均胜电子(600699)辽源得亨2003年年度报告

辽源得亨股份有限公司 2003 年度报告 2004 年 4 月 10 日 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长孟祥杰，总经理赵利，总会计师黄耀庭， 财务部部长孙艳声明：保证年度报告中财务报告的真 实、完整。 辽源得亨股份有限公司董事会 目 录 一、 公司基本简介………………………………………………1 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………2 三、 股份变动及股东情况………………………………………4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………6 五、 公司治理结构………………………………………………8 六、 股东大会情况简介…………………………………………9 七、 董事会工作报告……………………………………………10 八、 监事会报告…………………………………………………15 九、 重要事项……………………………………………………16 十、 财务报告……………………………………………………17 十一、备查文件目录…………………………………………… 31 一、公司基本情况简介 （一）公司名称及缩写 公司法定中文名称：辽源得亨股份有限公司 公司英文名称：LIAOYUAN DEHENG COMPANY LIMITED. 公司英文名称缩写：LYDH （二）公司法定代表人：孟祥杰 （三）公司董事会秘书：由春玲 电话：0437 3513931-8809 3512077 传真：0437-3520181 地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 电子信箱：lydhb@163.net （四）公司注册地址：辽源市福兴路 3 号 公司办公地址：吉林省辽源市福兴路 3 号 邮政编码：136200 （五）公司信息披露的报刊为：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：吉林省辽源市福兴路 3 号 公司办公地 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：辽源得亨 股票代码：600699 （七）其他有关资料： 1、公司首次注册日期：1992 年 8 月 7 日 公司注册地点：辽源市福兴路 3 号 2、企业法人营业执照注册号：22000010301261/1 3、税务登记号码：22040260543096X 4、公司聘请的注册会计师事务所 名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 办公地：长春市建设街 12 号 邮政编码：130061 1 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成（单位：元 合并报表） 利润总额 20,302,583.02 净利润 12,091,658.42 扣除非经常性损益后的净利润 2,926,932.63 主营业务利润 98,833,900.37 其他业务利润 452,503.30 营业利润 10,783,332.62 投资收益 -564,418.96 补贴收入 7,200,000.00 营业外收支净额 1,932,058.47 经营活动产生的现金流量净额 -5,502,988.08 现金及现金等价物净增加额 -31,763,163.27 注：扣除非经营性损益项目及金额为： 项 目 扣除所得税后金额 补贴收入 7,200,000.00 营业外收支净额 1,932,058.47 短期投资转让收益 32,667.32 合 计 9,164,725.79 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标 单位：元 序 2002 年度 2001 年度 项 目 2003 年度 号 调整后 调整前 调整后 调整前 1 主营业务收入 378,495,619.17 310,497,420.35 310,497,420.35 183,528,236.12 183,528,236.12 2 净利润 12,091,658.42 19,917,584.41 19,917,584.41 19,100,161.58 19,100,161.58 3 总资产 1,345,482,959.32 1,171,325,970.20 1,171,325,970.20 854,799,392.97 854,799,392.97 4 股东权益（不含少数股东权益） 440,244,962.58 431,155,902.84 428,153,304.16 414,104,585.42 411,238,318.43 5 每股收益 0.066 0.111 0.111 0.108 0.108 6 每股净资产 2.41 2.40 2.38 2.34 2.32 7 调整后每股净资产 2.26 2.27 2.25 2.21 2.19 8 每股经营活动产生的现金流量 -0.03 0.017 0.017 0.003 0.003 净额 9 净资产收益率 2.75% 4.62% 4.65% 4.61% 4.64% 10 扣除非经常性损益后加权平均 0.67% 4.77% 4.77% 6.78% 6.78% 净资产收益率 其他财务指标： 单位：元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 全面摊簿 加权平均 主营业务利润 22.45% 22.61% 0.54 0.55 营业利润 2.45% 2.47% 0.06 0.06 净利润 2.75% 2.77% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 0.66% 0.67% 0.02 0.02 2 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 179,796,328.00 3,002,599.00 182,798,927.00 利润分配送股 资本公积 158,802,325.11 158,802,325.11 无变动 盈余公积 24,223,797.90 1,531,495.68 26,521,041.42 本年度利润提取 其中：法定公益金 6,703,934.20 765,747.84 7,469,682.04 本年度利润提取 未分配利润 68,333,451.83 3,789,217.22 72,122,669.05 本年度实现利润 股东权益 431,155,902.84 9,089,059.74 440,244,962.58 合计 431,155,902.84 9,089,059.74 440,244,962.58 3 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 项 目 本次变动前 本次变动后 送股 公积金转增 增发 其他 小计 （1）未上市流通股份 88,351,498 1,475,470 1,475,470 89,826,968 发起人股份 64,750,952 1,081,341 1,081,341 65,832,293 其中：国家持有股份 50,312,295 840,215 840,215 51,152,510 境内法人持有股份 14,438,657 241,126 241,126 14,679,783 境外法人持有股份 其他 23,994,675 募集法人股 23,600,546 394,129 394,129 内部职工股 优先股或其他 未上市流通股份合计 88,351,498 1,475,470 1,475,470 89,826,968 （2）已上市流通股份 91,444,830 1,527,129 1,527,129 92,971,959 人民币普通股 91,444,830 1,527,129 1,527,129 92,971,959 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 已上市流通股份合计 9,144,4830 1,527,129 1,527,129 92,971,959 （3）股份总数 179,796,328 3,002,599 3,002,599 182,798,927 2、股票发行与上市情况 （1）公司于 2001 年度配股，配股价格为每股 7.00 元，配股缴款起止日为 2001 年 11 月 27 日至 2001 年 12 月 10 日（期内券商营业日）。配股比例为以 2000 年末公司总股本 158,915,525 股为基数，向全体股东每 10 股配售 2.5 股，配售股份总额为 18,014,536 股, 获配可流通股份于 2001 年 12 月 26 日上市交易。 2002 年度和 2003 年度公司无股票发行情况。 （2）2003 年度，公司实施了 2002 年度利润分配，以总股本 17,979.6328 万股为基数 向全体股东每 10 股送红股 0.167 股（含税）后，总股本由年初的 17,979.6328 万股增加到 年末的 18,279.8928 万股，股本结构没有变化。 （3）公司无内部职工股。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截至本报告期末股东总数为 50,778 户。 4 2、前十名大股东 数量单位：股 股东名称（全称） 年度末持股数 年度内增减 比例（%） 股份类别 质押或冻结 股东性质 辽源市财政局 51,152,510 840,215 27.98 未流通 无 国家股 东莞市君通科技投资有限公司 15,413,772 7,761,284 8.44 未流通 无 法人股 上海二纺机股份有限公司 14,679,783 241,126 8.03 未流通 无 法人股 吉林省信托投资有限责任公司 3,875,463 63,657 2.12 未流通 无 法人股 深圳建艺集团股份有限公司 1,957,304 32,150 1.07 未流通 不详 法人股 常州喷丝板厂 692,966 11,382 0.38 未流通 不详 法人股 上海申精制冷空调技术有限公司 423,600 6,958 0.23 未流通 不详 法人股 王新平 335,780 5,515 0.18 已流通 不详 公众股 锡山市申达不锈钢装饰材料有限 258,293 258,293 0.14 未流通 不详 法人股 公司 哈尔滨兴云农副产品经销有限责 206,634 206,634 0.11 未流通 不详 法人股 任公司 说明：（1）报告期末，前十名股东中第 2 名股东为报告期受让公司原法人股股东吉林 省东丰化纤厂所持股份后的股东单位；其他股东持股数增加，源于分配 2002 年度利润分配 所送股份；第 9、10 名股东上年度未列入公司前十名股东中。 关联关系说明：本公司未知上述股东是否存在关联关系。 （2）公司第一大股东为辽源市财政局。 3、公司前十名流通股股东 数量单位：股 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 或其它） 王新平 335,780 A股 陈丽冰 170,000 A股 罗华 163,700 A股 常俊峰 154,976 A股 李绮红 146,559 A股 刘光明 140,000 A股 沈国强 137,332 A股 袁正红 133,869 A股 张本齐 129,146 A股 陈见英 129,146 A股 说明：前十名流通股股东之间是否存在关联关系不详。 5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 持股数（股） 职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期 年末 年初 董 事 董事长 孟祥杰 男 47 2002.5-2005.5 0 0 副董事长、总经理 赵利 男 40 2002.5-2005.5 0 0 副董事长 赵玉龙 男 45 2002.5-2005.5 0 0 按姓氏笔划排序 独立董事 马飞 男 56 2003.5.-2005.5 0 0 独立董事 孙树人 男 59 2003.5.-2005.5 0 0 独立董事 成孝海 男 44 2002.5-2005.5 0 0 董事 张亨喜 男 60 2002.5-2005.5 0 0 董事 李成志 男 42 2002.5-2005.5 0 0 独立董事 陈志 男 49 2002.5-2005.5 0 0 独立董事 郜春安 男 48 2002.5-2005.5 0 0 董事、总会计师 黄耀庭 男 53 2002.5-2005.5 0 0 董事 徐玉穗 男 44 2002.5-2005.5 0 0 董事 梅建中 男 43 2003.5.-2005.5 0 0 董事 彭劲松 男 36 2002.5-2005.5 0 0 监 事 监事会主席 周桂田 男 54 2002.5-2005.5 2408 2446 监事会副主席 孙鹏 男 55 2002.5-2005.5 1204 1223 监事 杜桂娣 女 53 2002.5-2005.5 0 0 监事 徐晓阳 男 54 2002.5-2005.5 1204 1223 监事 彭宁 男 51 2002.5-2005.5 0 0 其他高管人员 副总经理 赵永年 男 41 2003.11-2005.5 0 0 副总经理 杨光 男 41 2003.11-2005.5 0 0 副总经理 黄舒 男 47 2002.5-2005.5 0 0 副总经理 李军 男 48 2002.5-2005.5 0 0 总工程师 刘波 女 41 2002.5-2005.5 0 0 总经济师 王忠华 男 40 2002.5-2005.5 0 0 注: （1）本报告期内,董事、监事、高级管理人员持股数变动,是由于公司分配 2002 年度 利润送股所致。 （2）董事、监事在股东单位职务 董事 李成志 吉林省信托投资有限责任公司自营基金部经理 董事 梅建中 上海二纺机股份有限公司董事、财务总监 董事 彭劲松 上海二纺机股份有限公司发展规划部副经理 监事 徐晓阳 上海二纺机股份有限公司统计负责人 2、年度报酬情况 本公司高级管理人员的报酬由董事会研究决定，由董事长代表董事会与公司高级管理 人员签订经济责任状，并授权董事长依据有关文件、有关责任状、工作绩效对高级管理人 员及相关人员实施激励政策。 6 现任董事、监事和高级管理人员共 25 人，在公司领取的年薪为 92 万元，其中含独立 董事在公司领取的独立董事津贴。金额最高的前三名董事的报酬总额为 38.8 万元，金额最 高的前三名高级管理人员的报酬总额为 38.8 万元。董事、监事、高级管理人员在公司领取 报酬数额在 10 万元-20 万元的 3 人，4 万元-8 万元的 8 人，3 万元及以下的 7 人。 董事李成志、彭劲松和监事徐晓阳不在本公司领取报酬，在股东单位领取报酬；董事梅 建中、徐玉穗不在本公司及本公司的关联企业和股东单位领取报酬；董事赵玉龙在本公司 的控股子公司领取报酬。 本年度独立董事津贴为每人 3 万元，其出席董事会议和股东大会的差旅费以及按《公司 章程》行使职权所需费用据实报销。 3、报告期离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 (1)离任董事 董事朱建忠因股东单位建议并经本公司股东大会决议批准更换。 (2)无离任监事 (3)张亨喜辞去副总经理职务。 （二）员工情况 1、在职员工数量（不含子公司）947 人；其中： 经营管理人员 45 人 各类技术人员 177 人 生产人员 725 人 2、公司无需要承担费用的离退休员工。 7 五、公司治理结构 (一)公司治理结构的实际状况 按照《上市公司治理准则》等规范性文件，规范运作，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会工作条例》、《信息披露管理制度》等，符合中国证监会发布 的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，公司治理的实际情况与《上市公司治理准 则》等规范性文件的要求不存在重大差异。 公司现任董事会由 14 名成员组成，按照《公司章程》的规定缺额 1 人。董事会成员中 兼任公司高级管理人员的董事 3 人，占董事会成员总数的 29%；董事会成员中独立董事 5 人， 占目前董事会成员总数的比例为 36%；董事会成员中来自股东单位推荐的为 3 人。 公司现任监事会由 5 名成员组成，其中由员工代表大会选举的监事为 2 人，由股东大 会选举的监事为 3 人。 董事会成员能够遵守法律、行政法规和《公司章程》的规定，并以维护公司和股东利 益为原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责；积极参加有关培训，熟悉有关的法律和行政法 规，充分解了作为公司董事的权利、义务和责任；能以公司和股东的最大利益为行为准则， 没有利用职务之便损害公司利益和侵犯公司财产的情况发生。独立董事能够以足够的时间 和精力有效地履行独立董事的职责，维护公司整体利益，关注中小股东的合法权益不受损 害，认真审议董事会议的各项议案，发表独立意见。 监事会做为公司的监督机构，能够依据法律、行政法规和《公司章程》的规定，履行 监督职责，对董事会在依法运作、财务制度的执行、募集资金的使用、收购出售资产、关 联交易等有关公司的经营情况和董事、经理人员履行职责的合法合规性进行监督，发表独 立意见。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，经 董事会提名，并经股东大会批准，已选举独立董事 5 人。本年度独立董事出席了 7 次董事 会议，认真审议了董事会议的各项议案，并对董事会做出重要决议时发表了意见。 （三）公司与大股东在业务、人员、资产、机构、财务方面的情况 公司第一大股东为辽源市财政局，在业务、人员、机构、财务等方面，独立于第一大 股东，具备有完整的生产经营系统。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年薪制，年薪收入分为基本收入和年度业绩收入两部分。公 司制定了相应的考核标准和考核办法，把高级管理人员的薪酬同业绩挂钩，年初签订目标 责任状，年终依据各项指标完成情况对高级管理人员进行考评，对高级管理人员的收入进 行相应的奖励或扣罚。 8 六、股东大会情况简介 本报告期公司召开两次股东大会。 （一）公司于 2003 年 3 月 27 日在《上海证券报》上刊登召开 2002 年度股东大会通知 的公告,并于 5 月 25 日在辽源市福兴路 3 号(公司办公地)召开会议，会议决议刊登在 2003 年 5 月 27 日《上海证券报》第 35 版。 会议审议通过的事项： 1、董事会工作报告、监事会工作报告。 2、董事会关于公司 2002 年度财务决算的报告。 3、监事会提议关于对 2003 年度经营计划调整的报告。 4、董事会关于 2002 年度利润分配的方案。 5、董事会关于《调整独立董事津贴标准的议案》。 6、同意董事会关于续聘会计师事务所议案。 7、选举马飞、孙树人为独立董事、梅建中为董事。 8、监事会所做的关于修改《公司章程》的方案。 会议否决了董事会关于 2003 年度财务预算方案报告。 （二）公司于 2003 年 6 月 18 日在《上海证券报》上刊登召开 2003 年度第一次临时股 东大会通知的公告,并于 7 月 20 日在辽源市福兴路 3 号(公司办公地)召开会议，会议决议 刊登在 2003 年 7 月 22 日《上海证券报》第 27 版。 会议做出决议，同意董事会“关于扩产 5000 吨/年差别化氨纶纤维工程的议案”。 9 七、董事会工作报告 2003 年，是化纤行业受到严峻考验的一年。化纤行业近几年来一直竞争激烈。今年爆 发的美伊战争和“非典”疫情给下游企业产品出口和销售造成严重影响，进而影响了化纤 产品的生产经营。由于国际、国内环境的影响，作为化纤原料的石化产品，聚酯切片价格 持续大幅度上涨，而化纤产品价格却难以上扬，化纤产品的盈利空间被大大压缩。为了克 服生产经营困难，公司积极运筹，紧紧抓住振兴东北老工业基地的契机，坚持以市场为导 向，以企业利润最大化为目标，调整产业结构，提升企业核心竞争力。对涤纶生产加强管 理，进一步挖掘潜力，提高产品竞争力，在占领东北市场的基础上，又向华北和江浙地区 市场延伸，扩大了经营领域和市场份额。通过产业结构调整，氨纶已成为重要的主营产品。 一、二期工程相继竣工投产，氨纶产品已打出了“瑞斯”品牌，投放市场收到了良好的效 益。为增加氨纶产品产量，达到合理经济规模，争取国家政策，使三期项目得到落实，从 去年下半年开始，工程已经有序展开。2003 年 11 月已完成厂房主体工程的暖封闭，现在正 在进行设备安装，本期工程加大了国产化措施，使工程费用大幅度降低。现在在积极争取 国家振兴东北老工业基地的优惠政策，落实氨纶的后续项目。此外，公司还加大了对外投 资的管理，完成了预定计划。 本年度，公司完成了主营业务收入 37,849.56 万元，比上年同期的 31,049.74 万元增 长 21.90%,实现利润总额 2,030.26 万元，比上年同期的 3,162.25 万元下降 35.80%，实现 净利润 1,209.17 万元，比上年同期的 1,991.76 万元下降 39.29%。 （一）报告期经营情况 1、主营业务的范围及其经营情况 公司经营范围：化工产品，化纤产品，包装品生产，加工制造，购销;机电产品（不含 小轿车），机械设备，计算机，办公自动化设备，针纺织品，服装鞋帽，日用百货，木材， 钢材，有色金属，建筑材料，土畜产品，农副产品，汽车配件，陶瓷制品，五金交电，家 用电器，五金矿产品，家具购销;餐饮;纸制品加工;本公司自产纺织品、化纤产品（国家统 一联合经营的 16 种出口商品除外） ；本公司生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表及零配件（国家实行核定公司经营的 14 种进口商品除外）。 （1）主营业务收入、主营业务利润的行业构成情况 本报告期，公司主营业务收入实现 37,849.56 万元，比上年增长 21.90%;主营业务利润 实现 9,883.39 万元，比上年增长 1.33%。 单位：元 行业构成 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润总额比例(%) 化纤 302,720,943.47 79.98% 41,855,124.79 42.35% 药业 68,167,008.49 18.01% 51,195,305.49 51.80% 酒店、俱乐部 7,607,667.20 2.01% 5,783,470.09 5.85% （2）占主营业务收入、主营业务利润 10%以上的行业 单位：元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 化纤 302,720,943.47 259,647,036.22 14.23% 药业 68,167,008.49 16,038,263.75 76.47% 10 2、主要控股公司经营情况及业绩 单位：万元 注册 本公司持 期末 期末 名 称 经营范围 资本 有权益 总资产 净利润 生化制药，中、西药制品 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 4,310 53.51% 20,816.86 602.08 与营销 辽源市得利纤维制造有限公司 制造保健纤维、复合纤维 365 97% 3,705.26 -43.57 广东东莞附城金豪酒店 餐饮、娱乐服务 2,080 70% 3,262.43 -274.91 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 中西餐、网球、卡拉 OK 等 5,000 72% 5,933.10 -147.89 3、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额为 18,343 万元，占年度采购金额 20,042 万元的比 例为 91.52%。 前五名供应商为：黑龙江龙涤集团有限公司、中国石油天然气股份有限公司辽阳化工销 售中心、日本三菱商事株式会社、通化黎明包装有限责任公司、海林柴河林海纸业有限公 司。 公司向前五名客户的合计销售额为 5,931 万元，占公司销售总额 29,311 万元的比例为 22.35%。 （二）、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 公司于 2001 年末配股募集资金 1.2 亿元，按照募集资金承诺投资项目，2002 年度已全 部用于年产 2,500 吨差别化氨纶纤维工程建设项目并完成投资，其详细投入情况已在 2002 年度报告中列示。本年度实现主营业务收入 6,826.26 万元，利润总额 1,181.50 万元。 2、报告期非募集资金投资项目的进展及收益情况 （1）“君豪商业中心”项目： 总投资 8,000 万元,与广东君豪实业集团有限公司共同在东莞市建设“君豪商业中心” ， 至报告期末已完成总工程量的 80%，土建总体工程已封顶，预计 4 月末主体工程基本结束， 将进入装潢与工程收尾阶段。 至本报告期末，“君豪商业中心”已实现销售收入 3,000 万元。 （2）扩产 5000 吨/年差别化氨纶纤维工程项目： 氨纶三期的扩产建设工作，厂房主体工程于 2003 年 11 月完成了封顶任务，现已经进 行设备安装工作，整个工程项目进展顺利、正常，在工程技术设备方面加大开发、创新力 度，在消化吸收引进软硬件技术的基础上，加大了国产化措施，使工程费用大幅度降低。 （三）报告期财务状况和经营成果分析 单位：元 项 目 2003 年度 2002 年度 增减幅度 总资产 1,345,482,959.32 1,171,325,970.20 14.87% 股东权益 440,244,962.58 431,155,902.84 2.11% 主营业务利润 98,833,900.37 97,539,006.51 1.33% 净利润 12,091,658.42 19,917,584.41 -39.29% 现金及现金等价物净增加额 -31,763,163.27 -113,355,253.57 71.98% 财务状况和经营成果 2003 年度与 2002 年度相比增减变化的原因如下： 3.1 总资产增长 14.87%,主要为： 3.1.1 固定资产比上年增加 13,883 万元,主要是增加在 5,000 吨氨纶项目上。 3.1.2 因销售收入的增加所致的应收账款比上年的 4,213 万元增加 2,158 万元，增长 了 51.22%。 11 3.1.3 其他应收款比上年的 4,447 万元增加 3,606 万元,增长 81.09%。其中母公司增 加 1,675 万元,主要原因是由于辽源市财政局借款 3,000 万元,在报表中反映至报告期末尚 有 2,000 万元未归还。至 2004 年 2 月 18 日已收回上述全部借款。合并子公司亚东药业的 其他应收款项也是致使本年度合并报表其他应收款比上年度增加的原因。 3.1.4 存货比上年的 7,025 万元增加 977 万元,增长 13.91%。 3.2 股东权益增长 2.11%，为报告期实现的净利润 1,209 万元。 3.3 主营业务利润增长 1.33%，为产品产量增加的原因。 3.4 净利润比上年下降 39.29%，主要原因是原材料涨价因素致使主营业务成本增加， 以及财务费用和营业费用比上年同期的增加，其中营业费用比上年增加 604 万元,是子公司 亚东药业合并增加,母公司增加 9 万元。财务费用比上年增加 898 万元,是由于公司的银行 借款增加,其中母公司增加财务费用 749 万元。 