金山股份(600396)2008年年度报告

沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况 ........................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要： ............................................... 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................... 7 六、公司治理结构 .......................................................... 11 七、股东大会情况简介 ...................................................... 14 八、董事会报告 ............................................................ 15 九、监事会报告 ............................................................ 28 十、重要事项 .............................................................. 29 十一、财务报告 ............................................................ 34 十二、备查文件目录 ........................................................ 35 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司辽宁分公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 (四) 公司负责人薛滨先生、主管会计工作负责人周可为先生及会计机构负责人李先锋先 生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 沈阳金山能源股份有限公司 公司法定中文名称缩写 金山股份 公司法定英文名称 SHENYANG JINSHAN ENERGY CO.，LTD 公司法定代表人 薛滨 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 潘基平 董事会秘书联系地址 沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 董事会秘书电话 024-23229022 董事会秘书传真 024-23229139 董事会秘书电子信箱 syjsrd@online.ln.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 黄宾 证券事务代表联系地址 沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 证券事务代表电话 024-23229022 证券事务代表传真 024-23229139 证券事务代表电子信箱 huangqi@mail.sy.ln.cn 公司注册地址 沈阳市苏家屯区迎春街 2 号 公司办公地址 沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号 公司办公地址邮政编码 110006 公司国际互联网网址 www.600396.com 公司电子信箱 zqb600396@126.com 《中国证券报》、《上海证券报》、《证 公司选定的信息披露报纸名称 券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金山股份 600396 1 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 8 月 4 日 公司首次注册地点 沈阳市苏家屯区迎春街 2 号 企业法人营业执照注册号 210100000005365(1-1) 税务登记号码 210111711107373 组织机构代码 71110737-3 公司聘请的会计师事务所情况 华普天健高商会计师事务所（北京）有限 公司聘请的境内会计师事务所名称 公司辽宁分公司 辽宁省沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 际大厦 5 层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 26,820,270.19 利润总额 26,239,482.25 归属于上市公司股东的净利润 11,358,825.77 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 11,852,996.72 经营活动产生的现金流量净额 337,993,880.02 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 661,037.42 债务重组损益 19,049.40 计入当期损益的政府补助、但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 4,305,311.29 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 219,687.86 产取得的投资收益； 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -5,566,186.05 少数股东损益影响数 742，317.20 所得税影响数 -875，388.06 合计 -494，170.94 2 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 1,809,554,824.10 1,518,630,413.32 1,518,630,413.32 19.16 666,079,830.53 465,491,430.48 利润总额 26,239,482.25 275,594,827.99 265,194,732.51 -90.48 138,273,825.97 104,956,359.94 归属于上市公司 111,599,024.98 68,772,458.56 65,115,190.58 11,358,825.77 115,083,056.96 -90.13 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 107,593,068.61 63,460,147.33 59,802,879.35 11,852,996.72 111,077,100.59 -89.33 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.33 0.23 0.25 0.03 0.34 -91.18 （元／股） 稀释每股收益 0.33 0.23 0.25 0.03 0.34 -91.18 （元／股） 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.03 0.33 0.32 -90.91 0.21 0.23 收益（元／股） 全面摊薄净资产 11.41 减少 10.57 7.88 7.56 1.15 11.72 收益率（%） 个百分点 加权平均净资产 12.06 减少 11.26 10.56 10.15 1.15 12.41 收益率（%） 个百分点 扣除非经常性损 减少 10.11 益后全面摊薄净 1.2 11.31 11.00 7.27 6.95 个百分点 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 11.63 减少 10.78 9.75 9.33 1.2 11.98 净资产收益率 个百分点 （%） 经营活动产生的 538,900,689.78 141,810,689.08 98,869,113.55 337,993,880.02 538,900,689.78 -37.28 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.99 1.58 1.58 -37.34 0.54 0.38 额（元／股） 2007 年末 本年末比 2006 年末 2008 年末 上年末增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 总资产 6,055,533,077.78 5,255,134,855.77 5,255,134,855.77 15.23 4,395,168,200.05 3,893,296,933.26 所有者权益（或 978,340,021.81 872,715,356.83 861,054,291.14 986,370,879.56 981,824,063.79 0.46 股东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 2.90 2.88 2.87 0.69 3.33 3.29 产（元／股） 3 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 92,599,000 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 其中： 境内非国有法 92,599,000 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 92,599,000 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 二、无限售条件流通股 份 1、人民币普通股 248,001,000 72.81 34,990,467 34,990,467 282,991,467 83.09 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份 248,001,000 72.81 34,990,467 34,990,467 282,991,467 83.09 合计 三、股份总数 340,600,000 100 0 0 340,600,000 100 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限 本年增加 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 售股数 限售股数 丹东东方新能源 57,608,533 0 0 57,608,533 股改承诺 2010 年 10 月 31 日 股份有限公司 丹东东辰经贸 28,415,998 28,415,998 0 0 股改承诺 2008 年 10 月 31 日 有限公司 深圳市联信投资 6,574,469 6,574,469 0 0 股改承诺 2008 年 10 月 31 日 有限公司 合计 92,599,000 34,990,467 0 57,608,533 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 获准上市交 发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期 券的种类 （元） 易数量 人民币普通股 2006 年 9 月 21 日 6.20 41,000,000 2007 年 9 月 21 日 41,000,000 4 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股本总数未发生变化，由于有限售条件的流通股可上市流通，无限售 条件的流通股增加 34,990,467 股。变动后，有限售条件 A 股为 57,608,533 股，占公司 总股本的 16.91%，无限售条件 A 股为 282,991,467 股，占公司总股本的 83.09%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 50,448 户 前十名股东持股情况 质押或冻 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 结的股份 增减 件股份数量 数量 丹东东方新能源有限公司 境内非国有法人 16.91 57,608,533 0 57,608,533 无 丹东东辰经贸有限公司 境内非国有法人 12.89 43,887,298 0 0 无 深圳市联信投资有限公司 境内非国有法人 9.08 30,917,069 0 0 无 中国工商银行－诺安平衡 其他 2.17 7,387,588 3,309,408 0 未知 证券投资基金 中国工商银行－诺安股票 其他 1.76 6,000,000 4,392,932 0 未知 证券投资基金 全国社保基金一零六组合 其他 1.76 5,995,665 5,995,665 0 未知 裕阳证券投资基金 其他 1.62 5,509,849 5,509,849 0 未知 同德证券投资基金 其他 1.37 4,678,113 4,678,113 0 未知 中国工商银行－嘉实策略 其他 1.30 4,435,126 4,435,126 0 未知 增长混合型证券投资基金 中国银行－工银瑞信核心 其他 1.26 4,308,006 4,308,006 0 未知 价值股票型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份的数量 丹东东辰经贸有限公司 43,887,298 人民币普通股 深圳市联信投资有限公司 30,917,069 人民币普通股 中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 7,387,588 人民币普通股 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 6,000,000 人民币普通股 全国社保基金一零六组合 5,995,665 人民币普通股 裕阳证券投资基金 5,509,849 人民币普通股 同德证券投资基金 4,678,113 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,435,126 人民币普通股 中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投资基金 4,308,006 人民币普通股 中国银行股份有限公司－嘉实研究精选股票型证券投资基金 4,075,361 人民币普通股 （1）丹东东辰经贸有限公司是丹东东方新能源有限公司的全资子公司，具有关联关系及 一致行动关系。 5 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （2）诺安平衡证券投资基金、诺安股票证券投资基金同受诺安基金管理有限公司控制， 具有关联关系及一致行动关系。 （3）嘉实策略增长混合型证券投资基金、嘉实研究精选股票型证券投资基金同受嘉实基 金管理有限公司控制，具有关联关系及一致行动关系。 （4）其他股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 可上市交易时间 数量 股份数量 1. 丹东东方新能源有限公司 57,608,533 2010 年 10 月 31 日 57,608,533 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 丹东东方新能源 电力热力开发及销售、新 邱国民 50,795.39 2000 年 6 月 12 日 有限公司 能源的开发利用等 (2) 法人实际控制人情况 单位: 万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 丹东东方新能源 电力热力开发及销售、新 邱国民 50,795.39 2000 年 6 月 12 日 有限公司 能源的开发利用等 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业务或 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 管理活动 建筑材料、金属材料，矿 产品，化工原料及产品， 丹东东辰经贸 肖文 4,220 1992 年 5 月 6 日 机电产品，电子产品，普 有限公司 通机械，五金交电，百货， 针纺织品，电力，热力 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期 是否 股东单 股 内从公 变 在公 位或其 份 司领取 性 年 年初 年末 动 司领 他关联 姓名 职务 任期起止日期 增 的报酬 别 龄 持股数 持股数 原 取报 单位领 减 总额（万 因 酬、 取报 数 元）（税 津贴 酬、津 前） 贴 肖 文 董事长 男 53 2004.12.30～2009.1.9 91,494 91,494 0 否 是 副董事长、 薛 滨 男 44 2004.12.30～2009.1.9 32,023 32,023 0 是 55 否 总经理 7 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 董事、财务 周可为 男 49 2004.12.30～2009.1.9 26,229 26,229 0 是 50 否 总监 徐忠晶 董事 男 49 2004.12.30～2009.1.9 41,896 41,896 0 否 是 张 杰 董事 男 44 2004.12.30～2009.1.9 否 是 王宛山 独立董事 男 63 2004.12.30～2009.1.9 是 5 否 高 闯 独立董事 男 57 2004.12.30～2009.1.9 是 5 否 卢惠民 独立董事 男 49 2004.12.30～2009.1.9 是 5 否 杨月梅 独立董事 女 56 2004.12.30～2009.1.9 是 5 否 监事会 何 瑛 男 57 2008.6.16～2011.6.16 否 否 召集人 陈玉伟 监事 男 48 2008.6.16～2011.6.16 否 否 王俊荷 监事 女 44 2008.6.16～2011.6.16 12,199 12,199 0 是 25 否 查 云 监事 女 53 2004.12.30～2008.6.16 否 是 唐晓华 监事 男 54 2004.12.30～2008.6.16 否 否 崔建民 副总经理 男 40 2004.12.30～2009.1.9 是 40 否 董事会 潘基平 男 43 2004.12.30～2009.1.9 是 40 否 秘书 于学东 副总经理 男 41 2004.12.30～2009.1.9 6,175 6,175 0 是 40 否 郭 宏 副总经理 男 45 2006.3.9～2009.1.9 是 40 否 合计 / / / / 210,016 210,016 / 310 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.肖文：2003 年 1 月至 2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司总经理；2004 年 6 月至 2008 年 12 月任丹东东方新能源有限公司总经理、沈阳金山能源股份有限公司董事长。 2.薛滨：2003 年 1 月至 2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理、董事会 秘书；2004 年 6 月任沈阳金山热电股份有限公司总经理；2004 年 12 月至 2008 年 12 月任 沈阳金山能源股份有限公司副董事长、总经理。 3.周可为：2003 年 1 月至 2008 年 12 月任沈阳金山能源股份有限公司财务总监。 4.徐忠晶：2003 年 1 月至 2008 年 12 月任丹东东辰经贸有限公司总经理。 5.张杰：2003 年 1 月至 2008 年 12 月任辽宁迪隆经贸有限公司董事长；深圳市联信 投资有限公司董事、常务副总经理。 6.王宛山：2003 年 1 月至 2004 年 11 月任东北大学教授、博士生导师、副校长；2004 年 11 月至 2008 年 12 月任东北大学教授、博士生导师。 7.高闯：2003 年 1 月至 2008 年 12 月任辽宁大学 MBA 教育中心主任、辽宁大学工商管 理学院院长。 8.卢惠民：2003 年 1 月至 2005 年 12 月任北京科技大学冶金与生态工程学院副所长、 2006 年 1 月至 2008 年 12 月任北京航空航天大学材料学院有色金属研究所任所长。 8 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 9.杨月梅：2003 年 12 月至 2008 年 12 月任辽东学院会计学院院长。 10.何瑛：2003 年至 2008 年 12 月先后任辽宁省电力有限公司纪检组副组长、副监察 专员、监察部主任。 11.陈玉伟：2003 年至 2006 年任沈阳供电公司总会计师；2006 年至 2008 年 12 月任 辽宁省电力有限公司财务部副主任。 12.王俊荷：2003 年 1 月至 2004 年 11 月任沈阳金山热电股份有限公司综合部经理； 2004 年 11 月至 2008 年 12 月任沈阳金山能源股份有限公司纪委书记、工会主席兼综合部 经理。 13.查云：2003 年 1 月至 2004 年 12 月任沈阳金山热电股份有限公司财务部经理； 2004 年 12 月至 2008 年 6 月任丹东东方新能源有限公司财务负责人。 14.唐晓华：2003 年 1 月至 2007 年 6 月任辽宁大学亚澳商学院教授、博士生导师、 总支书记、副院长；2007 年 6 月至 2008 年 6 月任辽宁大学研究生院院长。 15.崔建民：2003 年 2 月至 2004 年 6 月任沈阳金山热电分公司总会计师、沈阳金山 热电股份有限公司副总会计师、投资部经理，2004 年 6 月至 2008 年 12 月任沈阳金山能 源股份有限公司副总经理。 16.潘基平：2003 年 2 月至 2004 年 6 月先后任沈阳金山热电股份有限公司投资部经 理、副总经济师兼证券部经理；2004 年 6 月至 2005 年 2 月任沈阳金山热电股份有限公司 董事会秘书；2005 年 2 月至 2006 年 3 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理兼董事会 秘书；2006 年 3 月至 2008 年 12 月任沈阳金山能源股份有限公司董事会秘书。 17.于学东：2003 年 1 月至 2004 年 6 月先后任沈阳金山热电股份有限公司总经理助 理、副总工程师兼热电分公司总经理；2004 年 6 月至 2005 年 2 月任沈阳金山热电股份有 限公司总工程师；2005 年 2 月至 2006 年 3 月任沈阳金山热电股份有限公司副总经理兼总 工程师；2006 年 3 月至 2008 年 12 月任沈阳金山能源股份有限公司副总经理。 18.郭宏：2003 年 1 月至 2005 年任阜新发电厂生产副厂长兼总工；2005 年 2 月－2005 年 5 月任抚顺检修公司总经理兼书记；2005 年 5 月－2005 年 8 月任阜新金山煤矸石热电 有限公司副总经理；2005 年 10 月至今阜新金山煤矸石热电有限公司总经理；2006 年 3 月至 2008 年 5 月任沈阳金山能源股份有限公司总工程师；2008 年 5 月至 2008 年 12 月任 沈阳金山能源股份有限公司副总经理。 9 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 丹东东方新能 肖文 总经理 是 源有限公司 丹东东辰经贸 徐忠晶 总经理 是 有限公司 深圳市联信投 董事、 张杰 是 资有限公司 常务副总经理 丹东东方新能 查云 财务负责人 是 源有限公司 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 王宛山 东北大学 博士生导师 是 高闯 辽宁大学 工商管理学院院长 是 北京航空航天 材料学院有色金属 卢惠民 是 大学 研究所长 杨月梅 辽东学院 会计学院院长 是 辽宁省电力有 纪检组副组长、副监 何瑛 是 限公司 察专员、监察部主任 辽宁省电力有 陈玉伟 财务部副主任 是 限公司 唐晓华 辽宁大学 研究生院院长 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司高级管理人员薪酬采取年薪制，依据公司规模和经营业绩，以年度为单位支付薪 酬；由董事会薪酬与考核委员会组织对上述人员进行年度考核工作。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 《高级管理人员薪酬暂行规定》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 肖文 是 徐忠晶 是 张杰 是 何瑛 否 陈玉伟 否 查 云 是 唐晓华 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 10 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 姓名 担任的职务 离任原因 查云 监事 任期届满 唐晓华 监事 任期届满 1、公司第三届监事会任期届满，经 2008 年第一次临时股东大会选举，何瑛先生和陈 玉伟先生当选为公司第四届监事会监事，与职工监事王俊荷女士共同组成公司第四届监事 会。 2、根据公司第三届董事会第二十八次会议决议，经总经理提名，聘任郭宏先生为公 司副总经理，解聘郭宏先生总工程师职务。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,025 公司需承担费用的离退休职工人数 0 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理 458 生产 1,538 其他 29 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 17 本科 259 大专 579 其他 1,170 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司 章程》等法律法规以及公司的各项内部管理制度，股东大会、董事会、监事会运作规范， 公司治理结构进一步健全完善，有效地保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情 况符合中国证监会发布的有关上市公司治理要求。 1、认真完成公司治理专项整改活动。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理 专项活动有关事项的通知》及辽宁证监局《关于开展辽宁辖区上市公司治理专项活动的通 知》等有关文件的精神，公司在 2007 年 6 月启动了公司治理专项活动，在完成了自查、 公众评议以及提高整改三个阶段工作后，今年根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号的要求，为进一步深化公司治理，落实整改效果，形成了《公司治理专项活动整改情况 报告》，经公司第三届董事会第三十次会议审议通过后公开披露。经自查，公司未发现在 11 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司治理方面的新问题。 2、不断加强公司治理的制度建设。按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定， 公司制定了《董事会审计委员会工作制度》、《独立董事年报工作制度》，修订了《募集 资金管理办法》等一系列制度，并严格贯彻实施，有效地保障了公司规范运作。 3、依法完成监事会换届工作。按照《公司法》和公司章程的规定，报告期内，公司 召开 2008 年第一次临时股东大会，选举产生第四届监事会监事，并选举了监事会主席， 顺利地完成了监事会的换届工作。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 高闯 8 8 0 0 王宛山 8 8 0 0 卢惠民 8 8 0 0 杨月梅 8 8 0 0 报告期内，公司四位独立董事参加了公司董事会和股东大会，针对须经董事会决策的 重大事项，均事先对公司介绍的情况和提供的资料进行了认真审核，并定期听取公司有关 人员对公司的生产经营、项目开发等日常经营情况的汇报，及时了解公司的动态。在此基 础上，对公司定期报告、关联交易、对外担保等做出了客观、公正的判断，发表了独立意 见和专项说明。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。 本报告期，公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行法律、法规和《公司 章程》赋予的职责和义务，关心公司的生产经营和运作情况，积极参加董事会及相关会议， 并利用专业知识对公司重大项目投资、经营管理、法人治理结构的完善等方面提出许多有 价值的建议，对董事会的的科学决策和公司的健康发展起到了积极作用。特别是在 2008 年 年报的编制及披露过程中，公司独立董事严格按照证券监管部门的要求及《独立董事年报 工作制度》的规定，积极履行职责，与公司及会计师事务所进行了细致的沟通，并提出相 关有益建议，充分发挥了独立董事独立作用，切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法 权益。 