中远航运(600428)2007年年度报告

中远航运股份有限公司 二○○七年年度报告 二〇〇八年三月 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介.... ..........................4 第二节 主要财务数据和指标..................... .......6 第三节 股本变动及股东情况.............................8 第四节 董事监事高级管理人员和员工情况............... 12 第五节 公司治理结构................................. 19 第六节 股东大会情况简介............................. 24 第七节 董事会报告................................... 25 第八节 监事会报告................................... 51 第九节 重要事项..................................... 53 第十节 财务报告..................................... 58 第十一节 备查文件................................... 59 2 2007 年年度报告 重要提示 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任； 二、公司全体董事出席董事会会议； 三、公司董事长许立荣先生、首席执行官姜立军先生、主管 会计工作负责人林敬伟先生和会计机构负责人黄晓晖女士声明： 保证年度报告和年度报告摘要中财务报告的真实、完整； 四、公司 2007 年度财务报告已经立信羊城会计师事务所有 限公司（即原广东羊城会计师事务所有限公司）审计并出具标准 无保留意见的审计报告。 3 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：中远航运股份有限公司 中文缩写：中远航运 英文名称：COSCO SHIPPING CO．，LTD． 英文缩写：COSCOL 二、公司法定代表人：许立荣 三、公司董事会秘书：薛俊东 联系地址：广东省广州市五羊新城江月路颐景轩2-3楼 联系电话：（020）62621288 传 真：（020）62621388 电子邮箱:xuejd@coscol.com.cn 公司证券事务代表：董宇航 联系电话：（020）62621398 传 真：（020）62621388 电子邮箱：dongyh@coscol.com.cn 四、公司注册地址：广东省广州市保税区东江大道282号康胜大厦 邮政编码:510730 办公地址: 广东省广州市五羊新城江月路颐景轩2-3楼 邮政编码:510600 公司网址:http://www.coscol.com.cn 电子信箱:info@coscol.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证 券报》 登载公司定期报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点: 广东省广州市五羊新城江月路颐景轩3楼公司投资 4 2007 年年度报告 发展部 六、公司股票上市交易所:上海证券交易所 股票简称:中远航运 股票代码:600428 债券简称：08中远债 债券代码：126010 认购权证简称：中远CWB1 认购权证代码：580018 七、其他有关资料 （一）公司最近一次变更注册登记 公司名称：中远航运股份有限公司 变更日期：2007年3月12日 注册资金：65520万元人民币 注册地址：广东省广州市保税区东江大道282号康胜大厦 （二）企业法人营业执照注册号：4401011105318 （三）税务登记号码：440101718160724 （四）公司聘请的会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司（即 原广东羊城会计师事务所有限公司） 公司聘请的会计师事务所办公地址：广州市天河区林和西路3-15号耀中 广场11楼 5 2007 年年度报告 第二节 主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据 单位：元人民币 项目 金额 营业利润 1,356,783,408.12 利润总额 1,469,650,088.30 归属于上市公司股东的净利润 1,073,882,788.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 986,647,306.46 经营活动产生的现金流量净额 1,304,721,833.88 二、扣除非经常性损益金额涉及的项目有 单位：元人民币 扣除所得税影响后 原值 所得税 的数值 投资收益 11,629,309.17 11,629,309.17 营业外收入 114,883,846.90 37,893,014.50 76,990,832.40 营业外支出 2,017,166.72 665,665.02 1,351,501.70 合计 124,495,989.35 37,227,349.48 87,268,639.87 1、投资收益为收到中远财务有限责任公司 2006 年度及 2007 年上半年的利 润分配款； 2、营业外收入及支出为出售“清江”等三艘船舶的处置收益及捐赠支出。 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2006 年 本年比上年 2007 年 2005 年 主要会计数据 调整后 调整前 增减(%) 营业收入 5,325,194,827.63 3,850,755,461.30 3,850,755,461.30 38.29% 3,741,927,100.48 利润总额 1,469,650,088.30 841,890,558.83 841,890,558.83 74.57% 1,034,981,130.22 归属于上市公司股 1,073,882,788.01 582,714,342.29 615,426,339.00 84.29% 685,067,944.57 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 986,647,306.46 543,682,548.18 576,394,544.89 81.47% 685,110,633.61 损益的净利润 基本每股收益 1.64 0.89 0.94 84.29% 1.05 稀释每股收益 1.64 0.89 0.94 84.29% 1.05 扣除非经常性损益 1.51 0.83 0.88 81.47% 1.05 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 增加 9.43 32.17% 22.74% 23.65% 32.29% 益率（%） 个百分点 6 2007 年年度报告 加权平均净资产收 增加 11.35 36.17% 24.82% 26.04% 33.76% 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 8.35 后全面摊薄净资产 29.56% 21.21% 22.15% 32.29% 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 10.37 后的加权平均净资 33.73% 23.36% 24.59% 33.76% 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 1,304,721,833.88 742,473,007.73 77.51% 1,060,284,677.83 金流量净额 735,017,879.99 每股经营活动产生 1.99 1.12 1.13 77.51% 1.62 的现金流量净额 2006 年末 本年末比上 2007 年末 年末增减 2005 年末 调整后 调整前 (%) 总资产 5,003,744,444.05 4,187,649,758.33 4,186,992,295.76 19.49% 3,820,646,152.63 所有者权益（或股东 3,338,117,730.37 2,563,022,651.37 2,602,116,991.78 30.24% 2,121,582,948.33 权益） 归属于上市公司股 5.09 3.91 3.97 30.24% 3.24 东的每股净资产 四、报告期内股东权益变动情况及原因 （一）股东权益变动情况 单位：元人民币 外币报表折算 归属母公司的 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 差额 所有者权益合计 期初数 655,200,000.00 613,816,329.89 368,754,576.43 929,712,625.61 -4,460,880.56 2,563,022,651.37 本期增加 - - 194,346,103.40 1,073,882,788.01 1,268,228,891.41 本期减少 - - 456,426,103.40 36,707,709.01 493,133,812.41 期末数 655,200,000.00 613,816,329.89 563,100,679.83 1,547,169,310.22 -41,168,589.57 3,338,117,730.37 （二）变动原因分析 1、盈余公积增加因对报告期实现的净利润计提所致。 2、未分配利润增加因报告期实现的净利润所致，本期减少因按比例计提了 盈余公积金和实施了 2006 年度现金红利分配所致。 3、外币报表折算差额的差异是因为报告期人民币对美元加速升值对美元报 表折算金额所产生的影响所致。 7 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行 送 公积金 比例 数量 比例(%) 其他 小计 数量 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 328440444 50.13 -32760000 -32760000 295680444 45.13 1、国家持股 2、国有法人持股 328440444 50.13 -32760000 -32760000 295680444 45.13 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 326759556 49.87 +32760000 +32760000 359519556 54.87 1、人民币普通股 326759556 49.87 +32760000 +32760000 359519556 54.87 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 655200000 100 0 0 655200000 100 有限售条件股份可上市交易时间 序 持有的有限售 可上市 新增可上市交 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 交易时间 易股份数量 1 广州远洋运输公司 295,680,444 2008 年 12 月 9 日 295,680,444 注1 注 1：根据广州远洋运输公司的承诺，其所持股份自公司股权分置改革方案 实施之日起 24 个月内不在交易所挂牌交易，在前述期满后的 12 个月内通过交易 8 2007 年年度报告 所挂牌交易出售的股票数量不超过公司总股本的 5％，且挂牌交易出售的价格不 低于每股 8.63 元（在公司因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股 等情况而导致股本或股东权益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。 （二）股票发行与上市情况 1、前三年历次股票发行情况 前三年内，公司未进行股票融资。 2、报告期的股本变动情况 报告期，公司股本未发生变动。 3、内部职工股的发行情况 公司未发行内部职工股。 二、股东情况 （一）报告期末公司股东总数为 27,272 户。 （二）前 10 名股东的持股情况 单位：股 质押或冻 股东 持股 持有有限售条 股东名称 持股总数 结的股份 性质 比例 件股份数量 数量 国有 广州远洋运输公司 50.13% 328,440,444 295,680,444 0 股东 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 其他 1.79% 11,732,697 - 未知 大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 1.69% 11,082,694 - 未知 广州经济技术开发区广远海运服务有限公司 其他 1.46% 9,597,335 - 0 华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 1.42% 9,293,145 - 未知 嘉实服务增值行业证券投资基金 其他 1.37% 8,978,877 - 未知 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 其他 1.22% 8,000,000 - 未知 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 其他 1.19% 7,780,000 - 未知 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 其他 1.17% 7,679,418 - 未知 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 其他 1.17% 7,674,658 - 未知 （三）前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份数量 广州远洋运输公司 32,760,000 人民币普通股 华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 11,732,697 人民币普通股 9 2007 年年度报告 大成蓝筹稳健证券投资基金 11,082,694 人民币普通股 广州经济技术开发区广远海运服务有限公司 9,597,335 人民币普通股 华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,293,145 人民币普通股 嘉实服务增值行业证券投资基金 8,978,877 人民币普通股 华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 8,000,000 人民币普通股 华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 7,780,000 人民币普通股 汇添富均衡增长股票型证券投资基金 7,679,418 人民币普通股 汇添富成长焦点股票型证券投资基金 7,674,658 人民币普通股 （四）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 持有的有限售 可上市 新增可上市交 有限售条件股东名称 限售条件 号 条件股份数量 交易时间 易股份数量 1 广州远洋运输公司 295,680,444 2008 年 12 月 9 日 295,680,444 注2 注 2：详见本节第一大点之“有限售条件股份可上市交易时间”的注 1。 （五）上述股东关联关系或一致行动关系的说明 1、报告期，持有公司股份 5%以上的股东为广州远洋运输公司；广州远洋运 输公司和广州经济技术开发区广远海运服务有限公司所持有的股份未发生质押、 冻结情形；公司未知其他无限售条件股东所持有的股份有无发生质押、冻结情形； 2、广州远洋运输公司代表国家持股； 3、前十名股东中广州远洋运输公司和广州经济技术开发区广远海运服务有 限公司同属一实际控制人中国远洋运输（集团）总公司，广州远洋运输公司持有 广州经济技术开发区广远海运服务有限公司 52%的股份（详见 2002 年 4 月 1 日 《中国证券报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn 刊载的《中远航运股 份有限公司招股书摘要》）。 4、前 10 名无限售条件股东中，华宝兴业行业精选股票型证券投资基金、华 宝兴业先进成长股票型证券投资基金、华宝兴业收益增长混合型证券投资基金同 属华宝兴业基金管理有限公司管理的基金，汇添富均衡增长股票型证券投资基 金、汇添富成长焦点股票型证券投资基金同属汇添富基金管理有限公司管理的基 金，公司未知以上其他无限售条件股东之间关联关系情况。 （六）公司实际控制人和控股股东情况 公司控股股东为广州远洋运输公司，成立于 1961 年 4 月，法人代表徐惠兴 10 2007 年年度报告 先生，注册资本 2.1 亿元，主营远洋及沿海货运、远洋客运、国际水陆空联运， 国际货物运输代理，进出口货物的远洋运输和集装箱运输的托运、报关、仓储、 转运、联运、装卸及干支线运输服务。 广州远洋运输公司为中国远洋运输（集团）总公司所属全资子公司，中国远 洋运输（集团）总公司为公司实际控制人，成立于 1961 年 4 月，法人代表魏家 福先生，注册资本 19 亿元，主营国际间海上客、货运输业务、接受国内外货主 订舱、承租、期租船舶业务、承办租赁、建造、买卖船舶、集装箱及其维修和备 件制造业务；货运代理业务及办理国内外进出口货物和承揽、仓储、报关、代运、 多式联运和门到门运输业务。 （七）公司与控股股东的控制关系图 国务院国有资产监督管理委员会 100％ 中国远洋运输（集团）总公司 100％ 100％ 广州远洋运输公司 50.13％ 中远航运股份有限公司 11 2007 年年度报告 第四节 董事监事高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及年度报酬情况 变 是否在 年初 年末 序 性 年 任期起止 动 报酬总额 股东单 姓名 职务 持股 持股 备 号 别 龄 日期 原 （税前/万 位领取 数 数 注 因 元） 报酬 1 许立荣 董事长 男 51 07.02-09.01 0 0 - 131.6 是 注1 2 徐惠兴 副董事长 男 58 06.01-09.01 0 0 - 147.8 是 注1 3 刘书田 董 事 男 57 06.01-09.01 0 0 - 98.6 是 注1 4 傅 伟 董 事 女 59 06.01-09.01 0 0 - 98.6 是 注1 5 姜立军 董事、CEO 男 53 06.01-09.01 0 0 - 215.4 否 注1 6 郭 京 董事、COO 男 47 06.01-09.01 0 0 - 215.4 否 注1 7 周守华 独立董事 男 44 06.01-09.01 0 0 - 9.8 否 注2 8 杨 赞 独立董事 男 50 06.01-09.01 0 0 - 10.1 否 注2 9 谭劲松 独立董事 男 43 06.01-09.01 0 0 - 10.1 否 注2 监 事 会 10 马宗梅 男 54 06.01-09.01 0 0 - 73.9 是 注1 主 席 11 胡锦沛 监 事 男 44 06.01-09.01 0 0 - 49.3 是 注1 12 翁继强 监 事 男 43 06.01-09.01 0 0 - 49.3 是 注1 13 黄继忠 监 事 男 59 06.01-09.01 0 0 - 49.3 是 注1 14 洪建春 监 事 男 49 06.01-09.01 0 0 - 32.3 否 注1 15 吴淼泳 监 事 男 40 06.01-09.01 0 0 - 40.9 否 注1 16 方志伟 监 事 男 55 06.01-09.01 0 0 - 37.1 否 注1 常 务 0 0 17 赖奕光 男 51 06.01-09.01 - 215.4 否 注1 副总经理 18 杜俊明 副总经理 男 53 06.01-09.01 0 0 - 172.3 否 注1 19 郭福祥 副总经理 男 58 06.01-09.01 0 0 - 172.3 否 注1 副总经理 20 林敬伟 兼 男 41 06.01-09.01 0 0 - 172.3 否 注1 财务总监 董 事 会 21 薛俊东 男 35 06.01-09.01 0 0 - 172.3 否 注1 秘 书 注 1：根据 2005 年 9 月 22 日公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过的 《中远航运中期激励与约束计划》，公司董监事（独立董事除外）、公司高级管理 人员参与中期激励与约束计划的收入分配； 注 2：独立董事不参与公司中期激励与约束计划的收入分配。 （二）董事、监事和高级管理人员的主要工作经历及兼职情况 1、董事长许立荣先生 12 2007 年年度报告 许立荣，男， 1957 年 7 月出生，文化程度硕士，高级工程师。1975 年 3 月 参加工作，历任上海远洋运输公司管理一处副处长、总经理助理、总经理，上远 货运公司副总经理、总经理兼党委书记，上海航运交易所总裁、党委书记，中远 集装箱运输有限公司（上远公司）总经理、党委委员、党委副书记，中国远洋控 股股份有限公司副总经理、党委委员、副书记，现任中国远洋运输（集团）总公 司副总裁、工会主席、党组成员。在 2007 年 2 月 10 日召开的公司 2007 年第一 次临时股东大会上，许立荣先生当选为公司第三届董事会董事；在同日召开的公 司第三届董事会第十次会议上，许立荣先生当选为第三届董事会董事长。 2、副董事长徐惠兴先生 1950 年出生，大学学历，高级工程师。1975 年参加工作，历任广远公司船 长、总经理助理、副总经理， 2000 年 8 月起任广远公司总经理。现兼任中远远 达航运有限公司董事长、中远南方沥青运输有限公司董事长、广州远洋宾馆有限 公司董事长、广州远洋宾馆酒店管理有限公司董事长。公司第一、第二届董事会 副董事长。 3、董事刘书田先生 1951 年出生，大学学历，高级工程师。1976 年参加工作，历任天津远洋运 输公司船长、船员四处处长、安监室主任，中国远洋运输（集团）总公司安监室 主任，中远散货运输有限公司（天津远洋运输公司）党委副书记、党委书记等。 2004 年 6 月起任广远公司党委书记兼副总经理。现兼任广东省远洋运输有限公 司董事长、广州华南医疗用品有限公司董事长、中远鞍钢航运有限责任公司董事。 公司第二届董事会董事。 4、董事傅伟女士 1948 年 8 月出生，大学文化程度，高级经济师。历任中国远洋运输总公司 经理办副主任，中远（集团）总公司总裁事务部副总经理、总经理，中远（集团） 总公司工会主席，1998 年 5 月起任广州远洋运输公司副总经理。现兼任广州远 洋物业管理有限公司董事长、广州远洋通讯导航有限公司董事长。公司第二届董 事会董事。 5、董事、首席执行官（CEO）姜立军先生 1955 年出生，MBA，会计师。1974 年参加工作。历任中国远洋运输（集团） 13 2007 年年度报告 总公司财务处科员，中国-坦桑尼亚联合海运公司财务部经理，日本中铃海运服 务有限公司财务部经理，中远英国公司财务部经理，香港益丰船务公司财务部经 理，香港佛罗伦租箱公司副总经理，中远太平洋公司副总经理，中远日本公司财 务部长和营业副本部长，远强发展公司总经理，2000 年 12 至 2002 年 7 月任中 远集装箱运输有限公司副总会计师。2002 年 8 月起任公司董事、首席执行官。 6、董事、首席运营官(COO)郭京先生 1961 年出生，MBA，高级经济师。1977 年 8 月参加工作。历任中国远洋运输 总公司航运处科员，德国考斯瑞可公司经理助理，香港海腾船务公司租船部经理， 广远公司散运部副经理，杂运部副经理、经理，中远散货运输有限公司航运部副 部长，广远公司特种船运输部经理，1999 年 12 月中远航运股份有限公司成立后 至 2002 年 8 月任公司董事、总经理，2002 年 8 月起任本公司董事、首席运营官。 7、独立董事周守华先生 1964 年 3 月生，管理学（会计学）博士，教授，博士生导师，中国注册会 计师。曾任中央财经大学会计系教师、北京化工大学历任讲师、副教授、教授， 会计系副主任，经济管理学院副院长，北京中兴会计师事务所副主任会计师；中 国注册会计师协会独立审计准则组成员（第一，第二批）。1999 至今，任中国会 计学会常务副秘书长、 《会计研究》副主编，兼任财政部会计准则咨询专家，北 京市注册会计师协会后续教育专家委员会主任，财政部财政科学研究所硕士研究 生导师，北京交通大学博士生导师，东北财经大学、东南大学、首都经贸大学等 院校兼职教授，重庆涪陵电力实业股份有限公司、新疆冠华果茸股份有限公司， 中工国际股份有限公司独立董事。 8、独立董事杨赞先生 1958 年 8 月生，工学博士学位，教授，博士生导师。曾任大连海运学院助 教、讲师、副教授；日本熊本大学工学部访问学者；2000 年 1 月至今任大连海 事大学教授，现任大连海事大学副校长，世界航运经济家协会会员；中国交通运 输教学指导委员会委员；中国水路运输教学指导委员会副主任；辽宁道路运输协 会副会长；中国运输与物流学会副会长。 9、独立董事谭劲松先生 1965 年出生。管理学(会计学)博士,中山大学管理学院副院长、教授,全国 14 2007 年年度报告 会计硕士专业学位教育指导委员会委员,广东省注册会计师协会常务理事,广东 省审计学会理事,中国内部审计协会理事,广东省预算会计研究会理事,兼任珠海 华发股份有限公司、广东冠豪高新技术股份有限公司独立董事。 10、监事会主席马宗梅先生 1954 年出生，大专学历，政工师。历任广州远洋运输公司船舶政委、班轮 部政工科副科长、工会部长、纪委副书记兼审查处处长、监察室副主任、纪委副 书记，2001 年 5 月起任广远公司纪委书记兼工会主席。现兼任广州经济技术开 发区广远海运服务公司董事长、广州市大富酒店有限公司董事长。公司第二届监 事会召集人。 11、监事胡锦沛先生 1964 年出生，大学学历，高级会计师。历任广州远洋运输公司财务处科长、 副处长，开发海南办公室副主任，中国远洋运输（集团）总公司财金部副总经理， 广州远洋运输公司副总会计师兼财金部部长，2002 年 12 月起任广州远洋运输公 司总会计师。现兼任山东威海红霞房地产有限公司董事长、广州华南医疗用品有 限公司董事、中远财务有限公司董事、广东省南海市海洋包装材料厂董事。公司 第一届董事会董事、第二届监事会监事。 12、监事翁继强先生 1965 年出生，大学文化程度，工程师。历任广州远洋运输公司船舶船长， 安全管理监督部副经理，安全监督与企业督导部副部长兼质量技术处处长，安全 质量监督部副部长兼安全质量办公室主任，总经理助理兼安全质量经理，2003 年 7 月至 2004 年 5 月任广州远洋运输公司总经理助理，2004 年 6 月起任广州远 洋运输公司副总经理。现兼任中远远达航运有限公司董事、中远南方沥青运输有 限公司董事、中远鞍钢航运有限责任公司董事、福建捷安船务有限公司董事长、 广东省远洋运输有限公司董事、广州越洋船务有限公司董事、中远发展航运有限 公司董事、中远营港航运有限公司董事、深圳远洋股份有限公司董事。公司第二 届监事会监事。 13、监事黄继忠先生 1948 年出生，大学文化程度，高级政工师。历任广州军区空军政治部政教 科副科长、科长、广州远洋运输公司船舶政委、党委办公室科长、组织处副处长、 15 2007 年年度报告 党委办公室副主任、党委办公室主任、杂货船运输部党委书记，1997 年 7 月起 任广州远洋运输公司党委副书记。公司第二届监事会监事。 14、监事洪建春先生 1959 年出生，大专学历。1982 年参加工作，历任广远公司财会处科员，海 南船务企业有限公司计财部经理，广远公司班轮部会计主任、散运部综合科副科 长、特运部综合科科长。现任职于本公司总经办，兼任公司工会主席。公司第二 届监事会内部职工监事。 15、监事吴淼泳先生 1968 年出生，大学学历，中国律师资格。1993 年参加工作，历任福建省中 银漳州经济开发区漳州港联合船舶代理公司筹备处负责人，广远公司航运处科 员。现任职于本公司航运经营部。公司第二届监事会内部职工监事。 16、监事方志伟先生 1953 年出生，大学学历，高级工程师。1976 年参加工作，先后在广远公司 船技处，希云自动化公司，广远公司船管中心工作。现任职本公司船舶管理部工 作。 17、常务副总经理赖奕光先生 1957 年出生，MBA 学历，高级工程师。1974 年 8 月参加工作，曾任广远公 司船技处科员，德国汉远公司机务监督，广远公司集运部安技科副科长、集运部 副经理、特运部党委书记兼副经理，1999 年 12 月至 2005 年 7 月任本公司副总 经理，2005 年 8 月起任本公司常务副总经理兼任船舶管理部总经理。 18、副总经理杜俊明先生 1955 年出生，毕业于上海海运学院，1974 年参加工作，历任广远公司班轮 部经理、运输部副总经理，2002 年 3 月至 2004 年 6 月任广远公司航运部常务副 部长，2004 年 7 月起任本公司副总经理兼航运经营部常务副总经理。 19、副总经理郭福祥先生 1950 年出生，毕业于大连海运学校，1970 年参加工作，历任广远公司船长 等职，19973 月至 2003 年 4 月任广远公司驻天津办事处主任，2003 年 5 月至 2004 年 6 月任广远公司船舶船员管理中心总经理，2004 年 7 月起任本公司副总经理 兼任船舶管理部常务副总经理。 16 2007 年年度报告 20、副总经理兼财务总监林敬伟先生 1967 年出生， EMBA，1989 年 7 月参加工作。曾任职于广州远洋运输公司财 务处和航运处，1993 年至 1999 年期间外派至中远集团海外机构，历任日本中铃 海运服务有限公司财务部主任、部长、董事，日本中远东方轮船株式会社董事， 中远涩泽集装箱码头管理株式会社董事；1999 年中远航运股份有限公司成立后， 任企划部经理、董事会秘书。2005 年 6 月起任公司副总经理兼财务总监。 21、董事会秘书薛俊东先生 1972 年出生，1994 年 7 月毕业于武汉大学并加入中远集团，本科学历，经 济师。历任广远船舶物资供应公司总经理办公室主任等职，2001 年 4 月至 2004 年 8 月任广州远洋运输公司秘书处副处长，2004 年 9 月至 2005 年 5 月任公司投 资发展部副总经理兼证券事务代表。2005 年 6 月起任公司董事会秘书。 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬决策程序、报酬确定依据 （一）公司高管人员的报酬 根据 2005 年 8 月 19 日公司第二届董事会第二十一次会议审议通过的《中 远航运高管人员基本薪酬管理制度》和 2005 年 9 月 22 日公司 2005 年第二次临 时股东大会审议通过的《中远航运中期激励与约束计划》 ，公司高管人员年度报 酬由基本年薪和中期激励与约束计划的收入分配两部分组成。此外，按国家和地 方有关劳动政策、法规规定，高管人员参加了养老、工伤、失业、医疗、生育等 社会保险，实施了住房公积金制度。 （二）公司董监事的报酬 根据 2005 年 9 月 22 日公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过的《中远 航运中期激励与约束计划》、《中远航运独立董事年度津贴标准及考核办法》，公 司董监事（独立董事除外）参与中期激励与约束计划的收入分配。