3.5 现金及现金等价物净增加额增长 71.98%,主要是扩产 5000 吨氨纶项目的银行借款 增加。 （四）公司 2004 年度经营计划 1、主要经营计划指标： 主营业务收入 42,000 万元，比 2003 年度实际增长 10.97%。 主营业务利润 10,437 万元，比 2003 年度实际增长 5.60%。 三项费用 9,323 万元，比 2003 年实际增长 5.34%。 利润总额 2,400 万元，比 2003 年实际增长 18.23%。 2、主要工作措施： (1)抓住国家振兴东北老工业基地的政策和机遇，依托公司人才和技术优势，广泛寻求 公司发展优质资源和战略合作伙伴，为公司产业结构优化、效益提高提供保证,在现有改造 项目优化提高基础上，进一步加快探索和开发其它相关高科技和新材料产业项目加快公司 产业结构调整和产品升级换代步伐。 (2)重视并抓好药业公司发展。加大中药现有自主知识产权产品和中药保护品种的市场 开拓和系列产品的研发工作；有选择的收购医药销售公司，向 OTC 市场终端延伸；在 2003 年两项 GMP 认证通过的基础上 2004 年要全面改造达标，力争 14 个剂型全部通过 GMP 认证， 以尽快做大、做强药业。 (3)进一步深化公司改革，发挥各种积极潜能，优化资源配置，使公司快速形成新的效 益增长点。科学规范地做好对外投资管理工作，使其达到预期目的。 (4)全面完善化纤产品内在品质，以新的市场营销方式和理念进行产品全方位的跟踪开 发、服务，进一步打造“银象”和“瑞斯”优质品牌，不断扩大产品市场占有率。 (5)以现代企业制度的治理原则，进一步理顺公司内部以及母公司与各控股子公司之间 的管理体制，提高企业经营管理运行效率，努力增加公司的经济效益。 (6)加大产品研发和技术创新力度，努力开拓市场，开发人力资源，全面提高公司核心 竞争力。 (7)继续加强企业文化建设，在公司创造一个重视人才、开拓创新、团结奋进的良好经 营氛围。 （五）董事会日常工作 1、董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共召开了 7 次会议。 （1）四届六次会议于 2003 年 3 月 24 日在公司会议室召开,审议通过了： 12 2002 年度报告及其摘要、董事会工作报告、财务决算报告、利润分配预案； 2003 年度财务预算方案； 《信息披露管理制度》； 《关于调整独立董事年度津贴议案》； 续聘中鸿信建元会计师事务所有限责任公司议案； 通过梅建中接替朱建忠任董事的议案； 决定召开 2002 年度股东大会事宜。 上述决议公告刊登于 2003 年 3 月 27 日《上海证券报》。 （2）四届七次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议室召开，审议通过了公司 2003 年 第一季度报告，公告刊登于 2003 年 4 月 23 日《上海证券报》。 （3）四届八次会议于 2003 年 6 月 15 日在公司会议室召开，会议做出决议： 投资 4.5 亿元，扩产 5000 吨/年差别化氨纶国产化改造工程项目，提交临时股东大会 批准。 通过了 2003 年度经营计划。 决定于 2003 年 7 月 20 日召开第一次临时股东大会，审议扩产 5000 吨/年差别化氨纶 工程项目。 会议决议公告刊登于 2003 年 6 月 16 日《上海证券报》。 （4）四届九次会议于 2003 年 8 月 11 日在公司会议室召开，审议通过了公司 2003 年 半年度报告及其摘要。决议公告刊登于 2003 年 8 月 12 日《上海证券报》并登载于上海证 券交易所网站。 （5）四届十次会议于 2003 年 10 月 18 日召开，经过讨论审议，会议通过了： “关于落实《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》有关精神的通知”自查报告。决议公告刊登于 2003 年 10 月 19 日《上海证券报》 。 （6）四届十一次会议于 2003 年 10 月 30 日召开，审议通过了 2003 年度第三季度报告， 刊登于 2003 年 10 月 31 日《上海证券报》。 （7）四届十二次会议于 2003 年 11 月 26 日召开，做出决议： 同意张亨喜因退休辞去董事和副总经理职务，辞去董事职务申请经股东大会批准后生 效； 聘任杨光、赵永年为副总经理； 推荐刘波为董事候选人，提交股东大会批准。 上述决议公告刊登于 2003 年 11 月 27 日《上海证券报》。 2、董事会关于股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会执行股东大会关于 2002 年度利润分配方案的决议，完成了向全体股 东分配 2002 年度利润工作，即以 2002 年 12 月 31 日总股本 179,796,328 股为基数,向全体 股东每 10 股派发现金红利 0.167 元(含税,流通股扣缴现金红利和送股所得税后实际每 10 股派现 0.100 元)；每 10 股送红股 0.167 股。 （六）2003 年度利润分配预案及公积金转增股本方案 经中鸿信建元会计师事务所有限责任公司审计（中鸿信建元审字[2004]第 2035 号审计 报告），公司 2003 年度实现净利润 12,091,658.42 元，按照公司章程的规定，提取 10%法定 公积金 1,531,495.68 元，提取 5%法定公益金 765,747.84 元，加上年度未分配利润 68,333,451.83 元，本年度实际可供股东分配的利润合计为 78,127,866.73 元。 董事会拟定 2003 年度利润分配预案为：以现有总股本 182,798,927 股为基数, 将本年 度实现净利润 12,091,658.42 元，按《公司章程》规定提取法定公积金和法定公益金后余 额的 62%进行分配，具体分配如下： 13 1、向全体股东每 10 股派发现金红利 0.165 元（含税，流通股扣缴所得税后实际每 10 股派现 0.100 元）。 2、向全体股东每 10 股送红股 0.16 股（不含税）。 该分配预案将提交年度股东大会审议批准后实施。 （七）董事会其他事项 1、报告期内，公司信息披露指定报刊为《上海证券报》。 2、2003 年 4 月 26 日，巨田证券有限责任公司完成并在《上海证券报》第 72 版公布了 “关于辽源得亨股份有限公司 2001 年度配股工作的第二次回访报告”。 3、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查情况： 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》 （证监发[2003]56 号） （以下简称《通知》）要求，公司认真进行了自查，并向中国 证监会长春特派办递交了自查报告，公司不存在《通知》中所述的关于关联方违规占用资 金的情况和对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。 4、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明。 中鸿信建元会计师事务所有限责任公司根据中国证监会的《通知》规定，对公司报告 期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计说明，内容如下: 根据中国证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文件《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们对在贵公司 2003 年度会计报表审 计过程中所关注到的公司控股股东及关联方资金占用和担保情况说明如下： 公司应收第一大股东辽源市财政局欠款金额为 20,000,000.00 元，该欠款已于 2004 年 2 月 18 日收回。 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司不存在为控股股东及关联方提供违规担保的情况。 5、独立董事关于公司对外担保的专项说明及独立意见： 根据中国证监会的《通知》规定，独立董事对公司在报告期内发生的关联方资金往来 以及对外担保进行了认真核查，并做专项说明如下： 截止 2003 年 12 月 31 日，辽源市财政局向本公司借款 3,000 万元，于年度末收回 1,000 万元，于 2004 年 2 月 18 日收回 2,000 万元，利息 76.63 万元，此外，公司无其他关联方 资金占用情况。 对外担保情况如下： 单位：万元 被担保单位 数额 起止时间 用途 决定程序 亚信公司 600 2004.3.26-2005.3.25 流动资金 董事会决议 得利纤维 1 298 2003.9.28-2004.9.25 流动资金 董事长权限 得利纤维 2 73 2003.12.26-2004.12.25 流动资金 董事长权限 小计 371 亚东药业 1 2,000 2002.03.29-2007.03.25 长期项目贷款 董事会决议 亚东药业 2 800 2003.12.16-2004.12.15 流动资金 董事长权限 亚东药业 3 210 2003.10.16-2004.10.15 流动资金 董事长权限 亚东药业 4 340 2004.01.11-2005.01.10 流动资金 董事长权限 亚东药业 5 1,000 2003.08.20-2004.08.13 流动资金 董事会决议 亚东药业 6 300 2003.08.29-2004.08.05 流动资金 董事会决议 亚东药业 7 200 2003.09.04-2004.08.25 流动资金 董事会决议 亚东药业 8 270 2003.09.26-2004.09.15 流动资金 董事会决议 小计 5,120 合计 6,091 就公司关联方资金占用及对外担保情况事项发表意见如下：经核查，未发现公司曾经 发生过违规对外提供担保的情形，也未发现公司目前存在违规对外提供担保的情形。公司 在提供对外担保方面是审慎的，不存在违反《通知》要求、损害公司及股东利益的行为。 14 八、监事会报告 2003 年，公司监事会按着《公司法》和《公司章程》等有关规定，依法履行了监督职 责。 (一)监事会工作情况 2003 年监事会共召开 6 次会议： 1、2003 年 1 月 5 日召开了四届四次会议。会议分别听取了公司董事长孟祥杰回顾 2002 年工作并对 2003 年工作要求的报告；听取了总经理赵利所作的 2003 年工作总结和 2004 年 工作安排。 2、 2003 年 3 月 24 日召开了四届五次会议。会议审议了公司 2002 年度监事会工作报 告；审议了公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告；审议了公司 2002 年度报告 及摘要。 3、2003 年 4 月 21 日召开了四届六次会议。会议审议了 2003 年公司第一季度报告；审 议了提名马飞、孙树人为公司独立董事候选人的提议和提请股东大会选举的决定；同时提 出修改《公司章程》有关条款的议案。 4 、2003 年 5 月 19 日召开四届七会议。会议审议了监事会向公司股东大会提出关于调 整 2003 年度经营计划的建议。 5、 2003 年 8 月 10 日召开四届八次会议，审议了 2003 半年度报告及其摘要。 6、 2003 年 10 月 30 日召开四届九次会议。审议公司 2003 年度第三季度报告。 此外，本年度监事会成员还列席了公司的各次董事会会议及有关经理办公会议，对有 关工作提出了意见和建议，履行了监督职责。 (二)对 2003 年公司工作的评价 1、2003 年公司经营受到“非典”及市场波动的影响，公司董事会和经理层根据市场形 势的变化，积极采取应对措施，使公司生产经营形势保持了健康的态势。公司工作都能按 照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规规范运作。公司根据有关法规和公司 管理工作的实际情况系统地修订各项规章制度，更加完善和深化了企业管理工作。公司董 事、经理都能勤勉工作，遵守各项法律法规，没有损害公司利益的行为。独立董事按规定 已经健全，并能独立的发表意见。 2、监事会按季审查公司的财务情况。公司财务部门严格的执行财务制度，合理理财。 中鸿信建元会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告，符合公司的实际情 况，反映的财务状况和经营成果真实。 3、公司 2002 年投资的氨纶二期工程按预定计划已于 2003 年 3 月正式投入了生产，投 入生产的工程项目运行良好。2003 年第三季度开始建设的三期氨纶项目土建工程已基本完 成，设备安装工作已经展开，整个工程项目进展顺利、正常。 4、2003 年上半年由于美伊战争和“非典”的发生，市场波动，生产经营工作受到严重 冲击。公司及时调整经营计划，并切实地进行了实施。 5、本年度发生的关联交易事项：辽源市财政局向本公司借款 3,000 万元，已于年度末 收回 1,000 万元，于 2004 年 2 月 18 日收回 2,000 万元，利息 76.63 万元。 15 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购、出售资产事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项： 1、辽源市财政局为本公司贷款的担保单位，因其短期资金调度紧张向本公司借款 3,000 万元。本公司于 2003 年 8 月 25 日经研究，同意以尚未到支付期的技改工程款，暂借给辽 源市财政局 3,000 万元，按年利率 5.76%由其承担该款项的利息，可减少公司这部分款项本 年度的财务费用支出，此款于年度末收回 1,000 万元，于 2004 年 2 月 18 日收回 2,000 万 元，利息 76.63 万元。 