安徽水利(600502)2007年年度报告

安徽水利开发股份有限公司 600502 2007 年年度报告 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 15 八、董事会报告 ...................................................................... 16 九、监事会报告 ...................................................................... 22 十、重要事项 ........................................................................ 23 十一、财务会计报告 .................................................................. 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 87 2 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事长王世才，因工作原因未能参加会议，委托董事霍向东代为表决。 3、安徽华普会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人王世才，主管会计工作负责人朱元林及会计机构负责人（会计主管人员）李成建应当声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：安徽水利开发股份有限公司 公司法定中文名称缩写：安徽水利 2、 公司法定代表人：王世才 3、 公司董事会秘书：牛晓峰 电话：05524081028 传真：05523950276 E-mail：ahslniu@163.com 联系地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 公司证券事务代表：汪海涛 电话：05524081028 传真：05523950276 E-mail：ahslwht@ah163.com 联系地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 4、 公司注册地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 公司办公地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 邮政编码：233010 公司国际互联网网址：http://www.cahsl.com 公司电子信箱：ahslzqb@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：安徽水利 公司 A 股代码：600502 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 6 月 15 日 公司首次注册登记地点：安徽省蚌埠市黑虎山路 21 号 公司法人营业执照注册号：3400001300085 公司税务登记号码：国税皖字：342426728525125 公司聘请的境内会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：安徽省合肥市荣事达大道 100 号振信大厦 8~10 层 3 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 43,730,497.06 利润总额 47,774,143.13 归属于上市公司股东的净利润 23,973,843.17 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,056,881.82 经营活动产生的现金流量净额 141,932,135.20 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,421,642.41 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 5,038,965.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 2,443,140.78 允价值产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -200,000.00 其他非经常性损益项目 6,439,109.78 减：所得税影响数 -3,728,859.15 少数股东非经常性损益 653,752.65 合计 6,916,961.35 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 1,643,949,914.17 1,576,823,238.06 4.26 1,303,502,520.16 利润总额 47,774,143.13 53,780,821.36 -11.17 43,748,330.70 归属于上市公司股东的净利 23,973,843.17 42,417,764.56 -43.48 28,990,782.65 润 归属于上市公司股东的扣除 17,056,881.82 32,053,130.65 -46.79 30,185,899.91 非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.14 0.25 -44.00 0.19 稀释每股收益 0.14 0.25 -44.00 0.19 扣除非经常性损益后的基本 0.1 0.21 -52.38 0.19 每股收益 全面摊薄净资产收益率（%） 4.37 6.03 减少 1.66 个百分点 5.77 加权平均净资产收益率（%） 4.40 6.31 减少 1.91 个百分点 5.97 扣除非经常性损益后全面摊 3.11 5.84 减少 2.73 个百分点 6.01 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 3.13 6.11 减少 2.98 个百分点 6.21 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净 141,932,135.20 105,872,760.23 34.06 -121,809,693.89 额 每股经营活动产生的现金流 0.83 0.60 38.33 -0.78 量净额 4 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 2,494,745,536.83 2,205,930,203.85 13.09 1,891,523,779.18 所有者权益（或股东权益） 548,101,999.88 548,988,192.09 -0.16 500,529,229.18 归属于上市公司股东的每股 3.19 3.52 -9.38 3.21 净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 比例 数量 送股 金 其他 小计 数量 (%) 新 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 56,472,000 36.20 3,125,032 -25,221,678 -22,096,646 34,375,354 20.03 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内法人持 股 境内自然人 持股 4、外资持股 其中： 境外法人持 股 境外自然人 持股 有限售条件 56,472,000 36.20 3,125,032 -25,221,678 -22,096,646 34,375,354 20.03 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 99,528,000 63.80 12,474,968 25,221,678 37,696,646 137,224,646 79.97 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 99,528,000 63.80 12,474,968 25,221,678 37,696,646 137,224,646 79.97 计 三、股份总数 156,000,000 100 15,600,000 15,600,000 171,600,000 100 5 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 股份变动的批准情况 1、根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件流通股中 25,221,678 股于 2007 年 6 月 5 日上市 流通。 2、经公司 2006 年年度股东大会批准，2006 年度利润分配方案为每 10 股送 1 股，派现金 0.3 元， 公司于 2007 年 7 月 2 日实施分红送股，合计送股 15,600,000 股。 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 数 股数 股数 数 因 日期 安徽省水利建 股权分 2007 年 6 29,665,287 7,800,000 2,186,529 24,051,816 筑工程总公司 置改革 月5日 金寨水电开发 股权分 2007 年 6 15,904,246 7,800,000 810,424 8,914,670 有限责任公司 置改革 月5日 凤台县永幸河 股权分 2007 年 6 9,080,789 7,800,000 128,079 1,408,868 管理总站 置改革 月5日 蚌埠市建设投 股权分 2007 年 6 910,839 910,839 0 0 资有限公司 置改革 月5日 安徽水利水电 股权分 2007 年 6 910,839 910,839 0 0 勘测设计院 置改革 月5日 合计 56,472,000 25,221,678 3,125,032 34,375,354 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 1、根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件流通股中 25,221,678 股于 2007 年 6 月 5 日上市流通,股份总数不变。 2、经公司 2006 年年度股东大会批准，2006 年度利润分配方案为每 10 股送 1 股，派现金 0.3 元， 公司于 2007 年 7 月 2 日实施分红送股，合计送股 15,600,000 股，股本由 156,000,000 股增加到 171,600,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 33,786 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 安徽省水利建筑 国有法人 17.03 29,221,816 -443,471 24,051,816 0 工程总公司 金寨水电开发有 国有法人 8.00 13,734,289 -2,169,957 8,914,670 0 限责任公司 凤台县永幸河管 国有法人 4.30 7,378,027 -1,702,762 1,408,868 0 6 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 理总站 中国银行－华夏 大盘精选证券投 未知 0.58 1,000,546 1,000,546 0 资基金 潘恒林 未知 0.43 731,400 731,400 0 李刘杰 未知 0.41 703,900 703,900 0 华建国 未知 0.40 689,642 689,642 0 张怀安 未知 0.32 550,000 550,000 0 洪常英 其他 0.31 540,000 540,000 0 胡建廷 未知 0.31 529,200 529,200 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 凤台县永幸河管理总站 5,969,159 人民币普通股 安徽省水利建筑工程总公司 5,170,000 人民币普通股 金寨水电开发有限责任公司 4,819,619 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,000,546 人民币普通股 潘恒林 731,400 人民币普通股 李刘杰 703,900 人民币普通股 华建国 689,642 人民币普通股 张怀安 550,000 人民币普通股 洪常英 540,000 人民币普通股 胡建廷 529,200 人民币普通股 本公司控股股东和前十名其他股东没有关联关系也不存在一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动关系，本公司未知前十名中其他无限售条件的股东是否存在关联 关系或一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 序 新增可上市 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 数量 量 2008 年 6 月 5 日 8,580,000 法定条件 1 安徽省水利建筑工程总公司 24,051,816 2009 年 6 月 5 日 15,471,816 2008 年 6 月 5 日 8,580,000 法定条件 2 金寨水电开发有限责任公司 8,914,670 2009 年 6 月 5 日 334,670 3 凤台县永幸河管理总站 1,408,868 2008 年 6 月 5 日 1,408,868 法定条件 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：安徽省水利建筑工程总公司 法人代表：王敬敏 注册资本：6,020 元 成立日期：1989 年 1 月 1 日 主要经营业务或管理活动：建设项目投资；建筑材料及新型建材的供应、销售；技术信息中介咨询 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 7 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 是否 持 授 报告期被授予的股权激励 在股 有 报告期 予 情况 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 初 末 限 份 其他 性 年 任期起 任期终 司 动 的报酬 姓名 职务 持 持 制 增 关联 别 龄 始日期 止日期 的 原 总额 股 股 性 减 可行 已行 行 期末 单位 股 因 (万元) 数 数 股 数 权股 权数 权 股票 领取 票 （税 票 数 量 价 市价 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 2007 年 2010 年 王世才 董事长 男 45 50 否 6月8日 6月8日 副董事 2007 年 2010 年 霍向东 男 33 11.80 否 长 6月8日 6月8日 董事、总 2007 年 2010 年 杨广亮 男 44 40 否 经理 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 赵锐 董事 女 32 11.80 否 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 薛蕴春 董事 男 41 0 是 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 袁国语 董事 男 53 0 是 6月8日 6月8日 独立董 2007 年 2010 年 胡茂根 男 43 2.50 否 事 6月8日 6月8日 独立董 2007 年 2010 年 张传明 男 53 2.50 否 事 6月8日 6月8日 独立董 2007 年 2010 年 李明发 男 45 2.50 否 事 6月8日 6月8日 监事会 2007 年 2010 年 王敬敏 男 58 0 是 主席 6月8日 6月8日 汪乐生 监事 男 45 2007 年 2010 年 11.80 否 8 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 张键 监事 男 34 11.80 否 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 程长祥 监事 男 49 0 是 6月8日 6月8日 2007 年 2010 年 陈广明 监事 男 37 1.50 否 6月8日 6月8日 常务副 2007 年 2010 年 许克顺 男 46 11.80 否 总经理 6月8日 6月8日 副总经 2007 年 2010 年 董传明 理、总工 男 44 11.80 否 6月8日 6月8日 程师 副总经 2007 年 2010 年 张晓林 男 44 11.80 否 理 6月8日 6月8日 副总经 2007 年 2010 年 陈圣刚 男 45 11.80 否 理 6月8日 6月8日 副总经 2007 年 2010 年 陈修翔 男 45 11.80 否 理 6月8日 6月8日 董事会 2007 年 2010 年 牛晓峰 男 48 11.52 否 秘书 6月8日 6月8日 常务副 2007 年 2010 年 王荣兵 男 34 11.80 否 总经理 6月8日 6月8日 副总经 2007 年 2010 年 李振标 男 45 11 否 理 6月8日 6月8日 副总经 2007 年 2010 年 牛曙东 男 45 11.80 否 理 6月8日 6月8日 财务总 2007 年 2010 年 朱元林 男 33 11.50 否 监 6月8日 6月8日 总经济 2007 年 2010 年 吴炤明 男 34 11 否 师 6月8日 6月8日 总策划 2007 年 2010 年 黄丽春 女 33 11 否 师 6月8日 6月8日 合计 / / / / / / / 284.82 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)王世才,近五年来曾任蚌埠清越置业发展有限公司董事长，一直担任本公司董事长。 (2)霍向东,近五年来曾任本公司办公室副主任，企业管理部部长，蚌宁高速公路项目支部书记，人 力资源部部长；现任本公司副董事长，兼任芜湖和顺置业有限公司董事长、安徽白莲崖水库开发有限 责任公司董事长、蚌埠清越置业发展有限公司董事长。 (3)杨广亮,近五年来一直担任本公司董事，总经理，兼任蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司、蚌 埠涂山抽水蓄能电站建设开发有限公司董事长。 (4)赵锐,近五年来一直从事财务工作，曾任财务部副部长，现任本公司董事。 (5)薛蕴春,近五年来曾任金寨水电开发有限责任公司经理助理、金寨县地方电力公司董事。现任本 公司董事，金寨水电开发有限责任公司总经理。 (6)袁国语,近五年来曾任凤台县永幸河灌区管理总站副站长；现任本公司董事、凤台县永幸河灌区 管理总站站长。 (7)胡茂根,近五年来曾任云南生物资源开发有限公司总经理，湖北怡康生物资源开发有限公司总经 理、同策投资顾问有限公司执行董事；现任本公司独立董事。 (8)张传明,近五年来曾任安徽财贸学院会计学系副主任，现任安徽财经大学商学院院长、本公司独 9 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 立董事，兼任安徽方兴科技股份有限公司独立董事、安徽华茂纺织股份有限公司独立董事。 (9)李明发,近五年来曾任安徽大学法律系（法学院）副主任、副院长，现任安徽大学法学院院长、 本公司独立董事，兼任安徽江淮汽车股份有限公司独立董事、安徽安凯客车股份有限公司独立董事。 (10)王敬敏,近五年来一直担任安徽省水利建筑工程总公司总经理、本公司监事会主席。 (11)汪乐生,近五年曾任安徽水利开发股份有限公司投资公司副总经理、蚌埠市嘉禾创业投资有限公 司总经理，现任本公司监事。 (12)张键,近五年曾任本公司设备器材部部长、租赁公司经理，现任本公司总经理助理、监事。 (13)程长祥,近五年曾任金寨县地方电力集团公司董事、金寨县建筑安装工程公司总经理，现任金寨 县水电开发有限责任公司副总经理、本公司监事。 (14)陈广明,近五年来曾任凤台永幸河灌区管理总站枢纽管理所所长、本公司凤台分公司经理；现任 本公司监事。 (15)许克顺,近五年来一直担任本公司常务副总经理。 (16)董传明,近五年来一直曾任本公司副总经理、总工程师，兼任安徽东升建筑设计咨询有限公司董 事长。 (17)张晓林,近五年来曾任安徽贝斯特实业发展有限公司董事长，一直担任本公司副总经理、水利分 公司经理。 (18)陈圣刚,近五年来一直担任本公司副总经理，兼任合肥沃尔特置业发展有限公司董事长。 (19)陈修翔,近五年来一直担任本公司副总经理，第一分公司经理。 (20)牛晓峰,近五年来曾任本公司财务总监，一直任本公司董事会秘书。 (21)王荣兵,近五年来曾任本公司人力资源部部长、工程管理公司总经理，现任本公司常务副总经理， 兼任六安和顺实业发展有限公司董事长。 (22)李振标,近五年来曾任本公司蚌埠分公司经理、房地产管理公司总经理，现任本公司副总经理、 项目管理公司总经理。 (23)牛曙东,近五年来曾任本公司董事，现任本公司副总经理、交通分公司经理。 (24)朱元林,近五年来曾任财务审计部副部长、投资公司财务总监、财务部常务副部长、部长，现任 本公司财务总监。 (25)吴炤明,近五年来曾任计划经营部主任工程师、经营公司副总经理；现任本公司总经济师。 (26)黄丽春,近五年来曾任本公司宣传科副科长、发展研究中心主任，现任本公司总策划师。 (二)在股东单位任职情况 任期终止日 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 期 酬津贴 凤台县永幸河灌区 2002 年 7 月 1 袁国语 站长 是 管理总站 日 安徽省水利建筑工 2001 年 11 月 1 王敬敏 总经理 是 程总公司 日 金寨水电开发有限 2002 年 1 月 1 薛蕴春 总经理 是 责任公司 日 金寨水电开发有限 2002 年 1 月 1 程长祥 副总经理 是 责任公司 日 在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 酬津贴 安徽江淮汽车股份有限 李明发 独立董事 是 公司 安徽安凯客车股份有限 李明发 独立董事 是 公司 10 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 安徽方兴科技股份有限 张传明 独立董事 是 公司 安徽华茂纺织股份有限 张传明 独立董事 是 公司 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:由董事会薪酬与考核委员会提出高级管理人员薪酬与 考核的方案，经董事会审议通过后由股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据经股东大会审议批准的高级管理人员薪酬与考核方 案确定。高级管理人员年薪由基本年薪、效益考核奖励和特殊奖励组成，与公司业绩挂钩。独立董事 薪酬根据公司独立董事任职及议事制度确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 薛蕴春 是 袁国语 是 王敬敏 是 程长祥 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 陈余有 独立董事 届满离任 黄河 独立董事 届满离任 蔡祥杏 监事 届满离任 2007 年 6 月 8 日，经公司 2007 年第一次临时股东大会审议批准，公司董事会、监事会进行了换 届选举，选举了选举了王世才、杨广亮、霍向东、赵锐、薛蕴春、袁国语、胡茂根、张传明、李明发 为公司第四届董事会成员，其中胡茂根、张传明、李明发为独立董事；选举了王敬敏、汪乐生、张键 为公司第四届监事会成员，与经职工代表选举产生的职工代表监事程长祥先生、陈广明先生共同组成 公司第四届监事会。 2007 年 6 月 8 日，经公司第四届董事会第一次会议通过，选举了王世才先生为公司董事长，选举 了霍向东先生为公司副董事长；聘任杨广亮先生为公司总经理；聘任牛晓峰先生为董事会秘书；聘任 汪海涛先生为董事会证券事务代表；聘许克顺先生、王荣兵先生为常务副总经理；聘张晓林先生、陈 圣刚先生、陈修翔先生、牛曙东先生、牛晓峰先生、董传明先生、李振标先生为公司副总经理；聘朱 元林先生为公司财务总监；聘董传明先生为总工程师；聘吴炤明先生为总经济师；聘黄丽春女士为总 策划师。 2007 年 6 月 8 日，经公司第四届监事会第一次会议通过，选举了王敬敏先生为公司监事会主席。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,276 人,需承担费用的离退休职工为 476 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,170 销售人员 75 11 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 技术人员 360 财务人员 162 行政人员 242 其他 267 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上 199 大专学历 490 中专学历 1,081 中专以下 506 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、公司规范运作及法人治理情况 报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会有关文件的要求基本一致。 ⑴、股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使自 己的权利；能够严格按照《上市公司股东大会规则》的要求召集、召开股东大会，并由律师出席见证； 尽可能避免关联交易，通过各种努力将关联交易减少到最低限度；平时认真接待股东来访、来电，使 股东了解公司的运作情况。 ⑵、控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，依法通过股东大会行使股东权利，从未超 越股东大会直接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 已完全分开；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作；公司高级管理人员均在本公 司领取报酬。 ⑶、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》的规定选聘董事，董事会的人数和人员构成 符合法律、法规和《公司章程》的规定；公司聘任了 3 名独立董事，占公司董事会成员总数的 1/3， 符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求；董事会按照《董事会议事 规则》开展工作，各位董事以认真负责的态度出席公司董事会和股东大会，积极熟悉相关法律法规， 了解董事的权利、义务和责任，正确行使权利，确保董事会的高效运作和科学决策。 ⑷、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合法律和法规的要求；公司监事会按照法 律法规和《监事会议事规则》积极开展工作，能本着股东利益，认真负责审议各事项，对公司董事、 总经理及其他高管人员履行职责的合法合规性进行监督，对公司财务状况进行检查监督，对相关重大 事项发表了监事会意见。 ⑸、关于绩效评价与激励约束机制：公司制定了对高管人员的绩效评价和激励约束机制，成立了 董事会薪酬与考核委员会，负责制订、审查公司董事及高管人员的薪酬政策与方案；高管人员聘任程 序公开、透明，符合法律法规的规定和公司利益的要求。 ⑹、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、供应商等利益相关 者的合法权益，共同推进公司持续、健康发展。 ⑺、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露、接待股东来访 与咨询，加强与股东的交流；按照《信息披露事务管理制度》规范公司信息披露行为，履行信息披露 义务，维护公司和投资者的合法权益。公司能够做到真实、准确、完整、及时、公平地披露信息，维 护股东，尤其是中小股东的合法权益。 2、专项治理活动情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司（2007）28 号）文件的有关规定，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》等有关法律、行政法规和规范性文件，积极开展公司治理专项活动，并制定了《公 司治理自查报告和整改计划》，并于 2007 年 7 月 14 日登载在《上海证券报》及上海证券交易所网 12 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 站上，同时公布了接受社会公众评议的沟通方式。在此期间，积极听取投资者和社会公众的意见和建 议，按照安徽省证监局的综合评价、整改建议及上海证券交易所的治理评价意见，对治理中存在的相 关问题进行了整改。公司 2007 年第四届董事会第五次会议通过了《关于加强上市公司治理专项活动 的整改报告》，并于 2007 年 11 月 6 日登载在《上海证券报》及上海证券交易所网站上。 报告期内，公司通过治理专项活动，公司对发现和存在的问题，结合安徽省证监局整改建议及交 易所的监管建议，通过各项整改措施的逐步落实，公司运作的规范化水平有了进一步的提高，今后公 司将严格按照《公司法》《证券法》和证监会、上交所有关法律法规的要求，切实做好信息披露、内 控制度建设等方面的具体工作，不断提高公司治理水平，维护公司及全体股东合法利益，实现公司的 持续增长、和谐发展。 报告期内，公司根据监管部门要求和公司实际情况，加强了对董事、监事和高管人员关于新《公 司法》、《证券法》、《股票上市规则》及证监会有关文件精神的培训力度，提高规范运作意识；制 定或修改了以下制度：《信息披露事务管制度》、《董事会秘书工作细则》、《募集资金管理办法》、 《重大信息内部报告制》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理办法》、《投资者关系管理制度》， 使公司建立健全内部控制得到保障；公司修改了《公司章程》和《关联交易管理制度》，明确了董事、 监事和高管人员维护公司资金安全的义务，确立了对大股东所持股份“占用即冻结”的救济机制，建 立了防范股东单位占款的长效机制。