独立董事的年 度津贴由基本津贴和浮动津贴组成，其中基本津贴每人 4 万元/年（税前），每月 按时发放；浮动津贴标准为每人 6 万元/年（税前），将根据年度综合考核结果发 放。公司董监事出席董事会、监事会和股东大会发生的差旅费，以及按《公司章 程》行使职权所需的费用，公司据实报销。 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 17 2007 年年度报告 详见本报告第四节第一条第（一）项。 三、报告期内离任的董、监事姓名及离任原因 （一）报告期内聘任的董事情况 2006 年 11 月 23 日，因工作变动原因，马泽华先生向公司董事会提交了辞去 公司董事及董事长职务的书面申请。公司于 2007 年 2 月 10 日召开的 2007 年第一 次临时股东大会上，选举许立荣先生为公司第三届董事会董事，于同日召开的第 三届董事会第十次会议上，选举许立荣先生为第三届董事会董事长。 （公告详见 2007 年 2 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn） （二）报告期内离任的董事情况 报告期无离任的董事的情况。 （三）报告期内聘任及离任的监事情况 报告期无聘任及离任的监事的情况。 （四）报告期内聘任或解聘的高管人员情况 报告期内无聘任及解聘高管情况。 四、员工情况 据公司发展战略和经营需要，解决好船员人力资源这一制约公司可持续发展 的问题，为赢得未来市场竞争夯实人力资源基础，公司第三届董事会第十六次会 议审议通过了公司增设船员管理部并组建和发展自有船员队伍的议案。按照董事 会决议，公司于 2007 年 10 月 1 日成立船员管理部，并面向广远公司定向招募船 员管理人员和船员，导致报告期内，公司员工队伍人数、构成发生重大变化。截 止报告期末，公司共有员工 4902 人，平均年龄 34.4 岁。按文化程度统计，研究 生 21 人，本科 903 人，大专 1236 人，大专以下 2742 人；按工作岗位统计，岸 基管理人员 346 人，船员 4556 人。公司现有退休员工 5 人，已纳入社会保险统 筹，公司无需承担费用。 18 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理整体情况 公司自成立以来，能严格按照《公司法》、 《证券法》等法律法规的要求，不 断健全现代企业制度，规范公司运作。报告期，公司根据新颁布的法律法规和公 司实际情况需要，修订了《关联交易准则》、 《募集资金管理办法》、 《财务管理办 法》、 《信息披露制度》、 《公司董事、监事和高级管理人员所持公司股份及变动管 理规则》等规章制度。 报告期，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》要求，于 2007 年 10 月完成了专项治理活动。通过本次活动，公司全 面深入检查和评估公司治理情况，检验公司内控制度的有效性，对公司各项规章 制度进行梳理和修订，认真听取社会公众、上海证券交易所和广东证监局等各方 对公司治理的建议和意见，制定并认真落实各项整改措施，公司治理水平再上新 台阶。 1、关于股东及股东大会 公司一贯秉承“股东利益最大化”原则，切实保护全体股东特别是中小股东 的利益。公司股东大会在选举董、监事时，采取了累积投票制和差额选举制。 为进一步调动中小股东参与公司治理和重大决策的积极性，公司在 2007 年 9 月 召开的 2007 年第二次临时股东大会上，采取网络投票和现场投票相结合的 方式，审议通过公司发行分离交易可转债的融资方案。 公司全体股东特别是控股股东，坚持按照现代企业制度的规定和要求，以股 东身份，通过在股东大会上行使投票权，行使法律法规规定的权利和义务。 2、关于董事及董事会 公司董事会切实履行职责，贯彻执行股东大会决议，公司全体董事勤勉尽职。 公司董事会下设审计、战略发展、薪酬与考核及提名等四个专业委员会。报告期， 上述四个专业委员会充分发挥各自优势，召开专题会议，在战略决策、财务管理、 内部控制、激励机制等方面给予公司专业指导，为公司发展和董事会科学决策给 予有力支持。 3、关于监事及监事会 公司监事会主动参与公司财务检查工作，全程参与董事会审计委员会的各 19 2007 年年度报告 项内部审计和评估活动，对公司财务管理和内部控制情况进行全过程监督。报告 期，公司监事会与立信羊城会计师事务所有限公司对公司 2007 年会计资料、账 表等进行了常规审查，认为公司财务管理规范，严格执行国家有关政策、法规及 股东大会、董事会决议，财务状况良好，关联交易履行了相关规定，未发现有会 计信息虚假和隐瞒的情形。 报告期，公司监事会委托中远集团监督部机务费用审计专家对公司机务费 用情况进行专项审计，审计报告表明，公司机务费用管理规范，使用情况正常， 未发现有违法、违规行为。 2007 年 12 月 6 日，公司监事会组织专业人员，对公司高管班子进行年度综 合绩效考核，公司高管班子成员考核成绩优异，未发现高管人员在日常工作中有 滥用职权损害公司和股东权益的行为。 4、关于绩效评价与激励约束机制 公司于 2002 年起建立了绩效评价与激励约束机制，聘请专业咨询机构不 断修订完善，使公司激励机制更符合公司实际和发展趋势，从而更好促进公司长 远发展和实现股东价值最大化。 5、关于信息披露及公司透明度 公司坚持公平披露原则，增强全员信息披露意识，通过制订并不断完善《信 息披露制度》、 《信息披露内部管理规定》等制度加以规范员工行为，确保信息披 露及时、准确、完整。公司除进行正常的法定信息披露外，一直致力于进行主动 性的信息披露工作，不断增强公司的透明度。 6、关于投资者关系 公司十分重视投资者关系管理工作，制订了《投资者关系制度》、 《投资者关 系实施细则》，多形式、多层次、多方位加强与投资者的沟通，热情接待机构和 个人投资者调研，保持投资者热线电话畅通，在公司网站设立“投资者信箱”、 利用网络不定期举办“高管在线”、举办投资者专题见面会等，增进投资者对公 司的深入了解，切实保护投资者利益。报告期，公司在资本市场上获得的荣誉主 要有： 荣获由《董事会》杂志主办的 “优秀董事会”奖； 入选由《新财经》杂志社主办、中信建设证券研究所主评的第三届《新财 20 2007 年年度报告 经》的“中国漂亮 50”； 入选由证券时报和中联集团联合主办的“2006 年度中国上市公司价值百强” 第十三名； 入选由《中国证券报》与亚商咨询联合主办的“2006 年度中证百强”； 入选 2007 中国投资者关系管理年会暨 2006 年度中国 A 股上市公司最佳投 资者关系管理评选的“2006 年度中国最佳投资者关系管理百强”、“最佳大型 公司奖”和“最佳沟通奖”。 二、独立董事履职情况 公司第三届董事会三名独立董事分别是财务审计和交通运输等领域的专 家，具有丰富的专业知识。报告期内，公司独立董事勤勉尽职，切实维护中小股 东的合法权益。同时，根据上海证券交易所《股票上市规则》及中国证监会相关 规定，针对每项需要独立董事审查的重大事项，独立董事均认真发表独立意见， 出具事前认可书，切实履行独立董事职责。 报告期，独立董事未对董事会议案提出异议，独立董事参加董事会会议情 况如下： 本年应参加 亲自出席 委托出席 独立董事姓名 缺席（次） 董事会次数 （次） （次） 周守华 11 9 2 0 杨 赞 11 10 1 0 谭劲松 11 11 0 0 为了促进公司独立董事勤勉尽责，切实维护中小股东的合法权益，经 2005 年第二次临时股东大会审议，公司制定实施了《独立董事考核办法》。 报告期，公司组织对独立董事实施考核，将考核结果与独立董事津贴挂钩， 同时将考核结果在公司网站上公布，通过公众舆论对独立董事实施监督。 三、公司与控股股东“五分开”情况 公司严格按照监管部门的要求与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务 上实现了“五分开”。 （一）业务：公司能够独立从事揽货、运输、采购、技术管理等经营和管理 21 2007 年年度报告 业务，完全具备独立从事特种远洋运输业务和承担相应风险的能力，控股股东信 守“不投资组建或参股合营可能产生同行竞争的企业和业务”的承诺。 （二）人员：公司拥有完全独立的人事、劳动、工资体系和管理部门，独立 行使人事管理权，不存在高管人员与控股股东人员交叉任职现象。 （三）资产：公司对发起人期初投入的资产及后续与其进行有关资产的关联 交易时，均及时办理资产过户等相关手续，做到产权明晰。 （四）机构：公司有独立于控股股东的办公大楼，不存在与控股股东合署办 公的情况，并按照精简高效的原则设置了与公司生产经营相适应的、能充分独立 运行的组织机构，建立健全了内部控制制度，既做到各司其职、独立履行其职能， 又能相互协调。 （五）财务：公司设立了独立的财务资金部，配备了专门的财务管理人员， 建立了独立的计算机财务会计管理系统，保障财务的独立性。 四、公司对高管人员的考评及激励机制实施情况 2002 年，公司董事会、股东大会先后审议通过了《中远航运高管人员薪酬 方案》、 《中远航运净资产增值权激励与约束计划》。2005 年，公司董事会薪酬与 考核委员会委托专业咨询机构将上述方案进一步修改、完善，形成新一期的《中 远航运高管人员基本薪酬方案》、《中远航运中期激励与约束计划》，并先后提交 于 2005 年 8 月 19 日召开的第二届董事会第二十一次会议和于 2005 年 9 月 22 日 召开的 2005 年第二次临时股东大会审议通过实施，有效期为三年（2005-2007）。 实践证明，该制度的实施调动了公司管理层的积极性与创造性，有效抑制了经营 与决策方面的短期行为，有利于更好地引进和留住公司发展所需的人才，有利于 使股东从公司经营业绩和公司价值的持续增长中实现价值的最大化。 报告期，公司董事会根据《中远航运中期激励与约束计划》 （2005-2007 年）， 对 2007 年公司高管人员进行综合绩效考核并根据考核结果实施奖惩，做到奖罚 分明。 五、独立董事考核情况 根据 2005 年 9 月 22 日公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过的《中远 航运独立董事年度津贴标准及考核办法》，独立董事的年度津贴由基本津贴和浮 22 2007 年年度报告 动津贴组成，其中基本津贴每人 4 万元/年（税前），每月按时发放；浮动津贴标 准为每人 6 万元/年（税前），将根据年度综合考核结果发放。 23 2007 年年度报告 第六节 股东大会情况 报告期，公司共召开了一次年度股东大会，二次临时股东大会。 一、年度股东大会 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 13 日召开，会议的决议公告已刊载 于 2006 年 6 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和上海 证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 二、临时股东大会 （一）2007 年第一次临时股东大会 公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 2 月 10 日召开，会议的决议公 告已刊载于 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （二）2007 年第二次临时股东大会 公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 9 月 3 日召开，会议的决议公告 已刊载于 2007 年 9 月 4 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 24 2007 年年度报告 第七节 董事会报告 一、董事会工作总体情况 报告期，是公司第三届董事会任期的第二年，公司董事会不断创新思路， 全体董事克尽职守，各项工作取得新进步，主要工作有： 生产经营方面，公司董事会全力支持高管班子工作，正确分析经营形势，公 司在固定航线经营、发展特种船业务以及租入船经营上取得较大进步，创造了历 史最好的经营业绩，保持安全生产形势稳定。公司董事会秉承“社会责任承担者” 理念，一贯致力于环境保护，倡导公司开展“节能减排”工作，支持和参与生态 环境保护，积极改善企业环境保护系统。 船队发展方面，公司董事会制定了公司年度船队发展规划，积极支持公司推 进买造船工作，报告期内，公司签定 8 艘 2.8 万吨多用途船和 2 艘 5 万吨半潜船 建造合同，必将有效促进公司船队的健康可持续发展。 资本运作方面，公司董事会积极支持公司利用资本市场优势，促进公司跨越 式发展，报告期内，天津中远航运有限公司正式开业，公司推进了 10.5 亿元分 离交易可转债融资项目，为公司船队发展筹集资金，增强公司综合实力。 员工队伍建设方面，公司董事会根据公司发展规划和业务需求，支持公司建 立自有船员队伍，为公司特种船队的发展奠定了人力资源基础，以保障公司的健 康发展。 公司治理方面，公司董事会一直把提高公司治理水平、促进公司依法经营、 规范运作作为一项重点工作，积极开展公司治理专项活动，深入开展自查，深刻 剖析存在问题，制定和落实整改措施，促进公司治理水平的不断提高。 二、报告期内整体经营情况分析和讨论 （一）全球航运市场形势及对公司的影响 1、世界经贸形势与航运市场 报告期，世界经济尽管受美元持续贬值、次贷危机、油价高企等多种负面因 素困扰，但总体保持稳定增长势头，增长率4.7%，连续第五年超过4%，世界经济 增长周期继续延长。中国经济仍旧平稳快速增长，GDP增长率达11.4%，尽管贸易 25 2007 年年度报告 顺差绝对值仍大幅增加，但政府宏观调控效果正逐渐显现，增加势头开始放缓。 2008年，国际货币基金组织（IMF）预测世界经济增长率4.1％，比2007年有所放 缓，世界贸易增长率6.7%，与2007年相当。中国经济将高位趋稳，贸易顺差增幅 将可能放缓。 报告期，全球经济一体化和区域合作使全球产业结构和贸易结构发生深层次 变化，以中国和印度为代表的新兴经济体，在世界经济与贸易中的地位及影响力 不断提高，并在世界经济持续繁荣的超周期中，扮演着越来越重要的角色，带动 国际航运市场的持续、快速、高位发展。世界经济多极化进程的加快，经济增长 周期的延长，给国际航运市场带来新的机遇和挑战。与此同时，由于油价高企、 国际投资机构炒作，也导致2007年的国际航运市场跌宕起伏。报告期，国际干散 货运价走势指数（BDI）波动加剧，屡创新高，11月13日创出11039点的历史新高， 全年平均值达7070点，同比增长220％；集装箱运输市场量增价升，回归理性竞 争；反映世界油轮运价的WS指数市场全年整体疲软，但在11月底短暂快速回升。 2、特种杂货运输保持良好的发展态势 中国经济对全球贸易和航运市场的影响力日益加大，随着中国企业“走出去” 战略的实施及世界能源设施建设和基础设施建设的带动，特种杂货运输市场继续 保持良好发展态势。“中国因素”导致了旺盛的进出口需求，公司各航线继续呈 现现有运力无法满足市场需求的局面。全球多用途船运力供求关系相对平衡，运 价稳中有升；高油价引发的深海石油开采热潮使得半潜船运输在今后相当长一段 时间内仍将供不应求；设备货、项目货的增长凸现了重吊船运力的不足；全球整 车运输的增长导致全球汽车船运力的紧张。 在国际干散货市场上涨和公司加大对新兴市场开发力度的影响下，报告期， 公司回程货源得到较大改善，但受中国进出口贸易结构的影响，进出口双向货源 及运价不平衡的状态仍将长期存在。2007 年，出口运输收入占公司运输总收入 48.76％，同比增长 44.22％；出口运输主营利润占公司营业利润总额 54.50％， 同比增长 73.47％；回程运输收入同比增长 3.24％，回程运输主营利润同比增长 57.33％，由于回程运输主营利润仅占公司主营利润 7.59％，因此，对公司整体 利润影响有限。 2008 年，尽管次级债风波仍在继续，油价不断创出新高，但世界经济增长 26 2007 年年度报告 的基本面依然良好，世界经济和贸易将继续保持稳定增长。受此影响，世界特种 杂货运输市场需求依然旺盛，供需总体相对平衡，航运市场总体形势仍然较好， 公司对 2008 年的特种杂货市场持谨慎乐观态度。 （二）报告期公司生产经营情况 截至报告期末，公司共拥有和控制各类多用途船、杂货船、重吊船、半潜船、 滚装船和汽车船共 82 艘，平均船龄 20.70 年，总载重吨 133 万吨。 报告期，公司继续坚持以固定航线为依托，完善核心班轮航线的经营模式， 强化中国本土经营优势，努力巩固和扩大在中国特种杂货出口运输市场的占有 率。在维护公司重点航线的基础上，统筹安排运力调配，加快船舶周转，提高船 舶创效水平。公司重视抓好揽货工作，紧抓高端市场，坚持大客户战略，打造金 牌客户，适时签订 COA 合同。加大对国际经贸趋势的研究和对新兴市场的开发， 紧密跟踪市场竞争对手的信息和发展趋势，在竞争中发展，在发展中合作。同时， 公司全力抓好疏港工作，降低在港停时，通过技术改造，节能减排，有效降低公 司生产经营成本。 报告期，公司继续坚持以“特”为主的发展思路，“退、租、买、造”相结 合，加快推进船队结构调整。报告期，公司先后退役了“清江”、 “平江”、 “浑江” 三艘老旧船，利用中远航运（香港）投资发展有限公司（以下或简称香港子公司） 海外买造船平台的作用，以香港子公司为投资主体投资建造 8 艘 2.8 万吨多用途 船，公司本部投资建造 2 艘 5 万吨半潜船，使公司特种船队发展迈上世界级的台 阶。报告期，为缓解公司现有运力不足的局面，公司采取多种方式加以解决：一 是加大现有老旧船舶维护投入力度，有效提高现有运力的使用寿命和效率；二是 积极开展租入船业务，适时租入合适运力，解决短期运力不足问题，提高公司经 济效益。 报告期，公司实现营业收入 5,325,194,827.63 元，比上年同期增加 38.2％； 实现营业利润 1,356,783,408.12 元，比上年同期增加 73.09％；实现净利润 1,073,882,788.01 元，比上年同期增加 84.29%。 1、多用途船和杂货船 截至报告期末，公司拥有和控制多用途船、杂货船共 67 艘，计 113.25 万载 27 2007 年年度报告 重吨。公司多用途和杂货船具有规模优势，航线布局广，方便为同一客户提供全 球范围的运输服务。报告期，受旺盛的市场需求影响，公司多用途船和杂货船在 自有运力整体减少的情况下，通过合理的运力调配、及时的运价调整和严格的成 本控制，取得了良好的经营业绩。 报告期，公司多用途船和杂货船队共实现营业收入 4,017,167,169.47 元， 占公司船队营业收入 76.69％；实现船队主营利润 1,175,977,574.54 元，占船 队主营利润 73.29％。 2、半潜船 截至报告期末，公司共拥有 3 艘半潜船，计 5.15 万载重吨。报告期，两艘 新型半潜船主要承运钻井平台、大型储油平台等海上工程设施，合同订单充足， 运价水平稳中有升。 报告期，公司半潜船队共实现营业收入 344,883,391.90 元，占船队营业收 入 6.58％；实现船队主营利润 182,363,510.18 元，占船队主营利润 11.36％。 3、重吊船 截至报告期末，公司共拥有 4 艘重吊船，计 6.78 万载重吨。报告期，在基 础设施建设和重化工业投资加快发展的带动下，重大件设备运输市场快速发展， 运价稳步上扬，为公司创造了较好的经营效益。 报告期，公司重吊船队共实现营业收入 257,047,679.96 元，占船队营业收 入 4.83％；实现船队主营利润 157,201,147.77 元，占船队主营利润 9.80％。 4、汽车船 截至报告期末，公司共拥有 5 艘汽车船，计 3.66 万载重吨。报告期，国内 汽车销售稳步上升，国际整车运输市场需求旺盛。国内航线方面，加强与其他汽 车船公司合作，共同为一汽丰田、海南马自达等重要客户提供班轮服务；国际运 输方面，积极开辟新航线，与汽车厂家签订长期运输协议，收到很好效果。报告 期，公司汽车船队共实现营业收入 457,915,216.4 元，占船队营业收入 8.74％； 实现船队主营利润 54,155,472.13 元，占船队主营利润 3.37％。 5、滚装船 截至报告期末，公司共拥有 3 艘滚装船，计 4.14 万载重吨。公司充分发挥 滚装船的优势，将其投入到机械设备和重型汽车运输，创造了很好的经济效益。 28 2007 年年度报告 报告期，公司滚装船队共实现营业收入 161,091,656.81 元，占船队营业收 入 3.08％；实现船队主营利润 34,928,744.74 元，占船队主营利润 2.18％。 （三）燃油情况分析 报告期，受世界经济持续增长、中东地缘政治局势动荡、国际投机资金炒作、 美元持续贬值等因素共同影响，国际油价呈现触底后大幅上扬走势，并不断创下 历史新高，纽约期货交易所布伦特原油价格于 11 月 23 日创下 99.29 美元/桶的 年内历史新高。受国际原油价格大幅攀升影响，船用燃料油价格也不断上涨，涨 幅明显高于原油价格。2007 年，国际船用燃油价格均价较上年上涨 19.6%。 报告期，公司船用重油平均采购价为 380.16 美元/吨，比上年上升 17.23％； 船用轻油平均采购价为 644.66 美元/吨，比上年上升了 10.28％。受生产成本总 体上升的影响，燃油成本占主营业务成本比例由上年 33.27％减少为 32.41％。 具体分析来看，受燃油价格上涨因素影响，导致 2007 年燃油费用同比上升约 8,258.29 万元；受自营船比例提高以及租入船增加等因素影响, 导致 2007 年燃 油费用同比增加约 19,971.01 万元；同时，由于公司一直重视船用燃油的采购和 成本控制工作，充分利用中远集团集中采购规模优势，加大对船舶主机工况的维 护投入力度，采取节能措施和新技术开发应用，提高船舶的载重量利用率，使船 舶燃油单耗同比降低 4.9％，节约燃油费用约 5,575.82 万元。在上述因素的综 合影响下，报告期，公司燃油费用比上年增加了 22,653.48 万元。 2008 年，在全球经济仍然保持稳定增长、地缘政治、游资炒作、美元贬值 等因素的共同影响下，我们预计国际油价在未来一段时间内继续处于高位，航运 业仍将也不得不面对高油价、高成本的现实。 （四）汇率变动对公司的影响 报告期,人民币兑美元呈单边加速升值态势,累计升值达6.9%,相比2006年, 升值速度加快3.21个百分点。 报告期，公司美元运费收入 61,331 万美元,由于人民币兑美元升值导致收入 减少 11,981.90 万元人民币。同时，公司由外币支付的成本当中，由于受人民币 汇率变动的影响，导致成本降低 6,113.29 万元。收入、成本降低幅度的不同直 接导致利润减少 5,868.61 万元。 29 2007 年年度报告 此外，由于汇率变动，也使公司外汇负债产生汇兑收益约 3,864.39 万元人 民币,而外汇资产折算产生汇兑损失 9,734.22 万元人民币,合计产生汇兑损失为 5,869.83 万元人民币。 面对汇率变动带来的风险，公司一直密切关注国内外金融环境变化，采取多 种措施积极应对：一是积极调整收支结构，进一步改善外汇收支不平衡的结构， 美元收入比例有所降低；二是在保障外币日常业务及投资需求的同时，适时结汇， 尽量规避外汇资产进一步贬值的风险；三是积极开展双货币理财业务，运用金融 工具防范汇率风险。 （五）现金流量情况分析 报告期，公司现金及现金等价物净增加额为 129,907,062.72 元,,现金流充 裕。 报告期，公司紧紧抓住市场机遇，经营业绩快速增长,经营活动产生的现金 流量净额为1,304,721,833.88元，每股经营活动产生的现金流量净额为 1.99元, 同比增长76.11%，主要原因是运输收入比上年增长36.11%。同时，公司继续加强 运费回收,截至报告期末,公司运费回收率达99.11%,保证了资金的迅速回收。 报告期,公司投资活动产生的现金流量净额为-729,015,894.28元，比上年同 期减少504,126,120.97，主要原因是报告期内公司支付了建造8艘2.8万吨多用途 船船款及2艘5万吨半潜船首期款840,773,820元,而2006年支付的新造船首期款 为312,622,743.07元。此外,公司处置了“清江”轮等三条老旧船舶而收到现金 126,583,574.72元,比上年同期增加了38,987,305.05元。 报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额-387,100,588.94 元，比去年同 期减少 136,342,786.01,主要原因是报告期内公司支付了股利 262,080,000,同 比增加了 131,040,000 元所致。 三、报告期内的具体经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务的范围及经营状况 （1）按船型分类，公司营业收入、营业支出及毛利率情况 报告期，公司船队营业收入为 5,238,105,114.53 元，船队营业成本为 30 2007 年年度报告 3,558,469,556.30 元，船队营业利润为 1,604,626,449.38 元，平均毛利率为 32.07％，每营运天换算期租租金水平为 11,391.92 美元/营运天（该指标为对边 际利润率的修正，是衡量本行业运价水平的指标，简称“期租水平” ，期租水平 ＝（收入-变动成本-营业税金）/营运天）。按公司六种船型分类如下表所列示： 单位：元人民币 毛利率比 期租水平 期租水平 毛利 船型 船队营业收入 船队营业成本 船队主营利润 上年同期 (美元/营 比上年同 率(%) 增减(%) 运天) 期增减(%) 增加 18.22 杂货船 608,655,794.40 220,606,738.05 27.94% 6,959.13 69.82 844,703,768.85 个百分点 增加 5.38 多用途船 3,172,463,400.62 2,169,124,291.92 955,370,836.49 31.63% 12,638.00 34.26 个百分点 减少 10.85 半潜船 344,883,391.90 160,703,581.13 182,363,510.18 53.40% 26,814.71 -11.79 个百分点 减少 1.09 滚装船 161,091,656.81 122,927,582.24 34,928,744.74 23.69% 7,998.67 10.84 个百分点 增加 9 个百 重吊船 257,047,679.96 99,633,470.92 157,201,147.77 61.24% 20,091.45 15.73 分点 减少 6.27 汽车船 457,915,216.40 397,424,835.68 54,155,472.13 13.21% 7,804.14 -1.64 个百分点 增加 4.44 合计 5,238,105,114.53 3,558,469,556.30 1,604,626,449.38 32.07% 11,391.92 31.35 个百分点 （2）按地区分类情况： 单位：元人民币 船队营业 船队主营 货运量 占比例 收入比上 利润比上 毛利率比上 项目 船队营业收入 船队主营利润 (吨) (%) 年同期增 年同期增 年同期增减 减(%) 减(%) 增加 5.13 个 进口运输 2,720,238 816,390,858.41 15.59 121,837,173.80 3.24 57.33 百分点 增加 5.77 个 出口运输 3,082,765 2,554,203,987.67 48.76 874,490,615.12 44.22 73.47 百分点 增加 6.04 个 沿海运输 202,779 285,958,104.35 5.46 35,376,787.54 226.21 537.08 百分点 增加 164 个百 第三国运输 2,295,871 1,581,552,164.10 30.19 572,921,872.92 31.92 38.19 分点 增加 4.6 个百 合 计 8,301,653 5,238,105,114.53 100.00 1,604,626,449.38 36.11 60.19 分点 2、报告期内发生重大变化的业务盈利能力情况 2007 年度 2006 年度 期租水平比 2007 年毛利 2006 年度毛 毛利率比 2006 年度增 期租水平 期租水平 船型 2006 年度增 率(%) 利率(%) 减幅度 (美元/营 (美元/营 减幅度(%) 运天) 运天) 杂货船 27.94 9.72 增加 18.22 个百分点 6,959.13 4,097.94 69.82 多用途船 31.63 26.25 增加 5.38 个百分点 12,638.00 9,413.08 34.26 31 2007 年年度报告 半潜船 53.40 64.25 减少 10.85 个百分点 26,814.71 30,397.44 -11.79 滚装船 23.69 24.78 减少 1.09 个百分点 7,998.67 7,216.27 10.84 重吊船 61.24 52.24 增加 9 个百分点 20,091.45 17,361.11 15.73 汽车船 13.21 19.48 减少 6.27 个百分点 7,804.14 7,934.50 -1.64 合计 32.07 27.63 增加 4.44 个百分点 11,391.92 8,672.83 31.35 多用途船作为公司船队营业收入的主要来源，收入占船队营业收入的比重始 终保持在 60%以上，2007 年多用途船的船队营业收入及主营业务利润分别比 2006 年增长 85,500.34 万元和 38,926.09 万元，同比分别上升 36.89%和 68.76％，杂 货船效益因货源增长及回程效益改善而出现较大幅度提高,毛利率比上年增长 18.22 个百分点,期租水平同比上升 69.82%。 半潜船因2006年承运了部分高运价货，平均期租水平创近年高位，2007年半 潜船期租水平及毛利率同比略有下滑,但该市场未来需求持续旺盛，供求关系仍 趋紧张，经营效益将呈现稳步上升态势。 报告期内，滚装船通过运载高附加值货物，期租水平同比增长10.84％，毛利 率略有提高。 报告期，重大件市场需求持续旺盛，运价稳中有升，主营利润及期租水平同 比分别上升了32.43％和15.73%。 报告期, 公司抓住汽车出口高速增长的机遇,继续与国内重要汽车厂商加强 长期合作关系，陆续投入运力开拓汽车运输新航线，由于燃油费用上涨及租船费 用提高，使汽车船平均期租水平和毛利率略有下降。 3、报告期内，主要航线市场占有率情况 公司主要从事特种杂货远洋运输业务，经营远东-孟加拉航区等七条主要班 轮航线，因承载的货物较为特殊，没有公开的统计资料，只能从各国港口代理统 计的资料分析公司部分航线 2007 年市场占有率。按航区分类，分别如下： （1）固定航线运输 ①远东-孟加拉航区的件杂货班轮运输 在日本市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 50％； 在韩国市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 60％； 在中国市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 100％。 ②远东-非洲航区的件杂货班轮运输： 32 2007 年年度报告 在日本市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 85％； 在韩国市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 50％； 在中国市场该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 30％； 南非市场回程班轮运输的市场占有率约为 40％。 ③中国-美洲航线 在中国出口南美西市场的占有率约在 35-40％； 在中国出口加勒比市场的占有率约在 45-50％； 南美回程鱼粉运输的市场占有率约为 90%； 巴西回程石材运输的市场占有率约为 50%。 ④中国-波湾、红海航线 在中国出口该航区件杂货班轮运输的市场占有率约为 70％； 该回程航线的市场占有率约 40％左右。 ⑤远东-欧洲、地中海航线 远东－欧洲杂货船市场出口市场的占有率均约为 30％； 欧洲－远东杂货船市场进口市场的占有率均约为 20％。 （以上数据根据各港口代理的统计资料）。 （2）半潜船运输 目前，公司是目前全球仅有的两家拥有商业用途半潜船并从事海上工程运 输的航运公司，也是亚洲唯一拥有半潜船的航运公司，2007 年共完成个 16 航次， 承运货物 9.20 万吨。 （3）汽车船运输 公司汽车船运输在国内沿海汽车运输市场占用率约为 25％。 4、公司主要产品按船型分类，船队营业收入、船队营业成本等如下表： 单位：元人民币 船队营业收 船队营业利 入占船队营 润占船队主 船型 船队营业收入 船队营业成本 营业税金 船队主营利润 业收入总额 营利润总额 比例（％） 比例（％） 杂货船 844,703,768.85 608,655,794.41 15,441,236.39 220,606,738.05 16.13% 13.75% 多用途船 3,172,463,400.62 2,169,124,291.92 47,968,272.21 955,370,836.49 60.57% 59.54% 33 2007 年年度报告 半潜船 344,883,391.90 160,703,581.13 1,816,300.58 182,363,510.19 6.58% 11.36% 滚装船 161,091,656.81 122,927,582.24 3,235,329.83 34,928,744.74 3.08% 2.18% 重吊船 257,047,679.96 99,633,470.92 213,061.26 157,201,147.78 4.91% 9.80% 汽车船 457,915,216.40 397,424,835.68 6,334,908.59 54,155,472.13 8.74% 3.37% 5、报告期的业务变化情况及推出的新产品及服务 （1）报告期的业务变化情况 单位：元人民币 船队营业 船队主营 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 船型 收入增减 利润增减 船队营业收入 船队营业收入 船队主营利润 船队主营利润 （％） （％） 杂货船 844,703,768.85 679,085,997.71 24.39% 220,606,738.05 54,071,643.12 307.99% 多用途船 3,172,463,400.62 2,317,459,870.84 36.89% 955,370,836.49 566,109,902.07 68.76% 半潜船 344,883,391.90 317,344,321.21 8.68% 182,363,510.19 203,230,676.84 -10.27% 滚装船 161,091,656.81 112,155,081.11 43.63% 34,928,744.74 25,478,543.79 37.09% 重吊船 257,047,679.96 229,000,409.29 12.25% 157,201,147.78 118,701,748.01 32.43% 汽车船 457,915,216.40 193,332,984.26 136.85% 54,155,472.13 34,126,148.26 58.69% 合计 5,238,105,114.54 3,848,378,664.42 36.11% 1,604,626,449.38 1,001,718,662.09 60.19% 注：变化的原因详见本节第三大点“报告期内的具体经营情况” 的第 2 小 点“报告期内发生重大变化的业务盈利能力情况”的解释。 （2）报告期公司未推出新产品 （二）主要供应商、客户情况 报告期公司营业收入前五名客户的销售额合计为 1,108,155,063.74 元，占 全部营业收入的 20.81%。 报告期公司向前五名供应商的采购额为 1,909,633,214.17 元，占总采购金 额的 47.74%。 （三）公司资产和利润构成变动情况 1、资产负债表项目 34 2007 年年度报告 单位：元人民币 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减比例 货币资金 920,964,609.03 791,057,546.32 16.42% 应收票据 0 13,388,575.04 -100% 应收账款 183,227,738.81 66,158,369.58 176.95% 预付账款 183,481,384.69 273,230,923.13 -32.85% 其他应收款 33,857,063.40 19,943,565.04 69.76% 在建工程 927,510,081.26 99,791,968.00 829.44% 应付账款 592,493,349.31 499,637,540.70 18.58% 预收账款 97,066,368.80 250,029,265.08 -61.18% 应交税费 150,172,987.15 99,719,490.36 50.59% 其他应付款 49,610,969.89 19,917,809.81 149.08% 递延所得税负债 157,386,417.68 39,751,802.98 295.92% 盈余公积 563,100,679.83 368,754,576.43 52.71% 少数股东权益 70,780,163.77 53,537,526.86 32.21% 未分配利润 1,547,169,310.22 929,712,625.61 66.41% 外币报表折算差额 -41,168,589.57 -4,460,880.56 822.88% 2、利润及现金流量表项目 单位：元人民币 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 增减比例 营业收入 5,325,194,827.63 3,850,755,461.30 38.29% 营业成本 3,621,504,969.81 2,770,738,988.24 30.70% 营业税金及附加 79,819,145.88 61,896,077.63 28.96% 销售费用 24,038,524.68 15,547,329.43 54.62% 财务费用 45,410,201.30 33,651,002.49 34.94% 营业外收入 114,883,846.90 58,580,153.08 96.11% 利润总额 1,469,650,088.30 841,890,558.83 74.57% 所得税费用 378,524,663.38 249,121,522.84 51.94% 经营活动现金流量净额 1,304,721,833.88 735,017,879.99 77.51% 1) 货币资金期末比期初增加 16.42％，主要是本年营业利润增加，资金回笼 情况良好。 2) 应收票据期末为 0，主要是由于期初的应收票据已全部收回。 3) 应收账款期末比期初增加 176.95％，主要原因在于对未完航次按完工百 分核算,从而导致相应的应收账款增加。 4) 预付账款期末比期初减少 32.85％，主要是由于公司期末加大了对预付账 款的清理力度。 5) 在建工程期末增加了 829.44%,主要是报告期支付了新造 8 艘多用途船及 2 艘半潜船首期造船款，合计 84,077 万元。 35 2007 年年度报告 6) 应付账款期末较期初增加 18.58％，是由于对未完航次按完工百分核算, 从而导致相应的应付账款增加。 7) 预收账款期末较期初减少 61.18%,主要原因是对未完航次收入按完工百分 比核算后,核销了部分预收账款所致。 8) 应交税费期末较期初增加 50.59%,是由于公司利润总额有较大幅度提高, 从而导致相应的税费增加。 9) 其他应付款期末较期初增加 149.08％，主要是已发放但尚未领取的员工 款项以及代收代付的货损赔偿金。 10) 递延所得税负债期末较期初增加 295.92％，主要是公司确认了船舶资产 的折旧年限和净残值计算在会计与税法上的应纳税暂时性差异，以及境外控股子 公司的地区性应纳税暂时性差异。 11) 盈余公积期末较期初增加 52.71％，增加原因为公司利润增加,相应按比 例提取的盈余公积增加。 12) 少数股东权益期末较期初增加 32.21％，原因是中远日邮报告期利润增 加所致。 13) 未分配利润期末较期初增加 66.41%,是由于公司利润总额有较大幅度提 高,从而导致相应的未分配利润增加. 14) 外币报表折算差额期末较期初增加 822.88%,主要是报告期人民币汇率 继续呈上升趋势,导致公司境外子公司报表项目折算差额增加. 15) 营业收入报告期较去年同期增长 38.29,主要是公司把握市场良机,适时 提高运价,加大租船力度以及对未完航次按完工百分比核算所致。 16) 营业务成本增长 30.70％，主要是由于油价上涨，导致燃油成本升高以 及对未完航次按完工百分比核算相应增加了未完航次的成本。 17) 销售费用报告期较去年同期增长 54.62%,主要是公司营业收入的增长相 应增加的揽货佣金. 18) 财务费用增加 34.94％，主要是由于香港子公司贷款买船，利息支出增 加以及人民币汇率变动带来的汇兑损失所致。 19) 营业外收入增加 96.11%,主要是报告期处置退役船的收益。 20) 利润总额增加 74.57％，主要是由于公司经营效益良好,收入的增长幅度 36 2007 年年度报告 超过成本的增长幅度以及因执行新会计准则而导致的会计政策的变化，使得利润 总额有较大幅度的增加。 21) 所得税费用报告期较去年同期增加 51.94%,主要是报告期实现利润总额 增加导致所得税费用相应增加. 22) 经营活动现金流量净额增加 77.51%,主要原因是公司营业利润增加,资 金回笼状况良好。 （四）公司控股子公司情况 1、中远日邮汽车船运输有限公司 2003 年，公司与日本邮船株式会社（NYK）合资成立“中远日邮汽车船运输 有限公司（以下或简称中远日邮）”，注册资本 1000 万美元，其中，公司占股 51%， NYK 占股 49%，主要从事国际整车运输业务。 报告期，国际整车运输市场需求旺盛，公司在国际航线经营方面，除继续巩 固现有航线外，根据市场和客户需求，不断开辟新的国际航线，同时加大了租船 经营的力度，经营效益大幅提高。2007 年 1 月，中远日邮公司从国际市场购入 二手汽车船“富瀚口”轮，购买价格为 250 万美元，报告期该轮实现营业利润 22,555,076.47 元。 截至报告期末，中远日邮共拥有和控制 3 艘船舶，计 3 万吨，实现主营业 务收入 415,030,686.58 元，同比增长 149％；实现利润总额 38,042,221.53 元， 同比增长 85.39％。 2、中远航运（香港）投资发展有限公司 2005 年 5 月，公司在香港投资成立全资子公司中远航运（香港）投资发展 有限公司，初始投资额为 295 万美元，主要从事国际远洋货物运输、船舶代理、 租赁、买卖业务。经第二届董事会第二十四次会议、第三届董事会第七次会议审 议批准，先后两次对其进行增资共 5,985 万美元，截至报告期末，完成相关审批 手续，增资资金已经到位。增资完成后，公司对香港子公司的投资总额为 6,280 万美元。 报告期，根据公司对香港子公司的定位，香港子公司充分利用香港区位优势、 政策优势、金融优势和航运中心的优势，逐步发展成为公司海外经营、融资和买 37 2007 年年度报告 造船的重要平台，开展了一系列的投资和资本运作。报告期，经第三届董事会第 十三次会议审议批准，由香港子公司投资建造 8 艘 2.8 万吨多用途船，投资总额 为 25,600 万美元，首艘船交船期为 2009 年 8 月，后每四个月交接一艘。 截至报告期末，香港子公司共拥有和控制 7 艘船舶，计 11.5 万吨，共实现 营业收入 752,075,827.21 元，同比增长 72.52％；实现利润总额 278,876,217.75 元，同比增长 66.15％。 3、天津中远航运有限公司 2006年12月18日，经天津市工商行政管理局批准，公司与全资子公司中远航 运（香港）投资发展公司在天津滨海新区的天津保税区共同投资设立中外合资公 司—天津中远航运有限公司（以下简称天津子公司）。天津子公司初始投资9,800 万美元，注册资本5,000万美元，其中公司出资3,500万美元, 占股70％,以“泰 安口”和“康盛口”两艘半潜船作价48,455.88万元人民币出资，溢价部分作为 天津子公司对公司的应付款。报告期内,公司已全部收回该应付款。香港子公司 现金出资1,500万美元，占股30％，投资资金已全部到位。 报告期，天津子公司拥有和控制 9 艘船舶，计 19 万吨，共实现营业收入 555,249,784.21 元，实现利润总额 165,740,737.72 元。 （五）对公司未来发展的展望 1、对公司未来发展的展望 目前，公司经营着国内规模最大、位居世界前列的特种杂货远洋运输船队。 经过多年的健康发展，公司已经形成了独特的竞争优势，树立了国内特种杂货运 输业的龙头地位，并不断巩固和提高在国际专业市场的影响力。 （1）受益于中国经济和世界贸易持续增长，行业市场前景广阔。公司是中国 特种杂货运输领域的领导者，在国际专业市场也居于领先地位，因此，中国经济 的增长和全球经济的发展与本公司的发展密切相关。随着中国经济的快速发展， 以及中国政府提倡积极开拓国际市场和利用国外资源，我国围绕基础设施建设领 域的对外投资持续增加。与此同时，随着全球经济的发展，世界各国加大了对基 础设施的投资力度。这些因素带动了以机械设备、钢材、水泥、废钢、石油设备 38 2007 年年度报告 等特种杂货为代表的海上运输需求，为特种杂货运输行业提供了广阔的市场前 景，为公司规模扩张和快速发展提供了难得的发展机遇。 （2）船队结构逐年优化，竞争实力不断增强。公司拥有多用途船、杂货船、 半潜船和重吊船等多种类型的船舶。根据公司发展战略，近年来，公司一直致力 于通过购买二手船和订造新船的方式增加运力，巩固现有优势船型，同时淘汰适 货性差、盈利能力弱的老旧船舶，不断调整船队结构，打造公司“特”字品牌。报 告期，公司淘汰了 3 艘老旧杂货船，订造了 8 艘新型多用途船和 2 艘半潜船，这 些船舶未来投入运营后，将进一步提升公司竞争实力，提高公司运营效益。 （3）拥有清晰的专业化的发展战略。根据公司对航运市场发展趋势的把握 和判断，以及对自身实际情况的分析，今后，公司将继续大力发展现有优势船型， 重点培育发展半潜船、汽车船、重吊船以及新型多用途船等业务，进一步巩固公 司在船队规模、人力资源、服务质量、市场网络以及信息科技等方面的优势，不 断强化特种运输国际品牌，向着全球特种杂货运输市场领导者的目标努力。 （4）财务状况良好，盈利能力强。截至报告期末，公司资产负债率为 31.87%， 财务风险较小。同时，公司具有较强的盈利能力，2005 年、2006 年和 2007 年， 公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别高达 33.76%、23.36%和 33.73%。此外，新的企业所得税法于 2008 年 1 月 1 日实施后，公司所得税税率 将由目前的 33%下降至 25%，公司盈利前景更加乐观。 2、2008 年度经营目标及策略 2008 年，公司既面临着航运市场良好的经营环境和发展机遇，同时也面临 着外部环境发生剧烈变化的巨大挑战，公司的总体经营思路是：始终坚持“特” 字发展战略，抓住市场机遇，积极应对和化解各种风险；合理利用和配置社会资 源，实施从拥有向控制转变战略；不断巩固和开拓市场，抓住机遇扩大特种船队 规模，全面提升公司特种船队核心竞争力，实现中远航运又好又快发展。公司经 营目标是：特种船队经营效益较快增长，多用途船船队创效能力进一步提高，传 统杂货船经营效益平稳，租入船经营效益成为公司效益的重要补充，公司整体经 营效益继续稳步提高。全年运量 890 万吨，周转量 500 亿吨海里。主要经营策略 是： 39 2007 年年度报告 强化固定航线经营，加强新兴市场开发。继续将现有固定航线打造成为中远 航运的精品航线、优势航线、常青航线，对重点航线加大投入，打造核心班轮运 输优势，保证持续稳定的效益。继续加大高价格 COA 货源的揽货力度，同时附加 各种风险条款，加强风险控制。进一步加强对新兴市场开发，继续加大对非洲市 场的投入，积极开发印度市场，同时积极研究中国—巴西航线，增强公司可持续 发展能力。 抓好特种船经营，提升特种船的创效水平。在抓好现有半潜船经营的基础上， 重点推进 2 艘 5 万吨半潜船的建造工作，做好 2 艘 5 万吨半潜船的市场营销。汽 车船运输，重点抓好运力调配，采取买、造、租等多种形式，不断扩大运力和增 加舱位。重吊船运输，继续将固定航线经营和重件市场开发结合起来，不断加强 揽取成套设备及项目货的能力，为未来新船下水营运提供充足货源。 进一步加强市场研究，准确把握市场，加大租入船舶力度，努力做好租入船 风险的控制与防范，进一步租入船经营效益在公司效益中的比重。 3、未来几年公司发展资金需求及融资计划 （1）建造 2 艘 5 万吨半潜船,合同金额 2.46 亿美元，2007 年 11 月，公司以 自有资金支付首期建造款 7380 万美元。按照造船合同约定，公司未来将陆续支 付剩余造船款 17220 万美元。 （2）支付 4 艘 2.7 万吨多用途船剩余造船款，合同金额 1.264 亿美元，香港 子公司已于 2006 年 11 月用自有资金支付首期建造款 1,264 万美元。按照造船合 同约定，香港子公司未来将陆续支付剩余造船款 11,376 万美元。 （3）支付 8 艘 2.8 万吨多用途船剩余造船款，总价为 25,600 万美元，香港 子公司已于 2007 年 5 月支付建造款 3,840 万美元。按照造船合同约定，香港子 公司未来将陆续支付剩余造船款 21,760 万美元。 （4）择机建造新船或购买优质二手船 公司将根据航运市场的需求状况及本公司发展规划，择机建造新船或购买优 质二手船，补充公司运力，改善船队结构。 2008 年 1 月 28 日，公司发行分离交易可转债募集资金约 10.3225 亿元用于 公司投资建造 2 艘 5 万吨半潜船，本次发行分离交易可转债所附认股权证由于持 有人行权所募集的资金，将支付用于香港子公司投资建造 4 艘 2.7 万吨多用途船 40 2007 年年度报告 项目 5,000 万美元（约合 3.7 亿元）后，剩余行权募集资金继续用于建造 2 艘 5 万吨半潜船。 公司针对上述项目的资金支付进度，制定了详细的筹资计划。公司将根据各 项目所需资金额度、项目进展等情况，审慎选择最佳筹资方式，如通过利用自有 滚存盈余资金、向银行融资借款及利用资本市场进行融资等多种融资方式，筹集 公司发展所需资金。 4、经营中存在的风险及解决措施 （1）航运市场周期性风险 航运业是与世界经济发展密切相关的行业。受国际贸易和区域经济的周期性 影响，以及受市场供求关系的影响，航运业呈现出周期性的特征，尤其是近几年 来波动更为显著。虽然目前航运市场总体仍然向好，但如果经济发生衰退或宏观 环境出现不景气，将对航运业的供求关系造成不利影响，进而直接影响公司的经 营业绩。 受全球经济一体化、全球产业结构的重新布局以及发展中国家大力开展基础 设施建设等有利因素的影响，世界范围内的特种杂货远洋运输面临良好的发展机 遇。尤其是中国出口结构的升级和大型企业“走出去”战略的实施，以及非洲、南 美等新兴市场的崛起，为中国的件杂货远洋运输提供了广阔的发展空间。 公司所从事的特种杂货远洋运输，由于技术门槛较高，参与竞争的航运企业 也相对较少，因此特种杂货远洋运输市场属于垄断竞争型专业市场。特种杂货远 洋运输的货源需求与世界宏观经济和国际贸易量的增长密切相关，但由于这些货 物均为物质生产过程中的上游产品，受宏观经济影响程度相对较低，相应的滞后 期一般也较长，对短期经济波动、消费者信心和消费能力的影响敏感度较差。同 时，特种杂货运输船舶的建造相对复杂，造船周期长，运力增加较为缓慢。因此， 与航运业整体特点相比，该细分市场相对稳定，周期性较弱。 （2）船队整体老化的风险 截至报告期末，公司及控股子公司拥有和控制各类多用途船、杂货船、重吊 船、半潜船、滚装船和汽车船共 85 艘，平均船龄 20.40 年，整体船龄相对偏老。 根据公司制定的“十一五”船队发展规划，公司正积极开展船队船龄结构调整工 作。但由于公司订造的新船最早在 2009 年才能下水投入营运，因此，未来几年 41 2007 年年度报告 还必须依靠现有船队经营。船队船龄老化给公司的经营和管理造成了一定的困 难，主要体现在：一是老旧船舶船型较差，特别是普通杂货船的市场竞争能力较 弱，抵御市场波动的能力差；二是增加了船舶维护保养的工作量和投入，给公司 成本带来较大压力；三是老旧船增加了安全管理的压力，随着港口国安全检查越 来越严格，对船舶的安全性要求也越来越高，给公司安全管理工作带来了更大的 难度。 目前，公司正在积极推进新造船计划，已经订造了 12 艘多用途船和 2 艘半 潜船。未来几年，公司将根据市场情况和运力需求，择机退役船龄较高、适货性 较差的老旧杂货船，以优化公司的船队结构，进一步提高公司船队竞争力。 （3）燃油价格风险。 详见本七节第二点第（三）小点。 （4）汇率风险。 详见本七节第二点第（四）小点。 四、报告期内的投资情况 （一）报告期实施的再融资计划情况 报告期，经公司第三届董事会第十五次会议、第三届董事会第十八次会议、 2007 年第二次临时股东大会审议，同意公司发行认股权和债券分离交易的可转 换公司债券及相关事项。公司本次发行的分离交易可转债 1,050 万张，募集资金 总额为 105,000 万元，期限为 6 年，固定利率，票面年利率 0.8%，同时，每张 分离交易可转债获得 4.9 份认股权证，本次分离出的认股权证总量为 5,145 万份， 存续期 18 个月。 本次分离交易可转债发行的募集资金用于投资建造 2 艘 5 万吨半潜船,其所 附认股权证将根据权证持有人行权后所募集的资金，计划将其中 5000 万美元（约 3.7 亿人民币）用于香港子公司投资建造 4 艘 2.7 万吨多用途船项目，剩余行权 募集资金继续用于建造 2 艘 5 万吨半潜船项目。 2008 年 2 月 1 日，公司本次募集资金扣除承销费用和保荐费用 1,775 万元 人民币后，剩余募集资金净额 103,225 万元已存入公司募集资金专用账户。2008 年 2 月 26 日，公司发行的上述分离交易可转债的债券和认股权证已上市交易。 （以上公告详见公司刊载于 2007 年 8 月 17 日、2007 年 9 月 4 日及 2007 年 42 2007 年年度报告 11 月 27 日、2008 年 1 月 24 日、2008 年 1 月 28 日、2008 年 2 月 22 日的《中国 证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。） （二）报告期内非募集资金投资 1、中远日邮以自有资金 250 万美元于 2007 年 1 月从国际市场上购入二手 汽车船“富瀚口”轮，2007 年 1 月 18 日，该轮完成了船舶实体交接工作，船款 也随即付清。 2、2007 年 5 月 20 日，经公司第三届董事会第十三次会议审议，以香港子 公司为投资主体，向山东省黄海造船有限公司投资建造 8 艘 28,000 载重吨多用 途船，投资总额为 25,600 万美元，首艘船交船期为 2009 年 8 月，后每四个月交 接一艘。 五、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 公司于 2007 年 1 月 1 日执行新《企业会计准则》，由此引起的会计政策的 变更，按规定分别以下处理： （1）采用追溯调整法的交易和事项 按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》、《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披 露》《企业会计准则解释第 1 号》等相关规定，公司前期已披露的股东权益差异 调节表及 2007 年季报、半年报披露的资产负债表对 2007 年期初数的调整如下： 公司 2007 年 1 月 1 日起对所得税的核算不再采用应付税款法，改按资产负 债 表 债 务 法 ， 确 认 年 初 递 延 所 得 税 资 产 657,462.57 元 , 递 延 所 得 税 负 债 39,751,802.98 元 , 相 应 减 少 盈 余 公 积 42,392,576.00 元 , 增 加 未 分 配 利 润 3,298,235.59 元。 （2）采用未来适用法的交易和事项 2007 年 1 月 1 日，公司按照《企业会计准则第 14 号－收入》的规定对运输 收入的核算由按已完航次确认改按完工百分比核算。 2007 年 12 月 31 日，公司对未完航次确认的船舶运输收入为 476,616,632.60 元，运输成本为 355,399,352.43 元,未完航次利润为 121,217,280.17 元。 43 2007 年年度报告 2、会计估计变更 2007 年 1 月 1 日起，公司开始全面执行新《企业会计准则》。 根据《企业会计准则第 4 号－固定资产》的规定，公司对船舶预计净残值 进行了复核。船舶净残值由原先按船舶原值的 5%改按按航运市场二手船的拆船 价以轻吨计量。 由于此会计估计的变更，2007 年公司船舶少提折旧 131,811,487.18 元,增 加净利润 90,928,653.21 元。 3、主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司于 2007 年 3 月 17 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过了根 据新《企业会计准则》修订公司会计制度及变更船舶残值会计估计的议案。 公司根据新《企业会计准则》对公司的会计政策及会计估计进行了修订， 主要会计政策及重要会计估计变更理由为： （1）关于船舶运输收入改按完工百分比核算 新《企业会计准则》关于劳务收入确认原则的相关规定如下： 《企业会计准则第 14 号－收入》第十条规定： “企业在资产负债表日提供劳务交 易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。” 此外，财政部还于 2006 年 11 月 6 日发布了关于印发《企业会计准则－应 用指南》的通知，根据该通知，《企业会计准则－应用指南》“自 2007 年 1 月 1 日起在上市公司范围内施行，鼓励其他企业执行。执行《企业会计准则－应用 指南》的企业，不再执行现行准则、 《企业会计制度》 《金融企业会计制度》、各 项专业核算办法和问题解答”。 2007 年 1 月 1 日，公司开始全面执行新《企业会计准则》 ，不再执行《水运 企业会计核算办法》，因此，公司按照《企业会计准则第 14 号－收入》的规定 对运输收入的会计政策进行了变更。公司运输劳务收入确认原则的会计政策变 更为： 在提供的运输劳务已完成，且发生的成本能合理估计时确认已完航次收入 的实现，以航次完成时间作为确认的标志。未满足航次结束条件的为未完航次， 其收入根据完工百分比法进行核算，其未完航次的运输收入确定的原则遵循企 业会计准则 14 号—收入准则第三章第十至第十四条的相关规定。 44 2007 年年度报告 （2）关于船舶净残值会计估计的变更 《企业会计准则第 4 号－固定资产》第十五条规定：“企业应当根据固定资 产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。固定资产 的使用寿命、预计净残值一经确定，不得随意变更。但是，符合本准则第十九 条规定的除外。” 《企业会计准则第 4 号－固定资产》第十九条规定：“企业至少应当于每年 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。” 根据《企业会计准则第 4 号－固定资产》的规定，公司对船舶预计净残值进 行了复核。由于船舶报废时可以按照船舶的轻吨数（船舶自身的重量）以拆船价 出售，拆船价与钢材市场价格具有较高的相关度，并随钢材市场价格不断波动， 因此船舶预计净残值按航运市场二手船的拆船价以轻吨计量更为合理。因此，公 司将对船舶预计净残值的会计估计变更为：船舶预计净残值按航运市场二手船的 拆船价以轻吨计量。 4、对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及金额调整 根据新颁布的《中华人民共和国会计法》、 《企业会计准则》及财政部颁的财 会[2006]3 号文，公司已于 2007 年全面执行新《企业会计准则》。根据《企业会 计准则-第 38 号首次执行企业会计准则》的要求，公司已根据 2006 年 12 月 31 日资产负债表各项目及金额编制了首次执行日资产负债表并在 2007 年前期各定 期报告中披露。 2007 年 11 月 14 日，财政部印发了《企业会计准则解释第 1 号》 （以下简称 “1 号文”）的通知，要求企业在编制执行新会计准则后的首份年报时，应当对 首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并经注册会 计师审计后予以调整。根据“1 号文”第七项第（二）点的规定：企业在首次执 行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视 同该子公司自最初即采用成本法核算。据此，公司对控股子公司中远日邮汽车船 运输有限公司、中远航运（香港）投资发展有限公司的长期股权投资在首次执行 日进行了追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，由此影响已披露的 45 2007 年年度报告 2007 年期初资产负债表相关项目及金额调整如下： 序号 调整项目 原金额 现金额 1 盈余公积 372,052,812.02 368,754,576.43 2 未分配利润 926,414,390.02 929,712,625.61 六、立信羊城会计师事务所有限公司出具了(2008)羊查字第12576号的标准 无保留意见的审计报告。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开董事会十一次，其中以现场形式召开五次，以书面议 案通讯表决的形式六次。 