2、其他关联事项 （1）报告期末公司的担保总额为 6,091 万元（担保明细如本报告第七（七）5 项所列 示），不超过本公司最近一个会计年度合并报表净资产的 50%，且所有担保对方均提供了具 有实际承担能力的反担保。上述未到期担保事项中均无明显迹象表明可能承担连带清偿责 任。 （2）公司不存在与子公司等关联方的债权债务事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产情况 报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 2、重大担保事项： 公司除本报告本节第（三）2（1）所列担保事项外无其他担保事项。 公司无《通知》要求披露的违规担保事项。 （五）报告期内公司无委托他人进行现金及资产管理和委托贷款事项。 （六）截至报告期末，公司大股东辽源市财政局向本公司借款 3,000 万元，于报告年 度末返还的承诺事项的履行情况：报告期末归返 1,000 万元，2004 年 2 月 18 日归还 2,000 万元，利息 76.63 万元，目前已经履行完毕。 （七）聘任、解聘会计师事务所情况 本年度，经股东大会批准，公司继续聘任中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公 司审计机构，本年度支付其审计费及差旅费用合计 218,493.00 元。截至 2003 年度，该所 已连续 11 年为本公司提供审计服务。 （八）公司、公司董事会及董事在报告期内无受中国证监会稽查、中国证监会行政处 罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 16 十、财务报告 （一）审计报告 中鸿信建元审字[2004]第 2035 号 辽源得亨股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表和 2003 年度的利润表与利润分配表、合并利润表与合并利润分配表、现金流量表与合并现金流量 表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审 计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在 所有重大方面公允地反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况和 2003 年度的经营成果 及现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：韩波 有限责任公司 彭雪松 中国 北京 2004 年 4 月 10 日 （二）会计报表（附后） 17 （三）会计报表附注 附注一、公司概况 辽源得亨股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局于 1992 年 7 月 8 日以吉改联批[1992]18 号文件批准，由辽源市化纤厂、上海二纺机股份有限 公司、中国化纤总公司、中国吉林国际经济技术合作股份有限公司四家企业法人发起，在 辽源市化纤厂基础上改组成立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]86 号文件批准，公司以 2000 年末总股本 为基数，向全体股东每 10 股配售 2.5 股，实际配售 18,014,536 股，增加注册资本人民币 18,014,536 元；经公司 2001 年度股东大会决议批准，公司以 2001 年末总股本为基数，向 全体股东每 10 股分配 0.162 股股票股利，增加注册资本 2,866,267.04 元；经公司 2002 年 度股东大会决议批准，公司以 2002 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股分配 0.167 股 股票股利，增加注册资本 3,002,599.00 元，变更后的注册资本为 182,798,927.00 元。 公司主要经营：纺织、化纤产品的生产；中、西药品、生化制品、保健纤维、复合纤 维制造等。 公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格。企业营业执照号： 2200001030126。 公司地址：辽源市福兴路 3 号。 附注二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表编制方法 1. 会计制度 公司及公司的子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准则》及有关补 充规定。 2. 会计年度 公司会计年度采用公历制，即自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3. 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则，期末合理预计各项资产发生 的减值或损失，并按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 5. 外币业务核算方法 公司发生外币业务，以业务发生时市场汇价的中间价作为折合汇率记账；月份终了，各外 币账户按月末市场汇价的中间价折合为人民币，与原账面差额，作为汇兑损益，分别下列 情况处理： A.筹建期间发生的汇兑净损失，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月一次计 入当月损益；汇兑净收益，用于弥补以后年度亏损； B.与购建固定资产相关的借款发生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状 态前，并符合资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产的成本； C.除上述情况外，汇兑损益均记入财务费用。 6.现金等价物的确定标准 公司将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物。 7.短期投资核算方法 1) 公司短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放 但未领取的现金股利（或已到期尚未领取的债券利息）或者放弃非现金资产的账面价值入 账，短期投资的损益随着取得的股利、利息及处置损益分别按下列方法处理： 18 A. 短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到期 尚未领取的债券利息，在实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息，不确认为投资收 益。 B. 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，短期投资持有期间所获得的现金股 利或利息，作为投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 C. 处置短期投资时，确认投资损益的金额，为所获得的处置收入与短期投资账面价值 的差额。如果在处置短期投资时已到期尚未领取的现金股利或债券利息未收回的，还应按 扣除该部分现金股利或利息后的金额确认为处置损益。 2）中期期末或年度终了，公司短期投资按照总体投资成本与市价孰低原则计提短期投 资跌价准备。对某项短期投资比较重大（占整个短期投资 10%及以上）的，按单项投资为基 础计算并确定计提跌价准备。 8.坏账核算方法 公司坏账确认标准为： A. 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； B. 因债务人逾期未履行偿债义务且有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的 应收款项。 公司坏账采用备抵法核算，坏账准备的计提方法和计提比例按以下标准确定： A. 计提方法：公司按不同期限应收款项的账龄计提坏账准备。 B. 计提比例如下： 账 龄 提取比例 三年以内 5% 三至五年 10% 五年以上 50% 对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如：债务单位破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短期内无法偿还债务 的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的证据的），全额提取坏账准备。 19 9.存货及存货跌价准备的核算方法 A.公司存货包括库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。 B.存货中除油剂等辅助材料采用计划成本核算外，其他产品、材料等存货均采用实际成 本计价，发出存货按加权平均法结转成本。低值易耗品领用时采用分次摊销法核算。 C.期末，公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存 货成本不可收回的部分，按照单个存货项目的账面价值高于可变现净值的差额计提存货跌 价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 10.长期投资核算方法 公司的长期投资分为长期股权投资、长期债权投资。 A、长期股权投资按取得时的初始投资成本计价。公司长期股权投资中，对外投出资本 占被投资单位有表决权资本的比例在 20%以下的采用成本法核算；20%（含 20%）以上，或 不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；占 50%（不含 50%）以上的，采用权益法核算 并编制合并会计报表；初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额按照 投资合同约定的期限分期摊销，合同没有规定期限的，按 10 年分期摊销；初始投资成本小 于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额计入资本公积。已按《企业会计制度》规定 进行会计处理的，不再作追溯调整，对其余额仍按原摊销期限摊销，直至摊销完毕。 B、长期债券投资按取得投资时的实际成本计价，并按票面价值与票面利率按期确认利 息收入，债券的溢价与折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。 C、其他债权投资按取得投资时的实际成本计价，并按期确认应计的利息收入。 期末公司对长期投资逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原 因，导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投 资减值准备。 11.固定资产核算方法 A、公司固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及 其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值 在 2000 元以上，使用年限超过两年的，也作为固定资产。 B、固定资产以取得时的实际成本作为入账价值，除进口大中型设备采用工作量法计提 折旧外，其他均按平均年限法分类计提折旧，已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按 照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率，预计净残值率为 5%，固定资产分类及折旧率如下： A.平均年限法 固定资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 40 5% 2.375 通用机械设备 15 5% 6.333 运输设备 12 5% 7.917 电子设备 10 5% 9.500 B.工作量法 单位工作量折旧额= 固定资产账面价值（固定资产原价-减值准备-累计折旧）×（1- 预计净残值率）/预计总工作量 C、期末公司对固定资产进行逐项检查，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价 值的差额，计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照固定资产账面价值全额 计提减值准备： 20 1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3、然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； 4、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提固定资产减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12.在建工程核算方法 公司在建工程包括基建工程、安装工程、技改工程所发生的实际支出。与上述工程有 关的借款利息按照借款费用资本化原则处理。工程竣工、验收交付使用时按实际成本结转 固定资产；已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程自达到预定可使用状态之日 起按工程预算造价或工程成本等资料估价转入固定资产并计提折旧。竣工决算办理完毕后， 按决算数调整暂估价和已计提折旧。 期末公司对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，如： 长期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经 落后，并给公司带来的经济利益具有很大的不确定性以及其他足以证明在建工程已经发生 减值的情形的，则计提在建工程减值准备。 