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡茂根 9 8 1 张传明 6 6 李明发 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面完全独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力，并且不存 在同业竞争。 2、人员方面：公司在劳动、人事、分配等方面独立运作并建立了相关制度，员工与公司签订了劳动合 同。公司董事长、总经理、董事会秘书、副总经理和总工程师等高级管理人员和核心技术人员都在本 公司领取报酬，没有在控股股东单位担任职务和领取报酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统和配套设施，资产独立完整。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作，控股股东 及其职能部门与公司及其职能部门没有上下级隶属关系。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和会计管理制度，在银行独立 开设了银行帐户，依法独立纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 根据股东大会审议批准的《关于高级管理人员薪酬与考核的议案》和各项指标完成情况，董事会 对高管人员进行考核，并根据考核结果兑现奖惩。 13 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司自上市以来不断完善法人治理结构，按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律、 法规的规定制订了相应公司内部控制制度。目前公司已建立了财务管理制度、资产管理制度、人力资 源制度、内部审计制度、重大事项报告制度、信息披露管理制度、关联交易决策制度等一系列行之有 效的内部控制制度，并建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰地组织结构，明确了风险和内部控 制有关部门、岗位、人员的职责和权限，还建立了独立的内部审计机构，形成了比较全面的内部控制 制度体系。 在生产控制方面，公司制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制 措施实施有效。 在财务管理控制方面，公司财务制度健全，会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制 度，会计人员和岗位设置贯彻了"责任分离、相互制约"的原则，执行对重要会计业务和电算化操作授 权管理的规定，公司的会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。财务会计业务有明确的流程， 能及时发现差错的发生。公司的资金支出通过编制预算控制，资金的实际发生有严格的审批程序。 在信息披露方面，公司制订了《信息披露事务管理制度》和《重大信息内部报告制度》，对公司 信息披露的范围、信息披露的程序、责任人、披露的一般要求等均作出了规。 公司设立了董事会审计委员会及独立的内审部门，对公司及所属子公司的财务收支及其有关经营 活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。 董事会认为，公司建立的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，制度在公司以 及控股子公司得到有效贯彻执行，公司内部控制设计与运行具有健全性、合理性和有效性，能够有效 地保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整。公司还将按照证券监管部门的要求和自身的需要进一 步健全内部控制制度，加强内部控制执行力度，保证制度的合理性和有效性，使内部控制真正发挥作 用。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 21 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 22 日的上海证券报。 本次会议审议通过了如下决议： ⑴、审议批准了《2006 年年度报告》及摘要 ⑵、审议批准了《2006 年度董事会工作报告》 ⑶、审议批准了《2006 年度监事会工作报告》。 ⑷、审议批准了《2006 年度公司财务决算报告及 2007 年度财务预算报告》。 ⑸、审议批准了《2006 年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案》 ⑹、审议批准了《关于为六安和顺实业发展有限公司提供担保的议案》。 ⑺、审议批准了《关于为安徽瑞特新型材料有限公司提供担保的议案》。 ⑻、审议批准了《关于续聘安徽华普会计师事务所的议案》。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 6 月 8 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的上 海证券报。 14 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 本次会议审议通过了如下决议： ⑴、审议批准了《关于选举第四届董事会成员的议案》。 ⑵、审议批准了《关于选举第四届监事会成员的议案》。 ⑶、审议批准了《关于修改的议案》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 报告期内，公司继续围绕“持续增长、和谐发展”的目标，按照“适应调整，加强学习，规范管 理，文化致胜”的总体要求，在发展公司国内工程施工、房地产等主营业务的同时，大力实施国际化 战略，并取得了丰硕的成果，公司生产经营状况稳定，基本实现了年初制定的各项指标。 报告期内，公司生产经营保持了稳定增长。2007 年，公司实现了主营业务收入 16.44 亿元，较去 年同期增长了 5.02%，实现利润总额 4777 万元，较去年同期下降 4.91%，实现净利润 2412 万元，较去 年同期下降 27.15%；每股收益为 0.14 元（全面摊薄），较去年同期下降 33.33% ；净资产收益率为 4.00%。本年度利润降低幅度较大主要是由于利率提高、财务费用增加，工程原材料价格上涨，人工成 本增加和部分房地产预收款项未满足收入确认条件造成的。 （2）公司主营业务及其经营状况： 主营业务：公司现已形成了“以工程总承包为基础，房地产开发为重点，以水资源开和高新技术 用为支撑，以为酒店业补充”的相互协调、相互促进的同心多元化产业链。 经营状况： ①工程施工稳步发展，国际化战略取得丰硕成果 在国内，公司利用公司品牌和六个“国家一级资质”，积极走向省外与流域外市场，工程施工业 务稳步发展。2007 年公司取得 10 项安全文明工地，并获得“2007 年度安徽省建筑业企业 50 强”、 “2007 年度安徽省优秀建筑企业”等荣誉，公司承建的临淮岗洪水控制工程获得 2007 年度中国建筑工程鲁班 奖（国家优质工程）。 ②房地产业健康发展 公司以品质地产、复合地产为房地产开发理念，以“精品工程、文明工地、环保材料、高新技术、 公园景观、文化社区、智能节能、五星物业”为指导，以经济指标和基础管理为主线，加强资金管理、 成本核算、品质地产、营销策划、合同管理等方面工作，基本完成年初下达的各项经济指标，并提出 了“安徽水利地产”的企业品牌，提炼其核心价值体系。 ③水电资源开发稳步推进 公司投资的金寨流波水电站已并网发电，龙子湖综合治理和芜湖南陵水环境治理项目有序推进； 投资超 9 亿元的国家重点项目之一—白莲崖水库项目已完成投资 6.86 亿元，碾压混凝土大坝完成至 EL200 高程，基本完成省政府年初制定的工程形象目标和投资进度。 ④高新技术发展势头良好 公司引进和吸收世界各国及中国先进建筑技术，自主研发具有自主知识产权的 BESTWAY 住宅建筑 体系。公司把“推广 BESTWAY 住宅建筑体系，大力发展高新技术产业”作为重点发展战略。在国际化 战略方面，经过近两年的市场开拓，公司 2007 年在阿联酋签订 8.42 亿元人民币的工程施工设计合同， 公司资信和企业形象大幅提高，为公司持续发展奠定了坚实的基础。随着阿联酋工程合同的签订，将 进一步带动公司高新技术产业的发展，形成新的利润增长点。 （3）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位：万元 主营业务收 主营业务利 主要控股公司名称 注册资本 主营业务 净利润 入 润 蚌埠清越置业发展有限公司 5000 房地产开发 4929．73 862．30 381．40 蚌埠锦江大酒店有限公司 3000 酒店 2535．90 1602．71 -397.09 15 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 芜湖和顺置业发展有限公司 5250 房地产开发 14169.10 2348.17 609.47 蚌埠龙子湖水资源治理开发 有限公司 2000 水资源开发 581.99 560.06 313.15 2、对公司发展未来的展望： （1）行业趋势与机遇 工程施工业务机遇与挑战并存。从长期来看随着经济发展，城市化和工业化进程将给工程施工业 务带来广阔的发展空间，为工程施工行业提供了发展机遇；同时工程施工行业竞争日趋激烈，公司将 面临激烈的市场竞争压力。公司将利用上市公司品牌和六个“国家一级资质”，积极走向省外与流域 外市场，大力实施国际化战略，进一步开拓国际市场，规避国内过度竞争，保持工程施工业务持续、 稳定、健康发展。 2007 年国家对房地产行业的宏观调控力度进一步加强，先后六次调高个人贷款利率，提高按揭 购房的首付比例；《物权法》于 2007 年 10 月 1 日正式实施；对土地增值税的征缴力度进一步加强； 闲置土地的成本提高，这些都对房地产行业产生深远的影响。另一方面全国房地产市场价格出现了不 同程度的上涨，公司楼盘所在地安徽省房地产市场价格平稳上涨，随着人民生活水平的提高及城市化 进程的加快使得房地产需求仍旧旺盛，房地产行业在严格的调控政策之下依旧繁荣，房地产行业仍将 平稳发展。随着本公司房地产业务经营水平的不断提升，以及现有的项目储备，公司房地产业务仍将 获得较大的发展空间。公司认为房地产业务继续看好。 建筑节能高新技术产业潜力巨大。建设节约型社会和可持续发展的理念目前已在全社会推广，公 司开发贝斯宅产业作为节能产业的重要组成部分，又属国家支柱行业及重点扶持行业，产品市场前景 良好。能够使公司获取新的效益增长点，保证股东利益的实现。 水资源项目：随着募集资金投资项目金寨流波水电站的并网发电及白莲崖水库等优质项目的建设 进程的加快，本公司的产业规模将进一步扩大，主营业务将会有较大幅度增长，未来的盈利前景将更 加乐观。 （2）公司发展目标与战略及经营计划 2008 年，公司仍将以“持续增长、和谐发展”为目标，按照“适应调整，加强学习，规范管理， 文化致胜”的总体要求，平稳推进“以建筑业为基础，以房地产为重点、以水资源和高新技术为支撑， 以酒店业为补充”的同心多元化业务发展战略，着力推进以国际化战略为主的“七大工程”，为股东 创造最大效益。 根据对市场发展的预测，在市场情况不发生重大变化的情况下，公司 2008 年争取实现收入 19 亿 元，成本控制在 17.77 亿元以内，预计实现利润总额 5330 万元。为实现上述经营目标，公司将做好以 下方面工作： ①大力实施国际化战略，做大工程施工业务。 用好上市公司品牌和六个国家一级资质，在管理、技术、质量等方面全面创新，提高施工产值利 润率。积极开拓省外和流域外市场，充分利用目前在阿联酋良好的局面，继续大力开拓国际市场，做 大工程施工业务。 ②追求资源利用最大化，做精房地产业。 加强规范管理，强化责任意识，实行责任追究制；加强营销管理，提升执行力；加强营销成本的 控制；珍惜已拥有的土地资源，立足存量，用好资源，科学运作，提高土地的贡献率，继续走品质、 品牌之路，使公司成为房地产业的一流品牌。 ③以资源为平台， 做强水资源开发业。 用好已取得的项目法人资格的水电资源，确保水资源产值持续增值。确保重点项目白莲崖水库的 阶段性目标的实现；确保龙子湖和南陵水环境综合治理工程按计划推进；金寨流波电站正常发电、上 网。 ④推广 BESTWAY 住宅建筑体系，大力发展高新技术产业。 把突破口放在以阿联酋为主的中东市场，进一步开拓国际市场，整合国内外资源，在中东形成以 贝斯系列产品为龙头，以施工总承包为支持的产业链，带动高新技术产业的发展。 （3）未来发展战略所需的资金需求及使用计划以及资金来源 16 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司募集资金投资项目已全部完成，其他投资项目资金来源为公司自我积累和向银行融资。 (4）公司可能面临的风险与对策 公司主要面临风险主要有： ①政策风险。公司房地产业务将继续受政府调整土地政策、住房政策和货币政策影响，土地市场 治理、物权法出台、贷款利率上调，这一系列调控措施，将使公司房地产项目面临一定的资金回笼的 风险和利润空间缩小的风险。 ②市场风险。随着建筑市场竞争的进一步加剧，如果预期市场状况、政策等发生变化，都可能降 低本公司抵御风险的能力； ③人才风险。随着公司业务规模和业务范围的不断扩大，尤其是高新技术产业的大发展，在短期 内，公司现有的人才种类、管理水平、技术素质、专业能力都将面临很大的不足和考验，将给新的经 济增长点的长足发展带来一定程度的影响。 公司拟采取的对策和措施： ①房地产开发要加强管理、控制成本、注重品质、培养品牌，提升经营效率和定位市场真实需求。 加强现金流管理，完善融资结构，满足土地储备、项目开发的资金需求。 ②工程施工继续实施东进战略和北上战略的实施，加速向天津滨海新区及沿渤海地带的扩张，发 展对外工程承包业务，积极参与亚非一些国家的大中型援建工程项目，大力开拓以阿联酋为主国际市 场。 ③加强企业文化建设和人力资本管理，要营造和谐的发展环境、和谐的政企关系，使企业目标在 内部众志成城、外部良性互动上加以推进并实现。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 水利 减少 0.63 个百分 707,015,012.46 640,987,385.91 9.34 -3.40 -2.72 工程 点 房 地 减少 0.06 个百分 357,502,771.10 252,316,307.14 29.42 2.66 2.75 产 点 增加 0.79 个百分 其 他 576,932,704.50 478,246,883.65 17.11 16.50 15.40 点 增加 0.16 个百分 合计 1,641,450,488.06 1,371,550,576.70 16.44 4.20 3.99 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 安徽省内 1,195,145,749.24 -7.77 安徽省外 176,404,827.46 合 计 1,371,550,576.70 4.20 17 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 4,670.63 万元，比上年增加 2,601.63 万元，增加的比例为 125.74%。 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 蚌埠锦江大酒店有限公 酒店 71.5 增资 司 贝斯（蚌埠）科技发展 房地产开发 100 有限公司 蚌埠贝斯特节能建材科 钢结构建筑、新型 100 技有限公司 建筑材料等 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、增资蚌埠锦江大酒店有限公司 公司出资 715 万元投资该项目，已完成工商登记变更。 2)、收购贝斯（蚌埠）科技发展有限公司 公司出资 1,955.63 万元投资该项目，已完成工商登记变更。 3)、设立蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司 公司出资 2,000 万元投资该项目，已完成工商登记。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司重要会计政策变更 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，2007 年 1 月 1 日起执行财政 部令第 33 号《企业会计准则——基本准则》和财政部财会[2006]3 号《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”）。本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和 财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》对期初留存收益进行追溯调整，并相应调整期初 财务报表的相关项目。 1、主要会计政策变更情况 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新的《企业会计准则》及其 相关规定，具体的变更情况如下： ①根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公 司对所属子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持 有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。 ②根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，公司对应收款项、存货、固定资产、在建 工程、无形资产及长期股权投资等计提的减值准备统一在资产减值损失中核算。 18 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ③根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付 款中的养老保险等进行了重新分类，单项列示应付职工薪酬。 ④根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税 进行核算。在资产负债表日以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基 础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数 计入当期的所得税费用。 ⑤公司将长期股权投资差额中属于同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行了冲销，并追溯 调整了 2006 年度比较报表的投资收益项目。 2、会计政策变更的影响 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的要求，按照执行新会 计准则，列示 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的股东权益变动、2006 年度利润表调整和净 利润差异调整情况如下： （1）2006 年 12 月 31 日和 2006 年 1 月 1 日的合并股东权益变动情况： 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 权益项目 会计政策变更调 会计政策变更调 调整前金额 调整金额 调整前金额 调整金额 整后金额 整后金额 股本 156,000,000.00 — 156,000,000.00 156,000,000.00 — 156,000,000.00 资本公积 262,130,881.29 -34,353,242.08 227,777,639.21 246,784,181.29 -32,306,184.80 214,477,996.49 盈余公积 25,733,193.42 -6,424,310.82 19,308,882.60 20,036,933.52 -2,556,075.12 17,480,858.40 未分配利润 105,124,117.38 25,298,083.64 130,422,201.02 77,708,114.37 12,352,565.44 90,060,679.81 归属于母公司 548,988,192.09 -15,479,469.26 533,508,722.83 500,529,229.18 -22,509,694.48 478,019,534.70 股东权益合计 51,158,312.92 1,320,759.63 52,479,072.55 87,097,910.27 -636,752.26 86,461,158.01 少数股东权益 600,146,505.01 -14,158,709.63 585,987,795.38 587,627,139.45 -23,146,446.74 564,480,692.71 股东权益合计 （2）2006 年度新旧会计准则利润表调整情况： 利润表项目 调整前（原会计准则） 调整金额 调整后金额（新会计准则） 营业收入 1,565,414,135.00 1,463,100.26 1,566,877,235.26 营业成本 1,312,263,014.45 961,224.57 1,313,224,239.02 营业税金及附加 65,421,443.13 — 65,421,443.13 19 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务利润 501,875.69 -501,875.69 — 销售费用 13,636,530.70 — 13,636,530.70 管理费用 85,229,597.44 -11,088,767.21 74,140,830.23 财务费用 40,520,162.96 - 40,520,162.96 资产减值损失 — 11,088,767.21 11,088,767.21 投资收益 1,504,726.12 3,338,422.83 4,843,148.95 营业外收入 3,600.00 — 3,600.00 营业外支出 114,328.52 — 114,328.52 所得税费用 16,789,969.95 -5,820,365.94 10,969,604.01 净利润 33,449,289.66 9,158,788.77 42,608,078.43 其中：归属于母公司股东的净利润 33,112,262.91 9,077,282.50 42,189,545.41 少数股东损益 337,026.75 81,506.27 418,533.02 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 4 月 19 日召开第三届董事会第十八次会议董事会会议，审议《2007 年第一季 度报告》全文及正文。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的上海证券报。 （2）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的上海证券报。 （3）、公司于 2007 年 5 月 21 日召开第三届董事会第二十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 23 日的上海证券报。 （4）、公司于 2007 年 6 月 8 日召开第四届董事会第一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的上海证券报。 （5）、公司于 2007 年 7 月 13 日召开第四届董事会第二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的上海证券报。 （6）、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第四届董事会第三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的上海证券报。 （7）、公司于 2007 年 9 月 17 日召开第四届董事会第一次临时会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 9 月 19 日的上海证券报。 （8）、公司于 2007 年 10 月 18 日召开第四届董事会第四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 22 日的上海证券报。 （9）、公司于 2007 年 11 月 5 日召开第四届董事会第五次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 11 月 6 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2006 年度实现净利润 3311 万元，提取法定盈余公积 569.63 万元,加上以前年度未分配利润 结余 7770.81 万元，2006 年度可供全体股东分配的利润为 10512.41 万元。经公司 2006 年度股东大会 审议批准，公司按总股本 15600 万股为基数向全体股东每 10 股送红股 1 股，派发现金股利 0.30 元， 合计派发股利 2028 万元。本次利润分配方案于 2007 年 7 月 9 日实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 20 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 根据中国证券监督管理委员会《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》和公司《董 事会审计委员会实施细则》的有关要求，公司董事会审计委员会对 2007 年报审计和编制进行了督导， 并对相关内容进行了认真审核。现将审计委员会 2007 年度履职情况总结如下： 1、审计委员会与会计师事务所就公司 2007 年度财务报告审计工作进行了协商沟通，确定了年审 工作的时间安排，并由公司财务总监向独立董事提交； 2、审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的未经审计的财务会计报表，初步了解了 2007 年度公司整体生产经营情况和财务状况，审计委员会认为公司财务会计报表依照公司会计政策编 制，会计估计合理，编制原则符合新企业会计准则、企业会计制度等有关规定要求，客观、真实地反 映了公司的财务状况，同意将此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计，要求公司财务部配合年 审注册会计师做好年报审计工作，并形成了书面意见。 3、审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后，再次审阅了公司财务会计报表，认为：经 年审注册会计师审计的公司财务会计报表符合新企业会计准则、企业会计制度的规定，公允反映了公 司截至 2007 年 12 月 31 日的资产负债状况及 2007 年度的生产经营和现金流量状况，同意将此财务会 计报表提交公司董事会审议。 4、审计委员会两次发督促函督促会计师事务所： （1）2007 年 12 月 5 日，审计委员会向会计师事务所发出书面督促函，要求其按照约定时间进场 审计。会计师事务所回函表示将按照约定时间进场审计； （2）2008 年 2 月 20 日，审计委员会再次向会计师事务所发出书面督促函，要求其在保证审计质 量的前提下按照约定时间提交审计报告。会计师事务所回函表示将在约定的时间内提交审计报告。 审计委员会在年报审计过程中与会计师事务所和年审注册会计师保持密切沟通，及时协商解决有 关问题，保证了年审各阶段工作的有序开展和及时完成。 5、2008 年 3 月 12 日，审计委员会召开 2008 年第一次会议，审议通过了《关于的议案》和《关于的议案》。董事会审计委 员会认为： （1）安徽华普会计师事务所在为公司提供 2007 年年报审计服务工作中认真履行审计职责，遵守 独立、客观、公正的执业准则，对公司的经营活动起到了应有的监督作用； （2）安徽华普会计师事务所能够及时准确地完成公司委托的各项审计工作，审计报告客观、公允 地反映了公司 2007 年度的财务状况； （3）安徽华普会计师事务所参与审计的人员在审计工作中严格遵守客观公正、实事求是、廉洁奉 公和保守秘密的规定。 因此，董事会审计委员会决定同意续聘安徽华普会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据公司《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的规定，现将董事会薪酬与考核委员会 2007 年度 履职情况报告如下： 董事会薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》履行职责，主要负责制 定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方 案，对董事会负责。 董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核。经审核， 公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高级 管理人员的薪酬均按公司规定进行支付。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 公司 2007 度实现净利润 2077.16 万元，按《公司章程》有关规定，提取 10%的法定公积金 207.72 万元,加上以前年度未分配利润结余 8261.04 万元，扣除 2007 年度分配利润 2028 万元，本年度可供全 体股东分配的利润为 8102.48 万元。 根据公司房地产业务发展和实施国际化战略的需要，考虑到公司流动资金情况，为实现公司持续 发展的目标，公司决定 2007 年度不进行利润分配，未分配利润主要用于补充流动资金和项目再投入。 21 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 公司 2007 年度资本公积金转增股本预案为：以 2007 年末公司总股本 17160 万股为基数，向全体 股东每 10 股转增 3 股。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 根据公司房地产业务发展和实施国际化战略的需要，考虑到公司流动资金情况，为实现公司持续发 展的目标，公司决定 2007 年度不进行利润分配，未分配利润主要用于补充流动资金和项目再投入。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第三届监事会第十次会议于 2007 年 4 月 19 日上午以通讯方式召开,①、审议通过了《监事会 2006 年度工作报告》；②、审阅了《2006 年年度报告》正文及摘要；③、审阅了《2006 年度公司财 务决算报告及 2007 年度财务预算报告》；④、审阅了《2006 年度利润分配及资本公积转增股本预案》； ⑤、审阅了《关于会计差错更正的议案》；⑥、审阅了《关于公司与安徽丰原生物化学股份有限公司 签署互保协议的议案》；⑦、审阅了《关于为控股子公司提供担保的议案》；⑧、审阅了《关于为安 徽瑞特新型材料有限公司提供担保的议案》；⑨、审阅了《关于 2007 年度日常关联交易的议案》；⑩、 决定将上述第一项内容提交 2006 年度股东大会审议。 