12 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司业务独立于控股公司，自主经营。主营业务为电力、热力和煤炭产品 业务方面独立情况 的生产与销售，生产的电力全部销售给辽宁省电力有限公司，热力产品主 要用于城市居民供暖和部分工业用汽。 公司在劳动人事和工资管理等方面实行独立，与注册员工签订劳动合同， 并承担员工的养老、失业、医疗等保险金和住房公积金。总经理、财务总 人员方面独立情况 监、副总经理、董事会秘书、总工程师等高级管理人员均在本公司领取报 酬，未在股东单位领取报酬、担任职务。 公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作，公司 资产方面独立情况 的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在占用股份公司的资金、 资产和其他资源的情况，公司有独立的各职能部门，公司资产是完整的。 公司设立了相应的组织体系，董事会、监事会及内部机构独立运作，不存 机构方面独立情况 在与控股股东职能部门之间的从属关系。 公司设有独立的财务部门及审计部门，并建立独立的财务核算系统和财务 管理制度；公司开设了独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户 财务方面独立情况 的情况；公司独立纳税，进行了独立税务登记；公司能够独立作出财务决 策，根据自身经营的需要决定资金调度事宜，不存在控股股东干预公司资 金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司高度重视内部控制制度建设，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《会计 法》、《企业会计制度》等有关法律法规及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的 规定，以“上市公司治理专项活动”为契机，在董事会及审计委员会的指导下，对公司的 内部控制制度进行了梳理和修订，建立健全了一系列内部控制制度。公司制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会专门委员会实施细 则》、《总经理工作细则》等法人治理结构方面的规范制度，并严格遵照实施，促进了公 司法人治理结构的完善和规范运作。 为加强公司资金管理，有效筹集和安排资金，保证资金安全，公司认真执行国家财经 政策及相关法规制度，严格按照《会计法》、《企业会计准则》的规定处理会计事项，制 定了《内部财务控制规范》，对资金管理、资产管理、财务管理体制、财务核算、对外投 资管理、成本费用管理、收入和利润分配的管理、财务报告进行了明确的规定。本年度， 公司修订了 《募集资金使用管理办法》，进一步健全了资金管理制度。 为加强物资以及设备的管理，保证电力建设项目、检修项目、技术改造项目等按质、 13 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 按量、按时供应，减少物资积压和浪费现象，制定了相关制度对物资计划的编制和审批、 物资采购与供应管理、物资设备检测验收管理等作出了规定。由于公司制度完善，措施得 力，在物资采购上减少了中间环节，降低了成本。 在信息披露方面，为做到管理透明、充分披露、规范发展，根据有关法律、法规以及 公司章程的要求，公司制定了《信息披露管理办法》、《重大事项通报及披露管理办法》。 制度中对公司信息披露的范围和内容、信息披露的程序、责任划分以及保密措施等均作出 了规定，该制度对公司的经营管理、规范运作以及保护投资者权益产生了积极影响。 公司设有审计部，主要负责对公司财务收支和经济活动进行内部审计和监督等工作， 主要对公司的各个方面实施有效监督和审计，针对存在的问题提供建设性意见。审计部定 期或不定期的对公司、子公司、公司的关键部门进行审计，内部稽核、内控体制完备、有 效。目前，内审机构已在公司各项经营管理决策中发挥越来越重要的作用。 在今后的工作中，公司将认真落实《企业内部控制基本规范》，进一步健全内部控制 制度并完善内控长效机制，以防范风险，切实保护广大投资者利益。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立《高级管理人员薪酬暂行规定》，高级管理人员薪酬水平与企业的规模和 经营成果挂钩。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度 《中国证券报》、 2008 年 5 月 21 日 2008 年 5 月 22 日 股东大会 《上海证券报》、《证券时报》 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、 2008 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 17 日 临时股东大会 《上海证券报》、《证券时报》 2008 年第二次 《中国证券报》、 2008 年 10 月 24 日 2008 年 10 月 25 日 临时股东大会 《上海证券报》、《证券时报》 14 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1）公司总体经营情况 2008 年是公司上市以来，遇到困难和挑战最大，生产经营形势最为严峻的一年，公 司董事会与全体员工同心同德，顽强拼搏，围绕着年初制定的工作指导思想和奋斗目标开 展各项工作，一方面积极应对燃煤等要素价格上涨导致生产成本上涨、在建项目资金紧张、 机组利用小时下降等复杂的经营环境，紧抓机组的安全生产和经济运行；另一方面根据国 际国内金融形势、国家财政及货币政策的变化，有序推动在建项目的基建，拟建项目也取 得了阶段性进展，最大限度地保证了年初各项工作任务的有效落实及业绩的稳定。 截至2008年末，公司全资、控股、合营及参股公司运营装机容量为149.73万千瓦，权 益容量为63.03万千瓦；当期合并口径计算完成发电量507,016万千瓦时，上网电量449,699 万千瓦时，同比增长9.44％和9.52％。2008年度实现营业收入180,955.48万元，同比增长 19.16%；营业利润2682.03万元，同比下降90.48%。变化的主要原因是：①报告期内，阜 新金山煤矸石热电有限公司四台发电机组本年全部投入生产经营，上年度该公司发电机组 是陆续投入生产运营，使发电量比上年同期增长较大，致使售电收入增加；②报告期内， 阜新金山煤矸石热电有限公司及辽宁南票煤电有限公司下半年结算电价上涨，也使售电收 入增加；③辽宁南票煤电有限公司已完成的收购南票矿务局煤业部分（破产）资产，本年 为完整经营年度，外销煤炭量增加而使收入增长；④报告期内，煤炭价格上涨，导致了阜 新金山煤矸石热电有限公司的燃煤成本大幅增长，结算电价虽有上涨，但仍导致营业利润 降低；⑤报告期内，金山热电分公司于2008年7月接到国家发展和改革委员会发改能源 【2008】1795号《国家发展改革委关于辽宁沈阳金山热电厂“上大压小”扩建工程项目核 准的批复》，文件规定：本工程投产后3个月内拆除现有2.4万千瓦发电机组，依据会计准 则计提拆除机组的资产减值准备3438万元，此项计提直接减少本期营业利润，同时，煤炭 价格的上涨，也使金山分公司的燃煤成本上涨，而减少本报告期利润；⑥报告期内，辽宁 南票煤电有限公司依据政策增提煤矿安全费，导致成本上涨而减少利润。 报告期内，公司董事会为确保年度生产经营目标的实现，加强了燃料采购管理、机组 检修等方面的内部管理措施，努力开拓融资和煤炭采购渠道，有效控制了财务费用支出， 减少了因燃料价格上涨对公司生产经营带来的压力。 在保证运营机组生产运行的同时，公司积极应对资金紧张的不利条件，对在建项目进 行了有效的管理，控制工程进度，协调各个部门及人员与施工队伍等多方面的关系，同时 15 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 在保证工程质量的前提下控制工程造价，保证在建项目顺利施工建设。 （1）发电在建项目 ①白音华金山发电项目完成了本年度工程目标。土建工程基本结束，主厂房实现供暖； ＃1机组除热工控制系统外基本完成，＃2机组安装工程完成80%。如果配套电网建设完成， 预计＃1机组2009年6月份具备分步试运条件，8月具备整体启动调试条件；＃2机组7月份 具备分步试运条件，9月具备整体启动调试条件。 ②南票煤电二期工程进展顺利，220kV开关场、燃料甲路系统过渡改造工程已完成， 并投入运行，化学处理系统过渡改造工作正在进行中；主厂房框架施工完，屋顶封闭，#3 炉钢架吊装完成，锅炉受热面完成70%，＃4炉钢架吊装完毕，#4炉吊装至第二层；预计＃ 3机组2009年10月份试运，＃4机组12月试运，争取年内双投。 （2）“上大压小”热电项目 ①金山热电扩建项目 2008年8月初，国家发展和改革委员会核准了金山股份“上大压小”扩建工程项目后， 目前解决了项目建设用地和老厂地上物拆迁及生产过渡问题；项目主厂房、烟囱、汽轮机 和锅炉基础已出零米，具备锅炉安装条件；铁路专用线、220千伏上网输电线路已开始施 工设计。 ②丹东金山新建项目 2008年8月，国家发展和改革委员会核准了金山股份全资子公司丹东金山热电有限公 司“上大压小”新建工程项目，该项目已组建项目公司逐步落实工程建设的前期准备工 作。 （3）规划的电源建设项目 ①白音华金山二期2台66万千瓦发电机组扩建项目已完成可研审查，并被列入内蒙古 自治区“十一五”电力发展规划，目前正在完善各项支持性文件，准备上报国家发改委。 ②根据国家关于加快风力发电等新能源项目发展的产业政策，公司组织人员先后几次 对内蒙白音华和西乌旗两地现场进行了勘察，确定这两处风资源理想的地点为公司后续风 电建设储备资源。目前正在整理相关材料，为下一步项目申报做好准备。 2）公司主营业务及经营状况分析 （1）报告期内，公司主营业务及其结构较前一期无变化。 （2）公司主营业务均发生在辽宁省地区。 （3）公司主营业务分产品列示见下表： 16 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 单位：元 币种：人民币 主营业务收 主营业务成 毛利率 毛利率比上年 分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 （%） 增减 减（%） 减（%） 减少 15.39 个 电力 1,485,859,504.18 1,216,667,705.80 18.12 11.86 37.77 百分点 减少 20.94 个 供热 125,772,043.22 101,701,868.21 19.14 8.22 46.05 百分点 增加 23.68 个 煤炭 153,701,674.55 77,253,799.88 49.74 277.70 156.76 百分点 挂网 10,177,112.90 - - -9.38 - - 增加 0.14 个 其他 14,088,871.29 10,002,291.03 29.01 28.58 28.33 百分点 减少 12.82 个 合计 1,789,599,206.14 1,405,625,664.92 21.46 18.72 41.89 百分点 变动情况说明： 报告期内本公司主营业务收入及成本较上年同期增加 18.72％、41.89%，主要原因是： ①电力收入及成本同比均有增加，原因是：报告期内，阜新金山煤矸石热电有限公司 四台发电机组全部投入生产经营，收入及成本同比增长；阜新金山煤矸石热电有限公司与 辽宁南票煤电有限公司的上网电量结算价格在下半年上调，致使供电收入增加。 ②煤炭与其他产品收入及成本同比较上年度增幅较大，原因是：辽宁南票煤电有限公 司已收购的南票矿务局煤业部分（破产）资产，在本年度为完整的经营年度，上年度合并 报表只合并了煤业及其他产品收入的半年经营数据，使该项收入及成本同比有较大幅度增 长。 ③电力毛利率同比减少 15.39 个百分点，主要原因是报告期内公司及控股子公司的燃 煤价格大幅度增长，致使生产成本增加，而使电力毛利率同比大幅度降低。 ④供热收入毛利率同比降幅较大，供汽成本同比增幅较大，原因是煤炭价格上涨因素 影响所致。 （4）占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品：报告期公司主营业 务收入中电力收入占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上，主要指标见上表。 （5）主要供应商、客户情况 报告期公司向前五名供应商合计的采购金额 36,557.8 万元，占年度采购总额 28.47 ％。向前五名客户销售金额合计 150,326.16 万元，占年度销售总额 84％。 17 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 3）报告期内公司财务状况及经营成果分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减幅 项目 增减额（元） /2008 年度 /2007 年度 度（%） 总资产 6,055,533,077.78 5,255,134,855.77 800,398,222.01 15.23 负债 4,532,402,642.81 3,776,283,268.77 756,119,374.04 20.02 归属于母公司所有者权益 986,370,879.56 981,824,053.79 4,546,825.77 0.46 营业利润 26,820,270.19 266,438,406.7 -239,618,136.51 -89.93 归属于母公司所有者的净利润 11,358,825.77 115,083,056.96 -103,724,231.19 -90.13 经营活动产生的现金流量净额 337,993,880.02 538,900,689.78 -200,906,809.76 -37.28 现金及现金等价物净增加额 3,667,487.6 199,307,168.19 -195,639,680.59 -98.16 变动情况说明:①总资产及负债与上年相比,增加幅度相近的原因是本公司比上年度 增加部分银行贷款，全资子公司为开展项目建设的前期准备而接受的委托贷款，同时控股 子公司辽宁南票煤电有限公司进行二期工程建设，而增加的项目贷款，致使本报告期总资 产及负债增加幅度相近。 ②营业利润比上年同期减少 23962 万元，原因是金山分公司计提资产减值准备、煤炭 价格上涨，导致成本比上年度大幅增长所致，同时，各控股公司的煤炭价格上涨也减少了 合并口径的营业利润。 ③归属于母公司所有者的净利润比上年同期减少 10372 万元，原因同上。 ④经营活动产生的现金流量净额比上年减少 20091 万元，原因是控股子公司及辽宁南 票煤电有限公司报告期末收到辽宁电力有限公司结算电费的商业承兑汇票，致使当期收到 的经营活动现金流量减少所至。 ⑤现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 19564 万元，原因同上。 4）报告期内财务报表与上年度相比发生重大变化的原因分析 （1)报告期利润表与上年度相比发生重大变化的原因分析 2008 年度 2007 年度 项目 占利润总额的 占利润总额的比 金额 金额 比例(%) 例(%) 主营业务利润 361,820,519.4 1378.92 497,460,199.39 180.5 其他业务利润 5,101,804.49 19.45 6,551,917.22 2.38 期间费用 385,211,443.28 1468.06 272,113,536.25 98.74 投资收益 45,099,389.58 171.87 34,539,826.34 12.53 18 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 营业外收支净额 -580,787.94 -2.18 9,156,421.29 3.33 利润总额 26,239,482.25 100.00 275,594,827.99 100.00 报告期与上年同期相比，利润构成有所变化，原因是：阜新金山煤矸石热电有限公司 四台机组为完整运营年度，同时，辽宁南票煤电有限公司煤业部分也是完整经营年度，使 主营业务利润占利润总额的比例同比增幅较大；期间费用占利润总额的比例增幅较大，主 要是管理费用及财务费用的增加所致。 （2)报告期末资产负债表主要变化项目原因分析 报告期内，辽宁南票煤电有限公司已经开展二期工程建设，本公司之金山分公司“上 大压小”扩建项目及本公司之全资子公司丹东金山热电有限公司“上大压小”新建项目陆 续有资金投入，上述因素致使报告期末资产负债表相关项目变化较大，具体变化如下： ①交易性金融资产期末账面余额为 0 元，主要原因是：本公司在报告期卖出了以交易 性金融资产核算的股票隆平高科。 ②应收票据期末账面余额较年初账面余额增加 3,650.00 万元，增幅 37.44%，主要原 因是阜新金山煤矸石热电有限公司及辽宁南票煤电有限公司增加票据结算业务。 ③预付账款期末账面余额较年初账面余额增加 56,640.01 万元，增幅 620.10％，主 要原因是：金山热电分公司及丹东金山热电有限公司，辽宁南票煤电有限公司新建项目预 付大型设备款及工程款。 ④存货期末账面余额较年初账面余额增加 9,362.49 万元，增幅 108.79％，主要原因 是：阜新金山煤矸石热电有限公司期末燃料存储量增加；辽宁南票煤电有限公司期末原材 料及库存商品增加。 ⑤在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 13,284.69 万元，增幅 205.41％，主 要原因是：有在建项目的金山热电分公司、丹东金山热电有限公司、辽宁南票煤电有限公 司在开展项目建设时，核算的有关费用增加所致。 ⑥递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加 1,833.78 万元， 增幅 180.16％， 主要原因是：本公司及桓仁金山热电有限公司本期递延所得税费用增加，而确认的递延所 得税资产。 ⑦短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 41,600.00 万元，增幅 79.69％，主要 原因是：根据经营生产需要而增加的贷款。 ⑧应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 10,577.61 万元，增幅 556.72％，主 要原因是本公司加强货币资金管理，购置燃料采用银行承兑汇票结算方式增加。 19 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 ⑨预收款项期末账面余额较年初账面余额增加 2,664.65 万元，增幅 101.82％，主要 原因是本公司及桓仁金山热电有限公司收到的 2008 至 2009 年供暖期的采暖费，在应收账 款科目核算，于报告期末重分类所致。 ⑩专项应付款期末账面余额较年初账面余额增加 4,727.76 万元，增幅 125.40％，主 要原因是：辽宁南票煤电有限公司收到的政府安全项目改造专项款尚未使用的余额。 5）公司现金流量情况分析 (1）报告期内经营活动产生的现金流量合并净额 33,799.39 万元， 同比降低 20,090.68 万元，降幅 37.28%，主要原因是阜新金山煤矸石热电有限公司及辽宁南票煤电有限公司 在报告期末结算电费取得辽宁省电力有限公司支付的商业承兑汇票，没有现金流入，同时， 本年煤炭采购需支付现款，应付账款余额减少，而使经营性现金净流量减少。 公司经营活动产生的现金流量净额 7,242.57 万元，同比增加 3,570.36 万元，增幅 97.23％。其中：购买商品、接受劳务支付的现金同比减少 2,769.28 万元，主要原因是本 公司燃煤采购结算采用银行承兑汇票方式。 （2）报告期内投资活动产生的现金流量合并净额-81,584.51 万元，同比增加 28,725.68 万元，其中： ①购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金同比增加 34,063.55 万元， 主要原因是辽宁南票煤电有限公司增加基建投资而增加的支付量。 ②投资所支付现金同比减少 2,400.00 万元，原因是报告期公司对外投资额减少； （3）报告期内筹资活动产生的现金流量合并净额 48,151.87 万元，同比增加 29,247.16 万元，增幅 154.71％，主要原因是：随基建工程进度取得的配套贷款及少数股 东注入的资本金，而使筹资活动现金流入量比上年同期增加。 （4）经营活动产生的现金流量与报告期净利润存在重大差异原因 报告期内经营活动产生的现金流量合并净额为 33,799.39 万元， 合并净利润 1,135.88 万元。两者存在差异主要原因是：报告期内财务费用中贷款利息 22,913.75 万元、投资收 益 4,509.94 万元不在经营活动产生的现金流量中反映，故应在净利润基础上增减；计提 资产减值准备 3,628.45 万元、固定资产折旧 15,871.40 万元、无形资产摊销 188.97 万元、 处置固定资产的损失-71.62 万元等不涉及现金流量应在净利润基础上增加；递延所得税 资产的余额较期初增加 1,833.78 万元，应在净利润基础上扣减；存货期末余额较期初余 额增加 16,341.45 万元，应在净利润基础上扣减；经营性应收项目增加 272.07 万元应在 净利润基础上减少；经营性应付项目增加 11,407.60 万元应在净利润基础上增加。 20 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 6）主要控股和参股公司经营情况及业绩分析 （1）主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：元 币种：人民币 控股公司名称 业务性质 主要产品及服务 注册资本 资产规模 净利润 辽宁康平金山 风力发电有限 风力发电 电力 47,500,000.00 185,399,353.50 570,776.36 责任公司 电力；风力发电设 辽宁彰武金山 备安装及技术服务 风力发电有限 风力发电 47,500,000.00 164,246,310.46 445,076.89 咨询；风力发电技 责任公司 术培训 桓仁金山热电 火力发电 电力 -6,486,540.45 20,000,000.00 207,208,747.60 有限公司 供暖 热力 辽宁南票煤电 煤炭开采洗筛选加 煤电联营 260,000,000.00 1,666,815,421.57 18,904,620.78 有限公司 工；电力等 阜新金山煤矸 火力发电 电力 石热电有限公 20,000,000.00 2,720,912,310.93 16,352,701.64 供暖 热力 司 丹东金山热电 火力发电 电力 20,000,000.00 185,159,077.41 有限公司 供暖 热力 ①辽宁康平金山风力发电有限责任公司（以下简称“康平金山”） 康平金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。该公司注册资本 4750 万元，主要 开发、建设及经营风力发电项目。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 18,539.94 万 元，净资产 5,856.10 万元，2008 年度完成发电量 4369 万千瓦时、上网电量 4218 万千瓦 时，实现净利润 57.08 万元。 ②辽宁彰武金山风力发电有限责任公司（以下简称“彰武金山”） 彰武金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。该公司注册资本 4750 万元，主要 开发、建设及经营风力发电、风力发电设备安装及技术服务资询、风力发电技术培训等项 目。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 16,424.63 万元，净资产 5,188.14 万元，2008 年度完成发电量 4022 万千瓦时、上网电量 3929 万千瓦时，实现净利润 44.51 万元。 ③桓仁金山热电有限公司（以下简称“桓仁热电”） 桓仁热电为公司控股企业，公司持有其 80％股权。该公司注册资本 2000 万元，以电 力、热力的生产及供应为主。该公司装机容量为 2.4 万千瓦。截至 2008 年 12 月 31 日， 该公司总资产 20,720.87 万元，净资产 2,993.01 万元，2008 年完成发电量 10,666 万千 瓦时，上网电量 9083 万千瓦时，实现净利润-648.65 万元。 ④辽宁南票煤电有限公司（以下简称“南票煤电”） 南票煤电为公司合营企业，公司持有其 50％股权。该公司注册资本 32000 万元，以 煤炭开采洗筛选加工、电力生产为主。该公司装机容量为 20 万千瓦。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 166,681.54 万元，净资产 40,916.62 万元，2008 年完成发电量 21 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 117,818 万千瓦时，上网电量 104,835 万千瓦时，实现营业收入 52,205.16 万元、营业 利润 3,053.07 万元、实现净利润 1,890.46 万元。 ⑤阜新金山煤矸石热电有限公司（以下简称“阜新金山”） 阜新金山为公司控股企业，公司持有其 51％股权。公司注册资本为 2000 万元，以热 电项目的开发、建设和经营为主。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 272,091.23 万元，净资产 50,425.21 万元，2008 年度完成发电量 355,059 万千瓦时，上网电量 316,096 万千瓦时，实现营业收入 102,101.67 万元、营业利润 2,312.57 万元、实现净利润 1635.27 万元。 ⑥丹东金山热电有限公司（以下简称“丹东金山”） 丹东金山为公司全资企业，公司持有其 100％股权。公司注册资本为 2000 万元，以 热电项目的开发、建设和经营为主。公司拟建设 2×300 兆瓦亚临界一次中间再热汽轮发 电机组和 2 台 1025 吨/小时亚临界一次中间再热煤粉锅炉配套烟气脱硫装置。 （2）投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的参股公司的经营情况及业绩 单位：元 币种：人民币 占上市公司净 主要产品或 参股公司贡献的 参股公司名称 业务性质 净利润 利润的比重 服务 投资收益 （％） 沈阳沈海热电 火力发电 电力、热力 212,099,972.19 50,495,904.16 180.19 有限公司 沈阳沈海热电有限公司为公司参股的中外合资企业，公司持有其 26％股权，公司注 册资本 56,638.00 万元，以电力及热力生产为主。该公司装机容量为 3×20 万千瓦。截至 2008 年 12 月 31 日，该公司总资产 157,351.49 万元，净资产 66,959.92 万元，2008 年 度完成发电量 375,478 万千瓦时，上网电量 335，679 万千瓦时 ，实现营业收入 120,860.20 万元、营业利润 21,105.52 万元、实现净利润 21,210.00 万元。 该公司净利润同比增加 1,954.44 万元，增加幅度 10.15％，主要原因是报告期内结 算电价上涨，同时，新建成的发电机组享有所得税优惠，致使本年的净利润比上年同期增 长。 7）公司未来发展的展望 （1）所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 2008 年煤炭价格的持续走高使整个电力、热力行业盈利能力大幅下滑，尽管国家上 调了两次电力价格、部分区域上调了一次热力价格，但受成本压力影响，电力、热力行业 盈利出现大幅下降甚至亏损。自 2008 年 10 月至今，煤炭价格有所回落、利率下调显著降 低，令电力、热力行业的成本压力有所缓解，但受金融危机及经济形势影响，全社会用电 22 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 量下降，机组利用小时数出现下滑，整个行业面临新的压力。 2009 年，全国电力供需形势将继续延续 2008 年下半年供大于求态势,国家将加大对 电源结构调整力度，发展大容量、高参数的火电机组，主要支持热电联产、大型煤电基地 等项目建设。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 2009 年国家将大力推行节能减排政策，大力调整电力结构，加快“上大压小”的步 伐，大型煤电基地建设也将全面提速，年内国家将启动锡林郭勒盟煤电一体化。这些都为 公司金山分公司热电联产扩建项目、丹东热电联产新建项目顺利建设施工和公司白音华发 电项目建成投产带来了新的机遇。 2009 年公司将积极落实国家宏观调控措施，配合国家“保增长、调结构、扩内需” 目标，在做好规划和充分论证的基础上，积极配合政府做好电力项目投资计划与实施，现 制定新年度的经营计划为： ①继续抓好机组经济运营工作，加强生产过程管理，推动节能减排进展，增加员工技 术培训时间，将机组检修和技术改造有机结合，提高设备安全运行能力。同时加强资金预 算和管理工作，加大热费的收缴力度。 ②加快“上大压小”热电项目建设，组织好设备、设计和施工、监理等方面的招投标 工作，做好供热基础工作。同时建立健全新项目管理制度，争取项目全面开工建设，尽快 实现机组投产。 ③以在建工程安全、质量、进度和造价管理为核心，把握好在建项目顺序和节奏，加 强投资管理，合理筹划项目借款结构，提高资金使用效率，保证项目的资金供应。 ④公司编制并披露新年度的经营计划为：公司预计 2009 年年度合并口径计算的营业 收入 177,056 万元，合并口径计算的成本及费用 175,069 万元。 （3）资金需要与使用计划 公司将根据董事会及股东大会同意批准的投资项目，在新年度继续向辽宁南票煤电有 限公司、白音华金山发电有限公司、内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司、金山分公司和 丹东金山热电有限公司等项目继续投入资本金，同时对部分项目投入前期费用，根据公司 的投资计划、相关项目的概预算及生产经营计划，集团公司的系统资金需求 286,929 万元， 其中公司本部需求资金 37,929 万元。以上资金需求依靠自有资金及融资解决。 （4）公司面临的风险因素的分析 ①宏观经济波动风险 23 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年开始的国际金融危机影响逐步加深，我国出口和实体经济受到比较严重的冲 击，经济增长速度放缓，社会用电水平也出现了多年未见的负增长，发电设备利用小时数 将有所回落，公司上网电量也将受到影响。 公司目前在建和拟建项目主要为大型热电联产和大容量高参数的坑口火电机组，大型 热电联产项目国家有相关政策的保证其设备利用小时数，大容量高参数的坑口火电机组在 未来的节能调度中将占有一定的优势。公司将加强与政府及有关部门的协调，积极做好电 价和电量管理工作，同时科学安排运行方式，妥善安排机组大修时间，提高机组负荷率。 ②资金压力风险 公司由于在建和拟建项目较多，资金压力较大，公司将紧密跟踪国家宏观政策，强化 预算管理，进一步拓宽融资渠道，加大资金筹措力度，充分利用资本市场融资平台，拓宽 与金融机构的合作，及时调整贷款结构，强化资金管理，降低资金成本。 ③燃料供应及原材料成本上升的风险 由于国家相关产业政策的调整等因素，煤炭成本在公司主营业务成本中占有较大比 重，致使成本提升，使公司生产经营压力很大。 公司将不断加强燃料管理，努力进行成本控制，通过对煤炭价格预判、季节性储煤等 手段尽可能降低煤炭价格上升对公司业绩的影响。 8）公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上 或高 20%以上：否。 9）与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 10）持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 10,582 报告期内公司投资额比上年增减数 4,228 报告期内公司投资额增减幅度(%) -28.55 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 内蒙古白音华海州露天煤 煤炭开采洗筛选加工 20 矿有限公司 24 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 白音华金山发电有限公司 电力生产销售 31 煤炭开采洗筛选加工； 辽宁南票煤电有限公司 50 电力等 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资 募集年份 募集方式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向 非公开 存储在募集资金 2006 25,420 4,882 24,010 1,241 发行 专用帐户内 2、承诺项目使用情况 单位：万元 币种：人民币 承诺项目 是否变 拟投入 实际投入 预计 产生收益 是否符合计 是否符合预计收益 名称 更项目 金额 金额 收益 情况 划进度 阜新煤矸 石热电有 限公司煤 否 20,670.10 19,429.10 - 8,319.20 是 是 矸石热电 厂新建工 程项目 白音华金 山电厂 2 ×60 万千 否 4,579.90 4,579.90 - - 是 - 瓦空冷发 电机组项 目 合计 / 25,250.00 24,009.00 - - / / 3、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 内蒙古白音华海州露天煤 1,600 在建 - 矿有限公司 白音华金山发电有限公司 1,100 在建 - 辽宁南票煤电有限公司二 3,000 在建 - 期扩建工程 （1）对内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司增资 报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资本 金，本公司按持股比例增加投资 1600 万元。 （2）对白音华金山发电有限公司增资 报告期内，白音华金山发电有限公司随电厂工程建设的投入增加而增加资本金，本公 司按持股比例增加投资 1100 万元。 （3）对辽宁南票煤电有限公司增资 25 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，辽宁南票煤电有限公司随电厂二期工程建设的投入增加而增加资本金，本 公司按持股比例增加投资 3000 万元。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、重要会计政策变更的内容、原因及影响数 根据财政部财会函［2008］60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通 知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解 （2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独 列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产 费用的原则处理。 依据上述规定，本公司之控股子公司南票煤电公司对 2007 年度计提的安全费用和维 简费用进行了追溯调整，调增了 2007 年度归属于母公司的净利润 3,484,031.98 元,调增 了 2007 年度少数股东损益 3,484,031.99 元，调增了 2007 年度应交税金 3,432,031.51 元,调减了 2006 年度长期应付款 9,764,233.00 元，调减了其他流动负债 635,862.48 元。 2、会计估计变更的说明 本公司报告期内无会计估计变更。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 3 月 26 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 3 月 28 日 二十七次会议 《证券时报》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 4 月 24 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 4 月 25 日 二十八次会议 《证券时报》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 5 月 29 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 5 月 30 日 二十九次会议 《证券时报》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 7 月 24 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 7 月 25 日 三十次会议 《证券时报》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 8 月 20 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 8 月 22 日 三十一次会议 《证券时报》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 10 月 7 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 10 月 9 日 三十二次会议 《证券时报》 26 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 第三届董事会第 审议通过《2008 年 2008 年 10 月 23 日 - - 三十三次会议 第三季度报告》 《中国证券报》、 第三届董事会第 2008 年 12 月 23 日 见临时公告 《上海证券报》、 2008 年 12 月 24 日 三十四次会议 《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）公司董事会对 2007 年度股东大会决议事项的执行情况： ①组织实施了 2007 年度利润分配方案。公司以 2007 年末总股本 34060 万股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税）。分红派息实施公告刊登于《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站上。股权登记日为 2008 年 7 月 10 日，除息日为 2008 年 7 月 11 日，现金红利发放日为 2008 年 7 月 17 日。 ②于 2008 年 12 月 19 日向丹东鸭绿江电力开发有限公司支付购买丹东热电项目前期 形成资产的价款，关联交易的相关法定程序已履行完毕。 （2）公司董事会对 2008 年第一次临时股东大会决议事项的执行情况： ①推迟了董事会的换届选举，已于 2008 年 12 月 23 日通过了换届选举的议案。 ②于 2008 年 10 月 17 日向控股子公司辽宁康平金山风力发电有限责任公司贷款 1900 万元提供了担保，于 2008 年 7 月 7 日向控股子公司辽宁彰武金山风力发电有限责任公司 贷款 2200 万元提供了担保，于 2008 年 8 月 6 日向控股子公司桓仁金山热电有限公司贷款 6200 万元提供了担保。 （3）公司董事会对 2008 年第二次临时股东大会决议事项的执行情况： 于 2008 年 11 月 21 日向合营公司辽宁南票煤电有限公司贷款 5000 万元提供担保，于 2008 年 12 月 16 日向桓仁金山新增贷款 500 万元提供担保。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计 报表，认为财务会计报表能够反映公司的财务状况和经营成果，并与会计师事务所协商确 定了本年度财务报告审计工作的时间安排。年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年 审会计师的沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意 见后，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、 完整的反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提出下年度续聘会计师事务所 的建议。审计委员会还会同年审会计师、财务部等对公司财务的重要事项进行了沟通。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 27 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会薪酬与考核委员会共召开了一次会议，对《关于关于公司高管薪酬的议案》 进行了审议，并对公司年报中关于董事、监事、高级管理人员薪酬披露的情况进行了审核， 认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合国家的相关规定和公司的规章制度， 所披露的薪酬收入情况真实。 (五) 利润分配或资本公积金转增预案 经华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司辽宁分公司审计，本公司 2008 年度 实现净利润 63,251,784.75 元，根据《公司法》和《公司章程》的规定，提取法定盈余公 积 6,325,178.48 元，则 2008 年可供分配利润为 56,926,606.28 元，以前年度结转的未分 配利润 184,099,165.29 元，期末未分配利润 241,025,771.56 元。 利润分配预案：以 2008 年末总股本 34,060 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现 金红利 0.20 元（含税）。剩余 234,213,771.56 元结转至以后年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 4,420,000 50,229,110.47 8.80 2006 6,550,000 65,115,190.58 10.06 2007 6,812,000 60,900,614.40 11.19 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 2008 年 3 月 26 日在公司会议室召开了第三届监 审议通过了《监事会工作报告》、《2007 年财务 事会第十二次会议 决算报告》及《2007 年年度报告和摘要》 2008 年 4 月 24 日在公司会议室召开了第三届监 审议通过了《2008 年第一季度报告》 事会第十三次会议 2008 年 5 月 29 日在公司会议室召开了第三届监 审议通过了《关于监事会换届选举暨推荐监事候 事会第十四次会议 选人的议案》 2008 年 6 月 16 日在公司会议室召开了第四届监 以举手表决方式选举何瑛先生为公司第四届监事 事会第一次会议 会召集人 审议通过了《2008 年半年度报告及摘要》、《关 2008 年 8 月 20 日以通讯方式召开了第四届监事 于计提固定资产减值准备的议案》及《关于制定的议 案》 2008 年 12 月 23 日在公司会议室召开了第四届监 审议通过了《关于监事辞职及推选监事候选人的 事会的三次会议 议案》 报告期内公司共召开 6 次监事会，各次会议出席人数均符合《公司法》、《证券法》 等法律法规和《公司章程》的规定，会议决议合法有效。 报告期内，监事会进行了换届选举，延续第三届监事会的工作精神，遵照《公司章程》 28 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 履行职责，列席了报告期内公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法律、法规，对董 事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、 公司董事、经理执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。 加强对公司经营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投资等各 方面的情况；配合审计部门定期或不定期的检查公司财务，听取内部审计报告，对公司财 务状况和内部控制情况进行监督；对董事、经理和其他高级管理人员执行公司职务时进行 监督，消除违反法律、法规或者公司章程的行为。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运作，按照《公司法》、 《公司章程》规定建立了完善的内部控制制度。公司董事会能够规范运作，严格执行股东 大会的决议，决策程序科学、合法。公司董事、高管人员执行公司职务时无违反法律、法 规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务情况进行了监督，认为公司已按照独立运作原则，建立 了独立的财务账册，设有独立的财务人员，财务内控制度健全，运作规范。监事会认为华 普天健高商会计师事务所（北京）有限公司辽宁分公司出具的 2008 年年度标准无保留意 见的审计报告，公允、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2006 年非公开发行募集资金投入项目及进度与承诺投入项目及进度一致，未发 生变更现象，无损害股东权益或造成公司资产流失的情形。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易决策程序合法合规，关联交易遵循了公正、公平的原则，严 格执行相关协议价格，遵守有关规定，关联交易及定价原则公平、合理，没有发现关联交 易损害公司和其他股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 29 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关 关联 关 关联交 转让资产 转让资产 联 关联交 关联交易 交易 转让资产获 联 易定价 的账面价 的评估价 转让价格 关 易类型 内容 结算 得的收益 方 原则 值 值 系 方式 公司购买丹 东金山热电 项目前期由 丹东 公司大股东 以岳华 鸭绿 控股 丹东东方新 德威资 购买除 江电 公司 能源有限公 产评估 商品以 力开 的控 司的控股子 有限公 10,520.99 10,520.98 10,521.46 外的资 发有 股子 公司丹东鸭 司评估 产 限公 公司 绿江电力开 值为基 司 发有限公司 础 先行出资并 形成的相关 资产。 公司购买了丹东金山热电项目前期由公司大股东丹东东方新能源有限公司的控股子 公司丹东鸭绿江电力开发有限公司先行出资并形成的相关资产（账面价值 10,520.99 万 元），双方以岳华德威资产评估有限公司评估值 10,520.98 万元为基础，经董事会审议并 提交股东大会通过后，最终购买价格确定为 10,521.46 万元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 30 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 保 是 是 是 担 担 否 否 担保方 否 保 保 为 关 担 担保发生日 存 与上市 担保 担保 已 是 逾 关 联 保 被担保方 担保金额 期(协议签 担保到期日 在 公司的 起始日 类型 经 否 期 联 关 方 署日) 反 关系 履 逾 金 方 系 担 行 期 额 担 保 完 保 毕 内蒙古白 本 连带 公司 音华海州 公 90,000,000 2008/03/05 2008/03/05 2019/03/27 责任 否 否 否 否 本部 露天煤矿 司 担保 有限公司 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 90,000,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 209,400,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 244,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 1,247,080,910.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,456,480,910.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 155.52 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 1,456,480,910.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 上述三项担保金额合计 1,456,480,910.00 3、委托理财情况 单位:万元 币种:人民币 实际 是否 委托 是否 受托人 委托理财 委托理财 报酬确 收回 实际获 经过 计提减值 理财 关联 关联关系 名称 起始日期 终止日期 定方式 本金 得收益 法定 准备金额 金额 交易 金额 程序 兴业银行 2008 年 2009 年 2,000 是 是 控股子公司 铁西支行 12 月 30 日 12 月 30 日 合计 2,000 / / / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0 （1）报告期内，本公司委托银行向本公司之控股子公司辽宁康平风力发电有限责任 公司贷款 1,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率 5.31％。 （2）报告期内，本公司委托银行向本公司之控股子公司辽宁彰武风力发电有限责任 公司贷款 1,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率 5.31％。 31 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 1、丹东东方新能源有限公司：所持非流通股获得上市流通权 之日起，12 个月内不上市交易或转让。在前述承诺期期满后，48 个月内不通过上海证券交易所挂牌上市交易出售股份。 2、丹东东辰经贸总公司：所持有的非流通股获得流通权及相 应限售期满后 48 个月之内，在保荐机构的监督下，如果按照有关 规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 5.8 元 股改承诺 （因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按复 已履行承诺 权价计算）。 3、深圳市联信投资有限公司：持有的非流通股获得流通权及 相应限售期满后 48 个月之内，在保荐机构的监督下，如果按照有 关规定通过证券交易所出售所持股份，其出售价格不低于每股 4.8 元（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新股及派现时，按 复权价计算）。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 原聘任 现聘任 华普天健高商会计师事务所（北 华普天健高商会计师事务所（北 境内会计师事务所名称 京）有限公司辽宁分公司 京）有限公司辽宁分公司 境内会计师事务所报酬 30 30 境内会计师事务所审计年限 7 7 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《中国证券报》D015、 上海证券交易所网站 对外投资进展公告 《上海证券报》D40、 《证 2008 年 2 月 5 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 券时报》51 版 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D147、 上海证券交易所网站 第三届董事会第二十 《上海证券报》D22、 《证 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 七次会议决议公告 券时报》C45 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D147、 上海证券交易所网站 第三届监事会第十二 《上海证券报》D22、 《证 2008 年 3 月 28 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 次会议决议公告 券时报》C45 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D147、 上海证券交易所网站 关联交易公告 2008 年 3 月 28 日 《上海证券报》D22、 《证 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 32 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 券时报》C45 中输入公司证券代码即可检索 第三届董事会第二十 《中国证券报》D017、 上海证券交易所网站 八次会议决议暨召开 《上海证券报》D67、 《证 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 2007 年年度股东大会 券时报》B6 中输入公司证券代码即可检索 通知公告 《中国证券报》D017、 上海证券交易所网站 关联交易公告 《上海证券报》D67、 《证 2008 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 券时报》B6 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C10、 《上 上海证券交易所网站 2007 年年度股东大会 海证券报》D8、《证券 2008 年 5 月 22 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 决议公告 时报》C14 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D003、 上海证券交易所网站 关于向四川地震灾区 《上海证券报》D22、 《证 2008 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 捐款的公告 券时报》C22 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C11、 《上 上海证券交易所网站 第三届董事会第二十 海证券报》D8、《证券 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 九次会议决议公告 时报》A7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C11、 《上 上海证券交易所网站 第三届监事会第十四 海证券报》D8、《证券 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 次会议决议公告 时报》A7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C11、 《上 上海证券交易所网站 为控股子公司提供贷 海证券报》D8、《证券 2008 年 5 月 30 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 款担保的公告 时报》A7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》B03、 《上 上海证券交易所网站 2008 年第一次临时股 海证券报》D8、《证券 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 东大会决议公告 时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》B03、 《上 上海证券交易所网站 第四届监事会第一次 海证券报》D8、《证券 2008 年 6 月 17 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 会议决议公告 时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D003、 上海证券交易所网站 2007 年利润分配实施 《上海证券报》A16、 《证 2008 年 7 月 7 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 公告 券时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D035、 上海证券交易所网站 关于发电价格上调的 《上海证券报》C44、 《证 2008 年 7 月 18 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 公告 券时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D003、 上海证券交易所网站 第三届董事会第三十 《上海证券报》C32、 《证 2008 年 7 月 25 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 次会议决议公告 券时报》D10 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》A12、 《上 上海证券交易所网站 对外投资进展公告 海证券报》C27、《证券 2008 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 时报》B5 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》A12、 《上 上海证券交易所网站 业绩预告公告 海证券报》C27、《证券 2008 年 8 月 5 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 