1、五次现场董事会 （1）公司第三届第十次董事会于 2007 年 2 月 10 日召开，会议的决议公告 已刊载于 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及上 海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （2）公司第三届第十一次董事会于 2007 年 3 月 17 日召开，会议的决议公 告已刊载于 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （3）公司第三届第十三次董事会于 2007 年 5 月 19 日召开，会议的决议公 告已刊载于 2007 年 5 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （4）公司第三届第十五次董事会于 2007 年 8 月 11 日召开，会议的决议公 告已刊载于 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》及 上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （5）公司第三届第十九次董事会于 2007 年 12 月 22 日召开，会议的决议公 告已刊载于 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》 及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 46 2007 年年度报告 2、为提高工作效率，公司以书面议案通讯表决的方式召开了六次董事会 （1）公司第三届第九次董事会于 2007 年 1 月 12 日以书面议案通讯表决的 方式召开，会议的决议公告已刊载于 2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》、 《上海 证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （2）公司第三届第十二次董事会于 2007 年 4 月 19 日以书面议案通讯表决 的方式召开。 （3）公司第三届第十四次董事会于 2007 年 6 月 27 日以书面议案通讯表决 的方式召开，会议的决议公告已刊载于 2007 年 6 月 27 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （4）公司第三届第十六次董事会于 2007 年 9 月 13 日以书面议案通讯表决 的方式召开，会议的决议公告已刊载于 2007 年 9 月 14 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （5）公司第三届第十七次董事会于 2007 年 10 月 30 日以书面议案通讯表决 的方式召开，会议的决议公告已刊载于 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （6）公司第三届第十八次董事会于 2007 年 11 月 27 日以书面议案通讯表决 的方式召开，会议的决议公告已刊载于 2007 年 11 月 28 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （二）董事会对股东大会的执行情况 1、报告期，公司董事会认真履行有关法律法规和公司章程规定的职责，按 照法定程序和范围召开董事会，严格执行股东大会决议，平等对待全体股东，及 时完成了年度利润分配方案。 2、公司公积金转增股本方案的执行情况。 公司按照 2005 年度股东大会的决议，于 2006 年 6 月 9 日落实了 2005 年度利 润分配方案。以 2005 年 12 月 31 日总股本 655,200,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税），共计派发股利 13,104 万元。 47 2007 年年度报告 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 1、董事会审计委员会年度工作情况 公司董事会审计委员会非常关注公司内部控制制度建设，一直致力于推动 公司不断完善内部控制体系。为此，公司董事会审计委员会专门设立了内部审计 工作小组,在审计委员会的指导下开展工作，制定了内部审计工作的工作规范， 将定期内部审计确定为公司的一项长期制度。2007 年 8 月 11 日，第三届董事会 审计委员会召开第一次会议，听取工作小组的汇报，确定了工作小组定期汇报制 度。报告期，在董事会审计委员会的领导下，内部审计工作小组分别于年中和年 末开展了两次针对公司内部控制的审计活动，向审计委员会提交了内审报告，公 司高管对此高度重视，认真研究内审报告提出的问题并组织相关部门进行认真整 改，有效促进了公司内控制度的健全和完善。 根据中国证监会有关要求，公司编制了《中远航运董事会审计委员会年度 财务报告审议工作程序》，审计委员会在公司编报 2007 年年度报告期间，积极与 会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所 在约定时限内提交审计报告；审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编 制的财务会计报表；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，并 在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表，以上均 形成了书面意见。在公司第三届董事会审计委员会第二次会议上，审计委员会审 议通过了公司 2007 年年度财务会计报告，审议通过了会计师事务所年度审计工 作总结，并审议通过了提议聘请 2008 年年度会计师事务所的决议。 2、关于 2007 年度审计师进场前公司出具的财务会计报表的审计意见 根据中国证监会、上海证券交易所《关于做好上市公司 2007 年年度报告工 作的通知》、《中远航运独立董事工作制度》、《中远航运董事会审计委员会年 度财务报告审议工作程序》等有关规定，在会计师进场前，董事会审计委员会认 真审阅了公司提交的 2007 年年度财务报表，并于 2008 年 1 月 11 日，发表了如 下意见： 我们按照《企业会计准则――基本准则》等 38 项具体准则的要求，以及公 司《会计制度》、《财务管理办法》等有关规定，对公司 2007 年年度财务报表的 相关内容进行了全面核查，其中重点关注会计资料的真实性、完整性、以及是否 严格执行新企业会计准则的要求。 48 2007 年年度报告 通过抽查公司有关账务凭证，检查公司财务制度及相关内控制度，询问公 司财务人员及管理人员，我们认为：公司及下属子公司由 2007 年 1 月 1 日起， 已按照国家有关规定严格执行新《企业会计准则》，并据以修订了公司的《会计 制度》、 《财务管理办法》等有关规定。纳入会计报表合并范围的子公司与母公司 采用的会计政策一致。公司的会计政策选用适当，会计估计使用合理，纳税及时 完整，未发现大股东占用上市公司资金等情况，关联交易手续完整、合法，关联 交易价格遵循市场化的原则，未发现违规担保行为，公司未经年度审计师审计前 的会计报表真实、准确、完整。 3、董事会审计委员会关于经审计师初审后的 2007 年度财务会计报表的审计 意见 根据 2007 年年度审计计划，公司 2007 年度审计师立信羊城会计师事务所有 限公司（原广东羊城会计师事务所有限公司）已如期完成了年度存货盘点、年审 预查、年末现场审计及后续事项等事项，并提交了初审后的 2007 年度会计报表。 2008 年 2 月 10 日，董事会审计委员会针对经审计师提交的经初审后的 2007 年 度财务会计报表，发表了如下审计意见： 经仔细对比经初审后的 2007 年度会计报表和初审前的会计报表，我们发现， 公司没有发生会计报表期后事项，同时，公司根据财经部颁发的《企业会计准则 解释第 1 号》，及时调整了公司 2007 年报表的期初相关数据，其余会计报表科目 及金额与初审前基本一致。 在前次审查的基础上，我们与公司年审会计师进行了深入、详细的沟通， 有针对性的对公司收入、成本的会计方式的改变以及对公司的影响做了充分的探 讨，我们仍保持原来的审计意见，认为公司及其子公司已经严格执行新企业会计 准则及公司的相关规定，公司的财务会计报告反映了公司当期财务状况和经营成 果，公司的会计报表真实、准确、完整。 4、关于董事会审计委员会第二次会议决议情况 中远航运第三届董事会审计委员会第二次会议于 2008 年 3 月 14 日上午召 开，会议审议通过了《中远航运 2007 年年度会计报表的议案》 、《中远航运 2007 年年度审计工作总结的议案》和《关于提议聘任中瑞岳华会计师事务所为中远航 运 2008 年年度审计师的议案》，并将相关议案提交第三届董事会第二十次会议审 49 2007 年年度报告 议。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会将不断完善管理层激励约束机制作为工作重点。公 司目前实施的《中远航运高管人员基本薪酬管理制度》及《中远航运中期激励与 约束计划》已于 2007 年到期。为了进一步完善公司管理层薪酬考核体系，公司 薪酬与考核委员会组织公司相关部门进行认真研究，并聘请了专业机构协助公司 制定新一期的公司管理层薪酬考核制度。2007 年 12 月 22 日，薪酬与考核委员 会召开会议，总结分析了现行薪酬制度的实施情况和在新环境下遇到的问题，重 点研究了对公司管理层薪酬激励制度进行修改的基本思路，明确了相关原则，旨 在通过改进创新，不断完善激励约束机制，提高管理层积极性，促进公司发展。 八、2007 年利润分配预案 按 2007 年母公司实现利润计提法定盈余公积金 10%，共 7,880.43 万元，计 提任意盈余公积金 10%，共 7,880.43 万元后,按 2007 年 12 月 31 日的公司股本 65,520 万股为基数，每 10 股派发现金红利 7 元人民币（税前），共 45,864 万元 人民币，占当年可供股东分配利润总额的比例为 52.15%，公司 2008 年及以后年 度实现的利润拟将按《公司章程》规定提取法定公积金、任意公积金后，连同本 次滚存未分配利润 108,852.93 万元由全体股东共享。 以上分配方案尚需提交 2007 年年度股东大会审议。 50 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 报告期，公司共召开四次监事会，其中以现场形式召开两次，以书面议案通讯表 决的形式两次。会议的召开程序、决议事项等均符合有关规定，具体情况如下： （一）两次现场监事会 1、公司第三届第六次监事会会议于 2007 年 3 月 15 日以现场形式在广州召开， 会议的决议公告已刊载于 2007 年 3 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 2、公司第三届第八次监事会会议于 2007 年 8 月 10 日以现场形式在广州召开， 会议的决议公告已刊载于 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 （二）为提高工作效率，公司以书面议案通讯表决的方式召开了两次监事会 1、公司第三届第七次监事会于 2007 年 4 月 19 日以书面议案通讯表决的方式召 开。 2、公司第三届第九次监事会会议于 2007 年 10 月 30 日以以书面议案通讯表决的 方式召开，会议的决议公告已刊载于 2006 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》和上海证券交易所的网站 www.sse.com.cn。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 2007 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《关于提高上市公司质 量的通知》等相关法律法规，以及《公司章程》、公司《监事会议事规则》等有关规 定，依法经营、规范运作。公司根据新的法律法规及时修改了相关规章制度并严格执 行，信息披露工作真实、准确、及时、完整，切实保护了中小股东及全体股东的利益。 （二）财务检查及关联交易情况 公司监事会主动参与公司的财务检查工作，全程参与了公司的内部审计和董事会 审计委员会的各项内部审计和评估活动，对公司财务管理和内部控制情况进行全过程 51 2007 年年度报告 的监督。报告期，监事会与立信羊城会计师事务所有限公司对公司的 2007 年会计资 料、账表等进行了常规审查，并认为公司财务管理规范，严格执行了国家有关政策、 法规及股东大会、董事会决议，财务状况良好，关联交易履行了相关规定，未发现有 会计信息虚假和隐瞒的情形。 2007 年 10 月，公司监事会委托中远集团监督部机务费用审计专家对公司机务费 用情况进行了专项审计，审计报告表明，公司机务费用管理规范，使用情况正常，未 发现有任何违法违规的行为。 据立信羊城会计师事务所有限公司 2008 年 3 月 19 日出具的(2008)羊查字第 12576 号标准无保留意见的审计报告，真实的反映了公司的财务状况和经营成果，客 观公正的反映了对有关财务事项的评价。 （三）监事会对公司收购、出售资产等行为持续进行监督，公司收购、出售资产 交易价格合理，未发现有内幕交易的情形，未有损害股东权益或造成公司资产损失的 情形。 （四）募集资金及其使用情况 公司股票 2002 年发行上市募集资金 960,700,000 元，冲减股本溢价部分的发生费 用 26,620,000 元，评估列入股本 130,000,000 元，资本公积 804,080,000 元。其上市募 集资金及时到位，发生费用分列清楚，账务处理准确合规。立信羊城会计师事务所（原 广东羊城会计师事务所）出具的（2002）年羊验字第 4462 号无保留意见的验资报告 可予证明。 截止 2003 年 11 月，公司的募集资金已按照《招股说明书》的承诺完全投入使用， 未发现募集资金变更和违规使用情况。 52 2007 年年度报告 第九节 重要事项 一、报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 二、收购及出售资产、吸收合并事项 （一）收购资产 所涉及的资 所涉及的债 是否为关 被收购资产 交易对方 购买日 收购价格 产产权是否 权债务是否 联交易 已全部过户 已全部转移 富瀚口轮 国际市场 2007年1月 250万美元 否 是 是 （二）出售资产 单位：元人民币 所涉及的资 所涉及的债 是否为关 被收购资产 交易对方 出售日 出售价格 产产权是否 权债务是否 联交易 已全部过户 已全部转移 清江轮 广东顺峰船务有限公司 2007年9月 42,000,000 否 是 是 平江轮 广东顺峰船务有限公司 2007 年 10 月 36,500,000 否 是 是 浑江轮 广东顺峰船务有限公司 2007年10月 50,500,000 否 是 是 三、关联交易 （一）与日常经营相关的关联交易 单位：元人民币 占同类交易金 关联单位 交易内容 2007 年 1-12 月 定价政策 额所占比例 广州远洋运输公司 船员租赁（租入） 290,890,510.18 95.59% 参照市场价格商定 广州远洋运输公司 船员租赁（租出） 46,218,049.18 44.87% 参照市场价格商定 广州远洋运输公司 船舶租赁费 171,487,482.60 53.89% 参照市场价格商定 广州远洋运输公司下属公司 网络维护费 238,405.32 92.26% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 软件委托管理费 1,331,484.62 100.00% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 购买燃油 39,239,937.28 3.38% 参照市场价格商定 广州远洋运输公司下属公司 修理服务 1,284,010.00 1.35% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 修理服务 49,956,142.65 52.62% 参照市场价格商定 广州远洋运输公司下属公司 物资供应 5,290,545.60 5.43% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 船舶修理费 6,809,508.78 6.59% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 船舶保险费 16,332,690.01 20.24% 参照市场价格商定 53 2007 年年度报告 中国远洋运输（集团）下属公司 揽货佣金 11,005,189.45 45.78% 参照市场价格商定 中国远洋运输（集团）下属公司 揽货代理、代收取运费 814,555,433.58 15.55% 代收代支 中国远洋运输（集团）下属公司 代支付港口费 384,157,664.77 49.78% 代收代支 中国远洋运输（集团）下属公司 代支付船舶备用金 21,210,907.69 15.47% 代收代支 中国远洋运输（集团）下属公司 港口支付代理费 9,037,516.90 29.26% 代收代支 中国远洋运输（集团）下属公司 船员租赁（租出） 18,047,542.36 17.52% 参照市场价格商定 为改善公司的船队结构，增强船队竞争实力，根据公司第二届董事会第十三次会 议决议，公司向广远公司以光租方式长期租赁“乐鼎”等七艘多用途船，报告期，公 司继续租赁上述七艘船舶。 公司自 2004 年 7 月以来陆续向控股股东广远公司租赁了 51 套船员，经过几年时 间的运行，双方合作顺畅，达到了稳定、安全生产经营的目的。鉴于此，公司为了保 证船员配套和船员基本素质的基本稳定，以保持公司安全生产和经营管理的顺利进 行，在与广远公司进行平等谈判的基础上，经中远航运第三届董事会第一次会议审议 批准，公司所属 90 艘船舶的配套船员全部向广远公司租赁。 为充分利用中国远洋运输（集团）总公司及下属公司（以下简称中远集团）完善 的全球服务网络和规模经营效应，公司于第二届董事会第二十四次会议审议通过了 《关于中远航运与中远集团及下属公司追加关联交易额度的议案》，于第三届董事会 第二十次会议审议通过了《关于审议追加与中远集团及下属公司运使费结算额度等关 联交易议案》，在原合同的基础上，增加与中远集团及下属公司在船舶通导和备件修 理、运费结算、使费结算、代购船舶保险及网络租赁等五个方面的关联交易额度，原 合同期限仍继续有效。 上述关联交易的定价遵循诚实信用、公平合理的原则，按照市场原则确定交易价 格，保证交易过程和交易价格的公开、公平、公正，没有损害中小股东的利益。 四、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 五、报告期内发生的重大担保合同情况 1、2007年8月11日，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过天津子公司为“康 盛口”轮运输合同提供履约担保，履约担保金额为106.5万美金，有效期为上述保函 54 2007 年年度报告 协议签署日起至天津子公司履行以上合同完毕之日止。该合同是公司半潜船运输的正 常业务，同时，天津子公司正为履行上述合同制定和采取有效措施，以确保运输任务 能如期完成，发生违约的风险较小。 （以上相关公告详见 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证 券时报》及上海证券交易所的网站的 www.sse.com.cn） 2、2007 年 12 月 22 日，经公司第三届董事会第十九次会议审议通过天津子公司 为“泰安口”轮运输合同提供履约担保，履约担保金额为 44.75 万美金，有效期为该 保函协议签署日起至天津子公司履行以上合同完毕之日止。该合同是公司半潜船运输 的正常业务，同时，天津子公司正为履行上述合同制定和采取有效措施，以确保运输 任务能如期完成，发生违约的风险较小。2008 年 2 月，天津子公司与相关银行签署了 履约担保协议。 （以上相关公告详见 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、 《证券 时报》及上海证券交易所的网站的 www.sse.com.cn） 六、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现 金资产管理的事项。 七、承诺事项履行情况 报告期，持有公司 50.13％的控股股东持续到报告期内的承诺事项履行情况如 下： （一）报告期内公司控股股东广州远洋运输公司和实际控制人中国远洋运输（集 团）总公司没有投资组建或参股合营与公司可能产生同业竞争的企业和业务。 （二）报告期内公司控股股东广州远洋运输公司和实际控制人中国远洋运输（集 团）总公司在与公司发生关联交易时，均依据公平交易原则和市场原则进行，没有发 生利用其大股东的地位损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 持股 5％以上股东股改承诺事项履行情况 为了保护流通股股东的利益，在公司股权分置改革过程中，公司控股股东广远公 司作出了以下承诺: 55 2007 年年度报告 承诺事项 履行情况 （1）所持的非流通股股份自中远航运股权分置改革方案实施之日（2005 年 12 月 9 日）起 12 个月内不上市交易或转让，其后 12 个月内不在交易所挂牌交易；在 前述承诺期满后的 12 个月内若减持股份，则通过交易所挂牌交易出售的股票数量 履行中 不超过公司总股本的 5％，并且挂牌交易的价格不低于每股 8.63 元（在中远航运 因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股本或股东权 益发生变化时进行相应的除权、除息计算）。 （2）将在中远航运 2005-2007 年度股东大会上提议中远航运进行现金分红并投赞 成票，以使中远航运 2005-2007 年平均每年现金分红比例不低于 50%，即 2005-2007 履行中 年三年现金分红总额与三年实现的累计可供股东分配利润总额之比不小于 50%。 （3）为了充分调动中远航运管理层的积极性，促进中远航运的健康稳定发展，股 权分置改革工作完成后，在遵循国家相关法律法规要求的前提下，支持中远航运 履行中 制订并实施管理层股权激励制度。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司续聘广东羊城会计师事务所有限公司为审计机构，该事务所已连 续 9 年为公司提供审计服务。按照 2007 年度合同约定，公司 2007 年度付给该会计师 事务所各项审计费用共 530,000 元，其中年度审计费用 400,000 元。 九、报告期内公司、公司董事会及董事没有发生受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十、报告期公司无发生其他重大事项 十一、公司内部控制制度的建设情况 公司内部控制制度经过多年建设，现已基本健全并独具特色。公司坚持通过建 立流程对生产经营和企业管理的全过程进行固化，通过体系文件建立企业管理过程中 的各个流程，通过操作须知规范员工的具体操作行为。公司已建立了运使费、船舶修 理、物资燃油采购、资金调配等多项流程。公司通过流程化管理实施内部控制，将传 统内控制度注重的事后检查、事后监督转变为事前规范和事先预防，既提高了工作效 率又避免了不必要的损失，受到了非常明显的效果。公司董事会审计委员会、监事会 56 2007 年年度报告 积极参与内控制度建设，在财务审计、内部管理、风险控制等方面，发挥了越来越积 极的作用。报告期,立信羊城会计师事务所对公司 2006 年 12 月 31 日与会计报表相关 的内部控制有效性认定进行评价并出具了（2007）羊专审字第 11622 号《内控鉴证报 告》认为公司按照财政部《内部会计控制规范》标准建立的与会计报表相关的内部控 制于 2006 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 57 2007 年年度报告 第十节 财务报告 一、公司 2007 年度财务报告已经立信羊城会计师事务所有限公司（即原广东羊 城会计师事务所有限公司）审计并出具标准无保留意见的审计报告； 二、会计报表：（附后） 三、会计报表附注：（附后） 58 2007 年年度报告 第十一节 备查文件 一、载有董事长签名的 2007 年年度报告文本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 五、在其它证券市场披露的 2007 年年度报告文本； 六、其他有关资料。 中远航运股份有限公司 二○○八年三月十九日 董事长签名：许立荣 59 2007 年年度报告 立信羊城会计师 中国广州市林和西路 广场 11 楼 3-15 号耀中 电话 Telephone:(8620) 3839 6230 11/F, China Shine Plaza 3-15 Linhe (8620) 3839 6233 事务所有限公司 Road Central Guangzhou China (8620) 3839 6213 邮政编码 传真 C. Shu Lun Pan Yangcheng Postal code: 510610 Facsimile: (8620) 8348 6116 Certified PublicAccountants Co., Limited 本所函件编号: (2008)羊查字第 12576 号 穗注协报备号码: 020200803011281 审 计 报 告 中远航运股份有限公司全体股东： 我 们 审 计 了 后 附 的 中 远 航 运 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称 贵 公 司 ）财 务 报 表 ，包 括 2007 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表 ，2007 年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润 表 ， 2007 年 度 的 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 ， 2007 年 度 的 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 。这 种 责任包括： （ 1）设 计 、实 施 和 维 护 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2）选 择 和 运 用 恰 当 的 会 计 政 策 ；（ 3） 作 出 合 理 的 会 计 估 计 。 二、注册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 职 业 道 德 规 范 ，计 划 和 实 施 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是否不存在重大错报获取合理保证。 60 2007 年年度报告 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ，以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ，包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。在 进 行 风 险 评 估 时 ，我 们 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 相 关 的 内 部 控 制 ，以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ，但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们 相 信 ，我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、适 当 的 ，为 发 表 审 计 意 见 提 供了基础。 三、审计意见 我 们 认 为 ，贵 公 司 财 务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ，在 所 有 重 大 方 面 公 允 反 映 了 贵 公 司 2007 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2007 年度的经营成果和现金流量。 立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘佩莲 中国注册会计师：黄韶英 中 国 · 广 州 二○○八年三月十九日 61 2007 年年度报告 合并资产负债表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 资产 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 920,964,609.03 791,057,546.32 交易性金融资产 应收票据 13,388,575.04 应收账款 183,227,738.81 66,158,369.58 预付账款 183,481,384.69 273,230,923.13 应收利息 应收股利 其他应收款 33,857,063.40 19,943,565.04 存货 135,027,172.99 125,645,947.67 一年内到期非流动资产 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 1,456,557,968.92 1,289,424,926.78 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 41,200,000.00 41,200,000.00 投资性房地产 固定资产 2,575,687,292.94 2,755,499,890.32 在建工程 927,510,081.26 99,791,968.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 1,426,125.82 1,075,510.