13.无形资产核算方法 公司无形资产按取得时的实际成本计价，并按无形资产受益期采用直线法摊销。 期末公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收 回金额低于账面价值的，计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额核算，并按受益期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 15.借款费用核算方法 A、 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差 额，在同时满足以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资本支出（包括为购建 固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； ②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状 态之前发生的，予以资本化；如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用，以后发生 的辅助费用，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认 为费用。 C、 为购建固定资产专门借款所发生的借款费用，公司以月数作为加权平均数的权 数计算累计支出加权平均数及加权平均利率，并相应确定利息资本化金额。 D、 如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借 款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定 可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 16. 收入的确认原则 A．商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商 品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或者取得了收款的证据，并且与销 售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售实现。 B. 提供劳务：按劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入企业， 确认收入实现。 21 17.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 18. 会计政策、会计估计变更 根据《财政部关于印发的通知》的规定，对资 产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期 后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项 目下单独列示。该项会计政策变更采用追溯调整法。公司据此对 2001、2002 年度分配的现 金股利进行了追溯调整，相应调增本年年初未分配利润 3,002,598.68 元，调增 2002 年年 初未分配利润 2,866,266.69 元，分别调减本年及 2002 年年初应付股利 3,002,598.68 元和 2,866,266.69 元。公司已对会计报表年初数进行了追溯调整。 公司本年度会计估计未发生变更。 19. 合并会计报表编制方法 公司将公司控制的子公司均纳入合并会计报表编制范围。合并会计报表是以母、子公 司的个别会计报表为基础，按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的要求编制的。对 纳入合并会计报表的母子公司、子公司相互之间的内部往来、内部交易、内部权益性资本 投资均予以抵销，其余项目一一合并。 附注三、税项 A. 增值税：公司按 17%税率计算销项税，扣除进项税额后计缴。 B. 营业税：公司按饮食服务业营业收入的 5-20%计缴营业税。 C. 所得税：公司按 33%税率计缴所得税。 D. 城建税：公司按应缴流转税额的 7%税率计缴城建税。 E. 教育费附加：公司按应缴流转税额的 3%计缴教育费附加。 附注四、控股子公司及合营、合作企业 公司名称 注册地点 经营范围 注册资本（万元）本公司持股比例(%) 合并否 东莞市附城金豪酒店 东莞市 餐饮、娱乐服务 2080 70 是 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 保健纤维、复合纤维 365 100 是 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部 有限公司 东莞市 中西餐、网球等 5000 72 是 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 辽源市 中、西药品、生化制品 4310.6 53.51 是 附注五、合并会计报表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 4,294,592.87 4,120,573.44 银行存款 121,728,587.11 143,840,685.34 其他货币资金 227,538.88 10,052,623.35 合 计 126,250,718.86 158,013,882.13 2. 应收账款 应收账款按账龄及相关坏账准备列示如下： 账 龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备 一年以内54,022,980.12 80.14 2,701,149.00 37,568,522.52 84.10 1,878,426.12 一至二年 8,431,341.39 12.51 421,567.07 2,500,584.91 5.60 125,029.25 二至三年 1,379,207.81 2.04 68,960.39 1,924,561.67 4.31 96,228.08 三年以上 3,580,649.33 5.31 514,414.19 2,676,497.33 5.99 444,358.57 合 计67,414,178.65 100.00 3,706,090.65 44,670,166.43 100.00 2,544,042.02 22 A、应收账款中欠款金额前五名单位的金额总计为 11,378,245.52 元，占应收账款余额 的 16.88%。 B、 应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3. 其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账列示如下： 账 龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备 一年以内48,248,106.82 57.15 1,137,405.34 30,522,672.60 63.15 1,526,133.63 一至二年27,871,662.85 33.02 1,393,583.14 8,141,668.24 16.85 407,083.41 二至三年 2,695,924.72 3.19 134,796.24 5,405,957.25 11.19 270,297.86 三年以上 5,602,948.96 6.64 1,219,318.41 4,261,824.86 8.81 1,655,532.91 合 计84,418,643.35 100.00 3,885,103.13 48,332,122.95 100.00 3,859,047.81 A、期末其他应收款中应收辽源市财政局等账龄为一年以内的款项 25,500,000.00 元、 帐龄三年以上的款项 762,792.40 元已于本报表签发日前收回，当期未计提坏账准备。 B、期末其他应收款项目前五名合计金额为 40,523,212.83 元，占其他应收款总额的 48%。 C、其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款详见附注八。 4.预付账款 预付账款分账龄列示如下： 账 龄 期末余额 比例% 期初余额 比例% 一年以内 4,301,683.27 22.73 4,240,349.34 24.68 一至二年 246,185.43 1.30 4,341,195.08 25.27 二至三年 5,967,074.32 31.54 3,361,639.87 19.57 三年以上 8,405,283.99 44.43 5,236,514.68 30.48 合 计 18,920,227.01 100.00 17,179,698.97 100.00 预付账款中预付无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 5.存货 项 目 期末数 期初数 库存商品 23,817,829.47 30,992,466.75 在 产 品 5,297,943.07 4,836,554.01 原 材 料 28,698,566.41 25,617,208.22 低值易耗品 3,970,556.46 5,708,920.59 包 装 物 3,491,449.33 2,433,885.54 委托加工商品 15,058,350.62 875,695.95 合 计 80,334,695.36 70,464,731.06 存货跌价准备※ 310,162.93 218,313.02 存货净值 80,024,532.43 70,246,418.04 ※全部为原材料计提的跌价准备。 6.待摊费用 类 别 期末数 期初数 待摊保险费 136,415.75 198,612.24 待摊广告费 440,000.00 合 计 136,415.75 638,612.24 23 7.长期投资 A) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 91,181,284.73 760,910.38 613,176.16 91,329,018.95 B) 长期股权投资 ① 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 君豪广场 长期 项目合作 80,000,000.00 辽源市城市信用联社股份有限公司 长期 所占比例 9% 3,900,000.00 广东君豪实业集团有限公司 长期 所占比例 2% 2,972,000.00 合 计 86,872,000.00 ②股权投资差额 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 年限 广东东莞附城金豪酒店 802,566.66 401,283.34 100,320.80 300,962.54 8 广东君豪集团东莞市 君豪俱乐部有限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 10 吉林省辽源亚东药业 股份有限公司 2,128,553.27 1,968,911.77 212,855.36 1,756,056.41 10 合 计 5,070,195.11 613,176.16 4,457,018.95 8.固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 95,293,000.94 6,945,505.09 102,238,506.03 机器设备 368,045,810.29 152,728,585.44 3,237,521.85 517,536,873.88 运输设备 4,802,808.64 1,461,091.20 1,046,069.00 5,217,830.84 电子设备 28,290,528.45 614,283.02 1,943,787.25 26,961,024.22 合 计 496,432,148.32 161,749,464.75 6,227,378.10 651,954,234.97 累计折旧 房屋及建筑物 11,616,816.44 2,503,880.86 14,120,697.30 机器设备 67,893,940.27 17,082,294.37 227,432.89 84,748,801.75 运输设备 1,031,078.74 380,745.05 239,831.54 1,171,992.25 电子设备 1,718,210.39 358,717.92 142.56 2,076,785.75 合 计 82,260,045.84 20,325,638.20 467,406.99 102,118,277.05 固定资产减值准备11,828,930.46 11,828,930.46 其中：房屋及建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备5,832,028.33 5,832,028.33 固定资产中期末余额中有价值 48,793.6 万元的资产用于抵押，在建工程本期转入固定 资产 297,114,231.85 元。 9.