时报》B5 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D035、 上海证券交易所网站 第三届董事会第三十 《上海证券报》C22、 《证 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 一次会议决议公告 券时报》D34 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》D035、 上海证券交易所网站 第四届监事会第二次 《上海证券报》C22、 《证 2008 年 8 月 22 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 会议决议公告 券时报》D34 中输入公司证券代码即可检索 对外投资进展情况公 《中国证券报》D002、 2008 年 8 月 28 日 上海证券交易所网站 33 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 告 《上海证券报》C140、 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 《证券时报》C12 中输入公司证券代码即可检索 第三届董事会第三十 《中国证券报》D007、 上海证券交易所网站 二次会议决议暨召开 《上海证券报》C8、《证 2008 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 2008 年第二次临时股 券时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 东大会公告 为辽宁南票煤电有限 公司、桓仁金山热电 《中国证券报》D007、 上海证券交易所网站 有限公司和辽宁康平 《上海证券报》C8、《证 2008 年 10 月 9 日 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 金山风力发电有限责 券时报》C7 中输入公司证券代码即可检索 任公司提供贷款担保 的公告 《中国证券报》B03、 《上 上海证券交易所网站 2008 年 10 月 14 业绩预告公告 海证券报》C16、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 日 时报》B15 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C011、 上海证券交易所网站 2008 年第二次临时股 2008 年 10 月 25 《上海证券报》14、《证 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 东大会决议公告 日 券时报》B27 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C011、 上海证券交易所网站 关于公司 2008 年度业 2008 年 10 月 25 《上海证券报》14、《证 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 绩预告公告 日 券时报》B27 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》C011、 上海证券交易所网站 有限售条件的流通股 2008 年 10 月 25 《上海证券报》14、《证 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 上市流通公告 日 券时报》B27 中输入公司证券代码即可检索 《中国证券报》B06、 《上 上海证券交易所网站 关于供暖价格变动的 2008 年 10 月 30 海证券报》C33、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 公告 日 时报》A10 中输入公司证券代码即可检索 第三届董事会第三十 《中国证券报》B07、 《上 上海证券交易所网站 四次会议决议公告暨 2008 年 12 月 24 海证券报》C9、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 召开 2009 年第一次临 日 时报》A12 中输入公司证券代码即可检索 时股东大会的通知 《中国证券报》B07、 《上 上海证券交易所网站 第四届监事会第三次 2008 年 12 月 24 海证券报》C9、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 会议决议公告 日 时报》A12 中输入公司证券代码即可检索 为辽宁康平金山风力 发电有限责任公司、 《中国证券报》B07、 《上 上海证券交易所网站 2008 年 12 月 24 辽宁彰武金山风力发 海证券报》C9、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 日 电有限责任公司贷款 时报》A12 中输入公司证券代码即可检索 提供担保的公告 《中国证券报》B07、 《上 上海证券交易所网站 2008 年 12 月 24 关联交易公告 海证券报》C9、《证券 www.sse.com.cn 首页"个股查询" 日 时报》A12 中输入公司证券代码即可检索 十一、财务报告 审计报告、财务报告及补充资料附后。 34 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：薛滨 沈阳金山能源股份有限公司 2009 年 4 月 11 日 35 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 会审字[2009]6111 号 审 计 报 告 沈阳金山能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山能源公司”）财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合 并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金山能源公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险 的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审 计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 36 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 我们认为，金山能源公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了金山能源公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流 量。 华普天健高商会计师事务所 （北京）有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国 · 沈阳 二○○九年四月十一日 中国注册会计师：王丽艳 37 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 母公司 年末余额 年初余额 资 产 合并附注号 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 八.（一） 394,362,134.66 62,579,204.88 390,694,647.06 114,234,781.94 交易性金融资产 八.（二） 295,020.00 295,020.00 应收票据 八.（三） 134,000,000.00 97,500,000.00 7,500,000.00 应收账款 八.（四） 九.（一） 43,997,592.15 18,939,913.92 79,168,501.97 14,320,981.97 预付款项 八.（五） 657,739,562.52 113,804,268.54 91,339,448.11 59,966,735.17 应收利息 - 应收股利 36,561,517.26 其他应收款 八.（六） 九.（二） 28,932,344.39 428,551.45 3,253,496.33 111,956.63 存货 八.（七） 179,684,676.43 16,270,155.55 86,059,818.67 15,529,475.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八.（八） 1,443,985.38 66,492,340.22 20,000,030.64 283,938.92 流动资产合计 1,440,160,295.53 278,514,434.56 768,310,962.78 248,804,407.42 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.（九） 九.（三） 387,409,502.88 874,449,502.88 315,686,041.16 723,906,041.16 投资性房地产 八.（十） 3,505,549.41 3,593,224.65 固定资产 八.（十一） 3,921,817,210.94 206,152,937.79 4,013,928,202.90 232,840,150.16 在建工程 八.（十二） 197,521,729.80 38,229,711.18 64,674,851.92 19,517,183.03 工程物资 八.（十三） 73,409.70 73,409.70 670,082.01 670,082.01 固定资产清理 256,148.00 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 八.（十四） 75,394,383.93 39,584,906.80 77,164,970.45 40,613,147.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 八.（十五） 878,169.61 927,636.25 递延所得税资产 八.（十六） 28,516,677.98 25,172,328.40 10,178,883.65 9,205,478.47 其他非流动资产 - 非流动资产合计 4,615,372,782.25 1,183,662,796.75 4,486,823,892.99 1,026,752,082.74 - - 资产总计 6,055,533,077.78 1,462,177,231.31 5,255,134,855.77 1,275,556,490.16 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 38 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 会企01表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年12月31日 单位：元 母公司 年末余额 年初余额 负债和股东权益 合并附注号 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债: 短期借款 八.（十九） 938,000,000.00 365,000,000.00 522,000,000.00 310,000,000.00 交易性金融负债 - 应付票据 八.（二十） 124,776,068.00 71,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 应付账款 八.（二十一） 135,556,498.76 19,347,941.03 128,512,216.76 6,271,230.39 预收款项 八.（二十二） 52,816,674.93 24,725,434.51 26,170,129.21 11,718,262.85 应付职工薪酬 八.（二十三） 26,961,017.67 2,818,733.40 29,752,036.68 2,260,670.27 应交税费 八.（二十四） 20,676,425.49 -11,467,463.35 55,266,253.67 -8,052,355.49 应付利息 - 应付股利 - 7,136,390.24 其他应付款 八.（二十五） 213,946,935.56 16,209,998.40 237,855,807.55 12,321,616.90 一年内到期的非流动负债 八.（二十六） 188,041,000.00 240,582,000.00 其他流动负债 八.（二十七） 119,150,294.81 38,021,252.61 89,903,669.31 34,819,125.04 流动负债合计 1,819,924,915.22 525,655,896.60 1,349,042,113.18 395,474,940.20 非流动负债: 长期借款 八.（二十八） 2,627,500,000.00 2,389,541,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 八.（二十九） 84,977,727.59 37,700,155.59 预计负债 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 2,712,477,727.59 2,427,241,155.59 负债合计 4,532,402,642.81 525,655,896.60 3,776,283,268.77 395,474,940.20 股东权益： - 股本 八.（三十） 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00 340,600,000.00 资本公积 八.（三十一） 305,325,983.98 305,325,983.98 305,325,983.98 305,325,983.98 减：库存股 - 盈余公积 八.（三十二） 57,313,117.98 49,569,579.17 50,987,939.50 43,244,400.69 未分配利润 八.（三十三） 283,131,777.60 241,025,771.56 284,910,130.31 190,911,165.29 外币报表折算差额 - 归属于母公司股东权益合计 986,370,879.56 936,521,334.71 981,824,053.79 880,081,549.96 少数股东权益 536,759,555.41 497,027,533.21 股东权益合计 1,523,130,434.97 936,521,334.71 1,478,851,587.00 880,081,549.96 负债和股东权益总计 6,055,533,077.78 1,462,177,231.31 5,255,134,855.77 1,275,556,490.16 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 39 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 利 润 表 会企02表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年度 单位：元 母公司 本年金额 上年金额 项 目 附注 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、营业收入 八.（三十四） 九.（四） 1,809,554,824.10 143,955,684.94 1,518,630,413.32 139,150,717.15 减：营业成本 八.（三十四） 九.（四） 1,420,479,478.39 136,307,014.30 995,323,451.99 112,491,296.91 营业税金及附加 八.（三十五） 22,143,021.82 892,772.84 19,294,844.72 1,112,088.00 销售费用 1,662,147.18 216,624.70 1,098,313.93 194,778.50 管理费用 八.（三十六） 120,122,641.88 11,148,322.56 98,792,177.05 9,641,394.44 财务费用 八.（三十七） 226,885,385.64 21,103,509.36 173,339,322.76 8,636,525.61 资产减值损失 八.（三十八） 36,385,028.58 35,891,459.34 -971,504.10 1,099,551.66 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列 八.（三十九） -156,240.00 -156,240.00 144,773.39 144,773.39 投资收益（损失以“－”号填列） 八.（四十） 九.（五） 45,099,389.58 110,113,389.58 34,539,826.34 59,469,326.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 44,723,461.72 44,723,461.72 34,319,666.43 34,319,666.43 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,820,270.19 48,353,131.42 266,438,406.70 65,589,181.76 加：营业外收入 八.（四十一） 5,321,281.60 29,599.40 10,261,841.14 37,997.91 减：营业外支出 八.（四十二） 5,902,069.54 1,097,796.00 1,105,419.85 83,554.00 其中：非流动资产处置损失 287,017.49 66,635.00 2,187.00 三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 26,239,482.25 47,284,934.82 275,594,827.99 65,543,625.67 减：所得税费用 八.（四十三） -1,784,937.72 -15,966,849.93 86,889,001.77 4,643,011.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,024,419.97 63,251,784.75 188,705,826.22 60,900,614.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司股东的净利润 11,358,825.77 63,251,784.75 115,083,056.96 60,900,614.40 少数股东损益 16,665,594.20 73,622,769.26 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.19 0.34 0.18 （二）稀释每股收益 0.03 0.19 0.34 0.18 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 40 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年度 单位：元 本年金额 上年金额 项 目 合并附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,092,524,322.46 163,478,941.85 1,695,692,255.71 142,961,796.32 收到的税费返还 55,539.29 534,036.43 收到其他与经营活动有关的现金 八.（四十四） 19,547,765.84 12,930,935.57 60,672,957.56 3,737,752.03 经营活动现金流入小计 2,112,127,627.59 176,409,877.42 1,756,899,249.70 146,699,548.35 购买商品、接受劳务支付的现金 1,207,216,241.21 49,763,084.91 775,255,411.32 77,455,922.91 支付给职工以及为职工支付的现金 244,970,817.95 26,849,028.85 135,125,649.39 19,346,462.63 支付的各项税费 239,562,222.44 11,057,475.10 215,976,184.14 8,441,113.80 支付其他与经营活动有关的现金 八.（四十四） 82,384,465.97 16,314,614.65 91,641,315.07 4,733,977.37 经营活动现金流出小计 1,774,133,747.57 103,984,203.51 1,217,998,559.92 109,977,476.71 经营活动产生的现金流量净额 337,993,880.02 72,425,673.91 538,900,689.78 36,722,071.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 555,186.88 516,672.86 3,109,370.56 3,109,370.56 取得投资收益收到的现金 19,198,867.79 55,378,217.26 28,444,579.18 39,774,079.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,839,053.00 486,813.00 301,313.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八.（四十四） 4,768,224.20 38,443.51 12,093,405.88 35,000.00 投资活动现金流入小计 26,361,331.87 55,933,333.63 44,134,168.62 43,219,762.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 814,981,610.58 79,303,851.58 474,346,127.67 87,860,788.18 投资支付的现金 27,000,000.00 125,820,000.00 51,000,000.00 151,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 47,330,764.72 支付其他与投资活动有关的现金 八.（四十四） 224,845.40 45,623.00 45,623.00 投资活动现金流出小计 842,206,455.98 205,123,851.58 572,722,515.39 238,906,411.18 投资活动产生的现金流量净额 -815,845,124.11 -149,190,517.95 -528,588,346.77 -195,686,648.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 74,400,000.00 79,170,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 74,400,000.00 79,170,000.00 取得借款收到的现金 1,949,000,000.00 295,000,000.00 1,112,000,000.00 310,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 八.（四十四） 302,535,670.60 190,000,000.00 50,990,000.00 筹资活动现金流入小计 2,325,935,670.60 485,000,000.00 1,242,160,000.00 310,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,347,582,000.00 240,000,000.00 848,082,000.00 135,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 288,250,462.20 29,890,733.02 205,030,894.45 14,120,379.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 34,986,000.00 10,520,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 208,584,459.38 190,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,844,416,921.58 459,890,733.02 1,053,112,894.45 149,120,379.14 筹资活动产生的现金流量净额 481,518,749.02 25,109,266.98 189,047,105.55 160,879,620.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17.33 -52,280.37 五、现金及现金等价物净增加额 3,667,487.60 -51,655,577.06 199,307,168.19 1,915,044.06 加：年初现金及现金等价物余额 390,694,647.06 114,234,781.94 191,387,478.87 112,319,737.88 六、年末现金及现金等价物余额 394,362,134.66 62,579,204.88 390,694,647.06 114,234,781.94 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 41 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年1-12月 本年金额 项目 归属于母公司股东权益 归属于母公司股 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 50,987,939.50 281,426,098.33 493,543,501.22 1,471,883,523.03 262,000,000.00 383,350,343.98 加：会计政策变更 3,484,031.98 3,484,031.99 6,968,063.97 前期差错更正 - 二、本年年初余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 50,987,939.50 284,910,130.31 497,027,533.21 1,478,851,587.00 262,000,000.00 383,350,343.98 三、本年增减变动金额（减少以“-” - - - 6,325,178.48 -1,778,352.71 39,732,022.20 44,278,847.97 78,600,000.00 -78,024,360.00 填列 （一）净利润 11,358,825.77 16,665,594.20 28,024,419.97 （二）直接计入所有者权益的利得和 - - - - - - - - 575,640.00 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净 - 额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 - 575,640.00 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 - 税影响 4、其他 - 上述（一）和（二)小计 - - - - 11,358,825.77 16,665,594.20 28,024,419.97 - 575,640.00 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 85,452,428.00 85,452,428.00 - - 1、所有者投入资本 74,400,000.00 74,400,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 11,052,428.00 11,052,428.00 （四）利润分配 - - - 6,325,178.48 -13,137,178.48 -62,386,000.00 -69,198,000.00 - - 1、提取盈余公积 6,325,178.48 -6,325,178.48 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 -6,812,000.00 -62,386,000.00 -69,198,000.00 4、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 78,600,000.00 -78,600,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） - 78,600,000.00 -78,600,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 57,313,117.98 283,131,777.60 536,759,555.41 1,523,130,434.97 340,600,000.00 305,325,983.98 单位负责人： 主管会计工作负责人： 42 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益变动表 编制单位：沈阳金山能源股份有限公司 2008年1-12月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 一、上年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 43,244,400.69 190,911,165.29 880,081,549.96 262,000,000.00 383,350,343.98 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 43,244,400.69 190,911,165.29 880,081,549.96 262,000,000.00 383,350,343.98 三、本年增减变动金额（减少以“-” 6,325,178.48 50,114,606.27 56,439,784.75 78,600,000.00 -78,024,360.00 填列 （一）净利润 63,251,784.75 63,251,784.75 （二）直接计入所有者权益的利得和 - 575,640.00 损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净 额 2、权益法下被投资单位其他所有者权 575,640.00 益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4、其他 上述（一）和（二)小计 63,251,784.75 63,251,784.75 - 575,640.00 （三）所有者投入和减少资本 - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 6,325,178.48 -13,137,178.48 -6,812,000.00 - - 1、提取盈余公积 6,325,178.48 -6,325,178.48 - 2、对所有者（或股东）的分配 -6,812,000.00 -6,812,000.00 3、其他 （五）所有者权益内部结转 78,600,000.00 -78,600,000.00 1、资本公积转增资本（或股本） 78,600,000.00 -78,600,000.