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,362,975.11 657,462.57 其他非流动资产 非流动资产合计 3,547,186,475.13 2,898,224,831.55 资产总计 5,003,744,444.05 4,187,649,758.33 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 62 2007 年年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 负债及股东权益 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 592,493,349.31 499,637,540.70 预收账款 97,066,368.80 250,029,265.08 应付职工薪酬 100,490,548.78 86,068,696.50 应交税费 150,172,987.15 99,719,490.36 应付利息 2,915,040.29 应付股利 其他应付款 49,610,969.89 19,917,809.81 一年内到期的非流动负债 82,399,583.25 87,903,771.78 其他流动负债 流动负债合计 1,075,148,847.47 1,043,276,574.23 非流动负债： 长期借款 362,311,284.76 488,061,202.89 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 157,386,417.68 39,751,802.98 其他非流动负债 非流动负债合计 519,697,702.44 527,813,005.87 负债合计 1,594,846,549.91 1,571,089,580.10 股东权益： 实收资本（或股本） 655,200,000.00 655,200,000.00 资本公积 613,816,329.89 613,816,329.89 减：库存股 盈余公积 563,100,679.83 368,754,576.43 未分配利润 1,547,169,310.22 929,712,625.61 外币报表折算差额 -41,168,589.57 -4,460,880.56 归属于母公司所有者权益合计 3,338,117,730.37 2,563,022,651.37 少数股东权益 70,780,163.77 53,537,526.86 股东权益合计 3,408,897,894.14 2,616,560,178.23 负债和股东权益总计 5,003,744,444.05 4,187,649,758.33 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 63 2007 年年度报告 母公司资产负债表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 母公司 资产 2007.12.31 2006.12.31 流动资产： 货币资金 580,113,378.75 648,719,167.92 交易性金融资产 应收票据 13,388,575.04 应收账款 97,768,017.03 40,658,626.15 预付账款 109,227,552.24 235,328,924.65 应收利息 应收股利 70,000,000.00 其他应收款 171,593,852.83 250,940,833.94 存货 85,044,371.51 114,370,921.60 一年内到期非流动资产 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 1,113,747,172.36 1,303,407,049.30 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 835,424,298.82 186,439,604.35 投资性房地产 固定资产 1,280,396,517.29 1,859,542,671.19 在建工程 551,433,600.00 1,090,000.00 工程物资 固定资产清理 无形资产 908,333.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,320,881.70 657,462.57 其他非流动资产 非流动资产合计 2,669,483,631.14 2,047,729,738.11 资产总计 3,783,230,803.50 3,351,136,787.41 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 64 2007 年年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 母公司 负债及股东权益 2007.12.31 2006.12.31 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 420,823,383.32 449,361,342.68 预收账款 49,063,755.07 218,969,881.98 应付职工薪酬 99,829,490.68 85,654,916.07 应交税费 147,085,726.39 98,302,576.82 应付利息 应付股利 其他应付款 78,274,408.81 18,374,585.54 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 795,076,764.27 870,663,303.09 非流动负债： 长期借款 80,105,600.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 61,822,793.60 其他非流动负债 非流动负债合计 61,822,793.60 80,105,600.00 负债合计 856,899,557.87 950,768,903.09 股东权益： 实收资本（或股本） 655,200,000.00 655,200,000.00 资本公积 613,816,329.89 613,816,329.89 减：库存股 盈余公积 523,590,983.15 365,982,310.89 未分配利润 1,133,723,932.59 765,369,243.54 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,926,331,245.63 2,400,367,884.32 少数股东权益 股东权益合计 2,926,331,245.63 2,400,367,884.32 负债和股东权益总计 3,783,230,803.50 3,351,136,787.41 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 65 2007 年年度报告 合并利润表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、营业收入 5,325,194,827.63 3,850,755,461.30 减：营业成本 3,621,504,969.81 2,770,738,988.24 营业税金及附加 79,819,145.88 61,896,077.63 销售费用 24,038,524.68 15,547,329.43 管理费用 202,111,548.58 185,771,779.39 财务费用 45,410,201.30 33,651,002.49 资产减值损失 7,156,338.43 -551,195.48 加：公允价值变动收益 投资收益 11,629,309.17 136,700.09 其中：对联合营企业的投资收益 二、营业利润 1,356,783,408.12 783,838,179.69 加：营业外收入 114,883,846.90 58,580,153.08 减：营业外支出 2,017,166.72 527,773.94 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 1,469,650,088.30 841,890,558.83 减：所得税费用 378,524,663.38 249,121,522.84 四、净利润 1,091,125,424.92 592,769,035.99 （一）归属于母公司所有者的净利润 1,073,882,788.01 582,714,342.29 （二）少数股东损益 17,242,636.91 10,054,693.70 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.64 0.89 （二）稀释每股收益 1.64 0.89 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 66 2007 年年度报告 母公司利润表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 母公司 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、营业收入 3,714,318,911.54 3,380,427,248.12 减：营业成本 2,510,195,366.70 2,546,066,989.93 营业税金及附加 69,045,617.55 59,882,883.46 销售费用 9,865,915.60 11,730,529.06 管理费用 183,478,158.72 171,110,096.47 财务费用 24,451,029.41 1,684,630.87 资产减值损失 3,619,731.37 -2,047,238.43 加：公允价值变动收益 投资收益 81,629,309.17 136,700.09 其中：对联合营企业的投资收益 二、营业利润 995,292,401.36 592,136,056.85 加：营业外收入 114,810,690.10 58,580,153.08 减：营业外支出 2,017,166.72 527,773.94 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 1,108,085,924.74 650,188,435.99 减：所得税费用 320,042,563.43 214,753,442.34 四、净利润 788,043,361.31 435,434,993.65 （一）归属于母公司所有者的净利润 788,043,361.31 435,434,993.65 （二）少数股东损益 五、每股收益： （一）基本每股收益 1.20 0.66 （二）稀释每股收益 1.20 0.66 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 67 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,066,940,563.80 3,837,465,657.55 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 32,501,186.59 19,121,157.22 现金流入小计 5,099,441,750.39 3,856,586,814.77 购买商品、接受劳务支付的现金 3,121,161,635.65 2,631,884,511.90 支付给职工以及为职工支付的现金 337,947,665.24 120,645,469.40 支付的各项税费 302,693,824.06 346,935,261.19 支付其他与经营活动有关的现金 32,916,791.56 22,103,692.29 现金流出小计 3,794,719,916.51 3,121,568,934.78 经营活动产生的现金流量净额 1,304,721,833.88 735,017,879.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 11,629,309.17 136,700.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 126,583,574.72 87,596,269.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 138,212,883.89 87,732,969.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 867,228,778.17 312,622,743.07 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 867,228,778.17 312,622,743.07 投资活动产生的现金流量净额 -729,015,894.28 -224,889,773.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 93,849,500.80 204,939,200.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 93,849,500.80 204,939,200.00 偿还债务支付的现金 189,359,049.43 288,183,372.70 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 291,591,040.31 167,513,630.23 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 480,950,089.74 455,697,002.93 筹资活动产生的现金流量净额 -387,100,588.94 -250,757,802.93 四、汇率变动对现金的影响 -58,698,287.95 -18,990,698.31 五、现金及现金等价物净增加额 129,907,062.71 240,379,605.44 年初现金及现金等价物余额 791,057,546.32 550,677,940.88 年末现金及现金等价物余额 920,964,609.03 791,057,546.32 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 68 2007 年年度报告 合并现金流量表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 合并 补充资料 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,091,125,424.92 592,769,035.99 加：资产减值准备 7,148,490.66 -551,195.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,511,478.62 272,044,282.02 无形资产摊销 693,786.37 64,813.13 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -114,883,846.90 -57,440,546.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,166.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 74,360,818.35 51,906,213.27 投资损失（收益以“－”号填列） -11,629,309.17 -136,700.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -705,512.54 -657,462.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 117,634,614.70 33,369,459.29 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,381,225.32 -40,149,460.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,698,377.85 -98,327,824.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,528,325.32 -17,872,733.15 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,304,721,833.88 735,017,879.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 920,964,609.03 791,057,546.32 减：现金的期初余额 791,057,546.32 550,677,940.88 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 129,907,062.71 240,379,605.44 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 69 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 母公司 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,502,708,271.68 3,363,214,521.88 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 296,192,749.59 15,901,754.37 现金流入小计 3,798,901,021.27 3,379,116,276.25 购买商品、接受劳务支付的现金 2,110,056,788.33 2,454,529,948.05 支付给职工以及为职工支付的现金 329,106,547.82 111,812,937.30 支付的各项税费 289,849,683.19 344,837,274.70 支付其他与经营活动有关的现金 182,004,156.18 248,504,339.16 现金流出小计 2,911,017,175.52 3,159,684,499.21 经营活动产生的现金流量净额 887,883,845.75 219,431,777.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 11,629,309.17 136,700.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 363,192,390.07 93,215,996.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 374,821,699.24 93,352,696.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 566,348,125.41 3,920,358.44 投资支付的现金 378,035,000.00 78,962,525.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 944,383,125.41 82,882,883.44 投资活动产生的现金流量净额 -569,561,426.17 10,469,813.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 80,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 264,811,292.71 131,395,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 344,811,292.71 131,395,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -344,811,292.71 -51,395,200.00 四、汇率变动对现金的影响 -42,116,916.04 -14,285,987.53 五、现金及现金等价物净增加额 -68,605,789.17 164,220,402.90 年初现金及现金等价物余额 648,719,167.92 484,498,765.02 年末现金及现金等价物余额 580,113,378.75 648,719,167.92 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 70 2007 年年度报告 母公司现金流量表（续） 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 母公司 补充资料 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 788,043,361.31 435,434,993.65 加：资产减值准备 3,627,579.14 -2,047,238.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,302,543.12 217,748,845.93 无形资产摊销 181,666.67 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -114,810,690.10 -57,440,546.97 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,166.72 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 44,778,043.04 14,746,787.53 投资损失（收益以“－”号填列） -81,629,309.17 -136,700.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -663,419.13 -657,462.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 61,822,793.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,326,550.09 -18,809,835.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 161,727,537.68 -290,786,098.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,839,977.22 -78,620,968.04 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 887,883,845.75 219,431,777.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 580,113,378.75 648,719,167.92 减：现金的期初余额 648,719,167.92 484,498,765.02 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -68,605,789.17 164,220,402.90 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 71 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 外币报表折算差 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 额 一.上年年末余 655,200,000.00 613,816,329.89 411,147,152.43 926,414,390.02 -4,460,880.56 53,537,526.86 2,655,654,518.64 额 加：会计政策 -42,392,576.00 3,298,235.59 -39,094,340.41 变更 前期差错更正 二.本年年初余 655,200,000.00 613,816,329.89 368,754,576.43 929,712,625.61 -4,460,880.56 53,537,526.86 2,616,560,178.23 额 三.本年增减变 动金额（减少以 194,346,103.40 617,456,684.61 -36,707,709.01 17,242,636.91 792,337,715.91 “-”号表示） (一)净利润 1,073,882,788.01 17,242,636.91 1,091,125,424.92 (二)直接计入所 有者权益的利得 -36,707,709.01 -36,707,709.01 和损失 1.可供出售金 融资产公允价值 变动净额 2.权益法下被 投资单位其他所 有者权益变动的 影响 3.与计入所有 者权益项目相关 的所得税影响 4.其他 -36,707,709.01 -36,707,709.01 上述（一）和（二） 1,073,882,788.01 -36,707,709.01 17,242,636.91 1,054,417,715.91 小计 (三)所有者投入 和减少资本 1.所有者投入 资本 2.股份支付计 入所有者权益金 额 3.其他 (四)利润分配 194,346,103.40 -456,426,103.40 -262,080,000.00 1.提取盈余公 194,346,103.40 -194,346,103.40 积 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 -262,080,000.00 -262,080,000.00 股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益 内部结转 1.资本公积转 增资本(或股本) 2.盈余公积转 增资本(或股本) 3.盈余公积弥 补亏损 4.其他 四.本年年末余 655,200,000.00 613,816,329.89 563,100,679.83 1,547,169,310.22 -41,168,589.57 70,780,163.77 3,408,897,894.14 额 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 72 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：中远航运股份有限公司 货币单位：人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 外币报表折算 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 差额 一、上年年末余额 655,200,000.00 613,816,329.89 408,374,886.89 934,939,547.53 2,612,330,764.31 加：会计政策变 -42,392,576.00 -169,570,303.99 -211,962,879.99 更 前期差错更正 二、本年年初余额 655,200,000.00 613,816,329.89 365,982,310.89 765,369,243.54 2,400,367,884.32 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 157,608,672.26 368,354,689.05 525,963,361.31 号表示） (一)净利润 788,043,361.31 788,043,361.31 (二)直接计入所 有者权益的利得 和损失 1.可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3.与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4.其他 上述（一）和（二） 788,043,361.31 788,043,361.31 小计 (三)所有者投入 和减少资本 1.所有者投入资 本 2.股份支付计入 所有者权益金额 3.其他 (四)利润分配 157,608,672.26 -419,688,672.26 -262,080,000.00 1.提取盈余公积 157,608,672.26 -157,608,672.26 2.提取一般风险 准备 3.对所有者(或 -262,080,000.00 -262,080,000.00 股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益 内部结转 1.资本公积转增 资本(或股本) 2.盈余公积转增 资本(或股本) 3.盈余公积弥补 亏损 4.其他 四、本年年末余额 655,200,000.00 613,816,329.89 523,590,983.15 1,133,723,932.59 2,926,331,245.63 公司法定代表人：许立荣 主管会计工作的负责人：林敬伟 会计机构负责人：黄晓晖 73 2007 年年度报告 中远航运股份有限公司 二 OO 七年度财务报表附注 一、公司基本情况 中远航运股份有限公司(以下简称“本公司”)成立于 1999 年 12 月 8 日，是由广州远洋运输公 司（以下简称“广远公司”）为主发起人，联合广州经济技术开发区广远海运服务公司、中国广州 外轮代理公司、深圳远洋运输股份有限公司和广州中远国际货运有限公司以发起设立方式设立的股 份有限公司。 本公司股本原为 23,000 万元，是根据《发起人协议》由五个发起人设立，其中公司的发起人广 远公司以其所属主要从事远洋特种运输的 25 艘船舶经评估确认后的经营性净资产 29,095.09 万元出 资；广州经济技术开发区广远海运服务公司以现金 850 万元出资；中国广州外轮代理公司以现金 350 万元出资；深圳远洋运输股份有限公司以现金 300 万元出资；广州中远国际货运有限公司以现金 200 万元出资。经国家财政部以财管字[1999]348 号文批准，各发起人投入公司的净资产及现金共计 30,795.09 万元，同意按 1:0.7469 比例折为股本 23,000 万股（每股面值 1 元） ，分别由广远公司持有 21,731 万股；中国广州外轮代理公司持有 261 万股，上述股权性质均界定为国有法人股。广州经济 技术开发区广远海运服务公司持有 635 万股；深圳远洋运输股份有限公司持有 224 万股；广州中远 国际货运有限公司持有 149 万股。未折股部分 7,795.09 万元计入“资本公积”。上述股本业经广州 羊城会计师事务所有限公司（99）羊验字第 4022 号《验资报告》验证确认。 本公司经中国证券监督管理委员会 2002 年 2 月 4 日证监发行字［2002］16 号文批准,于 2002 年 4 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 13,000 万股。上述股本业经广州羊城会计师事务所有限 公司（2002）羊验字第 4462 号《验资报告》验证确认。变更后的股本为 36,000 万元。 本公司根据 2003 年度股东大会决议，按 2003 年 12 月 31 日本公司股本 36,000 万股为基数，以 资本公积按每 10 股转增 3 股的比例，向全体股东转增股份 10,800 万股，共计增加股本总额 108,000,000.00 元。上述股本业经广东羊城会计师事务所有限公司(2004)羊查字第 3343 号《验资报 告》验证确认。变更后的股本为 46,800 万元。 2005 年 5 月 17 日，本公司根据 2004 年度股东大会决议，按 2004 年 12 月 31 日本公司股本 46,800 万股为基数，以资本公积按每 10 股转增 4 股的比例，向全体股东转增股份 18,720 万股，共计增加 股本总额 187,200,000.00 元。上述股本业经广东羊城会计师事务所有限公司(2005)羊查字第 5442 号 《验资报告》验证确认。变更后的股本为 65,520 万元。 本公司主要经营远洋及沿海运输。公司拥有的船舶类型是半潜船、滚装船、多用途船、杂货船， 以不定期拼货或航租、期租的经营方式为主，主要为超长、超重、超大件、不适箱以及有特殊运载、 装卸要求的特种货物提供远洋及沿海货运服务。 