2、第三届监事会第十一次会议于 2007 年 4 月 27 日上午以通讯方式召开,审阅了《2007 年第一季 度报告》。 3、第三届监事会第十二次会议于 2007 年 5 月 21 日下午在公司总部一楼会议室召开,审议通过了 《关于提名第四届监事会监事候选人的议案》。 4、第四届监事会第一次会议于 2007 年 6 月 8 日上午在公司总部一楼会议室召开,选举王敬敏先生 为监事会主席，任期三年。 5、第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 20 日上午以通讯方式召开,①、审阅了《2007 年半年 度报告》正文及摘要；②、审阅了《关于出售金寨分公司资产的议案》；③、审阅了《关于出售凤台 分公司资产的议案》。 6、第四届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 18 日上午以通讯方式召开,审阅了《2007 年第三季 度报告》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司按照《公司法》、《公司章程》和《上市公司治理准则》规范运作，董事会的召 开和决策程序符合《公司法》、《公司章程》相关规定；公司董事、高级管理人员勤勉尽责，没有发 现董事、高级管理人员在履行职务时有违反法律、法规和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 安徽华普会计师事务所对本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会对 公司 2007 年度财务报表进行了审查，认为审计报告是可观公正的，公司财务报告公允的反映了公司财 务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司募集资金的使用与公开信息披露的情况一致。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司第四届监事会第二次会议，审阅了《关于出售金寨分公司资产的议案》和《关于出售凤台分 公司资产的议案》，监事会认为上述两项资产出售：优化了公司资产结构和财务结构，有利于整合公 司资源，集中力量做大做强主营业务；提高公司的规范运作水平，维护公司和公众股东的权益。 22 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为公司关联交易遵循了公开、公平、公正的原则，关联董事回避了表决，表决程序合法、 合规，未有损害公司和股东利益的情形，符合有关法律、法规和公司章程的有关规定，同意董事会关 于关联交易的意见。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 1)、本公司向公司参股股东金寨水电开发有限责任公司转让金寨分公司资产，该资产的账面价值 为 1,278.09 万元，实际出售金额为 1,278.09 万元 。 本次出售价格的确定依据是以账面净值转让。 该事项已于 2007 年 8 月 22 日刊登在上海证券报上。1、通过此次交易，公司能够盘活存量资产，优化 公司资产结构和财务结构，有利于整合公司资源，集中力量做大做强主营业务。2、此次交易有利于提 高公司的规范运作水平，维护公司和公众股东的权益, 资产过户已完成。 2)、本公司向公司参股股东凤台县永幸河灌区管理总站转让凤台分公司资产，该资产的账面价值 为 735.11 万元，实际出售金额为 735.11 万元 。 本次出售价格的确定依据是以账面净值转让。该事 项已于 2007 年 8 月 22 日刊登在上海证券报上。1、通过此次交易，公司能够盘活存量资产，优化公司 资产结构和财务结构，有利于整合公司资源，集中力量做大做强主营业务。2、此次交易有利于提高公 司的规范运作水平，维护公司和公众股东的权益, 资产过户已完成。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 市 关联交 占同类交 关联交 关联交易 关联交 场 关联方 易定价 关联交易价格 关联交易金额 易金额的 易结算 对公司利 易内容 价 原则 比例(%) 方式 润的影响 格 安徽瑞特 购买商 依照市 新型材料 品混凝 场定价 580 无影响 有限公司 土等 原则 1)、本公司向母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司购买商品混凝土等。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 23 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (七)担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 是否为 发生日期 担保 是否履 担保对象 担保类型 担保期限 关联方 （协议签署日） 金额 行完毕 担保 安徽瑞特新型 连带责任 2007 年 6 月 13 日～ 2007 年 6 月 13 日 800 否 是 材料有限公司 担保 2008 年 6 月 13 日 安徽瑞特新型 连带责任 2007 年 12 月 3 日～ 2007 年 12 月 3 日 1,200 否 是 材料有限公司 担保 2008 年 12 月 3 日 安徽丰原生物 连带责任 2007 年 4 月 29 日～ 化学股份有限 2007 年 4 月 29 日 4,000 否 否 担保 2008 年 1 月 21 日 公司 安徽丰原生物 连带责任 2007 年 5 月 14 日～ 化学股份有限 2007 年 5 月 14 日 1,985 否 否 担保 2008 年 1 月 15 日 公司 报告期内担保发生额合计 7,985 报告期末担保余额合计 7,985 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 11,000 报告期末对子公司担保余额合计 9,000 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 16,985 担保总额占公司净资产的比例 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,000 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债 2,000 务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 4,000 1)、2007 年 6 月 13 日，本公司为本公司母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司提供担 保，担保金额为 800 万元,担保期限为 2007 年 6 月 13 日至 2008 年 6 月 13 日。该事项已于 2007 年 4 月 21 日刊登在上海证券报上。 2)、2007 年 12 月 3 日，本公司为本公司母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司提供担 保，担保金额为 1,200 万元,担保期限为 2007 年 12 月 3 日至 2008 年 12 月 3 日。该事项已于 2007 年 4 月 21 日刊登在上海证券报上。 3)、2007 年 4 月 29 日，本公司为安徽丰原生物化学股份有限公司提供担保，担保金额为 4,000 万元,担保期限为 2007 年 4 月 29 日至 2008 年 1 月 21 日。该事项已于 2007 年 4 月 21 日刊登在上海证 券报上。 24 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 4)、2007 年 5 月 14 日，本公司为安徽丰原生物化学股份有限公司提供担保，担保金额为 1,985 万元,担保期限为 2007 年 5 月 14 日至 2008 年 1 月 15 日。该事项已于 2007 年 4 月 21 日刊登在上海证 券报上。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本公司与阿联酋阿拉贝斯建设总承包有限责任公司签订了《工人住宅城设计施工合同》，合同总 建筑面积 233652 平方米，总造价折合人民币 4.85 亿元人民币，具体内容见 2007 年 5 月 15 日于上海 证券报刊登的《重大合同签订公告》。 本公司中东分公司与阿联酋阿拉贝斯建设总承包有限责任公司签订了四份《工人住宅城设计施工 合同》，合同总建筑面积 167017 平方米，总造价折合人民币 3.57 亿元人民币，具体内容见 2007 年 10 月 17 日于上海证券报刊登的《合同公告》。 (十)承诺事项履行情况 1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任安徽华普会计师事务所为公司的境内审计机构， (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉 嫌违规所得收益的情况 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的 涉嫌违规所得收益收回 涉嫌违规所得收益收回的 股东名称 的时间 金额 安徽省水利建筑工程总公司 2007 年 6 月 21 日 3,681.89 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十五)信息披露索引 刊载的报刊 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 名称及版面 检索路径 第三届董事会第十八次会议决议公告暨召开二○ 上海证券报 2007 年 4 www.sse.com.cn ○六年度股东大会会议通知 www.sse.com.cn 30 版 月 21 日 关于 2007 年度商品混凝土采购日常关联交易的公 上海证券报 2007 年 4 www.sse.com.cn 告 30 版 月 21 日 上海证券报 2007 年 4 2006 年度报告 www.sse.com.cn 30 版 月 21 日 第三届监事会第十次会议决议公告 上海证券报 2007 年 4 www.sse.com.cn 25 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 30 版 月 21 日 上海证券报 2007 年 4 2007 年第一季度报告 www.sse.com.cn A94 版 月 30 日 上海证券报 2007 年 5 重大合同签订公告 www.sse.com.cn D9 版 月 10 日 上海证券报 2007 年 5 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn D24 版 月 15 日 上海证券报 2007 年 5 2006 年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn D14 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 5 第三届监事会第十二次会议决议公告 www.sse.com.cn D17 版 月 23 日 第三届董事会第二十次会议决议公告暨召开 2007 上海证券报 2007 年 5 www.sse.com.cn 年第一次临时股东大会的通知 D17 版 月 23 日 上海证券报 2007 年 5 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的补充通知 www.sse.com.cn D17 版 月 29 日 上海证券报 2007 年 5 有限售条件的流通股上市公告 www.sse.com.cn D11 版 月 30 日 上海证券报 2007 年 6 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 19 版 月2日 上海证券报 2007 年 6 2007 年第一次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn 30 版 月9日 上海证券报 2007 年 6 第四届董事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 30 版 月9日 上海证券报 2007 年 6 第四届监事会第一次会议决议公告 www.sse.com.cn 30 版 月9日 上海证券报 2007 年 6 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 www.sse.com.cn 32 版 月 23 日 上海证券报 2007 年 6 2006 年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn D9 版 月 27 日 关于加强上市公司治理专项活动自查报告和整改 上海证券报 2007 年 7 www.sse.com.cn 计划的公告 24 版 月 14 日 上海证券报 2007 年 7 第四届董事会第二次会议决议公告 www.sse.com.cn 24 版 月 14 日 上海证券报 2007 年 7 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 www.sse.com.cn D1 版 月 27 日 上海证券报 2007 年 7 关于限售股份持有人出售股份情况的公告 www.sse.com.cn D1 版 月 31 日 上海证券报 2007 年 8 关于阿联酋工人住宅城项目进展情况的公告 www.sse.com.cn D44 版 月 15 日 上海证券报 2007 年 8 对外担保公告 www.sse.com.cn D1 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 8 第四届监事会第二次会议决议公告 www.sse.com.cn D16 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 8 第四届董事会第三次会议决议公告 www.sse.com.cn D16 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 8 关于出售凤台分公司资产的关联交易公告 www.sse.com.cn D16 版 月 22 日 26 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 上海证券报 2007 年 8 出售金寨分公司资产的关联交易公告 www.sse.com.cn D16 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 8 2007 年半年度报告 www.sse.com.cn D16 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 9 第四届董事会第一次临时会议决议公告 www.sse.com.cn D14 版 月 19 日 上海证券报 2007 年 10 控股子公司收购股权公告 www.sse.com.cn 22 版 月 13 日 上海证券报 2007 年 10 合同公告 www.sse.com.cn D16 版 月 17 日 上海证券报 2007 年 10 第四届董事会第四次会议决议公告 www.sse.com.cn A40 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 10 2007 年第三季度季报 www.sse.com.cn A40 版 月 22 日 上海证券报 2007 年 11 关于加强上市公司治理专项活动的整改报告 www.sse.com.cn D9 版 月6日 上海证券报 2007 年 11 第四届董事会第五次会议决议公告 www.sse.com.cn D9 版 月6日 上海证券报 2007 年 12 关于控股子公司对外投资的公告 www.sse.com.cn D30 版 月 25 日 27 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经安徽华普会计师事务所注册会计师方长顺、张婕、朱彰森审计，并出具了 标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 华普审字[2008]第 319 号 安徽水利开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽水利开发股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现 金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及合并财务报表附注和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维 护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：方长顺、张婕、朱彰森 中国.合肥 2008 年 3 月 13 日 28 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 256,464,086.89 223,018,588.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 495,309,676.93 326,701,145.15 预付款项 134,695,983.43 105,314,733.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 120,257,260.74 246,563,979.37 买入返售金融资产 存货 564,204,863.88 478,443,903.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100,127.43 68,309.05 流动资产合计 1,571,031,999.30 1,380,310,657.90 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 71,132,305.12 72,411,968.63 投资性房地产 3,124,000.00 固定资产 487,606,323.79 374,325,137.29 在建工程 133,496,322.57 244,011,760.22 工程物资 17,715.83 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 216,860,647.07 152,724,383.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,214,698.74 递延所得税资产 11,493,938.98 11,610,704.53 其他非流动资产 337,679.93 非流动资产合计 923,713,537.53 859,654,048.68 资产总计 2,494,745,536.83 2,239,964,706.58 流动负债： 29 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 399,500,000.00 447,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 134,637,543.92 159,122,855.00 应付账款 432,812,284.26 352,504,611.60 预收款项 365,974,058.36 188,268,579.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,913,291.00 15,717,497.07 应交税费 87,795,330.60 71,278,996.24 应付利息 1,000,000.00 应付股利 其他应付款 106,986,067.61 150,181,679.40 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 113,000,000.00 其他流动负债 413,227.19 流动负债合计 1,582,618,575.75 1,498,487,445.90 非流动负债： 长期借款 307,000,000.00 129,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 313,000,000.00 135,500,000.00 负债合计 1,895,618,575.75 1,633,987,445.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 171,600,000.00 156,000,000.00 资本公积 222,848,853.94 227,777,639.21 减：库存股 盈余公积 21,386,038.01 19,308,882.60 一般风险准备 未分配利润 132,267,107.93 130,650,420.17 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 548,101,999.88 533,736,941.98 少数股东权益 51,024,961.20 72,240,318.70 所有者权益合计 599,126,961.08 605,977,260.68 负债和所有者权益总计 2,494,745,536.83 2,239,964,706.58 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 30 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 133,671,479.24 167,809,461.82 交易性金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 699,742,828.88 416,728,714.68 预付款项 85,751,948.27 85,481,602.55 应收利息 应收股利 其他应收款 392,158,788.35 447,523,702.62 存货 175,303,213.99 199,040,977.63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 36,520,000.00 29,400,000.00 流动资产合计 1,523,148,258.73 1,346,184,459.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 317,035,953.93 310,165,617.44 投资性房地产 固定资产 86,971,876.53 86,096,133.86 在建工程 7,599,720.22 148,893,893.61 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,957,486.51 2,013,978.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,923,299.36 13,701,796.04 其他非流动资产 337,679.93 非流动资产合计 428,488,336.55 561,209,099.28 资产总计 1,951,636,595.28 1,907,393,558.58 流动负债： 短期借款 343,000,000.00 404,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 87,977,543.92 121,322,855.00 应付账款 361,633,060.54 320,196,902.14 预收款项 116,821,341.81 122,636,339.78 应付职工薪酬 6,757,761.08 12,506,301.01 应交税费 70,397,294.73 48,286,121.69 应付利息 1,000,000.00 应付股利 31 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 155,142,484.25 187,790,263.28 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 98,000,000.00 其他流动负债 35,220.79 流动负债合计 1,181,729,486.33 1,315,774,003.69 非流动负债： 长期借款 229,000,000.00 66,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 235,000,000.00 72,000,000.00 负债合计 1,416,729,486.33 1,387,774,003.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 171,600,000.00 156,000,000.00 资本公积 260,896,257.03 261,700,257.03 减：库存股 盈余公积 21,386,038.01 19,308,882.60 未分配利润 81,024,813.91 82,610,415.26 所有者权益（或股东权益）合计 534,907,108.95 519,619,554.89 负债和所有者权益（或股东权益） 1,951,636,595.28 1,907,393,558.58 总计 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 32 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,643,949,914.17 1,576,823,238.06 其中：营业收入 1,643,949,914.17 1,576,823,238.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,599,619,694.60 1,527,764,039.41 其中：营业成本 1,372,425,682.97 1,319,870,461.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 65,383,909.29 65,433,745.85 销售费用 16,882,855.67 13,784,702.13 管理费用 84,489,573.06 75,866,667.26 财务费用 51,374,237.14 40,550,478.43 资产减值损失 9,063,436.47 12,257,983.91 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -599,722.51 4,843,148.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,279,663.51 636,407.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,730,497.06 53,902,347.60 加：营业外收入 7,518,706.75 3,600.00 减：营业外支出 3,475,060.68 125,126.24 其中：非流动资产处置损失 2,434,261.49 43,684.64 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,774,143.13 53,780,821.36 减：所得税费用 23,654,116.35 10,969,604.01 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,120,026.78 42,811,217.35 归属于母公司所有者的净利润 23,973,843.17 42,417,764.56 少数股东损益 146,183.61 393,452.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.25 （二）稀释每股收益 0.14 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 33 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 减：营业成本 1,304,132,725.36 1,196,611,294.30 营业税金及附加 42,158,588.27 44,337,772.87 销售费用 161,518.79 270,600.00 管理费用 35,594,655.04 35,811,726.56 财务费用 34,133,424.80 30,559,346.32 资产减值损失 17,459,581.18 15,360,197.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,720,336.49 -470,659.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,279,663.51 636,407.56 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,908,897.86 21,577,656.14 加：营业外收入 414,300.97 减：营业外支出 4,983,425.54 65,684.64 其中：非流动资产处置净损失 4,783,425.54 43,684.64 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,339,773.29 21,511,971.50 减：所得税费用 14,568,219.23 3,231,729.52 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,771,554.06 18,280,241.98 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 34 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,625,476,373.98 1,388,833,494.