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 340,600,000.00 305,325,983.98 - 49,569,579.17 241,025,771.56 936,521,334.71 340,600,000.00 305,325,983.98 单位负责人： 主管会计工作负责人： 43 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 沈阳金山能源股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）更名前为沈阳金山热电 股份有限公司，是经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发[1998]52 号文件批准，于 1998 年 6 月 4 日以沈阳市冶金国有资产经营有限公司作为主要发起人，联合沈阳线材厂、沈阳金天实 业有限公司、沈阳冶金工业经济技术协作开发公司及沈阳钢铁总厂职工持股会共同发起设立， 并于 1998 年 6 月 4 日取得沈阳市工商行政管理局核发的注册号 2101001108006 企业法人营业 执照。2001 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]22 号文件批准，本公司首 次向社会公开发行人民币普通股 4,500 万股，并于 2001 年 3 月 28 日在上海证券交易所挂牌 交易。 2006 年 9 月，本公司以非公开发行方式向 8 家特定机构投资者发行 4,100 万股人民币普 通股(A 股)，募集资金总额为 25,420 万元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 34,060 万元。丹东东方新能源有限公司持有本公司股权 16.91％，为本公司第一大股东；丹 东东辰经贸有限公司持有本公司股权 12.89％，为本公司第二大股东；深圳市联信投资有限 公司持有本公司股权 9.08％，为本公司第三大股东。 公司注册地址：沈阳市苏家屯区迎春街 2 号，办公地址：沈阳市和平区南五马路 185 巷 1 号。 公司经营范围：火力发电；供暖、供热；粉煤灰、金属材料销售；小型电厂机、炉、电 检修；循环水综合利用；技术服务；水力发电；风力发电；风力发电设备安装及技术服务。 公司以火力发电、风力发电、供暖及供热为主营业务。 公司设立了股东大会、董事会和监事会。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对 公司进行管理和监督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中 的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负 责对公司董事会、经营层的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会 领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 本财务报告于 2009 年 4 月 9 日经公司第四届董事会第二次会议审议通过批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 44 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 本公司编制的 2008 年年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实 完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年年度的经营成果和现金流量等 有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表是以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照新会计准则及 其相关规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要的会计政策、会计估计 1．会计期间 自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 2．记账本位币 以人民币作为记账本位币。 3．会计计量属性 一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提 下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。 4．编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5．外币折算及汇兑损益的处理方法 公司于会计年度内发生外币交易时，采用交易发生日即期汇率（即业务发生当日中国人 民银行公布的市场汇率中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。 于资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率（即资产负债表日中 国人民银行公布的市场汇率中间价）进行折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益，但与购 建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的外币借款汇兑差额计入有关固定资产的购建 成本；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 6．金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类方法 公司将金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类方法 公司将金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 45 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （3）金融工具的确认依据 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产 现金流量的合同权利终止或该金融资产已转移时，应当终止确认该金融资产；金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （4）金融工具的计量方法：公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 ①金融资产的初始计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指：公司为了近期内出售 而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等，按照取得 时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 B.持有至到期投资：公司从二级市场购入的，到期日固定、回收金额固定或可确定、公 司有明确意图和能力持有至到期、有活跃市场的政府债券、金融机构债券、公司债等，公司 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为持有至到期投资的初始确认金额。支付的价款 中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 C.应收款项：公司对外销售或提供劳务形成的应收款项等债权。在满足收入确认条件时， 公司应按批准的价格及购货方认定的供应量或合同协议价款作为初始确认金额。 D.可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资和应收款项以外的金融资产。公司按取得时的公允价值和相关交易费 用之和作为可供出售金融资产的初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 ②金融资产的后续计量方法 持有至到期投资以及应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，实际利率 与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益；对在活跃市场中没有报 价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具，按照成本进行后续计量；除上述情况外公司对 其他金融资产按照公允价值进行后续计量。 ③金融负债的初始计量方法 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，主要是指：公司为了近期内回购 而承担的金融负债。按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期 损益。 B.其他类别的金融负债，主要是指：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债以外的金融负债。其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 ④金融负债的后续计量方法 A.公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 46 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 B.公司对在活跃市场中没有报价的金融负债，按照成本计量。 C.除上述情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融资 产账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。公司根据持有至 到期投资和应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在 资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，并且下降趋势属于非暂时性 的，应确认该可供出售金融资产减值损失，同时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形 成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ①应收款项减值的计量 公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记 至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。 于报告期末将应收售电款及单项金额超过 100 万元其他应收款单独进行减值测试，如有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 对于不实施单独测试的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信 用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来 现金流量现值的金额。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际 损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例： 账龄情况 坏账准备计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 50% 五年以上 100% ②持有至到期投资 47 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处 置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到 期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为 折现率。 ③可供出售金融资产 期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （6）公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；不存在活 跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术得出的结果为估值日在公 平交易中可能采用的交易价格。 7．存货的核算方法 （1）存货的分类依据 公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：燃料、其他原材料、在产品、库存商品 及低值易耗品等。 （2）存货的计量属性 公司的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入账。采用 加权平均法确定发出燃料及燃煤类库存商品的实际成本，采用先进先出法确定发出其他原材 料、在产品及非燃煤类库存商品的实际成本，低值易耗品在领用时采用分次摊销法计入相关 资产的成本或者当期损益。 （3）存货的盘存制度 公司存货中的燃料及燃煤类库存商品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。 （4）存货的减值 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数 量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素，确定存货的可变现净值。 8．长期股权投资的核算方法 48 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股 权投资。 控制具体含义见附注四、19 项。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他方对被投资单 位实施共同控制的，被投资单位为合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为联营企业。 （2）长期股权投资的初始计量 ①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本。 ②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出的资产公允价值和各项直 接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。 ③除公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号― 债务重组》确定。 （3）长期股权投资后续计量 ①公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活 跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。对子公 司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 49 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价，追回或收回投资调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初投资成本的收回。 ②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资 后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权 投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。对被投资单位净损益以外的所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辩认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辩认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。 （4）成本法与权益法转换时账面价值的计量 公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期 股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 公司因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改 按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 （5）长期股权投资的处置 公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权 益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （6）长期股权投资的减值 长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 9．固定资产的核算方法 （1）固定资产的确认条件 固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计 量时，才确认为固定资产。 50 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （2）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所 发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 新会计准则规定确认。 （3）固定资产的后续计量 公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的 土地除外。 应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准 备的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计 提的折旧额。 （4）固定资产的分类及折旧方法 公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为 5%，各类固定资产的预计使用年 限和年折旧率分别为： 资产类别 预计使用年限 年折旧率% 房屋及建筑物 10-40 9.50-2.38 矿井建筑物 25-44 3.80-2.16 机器设备 5-30 19.00-3.17 工具仪表 5-20 19.00-4.75 热电设备 10-30 9.50-3.17 供热管网 20 4.75 运输设备 5-12 19.00-7.92 电子设备 7 13.57 其他设备 5-15 19.00-6.33 （5）固定资产的后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 51 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产的更新改造等后续支出，如同时满足上述固定资产确认条件，计入固定资产成 本，如有被替换的部分，应终止确认被替换部分的账面价值；不满足上述固定资产确认条件 的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。 （6）固定资产的处置 当某项固定资产处于处置状态或该项固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益流 入时，应当予以终止确认。 公司持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。 （7）固定资产的减值 固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 10．在建工程的核算方法 （1）在建工程的类别 公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。 （2）结转为固定资产的标准和时点 公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出，同时当在建工程发生减值时考虑其减值金额后，确认结转 固定资产的价值。 （3）在建工程的减值 在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 11．无形资产的核算方法 （1）无形资产的范围 公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。 （2）无形资产的确认原则 当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计 量时，才能确认为无形资产。 ①公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 A．研究阶段是指为获取新的科学技术和知识等进行独创性的有计划调查并实施的初始过 程。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 B．开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等后续支出。 公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。 第一、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 第二、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 52 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 第三、公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用时，能够给公司带来经济利益。 第四、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 第五、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ②公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。 （3）无形资产的初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 ②自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期 间已经资本化的支出不再调整。 ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （4）无形资产后续计量 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 公司对使用寿命有限的无形资产，在其使用期内采用直线法摊销。无形资产的摊销金额 为其成本扣除预计净残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额；使用寿命不确定的无形资产不摊销。 公司至少于每年年度终了，对有使用寿命的无形资产的使用期限及摊销方法进行复核， 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，就改变其摊销期限和摊销方法；公司在 每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。 （5）无形资产的减值 无形资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。 12．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法 （1）公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观 证据表明公司的该项投资可能发生减值的，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的 账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股 权投资减值损失，计入当期损益。 53 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （2）公司于资产负债表日判断除上述投资以外的其他长期股权投资、固定资产、在建工 程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计 其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减 值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当 期损益。 （3）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）资产组的认定与减值处理 ①资产组的认定 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或资产组的现金流入为 依据。公司在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用 或者处置的决策方式等，将公司发电设备及相关资产、单个煤矿及相关资产分别认定为一个 资产组。 ②资产组的减值处理 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 13．借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根 据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的条件 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化期间 从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包 括在内。 