2003 年 1 月 29 日，本公司与日本邮船株式会社共同投资在广州保税区注册成立的中远日邮汽 车船运输有限公司，经营范围是从事国际航线货物运输、国内内贸运输（持证经营）、船舶代理、 船舶租赁、船舶买卖、船舶管理、仓储，提供船务服务、信息服务、货物托运及代理、物流服务。 该公司注册资本为 1000 万美元，本公司持股 51%，日本邮船株式会社持股 49%。 74 2007 年年度报告 2004 年度，根据公司 2004 年 3 月 19 日的第二届第十次董事会决议、2004 年 6 月 28 日的 2003 年度股东大会决议，公司向控股股东广州远洋运输公司购买 40 艘杂货船和多用途船。截止 2004 年 9 月 26 日，上述 40 艘船舶已全部办妥产权变更和船舶实体交接手续。通过本次船舶资产的收购， 同时将广远公司多年形成的市场、客户网络和航线一起整合进入公司，收购完成后，已成为世界上 最具规模的集各类特种杂货远洋运输船舶的航运企业之一。 2005 年 5 月 4 日，本公司投资成立中远航运(香港)投资发展有限公司，主要从事国际远洋货物 运输，船舶代理、租赁、买卖，货运代理及贸易业务，本公司初始投资额为 295 万美元；2006 年 5 月，本公司对香港子公司增资 985 万美元；2007 年 9 月，本公司再次对香港子公司增资 5000 万美 元；增资后本公司对香港子公司的投资总额为 6,280 万美元，持股 100%。 2005 年 12 月 13 日，根据中远航运第二届董事会第十九次会议决议，本公司出资 4,120 万元人 民币投资中远财务有限责任公司，持有其增资扩股后总股本的 5%。 2005 年度，根据国有资产监督管理委员会的国资产权[2005]1409 号批复和公司股权分置改革相 关股东会审议通过，公司非流通股股东为获得所持有的非流通股上市流通权，向方案实施股权登记 日（2005 年 12 月 7 日）登记在册的流通股股东每 10 股支付 3 股股票对价，共计支付 7,098 万股。 2006 年 12 月 18 日，本公司与全资子公司中远航运（香港）投资发展有限公司在天津滨海新区 的天津保税区共同投资设立中外合资公司——天津中远航运有限公司，主要从事国际海上船舶运输 业务、国际贸易、通讯设备维修、物流分拨、配送及以上相关的咨询业务、国际货物运输代理业务； 注册资本 5000 万美元，本公司持股 70％、香港子公司持股 30％。 天津中远航运有限公司 2007 年度开始纳入本公司财务报表合并范围。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （二）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照 证监发[2006]136 号文和证监会计字[2007]10 号文的规定，依据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企 业会计准则解释第 1 号》的相关规定，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。 （三）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 75 2007 年年度报告 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，本公司设立时的资产以评估确认的 价值记账。 （六）现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。同时，根据上市公司执行新 会计准则协调小组工作小组会议纪要（2007 年第 2 期）的要求，对于公司在经济业务中收到或对外 作为货款支付的银行承兑汇票，不作为现金等价物计入现金流量表。 （七）外币业务核算方法 外币业务采用交易发生当月 1 日的国家外汇牌价开盘中间价折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇牌价的收盘中间价折合成人民币金额进行调整； 外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定 予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的 折算差额，计入财务费用。 （八）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日国家外汇牌价的收盘中间价折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生当月 1 日的国家外汇牌价开盘中间价折算。 利润表中的收入和费用项目，采用全年加权平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 （九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的 信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利 率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差 很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司采用按账龄及以下坏账准备计提的比例，计算确定 减值损失，计提坏账准备： 应收款项账龄 提取比例 1 年以内 5% 1 年－2 年 20% 2 年－3 年 50% 3 年－4 年 80% 4 年以上 100% （十）存货核算方法 76 2007 年年度报告 1、存货的分类 存货为：船存燃料。 船存燃料指会计期末存放在各船的用于航行的燃料油、重柴油和轻柴油等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 （十一）固定资产的计价和折旧方法 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资 产，包括： （1）使用期限超过一年的船舶、车辆、通讯设备、房屋与建筑物以及其他与营运生产有关的 设备、器具、工具等； （2）不属于营运生产主要设备，但单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 对于不增加运输能力、属于船舶的零星设备，虽列入船舶设备目录、单位价值在人民币 2000 元以上但不作为固定资产。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋建筑物、船舶、汽车、办公设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 77 2007 年年度报告 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确 定折旧率，其中：购置的二手船，根据出厂年月和预计使用年限（超过 24 年按 24 年确认）确定其 尚可使用年限，以尚可使用年限确定折旧年限，如不足 5 年时，折旧年限仍为 5 年。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁 期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 25~30 5% 3.17%~3.8% 房屋建筑物 24 （注） 船舶 5 0% 20% 汽车 2~5 0% 办公设备 20%~50% 注：船舶残值按航运市场二手船的拆船价以轻吨计量。 （十二）在建工程核算方法 1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 78 2007 年年度报告 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 2、无形资产使用寿命及摊销 （1）本公司使用寿命有限的无形资产是管理软件、财务软件、航运管理系统等计算机软件， 按剩余摊销年限摊销； 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 （2）本公司使用寿命不确定的无形资产是香港子公司拥有的俱乐部会籍，该会籍不设有效期 限。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值 1、长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失 是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账 面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在 可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩 余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值） 。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。 （十五）长期股权投资的核算 1、初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 79 2007 年年度报告 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获 得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长 期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后， 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 80 2007 年年度报告 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （十六）借款费用资本化 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。 3、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产全年支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 81 2007 年年度报告 （十七）收入确认原则 1、提供劳务 本公司运输收入包括已完航次运输收入和未完航次运输收入，按航次作为核算对象。 在资产负债表日对于航次结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认运输收入，完工百分比 按航次已发生的营运天占估计的总营运天的比例确认与计量。 航次结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）航次的收入金额能够可靠地计量； （2）与航次相关的经济利益很可能流入公司； （3）航次的完成程度能够可靠地确定； （4）与航次相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日对于航次结果不能可靠估计的，应分别按以下情况确认计量： （1）如果已经发生的航次运行成本预计能够得到补偿，应按已经发生的航次运行成本确认收 入，并按相同金额结转成本； （2）如果已经发生的航次运行成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的航次运行成 本确认收入，同时结转航次运行成本； （3）如果已经发生的航次运行成本全部不能得到补偿，应全部结转已经发生的航次运行成本， 不确认收入。 2、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议的约定 确认收入。 （十八）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 （十九）合并报表合并范围发生变更的理由 本公司本年度新增合并范围子公司——天津中远航运有限公司，该公司成立于 2006 年 12 月 18 日，由本公司与控股子公司——中远航运（香港）投资发展有限公司投资设立，双方于 2007 年 分期足额投入投资款。 （二十）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响 1、根据财政部财会[2006]3 号《关于印发等 38 项具体准则的通 知》，本公司从 2007 年 1 月 1 日起，全面执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第 38 号 －首次执行企业会计准则》中规定的 5-19 条相关内容、《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定， 对财务报表项目进行了追溯调整。 上列各项对报表的影响如下： 子公司投资收益、所得 项 目 税影响盈余公积数 所得税 合计 对 2007 年初未分配利润的影响 42,392,576.00 -39,094,340.41 3,298,235.59 82 2007 年年度报告 2、本公司对船舶预计净残值的计量方法进行了修改。由原来的按船舶原值 5％，修改为根据航 运市场上以每轻吨计算的二手船舶拆船价进行计量。由于该项会计政策变更，报告期内船舶计提折 旧费减少了 13,181.15 万元。 三、税项 （一）公司主要税种和税率 税 种 税率 备 注 营业税 3％ 国内装港运输收入 营业税 5% 外派船员劳务收入、资金占用费收入、代管船收入 企业所得税 15％、33％ 详见三、（二） （二）税负减免 1、本公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率 33%。 2、本公司属下子公司——中远日邮汽车船运输有限公司为外商投资企业，该公司按照《中华 人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率 15%，并从 2005 年 度开始享受“两免三减半”的税收优惠。 3、本公司属下子公司——中远航运（香港）投资发展有限公司按照香港政府的相关规定缴交 利得税。 4、本公司属下子公司——天津中远航运有限公司为外商投资企业，该公司按照《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，从获利年度开始享受“两免三减 半”的税收优惠。 四、企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所 控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子 公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 （一）非企业合并方式取得的子公司 本公司年 实质上构成 本公司合 合并范 本公司合 业务 注册资本 末实际投 对子公司的 计享有的 围内表 被投资单位全称 经营范围 计持股比 性质 (万美元) 资额 净投资的余 表决权比 决权比 例 (万元) 额 例 例 中远日邮汽车 国际航线货 船运输有限公 航运业 1,000 4,186.14 4,186.14 51% 51% 51% 物运输等 司 83 2007 年年度报告 中远航运（香 国际远洋货 港）投资发展有 航运业 6,280 48,141.32 62,750.52 100% 100% 100% 物运输等 限公司 天津中远航运 国际海上船 航运业 5,000 27,094.97 27,094.97 70% 70% 100% 有限公司 舶运输等 （二）本年合并报表范围的变更情况 与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为：本公司于本年度与全资子公司——中远航运（香 港）投资发展有限公司共同出资组建天津中远航运有限公司，本公司直接间接持股 100%。 （三）少数股东权益和少数股东损益 本年少数股东 项 目 年初金额 年末金额 损益增减 少数股东权益 中远日邮汽车船运输有限公司 53,537,526.86 17,242,636.91 70,780,163.77 合 计 53,537,526.86 17,242,636.91 70,780,163.77 （四）境外子公司外币报表折算方法 财务报表项目 折算汇率、处理方法 资产和负债项目 按资产负债表日即期汇率折算 除未分配利润外的所有者权益项目 按业务发生时的即期汇率折算 利润表中的收入、费用项目 按业务发生全年的平均汇率折算 外币财务报表折算差额 所有者权益项目下单独列示 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） (一) 货币资金 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 74,530.56 9,770.65 人民币 69,917.95 9,770.65 日元 72,000.00 0.0641 4,612.61 银行存款 919,751,652.21 791,027,353.24 人民币 731,092,205.80 167,565,772.76 美元 25,536,908.51 7.3046 186,536,901.90 79,823,691.04 7.8087 623,319,256.22 欧元 133,309.61 10.6669 1,422,000.28 港币 748,124.98 0.9364 700,544.23 141,658.47 1.0047 142,324.26 其他货币资金 1,138,426.26 20,422.43 人民币 1,138,426.26 20,422.43 84 2007 年年度报告 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 合 计 920,964,609.03 791,057,546.32 其中： 年末数 年初数 项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美元 25,536,908.51 7.3046 186,536,901.90 79,823,691.04 7.8087 623,319,256.22 欧元 133,309.61 10.6669 1,422,000.28 日元 72,000.00 0.0641 4,612.61 港币 748,124.98 0.9364 700,544.23 141,658.47 1.0047 142,324.26 1、其他货币资金分类表 年末其他货币资金 金 额 信用卡结算余额 -45,004.20 其他保证金 1,183,430.46 合 计 1,138,426.26 2、货币资金年末数比年初数增加 129,907,062.71 元，增加比例为 16.42％，变动原因为： 当年 实现营业利润，且资金回收情况良好。 3、公司没有抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (二) 应收票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 13,388.575.04 应收票据年末数比年初数减少 13,388.575.04 元，年末无余额。变动原因主要为：报告期内所有 应收银行承兑汇票均已到期兑现。 (三) 应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 坏账 坏账 项 目 占总 准备 占总额 准备 账面余额 额比 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提 比例 计提 例 比例 比例 按账龄段划分为类 似信用风险特征的 192,871,304.00 100% 9,643,565.19 69,641,072,46 100% 3,482,702.88 款项 其中：1 年以内 192,871,304.00 100% 5% 9,643,565.19 69,636,744.08 99.99% 5% 3,481,837.20 1－2 年 20% 4,328.38 0.01% 20% 865.68 2－3 年 50% 50% 85 2007 年年度报告 3－4 年 80% 80% 4 年以上 100% 100% 合 计 192,871,304.00 100% 9,643,565.19 69,641,072,46 100% 3,482,702.88 2、年末应收账款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末应收账款中，欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 应收预计未完航次收入 141,427,129.49 1 年以内 73.33% 北方工业公司 9,445,205.73 1 年以内 4.90% 中远欧洲公司 5,040,170.05 1 年以内 2.61% NMA MARITIME & OFFSHORE CONTRACTORS 4,993,576.06 1 年以内 2.59% 海南金盘物流有限公司 3,819,800.00 1 年以内 1.98% 年末应收账款中，欠款金额前五名情况的说明：报告期内，公司根据新《企业会计准则》以完 工百分比法确认的未完航次收入通过应收账款反映。由于未完航次收入的合同正在执行当中，年末 根据公司政策计提坏账准备。 4、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 7.63％，详见本附注七、（二）、6。 5、应收账款年末数比年初数增加 123,230,231.54 元，增加比例为 176.95％，变动原因主要为： 报告期内按完工百分比法确认了未完航次收入。 (四) 预付账款 1、账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 166,423,643.78 90.70% 245,000,366.06 89.67% 1－2 年 9,540,935.88 5.20% 22,376,130.06 8.19% 2－3 年 5,084,712.39 2.77% 4,220,521.35 1.54% 3 年以上 2,432,092.64 1.33% 1,633,905.66 0.60% 合 计 183,481,384.69 100% 273,230,923.13 100% 2、账龄超过 1 年的重要预付账款 项 目 金 额 未及时结算的原因 富华货运有限公司 10,214,988.22 固定使费备用金 中远多美尼代理公司 1,391,419.96 固定使费备用金 中远秘鲁公司 1,111,914.13 固定使费备用金 ASTILLEROS CANARIOS S.A.-ASTICAN 1,108,442.59 固定使费备用金 86 2007 年年度报告 ISSA BEJAIA 742,311.10 固定使费备用金 NATIONAL SHIPPING COMPANY 523,087.00 固定使费备用金 3、报告期末，本公司无占预付账款总额的 30%及以上的金额较大的预付账款。 4、年末预付账款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 5、年末关联方预付账款占预付账款总金额的 48.36%，详见本附注七、（二）、6。 6、预付账款年末数比年初数减少 89,749,538.44 元，减少比例为 32.85％，变动原因为：报告期 内，本公司积极清理汇付港口代理的船舶使费备用金所致。 (五) 其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 项 目 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 其他按账龄段划分 为类似信用风险特 34,993,437.52 100% 1,136,374.12 20,191,918.12 100% 248,353.08 征的款项， 其中：1 年以内 33,479,376.63 95.67% 5% 720,310.76 19,619,846.28 97.17% 5% 102,496.31 1－2 年 1,212,721.63 3.47% 20% 234,160.20 467,263.95 2.31% 20% 93,452.82 2－3 年 197,227.48 0.56% 50% 98,613.74 104,807.89 0.52% 50% 52,403.95 3－4 年 104,111.78 0.30% 80% 83,289.42 80% 4 年以上 100% 100% 合 计 34,993,437.52 100% 1,136,374.12 20,191,918.12 100% 248,353.08 2、年末其他应收款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中，欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 船舶业务备用金 船舶业务周转金 18,585,704.70 1 年以内 53.11% HOLMAN FENWICK & 代垫款项 7,469,200.00 1 年以内 21.34% WILLAN BIGLIFT SHIPPING B.V. 代垫款项 2,403,213.40 1 年以内 6.87% NORDANA PROJECT & 代垫款项 1,541,599.31 1 年以内 4.41% CHATERING 香港新 里程 国际航 运(集 代垫款项 833,253.74 1 年以内 2.38% 团)有限公司 4、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 2.97％，详见本附注七、（二）、6。 5、其他应收款年末数比年初数增加 14,801,519.40 元，增加比例为 73.30％，变动原因为：随着 公司业务的开展，报告期内代垫往来的款项有所增加。 87 2007 年年度报告 (六) 存货及存货跌价准备 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 船存燃油 135,027,172.99 125,645,947.67 合 计 135,027,172.99 125,645,947.67 存货年末数比年初数增加 9,381,225.32 元，增加比例为 7.47％，变动原因为：报告期内， 国际船存燃油平均价格同比上升了接近 20%，本公司在整体船队规模相对减少的情况下，期末 存货余额仍有所增加。 (七) 长期股权投资 1、按项目列示 项 目 年 末 数 年 初 数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 长期股权投资 41,200,000.00 0.00 41,200,000.00 0.00 合 计 41,200,000.00 0.00 41,200,000.00 0.00 2、按明细列示 成本法核算的其他股权投资： 投资起 占被投资单位 本年投资 被投资单位名称 年初数 年末数 止期 注册资本比例 增减额 中远财务有限责任公司 5% 41,200,000.00 41,200,000.00 合 计 41,200,000.00 41,200,000.00 (八) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产原价 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 船舶 4,854,177,637.10 26,175,467.82 210,387,762.96 4,669,965,341.96 汽车 7,863,788.00 1,665,083.00 9,528,871.00 办公设备 5,534,345.44 2,498,515.99 950,027.32 7,082,834.11 房屋建筑物 60,481,793.69 1,659,909.44 62,141,703.13 合 计 4,928,057,564.23 31,998,976.25 211,337,790.28 4,748,718,750.20 其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 6,377,729.53 元。 年末抵押的固定资产原价为 642,713,280.66 元。 88 2007 年年度报告 2、累计折旧 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 船舶 2,161,706,618.01 140,043,259.77 145,459,744.07 2,156,290,133.71 汽车 3,840,910.80 1,966,066.11 5,806,976.91 办公设备 1,869,884.14 2,182,447.63 570,103.43 3,482,228.34 房屋建筑物 5,087,095.79 2,319,705.11 7,406,800.90 合 计 2,172,504,508.74 146,511,478.62 146,029,847.50 2,172,986,139.86 3、固定资产减值准备 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 船舶 汽车 办公设备 53,165.17 7,847.77 45,317.40 房屋建筑物 合 计 53,165.17 7,847.77 45,317.40 年末固定资产减值准备减少的原因为：报告期内，本公司清理部分报废的岸上固定资产，并同 时结转相关的固定资产减值准备。 4、固定资产账面净值 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 船舶 2,692,471,019.01 26,175,467.82 204,971,278.66 2,513,675,208.17 汽车 4,022,877.20 1,665,083.00 1,966,066.11 3,721,894.09 办公设备 3,611,296.21 2,506,363.76 2,562,371.52 3,555,288.45 房屋建筑物 55,394,697.90 1,659,909.44 2,319,705.11 54,734,902.23 合 计 2,755,499,890.32 32,006,824.02 211,819,421.40 2,575,687,292.94 5、固定资产原价年末数比年初数减少 179,338,814.03 元，减少比例为 3.64％，变动原因为：报 告期内，本公司对外出售了“清江轮”、“平江轮”、“浑江轮”三艘船龄较大的老旧多用途船。 6、累计折旧年末数比年初数减少 481,631.12 元，减少比例为 0.02％，变动原因为：报告期内， 公司对外出售了“清江轮”、 “平江轮”、 “浑江轮”三艘船龄较大的老旧多用途船。同时公司根据新 《企业会计准则》，对船舶预计净残值的计量方法进行了修改，由原来的按船舶原值 5％改为根据航 运市场上以每轻吨计算的二手船舶拆船价进行计量。