澳洋科技(002172)2007年年度报告

江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年年度报告 江苏澳洋科技股份有限公司 二〇〇八年三月五日 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性 、准确性、完整性无法保证或 存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会 。 江苏公证会计师事务所为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 。 公司负责人徐利英女士 、主管会计工作负责人兼会计机构负责人 （会计主管人员）徐文 龙先生声明：保证年度报告中财务报告的真实 、完整。 -2- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介...................................................4 第二章 会计数据和业务数据摘要.......................................6 第三章 股本变动及股东情况...............................................9 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............13 第五章 公司治理结构..........................................................18 第六章 股东大会情况简介..................................................24 第七章 董事会报告..............................................................27 第八章 监事会报告..............................................................48 第九章 重要事项..................................................................50 第十章 财务报告..................................................................55 第十一章 备查文件目录..........................................................112 -3- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定名称： 中文全称：江苏澳洋科技股份有限公司 中文简称：澳洋科技 英文全称：Jiangsu Aoyang Technology Corporation Limited. 英文简称：AYKJ 二、公司法定代表人：徐利英 三、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周永超 丁光辉 联系地址 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 电话 0512-58598699 0512-58598699 传真 0512-58598552 0512-58598552 电子信箱 zyj1122@21cn.com dvicsuc@126.com 四、注册地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 办公地址：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 018 号 邮政编码：215618 国际互联网网址：http://www.aykj.cn 电子邮箱：aykj@aoyang.com 五、公司选定的信息披露报纸名称 ：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 ：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 -4- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 股票简称：澳洋科技 股票代码：002172 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2001 年 10 月 22 日 公司最近一次工商变更登记日期 ：2007 年 11 月 7 日 公司注册地点：江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 ：3200002101929 税务登记号码：国税：320582732251446 地税：320582732251446 公司聘请的会计师事务所名称 ：江苏公证会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：江苏无锡市梁溪路 28 号 -5- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 金 额 营业利润 405,671,286.45 利润总额 408,481,469.55 归属于上市公司股东的净利润 216,937,544.08 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 210,349,383.58 经营活动产生的现金流净额 -50,448,400.14 注：报告期内扣除非经常性损益的项目涉及金额如下 ： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -73,255.90 政府补助及贴息收入 4,467,000.00 其他营业外收支净额 -1,583,601.12 其他非经常性损益项目 8,042,599.92 企业所得税影响数 113,608.09 少数股东损益影响数 -4,378,190.49 合计 6,588,160.50 二、报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,087,321,432.42 1,320,958,812.06 1,320,958,812.06 58.02% 985,574,111.33 985,574,111.33 利润总额 408,481,469.55 148,591,599.73 148,591,599.73 174.90% 107,138,627.11 107,138,627.11 归属于上市公司 216,937,544.08 86,391,969.00 86,215,374.37 151.62% 57,737,811.43 58,002,341.04 股东的净利润 归属于上市公司 210,349,383.58 86,990,547.40 86,813,952.27 142.30% 56,753,533.51 57,018,063.12 股东的扣除非经 -6- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 常性损益的净利 润 经营活动产生的 -50,448,400.14 56,235,552.25 56,235,552.25 -189.71% 240,863,003.31 240,863,003.31 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,462,178,134.04 1,267,623,124.72 1,268,601,259.80 94.09% 886,224,899.72 887,577,182.58 所有者权益（或股 1,098,974,648.79 276,465,796.79 277,271,104.71 296.35% 194,779,337.23 195,761,239.78 东权益） 股本 174,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 33.85% 65,000,000.00 65,000,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 1.54 0.66 0.66 133.33% 0.89 0.89 稀释每股收益 1.54 0.66 0.66 133.33% 0.89 0.89 扣除非经常性损 益后的基本每股 1.49 0.67 0.67 122.39% 0.87 0.88 收益 全面摊薄净资产 19.74% 31.25% 31.09% -11.35% 29.64% 29.63% 收益率 加权平均净资产 39.92% 36.67% 36.51% 3.41% 34.80% 34.78% 收益率 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 19.14% 31.47% 31.31% -12.17% 29.14% 29.13% 资产收益率 扣除非经常性损 益后的加权平均 38.71% 36.92% 36.76% 1.95% 34.21% 34.19% 净资产收益率 每股经营活动产 生的现金流量净 -0.29 0.43 0.43 -167.44% 3.71 3.71 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上 2005 年末 -7- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 年末增减 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 6.32 2.13 2.13 196.71% 3.00 3.01 产 -8- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第三章 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 转股 一、有限售条件股份 130,000,000 100.00% 130,000,000 74.71% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 114,920,000 88.40% 114,920,000 66.05% 其中：境内非国有法人 100,620,000 77.40% 100,620,000 57.83% 持股 境内自然人持股 14,300,000 11.00% 14,300,000 8.22% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 15,080,000 11.60% 15,080,000 8.67% 二、无限售条件股份 44,000,000 44,000,000 44,000,000 25.29% 1、人民币普通股 44,000,000 44,000,000 44,000,000 25.29% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 130,000,000 100.00% 44,000,000 44,000,000 174,000,000 100.00% 二、股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监会证监发行字 【2007】258 号文核准，公司采用网下 询价与网上资金申购定价发行相结合的方式于 2007 年 9 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,400 万股，其中网下配售 880 万股，网上发行 3,520 万股，每股发行价格人民币 14.85 元。 2、经深圳证券交易所【深证上(2007)152 号】文《关于江苏澳洋科技股份有限公司人民 币普通股股票上市的通知》同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市 ，股 票简称“澳洋科技”，股票代码“002172”，其中网上定价发行的 3,520 万股股票于 2007 年 9 -9- 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 月 21 日起上市交易，网下配售的 880 万股股票于 2007 年 11 月 21 日起上市流通，其余股 票的可上市交易时间按照有关法律 、法规、规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执 行。 3、公司无内部职工股。 三、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 21,446 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 量 澳洋集团有限公司 境内非国有法人 48.56% 84,500,000 84,500,000 0 迟健 境内自然人 5.98% 10,400,000 10,400,000 0 沈琼 境内自然人 5.98% 10,400,000 10,400,000 0 张家港市塘市建筑工程有限 境内非国有法人 2.99% 5,200,000 5,200,000 0 公司 王仙友 境内自然人 2.69% 4,680,000 4,680,000 0 江阴宏云毛纺织有限公司 境内非国有法人 2.69% 4,680,000 4,680,000 0 陆仁东 境内自然人 2.24% 3,900,000 3,900,000 0 张家港市澳洋绒线有限公司 境内非国有法人 1.79% 3,120,000 3,120,000 0 张家港市万源毛制品有限公 境内非国有法人 1.79% 3,120,000 3,120,000 0 司 中国人寿保险(集团)有限公司 境内非国有法人 0.17% 287,903 0 未知 －传统－普通保险产品 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险 287,903 人民币普通股 产品 王勇 243,300 人民币普通股 师银珠 237,637 人民币普通股 中国太平洋人寿保险股份有限公司 －分红－ 200,403 人民币普通股 团体分红 中信万通证券有限责任公司 190,403 人民币普通股 许超 181,600 人民币普通股 朱文仙 179,874 人民币普通股 - 10 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 郭敏玎 158,800 人民币普通股 孙东霖 133,000 人民币普通股 周寿然 122,500 人民币普通股 1、公司前十名限售股东中， 控股股东澳洋集团有限公司的实际控制人为本公司董事沈学如先 生，股东沈琼为沈学如先生的女儿 ，二人存在一致行动关系；迟健先生在控股股东澳洋集团有 上述股东关联关系或一致行 限公司担任董事职务；王仙友先生在控股股东澳洋集团有限公司控制的江苏澳洋医院投资管理 动的说明 有限公司担任董事职务 、张家港澳洋医院有限公司担任董事职务 ；陆仁东先生在控股股东澳洋 集团有限公司控制的张家港澳洋天元毛业有限公司担任副总经理 2、前十名无限售条件股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系 。 四、公司控股股东及实际控制人情况 1、控股股东情况 公司的控股股东为澳洋集团有限公司（简称“澳洋集团”），原江苏澳洋实业（集团）有 限公司，2008 年 1 月更名为澳洋集团有限公司 。澳洋集团成立于 1998 年，注册资本 18,000 万人民币，出资者为沈学如等 18 名自然人，经营范围为：呢绒、毛纱、毛条、粘胶、服装、 鞋帽、工艺美术品（金银制品除外）制造；纺织原料、纺织产品、染料、化工产品（除危险 品）购销；经营本企业和成员企业自产产品及相关技术的进口业务 ；生产科研科研所需的原 辅材料，机械设备，仪器仪表、零配件及相关业务的进口业务 ；进料加工和“三来一补”业 务。目前澳洋集团实际从事的主要业务为实业投资和股权管理 。 2、实际控制人情况 公司的实际控制人为沈学如先生 。沈学如先生任本公司董事 ，其详细情况见本报告第四 章之“二、董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历及在其他单位任职情况 ”。 3、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变更 。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈学如 41.09% 澳 洋 集 团 有 限 公 司 沈 琼 48.56% 5.98% 江 苏 澳 洋 科 技 股 份 有 限 公 司 - 11 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他持股在 10%以上的法人股东情况 除控股股东外，截止报告期末，本公司无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 6、限售股份变动情况表 单位：股 年初限售股 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 有限售条件股东 2010 年 09 月 21 澳洋集团有限公司 84,500,000 0 0 84,500,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2010 年 09 月 21 迟健 6,500,000 0 0 6,500,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 迟健 3,900,000 0 0 3,900,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2010 年 09 月 21 沈琼 10,400,000 0 0 10,400,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 张家港市塘市建筑工程有限公司 5,200,000 0 0 5,200,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 王仙友 4,680,000 0 0 4,680,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 江阴市宏云毛纺织有限公司 4,680,000 0 0 4,680,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 陆仁东 3,900,000 0 0 3,900,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 张家港市澳洋绒线有限公司 3,120,000 0 0 3,120,000 的限售承诺 日 有限售条件股东 2008 年 09 月 21 张家港市万源毛制品有限公司 3,120,000 0 0 3,120,000 的限售承诺 日 合计 130,000,000 0 0 130,000,000 － － - 12 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事和高级管理人员基本情况 报告期内 是否在股 变 从公司领 东单位或 性 年 年初持股 年末持股 动 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 取的报酬 其他关联 别 龄 数（股） 数（股） 原 总额（万 单位领取 因 元） 薪酬 徐利英 董事长 女 42 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 8.00 否 迟健 董事、总经理 男 44 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 10,400,000 10,400,000 9.00 否 沈学如 董事 男 53 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 0.00 是 李建飞 董事 男 43 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 0.00 是 范春晓 董事 男 29 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 0.00 是 周永超 董事、董事会秘书 男 30 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 4.90 否 李荣珍 独立董事 女 57 2007 年 10 月 15 日 2009 年 6 月 29 日 0 0 2.50 否 孙秀英 独立董事 女 39 2007 年 10 月 15 日 2009 年 6 月 29 日 0 0 2.50 否 卢青 独立董事 男 30 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 2.50 否 蒋春雷 监事 男 41 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 0.00 是 张瑞如 监事 男 46 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 0.00 是 王仙友 监事 男 40 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 4,680,000 4,680,000 0.00 是 李忠 监事 男 42 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 5.20 否 徐金祥 监事 男 43 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 4.10 否 郭建康 副总经理 男 37 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 6.90 否 吴玉芳 副总经理 女 37 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 5.60 否 徐文龙 财务负责人 男 36 2007 年 10 月 15 日 2010 年 10 月 14 日 0 0 4.90 否 合计 - - - - - 15,080,000 15,080,000 - 56.10 - 二、董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历及在其他单位任职情况 1、董事简介 徐利英女士，生于一九六五年三月，大专文化，会计师。历任张家港市毛纺织染总厂财 务科副科长、江苏华纺（集团）公司财务部副经理、澳洋集团有限公司财务总监、张家港市 - 13 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十届、第十一届人大代表。现任澳洋集团有限公司董事、江苏澳洋医院投资管理有限公司 董事、张家港澳洋医院有限公司董事 ，江苏澳洋顺昌金属材料股份有限公司董事 、本公司第 三届董事会董事长。 迟健先生，生于一九六三年九月，研究生学历，高级经济师。历任张家港市九州毛条厂 财务科长、江苏华纺（集团）公司财务总监、澳洋集团有限公司财务总监。现任玛纳斯澳洋 科技有限责任公司董事长、阜宁澳洋科技有限责任公司董事长、澳洋集团有限公司董事，江 苏省第十一届人大代表、新疆玛纳斯县政协常委、昌吉州政协委员，本公司第三届董事会董 事、总经理。 沈学如先生，生于一九五四年二月，大专文化，经济师。历任张家港市毛纺织染总厂书 记兼厂长、江苏华纺（集团）公司董事长兼总经理及党总支书记 、江苏省张家港经济开发区 管委会副主任。曾获江苏省劳动模范、江苏省乡镇企业家、中国纺织行业企业家创业奖等荣 誉。现任澳洋集团有限公司董事长兼总经理及党委书记 、张家港澳洋顺昌金属制品有限公司 董事长、江苏澳洋医院投资管理有限公司董事长 、张家港澳洋医院有限公 司董事长、江苏澳 洋服饰面料有限公司董事长 、格玛斯特种织物（张家港）有限公司董事长、张家港澳洋进出 口有限公司董事长、江苏澳洋置业开发有限公司董事长 、张家港市宏升房地产开发有限公司 董事长、张家港华盈彩印包装有限公司董事 、张家港扬子纺纱有限公司董事 、张家港市保税 物流园区澳洋顺通物流有限公司董事长 ，本公司第三届董事会董事。 李建飞先生，生于一九六四年五月，大专文化。曾任张家港市华康建筑工程公司工区主 任。自一九九八年至今任塘市建筑工程有限公司董事长兼总经理 ，现任江苏澳洋置业有限公 司董事兼副总经理、张家港市宏升房地产开发有限公司总经理、江苏澳洋医院投资管理有限 公司董事，本公司第三届董事会董事。 范春晓先生，生于一九七八年二月，毕业于上海纺织大学，大专学历。曾任江阴市宏云 毛纺织有限公司销售经理 、江阴宏云宾馆总经理。现任江阴市宏尔昌毛纺有限公司总经理 ， 本公司第三届董事会董事 。 周永超先生，生于一九七七年十月，研究生学历，经济师。曾就职于江苏常柴股份有限 公司董事会秘书处，历任国泰君安证券公司常州营业部机构部客户经理 、南京金秋投资顾问 - 14 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 公司研发部经理，现任本公司第三届董事会董事、董事会秘书。 李荣珍女士，生于一九五一年一月，研究生学历，教授级高级工程师，国家政府特殊津 贴专家。历任清江合成纤维厂生产技术科副科长 ，江苏省纺织研究所化纤车间副主任 、副所 长、所长兼党委书记，江苏省第九届、第十届人大代表。曾获国家科技进步二等奖 、江苏省 科技进步一等奖、江苏省中青年专家称号。现任江苏省纺织研究所有限公司董事长兼总经理 ， 江苏江南高纤股份有限公司独立董事 ，中国纺织工程学会第五届化纤专业委员会委员 、江苏 省纺织工程学会常务理事 、无锡市纺织工程学会副理事长 ，本公司第三届董事会独立董事。 孙秀英女士，生于一九六八年一月，本科学历，中国注册会计师、中国注册资产评估师、 中国注册税务师。历任江苏广播电视大学张家港分校教师 、国营张家港市防锈纸厂技改部任 财务科长、张家港市审计事务所项目经理 、部门主任，在会计专业有十多年的工作经验 。现 任张家港华景会计师事务所副所长 、部门主任，本公司第三届董事会独立董事。 卢青先生，生于一九七七年二月，本科学历，经济师。通过中国证券交易、证券投资分 析、证券发行与承销从业资格考试 。曾就职于江苏国际信托投资公司投资银行部 、国信证券 有限公司江阴营业部。现任江阴市新国联投资发展有限公司投资发展部经理助理 ，本公司第 三届董事会独立董事。 2、监事简介 蒋春雷先生，生于一九六六年七月，大专文化。一九九六年至今任张家港市万源毛制品 有限公司董事长兼总经理 ，曾任张家港市第十一届人大代表 。现任本公司第三届监事会主席。 张瑞如先生，生于一九六一年二月，大专文化，工程师。曾任江苏华纺集团党支部副书 记，自一九九八年至今任张家港市澳洋绒线有限公司董事长 ，本公司第三届监事会监事。 王仙友先生，生于一九六七年七月。现任常州市友华纺织有限公司董事长 、张家港市友 华毛纺有限公司总经理 、江苏澳洋医院投资管理有限公司董事 、张家港澳洋医院有限公司董 事，本公司第三届监事会监事。 李忠先生，生于一九六五年十一月，大专文化。历任塘市毛纺织染总厂科员 、江苏华纺 - 15 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 集团车间主任、江苏澳洋实业集团厂长助理。现任本公司热电厂厂长 、第三届监事会职工监 事。 徐金祥先生，生于一九六四年十月，高中文化。自公司成立之日起一直在本公司工作 ， 历任公司化纤厂车间主任 、企管科长，现任本公司化纤厂副厂长 、第三届监事会职工监事。 3、高级管理人员简介 总经理迟健先生、董事会秘书周永超先生简介，详见本章“董事简介”。 郭建康先生，生于一九七〇年七月，研究生学历，会计师，中国注册会计师，中国注册 税务师。历任无锡市财政局科员、江苏公证会计师事务所高级经理。现任本公司副总经理。 吴玉芳女士，生于一九七〇年三月，大专学历，工程师。曾任江苏华纺（集团公司）化 纤分厂生产科长、澳洋集团化纤分厂生产科长 、本公司第二届监事会职工监事 。现任本公司 副总经理。 徐文龙先生，生于一九七一年十月，大专文化，助理会计师。历任张家港市毛纺织染总 厂财务科会计、塘市毛精纺厂财务科会计 。现任本公司财务负责人。 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1、根据公司股东大会审议通过的关于公司独立董事年度津贴的议案 ，2007 年度公司各 独立董事年度津贴为 2.5 万元（含税），公司负责独立董事为参加会议发生的差旅费 、办公费 等履职费用。 2、报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况 ，见本章“公司董事、监 事和高级管理人员基本情况 ”。 四、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司员工总数为 3390 人（其中新疆 1844 人，阜宁 810 人）， 具有高级职称人员 10 人，中级职称人员 22 人。员工构成情况如下： 1、员工专业构成： - 16 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 专业类别 人 数 占员工总数的比例（%） 生产人员 2642 77.94 销售人员 27 0.80 技术人员 476 14.04 财务人员 32 0.94 管理人员 213 6.28 合 计 3390 100 2、员工受教育程度： 受教育程度 人 数 占员工总数的比例（%） 大学本科和本科以上 71 2.09 大学专科 278 8.20 中专或高中 1625 47.94 高中以下 1416 41.77 合 计 3390 100 3、员工年龄结构 年龄区间 人 数 占员工总数的比例（%） 25 岁以下 505 14.90 26—35 岁 1658 48.91 36—45 岁 1110 32.74 45 岁以上 117 3.45 合 计 3390 100 公司实行劳动合同制，按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定与员工签订《劳动合同》； 员工依法享受权利并承担义务 。公司按照国家法律法规及江苏省的有关规定 ，为员工办理了 基本养老保险、医疗保险、工伤保险等各类社会保险。 - 17 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市 规则》和中国证券监督管理委员会 及深圳证券交易所颁布的其他相关规章 、规则的要求，制 定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及其他内部 控制规章制度，不断完善公司内部法人治理结构 ，健全内部管理制度，规范公司行为。 （一）、股东与股东大会 股东大会是公司的权力机构 ，依法行使下列职权： 1）决定公司的经营方针和投资计划 ； 2）选举和更换非由职工代表担任的董事 、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； 3）审议批准董事会的报告； 4）审议批准监事会报告； 5）审议批准公司的年度财务预算方案 、决算方案； 6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ； 7）对公司增加或者减少注册资本作出决 议； 8）对发行公司债券作出决议 ； 9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 ； 10）修改公司章程； 11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议 ； 12）审议批准相关担保事项； 13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； 14）审议批准变更募集资金用途事项 ； 15）审议股权激励计划； 16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项 。 本公司还依据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》等文件制定了《股东大会 议事规则》，对股东大会的权力、召开程序、提案、表决、对中小股东权益的保护等方面作了 据具体的规定；为方便社会公众投资者参与决策 ，在重大事项上采取网络投票制 。 - 18 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （二）控股股东与公司 公司控股股东严格根据 《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则 》、《公司 章程》规范股东行为，通过股东大会行使股东 权利，未发生超越股东大会及董事会而直接干 预公司经营与决策的行为 ；控股股东严格遵守相关承诺 ，杜绝与公司进行同业竞争 。 （三）董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律、规定选举产生董事人选，董事会人 数及人员构成符合法律法规的要求 。公司董事会严格按照《公司章程》、 《独立董事制度》、 《董 事会议事规则》及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关规定召集召开董事会 ，各 董事认真出席董事会、认真审议各项议案、履行职责、勤勉尽责。 上市后，公司及时在董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会 ，优化 了公司董事会的组成，加强了董事会的决策的科学性 ，进一步完善了公司的治理结构 。 独立董事独立履行职责 ，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害 ， 对重要及重大事项发表独立意见 。 （四）监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规选举产生监事人选 ，监事会人数 及人员构成符合法律法规的要求 。公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》 等相关规定召集召开监事会 ，各监事认真出席监事会， 认真履行职责，对公司重大事项、关 联交易、财务状况等进行监督并发表意见 。 （五）信息披露与投资者关系管理 公司制定了《信息披露管理制度》、 《重大信息内部报告制度》和《投资者关系管理制度》， 指定公司董事会秘书负责信息披露工作和投资者关系管理工作 。报告期内公司严格执行上述 制度，并适时提醒控股股东和实际控制人的 信息披露和保密工作。 公司指定《证券时报》和“巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）”为公司信息披露的报纸 和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公平的获得公司相关信息 。 公司明确了投资者关系管理的职能部门和负责人 ，组织实施投资者关系的日常管理工作 。 并依托巨潮资讯中小企业路演网建立了与投资者的沟通平台 ，投资者互动平台网址为 ： http://irm.p5w.net/002172/index.html 。 - 19 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 二、董事、独立董事履职情况 报告期内，公司董事和独立董事严格按照 《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事 规则》及其他有关法律法规、制度的规定和要求，恪尽职守、诚实守信地履行职责，严格按 照董事会集体决策机制，决定公司的重大经营事项 ，并严格执行股东大会的决议 。 报告期内，公司共召开九次董事会，其中第二届董事会召开六次 ，第三届董事会召开三 次，董事出席会议情况如下： 应出席 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 席次数 席次数 次数 亲自出席会议 徐利英 董事长 9 9 0 0 否 迟健 董事 9 8 1 0 否 沈学如 董事 9 9 0 0 否 李建飞 董事 9 9 0 0 否 范春晓 董事 3 3 0 0 否 周永超 董事 3 3 0 0 否 李荣珍 独立董事 9 9 0 0 否 孙秀英 独立董事 9 9 0 0 否 卢青 独立董事 9 9 0 0 否 注：现任董事中，范春晓和周永超为公司第三届董事会新任董事 ；其他董事均连任第二届、第三届。 公司现有独立董事三名，其中一名为会计专业人士 。报告期内，公司的独立董事能按照 有关法律、法规、 《公司章程》、 《独立董事规则》等相关制度的规定勤勉地履行职责 。报告期 内，各独立董事能恪尽职守，定期了解和听取公司经营 情况的汇报，详细了解公司整个生产 运作情况，对公司的重大经营决策提供专业性意见 ，以认真负责的态度出席了 2007 年度 9 次 董事会会议，对公司重大事项发表了独 立意见，对董事会决策的科学性和效率性以及公正公 平地保护中小投资者利益起到了积极作用 。报告期内独立董事对公司重大事项 发表独立意见 如下： 1、2007 年 9 月 27 日，在公司第二届董事会第十五次会议上，对关于提名第三届董事会 董事候选人发表独立意见 认为：各位董事候选人符合《公司法》及《江苏澳洋科技股份有限 公司章程》有关董事任职资格的规定 ；选举徐利英女士、迟健先生、沈学如先生、李建飞先 生、范春晓先生、周永超先生、李荣珍女士、孙秀英女士、卢青先生为公司第三届董事会董 事候选人的程序符合《公司法》等法律法规和《江苏澳洋科技股份有限公司章程 》的有关规 定。 - 20 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 2、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 》、《深圳证券交易所股票上市 规则》及《江苏澳洋科技股份有限公司章程 》的有关规定，对公司《关于玛纳斯澳洋科技有 限责任公司为玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司提供担保的议案 》和《关于为阜宁澳洋科技 有限责任公司提供担保的议案 》发表如下独立意见： 公司董事会同意玛纳斯澳洋为新澳特纤申请的银行 借款提供担保，是为了满足新澳特纤 项目建设的需要，玛纳斯澳洋提供担保的对象为其合并报表范围内的控股公司 ，本次担保亦 采取了有效的反担保措施 ，公司能有效地控制和防范风险 。 阜宁澳洋新建 5 万吨差别化粘胶短纤项目已于 2007 年 11 月建成投产，公司董事会同意 为阜宁澳洋向银行申请的借款提供担保 ，是为了满足阜宁澳洋生产和发展需要 ，公司提供担 保的对象为合并报表范围内的控股公司 ，公司能有效地控制和防范风险 。 上述担保符合《关于规范上市公司对外担保行为的通知 》以及《关于执行证监发[2005]120 号文有关问题的说明》等相关规定和本公司《对外担保制度》对于担保审批权限的规定 ，其 决策程序合法、有效，我们同意根据上述规定将 《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公司为玛纳 斯新澳特种纤维有限责任公司提供担保的议案 》和《关于为阜宁澳洋科技有限责任公司提供 担保的议案》提交公司 2007 年第四次临时股东大会进行审议 。 报告期内，没有独立董事对公司有关事项提出异议 。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司具备完整、规范的产、供、销生产经营管理体系和运行机制，在资产、业务、人员、 机构、财务等方面与控股股东单位完全分开，独立运作。 （一）资产独立 本公司的主要资产包括主营业务所需的完整的生产设备 、土地、厂房、办公用房、仓储 用房、交通工具和知识产权，具有完整的配套设施。上述资产产权清晰，完全独立于股东单 位。 （二）业务独立 公司具有完整的采购供应体系 、完整的生产管理体系和独立的销售运作体系 ， 独立开展 业务，不依赖于任何股东及关联方 。 （三）人员独立 - 21 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 本公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》 《公司章程》的有关规定产生；公 司建有独立的人事及工资管理系统 ；公司还制订了严格的人事管理制度 ，人员管理做到了制 度化。 （四）机构独立 本公司设股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定履行相关权利和义务 。 公司拥有独立的组织机构 ，拥有独立的运作、管理和考核机制。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人均在公司领取报酬，未在其他关联单位领取报酬 。 （五）财务独立 公司设有独立的财务部门 ，建立独立的财务会计核算体系和财务管理制度 ，财务人员与 股东单位完全独立，不存在交叉任职情况。公司独立开设银行帐户，作为独立的纳税人依法 独立纳税。 四、内部控制制度的健全与完善 本公司针对自身涉及的行业特点聘请了专家独立董事 ，优化了董事会的组成；公司董事 会下设四个专门委员会，受董事会领导，向董事会负责，通过战略、审计、提名、薪酬与考 核四个专门委员会，加强了董事会的决策的科学性 ，进一步完善了公司的治理结构 。 公司已结合自身经营特点 ，不断完善了内部控制的规章制度 ，包括三会、董事会专业委 员会、总经理工作、对外投资、财务决策、对外担保、关联交易、信息披露、目标管理等各 方面，同时进一步梳理了公司内部流程 ，使之得到有效执行，保证了公司经营管理的有效运 行。公司管理层认为：公司内部控制就总体而言 基本体现了完整性、合理性、有效性。 为了进一步加强公司的内部控制，促进经营管理，提高经济效益，公司正抓紧建立公司 内部审计部门、制定《江苏澳洋科技股份有限公司内部审计制度 》，以达到有效地控制成本， 改善经营管理，防范经营风险，增加公司价值。内部审计制度和内部审计机构拟在董事会审 议通过后正式生效和运作 。 五、对高级管理人员的考评及激励机制的建立 、实施情况 公司董事会设立了薪酬与考核委员会 ，制定高级管理人员的薪酬方案 ，根据公司实际经 营完成情况以及高级管理人员的工作业绩 ，对高级管理人员进行年度绩效考核 ，并监督薪酬 - 22 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 制度执行情况。 报告期内，本公司高级管理人员经考核 ，均认真履行了工作职责 ，工作业绩良好，较好 地完成了公司经营管理目标任务。 - 23 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了五次股东大会 ：2006 年度股东大会、2007 年第一次、第二次、 第三次、第四次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《上市公司股 东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则 》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件 的规定。 一、2006 年度股东大会 公司于 2007 年 3 月 20 日上午在公司会议室召开 2006 年度股东大会。出席大会的股东及 授权代表共九名，代表公司股份 13,000 万股，占公司总股本的 100%，公司董事、监事及部 分高级管理人员出席了大会 ，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： 1、《2006 年度董事会工作报告》 2、《2006 年度监事会工作报告》 3、《2006 年度财务审计报告》 4、《2006 年度利润分配方案》 5、《2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告》 6、《续聘江苏公证会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度审计会计师事务所的议案 》 7、《关于独立董事津贴及费用事项的报告 》 8、《关于修改（草案）的议案》 9、《关于制定的议案》 10、《关于申请公开发行人民币普通股 （A 股）并上市的议案》 11、《关于授权董事会办理股票发行上市事宜的议案 》 12、《上市募集资金拟投资方案 》 13、《关于滚存利润分配原则的议案 》 二、2007 年第一次临时股东大会 公司于 2007 年 5 月 25 日上午在公司四楼会议室召开 2007 年第一次临时股东大会。出席 大会的股东及授权代表共九名，代表公司股份 13,000 万股，占公司总股本的 100%，公司董 事、监事及部分高级管理人员出席了大会 ，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审 - 24 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 议通过了下列议案： 1、《发起人股权转让事项》 2、《关于修改《公司章程》的议案》 3、《为阜宁澳洋科技股份有限责任公司申请的银行贷款提供担保的议案 》 4、《为玛纳斯澳洋科技有限责任公司申请的银行贷款提供担保的议案 》 三、2007 年第二次临时股东大会 公司于 2007 年 7 月 18 日上午在公司四楼会议室召开 2007 年第二次临时股东大会。出席 大会的股东及授权代表共九名，代表公司股份 13,000 万股，占公司总股本的 100%，公司董 事、监事及部分高级管理人员出席了大会 ，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审 议通过了下列议案： 1、《终止本公司与迟健之间签署的阜宁澳洋 《增资意向协议书》的议案》 2、《本公司与叶荣明签署阜宁澳洋 《增资意向协议书》的议案》 四、2007 年第三次临时股东大会 公司于 2007 年 10 月 15 日上午在张家港市馨苑度假村召开 2007 年第三次临时股东大会。 出席大会的股东及授权代表共 14 名，代表公司股份 130,390,200 股，占公司总股本的 74.94%， 公司董事、监事及部分高级管理人员出席了大会 ，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次 会议审议通过了下列议案： 1、《关于董事会换届选举的议案 》； 2、《关于监事会换届选举的议案 》； 3、《关于修改〈公司章程（草案）〉并办理公司工商变更登记的议案 》； 《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公司对玛纳斯县新澳特种纤维有限责任公司增资 4000 4、 万元，用于建设 5 万吨差别化粘胶短纤项目的议案 》。 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 10 月 16 日的《证券时报 》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 五、2007 年第四次临时股东大会 公司于 2007 年 12 月 28 日下午在张家港市澳洋国际大厦 召开 2007 年第四次临时股东大 会。本次会议采用现场投票和网络投 票相结合的方式，出席大会的股东共 171 名（其中现场 - 25 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 投票 10 人，网络投票 161 人），代表公司有表决权的股份 130,886,419 股，占公司总股本的 75.22%，公司董事、监事及部分高级管理人员出席了大会 ，会议由公司董事长徐利英女士主 持。本次会议审议通过了下列议案： 1、《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公司 为玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司提供担保的 议案》 2、《关于为阜宁澳洋科技有限责任公司提供担保的议案 》 3、《江苏澳洋科技股份有限公司证券投资管理制度 》 本次股东大会决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 - 26 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，国内经济继续强劲增长 ，同时粘胶短纤产品性能被更多用户接受 ，需求增长 超过化纤业平均水平；世界经济保持缓慢增长 ，但随着国际粘胶短纤企业的纷纷停产 ，产品 需求更多通过从中国进口解决 。依托需求增长的强劲拉动作用 ，公司坚持以发展为主题，以 经济效益为中心，加快项目建设进度，公司产品销售呈现量升价增的态势 ，同时 2006 年设立 和建设的阜宁澳洋科技 5 万吨粘胶短纤项目全面达产 ，已成为澳洋科技新的盈利增长点 ，保 障和加强了公司的发展后劲 。 本年度公司经济效益与 2006 年相比有了全面提高，主要产品粘胶纤维产量 12.1 万吨， 较上年增长 12.82% ，销量 11.86 万吨，较上年增长 13.66%，产销率为 97.98%，2007 年全国 粘胶短纤产量约 127.29 万吨，公司粘胶短纤产品市场占有率达 9.51％；营业总收入 208,732.14 万元，较上年增长 58.02%；营业利润 40,567.13 万元，较上年增长 171.11％；归属于母公司 所有者的净利润 21,693.75 万元，较上年增长 151.62%。 2、主营业务及其经营情况 （1）主营业务范围 公司属纺织行业中游产品生产中型企业 ，主营业务范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品，可 降解纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料（皮棉除外）、纺织品、化工产品（农药、化肥、 危险品除外）销售；房地产开发（取得相关资质后经营）；蒸汽热供应，电力生产；经营本企 业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备零配件 、原辅材料及技术的进口业务 ， 但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外 。 （2）按产品划分，公司主营业务收入、主营业务成本的构成情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上 - 27 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 年增减（%） 年增减（%） 年增减（%） 化学纤维制造 201,535.20 142,238.20 29.42% 60.94 44.08 8.26 蒸汽、电力 7,196.94 5,780.96 19.67% 4.73 16.91 -8.37 主营业务分产品情况 粘胶短纤 193,864.26 136,931.78 29.37% 61.34% 44.63% 8.16% 电力 2,099.24 1,022.25 51.30% 9.04% 21.83% -5.11% 蒸汽 5,097.70 4,947.08 2.95% 3.04% 15.90% -10.36% 浆粕加工 5,963.83 3,702.71 37.91% 44.82% 16.30% 15.22% 材料销售 201.35 170.39 15.38% 93.48% 56.48% 20.01% 粘胶原液 1,505.76 1,433.31 4.81% 0 0 0 变动情况分析： 粘胶短纤主营业务收入较上年同期增长 61.34%，系报告期内公司销售形势良好 ，销售价 格同比增长 41.99%及销售数量同比增长 13.66%所致； （3）按地区划分，公司主营业务收入构成情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华东 152,534.42 67.56% 华北 36,993.82 41.54% 华南 2,335.57 -0.04% 中南 2,000.46 202.78% 其他 14,867.88 24.59% （4）公司主要供应商、客户情况 报告期内本公司向前五名供应商采购金额为 236,58.88 万元，占年度采购总额的 12.71%； 向前五名客户销售金额合计为 21,962.14 万元，占公司年度销售总额的 10.52%。 3、报告期内公司财务状况分析 （1）资产构成同比发生重大变动的说明 单位：（人民币）元 指 标 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 同比增幅 货币资金 245,086,965.96 130,485,789.41 87.83% 应收帐款 57,786,449.27 39,936,742.89 44.69% - 28 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 预付款项 167,373,803.52 24,393,985.53 586.13% 存货 716,807,625.50 253,655,650.32 182.59% 固定资产 974,842,330.69 559,982,825.25 74.08% 在建工程 125,807,874.60 64,112,167.17 96.23% 应付帐款 326,769,528.33 199,014,169.79 64.19% 资本公积 603,410,490.56 16,644,490.56 3525.29% 未分配利润 284,441,143.26 98,460,157.22 188.89% 变动分析： 货币资金同比增加 87.83%，主要系首次公开发行股票募集资金到位所致。 应收账款同比增加 44.69%，主要由于①销售规模扩大；②2007 年末客户回笼资金中银行 承兑汇票所占比例降低，导致应收账款增加，应收票据下降。 预付款项同比增加 586.13%，主要因本公司粘胶短纤产能扩大 ，生产能力增加所引起预 付棉短绒、棉浆粕等原材料款项增加所致 。 存货较期初增加 182.59%，主要因①产能增加而增加的原材料储备 ，其中：原材料-棉短 绒储备增加 23,857.15 万元，原材料-浆粕储备增加 16,794.99 万元；②粘胶短纤产能增加，库 存商品相应增加 4,515.15 万元。 固定资产较期初增加 74.08%，主要系阜宁澳洋公司 5 万吨粘胶短纤项目完工投产结转 。 在建工程较期初增加 96.23%，主要因新澳特纤、玛纳斯澳洋办公大楼、污水处理三期、 员工宿舍；江苏澳洋化纤技改、热电扩产等投入，没有完工结转所致。 应付帐款较期初增加 64.19%，主要系随工程建设和产能扩大而增加的应付款项 。 资本公积较期初增加 3525.29%，主要是因报告期内公开发行股票 ，股本溢价所致。 未分配利润较期初增加 188.89%，主要因报告期经营形势较好，本期利润上升所致。 （2）有关财务数据变动情况 单位：（人民币）元 指 标 2007 年 2006 年 同比增幅 管理费用 73,660,992.52 39,635,452.63 85.85% 财务费用 40,765,391.29 22,985,926.73 77.35% 变动分析： 管理费用较期初增加 85.85%，主要因阜宁澳洋公司本期列支的开办费 2,538.35 万元及其 他随着业务发展而相应增加的管理成本 。 - 29 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用较期初增加 77.35%，主要因 2007 年度内借款规模增长而增加的银行借款利息 支出以及随销售增加而增加的银行承兑汇票贴现息 。 4、经营、投资和筹资活动产生的现金流量构成情况 单位：（人民币）元 指 标 2007 年 2006 年 同比增幅 经营活动产生的现金流量净额 -50,448,400.14 56,235,552.25 -189.70% 投资活动产生的现金流量净额 -497,824,796.44 -228,206,183.47 118.15% 筹资活动产生的现金流量净额 662,874,373.13 228,010,110.50 190.72% （1）、经营活动产生的现金流量净额为 同比减少 189.70%，主要原因是○ 1 阜宁澳洋 5 万 吨粘胶短纤投产，相应增加原材料储备而致；○ 2 棉短绒价格上涨，导致存货棉短绒储备增加 23,857.15 万元。 （2）、投资活动产生的现金流量净额同比 减少 118.15％，主要原因是阜宁澳洋科技 5 万 吨粘胶短纤项目投资所致 ； （3）、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 190.72％，主要原因是报告期内成功发行 新股所致。 5、报告期内公司控股子公司的经营情况 （1）玛纳斯澳洋科技有限责任公司 玛纳斯澳洋科技有限责任公司（以下简称“玛纳斯澳洋”）是本公司控股 51％的子公司， 玛纳斯澳洋注册资本 2 亿元，法定代表人迟健。经营范围：粘胶纤维及粘胶纤维品、可降解 纤维、功能性纤维制造、销售；纺织原料（籽棉除外）、纺织品、农副产品（国家限制经营的 除外）、化工产品（国家限制经营的除外）销售、畜产品及其辅料收购、加工、销售；房地产 开发（取得相关资质后经营）；蒸汽热供应；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业 所需的机械设备零配件 、原辅材料及技术的进口业务 ，但国家限定公司经营或禁止进出口的 商品及技术除外。 截止 2007 年 12 月 31 日，玛纳斯澳洋总资产 125,559.22 万元，净资产 75,907.93 万元， 其中归属于母公司所有者权益 69,905.24 万元。报告期内玛纳斯澳洋营业总收入 154,629.69 万 元，较上年增长 77.77%；营业利润 35,576.91 万元，较上年增长 242.87％；归属于母公司所 有者的净利润 35,954.18 万元，较上年增长 249.76%。 - 30 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 玛纳斯澳洋经营业绩大幅增长的原因 ：报告期内粘胶短纤市场形势良好 ，价格上涨幅度 较大，同时 6 万吨粘胶短纤项目全面达产 ，呈现量增价升的态势。 2007 年 10 月玛纳斯澳洋出资 4000 万元向玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司（以下简称 “新澳特纤”）增资，占增资后注册资本 40％，是新澳特纤第一大股东，新澳特纤其他股东 是玛纳斯银天棉业有限公司 、自然人刘汉兵先生、自然人应志勤先生、鄢陵县永丰纺织有限 公司，2007 年 10 月玛纳斯澳洋与自然人应志勤先生签署了一致行动协议 。新澳特纤利用股 东投入的资金以及银行借款在玛纳斯县城西工业区紧邻玛纳斯澳洋厂区建设 5 万吨/年差别化 粘胶短纤生产线，目前项目已完成进行前期审批，工艺、工程设计等工作，土建工程正在施 工、主体设备已经预订。项目预算固定资产投资 29800 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，项目 已投入 2921.25 万元。 以 上 投 资 具 体 情 况 已 于 2007 年 9 月 29 日 在 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （www.cninfo.com.cn）上刊登了《江苏澳洋科技股份有限公司对外投资公告 》（公告编号： 2007-04）。 （2）阜宁澳洋科技有限责任公司 阜宁澳洋科技有限责任公司 （以下简称“阜宁澳洋”）是本公司控股 96.64%的子公司， 阜宁澳洋注册资本 59500 万元，法定代表人迟健，经营范围：差别化粘胶纤维、普通粘胶纤 维制造销售，纺织原料（除皮棉）、纺织品化工产品（农药及其它危险化学品除外 ，化肥、农 膜限零售）销售，自营企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备零配件 、原 辅材料技术的进出口业务（国家禁止或者限制企业出口的商品和技术除外 ）。2007 年 10 月 24 日，本公司将持有的阜宁澳洋 58000 万股中的 500 万股转让给阜宁澳洋财务总监程言俊先生 ， 转让后本公司持有阜宁澳洋 57500 万股。 截止 2007 年 12 月 31 日，阜宁澳洋总资产 87,241.26 万元，比年初增长 608.11％；净资 产 57,952.57 万元，比年初增长 558.55％。报告期内阜宁澳洋营业总收入 14,072.71 万元，营 业利润-2016.38 万元，净利润-1547.43 万元。 阜宁澳洋资产规模大幅增加的原因 ：2007 年 9 月，公司以募集资金 49500 万元对阜宁澳 洋增资，用于新建年产 5 万吨差别化粘胶短纤项目，截止报告期末，项目已全面达产并向市 场销售，项目达产后至报告期末营业收入 14,072.71 万元，扣除营业成本 12,837.71 万元，产 生利润 1,235.00 万元，本年度实现的效益为负值系开办费用 2,538.35 万元一次性计入当期损 - 31 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 益所致。 项目达产情况已于 2007 年 11 月 3 日在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 上刊登了《江苏澳洋科技股份有限公司关于募集资金投资项目投入试生产并销售的公告 》 （公 告编号：2007-14）。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势 和公司面临的市场竞争格局 （1）对 2007 年度公司所处行业的分析 2007 年以来，粘胶短纤出现了十年一遇的良好形势 ，价格从年初的 15000 元/吨左右一直 上涨到报告期末的 22,000 元/吨，累计涨幅为 46.67%，总体处于上升通道，给企业带来了良 好的盈利。粘胶短纤及上下游相关产品 价格走势可见下图： ￥27,500 ￥26,000 ￥24,500 ￥23,000 ￥21,500 ￥20,000 ￥18,500 ￥17,000 ￥15,500 ￥14,000 ￥12,500 ￥11,000 ￥9,500 ￥8,000 ￥6,500 ￥5,000 1月 2月 3月 4月 5月 5.15 6月 6.21 7月 7.25 8月 9月 10月 10.15 11月 12月 12.15 粘胶短纤维 短丝浆粕 30S环纺机织纱 进口木浆 注：图表所示进口木浆价格本表按 1 美元：7.3 元人民币换算。 通过探讨促进上涨的因素，分析背后供求对比的变化 ，将有利于得到对未来行情的判断 。 粘胶短纤价格较快的上涨主要有 4 月中旬～6 月初以及 8 月中旬～10 月初两个阶段，上涨速 率则明显跟随机织纱并滞后大约半个月，说明下游需求的增长是粘胶短纤价格上涨的主要原 因。