借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断 （不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过 3 个月的期间。此期间的借款费用暂停资 本化，确认为费用，计入当期损益。 54 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 停止资本化时点是指购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用应当停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产，其试生产结果表明资产能够正常生产出合格产 品、或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时，即该资产已达到预定可使用或者可 销售状态。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对供外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必 要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购 建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者才可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 14．长期待摊费用摊销方法 当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其 作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符 合资产的定义，则一次性计入当期损益。 15．职工薪酬的核算方法 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包 括公司为职工在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬和非货币性福利、提供给职工配偶子 女或其他被赡养人的福利等。 职工薪酬的范围主要有：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养 老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和 职工教育经费，非货币性福利（包括公司以自产产品发放给职工作为福利、将公司拥有的资 55 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等），因解除与职工的劳动关系给予 的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。 职工，是指与公司订立劳动合同的所有人员、含全职、兼职和临时职工，包括董事会成 员、监事会成员、劳务用工合同人员等。 （2）职工薪酬的确认与计量 ①在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理： A．由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。 B．由在建工程负担的职工薪酬，计入建造固定资产成本。 C．除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。 ②国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。包括：公司为职工缴 纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，向住 房公积金管理机构缴存的住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。 国家没有规定计提基础和计提比例的，公司根据历史经验数据和实际情况，合理预计当 期应付职工薪酬。 （3）辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生 的预计负债，计入当期损益。 ①公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 16．收入的确认原则 收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入的确认原则 ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议明确规定销售商品需要延期收取价款，实际上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额， 在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的摊销金额，冲减财务 费用。 （2）提供劳务收入的确认原则 56 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入公司； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （3）让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入 ①相关的经济利益很可能流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 （4）公司主要收入的确认基础 ①供电、供暖、供汽收入：按照国家批准的价格及经对方认定的供应量予以确认。 ②供暖挂网收入：按照财政部财会[2003]16 号文件《关于企业收取的一次性入网费会计 处理的规定》，对以前年度及当年收到的挂网费按十年分期确认收入，如果公司在提供服务 的期间内终止提供服务或将该公共服务设施对外转让的，应将该部分尚未确认的挂网费余额 全部确认为终止服务或转让当期的收入。 ③煤炭收入：按照双方合同约定的结算价格及煤质化验结果和数量予以确认。 17．政府补助的核算方法 （1）政府补助的范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助的主要有以下形式： ①财政拨款，是指政府无偿拨付给公司的资金，通常在拨款时明确规定了资金用途。 ②财政贴息，是指政策为了支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目 标，对公司的银行贷款利息给予的补贴。 ③税收返还，是指政府按照国家有关规定采取先征后返（退）、即征即退等办法向公司 返还的税款。 ④无偿划拨非货币性资产。 （2）政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。 （3）政府补助的计量 57 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，名义金额为 1 元。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ④已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18．所得税核算方法 公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。 （1）计税基础 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础 存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。 ①资产的计税基础，是指公司收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法 规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 ②负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规 定可予抵扣的金额。 （2）所得税费用的确认 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的 部分确认为资产。 公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所 得税负债。 （3）所得税的计量原则 ①公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。 ②公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量。 公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。 ③除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递 延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。 58 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权 益。 19．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财 务报表的合并范围。 控制，是指公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营 活动中获取利益的权力。主要包含以下几种形式： ①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权； ②公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，但满足下列条件之一的，视为公司能够控 制被投资单位。 A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并程序及合并方法 ①子公司与母公司采用一致的会计政策、会计期间。 ②公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之 间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司 和子公司的财务报表为基础，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。 ③母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制的合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 59 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 五、重要会计政策和会计估计变更及前期差错更正的内容、原因及影响数 （一）重要会计政策变更的内容、原因及影响数 根据财政部财会函［2008］60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》 的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》 中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作 为负债列示。煤炭企业在计提固定资产折旧以外再计提的维简费，应当比照安全生产费用的 原则处理。 依据上述规定，本公司之控股子公司辽宁南票煤电有限公司对 2007 年度计提的安全费 用和维简费用进行了追溯调整，调增了 2007 年度归属于母公司的净利润 3,484,031.98 元, 调增了 2007 年度少数股东损益 3,484,031.99 元，调增了 2007 年度应交税费 3,432,031.51 元,调减了 2006 年度长期应付款 9,764,233.00 元，调减了其他流动负债 635,862.48 元。 （二）会计估计变更的说明 本公司报告期内无会计估计变更。 （三）前期差错更正的说明 本公司报告期内无前期差错更正。 六、税项 （一）增值税 1．供暖、供汽及煤炭收入按 13％计算增值税销项税；供电、金属材料及粉煤灰销售按 17％计算增值税销项税。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2．辽宁康平金山风力发电有限责任公司及辽宁彰武金山风力发电有限责任公司根据财政 部、国家税务总局下发的财税[2001]198 号文件《关于部分资源综合利用及其他产品增值税 政策问题的通知》的规定，对利用风力生产的电力实行按增值税应纳税额减半征收的政策。 3．本公司及桓仁金山热电有限公司和阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税 务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的 规定，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居民收取的采暖收入（包括供热企业直接向居民 个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）继续免征增值税。 （二）房产税、土地使用税 1．自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.20％计缴。 2．土地使用税以计税土地面积按税法规定单位税额计缴。 3．本公司及桓仁金山热电有限公司和阜新金山煤矸石热电有限公司根据财政部、国家税 务总局下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的 60 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 规定，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，对为居民供热所使用的厂房及土地继 续免征房产税、城镇土地使用税。 （三）营业税 1．2005 年 11 月以前收到的挂网费收入按 3%计缴营业税，依据辽地税函[2005]230 号及 沈地税函[2005]209 号文件规定，2005 年 11 月以后收到的挂网费收入按 5%计缴营业税。 2．其他相关的涉税业务按税法规定税率计缴营业税。 （四）企业所得税 公司所得税税率为 25%。 （五）资源税 辽宁南票煤电有限公司根据财政部、国家税务总局下发的财税[2006]138 号文件《财政 部国家税务总局关于调整辽宁省煤炭资源税适用税额标准的通知》的规定，煤炭资源税适用 税额标准为每吨 2.8 元。 七、企业合并及合并财务报表 （一）报告期内控制子公司情况 1. 公司直接控制的子公司 表决 业务 公司实际 净投资余 持股 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比 性质 投资额 额 比例 例 丹东金山热电有限 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 2,000.00 2,000.00 公司（简称“丹东 100% 100% 丹东市 供暖 供暖等 万元 万元 万元 金山公司”） 桓仁金山热电有限 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 1,600.00 1,600.00 公司（简称“桓仁 80.00% 80.00% 桓仁县 供暖 供暖等 万元 万元 万元 金山公司”） 辽宁康平金山风力 发电有限责任公司 辽宁省 4,750.00 2,422.50 2,422.50 发电 风力发电 51.00% 51.00% （简称“康平金山 康平县 万元 万元 万元 公司”） 辽宁彰武金山风力 风力发电；风力发 发电有限责任公司 辽宁省 电设备安装及技术 4,750.00 2,422.50 2,422.50 发电 51.00% 51.00% （简称“彰武金山 彰武县 服务咨询；风力发 万元 万元 万元 公司”） 电技术培训 阜新金山煤矸石热 辽宁省 发电 火力发电 2,000.00 24,259.00 24,259.00 电有限公司（简称 51.00% 51.00% 阜新市 供暖 供暖 万元 万元 万元 “阜新金山公司”） 辽宁南票煤电有限 辽宁省 煤炭开采洗筛选加 煤电 26,000.00 16,000.00 16,000.00 公司（简称“南票 葫芦岛 工销售，火力发电 50.00% 50.00% 联营 万元 万元 万元 煤电公司”） 市 等 61 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （1）阜新金山公司随工程建设进度，逐期增加资本金，本报告期内，阜新金山公司增加 实收资本，本公司对其增加投资 4,882.00 万元。截至本报告批准报出之日，阜新金山公司尚 未办理注册资本工商变更登记手续。 （2）报告期内，本公司合营公司南票煤电公司增加实收资本 6,000.00 万元，本公司按 持股比例增加投资 3,000.00 万元。截至本报告批准报出之日，南票煤电公司尚未办理注册资 本工商变更登记手续。 2. 公司间接控制的子公司 表决 业务 公司实际 净投资余 持股 子公司名称 注册地 经营范围 注册资本 权比 性质 投资额 额 比例 例 辽宁南票机电 采矿设备制造、 葫芦岛市 机电 453.00 万 426.40 万 426.40 万 安装制造有限 机械加工、设备 100% 100% 南票区 安装 元 元 元 公司 安装 水泥制造、水泥 辽宁南票久鼎 葫芦岛市 水泥 322.00 万 322.00 万 322.00 万 熟料，塑料制品 100% 100% 水泥有限公司 南票区 制造 元 元 元 加工 葫芦岛市南票 葫芦岛市 工程 煤炭（矿井）工 100.00 万 100.00 万 100.00 万 顺和工程设计 100% 100% 南票区 设备 程设计（丙级） 元 元 元 有限责任公司 葫芦岛市南票 通讯 计算机系统服务 葫芦岛市 100.00 万 100.00 万 100.00 万 通讯信息有限 设备 及维修；租赁； 100% 100% 南票区 元 元 元 公司 维修 零售；劳务服务 葫芦岛永安矿 矿用安全仪表检 葫芦岛市 仪表 20.00 万 19.84 万 19.84 万 用安全仪表检 定、维修、零部 100% 100% 南票区 检修 元 元 元 定有限公司 件销售 葫芦岛安达矿 矿用 矿用安全仪表检 葫芦岛市 150.00 万 146.55 万 146.55 万 用安全设备检 设备 定、钢丝绳检定 100% 100% 南票区 元 元 元 测有限公司 检测 等 葫芦岛市南票 葫芦岛市 68.63 万 68.63 万 煤矿安全技术 培训 煤矿安全培训 3.00 万元 100% 100% 南票区 元 元 培训中心 辽宁南票机电安装制造有限公司、葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司及葫芦岛安达 矿用安全设备检测有限公司报告期内收回部分投资，其工商变更手续正在办理中。 上述公司系辽宁南票煤电有限公司的全资子公司。 （二）报告期内合并财务报表发生没有发生变化 （三）控制子公司少数股东权益 年末账面余额 年初账面余额 子公司名称 其中：用于冲减 其中：用于冲减少数 少数股东权益 少数股东权益 少数股东损益 股东损益 辽宁康平金山风力发 28,694,904.73 31,208,224.32 - 电有限责任公司 辽宁彰武金山风力发 25,421,876.55 27,996,788.87 - 电有限责任公司 桓仁金山热电有限公 5,986,026.74 1,297,308.09 7,683,334.83 - 司 阜新金山煤矸石热电 249,834,104.55 226,821,280.74 - 62 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 子公司名称 其中：用于冲减 其中：用于冲减少数 少数股东权益 少数股东权益 少数股东损益 股东损益 有限公司 辽宁南票煤电有限公 226,822,642.84 - 司 八、合并财务报表项目附注（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.库存现金 134,940.96 79,797.91 2.银行存款 331,065,457.75 390,558,712.51 3.其他货币资金 63,161,735.95 56,136.64 合 计 394,362,134.66 390,694,647.06 年末其他货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金存款 6,238.80 万元和委托贷款履约 保证金存款 20.00 万元；南票煤电公司货币资金余额中包括国家安全生产改造专项拨款 8,262.77 万元。 （二）交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 1.交易性债券投资 - - 2.交易性权益工具投资 - - 3.指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产 - 295,020.00 4.衍生金融资产 - - 5.其他 - - 合 计 - 295,020.00 （三）应收票据 1．按账龄结构列示 账龄结构 年末账面余额 年初账面余额 商业承兑汇票 134,000,000.00 97,500,000.00 合 计 134,000,000.00 97,500,000.00 2．按客户类别列示 账龄结构 期末账面余额 年初账面余额 辽宁省电力有限公司 134,000,000.00 97,500,000.00 合 计 134,000,000.00 97,500,000.00 63 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （1）应收票据年末账面余额较年初账面余额增加 3,650.00 万元，增幅 37.43%，主要原 因系报告期内阜新金山公司和南票煤电公司增加票据结算业务量所致。 （2）报告期末，应收票据包括南票煤电公司收到辽宁省电力有限公司开具的商业承兑汇 票 3,400.00 万元，票据期限自 2008 年 12 月 30 日至 2009 年 1 月 30 日；阜新金山公司收到 辽宁省电力有限公司开具的商业承兑汇票 10,000.00 万元，票据期限自 2008 年 12 月 29 日至 2009 年 1 月 29 日.截至本报告批准报出之日，上述商业承兑汇票均已兑付，并已收回款项。 （3）报告期末，公司无已质押的商业承兑汇票。 （四）应收账款 1．分类列示 年末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重 25,742,598.71 52.68 1,287,129.93 64,470,405.77 76.21 3,223,520.29 大 单项金额不 重大但风险 - - - - - - 较大 其他不重大 23,122,498.55 47.32 3,580,375.18 20,121,006.73 23.79 2,199,390.24 合 计 48,865,097.26 100.00 4,867,505.11 84,591,412.50 100 5,422,910.53 应收账款年末账面余额较年初账面余额减少 3,572.63 万元，减幅 42.23％，主要原因系 报告期内辽宁省电力有限公司以商业承兑汇票的方式偿付阜新金山公司和南票煤电公司电费 款。 2．账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内（含 1 年） 41,515,460.83 84.96 2,075,773.05 78,125,987.44 92.36 3,906,299.37 1-2 年（含 2 年） 2,649,278.68 5.42 264,927.87 3,518,305.77 4.16 351,830.58 2-3 年（含 3 年） 2,247,530.41 4.60 449,506.08 1,008,282.20 1.19 201,656.44 3-4 年（含 4 年） 513,990.31 1.05 154,197.10 31,472.05 0.04 9,441.62 4-5 年（含 5 年） 31,472.05 0.06 15,736.03 1,907,365.04 2.25 953,682.52 5 年以上 1,907,364.98 3.91 1,907,364.98 - - - 合 计 48,865,097.26 100.00 4,867,505.11 84,591,412.50 100 5,422,910.53 64 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 3．应收账款年末欠款前五名明细情况 1 年以内（含 1 1-2 年（含 2 比率 款项性 客户名称 年末账面余额 年初账面余额 3 年以上 年） 年） （%） 质 辽宁省电力有 限公司 25,742,598.71 64,470,405.77 25,742,598.71 - - 52.68 售电款 沈阳市苏家屯 区雪松体育场 2,261,871.75 2,031,733.02 390,138.73 414,603.92 1,457,129.10 4.63 采暖费 阜新矿业(集 团)有限责任 公司生活服务 公司 2,193,554.40 421,273.60 2,193,554.40 4.49 采暖费 阜新市清河门 区供热公司 1,651,133.93 1,183,995.89 1,651,133.93 3.38 采暖费 沈阳市苏家屯 区建设委员会 1,432,525.48 1,447,705.18 1,432,525.48 2.93 采暖费 合 计 33,281,684.27 69,555,113.46 31,409,951.25 414,603.92 1,457,129.10 68.11 / 应收账款年末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （五）预付款项 年末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 657,739,562.52 100.00 91,339,448.11 100.00 合 计 657,739,562.52 100.00 91,339,448.11 100.00 1. 预付账款年末账面余额较年初账面余额增加 56,640.01 万元，增幅 620.10％，主要 原因系报告期内本公司及南票煤电公司、丹东金山公司增加预付工程款及设备款。 2. 预付账款中包含预付工程款 650,959,615.84 元，预付经营款 6,779,946.68 元。 3. 金额较大的预付款项明细情况 债务人名称 金额 性质或内容 东北电业管理局第四工程公司 93,136,939.70 设备款 无锡华光锅炉有限公司 90,570,000.00 设备款 丹东市振安区财政局 53,000,000.00 动迁费 沈阳市苏家屯区财政局 45,000,000.00 动迁费 东方电气集团东方汽轮机有限公司 44,010,000.00 设备款 北京巴布科克·威尔科克斯有限公司 32,000,000.00 设备款 山东济南发电设备厂 24,280,000.00 设备款 奥特豪格(北京)科技有限公司 30,880,000.00 设备款 北京北重汽轮机有限公司 设备款 19,000,000.00 合肥 ABB 变压器有限公司 16,281,000.00 设备款 哈尔滨汽轮机有限公司 10,780,000.00 设备款 65 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 债务人名称 金额 性质或内容 沈阳变压器集团有限公司 10,190,000.00 设备款 丹东临港经济区开安投资有限公司 10,000,000.00 动迁费 丹东边境经济合作区实业开发总公司 10,000,000.00 土地款 沃特豪格（北京）科技有限公司 9,540,000.00 设备款 阜新二建工程有限公司 8,202,000.00 工程款 合 计 506,869,939.70 4. 预付账款年末余额中无预付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 （六）其他应收款 1．分类列示 年末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 23,000,000.00 70.96 2,300,000.00 1,000,000.00 23.84 50,000.00 单项金额不重 - - - 大但风险较大 其他不重大 9,414,720.68 29.04 1,182,376.29 3,194,973.84 76.16 891,477.51 合 计 32,414,720.68 100.00 3,482,376.29 4,194,973.84 100 941,477.51 2．