由于该项会计政策变更，报告期内船舶计提折 旧费减少了 13,181.15 万元。 89 2007 年年度报告 (九) 在建工程 本年减少 工程投 工程项目 资金 预算数 年初数 本年增加 转入固定资 年末数 入占预 名称 其他减少 来源 产 算比例 部分自有 山东黄海 25,600 资金部分 船厂新造 280,496,640.00 280,496,640.00 15% 万美元 金融机构 多用途船 贷款 24,600 新造 50000 发行分离 万美元 551,433,600.00 551,433,600.00 30% 吨半潜船 转债 部分自有 江苏口岸 12,640 资金，部分 船厂新造 万美元 98,701,968.00 3,249,697.26 6,371,824.00 95,579,841.26 10% 金融机构 多用途船 贷款 109 万人 航运管理 民币 1,090,000.00 1,090,000.00 自有资金 100% 系统 永盛轮改 6,377,729.53 6,377,729.53 自有资金 100% 造 合 计 99,791,968.00 841,557,666.79 6,377,729.53 7,461,824.00 927,510,081.26 1、本期本公司无借款费用资本化金额。 2、在建工程年末数比年初数增加 827,718,113.26 元，增加比例为 829.44％，变动原因为：报告 期内，本公司开始了两艘 50,000 吨级半潜船以及八艘 28,000 吨级多用途船的建造工程，并支付了 首期建造款。同时，本公司拥有知识版权的航运管理系统投入使用，从在建工程转入无形资产。 (十) 无形资产 1、无形资产原价 项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价 财务系统软件 415,657.23 415,657.23 香港公司俱乐部会籍 556,000.00 38,207.51 517,792.49 管理软件 230,000.00 230,000.00 航运管理系统 1,090,000.00 1,090,000.00 合 计 1,201,657.23 1,090,000.00 38,207.51 2,253,449.72 其中：报告年末无用于抵押或担保的无形资产。 2、累计摊销 项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数 财务系统软件 41,813.09 366,453.18 -7,390.96 415,657.23 管理软件 84,333.48 145,666.52 230,000.00 航运管理系统 181,666.67 181,666.67 合 计 126,146.57 693,786.37 -7,390.96 827,323.90 3、无形资产账面价值 90 2007 年年度报告 剩余摊销 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 期限 财务系统软件 373,844.14 373,844.14 香港公司俱乐部会籍 556,000.00 38,207.51 517,792.49 无限期 管理软件 145,666.52 145,666.52 航运管理系统 1,090,000.00 181,666.67 908,333.33 4.17 年 合 计 1,075,510.66 1,090,000.00 739,384.84 1,426,125.82 无形资产年末数比年初数增加 350,615.16 元，增加比例为 32.60％，变动原因为：报告期内， 本公司的航运管理系统投入使用。同时，控股子公司因转用新的财务软件及管理软件，原使用的财 务系统软件和管理软件在报告期内提前摊销完毕。 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 资产减值准备 1,362,975.11 657,462.57 合 计 1,362,975.11 657,462.57 报告期内，本公司确认了应收账款及其他应收款计提的资产减值准备与税法所产生的可抵扣暂 时性差异，计入递延所得税资产。 2、已确认的递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 船舶折旧费应纳税暂时性差异 61,822,793.60 地区性所得税率暂时性差异 95,563,624.08 39,751,802.98 合 计 157,386,417.68 39,751,802.98 报告期内，司确认了船舶资产的折旧年限和净残值计算在会计与税法上的应纳税暂时性差异， 以及境外控股子公司的地区性应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债。 (十二) 应付账款 项 目 年末数 年初数 应付款项 224,437,077.96 191,973,217.48 完工百分比未报账港口使费预估 77,766,845.13 已完成未报账修理费支出预估 50,110,280.14 18,782,881.26 已完航次未报账的港口使费预估 217,037,854.02 256,608,872.60 已完航次未报账的物耗费预估 12,150,460.55 13,631,411.51 未支付船员费用预估 10,027,613.02 8,078,079.23 未支付的其他费用预估 963,218.49 10,563,078.62 合 计 592,493,349.31 499,637,540.70 91 2007 年年度报告 1、年末应付账款中，无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末应付账款中，欠关联方款项为 78,760,686.75 元，详见本附注七、（二）、6。 3、年末账龄超过一年的大额应付账款： 供应商名称 金 额 未偿还原因 已完航次未报账的港口使费预估 68,060,809.43 业务已发生，账单未到 COSCO FRANCE S.A. 2,909,472.50 业务已发生，账单未到 COSCO CHILE S.A. 1,216,163.77 业务已发生，账单未到 中国日照外轮代理公司 1,064,426.33 业务已发生，账单未到 4、应付账款年末数比年初数增加 92,855,808.61 元，增加比例为 18.58％，变动原因为：报告期 内，本公司根据新《企业会计准则》以完工百分比法确认的未完航次港口使费通过应付账款反映。 同时，随着公司业务发展，期末应付船舶相关费用有所增加。 (十三) 预收账款 年末数 年初数 预收款项 97,066,368.80 250,029,265.08 合 计 97,066,368.80 250,029,265.08 1、年末预付账款中，无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末预付账款中，欠关联方款项为 19,549,289.85 元，详见本附注七、 （二）、6。 3、报告期末，本公司无账龄超过一年的大额预收账款。 4、预收账款年末数比年初数减少 152,962,896.28 元，减少比例为 61.18％，变动原因为：报告 期内，公司根据新《企业会计准则》以完工百分比法将预收未完航次收入部分结转收入。 (十四) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 80,087,601.33 301,964,374.22 292,035,449.27 90,016,526.28 二、职工福利费 1,668,390.61 1,940,296.46 3,608,687.07 三、社会保险费 2,008.63 35,631,965.01 35,521,417.03 112,556.61 四、住房公积金 19,904,100.30 17,000,815.51 2,903,284.79 五、工会经费和职工教育经费 4,310,695.93 10,755,543.03 7,608,057.86 7,458,181.10 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其 他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 86,068,696.50 370,196,27902 355,774,426.74 100,490,548.78 92 2007 年年度报告 应付职工薪酬年末数比年初数增加 14,421,852.28 元，增加比例为 16.76％，变动原因为：报告 期内，本公司整合了广远公司原船员管理部及各驻国内港口办事处，员工人数大幅度增加，期末应 付职工薪酬余额也相应有所增加。 2、工资、资金、津贴和补贴余额 90,016,526.28 元为待付待领薪酬。 (十五) 应交税费 税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率 营业税 4,480,776.49 10,858,577.43 3%、5% 企业所得税 84,555,409.81 123,979,554.15 7.5%、33% 城市维护建设税 287,284.54 720,933.18 7% 个人所得税 8,819,188.17 12,634,689.81 5%-45% 印花税 197,673.63 316,239.43 0.05%－0.1％ 教育费附加 308,971.38 123,121.94 3% 堤围防护费 1,354,021.77 1,256,035.78 0.045%、0.09%、0.13% 合 计 150,172,987.15 99,719,490.36 应交税费年末数比年初数增加 50,453,496.79 元，增加比例为 50.60％，主要原因为：报告期内， 本公司营业收入和利润同比增加，应交税费期末余额也相应有所上升。另外，应交企业所得税的期 末余额反映了因确认递延所得税所产生的影响。 (十六) 应付利息 项 目 年末数 年初数 长期借款应付利息 2,915,040.29 合 计 2,915,040.29 (十七) 其他应付款 项 目 年末数 年初数 其他应付款项 49,610,969.89 19,917,809.81 合 计 49,610,969.89 19,917,809.81 其中：年末预提费用 2,738,636.90 元 1、年末其他应付款中，无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。 2、年末其他应付款中，欠关联方款项为 1,662,490.19 元，详见本附注七、 （二）、6。 3、报告期末，本公司无账龄超过一年的大额其他应付款。 4、年末金额较大的其他应付款 客户名称 金 额 性质或内容 船员预扣个人所得税 30,940,490.91 预扣船员薪金个人所得税 93 2007 年年度报告 船员加班费 4,266,826.60 待付船员加班费 DAEYANG (HK) 2,419,194.55 代收代付款项 SHIPPING CO.,LTD. 中远欧洲公司 1,505,254.05 未结算租出船存燃油款 5、年末按费用类别列示预提费用 费用类别 年末数 年末结余原因 预提办公杂费 1,088,590.89 业务已发生，发票未到 预提系统维护费 920,000.00 业务已发生，发票未到 预提应付加班费 638,046.00 业务已发生，尚未结算 预提船舶管理费 92,000.00 业务已发生，发票未到 6、其他应付款年末数比年初数增加 29,693,160.08 元，增加比例为 149.08％，变动原因为：报 告期末，公司船员预扣年终奖个人所得税所致。 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 年末数 年初数 长期借款 82,399,583.25 87,903,771.78 合 计 82,399,583.25 87,903,771.78 按明细列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 BANK OF CHINA(HONG KONG) LIMITED 美元 信用借款 38,957,866.57 41,990,346.35 中国工商银行 美元 抵押借款 43,441,716.68 45,913,425.43 合 计 82,399,583.25 87,903,771.78 (十九) 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 BANK OF CHINA (HONG KONG ) LIMITED 美元 信用借款 19,478,933.57 62,469,600.15 BANK OF CHINA (HONG KONG ) LIMITED 美元 抵押借款 64,631,100.80 中国工商银行 美元 抵押借款 278,201,250.39 345,486,002.74 中国进出口银行深圳分行 人民币 信用借款 80,105,600.00 合 计 362,311,284.76 488,061,202.89 长期借款年末数比年初数减少 125,749,918.13 元，减少比例为 25.77％，变动原因为：报告期内， 本公司全额偿还中国进出口银行借款，以及部分偿还其他银行的借款。 94 2007 年年度报告 (二十) 股本 年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数 项 目 比例 发行 送 公积金 小 金额 其他 金额 比例％ ％ 新股 股 转股 计 1、有限售条件股份 328,440,444.00 50.13 -32,760,000.00 295,680,444.00 45.13 (1) 国家持股 (2) 国有法人持股 328,440,444.00 50.13 -32,760,000.00 295,680,444.00 45.13 有限售条件股份合计 328,440,444.00 50.13 -32,760,000.00 295,680,444.00 45.13 2、无限售条件股份 326,759,556.00 49.87 32,760,000.00 35,9519,556.00 54.87 (1)人民币普通股 326,759,556.00 49.87 32,760,000.00 35,9519,556.00 54.87 无限售条件股份合计 326,759,556.00 49.87 32,760,000.00 35,9519,556.00 54.87 3、股份总数 655,200,000.00 100 655,200,000.00 100 (二十一) 资本公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 613,816,329.89 613,816,329.89 613,816,329.89 合 计 613,816,329.89 613,816,329.89 613,816,329.89 (二十二) 盈余公积 项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 275,676,669.33 -21,196,288.00 254,480,381.33 78,804,336.13 333,284,717.46 任意盈余公积 132,698,217.56 -21,196,288.00 111,501,929.56 78,804,336.13 190,306,265.69 储备基金 1,386,132.77 1,386,132.77 18,368,715.57 19,754,848.34 企业发展基金 1,386,132.77 1,386,132.77 18,368,715.57 19,754,848.34 合 计 411,147,152.43 -42,392,576.00 368,754,576.43 194,346,103.40 563,100,679.83 1、盈余公积年末数比年初数增加 194,346,103.40 元，增加比例为 52.70％，变动原因为：报告 期内，本公司对当年可分配利润按比例计提了盈余公积。 2、盈余公积期初调整数为根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》中规定的 5-19 条相关内容、 《企业会计准则解释第 1 号》的相关规定，对财务报表项目进行了追溯调整前报告期 可分配利润而产生的盈余公积计提数的差异。 (二十三) 未分配利润 项 目 金 额 调整前 年初未分配利润 926,414,390.02 调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 3,298,235.59 调整后 年初未分配利润 929,712,625.61 加：本年净利润 1,073,882,788.01 95 2007 年年度报告 减：提取法定盈余公积 78,804,336.13 提取储备基金 18,368,715.57 提取企业发展基金 18,368,715.57 提取任意盈余公积 78,804,336.13 应付普通股股利 262,080,000.00 年末未分配利润 1,547,169,310.22 1、依据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》、 《企业会计准则解释第 1 号》对控 股子公司历年投资收益、 所得税费用和计提盈余公积等采用追溯调整，影响年初未分配利润 3,298,235.59 元，详见本附注二、（二十）。 2、本年度实施分配 2006 年度普通股股利 262,080,000.00 元，该分配金额业经股东大会审议通 过，并在 2007 年度内分配完毕。 (二十四) 营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 5,238,105,114.53 87,089,713.10 5,325,194,827.63 3,848,378,664.42 2,376,796.88 3,850,755,461.30 营业成本 3,534,431,031.62 87,073,938.19 3,621,504,969.81 2,769,512,075.42 1,226,912.82 2,770,738,988.24 营业毛利 1,703,674,082.91 15,774.91 1,703,689,857.82 1,078,866,589.00 1,149,884.06 1,080,016,473.06 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 交通运输业 5,238,105,114.53 3,848,378,664.42 3,534,431,031.62 2,769,512,075.42 合 计 5,238,105,114.53 3,848,378,664.42 3,534,431,031.62 2,769,512,075.42 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 远洋货物运输 5,238,105,114.53 3,848,378,664.42 3,534,431,031.62 2,769,512,075.42 合 计 5,238,105,114.53 3,848,378,664.42 3,534,431,031.62 2,769,512,075.42 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 进口运输 816,390,858.41 790,795,158.80 684,464,062.10 713,355,437.18 出口运输 2,554,203,987.66 1,771,074,508.00 1,560,280,113.00 1,192,686,286.35 96 2007 年年度报告 沿海运输 285,958,104.35 87,659,552.64 243,971,216.30 79,219,318.96 第三国运输 1,581,552,164.11 1,198,849,444.98 1,045,715,640.22 784,251,032.93 合 计 5,238,105,114.53 3,848,378,664.42 3,534,431,031.62 2,769,512,075.42 4、本公司向前五名客户销售总额为 1,108,155,063.74 元，占公司本年全部营业收入的 20.81%。 5、营业收入本年发生数比上年发生数增加 1,474,439,366.33 元，增加比例为 38.29％。其中：主营业 务收入同比增加 1,389,726,450.11 元，增长率 36.11％，变动原因为：报告期内，本公司受国际航运市场 持续向好的影响，货物运输实现的收入情况有所增加，另外由于执行新《企业会计准则》确认未完航次 收入。 其他业务收入同比增加 84,712,916.22 元，增长率 3564.16％，变动原因为：报告期内新增船员外派 劳务业务。 (二十五) 营业税金及附加 项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数 运输收入-营业税 国内装港运输收入的 3% 69,168,161.85 56,182,968.68 其他业务收入-营业税 其他业务收入的 5％ 4,374,109.69 269,210.54 城建税 营业税的 7% 4,393,812.03 3,810,728.90 教育费附加 营业税的 3% 1,883,062.31 1,633,169.51 合 计 79,819,145.88 61,896,077.63 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 17,923,068.25 元，增加比例为 28.96％，变动原 因为：报告期内，国内装港运输收入增加，以及新增外派船员劳务收入，流转税金及附加相应增加。 (二十六) 资产减值损失 项 目 本年发生数 上年发生数 坏账损失 7,156,338.43 -551,195.48 (二十七) 投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 中远财务有限责任公司 11,629,309.17 136,700.09 （二）权益法核算确认 （三）处置投资收益 合 计 11,629,309.17 136,700.09 97 2007 年年度报告 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 11,492,609.08 元，增加比例为 8407.18%，原因为：报 告期内，本公司收到中远财务有限责任公司分回的 2006 年及 2007 年上半年现金股利。 (二十八) 营业外收入 项 目 本年发生数 上年发生数 非流动资产处置利得合计 114,883,846.90 58,580,153.08 其中：固定资产处置利得 114,883,846.90 58,580,153.08 合 计 114,883,846.90 58,580,153.08 营业外收入本年发生数比上年发生数增加 56,303,693.82 元，增加比例为 96.11％，主要原因为： 报告期内，公司出售“清江轮”、“平江轮”、“浑江轮”三艘多用途船所产生的净收入。 (二十九) 营业外支出 项 目 本年发生数 上年发生数 1、非流动资产处置损失合计 17,166.72 527,773.94 其中：固定资产处置损失 17,166.72 527,773.94 2、公益性捐赠支出 2,000,000.00 合 计 2,017,166.72 527,773.94 营业外支出本年数比上年数增加 1,489,392.78 元，增加比例为 282.20％，变动原因为：报告期 内，公司向中远慈善基金会捐赠 2,000,000.00 元救济性支出。 (三十) 所得税费用 项 目 本年发生数 上年发生数 本年所得税费用 261,595,561.21 216,409,526.13 递延所得税费用 116,929,102.17 32,711,996.71 合 计 378,524,663.38 249,121,522.84 (三十一) 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 银行利息收入 29,658,006.69 收到代垫往来款 2,843,179.90 合 计 32,501,186.59 98 2007 年年度报告 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 差旅费 8,433,996.12 招待费业务招待 8,099,730.99 出国人员经费 2,844,773.07 办公设备租赁费 2,202,904.00 捐赠支出 2,000,000.00 交通费公务车费 937,702.39 物业管理费 848,879.05 其他 7,548,805.94 合 计 32,916,791.56 3、现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 上年发生数 净利润 1,091,125,424.92 592,769,035.99 加：资产减值准备 7,148,490.66 -551,195.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146,511,478.62 272,044,282.02 无形资产摊销 693,786.37 64,813.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -114,883,846.90 -57,440,546.97 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,166.72 财务费用（收益以“－”号填列） 74,360,818.35 51,906,213.27 投资损失（收益以“－”号填列） -11,629,309.17 -136,700.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -705,512.54 -657,462.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 117,634,614.70 33,369,459.29 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,381,225.32 -40,149,460.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,698,377.85 -98,327,824.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,528,325.32 -17,872,733.15 经营活动产生的现金流量净额 1,304,721,833.88 735,017,879.99 99 2007 年年度报告 六、母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数） （一）应收账款 1、应收账款构成 年末数 年初数 项 目 占总 坏账准 占总 坏账准 账面余额 额比 备计提 坏账准备 账面余额 额比 备计提 坏账准备 例 比例 例 比例 按账龄段划分为类 似信用风险特征的 102,913,702.13 100% 5,145,685.10 42,798,553.84 100% 2,139,927.69 款项 其中：1 年以内 102,913,702.13 100% 5% 5,145,685.10 42,798,553.84 100% 5% 2,139,927.69 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合 计 102,913,702.13 100% 5,145,685.10 42,798,553.84 100% 2,139,927.69 2、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末应收账款中欠款金额前五名 年末数 债务人排名 占应收账款总 金额 账龄 额的比例 应收预计未完航次收入 68,300,386.28 1 年以内 66.37% 中远欧洲公司 5,040,170.05 1 年以内 4.90% 海南金盘物流有限公司 3,819,800.00 1 年以内 3.71% 中远韩国有限公司 3,050,028.50 1 年以内 2.96% COSCO(HONG KONG)GROUP LIMITED 2,960,849.04 1 年以内 2.88% 合 计 83,171,233.87 80.82% 4、年末关联方应收账款占应收账款总金额的 8.14％。 5、应收账款年末数比年初数增加 60,115,148.30 元，增加比例为 140.46％，变动原因为：报告 期内，公司根据新《企业会计准则》以完工百分比法确认的未完航次收入通过应收账款反映。 （二）其他应收款 1、其他应收款构成 年末数 年初数 坏账准 坏账准 项 目 占总额 占总额 账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备 比例 比例 比例 比例 按账龄段划分为类 似信用风险特征的 172,302,912.12 100% 709,059.29 251,035,919.27 100% 95,085.33 款项 100 2007 年年度报告 其中：1 年以内 171,843,435.76 99.73% 5% 539,160.56 250,773,683.80 99.90% 5% 11,195.86 1－2 年 275,629.50 0.16% 20% 46,741.77 157,427.58 0.06% 20% 31,485.52 2－3 年 79,735.08 0.05% 50% 39,867.54 104,807.89 0.04% 50% 52,403.95 3－4 年 104,111.78 0.06% 80% 83,289.42 80% 4 年以上 100% 100% 合 计 172,302,912.12 100% 709,059.29 251,035,919.27 100% 95,085.33 2、年末其他应收款中，无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、年末其他应收款中，欠款金额前五名 占其他应收款 债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 总额的比例 中远航运（香港）投资发 内部营运资金 146,092,000.00 1 年以内 84.79% 展有限公司 船舶业务备用金 船舶业务周转金 14,480,767.09 1 年以内 8.33% HOLMAN FENWICK & 代垫款项 7,469,200.00 1 年以内 4.33% WILLAN NORDANA PROJECT & 代垫款项 1,541,599.31 1 年以内 0.89% CHATERING SEA MARK MANAGERMENT INC 代垫款项 770,550.00 1 年以内 0.45% 4、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 85.39 ％。 