4～6 月的上涨主要是消费时尚的风行 ，粘胶短纤逐渐为市场接受所致 ，从纺纱用粘比来 看，06 年该指标是 7.21％，一季度上升到了 8％以上的水平，形成对粘胶短纤的强劲需求 ；8～ 10 月的上涨主要因为国际粘胶短纤生产企业纷纷停产 、转产，粘胶短纤出口量以及出口前景 看好导致需求再度上升所致 。 - 32 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 07 年粘胶短纤出口量达到 11.93 万吨，同比上升 96.54％，而进口量仍保持在 3.9 万吨左 右的水平，这是影响粘胶短纤价格上涨的重要因素 。事实上 6 月下旬至 7 月底机织纱和粘胶 短纤的共同下跌，正是由于粘胶纤维出口退税率由 11%下调至 5%从 7 月 1 日起正式实施，影 响了粘胶短纤出口利润，短期内减少了需求所致。 除了需求的强劲增长，2007 年粘胶短纤持续供不应求的另一主要原因是供给的平稳 ，07 年下半年以后，陆续有 22 万吨左右的产能达产，综合“节能减排”对产量的缩减，全年产量 约 127 万吨。供给量涨幅较小的原因在于：04 年的高盈利，引发投资的高增长，导致 05 年 的盈利下滑，随后投资增长放缓。06 年保持窄幅区间的波动，四季度行情开始复苏，吸引行 业内部分企业投资扩产。 浆粕价格上涨速率较快主要有 5 月初～6 月初以及 7 月初～7 月末两个阶段，前者主要原 因是跟随粘胶短纤价格的上涨 ，缩小过大的价差；后者主要 7 月份太湖蓝藻事件爆发，国家 加大“节能减排”推进力度，浆粕生产作为污染行业大量停产改造 ，供求失衡导致。 从根本上讲，浆粕的供求失衡是常态，是由中国人均占有土地资源实际上相当匮乏这一 实际情况决定的，换句话说，人均占有的棉短绒资源难以满足自 身对粘胶短纤的需求。由于 “粮棉争地”问题的长期存在，我国棉花产量一般保持在 670 万吨的水平，按照 13％的产绒 比例，棉短绒总产量约 87 万吨，按照 1:1.3 的制成率浆粕产量约 67 万吨，按照 07 年粘胶纤 维总产量 154 万吨（包括长丝）的需求，浆粕缺口 90 万吨，这个缺口在 07 年正是通过进口 来解决，包括进口木浆 52 万吨、棉短绒 12.6 万吨、棉浆粕及其他浆粕 4 万吨等，合计 69 万 吨。粘胶行业对外依存度超过 50％。在这种环境下，任何加剧浆粕供求失衡的事件都容易成 为浆粕价格上扬的导火索 。 从图中可以看出，在浆粕－粘胶－纱线的产业链中，纱线波动最大，粘胶居中，浆粕的 价格呈现较强的刚性，即使 6 月初～7 月初在上游产品价格下跌的环境下 ，仍保持了价格的 稳定。也就是说，供需失衡导致浆粕价格易涨难跌 ，而高价浆粕给粘胶短纤带来的成本压力 很难向下游纱线转移。 这种价格刚性差异实际是需求价格弹性差异的反映 ，棉纺纱线的三大原料是棉花占 65％， 涤纶占 27％，粘胶占 7％左右，三种原料具有较强的替代性 ，因此需求价格弹性也较大 ，当 粘胶价格上涨导致与棉花价差过大时 ，下游棉纺厂就会有加大棉花用量的倾向 ，07 年纺纱用 粘比的变化说明了这一点 ，一季度纺纱用粘比达到 8％以上水平，随后与棉花的价差逐渐拉 大，1～3 季度合计纺纱用粘比降到了 7.1％左右，甚至低于 06 全年的水平。 - 33 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 而粘胶短纤的主要原材料只有棉浆和木浆 ，相对而言，木浆甲纤含量低，对设备要求高， 制成率低，相关化工辅助材料消耗高 ，相应污染物也更多，此外国内目前没有木浆厂 ，全部 从国外采购，手续繁。因此国内企业一般还是将棉浆粕作为粘胶短纤生产的首选 。这种不完 全的替代性从图中来看，先有棉浆粕 5 月和 7 月的上涨，后有木浆 5 月中下旬和 8 月上旬的 跟随。供不应求的常态，结合这种不完全的替代性 ，造成了浆粕需求价格弹性相对较小 。 此外，粘胶纤维作为化学纤维的一种 ，其生产具有连续性，不同于棉纺生产的可间断性 ， 换句话说，粘胶短纤的停产比棉纺的停产成本高得多 ，因此，粘胶对浆粕的需求比棉纺对粘 胶的需求要刚性得多，这也是造成需求价格弹性差异的原因 。 （2）2008 年行业趋势展望 基于以上对 07 年市场供求的分析，预计在 08 年粘胶短纤的内需仍将稳定增长 ，从紧的 货币政策主要目的是减少货币投放 ，抑制投资增速过快，对纺织服装的内需不会产生大的影 响；新《个人所得税法》、新《劳动合同法》反映国家注重民生、缩小贫富差距的意图，对提 高社会平均纺织服装消费 额有利；结合中国仍处于人口红利带来的 “黄金十年”阶段，预计 纺织服装鞋帽批发与零售额仍将以 18%～20%的速度稳定增长。不仅在总量方面，在用粘比 方面，随着替代能源的发展， “粮棉争地”的矛盾在全球范围内更加激烈 ，同时国内资源价格 改革有利于提升初级产品价格水平 ，我们预计 08 年棉花价格将有一定的上涨 ，还有原油价格 再度站上 100 美元抬高石化产品成本，预计石油化纤也有价格上涨要求 ，根据 07 年情况的分 析，替代产品具有较大需求价格弹性 ，给纺纱用粘比的上升腾出了空间 。 粘胶短纤的出口形势。由于粘胶短纤直接出口占总产量不到 10％，因此其出口主要通过 下游面料、服装出口来实现。随着美国经济持续疲软，多次降息，更加大了人民币升值压力， 这是影响国内纺织品出口的最主要因素 ；美国次贷危机爆发，消费者信心指数降至近年新低 ， 而作为世界最大的消费国 ，美国消费的低迷还将对世界经济产生负面影响 ；同时国家外贸政 策对出口退税率的调整 ，体现了调整产品结构，减少低附加值、带污染的产品出口数量的政 策导向，专家预测 08 年中国纺织品出口增速很有可能从 2007 年的 25%左右下降到 15%左右。 07 年前 11 个月，纺织出口交货值占同期纺织工业销售产值的比重已降至 24.96%，出口 对于我国纺织工业发展的拉动力正在逐渐减弱 ，行业增长的驱动因素将从出口拉动向国内消 费转变。 供给方面的形势则有增长过快迹象 ，在 07 年高利润率的吸引下，经过半年的筹备，下半 - 34 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 年粘胶短纤行业固定资产投资增速大幅增加 ，依据公开信息统计，目前在建产能已达到 40～ 45 万吨，将在 08 年下半年以后陆续释放，相对于粘胶短纤稳定增长的需求增速，供给的增 量需要时间来消化。 粘胶短纤的大量扩产，对浆粕需求相应增加，由于国内棉花种植面积的局限 ，增加的需 求只能通过进口棉短绒或木浆解决 ，这将进一步提高国内粘胶短纤产业的原料对外依存度 。 2、未来公司面临的发展机遇和挑战 澳洋科技通过科学的分析 ，准确把握市场发展的节奏 ，近年来生产规模快速增长 ，最大 化分享了行业的繁荣，06 年底由子公司阜宁澳洋科技有限责任公司开始建设的 5 万吨差别化 粘胶短纤项目于 07 年 10 月底成功投产并一次性试运行成功 ，整体生产能力达到 14 万吨的水 平，稳居行业前三位，形成了新疆生产基地的成本优势、张家港生产基地的技术、管理优势、 阜宁生产基地的综合优势互为犄角、有机整合的有利局面。 在规模扩张的同时，公司继续加强科研开发和品牌经营 ， “澳洋”牌粘胶短纤评定为中国 名牌产品，成为全国粘胶纤维行业首批获此殊荣的企业之一 ；江苏澳洋科技股份有限公司成 功通过国家火炬计划重点高新技术企业复核，技术实力继续得到肯定。 3、2008 年公司的年度经营计划和行动策略 2008 年公司计划实现生产粘胶短纤 14 万吨；棉浆粕 8.5 万吨；蒸汽 65 万吨；发电量 7000 万度。 根据前述分析，08 年粘胶短纤行业处于复杂的环境 ，总体来讲，盈利能力相比 07 年有 下降的趋势，澳洋科技适应这一形势 ，经营计划在现有业务基础上 ，追求稳健的发展，以生 产线技改、扩大差别化产品比例为主要发展目标 ，着重作好玛纳斯新澳特纤 5 万吨差别化粘 胶短纤项目建设、张家港生产基地 3 万吨差别化粘胶短纤生产线技术改造两个项目 ；加大技 术创新力度；继续加强内部管理和控制 ，大力降本节支，更好地发挥三地协同作用 ，为公司 进一步发展奠定基础。 4、资金需求解决方案 根据公司 2008 年经营计划和行动方针，对年度资金需求可通过下列渠道解决 ： （1）公司自有资金（含公司现有货币资金和 2008 年度现金流入）。 （2）向国内金融机构融资。 - 35 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）资本市场再融资。 5、可能存在的风险因素 市场竞争风险：在 2007 年高利润率的吸引下，粘胶短纤生产在供给方面的形势有增长过 快的迹象，依据公开信息统计，目前在建产能已达到 40～45 万吨，并将在 2008 年下半年以 后陆续释放，相对于粘胶短纤稳定增长的需求增速 ，供给的增量可能需要时间消化 。粘胶短 纤市场竞争在 2008 年将有所加剧。 纺织服装产品出口增速放缓 ：2007 年以来，受到宏观经济调控、人民币升值等因素的影 响，我国纺织服装行业出口增速不断放缓 ，根据 2007 年 1 月至 11 月海关统计数据显示，我 国纺织服装产品的出口销售额与去年同期相比增幅为 19.66%，增速放缓。下游纺织服装产品 出口增速的放缓将会影响我国纱线产量的增长而最终 可能减少粘胶短纤的需求量。 产品价格波动的风险：2007 年以来，粘胶短纤行业迅速发展，市场需求稳定增长，同时 产能迅速扩张，粘胶短纤市场的销售价格较 2006 年有一定幅度增长。但是，从历史经验看， 粘胶短纤行业的周期性较强 ，价格随市场供需波动幅度大 ，行业周期性和产品价格波动会对 企业的经营业绩造成一定的影响。 原材料采购价格波动风险 ：公司生产粘胶短纤的原材料为棉浆粕等 ，生产棉浆粕主要的 原材料有棉短绒等。2007 年，公司棉浆粕成本占到粘胶短纤产品成本的 60%左右，棉短绒成 本占到棉浆粕产品成本的 70%以上。2007 年，随着粘胶短纤产品价格的上涨 ，棉短绒和棉浆 粕价格有较大幅度上涨，这将使得公司面临较大的成本压力 。 二、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 截止 2007 年 12 月 31 日募集资金的实际使用情况如下 ： 单位：（人民币）万元 募集资金总额 63,076.60 本年度投入募集资金总额 55,616.87 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 55,616.87 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是否 募集资 截至期 截至期 截至期 截至期 是否 项目 调整后 本年度 项目达到预 已变 金承诺 末承诺 末累计 末累计 末投入 本年度实 达到 可行 承诺投资项目 投资总 投入金 定可使用状 更项 投资总 投入金 投入金 投入金 进度 现的效益 预计 性是 额 额 态日期 目（含 额 额(1) 额(2) 额与承 （%） 效益 否发 - 36 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 部分 诺投入 (4)＝ 生重 变更） 金额的 (2)/(1) 大变 差额(3) 化 ＝(2)-(1) 增资阜宁澳洋 49,500 49,500. 49,500. 49,500. 46,601. 46,601. -2,898.9 94.14 2007 年 10 月 万元，新建年产 5 万吨 否 -1,547.43 是 否 00 00 00 05 05 5 % 30 日 差别化粘胶短纤项目 年产 3 万吨差别化粘胶 4,528.0 4,528.0 4,528.0 -4,386.2 2008 年 09 月 否 0.00 141.74 3.13% 0.00 是 否 短纤技改工程 0 0 0 6 13 日 54,028. 54,028. 54,028. 46,601. 46,742. -7,285.2 合计 - - - -1,547.43 - - 00 00 00 05 79 1 1、增资阜宁澳洋 49,500 万元新建年产 5 万吨差别化粘胶短纤项目 ，已于 2007 年 10 月 30 日建成投产， “截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额 ”为-2898.95 万元，是因为项目的部分设备和工程尾 未达到计划进度原因 款未付；项目达产后至报告期末营业收入 14072.71 万元，扣除营业成本 12837.71 万元，产生主营利润 （分具体项目） 1235.00 万元，本年度实现的效益为负值系开办费用 2,538.35 万元一次性计入当期损益所致。 2、年产 3 万吨差别化粘胶短纤技改工程 ，预计在募集资金到位后一年内竣工 ，公司未进行跨年度资金 使用量划分。 项目可行性发生重大 无 变化的情况说明 募集资金投资项目实 无 施地点变更情况 募集资金投资项目实 无 施方式调整情况 募集资金到位前，截止 2007 年 9 月 30 日，阜宁澳洋预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计 45,286.77 万元，江苏公证会计师事务所有限公司为此出具了苏公 W[2007]E1115 号《关于江苏澳洋科 技股份有限公司募集资金投资项目情况的专项审核报告 》。根据 2007 年 10 月 15 日公司第三届董事会 募集资金投资项目先 第一次会议的决议，同意用募集资金 45,050.00 万元置换阜宁澳洋预先已投入募集 资金投资项目的自筹 期投入及置换情况 资金，其中置换固定资产预先投入 39,050 万元，置换流动资金预先投入 6,000 万元。公司保荐机构兴 业证券股份有限公司为此出具了 《关于江苏澳洋科技股份有限公司用募集资金置换预先已投入募集资 金投资项目的自筹资金事项的专项意见 》。 用闲置募集资金暂时 无 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 无 金结余的金额及原因 1、根据 2007 年 9 月 27 日公司第二届董事会第十五次会议的决议 ，本次募集资金除投向阜宁澳洋 5 万 吨差别化粘胶短纤生产线新建项目和公司本部年产 3 万吨差别化粘胶短纤生产线技改项目共 54,028 万 募集资金其他使用情 元外，超额部分 9,048.60 万元用于补充公司流动资金 ，公司保荐机构兴业证券股份有限公司为此出具 况 了《关于江苏澳洋科技股份有限公司本次募集资金超额部分用于补充流动资金的专项意见 》。截止 2007 年 12 月 31 日，该部分募集资金余额为 44.40 万元。 2、因阜宁澳洋科技有限责任公司出纳会计工作失误 ，错误将部分募集资金专户资金用于浆粕采购 、五 - 37 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 金配件、化工辅料等原材料采购支出 ，及职工薪酬、宣传费用等管理费用支出，2007 年错误调用合计 298.60 万元。2008 年 1 月错误调用合计 55.77 万元，总计 354.38 万元，该部分募集资金于 2008 年 2 月 13 日使用自有资金对错误支出款项全部进行了归位 。 因阜宁澳洋科技有限责任公司出纳会计工作失误 ，错误将部分募集资金专户资金用于浆 粕采购、五金配件、化工辅料等原材料采购支出 ，及职工薪酬、宣传费用等管理费用支出 ， 2007 年错误调用合计 298.60 万元，2008 年 1 月错误调用合计 55.77 万元，总计 354.38 万元。 阜宁澳洋募投项目总投资 49,500 万元，其中 6,000 万元系用于流动资金，2007 年 10 月 以募集资金置换自筹资金 45,050 万元时，将已投入的流动资金 6,000 万元置换出专项账户。 但阜宁澳洋出纳、会计对《募集资金专项存储与使用管理制度 》理解不深，对募集资金专户 产生错误认识，错误认为募集资金专户资金还可用于支付与项目有关的流动资金支出 ，导致 出现募集资金错误调用。 上述事项违反了《募集资金专项存储与使用管理制度 》，通过此事，公司深刻地意识到在 管理中存在的问题，由于阜宁澳洋科技公司地处苏北 ，公司对其管理存在地域上的局限 ，加 上阜宁澳洋科技有限责任公司出纳 、会计对《募集资金专项存储与使用管理制度 》认识不深， 导致出现募集资金错误支出。经公司自查和兴业证券核查，阜宁澳洋错误调用的募集资金主 要用于支付浆粕采购、五金配件、化工辅料等原材料采购支出 ，职工薪酬、宣传费用等管理 费用支出，运费等销售费用支出。募集资金并未投资于交易性金融资产和可供出售的金融资 产、借予他人、委托理财等，并未以任何有偿或无偿的方式提供给关联人使用等 。 2008 年 1 月末经澳洋科技董事会审计委员会年度核查发现这一疏漏 后及时采取了以下整 改措施： 1、发现问题后及时通知保荐人 ，于 2 月 13 日使用自有资金对错误支出款项全部进行了 归位，未对公司及募集资金投资项目的正常运行产生重大影响 ，目前募集资金专项账户已不 存在类似问题； 2、对相应责任人进行了内部处分 ，并对主要责任人进行了经济处分 ；重点强调了《募集 资金专项存储与使用管理制度 》的深入学习，要求加强募集资金专项帐户的管理 ，切实做到 专款专用； 3、抓紧建立《江苏澳洋科技股份有限公司内部审计制度 》，成立公司内审部门，明确子 公司规范运作的直接责任人 ，确保公司治理制度的有效落实 。 公司董事会对错误调用募集资金的行为向广大投资者致歉 ，并承诺将严格遵守《公司法》、 《深圳证券交易所股票上市规则 》等法律法规，确保公司依法依规运作，按照上市公司的要 - 38 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 求加强子公司经营管理和内部 控制，杜绝此类事情的再次发生。本次事项对公司规范运作是 一次有力的促进，对公司今后的经营管理和规范运作具有重要的指导意义 。公司将认真落实 整改措施，切实加强内部控制，并以此为契机，按照现代企业制度的要求不断完善法人治理 结构，健全治理机制和规章制度 ，进一步规范运作，强化信息披露，加大财务规范管理的力 度，同时加强与监管部门的沟通 ，确保公司持续、健康、稳定、可靠的发展，为股东创造更 大的价值。 （二）募集资金专户存储制度的执行情况 经中国证券监督管理委员会【证监发行字（2007）258 号】文核准，公司由主承销商兴 业证券股份有限公司采用网下询价配售与网上定价发行相结合的方式发行人民币普通股 （A 股）4,400 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 14.85 元。截至 2007 年 9 月 10 日止， 公司已发行人民币普通股 4,400 万股，共募集资金总额人民币 65,340 万元，扣除发行费用人 民币 2,263.4 万元，实际募集资金净额为人民币 63,076.60 万元。该项募集资金已于 2007 年 9 月 13 日全部到位，并经江苏公证会计师事务所有限公司出具 “苏公 W[2007]B101 号”《验 资报告》验证确认。 公司已按照《中华人民共和国公司法》、中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开 募集资金管理的通知》和深圳证券交易所《深圳证券交易所中小企业板上市公司募集资金管 理细则》修订了《募集资金专项存储与使用管理制度 》 （以下简称“该制度”）。该制度于 2007 年 9 月 27 日经公司第二届董事会第十五次会议审议通过 。根据该制度公司对募集资金实行了 专户存储，在中国农业银行张家港塘市支行 、中国银行股份有限公司张家港塘市支行 、中信 银行股份有限公司苏州分行营业部开设公司募集资金专项账户 ，账号分别为 527501040009988、24837408093001、7323010182600199708，专门用于公司募集资金项目建 设资金的存储与使用，并于 2007 年 9 月 27 日与开户银行、保荐机构签署了《募集资金三方 监管协议》。根据募集资金项目的安排 ，以中国农业银行张家港塘市支行募集资金专项账户中 的募集资金 495,000,000 元对控股子公司阜宁澳洋科技有限责任公司增资 ，阜宁澳洋科技有 限责任公司在中国农业银行阜宁县支行开设了募集资金专项账户 ，账号为 408201049888888， 专门用于募集资金项目建设资金的存储与使用 ，阜宁澳洋科技有限责任公司于 2007 年 9 月 27 日与保荐机构、中国农业银行阜宁县支行三方共同签署了 《募集资金三方监管协议》。 以上三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异， - 39 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 三方监管协议的履行不存在问题 。 截止 2007 年 12 月 31 日，募集资金专项帐户的余额如下 ： （单位：人民币万元） 期末余额 开户银行 银行账号 募集资金余额 利息收入 合 计 中国银行股份有限公司张家港塘市支行 24837408093001 4528.00 17.95 4545.95 中国农业银行张家港塘市支行 527501040009988 0.00 44.65 44.65 中信银行股份有限公司苏州分行营业部 7323010182600199708 32.78 11.62 44.40 中国农业银行阜宁县支行 408201049888888 2600.35 14.90 2615.25 合 计 - 7161.13 89.12 7250.25 （三）报告期内非募集资金重大投资项目 项目名称 项目预计投资总额 项目进度 项目收益情况 已完成前期审批，工艺、工程设计等工作， 玛纳斯新澳特种纤维有 土建工程正在施工、主体设备已经预订, 预计建成后投资利润率 限责任公司“5 万吨/年差 29,800.00 万元 截止 2007 年 12 月 31 日项目已投入 28％。 别化粘胶短纤生产线” 2921.25 万元。 玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司 成立于2007年7月（以下简称“新澳特纤”），经营范围 为：差别化粘胶纤维、普通粘胶纤维制造销售，纺织原料（除皮棉）、纺织品、化工产品（农 药及其它危险化学品除外 ，化肥、农膜限零售）销售，自营企业自产产品及技术的出口业务 和本企业所需的机械设备零配件 、原辅材料技术的进出口业务 （国家禁止或者限制企业出口 的商品和技术除外）。 2007 年 10 月，公司控股子公司玛纳斯澳洋出资 4000 万元向新澳特纤增资，占增资后 注册资本 40％，是新澳特纤第一大股东，新澳特纤其他股东是玛纳斯银天棉业有限公司 、自 然人刘汉兵先生、自然人应志勤先生、鄢陵县永丰纺织有限公司 ，2007 年 10 月玛纳斯澳洋 与自然人应志勤先生签署了一致行动协议 。新澳特纤利用股东投入的资金以及银行借款在玛 纳斯县城西工业区紧邻玛纳斯澳洋厂区建设 5 万吨/年差别化粘胶短纤生产线，目前项目已完 成前期审批，工艺、工程设计等工作，土建工程正在施工、主体设备已经预订。项目预算固 定资产投资 29800 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，项目已投入 2921.25 万元。 三、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 - 40 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司共召开九次董事会会议 ，其中第二届召开六次、第三届召开三次。会议 的召集、召开与表决程序符合《公司法》及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定 。 1、公司于 2007 年 1 月 29 日上午在公司会议室召开第二届董事会第十次会议 。会议应到 董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持。本次会议审议通过了下列议 案： （1）《关于公司受让阜宁澳洋部分股权的议案 》 2、公司于 2007 年 3 月 1 日上午在公司会议室召开第二届董事会第十 一次会议。会议应 到董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《2006 年度董事会工作报告》 （2）《2006 年度总经理工作报告》 （3）《2006 年度财务报告》 （4）《2006 年度利润分配预案》 （5）《2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算报告》 （6）《续聘江苏公证会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度审计会计师事务所的议 案》 （7）《关于独立董事津贴及费用事项的报告 》 （8）《关于修改（草案）的议案》 （9）《关于制定的议案》 （10）《关于申请公开发行人民币普通股 （A 股）并上市的议案》 （11）《关于授权董事会办理股票发行上市事宜的议案 》 （12）《上市募集资金拟投资方案 》 （13）《关于滚存利润分配原则的议案 》 （14）《与江苏澳洋服饰面料有限公司续签 〈供电合同〉、〈供汽合同〉》 3、公司于 2007 年 5 月 9 日下午在公司会议室召开第二届董事会第十 二次会议。会议应 到董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： - 41 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （1）《关于发起人股权转让事项》 （2）《关于修改《公司章程》的议案》 （3）《为阜宁澳洋科技股份有限责任公司申请的银行贷款提供担保的议案 》 （4）《为玛纳斯澳洋科技有限责任公司申请的银行贷款提供担保的议案 》 4、公司于 2007 年 7 月 2 日上午在公司会议室召开第二届董事会第十 三次会议。会议应 到董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《2007 年第一季度财务报告》 （2）《放弃优先受让玛纳斯澳洋科技有限责任公司股权的议案 》 （3）《放弃优先受让阜宁澳洋科技有限责任公司股权的议案 》 （4）《终止本公司与迟健签署的阜宁澳洋 〈增资意向协议书〉的议案》 （5）《审议本公司与叶荣明签署的阜宁澳洋 〈增资意向协议书〉的议案》 （6）《关于召开 2007 年度第二次临时股东大会的议案 》 5、公司于 2007 年 7 月 28 日上午在公司会议室召开第二届董事会第十 四次会议。会议应 到董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《确定本公司首次公开发行申请发行股份数额为 4400 万股的议案》 6、公司于 2007 年 9 月 27 日上午在公司会议室召开第二届董事会第十 五次会议。会议应 到董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持 。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《关于董事会换届选举的议案 》 （2）《关于修改〈公司章程（草案）〉并办理公司工商变更登记的议案 》 （3）《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公司对玛纳斯县新澳特种纤维有限责任公司增资 4000 万元，用于建设 5 万吨差别化粘胶短纤项目的议案 》 （4）《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案 》 （5）《关于增资阜宁澳洋科技有限责任公司的议案 》 （6）《关于同意阜宁澳洋科技有限责任公司设立募集资金专项账户并签署三方监管协议 - 42 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 的议案》 （7）《关于使用本次募集资金超额部分补充公司流动资金的议案 》 （8） 《关于修订的议案》 （9）《信息披露管理制度》 （10）《关于召开 2007 年度第三次临时股东大会的议案 》 本 次 董 事 会 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 7、公司于 2007 年 10 月 15 日上午在张家港市馨苑度假村召开第三届董事会第一次会议。 会议应到董事九名，实到董事九名，会议由董事徐利英女士主持。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《关于选举董事长的议案》 （2）《关于聘任公司高级管理人员 、董事会秘书和证券事务代表的议案 》。 （3）《关于用募集资金置换阜宁澳洋预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案 》 （4）《关于设立公司董事会各专门委员会的议案 》 （5）《投资者关系管理制度》 （6）《重大信息内部报告制度》 （7）《董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理制度 》 （8）《关于修订公司〈董事会秘书工作细则〉的议案》 本 次 董事 会决 议公 告刊 登 在 2007 年 10 月 16 日的 《 证 券时报 》 和巨 潮资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 8、公司于 2007 年 10 月 22 日上午在公司会议室召开第三届董事会第二次会议。会议应 出席会议董事 9 名，实际出席董事 8 名，董事迟健先生因出国未能亲自出席 ，委托徐利英董 事代为表决，会议由董事长徐利英女士主持。本次会议审议通过了下列议案 ： （1）《公司 2007 年第三季度报告》 《公司 2007 年第三季度报告》刊登在 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 9、公司于 2007 年 12 月 12 日上午公司会议室召开第三届董事会第三次会议。会议应到 - 43 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 董事九名，实到董事九名，会议由公司董事长徐利英女士主持。本次会议审议通过了下列议 案： （1）《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公司为玛纳斯新澳特种纤维有限责任公司提供担保 的议案》 （2）《关于为阜宁澳洋科技有限责任公司提供担保的议案 》 （3）《江苏澳洋科技股份有限公司证券投资管理制度 》 （4）《关于召开 2007 年度第四次临时股东大会的议案 》 本 次 董事 会决 议公 告刊 登 在 2007 年 12 月 13 日的 《 证 券时报 》 和巨 潮资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、 《证券法》等有关法律法规和《公司章程》要求， 严格按照股东大会的决议和授权 ，认真执行股东大会通过的各项决议 。 1、根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《2006 年度利润分配方案》，董事会实施完 成了 2006 年度利润分配方案，以 2006 年度末总股本 13,000 万股为基数，每 10 股送派送现 金红利 2.0 元（含税） 。 2、根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《续聘江苏公证会计师事务所有限公司为本 公司 2007 年度审计会计师事务所的议案 》，2007 年度财务报表聘请江苏公证会计师事务所有 限公司完成了审计。 