期，法院冻结了公司在福州工行南门支行开立的基本帐 户和公司持有福建实达房地产开发有限公司 35％的股权和 86 项商标权，轮候查封、冻结公司持有的 控股子公司福建实达电脑设备有限公司投资 4550 万元；公司以南京滨江奥城梦都大街 176 号 2174.47 平方米房产原值 44,929,244.30 元为其中 4000 万贷款提供抵押担保； 5、控股子公司北京实达科技发展有限公司的贷款 1500 万元已逾期，法院冻结了北京实达科技发展有 限公司持有福建实达电脑设备有限公司 35％的股权； 公司为福建三农集团股份有限公司在中国工商银行三明市列东支行的贷款 1000 万元提供担保，已逾 期，法院冻结了公司持有福建实达电脑设备有限公司投资额为 8000 万元的股权、福建实达电脑科技有 限公司投资额为 6000 万元的股权、福建实达电子制造有限公司投资额为 1500 万元的股权、福建实达 信息技术有限公司投资额为 8000 万元的股权、兴业证券股份有限公司 174 万股股权。 6、控股子公司安徽实达电脑科技有限公司的贷款 379 万元已逾期，法院冻结公司持有福建实达电脑设 备有限公司 3.84％的股权，轮候查封公司实达科技城房产。 7、因控股子公司安徽实达电脑科技有限公司拖欠对福建捷联电子有限公司、冠捷（福建）有限公司的 货款 916.92 万元被诉，法院查封公司实达科技城房产、查封公司持有福建实达电脑设备有限公司股权。 8、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司银行账户被冻结 2 户，账户余额为 214,256.79 元；本公司控股子 公司福建实达电脑设备有限公司银行账户被冻结 9 户，账户余额为 3,116,894.15 元。 (十一)承诺事项： 1、 对外经济担保事项详见十(七）担保情况，十一（十一）12 其他单位提供债务担保形成的或有负 债及财务影响； 2、 其他重大财务承诺事项详见十一（十一）12 其他或有负债及其影响。 除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大财务承诺事项。 107 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 (十二)资产负债表日后事项： 1、资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组 A.根据第六届第三次董事会决议，鉴于公司下属全资子公司北京实达科技发展有限公司向深圳发 展银行深圳国贸支行借款 5000 万元人民币，福建三木集团股份有限公司为北京实达科技发展有限公司 上述贷款提供了连带责任保证担保，公司为福建三木集团股份有限公司该担保提供了反担保，2008 年 3 月 14 日公司和福建三木集团股份有限公司等四方就上述债务的重组事宜达成协议，并签订《代偿及 还款协议书》（协议书内容详见公司临时公告第 2008－016 号）。2008 年 3 月 31 日，三木集团已按 照《代偿及还款协议书》规定向银行代为还清 5000 万元贷款本金 。 B.鉴于公司下属全资子公司北京实达科技发展有限公司向上海浦东发展银行广州分行东山支行贷 款人民币 1,700 万元未归还，上述三方于 2008 年 3 月 25 日签订了《债务和解协议》，协议规定本公 司作为连带责任保证人承担全部还款义务，并按照以下还款计划归还借款：（1）2008 年 3 月 31 日前， 本公司代为归还 200 万元；（2）对剩余 1500 万元欠款分三期归还，2008 年 6 月 30 日前归还 500 万 元，2008 年 12 月 31 日前归还 500 万元，2009 年 6 月 30 日前归还 500 万元。在本公司按照协议约定 的期限还清全部欠款本金后，上海浦东发展银行广州分行东山支行对借款合同项下的利息（包括违约 利息和罚息）予以全额免除。2008 年 3 月 31 日，本公司已按照《债务和解协议》规定向银行归还 200 万元贷款本金。 2.资产负债表日后发生承诺 A.鉴于我司下属福建实达电脑设备有限公司原为福建三木集团股份有限公司在中国工商银行股份 有限公司福州南门支行 4455 万元人民币一年期流动资金借款提供的担保将于 2008 年 4 月 4 日到期， 福建三木集团股份有限公司将申请续贷，同意公司下属福建实达电脑设备有限公司以连带责任保证方 式，继续为福建三木集团股份有限公司 2008 年向中国工商银行股份有限公司福州南门支行申请的最高 额度不超过 4455 万元人民币的一年期流动资金借款提供担保。福建三联投资有限公司为我司的上述担 保提供反担保。目前该贷款已逾期，正在办理转贷。公司第六届第三次董事会决议和 2008 年第三次临 时股东大会审议通过了上述担保事项。 B.鉴于目前公司为福建三农集团股份有限公司的银行借款提供的担保余额为人民币 9657.19 万元 （其中三明工行列东支行余额人民币 2000 万元、三明农行余额人民币 1100 万元、三明中行余额人民 币 2293.67 万元、三明建行余额人民币 2663.52 万元、中信实业银行福州分行余额人民币 1600 万元）， 上述担保已全部涉讼，且已经进入法院执行阶段。公司同意在福建三农集团股份有限公司重组期间以 及重组完成之前，在上述 9657.19 万元人民币借款本金余额的额度内，公司继续为福建三农集团股份 有限公司提供担保，并配合福建三农集团股份有限公司与其债权人签订有关债务和解（重组）协议。 