5、其他应收款年末数比年初数减少 78,733,007.16 元，减少比例为 31.62％，变动原因为：报告 期内，控股子公司偿还了 1000 万美元内部营运资金款，其他应收款余额相应减少。 （三）长期股权投资 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 中远财务有限责任公司 41,200,000.00 41,200,000.00 中远日邮汽车船运输有 限公司 41,861,404.35 41,861,404.35 中远航运(香港)投资发展 有限公司 481,413,200.00 103,378,200.00 天津中远航运有限公司 270,949,694.47 合计 835,424,298.82 186,439,604.35 1、被投资单位主要信息 本企业在 本企业 被投资单 本年营业 本年 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 年末净资产总额 位表决权 收入总额 净利润 例 比例 一、控股子公司 中远日邮汽车船运 远洋运输 输有限公司 广州市 51% 51% 144,449,313.81 415,030,686.58 35,189,054.92 中远航运(香港)投 远洋运输 香港 100% 100% 911,760,909.79 752,075,827.21 279,059,105.51 101 2007 年年度报告 资发展有限公司 天津中远航运有限 远洋运输 公司 天津市 70% 70% 450,549,437.47 555,249,784.21 165,740,737.72 二、联营企业 中远财务有限责任 公司 北京市 5% 5% 1,664,909,212.60 1,282,033,613.22 814,632,396.95 2、按成本法核算的长期股权投资 年初 本年 年末 减值 被投资单位名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额 准备 中远财务有限责任公 司 41,200,000.00 41,200,000.00 41,200,000.00 中远日邮汽车船运输 有限公司 41,861,404.35 41,861,404.35 41,861,404.35 中远航运(香港)投资发 展有限公司 24,415,675.00 103,378,200.00 378,035,000.00 481,413,200.00 天津中远航运有限公 司 270,949,694.47 270,949,694.47 270,949,694.47 合 计 378,426,773.82 186,439,604.35 648,984,694.47 835,424,298.82 3、长期股权投资年末数比年初数增加 648,984,694.47 元，增加比例为 348.09％，变动原因为： 报告期内，经本公司第三届董事会第七次会议审核，本公司向中远航运（香港）投资发展有限公司 追加 5000 万美元投资。另外，经天津市工商行政管理局批准，本公司与控股子公司——中远航运 （香港）投资发展有限公司共同投资设立天津中远航运有限公司。报告期内，本公司以“泰安口” 和“康盛口”两艘半潜船作价 48,455.88 万元人民币出资，溢价部分作为天津子公司对公司的应付 款。会计期末，该项款已全部收回。 （四）营业收入及营业成本 本年发生数 上年发生数 项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计 营业收入 3,587,638,460.44 126,680,451.10 3,714,318,911.54 3,374,688,565.59 5,738,682.53 3,380,427,248.12 营业成本 2,402,996,013.27 107,199,353.43 2,510,195,366.70 2,545,499,279.93 567,710.00 2,546,066,989.93 营业毛利 1,184,642,447.17 19,481,097.67 1,204,123,544.84 829,189,285.66 5,170,972.53 834,360,258.19 1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 交通运输业 3,587,638,460.44 3,374,688,565.59 2,402,996,013.27 2,545,499,279.93 合 计 3,587,638,460.44 3,374,688,565.59 2,402,996,013.27 2,545,499,279.93 102 2007 年年度报告 2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 远洋货物运输 3,587,638,460.44 3,374,688,565.59 2,402,996,013.27 2,545,499,279.93 合 计 3,587,638,460.44 3,374,688,565.59 2,402,996,013.27 2,545,499,279.93 3、按地区类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 进口运输 729,513,956.32 770,329,162.97 597,568,766.66 696,454,614.93 出口运输 1,992,599,215.82 1,655,112,752.37 1,170,237,657.78 1,139,387,731.29 沿海运输 81,204,283.42 87,659,552.64 62,703,821.82 79,219,318.96 第三国运输 784,321,004.88 861,587,097.61 572,485,767.01 630,437,614.75 合 计 3,587,638,460.44 3,374,688,565.59 2,402,996,013.27 2,545,499,279.93 4、公司向前五名客户销售总额为 640,799,813.51 元，占公司本年全部营业收入的 17.86%。 5、营业收入本年发生数比上年发生数增加 333,891,663.42 元，增加比例为 9.88％，变动原因为： 报告期内，公司运输收入的增长及新增外派船员劳务收入的影响。 （五）投资收益 项目或被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 一、金融资产投资收益 二、股权投资投资收益 （一）成本法核算确认 1、中远财务有限责任公司 11,629,309.17 136,700.09 2、天津中远航运有限公司 70,000,000.00 （二）权益法核算确认 （三）处置投资收益 合 计 81,629,309.17 136,700.09 1、本公司投资收益汇回无重大限制。 2、投资收益本年发生数比上年发生数增加 81,492,609.08 元，增加比例为 59,614.16%，原因为： 报告期内，本公司收到中远财务有限责任公司分回的 2006 年及 2007 年上半年现金股利 11,629,309.17 元，同时确认了控股子公司－天津中远航运有限公司拟分配股利 70,000,000.00 元。 103 2007 年年度报告 （六）现金流量表补充资料 项 目 本年发生数 上年发生数 净利润 788,043,361.31 435,434,993.65 加：资产减值准备 3,627,579.14 -2,047,238.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,302,543.12 217,748,845.93 无形资产摊销 181,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -114,810,690.10 -57,440,546.97 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 17,166.72 财务费用（收益以“－”号填列） 44,778,043.04 14,746,787.53 投资损失（收益以“－”号填列） -81,629,309.17 -136,700.09 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -663,419.13 -657,462.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 61,822,793.60 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,326,550.09 -18,809,835.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 161,727,537.68 -290,786,098.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -78,839,977.22 -78,620,968.04 经营活动产生的现金流量净额 887,883,845.75 219,431,777.04 七、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方情况 （1）控制本公司的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代 组织机构代码 关系 或类型 表人 广州远洋运输公司 广州市 远洋及沿海运输 母公司 国有独资 徐惠兴 190446715 中国远洋运输（集 远洋及沿海运输、船舶与 母公司之 北京市 国有独资 魏家福 100001430 团）总公司 集装箱的建造、维修 母公司 （2）受本公司控制的关联方 详见本附注四、（一）。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 企 业 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 广州远洋运输公司 21,000.00 21,000.00 中国远洋运输（集团）总公司 190,000.00 190,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 年 初 数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 广州远洋运输公司 32,844.04 50.13 32,844.04 50.13 104 2007 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 广州经济技术开发区广远海运服务公司 持有本公司1.46%股权 中远财务有限责任公司 受同一实际控制人控制，本公司持有其5%股权 广州远洋船舶物资供应有限公司 受同一母公司控制 广州远洋通信导航有限公司 受同一母公司控制 广州经济技术开发区广远航贸公司 受同一母公司控制 广州远洋电脑系统公司 受同一母公司控制 中国船舶燃料供应总公司 受同一实际控制人控制 中远国际货运有限公司 受同一实际控制人控制 中国外轮代理总公司 受同一实际控制人控制 中远日本株式会社 受同一实际控制人控制 中远法国公司 受同一实际控制人控制 中远散货运输有限公司 受同一实际控制人控制 上海远洋运输公司 受同一实际控制人控制 青岛远洋运输公司 受同一实际控制人控制 中远(香港)集团有限公司 受同一实际控制人控制 中远西亚公司 受同一实际控制人控制 中远欧洲有限公司 受同一实际控制人控制 中远美洲有限公司 受同一实际控制人控制 中远控股新加坡有限公司 受同一实际控制人控制 中远韩国有限公司 受同一实际控制人控制 中远非洲有限公司 受同一实际控制人控制 中远集装箱运输有限公司 受同一实际控制人控制 厦门远洋运输公司 受同一实际控制人控制 中国远洋物流有限公司 受同一实际控制人控制 中远船务工程集团 受同一实际控制人控制 (二)关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 2、向关联方采购货物 （1）交易规模 本年度 上年度 企业名称 交易内容 占年度交 占年度交 金额（万元） 金额（万元） 易百分比 易百分比 中国远洋运输集团总公司 软件委托管理 133.15 100% 36.00 42.91% 中国船舶燃料有限责任公司 购买燃油 125.02 0.11% 4,844.83 5.23% 其中：中燃（新加坡）有限公司 购买燃油 116.10 0.10% 3,845.59 4.15% 中远韩国有限公司 购买燃油 675.03 0.73% 中远日本株式会社 购买燃油 3,798.97 3.27% 3,692.31 3.98% 中远日本株式会社 船舶修理 605.49 6.38% 718.19 8.52% 中远船务工程集团 船舶修理 680.95 6.59% 780.01 11.27% 中远香港集团 船舶保险 1,633.27 20.24% 929.96 12.70% 中远香港集团 船舶修理 3,684.57 38.81% 3,034.92 36.01% 中远控股（新加坡）有限公司 船舶修理 705.56 7.43% 876.17 10.40% 广州远洋运输公司 租入船员 29,089.05 95.59% 40,151.55 99.66% 105 2007 年年度报告 本年度 上年度 企业名称 交易内容 占年度交 占年度交 金额（万元） 金额（万元） 易百分比 易百分比 广州远洋运输公司 船舶租赁 17,148.75 53.89% 17,136.30 76.24% 广州远洋运输公司 航运网络租赁 135.00 84.82% 广州远洋运输公司 航运网络开发 109.00 100％ 广州远洋运输公司 网络维护 23.84 92.26% 35.00 41.72% 广州远洋船舶物资供应有限公司 物资供应 529.05 5.43% 585.97 7.46% 广州经济技术开发区海运服务公司 船舶修理 119.24 1.26% 281.57 3.35% 广州远洋通导有限公司 船舶修理 9.16 0.10% 3.14 0.04% （2）关联交易定价原则 参照市场价格商定。 3、向关联方提供劳务 （1）交易规模 本年度 上年度 企业名称 交易内容 占年度提 占年度提 金额 金额（万元） 供劳务百 供劳务百 （万元） 分比 分比 广州远洋运输公司 租出船员 4,621.80 44.87% 中国远洋运输集团下属公司 租出船员 1,804.75 17.52% （2）关联交易定价原则 参照市场价格商定。 4、关联方港口代理、揽货代理 （1）交易规模 本 年 度 上 度年 企业名称 交易内容 占年度交 占年度交 金额（万元） 金额（万元） 易百分比 易百分比 中国远洋运输集团下属公司 揽货代理、代收取运费 81,455.54 15.55% 54,694.49 14.21% 中国远洋运输集团下属公司 代支付港口费 38,415.77 49.78% 31,425.18 70.51% 中国远洋运输集团下属公司 代支付船舶备用金 2,121.09 15.47% 1,789.16 11.51% 中国远洋运输集团下属公司 港口支付代理费 903.75 29.26% 963.83 30.53% 中国远洋运输集团下属公司 揽货佣金 1,100.52 45.78% 2,443.72 14.22% （2）关联方交易价格的确定依据及交易差价的处理 本公司是一家主要以从事特种杂货的远洋运输和沿海运输的上市公司，经营航线包括远东至欧 洲、地中海、波斯湾、非洲、美洲和东南亚等全球航线，其所属船舶在营运过程中，需沿途停港补 充诸如燃油、淡水等资源，并从他方提供船舶修理备件及进行日常维修。中国远洋运输（集团）总 公司（以下简称中远集团）为中国第一、世界第二大综合性航运集团，已经建立了完善的全球经营 和服务网络，拥有统一采购、统一结算所形成的规模优势，并以良好的声誉闻名国际航运界；本公 司为充分利用其优越条件，达到降本增效的目的，借用中远集团全球经营网络，在港口代理，揽货 代理，买卖船舶代理；燃油、备件、物料供应等方面发生关联交易。在交易过程中，合同的签署由 本公司与客户或供应商直接签订。 106 2007 年年度报告 5、关联方提供的无形资产 本公司与中国远洋运输（集团）总公司签订了商标使用许可合同，本公司自 2000 年 1 月 1 日 至 2010 年 1 月 1 日止无偿使用中国远洋运输（集团）总公司许可的商标。 6、关联方往来款项余额 占全部应收（付）款 金额（万元） 项 目 项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 应收账款： 中远欧洲有限公司 528.86 2.75% 0% 中远韩国有限公司 308.97 1.60% 0% 广州远洋运输公司 176.33 0.91% 0% 中远香港集团 424.22 2.20% 0% 中国远洋运输(集团)总公司其他下属公司 32.91 0.17% 0% 其他应收款： 中远香港集团 0.97 0.03% 0% 中远韩国有限公司 24.67 0.71% 0% 中远欧洲有限公司 1.16 0.03% 0% 中远美洲有限公司 77.06 2.20% 0% 预付账款： 中远控股(新加坡)有限公司 1,354.43 1,214.84 7.38% 4.86% 中远韩国有限公司 291.98 301.68 1.59% 1.21% 中远集装箱运输有限公司 68.33 121.92 0.37% 0.49% 中国远洋物流有限公司 520.53 322.87 2.84% 1.29% 中远非洲有限公司 94.10 69.31 0.51% 0.28% 中国船舶燃料有限公司 48.65 0% 0.19% 中远西亚公司 465.73 27.65 2.54% 0.17% 中远日本株式会社 335.47 1.83% 0% 中远欧洲有限公司 3,410.05 7.55 18.59% 0.05% 中远美洲有限公司 2,300.81 783.36 12.54% 4.68% 中远香港集团 31.23 2.77 0.17% 0.02% 中国远洋运输（集团）总公司 1,149.08 0% 6.87% 应付账款： 上海远洋运输公司控股合营公司 8.99 2.07 0.02% 0.01% 青岛远洋运输公司控股合营公司 217.69 158.71 0.37% 0.83% 中远船务工程集团 122.70 59.49 0.21% 0.31% 中国远洋物流总公司 647.78 1,259.71 1.09% 6.56% 大连远洋运输公司控股合营公司 20.72 30.64 0.03% 0.16% 中国船舶燃料供应总公司 2,998.88 229.13 5.06% 1.19% 中远欧洲有限公司 1,247.77 188.75 2.11% 0.98% 中远香港集团有限公司 456.68 401.14 0.77% 2.09% 中远日本株式会社 197.06 132.17 0.33% 0.69% 中远控股新加坡有限公司 264.30 674.52 0.45% 3.51% 中远美洲有限公司 1,252.71 14.39 2.11% 0.07% 中远韩国有限公司 105.23 429.30 0.18% 2.24% 中远非洲有限公司 178.83 24.18 0.30% 0.13% 中远集装箱运输有限公司 26.26 132.47 0.04% 0.69% 中远散货运输有限公司 0.69 24.36 0% 0.13% 广州远洋电脑系统公司 44.20 0% 0.23% 107 2007 年年度报告 占全部应收（付）款 金额（万元） 项 目 项余额的比重 本年末 上年末 本年末 上年末 厦门远洋运输公司 106.35 0.18% 0% 中远西亚公司 23.27 295.72 0.04% 1.54% 中国远洋运输（集团）总公司其他下属公司 0.16 3,319.79 0% 17.29% 其他应付款： 广州远洋运输公司 8.49 0.17% 0% 中远欧洲有限公司 152.49 3.07% 0% 厦门远洋运输公司 5.27 0.11% 0% 预收账款： 中远集装箱运输有限公司 74.64 0% 0.30% 中国远洋物流总公司 402.53 2,164.47 4.15% 8.66% 中远美洲有限公司 257.51 2.65% 0% 中远非洲有限公司 91.36 1,132.84 0.94% 4.53% 中远日本株式会社 956.16 2,539.91 9.85% 10.16% 中远欧洲有限公司 1,749.20 0% 7.00% 中远散货运输有限公司 247.37 65.65 2.55% 0.26％ 八、或有事项 （一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发生未决诉讼或仲裁形成的或有负债。 （二）公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发生为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。 九、承诺事项 （一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 1、2006 年，公司控股子公司中远航运（香港）投资发展有限公司（以下简称“中航香港”与 国内贸易部口岸船舶工业公司签定四艘 27,000 吨多用途船建造合同，合同总金额 12,640 万美元， 中航香港已于 2006 年 11 月支付首期船款 1,264 万美元，其余船款将根据合同条款按造船进度支付。 2、2007 年，中航香港与山东黄海造船有限公司签定八艘 28,000 吨多用途船建造合同，合同总 金额 25,600 万美元，中航香港已于 2007 年 5 月、2008 年 1 月分别支付 3,840 万美元、640 万美元， 其余船款将根据合同条款按造船进度支付。 3、2007 年 10 月 30 日，公司与广船国际股份有限公司签定两艘 50,000 吨半潜船建造合同，合 同总金额 24,600 万美元，公司已于 2007 年 11 月 14 日支付首期船款 55,143.36 万元人民币，其余船 款将根据合同条款按造船进度支付。 （二）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 2008 年度，本公司控股子公司天津中远航运有限公司继续向广远公司以光租形式长期租赁七艘 多用途船，每艘每日历天光租租金为 8,800 美元。 108 2007 年年度报告 （三）抵押资产情况（按 2007 年末汇率及净值折算） 抵押资产原值 抵押资产净值 接受抵押 抵押项目 抵押事项 抵押期限 美元原值 折合人民币 折合人民币 资产单位 大中 船舶抵押 21,718,426.00 158,644,414.56 139,550,889.28 2005 年－2015 年 中国工商银行 大华 船舶抵押 21,996,868.00 160,678,321.99 141,908,866.17 2005 年－2015 年 中国工商银行 大富 船舶抵押 21,996,868.00 160,678,321.99 142,848,535.39 2005 年－2015 年 中国工商银行 大强 船舶抵押 22,275,309.00 162,712,222.12 144,067,200.09 2005 年－2015 年 中国工商银行 合计 87,987,471.00 642,713,280.66 568,375,490.93 （四）前期承诺的履行情况 2006 年 12 月 18 日，经天津市工商行政管理局批准，本公司与全资子公司——中远航运（香 港）投资发展公司在天津滨海新区的天津保税区共同投资设立中外合资公司——天津中远航运有限 公司。合资公司初始投资 9,800 万美元，注册资本 5,000 万美元，其中：公司出资 3,500 万美元，占 股 70％；香港子公司出资 1,500 万美元，占股 30％，投资总额已全部到位，报告期已纳入合并范围。 十、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后公司利润分配方案 本公司于 2008 年 3 月 19 日召开第 3 届第 20 次董事会会议，通过了本公司 2007 年度利润分配 预案的决议，对公司 2007 年度税后利润在提取了 10%的法定盈余公积金、10%任意盈余公积金后， 以 2007 年 12 月 31 日总股本 655,200,000 股为基数，向全体股东每股派发现金股利 0.7 元（含税）。 （二）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 本公司于 2008 年 1 月发行了 10.5 亿元分离可转债，按票面金额（100 元/张）平价发行，债券 期限为 6 年（自 2008 年 1 月 28 日至 2014 年 1 月 28 日）；票面利率询价区间为 0.80%-1.30%。每手 公司分离交易可转债的最终认购人可以同时获得发行人派发的 49 份认股权证；权证的存续期为认 股权证上市之日起 18 个月；行权比例为 2∶1，即每 2 份认股权证代表认购 1 股公司发行的 A 股股 票的权利；代表认购 1 股公司发行的 A 股股票权利的认股权证的行权价格为人民币 40.38 元/股。 （三）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺 本公司于 2008 年 1 月份向中国银行广东国大支行借入一年期的美元流动资金贷款 2,000 万美 元。 十一、净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.17% 36.17% 1.64 1.64 扣除非经常性损益后归属于公司 29.56% 33.73% 1.51 1.51 普通股股东的净利润 109 2007 年年度报告 十二、补充资料 1、 本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）（金额单位：元） 项 目 本年数 上年数 （一）非流动资产处置损益 114,866,680.18 58,052,379.14 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的损益 （六）非货币性资产交换损益 （七）委托投资损益 （八）因不可抗力等因素计提的各项资产减值准备 （九）债务重组损益 （十）企业重组费用 （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 （十二）同一企业控制下合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,000,000.00 （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 11,629,309.17 136,700.09 合 计 124,495,989.35 58,189,079.23 （十六）所得税影响数 -37,227,349.48 -19,157,285.12 （十七）税后净利润影响数 87,268,639.87 39,031,794.11 （十八）扣除应归属于少数股东的非经营性损益 33,158.32 （十九）应归属于母公司的非经营性损益 87,235,481.55 39,031,794.11 （二）2006 年度合并净利润差异调节 本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》 （以下简称“第 7 号规范问答”）的有关规定编制了调整后的上年同期 利润表和 2007 年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 615,426,339.00 追溯调整项目影响合计数 32,711,996.71 其中：所得税 32,711,996.71 2006 年度净利润（新会计准则） 582,714,342.29 假定全面执行新会计准则的备考信息 110 2007 年年度报告 项 目 金 额 其他项目影响合计数 135,334,270.19 其中：1、按完工百分比法确认的未完航次净利润 60,474,554.13 2、船舶净残值变更为二手市场拆船废钢价影 75,760,403.50 响的折旧费用 3、职工福利费结余影响的净利润 1,119,428.61 4、按完工百分比法确认应收账款影响的坏账 -2,020,116.05 准备计提数 2006 年度全面模拟新会计准则净利润 718,048,612.48 （三）2007 年初新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第 1 号》（财会〔2007〕14 号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额 及其原因列示如下： 2007 年报 2006 年报 差 原因 编号 项目名称 披露数 原披露数 异 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计 2,602,116,991.78 2,602,116,991.78 准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长 期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房 2 地产 因预计资产弃置费用应补提的以前 3 年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账 面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期 8 损益的金融资产以及可供出售金融 资产 以公允价值计量且其变动计入当期 9 损益的金融负债 111 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报 差 原因 编号 项目名称 披露数 原披露数 异 说明 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 -39,094,340.41 -39,094,340.41 A 13 少数股东权益 53,537,526.86 53,537,526.86 B 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准 2,616,560,178.23 2,616,560,178.23 则） 调整事项及差异情况说明： A、公司根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，确认年初递延所得 税资产 657,462.57 元，递延所得税负债 39,751,802.98 元，相应减少 2006 年 12 月 31 日股东权益 39,094,340.41 元，与上年年报披露信息一致。 B、 根据《企业会计准则》的规定，少数股东权益应在股东权益中单项列示，由此增加 2006 年 12 月 31 日股东权益 53,537,526.86 元，与上年年报披露信息一致。 十三、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2008 年 3 月 19 日批准报出。 112