3、根据公司 2006 年度股东大会审议通过的 《关于申请公开发行人民币普通股 （A 股） 并上市的议案》和《关于授权董事会办理股票发行上市事宜的议案 》等决议，公司董事会于 2007 年 3 月份向中国证监会上报了首次公开发行股票并上市申请材料 ，于 2007 年 8 月，公 司发行股票申请获得中国证监会核准 ，2007 年 9 月完成发行工作，公司股票在深圳证券交易 所中小企业板挂牌上市。 4、根据公司 2006 年度股东大会审议通过的《上市募集资金拟投资方案 》，公司董事会完 成了相关协议的签署，用所募集的资金 49,500 万元增资阜宁澳洋科技有限责任公司 。 5、根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过的《为阜宁澳洋科技有限责任公司申请 的银行贷款提供担保的议案》 ，截止报告期末，公司为阜宁澳洋科技提供担保余额 5,600 万元；根 据《为玛纳斯澳洋科技有限责任公司申请的银行贷款提供担保的议案 》 ，截止报告期末，公司为玛 - 44 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 纳斯澳洋科技提供担保余额 13,000 万元； 6、报告期内公司董事会分别根据 2006 度股东大会和 2007 年第一、第二、第三次临时股 东大会《关于修改〈公司章程〉》的决议，及时地完成了《公司章程修改》并办理了工商变更 或备案手续。 7、根据公司 2007 年第三次临时股东大会审议通过的《关于玛纳斯澳洋科技有限责任公 司对玛纳斯县新澳特种纤维有限责任公司增资 4,000 万元，用于建设 5 万吨差别化粘胶短纤 项目的议案》，报告期内已完成增资，项目建设已投入 2921.25 万元。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况 1、审计委员会日常工作情况 第三届董事会审计委员会成立后 ，审查了公司内部控制制度及执行情况 ，审核了公司所 有重要的会计政策，定期了解公司财务状况和经营情况 。委员会认为公司内部控制基本体现 了完整性、合理性，并督促公司抓紧时间制订内部审计制度、确立内部审计机构，进一步加 强公司内部审计工作。 2、审计委员会年报工作情况 审计委员会在年审前，认真审议了公司年度财务报告 ，认为，年审前公司提供的年度财 务报告按照企业会计准则和 《企业会计制度》编制，未发现存在重大错误和遗漏 。在年报审 计过程中，审计委员会两次致函江苏公证会计师事务所有限责任公司 ，督促会计师认真、及 时完成审计工作。审计委员会对审计后出具的初步审计意见的相关财务会计报表进行了审阅 ， 认为在所有重大方面真实 、完整地反映了公司 2007 年度资产、负债、权益和经营状况。 3、审计委员会关于会计师事务所从事 2007 年度公司审计工作的总结报告 及下年度续聘 会计师事务所的意见 江苏公证会计师事务所对本公司 2007 年度财务报表的审计工作 ，内容主要是对 2007 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表 ，2007 年度的公司及合并利润表 、公司及合并股东权益 变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注进行审计并发表审计意见 ，对募集资金的 使用情况进行专项审核并发表审核意见 。 审计过程中，审计小组与公司董事、独立董事和高管层进行了必要的沟通 。审计小组认 真、独立完成了所有审计程序 ，取得了充分适当的审计证据 ，向审计委员会提交了无保留意 见的审计报告。 - 45 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 在本次审计工作中江苏公证会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重 独立，遵守了职业道德基本原则 。审计小组组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知 识和职业资格，能够胜任本次审计工作。审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计 准则的要求执行了恰当的审计程序 ，为发表审计意见获取了充分 、适当的审计证据。事务所 对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分 、适当的审计证据的基础上做出的 ，经审计 后的公司年度报告及其审计报告公允的反映了公司资产 、负债、权益和经营状况。 审计委员会建议公司继续聘任江苏公证会计师事务所有限公司为公司 2008 年度财务会 计审计机构。 审计结束后，公司审计委员会总结了 2007 年报审计工作，一致通过以下议案，并同意提 交公司第三届董事会第四次会议审议 。 （1）《2007 年度财务决算报告》 （2）《关于对公司 2007 年年度审计工作的总结报告 》 （3）《关于续聘会计师事务所的决议 》 （四）董事会下设薪酬委员会的履职情况 第三届董事会薪酬委员会成立后 ，委员们审阅了公司考核和工资、奖励、福利发放情况， 委员会认为公司的薪酬制度和考核奖励办法 ，能够在体现公司员工利益和公司整体发展相协 调的基础上进行，基本符合按劳取酬和岗位绩效的原则 。 委员会审查了年度报告中公司董事 、监事和高级管理人员的薪酬 ，认为与实际发放情况 一致，薪酬标准均按相应的股东大会决议 或董事会决议执行。 薪酬委员会建议公司管理层进一步设计评 估岗位职责、改革人力资源管理、完善薪酬制 度，以便更好的调动公司全体员工的积极性 ，提高工作绩效，体现薪酬奖励与绩效挂钩原则 。 四、董事会本次利润分配或资本公积金转增股本的预案 根据江苏公证会计师事务所有限公司出具的审计报告 ，公司 2007 年度末可供股东分配 利润 63,113,253.53 元。 拟以 2007 年度末总股本 17400 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红 股 2 股，共计分配 60,900,000.00 元，分配后公司未分配利润结余转入下一年度 。同时以资本 公积金转增股本，每 10 股转增 8 股，共计转增 139,200,000 股。 - 46 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 本预案须经 2007 年度股东大会审议批准后实施 。 五、其他事项 1、公司指定信息披露的媒体为 《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 2、公司专门制定了《投资者关系管理制度》，指定公司董事会秘书周永超先生为投资者 关系管理的负责人，公司董事会秘书室负责投资者关系管理的日常事务 。 3、公司重视投资者关系管理 ，指定了专人回答投资者的问询 ，日常通过电话的方式回答 投资者、媒体和中介机构的咨询，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者 和新闻媒体的交流和沟通 ，按时准确完整披露应该披露的信息 ，并依托巨潮资讯中小企业路 演网建立了与投资者的沟通平台（http://irm.p5w.net/002172/index.html ），加强与投资者 的交流。 - 47 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第八章 监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司共召开四次监事会会议，其中第二届召开两次、第三届召开两次。会议 的召集、召开与表决程序符合《公司法》、及《公司章程》等法律、法规和规范性文件的规定 。 1、公司于 2007 年 3 月 1 日上午在公司会议室召开第二届 监事会第五次会议。会议应到 监事三名，实到三名，会议由公司监事会主席蒋春雷先生 主持。本次会议审议通过了下列议 案： （1）《2006 年度监事会工作报告及公司运作情况监督报告 》 （2）《2006 年度财务报告》 2、公司于 2007 年 9 月 27 日上午在公司会议室召开第二届 监事会第六次会议。会议应到 监事三名，实到三名，会议由公司监事会主席蒋春雷先生 主持。本次会议审议通过了下列议 案： （1）《公司监事会换届选举的议案 》 本 次 监 事 会 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 9 月 29 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 3、公司于 2007 年 10 月 15 日上午在张家港市馨苑度假村召开第三届监事会第一次会议。 会议应到监事五名，实到五名，会议由公司监事蒋春雷先生主持。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《关于选举监事会主席的议案 》 本 次 监事 会决 议公 告刊 登 在 2007 年 10 月 16 日的 《 证 券时报 》 和巨 潮资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司于 2007 年 10 月 22 日上午在公司会议室召开第 三届监事会第二次会议。会议应 到监事五名，实到五名，会议由公司监事会主席蒋春雷先生 主持。本次会议审议通过了下列 议案： （1）《公司 2007 年第三季度报告》 《公司 2007 年第三季度报告》刊登在 2007 年 10 月 24 日的《证券时报》和巨潮资讯网 - 48 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （http://www.cninfo.com.cn）上。 二、监事会对 2007 年度有关事项的意见 1、监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司依照国家有关法律法规 、公司章程的规定以及股东大会 、董事会的决议 和授权运作，法人治理结构比较合理规范 ；内部控制制度基本健全；公司重大决策科学合理， 决策程序合法；公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤勉尽责 ，没有发现违反法律法规、 公司章程或损害公司利益和股东合法权益的行为 。对此，监事会表示肯定，并希望董事及高 级管理人员在公司未来的重大决策、经营管理过程中，严格遵守有关法律法规，保证按照股 东大会及董事会的决议和授权 ，规范运作，防止出现损害公司利益和股东利益的行为 。 为了进一步加强公司内部 控制，改善经营管理，防范经营风险，增加公司价值，监事会 已督促公司建立内部审计机构及相关制度 。 2、监事会检查公司财务的情况 2007 年是公司全面执行新会计准则的第一年 ，公司前期做了大量准备工作 ，对需要调整 的会计科目进行了调整 ，监事会对本年度公司执行新会计准则的情况进行了调查 ，认为公司 在执行新会计准则的一年情况良好 ；对本年度财务制度和财务状况进行了检查 ，认为公司财 务会计内控制度较健全 ，会计无重大遗漏和虚假记载 ，公司财务状况、经营成果良好，财务 报告真实、客观地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果 。同时监事会认为，公司未来 仍需进一步加强内控制度执行力度 。 3、监事会对募集资金投入项目的意见 监事会对公司募集资金使用情况进行 检查后认为，公司 2007 年募集资金实际投入项目 与承诺投入项目一致，募集资金项目总体进度和完成情况较好 ，达到预期收益。 阜宁澳洋错误调用募集资金总计 354.38 万元，公司及时发现，督促归位，对募投项目和 公司经营未造成重大影响 。建议公司加强对子公司培训 ，进一步完善内部审计制度 。 4、监事会对收购、出售资产情况的意见 报告期内公司无收购、出售资产行为。 5、监事会对公司关联交易情况的意见 报告期内，公司与关联方的交易严格按照有关规定进行 ，决策程序符合法律规定 ，定价 依据和定价政策符合市场价值规律 ，未发现利用关联交易损害中小股东利益的行为 。 - 49 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第九章 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无破产重整事项。 三、报告期内，公司无收购、出售资产及吸收合并事项 。 四、报告期内，公司无股权激励计划。 五、报告期内发生重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 占同类交易金额的比 占同类交易金额的比 交易金额 交易金额 例 例 江苏澳洋纺织实业有限公司 0.00 0.00% 11.63 0.01% 张家港市万源毛制品有限公司 254.28 0.13% 0.00 0.00% 张家港市澳洋绒线有限公司 46.62 0.91% 0.00 0.00% 江苏澳洋纺织实业有限公司 376.62 7.39% 0.00 0.00% 张家港扬子纺纱有限公司 75.70 1.48% 0.00 0.00% 张家港澳洋医院有限公司 138.09 2.71% 0.00 0.00% 张家港市澳洋绒线有限公司 60.43 2.88% 0.00 0.00% 江苏澳洋纺织实业有限公司 1,590.38 75.76% 0.00 0.00% 张家港华盈彩印包装有限公司 35.20 1.69% 0.00 0.00% 合计 2,577.32 1.23% 11.63 0.00% 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 2,105.09 万元 公司与关联企业之间的关联交易 ，蒸汽和电力以政府定价为主，除此之外均以市场价格 为基础的公允定价原则 。以上关联交易均属本公司的正常业务范围 ，预计在今后的生产经营 中，这种关联交易具有存在的必要性 ，并将继续存在。公司关联交易遵循了“公开、公平、 公正”的市场交易原则，定价公允合理，不损害公司利益。公司相对于关联方在业务 、人员、 财务、资产、机构等方面独立，关联交易不会对公司的独立性构成影响 。上述关联交易在同 类交易中所占比重较小，不会造成公司对关联方的依赖 。 2、关联债权债务往来 - 50 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江苏澳洋实业(集团)有限公司 0.00 0.00 18156.10 1,000.00 合计 0.00 0.00 18156.10 1,000.00 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元 2006 年 11 月 21 日公司第二届董事会召开第九次会议 ，审议通过《关于阜宁澳洋科技有 限责任公司向江苏澳洋实业（集团）有限公司借款的议案》，同意阜宁澳洋科技有限公司向澳 洋集团有限公司借款不超过人民币 5500 万元，按同期银行贷款利率计算利息 ，使用期限根据 阜宁澳洋科技实际需要确定，阜宁澳洋可以根据需要随时还款 。报告期内，阜宁澳洋向澳洋 集团累计借款发生额 7828.05 万元，累计还款发生额 10328.05 万元，报告期初余额 3500 万元， 截止报告期末，该笔借款余额为 1,000 万元，已计提资金占用利息 294.88 万元。 报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况 。 3、报告期内，控股股东江苏澳洋实业 （集团））为本公司提供借款担保，截至 2007 年 12 月 31 日，澳洋集团有限公司为本公司 1.62 亿银行借款和 5,500 万银行承兑汇票提供担保 。 控股东为公司提供担保有利于拓展公司的融资渠道 、促进公司快速发展。 4、本公司的基建工程部分项目由张家港市塘市建筑工程有限公司承建 ，2007 年度，该 公司共承建本公司热电扩产工程 503.49 万元。 5、根据本公司与澳洋集团有限公司签订的租赁协议 ，本公司向其租赁办公用房 ，2007 年度及 2006 年度租金为 194,400.00 元。 6、报告期内公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业提供担保。 六、重大合同及其履行情况 （一）本年度公司未发生且无以前期间发生延续到报告期的托管 、承包、租赁其他公司 资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）本年度公司未发生且无以前期间发生延续到报告期的对外担保事项 。 （三）本年度公司未发生且无以前期间发生延续到报告期的委托他人进行现金资产管理 的事项。 （四）本年度公司对子公司提供的担保 。 - 51 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 单位：（人民币）万元 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 48,100.00 报告期末对子公司担保余额合计 15,100.00 担保总额占公司净资产的比例 13.74% 其中： 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述两项担保金额合计 0.00 七、承诺事项履行情况 （一）关于股份限售的承诺 １、公司的控股股东澳洋集团有限公司、实际控制人沈学如先生、实际控制人的一致行 动人沈琼女士均承诺：自澳洋科技股票上市之日起三十六个月内 ，不转让或者委托他人管理 其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份 。 2、公司股东迟健先生承诺：其于 2007 年 5 月 8 日受让澳洋集团有限公司所持的公司股 份 650 万股，自澳洋科技股票上市之日起三十六个月内 ，不转让或者委托他人管理 ，也不由 公司回购该部分股份；其于 2007 年 5 月 8 日受让澳洋集团有限公司股份之前所持有的公司股 份 390 万股，自澳洋科技股票上市之日起 十二个月内，不转让或者委托他人管理 ，也不由公 司回购该部分股份。 3、公司股东张家港市塘市建筑工程有限公司 、江阴市宏云毛纺织有限公司 、王仙友先生、 陆仁东先生、张家港市澳洋绒线有限公司 、张家港市万源毛织品有限公司承诺 ：自澳洋科技 股票上市之日起十二个月内 ，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份 ，也不由公司回购 其持有的股份。 4、公司股东迟健先生、王仙友先生还承诺：在上述其承诺的限售期届满后 ，其所持有的 公司股份在其任职期间内每年转让的比例不超过其所持有公司股份总数的 25%，并且卖出后 六个月不再买入，在买入后六个月不再卖出，在离职后半年内不转让。 截止本报告期末，以上承诺事项在严格执行中 。 （二）关于发行完成后尽快办理工商变更登记的承诺和修改 “公司章程的承诺” 2007 年 9 月公司在上市申请时，承诺：1、在股票发行完成后三个月办理完毕工商变更 - 52 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 登记手续；2、在本公司股票上市后三个月内按照《中小企业板块上市公司特别规定 》的要求 修改公司章程，在章程中载明“（1）股票被终止上市后，公司股票进入代办股份转让系统继 续交易；（2）不对公司章程中的前款规定作任何修改 。” 上述承诺事项，已于 2007 年 11 月 7 日办理完毕。 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况及支付报酬情况 公司 2006 年年度股东大会审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司 2007 年 度财务审计机构。该所已连续 7 年为公司提供审计服务，其签字注册会计师沈岩、华可天为 公司提供审计服务自公司上市起尚未达到两个完整会计年度 。2007 年度该所的审计报酬为 65 万元。 九、报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生 受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施 、被移送司法机关或追究刑事责任 、中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚 及证券交易所公开谴责的情形 。 十、其他重大事项 （一）报告期内，公司无参股商业银行、证券、保险、信托、期货等金融企业股权。 （二）买卖其他上市公司股份的情况 单位：（人民币）元 报告期买入股份 报告期卖出股份 使用的资金 项 目 期初股份数量 期末股份数量 产生的投资收益 数量 数量 数量 新股申购 0 48,000 48,000 0 20,000,000 308,988.95 注：公司在 2007 年 11 月 5 日至 2007 年 12 月 14 日期间，使用自有资金进行了新股申购 ，因监管部门发布规定 不鼓励上市公司进行证券投资 ，公司随即终止了此项业务，截止报告期末，中签新股已全部卖出。 十一、报告期内公司重要信息索引 披露日期 公告编号 主要内容 披露媒体 2007-09-28 2007-1 2007 年度（1-9 月）业绩预增公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-09-29 2007-2 第二届董事会第十五次会议决议 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-09-29 2007-3 第二届监事会第六次会议决议 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-09-29 2007-4 对外投资公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-09-29 2007-5 关于签订募集资金专户存储三方监管协议的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 - 53 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007-09-29 2007-6 关于使用募集资金超额部分补充公司流动资金的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-09-29 2007-7 关于召开 2007 年第三次临时股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-10-12 2007-8 职工代表大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-10-16 2007-9 2007 年第三次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-10-16 2007-10 第三届董事会第一次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-10-16 关于用募集资金置换预先投入阜宁澳洋募集资金投资 2007-11 《证券时报》、巨潮资讯网 项目的自筹资金的公告 2007-10-16 2007-12 第三届监事会第一次会议决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-10-24 2007-13 2007 年第三季度报告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-11-03 2007-14 关于募集资金投资项目投入试生产并销售的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-13 2007-15 第三届董事会第三次会议决议公 告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-13 2007-16 关于控股子公司对外担保和为子公司担保的公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-13 2007-17 关于召开 2007 年第四次临时股东大会的通知 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-14 2007-18 更正公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-17 2007-19 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-25 2007-20 关于召开 2007 年第四次临时股东大会的提示性公告 《证券时报》、巨潮资讯网 2007-12-29 2007-21 2007 年第四次临时股东大会决议公告 《证券时报》、巨潮资讯网 - 54 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十章 财务报告 江苏公证会计师事务所有限公司 Jiangsu GongZheng Certified Public Accountants Co., Ltd 中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China 总机：86（510）8588 8988 Telephone ：86（510）8588 8988 传真：86（510）8588 5275 Fax ：86（510）8588 5275 电子信箱：mail@jsgzcpa.com E-mail：mail@jsgzcpa.com 审计报告 苏公W[2008]A123号 江苏澳洋科技股份有限公司全体股东 ： 我们审计了后附的江苏澳洋科技股份有限公司财务报表 ，包括 2007 年 12 月 31 日母公司资产负债表 及合并资产负债表，2007 年度母公司利润表及合并利润表 、2007 年度母公司股东权益变动表及合并股东 权益变动表、2007 年度母公司现金流量表及合并现金流量表 ，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 江苏澳洋科技股份有限公司管理层的责任 。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制 ，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范 ，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 。 审计工作涉及实施审计程序 ，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊和错误导致的财务报表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制 ，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 ，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、恰当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江苏澳洋科技股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制 ，在所有重大方面 公允反映了江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈 岩 中国 ．无锡 中国注册会计师 华可天 2008年3月4日 - 55 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 245,086,965.96 130,706,338.90 130,485,789.41 41,125,238.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 73,271,261.24 25,621,708.74 97,505,365.93 35,099,243.14 应收账款 57,786,449.27 47,616,845.32 39,936,742.89 24,929,615.08 预付款项 167,373,803.52 45,991,465.88 24,393,985.53 18,625,726.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 3,368,794.52 59,282,461.11 2,339,395.29 382,412.40 买入返售金融资产 存货 716,807,625.50 80,870,021.62 253,655,650.32 37,167,708.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,263,694,900.01 390,088,841.57 548,316,929.37 157,329,943.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 677,000,000.00 178,400,000.00 投资性房地产 固定资产 974,842,330.69 109,537,414.26 559,982,825.25 117,880,951.25 在建工程 125,807,874.60 26,804,100.01 64,112,167.17 23,970,858.74 工程物资 1,726,505.41 2,168,424.22 - 56 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 88,456,121.35 21,066,873.58 90,119,458.36 21,327,646.63 开发支出 商誉 长期待摊费用 825,277.28 2,923,319.86 32,306.54 递延所得税资产 6,825,124.70 916,853.10 978,135.57 625,436.52 其他非流动资产 非流动资产合计 1,198,483,234.03 835,325,240.95 720,284,330.43 342,237,199.68 资产总计 2,462,178,134.04 1,225,414,082.52 1,268,601,259.80 499,567,143.38 流动负债： 短期借款 431,000,000.00 185,000,000.00 377,700,000.00 177,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 141,600,000.00 105,000,000.00 104,600,000.00 40,000,000.00 应付账款 326,769,528.33 57,148,536.54 199,014,169.79 53,044,669.86 预收款项 21,667,375.22 5,375,964.93 29,228,235.86 8,733,179.82 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 13,368,155.77 6,482,362.98 20,083,591.44 9,605,182.28 应交税费 -26,252,467.26 1,732,682.57 5,264,536.71 2,190,341.34 应付利息 903,201.25 428,547.00 892,902.00 322,902.00 应付股利 1,500,000.00 其他应付款 25,105,084.86 2,243,720.00 65,783,715.77 300,180.