有关担保范围、保证期间等以各债务和解协议具体条款为准。公司第六届董事会第二次会议和 2008 年第二次临时股东大会审议通过了上述担保事项，公司与福建三农集团股份有限公司签订了《相互担 保协议书》。 C.2007 年第六次临时股东大会决议通过了“关于为福建三木集团股份有限公司提供担保的议 案”，2008 年 3 月公司就该担保事项与深圳发展银行深圳人民桥支行签订了保证担保合同，担保的债 务本金最高额为人民币 5000 万。 3.资产负债表日后发生其他事项 A．公司控股股东长春融创置地有限公司将其所持有公司股份中的 2000 万股社会法人股质押给深圳 发展银行深圳人民桥支行，为福建三木集团股份有限公司在该行的 5000 万元人民币一年期贷款提供质 押担保。 B.为解决占用资金问题，2006 年 12 月，经监管部门审核批准，大股东用成都东方龙马信息产业有 108 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 限公司的股权按评估价抵偿了占用款 4570 万元。当时为保护上市公司的利益，大股东以关联企业的名 义对评估报告中的成都东方龙马在 2007—2011 年的盈利预测做出了担保，承诺如果成都东方龙马在上 述年度的实际盈利未达到评估报告中的盈利预测水平时，将用现金补足。现经审计，成都东方龙马 2007 年度仅实现盈利 85.68 万元，比原评估报告中的盈利预测少 673.28 万元。为此，我司将在审计正式得 到董事会批准后，立即与大股东及其关联企业协商，要求其在 9 月底前用现金补足利润。 (十三)其他重要事项： 1. 债务重组 A.本公司的控股子公司福建实达信息技术有限公司向深圳发展银行深圳宝安支行借款 4000 万 元人民币，因到期未归还被深圳发展银行深圳宝安支行提起诉讼。根据 2007 年 7 曰 18 日签订的《执 行和解协议书》和《补充协议书》，福建实达信息技术有限公司以其持有的永安财产保险股份有限公 司 3100 万股股份转让款 5000 万元优先用于清偿逾期贷款。根据深圳发展银行宝安支行 2008 年 1 月 3 日出具的确认函，截止 2007 年 12 月 28 日， 福建实达信息技术有限公司已归还全部本金、费用及按 一年期贷款利率下浮 10%的利息，其余所欠的利息、罚息、复利已按照协议约定予以了减免，减免金 额为 2,824,388.12 元。 B.本公司控股子公司北京实达科技发展有限公司向深圳发展银行深圳国贸支行贷款人民币 14,000 万元，因到期未归还被深圳发展银行深圳国贸支行提起诉讼。为公司债务重组需要，经与深圳 发展银行协商，公司将持有的爱普生实达 20%股权转让福建省电子信息（集团）有限责任公司（该公 司为公司股东福建计算机外部设备厂的管理者），将剩余转让爱普生实达 20%股权转让给爱普生（中 国）有限公司，价格均以评估价值（2,211.26 万元人民币）为基础确定为 2,211 万元人民币，转让所 得共计 4422 万元，优先用于归还公司及下属子公司在深圳发展银行的借款。根据深圳发展银行深圳国 贸支行 2008 年 1 月 3 日出具的确认函，本公司担保的 9000 万元贷款部分的本金、费用及按活期存款 利率计算的利息已全部支付，剩余部分的利息、罚息、复利予以减免，减免金额（以 2007 年 12 月 29 日为基准日）为 17,595,423.01 元。 C．本公司和本公司控股子公司向中国工商银行股份有限公司福州南门支行分别贷款 6300 万和 1325 万，因到期未归还被中国工商银行股份有限公司福州南门支行提起诉讼。根据公司与福建三木集团股 份有限公司、中国工商银行股份有限公司福州南门支行三方签订的《还款免息协议书》，福建三木集 团股份有限公司在 2007 年 8 月 31 日前一次性为本公司及控股子公司福建实达电脑设备有限公司偿还 工行逾期借款本金 7625 万元及利息 165 万元人民币，中国工商银行股份有限公司福州南门支行免除本 公司贷款利息 4,930,410.16 元。 D.公司已归还公司下属安徽实达电脑科技有限公司供应商货款（原由公司担保）907.91 万元人民 币，获得债务重组利得 1022.06 万元人民币。 2.其他 A.公司控股股东长春融创置地有限公司的股东北京昂展置业有限公司（持有长春融创 80%股权）和 北京中兴鸿基科技有限公司（持有长春融创 20%股权）拟对本公司进行重组，为配合重组工作，日前 公司控股股东长春融创置地有限公司与上述两家公司签订了股权转让协议，拟将其持有的我司 10151.7818 万股法人股分别按上述两家公司持有的长春融创置地有限公司股权比例转让给他们，其 中：北京昂展置业有限公司受让 8121.4254 万股，股权转让价格按长春融创置地有限公司原购买成本 计为 8713.568 万元人民币；北京中兴鸿基科技有限公司受让 2030.3564 万股，股权转让价格按长春融 创置地有限公司原购买成本计为 2178.393 万元人民币。受让长春融创置地有限公司持有本公司的股份 109 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 后，北京昂展置业有限公司和北京中兴鸿基科技有限公司将成为本公司股东，并作为一致行动人行使 股东权利。