在建工程 工程名称 期初数（其中：利息 本期增加（其中：利息 本期转入 （其中：利息 其他减少（其中：利息 期末数（其中：利息 资金来源 资本化金额） 资本化金额） 固定资产数 资本化金额） 资本化金额） 资本化金额） 六期工程 165,258,973.36(15,338,369.27)285,667,379.57(5,742,893.16)294,435,892.23(13,765,175.34) 156,490,460.70(7,316,087.09) 借款及募集资金 房屋维修 139,699.98 30,000.00 169,699.98 自筹 FARE 设备 1,944.50 1,944.50 自筹 自来水改造 18,390.00 18,390.00 自筹 纸箱生产线 653,459.03 82,113.82 227,205.67 508,367.18 自筹 转鼓机 40,528.57 6,865.40 47,393.97 自筹 大楼及实验室 改造 1,339,244.78 64,200.00 1,403,444.78 自筹 3000FG 制袋/罐 装/封口机 23,709,917.20 23,709,917.20 借款 制剂大楼改造 17,496,409.80 1,820,230.00 19,316,639.80 自筹 前处理车间 119,960.50 119,960.50 自筹 脑安技改工程 7,323,661.12 12,474,619.50(851,270.20) 2,451,133.95(105,391.84) 17,347,146.67(745,878.36) 自筹 再障生血片技改项目 24,802.60 24,802.60 合 计 216,102,188.84(15,338,369.27)300,170,210.89(6,594,163.36)297,114,231.85(13,870,567.18) 219,158,167.88(8,061,965.45) 24 10.无形资产 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销年限 土地使用权 1 8,211,179.32 6,283,077.62 798,607.82 5,484,469.80 40 土地使用权 2 359,400.00 330,049.00 7,188.00 322,861.00 45 土地使用权 3 19,775,000.00 18,253,846.15 507,051.28 17,746,794.87 36 土地使用权 4 87,439,800.00 85,490,265.70 867,379.04 2,185,995.00 84,171,649.74 38.5 合 计 110,357,238.47 867,379.04 3,498,842.10 107,725,775.41 11.长期待摊费用 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 剩余摊销年限 金豪酒店装璜支出 19,775,951.2410,823,139.42 2,033,838.52 8,789,300.90 3.5 子公司开办费※ 2,091,184.36 2,091,184.36 646,350.66 2,737,535.02 合 计 12,914,323.78 646,350.662,033,838.52 11,526,835.92 ※系辽源盛丰制药有限公司发生的开办费，因该公司尚在筹建中尚未摊销。 12.短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 208,526,000.00 192,806,000.00 担保借款 88,290,000.00 50,770,000.00 合 计 296,816,000.00 243,576,000.00 13.应付票据\应付账款\预收账款 应付票据、应付账款、预收账款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 14.应付工资 期末应付工资中无拖欠性质或工效挂钩性质工资。 15.应交税金 税 种 期 末 数 应交增值税 11,227,505.25 应交营业税 436,354.37 应交所得税 -4,970,780.20 应交房产税 -232,631.21 应交城建税 1,027,866.71 应交个人所得税 275,536.10 应交土地使用税 151,237.42 应交印花税 132,090.35 应交车船使用税 3,546.00 应交资源税 15,000.00 合 计 8,065,724.79 16.其他应付款 其他应付款中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 17.预提费用 类 别 期末数 期初数 电 话 费 5,083.75 4,383.91 水 电 费 411,670.02 1,929,605.95 房 租 费 263,001.60 336,252.00 特种行业税 33,000.00 行业调节基金 500,000.00 369,000.00 燃 料 费 285,505.26 562,427.87 保 险 费 9,967.07 利 息 131,245.15 56,694.75 销 售 费 69,415.68 62,800.00 合 计 1,665,921.46 3,364,131.55 25 18.长期借款 币 种 金 额 借款条件 人 民 币 80,000,000.00 担保 人 民 币 40,000,000.00 抵押 人 民 币 45,000,000.00 抵押 人 民 币 42,000,000.00 抵押 人 民 币 25,000,000.00 抵押 人 民 币 50,000,000.00 担保 人 民 币 50,000,000.00 抵押 人 民 币 20,000,000.00 担保 人 民 币 18,000,000.00 担保 人 民 币 25,130,000.00 担保 合 计 395,130,000.00 19.专项应付款 专项应付款期末余额 35,178,800.00 元，全部为差别化氨纶项目国债专项资金。 20.少数股东权益 公司控股子公司吉林省辽源亚东药业股份有限公司与香港浩德实业有限公司共同出资 设立辽源市盛丰制药有限责任公司（中外合资企业），该公司的相关设立审批手续尚在办理 中，期末少数股东权益中香港浩德实业有限公司投入 11,186,000.00 元。 21.股本 公司股份变动情况表 单位：人民币元 本 次 变 动 增 减 (+.-) 股份构成 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 小计 一、尚未流通股份 1、 发 起 人 股 份 其中: 国家拥有的股份 50,312,294.67 840,215.00 51,152,509.67 境内法人持有的股份 14,456,062.85 241,416.00 14,697,478.85 2、 募 集 法 人 股 23,583,140.38 393,838.00 23,976,978.38 3、 内 部 职 工 股 尚未流通股份合计 88,351,497.90 1,475,469.00 89,826,966.90 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 91,444,830.10 1,527,130.00 92,971,960.10 三、股份总数 179,796,328.00 3,002,599.00 182,798,927.00 ※ 经公司 2002 年度股东大会决议批准，公司以 2002 年末总股本为基数，以每 10 股 送 0.167 股的比例向体股东分配股票股利，共计增加注册资本 3,002,599 元。 22.资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 其他资本公积 56,788,727.40 56,788,727.40 资本溢价 102,013,597.71 102,013,597.71 合 计 158,802,325.11 158,802,325.11 23.盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 14,757,378.02 1,531,495.68 16,288,873.70 公 益 金 6,703,934.20 765,747.84 7,469,682.04 任意盈余公积 2,762,485.68 2,762,485.68 合 计 24,223,797.90 2,297,243.52 26,521,041.42 26 24.未分配利润 未分配利润变动情况如下： 年初未分配利润 68,333,451.83 加：本年净利润 12,091,658.42 减：提取法定公积金 1,531,495.68 提取法定公益金 765,747.84 应付普通股股利 3,002,598.68 转作股本的普通股股利 3,002,599.00 期末未分配利润 72,122,669.05 年初未分配利润与上年差异详见附注二之 18。 25.主营业务收入 行 业 本年累计数 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工 业 370,887,951.97 275,685,299.97 299,836,550.69 208,646,071.19 服 务 业 7,607,667.20 1,619,518.39 10,660,869.66 1,945,785.95 合 计 378,495,619.17 277,304,818.36 310,497,420.35 210,591,857.14 ※公司本年度收入较上年大幅增加，系由于本期氨纶丝、涤纶长丝收入增加及吉林省 辽源亚东药业股份有限公司增加医药产品销售收入所致。 公司前五名客户销售收入为 53,826,909.66 元，占公司全部收入的 14.22%。 26.财务费用 类 别 本年累计数 上年同期数 利息支出 26,971,823.31 19,556,265.98 减：利息收入 2,833,599.55 4,359,407.13 汇兑损失 减：汇兑收益 其 他 126,400.06 80,807.05 合 计 24,264,623.82 15,227,665.90 27.投资收益 类 别 本年累计数 上年同期数 股权投资差额 -613,176.16 -559,962.33 被投资单位损益调整 短期投资跌价准备 -10,800.00 短期投资转让收益 48,757.20 合 计 -564,418.96 -570,762.33 28.补贴收入 经辽源市人民政府辽府函[2004]3 号、[2003]17 号及辽源市财政局辽财企一[2003]81 号文件批准，公司本年度取得补贴款 720 万元，已收入公司账内。 29. 营业外收入 公司本期营业外收入为 3,168,929.34 元，其中：公司与广东君豪实业集团有限公司合 作开发的“君豪商业中心”项目，因未能如期完工，合作方广东君豪实业集团有限公司给 予违约赔偿款 3,000,000.00 元。 27 30.收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 内 容 辽源市财政局 7,200,000.00 补贴款 广东君豪实业集团 3,790,000.00 往来及赔偿款 辽源市涤纶牵伸有限公司 3,248,046.83 往来款 李忠民 3,200,000.00 往来款 辽源市龙泉酒业有限责任公司 1,500,000.00 往来款 31.支付的其他与经营活动有关的现金 主要项目名称 金 额 内 容 广告费及会议费 22,499,650.57 辽源市财政局 20,000,000.00 往来款 辽源市国有资产经营公司 5,420,000.00 往来款 辽源市财政投资管理局 4,000,000.00 往来款 辽源市对外经济贸易合作局 1,495,820.00 往来款 附注六、母公司会计报表注释 1. 应收账款 应收账款按账龄及相关坏账列示如下： 账 龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备 一年以内17,673,109.18 90.64 883,655.49 7,802,248.91 82.07 390,112.44 一至二年 130,586.70 0.67 6,529.34 278,957.05 2.93 13,947.85 二至三年 268,470.65 1.38 13,423.53 681,136.92 7.17 34,056.84 三年以上 1,425,069.12 7.31 263,537.30 743,932.20 7.83 235,371.71 合 计19,497,235.65 100.00 1,167,145.66 9,506,275.08 100.00 673,488.84 1）期末应收账款前五名合计金额为 10,788,119.28 元，占期末应收账款总额的比例为 55.33%。 2）应收账款中，无应收持有本公司 5%以上股份的股东单位账款。 2. 其他应收款 其他应收款按账龄及相关坏账列示如下： 账 龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备 一年以内24,099,324.18 81.00 169,817.42 9,245,301.08 66.73 428,111.27 一至二年 2,851,163.94 9.58 142,558.20 902,018.49 6.51 45,100.92 二至三年 290,692.20 0.98 14,534.61 148,134.14 1.07 7,406.71 三年以上 2,511,177.04 8.44 779,523.84 3,560,141.78 25.69 1,473,024.65 合 计29,752,357.36 100.00 1,106,434.07 13,855,595.49 100.00 1,953,643.55 1）其他应收款期末余额中一年以内应收子公司往来款 702,975.78 元当期未计提坏账 准备，合并报表已予以抵销。 