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,266,447.53 2,791,820.00 收到其他与经营活动有关的现金 103,563,553.89 1,650,273.57 经营活动现金流入小计 1,734,306,375.40 1,393,275,588.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,373,235,267.16 1,082,893,619.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 91,092,236.81 76,825,841.04 支付的各项税费 84,525,717.52 79,231,726.10 支付其他与经营活动有关的现金 43,521,018.71 48,451,642.05 经营活动现金流出小计 1,592,374,240.20 1,287,402,828.21 经营活动产生的现金流量净额 141,932,135.20 105,872,760.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,157,226.07 取得投资收益收到的现金 679,941.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,610,658.05 4,058,291.71 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,054,090.47 收到其他与投资活动有关的现金 5,771,431.35 19,060,061.91 投资活动现金流入小计 41,116,120.87 45,275,579.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 104,235,505.28 72,859,399.33 的现金 投资支付的现金 43,217,224.50 1,579,942.19 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,409,282.86 支付其他与投资活动有关的现金 2,770,798.52 投资活动现金流出小计 147,452,729.78 88,619,422.90 投资活动产生的现金流量净额 -106,336,608.91 -43,343,843.21 三、筹资活动产生的现金流量： 35 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 787,100,000.00 704,650,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 787,300,000.00 704,650,000.00 偿还债务支付的现金 724,100,000.00 704,030,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 62,581,778.07 42,035,563.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,100,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 23,864,293.18 24,538,841.91 筹资活动现金流出小计 810,546,071.25 770,605,005.00 筹资活动产生的现金流量净额 -23,246,071.25 -65,955,005.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,568,249.40 五、现金及现金等价物净增加额 9,781,205.64 -3,426,087.98 加：期初现金及现金等价物余额 143,860,086.82 147,286,174.80 六、期末现金及现金等价物余额 153,641,292.46 143,860,086.82 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 36 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,303,303,113.82 1,158,636,722.40 收到的税费返还 625,482.53 收到其他与经营活动有关的现金 80,548,007.34 9,024,519.24 经营活动现金流入小计 1,384,476,603.69 1,167,661,241.64 购买商品、接受劳务支付的现金 1,272,145,800.32 984,826,396.31 支付给职工以及为职工支付的现金 65,750,229.28 52,535,447.20 支付的各项税费 41,401,584.64 50,377,674.89 支付其他与经营活动有关的现金 34,068,498.63 22,269,546.02 经营活动现金流出小计 1,413,366,112.87 1,110,009,064.42 经营活动产生的现金流量净额 -28,889,509.18 57,652,177.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 29,400,000.00 53,720,689.35 取得投资收益收到的现金 3,616,846.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,610,658.05 4,058,291.71 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 33,054,090.47 收到其他与投资活动有关的现金 3,750,249.48 25,648,871.08 投资活动现金流入小计 71,431,844.05 83,427,852.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 24,426,763.53 30,186,010.31 的现金 投资支付的现金 44,670,000.00 30,719,604.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 69,096,763.53 60,905,614.31 投资活动产生的现金流量净额 2,335,080.52 22,522,237.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 718,000,000.00 543,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,116,756.95 筹资活动现金流入小计 720,116,756.95 543,000,000.00 偿还债务支付的现金 674,000,000.00 573,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,815,304.52 39,214,495.75 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 18,601,169.33 筹资活动现金流出小计 723,015,304.52 630,815,665.08 筹资活动产生的现金流量净额 -2,898,547.57 -87,815,665.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,568,249.40 五、现金及现金等价物净增加额 -32,021,225.63 -7,641,250.03 加：期初现金及现金等价物余额 103,650,960.57 111,292,210.60 六、期末现金及现金等价物余额 71,629,734.94 103,650,960.57 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 37 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少 实收资本(或股 减：库 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 存股 险准备 他 一、上年年末余额 156,000,000.00 262,130,881.29 25,733,193.42 105,124,117.38 51 加：会计政策变更 -34,353,242.08 -6,424,310.82 25,298,083.64 1 前期差错更正 228,219.15 19 二、本年年初余额 156,000,000.00 227,777,639.21 19,308,882.60 130,650,420.17 72 三、本年增减变动金额（减 15,600,000.00 -4,928,785.27 2,077,155.41 1,616,687.76 -21 少以“－”号填列） （一）净利润 23,973,843.17 （二）直接计入所有者权益 -4,928,785.27 -21 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 -4,928,785.27 -21 上述（一）和（二）小计 -4,928,785.27 23,973,843.17 -21 （三）所有者投入和减少资 本 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 15,600,000.00 2,077,155.41 -22,357,155.41 1．提取盈余公积 2,077,155.41 -2,077,155.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 15,600,000.00 -20,280,000.00 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 171,600,000.00 222,848,853.94 21,386,038.01 132,267,107.93 51 39 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本(或股 减：库存 一般风 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 本) 股 险准备 他 一、上年年末余额 156,000,000.00 246,784,181.29 20,036,933.52 77,708,114.37 加：会计政策变更 -32,306,184.80 -2,556,075.12 12,352,565.44 前期差错更正 二、本年年初余额 156,000,000.00 214,477,996.49 17,480,858.40 90,060,679.81 三、本年增减变动金额（减少 13,299,642.72 1,828,024.20 40,589,740.36 - 以“－”号填列） （一）净利润 42,417,764.56 （二）直接计入所有者权益的 13,299,642.72 - 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 4．其他 13,299,642.72 - 上述（一）和（二）小计 13,299,642.72 42,417,764.56 - （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 40 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （四）利润分配 1,828,024.20 -1,828,024.20 1．提取盈余公积 1,828,024.20 -1,828,024.20 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 156,000,000.00 227,777,639.21 19,308,882.60 130,650,420.17 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 41 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 安徽水利开发股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 156,000,000.00 262,130,881.29 20,900,074.16 96 加：会计政策变更 -430,624.26 -1,591,191.56 -13 前期差错更正 二、本年年初余额 156,000,000.00 261,700,257.03 19,308,882.60 82 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,600,000.00 -804,000.00 2,077,155.41 -1 （一）净利润 20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -804,000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -804,000.00 上述（一）和（二）小计 -804,000.00 20 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,600,000.00 2,077,155.41 -22 1．提取盈余公积 2,077,155.41 -2 2．对所有者（或股东）的分配 15,600,000.00 -20 3．其他 42 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 156,000,000.00 246,784,181.29 17,599,263.51 66,8 加：会计政策变更 -430,624.26 -118,405.11 -6 前期差错更正 二、本年年初余额 156,000,000.00 246,353,557.03 17,480,858.40 66,1 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,346,700.00 1,828,024.20 16,4 （一）净利润 18,2 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 15,346,700.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 15,346,700.00 上述（一）和（二）小计 15,346,700.00 18,2 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1,828,024.20 -1,8 1．提取盈余公积 1,828,024.20 -1,8 2．对所有者（或股东）的分配 43 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 156,000,000.00 261,700,257.03 19,308,882.60 82,6 公司法定代表人:王世才 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建 44 安徽水利开发股份有限公司 2007 年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽水利开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由安徽省水利建筑工程总公司、 金寨水电开发有限公司、凤台县永幸河灌区管理总站、蚌埠市建设投资有限公司、安徽省水利水电勘 测设计院等五家单位采用发起设立方式设立，经安徽省人民政府皖府股字[1998]第 20 号文批准，于 1998 年 6 月 15 日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本 1,100 万元，注册名称为安徽水建建 设股份有限公司。 2000 年 7 月，公司 2000 年度临时股东大会决定增资扩股，经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 40 号文批准，股本增至 6,200 万股，2000 年 11 月，经安徽省工商行政管理局核准，公司更名为安徽 水利开发股份有限公司。 2003 年 4 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]25 号文核准，公司通过全部向二 级市场投资者定价配售方式向社会公开发行了人民币普通股 5,800 万股。公司于 2003 年 4 月办理了注 册资本变更登记，变更后的注册资本为 12,000 万元。 2004 年 3 月，公司 2003 年度股东大会决定，以 2003 年末总股本 12,000 万股为基数，用资本公 积金向全体股东每 10 股转增 2 股，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，转增和送红股共计 3,600 万股，公司总股本变更为 15,600 万股。 2006 年 6 月根据公司召开的股权分置改革 A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案， 即公司非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 3.2 股普通股，公司总股本没有发生变化。 2007 年 7 月，公司 2006 年度股东大会决定，以公司 2006 年末总股本 15,600 万股为基数，用未 分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计 1,560 万股，公司总股本变更为 17,160 万股。截至 2007 年 12 月 31 日止，有限售条件流通股 3,437.5354 万股，无限售条件流通股 13,722.4646 万股。 公司经营范围：水利水电工程总承包（壹级）、房屋建筑工程施工总承包（壹级），公路工程施 工总承包（壹级），土石方工程专业承包（壹级），公路路面工程专业承包（壹级），公路路基工程 专业承包（壹级），市政公用工程施工总承包（贰级）；水利水电资源开发；房地产开发；金属结构 加工、制作、安装；机电设备安装；建筑机械、材料租赁与销售。 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 二、会计政策、会计估计变更和会计差错更正 （一）重要会计政策变更 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，2007 年 1 月 1 日起执行财政部 令第 33 号《企业会计准则——基本准则》和财政部财会[2006]3 号《企业会计准则》（以下简称“新 会计准则”）。本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和 财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》对期初留存收益进行追溯调整，并相应调整期初 财务报表的相关项目。 1、主要会计政策变更情况 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新的《企业会计准则》及其 相关规定，具体的变更情况如下： ①根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，公 司对所属子公司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持 有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 执行新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。 ②根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，公司对应收款项、存货、固定资产、在建 工程、无形资产及长期股权投资等计提的减值准备统一在资产减值损失中核算。 ③根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应付 款中的养老保险等进行了重新分类，单项列示应付职工薪酬。 ④根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得税 进行核算。在资产负债表日以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基 础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数 计入当期的所得税费用。 ⑤公司将长期股权投资差额中属于同一控制下企业合并形成的股权投资差额进行了冲销，并追溯 调整了 2006 年度比较报表的投资收益项目。 2、会计政策变更的影响 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）的要求，按照执行新会 计准则，列示 2006 年 1 月 1 日和 2006 年 12 月 31 日的股东权益变动、2006 年度利润表调整和净 利润差异调整情况如下： 46 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （1）2006 年 12 月 31 日和 2006 年 1 月 1 日的合并股东权益变动情况： 2006 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日 权益项目 会计政策变更调 会计政策变更调 调整前金额 调整金额 调整前金额 调整金额 整后金额 整后金额 股本 156,000,000.00 — 156,000,000.00 156,000,000.00 — 156,000,000.00 资本公积 262,130,881.29 -34,353,242.08 227,777,639.21 246,784,181.29 -32,306,184.80 214,477,996.49 盈余公积 25,733,193.42 -6,424,310.82 19,308,882.60 20,036,933.52 -2,556,075.12 17,480,858.40 未分配利润 105,124,117.38 25,298,083.64 130,422,201.02 77,708,114.37 12,352,565.44 90,060,679.81 归属于母公 司股东权益 548,988,192.09 -15,479,469.26 533,508,722.83 500,529,229.18 -22,509,694.48 478,019,534.70 合计 少数股东权 51,158,312.92 1,320,759.63 52,479,072.55 87,097,910.27 -636,752.26 86,461,158.01 益 股东权益合 600,146,505.01 -14,158,709.63 585,987,795.38 587,627,139.45 -23,146,446.74 564,480,692.71 计 （2）2006 年度新旧会计准则利润表调整情况： 利润表项目 调整前（原会计准则） 调整金额 调整后金额（新会计准则） 营业收入 1,565,414,135.00 1,463,100.26 1,566,877,235.26 营业成本 1,312,263,014.45 961,224.57 1,313,224,239.02 营业税金及附加 65,421,443.13 — 65,421,443.13 其他业务利润 501,875.69 -501,875.69 — 销售费用 13,636,530.70 — 13,636,530.70 管理费用 85,229,597.44 -11,088,767.21 74,140,830.23 财务费用 40,520,162.96 - 40,520,162.96 资产减值损失 — 11,088,767.21 11,088,767.21 投资收益 1,504,726.12 3,338,422.83 4,843,148.95 营业外收入 3,600.00 — 3,600.00 营业外支出 114,328.52 — 114,328.52 所得税费用 16,789,969.95 -5,820,365.94 10,969,604.01 净利润 33,449,289.66 9,158,788.77 42,608,078.43 其中：归属于母公司股东的净利润 33,112,262.91 9,077,282.50 42,189,545.41 少数股东损益 337,026.75 81,506.27 418,533.02 47 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ①营业收入调增 1,463,100.26 元、营业成本调增 961,224.57 元，系其他业务收入、其他业务支 出列入，减少其他业务利润 501,875.69 元。 ②管理费用调减 11,088,767.21 元，系本期将计提的坏账损失列入资产减值损失。 ③投资收益调增 3,338,422.83 元，系根据新会计准则的规定，同一控制下企业合并产生的长期 股权投资借方差额，不再摊销，调增当期投资收益。 ④所得税费用调减 5,820,365.94 元，系根据新会计准则追溯调整资产的账面价值与计税基础差 异以及未实现利润形成的递延所得税资产，相应金额调减所得税费用。 ⑤少数股东损益调增系子公司追溯调整递延所得税费用，而相应增加的金额。 （二）报告期内无重大会计估计变更事项。 （三）会计差错更正 子公司安徽贝斯特实业发展有限公司（以下简称“安徽贝斯特”）2006 年持有蚌埠贝斯特节能建 材科技有限公司（以下简称“贝斯特节能”）51%的股权，实际出资 510 万元，占贝斯特节能实缴资本 的 20.69%，子公司未将贝斯特节能纳入合并报表。2007 年 8 月，子公司安徽贝斯特收购贝斯特节能少 数股东持有的 49%股权，从而贝斯特节能变更为全资孙公司。本公司按照新会计准则，对安徽贝斯特 报表进行了追溯，2006 年度将贝斯特节能纳入合并报表范围，差错更正的累积影响金额如下： 2006 年 12 月 31 日 权益项目 会计政策变更调整后金额 调整金额 差错更正后金额 股本 156,000,000.00 — 156,000,000.00 资本公积 227,777,639.21 — 227,777,639.21 盈余公积 19,308,882.60 — 19,308,882.60 未分配利润 130,422,201.02 228,219.15 130,650,420.17 归属于母公司股东权益合计 533,508,722.83 228,219.15 533,736,941.98 少数股东权益 52,479,072.55 19,761,246.15 72,240,318.70 股东权益合计 585,987,795.38 19,989,465.30 605,977,260.68 上述会计差错调整后，2006 年度利润表列报如下： 利润表项目 调整后金额（新会计准则） 差错更正金额 差错更正后列报金额 营业收入 1,566,877,235.26 9,946,002.80 1,576,823,238.06 营业成本 1,313,224,239.02 6,646,222.81 1,319,870,461.83 营业税金及附加 65,421,443.13 12,302.72 65,433,745.85 销售费用 13,636,530.70 148,171.43 13,784,702.13 管理费用 74,140,830.23 1,725,837.03 75,866,667.26 财务费用 40,520,162.96 30,315.47 40,550,478.43 48 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 11,088,767.21 1,169,216.70 12,257,983.91 投资收益 4,843,148.95 — 4,843,148.95 营业外收入 3,600.00 — 3,600.00 营业外支出 114,328.52 10,797.72 125,126.24 所得税费用 10,969,604.01 — 10,969,604.01 净利润 42,608,078.43 203,138.92 42,811,217.35 其中：归属于母公司股东的净利润 42,189,545.41 228,219.15 42,417,764.56 少数股东损益 418,533.02 -25,080.23 393,452.79 三、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等财务信息。 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计 政策和会计估计编制。 本公司财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。自 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部令第 33 号《企业会计准则——基本准则》和财政部财会[2006]3 号《企业会计准 则》。本公司按照新会计准则规定，分析《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条及财政部财会[2007]14 号《企业会计准则解释第 1 号》对期初财务报表的影响，进行了追 溯调整，并按《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》 的规定进行列报。 3、会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价 值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 6、现金等价物的确定标准 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确 认为现金等价物。 7、外币业务核算方法 49 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （1）外币交易的会计处理 对发生的外币经济业务，按交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日，按照下 列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认 时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 （2）外币报表折算 公司对境外经营实体财务报表的折算按照下列原则处理： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外币 报表折算差额”列示。