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 934,160,878.17 363,411,814.02 804,067,151.57 291,896,455.30 - 57 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 非流动负债： 长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00 应付债券 长期应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00 3,200,000.00 1,000,000.00 非流动负债合计 7,000,000.00 1,000,000.00 9,200,000.00 1,000,000.00 负债合计 941,160,878.17 364,411,814.02 813,267,151.57 292,896,455.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 174,000,000.00 174,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00 资本公积 603,410,490.56 586,766,000.00 16,644,490.56 减：库存股 盈余公积 37,123,014.97 37,123,014.97 32,166,456.93 32,166,456.93 一般风险准备 未分配利润 284,441,143.26 63,113,253.53 98,460,157.22 44,504,231.15 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,098,974,648.79 861,002,268.50 277,271,104.71 206,670,688.08 少数股东权益 422,042,607.08 178,063,003.52 所有者权益合计 1,521,017,255.87 861,002,268.50 455,334,108.23 206,670,688.08 负债和所有者权益总计 2,462,178,134.04 1,225,414,082.52 1,268,601,259.80 499,567,143.38 - 58 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,087,321,432.42 862,933,678.70 1,320,958,812.06 654,331,669.26 其中：营业收入 2,087,321,432.42 862,933,678.70 1,320,958,812.06 654,331,669.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,681,959,094.80 791,606,726.15 1,171,274,661.67 607,910,812.03 其中：营业成本 1,480,191,544.63 745,155,138.80 1,036,657,462.49 572,112,545.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,722,510.00 2,349,114.93 5,062,040.54 1,875,991.59 销售费用 75,112,410.47 6,048,254.48 67,764,528.65 4,203,955.11 管理费用 73,660,992.52 22,570,630.12 39,635,452.63 18,489,982.07 财务费用 40,765,391.29 13,601,437.58 22,985,926.73 11,455,761.87 资产减值损失 2,506,245.89 1,882,150.24 -830,749.37 -227,424.08 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 308,948.83 308,988.95 -49,781.20 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 405,671,286.45 71,635,941.50 149,634,369.19 46,420,857.23 列） - 59 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 加：营业外收入 4,551,765.53 124,321.40 20,926.11 减：营业外支出 1,741,582.43 653,215.78 1,167,090.86 279,535.87 其中：非流动资产处置损失 73,215.78 73,215.78 271,200.30 四、利润总额（亏损总额以“-” 408,481,469.55 70,982,725.72 148,591,599.73 46,162,247.47 号填列） 减：所得税费用 15,861,522.60 21,417,145.30 12,031,529.62 11,823,067.08 五、净利润（净亏损以“-”号填 392,619,946.95 49,565,580.42 136,560,070.11 34,339,180.39 列） 归属于母公司所有者的净 216,937,544.08 49,565,580.42 86,215,374.37 34,339,180.39 利润 少数股东损益 175,682,402.87 50,344,695.74 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.54 0.35 0.66 0.26 （二）稀释每股收益 1.54 0.35 0.66 0.26 - 60 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 2,422,642,244.12 985,899,906.52 1,518,764,884.68 766,333,004.65 现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 4,619,011.36 1,604,242.07 6,573,584.42 727,593.63 的现金 经营活动现金流入小计 2,427,261,255.48 987,504,148.59 1,525,338,469.10 767,060,598.28 购买商品、接受劳务支付的 2,150,271,407.67 831,216,495.71 1,241,193,146.81 596,716,794.81 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 - 61 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 71,689,638.72 29,963,464.55 50,059,064.00 21,155,796.85 付的现金 支付的各项税费 150,725,123.64 49,795,601.60 80,341,069.98 37,823,620.65 支付其他与经营活动有关 105,023,485.59 19,872,096.06 97,509,636.06 12,942,613.29 的现金 经营活动现金流出小计 2,477,709,655.62 930,847,657.92 1,469,102,916.85 668,638,825.60 经营活动产生的现金 -50,448,400.14 56,656,490.67 56,235,552.25 98,421,772.68 流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 393,090.29 取得投资收益收到的现金 308,988.95 308,988.95 5,100,000.00 处置固定资产、无形资产和 194,600.00 194,600.00 1,353,475.52 180,000.00 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 896,679.24 503,588.95 1,353,475.52 5,280,000.00 购建固定资产、无形资产和 498,721,475.68 12,751,798.53 229,559,658.99 37,368,299.51 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 498,600,000.00 76,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 58,781,166.11 的现金 投资活动现金流出小计 498,721,475.68 570,132,964.64 229,559,658.99 113,768,299.51 投资活动产生的现金 -497,824,796.44 -569,629,375.69 -228,206,183.47 -108,488,299.51 流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 699,166,000.00 630,766,000.00 11,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东 68,400,000.00 11,600,000.00 投资收到的现金 - 62 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 取得借款收到的现金 796,400,000.00 341,400,000.00 532,700,000.00 293,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 4,502,720.00 2,235,720.00 51,200,000.00 1,000,000.00 的现金 筹资活动现金流入小计 1,500,068,720.00 974,401,720.00 595,500,000.00 294,400,000.00 偿还债务支付的现金 743,100,000.00 334,100,000.00 320,700,000.00 235,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息 59,094,346.87 37,747,734.30 36,789,889.50 24,809,964.50 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 1,500,000.00 3,400,000.00 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 35,000,000.00 10,000,000.00 的现金 筹资活动现金流出小计 837,194,346.87 371,847,734.30 367,489,889.50 260,209,964.50 筹资活动产生的现金 662,874,373.13 602,553,985.70 228,010,110.50 34,190,035.50 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 114,601,176.55 89,581,100.68 56,039,479.28 24,123,508.67 加：期初现金及现金等价物 130,485,789.41 41,125,238.22 74,446,310.13 17,001,729.55 余额 六、期末现金及现金等价物余额 245,086,965.96 130,706,338.90 130,485,789.41 41,125,238.22 - 63 - 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 所有者 所有者 项目 少数股 少数股 实收资 实收资 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库存 盈余公 一般风 未分配 权益合 本（或股 其他 东权益 本（或股 其他 东权益 积 股 积 险准备 利润 计 积 股 积 险准备 利润 计 本） 本） 130,000, 16,644,4 32,166,4 98,460,1 178,063, 455,334, 65,000,0 5,100,00 40,515,5 84,163,8 109,556, 304,335, 一、上年年末余额 000.00 90.56 56.93 57.22 003.52 108.23 00.00 0.00 30.66 06.57 380.83 718.06 -11,782, 12,764,8 370,380. 1,352,28 加：会计政策变更 991.77 94.32 31 2.86 前期差错更正 130,000, 16,644,4 32,166,4 98,460,1 178,063, 455,334, 65,000,0 5,100,00 28,732,5 96,928,7 109,926, 305,688, 二、本年年初余额 000.00 90.56 56.93 57.22 003.52 108.23 00.00 0.00 38.89 00.89 761.14 000.92 三、本年增减变动金额（减 44,000,0 586,766, 4,956,55 185,980, 243,979, 1,065,68 65,000,0 11,544,4 3,433,91 1,531,45 68,136,2 149,646, 少以“-”号填列） 00.00 000.00 8.04 986.04 603.56 3,147.64 00.00 90.56 8.04 6.33 42.38 107.31 216,937, 175,682, 392,619, 86,215,3 50,344,6 136,560, （一）净利润 544.08 402.87 946.95 74.37 95.74 070.11 （二）直接计入所有者权 11,544,4 11,091,7 22,636,2 益的利得和损失 90.56 65.44 56.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 11,544,4 11,544,4 其他所有者权益变动的影响 90.56 90.56 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 11,091,7 11,091,7 4．其他 65.44 65.44 216,937, 175,682, 392,619, 11,544,4 86,215,3 61,436,4 159,196, 上述（一）和（二）小计 544.08 402.87 946.95 90.56 74.37 61.18 326.11 （三）所有者投入和减少 44,000,0 586,766, 68,297,2 699,063, 6,699,78 6,699,78 资本 00.00 000.00 00.69 200.69 1.20 1.20 44,000,0 586,766, 68,400,0 699,166, 11,600,0 11,600,0 1.所有者投入资本 00.00 000.00 00.00 000.00 00.00 00.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 -102,79 -102,79 -4,900,2 -4,900,2 3．其他 9.31 9.31 18.80 18.80 4,956,55 -30,956, -26,000, 65,000,0 3,433,91 -84,683, -16,250, （四）利润分配 8.04 558.04 000.00 00.00 8.04 918.04 000.00 4,956,55 -4,956,5 3,433,91 -3,433,9 1．提取盈余公积 8.04 58.04 8.04 18.04 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -26,000, -26,000, 65,000,0 -81,250, -16,250, 的分配 000.00 000.00 00.00 000.00 000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 65 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 174,000, 603,410, 37,123,0 284,441, 422,042, 1,521,01 130,000, 16,644,4 32,166,4 98,460,1 178,063, 455,334, 四、本期期末余额 000.00 490.56 14.97 143.26 607.08 7,255.87 000.00 90.56 56.93 57.22 003.52 108.23 66 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 财务报表附注 附注 1：公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏澳洋科技股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复[2001]151 号文批准成立， 于 2001 年 10 月 22 日在江苏省工商行政管理局登 记注册。经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]258 号文“关于核准江苏澳洋科技股份有限公司首次公开发行股票的通知 ”核准，于 2007 年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票 （A 股）4,400 万股，并于 2007 年 9 月 21 日在深圳证券 交易所挂牌交易 ，发行上市后注册资本由人民币 13,000 万元增加至人民币 17,400 万元。证券简称为 “澳洋科技”，证券代码为“002172”。 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址 本公司的注册地及总部地址 ：江苏省张家港市杨舍镇塘市镇中路 18 号 本公司的组织形式：股份有限公司 本公司下设化纤厂、热电厂和财务部、销售部、供应部、投资发展部和综合办公室等职能部门 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司属于粘胶短纤行业 ，主要经营范围为：粘胶纤维及粘胶纤维品 、可降解纤维、功能性纤维制 造、销售；纺织原料（皮棉除外） 、纺织品、化工产品（农药、化肥、危险品除外）销售；房地产开发（取 得相关资质后经营） ；蒸汽热供应，电力生产。 本公司实际从事的主要业务 ：粘胶短纤、棉浆粕的生产及销售；蒸汽及电力的供应。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为：澳洋集团有限公司（原江苏澳洋实业（集团）有限公司）。 5、财务报告的批准报出者和报出日期 本公司财务报告由本公司董事会批准于 2008 年 3 月 4 日报出。 附注 2： 重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 ，真实、完整地反映了本公司的财务状况 、经营成 果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部新修订的《企业会计准则》及其应用指南，并根据中国证监 会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 》 （证监发[2006]136 号）、 《关于发布（公开 发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 ）的通 知》（证监会计字[2007]10 号）以及《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的规定对 2006 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 年度数据进行追溯调整，按企业会计准则重新列报。 3、会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制 。 本公司在对会计要素进行计量时 ，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 6、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物 ，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法 本公司对发生的外币业务 ，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账 。资产负债表日,外币货币 性项目按资产负债表日即期汇率折算 ，由此产生的折合人民币差额 ,除筹建期间及固定资产购建期间可予 资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目 ，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的确认和计量 本公司的金融资产包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ，包括交易性金融资产和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。 本公司购入的股票、债券、基金等时，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额 ，相关的交易费用在发生时计入当期损益 。支付的价款中包含已宣告 发放的现金股利或债券利息 ，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利 ，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益 。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益 ，同时调 整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 68 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债 、浮动利率公司债券等持有至到期投资 ，按取得时的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额 。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的 ，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按 照摊余成本和实际利率确认利息收入 ，计入投资收益。实际利率在取 得持有至到期投资时确定 ，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的 ，也可按票面利率计 算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益 。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的 ，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ；计提后如有证据表明其价值已恢复 ，原确认的减值损失可 予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日 的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变 ，使某项投资不再适合作为持有至到期投资 ，则将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量 。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出 ，计入当期损益。 （3）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款 ）按合同或协议价款作为初始入账金额 ，并按下列标 准确认坏账损失：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 ；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准， 该等应收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法 。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确定减值损失 ，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项 ，汇同对单项金额非重大的应收款项 ，按类似的信用风险特征划分 为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失 ，计提坏账准备。 对于纳入合并范围的母子公司之间的应收款项 ，不计提坏账准备。 本公司应收款项根据其风险特征确定计提比例如下 ： 应收账款风险特征：采取国内赊销模式的化纤产品销售 、水电供应、材料销售和加工等业务。 应收账款计提比例： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 计提比例 5% 20% 50% 80% 100% 其他应收款风险特征：员工备用金、押金以及其他往来。 其他应收款计提比例： 69 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 计提比例 5% 20% 50% 80% 100% 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产 ，以及除下列各类资产以 外的金融资产： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ， （2）持有至到期投资， （3）贷款 和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利 ，单独确认为应收项目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利 ，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积 －其他资本公积。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降 ，且预期该下降为非暂时性的 ，则根 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ；在计提减值损失时将原直接计入所 有者权益公允价值下降形成的累计损失一并转出 ，计入资产减值损失。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额 ，计入投资收益，同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出 ，计入投资损益。 本公司的金融负债包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ，包括交易性金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价 ，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 。如 不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量 。 （2）其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 。在初始计量后按《企业会计准 则－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的 较高者进行后续计量。 9、存货 本公司的存货主要分为原材料 、在产品、库存商品 、包装物、低值易耗品等五大类 ，当与该存货 有关的经济利益很可能流入本公司及该存货的成本能够可靠地计量时进行确认 。 存货的取得以成本进行初始计量 ，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时，以实际成本 计价，领用或发出存货时按加权平均法计价 ；低值易耗品、包装物于领用时一次性摊销。 本公司存货定期进行清查，存货盘存制度采用永续盘存法。 70 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量 。存货成本高于其可变现净值的差额计 提 存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提 ；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备 。与在同一地区销售的产品系列相关 、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货 ，合并计提存货跌价准备。 可变现净值，是指存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本 、估计的销售费用以及相关税费 后的金额。 本公司在发生存货毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 。存货盘亏造 成的损失，直接计入当期损益。 10、长期股权投资核算方法 （1）确认及初始计量 A 对企业合并形成的长期股权投资 ，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下企业合并进行核算 。 对于同一控制下的企业合并 ，在以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的 ，本公 司在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本 ，本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并 ，本公司以合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 ： a） 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 。 b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并 ，合并成本为每一单项交易成本之和 。 c) 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本 。