中百集团(000759)武汉中百2005年年度报告

武汉中百集团股份有限公司二○○五年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事出席了审议本年度报告的董事会会议。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司董事长汪爱群、总经理张锦松、财务负责人杨晓红、会计机 构负责人张海文声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一节 重要提示及目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … 1 第二节 公司基本情况简介… … … … … … … … … … … … … … … … .2 第三节 会计数据和业务数据摘要… … … … … … … … … … … … … .3 第四节 股本变动及股东情况… … … … … … … … … … … … … … … .5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况… … … … … … … … … 8 第六节 公司治理结构… … … … … … … … … … … … … … … … … 13 第七节 股东大会情况简介… … … … … … … … … … … … … … … 16 第八节 董事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … 16 第九节 监事会报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … 26 第十节 重要事项… … … … … … … … … … … … … … … . ...… ....…...28 第十一节 财务报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … 30 第十二节 备查文件目录… … … … … … … … … … … … … … … … 63 1 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：武汉中百集团股份有限公司 （缩写为武汉中百） 公司法定英文名称：WUHAN ZHONGBAI GROUP CO., LTD. 二、公司法定代表人：汪爱群 三、公司董事会秘书：杨晓红 电子信箱：whzbcw@163.com whzbpb@163.com 联系电话：027-82832006 证券事务代表：彭 波 电子信箱：whzbpb@163.com 联系电话：027-82777083 8008802006 联系地址：武汉市江汉区江汉路 129 号中百商厦 25 层证券部 传 真：027-82210291 四、公司注册地址：湖北省武汉市江汉区江汉路 129 号 公司办公地址：武汉市汉口江汉路 129 号中百商厦 24-25F 邮政编码：430021 国际互联网网址：http://www.whzb.com 电子信箱：whzb@whzb.com 五、信息披露报纸名称： 《中国证券报》 、《证券时报》，登载年报 的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年报备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称代码：武汉中百 000759 七、公司首次注册登记日期：1989 年 11 月 8 日地点：武汉 变更登记日期：2004 年 7 月 14 日地点：武汉 八、企业法人营业执照注册号：4201001101263 税务登记号码：国税地税登字 420103177682019 号 九、公司聘请会计师事务所名称、办公地址 武汉众环会计师事务所有限责任公司：武汉市解放大道单洞 2 路口国际大厦 B 座 16 楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 56,945,758.22 净利润 49,110,171.23 扣除非经常性损益后的净利润 47,669,688.34 主营业务利润 505,644,615.77 其他业务利润 199,081,191.46 营业利润 63,552,497.26 投资收益 -7,979,394.31 补贴收入 2,157,266.40 营业外收支净额 -784,611.13 经营活动产生的现金流量净额 344,471,099.35 现金及现金等价物净增加额 20,241,417.19 注：扣除的非经常性损益项目及金额 单位：人民币元 项 目 金 额 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、 -450,130.63 其他长期资产产生的损益 各种形式的政府补贴 2,157,266.40 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营 -14,877.14 资格的金融机构获得的短期投资损益除外 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 599,642.28 值准备的其他各项营业外收入 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -934,122.78 值准备的其他各项营业外支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 631,712.27 扣除非经常性损益的所得税影响 -592,262.51 3 扣除少数股东本期损益影响数 43,255.00 合 计 1,440,482.89 二、公司近三年财务指标 单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 项 目 2005 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 4,108,916,512.00 3,473,300,154.53 3,473,300,154.53 3,187,479,463.16 3,187,479,463.16 净利润 49,110,171.23 33,173,773.74 31,589,037.04 22,354,329.84 20,996,684.00 总资产 2,787,848,595.11 2,426,134,849.39 2,426,134,849.39 2,378,914,319.75 2,378,914,319.75 股东权益（不含少 843,208,140.86 817,289,549.49 812,217,794.43 801,878,080.00 800,520,434.16 数股东权益） 每股收益 0.23 0.16 0.15 0.11 0.10 扣除非经常性损益 0.23 0.15 0.14 0.10 0.09 后的每股收益 每股净资产 4.02 3.90 3.88 3.83 3.82 调整后的每股净资产 2.92 2.84 2.80 3.24 3..24 净资产收益率(%) 5.82 4.06 3.89 2.79 2.62 扣除非经常性损益 后的加权平均净资 5.76 3.79 3.60 2.54 2.37 产收益率 % 每股经营活动产生 1.64 0.536 0.536 1.109 1.109 的现金流量净额 三、报告期合并利润表附表 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 505,644,615.77 59.97% 61.07% 2.41 2.41 营业利润 63,552,497.26 7.54% 7.68% 0.30 0.30 净 利 润 49,110,171.23 5.82% 5.93% 0.23 0.23 扣除非经常性损 益后的净利润 47,669,688.34 5.65% 5.76% 0.23 0.23 注：按证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 ９ 号）》要求计算 四、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元 其 中 :法定公 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 益金 期 初 数 209,541,850.00 520,020,204.93 58,887,752.27 14,206,916.00 23,767,987.23 812,217,794.43 本期增加 2,834,360.20 14,733,051.36 4,911,017.12 49,110,171.23 66,677,582.79 本期减少 35,687,236.36 35,687,236.36 4 期 末 数 209,541,850.00 522,854,565.13 73,620,803.63 19,117,933.12 37,190,922.10 843,208,140.86 变动原因： １、资本公积增加数为本年度控股子公司武汉中百百货有限责任公司资本公积增 加，公司按持股比例相应确认的股权投资准备。 ２、盈余公积增加数为本期提取数。 ３、未分配利润增加数为本期实现的净利润，减少数为派送现金股利及提取盈余 公积。 ４、股东权益增加数为本期实现的净利润，减少数为派送现金股利。 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 送 公积金 增 其 本次变动后 配股 小计 股 转 股 发 他 一、未上市流通股份 １、发起人股份 30,172,000 30,172,000 其中： 国家持有股份 30,172,000 30,172,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 32,694,750 32,694,750 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 62,866,750 62,866,750 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 146,675,100 146,675,100 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 146,675,100 146,675,100 三、股份总数 209,541,850 209,541,850 二、股票发行与上市情况 公司于 ２００２ 年元月实施配股，增加股本 ３３，８７２，８５０ 股，配股价 格 ８．００ 元／股，其中向法人股股东配售 ２４，７５０ 股，向社会公众股东 5 配售 ３３，８４８，１００ 股。配售完成后，公司总股本变更为 ２０９，５４１，８５０ 股，可流通股于 ２００２ 年 ２ 月 ７ 日上市流通。 三、股东情况 （一）公司报告期末股东总户数：３８０２８ 户 （二）截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日，公司前十名股东、前十名流通 股股东持股情况 单位：股 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性质 比例 持有非流 股东名称 持股总数 结的股份 （％） 通股数量 数量 国有股东 30,172,000 武汉国有资产经营公司 14.41 30,172,000 无 流通股 17,900 武汉华汉投资管理有限公司 其他 10,686,000 5.10 10,686,000 10,686,00 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 其他 9,200,000 4.39 不详 博时精选股票证券投资基金 其他 4,340,902 2.07 不详 武汉信立投资管理有限责任公司 其他 3,574,000 1.71 3,574,000 无 华夏回报证券投资基金 其他 2,936,806 1.40 不详 裕隆证券投资基金 其他 2,900,000 1.38 不详 武汉银海塑料制品有限公司 其他 2,574,000 1.23 2,574,000 无 汇添富优势精选混合型证券投资基金 其他 2,446,588 1.17 不详 同盛证券投资基金 其他 2,408,826 1.15 不详 持有公司 5%以上股份的股东为武汉国有资产经营公司和武汉华汉投资 持有公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东情况 管理有限公司.其持有的股份数量年内无增减变化. 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 9,200,000 Ａ股 博时精选股票证券投资基金 4,340,902 Ａ股 华夏回报证券投资基金 2,936,806 Ａ股 裕隆证券投资基金 2,900,000 Ａ股 汇添富优势精选混合型证券投资基金 2,446,588 Ａ股 同盛证券投资基金 2,408,826 Ａ股 南方积极配置证券投资基金 2,361,588 Ａ股 易方达策略成长证券投资基金 2,181,009 Ａ股 全国社保基金一零七组合 2,028,687 Ａ股 博时主题行业股票证券投资基金 1,842,793 Ａ股 武汉国有资产经营公司为武汉华汉投资管理有限公司的控股股 东；博时精选股票证券投资基金、博时主题行业股票证券投资基 上述股东关联关系或一致行动的说明 金与裕隆证券投资基金为关联基金； 华夏回报证券投资基金与全 国社保基金一零七组合为关联基金。公司未知其他股东间是否存 在关联关系，一致行动人的情况。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持 股东名称 约定持股期限 股期限的说明 无 无 6 （三）第一大股东情况介绍 本公司第一大股东为武汉国有资产经营公司。该公司成立于 1994 年 8 月，注册资本 123834 万元, 法定代表人为李勇，主营业务 为：授权范围内的国有资产经营管理；国有资产产权交易，信息咨询、 代理及中介服务。武汉国有资产经营公司为国有独资企业，直属于武 汉市国有资产管理委员会管理。 截止报告期末，武汉国有资产经营公司及其关联公司武汉华汉投 资管理有限公司共持有本公司股份 4087.59 万股,占公司总股本的 19.51%。 （四）公司与实际控制人之间的产权关系方框图 武汉市国有资 武汉国有资 产管理委员会 产经营公司 武汉华汉投资 武汉中百集团 管理有限公司 股份有限公司 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初持股 期末持股 姓 名 性别 年龄 职 务 任期 数（股） 数（股） 汪爱群 男 ５２ 董 事 长 ２００５．１０－２００８．１０ １３９４３ １３９４３ 俞善伟 男 ５４ 副董事长、副总经理 ２００５．１０－２００８．１０ １２６５４ １２６５４ 张锦松 男 ４４ 董 事 、总经理 ２００５．１０－２００８．１０ １３１５４ １３１５４ 魏永新 男 ３９ 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 黄其龙 男 ４２ 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 程 军 男 ４５ 董事、副总经理 ２００５．１０－２００８．１０ １８００ １８００ 张冬生 男 ５２ 董事、副总经理 ２００５．１０－２００８．１０ １０００ １０００ 杨晓红 女 ３７ 董事、副总经理 ２００５．１０－２００８．１０ １０００ １０００ 谭力文 男 ５８ 独 立 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 余玉苗 男 ４１ 独 立 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 赵 曼 女 ５４ 独 立 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 佘 廉 男 ４６ 独 立 董 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 杨锦春 女 ５３ 监事会主席、纪委书记 ２００５．１０－２００８．１０ １２１５４ １２１５４ 孙伟丽 女 ４９ 监 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 彭 曙 女 ３９ 监 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 李 珉 女 ４６ 监 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 黄学明 男 ３８ 监 事 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 王 辉 女 ４４ 副 总 经 理 ２００５．１０－２００８．１０ １０００ １０００ 赵 琳 女 ３１ 副 总 经 理 ２００５．１０－２００８．１０ ０ ０ 二、董事、监事、高级管理人员简介 （一）董事简介： 汪爱群，男，１９５４ 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师， 第十届全国人民代表大会代表。曾任武汉中百前身武汉中心百货大楼 常务副总经理，武汉中百集团股份有限公司董事长、党委书记兼总经 理。现任公司董事长、党委书记，兼任武汉中百连锁仓储超市有限公 司董事长。曾获全国劳动模范、全国五一劳动奖章、第十届《半月谈》 思想政治工作创新奖、中国创业企业家、湖北省优秀企业家、２００３ 中国零售业十大风云人物、２００１、２００３ 年度湖北十大经济风云人物、 湖北省劳动模范；现任中国商业股份制企业经济联合会会长、武汉市 工商业联合会、武汉企业家协会、武汉企业联合会、武汉商业总会副 会长。 俞善伟，男，１９５２ 年出生，本科学历，中共党员，经济师。曾 8 任公司总经理助理、副总经理，现任公司副董事长、党委副书记、副 总经理，兼任武汉中百便民连锁超市有限公司董事长，武汉中百物流 配送有限公司董事长兼总经理。 张锦松，男，１９６２ 年出生，本科学历，中共党员、会计师。曾 任公司总会计师兼董事会秘书、副总经理，现任公司董事、总经理。 魏永新，男，１９６７ 年出生，博士，中共党员，高级经济师。曾 任武汉国有资产经营公司控股的风险投资公司研发部经理、资产部经 理。现任公司董事、武汉国有资产经营公司战略策划部经理。 黄其龙，男，１９６４ 年出生，硕士研究生，中共党员。曾任武汉 国有资产经营公司财务部部长，现任公司董事，２００３ 年起任武汉华 汉投资管理有限公司总经理，兼任马应龙药业集团股份有限公司及长 征火箭技术股份有限公司董事职务。 程军，男，１９６１ 年出生，本科学历，中共党员，高级经济师。 曾任公司办公室主任、总经理助理、副总经理、董事。现任公司副总 经理，兼任武汉中百连锁仓储超市有限公司总经理。 张冬生，男，１９５４ 年出生，大专学历，中共党员，经济师。１９９９ 年加入武汉中百集团，并任公司副总经理。 杨晓红，女，１９６９ 年出生，本科学历，中共党员。曾任公司经 理办公室主任、秘书处主任、董事会秘书。２００３ 年起任公司副总经 理兼任董事会秘书。 （二）独立董事简介 谭力文，男，１９４８ 年出生，工商管理学专家，博士，中共党员。 现任公司独立董事，武汉大学经济与管理学院企业管理专业教授、博 士生导师，武汉大学企业战略管理研究所所长，兼任国家社会科学基 金项目学科评审组专家，教育部工商管理类专业教学指导委员会委 员，湖北省社会科学联合会副秘书长，湖北省技术经济学会副理事长。 余玉苗，男，１９６５ 年出生，会计学专家，博士，中共党员。现 9 任公司独立董事，武汉大学会计系教授、副主任、博士生导师。兼任 湖北省审计学会常务理事、湖北省审计厅特约研究员、武汉市内部审 计师协会副会长。 赵曼，女，１９５２ 年出生，人力资源专家，博士，中共党员。现 任公司独立董事，中南财经政法大学公共管理学院院长、教授、博士 生导师。兼任中国劳动和社会保障学会理事，中国社会保险学会常务 理事、学术委员会委员，湖北省政府咨询委员会委员，武汉市劳动和 社会保障学会副会长。 佘廉，男，１９５９ 年出生，现代物流专家，中共党员。现任华中 科技大学特聘教授、博士生导师。全国核心期刊《交通企业管理杂志》 总编。兼任湖北省青年科协副会长、中国机械工程学会工业工程专家， 武汉市政府科技顾问。 （三）监事简介 杨锦春，女，１９５３年出生，大专学历，中共党员，高级经济师。 曾任武汉中心百货大楼团总支副书记，保卫科、人事科科长，副总经 理。现任公司监事会主席、纪委书记。 彭曙，女，１９６７ 年出生，本科学历，中共党员，会计师。曾任 武汉国有资产经营公司财务部主办。现任公司监事、武汉国有资产经 营公司财务总监。 黄学明，男，１９６８ 年出生，大专学历，中共党员。1989 年在中 国航天工业总公司 0 六六基地从事国防科研管理工作，曾任武汉三江 航天进出口有限公司董事，现任公司监事、中国三江航天工业集团公 司财务部部长。 李珉，女，１９６０ 年出生，大专学历。曾任工行汉口支行客户经 理。现任公司监事、武汉聚安物业管理有限公司副总经理。 孙伟丽，女，１９５７ 年出生，本科学历，中共党员，高级政工师。 曾任公司监察部副部长、部长。现任公司监事、武汉中百电器连锁有 限公司副总经理。 10 （四）高级管理人员简介 汪爱群、张锦松、俞善伟、程军、张冬生、杨晓红简介见“董事 及监事简介”。 王辉，女，１９６２ 年出生，研究生，中共党员。曾任公司宣传部 部长、副总经理。现任公司副总经理，兼任武汉中百百货有限责任公 司总经理。 赵琳，女，１９７５ 年出生，本科学历，中共党员。曾任公司团委 副书记、武汉中百连锁仓储超市有限公司副总经理。现任公司副总经 理并兼任人力资源部部长。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （一）董事、监事和高级管理人员薪酬的决策程序和确定依据 公司高级管理人员及兼任公司高级管理人员的董事、监事的报酬 实行年薪制，年薪制管理办法根据公司整体经营业绩及责权利相结合 的原则制定，并经公司董事会和股东大会审议通过。 （二）在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员 姓 名 职务 报酬（元） 汪爱群 董 事 长 146000 俞善伟 副董事长、副总经理 97000 张锦松 董 事 、总经理 122000 程 军 董事、副总经理 97000 张冬生 董事、副总经理 87000 杨晓红 董事、副总经理 87000 谭力文 独 立 董 事 20000 余玉苗 独 立 董 事 20000 赵 曼 独 立 董 事 20000 佘 廉 独 立 董 事 20000 杨锦春 监事会主席、纪委书记 87000 孙伟丽 监 事 65000 王 辉 副 总 经 理 97000 11 赵 琳 副 总 经 理 87000 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 14 人，年度报酬总额为 105.2 万元。 （三）报告期内，不在本公司领取报酬的董事、监事情况 公司董事魏永新、黄其龙，监事彭曙、李珉、黄学明不在公司领 取报酬。其中，魏永新、黄其龙、彭曙、李珉和黄学明在股东单位领 取报酬。 四、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因 报告期内，公司第四届董事会、监事会及高管人员任期届满，公 司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 10 月 31 日召开，会议选 举产生了第五届董事会董事及监事会监事。公司第五届董事会及监事 会的任期自 2005 年 10 月 31 日起至 2008 年 10 月 31 日止。 公司第五届董事会由汪爱群、俞善伟、张锦松、魏永新、黄其龙、 程军、张冬生、杨晓红、谭力文、余玉苗、赵曼、佘廉等 12 名董事 组成，其中谭立文、余玉苗、赵曼、佘廉为公司独立董事。 刘勤强、舒红、刘双红以及独立董事赵凌云任期届满不再继续担 任公司董事。 公司第五届监事会由杨锦春、彭曙、黄学明、李珉、孙伟丽等五 名监事组成，其中杨锦春、孙伟丽为公司职工代表监事。 同日，公司召开的第五届董事会、监事会第一次会议，分别选举 汪爱群为董事长，俞善伟为副董事长，杨锦春为监事会主席。 公司董事会续聘张锦松为总经理，聘任程军、张冬生、杨晓红、 王辉、赵琳为副总经理、聘任杨晓红为董事会秘书。 五、公司员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在册员工 11096 人，离退休员工 12 1568 人。公司员工中有各种专业职称的人数为 816 人，占员工总数 的 7%，其中高级职称 25 人、中级职称 138 人、初级职称 653 人。 大中专以上学历 9069 人，占 81.73%。公司在册员工中销售人员 9283 人，占 83.66%。公司目前没有需承担费用的离退休人员。 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》 和中国证监会有关规定的要求，完善公司的法人治理结构，健全内部 管理、规范公司运作。报告期内根据中国证监会《关于加强社会公众 股股东权益保护的若干规定》 、《上市公司股东大会网络投票工作指引 （试行）》的有关规定，为切实加强保护公司社会公众股股东的合法 权益，结合公司实际，修订了《公司章程》、 《公司股东大会议事规则》 、 《公司董事会议事规则》等管理制度。 公司治理的实际情况与中国 证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基本符合并能够严格按 照相关规定履行上市公司义务。 （一）关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会 规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的 召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股 东能充分行使其权利。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范， 能依法行使其权利，并承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决 策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的供销系统，公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作。 13 （三）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和公司《章 程》、《董事会议事规则》的规定，规范董事会的召集、召开和表决， 公司全体董事能够勤勉、尽责地履行义务和责任，认真出席董事会和 股东大会，积极参加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规。 （四）关于监事和监事会：公司监事会严格按照公司《章程》、 《监事会议事规则》的规定，规范监事会的召集、召开和表决，公司 监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、总经 理及其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司 及股东的合法权益。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立和完善公 正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制， 公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的 合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现 股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康 地发展。 （七）关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理制 度》和《投资者关系管理制度》的要求，指定公司董事会秘书负责信 息披露工作、接待股东来访和咨询，并严格按照有关规定真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 二、关于独立董事职责履行情况 报告期内，公司独立董事严格按照《上市公司治理准则》 、《关于 在上市公司建立独立董事的指导意见》和《公司章程》等规章制度， 14 认真履行职责，积极参加公司董事会和股东大会。从股东利益、尤其 是中小股东的利益出发，在审议各项议案的过程中发表独立的建设性 意见，履行了独立董事的职责，切实维护了公司和广大股东的利益。 （一）公司独立董事出席董事会的情况 独立董事 本年应参加董 亲 自 出 委托出席 缺席 备注 姓 名 事会次数（次） 席（次） （次） （次） 谭力文 ６ ６ ０ ０ 余玉苗 ６ ５ １ ０ 因公出差 赵 曼 ６ ５ １ ０ 因公出差 佘 廉 １ １ ０ ０ （二）报告期内，独立董事对公司董事会、股东大会的议案及有 关事项均未提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面“五 分开”的情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面是完全 分开的，具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务独立情况：公司主要从事商品零售及批发业务，与控 股股东业务不相关联，具有独立完整的采购和销售系统，独立对外签 订合同，公司进行商品采购和销售不依赖于控股股东及其下属企业， 与控股股东做到了完全分开和独立。 （二）人员分开情况：公司高级管理人员均为专职并在本公司领 取薪酬，公司的人事任免按照《公司章程》进行，股东各方依照权限 推荐董事和经理人选。 （三）资产完整情况：公司与控股股东产权关系明确，不存在控 股股东违规占用公司资金、资产及其他资源的情况。 （四）机构独立情况：公司设立了完整独立的组织机构，具有独 立的经营管理机构和体系。 15 （五）财务独立情况：公司设有独立的财务管理部门，建立了独 立健全的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司拥 有独立的银行帐户，依法进行纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员的工资分配采用年薪制，与公司经济效益挂 钩，制定严格的经济目标考核体系，按照股东大会通过的《公司董事 及高级管理人员年薪制管理办法》考核执行。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开两次股东大会，其中年度股东大会一次， 临时股东大会一次，各次股东大会的会议届次、召开日期、会议决议 刊登的信息披露报纸及披露日期情况如下： 一、2004 年年度股东大会于 2005 年 5 月 20 日召开。公司 2004 年年度股东大会决议公告于 2005 年 5 月 21 日刊登在《中国证券报》 、 《证券时报》上。 二、2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 10 月 31 日召开。 公司 2005 年第一次临时股东大会的决议公告于 2005 年 11 月 1 日刊 登在《中国证券报》、《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、 报告期内公司经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 １、公司外部经营环境状况 2005 年在国民经济保持稳定发展的环境下，零售业也正处于相 对稳定增长的行业周期阶段。2005 年社会消费品零售总额达到 67177 16 亿元，比上年增长 12.9％，扣除价格上涨因素，实际增长 12％，武 汉市社会消费品零售总额首次突破 1000 亿元大关，达 1128.6 亿元， 比上年同期增长了 13.3％，创历史新高。同时，2005 年作为零售业 向外资全面开放的第一年，家乐福、沃尔玛等跨国零售巨头纷纷加快 其在武汉的扩张步伐，市场竞争日益激烈。 ２、公司总体经营情况 公司紧紧围绕以经济效益为中心，一手抓经营质量，一手抓网点 发展，不断提升企业核心竞争力。本报告期，公司实现主营业务收入 ４１．０９ 亿元，同比增长 １８．３１％；规模销售 ７９．９３ 亿元，同比增长 ３１．３０％；主营业务利润 ５０，５６４．４６ 万元，同比增长 ２７．２０％；净利润 ４，９１１．０２ 万元，同比增长 ４８．０４％。公司销售额在全国前 ３０ 名商业连 锁企业中的份额由 １．５８％增加至 １．６３％，在武汉市全年消费品零售总 额的份额由 ６．３４％增加至 ７．０８％。 ①坚持发展连锁超市，实现网点拓展区域和方式的突破。 ２００５ 年，公司超市网点总数达到 ３９０ 家，其中发展仓储超市网 点 １０ 家，达 ４３ 家；发展便民超市直营店 ３４ 家，加盟店 ３７ 家，达 ３４７ 家。 在“将公司打造成以武汉市为圆心，以湖北省为半径，经营辐射 中西部地区的区域性连锁超市巨头”的战略规划的指导下，公司在省 内省外网点布局的步伐加快。公司省内新开大卖场 ８ 家，重庆新开大 卖场 ２ 家。便民超市实施自主开发和发展加盟店并举的思路，在 ２００５ 年 ８ 月启动加盟连锁，实现加盟店发展的突破。 ②加盟 ＩＧＡ，实现商业管理国际化的突破。 ２００５ 年 ４ 月，仓储超市公司加盟国际最大的自愿连锁组织 ＩＧＡ， 借助这一国际性组织资源，仓储公司引入营运培训、品类管理和平衡 记分卡等规范化的超市管理经验，并通过积极和国际性供应商展开采 购谈判，与供应商建立战略合作伙伴关系，以期进一步降低管理和采 购成本。 17 ③狠抓农产品源头采购工作，逐步扩大生鲜自采比重和范围。 公司积极推进农产品源头采购工作，扩大生鲜和蔬果自采比例， 选择并确定了一批农产品基地，形成了稳定的农产品供应渠道，不仅 挖掘了源头效益，而且丰富了生鲜商品品类，聚集了人气，增强了吸 客能力。 ④积极拓宽培训思路，拓展经营管理人才培养途径。 公司积极尝试“联合办学、订单培养、定向就业”的人才培养途 径和储备模式。通过内部公开选拔选送学员外出培养和与大专院校联 合办学定向培养相结合、理论与实践相结合的方式加大人才培养力 度，以适应企业快速发展需要。 ⑤向内挖潜节约降耗，增强成本管理意识。 公司以利润目标为中心，一手抓扩销增利，一手抓成本管理，从 资金管理、费 用开支、营运成本等各方面开源节流，最大限度挖掘管 理潜力。 ３、对前期披露的公司发展战略和经营计划实施情况的说明 公司于 ２００４ 年报中曾披露“全年拟新增仓储超市 １０ 家，便民超 市 ６０ 家”。２００５ 年，公司实际新增仓储超市 １０ 家，便民超市 ７１ 家， 超过原计划开店速度。 ４、公司存在的主要优势和困难 主要优势：公司连锁经营规模连续六年位列湖北省商业上市公司 第一，连续五年进入全国零售连锁经营 ３０ 强，网点和销售增幅居全 国连锁经营前五位，是全国连锁经营发展最快的企业之一，被国家商 务部列为“全国重点扶持的 20 家大型商业流通企业”之一。为支撑 公司连锁经营的持续发展，公司不断进行技术、管理、制度的创新， 拥有华中地区规模最大的物流配送中心，先进的连锁经营信息化管理 系统也为公司规模扩张奠定了坚实的基础。 困难：一是与外资商业企业相比还存在一定差距，部分门店经营 质量还有待进一步提高；二是公司源头采购商品的整体效应还远未体 18 现，自采商品毛利水平还有很大的提升空间；三是人力资源开发还不 足以支持企业的快速扩张，管理体制和激励机制有待进一步创新。 （二）报告期内公司主营业务情况 公司是以商业零售为主业的大型连锁企业，主营连锁超市、综合 百货，涉足医药，同时经营物流配送、物业管理、进出口贸易等业务。 1、按行业划分的主营业务情况 单位：万元 分行业 主营业务收入 占公司总额（%） 主营业务利润 占公司总额（ %） 零售业 408,293.45 99.37 50,108.36 99.10 其他行业 2,598.20 0.63 456.10 0.90 2、按地区划分的主营业务情况 单位：万元 地 区 主营业务收入 占公司总额（%） 主营业务利润 占公司总额（%） 湖北省 ４０７，０８２．４３ ９９．０７ ５０，２８５．９４ ９９．４５ 重庆市 ３，８０９．２２ ０．９３ ２７８．５２ ０．５５ 3、主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上业务经营活动况 单位：万元 主营业 主营业 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务利润率 分行业 利润率％ 收入较上 成本较上 较上年增减％ 务收入 务成本 年增减％ 年增减％ 中百仓 连锁 ２８８，７６６．８０ ２５４，５５７．８９ １１．６８ ２７．１４ ２５．７１ １．０７ 储公司 超市 中百便 行业 ９４，９６７．４９ ８１，４２３．５１ １３．９６ １．０４ －０．６９ １．４９ 民公司 说明：本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润较同期分别增 长 １８．３１％和 ２７．２０％，主要是因为本报告期公司经营网点增加，并通过 整合资源、大力调整商品结构，提升管理水平，增强了公司的盈利能力。 ４、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商直接采购金额 5.86 亿元，占公 司年度采购总额的 11.70％。前五名供应商的销售额为 5.64 亿元，占 公司年度销售额的 13.73%。 （三）报告期公司资产构成及费用情况 19 1、资产构成情况 单位：万元 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日 ２００４ 年 １２ 月 ３１ 日 项 目 占总资产比重％ 占总资产比重％ 同比增减％ 金 额 金 额 应收款项 ２３，１００．３６ ８．２９ １０，０６１．６３ ４．１５ １２９．５９ 存 货 ５１，２６９．６５ １８．３９ ４５，８４８．５２ １８．９０ １１．８２ 长期股权投资 １４，１１０．９９ ５．０６ ２０，１３０．４８ ８．３０ －２９．９０ 固定资产 １２２，８２８．５４ ４４．０６ １０６，１２０．８５ ４３．７４ １５．７４ 在建工程 ５，３７９．８２ １．９３ ９，６００．６８ ３．９６ －４３．９６ 短期借款 ６３，４６９．３７ ２２．７７ ５４，２８４．４７ ２２．３７ １６．９２ 长期借款 ２０，４５０．００ ７．３４ ２１，５００．００ ８．８６ －４．８８ 变动情况说明∶ １、应收款项增长的主要原因： （１）为更公允的反映公司财务状况，公司将各 营业卖场预付的以后年度房租 ５５５１ 万元从“长期待摊费用－预付房租”调整为 “预付账款－房租”核算。（２）２００６ 年春节较上年提前一个月，公司年终为春 节备货，预付烟酒类供应商货款增加。 ２、长期股权投资减少的主要原因是本期控股子公司武汉中百百货有限公司增 加对武汉青山商场股份有限公司投资从而拥有其控制权，将其纳入合并报表所 致。 ３、在建工程减少的主要原因是工程项目完工转入固定资产。 ２、报告期内公司费用情况 单位：万元 项 目 ２００５ 年度 ２００４ 年度 同比增减％ 营业费用 ４３，５３６．６２ ３０，１６７．７１ ４４．３２ 管理费用 １７，１４３．７３ １３，４３５．４６ ２７．６０ 财务费用 ３，４３６．９８ ２，８４０．０７ ２１．０２ 所得税 １，１５９．４２ ２４０．９１ ３８１．２７ 变动情况说明∶１、营业费用及管理费用增长的主要原因是公司经营规模扩 大及主营业务收入增加导致相应费用的增加。２、所得税增长的主要原因是利润 总额增加，按照税收优惠政策，公司可以继续享受的所得税减免额度比上年减 少。 （四）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流 量构成情况 项 目 ２００５ 年度 ２００４ 年度 同比增减％ 经营活动产生的现金 ３４，４４７．１１ １１，２３３．０６ ２０６．６６ 流量净额 投资活动产生的现金 －３０，９３３．８６ －２１，９４６．１５ －４０．９６ 流量净额 筹资活动产生的现金 －１，４８９．１１ １１，０３７．５８ －１１３．４９ 20 流量净额 变动情况说明∶ １、经营活动产生的现金流量净额同比增长的主要原因是 ２００５ 年主营业务收入增加，毛利增加；２、投资活动产生的现金流量净额同比减 少的主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加额 较大；３、筹资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是 ２００５ 年偿债增 幅高于借款增幅。 （五）主要控股公司及参股公司的经营情况 １、武汉中百连锁仓储超市有限公司（拥有 １００％权益） 该公司注册资本 １８０００ 万元，经营范围包括：食品、水产品、蔬 菜、水果、肉及肉制品、百货、洗涤用品、针纺织品等零售兼批发。 报告期内，公司总资产 １５３，０９２．９６ 万元，主营业务收入 ２８８，７６６．８０ 万元，主营业务利润 ３３，７３８．９１ 万元，净利润 ３，９９４．２５ 万元。 ２、武汉中百便民超市连锁有限公司（拥有 １００％权益） 该公司注册资本 ７５８５．２４４ 万元，经营范围包括：百货、食品、 办公用品、针棉织品、水产品、蔬菜、水果、肉及肉制品等零售兼批 发。报告期内，公司总资产 ３８，８６６．０４ 万元，主营业务收入 ９４，９６７．４９ 万元，主营业务利润 １３，２５８．７３ 万元，净利润 １，１６４．６８ 万元。 ３、武汉中百百货有限责任公司（拥有 ６３．５９％权益） 该公司注册资本 ２４７１８ 万元，经营范围包括：百货、针纺织品、 五金交电、日用杂品、通讯器材、金银饰品、物业管理、食品等。报 告期内，公司总资产 ６４，６２０．０５ 万元，主营业务收入 ２４，５５９．１７ 万元， 主营业务利润 ３，１１０．７１ 万元，净利润－１，１７６．９２ 万元。 ４、武汉中百电器连锁有限公司（拥有 １００％权益） 该公司注册资本 ５００ 万元，经营范围包括：家用电器、五金交电 零售兼批发以及家用电器维修、汽车运输等。报告期内，公司总资产 １５，９２０．７７ 万元，主营业务收入 ４０，８７１．８３ 万元，净利润－１７６．０３ 万 元。 ５、武汉中百物流配送有限公司（拥有 １００％权益） 该公司注册资本 １０４００ 万元，主要经营业务是为中百集团仓储超 21 市及便民超市提供商品配送和第三方物流配送。报告期内，公司总资 产 １１，９５６．４６ 万元，主营业务收入 ２，２６２．１７ 万元，净利润 ２２１．６７ 万元。 ６、武汉中联药业股份有限公司（拥有 ４２．４９％权益） 该公司注册资本 １２４２５．１９ 万元，经营范围包括：中成药、化学 原料药、化学药制剂、滋补饮料、果汁饮料制造、中药材收购。主要 产品：中联强效片、中联脉君安、中联鼻炎片的生产和销售。报告期 内，公司总资产 ２４，４４０．７２ 万元，主营业务收入 １３，３６７．３８ 万元，净 利润 ３５．５６ 万元。 ７、武汉中百物业管理有限公司（拥有 ９８％权益） 该公司注册资本 ５０ 万元，经营范围是物业管理。报告期内，公 司总资产 ２４３．１０ 万元，主营业务收入 ２２６．８９ 万元，净利润 ６０．９９ 万元。 ８、武汉新兴医药科技有限公司（拥有 ３５．６３％权益） 该公司注册资本 ８０００ 万元，经营范围包括：中成药、西药、生 物化学药、生物工程药及保健品的研发、管理、物业管理。报告期内， 公司总资产 １１，６５７．３８ 万元，主营业务收入 ２５８．４８ 万元，净利润 １６０．３５ 万元。 ９、武汉中百电子商务有限公司（拥有 １００％权益） 该公司注册资本 ３００ 万元，经营范围包括：计算机及网络和系统 工程的技术开发、咨询和服务；电子商务、计算机及办公自动化设备 销售。报告期内，公司总资产 536.63 万元，主营业务收入 ２２８．５８ 万 元，净利润 １６６．０２ 万元。 二、公司未来发展的展望 （一）市场情况和发展机遇 ２００６ 年是国家“十一．五”规划的开局之年，也是公司面对新形 势，接新挑战，谋求新发展的一年。据中国消费品市场发展预测，２００６ 年我国消费品市场总体销售情况将保持 １２％以上的同比增幅，人均社 会消费品零售总额力争突破 ５０００ 亿大关，人均日社会消费品零售总 22 额力争突破 １５ 元，城乡居民消费倾向和消费信心不断增强，市场进 一步向好。随着外资超市进入国内市场的进程加快，本土连锁超市面 临的挑战更加严峻，优胜劣汰的状况将更加明显，超市业的发展已步 入精耕细作的时代。作为国家重点扶持的二十家大型商业企业之一， 公司坚定不移地实施“ 以武汉市为圆心，以湖北省为半径，经营辐射 中西部地区的区域性连锁超市”的战略规划，抓住机遇，加快发展， 苦练内功，增强核心竞争力，将企业在做强的基础上做大。 （二）新年度经营计划 ２００６ 年，公司将坚持以经济效益为中心，以提高经营运行质量 为载体，全面加速规模发展与扩张，力争新开大卖场 １０ 家，便民超 市 １００ 家，促进主营业务收入再上新台阶。公司重点抓好以下工作： １、认真总结发展经验，提高选点效率和质量，从选点原则、选 址与论证流程诸方面入手，建立区域开发网点的科学论证机制，并通 过租赁、收购、兼并等多种形式，实现低成本快速扩张。 2、加强商品采购管理，提高商品经营的毛利水平。强化采购体 系建设，加强商品采购的级次管理、分类管理和采购资源的协调。 ３、加强营运管理，全面提高单店经济效益。牢固树立“细节决 定成败”的工作意识，强化精细管理，针对卖场管理的薄弱环节，完 善营运管理规划，加强跟踪考核，不断提高经营管理水平，增强企业 核心竞争力，促进公司经营工作不断迈上新台阶。 ４、不断加强人才库的规范管理、绩效管理体系建设、完善劳资 管理制度，积极规划员工职业生涯，强化岗位价值评估，推进宽带薪 酬制度，切实调动全体员工作积极性，进一步促进人力资源管理制度 化、规范化。 （三）公司发展的融资计划 公司已申报国家开发银行为期 １０ 年的 ４ 亿元贷款，包括发展仓 储大卖场、便民超市和物流配送中心改造项目，如果该项贷款获批， 将为公司今后 １－２ 年的发展提供资金保障。公司还拟申请发行 ３ 亿元 短期融资债券，以补充流动资金的需求。 23 三、公司投资情况 （一）报告期，公司长期股权投资余额为 ２０，１３０．４８ 万元，较上 年下降 ２９．９％。 （二）报告期公司无募集资金或前次募集资金延续到报告期内使 用的情况。 （三）非募集资金投资情况 １、报告期内，公司下属子公司武汉中百百货公司投资 ２８００ 万元 购买武汉中达房地产公司持有的武汉青山商场股份有限公司 ２８００ 万 股股权，由原参股变为控股，持股比例为 ６８．５３％。该公司 ２００５ 年营 业收入 ４，６０６．２７ 万元，净利润 ５６８．４０ 万元。 ２、报告期内，公司下属子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司 与重庆山城超市平价连锁有限公司签订《资产收购及门店承租权转让 合同》，中百仓储公司出资 １６８０ 万元购买其拥有的 １８ 家超市门店和 相关经营性资产，截止报告期，尚在办理门店和资产的交接手续。 四、本报告期会计师事务所未出具有强调事项、保留意见、无法 表示意见或否定意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内，公司共召开 6 次董事会会议 1、2005 年 2 月 26 日召开第四届董事会第十六次会议，本次董 事会决议公告刊登在 2005 年 3 月 1 日《中国证券报》和《证券时报》 上。 2、2005 年 4 月 16 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十七 次会议，本次报告刊登在 ２００５ 年 ４ 月 １９ 日《中国证券报》和《证券 时报》上。 3、2005 年 8 月 4 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十八次 会议，本次董事会决议公告刊登在 ２００５ 年 ８ 月 ６ 日《中国证券报》 和《证券时报》上。 ４、２００４ 年 ９ 月 ２９ 日以通讯表决方式召开第四届董事会第十九 次会议，本次董事会决议公告刊登在 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日《中国证券报》 24 和《证券时报》上。 5、２００５ 年 １０ 月 ２６ 日召开第四届董事会第二十次会议，本次 报告刊登在 ２００５ 年 １０ 月 ２７ 日《中国证券报》和《证券时报》上。 6、２００５ 年 １０ 月 ３１ 日召开第五届董事会第一次会议，本次董事 会决议公告刊登在 ２００５ 年 １１ 月 １ 日《中国证券报》和《证券时报》 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章 程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认 真执行股东大会通过的各项决议内容。根据公司 ２００４ 年度股东大会 批准的分配方案，公司于 ２００５ 年 ７ 月 １５ 日对全体股东实施了每 １０ 股派现金 １．００ 元（含税）的实施方案。 六、本年度分配预案与公积金转增股本预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司 ２００５ 年度实现净利润 ４９，１１０，１７１．２３ 元。 （一）根据《公司章程》规定，考虑到股东利益和公司长远发展， 拟实施的年度分配方案为：提取 １０％法定公积金 ４，９１１，０１７．１２ 元； 提 取 １０％ 法 定 公 益 金 ４，９１１，０１７．１２ 元 ； 提 取 １０％ 任 意 公 积 金 ４，９１１，０１７．１２ 元；上年实际结转至本年可分配利润为 ２，８１３，８０２．２３ 元，本次实际可供全体股东分配利润为 ３７，１９０，９２２．１０ 元。按报告期 末公司总股本 ２０９５４．１８５ 万股，每 １０ 股派发现金 １．００ 元（含税）向 全体股东分配红利，共计 ２０，９５４，１８５．００ 元，剩余 １６，２３６，７３７．１０ 元结转下年分配。 （二） 本年度公积金转增股本预案：按报告期末公司总股本 ２０９５４．１８５ 万股，每 １０ 股转增 ６ 股向全体股东转增股本。 以上预案须经 ２００５ 年度股东大会审议通过。 七、选定信息披露的报刊 公司仍选定《中国证券报》、《证券时报》为信息披露报刊。 八、关联方资金往来及对外担保的专项说明 25 １、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发［２００３］５６ 号）要求，公司 审计机构武汉众环会计师事务所对此出具了《关于武汉中百集团股份 有限公司控股股东及其他关联方占用资金的情况的专项说明》（众环 专字（２００６）０７２ 号）。 ２００５ 年度武汉中百公司控股股东及其他关联方 2005 年度未发生 占用上市公司资金的情况。截止 2005 年 12 月 31 日，武汉中百公司 控股股东无资金占用，其他关联方公司下属子公司累计占用上市公司 资金 21,311.09 万元，其中无经营性占用上市公司资金情况。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规 定情况的说明和独立意见 公司独立董事谭力文、余玉苗、赵曼、佘廉对公司累计和当期对 外担保情况、执行有关规定情况进行说明并发表独立意见如下： 公司报告期内为全资附属子公司提供担保额累计 ３６５０９ 万元，此 外没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生 并累计至报告期末的对外担保、违规对外担保等情况。 截止 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日，公司无控股股东占用资金情况，公司 与下属企业的资金往来，属正常经营往来。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，监事会共召开 ３ 次会议，会议情况如下： （一）２００５ 年 ２ 月 ２６ 日召开第四届监事会第七次会议，会议审 议通过了以下议案： １、２００４ 年度监事会工作报告。 ２、公司 ２００４ 年年度报告正文及摘要。 26 ３、监事会关于对 ２００４ 年年初未分配利润调整情况的说明。 本次监事会决议公告刊登在 ２００５ 年 ３ 月 １ 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 （二）２００５ 年 ９ 月 ２９ 日以通讯表决方式召开第四届监事会第八 次会议，审议通过了《公司监事会换届选举的议案》。 本次监事会决议公告刊登在 ２００５ 年 ９ 月 ３０ 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 （三）２００５ 年 １０ 月 ３１ 日召开第五届监事会第一次会议，会议 审议通过《选举公司第五届监事会主席的议案》，选举杨锦春为公司 第五届监事会主席。 本次监事会决议公告刊登在 ２００５ 年 １１ 月 １ 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 公司严格按照国家有关法律法规和《公司章程》规范运作，股东 大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制 制度完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。 公司董事及总经理等高级管理人员没有违反法律法规、《公司章程》 或损害公司利益的行为。 （二）公司财务情况 公司财务部门能认真贯彻国家有关会计制度及相关准则，建立健 全公司内部控制管理制度，使公司经营管理与财务管理有机结合，保 障了广大投资者的利益。公司财务报告能够真实地反映公司的财务状 况和经营成果，武汉众环会计师事务所出具的标准无保留意见的审计 报告真实，客观地反映了公司财务状况和经营成果。 27 （三）公司募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前次募集资金延续到报告期内使 用的情况。 （四）公司关联方资金占用情况 报告期内，公司未发生与控股股东的关联交易及资金往来，与 下 属企业的资金往来属正常经营往来。 （五）公司在收购、出售资产时，本着公平、公正的原则确定价 格，未发现内幕交易及损害上市公司利益行为。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购、出售资产事项（见第八节非募集资金投资情况） 三、报告期内，公司无关联交易事项 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司 或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）报告期内，公司严格执行中国证监会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》的要求，除为下属子公司借款担保 外未发生对外担保事项，公司没有为股东和实际控制人及其关联方提 供担保。 报告期内公司为下属子公司提供的担保发生额为 ２８００９ 万元，期 末担保余额合计为 ３６５０９ 万元，占公司净资产的 ４３．３０％。 （三）报告期内，公司未发生委托理财、委托贷款事项。 （四）报告期内，公司未签订其他重大合同。 28 五、报告期内，公司或持有公司股份 ５％以上（含 ５％）的股东没 有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况 可能发生重要影响的承诺事项。 六、公司聘任会计师事务所情况 报告期内，公司续聘武汉众环会计师事务所担任公司审计工作， 本年度审计费用 ５０ 万元。该会计师事务所从 １９９７ 年开始已经连续为 本公司提供服务 ９ 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 八、其它重大事项 １、公司 ２００４ 年年度报告的未分配利润为 ２７，３１８，２１５．７９ 元，因 税务汇算清缴原因，２００５ 年度公司对以前年度损益进行了调整。具 体情况为：公司控股子公司武汉中百便民超市连锁有限公司、武汉中 百仓储超市有限公司根据江国税税稽处字〔２００５〕第 ２００６ 号、江国 税税稽处字〔 ２００５〕第 ０２９６ 号等税务汇算清缴结论，补计 ２００３ 年度 增值税、所得税，补计 ２００４ 年度房产税、土地使用税，因此调减年 初 未 分 配 利 润 ３，５５０，２２８．５６ 元 ， 调 整 后 年 初 未 分 配 利 润 为 ２３，７６７，９８７．２３ 元。 武汉众环会计师事务所对此次调整出具了无保留意见的审计报 告及《对武汉中百集团股份有限公司 ２００５ 年年初未分配利润调整情 况的说明》，认为上述调整对公司 ２００４ 年度及 ２００５ 年度的财务状况 无重大影响。 上述调整期间，公司管理人员及负责审计公司财务报告的会计师 事务所未发生变动。公司认为上述调整对公司 ２００４ 年度及 ２００５ 年度 的财务状况无重大影响。 29 公司独立董事对以上调整发表意见，认为上述调整对公司 ２００４ 年度及 ２００５ 年度的财务状况无重大影响。 ２、公司 ２００６ 年 ３ 月 ３ 日召开的股权分置改革相关股东会议审议 通过了《关于公司股权分置改革方案的议案》。本次相关股东会决议 公告刊登在 ２００６ 年 ３ 月 ４ 日《中国证券报》和《证券时报》上。 第十一节 财务报告 30 审 计 报 告 众环审字（２００６）１９４ 号 武汉中百集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的武汉中百集团股份有限公司（以下简称武汉中 百公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及合并利润表，2005 年度的现金流量表及合并现金流 量表。这些会计报表的编制是武汉中百公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了武汉中百公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 彭 斌 中国注册会计师 夏 远 玉 中国 武汉 2006 年 3 月 22 日 31 资 产 负 债 表 会企 ０１ 表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 ２００５年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 资产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 （五）１ ２４３，６７４，９８４．５２ ５７，０９８，４３２．２４ ２２３，４３３，５６７．３３ ８３，３４３，９４２．９０ 短期投资 （五）２ ４，６１３，０００．００ ４，６１３，０００．００ ２，８０８，３００．００ ２，８０８，３００．００ 应收票据 （五）３ ３２８，８００．００ １，０３７，６５２．５２ 应收股利 应收利息 （五）４（１） 应收账款 １７，０９５，４７３．４２ ７，２５７，８４５．７６ １２，３８３，５７１．３１ １，０３０，９６６．１４ （六）１（１） （五）４（２） 其他应收款 （六）１（２） ３３，８７７，９１９．６８ ２２１，８２６，５２７．８２ １９，８５４，５８３．１１ ３８５，４５９，６０３．３９ 预付账款 （五）５ １７９，９３０，２１７．１３ ８８６，７３５．８０ ６８，３７８，１８１．２０ ３９２，３５４．００ 应收补贴款 存货 （五）６ ５１２，６９６，４８１．５２ ４，６３７，３２３．９７ ４５８，４８５，１５４．８３ ４０，１６１，９７３．４５ 待摊费用 （五）７ ３，６５８，５０５．８２ ３，１３９，０３４．５０ 一年内到期的长期债权投资 ２５，９６８．００ ２５，９６８．００ 其他流动资产 流动资产合计 ９９５，８７５，３８２．０９ ２９６，３１９，８６５．５９ ７８９，５４６，０１２．８０ ５１３，２２３，１０７．８８ 长期投资： 长期股权投资 （五）８ １４１，１０９，８５４．７７ ７３３，５１１，８９７．３０ ２０１，３０４，８０８．４２ ６８５，６６０，８７５．６５ 长期债权投资 长期投资合计 １４１，１０９，８５４．７７ ７３３，５１１，８９７．３０ ２０１，３０４，８０８．４２ ６８５，６６０，８７５．６５ 固定资产： 固定资产原价 （五）９（１） １４６３，９５９，１５０．７６ ７１，８８２，４８５．４５ １，２４２，１００，６０６．５１ ３３，３３６，７３０．７３ 减：累计折旧 （五）９（２）２２９，９４２，９１４．８８ ５，０６８，２１６．５１ １７４，６５１，１６６．７９ ４，０６１，９８０．６５ 固定资产净值 １，２３４，０１６，２３５．８８ ６６，８１４，２６８．９４ １，０６７，４４９，４３９．７２ ２９，２７４，７５０．０８ 减：固定资产减值准备 （五）９（３） ５，７３０，８２２．２２ ６，２４０，９５３．２７ 固定资产净额 １，２２８，２８５，４１３．６６ ６６，８１４，２６８．９４ １，０６１，２０８，４８６．４５ ２９，２７４，７５０．０８ 工程物资 在建工程 （五）１０ ５３，７９８，２０７．３１ ５０，２６５，６３８．１０ ９６，００６，８０９．５３ ７４，５７０，５２６．０２ 固定资产清理 固定资产合计 １，２８２，０８３，６２０．９７ １１７，０７９，９０７．０４ １，１５７，２１５，２９５．９８ １０３，８４５，２７６．１０ 无形资产及其他资产： 无形资产 （五）１１ １４１，６０６，９０６．３２ ５，７０４，３４０．９１ ６１，２３３，８０６．１２ 长期待摊费用 （五）１２ ２２７，１７２，８３０．９６ ２，６０５，６５１．９４ ２１６，８３４，９２６．０７ ２，８１３，７２０．４２ 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 ３６８，７７９，７３７．２８ ８，３０９，９９２．８５ ２７８，０６８，７３２．１９ ２，８１３，７２０．４２ 递延税项： 递延税款借项 资产总计 ２，７８７，８４８，５９５．１１ １，１５５，２２１，６６２．７８ ２，４２６，１３４，８４９．３９ １，３０５，５４２，９８０．０５ 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 32 资 产 负 债 表 （ 续 表 ） 会企 ０１ 表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 ２００５年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 负债与股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 ６３４，６９３，６６８．４０ ３９，７００，０００．００ ５４２，８４４，７３０．９４ １８４，５００，０００．００ 应付票据 （五）１４ ２５０，０７５，０９２．８２ １，６１８，４９９．００ １９９，４４５，９１９．６３ １１７，３５３，２９４．３６ 应付账款 （五）１５ ５９０，１４９，９６１．７１ ４，２８３，４９５．２６ ４５７，１１８，４１８．０２ １，７６８，８６７．２６ 预收账款 （五）１６ １４５，９８０，３５５．４０ ５３，２８７，０３２．４８ ５９，３３５，３６８．４８ ４５，４２９，４７２．９８ 应付工资 （五）１７ ３２９，８７５．９６ ２１１，７４８．６９ 应付福利费 （五）１８ －１，９５４，５８１．０９ －５，４４８，４９２．１０ －６，７６５，５１８．３４ －５，０７６，９８３．３３ 应付股利 ５８４，５０６．００ ５８４，５０６．００ ４１２，４５１．００ ４１２，４５１．００ 应交税金 （五）１９ １０，２３７，３５６．２２ ３，１８７，７１４．２１ ９，３６３，７４９．２９ ２６１．５７ 其他应交款 （五）２０ １，２０６，９５８．１９ ２２２，３１６．７９ １，７３５，７７９．８７ １１，１５６．６９ 其他应付款 （五）２１ ４３，５９１，９７６．９４ ７３，０７８，４５０．２８ ４８，５２７，５１０．６４ １３，９２６，６６５．０９ 预提费用 （五）２２ ４，０９０，６７２．０８ １，７６２，２６４．４９ 预计负债 一年内到期的长期负债 （五）２３ ２０，０００，０００．００ 其他流动负债 流动负债合计 １，６９８，９８５，８４２．６３ １７０，５１３，５２１．９２ １，３１３，９９２，４２２．７１ ３５８，３２５，１８５．６２ 长期负债： 长期借款 （五）２４ ２０４，５００，０００．００ １４１，５００，０００．００ ２１５，０００，０００．００ １３５，０００，０００．００ 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 ２０４，５００，０００．００ １４１，５００，０００．００ ２１５，０００，０００．００ １３５，０００，０００．００ 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 １，９０３，４８５，８４２．６３ ３１２，０１３，５２１．９２ １，５２８，９９２，４２２．７１ ４９３，３２５，１８５．６２ 少数股东权益 ４１，１５４，６１１．６２ ８４，９２４，６３２．２５ 股东权益： 股本 （五）２５ ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ 减：已归还投资 股本净额 ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ ２０９，５４１，８５０．００ 资本公积 （五）２６ ５２２，８５４，５６５．１３ ５２２，８５４，５６５．１３ ５２０，０２０，２０４．９３ ５２０，０２０，２０４．９３ 盈余公积 （五）２７ ７３，６２０，８０３．６３ ７３，６２０，８０３．６３ ５８，８８７，７５２．２７ ５８，８８７，７５２．２７ 其中：法定公益金 １９，１１７，９３３．１２ １９，１１７，９３３．１２ １４，２０６，９１６．００ １４，２０６，９１６．００ 未分配利润 （五）２８ ３７，１９０，９２２．１０ ３７，１９０，９２２．１０ ２３，７６７，９８７．２３ ２３，７６７，９８７．２３ 其中：现金股利 ２０，９５４，１８５．００ ２０，９５４，１８５．００ 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 ８４３，２０８，１４０．８６ ８４３，２０８，１４０．８６ ８１２，２１７，７９４．４３ ８１２，２１７，７９４．４３ 负债和所有者权益(或股东权益 )合 计 ２，７８７，８４８，５９５．１１ １，１５５，２２１，６６２．７８ ２，４２６，１３４，８４９．３９ １，３０５，５４２，９８０．０５ 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 33 合并资产减值准备明细表 2005年度 会企０１表附表１ 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出 年末余额 合 计 升转回数 数 一、坏账准备合计 6,263,861.40 39,287.58 × × 109,614.51 6,193,534.47 其中：应收账款 1,158,680.80 × × 109,614.51 1,049,066.29 其他应收款 5,105,180.60 39,287.58 × × 5,144,468.18 二、短期投资跌价准备合计 197,420.00 189,580.00 0.00 387,000.00 其中：股票投资 197,420.00 189,580.00 387,000.