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件时终止确认。当金融负债 的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： A.持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 50 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 C.对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用； B.因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； D.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.按照或有事项准则确定的金额； b.初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照下列规定处理： A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得 或损失，计入当期损益； B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发 生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损 益。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公 允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照 实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 51 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 年末或中期报告期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产， 有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值 准备。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： ①应收款项 对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单 项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提坏账 准备。 对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度与之相同或相 类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，采用账龄分析法，按应收款项的账龄 和规定的计提比例确认减值损失，计提坏账准备。具体比例如下： 账龄组合 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 8% 2-3 年 10% 3 年以上 50% ②可供出售金融资产 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚 未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资 产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的 累计损失，予以转出，确认减值损失，计入减值准备。 ③ 持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据 表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。 9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法 （1）存货的分类 存货分为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、工程施工、低值易耗品等。 52 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）取得存货入账价值确定方法 各类存货的取得按实际成本入账。 （3）发出存货的计价方法 ① 原材料、库存商品发出采用加权平均法计价； ②周转材料根据实际使用情况分期分次摊销； ③工程成本核算以所订立的单项合同为对象。 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）开发成本 从事房地产开发业务的公司开发用土地的核算方法：已签定了不可撤销的土地出让合同或土地购 置协议后，且已支付第一笔价款或实际施工已经开始时，按合同或协议确定的金额入帐。 从事房地产开发业务的公司公共配套设施费用的核算方法：已签定了不可撤销的购买公共设施和 劳务的合同且已支付第一笔价款或对方义务已履行时，按合同或协议确定的金额入帐，并在相关的开 发成本中按开发产品建筑面积的比例分摊。 从事房地产开发业务的公司出租开发产品、周转房的摊销方法：按自有房屋建筑物的折旧政策摊 销。 （7）建造合同核算方法 ① 建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损） 减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、机械使用费、 其他直接费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过 已办理结算价款的金额列为资产；若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已 确认的毛利（亏损）的金额列为负债。 ② 建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为 建造合同完工进度的确定方法。 ③ 预计合同损失：每年末或中期报告期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程 项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计 合同损失准备。 （8）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用 其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可 53 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计量。 期末，按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存 货跌价准备。 10、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，确认方法如下： ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。 B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定 的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。 （2）后续计量 ① 下列长期股权投资采用成本法核算 A．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资； B．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资。 ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （3）投资收益确认方法 54 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 对于成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益，但该 投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位 宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 对于权益法核算的长期股权投资，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净 亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值 与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 11、投资性房地产 （1）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。后续支出在满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能 流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本，否则计入当期损益。 ① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 ③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （2）后续计量 资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧方法 采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧。本公司对成本模式计量的投资性房地产采用 平均年限法折旧。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 5 40 2.38 （4）减值的处理 年末或中期报告期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于 账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经 计提，不予转回。 12、固定资产计价、折旧方法 （1）固定资产的确认标准 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ② 使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产按实际成本进行初始计量。 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 55 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 （3）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如 下： 类 别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%） 房屋 3 30-40 3.23-2.43 施工机械 3 10-14 9.70-6.93 生产设备 3 10-14 9.70-6.93 试验仪器 3 7-12 13.86-8.08 运输设备 3 6-12 16.17-8.08 其他设备 3 7-14 13.86-6.93 13、在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成 本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费 用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 14、无形资产计价、摊销方法 （1）无形资产的计价 ① 外购的无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出计价。 ② 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ③ 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ④ 非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定 计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定计价。 56 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）无形资产摊销方法 对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位 数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述方法进 行摊销。 15、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法 （1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在 可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不 需再估计另一项金额。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑 资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 57 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 （4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产 组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑 公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 （5）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备一经计提，在以后会计期 间不再转回。 16、长期待摊费用计价、摊销方法 长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。 17、递延所得税资产的确认依据 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 18、借款费用资本化的确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法 （1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 58 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息、 折价或溢价的摊销、汇兑差额以及辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过 程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用予以资本化。 19、职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，公司根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包 括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。支付给职 工的解除劳动关系补偿计入当期损益。 20、收入确认方法 （1）建造合同的收入，在下列条件均能满足时按完工百分比法予以确认： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。 合同完工进度按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合 同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于发生时立即确 认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。 （2）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 59 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益能够流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）劳务收入 本公司提供的劳务，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款 能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营 业收入的实现。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 （4）让渡资产使用权 本公司在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （5）BT 项目收入的确认 BT 项目经营方式为“建造-转移（Build-Transfer）”，即业主与公司签定工程建设投资协议， 授权 BT 公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交业主。依据公司与业主签定的投资 合同，BT 收入确认的基本内容是： ①按工程建设直接费的约定比例分期收取工程建设管理费； ②按工程投资的约定比例分期确认投资利息； ③按工程投资总额的约定比例分期确认投资回报。 21、政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 60 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法。将当期应交所得税和递延所得税费用作为所得税费用或 收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并。 ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的 财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位 时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决 权因素。 本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%（不含 50%）以上，或虽不足 50%但有 实际控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并 范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在 抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内 部往来后编制而成。 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 四、税项 1、营业税 本公司的施工业务和子公司安徽贝斯特实业发展有限公司（以下简称“安徽贝斯特”）的钢 结构建筑，执行 3%的建筑业税率；本公司子公司安徽东升建筑设计咨询有限公司（以下简称“东 升设计）提供的劳务执行 5%的税率；本公司子公司芜湖和顺置业发展有限公司（以下简称“芜湖 和顺”）、六安和顺实业发展有限公司（以下简称“六安和顺”）、安徽水建房地产开发有限公 司（以下简称“水建房地产”）、合肥沃尔特置业发展有限公司（以下简称“合肥沃尔特”）、 蚌埠清越置业发展有限公司（以下简称“清越置业”）销售商品房执行 5%的销售不动产税率；本 公司子公司蚌埠锦江大酒店有限公司（以下简称“锦江酒店”）酒店服务执行 5%的服务业税率。 2、增值税 61 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 本公司子公司安徽金寨流波水力发电有限公司（以下简称“流波水电”）销售电力交纳 17% 的增值税，安徽贝斯特销售建筑材料交纳 6%的增值税。 3、城建税及教育费附加 本公司城建税按应纳营业税或增值税额计征，根据不同情况分别按 7%、5%、1%交纳。教育费 附加按应纳营业税或增值税额的 3%交纳，地方教育费附加按应纳营业税或增值税额的 1%交纳。 4、企业所得税 本公司所得税按 33%税率计征。 5、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、企业合并和合并财务报表 1、主要控股子公司情况 公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 （1）子公司 安徽贝斯特 安徽省合肥市 30,000,000 钢结构建筑 28,000,000.00 93.330% 93.33% 蚌埠龙子湖 水资源治理 开发有限公 安徽省蚌埠市 20,000,000 水资源开发 21,498,155.20 100.00% 100.00% 司（以下简 称“龙子湖 水资源”） 东升设计 安徽省蚌埠市 2,000,000 建筑设计 1,200,000.00.00 60.00% 60.00% 六安和顺 安徽省六安市 30,000,000 房地产开发 27,000,000.00 90.00% 90.00% 72.00% 清越置业 安徽省蚌埠市 50,000,000 房地产开发 20,000,000.00 40.00% [注 1] 100.00% 芜湖和顺 安徽省芜湖市 52,500,000 房地产开发 41,578,193.61 80.76% [注 2] 流波水电 安徽省金寨县 40,560,000 水利发电 20,690,000.00 51.01% 51.01% 蚌埠涂山抽 水蓄能电站 建设开发有 安徽省蚌埠市 20,000,000 水电开发 19,000,000.00 95.00% 95.00% 限公司（以 下简称“涂 山水电”） 98.00% 锦江酒店 安徽省蚌埠市 30,000,000 酒店服务 31,990,600.00 71.50% [注 3] 合肥沃尔特 安徽省合肥市 40,000,000 房地产开发 52,346,700.00 92.50% 92.50% 62 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 [注 4] 水建房地产 安徽省蚌埠市 10,200,000 房地产开发 10,540,600.00 98.04% 98.04% [注 1]：本公司直接持有清越置业 40%的股权，子公司龙子湖水资源持有清越置业 32%的股权，表 决权比例为 72%。 [注 2]：本公司直接持有芜湖和顺 80.76%的股权，子公司六安和顺持有芜湖和顺 19.24%股权，表 决权比例为 100.00%。 [注 3]：锦江酒店原注册资本为 2,000 万元，本期股东同比例增资后，注册资本变更为 3,000 万元。 本公司直接持有锦江酒店 71.50%的股权，子公司水建房地产持有锦江酒店 26.50%股权（2006 年末持有 锦江酒店 12.50%的股权，2007 年收购安徽省水利建筑工程总公司持有的锦江酒店 14%股权，收购股权后 持有锦江酒店 26.50%股权）表决权比例为 98.00%。 [注 4]：2006 年末本公司直接持有合肥沃尔特 90.00%股权，2007 年购买少数股东持有的合肥沃尔 特 2.50%股权，表决权比例为 92.50%的股权。 2、合并财务报表范围 本年纳入合并范围的子公司与上年一致，分别为安徽贝斯特、龙子湖水资源、东升设计、六安和顺、 清越置业、芜湖和顺、流波水电、涂山水电、锦江酒店、合肥沃尔特、水建房地产。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 库存现金 4,967,562.09 1,983,283.90 其中：迪拉姆 1,218,792.09 1.9898 2,425,152.50 — 银行存款 148,673,730.37 141,876,802.92 其他货币资金 102,822,794.43 79,158,501.25 合 计 256,464,086.89 223,018,588.07 2007 年末其他货币资金中保函保证金金额为 4,238.10 万元、开具银行承兑汇票的保证金存款为 5,123.68 万元，其他保证金存款为 920.50 万元。 2、应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 — 200,000.00 合 计 — 200,000.00 63 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3、应收账款 （1）类别分析 年末数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 214,532,799.55 40.89 8,520,020.36 206,012,779.19 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 310,111,953.00 59.11 20,815,055.26 289,296,897.74 合 计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 495,309,676.93 年初数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 142,320,788.54 41.35 3,044,819.08 139,275,969.46 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 201,885,358.43 58.65 14,460,182.74 187,425,175.69 合 计 344,206,146.97 100.00 17,505,001.82 326,701,145.15 根据公司的经营特点，将单项金额 2000 万元（含 2000 万元）以上的应收账款作为单项金额重大 的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外， 账龄较长且预计难以收回的应收账款。 （2）账龄分析 年末数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 443,992,022.91 84.63 19,487,865.09 424,504,157.82 1—2 年 54,810,106.62 10.45 3,058,500.83 51,751,605.79 2—3 年 15,331,504.53 2.92 1,533,150.45 13,798,354.08 3 年以上 10,511,118.49 2.00 5,255,559.25 5,255,559.24 合 计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 495,309,676.93 64 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 288,023,365.83 83.68 9,253,573.54 278,769,792.29 1—2 年 36,179,978.62 10.51 2,894,398.29 33,285,580.33 2—3 年 11,610,928.18 3.37 1,161,092.82 10,449,835.36 3 年以上 8,391,874.34 2.44 4,195,937.17 4,195,937.17 合 计 344,206,146.97 100.00 17,505,001.82 326,701,145.15 （3）2007 年末余额中应收账款前五名单位金额： 项 目 年末数 年初数 金额（万元） 25,114.62 15,158.14 占应收账款总额的比例 47.87% 44.04% （4）2007 年末应收账款较年初增长 52.42%，主要系本公司拓展海外市场，出口材料收入 8,893.59 万元采用 TT 结算方式，收账期一般在 3 个月内，期末应收账款增加 7,040.49 万元；上海围海造地项 目业主未按照工程量支付进度款，应收款项增加 9,212.65 万元。 （5）2007 年末应收账款余额中包括应收南陵水资源综合治理与开发项目建设指挥部 BT 款 4,413.24 万元，应收六安市重点工程办公室 BT 款 531.15 万元，应收蚌埠新城区龙子湖 BT 款 657.12 万元，因工程进展顺利，应收款项在合同规定的回购期内可以收回，无坏账风险；另外应收亳州城市 建设投资有限公司股权转让款 1,479.85 万元，股权受让人承诺按期还款，应收的股权转让款以资产进 行担保，以上应收款项未计提坏账准备。 （6）2007 年末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 4、预付款项 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 111,579,559.32 82.84 89,241,611.80 84.74 1—2 年 13,897,193.93 10.31 9,612,948.26 9.13 2—3 年 7,408,413.01 5.50 4,607,122.03 4.37 3 年以上 1,810,817.17 1.35 1,853,050.99 1.76 合 计 134,695,983.43 100.00 105,314,733.08 100.00 （2）2007 年末一年以上预付账款金额为 2,376.03 万元，主要系公司施工项目周期较长，预付供 应商材料款及分包劳务款未及时结算，以暂估金额入账。 