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 ，确认为商誉，对取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额 ，经复核后记入当期损益。 B 公司以支付现金取得的长期股权投资 ，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 ，不调整长期股权投资的初始投资成本 ；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的 ，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 （2）收益确认方法 本公司对不具有共同控制或重大影响的被投资单位 ，以及对实施控制的被投资单位的长期股权投资 以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认 ，而该等现金股利超出投资日以后累积净利 71 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有共同控制或重大影响的以权益法核算 ，投资收益以取得 股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定 。在确认应享有被投资单位净损益的份额时 ，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础 ，对被投资单位的净利润进行调整后确认 。对于被投 资单位除净损益以外所有者权益的其他变动 ，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时 ，以投资账面价值减记零为限 ，合同约定负有承担额外损 失义务的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润 ，本公司在计算的收益分享额弥补未确认的亏损分 担额以后，恢复确认收益分享额。 11、固定资产 (1) 固定资产确认：固定资产指本公司为生产商品 、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等 。于该固定资产有关的经济利益 很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认 。 (2) 固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付 ，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额 ，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 (3) 固定资产后续计量：本公司对所有固定资产计提折旧 ，除对已提足折旧仍继续使用的固定资产外 。 本公司根据固定资产的性质和使用情况 ，确定固定资产的使用寿命和预计净残值 。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 预计净残值 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 5% 4.75% 机器设备 10 年 5% 9.5% 电子设备 5年 5% 19% 运输设备 5年 5% 19% 其他设备 5年 5% 19% 12、在建工程核算方法 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程 ，包括新建、改扩建、大修理工程 等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值 ；采用实际成本计价，按工程项目分类核 算，在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产 。对工期较长、金额较大、且分期分批完工的项 目，在所建固定资产达到预定可使用状态时 ，暂估记入固定资产，待该项工程竣工决算后， 再按竣工决 算价调整暂估固定资产价值，同时调整原已计提的折旧额 。与工程有关的借款发生的借款利息 ，按照借 款费用资本化的原则进行处理。 72 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 13、工程物资的核算方法 工程物资采用实际成本核算 ，包括为工程准备的材料 、尚未交付安装的需要安装设备的实际成本 ， 以及预付大型设备款和基本建设期间根据项目概算购入为生产准备的工具及器具等的实际成本 。 14、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 。 无形资产按照成本进行初始计量 。公司内部研究开发项目研究阶段的支出 ，于发生时计入当期损益； 公司内部研究开发项目开发阶段的支出 ，在同时满足下列条件时确认为无形资产 ，否则于发生时计入当期 损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ； （3）无形资产产生经济利益的方式 ，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持 ，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命 。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销 。 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核 ，于每年年度终了，对使用 寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 。 本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和应用软件 ，土地使用权的使用寿命按获取的土地使用 权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定的使用年限确定 ，应用软件的使用寿命 确定为 5 年。 15、长期待摊费用的核算方法 主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上各项费用 。有明确受益期限的，按受 益期限平均摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。 16、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据 、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资 、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可 能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌 ，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高 ，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 73 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期 ，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象 。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值 ，只要有一项超过了资产的账面价值 ，就表明资产没有发生减值 ，不需再估 计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额 ，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处 置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的 ，按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下 ，以可获取的最佳信息为基础 ，估计资产的公允 价值减去处置费用后的净额 ，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格 或者结果进行估计。按照上述 规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的 ， 以该资产预计未来现金流量的现值作 为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值 ，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 。预计资产未来现金流量的现值 ，综合考虑资产 的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的 ，将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失 ，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整 ，以使该资产在剩余使用寿命内 ， 系统地分摊调整后的资产账面价值 （扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的 ，一般以单项资产为基础估计其可收回金额 。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的 ，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额 。在认定资产组时， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 。同时，考虑公司管理 生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等 。 （5）所计提的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、借款费用 确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 ，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。符合 资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（3 个月）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用开始资本化，需同时满足下列条件： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 、转移 74 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 。 借款费用资本化金额的计算方法 ：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额 ，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的 ，以专门借款当期实际发生的利息费用 ， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的 ，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 ，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定 。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额 。 资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ，借款费用应 当停止资本化。由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非 正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的 购建活动重新开始。 18、政府补助 本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产 ，于本公司能够满足政府补助所附条 件，以及能够收到政府补助时予以确认 。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配 ，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助 ，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的 ，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益 ；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的 ，直接 计入当期损益。 如果已确认的政府补助需要返还的 ，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、收入确认方法 A、销售商品：本公司销售的商品在同时满足下列条件时 ，按从购货方已收或应收的合同或协议价款 的金额确认销售商品收入。 （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 ，也没有对已售出的商品实施有效 控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业 ； 75 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 。 合同或协议价款的收取采用递延方式 ，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 B、提供劳务：本公司为用户提供的修理、修配服务，在完成劳务时确认收入。 C、让渡资产使用权：本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的 计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法 。 当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债 ，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量 。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重 新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外 ，将其 影响数计入变化当期的所得税费用 。 21、合并会计报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 ，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的 ，均将其纳入合并财务报表范围： （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议 ，拥有被投资单位半数以上的表决权 ； （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策 ； （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员 ； （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权 。 合并财务报表当以母公司和其子公司的财务报表为基础 ，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后进行编制。 合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础 ，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间 发生的内部交易对合并资产负债表的影响后进行编制 ；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础 ， 在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后进行编制 。合并现金流 量表以母公司和子公司的现金流量表为基础 ，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并现金流量表的影响后进行编制 。合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为 基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后进行 编制。 如子公司所采用的会计政策与母公司不一致的 ，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要 76 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 的调整。 22、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正影响 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）、中国证监会《关于发布（公开发行证券的公司信息披露规范问 答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 ）的通知》 （证监会计字[2007]10 号） 、 财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知的规定，追溯调整 2007 年度合并报表期初数，调整 增加总资产 978,135.57 元，调整增加归属于母公司所有者权益 978,135.57 元，具体情况如下： （1）根据企业会计准则第 18 号—所得税的规定，本公司所得税核算方法由应付税款法改为资产负债 表债务法。此项会计政策变更对 2007 年度合并报表期初数的影响为：增加递延所得税资产 978,135.57 元， 增加盈余公积 32,541.54 元，增加未分配利润 772,766.38 元，增加少数股东权益 172,827.65 元。 （2）根据新准则少数股东权益在所有者权益项下列示 ，故增加 2007 年期初所有者权益 177,890,175.87 元。 （3）根据企业会计准则解释第 1 号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资 ， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算 ，根据以上规定，本公司追溯调整 了对子公司的长期股权投资，对 2007 年母公司报表期初数影响为：减少长期股权投资 71,150,416.63 元， 减少资本公积 16,644,490.56 元，减少盈余公积 5,450,592.61 元，减少未分配利润 49,055,333.46 元；对 2007 年度合并报表期初影响为：增加未分配利润 5,405,592.61 元，减少盈余公积 5,405,592.61 元。 （4）合并财务报表中对子公司已提取盈余公积的还原 ：本公司在合并财务报表中，对子公司已提取 盈余公积不再进行还原，并予以追溯调整，此项会计政策变更对 2007 年度合并报表期初数的影响为：增 加未分配利润 16,923,562.44 元，减少盈余公积 16,923,562.44 元。 附注 3：税项 一 、 本公司适用的主要税种和税率如下 ： 1、增值税： 除蒸汽销售的税率为 13%以外，其他产品销售的税率均为 17%； 2、教育费附加： 税率为按缴纳流转税的 3%-4%； 3、城建税： 税率为按缴纳流转税的 5%； 4、地方规费： 本公司 2007 年度地方规费为 58 万元，2006 年度地方规费为 60 万元； 5、地方综合基金： 本公司控股子公司阜宁澳洋公司按营业收入的 0.25%计征地方综合基金； 5、企业所得税： 税率为 33%。 二、税负减免： 77 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 1、本公司： （1）2007 年 1 月 8 日，经张家港市地方税务局‘张地税函[2007]4 号’技术改造国产设备投资准予 抵免企业所得税通知书批准 ：本公司粘胶纤维生产环保综合治理项目所购置的国产设备准予享受有关抵 免企业所得税的政策。可抵免所得税额为 4,008,640.00 元，2006 年度抵免额为 1,475,681.55 元，2007 年 度抵免额 2,532,958.45 元。 （2）2005 年 2 月 28 日，经张家港市地方税务局‘张地税函[2005]5 号’技术改造国产设备投资准予 抵免企业所得税通知书批准 ：同意本公司的热电厂三期扩建工程技术改造项目符合国家产业政策 ，为实 施该项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税的 政策。2006 年 4 月 13 日经张家港地方税务局 同意，于 2006 年度抵免企业所得税 3,153,280.00 元。 2、本公司控股子公司玛纳斯澳洋公司：经新疆维吾尔自治区国税局新国税办 [2004]310 号文批准，自 2003 年度至 2007 年度免征企业所得税 5 年。 附注４：企业合并及合并财务报表 1、截止 2007 年 12 月 31 日本公司的控股子公司： 单位：万元 注册 注册 投资 拥有 会计报表 公司名称 主营业务 地点 资本 金 额 权益% 是否合并 阜宁澳洋科技有限责任公司（以 江苏盐城 59,500 57,500 96.64% 粘胶短纤的生产和销售 是 下简称阜宁澳洋公司） 阜宁县 玛纳斯澳洋科技有限责任公司 新疆 20,000 10,200 51% 粘胶短纤、棉浆粕的生产和销售 是 （以下简称：玛纳斯澳洋公司） 玛纳斯县 2、截止 2007 年 12 月 31 日本公司的控股孙公司： 单位：万元 注册 注册 投资 表决权比 会计报表 公司名称 持股比例 主营业务 地点 资本 金 额 例 是否合并 玛纳斯新澳特纤有限责任公司 新疆 （以下简称：玛纳斯新澳公司） 10,000 4,000 40% 55% 粘胶短纤的生产和销售 是 *1 玛纳斯县 新疆澳洋国际贸易有限公司（以 阿拉山口 50 40 80% 80% 商品销售、进出口贸易 否 下简称：新疆澳洋国贸公司）*2 *1 该公司是本公司的子公司玛纳斯澳洋科技有限责任公司与 玛纳斯银天棉业有限公司、刘汉兵、 78 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 鄢陵永丰纺织有限公司、应志勤共同出资。玛纳斯澳洋公司占其 40%的股权，同时根据玛纳斯澳洋公司 与该公司股东应志勤（持有该公司 15%的股权）签订的一致行动协议，玛纳斯澳洋公司拥有该公司 55% 的表决权，该项一致行动协议有效期至 2008 年 12 月 31 日。 *2 该公司是本公司的子公司玛纳斯澳洋科技有限责任公司与自然人谢庆合资创建 ，于 2005 年 11 月 15 日注册成立。于 2007 年 2 月将所持股份全额转让（以下简称新疆澳洋国贸公司） 。 3、通过企业合并取得的子公司 本公司无通过企业合并取得的子公司 。 4、合营企业和联营企业 本公司无合营企业和联营企业。 5、合并报表范围的变更情况 控股公司名称 持股比例 期末净资产 期末净利润 变动原因 新增孙公司 玛纳斯新澳特纤有限责任公司 40% 100,044,758.44 44,758.44 投资设立 减少孙公司 新疆澳洋国际贸易有限公司 80% 513,996.57 13,996.57 股权转让 6、少数股东权益情况 少数股东权益中 母公司所有者权益 子公司名称 少数股东权益 用于冲减少数 中冲减的少数 股东损益的金额 股东损益金额 玛纳斯澳洋科技有限责任公司 342,535,688.26 -- -- 阜宁澳洋科技有限责任公司 19480,063.76 -- -- 玛纳斯新澳特纤有限责任公司 60,026,855.06 -- -- 合 计 -- -- 422,042,607.08 附注 5：合并财务报表主要项目注释 (下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位) 1．货币资金 项 目 2007-12-31 2006-12-31 现 金 78,350.56 1,996,417.33 银行存款 173,035,935.40 72,649,372.08 其他货币资金 71,972,680.00 55,840,000.00 合 计 245,086,965.96 130,485,789.41 （1）其他货币资金为本公司开具的银行承兑汇票保证金及信用证保证金 ，无潜在回收风险。 （2）货币资金 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 11,460.12 万元，主要系募集资金到位 79 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 所致。 2．应收票据 票据种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 73,037,711.24 97,505,365.93 商业承兑汇票 233,550.00 -- 73,271,261.24 97,505,365.93 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止本公司已转让尚未到期的商业承兑汇票为 1,621,350.00 元，相关票据 将分别于 2008 年 1-5 月到期。除上述事项外，无商业承兑汇票质押、背书事项。 （2）应收票据 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日减少 2,423.41 万元，主要由于 2007 年末客 户回笼资金中银行承兑汇票所占比例降低 ，导致应收账款增加，应收票据下降。 3．应收账款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 1 年以内 58,712,599.04 94.39 5% 2,935,629.95 39,676,275.94 92.95 5% 1,983,813.80 1-2 年 1,245,619.81 2.00 20% 249,123.96 2,522,402.75 5.91 20% 504,480.55 2-3 年 1,880,128.03 3.02 50% 940,064.02 428,732.90 1.00 50% 214,366.45 3-4 年 324,961.60 0.52 80% 259,969.28 59,960.50 0.14 80% 47,968.40 4-5 年 39,640.00 0.07 80% 31,712.00 -- -- 80% -- 合 计 62,202,948.48 100.00 4,416,499.21 42,687,372.09 100.00 2,750,629.20 3．应收账款（续） （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 13,005,884.91 20.91 5% 650,294.25 -- -- -- -- 重大*1 80 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额 不重大但 364,601.60 0.59 80% 291,681.28 59,960.50 0.14 80% 47,968.40 组合后风 险较大*2 其他不重 48,832,461.97 78.50 7.12% 3,474,523.68 42,627,411.59 99.86 6.34% 2,702,660.80 大的 合 计 62,202,948.48 100.00 4,416,499.21 42,687,372.09 100.00 2,750,629.20 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500 万元以上的应收账款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 ，确定该组合的依据为： 账龄3年以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项账龄均为 1 年以内。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 ；应收关联公司款项详 见附注 7-7。 （4）前五名欠款单位应收款项总额为 2,154.36 万元，账龄均为一年以内，占期末应收账款总额的 34.63%。 （5）应收账款 2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 1,951.56 万元，主要由于 2007 年末客 户回笼资金中银行承兑汇票所占比例降低 ，导致应收账款增加，应收票据下降。 4．预付账款 （1）账龄分析： 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 167,017,880.27 24,393,985.53 1 -2 年 355,923.25 -- 合 计 167,373,803.52 24,393,985.53 （2）上述余额中无预付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 14,297.98 万元，主要因本公司粘胶短纤产能扩大， 生产能力增加所引起预付棉短绒 、棉浆粕等原材料款项增加所致 。 5．其他应收款 （1）账龄分析： 81 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 1 年以内 5% 5% 2,740,829.38 71.93 137,041.47 2,121,975.63 83.13 106,098.79 1-2 年 20% 20% 798,726.64 20.96 159,745.33 390,832.12 15.31 78,166.42 2-3 年 50% 50% 239,448.40 6.28 119,724.20 9,505.50 0.37 4,752.75 3-4 年 80% 80% 31,505.50 0.83 25,204.40 30,500.00 1.19 24,400.00 合 计 100.00 100.00 3,810,509.92 441,715.40 2,552,813.25 213,417.96 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 -- -- -- -- -- -- -- -- 重大*1 单项金额 不重大但 31,505.50 0.83 80% 25,204.40 30,500.00 1.19 80% 24,400.00 组合后风 险较大*2 其他不重 3,779,004.42 99.17 11.02% 416,511.00 2,522,313.25 98.81 7.49% 189,017.96 大的 合 计 3,810,509.92 100.00 441,715.40 2,552,813.25 100.00 213,417.96 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在100 万元以上的其他应收款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 ，确定该组合的依据为： 账龄3年以上的应收款项。