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 4,674,803.93 11,966.71 11,966.71 4,662,837.22 其中：库存商品 4,674,803.93 11,966.71 11,966.71 4,662,837.22 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 其中：长期股权投资 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,240,953.27 510,131.05 510,131.05 5,730,822.22 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 6,240,953.27 510,131.05 510,131.05 5,730,822.22 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 21,738,038.60 628,867.58 522,097.76 631,712.27 21,735,193.91 34 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 母公司资产减值准备明细表 2005年度 会企０１表附表１ 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转 年末余额 合 计 升转回数 出数 一、坏账准备合计 4,418,356.97 × × 1,626,942.05 2,791,414.92 其中：应收账款 436,009.92 × × 54,018.04 381,991.88 其他应收款 3,982,347.05 × × 1,572,924.01 2,409,423.04 二、短期投资跌价准备合计 197,420.00 189,580.00 387,000.00 其中：股票投资 197,420.00 189,580.00 387,000.00 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 其中：长期股权投资 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 8,976,776.97 589,580.00 1,626,942.05 7,939,414.92 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 35 利 润 表 会企 02 表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 ２００５年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 合并 母公司 合并 母公司 （五）２９ 一、主营业务收入 ４，１０８，９１６，５１２．００ １４，０７０，５０７．４７ ３，４７３，３００，１５４．５３ １５０，９８４，５８３．９５ （六）３ （五）３０ 减：主营业务成本 ３，５９１，８０２，６８２．６６ １２，２９５，７２５．３９ ３，０６３，０６６，３８１．４６ １３０，１４２，５５１．３７ （六）３ 主营业务税金及附加 （五）３１ １１，４６９，２１３．５７ １１５．９９ １２，７２７，０９５．０２ ３５７，９９７．０４ 二、主营业务利润 ５０５，６４４，６１５．７７ １，７７４，６６６．０９ ３９７，５０６，６７８．０５ ２０，４８４，０３５．５４ 加：其他业务利润 （五）３２ １９９，０８１，１９１．４６ ４，４７１，９２５．５６ ９７，８６７，９４５．０９ ２３，１０３，６７１．７５ 减：营业费用 （五）３３ ４３５，３６６，１８７．５０ ３，８５９，１３９．５５ ３０１，６７７，１２２．７８ ６，４４２，７６７．４０ 管理费用 １７１，４３７，３４９．５４ －９，９８６，９２３．７８ １３４，３５４，６２８．１４ ３３，７８１，４２７．１０ 财务费用 （五）３４ ３４，３６９，７７２．９３ ６，４６４，９８０．２１ ２８，４００，７０１．０２ ７，９１９，７３７．５１ 三、营业利润 ６３，５５２，４９７．２６ ５，９０９，３９５．６７ ３０，９４２，１７１．２０ －４，５５６，２２４．７２ （五）３５ 加：投资收益 －７，９７９，３９４．３１ ４３，２００，８０５．２５ －２，１６１，９８５．５５ ３６，４９９，１９３．７２ （六）４ 补贴收入 （五）３６ ２，１５７，２６６．４０ ７７２，０００．００ 营业外收入 ５９９，６４２．２８ １２２，４０２．０９ 减：营业外支出 １，３８４，２５３．４１ ２９．６９ ７６８，８９９．９０ ３５３，９３１．９６ 四、利润总额 ５６，９４５，７５８．２２ ４９，１１０，１７１．２３ ２８，９０５，６８７．８４ ３１，５８９，０３７．０４ 减：所得税 １１，５９４，１７０．９９ ２，４０９，０５３．６９ 少数股东损益 －３，７５８，５８４．００ －５，０９２，４０２．８９ 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润 ４９，１１０，１７１．２３ ４９，１１０，１７１．２３ ３１，５８９，０３７．０４ ３１，５８９，０３７．０４ 利润表（补充资料） 项目 １．出售、处置部门或被投 －４５０，１３０．６３ －１，６４５，０２２．６３ －１７６，５０１．６９ 资单位所得收益 ２．自然灾害发生的损失 ３．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 ４．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 ５．债务重组损失 ６．其他 ２，４３９，６２１．０３ ６１６，８３５．１３ ４，４６９，８０５．７２ １，８１０，２１９．０４ 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 36 合并利润表附表 2005 年度 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 59.97% 61.07% 2.41 2.41 营业利润 7.54% 7.68% 0.30 0.30 净利润 5.82% 5.93% 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 5.65% 5.76% 0.23 0.23 非经营性损益 项目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 -450,130.63 生的损益 各种形式的政府补贴 2,157,266.40 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获 -14,877.14 得的短期投资损益除外 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 -334,480.50 营业外收入／支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 631,712.27 扣除非经常性损益的所得税影响数 -592,262.51 扣除少数股东本期损益影响数 43,255.00 合计 1,440,482.89 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 37 38 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 ２００５年１２月３１日 ２００４年１２月３１日 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润 ４９，１１０，１７１．２３ ４９，１１０，１７１．２３ ３１，５８９，０３７．０４ ２１，５８９，０３７．０４ 加：年初未分配利润 ２３，７６７，９８７．２３ ２３，７６７，９８７．２３ １６，５７７，３８１．６６ １８，４１９，００９．２９ 其他转入数 １，８４１，６２７．６３ 二、可供分配的利润 ７２，８７８，１５８．４６ ７２，８７８，１５８．４６ ５０，００８，０４６．３３ ５０，００８，０４６．３３ 减：提取法定盈余公积 ４，９１１，０１７．１２ ４，９１１，０１７．１２ ３，１５８，９０３．７０ ３，１５８，９０３．７０ 提取法定公益金 ４，９１１，０１７．１２ ４，９１１，０１７．１２ ３，１５８，９０３．７０ ３，１５８，９０３．７０ 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 ６３，０５６，１２４．２２ ６３，０５６，１２４．２２ ４３，６９０，２３８．９３ ４３，６９０，２３８．９３ 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 ４，９１１，０１７．１２ ４，９１１，０１７．１２ ３，１５８，９０３．７０ ３，１５８，９０３．７０ 应付普通股股利 ２０，９５４，１８５．００ ２０，９５４，１８５．００ １６，７６３，３４８．００ １６，７６３，３４８．００ 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 ３７，１９０，９２２．１０ ２３，７６７，９８７．２３ 其中：拟分配的现金股利 20,954,185.00 ３７，１９０，９２２．１０ 20,954,185.00 ２３，７６７，９８７．２３ 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 39 现 金 流 量 表 2005 年度 会企 ０３表 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 ２００５年度 项目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售产品、提供劳务收到的现金 ５，１０７，６６３，１２８．６４ ７２，３４３，３７７．０７ 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 （五）３８ ４，７１３，０２２．６４ １２８，０４１，０４８．６５ 现金流入小计 ５，１１２，３７６，１５１．２８ ２００，３８４，４２５．７２ 购买商品、接受劳务支付的现金 ４，１５５，２８６，０２０．１４ １３，２８２，３２７．７４ 支付给职工以及为职工支付的现金 １５７，００７，４９４．１６ １，８１１，７３８．１８ 支付的各项税费 ９４，６５７，５４６．４０ １，０９９，５０８．０５ 支付的其他与经营活动有关的现金 （五）３９ ３６０，９５３，９９１．２３ １３，４４６，６３２．７７ 现金流出小计 ４，７６７，９０５，０５１．９３ ２９，６４０，２０６．７４ 经营活动产生的现金流量净额 ３４４，４７１，０９９．３５ １７０，７４４，２１８．９８ 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 ２，０６４，２５４．３４ １，７８４，２５４．３４ 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 ８４４，７０４．００ ８４４，７０４．００ 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 ２，９０８，９５８．３４ ２，６２８，９５８．３４ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ２６９，９４７，５６５．６５ ２６，５９３，６５２．００ 投资所支付的现金 ４２，３００，０００．００ ７，０５０，０００．００ 其中：购买子公司所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 ３１２，２４７，５６５．６５ ３３，６４３，６５２．００ 投资活动产生的现金流量净额 －３０９，３３８，６０７．３１ －３１，０１４，６９３．６６ 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ２，１００，０００．００ 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 ２，１００，０００．００ 借款所收到的现金 ８９４，８９３，６６８．４０ ２１２，４００，０００．００ 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 ８９６，９９３，６６８．４０ ２１２，４００，０００．００ 偿还债务所支付的现金 ８６２，５４４，７３０．９４ ３５０，７００，０００．００ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４９，３４０，０１２．３１ ２７，６７５，０３５．９８ 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 ９１１，８８４，７４３．２５ ３７８，３７５，０３５．９８ 筹资活动产生的现金流量净额 －１４，８９１，０７４．８５ －１６５，９７５，０３５．９８ 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 ２０，２４１，４１７．１９ －２６，２４５，５１０．６６ 40 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 41 编制单位：武汉中百集团股份有限公司 单位：人民币元 ２００５年度 项目 附注 合并 母公司 补充资料 １．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 ４９，１１０，１７１．２３ ４９，１１０，１７１．２３ 减：本期未确认的投资损失 加：少数股东本期损益 －３，７５８，５８４．００ 加：计提的资产减值准备 －５９２，４２４．６９ －１，６２６，９４２．０５ 固定资产折旧 ６０，８９７，２７６．６８ １，３７４，８４４．２８ 无形资产摊销 ２，５０７，４４７．４６ １３２，６５９．０９ 长期待摊费用摊销 ２８，９１５，８９１．６３ ２７９，０１６．４８ 待摊费用减少（减增加） －５１９，４７１．３２ 预提费用增加（减减少） ２，３２８，４０７．５９ 处置固定资产、无形资产和其他 ４５０，１３０．６３ 长期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 ２８，５５７，８８２．３１ ６，８９２，９０５．９８ 投资损失（减收益） ７，９７９，３９４．３１ －４３，２００，８０５．２５ 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） －５４，１９９，３５９．９８ ３５，５２４，６４９．４８ 经营性应收项目的减少（减增加） －５２，２８４，２００．６９ １６８，５４７，５４１．５０ 经营性应付项目的增加（减减少） ２７５，０７８，５３８．１９ －４６，２８９，８２１．７６ 其他 经营活动产生的现金流量净额 ３４４，４７１，０９９．３５ １７０，７４４，２１８．９８ ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 ２４３，６７４，９８４．５２ ５７，０９８，４３２．２４ 减：现金的期初余额 ２２３，４３３，５６７．３３ ８３，３４３，９４２．９０ 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 ２０，２４１，４１７．１９ －２６，２４５，５１０．６６ 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 42 会计报表附注 （2005 年 12 月 31 日） （一） 公司的基本情况 武汉中百集团股份有限公司（以下简称本公司）是 1989 年 8 月 15 日经武汉市经济 体制改革委员会武体改（1989）29 号文批准，在武汉中心百货大楼整体改组的基础上，由 武汉中心百货大楼独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于 1989 年 11 月 8 日在武汉市工商行政管理局注册登记，总股本为 5008 万元。 1997 年 4 月 29 日经中国证券监督管理委员会证监发字（ 1997）149 号、150 号文批准， 公司向社会公开发行 A 股 4000 万股，并于 1997 年 5 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。 发行 A 股后，公司总股本为 9008 万元。 1998 年 4 月 16 日经武汉市证券管理办公室（1998）31 号文批准，公司以 1997 年末 总股本 9008 万股为基数，以期末未分配利润按每 10 股送 1.5 股，以期末资本公积按每 10 股转增 5 股。实施送增股后，公司总股本为 14863.2 万元。 1999 年 7 月 16 日经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）71 号文批准，公司 以 1998 年末总股本 14863.2 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售。经 财政部财管字[1999]84 号文批准，国有法人股股东认购本次可配股份中的 100 万股，其余部 分放弃。募集法人股股东书面承诺放弃其全部配股权。实施配股后，公司总股本为 17566.90 万元。 2001 年 11 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]104 号文批准，公司以 2000 年末总股本 17566.9 万股为基数对全体股东按每 10 股配售 3 股的比例进行配售(其中： 向法人股东配售 2.475 万股，向社会公众股股东配售 3384.81 万股)。经湖北省财政厅鄂财企 发[2001]110 号文批准,国有法人股股东已承诺全部放弃本次可配股份 905.16 万股。募集法人 股股东书面承诺放弃 977.625 万股配股权。实施配股后，公司总股本为 20954.185 万元，其 中：国家股 3,017.20 万股、法人股 3,269.475 万股、社会公众股 14,667.51 万股，配股资金 已于 2002 年 1 月到位，由武汉众环会计师事务所有限责任公司验证并出具武众会(2002)020 号验资报告。 公司企业法人营业执照注册号为：4201001101263。经营范围包括：百货、针纺织品、 五金交电、其他食品、工艺美术品、家俱、日用杂品（不含烟花爆竹）销售；烟、酒、金 银首饰零售；彩扩；家用电器、钟表维修；汽车运输（仅限分支机构经营）；经营和代理各 43 类商品及技术的进出口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；广告 设计制作、发布店堂广告；房屋销售。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4、 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。 5、 外币业务核算方法 本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账， 期末将货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折 合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程” 等科目。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 7、 短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分 期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金 股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投 资损益。 期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备， 计入当年度损益类账项。 44 8、 坏账核算方法 （1） 坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确 实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2） 坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例： 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益， 逾期 1 年以内的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的 5%计提；逾 期 1-2 年的，按其余额的 8%计提；逾期 2-3 年的，按其余额的 10 %计提；逾期 3-4 年的， 按其余额的 50%计提；逾期 4-5 年的，按其余额的 80%计提，逾期 5 年以上的，按其余额 的 100%计提。 9、 存货核算方法 （1） 公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、开发产品； （2） 取得时的计价方法：按实际成本入帐； （3） 发出的计价方法：库存商品发出时按先进先出法计价； （4） 存货的盘点制度：采用永续盘存制； （5） 低值易耗品采用“五五摊销法”摊销； （6） 包装物领用时一次性摊销； （7） 存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计 价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存 货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 长期股权投资 （1） 长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 （2） 以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产 的账面价值加上应支付的相关税费确定。 （3） 以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 （4） 短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资 成本。 45 （5） 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采 用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资 采用权益法核算。 （6） 公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位 控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本 与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核 算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的 账面价值作为投资成本。 （7） 长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按 10 年的期限 摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权 投资准备”科目 （8） 处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资 损益。 长期债权投资 （1） 长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相 关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投 资成本。 （2） 债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入 时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利 息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 （3） 其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4） 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 长期投资减值准备 （1） 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低 于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 （2） 长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 46 11、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用年限超过一年，单位价值在 2,000 元以上的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 （3） 固定资产折旧采用平均年限法计提。 （4） 固定资产分类、预计使用年限，预计残值率和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 45 3 2.16 通用设备 10 3 9.70 专用设备 15 3 6.47 运输设备 14 3 6.93 （5） 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款 额的现值中较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30% 的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。 （6） 期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可 收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定 资产减值准备。 12、 在建工程核算方法 （1） 在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固 定资产。 （2） 期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账 面价值的差额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B. 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、 借款费用的会计处理方法 （1） 借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合 资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费 用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他 47 辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2） 资本化期间的计算方法 A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B. 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本 化。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数与资本化率的乘积。 14、 无形资产核算方法 （1） 无形资产计价 A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关 税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与 非货币性资产之积；）计价。 C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投 入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付 的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照 同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似 无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用 计价。 （2） 无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关 48 合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 （3） 无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等 所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大 幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按 无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15、 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用， 除购建固定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损 益类账项。 16、 收入确认原则 （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货 方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与 交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务 时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地 计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产 负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利 益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公 司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法 计算确定。 17、 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 18、 合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据， 按照财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表 各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 49 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有 的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本 公司对子公司的股权投资收益后的余额计算确定。 （三） 税项 1、 增值税销项税率分别为 0、13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、 营业税税率为营业收入的 5%。 3、 消费税税率为应税营业收入的 5%。 4、 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 5、 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 6、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 7、 地方教育发展费为销售收入的 1‰。 8、 平抑副食品价格基金为销售收入的 1‰。 9、 所得税：公司企业所得税税率为 33%。 10、 公司税收减免情况： （1） 根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法》（财 税字［1999］290 号）和国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免所得税审核管理办法》 （国税发［2000］13 号）规定，经湖北省国家税务局鄂国税函【2006】18 号、【2004】85 号、【2002】269 号文《省国家税务局关于武汉中百集团技术改造国产设备投资抵免企业所 得税立项的批复》，同意对武汉中百集团股份有限公司申报的“便民连锁超市”、“梨园店”、 “中南轧钢店” 、“宝丰店” 、“烽火店” 、“二七路店” 、“金凯购物广场”连锁超市技术改造国 产设备投资项目抵免企业所得税给予立项，按规定计算抵免所得税。 经国家发展和改革委员会发展规划司“发改规划准字【2005】007 号”文批复，武汉中 百集团股份有限公司改造和新建的便民超市项目、吴家山物流配送中心项目、仓储超市项目 （仙桃、友谊、鹦鹉、首义）购置的国产设备，符合国家产业政策，按规定计算抵免所得税。 （2）控股子公司武汉中百物流配送有限公司系 2002 年新成立的服务性企业，该公司 2003 年吸纳了部分下岗职工就业，根据财政部、国家税务总局 2002 年 12 月 27 日财税 [2002]208 号《关于下岗失业人员再就业有关政策问题的通知》规定，由武汉市地方税务局 东西湖分局核准，该公司从 2003 年起，连续三年享受免征营业税、城市维护建设费、教育 费附加和企业所得税的政策。 50 （3）根据财政部、国家税务总局 2003 年 6 月 12 日财税《关于下岗失业人员再就业税 收政策的补充通知》规定，商业零售企业按安置下岗失业人员数量乘以每人 2000 元的标准 扣除企业所得税，控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司及武汉中百便民超市有限公 司 2005 年享受此政策。 （四） 控股子公司及合营企业 1、 控股子公司及合营企业 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合营 业务 注册资本 经营范围 企业名称 性质 (万元) 销售食品、副食品、烟、酒、粮油、肉及制品、乳及乳制品、蛋及蛋制品、水产品、 保健食品、音像制品、水果蔬菜；加工生鲜、煎炸食品、面食、糕点、中式快餐；（以 武汉中百连锁仓储 商品 上经营项目凭专项许可证，仅限分支机构经营）百货、文化用品、针织品、体育用品、 18,000 万元 超市有限公司 销售 家俱、工艺美术品、五金交电、家用电器、自行车、摩托车、服装鞋帽、日用杂品零 售兼批发；建筑材料、油漆、粘胶零售；钟表维修；广告设计制作、发布店堂广告； 仓储物流配送、停车服务。 武汉中百物业管理 物业 物业管理。 50 万元 有限公司 管理 百货、文具、办公用品、体育用品、照像器材、化妆品、搪瓷制品、针棉 织品、家俱、工艺美术、家用电器、自行车、摩托车、服装、鞋帽批发兼 武汉中百便民超市 商品 7,585.244 万 零售；其他食品、水产品、蔬菜、水果、肉及制品、副食品、烟、酒、保 连锁有限公司 销售 元 健食品、保健用品、新资源食品、特殊营养品销售；生鲜、熟食加工（限 所属分支机构经营）；广告设计、制作；发布店堂广告；仓储、物流配送。 计算机及网络和系统工程的技术开发、咨询和服务；电子商务、 武汉中百电子商务 电子 300 万元 计算机及办公自动化设备销售。（国家有专项规定的项目经审批后 有限公司 商务 方可经营） 武汉中百物流配送 物流 法律、法规禁止的，不得经营；须经审批的，在批准后方可经营； 10,400 万元 有限公司 配送 法律、法规未规定审批的，企业可自行开展经营活动。 百货、针纺织品、五金交电、工艺美术品、日用杂品、花卉、照 武汉中百百货有限 商品 24,718 万元 像器材、通讯器材、金银首饰零售；家用电器、钟表维修；物业 责任公司 销售 管理；科技乐园；其他食品公司、烟、酒批发兼零售。 本公司所占权益比例 是否纳入 本公司 控股子公司及合营企业名称 合并报表 投资额 直接持股 间接持股 范围 武汉中百连锁仓储超市有限公司 18,000 万元 99.57% 0.43% 是 武汉中百物业管理有限公司 49 万元 98% 是 武汉中百便民超市连锁有限公司 7,585.244 万元 98.31% 1.69% 是 武汉中百电子商务有限公司 300 万元 65% 35% 是 武汉中百物流配送有限公司 10,400 万元 97.12% 2.88% 是 武汉中百百货有限责任公司 15,718.17 万元 63.59% 是 2、 合并范围变更情况 公司名称 上年是 本年是否 变更原因 变更日期 否合并 合并 武汉中盛酒精销售有限责任公司 是 否 公司注销 2005 年 8 月 1 日 （五） 会计报表主要项目注释 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2005 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2004 年 51 12 月 31 日余额,金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现 金 3,432,745.83 3,463,371.84 银行存款 180,354,142.18 179,196,751.23 其他货币资金 59,888,096.51 40,773,444.26 合 计 243,674,984.52 223,433,567.33 2、 短期投资 （1）短期投资明细情况： 期末余额 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 期末市价 资料来源 股权投资 5,000,000.00 387,000.00 4,613,000.00 4,638,837.48 证券市场 2005 年 其中:股票投资 5,000,000.00 387,000.00 4,613,000.00 4,638,837.48 12 月 31 日收盘价 合 计 5,000,000.00 387,000.00 4,613,000.00 4,638,837.48 期初余额 项 目 帐面余额 跌价准备 帐面价值 期末市价 资料来源 股权投资 3,005,720.00 197,420.00 2,808,300.00 2,808,300.00 证券市场 2004 年 其中:股票投资 3,005,720.00 197,420.00 2,808,300.00 2,808,300.00 12 月 31 日收盘价 合 计 3,005,720.00 197,420.00 2,808,300.00 2,808,300.00 （2）股票投资 股票名称 持股数 成本总额 报表日最近一个交易日市价 报表日市价总额 巨田基础行业基金 3,000,000.00 3,000,000.00 0.871 2,613,000.00 富国天惠基金 2,000,000.00 2,000,000.00 1.0228 2,025,837.48 合 计 5,000,000.00 4,638,837.48 （3）短期投资跌价准备的增减变动情况： 项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股权投资 197,420.00 189,580.00 387,000.00 其中:股票投资 197,420.00 189,580.00 387,000.00 合 计 197,420.00 189,580.00 387,000.00 3、 应收票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 328,800.00 1,037,652.52 合 计 328,800.00 1,037,652.52 4、 应收款项（含应收账款和其他应收款） （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 17,871,690.61 98.50% 5% 893,584.53 1-2 年 127,573.20 0.70% 8% 10,205.86 5 年以上 145,275.90 0.80% 100% 145,275.90 合 计 18,144,539.71 100.00% 1,049,066.29 52 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 12,933,213.35 95.50% 5% 646,660.67 4-5 年 485,093.16 3.58% 80% 388,074.53 5 年以上 123,945.60 0.92% 100% 123,945.60 合 计 13,542,252.11 100.00% 1,158,680.80 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 32,795,116.71 84.04% 5% 1,639,755.83 1-2 年 2,234,184.35 5.73% 8% 178,734.75 2-3 年 265,330.95 0.68% 10% 26,533.10 3-4 年 178,478.00 0.46% 50% 89,239.00 4-5 年 1,695,361.75 4.34% 80% 1,356,289.40 5 年以上 1,853,916.10 4.75% 100% 1,853,916.10 合 计 39,022,387.86 100.00% 5,144,468.18 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 18,698,589.89 74.92% 5% 934,929.52 1-2 年 566,218.57 2.27% 8% 45,297.49 2-3 年 240,076.00 0.96% 10% 24,007.60 3-4 年 1,745,158.75 6.99% 50% 872,579.37 4-5 年 2,406,769.41 9.64% 80% 1,925,415.53 5 年以上 1,302,951.09 5.22% 100% 1,302,951.09 合 计 24,959,763.71 100.00% 5,105,180.60 （3） 应收款项说明事项 A.应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 重庆山城超市平价连锁有限公司 10,500,000.00 2005 年 购买资产款* 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,434,443.54 2004-2005 年 借支款 武汉市新华商业大楼 2,209,931.33 2005 年 借支款 北京京汉宾馆有限责任公司 1,502,667.75 2001 年 借支款 武汉盛锡福帽厂 438,643.51 2004-2005 年 借支款 合 计 20,085,686.13 *2005 年 12 月，控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司与重庆山城超市平价连锁 有限公司签订《资产收购及门店承租权转让合同》，中百仓储公司出资 1680 万元购买重庆 山城超市平价连锁有限公司拥有的 18 家门店和仓库中的经营性资产。截至 2005 年 12 月 31 日，中百仓储公司按合同约定已支付款项 1050 万元，余款待资产交接手续完成后结算。 C.应收款项欠款金额前五名情况 53 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 1,480,000.00 8.16% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 20,085,686.13 51.47% 5、 预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 179,870,217.13 99.97% 68,367,136.38 99.98% 1-2 年 60,000.00 0.03% 9,083.36 0.01% 3 年以上 1,961.46 0.01% 合计 179,930,217.13 100.00% 68,378,181.20 100.00% （2） 预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 预付账款期末余额较期初余额增加 163.14％，主要原因系：a.按惯例，公司年终 为春节备货，预付烟酒类供应商货款增加；b.本年度各营业卖场预付以后年度房租 3,165 万 元；c.为更公允地反映公司财务状况，公司本年度将 2005 年以前各营业卖场预付的以后年 度房租从“长期待摊费用－预付房租”调整为“预付账款－房租”核算。 