65 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （3）2007 年末预付账款余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5、其他应收款 （1）类别分析 年末数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 19,350,754.07 14.74 1,730,409.43 17,620,344.64 单项金额不重大但按信用风险特征组 643,870.00 0.49 643,870.00 — 合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 111,325,180.24 84.77 8,688,264.14 102,636,916.10 合 计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74 年初数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 159,429,191.15 60.93 8,711,742.87 150,717,448.28 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 102,212,878.61 39.07 6,366,347.52 95,846,531.09 合 计 261,642,069.76 100.00 15,078,090.39 246,563,979.37 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的其他应收款作为单项金额重大 的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款 外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。 （2）账龄分析 年末数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 76,706,883.00 58.41 3,835,344.15 72,871,538.85 1—2 年 36,872,235.67 28.08 2,949,778.85 33,922,456.82 2—3 年 12,287,143.15 9.36 1,228,714.32 11,058,428.83 3 年以上 5,453,542.49 4.15 3,048,706.25 2,404,836.24 合 计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74 66 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 234,728,789.79 89.71 11,736,439.49 222,992,350.30 1—2 年 19,248,872.52 7.36 1,539,909.80 17,708,962.72 2—3 年 5,076,156.57 1.94 507,615.66 4,568,540.91 3 年以上 2,588,250.88 0.99 1,294,125.44 1,294,125.44 合 计 261,642,069.76 100.00 15,078,090.39 246,563,979.37 （3）2007 年末余额中其他应收款前五名单位(个人)金额： 项 目 年末数 年初数 金额（万元） 3,270.33 12,836.89 占其他应收款总额的比例 24.90% 49.06% （4）金额较大的其他应收款如下： 占其他应收款总 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 额比例（%） 苏州美院 保证金 12,939,530.92 1-2 年 9.85 出口应退税金 出口退税款 6,460,247.48 1 年以内 4.92 安徽永联物资贸易有限公司 往来 5,657,553.54 2 年以内 4.31 安徽蚌埠淮河船闸有限公司 保证金 4,423,946.14 1 年以内 3.37 阿拉贝斯建设总承包有限责任公司 RAHA 城质保金 3,222,044.00 1 年以内 2.45 上海中船长兴建设发展有限公司 保证金 3,147,763.10 1-2 年 2.40 安徽白莲崖水库开发有限责任公司 往来 2,751,000.00 1 年以内 2.09 亳州市水利重点局 保证金 2,500,000.00 1-2 年 1.90 安徽省治淮重点工程建设管理局 保证金 2,628,500.00 1-2 年 2.00 伊犁河开发建设管理局 保证金 1,620,000.00 2-3 年 1.23 合计 45,350,585.18 34.53 （5）2007 年末其他应收款较年初降低 49.81%，主要系公司收回保证金及单位往来款所致。 （6）2007 年末其他应收款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽金寨 水电开发有限责任公司的款项为 202.77 万元。 67 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 6、存货 （1）存货类别 年末数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 库存材料 31,703,877.25 — 31,703,877.25 周转材料 22,743,227.17 — 22,743,227.17 低值易耗品 148,947.21 — 148,947.21 工程施工 129,245,150.55 — 129,245,150.55 在产品 — — — 开发商品 73,892,429.83 — 73,892,429.83 开发成本 306,471,231.87 — 306,471,231.87 合 计 564,204,863.88 — 564,204,863.88 年初数 项 目 存货金额 存货跌价准备 存货净额 库存材料 8,273,666.42 — 8,273,666.42 周转材料 13,838,312.80 — 13,838,312.80 低值易耗品 372,257.55 — 372,257.55 工程施工 179,762,346.76 — 179,762,346.76 在产品 274,444.73 — 274,444.73 开发商品 22,686,743.02 — 22,686,743.02 开发成本 253,236,131.90 — 253,236,131.90 合 计 478,443,903.18 — 478,443,903.18 （3）2007 年末已完工尚未结算款明细如下： 累计实际发生的合同成本和累计已确认毛利 累计已办理结算价款金额 已完工尚未结算款 3,052,749,625.32 2,923,504,474.77 129,245,150.55 7、其他流动资产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 待摊费用—报刊费用等 68,309.05 74,143.39 42,325.01 100,127.43 合 计 68,309.05 74,143.39 42,325.01 100,127.43 68 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 8、长期股权投资 （1）投资类别 年末数 年初数 项 目 金额 减值准备 金额 减值准备 联营企业投资 29,132,305.12 — 30,411,968.63 — 其他投资 42,000,000.00 — 42,000,000.00 — 合 计 71,132,305.12 — 72,411,968.63 — （2）联营公司的相关情况如下： 本公司 本公司在被 被投资公司 注册地 业务性 期末净资产总 本期营业收入总 持股比 投资公司表 本期净利润 名称 址 质 额 额 例 决权比例 安徽康特新 安徽省 建 筑 材 型建材有限 21% 21% 11,439,507.66 9,080,248.86 826,523.80 蚌埠市 料 责任公司 安徽瑞特新 安徽省 商品混凝 型材料有限 40% 40% 40,585,454.80 71,834,587.75 153,839.85 蚌埠市 土 公司 合肥瑞特新 安徽省 商品混凝 型材料有限 45% 45% 11,053,552.92 3,310,818.28 -634,693.78 合肥市 土 公司 阿拉伯贝斯 特工程总承 阿联酋 工 程 承 49% 49% 768,634.59 117,767,520.81 116,381.53 包有限责任 迪拜 包 公司 （3）采用权益法核算的联营企业投资 被投资单位 初始 新增 本年权益 累计权益 本期减 年初数 年末数 投资成本 投资额 增减额 增减额 少 安徽康特新型建 2,100,000.00 2,599,316.17 — 99,452.09 598,768.26 — 2,698,768.26 材有限责任公司 安徽瑞特新型材 19,194,331.67 19,361,758.10 — -576,286.48 -408,860.05 — 18,785,471.62 料有限公司 合肥瑞特新型材 9,000,000.00 8,131,290.36 — -859,856.07 -1,728,565.71 — 7,271,434.29 料有限公司 69 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 阿拉伯贝斯特综 319,604.00 319,604.00 — 57,026.95 57,026.95 — 376,630.95 合工程承包公司 合 计 30,613,935.67 30,411,968.63 — -1,279,663.51 -1,481,630.55 — 29,132,305.12 （4）采用成本法核算的其他投资 占被投资单 被投资单位 位注册资本 年初数 本年增加 本年减少 年末数 比例 合肥奥林匹克花园 40% 12,000,000.00 — — 12,000,000.00 置业发展有限公司 安徽白莲崖水库开 100% 20,000,000.00 — — 20,000,000.00 发有限公司 合肥高新股份 3.12% 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 有限公司 合 计 42,000,000.00 — — 42,000,000.00 本公司及子公司合并持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 40%的股权，对该公司无控制权及 重大影响，故采用成本法核算。 安徽白莲崖水库开发有限公司系开发白莲崖水库的项目法人，作为代建国家投资项目的法人，对 该公司不具有实际控制权，故采用成本法核算。 （5）年末公司其他投资的变现、投资收益汇回无重大限制。 9、投资性房地产 项 目 年初数 本期增加 本期减少 其他减少 年末数 （1）原价 房屋建筑物 — 3,200,000.00 — — 3,200,000.00 （2）累计折旧 房屋建筑物 — 76,000.00 — — 76,000.00 （3）减值准备 房屋建筑物 — — — — — （4）账面价值 房屋建筑物 — 3,124,000.00 — — 3,124,000.00 投资性房地产本期增加系根据子公司水建房地产与蚌埠澳美女子医院 2006 年 4 月签署的《商业 用房租赁合同》，按照新会计准则要求，将开发商品中出租的房产分类至投资性房地产。根据租赁合 同，子公司将其开发的和顺公寓商业 2 区一、二楼，建筑面积 1,512.11 平方米、和顺公寓住宅 3 区五、 70 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 六楼 19 套小户型，建筑面积 700.72 平方米的房产租赁给蚌埠澳美女子医院，租期为 15 年。基准租金 2 2 为和顺公寓商业 2 区 16 元/M 月，和顺公寓住宅 3 区 6 元/ M 月，每三年递增一次，年递增率为 6%。 10、固定资产 （1）固定资产原价 类 别 年初数 本期增加 本期减少 其他减少 年末数 房屋及建筑物 301,570,887.67 144,926,176.26 2,041,600.31 59,347,087.08 385,108,376.54 施工机械 41,453,643.35 7,577,746.77 67,840.00 — 48,963,550.12 生产设备 77,065,551.00 37,273,524.42 — 10,078,982.75 104,260,092.67 试验仪器 2,559,694.32 158,868.18 — — 2,718,562.50 运输设备 15,372,554.08 2,299,424.26 65,252.91 473,408.84 17,133,316.59 其他设备 40,134,774.17 2,683,356.93 46,975.00 150,087.58 42,621,068.52 合 计 478,157,104.59 194,919,096.82 2,221,668.22 70,049,566.25 600,804,966.94 （2）累计折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 其他减少 年末数 房屋及建筑 27,056,417.30 10,858,553.49 136,371.75 9,265,410.72 28,513,188.32 施工机械 30,028,287.91 5,305,159.21 47,816.64 — 35,285,630.48 生产设备 16,910,982.95 4,163,851.86 — 7,044,648.56 14,030,186.25 试验仪器 1,651,546.19 246,787.17 — — 1,898,333.36 运输设备 10,083,562.84 2,016,561.60 59,871.99 372,244.48 11,668,007.97 其他设备 14,847,950.40 3,829,410.31 7,249.09 120,034.56 18,550,077.06 合 计 100,578,747.59 26,420,323.64 251,309.47 16,802,338.32 109,945,423.44 净 值 377,578,357.00 490,859,543.50 （3）固定资产减值准备 类 别 年初数 本期计提 本期转回 年末数 机械设备 3,253,219.71 — — 3,253,219.71 合 计 3,253,219.71 — — 3,253,219.71 净 额 374,325,137.29 487,606,323.79 （4）本期固定资产增加主要系子公司流波水电投入运营，相应增加固定资产。 71 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 本期固定资产增加中，协议购入房屋 908 万元。根据公司与建行蚌埠市分行签署的《协议书》，公 司协议购入建行蚌埠市分行建设的高新区支行办公大楼，占地面积 9962.65 平方米，价款金额为 908 万元。截至审计报告日止，上述土地、房产的产权过户手续尚在办理之中。 （5）本期其他减少主要系： ①本公司出售金寨分公司、凤台分公司，相应转出固定资产和累计折旧，固定资产原价及累计折旧 金额分别为 3,574.25 万元、537.97 万元。 ②子公司锦江酒店将固定资产中土地使用权价值列入无形资产。 （6）本公司无融资租入固定资产。 （7）固定资产本年增加数中，由在建工程转入 16,055.36 万元。 （8）2007 年末固定资产用于短期借款及长期借款抵押取得的借款金额为 12,127.40 万元，具体如 下： 财产所有权 贷款使用人（债务 抵押物原值或 抵押物 抵押权人 借款金额 人 人） 评估作价 中国农业银行蚌埠 房产 锦江酒店 本公司 76,000,000.00 68,000,000.00 市科苑支行 中国建设银行股份 房产 有限公司蚌埠车站 锦江酒店 本公司 48,274,000.00 48,274,000.00 支行 芜湖沃尔特酒店 上海浦东发展银行 芜湖沃尔特酒 房产 有限公司（孙公 7,652,000.00 5,000,000.00 芜湖支行 店有限公司 司） 11、在建工程 本期转入 工程投入 资金 预算数 工程名称 年初数 本期增加 其他减少 年末数 占预算比 （万元） 固定资产 来源 例(%) 募股 流波水电站 12,532 142,942,860.32 -3,722,860.32 139,220,000.00 — — 111.09% 资金 募股 牛岭水电站 17,812 2,781,795.18 — — — 2,781,795.18 0.00% 资金 贝斯特厂房、 — 3,656,983.13 2,130,350.77 — — 5,787,333.90 — 自筹 办公楼 合肥沃尔特 9,332 22,965,449.69 15,446,423.90 — 4,680,000.00 33,731,873.59 41.16% 自筹 会议中心 六安和顺酒店 8,000 36,822,303.56 557,421.19 — — 37,379,724.75 46.72% 自筹 72 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 涂山电站 350,000 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 — 自筹 九华山沃尔特 3,600 18,586,923.77 16,752,358.10 14,000,021.62 — 21,339,260.25 98.16% 自筹 酒店 芜湖沃尔特酒 4,800 14,752,990.57 18,792,535.14 5,939,118.20 — 27,606,407.51 69.89% 自筹 店 锦江酒店锦江 — 502,454.00 4,761,934.79 1,394,461.40 — 3,869,927.39 — 自筹 广场 合 计 244,011,760.22 54,718,163.57 160,553,601.22 4,680,000.00 133,496,322.57 （1）子公司流波水电资产完工，以暂估金额转入固定资产。 （2）本期其他减少系子公司合肥沃尔特将工程中的土地使用权价值转入无形资产。 （3）年末无证据表明在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 12、无形资产 累计摊销及转 项 目 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 年末数 出 土地使用 230,687,846.36 147,861,270.51 98,171,078.68 24,969,723.34 4,261,178.78 13,886,399.29 216,801,447.07 权 预付土 地 4,765,913.00 4,765,913.00 — 4,765,913.00 — — — 出让金 财务软件 342,600.00 97,200.00 — — 38,000.00 283,400.00 59,200.00 合 计 235,796,359.36 152,724,383.51 98,171,078.68 29,735,636.34 4,299,178.78 14,169,799.29 216,860,647.07 （1）本期增加主要系子公司芜湖和顺、合肥沃尔特取得的土地使用权，以及子公司锦江酒店将原记 入固定资产造价的土地使用权，本期转入所致。 （2）本期转出是子公司芜湖和顺、合肥沃尔特及清越置业本期将开发的土地成本转入至存货——开 发成本所致。 （3）2007 年末本公司以土地使用权为抵押物共获得 14,842.60 万元贷款，具体如下： 贷款使用权人（债 抵押物原值或 抵押物 抵押权人 财产所有权人 借款金额 务人） 评估作价 土地使用 中国银行蚌埠 清越置业 本公司 70,000,000.00 40,000,000.00 权 分行 土地使用 徽商银行光明 贝斯特节能（孙公 贝斯特节能 4,857,746.00 4,700,000.00 权 支行 司） 73 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 南陵和顺实业发 土地使用 中国农业银行 南陵和顺实业 展有限公司（孙公 9,520,000.00 4,000,000.00 权 南陵县支行 发展有限公司 司） 土地使用 中信实业银行 六安和顺（子公 六安和顺 22,747,330.00 10,000,000.00 权 合肥分行 司） 中国农业银行 土地使用 清越置业（子公 蚌埠市珠城支 清越置业 40,300,000.00 24,000,000.00 权 司） 行 中国工商银行 土地使用 芜湖沃尔特酒 金寨县城中分 本公司 50,000,000.00 36,000,000.00 权 店有限公司 理处 中国建设银行 土地使用 股份有限公司 锦江酒店 本公司 29,726,000.00 29,726,000.00 权 蚌埠车站支行 （4）年末无证据表明无形资产发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 13、长期待摊费用 类 别 年初数 本期增加 本期摊销 年末数 开办费 4,214,698.74 — 4,214,698.74 — 合 计 4,214,698.74 — 4,214,698.74 — 开办费为子公司流波电力筹建期间发生的费用，本期转入管理费用。 14、递延所得税资产 类 别 年末数 年初数 资产账面价值与计税基础差异形成 11,493,938.98 11,610,704.53 15、其他长期资产 类 别 年初数 本期增加 本期减少 年末数 临时设施原值 1,709,203.35 — — 1,709,203.35 减：累计摊销 1,371,523.42 337,679.93 — 1,709,203.35 临时设施净值 337,679.93 -337,679.93 — — 74 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 16、资产减值准备 本期减少 项 目 年初数 本期计提 年末数 转回 转销 坏账准备 32,583,092.21 9,063,436.47 — 1,248,909.49 40,397,619.19 存货跌价准备 — — — — — 长期股权投资减值准备 — — — — — 固定资产减值准备 3,253,219.71 — — — 3,253,219.71 在建工程减值准备 — — — — — 无形资产减值准备 — — — — — 合 计 35,836,311.92 9,063,436.47 — 1,248,909.49 43,650,838.90 17、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 8,400,000.00 8,400,000.00 抵押借款 131,700,000.00 97,000,000.00 保证借款 254,000,000.00 331,000,000.00 质押借款 5,400,000.00 10,600,000.00 合 计 399,500,000.00 447,000,000.00 （1）2007 年末短期借款中，安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公司 贷款 840.00 万元。 安徽省水利建筑工程总公司为公司借款提供保证，取得 20,500.00 万元借款；由安徽丰原生物化学 股份有限公司提供保证，取得 3,000.00 万元借款；本公司为子公司短期借款提供保证，取得借款 1,900.00 万元。 本公司以锦江酒店贵宾楼、商务楼、娱乐中心以及土地使用权为抵押物，取得借款 6,800.00 万元； 以蚌埠清越置业有限公司土地使用权作价 7,000 万元为抵押物，取得借款 4,000.00 万元；子公司六安 和顺、孙公司贝斯特节能、芜湖沃尔特酒店有限公司、南陵和顺实业发展有限公司以其土地使用权为抵 押物取得 2,370.00 万元抵押借款。 子公司安徽贝斯特以开具给孙公司贝斯特节能，票面价值为 600.00 万元银行承兑汇票（合并报表已 抵消），向银行质押取得借款 540.00 万元。 （2）2007 年末短期借款余额中无已到期未偿还的借款。 75 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 18、应付票据 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 114,637,543.92 110,722,855.00 商业承兑汇票 20,000,000.00 48,400,000.00 合 计 134,637,543.92 159,122,855.00 （1）本公司开具银行承兑汇票，按照承兑协议缴存银行一定比例的保证金，其余为保证人提供保 证担保。其中，安徽省水利建筑工程总公司为公司开具票据提供 7,000.38 万元保证（其中 2,000 万 为商业承兑汇票），本公司为子公司提供了 2,333.00 万元保证。 （2）上述票据均为不带息票据，2007 年末无已到期应付票据。 （3）2007 年末应付票据余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 19、应付账款 （1）账龄分析 账龄 年末数 年初数 1 年以内 340,517,841.11 302,944,419.11 1-2 年 76,463,721.29 40,257,034.24 2-3 年 11,207,127.73 5,047,319.70 3 年以上 4,623,594.13 4,255,838.55 合 计 432,812,284.26 352,504,611.60 （2）2007 年末一年以上应付账款金额为 9,229.44 万元，主要系施工业务周期较长，未结算材料 款和施工劳务费相应增加所致。 （3）应付账款 2007 年末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 20、预收款项 （1）账龄分析 账龄 年末数 年初数 1 年以内 358,714,063.52 184,464,961.95 1-2 年 6,826,554.13 3,482,199.77 2-3 年 389,121.91 321,417.68 3 年以上 44,318.80 — 合 计 365,974,058.36 188,268,579.40 其中：工程结算大于工程施工 32,071,124.31 14,283,694.01 76 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2007 年末预收款项较年初增长 94.39%，主要系子公司清越置业、合肥沃尔特房地产开发业 务收取的房屋预售款项增加所致。 （3）2007 年末预收款项余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 21、应付职工薪酬 项 目 年初数 本期增加 本期支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 4,895,216.50 61,895,969.11 60,132,438.18 6,658,747.43 职工福利费 7,255,927.08 4,203,595.11 11,459,522.19 — 社会保险费 1,386,667.87 6,926,062.17 7,666,007.02 646,723.02 其中：医疗保险费 318,337.21 983,477.01 1,072,863.03 228,951.19 基本养老保险费 952,799.31 5,322,103.34 5,933,517.27 341,385.38 失业保险费 43,465.56 558,860.07 580,944.47 21,381.16 工伤保险费 63,389.33 53,588.05 69,058.39 47,918.99 生育保险费 8,676.46 8,033.71 9,623.86 7,086.31 住房公积金 267,659.37 2,385,842.56 2,638,415.57 15,086.36 工会经费 1,210,549.98 858,843.84 956,882.43 1,112,511.39 职工教育经费 701,476.27 654,225.99 875,479.46 480,222.80 合 计 15,717,497.07 76,924,538.78 83,728,744.85 8,913,291.00 2007 年末应付职工薪酬较年初下降 43.29%，主要系按照新会计准则要求，本期冲销年初福利费 结余所致。 22、应交税费 税 种 法定税率 年末数 年初数 企业所得税 33% 29,498,704.89 22,146,313.80 营业税 3% 50,797,801.11 41,782,450.26 城建税 1%、5%、7 % 4,531,708.76 3,334,885.07 房产税 12% 454,618.68 91,200.00 增值税 6%、17% 1,277,872.46 2,691,125.95 土地增值税 30% -2,235,486.34 -348,237.72 土地使用税 — 134,360.12 561,506.36 印花税 — 173,912.28 — 个人所得税 — 1,122,539.66 -682,893.43 77 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加 4% 1,768,924.00 1,630,469.38 水利基金 0.06% 270,374.98 72,176.57 合 计 — 87,795,330.60 71,278,996.24 23、应付利息 项 目 年末数 年初数 — 1,000,000.00 利 息 — 1,000,000.00 合 计 24、其他应付款 （1）账龄分析 项 目 年末数 年初数 1 年以内 35,059,706.55 109,310,147.74 1-2 年 49,396,407.29 32,530,744.65 2-3 年 19,815,009.89 5,154,526.47 3 年以上 2,714,943.88 3,186,260.54 合 计 106,986,067.61 150,181,679.40 （2）2007 年末其他应付款较年初降低 28.76%，主要系退还部分项目投标保证金所致。 （3）其他应付款 2007 年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位安徽省水 利建筑工程总公司的款项为 745,403.10 元。 25、一年内到期的非流动负债 借款类别 年末数 年初数 信用借款 — — 抵押借款 16,000,000.00 23,000,000.00 保证借款 30,000,000.00 90,000,000.00 合 计 46,000,000.00 113,000,000.00 保证借款由安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保；抵押借款系以子公司清越置业、孙公司芜 湖沃尔特土地使用权为抵押物取得的借款。 