2）其他应收款期末余额中一年以内应收往来款 20,000,000.00 元、三年以上应收往来 款 762,792.40 元已于本报表签发日前收回，本期未计提坏账准备。 3）其他应收款前五名合计金额为 23,275,778.56 元，占期末其他应收款总额的比例为 78.23%。 其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 28 3. 长期投资 A) 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资211,659,529.22 557,781.25 2,896,773.52 209,320,536.95 B) 长期股权投资 a) 对子公司投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位 分得的现金红利 累计增减额 占被投资 权益增减额 单位注册 资本比例 广东东莞附城金豪酒店14,550,000.00 -1,924,381.14 6,640,405.30 70% 辽源得利纤维制造有限公司 31,826,828.34-435,669.91 -1,384,150.43 100% 广东君豪集团东莞市君豪 俱乐部有限公司39,000,000.00 -1,064,790.91 -2,641,638.49 72% 吉林省辽源亚东药业 股份有限公司 32,471,406.73 3,221,712.83 2,283,597.36 5,784,263.91 53.51% b)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 君豪商业中心 长期 项目合作 80,000,000.00 辽源市城市信用联社股份有限公司长期 所占比例 9% 3,900,000.00 广东君豪实业集团有限公司 长期 所占比例 2% 2,972,000.00 合 计 86,872,000.00 c)股权投资差额 初始金额 期初数 本期摊销 本期减少 期末数 广东东莞附城金豪酒店 802,566.66 401,283.34 100,320.80 300,962.54 广东君豪集团东莞市君豪 俱乐部有限公司 3,000,000.00 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 吉林省辽源亚东药业 股份有限公司 2,128,553.27 1,968,911.77 212,855.36 1,756,056.41 合 计 5,070,195.11 613,176.16 4,457,018.95 4. 主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年累计数 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化纤产品 293,111,095.91 250,730,196.43 236,680,799.12 189,425,820.15 ※本期收入增加系由氨纶丝、涤纶长丝收入增加所致。 5. 投资收益 项 目 本年累计数 上年同期数 被投资单位损益调整 -203,129.13 1,643,378.81 股权投资差额摊销 -613,176.16 -559,962.33 短期投资跌价准备 -10,800.00 短期投资转让收益 48,757.20 合 计 -767,548.09 1,072,616.48 附注七、关联方关系 A.存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 法定 公司名称 注册地点 经营范围 关 系 或类型 代表人 广东东莞附城金豪酒店 东莞市 餐饮、娱乐服务 控股子公司 有限责任 戚始妹 辽源得利纤维制造有限公司 辽源市 制造保健纤维、复合纤维 子公司 有限责任 杨高明 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有 东莞市 中西餐、网球、卡拉 OK 等 控股子公司 有限责任 黄 吕 限公司 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 辽源市 中、西药、生化制品等 控股子公司 股份有限 赵玉龙 B.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 广东东莞附城金豪酒店 20,080,000 20,080,000 辽源得利纤维制造有限公司 3,650,000 3,650,000 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有限公司 50,000,000 50,000,000 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 43,106,287 43,106,287 29 C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 广东东莞附城金豪酒店 14,550,000 70.00 14,550,000 70.00 辽源得利纤维制造有限公司 100.0 3,650,000 3,650,000 100.00 0 吉林省辽源亚东药业股份有限公司 32,471,406 53.51 32,471,406 53.51 广东君豪集团东莞市君豪俱乐部有 限公司 36,000,000 72.00 36,000,000 72.00 附注八、关联方交易 公司与纳入合并范围的子公司及其所属子公司之间的内部交易均已抵销。 公司第一大股东辽源市财政局本期向公司借款人民币 30,000,000.00 元，截止 2003 年 12 月 31 日已归还 10,000,000.00 元，期末欠款余额为 20,000,000.00 元。 附注九、或有事项 截止本报表签发日（2004 年 4 月 10 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和理解的 重大或有事项。 附注十、承诺事项 截止本报表签发日（2004 年 4 月 10 日）公司未发生影响本公司会计报表阅读和 理解的重大承诺事项。 附注十一、资产负债表日后事项 公司期末应收辽源市财政局等单位的欠款合计 26,262,792.40 元已于本报表签发日前 收回。 经董事会批准，公司 2003 年度利润分配预案为：以公司 2003 年末总股本为基数向全 体股东每 10 股送 0.16 股、每 10 股派发现金红利 0.165 元（含税）。 除上述事项外，截止本报表签发日（2004 年 4 月 10 日）公司未发生影响本公司 会计报表阅读和理解的其他重大期后事项。 附注十二、净资产收益率、每股收益和非经常性损益 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.45 22.61 0.54 0.55 营业利润 2.45 2.47 0.06 0.06 净利润 2.75 2.77 0.07 0.07 扣除非经常性损益后的净利润 0.66 0.67 0.02 0.02 2、2003 年度非经常性损益项目及相关金额如下： 项 目 扣除所得税后金额 补贴收入 7,200,000.00 营业外收支净额 1,932,058.47 短期投资收益 32,667.32 合 计 9,164,725.79 30 十一、备查文件目录 （一）载有董事长、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册 会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 辽源得亨股份有限公司董事会 董事长：孟祥杰 2004 年 4 月 10 日 31 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:辽源得亨股份有限公司 日期：2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 126,250,718.86 158,013,882.13 110,276,021.66 129,424,986.04 短期投资 50,000.00 1,189,200.00 1,189,200.00 应收票据 5,620,000.00 2,180,000.00 5,620,000.00 2,180,000.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 63,708,088.00 42,126,124.41 18,330,089.99 8,832,786.24 其他应收款 80,533,540.22 44,473,075.14 28,645,923.29 11,901,951.94 预付账款 18,920,227.01 17,179,698.97 18,180,014.35 16,582,203.45 应收补贴款 - 存货 80,024,532.43 70,246,418.04 49,562,211.09 43,610,423.55 待摊费用 136,415.75 638,612.24 116,665.33 156,625.33 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 375,243,522.27 336,047,010.93 230,730,925.71 213,878,176.55 长期投资: 长期股权投资 91,329,018.95 91,181,284.73 209,320,536.95 211,659,529.22 长期债权投资 长期投资合计 91,329,018.95 91,181,284.73 209,320,536.95 211,659,529.22 其中：合并价差 其中：股权投资差额 4,457,018.95 5,070,195.11 4,457,018.95 5,070,195.11 其中：股权投资差额 5,070,195.11 固定资产： 固定资产原价 651,954,234.97 496,432,148.32 557,537,029.07 401,826,522.65 减: 累计折旧 102,118,277.05 82,260,045.84 89,699,506.35 72,661,450.90 固定资产净值 549,835,957.92 414,172,102.48 467,837,522.72 329,165,071.75 减：固定资产减值准备 11,828,930.46 11,828,930.46 11,828,930.46 11,828,930.46 固定资产净额 538,007,027.46 402,343,172.02 456,008,592.26 317,336,141.29 工程物资 2,492,611.43 2,380,751.43 在建工程 219,158,167.88 216,102,188.84 156,998,827.88 165,912,432.39 固定资产清理 固定资产合计 759,657,806.77 620,826,112.29 613,007,420.14 483,248,573.68 无形产及其他资产： 无形资产 107,725,775.41 110,357,238.47 89,978,980.54 92,103,392.32 长期待摊费用 11,526,835.92 12,914,323.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 119,252,611.33 123,271,562.25 89,978,980.54 92,103,392.32 递延税项： 递延税项借项 资产总计 1,345,482,959.32 1,171,325,970.20 1,143,037,863.34 1,000,889,671.77 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 32 资 产 负 债 表 (续) 编制单位：辽源得亨股份有限公司 日期：2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 项目 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 296,816,000.00 243,576,000.00 233,040,000.00 190,550,000.00 应付票据 33,850,000.00 27,370,000.00 33,850,000.00 27,370,000.00 应付账款 15,221,444.69 14,104,722.31 10,126,906.60 8,827,555.17 预收账款 12,268,719.16 15,084,395.26 9,801,477.10 12,750,729.75 应付工资 118,605.00 103,259.00 应付福利费 1,211,020.78 145,781.17 375,927.87 12,893.90 应付股利 1,420,826.96 468,143.69 692,067.19 36,168.93 应交税金 8,065,724.79 710,279.93 -64,485.51 -4,905,205.76 其他应交款 2,005,343.72 1,700,233.76 1,368,327.43 1,182,133.42 其他应付款 37,690,418.41 37,624,258.67 27,619,785.98 30,599,031.12 预提费用 1,665,921.46 3,364,131.55 804,094.10 2,410,462.40 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 410,334,024.97 344,251,205.34 