6、 存货 （1） 明细情况 期末余额 期初余额 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 包装物 915,265.71 4,409,499.06 低值易耗品 21,327,422.25 11,760,121.35 库存商品 490,827,561.56 4,662,837.22 407,173,770.65 4,674,803.93 开发产品 4,289,069.22 39,816,567.70 合 计 517,359,318.74 4,662,837.22 463,159,958.76 4,674,803.93 （2） 存货跌价准备增减变动情况 类 别 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 可变现净值确定依据 库存商品 4,674,803.93 11,966.71 4,662,837.22 以预计售价减去购买成 本及销售所需的预计费 用后的价值确认 合 计 4,674,803.93 11,966.71 4,662,837.22 7、 待摊费用 费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因 保险费 950,545.52 受益期为 2006 年 租赁费 2,707,960.30 2,994,109.50 受益期为 2006 年 其他 144,925.00 合 计 3,658,505.82 3,139,034.50 8、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下： 54 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 28,830,227.03 28,830,227.03 14,348,585.77 14,348,585.77 其中：股权投资差额 28,830,227.03 28,830,227.03 14,348,585.77 14,348,585.77 对联营企业投资 106,493,634.02 106,493,634.02 180,920,228.93 180,920,228.93 其中：股权投资差额 7,233,764.11 7,233,764.11 21,718,989.84 21,718,989.84 对其他企业股权投资 10,546,993.72 4,761,000.00 5,785,993.72 10,396,993.72 4,361,000.00 6,035,993.72 合 计 145,870,854.77 4,761,000.00 141,109,854.77 205,665,808.42 4,361,000.00 201,304,808.42 说明：长期股权投资期末余额较期初余额减少 29.90%，主要原因系本期控股子公司武汉中 百百货有限公司增加对武汉青山商场股份有限公司投资从而拥有其控制权，将其纳入合并 报表所致。 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额 期末 市价 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 60,000.00 0.02% 125,000.00 125,000.00 荆沙市沙市商场股份有限公司 法人股 50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 法人股 50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00 青山医药股份有限公司 法人股 150,000.00 150,000.00 150,000.00 小 计 425,000.00 425,000.00 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资 投资金额 期末余额 占注册资本 期限 比例 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 18.00% 中百翌华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 5.00% 武汉中联药业集团股份有限公司 50,882,224.27 68,577,432.16 42.49% 武汉长江智能物流股份有限公司 3,781,993.72 3,781,993.72 15.28% 武汉新兴医药科技有限公司 28,442,517.56 29,849,787.46 35.625% 武汉中联大药房医药有限责任公司 1,000,000.00 832,650.29 20.00% 小 计 90,446,735.55 109,381,863.63 注：公司以持有的武汉中联药业集团股份有限公司 4110 万股股权作为质押物，借款 2000 万元。 其中：权益法核算的长期股权投资 a.明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 本期享有被投资 本期分得的 本期累计增减 投资额 单位权益增减额 现金红利额 额 武汉中联药业集团股份有限 50,882,224.27 117,089.09 844,704.00 17,695,207.89 公司 武汉新兴医药科技有限公司 28,442,517.56 571,258.87 1,407,269.90 武汉中联大药房医药有限责 1,000,000.00 -12,747.69 -167,349.71 任公司 小 计 80,324,741.83 675,600.27 844,704.00 18,935,128.08 b.被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 D.股权投资差额 a.明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 武汉中联药业集团 13,911,775.73 10 年 7,309,800.39 1,370,587.56 5,939,212.83 股份有限公司 武汉中百便民超市 11,731,645.98 10 年 7,332,428.61 1,173,188.64 6,159,239.97 55 连锁有限公司 武汉新兴医药科技 2,017,482.44 10 年 1,496,299.49 201,748.21 1,294,551.28 有限公司 武汉科德冷冻食品 7,868,587.47 10 年 7,016,157.16 786,858.75 6,229,298.41 有限公司 武汉青山商场股份 17,899,187.57 10 年 12,912,889.96 4,986,297.61 1,457,498.92 16,441,688.65 有限公司 合 计 53,428,679.19 36,067,575.61 4,986,297.61 4,989,882.08 36,063,991.14 b.股权投资差额形成原因：股权投资差额系溢价购买股权所形成。 E.股权投资减值准备 a.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司 3,861,000.00 3,861,000.00 武汉长江智能物流股份有限公司 500,000.00 400,000.00 900,000.00 小 计 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 b.计提原因：该等公司连续多年亏损，且无改善经营的根本性措施。 9、 固定资产 （1） 固定资产原值 分 类 期初余额 本期增加 本年减少 期末余额 房屋及建筑物 707,725,409.72 102,500,992.24 7,519,025.20 803,639,762.64 通用设备 162,511,463.17 55,243,590.07 899,520.26 215,923,147.10 专用设备 351,072,705.05 74,776,322.19 4,806,817.79 421,042,209.45 运输设备 20,791,028.57 2,989,448.00 426,445.00 23,354,031.57 合 计 1,242,100,606.51 235,510,352.50 13,651,808.25 1,463,959,150.76 a)固定资产本期增加 23,551 万元，其中：在建工程完工转入 5,033 万元；控股子公司 武汉中百百货有限责任公司合并武汉青山商场股份有限公司报表增加固定资产 6,076 万元； 本期购买房产及机器设备增加固定资产约 12,442 万元； b) 固定资产本期减少 1,365 万元，其中：出售房屋建筑屋 680 万元；处置无使用价值 的固定资产 667 万元。 c)公司以中百商厦 1-5 楼、25、27 楼及阳逻土地抵押作为抵押物，借款 8500 万元；以 武汉中百连锁仓储超市有限公司古田路购物房产及土地作为抵押物，借款 4000 万元 ；以 青山区 19 街坊第 7 栋、第 19 栋 1-3 层、青山商场第 4 栋房产作为抵押物，借款 6780 万元； 以和平大道 1542 号 1、2、4 层房屋及其分摊的土地作为抵押物，借款 3500 万元；以东西 湖六支沟 1-9 栋房产作为抵押物，借款 7850 万元；以汉阳大道 457 号第 23 栋第一层房地产 作为抵押物，借款 300 万元；以中百商厦地下一层和地上 6-8 层房产作为抵押物，借款 4800 万元。 d)截至 2005 年 12 月 31 日，下列房屋及建筑物产权证正在办理之中： 项 目 账面原值（万元） 珞狮路房屋 6,746.87 阳逻房产 1,875.24 宿舍 93.92 车站路房屋 3,186.11 江汉北路房产 2,400.00 56 合计 14,302.14 （2） 累计折旧 固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 房屋及建筑物 59,110,025.14 15,325,122.46 579,098.10 73,856,049.50 通用设备 39,824,305.86 19,495,525.62 421,667.17 58,898,164.31 专用设备 71,597,772.81 24,864,452.58 4,732,127.18 91,730,098.21 运输设备 4,119,062.98 1,434,857.62 95,317.74 5,458,602.86 合 计 174,651,166.79 61,119,958.28 5,828,210.19 229,942,914.88 a)累计折旧期末余额较期初余额增加 31.66%，系固定资产增加，累计折旧计提数相应 增加； b) 累计折旧本期减少 583 万元主要系本年度处置无使用价值的固定资产所致。 （3） 固定资产减值准备 A.明细情况 本期 因资产价值回 项 目 期初余额 其他原因转出数 合计 期末余额 增加 升转回数 通用设备 2,108,557.83 423,084.40 423,084.40 1,685,473.43 专用设备 3,813,411.25 3,813,411.25 运输设备 318,984.19 87,046.65 87,046.65 231,937.54 合 计 6,240,953.27 510,131.05 510,131.05 5,730,822.22 B.固定资产减值准备计提原因：期末账面价值高于预计可收回金额。 C.固定资产减值准备本年度减少系处置无使用价值的固定资产，该等资产计提的固定 资产减值准备相应转出。 10、 在建工程 在建工程明细情况 a 本期转入 利息资 工程项目名称 期初余额 本期增加额 其他减少额 期末余额 固定资产额 本化率 超市门店改造工程 4,941,400.21 10,241,751.22 4,566,196.41 9,260,855.11 1,356,099.91 物流软件工程 950,200.00 950,200.00 东西湖仓储超市项目 4,955,456.00 3,035,888.63 7,991,344.63 其中：借款费用资本化金额 37,575.14 37,575.14 阳逻食品蔬菜加工配送基地 24,022,341.92 567,022.39 18,752,364.31 5,837,000.00 其中：借款费用资本化金额 1,288,885.85 1,288,885.85 中百仓储市外店超市工程 6,709,625.80 14,830,257.56 18,539,242.18 824,171.88 2,176,469.30 友谊路仓储超市工程 3,099,601.50 1,941,266.23 5,040,867.73 首义路仓储超市工程 780,000.00 253,235.03 521,722.61 511,512.42 金银湖工程 5,833,571.00 600.00 5,834,171.00 澳门路工程 43,818,772.10 43,818,772.10 收银 POS 机银联联网系统 895,841.00 1,678,534.70 1,961,680.70 612,695.00 合计 96,006,809.53 32,548,555.76 50,332,273.94 24,424,884.04 53,798,207.31 其中：借款费用资本化金额 1,326,460.99 1,288,885.85 37,575.14 57 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例 便民超市门店工程 国债贷款、自筹 中百仓储市外店超市工程 贷款及自筹 金银湖工程 贷款及自筹 澳门路工程 贷款及自筹 收银 POS 机银联联网系统 自筹 说明： （1） 在建工程未计提减值准备原因：本报告期内没有发生在建工程减值的情况； （2） 在建工程本期其他减少额 2,442 万元，系工程完工转入“长期待摊费用 1,858.30 万元”、“无形资产－土地使用权 583.70 万元”（已建成的房屋建筑屋转入固定资产）。 11、 无形资产 （1） 无形资产明细情况 a 类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 珞狮路土地使用权 13,201,569.15 377,187.69 12,824,381.46 古田路土地使用权 4,585,762.50 138,962.50 4,446,800.00 八古路土地使用权 5,608,661.60 193,402.20 5,415,259.40 沿港路土地使用权 46,012,993.50 46,012,993.50 青山工人村土地使用权 9,767,916.67 246,249.96 9,521,666.71 和平大道 1544 号土地使用权* 16,588,251.92 16,448,854.84 139,397.08 和平大道 1544 号土地使用权* 17,816,832.00 305,680.94 17,511,151.06 和平大道 1542 号土地使用权 29,662,577.00 741,564.48 28,921,012.52 汉阳大道 457 号土地使用权 11,481,644.28 232,343.52 11,249,300.76 阳逻青松村土地使用权 5,837,000.00 132,659.09 5,704,340.91 合 计 61,233,806.12 99,329,402.50 16,448,854.84 2,507,447.46 141,606,906.32 无形资产明细情况 b 类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限 珞狮路土地使用权 购入 15,087,507.60 2,263,126.14 34 年 古田路土地使用权 购入 5,558,500.00 1,111,700.00 32 年 八古路土地使用权 购入 7,736,085.00 2,320,825.60 28 年 沿港路土地使用权 购入 46,012,993.50 40 年 青山工人村土地使用权 购入 9,850,000.00 328,333.29 38 年 8 个月 和平大道 1544 号土地使用权 股东投入 17,816,832.00 305,680.94 33 年 5 个月 和平大道 1542 号土地使用权 股东投入 29,662,577.00 741,564.48 39 年 汉阳大道 457 号土地使用权 购入 11,617,178.00 367,877.24 38 年 5 个月 阳逻青松村土地使用权 购入 5,837,000.00 132,659.09 43 年 合 计 149,178,673.10 7,571,766.78 （2） *控股子公司武汉中百百货有限责任公司本期将和平大道 1544 号土地使用权作 价投资给其控股子公司武汉青商大酒店有限公司。该土地使用权由湖北正丰财务咨询评估 有限公司采用重置成本法和基准地价系数修正法进行评估，并出具鄂正丰评报字[2004]第 10142 号资产评估报告。 （3） 无形资产期末余额较期初余额增加 131.26%，主要系本期公司购买沿港路土地 58 使用权和控股子公司武汉中百百货有限责任公司合并武汉青山商场股份有限公司报表增加 无形资产所致。 （4） 截至 2005 年 12 月 31 日，下列土地使用证尚在办理之中： 项 目 账面原值（万元） 八古墩土地使用权 773.61 沿港路土地使用权 4,601.30 合 计 5,374.91 （5） 本报告期内没有发生无形资产减值准备的情况。 12、 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额 预付房租 55,506,590.58 55,506,590.58 32,336,715.69 物流装修费 2,061,505.19 360,636.00 277,731.73 2,144,409.46 便民超市门店装修费 43,476,147.86 13,395,589.72 4,871,857.67 51,999,879.91 仓储卖场装修费 92,407,166.17 65,536,693.74 19,591,947.84 138,351,912.07 百货商贸大楼装修费 22,905,731.37 970,349.24 2,963,948.64 20,912,131.97 青山商场装修费 14,497,118.40 942,620.93 13,554,497.47 增容电费 280,000.04 69,999.96 210,000.08 酒精存储费用 32,428.20 32,428.20 待抵扣进项税 165,356.66 165,356.66 合 计 216,834,926.07 94,760,387.10 55,506,590.58 28,915,891.63 227,172,830.96 项 目 原始发生额 累计摊销额 剩余摊销期限 物流装修费 2,719,903.31 575,493.85 8年 便民超市门店装修费 66,285,747.02 14,285,867.11 3 年－9 年 仓储卖场装修费 175,712,833.06 37,360,920.99 3 年－10 年 百货商贸大楼装修费 38,623,178.75 17,711,046.78 4 年－10 年 青山商场装修费 14,497,118.40 942,620.93 3 年－9 年 增容电费 350,000.00 139,999.92 3年 酒精存储费用 81,074.01 81,074.01 待抵扣进项税 165,356.66 165,356.66 合计 298,435,211.21 71,262,380.25 说明：(1)长期待摊费用本期转出额 5,551 万元系：为更公允地反映公司财务状况，公司本年 度将 2005 年以前各营业卖场预付的以后年度房租从“长期待摊费用－预付房租”调整为“预 付账款－房租”核算。 (2) 控股子公司武汉中百百货有限责任公司合并武汉青山商场股份有限公司报表增 加长期待摊费用 1,449 万元。 13、 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 备 注 信用借款 98,300,000.00 197,684,730.94 保证借款 273,593,668.40 210,600,000.00 抵押借款 242,800,000.00 134,560,000.00 质押借款 20,000,000.00 合 计 634,693,668.40 542,844,730.94 59 14、 应付票据 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 227,845,084.84 132,159,144.83 商业承兑汇票 22,230,007.98 67,286,774.80 合 计 250,075,092.82 199,445,919.63 应付票据期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 590,149,961.71 457,118,418.02 应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、 预收账款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 145,980,355.40 59,335,368.48 说明：（1）预收账款期末余额较期初余额增加 146.03%，主要原因：公司加大营销力度， 增加营销方式，本期增加向大宗客户预售的方式进行销售，导致预收账款增加。 (2)预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 17、 应付工资 项 目 期末余额 期初余额 性质或原因 绩效工资 329,875.96 211,748.69 尚未支付 18、 应付股利 主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因 应付法人股股利 584,506.00 412,451.00 尚未领取 合 计 584,506.00 412,451.00 19、 应交税金 税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 2,480,079.45 2,481,911.84 见附注（3）税项 消费税 20,056.60 7,119.92 营业税 5,553,793.26 3,765,513.58 见附注（3）税项 企业所得税 -941,895.95 -1,268,192.16 见附注（3）税项 城建税 284,177.41 1,032,339.76 见附注（3）税项 房产税 1,906,094.79 2,045,543.27 土地使用税 106,667.00 412,540.25 印花税 73,129.39 374,999.66 个人所得税 755,254.27 511,973.17 合 计 10,237,356.22 9,363,749.29 20、 其他应交款 60 项 目 期末余额 期初余额 计缴标准 教育费附加 226,836.72 433,896.41 见附注（3）税项 平抑副食品价格基金 434,429.43 497,808.55 见附注（3）税项 堤防维护费 135,242.52 406,551.72 见附注（3）税项 地方教育发展费 410,449.52 397,523.19 见附注（3）税项 合计 1,206,958.19 1,735,779.87 21、 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 金 额 43,591,976.94 48,527,510.64 说明：(1) 其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项； (2)金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 湖北建源房地产开发有限公司 4,194,131.00 应付未付购房产款 湖北汉海拍卖有限公司 4,000,000.00 应付未付购房产款 武建集团第一工程有限公司 1,590,000.00 应付未付工程款 湖北新菱冷气设备有限公司 882,786.31 设备款 湖北天成空调工程有限公司 651,000.00 空调工程款 22、 预提费用 项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因 房租 1,564,809.71 1,595,325.49 尚未支付 水电费 1,196,900.00 16,939.00 尚未支付 其他 1,328,962.37 150,000.00 尚未支付 合 计 4,090,672.08 1,762,264.49 23、 一年内到期的长期负债 （1） 按借款条件列示 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 （2） 按借款币种列示 借款币种 期末余额 期初余额 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 24、 长期借款 a) 按借款条件列示 61 借款条件 期末余额 期初余额 信用借款 10,000,000.00 保证借款 90,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 114,500,000.00 125,000,000.00 合 计 204,500,000.00 215,000,000.00 b) 按借款币种列示 借款币种 期末余额 期初余额 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 人民币 204,500,000.00 204,500,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 合 计 204,500,000.00 204,500,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 25、 股本 单位：股 本次变动前 本期变动增减 (+、-) 本次变动后 项 目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 新股 数量 比例 股 转 股 他 计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 30,172,000.00 14.40% 30,172,000.00 14.40% 其中:国家持有股份 30,172,000.00 14.40% 30,172,000.00 14.40% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 32,694,750.00 15.60% 32,694,750.00 15.60% 3.内部职工股 4.优先股或其他 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 146,675,100.00 70.00% 146,675,100.00 70.00% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三.股份总数 209,541,850.00 100.00% 209,541,850.00 100.00% 26、 资本公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 518,420,016.37 518,420,016.37 股权投资准备 1,173,371.98 2,834,360.20 4,007,732.18 其中：武汉中联药业集团股份有限公司 814,682.39 814,682.39 武汉中百百货有限责任公司 358,689.59 2,834,360.20 3,193,049.79 其他资本公积 426,816.58 426,816.58 合 计 520,020,204.93 2,834,360.20 522,854,565.13 说明：股权投资准备本期增加 2,834,360.20 元，系本年度控股子公司武汉中百百货有限责任 公司资本公积增加，公司按控股比例相应计算确认的股权投资准备。 27、 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 25,233,655.41 4,911,017.12 30,144,672.53 法定公益金 14,206,916.00 4,911,017.12 19,117,933.12 任意盈余公积 19,447,180.86 4,911,017.12 24,358,197.98 合 计 58,887,752.27 14,733,051.36 73,620,803.63 28、 未分配利润 项 目 分配政策 金 额 62 年初未分配利润 23,767,987.23 加：本年净利润转入 49,110,171.23 其他转入 减：提取法定盈余公积 按净利 10% 4,911,017.12 提取法定公益金 按净利 10% 4,911,017.12 提取任意盈余公积 按净利 10% 4,911,017.12 应付普通股股利 20,954,185.00 期末未分配利润 37,190,922.10 其中：拟分配的现金股利 20,954,185.00 说明：（1）武汉中百集团股份有限公司 2004 年年度报告公告的未分配利润为 27,318,215.79 元，2005 年度公司对以前年度损益进行了调整，调整后年初未分配利润为 23,767,987.23 元， 调减 3,550,228.56 元，具体变动情况列示如下： 变动内容 变动原因 依 据 影 响 公司及控股子公司武汉中百便民超市连锁有限公 追溯调整 江国税税稽处字（ 2005）第 -5,071,755.06 司、武汉中百连锁仓储超市有限公司根据税务汇算 2006 号、江国税税稽处字 清缴结论补计 2003 年度增值税、所得税，补计 2004 （2005）第 0296 号、《企业 年度房产税、土地使用税 会计准则》 利润调减相应调减盈余公积、调增未分配利润 1,521,526.50 合 计 -3,550,228.56 （2）根据本公司第五届第二次董事会 2005 年度利润分配预案，2005 年度拟按报告期 本公司总股本为基数，每 10 股派发现金 1 元（含税）向全体股东分配红利，共计 20,954,185.00 元，该预案尚须经公司 2005 年度股东大会审议。 29、 主营业务收入 (1)业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 4,122,030,588.64 3,493,426,985.75 物业管理 2,268,913.29 2,180,378.70 小 计 4,124,299,501.93 3,495,607,364.45 公司内各业务分部间相互抵消 15,382,989.93 22,307,209.92 合 计 4,108,916,512.00 3,473,300,154.53 (2)地区分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 湖北地区 4,070,824,358.96 3,473,300,154.53 重庆地区 38,092,153.04 小 计 4,108,916,512.00 3,473,300,154.53 公司内各地区分部间相互抵消 合 计 4,108,916,512.00 3,473,300,154.53 (3)本年度主营业务收入较上年度增加 18.3%，主要原因系：中百仓储和便民超市卖场 及门店增加，收入增加。 30、 主营业务成本 （1）业务分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 商业 3,596,677,606.73 3,080,696,600.58 物业管理 155,016.14 158,661.76 小 计 3,596,832,622.87 3,080,855,262.34 63 公司内各业务分部间相互抵消 5,029,940.21 17,788,880.88 合 计 3,591,802,682.66 3,063,066,381.46 (2)地区分部 业务分部 本年发生数 上年发生数 湖北地区 3,556,518,719.93 3,063,066,381.46 重庆地区 35,283,962.73 小 计 3,591,802,682.66 3,063,066,381.46 公司内各地区分部间相互抵消 合 计 3,591,802,682.66 3,063,066,381.46 说明：本年度主营业务成本较上年度增加 17.26%，主要原因系收入增加导致成本同比增加。 31、 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准 营业税 1,007,045.95 609,528.20 见附注（3）税项 消费税 166,849.11 225,576.93 城市维护建设税 3,842,667.62 4,243,449.39 见附注（3）税项 教育费附加 1,754,560.00 1,771,136.52 见附注（3）税项 地方教育发展费 2,286,554.43 2,889,769.30 见附注（3）税项 堤防费 1,147,148.73 1,192,336.82 见附注（3）税项 平抑金 1,264,387.73 1,795,297.86 见附注（3）税项 合 计 11,469,213.57 12,727,095.02 32、 其他业务利润 (1)明细情况 本年发生数 上年发生数 业务种类 收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润 收取供应商各项 183,890,834.63 13,929,487.15 169,961,347.48 92,250,823.72 7,739,085.97 84,511,737.75 费用 租金收入 30,264,741.21 4,812,622.76 25,452,118.45 15,631,560.45 2,960,871.13 12,670,689.32 售房收入 54,619,766.60 50,979,810.86 3,639,955.74 1,218,425.00 1,091,130.11 127,294.89 其他 41,237.00 13,467.21 27,769.79 633,026.55 74,803.42 558,223.13 合 计 268,816,579.44 69,735,387.98 199,081,191.46 109,733,835.72 11,865,890.63 97,867,945.09 (2)本年度其他业务利润较上年度增加 103.42%，主要原因：中百仓储卖场和便民超市 门店数量逐年增加，公司规模不断扩大，经过近几年的市场培育，已形成品牌效应和规模 效应，随着销售收入的增长，各项收费也有所增加。 33、 营业费用 说明：（1）营业费用本期发生额为 435,366,187.50 元，较上年同期 301,677,122.78 元 增加 44.32%，主要原因系随着中百仓储卖场和便民超市门店数量逐年增加，公司卖场及门 64 店的租赁费、装修费摊销、电费、人员工资等也相应增加。（2）为更合理地反映公司仓储 和超市的经营状况，公司于 2005 年度将中百仓储、便民超市各营业卖场的“管理费用－折 旧费、电费、租赁费、装修费摊销”等与卖场经营直接相关的费用支出调整为“营业费用” 核算，调整金额 271,846,997.93 元。为保证会计报表的可比性，2004 年度的会计报表也作 了相应的调整，调整金额 194,065,874.24 元。 34、 财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 利息支出 34,508,158.91 28,942,883.22 其中：票据贴现利息 5,950,276.60 3,200,385.37 减：利息收入 1,956,113.96 1,732,745.72 其他 1,817,727.98 1,190,563.52 合 计 34,369,772.93 28,400,701.02 35、 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -14,877.14 3,909,877.91 债权投资收益 -28,805.32 其中：债券收益 -28,805.32 期末调整的联营公司所有者权益净增减的金额 675,600.27 2,651,644.92 期末调整的控股公司所有者权益净增减的金额* -3,099,185.54 股权投资差额摊销 -4,989,882.08 -3,536,858.86 股权投资转让收益 38,530.18 -1,645,022.63 计提的短期投资减值准备 -189,580.00 -197,420.00 计提的长期投资减值准备 -400,000.00 -3,318,367.95 其他 2,966.38 合 计 -7,979,394.31 -2,161,985.55 说明：（1）投资收益汇回不存在重大限制。 （2）*系控股子公司武汉中百百货有限责任公司在合并武汉青山商场股份有限公司报 表前按权益法确认对其 2005 年 1－8 月的投资收益。 36、 补贴收入 项 目 本年发生数 来源和依据 批准机关 批准文件和时效 粮食储备补贴 2,157,266.40 武汉市财政局 武汉市商业局 武商[2004]15 号 合 计 2,157,266.40 37、 非经常性损益(其中正数表示收益、负数表示损失) 项 目 本年发生数 处理长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -450,130.63 各种形式的政府补贴 2,157,266.40 短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 -14,877.14 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入/支出 -334,480.50 以前年度已经计提各项减值准备的转回 631,712.27 扣除非经常性损益的所得税影响数 -592,262.51 扣除少数股东本期损益影响数 43,255.00 合 计 1,440,482.89 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 收到的的其他与经营活动有关的现金 4,713,022.64 其中： 利息收入 1,956,113.96 补贴收入 2,157,266.40 65 39、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 支付的其他与经营活动有关的现金 360,953,991.23 其中： 水电费 98,200,152.08 租赁费 95,396,855.24 运输包装费 40,213,536.55 广告费 14,285,212.20 办公费 18,970,109.30 修理费 14,441,470.58 邮电费 9,111,699.07 差旅费 8,818,239.95 零星购置费 5,054,402.85 业务招待费 4,236,098.33 （六） 母公司会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2005 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2004 年 12 月 31 日余额,金额单位为人民币元） 1、 应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 7,639,837.64 100.00% 5% 381,991.88 合 计 7,639,837.64 100.00% 381,991.88 （2） 应收账款按账龄列示如下： 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 983,427.90 67.04% 5% 49,171.40 4-5 年 483,548.16 32.96% 80% 386,838.52 合 计 1,466,976.06 100.00% 436,009.92 （3） 其它应收款按账龄列示如下： 期末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 219,762,618.09 97.96% 5% 170,791.32 1-2 年 2,127,842.72 0.95% 8% 170,227.42 2-3 年 50,000.00 0.02% 10% 5,000.00 3-4 年 10,000.00 0.00% 50% 5,000.00 4-5 年 1,635,428.75 0.73% 80% 1,308,343.00 5 年以上 750,061.30 0.33% 100% 750,061.30 合 计 224,335,950.86 100.00% 2,409,423.04 期初余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备 1 年以内 384,428,425.85 98.71% 5% 1,104,459.10 1-2 年 108,000.00 0.03% 8% 8,640.00 2-3 年 10,000.00 0.00% 10% 1,000.00 3-4 年 4,038,553.29 1.04% 50% 2,019,276.65 66 4-5 年 40,000.00 0.01% 80% 32,000.00 5 年以上 816,971.30 0.21% 100% 816,971.30 合 计 389,441,950.44 100.00% 3,982,347.05 （4） 应收款项说明事项 A.应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 武汉中百百货有限责任公司 206,299,439.83 2005 年 往来款 武汉科德冷冻食品有限公司 5,921,684.05 2005 年 往来款 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,434,443.54 2004-2005 年 借支款 武汉市新华商业大楼 2,209,931.33 2005 年 借支款 北京京汉宾馆有限责任公司 1,502,667.75 2001 年 借支款 合 计 221,368,166.50 C.应收款项欠款金额前五名情况 项 目 金额 占该项目总额比例 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 1,480,000.00 19.37% 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计 221,368,166.50 98.68% 2、 长期股权投资 A.长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 615,052,060.67 615,052,060.67 566,200,706.88 566,200,706.88 其中：股权投资差额 6,159,239.97 6,159,239.97 7,332,428.61 7,332,428.61 对联营企业投资 112,823,842.91 112,823,842.91 113,424,175.05 113,424,175.05 其中：股权投资差额 7,233,764.11 7,233,764.11 8,806,099.88 8,806,099.88 对其他企业股权投资 10,396,993.72 4,761,000.00 5,635,993.72 10,396,993.72 4,361,000.00 6,035,993.72 合 计 738,272,897.30 4,761,000.00 733,511,897.30 690,021,875.65 4,361,000.00 685,660,875.65 B.长期股票投资明细情况 被投资单位名称 股份类别 股票数量 持股比例 初始投资成本 期末余额 期末市价 无锡小天鹅股份有限公司 法人股 60,000.00 0.02% 125,000.00 125,000.00 荆沙市沙市商场股份有限公司 法人股 50,000.00 0.30% 50,000.00 50,000.00 江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 50,000.00 0.50% 50,000.00 50,000.00 武汉富商实业有限公司 法人股 50,000.00 0.15% 50,000.00 50,000.00 小 计 275,000.00 275,000.00 C.