78 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 26、其他流动负债 项 目 年末数 年初数 其他 — 413,227.19 合 计 — 413,227.19 27、长期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 122,000,000.00 69,500,000.00 保证借款 155,000,000.00 30,000,000.00 合 计 307,000,000.00 129,500,000.00 （1）信用借款系安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公司贷款 3,000.00 万元。 （2）抵押借款系本公司以子公司锦江酒店房产及土地使用权、子公司清越置业、孙公司土地使用 权为抵押物取得的借款。 （3）保证借款中安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保而取得的借款金额为 12,500 万元，本 公司为子公司龙子湖水资源提供保证担保取得的借款金额为 3,000 万元。 （4）年末长期借款比年初增加 17,750 万元，主要原因系公司为改善债务结构，增加了长期借款。 28、专项应付款 项 目 年末数 年初数 金寨小水电开发专项拨款 4,500,000.00 4,500,000.00 泾县牛岭电站专项补助 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 29、股本 单位：万股 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 一、有限售条件股份 1．国家及国有法人股 5,647.20 564.72 2,774.38 3,437.54 2．境内法人股 — — — — 79 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 3．境内自然人持股 — — — — 4．外资股 — — — — 小计 5,647.20 564.72 2,774.38 3,437.54 二、无限售条件股份 1．境内上市人民币普通 9,952.80 995.28 -2,774.38 13,722.46 股 2．境内上市的外资股 — — — — 小计 9,952.80 995.28 -2,774.38 13,722.46 三、股份合计 15,600.00 1,560.00 — 17,160.00 2007 年 5 月召开的 2006 年度公司股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日 15,600 万股为基数，向全 体股东每 10 股送 1 股，送股后，公司注册资本变更为 17,160 万股。该次转增资本业经安徽华普会计 师事务所审验，并出具华普验字[2007]0902 号验资报告。 30、资本公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 212,430,939.21 — — 212,430,939.21 其他资本公积 15,346,700.00 — 4,928,785.27 10,417,914.73 合 计 227,777,639.21 — 4,928,785.27 222,848,853.94 资本公积本期减少系公司购买少数股东股权持有的子公司合肥沃尔特 2.50%股权，以及子公司水建 房地产购买子公司锦江酒店 14%股权，支付价款与享有的净资产差额冲减资本公积。 31、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 19,308,882.60 2,077,155.41 — 21,386,038.01 合 计 19,308,882.60 2,077,155.41 — 21,386,038.01 本期增加数系按照 2007 年度实现的净利润的 10%提取的法定盈余公积。 32、未分配利润 项 目 年末数 年初数 期初余额 130,650,420.17 90,060,679.81 加：归属于母公司股东的净利润 23,973,843.17 42,417,764.56 80 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他转入 — — 减：提取法定盈余公积 2,077,155.41 1,828,024.20 应付普通股股利 4,680,000.00 转作股本的普通股股利 15,600,000.00 — 期末余额 132,267,107.93 130,650,420.17 33、少数股东权益 项 目 年末数 年初数 少数股东权益 51,024,961.20 72,240,318.70 34、营业收入 （1）报告期营业收入 ①业务分部 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 —水利工程 707,015,012.46 731,892,846.33 —房地产 357,502,771.10 348,247,843.57 —其他 576,932,704.50 495,219,447.90 合 计 1,641,450,488.06 1,575,360,137.80 其他业务收入 —租赁收入 2,372,776.96 1,383,592.32 —其他收入 126,649.15 79,507.94 合 计 2,499,426.11 1,463,100.26 总 计 1,643,949,914.17 1,576,823,238.06 ②地区分部 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 —国内 1,452,943,874.05 1,575,360,137.80 —国外 188,506,614.01 — 合 计 1,641,450,488.06 1,575,360,137.80 分部间抵消 — — 合 计 1,641,450,488.06 1,575,360,137.80 81 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务收入 —国内 2,499,426.11 1,463,100.26 —国外 — — 合 计 2,499,426.11 1,463,100.26 总 计 1,643,949,914.17 1,576,823,238.06 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额（万元） 53,115.96 37,337.62 占公司主营业务收入的比例 32.36% 23.70% 35、营业成本 （1）报告期营业成本 ①业务分部 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 —水利工程 640,987,385.91 658,928,793.44 —房地产 252,316,307.14 245,570,840.78 —其他 478,246,883.65 414,409,603.04 合 计 1,371,550,576.70 1,318,909,237.26 其他业务支出 —租赁成本 658,328.42 938,987.79 —其他成本 216,777.85 22,236.78 合 计 875,106.27 961,224.57 总 计 1,372,425,682.97 1,319,870,461.83 ②地区分部 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 —国内 1,195,145,749.24 1,318,909,237.26 —国外 176,404,827.46 — 合 计 1,371,550,576.70 1,318,909,237.26 分部间抵消 — — 合 计 1,371,550,576.70 1,318,909,237.26 82 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 其他业务支出 — — —国内 875,106.27 961,224.57 —国外 — — 合 计 875,106.27 961,224.57 总 计 1,372,425,682.97 1,319,870,461.83 36、营业税金及附加 税 种 本年数 上年数 营业税 55,991,657.83 56,921,417.75 城建税 3,736,689.99 3,719,982.05 教育费附加 1,927,469.07 2,133,421.58 其他 3,728,092.40 2,658,924.47 合 计 65,383,909.29 65,433,745.85 37、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用明细合计 16,882,855.67 13,784,702.13 销售费用率（营业费用/主营业务收入） 1.03% 0.88% 销售费用本年度较上年度增长 22.48%，主要系公司保持房地产开发市场的占有率，较多地投入 营销支出所致。 38、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用明细合计 84,489,573.06 75,866,667.26 管理费用率（管理费用/主营业务收入） 5.15% 4.82% 39、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 51,557,431.93 42,277,492.67 减：利息收入 5,771,431.35 3,713,361.91 银行手续费 3,019,987.16 1,986,347.67 汇兑损失 2,568,249.40 — 合 计 51,374,237.14 40,550,478.43 83 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 财务费用本年度较上年度增长 26.69%，主要原因系： （1）本公司业务规模逐年增长，为补充流动资金，银行借款平均余额增加，财务费用相应增长。 （2）本期公司拓展中东市场，因汇率变化，导致本期汇兑损失增加。 40、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 9,063,436.47 12,257,983.91 合 计 9,063,436.47 12,257,983.91 41、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资处置收益 — 4,188,818.52 权益法确认的联营公司投资收益 -1,279,663.51 636,407.56 成本法核算的股权投资单位分回的红利 679,941.00 — 基金投资收益 — 17,922.87 合 计 -599,722.51 4,843,148.95 42、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产收益 12,619.08 — 非同一控制下合并产生的收益 2,443,140.78 政府补助 5,038,965.00 其他 23,981.89 3,600.00 合 计 7,518,706.75 3,600.00 （1）2007 年 7 月 30 日子公司锦江酒店与香港贝斯国际投资有限公司（以下简称“香港贝斯”） 签署了《股权转让协议》，子公司锦江酒店收购香港贝斯设立的独资企业贝斯（蚌埠）科技发展有限 公司（以下简称“贝斯科技”）100%股权，以 2007 年 6 月 30 日为评估基准日，以蚌埠市新天成资产 评估事务所评估后净资产作为转让定价基础。2007 年 8 月支付收购价款人民币 19,556,310.00 元，完 成对贝斯科技的合并，该项股权收购属于非同一控制下合并，子公司锦江酒店自 2007 年 9 月起将贝斯 科技纳入合并报表范围。评估基准日及合并完成日净资产如下： 84 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 金额单位：万元 2007 年 6 月 30 日（评估基准日） 2007 年 8 月 31 日 项目 账面数 评估值 （合并完成日） 流动资产 5,309.59 5,309.59 3,351.86 固定资产 4.16 3.12 3.95 其他长期资产 — — 7.21 资产合计 5,313.75 5,312.71 3,363.02 流动负债 2,152.18 2,152.18 1,163.07 长期负债 900.00 900.00 — 负债合计 3,052.18 3,052.18 1,163.07 净资产 2,261.57 2,260.53 2,199.95 贝斯科技在评估基准日，净资产账面数与评估价值基本无差异，子公司锦江酒店在合并日支付的 合并成本与合并完成日贝斯科技净资产差额计入当期营业外收入。 （2）本期收到的政府补助主要系： ①根据安徽省财企[2006]1625 号“关于下达 2006 年省企业发展专项资金的通知”，孙公司贝斯 特节能收到无比刚专项资金 25.00 万元； ②根据《蚌埠新城综合开发区投资鼓励政策》的规定，本期收到蚌埠市经济开发区财政拨付的各 项税收返还 427.70 万元。 ③依据子公司水建房地产与界首市建设委员会签订的《界首市新世纪商城综合开发建设协议书》， 子公司水建房地产收到税收返还 51.20 万元。 43、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处置分公司资产损失 2,061,941.71 — 固定资产清理损失 372,319.78 43,684.64 捐赠 200,000.00 20,000.00 其 他 840,799.19 61,441.60 合 计 3,475,060.68 125,126.24 处置分公司资产损失系本期分别向金寨水电开发有限责任公司、凤台永幸河灌区管理总站整体出 售金寨分公司、凤台分公司资产产生的损失。 85 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 44、所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 23,537,350.80 16,789,969.95 递延所得税费用 116,765.55 -5,820,365.94 合 计 23,654,116.35 10,969,604.01 45、每股收益 项 目 本年数 上年数 基本每股收益 0.14 0.25 稀释每股收益 0.14 0.25 （1）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加 股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 46、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 单位及个人往来 38,640,713.69 1,065,501.48 保证金及押金 60,820,875.67 — 备用金 4,101,964.53 584,772.09 合 计 103,563,553.89 1,650,273.57 47、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 — 3,469,804.08 保证金及押金 7,129,268.91 8,775,785.24 办公费 4,752,593.09 3,103,522.10 差旅费 4,220,438.11 5,140,137.02 招待费 86 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 广告费 6,327,633.99 8,654,892.57 保险费 1,068,764.54 1,123,508.60 销售代理费 2,957,696.78 2,106,901.34 水电费 5,021,769.89 5,049,093.94 通讯小车费 5,469,915.55 5,355,531.93 手续费 2,632,070.26 1,983,995.97 其他付现费用 3,940,867.59 3,688,469.26 合 计 43,521,018.71 48,451,642.05 48、收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 利息收入 5,771,431.35 3,713,361.91 股权返还款 — 15,346,700.00 合 计 5,771,431.35 19,060,061.91 49、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 开办费 — 2,770,798.52 合 计 — 2,770,798.52 50、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年数 上年数 捐赠支出 200,000.00 — 支付保函等保证金存款 23,664,293.18 24,538,841.91 合 计 23,864,293.18 24,538,841.91 51、将净利润调节为经营活动现金流量 （1）将净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年数 净利润 24,120,026.78 42,811,217.35 加：资产减值准备 9,063,436.47 12,257,983.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,496,323.64 27,086,667.55 87 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 无形资产摊销 4,299,178.78 2,933,736.77 长期待摊费用摊销 4,214,698.74 398,031.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,421,642.41 43,684.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 43,217,751.18 38,067,447.48 投资损失（收益以“－”号填列） 599,722.51 -4,843,148.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 116,765.55 -5,820,365.94 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -85,760,960.70 -51,955,840.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,320,334.44 346,214,968.22 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 188,750,309.88 -301,321,621.32 其 他 -2,443,140.78 — 经营活动产生的现金流量净额 141,932,135.20 105,872,760.23 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — （3）现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 153,641,292.46 143,860,086.82 减：现金的期初余额 143,860,086.82 147,286,174.80 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 9,781,205.64 -3,426,087.98 52、现金和现金等价物 项 目 本年数 上年数 现金 153,641,292.46 143,860,086.82 其中：库存现金 4,967,562.09 1,983,283.90 可随时用于支付的银行存款 148,673,730.37 141,876,802.92 可随时用于支付的其他货币资金 — — 88 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 现金等价物 — — 期末现金及现金等价物余额 153,641,292.46 143,860,086.82 2007 年末、2006 年末现金中扣除了其他货币资金中用于出具保函、开具票据的保证金及其他保 证金存款，金额分别为 102,822,794.43 元、79,158,501.25 元。 七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）类别分析 年末数 类 别 应收账款金额比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 420,341,545.36 57.26 10,642,235.92 409,699,309.44 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 313,702,856.50 42.74 23,659,337.06 290,043,519.44 合 计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88 年初数 类 别 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 单项金额重大的应收账款 201,038,701.72 46.19 3,044,819.08 197,993,882.64 单项金额不重大但按信用风险特征 — — — — 组合后风险较大的应收账款 其他单项金额不重大的应收账款 234,224,096.26 53.81 15,489,264.22 218,734,832.04 合 计 435,262,797.98 100.00 18,534,083.30 416,728,714.68 根据公司的经营特点，将单项金额 2000 万元（含 2000 万元）以上的应收账款作为单项金额重大 的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外， 账龄较长且预计难以收回的应收账款。 （2）账龄分析 年末数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 528,498,814.07 72.00 26,158,098.24 502,340,715.83 1—2 年 69,298,654.03 9.44 2,459,198.97 66,839,455.06 89 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 2—3 年 26,579,288.21 3.62 1,098,481.44 25,480,806.77 3 年以上 109,667,645.55 14.94 4,585,794.33 105,081,851.22 合 计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88 年初数 账 龄 应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额 1 年以内 268,952,596.47 61.79 11,168,665.95 257,783,930.52 1—2 年 47,884,758.45 11.00 2,583,222.77 45,301,535.68 2—3 年 110,952,303.17 25.49 1,045,624.63 109,906,678.54 3 年以上 7,473,139.89 1.72 3,736,569.95 3,736,569.94 合 计 435,262,797.98 100.00 18,534,083.30 416,728,714.68 （2）2007 年末应收账款余额中包括应收锦江大酒店工程款为 13,987.61 万元，蚌埠锦江大酒店 有限公司系本公司的子公司，目前经营正常，无坏账风险；应收六安市重点工程办公室 BT 款 531.15 万元，因工程进展顺利，应收款项在合同规定的回购期内可以收回，无回收风险；应收亳州城市建设 投资有限公司股权转让款 1,479.85 万元，股权受让人承诺按期还款，应收的股权转让款以资产进行担 保。对上述应收账款未计提坏账准备。 （3）2007 年末余额中应收账款前五名单位金额： 项 目 年末数 年初数 金 额 364,820,237.11 105,935,128.43 占应收账款总额的比例 49.70% 24.34% （4）应收账款期末较期初增长 68.64%，主要系： ①公司拓展国外市场，出口货款采用 TT 方式，应收账款增加。 ②公司上海围海造地项目，本期按照工作量与业主结算，确认应收账款，因业主付款结算时间差 异，相应增加期末应收账款。 ③公司为房地产开发公司提供劳务，结算时间差异，增加了内部应收账款。 （5）2007 年末应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 90 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 2、其他应收款 （1）类别分析 年末数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 321,319,710.10 76.53 18,897,729.46 302,421,980.64 单项金额不重大但按信用风险特征组 643,870.00 0.15 643,870.00 — 合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 97,909,604.72 23.32 8,172,797.01 89,736,807.71 合 计 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35 年初数 类 别 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 单项金额重大的其他应收款 389,263,183.26 81.94 22,463,227.03 366,799,956.23 单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — — 合后风险较大的其他应收款 其他单项金额不重大的其他应收款 85,798,653.31 18.06 5,074,906.92 80,723,746.39 合 计 475,061,836.57 100.00 27538133.95 447,523,702.62 根据公司的经营特点，将单项金额 500 万元（含 500 万元）以上的其他应收款作为单项金额重大 的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款 外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。 （2）账龄分析 年末数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 285,914,963.47 68.10 14,295,748.17 271,619,215.30 1—2 年 109,870,482.00 26.17 8,789,638.56 101,080,843.44 2—3 年 19,341,987.36 4.60 1,934,198.74 17,407,788.62 3 年以上 4,745,751.99 1.13 2,694,811.00 2,050,940.99 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35 合 计 91 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 账 龄 其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额 1 年以内 383,801,464.50 80.79 19,190,073.23 364,611,391.27 1—2 年 85,373,108.87 17.97 6,829,848.71 78,543,260.16 2—3 年 3,563,548.99 0.75 356,354.90 3,207,194.09 3 年以上 2,323,714.21 0.49 1,161,857.11 1,161,857.10 合 计 475,061,836.57 100.00% 27,538,133.95 447,523,702.62 （3）年末余额中其他应收款前五名单位金额： 项 目 年末数 年初数 金额 204,124,757.25 204,725,922.33 占其他应收款总额的比例 48.62% 43.09% （4）2007 年末其他应收款余额中金额较大的款项如下： 占其他应收款总 客户名称 款项性质 金 额 账 龄 额比例（%） 锦江酒店 往来 49,422,038.08 1-2 年 11.77 芜湖和顺 往来 47,770,190.47 1-2 年 11.38 芜湖沃尔特酒店有限公司 往来 36,585,504.63 1 年以内 8.71 合肥沃尔特 往来 36,122,205.49 1-2 年 8.60 六安和顺 往来 34,224,818.58 1 年以内 8.15 （5）2007 年末其他应收款余额中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位金寨水电 开发有限公司的款项为 202.77 万元。 