317,614,100.76 268,833,768.93 长期负债： 长期借款 395,130,000.00 280,300,000.00 350,000,000.00 259,300,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 87,620.00 87,620.00 0.00 0.00 专项应付款 35,178,800.00 41,600,000.00 35,178,800.00 41,600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 430,396,420.00 321,987,620.00 385,178,800.00 300,900,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 840,730,444.97 666,238,825.34 702,792,900.76 569,733,768.93 少数股东权益 64,507,551.77 73,931,242.02 股东权益： 股 本 182,798,927.00 179,796,328.00 182,798,927.00 179,796,328.00 资本公积 158,802,325.11 158,802,325.11 158,802,325.11 158,802,325.11 盈余公积 26,521,041.42 24,223,797.90 25,044,037.98 23,230,289.22 其中: 公益金 7,469,682.04 6,703,934.20 6,977,347.56 6,372,764.64 未分配利润 72,122,669.05 68,333,451.83 73,599,672.49 69,326,960.51 其中：拟分配现金股利 3,016,182.30 3,002,598.68 3,016,182.30 3,002,598.68 股东权益合计 440,244,962.58 431,155,902.84 440,244,962.58 431,155,902.84 负债及股东权益合计 1,345,482,959.32 1,171,325,970.20 1,143,037,863.34 1,000,889,671.77 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 33 利润及利润分配表 编制单位：辽源得亨股份有限公司 日期：2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 期末数 期初数 期末数 期初数 一、主营业务收入 378,495,619.17 310,497,420.35 293,111,095.91 236,680,799.12 减：主营业务成本 277,304,818.36 210,591,857.14 250,730,196.43 189,425,820.15 主营业务税金及附加 2,356,900.44 2,366,556.70 1,214,620.78 1,124,599.50 二、主营业务利润 98,833,900.37 97,539,006.51 41,166,278.70 46,130,379.47 加：其他业务利润 452,503.30 2,409,054.44 456,425.02 2,417,017.70 减：营业费用 36,365,333.86 30,325,732.06 1,931,878.39 1,841,547.20 管理费用 27,873,113.37 28,882,645.58 12,428,396.60 14,185,899.41 财务费用 24,264,623.82 15,277,665.90 20,008,734.29 12,524,990.79 三、营业利润 10,783,332.62 25,462,017.41 7,253,694.44 19,994,959.77 加：投资收益 -564,418.96 -570,762.33 -767,548.09 1,072,616.48 补贴收入 7,200,000.00 6,910,000.00 6,000,000.00 5,650,000.00 营业外收入 3,168,929.34 61,113.39 3,059,232.34 60,308.39 减：营业外支出 285,259.98 239,900.84 261,954.75 163,680.97 四、利润总额 20,302,583.02 31,622,467.63 15,283,423.94 26,614,203.67 减：所得税 6,650,689.80 9,471,067.41 3,191,765.52 6,696,619.26 少数股东损益 1,560,234.80 2,104,363.10 子公司购并基准日前净利润 129,452.71 五、净利润 12,091,658.42 19,917,584.41 12,091,658.42 19,917,584.41 加: 年初未分配利润 68,333,451.83 57,672,543.50 69,326,960.51 58,129,547.79 其他转入 减：合资企业提取奖福基金 六、可供分配的利润 80,425,110.25 77,590,127.91 81,418,618.93 78,047,132.20 减：提取法定盈余公积 1531495.68 2,349,428.03 1,209,165.84 1,991,758.44 提取法定公益金 765747.84 1,174,714.02 604,582.92 995,879.22 七、可供股东分配的利润 78,127,866.73 74,065,985.86 79,604,870.17 75,059,494.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,002,598.68 2,866,266.99 3,002,598.68 2,866,266.99 转作股本的普通股股利 3,002,599.00 2,866,267.04 3,002,599.00 2,866,267.04 八、未分配利润 72,122,669.05 68,333,451.83 73,599,672.49 69,326,960.51 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 34 现 金 流 量 表 编制单位：辽源得亨股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 合并期末数 母公司期末数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 341,371,516.05 262,347,454.72 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 22,480,983.82 16,447,859.27 现金流入小计 363,852,499.87 278,795,313.99 购买商品、接受劳务支付的现金 234,709,444.14 205,245,351.35 支付给职工以及为职工支付的现金 21,569,117.89 13,397,024.95 支付的各项税款 23,183,233.59 11,877,428.48 支付的其他与经营活动有关的现金 89,893,692.33 35,910,786.37 现金流出小计 369,355,487.95 266,430,591.15 经营活动产生的现金流量净额 -5,502,988.08 12,364,722.84 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,237,957.20 1,237,957.20 取得投资收益收到的现金 2,283,597.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 -23,342.80 -23,342.80 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,214,614.40 3,498,211.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 148,715,687.33 137,208,265.35 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 148,715,687.33 137,208,265.35 投资活动产生的现金流量净额 -147,501,072.93 -133,710,053.59 三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 439,850,000.00 366,760,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 439,850,000.00 366,760,000.00 偿还债务所支付的现金 280,780,000.00 233,570,000.00 分配股利、利润和偿还利息所支付的现金 37,829,102.26 30,993,633.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 318,609,102.26 264,563,633.63 筹资活动产生的现金流量净额 121,240,897.74 102,196,366.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,763,163.27 -19,148,964.38 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 35 现 金 流 量 表（补充资料） 编制单位：辽源得亨股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：元 项 目 合并期末数 母公司期末数 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 12,091,658.42 12,091,658.42 加：少数股东损益 1,560,234.80 子公司购并基准日前净利润 计提的资产减值准备 1,269,153.86 -364,352.66 固定资产折旧 20,325,638.20 17,372,955.70 无形资产摊销 3,498,842.10 2,991,790.82 长期待摊费用摊销 2,033,838.52 待摊费用减少（减：增加） 502,196.49 39,960.00 预提费用增加（减：减少） -1,698,210.09 -1,606,368.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -19,574.54 -19,574.54 固定资产报废损失 财务费用 26,971,823.31 22,659,189.60 投资损失（减:收益） 564,418.96 767,548.09 递延税款贷项（减:借项） 存货的减少（减:增加） -9,869,964.30 -5,951,787.54 经营性应收项目的减少（减:增加） -65,639,350.08 -32,553,822.76 经营性应付项目的增加（减:减少） 2,906,306.27 -3,062,473.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,502,988.08 12,364,722.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 126,250,718.86 110,276,021.66 减：货币资金的期初余额 158,013,882.13 129,424,986.04 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -31,763,163.27 -19,148,964.38 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 36 资 产 减 值 准 备 表 编制单位：辽源得亨股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 6,403,089.83 1,188,103.95 7,591,193.78 其中：应收账款 2,544,042.02 1,162,048.63 3,706,090.65 其他应收款 3,859,047.81 26,055.32 3,885,103.13 二、短期投资跌价准备合计 10,800.00 10,800.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 218,313.02 91,849.91 310,162.93 其中：库存商品 原材料 218,313.02 91,849.91 310,162.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 11,828,930.06 11,828,930.06 其中：房屋、建筑物 5,996,901.73 5,996,901.73 机器设备 5,832,028.33 5,832,028.33 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 18,461,132.91 1,279,953.86 10,800.00 19,730,286.77 单位负责人：孟祥杰 财务负责人：黄耀庭 编制人：秦风 37