其他长期股权投资明细情况 被投资单位名称 投资 投资金额 期末余额 占注册资 期限 本比例 武汉新华兆龙大酒店有限公司 5,940,000.00 5,940,000.00 18.00% 中百翌华食品有限责任公司 400,000.00 400,000.00 5.00% 武汉长江智能物流股份有限公司 3,781,993.72 3,781,993.72 15.28% 武汉中联药业集团股份有限公司 50,882,224.27 68,577,432.16 42.49% 武汉新兴医药科技有限公司 28,442,517.56 29,849,787.46 35.63% 武汉中联大药房医药有限责任公司 1,000,000.00 832,650.29 20.00% 武汉中百连锁仓储超市有限公司 179,220,000.00 257,901,720.13 99.57% 武汉中百物业管理有限公司 490,000.00 1,567,849.03 98.00% 武汉中百便民超市连锁有限公司 60,326,953.47 101,077,146.05 98.31% 武汉中百物流配送有限公司 100,921,202.23 101,890,868.93 97.12% 67 被投资单位名称 投资 投资金额 期末余额 占注册资 期限 本比例 武汉中百电子商务公司 1,950,000.00 3,294,851.46 65.00% 武汉中百百货有限责任公司 157,538,689.59 143,160,385.10 63.59% 武汉中百电器连锁有限公司 500,000.00 1,173,352.29 10.00% 安陆中百仓储购物广场 100,000.00 26,703.58 5.00% 孝感中百仓储购物广场 100,000.00 398,414.64 5.00% 钟祥中百仓储购物广场 100,000.00 -12,259.41 5.00% 汉川中百仓储购物广场 100,000.00 83,449.53 5.00% 红安中百仓储购物广场有限公司 100,000.00 28,699.49 5.00% 潜江中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 279,153.29 5.00% 咸宁中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 197,160.84 5.00% 宜昌中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 -71,557.04 5.00% 应城中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 220,878.09 5.00% 中百仓储蔡甸购物广场 250,000.00 318,186.03 5.00% 浠水中百仓储购物广场 250,000.00 198,678.75 5.00% 重庆中百仓储超市有限公司 2,000,000.00 621,411.02 10.00% 荆州中百仓储购物广场 250,000.00 132,732.84 5.00% 武穴中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 250,000.00 5.00% 黄石中百便民超市连锁有限公司 2,000,000.00 1,327,381.29 20.00% 鄂州中百便民超市连锁有限公司 500,000.00 474,261.34 6.25% 孝感中百便民超市连锁有限公司 500,000.00 435,324.55 6.25% 武汉中盟商贸公司 250,000.00 248,237.77 5.00% 小 计 599,143,580.84 724,604,893.22 其中：权益法核算的长期股权投资 a.明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 累计追加投资额 本期享有被投资 本期分得的现 本期累计增减额 单位权益增减额 金红利额 武汉中联药业股份有限公司 50,882,224.27 117,089.09 844,704.00 17,695,207.89 武汉新兴医药科技有限公司 28,442,517.56 571,258.87 1,407,269.90 武汉中联大药房医药有限责任公司 1,000,000.00 -12,747.69 -167,349.71 武汉中百连锁仓储超市有限公司 118,220,000.00 61,000,000.00 39,942,495.95 78,681,720.13 武汉中百物业管理有限公司 294,000.00 196,000.00 597,654.37 1,077,849.03 武汉中百便民超市连锁有限公司 60,326,953.47 11,646,810.25 40,750,192.58 武汉中百物流配送有限公司 2,002,929.60 98,918,272.63 2,216,675.88 969,666.70 武汉中百电子商务公司 1,950,000.00 1,079,144.46 1,344,851.46 武汉中百百货有限责任公司 157,538,689.59 -4,649,658.17 -14,378,304.49 武汉中百电器连锁有限公司 500,000.00 -176,027.65 673,352.29 安陆中百仓储购物广场 100,000.00 22,561.21 -73,296.42 孝感中百仓储购物广场 100,000.00 261,519.51 298,414.64 钟祥中百仓储购物广场 100,000.00 28,030.62 -112,259.41 汉川中百仓储购物广场 100,000.00 75,437.48 -16,550.47 红安中百仓储购物广场有限公司 100,000.00 -4,590.97 -71,300.51 潜江中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 49,737.59 29,153.29 咸宁中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 -52,839.16 -52,839.16 宜昌中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 -246,011.33 -321,557.04 应城中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 -8,756.75 -29,121.91 中百仓储蔡甸购物广场 250,000.00 68,186.03 68,186.03 浠水中百仓储购物广场 250,000.00 -51,321.25 -51,321.25 重庆中百仓储超市有限公司 2,000,000.00 -1,378,588.98 -1,378,588.98 荆州中百仓储购物广场 250,000.00 -117,267.16 -117,267.16 武穴中百仓储购物广场有限公司 250,000.00 0.00 0.00 黄石中百便民超市连锁有限公司 2,000,000.00 -489,432.67 -672,618.71 鄂州中百便民超市连锁有限公司 500,000.00 -25,733.28 -25,738.66 孝感中百便民超市连锁有限公司 500,000.00 -62,033.65 -64,675.45 武汉中盟商贸公司 250,000.00 -1,762.23 -1,762.23 小 计 428,907,314.49 160,114,272.63 49,399,830.37 844,704.00 125,461,312.38 68 b.被投资单位与本公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。 D.股权投资差额 a.明细情况 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 期限 武汉中联药业股 13,911,775.73 10 年 7,309,800.39 1,370,587.56 5,939,212.83 份有限公司 武汉中百便民超 11,731,645.98 10 年 7,332,428.61 1,173,188.64 6,159,239.97 市连锁有限公司 武汉新兴医药科 2,017,482.44 10 年 1,496,299.49 201,748.21 1,294,551.28 技有限公司 合 计 27,736,018.69 16,138,528.49 2,745,524.41 13,393,004.08 b.股权投资差额形成原因：股权投资差额系溢价购买股权所形成。 E.股权投资减值准备 a.明细情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 武汉新华兆龙大酒店有限公司 3,861,000.00 3,861,000.00 长江智能物流股份有限公司 500,000.00 400,000.00 900,000.00 合计 4,361,000.00 400,000.00 4,761,000.00 b.计提原因：该公司连续多年亏损，且无改善经营的根本性措施。 3、 主营业务收入和主营业务成本 本年发生数 上年发生数 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 商品销售收入 14,070,507.47 12,295,725.39 150,984,583.95 130,142,551.37 合 计 14,070,507.47 12,295,725.39 150,984,583.95 130,142,551.37 4、 投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 股票投资收益 -14,877.14 1,899,024.36 债券投资收益 -28,805.32 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 46,565,470.17 41,071,264.43 股权投资差额摊销 -2,745,524.41 -2,750,000.11 股权投资转让收益 -14,683.37 -176,501.69 计提的短期投资减值准备 -189,580.00 -197,420.00 计提的长期投资减值准备 -400,000.00 -3,318,367.95 合 计 43,200,805.25 36,499,193.72 说明：投资收益汇回无重大限制。 （七） 关联方关系及其交易 1、 关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 与本企 经济性质 法 定 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 或类型 代表人 武汉中百连锁仓储超市有限公司 硚口区解放大道 38 号 商业零售 子公司 有限责任公司 汪爱群 69 武汉中百物业管理有限公司 武汉市江汉区江汉路 129 号 物业管理 子公司 有限责任公司 肖诗刚 武汉中百便民超市连锁有限公司 江汉区马场小路 24 号 商业零售 子公司 有限责任公司 俞善伟 武汉中百电子商务有限公司 江汉区江汉路 129 号 电子商务 子公司 有限责任公司 俞善伟 武汉中百物流配送有限公司 武汉市东西湖吴家山台商投资区 物流配送 子公司 有限责任公司 俞善伟 武汉中百百货有限责任公司 江汉区江汉路 129 号 商业零售 子公司 有限责任公司 王辉 （2） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初余额 本年增加数 本年减少数 期末余额 武汉中百连锁仓储超市有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00 武汉中百物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 武汉中百便民超市连锁有限公司 75,852,440.00 75,852,440.00 武汉中百电子商务有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 武汉中百物流配送有限公司 104,000,000.00 104,000,000.00 武汉中百百货有限责任公司 247,180,000.00 247,180,000.00 （3） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 % 金额 金额 金额 % 武汉中百连锁仓储超市有限公司 180,000,000.00 100 180,000,000.00 100 武汉中百物业管理有限公司 490,000.00 98 490,000.00 98 武汉中百便民超市连锁有限公司 75,852,440.00 100 75,852,440.00 100 武汉中百电子商务有限公司 3,000,000.00 100 3,000,000.00 100 武汉中百物流配送有限公司 104,000,000.00 100 104,000,000.00 100 武汉中百百货有限责任公司 157,181,762.00 63.59 157,181,762.00 63.59 2、 关联方交易 （1） 贷款担保 A．公司本期为下列控股子公司短期借款提供担保，累计担保金额 24,359.37 万元： a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保金额 18,359.37 万元； b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保金额 6,000 万元； B．控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司本期为公司短期借款 3,000 万元提供担 保。 C．公司本期为下列控股子公司长期借款提供担保，累计担保金额 8,000 万元： a.武汉中百连锁仓储超市有限公司，担保金额 4,000 万元； b.武汉中百便民超市连锁有限公司，担保金额 4,000 万元； D．控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司本期为公司长期借款 3,000 万元提供担 保。 （2）应付票据担保 公司本期为控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司出具的银行承兑汇票 4150 万提 供担保。 （八） 或有事项 公司本期无重大或有事项。 （九） 承诺事项 截至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司的控股子公司武汉中百连锁仓储超市有限公司的 下属 ３６ 个卖场及子公司已与出租方签订了租赁期限为 １０－２０ 年的长期经营租赁合同，将 该等向出租方租赁的房产作为仓储公司的经营卖场。 70 （十） 资产负债表日后事项 公司本期无资产负债表日后非调整事项。 （十一） 其他重要事项 Ａ、公司股权分置改革方案 １、改革方案要点 本公司非流通股股东拟以其持有的部分股份作为本次股权分置改革的对价安排，股权 分置改革方案实施后首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。 根据本方案，非流通股股东每 １０ 股送出 ２．９２ 股，即方案实施股权登记日登记在册的流通 股股东每 １０ 股获送 １．２５ 股，对价股份将按有关规定上市交易。 ２、改革方案的追加对价安排 公司控股股东武汉国有资产经营公司（以下简称“国资公司”）承诺如果发生下述情况 之一（以先发生的情况为准），将追加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）： （i）根据公司2005年、2006年和2007年经审计的年度财务报告，如果公司2005年至2007 年度扣除非经常性损益后净利润的复合增长率低于30%； （ii）公司2005年度、2006年度或2007年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审 计报告。 如果发生上述情况之一，国资公司将在年报公布后10个交易日内公告追送股份的实施 公告，按照流通股股东每10股获送0.5股的比例（以现有流通股股数测算），无偿向追送股份 的股权登记日（另行确定）在册的流通股股东追送股份（原非流通股股份无权获得追送的 股份），追送的股份数总计733.38万股，30日内予以实施。在武汉中百实施资本公积金转增 股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照保持上述追送股份比例不变的 原则对目前设定的追送股份的总数进行相应调整；在武汉中百实施增发新股、配股时，前 述追送股份的总数不变，但每10股送0.5股的追送股份比例将作相应调整。武汉中百将在调 整后及时履行信息披露义务。 ３、非流通股股东的承诺事项 根据相关法律、法规和规章的规定，非流通股股东除已做出法定承诺外，控股股东国 资公司还作出如下承诺： （1）限价减持承诺： 国资公司承诺：所持公司原非流通股股份的出售将遵守法律、法规的规定，履行法定 承诺义务，同时，方案实施 12 个月后的 24 个月内，减持价格不低于每股 7.00 元。在公司 实施利润分配、资本公积金转增股份、增发新股、配股或全体股东按相同比例缩股时，上 述设定的价格将做相应调整，公司将在调整后及时履行信息披露义务。 （2）国资公司提出资本公积金转增股本方案和分红方案： 国资公司承诺： a.将在公司 2005 年度股东大会上提出公积金转增股本议案：武汉中百将向全体股东实 施公积金转增股本，转增比例不低于每 10 股转增 5 股； b.将在公司 2005 年、2006 年和 2007 年的年度股东大会上提出分红议案：武汉中百在 2005 年度、2006 年度和 2007 年度现金分红的比例不低于公司当年实现的可供股东分配利 润（非累计可分配利润）的 50%。 国资公司保证在股东大会表决时对以上议案投赞成票。 71 （3）国资公司先行代为执行对价的安排： 截至股权分置改革说明书签署之日，因质押、冻结或其他原因暂时无法执行对价安排 及表示反对或者未明确表示同意的非流通股股东共有 15 家，合计持股 1,481.15 万股，在公 司实施本次股权分置改革方案时，如相应非流通股股东所持非流通股股份仍不能执行对价 安排，国资公司将代为执行或先行代为垫付。 代为垫付后，上述无法执行对价的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向国资公 司偿还代为垫付的股份或款项，或者取得国资公司的同意。 （4）股权激励计划承诺事项 为了增强流通股股东持股信心，激励武汉中百管理层的积极性，使公司管理层与全体 股东的利益相统一，国资公司承诺将在公司股权分置改革完成后，支持公司按照国家有关 规定制定并实施公司管理层股权激励计划。 Ｂ、２００５ 年度利润分配预案 经公司第五届第二次董事会决议通过，公司 2005 年度利润分配预案为： 1、2005 年度红利分配预案：拟按报告期末公司总股本为基数，每 10 股派发现金 1 元 （含税）向全体股东分配红利，共计 20,954,185.00 元； 2、2005 年度公积金转增股本预案：拟按报告期末公司总股本为基数，向全体股东实施 公积金转增股本，每 10 股转增 6 股，共计 125,725,110 股。 上述利润分配预案尚须经公司 2005 年度股东大会审议。 72 法定代表人：汪爱群 主管会计工作负责人：杨晓红 会计机构负责人：张海文 73 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露的所 有公司文件的正本及公告原稿。 四、备注文件 １、关于武汉中百集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明（众环专字［２００６］０７２ 号） ２、对武汉中百集团股份有限公司 ２００５ 年年初未分配利润调整情 况的说明（众环专字［２００５］０７４ 号） 以上备查文件均完整备置于公司董事会秘书处。 武汉中百集团股份有限公司 董 事 会 二○○六年三月二十一日 74 关于武汉中百集团股份有限公司控股股东及 其他关联方占用资金情况的专项说明 众环专字(2006)072 号 武汉中百集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师独立审计准则》审计了武 汉中百集团股份有限公司（以下简称“武汉中百”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2005 年度的利润表及合并利润 表，2005 年度的现金流量表及合并现金流量表，并于 2006 年 3 月 22 日出具了众环审字（2006）194 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知（证监发[2003]56 号文）》的要求，武汉中百公司编制了后 附的截至 2005 年 12 月 31 日止武汉中百公司控股股东及其他关联方 2005 年度《资金占用情况汇总表》。 根据《资金占用情况汇总表》，2005 年度公司控股股东及其他关 联方资金占用情况如下： 武汉中百公司控股股东及其他关联方 2005 年度无占用上市公司 资金的情况。截止 2005 年 12 月 31 日，武汉中百公司子公司及其附 属企业共占用上市公司资金 21,311.09 万元，其中无经营性占用上市 公司资金情况。 如实编制《资金占用情况汇总表》并确保其真实、合法及完整是 武汉中百公司管理当局的责任。我们对《资金占用情况汇总表》所载 资料与武汉中百公司 2005 年度已审的会计报表及相关资料的内容进 行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。 本说明仅供武汉中百公司向证券交易所上报使用，不得用作任何 其他目的。 附件：武汉中百集团股份有限公司 2005 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况汇总表 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 彭 斌 中国注册会计师 夏远玉 中国 武汉 2006 年 3 月 22 日 75 76 武汉中百集团股份有限公司 ２００５ 年度控股股东及其他关联方方占用情况汇总表 单位：万元 ２００５ 年度占 资金占用方 上市公司核 资金占用 资金占用方 ２００５ 年期初占 用累计发生 ２００５ 年度占用 ２００５ 年度偿还 ２００５ 年期末占 与上市公司 算的会计报 占用形成原因 占用性质 方类别 名称 用资金余额 额（不含占用 资金的利息 累计发生金额 用资金余额 的关联关系 表科目 资金利息） 控股股东、实 际控制人及 其附属企业 小计 武汉中百百货 代垫款及资 有限责任公司 子公司 其他应收款 ２４，３４２．１８ ３，７１２．２４ ２０，６２９．９４ 非经营占用 产转让款 子公司及其 武汉中百物流 子公司 其他应收款 ６０３．９８ ５１５．００ ８８．９８ 代垫款 非经营占用 附属企业 配送有限公司 武汉科德冷冻 子公司 其他应收款 ６６３．９５ ７１．７８ ５９２．１７ 代垫款 非经营占用 食品有限公司 小计 ２５，６１０．１１ ４，２９９．０２ ２１，３１１．０９ 关联自然 人及其控 制的法人 小计 其他关联 人及其附 属企业 小计 总计 ２５，６１０．１１ ４，２９９．０２ ２１，３１１．０９ 1 1 对武汉中百集团股份有限公司 ２００５ 年 年初未分配利润调整情况的说明 众环专字(2005)074 号 武汉中百集团股份有限公司 2004 年年度报告公告的未分配利 润为 27,318,215.79 元，2005 年度公司对以前年度损益进行了调整， 调整后年初未分配利润为 23,767,987.23 元，调减 3,550,228.56 元，具 体变动情况列示如下： 变动内容 变动原因 依 据 影 响 公司及控股子公司武汉中百便民超市 江国税税稽处字 连锁有限公司、武汉中百连锁仓储超 （2005）第 2006 号、 市有限公司根据税务汇算清缴结论补 追溯调整 江 国 税 税 稽 处 字 -5,071,755.06 计 2003 年度增值税、所得税，补计 （2005）第 0296 号、 2004 年度房产税、土地使用税 《企业会计准则》 利润调减相应调减盈余公积、调增未 1,521,526.50 分配利润 合 计 -3,550,228.56 我们认为，上述调整对公司 2004 年度及 2005 年度的财务状况无 重大影响。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 彭 斌 中国注册会计师 夏远玉 中国 武汉 2006 年 3 月 22 日 2 1