3、长期股权投资 （1）投资类别 年末数 年初数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 子公司投资 266,903,648.81 — 258,753,648.81 — 联营企业投资 29,132,305.12 — 30,411,968.63 — 其他股权投资 21,000,000.00 21,000,000.00 合 计 317,035,953.93 — 310,165,617.44 — 92 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）对子公司股权投资 本期转 被投资单位 初始投资 新增 本年权益 累计权益 年初数 让或减 年末数 成本（万元） 投资额 增减额 增减额 少 安徽贝斯特 28,000,000.00 28,000,000.00 — — — — 28,000,000.00 龙子湖水资源 21,498,155.20 21,498,155.20 — — — — 21,498,155.20 东升设计 1,200,000.00 1,200,000.00 — — — — 1,200,000.00 六安和顺 27,000,000.00 27,000,000.00 — — — — 27,000,000.00 涂山水电 19,000,000.00 19,000,000.00 — — — — 19,000,000.00 水建房地产 10,540,600.00 10,540,600.00 — — — — 10,540,600.00 合肥沃尔特 51,346,700.00 51,346,700.00 1,000,000.00 — — — 52,346,700.00 锦江酒店 14,300,000.00 14,300,000.00 7,150,000.00 — — — 21,450,000.00 安徽九华山沃 尔特酒店有限 1,600,000.00 1,600,000.00 — — — — 1,600,000.00 公司 芜湖沃尔特酒 2,000,000.00 2,000,000.00 — — — — 2,000,000.00 店有限公司 芜湖和顺 41,578,193.61 41,578,193.61 — — — — 41,578,193.61 清越置业 20,000,000.00 20,000,000.00 — — — — 20,000,000.00 流波水电 20,690,000.00 20,690,000.00 — — — — 20,690,000.00 合 计 258,753,648.81 258,753,648.81 8,150,000.00 — — — 266,903,648.81 （3）对联营公司股权投资 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安徽瑞特新型材料有限公司 19,361,758.10 -576,286.48 — 18,785,471.62 合肥瑞特新型材料有限公司 8,131,290.36 -859,856.08 — 7,271,434.28 安徽康特新型建材有限责任公司 2,599,316.17 99,452.09 — 2,698,768.26 阿拉伯贝斯特综合工程承包公司 319,604.00 57,026.96 — 376,630.96 合 计 30,411,968.63 -1,279,663.51 — 29,132,305.12 （4）其他股权投资 被投资单位 年初数 本年增加 本年减少 年末数 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 安徽白莲崖水库开发有限公司 18,000,000.00 — — 18,000,000.00 合 计 21,000,000.00 — — 21,000,000.00 93 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （5）被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制； （6）年末无证据表明长期投资发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备。 4、营业收入 （1）报告期营业收入 ①业务分部 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 —水利工程 707,015,012.46 731,892,846.33 —其他工程 747,428,075.74 607,494,871.66 —其他 17,385,966.61 5,611,535.23 合 计 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 其他业务收入 —其他收入 — — 合 计 — — 总 计 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 ②地区分部 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 —国内 1,284,798,139.97 1,344,999,253.22 —海外 187,030,914.84 — 小 计 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 分部间抵消 — — 合 计 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 其他业务收入 —国内 — — —海外 — — 合 计 — — 总 计 1,471,829,054.81 1,344,999,253.22 94 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （2）前五名客户销售收入情况 项 目 本年数 上年数 前五名客户销售收入总额（万元） 52,968.40 34,738.24 占公司主营业务收入的比例 35.99% 25.83% 5、营业成本 （1）报告期营业成本 ①业务分部 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 —水利工程 640,987,385.91 658,928,793.44 —房地产 647,705,710.17 533,283,454.12 —其他 15,439,629.28 4,399,046.74 合 计 1,304,132,725.36 1,196,611,294.30 其他业务支出 —其他成本 — — 合 计 — — 总 计 1,304,132,725.36 1,196,611,294.30 ②地区分部 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 —国内 1,129,049,315.04 1,196,611,294.30 —海外 175,083,410.32 小 计 1,304,132,725.36 1,196,611,294.30 分部间抵消 — — 合 计 — — 其他业务支出 —国内 — — —海外 — — 合 计 — — 总 计 1,304,132,725.36 1,196,611,294.30 95 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 短期投资收益 — 17,440.19 收到子公司分回的现金股利 3,000,000.00 — 期末调整被投资公司所有者权益增减额 -1,279,663.51 -488,100.17 合 计 1,720,336.49 -470,659.98 八、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制或重大影响的，认定为关联方。 （二）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 组织代码 注册地址 业务性质 持股比例 表决权比例 安徽省水利建筑工程总公司 74893650-3 安徽省蚌埠市 建设投资 17.03% 17.03% 安徽贝斯特实业发展有限公司 75097135-9 安徽省合肥市 钢结构建筑 93.33% 93.33% 六安和顺实业发展有限公司 75680559-7 安徽省六安市 工程投资 90.00% 90.00% 蚌埠锦江大酒店有限公司 73302911-8 安徽省蚌埠市 酒店服务 84.00% 84.00% 76475495-3 房地产开 蚌埠清越置业发展有限公司 安徽省蚌埠市 72.00% 72.00% 发 75097825-1 房地产开 合肥沃尔特置业发展有限公司 安徽省合肥市 90.00% 90.00% 发 71172275-5 房地产开 安徽水建房地产开发有限公司 安徽省蚌埠市 98.04% 98.04% 发 75682054-3 房地产开 南陵和顺实业发展有限公司 安徽省南陵县 100.00% 100.00% 发 77112164-4 房地产开 芜湖和顺置业发展有限公司 安徽省芜湖市 100.00% 100.00% 发 安徽金寨流波水力发电有限公司 77282907-0 安徽省六安市 水电开发 51.01% 51.01% 蚌埠龙子湖水资源治理开发有限 75487260-6 水资源开 安徽省蚌埠市 100.00% 100.00% 公司 发 96 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 芜湖沃尔特酒店有限公司 74894499-2 安徽省芜湖市 酒店服务 100.00% 100.00% 安徽九华山沃尔特酒店有限公司 75095160-6 安徽省池洲市 酒店服务 100.00% 100.00% 蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限 76083050-9 安徽省蚌埠市 水电开发 95.00% 95.00% 公司 安徽东升建筑设计咨询有限公司 75298313-4 安徽省蚌埠市 建筑设计 60.00% 60.00% 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：万元 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 安徽省水利建筑工程总公司 6,020.00 — — 6,020.00 安徽贝斯特实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 六安和顺置业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 蚌埠锦江大酒店有限公司 2,000.00 1,000.00 — 3,000.00 蚌埠清越置业发展有限公司 5,000.00 — — 5,000.00 合肥沃尔特置业发展有限公司 4,000.00 312.70 312.70 4,000.00 安徽水建房地产开发有限公司 1,020.00 — — 1,020.00 南陵和顺实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00 芜湖和顺置业发展有限公司 5,250.00 — — 5,250.00 金寨流波水利发电有限公司 4,056.00 — — 4,056.00 蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00 芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 — — 1,000.00 安徽九华山沃尔特酒店有限公司 800.00 — — 800.00 蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00 安徽东升建筑设计咨询有限公司 200.00 — — 200.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位：万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企 业 名 称 金 额 持股比例(%) 金 额 金 额 金 额 持股比例(%) 安徽省水利建筑工程总公 2,966.53 19.02 266.91 311.26 2,922.18 17.03 司 97 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 安徽贝斯特实业发展有限 2,800.00 93.33 — — 2,800.00 93.33 公司 蚌埠龙子湖水资源治理开 2,000.00 100.00 — — 2,000.00 100.00 发有限公司 安徽东升建筑设计咨询有 120.00 60.00 — — 120.00 60.00 限公司 六安和顺实业发展有限公 2,700.00 90.00 — — 2,700.00 90.00 司 合肥沃尔特置业发展有限 3,600.00 90.00 100.00 — 3,700.00 92.50 公司 安徽水建房地产开发有限 1,000.00 98.03 — — 1,000.00 98.03 公司 芜湖和顺置业有限公司 5,250.00 100.00 — — 5,250.00 100.00 蚌埠锦江大酒店有限公司 1,680.00 84.00 1,260.00 — 2,940.00 98.00 蚌埠清越置业发展有限公 3,600.00 72.00 — — 3,600.00 72.00 司 南陵和顺实业发展有限公 2,700.00 90.00 — — 2,700.00 90.00 司 安徽金寨流波电力发电有 2,069.00 51.01 — — 2,069.00 51.01 限公司 芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 100.00 — — 1,000.00 100.00 安徽九华山沃尔特酒店有 800.00 100.00 — — 800.00 100.00 限公司 蚌埠涂山抽水蓄能电站开 1,900.00 95.00 — — 1,900.00 95.00 发有限公司 安徽东升建筑设计咨询有 120.00 60.00 — — 120.00 60.00 限公司 5、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 金寨水电开发有限公司 本公司股东 凤台县永幸河灌区管理总站 本公司股东 安徽水建宾馆 同一母公司 安徽康特新型建材有限责任公司 联营企业 阿拉伯贝斯特综合工程承包公司 联营企业 合肥瑞特新型材料有限公司 同一母公司 98 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 安徽瑞特新型材料有限公司 同一母公司 蚌埠瑞特新型材料有限公司 同一母公司 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 同一母公司 （三）关联交易事项 1、与关联方进行的主要关联交易 本公司与关联方之间的劳务交易以市场价为准。 本年数 上年数 交易类型 占同类业务 占同类业务 金 额 金 额 比例 比例 本公司租赁母公司土地使用权费用 442,900.00 — 442,900.00 85.40% 本公司向阿拉伯贝斯特综合工程承包公 188,506,614.01 100% — — 司销售建筑材料收入 本公司向阿拉伯贝斯特综合工程承包公 61,146,148.24 100% — — 司采购建筑材料收入 本公司向安徽安徽白莲崖水库开发有限 2,751,000.00 — — — 公司提供财务利息收入 本公司向合肥奥林匹克花园置业发展有 — — 3,443,635.83 0.75% 限公司提供建筑劳务收入 蚌埠市嘉禾创业投资有限公司向本公司 — — 1,621,233.87 0.39% 提供劳务 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司提 1,059,952.90 — — — 供建筑劳务收入 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司采 6,942,359.11 — — — 购混凝土 本公司向安徽瑞特新型材料有限公司支 1,018,488.97 — — — 付资金占用费 本公司向蚌埠瑞特型材料有限公司采购 976,002.50 — — — 商品砼 2、与关联方的往来余额 （1）应收账款 99 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 关联方 年末余额 年初余额 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 — 3,331,350.83 安徽省水利建筑工程总公司 — 13,194.00 安徽水建宾馆 43,679.45 43,679.45 安徽瑞特新型材料有限公司 4,315,862.08 1,687,547.51 蚌埠瑞特新型材料有限公司 9,100.00 10,467.00 合 计 4,368,641.53 5,086,238.79 （2）预付账款 关联方 年末余额 年初余额 黄山市水电建筑工程有限公司 — 450,438.97 安徽瑞特新型材料有限公司 2,627,620.48 1,291,566.80 蚌埠瑞特新型材料有限公司 2,605,989.31 5,620,167.10 合肥瑞特新型材料有限公司 67,680.00 4,032,132.58 合 计 3,317,167.13 11,394,305.45 （3）其他应收款 关联方 年末余额 年初余额 凤台永幸河灌区管理总站 — 2,724,809.38 金寨水电开发有限责任公司[注] 2,027,749.90 3,166,977.42 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 — 23,084.02 黄山市水电建筑工程有限公司 — 821,771.17 安徽瑞特新型材料有限公司 348,500.00 4,147,557.82 蚌埠瑞特新型材料有限公司 1,063,877.45 142,217.49 合肥瑞特新型材料有限公司 120,000.00 122,928.42 阿拉伯贝斯特综合工程承包公司 7,054,330.49 6,082,065.20 合 计 10,614,457.84 17,231,410.92 [注]：2008 年 1 月 23 日已全部收到金寨水电开发有限责任公司占用款。 100 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 （4） 应付账款 关联方 年末余额 年初余额 蚌埠市嘉禾创业投资有限公司 — 171,233.87 安徽省水利建筑工程总公司 — 116,971.48 安徽瑞特新型材料有限公司 612,584.00 — 蚌埠瑞特新型材料有限公司 224,274.22 — 合肥瑞特新型材料有限公司 137,283.72 — 合 计 974,141.94 288,205.35 （5）其他应付款 关联方 年末余额 年初余额 安徽省水利建筑工程总公司 745,403.10 1,047,765.13 合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 10,848.11 — 安徽水建宾馆 343,019.97 420,812.85 安徽瑞特新型材料有限公司 147,487.55 — 蚌埠瑞特新型材料有限公司 321,269.59 — 合肥瑞特新型材料有限公司 248,718.00 — 凤台永幸河灌区管理总站 2,166,410.67 — 合 计 3,983,156.99 1,468,577.98 3、其他关联交易 （1）股权收购 子公司水建房地产与安徽省水利建筑工程总公司签订《股权转让协议》，收购安徽省水利建筑工程总 公司持有的锦江酒店 14%的股权，股权收购价格为 280 万元。 （2）出售分公司 本公司与金寨水电开发有限责任公司、永幸河灌区管理总站签订资产转让协议，分别向金寨水电开发 有限责任公司、永幸河灌区管理总站出售本公司所属金寨分公司、凤台分公司，2007 年 5 月 31 日（出售 日）分公司净资产如下： 101 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 项目 金寨分公司 凤台分公司 流动资产 11,191,390.11 8,007,338.03 固定资产 12,780,874.89 7,351,135.00 流动负债 2,571,503.83 532,551.96 净资产 21,400,761.17 14,825,921.07 出售价款 21,001,960.59 13,162,779.94 净损益 -398,800.58 -1,663,141.13 （3）接受保证担保 2007 年度安徽省水利建筑工程总公司为本公司借款 36,000 万元提供保证；为本公司开具银行承兑汇 票保证的金额为 7,000.38 万元。 九、或有事项 （一）报告期内无重大诉讼或重大未决诉讼。 （二）公司报告期内对外担保具体情况如下: 1、与安徽丰原生物化学股份有限公司签订互保协议，双方以 10,000.00 万元人民币为最高限额，相互 为对方在银行和其他金融机构的正常借贷提供信用担保，详见本附注十二—其他重要事项。 2、本公司为子公司或孙公司提供保证债务担保（金额单位：万元） 类别 债务人 权利人 保证期间 金额 备注 南陵和顺实业发展 借款 中信银行合肥分行 2007.5.23-2008.5.23 2000 最高额保证 有限公司（孙公司） 借款 六安和顺（子公司） 中信银行合肥分行 2007.8-2008.9 2000 最高额保证 安徽贝斯特（子公 徽商银行合肥高新 借款 2007.6-2008.6 1900 最高额保证 司） 区开发区支行 票据 龙子湖水资源 中信银行合肥分行 2007.8.11-2008.8.17 1000 最高额保证 借款 龙子湖水资源 交行蚌埠分行 2007.9.17-2009.9.17 3000 逐笔保证 安徽贝斯特（子公 徽商银行合肥高新 主合同约定的债务人债 票据 2000 逐笔保证 司） 区开发区支行 务期限届满之日起二年 3、本公司为关联方债务提供的担保 2007 年末本公司为母公司的子公司蚌埠瑞特新型材料有限公司银行承兑汇票提供最高额 800 万元的 保证担保。 除上述事项外，截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 102 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 十、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2008 年 3 月 13 日召开的第四届董事会第六次会议决议，2007 年度不进行利润分配，拟以资 本公积转增股本，即以 2007 年末股本为基数，每 10 股转增 3 股。该预案需经 2007 年度股东大会审议 批准。 除上述事项外，截至审计报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事 项。 十二、其他重要事项 鉴于 2006 年 2 月公司与安徽丰原生物化学股份有限公司签订的《互保协议书》已到期，公司于 2007 年 2 月 26 日与安徽丰原生物化学股份有限公司续签了《互保协议书》，双方以 10,000.00 万元 人民币为最高限额，相互为对方在银行和其他金融机构的正常借贷提供信用担保。 十三、补充资料 1、按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率 及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示: 净资产收益率 每股收益 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 归属于公司普通股股 4.37% 4.40% 0.14 0.14 2006 年度 东的净利润 7.95% 8.39% 0.25 0.25 2007 年度 3.11% 3.13% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 2006 年度 7.75% 8.18% 0.24 0.24 东的净利润 上述数据根据以下的公式计算得出： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除 103 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除 母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通 股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期折股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下至报告期期末的月份数。 ①2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S0= 156,000,000.00 股 即公司 2007 年度期初股份总数。 S1= 15,600,000.00 股 即 2007 年 5 月 21 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的按总股本 15,600 万股为基数向全体股东每 10 股送红股 1 股，增加股数 1560 万股。 S= 156,000,000.00+15,600,000.00=171,600,000.00 股 ②2006 年度发行在外的普通股加权平均数 因报告其内存在股票股利分配，对 2006 年的每股收益需要根据调整后的股份数额重新计算如下： S0=156,000,000.00 股 即公司 2006 年度期初股份总数。 系数= 1.1 即 2007 年 5 月 21 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的按总股本 15,600 万股为基 数向全体股东每 10 股送红股 1 股，增加股数 1560 万股。 S=156,000,000.00×1.1×12/12= 171,600,000.00 股 （4）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 104 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 2、非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 （1）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — — （2）长期股权投资处置损益 — 1,706,332.56 （3）营业外收入合计 7,518,706.75 3,600.00 固定资产处置收益 12,619.08 — 政府补助 5,038,965.00 — 非同一控制下合并产生的收益 2,443,140.78 — 其他 23,981.89 3,600.00 （4）营业外支出合计 3,475,060.68 125,126.24 固定资产及分公司资产处置损失 2,434,261.49 43,684.64 捐赠支出 200,000.00 20,000.00 其他 840,799.19 61,441.60 5、福利费转回 7,255,927.08 — 非经常性损益合计 11,299,573.15 1,584,806.32 减：所得税影响数 3,728,859.15 527,314.39 非经常性损益净额 7,570,714.00 1,057,491.93 少数股东非经常性损益 653,752.65 -3,873.67 归属与普通股股东的非经常性损益 6,916,961.35 1,061,365.60 3、新旧会计准则股东权益差异调节对比披露表 原 项目名称 2007 年披露数 2006 年披露数 差异 因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 548,988,192.09 548,988,192.09 — 追溯调整项目： 长期股权投资差额 — — — 其中：同一控制下企业合并形成的长期股 -25,769,414.15 -25,769,414.15 — 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 — — — 差额 105 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 — — — 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 — — — 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 — — — 股份支付 — — — 符合预计负债确认条件的重组义务 — — — 企业合并 — — — 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价 — — — 值 根据新准则计提的商誉减值准备 — — — 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 — — — 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 — — — 金融负债 金融工具分拆增加的权益 — — — 衍生金融工具 — — — 所得税 11,515,891.55 9,234,472.79 2,281,418.76 *1 少数股东权益 72,240,318.70 51,327,059.52 20,913,259.18 *2 合并报表会计差错更正（坏账准备） 228,219.15 228,219.15 *3 其他 -1,225,946.66 -1,225,946.66 *4 追溯调整后股东权益 605,977,260.68 583,780,310.25 22,196,950.43 注：修正前后差异原因 *1 差异①合并报表中抵销产生的未实现利润产生的递延所得税资产增加所有者权益 2,730,379.61 元；②应收款项的计税基础变化减少所得税资产减少所有者权益 448,960.85 元。 *2 差异系①子公司安徽贝斯特将蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司纳入合并报表范围，调增归属 于少数股东权益 19,761,246.15 元；②递延所得税资产调整，减少少数股东权益 73,933.63 元；③2006 年合并抵消差错调整增加 1,225,946.66 元。 *3 差异系子公司安徽贝斯特将蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司纳入合并报表范围，往来抵销， 相应坏账准备抵销，调增所有者权益 228,219.14 元。 *4 差异系合并报表抵销差错调整转入少数股东权益 1,225,946.66 元。 106 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 4、新旧会计准则净利润差异调节表 项 目 金 额 2006 年度净利润(原会计准则) 33,112,262.91 追溯调整项目影响合计数 9,698,954.44 其中： 非同一控制下子公司长期股权投资借差不摊销 3,338,422.83 会计差错调整合并范围增加孙公司增加净利润 203,138.92 递延所得税费用调整 5,820,365.94 老准则下少数股东损益调整转入 -56,426.04 少数股东损益 393,452.79 2006 年度净利润(新会计准则) 42,811,217.35 假定全面执行新会计准则的备考信息 11,470,625.82 福利费影响 7,255,927.08 开办费摊销 4,214,698.74 2006 年度模拟净利润 54,281,843.17 107 安徽水利开发股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在《上海证券报》上披露过的所有公司文件的正文及公告原件。 董事长：王世才 安徽水利开发股份有限公司 2008 年 3 月 13 日 108