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 。 （4）前五名欠款单位应收款项总额为 144.41 万元，账龄均为一年以内，占期末应收账款总额的 37.90%。 （5）期末余额主要为职工备用金借款和部分代垫款项 。 6．存货 2007-12-31 2006-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 588,162,775.57 -- 170,615,067.13 -- 82 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 包装物 456,727.82 -- 597,484.39 -- 在产品 6,741,673.36 -- 6,161,267.61 -- 库存商品 121,433,364.52 -- 76,281,831.19 -- 低值易耗品 13,084.23 -- -- -- 合 计 716,807,625.50 -- 253,655,650.32 -- 6．存货（续） （1）本公司 2007 年 12 月末没有存货成本高于可变现净值的情形 ，故未计提跌价准备。 （2）本公司存货期末余额中无资本化利息 。 （3）存货的抵押情况：2007 年 12 月 31 日，玛纳斯澳洋公司以账面价值 14,242.74 万元的原材料-棉 短绒作为银行承兑汇票的抵押品 。 （4）2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 46,315.20 万，主要为：①因产能增加而增加的原 材料储备，其中：原材料-棉短绒储备增加 23,857.15 万元，原材料-浆粕储备增加 16,794.99 万元；②粘胶 短纤产能增加，库存商品相应增加 4,515.15 万元。 7．固定资产及累计折旧 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 固定资产原价 房屋建筑物 272,186,366.52 226,797,879.13 243,043.40 498,741,202.25 机器设备 421,122,209.18 247,215,764.71 543,030.00 667,794,943.89 电子设备 3,207,653.63 816,404.38 42,385.30 3,981,672.71 运输设备 15,935,635.92 3,965,153.00 293,972.00 19,606,816.92 其他设备 577,061.63 1,315,969.95 -- 1,893,031.58 合 计 713,028,926.88 480,111,171.17 1,122,430.70 1,192,017,667.35 固定资产累计折旧 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 房屋建筑物 41,636,634.99 15,971,664.77 11,544.60 57,596,755.16 机器设备 106,440,453.51 44,660,263.51 435,078.00 150,665,639.02 电子设备 1,428,518.90 582,046.23 19,383.56 1,991,181.57 运输设备 3,315,833.22 3,332,608.14 134,982.22 6,513,459.14 其他设备 224,661.01 183,640.76 -- 408,301.77 83 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 153,046,101.63 64,730,223.41 600,988.38 217,175,336.66 固定资产账面价值 2007-01-01 2007-12-31 房屋建筑物 230,549,731.53 441,144,447.09 机器设备 314,681,755.67 517,129,304.87 电子设备 1,779,134.73 1,990,491.14 运输设备 12,619,802.70 13,093,357.78 其他设备 352,400.62 1,484,729.81 合 计 559,982,825.25 974,842,330.69 （1）固定资产本期增加中由在建工程完工转入 45,462.64 万元，其他为直接购入。 （2）固定资产中无融资租赁和暂时闲置的资产 。 （3）固定资产的抵押情况：本公司以部分房屋建筑物和机器设备作为短期借款 、应付票据-银行承兑 汇票的抵押品，详见附注 5-14。 （4）2007 年 12 月 31 日固定资产无迹象表明资产可能发生了减值，故不需计提固定资产减值准备。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，房屋建筑物中尚未办妥产权证书的账面原值为 241,361,422.28 元，主 要为玛纳斯澳洋公司和阜宁澳洋公司近两年新建的厂房 。 8．在建工程 工程 本期 工程投入占 项 目 2007-01-01 本期增加 其他转出 2007-12-31 预算 转固数 预算的比例 阜宁澳洋 5 万吨差别化 4.35 亿 29,152,762.76 423,483,753.36 442,149,733.41 -- 10,486,782.71 104.05% 粘胶短纤项目 新澳特纤 5 万吨粘胶短 2.30 亿 -- 29,212,518.75 -- -- 29,212,518.75 12.70% 纤生产项目 玛纳斯澳洋 75 吨锅炉 9700 万 -- 7,850,966.58 -- -- 7,850,966.58 8.09% 玛纳斯澳洋员工宿舍区 5000 万 6,331,953.07 26,193,886.42 -- -- 32,525,839.49 65.05% 玛纳斯澳洋办公大楼 3000 万 2,680,832.49 7,822,107.25 -- -- 10,502,939.74 35.01% 江苏澳洋热电扩产 2600 万 22,211,358.74 3,336,990.27 3,040,929.00 -- 22,507,420.01 86.57% 江苏澳洋化纤技改 823 万 -- 4,886,680.00 590,000.00 -- 4,296,680.00 52.21% 玛纳斯澳洋污水三期 700 万 -- 4,174,936.35 -- -- 4,174,936.35 59.64% 玛纳斯澳洋化纤浆粕生 500 万 -- 4,942,660.89 4,942,660.89 -- -- -- 产技改 沙漠绿化工程 320 万 1,909,625.84 683,452.47 2,143,540.00 449,538.31 -- -- 84 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 江苏澳洋废气处理工程 189 万 1,759,500.00 -- 1,759,500.00 -- -- -- 二期 其它小型工程 -- 66,134.27 4,457,696.86 -- 274,040.16 4,249,790.97 -- 合 计 64,112,167.17 517,045,649.20 454,626,363.30 723,578.47 125,807,874.60 （1）本期增加的在建工程中资本化利息金额为 ：2,683,075.42 元。 （2）其他转出为固定资产修理费用，计入当期损益。 （3）阜宁澳洋 5 万吨差别化粘胶短纤项目及化纤技改 为募股资金项目，其余项目均为自筹资金。 9．工程物资 类 别 2007-12-31 2006-12-31 预付设备款及零星物资 1,726,505.41 2,168,424.22 10．无形资产 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 无形资产原价 土地使用权 92,117,604.18 -- -- 92,117,604.18 计算机软件 270,000.00 270,000.00 -- 540,000.00 合 计 92,387,604.18 270,000.00 -- 92,657,604.18 无形资产累计摊销额 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 土地使用权 2,254,645.82 1,845,670.32 -- 4,100,316.14 计算机软件 13,500.00 87,666.69 -- 101,166.69 合 计 2,268,145.82 1,933,337.01 -- 4,201,482.83 无形资产账面价值 2007-01-01 2007-3-31 土地使用权 89,862,958.36 88,017,288.04 计算机软件 256,500.00 438,833.31 合 计 90,119,458.36 88,456,121.35 本公司土地使用权用于长、短期借款和银行承兑汇票的抵押 ，详见附注 5-14。 85 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 11．长期待摊费用 剩余摊 类 别 原值 2006-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007-12-31 销期限 35KV 增容 改造工程 220,000.00 32,306.54 -- 32,306.54 220,000.00 -- 费 厂区绿化 2,063,193.10 1,237,915.88 -- 1,237,915.82 825,277.28 2年 412,638.60 开办费 25,338,740.07 1,653,097.44 23,685,642.63 25,338,740.07 25,338,740.07 -- 27,621,933.17 2,923,319.86 23,685,642.63 25,783,685.21 26,796,655.89 合 计 825,277.28 以上开办费主要是阜宁澳洋公司的开办费用 。 12．递延所得税资产 项 目 2007-12-31 2006-12-31 坏账准备 1,214,553.66 978,135.57 开办费 5,080,571.04 -- 未实现内部销售的损益 530,000.00 -- 合 计 6,825,124.70 978,135.57 13．资产减值准备 本期减少额 项 目 2007-01-01 本期计提额 2007-12-31 转回 转销 1.坏账准备 2,964,047.16 2,506,245.89 -- 612,078.44 4,858,214.61 2.存货跌价准备 -- -- -- -- -- 3.长期股权投资减值准备 -- -- -- -- -- 4.固定资产减值准备 -- -- -- -- -- 5.工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 6.在建工程减值准备 -- -- -- -- -- 7.无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 合 计 2,964,047.16 2,506,245.89 -- 612,078.44 4,858,214.61 86 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 14．所有权受到限制的资产 （1）资产所有权受到限制的原因：主要为银行借款及开具银行承兑汇票做抵押的存货 、固定资产和 无形资产。 （2）所有权受到限制的资产金额： 所有权受到限制的资产类别 2007-12-31 2006-12-31 一、用于抵押的资产 1、存货 原材料 142,427,400.00 97,932,961.08 2、固定资产账面价值 房屋建筑物 80,889,952.31 50,446,298.59 机器设备 47,221,444.47 66,066,048.32 3、无形资产 土地使用权 88,017,288.04 39,058,162.36 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 合 计 358,556,084.82 253,503,470.35 15．短期借款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 保证借款 299,000,000.00 268,000,000.00 抵押借款 132,000,000.00 99,700,000.00 质押借款 -- 10,000,000.00 合 计 431,000,000.00 377,700,000.00 15．短期借款（续） （1）保证借款中：澳洋集团有限公司为本公司 12,200.00 万借款提供担保；本公司为玛纳斯澳洋公 司 13,000.00 万借款提供担保；玛纳斯县供销合作社联合社为玛纳斯澳洋公司 2,600.00 万借款提供担保； 本公司为阜宁澳洋公司 2,100.00 万借款提供担保。 （2）抵押借款中：由本公司的房屋建筑物、土地使用权和机器设备作抵押 ，详见附注 5-14。本公司 抵押借款中 4,000.00 万元除由资产做抵押外，澳洋集团有限公司同时为其提供担保 。 87 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （3）本公司无已到期未偿还的短期借款 。 16．应付票据 票据种类 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 141,600,000.00 104,600,000.00 （1）玛纳斯澳洋公司以固定资产 -房屋建筑物和原材料-棉短绒作为 2,096.00 万银行承兑汇票的抵押。 （2）澳洋集团有限公司为本公司 5,500.00 万银行承兑汇票提供担保；玛纳斯县供销合作社联合社为 玛纳斯澳洋公司 100.00 万银行承兑汇票提供担保。 （3）2007 年 12 月 31 日比 2006 年 12 月 31 日增加 3,700 万元，主要因本公司以银行承兑汇票结算 货款的方式延长应付货款的付款期 限，缓解资金压力，降低财务费用。 17. 应付账款 账龄结构 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 307,459,831.58 199,014,169.79 1 -2 年 19,309,696.75 -- 合 计 326,769,528.33 199,014,169.79 （1）余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股东单位的款项和应付关联公司款项详见附注 7-7。 （2）账龄 1 年以上的大额应付款项：主要为工程建设款尾款及质保金 。 （3）2007年12月31日比2006年12月31日增加12,755.54万元，主要系随工程建设和产能扩大而增加的 应付款项。 18. 预收账款 2007-12-31 2006-12-31 21,667,375.22 29,228,235.86 （1）余额中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项和预收关联公司的款项详 见附注 7-7。 （2）无一年以上大额预收款项。 19. 应付职工薪酬 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 88 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 1.工资、奖金、津贴和补贴 5,708,541.51 60,694,662.56 58,725,419.21 7,677,784.86 2.职工福利费 8,701,321.11 4,992,692.62 13,694,013.73 -- 3.社会保险费 2,282,138.74 10,344,299.04 11,905,842.13 720,595.65 4.住房公积金 -- 741,080.30 741,080.30 -- 5.工会经费和职工教育经费 3,339,509.23 2,205,216.85 627,031.67 4,917,694.41 6.非货币性福利 -- -- -- 7.因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- -- 8.其他 52,080.85 -- -- 52,080.85 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合 计 20,083,591.44 78,977,951.37 85,693,387.04 13,368,155.77 本公司不实行工效挂钩的工资制度 。 20．应交税费 税 种 2007-12-31 2006-12-31 企业所得税 4,075,609.70 -8,561.79 增值税 -33,246,999.43 2,559,150.08 营业税 45,000.00 45,000.00 印花税 69,301.22 41,657.85 城建税 -- 137,078.05 个人所得税 -- 80,867.28 房产税 2,128.65 -- 土地使用税 120,889.49 -- 教育费附加 2,329,785.40 2,409,345.24 综合基金 351,817.71 -- 合 计 -26,252,467.26 5,264,536.71 21．应付利息 项 目 计提依据 2007-12-31 2006-12-31 银行借款利息 按借款合同 903,201.25 892,902.00 89 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 22．应付股利 股东名称 2007-12-31 2006-12-31 新疆天业股份有限公司 -- 1,500,000.00 合 计 -- 1,500,000.00 23. 其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 25,105,084.86 65,783,715.77 （1）余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下 ，应付关联方款项详 见附注 7-7。 单 位 性质内容 2007-12-31 2006-12-31 江苏澳洋实业集团公司 暂借款 10,000,000.00 35,000,000.00 （2）一年以上大额欠款列示： 单 位 性质内容 2007-12-31 2006-12-31 玛纳斯县供销合作社联合社 收购资产款 -- 10,563,290.80 以上款项系玛纳斯澳洋公司 2003 年 6 月因收购玛纳斯县化纤浆粕厂而应付 玛纳斯县供销合作社联合 社的款项，本年已支付。 （3）主要款项说明： 单 位 性质内容 2007-12-31 2006-12-31 江苏澳洋实业集团公司 暂借款 10,000,000.00 35,000,000.00 肖继生 暂借款 -- 10,000,000.00 玛纳斯县供销合作社联合社 收购资产款 -- 10,563,290.80 发行费 未付发行费 2,235,720.00 -- 代收的员工购房款 代收代付 6,933,908.00 4,968,397.00 暂借款利息 暂借款利息 3,162,074.00 2,436,959.55 （4）2007 年 12 月 31 日较 2006 年 12 月 31 日减少了 4,067.86 万元，主要为 ①归还江苏澳洋实业集 团有限公司暂借款 2,500 万元；②归还肖继生暂借款 1,000 万元。②归还玛纳斯县供销合作社联合社资产 收购款项 1,056.33 万元。 24. 长期借款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 抵押借款 -- -- 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 90 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 以上保证借款由玛纳斯宾馆 提供担保。 25. 长期应付款 项 目 2007-12-31 2006-12-31 玛纳斯县排水改建工程国债转贷资金 2,000,000.00 2,000,000.00 以上款项系根据《关于转发新疆维吾尔自治区利用国债转贷资金管理办法的通知 》（新政办[1998]45 号文） ，由玛纳斯县财政局下拨的用于玛纳斯县排水改建工程国债转贷资金 ，还本付息期限为 15 年。 26. 其他非流动负债（政府补助） 项 目 2007-12-31 2006-12-31 纺织行业转变外贸增长方式专项资金 -- 2,000,000.00 技术改造补助 1,000,000.00 1,000,000.00 技术创新项目拨款 -- 200,000.00 合 计 1,000,000.00 3,200,000.00 以上技术改造补助系根据江苏省经济贸易委员会 、江苏省财政厅‘苏经贸投资[2005 年]797 号 苏财 企[2005]85 号’文拨付本公司的粘胶短纤技改专项资金 100 万元。 27．股 本 本期变动增（减） 2007-01-01 发行新股 其他 小计 2007-12-31 一、有限售条件股份 1、国家持股 -- -- -- -- -- 2、国有法人持股 -- -- -- -- -- 3、其他内资持股 130,000,000 -- -- -- 130,000,000 其中：境内法人持股 107,120,000 -- -6,500,000 -- 100,620,000 境内自然人持股 22,880,000 -- 6,500,000 -- 29,380,000 4、外资持股 -- -- -- -- -- 有限售条件股份合计 130,000,000 -- -- -- 130,000,000 二、无限售条件股份 人民币普通股 -- 44,000,000 -- -- 44,000,000 三、股份总数 130,000,000 44,000,000 -- -- 174,000,000 （1）2007 年 5 月，本公司股东澳洋集团有限公司将其所持有的 650 万股份转让给本公司自然人 股东迟建。 （2）本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]258 号文“关于核准江苏澳洋科技股份 91 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司首次公开发行股票的通知 ”核准，于 2007 年 9 月 10 日向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）4,400 万股，并于 2007 年 9 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易 ，发行上市后注册资本由人民币 13,000 万元增加至人民币 17,400 万元。以上资本变更业经江苏公证会计师事务所有限公司 ‘苏公 W[2007]B101 号’验资报告验证确认 。 28．资本公积 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 股本溢价 -- 586,766,000.00 -- 586,766,000.00 其他资本公积 16,644,490.56 -- -- 16,644,490.56 合 计 16,644,490.56 586,766,000.00 -- 603,410,490.56 29．盈余公积 项 目 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 32,166,456.93 法定盈余公积 4,956,558.04 -- 37,123,014.97 2007 年度按当年净利润的 10%计提法定盈余公积。 30．未分配利润 项 目 2007-12-31 2006-12-31 本期净利润 392,619,946.95 136,560,070.11 减：少数股东损益 175,682,402.87 50,344,695.74 本期归属于母公司所有者的净利润 216,937,544.08 86,215,374.37 加：期初未分配利润 98,460,157.22 96,928,700.89 减：提取法定盈余公积 4,956,558.04 3,433,918.04 减：应付现金股利 26,000,000.00 16,250,000.00 减：转作股本的股利 -- 65,000,000.00 期末未分配利润 284,441,143.26 98,460,157.22 31．营业收入 主营业务收入 2007 年度 2006 年度 92 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 粘胶短纤 1,938,642,595.77 1,201,625,264.23 棉浆粕 -- 8,390,117.65 蒸汽 50,976,973.65 49,470,781.59 电 20,992,399.64 19,251,378.73 粘胶原液 15,057,645.71 -- 小 计 2,025,669,614.77 1,278,737,542.2 其他业务收入 棉浆粕受托加工 59,638,304.85 41,180,620.27 材料销售 2,013,512.80 1,040,649.59 小 计 61,651,817.65 42,221,269.86 合 计 2,087,321,432.42 1,320,958,812.06 （1）粘胶短纤：2007 年度粘胶短纤收入较 2006 年度增长 73,701.73 万元，主要因粘胶短纤产量及销 售价格增加所致。 （2）棉浆粕：2007 年度所产棉浆粕均用于自产粘胶短纤 ，无对外销售。 （3）粘胶原液：系玛纳斯澳洋公司新增的粘胶原液销售业务 。 （4）棉浆粕受托加工：主要系加工价格提高所致。 （5）2007 年度前五名客户的销售总额为 21,962.14 万元，占营业收入的比例为 10.52%。2006 年度前 五名客户的销售总额为 18,372.66 万元，占营业收入的比例为 13.91%。 32．营业成本 主营业务成本 2007 年度 2006 年度 粘胶短纤 1,369,317,836.60 946,751,955.41 棉浆粕 -- 7,532,254.77 蒸汽 47,587,063.69 41,057,311.67 电 10,222,519.80 8,390,648.97 粘胶原液 14,333,102.20 -- 小 计 1,441,460,522.29 1,003,732,170.82 其他业务支出 棉浆粕受托加工 37,027,107.60 31,836,400.13 材料销售 1,703,914.74 1,088,891.54 93 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 38,731,022.34 32,925,291.67 合 计 1,480,191,544.63 1,036,657,462.49 33．营业毛利 主营业务毛利 2007 年度 2006 年度 粘胶短纤 569,324,759.17 254,873,308.82 棉浆粕 -- 857,862.88 蒸汽 3,389,909.96 8,413,469.92 电 10,769,879.84 10,860,729.76 粘胶原液 724,543.51 -- 小 计 584,209,092.48 275,005,371.38 其他业务利润 棉浆粕受托加工 22,611,197.25 9,344,220.14 材料销售 309,598.06 -48,241.95 小 计 22,920,795.31 9,295,978.19 合 计 607,129,887.79 284,301,349.57 34．营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 城建税 5,912,592.04 3,016,949.55 教育费附加 3,809,917.96 2,030,090.99 营业税 -- 15,000.00 合 计 9,722,510.00 5,062,040.54 城建税及教育费附加的计缴标准详见附注 3-1。 35. 管理费用 2007 年度 2006 年度 73,660,992.52 39,635,452.63 2007 年度管理费用较 2006 年度增加 3,402.55 万元，主要因阜宁澳洋公司本期列支的开办费 2,538.35 万元及其他随着业务发展而相应增加的管理成本 。 36．财务费用 94 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 28,493,617.63 17,544,832.70 减：利息收入 2,568,734.83 1,538,304.08 银行承兑汇票贴现息 14,237,461.43 6,663,071.96 手续费 603,047.06 316,326.15 合 计 40,765,391.29 22,985,926.73 2007 年度比 2006 年度增加 1,777.95 万元，主要为因 2007 年度内借款规模增长而增加的银行借款利 息支出以及随销售增加而增加的银行承兑汇票贴现息 。 37．资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 1.坏账损失 2,506,245.89 -830,749.37 2.存货跌价损失 -- -- 3.长期股权投资减值损失 -- -- 4.固定资产减值损失 -- -- 5.工程物资减值损失 -- -- 6.在建工程减值损失 -- -- 7.无形资产减值损失 -- -- 合 计 2,506,245.89 -830,749.37 38. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 长期股权投资处置损益 -40.12 -49,781.20 股票投资收益 308,988.95 -- 合 计 308,948.83 -49,781.20 39. 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 处理非流动资产资产收益 -- 57,438.06 95 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 政府补助 4,467,000.00 -- 其它收入 84,765.53 66,883.34 合 计 4,551,765.53 124,321.40 政府补助：系玛纳斯澳洋公司收到玛纳斯财政局下拨的各类政府补助款项 。 40. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 处理非流动资产损失 73,215.78 271,200.30 地方综合基金 931,817.71 -- 捐赠支出 398,000.00 560,000.00 赔款支出 -- 202,450.00 其他支出 338,548.94 133,440.56 合 计 1,741,582.43 1,167,090.86 41. 