目前长春融创置地有限公司所持本公司股份的性质有 5000 万股为社会法人股、5151.7818 万股为国有法人股，其中国有法人股部分在对外转让前股份性质须从国有法人股变更为社会法人股， 该部分股份性质的变更尚未获得到原股东国有资产管理部门的批准。 B.截止审计报告日公司非流通股股东尚未提出股改动议，主要原因是公司拟结合重大资产重组进行 股改，目前该重大资产重组正在与有关部门沟通中。 C.截至 2007 年 12 月 31 日止，公司及控股子公司对除子公司外对外贷款担保累计余额为 243,911,944.70 元，截止审计报告日 163,911,944.70 元已逾期。公司已违反证监会关于对外担保总 额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%的规定。此外，公司及控股子公司对外担保 中未提供反担保合计 1400 万元，详见附注十（三）。 D.2007 年 7 月本公司控股子公司安徽实达电脑科技有限公司向安徽省芜湖市中级人民法院提交了 申请破产还债的申请书，2007 年 8 月 13 日法院下达《民事裁定书》，裁定：依法受理安徽实达电脑 科技有限公司破产还债的申请，并指定管理人接管破产企业。 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 福建实达电脑集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 原因说明 项目名称 2007 年报披露数 差异 目 数 2006 年 12 月 31 日股东权益 -133,989,084.37 -133,989,084.37 （原会计准则） 1 长期股权投资差额 -37,442,626.76 -37,442,626.76 其中：同一控制下企业合并 -37,442,626.76 -37,442,626.76 形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算 的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投 2 资性房地产 因预计资产弃置费用应补提 3 的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞 4 退补偿 5 股份支付 符合预计负债确认条件的重 6 组义务 追加调整因同一控制下企业合并 7 企业合并 28,070,354.01 28,070,354.01 增加子公司成都东方龙马而相应 增加比较期初股东权益 其中：同一控制下企业合并 商誉的账面价值 根据新准则计提的商 誉减值准备 以公允价值计量且其变动计 8 入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计 9 入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 110 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 11 衍生金融工具 12 所得税 追加调整因同一控制下企业合并 13 少数股东权益 1,228,032.80 1,492,083.96 -264,051.16 增加子公司成都东方龙马而相应 增加比较期初少数股东权益 B 股、H 股等上市公司特别追 14 溯调整 15 其他 合并增加子公司成都东方龙马期 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 -142,133,324.32 -169,939,627.17 27,806,302.85 初归属于母公司所有者权益转 会计准则） 入,增加资本公积 两次披露数出现差异的原因说明： 企业合并： 追加调整因同一控制下企业合并增加子公司而相应增加比较期初股东权益 少数股东权益： 追加调整因同一控制下企业合并增加子公司成都东方龙马而相应增加比较期初少数股东权益 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -0.2 -0.2 净利润 2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 详见十一（十六）5 金额异常或年度间变动异常的报表项目 3、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差异说明 2006 年度净利润（原 -374,672,279.94 会计准则） 追溯调整项目影响合 原对同一控制下企业合并所取得的子公司股权投资借 6,244,554.16 计数 方差额 2006 年摊销数为 6,244,554.16 元 其中： 按新会计准则的规定从当期投资收益中转回 投资收益 5,138,032.6 5,138,032.60 元 财务费用 1,106,521.56 因外币折算差额从财务费用中转回 1,106,521.56 元 2006 年度净利润（新 -369,148,231.57 111 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 -369,148,231.57 注 1、原对合并所取得的子公司股权投资借方差额 2006 年摊销数为 6,244,554.16 元，按新会计 准则的规定从当期投资收益中转回 5,138,032.60 元，因外币折算差额从财务费用中转回 1,106,521.56 元。 