所得税 项 目 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 24,241,520.33 16,386,343.88 国产设备抵免所得税 -2,532,958.45 -4,628,961.55 递延所得税费用 -5,847,039.28 274,147.29 合 计 15,861,522.60 12,031,529.62 42. 收到的其他与经营活动有关的现金 2007 年度：主要为玛纳斯澳洋代收员工购房款 196.55 万元及利息收入。 2006 年度：主要为玛纳斯澳洋公司代收员工购房款 496.84 万元及利息收入。 43.支付的其他与经营活动有关的现金 主要为营业费用、管理费用、其他应收款中员工暂借的备用金支出 。 其中：大额项目列示： 金额（万元） 明细项目 2007 年度 2006 年度 棉浆粕加工保证金 -- 1,073.50 运输装卸费 6,796.56 5,596.87 96 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 业务招待费 1,031.25 497.62 差旅交通费 789.16 431.74 零星整修支出 184.60 208.22 员工备用金及暂借款 126.07 -- 44. 收到的其他与筹资活动有关的现金 2007 年度：主要为收到的政府补助款项及收到但尚未支付的发行费用 。 2006 年度：主要为收到的暂借款项（玛纳斯澳洋公司收到的暂借款 1,300 万，其中：肖继生 1,000 万 元，玛纳斯县供销合作社联合社 300 万；阜宁澳洋公司收到江苏澳洋实业集团有限公司的暂借款 3,500 万） 以及政府补助款项。 45. 支付的其他与筹资活动有关的现金 2007 年度：偿还暂借款 3,500 万元，其中：玛纳斯澳洋偿还肖继生 1,000 万元，阜宁澳洋公司偿还江 苏澳洋实业集团有限公司 2,500 万元。 2006 年度：玛纳斯澳洋公司归还玛纳斯县供销合作社联合社暂借款 1,000 万元。 46. 将净利润调节为经营活动现金 流量 （1）合并现金流量表附表 项 目 2007年度 2006 年度 净利润 392,619,946.95 136,560,070.11 加：资产减值准备 2,506,245.89 -830,749.37 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,730,223.41 52,494,396.41 无形资产摊销 1,933,337.01 851,111.20 长期待摊费用摊销 25,783,685.21 695,797.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益 73,215.78 213,762.24 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- 财务费用（收益以“-”号填列） 28,493,617.63 17,544,832.70 投资损失（收益以“-”号填列） -308,948.83 49,781.20 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -5,847,039.28 274,147.29 97 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“-”号填列） -463,151,975.18 -105,731,818.39 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,860,029.01 -17,599,476.45 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -91,153,679.72 -28,286,302.66 其他 -- -- 合 计 -48,181,400.14 56,235,552.25 46. 将净利润调节为经营活动现金流量 （续） （2）母公司现金流量表附表 项 目 2007年度 2006 年度 净利润 49,565,580.42 34,339,180.39 加：资产减值准备 1,882,150.24 -227,424.08 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,694,737.10 15,407,214.27 无形资产摊销 530,773.05 450,848.67 长期待摊费用摊销 32,306.54 280,344.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益 73,215.78 271,200.30 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -- 财务费用（收益以“-”号填列） 11,853,379.30 8,696,294.50 投资损失（收益以“-”号填列） -308,988.95 -- 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -291,416.58 75,049.94 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“-”号填列） -43,702,313.39 -14,541,915.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -18,567,943.57 6,644,171.27 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 39,895,010.73 47,026,808.89 其他 -- -- 98 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 56,656,490.67 98,421,772.68 99 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注 6、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 1 年以内 5% 5% 48,858,378.08 95.32 2,442,918.90 24,278,084.11 90.59 1,213,904.21 1-2 年 20% 20% 372,431.00 0.73 74,486.20 2,054,541.72 7.67 410,908.34 2-3 年 50% 50% 1,661,042.04 3.24 830,521.02 427,747.60 1.60 213,873.80 3-4 年 80% 80% 324,961.60 0.63 259,969.28 39,640.00 0.14 31,712.00 4-5 年 80% 80% 39,640.00 0.08 31,712.00 -- -- -- 合 计 51,256,452.72 100 3,639,607.40 26,800,013.43 100 1,870,398.35 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 13,005,884.91 25.37 5% 650,294.25 -- -- -- -- 重大*1 单项金额 不重大但 364,601.60 0.71 80% 291,681.28 39,640.00 0.14 80% 31,712.00 组合后风 险较大*2 其他不重 37,885,966.21 73.92 7.12 2,697,631.87 26,760,373.43 99.86 6.87% 1,838,686.35 大的 合 计 51,256,452.72 100.00 3,639,607.40 26,800,013.43 100.00 1,870,398.35 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末应收账款总额10%以上且单项金额在500 万元以上的应收账款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 ，确定该组合的依据为： 账龄3年以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项账龄均为 1 年以内。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 。 （4）前五名欠款单位欠款总额为 2,154.36 万元，占期末应收账款总额的 42.03%。 100 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 2．其他应收款 （1）账龄分析： 2007-12-31 2006-12-31 账龄结构 比例 坏账 坏账 金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 (%) 比例 比例 1 年以内 5% 5% 59,307,266.11 99.99 26,305.00 387,276.21 95.09 19,363.81 1-2 年 20% 20% -- -- -- 15,000.00 3.68 3,000.00 2-3 年 50% 50% 3,000.00 0.01 1,500.00 5,000.00 1.23 2,500.00 3-4 年 -- -- -- -- -- -- -- -- 合 计 59,310,266.11 100 27,805.00 407,276.21 100 24,863.81 （2）类别分析： 2007-12-31 2006-12-31 类别 比例 坏账 比例 坏账 金额 坏账准备 金额 坏账准备 (%) 比例 (%) 比例 单项金额 58,781,166.11 99.11 -- -- -- -- -- -- 重大*1 单项金额 不重大但 -- -- -- -- -- -- -- -- 组合后风 险较大*2 其他不重 529,100.00 0.89 5.26% 27,805.00 407,276.21 100.00 6.10% 24,863.81 大的 合 计 59,310,266.11 100.00 27,805.00 407,276.21 100.00 24,863.81 *1单项金额重大的应收款项，确定该组合的依据为：占年末其他应收款总额10%以上且单项金额在100 万元以上的其他应收款。 *2单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 ，确定该组合的依据为： 账龄3年以上的应收款项。 （3）余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 。 （4）前五名欠款单位欠款总额为 5,908.42 万元，占期末应收账款总额的 99.62%。 3. 长期股权投资 按成本法核算的对子公司股权投资 101 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 所占 被投资单位 注册资本 初始金额 2007-01-01 本期增加 本期减少 2007-12-31 比例 玛纳斯澳洋科技有 200,000,000.00 51% 102,000,000.00 102,000,000.00 -- -- 102,000,000.00 限责任公司 阜宁澳洋科技有限 595,000,000.00 96.64% 76,400,000.00 76,400,000.00 498,600,000.00 -- 575,000,000.00 公司 178,400,000.00 178,400,000.00 498,600,000.00 -- 677,000,000.00 4．营业收入 主营业务收入 2007 年度 2006 年度 粘胶短纤 786,057,027.84 584,751,703.79 蒸汽 50,976,973.65 49,470,781.59 电 20,992,399.64 19,251,378.73 小 计 858,026,401.13 653,473,864.11 其他业务收入 材料销售 4,907,277.57 857,805.15 合 计 862,933,678.70 654,331,669.26 （1）粘胶短纤：2007 年度粘胶短纤收入较 2006 年度增长 20,130.53 万元，主要因粘胶短纤产量及销 售价格增加所致。 （2）2007 年度前五名客户的销售总额为 14,823.74 万元，占营业收入的比例为 17.18%。2006 年度前 五名客户的销售总额为 14,576.98 万元，占营业收入的比例为 22.28%。 5．营业成本 主营业务成本 2007 年度 2006 年度 粘胶短纤 682,272,731.99 521,758,537.73 蒸汽 47,587,063.69 41,057,311.67 电 10,222,519.80 8,390,648.97 小 计 740,082,315.48 571,206,498.37 其他业务支出 102 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 材料销售 5,072,823.32 906,047.10 合 计 745,155,138.80 572,112,545.47 6．营业毛利 主营业务毛利 2007 年度 2006 年度 粘胶短纤 103,784,295.85 62,993,166.06 蒸汽 3,389,909.96 8,413,469.92 电 10,769,879.84 10,860,729.76 小 计 117,944,085.65 82,267,365.74 其他业务利润 材料销售 -165,545.75 -48,241.95 合 计 117,778,539.90 82,219,123.79 7. 投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 权益法核算股权投资收益 -- -- 股票投资收益 308,988.95 -- 合 计 308,988.95 -- 附注 7：关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 业务性质 与本企 经济类 法定代表 组织机构代码 点 业关系 型 人 中国江 实业投资 澳洋集团 控股 有限责 苏张家 和股权管 沈学如 70406126-6 有限公司 股东 任公司 港市 理 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （单位：万元） 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 澳洋集团有限公司 12,000.00 6,000.00 -- 18,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 103 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 （单位：万元） 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 澳洋集团有限公司 9,100 70 -- -- 650 -- 8,450 48.56 4．不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业关系 组织机构代码 张家港市塘市建筑工程有限公司 董事控制的企业 71407923-2 张家港市万源毛制品有限公司 监事控制的企业 70367818-4 张家港市澳洋绒线有限公司 监事控制的企业 62849103-6 江阴市宏云毛纺织有限公司 董事控制的企业 14221958-5 江苏澳洋纺织实业有限公司 同一控股股东 71854243-1 张家港澳洋进出口有限公司 同一控股股东 76051936-6 张家港澳洋医院有限公司 同一控股股东 76651165-6 张家港华盈彩印包装有限公司 控股股东的参股企业 60825623-1 张家港扬子纺纱有限公司 控股股东的参股企业 60825704-X 5．采购 本公司历年向关联方采购货物有关明细情况如下 ： （单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 采购种类 金额 % 金额 % 江苏澳洋纺织实业有限公司 采购服装 11.63 -- 45.26 0.05 张家港澳洋进出口有限公司 采购服装 -- -- 30.24 0.03 合 计 11.63 -- 75.50 0.08 注：上述%是指采购金额占本公司年度采购的百分比 。 本公司对关联方交易价格根据市场价确定 。 6．销 售 本公司历年向关联方销售货物有关明细情况如下 ： （单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 销售种类 金额 % 金额 % 104 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 张家港市万源毛制品有限公司 粘胶短纤 254.28 0.13 34.27 0.03 小 计 254.28 0.13 34.27 0.03 张家港市澳洋绒线有限公司 蒸汽 46.62 0.91 83.23 1.68 江苏澳洋纺织实业有限公司 蒸汽 376.62 7.39 437.95 8.85 张家港扬子纺纱有限公司 蒸汽 75.70 1.48 81.73 1.65 张家港澳洋医院有限公司 蒸汽 138.09 2.71 116.67 2.36 小 计 637.03 12.49 719.58 14.54 张家港市澳洋绒线有限公司 电 60.43 2.88 64.78 3.36 江苏澳洋纺织实业有限公司 电 1,590.38 75.76 993.69 51.62 张家港华盈彩印包装有限公司 电 35.20 1.69 37.23 1.93 小 计 1,686.01 80.33 1,095.70 56.91 合 计 2,577.32 1.23 1,849.55 1.40 注：上述%是指销售金额占本公司同类营业收入的百分比 。 本公司对关联方交易价格根据市场价确定 。 7．关联方应收应付款项余额 （单位：万元） 企业名称 2007-12-31 2006-12-31 应收账款 张家港市万源毛制品有限公司 -- 0.20 江苏澳洋纺织实业有限公司 675.82 106.12 张家港华盈彩印包装有限公司 2.47 3.27 张家港扬子纺纱有限公司 7.04 8.38 张家港澳洋医院有限公司 178.85 112.39 张家港市澳洋绒线有限公司 8.25 13.88 合 计 872.43 244.24 占应收账款总额的比例 14.03 5.72 应付账款 张家港市塘市建筑工程有限公司 213.49 -- 合 计 213.49 占应付账款总额的比例 0.65 -- 105 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 预收账款 张家港市万源毛制品有限公司 1.89 -- 合计 1.89 -- 占预收账款总额的比例 0.09 -- 其他应付款 澳洋集团有限公司 1,000.00 3,500.00 合计 1,000.00 3,500.00 占其他应付款总额的比例 39.83 53.20 8．其他关联交易 1、截至 2007 年 12 月 31 日，澳洋集团有限公司为本公司 1.62 亿银行借款和 5,500 万银行承兑汇票 提供担保。 2、截至 2007 年 12 月 31 日，阜宁澳洋公司向澳洋集团有限公司借入的暂借款项余额为 1,000 万元； 2007 年度，阜宁澳洋公司共计提资金占用费 294.88 万元。 3、本公司的基建工程部分项目由张家港市塘市建筑工程有限公司承建。2007 年度，该公司共承建本公司 热电扩产工程 503.49 万元。2006 年度，该公司共承建本公司热电扩产及新食堂仓库等工程 476.51 万元。 4、根据本公司与澳洋集团有限公司签订的租赁协议 ，本公司向其租赁办公用房，2007 年度及 2006 年度租金为 194,400.00 元。 附注 8：或有事项 截至2007年12月31日止，本公司已向银行贴现尚未到期的商业承兑汇票为 1,621,350.00元。 附注 9：承诺事项 截至2007年12月31日止，本公司无重大承诺事项。 附注 10：资产负债表日后事项 根据公司 2008 年 3 月 4 日第三届董事会第四次会议决议 ，公司 2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本预案为：拟以 2007 年度末总股本 17400 万股为基数，每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税） ，送红 股 2 股，共计分配 60,900,000.00 元，分配后公司未分配利润结余转入下一年度 。同时以资本公积金转增 股本，每 10 股转增 8 股，共计转增 139,200,000 股。 106 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注 11：非经常性损益 项 目 2007年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -73,255.90 -263,543.44 越权审批或无正式批准文件的税收返还 、减 -- -- 免 政府补助及贴息收入 4,467,000.00 -- 对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合 -- -- 并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 -- -- 委托投资损益 -- -- 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用 -- -- 非公允交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 -- -- 并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债损益 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,583,601.12 -829,007.22 其他非经常性损益项目 *1 8,042,599.92 -- 合计： 10,852,742.90 -1,092,550.66 减：企业所得税影响数 -113,608.09 -85,341.22 少数股东损益影响数 4,378,190.49 -408,631.04 非经常性收益： 6,588,160.50 -598,578.40 其他非经常性损益项目：冲销的福利费 7,733,610.97 元，股票投资收益 308,988.95 元。 107 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 附注 12：净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 会计期间 报告期利润 基本 稀释 全面摊薄（%） 加权平均（%） 每股收益 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.74 39.92 1.54 1.54 2007年 度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 19.14 38.71 1.49 1.49 东的净利润 归属于母公司的净利润 31.09 36.51 0.66 0.66 2006年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 31.31 36.76 0.67 0.67 东的净利润 计算过程： 单位：万元 相关数据 2007 年度 2006 年度 归属于母公司的净利润 ① 21,693.75 8,621.54 非经常性损益 658.82 -59.86 扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润 ② 21,034.93 8,681.40 期末净资产 ③ 109,897.45 27,727.11 加权平均净资产 ④ 54,343.14 23,616.06 当期发行在外的普通股加权平均数 ⑤ 14,100.00 13,000.00 ⑥ 考虑稀释性潜在普通股的普通股加权平均数 14,100.00 13,000.00 净资产收益率的计算： 全面摊薄=①÷③ 19.74 31.09 加权平均=①÷④ 39.92 36.51 每股收益的计算： 基本每股收益=①÷⑤ 1.54 0.66 稀释每股收益=①÷⑤ 1.54 0.66 考虑非经常损益后的指标计算过程同上 说明：本公司于 2007 年 9 月发行 4400 万新股，2007 年度相关指标计算如下（单位：万元） ： 108 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 当期发行在外普通股加权平均数 =13,000+4,400×3÷12=14,100 当期加权平均净资产=27,727.11+21,693.75÷2+63,076.60×3÷12=54,343.14 本期公司无稀释性潜在普通股。 附注 13：补充资料 1、新准则追溯调整后的2006年度利润表差异比较表 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 136,834,217.40 追溯调整项目影响合计数 -- 其中：递延所得税费用 -274,147.29 2006年度净利润（新会计准则） 136,560,070.11 其中：归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 86,215,374.37 少数股东损益 50,344,695.74 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 159,658.99 其中：开办费 -1,653,097.44 福利费 1,812,756.43 2006年度模拟净利润 136,719,729.10 其中：归属于母公司所有者的净利润 85,354,985.54 少数股东损益 51,364,743.56 2、2007 年初合并股东权益差异调节 本公司按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1 号》 （财 会〔2007〕14 号）的要求，对年初股东权益的调节过程以及做出修正的项目 、影响金额及其原因列示如 下（金额单位：万元）： 2007 年报 2006 年报 原因 项目名称 差异 披露 披露 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 27,646.58 27,646.58 -- 长期股权投资差额 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -- -- -- 109 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -- -- -- 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -- -- -- 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 -- -- -- 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -- -- -- 股份支付 -- -- -- 符合预计负债确认条件的重组义务 -- -- -- 企业合并 -- -- -- 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -- -- -- 根据新准则计提的商誉减值准备 -- -- -- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 -- -- -- 可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -- -- -- 金融工具分拆增加的权益 -- -- -- 衍生金融工具 -- -- -- 所得税 97.81 97.81 -- 按照新会计准则调整的少数股东权益 17,789.02 17,789.02 -- 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 45,533.41 45,533.41 -- 本公司在编制2007 年报时，对首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核 ， 本公司无其他调整项目对应的经济业务发生 ，故没有差异。 3、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,036,657,462.49 1,036,657,462.49 销售费用 67,764,528.65 67,764,528.65 管理费用 39,635,452.63 39,635,452.63 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -49,781.20 -49,781.20 所得税 11,757,382.33 12,031,529.62 净利润 86,391,969.00 86,215,374.37 4、净利润差异调节表 单位：（人民币）元 110 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 86,391,969.00 加：追溯调整项目影响合计数 -274,147.29 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 -274,147.29 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -97,552.66 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 86,215,374.37 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 159,658.99 其中：开发费用 -1,653,097.44 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 1,812,756.43 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -97,552.66 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 50,442,248.40 2006.1.1—12.31 模拟净利润 136,719,729.10 111 江苏澳洋科技股份有限公司 2007 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务兼会计机构负责人签名并盖章的会计报告 。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件 。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本的原稿 。 四、载有公司董事长徐利英女士签名的公司 2007 年年度报告文本。 五、以上备查文件的备置地点 ：公司董事会秘书办公室。 江苏澳洋科技股份有限公司 董事长 二〇〇八年三月五日 112