注 2、公司 2007 年度合并成都东方龙马信息产业有限公司属于同一控制下的企业合并，根据新会 计准则的规定，在编制比较报表时，需将该公司比较期间实现的净利润合并列示。 4、金额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日 资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内 容的报表项目的具体情况及变动原因： （1）交易性金融资产与上年同期数相比减少 100％，是因为本期处置交易性金融资产所致； （2)应收票据与上年同期数相比减少 100％，是因为本期无应收票据所致； （3)预付款项与上年同期数相比减少 83.01％，主要是因为公司本期货款发票到账,冲销预付账款所 致； （4)应收股利与上年同期数相比减少 100％，是因为本期公司收回应收股利所致； （5)其他应收款与上年同期数相比减少 68.01％，主要是因为本期公司大股东以资抵债，减少应收大 股东欠款所致； （6)固定资产与上年同期数相比增加 302.25％，主要是因为本期公司大股东以南京房产抵偿债务所 致； （7)短期借款与上年同期数相比减少 31.54％，是因为本期公司偿还部分银行贷款所致； （8）预收帐款与上年同期数相比增加 78.88％，主要是因为本期公司预收打印机产品款项增加; （9）其他应付款与上年同期数相比增加 81.20％，主要是因为本期福建三木集团股份有限公司替公司 代偿债务、大股东长春融创置地有限公司向公司注入资金等所致； （10）一年内到期的非流动负债上年同期数相比减少 53.03％，是因为本期公司归还深圳发展银行部 分逾期贷款所致； （11）预计负债负债与上年同期数相比减少 31.06％，是因为本期公司偿还、结清部分债务，部分被 担保方归还银行贷款所致； （12）外币报表折算差额与上年同期数相比增加 182.51％，是因为本期港币对人民币贬值所致； （13）销售费用与上年同期数相比减少 30.69％，是因为本期公司加强费用管理所致； （14）管理费用与上年同期数相比减少 22.10％，是因为本期公司加强费用管理所致； （15）资产减值损失与上年同期数相比减少 112.97％，是因为本期公司计提减值准备减少，及转回部 分减值准备所致； （16）投资收益与上年同期数相比增加 3528.78 万，是因为本期公司处置了交易性金融资产和对福建 爱普生实达电子有限公司和永安财产保险股份有限公司股权所致； （17）营业外收入与上年同期数相比增加 1473.82％，主要是因为本期公司获得债务重组利得和转出 或有负债损失所致； （18）营业外支出与上年同期数相比减少 86.58％，主要是因为本期计提或有负债损失减少所致； （19）销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比减少 15.98％，主要是因为本期收到货款减少 所致； (20)收到的税费返还与上年同期相比增加 68.76％，是因为本期公司全资子公司福建实达资讯科技有 限公司收到的退税增加所致； (21)收到的其他与经营活动有关的现金与上年同期相比增加 32.91％，主要是因为本期收到的往来款 如大股东注入资金等所致； 112 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 (22)支付的各项税费与上年同期相比减少 30.86％，主要是因为本期支付的税费减少所致； (23)支付的其他与经营活动有关的现金与上年同期相比增加 82.91％，主要是应为本期支付的往来款 增加所致； (24)收回投资收到的现金与上年同期相比增加 1875.15％，主要是因为本期公司处置交易性金融资产、 福建爱普生实达电子有限公司和永安财产保险股份有限公司股权所致； (25)处置固定资产、无形资产、和其他长期资产收到的现金与上年同期相比减少 99.87％，主要是因 为本期无处置大额上述资产所致； (26)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与上年同期相比减少 38.06％，主要是因为 本期以现金购买上述资产减少所致； (27)投资支付的现金与上年同期相比减少 100％，是因为本期未对外投资所致； (28)取得借款收到的现金与上年同期相比减少 95.81％，主要是因为本期公司在银行的借款大部分逾 期，未能转贷或新增借款所致； (29)收到的其他与筹资活动有关的现金与上年同期相比减少 100％，主要是因为上年同期数中增加同 一控制下合并企业成都东方龙马信息技术有限公司收到的其他与筹资活动有关的现金 6000 万元所致； (30)分配股利、利润或偿付利息支付的现金与上年同期相比减少 30.06％，主要是因为本期公司支付 逾期贷款利息减少所致； (31)支付的其他与筹资活动有关的现金与上年同期相比减少 100％，主要是因为上年同期数中增加同 一控制下合并企业成都东方龙马信息技术有限公司支付的其他与筹资活动有关的现金 1999.71 万元所 致。 113 福建实达电脑集团股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈炎 福建实达电脑集团股份有限公司 2008 年 4 月 28 日 114