账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 1 年以内（含 1 年） 31,353,572.90 96.72 2,717,678.65 2,322,426.45 55.36 116,121.32 1-2 年（含 2 年） 183,008.89 0.56 18,300.89 1,150,000.00 27.41 115,000.00 2-3 年（含 3 年） 150,000.00 0.46 30,000.00 11,182.99 0.27 2,236.60 3-4 年（含 4 年） 16,774.49 0.05 5,032.35 - - - 4-5 年（含 5 年） 6,489.63 0.15 3,244.82 5 年以上 711,364.40 2.21 711,364.40 704,874.77 16.81 704,874.77 合 计 32,414,720.68 100.00 3,482,376.29 4,194,973.84 100.00 941,477.51 3．其他应收款年末欠款前五名明细情况 比率 客户名称 期末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质 （%） 阜新蒙古族自治县驿达 23,000,000.00 1 年以内 70.95 暂借款 经贸有限公司 永诚财产保险股份公 1,249,769.82 - 1 年以内 3.85 应收保险 司 66 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 赔款 丹东金山供热公司 1,000,000.00 1 年以内 3.08 暂借款 盘山宏达燃料油销售 应收租赁 有限公司 834,000.00 142,500.00 1 年以内 2.57 费 辽宁同方律师事务所 葫芦岛分所 343,325.18 - 1 年以内 1.05 诉讼费 合 计 26,427,095.00 142,500.00 81.50 4、其他应收款年末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （七）存货 存货种类 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 1.燃料 53,683,284.20 983,915,603.54 949,321,712.34 88,277,175.40 2.其他原材料 20,544,864.17 254,942,148.25 198,429,887.53 77,057,124.89 3.在产品 1,753,458.83 33,295,630.13 30,063,318.50 4,985,770.46 4.库存商品 7,523,144.22 10,942,290.91 12,232,506.94 6,232,928.19 5.低值易耗品 2,555,067.25 1,040,237.72 463,627.48 3,131,677.49 合 计 86,059,818.67 1,284,135,910.55 1,190,511,052.79 179,684,676.43 1．存货年末账面余额较年初账面余额增加 9,362.49 万元，增幅 108.79％，主要原因系 阜新金山公司期末燃料存储量增加及南票煤电公司经营范围增加煤炭开采业务致使其存货年 末账面余额增加所致。 2．于报告期末，公司尚未发现存货存在减值因素，故公司未计提存货跌价准备。 （八）其他流动资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.待摊费用 1,443,985.38 1,038,513.38 2.应收股利 18,961,517.26 合 计 1,443,985.38 20,000,030.64 1．应收股利减少数是本报告期收回本公司联营公司沈阳沈海热电有限公司欠付的现金股 利。 2．待摊费用明细列示 项目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 年末账面余额 财产保险 351,568.03 2,564,292.90 1,915,589.07 1,000,271.86 车辆保险 73,782.88 344,247.29 321,714.00 96,316.17 风机保险费 222,826.03 545,769.89 485,457.26 283,138.66 养路费 14,220.00 14,220.00 67 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 取暖费 323,868.00 323,868.00 其他 52,248.44 1,388,312.98 1,376,302.73 64,258.69 合 计 1,038,513.38 4,842,623.06 4,437,151.06 1,443,985.38 （九）长期股权投资 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.按成本法核算的长期股权投资 - - 2.按权益法核算的长期股权投资 387,409,502.88 315,686,041.16 合 计 387,409,502.88 315,686,041.16 1．按权益法核算的长期股权投资 被投资单 本年追加投资 本年权益增减 本年现金 初始投资金额 年初余额 年末余额 位名称 额 额 红利 沈阳沈海 热电有限 167,625,315.00 199,208,333.93 243,931,795.65 44,723,461.72 - 公司 白音华金 山发电有 62,000,000.00 92,711,678.89 103,711,678.89 11,000,000.00 - - 限公司 内蒙古白 音华海州 4,000,000.00 23,766,028.34 39,766,028.34 16,000,000.00 - - 露天煤矿 有限公司 合计 / 315,686,041.16 387,409,502.88 27,000,000.00 44,723,461.72 - 报告期内，内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司随工程建设的投入增加而增加资本金， 本公司按持股比例增加投资 1,600.00 万元；白音华金山发电有限公司随工程建设的投入增加 而增加资本金，本公司按持股比例增加投资 1,100.00 万元。 2．联营企业主要财务信息 本企业 本企业 在被投 被投资单 注册 业务性质 持股比 资单位 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 位名称 地 例 表决权 比例 沈阳沈海 沈阳 电力、热力 热电有限 26.00% 26.00% 669,599,175.65 1,208,601,985.77 209,352,371.76 市 生产等 公司 白音华金 火力发电、 内蒙 山发电有 供电、供热、 31.00% 31.00% 548,789,931.90 - 巴彦 限公司 供汽等 内蒙古白 内蒙 矿建工程、 音华海州 西乌 土建工程及 20.00% 20.00% 140,587,840.86 - 露天煤矿 旗 设备安装等 有限公司 （1）按本公司对沈阳沈海热电有限公司持股比例计算应享有的权益金额与本公司长期股 权投资差额部分是长期股权投资差额摊销的余额。 （2）内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司其他股东未能按持股比例及时缴付投资款。 68 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （3）报告期末，公司尚未发现长期股权投资存在减值因素，故公司未计提长期股权投资 减值准备。 （十）投资性房地产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 1．原价合计 3,691,591.00 - - 3,691,591.00 房屋、建筑物 3,691,591.00 - - 3,691,591.00 2．累计折旧合计 98,366.35 87,675.24 - 186,041.59 房屋、建筑物 98,366.35 87,675.24 - 186,041.59 3．减值准备合计 - - 房屋、建筑物 - - 4．账面价值合计 3,593,224.65 -87,675.24 - 3,505,549.41 房屋、建筑物 3,593,224.65 -87,675.24 - 3,505,549.41 投资性房地产是阜新金山公司和盘山宏达燃料油销售有限公司于 2007 年 10 月签订房屋 出租协议，采取经营性租赁的方式出租其自建的房屋及建筑物，租金总额 215.40 万元，租赁 期三年，公司采用成本模式对其进行后续计量。 （十一）固定资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 1．原价合计 4,390,870,550.49 105,514,260.31 17,491,262.13 4,478,893,548.67 其中：房屋、建筑 992,589,194.08 9,301,474.56 100,396.52 1,001,790,272.12 物 矿井建筑物 1,049,149.00 1,049,149.00 机器设备 76,947,936.72 19,879,124.23 8,855,508.00 87,971,552.95 工具仪表 7,582,143.33 3,589,472.00 11,171,615.33 热电设备 3,058,296,705.18 31,653,576.98 694,589.61 3,089,255,692.55 供热管网 177,727,719.32 17,867,319.54 195,595,038.86 运输工具 52,525,839.86 10,724,870.29 1,902,738.00 61,347,972.15 电子设备 11,834,176.35 2,727,736.71 14,561,913.06 其他设备 12,317,686.65 1,915,756.00 4,138,030.00 10,095,412.65 融资租赁资产 7,854,930.00 1,800,000.00 6,054,930.00 2．累计折旧合计 374,581,556.68 158,686,553.98 12,930,379.24 520,337,731.42 其中：房屋、建筑 74,339,903.95 27,335,795.01 10,775.06 101,664,923.90 物 矿井建筑物 机器设备 10,024,354.47 9,949,062.77 7,859,720.72 12,113,696.52 工具仪表 1,185,687.70 1,175,392.64 2,361,080.34 热电设备 213,795,059.44 106,119,948.64 178,712.12 319,736,295.96 供热管网 49,699,874.06 5,765,039.66 55,464,913.72 运输工具 15,413,006.45 4,739,160.77 1,150,735.34 19,001,431.88 电子设备 4,548,349.30 1,907,991.04 6,456,340.34 其他设备 5,575,321.31 1,569,793.71 3,701,936.00 3,443,179.02 融资租赁资产 124,369.74 28,500.00 95,869.74 3．固定资产减值准备 2,360,790.91 34,377,815.40 36,738,606.31 累计金额合计 69 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 其中：房屋、建筑 12,696,658.52 12,696,658.52 物 矿井建筑物 机器设备 工具仪表 热电设备 供热管网 2,360,790.91 20,611,030.56 22,971,821.47 运输工具 电子设备 其他设备 1,070,126.32 1,070,126.32 融资租赁资产 4．固定资产账面价值 4,013,928,202.90 -87,550,109.07 4,560,882.89 3,921,817,210.94 合计 其中：房屋、建筑 918,249,290.13 -30,730,978.97 89,621.46 887,428,689.70 物 矿井建筑物 1,049,149.00 1,049,149.00 机器设备 66,923,582.25 9,930,061.46 995,787.28 75,857,856.43 工具仪表 6,396,455.63 2,414,079.36 8,810,534.99 热电设备 2,844,501,645.74 -74,466,371.66 515,877.49 2,769,519,396.59 供热管网 125,667,054.35 -8,508,750.68 117,158,303.67 运输工具 37,112,833.41 5,985,709.52 752,002.66 42,346,540.27 电子设备 7,285,827.05 819,745.67 8,105,572.72 其他设备 6,742,365.34 -724,164.03 436,094.00 5,582,107.31 融资租赁资产 7,730,560.26 1,771,500.00 5,959,060.26 1. 报告期内，由在建工程结转入固定资产金额 49,128,994.85 元。 2. 截止本报告批准报出之日，阜新金山公司电厂建设工程已达到预定可使用状态，但因 尚末完成基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司热电分公司因尚未完成国 家规定的电厂建设工程基建决算，故尚未办理相关房产权属证书；南票煤电公司煤业部分资 产涉及的相关房产权属证书正在办理中。 3. 所有权受限制的固定资产情况见附注八、（十八）。 4. 本公司热电分公司“上大压小”扩建工程于 2008 年 7 月 14 日获得了国家发展和改革 委员会（发改能源［2008］1795 号文件）的核准，核准文件要求待工程投产后 3 个月内拆除 现有运营的发电机组。本公司依据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的有关规定，对存在 减值迹象的拟拆除固定资产进行了减值测试，计提固定资产减值准备 34,377,815.40 元，其 中：房屋建筑物 12,696,658.52 元、热电设备 20,611,030.56 元、其他设备 1,070,126.32 元。减值测试中具体采用的方法如下: （1）考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用及处置的决策方式，公司将 发电设备及相关资产认定为一个资产组； 70 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （2）因无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，故以该资产未来现金流量 的现值作为可收回金额； （3）以资产的当前状况及估计剩余使用寿命为基础，以管理层批准的本年度热电分公司 财务预算及实际完成情况为依据，确定拟拆除固定资产的未来现金流量； （4）综合当前市场货币时间价值（五年期以上的贷款利率 7.83％）以及火力发电行业 的必要报酬率，本公司确定以 8％作为折现率。 （十二）在建工程 工程 预算数 本年转入固定 资金 投入 项目名称 年初账面余额 本年增加额 其他减少额 年末账面余额 (万元) 资产额 来源 占预 算 本公司热 电分公司 199,774 19,393,216.80 18,712,528.15 38,105,744.95 自筹 电厂建设 南票电厂 132,000 7,538,433.26 40,557,430.41 2,391,317.38 45,704,546.29 自筹 建设 募股 自筹 阜新金山 242,400 32,978,521.00 50,192,189.57 83,170,710.57 99% 电厂建设 丹东电厂 274,950 351,056.18 23,007,082.47 23,358,138.65 自筹 建设 省补及国 国家 补安全改 11,172,428.00 11,052,428.00 120,000.00 投入 造 热网工程 2,859,192.47 2,859,192.47 自筹 技改工程 3,356,230.29 29,897,810.74 29,385,207.17 3,868,833.86 自筹 南票煤业 安装工程 5,181,918.91 1,734,761.23 330,785.00 3,116,372.68 自筹 及设备零 购 其他 1,057,394.39 846,505.01 1,706,516.60 197,382.80 合 计 64,674,851.92 182,427,085.73 49,129,422.85 450,785.00 197,521,729.80 1. 在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 13,284.69 万元，增幅 205.41％，主要 原因系本公司、南票煤电公司及丹东金山公司电厂建设工程及技改工程投入增加所致。 2. 在建工程报告期增加额中，利息资本化金额 12,009,796.20 元，资本化率为 7.24％。 3. 其他减少额说明：省补及国补安全改造其他减少额是由政府划拨的省补及国补资金冲 减工程支出；南票煤业安装工程及设备零购其他减少额是由其计提的维简费及安全费冲减工 程支出。 4. 报告期末，公司尚未发现在建工程存在减值因素，故公司未计提在建工程减值准备。 （十三）工程物资 项 目 年末账面余额 年初账面余额 工程材料 73,409.70 670,082.01 71 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末账面余额 年初账面余额 合 计 73,409.70 670,082.01 工程物资期末余额较期初余额减少 89.04％，主要原因系本公司热电分公司“上大压小” 扩建工程本报告期领用工程材料所致。 （十四）无形资产 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 1．原价合计 87,871,482.00 119,140.00 87,990,622.00 （1）股东投入土地使用权 49,076,436.00 49,076,436.00 （2）购入土地使用权 37,238,530.00 37,238,530.00 （3）其他 1,556,516.00 119,140.00 1,675,656.00 2．累计摊销额合计 10,706,511.55 1,889,726.52 12,596,238.07 （1）股东投入土地使用权 9,406,783.52 981,528.72 10,388,312.24 （2）购入土地使用权 1,032,216.41 744,770.64 1,776,987.05 （3）其他 267,511.62 163,427.16 430,938.78 3．无形资产减值准备累计金额合计 - - - - 4．无形资产账面价值合计 77,164,970.45 -1,770,586.52 75,394,383.93 （1）股东投入土地使用权 39,669,652.48 -981,528.72 38,688,123.76 （2）购入土地使用权 36,206,313.59 -744,770.64 35,461,542.95 （3）其他 1,289,004.38 -44,287.16 1,244,717.22 报告期末，公司尚未发现无形资产存在减值因素，故公司未计提无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 年末账面余额 1.固定资产改良支出 616,000.16 38,499.96 577,500.20 2.道路使用权 311,636.09 10,966.68 300,669.41 合 计 927,636.25 49,466.64 878,169.61 道路使用权是彰武金山公司与当地政府签属的关于彰武金山公司二期工程道路用地使用 权支付的费用。 （十六）递延所得税资产 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.超过税法标准计提的坏账准备 2,064,394.36 1,416,471.87 2.长期股权投资差额 9,380,218.97 7,937,108.36 3.长期资产减值 9,184,651.58 590,197.73 4.开办费摊销 157,754.85 211,842.21 72 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末账面余额 年初账面余额 5.税前可弥补的亏损 7,729,658.22 - 6.交易性金融资产 23,263.48 合 计 28,516,677.98 10,178,883.65 递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加 1,833.79 万元，增幅 180.16％，主 要原因是：⑴报告期内，本公司计提了固定资产减值损失，因在可预见的未来期间可获得足 够的应纳税所得额予以抵扣，故公司确认了此项可抵扣暂时性差异；⑵报告期内，本公司及 桓仁金山公司应纳税所得额为负数，因在可预见的未来期间可获得足够的应纳税所得额税前 弥补亏损，故确认了此项可抵扣暂时性差异。 （十七）资产减值准备 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 1.坏账准备 6,364,388.04 4,054,185.83 2,068,692.47 - 8,349,881.40 2.存货跌价准备 - - - - - 3.可供出售金融资产减值准 备 - - - - - 4.持有至到期投资减值准备 - - - - - 5.长期股权投资减值准备 - - - - - 6.投资性房地产减值准备 - - - - - 7.固定资产减值准备 2,360,790.91 34,377,815.40 - - 36,738,606.31 8.工程物资减值准备 - - - - - 9.在建工程减值准备 - - - - - 10.生产性生物资产减值准 备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资 产减值准备 - - - - - 11.油气资产减值准备 - - - - - 12.无形资产减值准备 - - - - - 13.商誉减值准备 - - - - - 14.其他 - - - - - 合 计 8,725,178.95 38,432,001.23 2,068,692.47 - 45,088,487.71 （十八）所有权受到限制的资产 项 目 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 1．用于担保的资产 568,839,007.69 1,163,641,589.37 57,600,000.00 1,674,880,597.06 其中：南票热电设备 171,089,712.50 56,187,613.94 227,277,326.44 阜新机器设备 863,582,987.20 863,582,987.20 73 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 南票煤电股权质押 169,891,227.47 169,891,227.47 阜新股权质押 227,858,067.72 57,159,877.84 30,600,000.00 254,417,945.56 沈海热电股权质押 147,258,800.00 147,258,800.00 2．其他原因造成所有权受 到限制的资产 10,500,000.00 83,224,934.00 31,136,900.00 62,588,034.00 其中：银行承兑汇票保证金 10,500,000.00 83,024,934.00 31,136,900.00 62,388,034.00 委托贷款履约保证金 200,000.00 200,000.00 合 计 579,339,007.69 1,246,866,523.37 88,736,900.00 1,737,468,631.06 1. 南票煤电公司以原值 25,790.33 万元热电设备，作为其 7,000.00 万元银行短期借款 的抵押物。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧 3,062.60 万元，账面价值 22,727.73 万元。 2. 报告期内，阜新金山公司以原值 92,327.53 万元＃1 机组和 2＃机组设备，作为其 8,000.00 万元银行短期借款的抵押物。截止到报告期末，上述抵押设备累计折旧 5,969.23 万元，账面价值 86,358.30 万元。 3、沈阳沈海热电有限公司股权质押是本公司以持有沈阳沈海热电有限公司 26%的股权作 为质押，股权质押的账面价值为 14,725.88 万元。 4. 阜新股权质押是以本公司持有阜新金山公司 51%的股权为阜新金山公司长期借款提供 辅助担保，在公司合并财务报表中是以资产净值形式体现阜新股权质押的期末账面价值。本 年增加额包含：本公司对阜新金山公司增加的投资及本公司编制合并财务报表时确认阜新金 山公司的投资收益。本年减少额是本公司确认阜新金山公司分配的现金股利。 5.年末质押贷款 8,500.00 万元，是本公司以持有沈阳沈海热电有限公司 26%的股权作为 质押，贷款合同和权利质押合同签订之日，本公司持有沈阳沈海热电有限公司 26%的股权账 面价值为 14,725.88 万元。 6. 除上述外，公司无其它所有权受到限制的资产。 （十九）短期借款 1. 按借款条件列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 385,000,000.00 200,000,000.00 抵押借款 150,000,000.00 70,000,000.00 质押借款 85,000,000.00 90,000,000.00 保证借款 318,000,000.00 162,000,000.00 合 计 938,000,000.00 522,000,000.00 （1）短期借款年末账面余额较年初账面余额增加 41,600.00 万元，增幅 79.69％，主要 原因系本公司、南票煤电公司增加工程配套借款及丹东金山公司新增补充流动资金借款所致。 74 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （2）年末信用贷款中有 29,500.00 万元为委托贷款，是本公司第一大股东丹东东方新能 源有限公司之子公司丹东鸭绿江电力开发有限公司委托银行向本公司和丹东金山公司的委托 贷款。 （3）抵押借款涉及的抵押物参见附注八、（十八）。 （4）年末质押贷款 8,500.00 万元，是本公司以持有沈阳沈海热电有限公司 26%的股权 作为质押，贷款合同和权利质押合同签订之日，本公司持有沈阳沈海热电有限公司 26%的股 权账面价值为 14,725.88 万元。 （4）上述保证借款包含本公司为桓仁金山公司提供担保 7,300.00 万元、为康平金山公 司提供担保 5,900.00 万元、为彰武金山公司提供担保 6,200.00 万元以及为南票煤电公司提 供担保 5,000.00 万元；康平金山公司和桓仁金山公司为本公司提供担保 2,000.00 万元；康 平金山公司、彰武金山公司及桓仁金山公司为本公司提供担保 4,000.00 万元；阜新市祥和煤 炭运销有限公司为阜新金山公司提供担保 1,400.00 万元。 （5）报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。 2．按贷款单位列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 中国兴业银行沈阳铁西支行 216,000,000.00 100,000,000.00 国家开发银行辽宁省分行 - 中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 85,000,000.00 90,000,000.00 上海浦东发展银行沈阳分行 81,000,000.00 82,000,000.00 中国银行大东支行 80,000,000.00 80,000,000.00 中国农业银行南票支行 70,000,000.00 120,000,000.00 葫芦岛市商业银行 50,000,000.00 50,000,000.00 阜新市商业银行清河门区支行 80,000,000.00 - 广东发展银行沈阳分行 14,000,000.00 - 中国光大银行和平支行 120,000,000.00 - 中国电力财务有限公司东北分公司 142,000,000.00 合 计 938,000,000.00 522,000,000.00 （二十）应付票据 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 124,776,068.00 19,000,000.00 合 计 124,776,068.00 19,000,000.00 1. 应付票据年末账面余额较年初账面余额增加 10,577.61 万元，增幅 556.71％，主要 原因系公司基于资金管理需要，本公司、阜新金山公司及桓仁金山公司增加采用银行承兑汇 票方式结算燃料款及设备款所致。 75 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 2. 本项目年末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位的票据。 （二十一）应付账款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 一年以内 134,754,635.85 127,848,430.75 一年以上 801,862.91 663,786.01 合 计 135,556,498.76 128,512,216.76 本项目年末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十二）预收账款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 预收热费 46,728,601.41 21,080,740.30 预收煤款 4,922,584.81 4,800,299.29 预收其他款项 1,165,488.71 289,089.62 合 计 52,816,674.93 26,170,129.21 1. 预收账款年末账面余额较年初账面余额增加 2,664.65 万元，增幅 101.82％，主要原 因系本公司及桓仁金山公司因本采暖年度供暖价格上涨、供暖面积增加和预收以后采暖年度 采暖费所致。 2. 预收账款年末账面余额一年以上的金额为 96,896.65 元，为尚未及时结算的预收售煤 款。 3. 本项目年末余额中无预收持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十三）应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 1．工资、奖金、津贴和补 贴 12,132,357.14 172,623,181.94 169,187,486.71 15,568,052.37 2．职工福利费 - 20,601,279.26 20,601,279.26 3．社会保险费 15,732,217.26 81,216,470.94 86,571,990.46 10,376,697.74 其中：（1）医疗保险费 -51,218.58 9,836,497.17 8,268,844.75 1,516,433.84 （2）基本养老保险费 14,142,775.87 59,832,128.83 67,838,353.69 6,136,551.01 （3）年金缴费 - 21,481.80 21,481.80 - （4）失业保险费 1,425,792.55 5,801,346.82 5,281,368.19 1,945,771.18 （5）工伤保险费 214,846.48 5,100,981.31 4,538,110.23 777,717.56 （6）生育保险费 20.94 123,515.01 123,311.80 224.15 76 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 （7）意外伤害险 500,520.00 500,520.00 4．住房公积金 120,552.38 4,138,826.10 3,693,648.00 565,730.48 5．工会经费和职工教育经 费 1,766,909.90 7,936,114.62 9,252,487.44 450,537.08 6．非货币性福利 - 1,790,687.96 1,790,687.96 7．因解除劳动关系给予的 补偿 - 34,652.17 34,652.17 - 8．其他 - 合 计 29,752,036.68 288,341,212.99 291,132,232.00 26,961,017.67 1．公司本年为职工提供的非货币性福利属于节日期间发放的各种食品等，以购买时取得 的发票金额为确认依据。 2．本项目年末账面余额中无拖欠性质的职工薪酬。 （二十四）应交税费 税费项目 年末账面余额 年初账面余额 增值税 24,380,358.97 19,130,122.01 营业税 -3,671,027.68 -3,432,579.52 所得税 -5,757,977.14 30,330,844.47 个人所得税 1,233,026.44 810,499.36 房产税 267,506.86 4,988,218.41 土地使用税 557,179.12 650,046.41 印花税 530,882.50 399,803.60 城市维护建设税 1,721,337.19 1,502,131.41 教育费附加 1,007,753.23 871,437.40 资源税 407,386.00 15,730.12 合 计 20,676,425.49 55,266,253.67 1. 应交税金年末账面余额较年初账面余额减少 3,458.98 万元，减幅 62.58％，主要原 因系本公司预缴企业所得税、阜新金山公司及时缴纳企业所得税所致。 2. 报告期末，应交营业税为负数，主要原因是 2003 年本公司根据财政部财会[2003]16 号文件的规定，将挂网费收入按 10 年分期确认，本公司对以前年度财务报表进行了追溯调整， 冲减了以前年度多确认的挂网费收入及相应的应交税金。 3．本项目各项税金的年末余额均在法定的缴纳期限内。 77 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （二十五）其他应付款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.应付设备及工程款 118,009,897.76 219,434,360.17 2.其他 95,937,037.80 18,421,447.38 合 计 213,946,935.56 237,855,807.55 1. 其他应付款年末账面余额中账龄一年以内金额 93,044,031.60 元，一年以上金额 120,902,903.96 元。 2. 账龄一年以内的金额较大其他应付款项情况 债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还 辽宁南票电厂 40,000,000.00 暂借款 已还款 辽宁发电厂电力建筑安装公司 4,431,169.00 工程款 未还款 桓仁县财政局 3,000,000.00 暂借款 未还款 沈阳市华谊电器厂 2,635,830.26 工程款 未还款 沈阳长兴供暖工程有限公司 1,538,163.40 工程款 归还部分款项 辽宁九龙建设集团有限公司 716,181.00 工程款 已归还 辽宁龙华建筑工程有限公司 570,025.00 工程款 未还款 沈阳市三奇建筑有限公司 498,038.00 工程款 未还款 辽宁赛沃斯节能技术有限公司 344,724.00 技术服务费 归还部分款项 辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司市 场营销部 322,595.53 电费 未还款 四平市鑫丰热工设备制造有 288,000.00 工程款 未还款 锦州宏泰线缆制造有限责任公司 263,300.00 工程款 未还款 辽宁惠天热力供暖工程公司四分公司 260,075.00 工程款 未还款 大连森雅能源环保股份有限 198,000.00 工程款 未还款 合 计 55,066,101.19 3. 账龄超过一年的金额较大其他应付款情况 债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还 无锡华光锅炉股份有限公司 24,002,922.00 应付设备款 否 中国长江动力公司（集团） 15,184,193.00 应付设备款 否 南京汽轮电机（集团）有限责任公司 12,432,000.00 应付设备款 否 辽宁发电厂电力建筑安装公司 7,122,960.81 应付工程款 否 北京赛恩思特科技有限公司 5,550,000.00 应付设备款 否 浙江绿洲环保设备有限公司 3,900,000.00 应付设备款 否 78 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 债权人名称 金额 性质或内容 报表日后是否偿还 镇江纽普兰气力输送有限公司 2,318,480.00 应付设备款 否 沈阳市华谊电器厂 2,635,830.26 应付设备款 否 郑州电力机械厂 3,606,900.00 应付设备款 归还 50 万元 沈阳东北电力调节技术有限公司 2,750,000.00 应付设备款 否 长春发电设备有限责任公司 2,643,000.00 应付设备款 否 沈阳施道克电力设备有限公司 2,596,822.00 应付设备款 否 辽宁东科电力有限公司 1,870,000.00 应付工程款 否 合肥 ABB 变压器有限公司 1,975,000.00 应付设备款 否 哈尔滨汽轮发电机厂 1,796,000.00 应付设备款 否 沈阳电机股份有限公司 1,432,400.00 应付设备款 否 合计 91,816,508.07 4. 本项目年末余额中无应付持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份股东单位款项。 （二十六）一年内到期的非流动负债 1. 按借款条件列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 质押借款 107,000,000.00 32,500,000.00 保证借款 81,041,000.00 208,082,000.00 合 计 188,041,000.00 240,582,000.00 本项目年末账面余额包含： （1）年末余额质押借款 10,700.00 万元，其中包含：南票煤电公司 3,500.00 万元， 全部以其生产经营期间的电费收费权为质押；阜新金山公司 6,000.00 万元，以其生产经营期 间电费收费权为质押，同时本公司以持有阜新金山公司 51%的股权作质押为其提供辅助担保； 康平金山公司以其电费收费权质押 600.00 万元；彰武金山公司以其电费收费权质押 600.00 万元。 （2）年末余额保证借款 8,104.10 万元，其中包含：康平金山公司及彰武金山公司保 证借款 341.70 万元及 262.40 万元，本公司按持股比例对上述负债 308.09 万元提供贷款担保； 阜新金山公司保证借款 7,500.00 万元。 2．按贷款单位列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 中国电力财务公司东北分公司 182,000,000.00 国家开发银行辽宁省分行 107,000,000.00 32,500,000.00 中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 81,041,000.00 12,082,000.00 79 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年末账面余额 年初账面余额 中国光大银行铁西支行 14,000,000.00 合 计 188,041,000.00 240,582,000.00 （二十七）其他流动负债 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.应付股利 53,784,648.24 24,136,390.24 2.递延收益 65,365,646.57 65,585,805.32 3.造育林费 - 181,473.75 合 计 119,150,294.81 89,903,669.31 1．应付股利 项 目 年末账面余额 年初账面余额 沈阳东方铜业有限责任公司 357,330.02 357,330.02 沈阳线材厂 88,812.00 88,812.00 丹东东方新能源有限公司 3,146,312.18 1,994,141.52 深圳市东电投资有限公司 1,560,000.00 1,560,000.00 丹东东辰经贸有限公司 4,013,851.66 3,136,105.70 深圳市联信投资有限公司 618,342.38 1.00 辽宁南票电厂 44,000,000.00 17,000,000.00 合 计 53,784,648.24 24,136,390.24 （1）应付股利年末余额是本公司及南票煤电公司以前年度及本年度应付未付的现金股 利。 （2）南票煤电公司根据其 2007 年年度利润分配方案，向辽宁南票电厂分配现金股利 2,700.00 万元，报告期内尚未支付现金股利。 2．递延收益 项 目 年末账面余额 年初账面余额 以前年度挂网费余额 52,426,566.22 43,952,566.57 本年收到挂网费余额 8,989,080.35 19,633,238.75 与资产相关的政府补助 3,950,000.00 2,000,000.00 合 计 65,365,646.57 65,585,805.32 （1）挂网费是根据财政部财会[2003]16 号文件规定，将挂网费收入按十年分期确认收 入后尚未结转收入的余额。 （2）与资产相关的政府补助包括：阜新金山公司本报告期收到政府拨入节能专项资金 305 万元，用于煤矸石发电综合节能技术应用示范项目，上述项目正在建设中；南票煤电公 80 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 司热电分公司收到的政府拨入环保专项资金 90 万元，用于循环流化床锅炉脱硫系统改造，报 告期内上述改造工程已完工，将收到的环保专项资金结转当期损益。 3.造育林费计提是依据煤炭工业部、财政部下发的《关于煤矿企业造林费用和育林基 金管理办法》，按 0.15 元/吨提取。 （二十八）长期借款 1．按借款条件列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 6,000,000.00 - 质押借款 1,820,500,000.00 1,507,500,000.00 保证借款 801,000,000.00 882,041,000.00 合 计 2,627,500,000.00 2,389,541,000.00 （1）报告期末，长期借款年末账面余额中的质押贷款 18,205.00 万元包含：阜新金山公 司以其电费收费权质押 94,000.00 万元，同时本公司以持有阜新金山公司 51%的股权作质押 为其提供辅助担保；康平金山公司以其电费收费权质押 4,800.00 万元；彰武金山公司以其电 费收费权质押 4,800.00 万元；南票煤电公司以其电费收费权质押 78,450.00 万元。 （2）报告期末，长期借款年末账面余额中的保证贷款 80,100.00 万元是阜新金山公司借 款。 （3）报告期末，长期借款年末账面余额的信用借款 600.00 万元，是南票煤电公司的借 款。 （4）报告期末，公司无已到期未偿还的贷款。 2．按贷款单位列示 项 目 年末账面余额 年初账面余额 中国建设银行沈阳南湖科技开发区支行 301,000,000.00 382,041,000.00 阜新市商业银行清河门区支行 500,000,000.00 500,000,000.00 浦东发展银行 250,000,000.00 250,000,000.00 国家开发银行辽宁省分行 1,570,500,000.00 1,257,500,000.00 葫芦岛市商业银行 6,000,000.00 - 合 计 2,627,500,000.00 2,389,541,000.00 （二十九）专项应付款 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年结转额 年末账面余额 环保专项拨款 850,000.00 1,500,000.00 2,350,000.00 国补安全专项资金 27,630,683.70 32,120,000.00 4,675,500.00 55,075,183.70 81 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年结转额 年末账面余额 省补安全专项资金 9,219,471.89 24,830,000.00 6,496,928.00 27,552,543.89 合 计 37,700,155.59 58,450,000.00 11,172,428.00 84,977,727.59 1. 环保专项拨款本年转销是南票煤电公司将收到的财政拨款专项用于生产用水处理系 统废水污染治理项目及灰库粉尘治理项目，截至本报告批准报出之日，该项目正在建设中。 2. 国补及省补安全专项资金是南票煤电公司收到的国家及辽宁省财政拨入的中央预算 内专项资金，用于煤矿安全设备改造项目。 （三十）股本 本公司股份变动情况如下： 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 比例 发行 公积金 数量 送股 其他 小计 数量 比例（%） （%） 新股 转股 1．有限售条件股份 （1）国家持股 - - - - （2）国有法人持股 - - - - （3）其他内资持股 92,599,000.00 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 其中：境内法人持股 92,599,000.00 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 境内自然人持股 （4）外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 92,599,000.00 27.19 -34,990,467 -34,990,467 57,608,533 16.91 2．无限售条件股份 （1）人民币普通股 248,001,000.00 72.81 34,990,467 34,990,467 282,991,467 83.09 （2）境内上市外资股 （3）境外上市外资股 （4）其他 无限售条件股份合计 248,001,000.00 72.81 34,990,467 34,990,467 282,991,467 83.09 3．股份总数 340,600,000.00 100.00 0 0 340,600,000.00 100.00 （三十一）资本公积 项 目 年末账面余额 年初账面余额 1.股本溢价 304,629,685.23 304,629,685.23 2.其他资本公积 696,298.75 696,298.75 合 计 305,325,983.98 305,325,983.98 （三十二）盈余公积 项 目 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 1.法定盈余公积 47,907,594.34 6,325,178.48 - 54,232,772.82 2.任意盈余公积 3,080,345.16 - 3,080,345.16 合 计 50,987,939.50 6,325,178.48 - 57,313,117.98 82 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （三十三）未分配利润 项 目 年末账面余额 年初账面余额 本年净利润 11,358,825.77 115,083,056.96 加:年初未分配利润 284,910,130.31 182,467,134.79 减:提取法定盈余公积 6,325,178.48 6,090,061.44 提取任意盈余公积 - - 应付现金股利 6,812,000.00 6,550,000.00 转作股本的股利 - - 盈余公积补亏 - - 年末未分配利润 283,131,777.60 284,910,130.31 （三十四）营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 1.主营业务收入 1,789,599,206.14 1,507,413,392.39 1,405,625,664.92 990,658,348.28 2.其他业务收入 19,955,617.96 11,217,020.93 14,853,813.47 4,665,103.71 合 计 1,809,554,824.10 1,518,630,413.32 1,420,479,478.39 995,323,451.99 1． 主营业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 电力 1,485,859,504.18 1,328,313,599.94 1,216,667,705.80 883,141,460.93 供暖 118,864,927.29 109,319,021.00 85,239,883.08 63,089,776.77 煤炭 153,701,674.55 40,694,146.30 77,253,799.88 30,088,375.41 供汽 6,907,115.93 6,899,048.23 16,461,985.13 6,544,472.20 挂网 10,177,112.90 11,230,520.46 - 其他 14,088,871.29 10,957,056.46 10,002,291.03 7,794,262.97 合 计 1,789,599,206.14 1,507,413,392.39 1,405,625,664.92 990,658,348.28 （1）2008 年度，公司向前五名客户销售的收入总额 1,501,281,157.69 元占其主营业务 收入 85.32％。 （2）主营业务收入及主营业务成本报告期较上年同期分别增加 25,205.60 万元、 37,684.83 万元，增幅分别为 16.72％、37.64％。主要原因是：①报告期内阜新金山公司四 台发电机组已于上年 6 月底全部投入生产经营，上年度同期该公司发电机组陆续投入生产运 营，致使本年度电力收入及成本增加；②南票煤电公司经营范围于上年 7 月份新增煤炭开采 83 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 与销售，致使本年度煤炭销售收入与成本增加；③其他项目收入及成本是南票煤电公司上年 投资成立全资子公司（参见附注七、2）,致使本年度的主营业务收入及成本增加。 2． 其他业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 CDM 项目 4,241,447.47 5,252,667.73 905,620.00 1,094,304.40 灰渣销售 2,487,422.71 2,967,054.66 437,430.00 422,928.16 宾馆 982,632.20 1,167,532.00 870,307.80 947,623.10 培训费 1,467,152.00 442,500.00 849,905.83 271,612.40 材料销售 2,586,658.48 309,932.42 1,643,456.04 672,071.87 租赁收入 824,760.00 172,500.00 113,862.04 37,422.31 运输收入 3,869,186.07 524,326.94 3,541,820.41 440,300.06 水费 156,410.27 废旧物资收入 367,842.03 信息中心收入 1,312,324.20 811,479.99 其他 1,816,192.80 224,096.91 5,679,931.36 778,841.41- 合 计 19,955,617.96 11,217,020.93 14,853,813.47 4,665,103.71 其他业务收入及成本报告期较上年同期分别增加 521.33 万元、425.26 万元，增幅分别 为 46.47％、91.15％，主要原因系南票煤电公司于上年 7 月份成立的分、子公司报告期内发 生的其他业务所致。 （三十五）营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 1.营业税 1,285,929.80 954,311.93 3%-5% 2.城市维护建设税 9,890,272.61 9,954,903.82 1%-7% 3.教育费附加 5,736,370.12 5,831,904.10 4% 4.资源税 5,133,740.93 2,533,764.80 2.8 元/吨 5.房产税 82,980.00 17,100.00 1.2% 6.土地使用税 13,728.36 2,860.07 合 计 22,143,021.82 19,294,844.72 1. 主营业务税金及附加报告期较上年同期增加 284.82 万元，增幅 14.76％，主要原因 系南票煤电公司因新增煤炭开采业务而增加资源税等相关税费的计缴所致。 2. 房产税及土地使用税是阜新金山公司确认投资性房地产应计缴的税额。 84 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （三十六）管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用 120,122,641.88 98,792,177.05 合 计 120,122,641.88 98,792,177.05 管理费用报告期较上年同期增加 2,133.05 万元，增幅 21.59％，主要原因是南票煤电公 司因经营范围增加煤炭开采业务致使其管理费用同比增加。 （三十七）财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 229,137,521.74 175,548,595.35 汇兑损失 其他 828,256.26 131,250.52 减：利息收入 3,080,392.36 2,340,523.11 合 计 226,885,385.64 173,339,322.76 财务费用报告期较上年同期增加 5,354.61 万元，增幅 30.89％，主要原因是：①阜新金 山公司与上年同期相比，本报告期工程配套贷款利息停止资本化；②利息率较同期上调；③ 本公司银行借款较上年同期增加。 （三十八）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 1.坏账损失 2,007,213.18 -971,504.10 2.存货跌价损失 - 3.可供出售金融资产损失 - 4.持有至到期投资减值损失 - 5.长期股权投资减值损失 - 6.投资性房地产减值损失 - - 7.固定资产减值损失 34,377,815.40 -- 8.工程物资减值损失 - - 9.在建工程减值损失 - - 10.生产性生物资产减值损失 - - 11.油气资产减值损失 - - 12.无形资产减值损失 - - 13.商誉减值损失 - - 14.其他 - - 合 计 36,385,028.58 -971,504.10 85 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失报告期较上年同期增加 3,335.65 万元，主要原因系本公司对部分固定资产 计提固定资产减值损失所致（参见附注八、十一）。 （三十九）公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 -156,240.00 144,773.39 合 计 -156,240.00 144,733.39 公允价值变动损益报告期较上年同期减少 30.10 万元，主要原因系报告期内公司出售交 易性金融资产，根据企业会计准则的规定，将以公允价值计量的交易性金融资产调整为按购 入时成本计量所致。 （四十）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1.出售交易性金融资产 375,927.86 20,159.91 2.确认股权投资收益 50,495,904.16 40,092,108.87 3.长期股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -5,772,442.44 4.资产转让收益 200,000.00 合 计 45,099,389.58 34,539,826.34 1. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。 2. 投资收益报告期较上年同期增加 1,055.96 万元，增幅 30.57％，主要原因是本公司 之联营企业沈阳沈海热电有限公司因扩建机组投产运营增加发电量以及所得税减免等因素致 使其净利润同比增加，本公司按持股比例确认的投资收益增加所致。 （四十一）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 1.与收益相关的政府补助 4,305,311.29 5,303,036.43 2.罚款收入 27,800.00 4,883,678.10 3.固定资产处置利得 957,970.91 47,005.22 4.捐增收入 27,000.00 5.债务重组收益 19,049.40 6.其他 11,150.00 1,121.39 合 计 5,321,281.60 10,261,841.14 营业外收入报告期较上年同期减少 494.06 万元，减幅 48.14％，主要原因是上年同期南 票煤电公司确认扣收应付供应方的质保金。 政府补助为康平金山公司、彰武金山公司、桓仁金山公司及阜新金山公司收到的政府补 贴款。 86 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 （四十二）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 1.固定资产处置损失 285,167.49 278,136.70 2.捐赠支出 1,533,360.00 170,339.00 3.残疾人保障金 93,740.00 252,285.77 4.罚款 3,582,716.67 370,290.80 5.其他 407,085.38 34,367.58 合 计 5,902,069.54 1,105,419.85 营业外支出报告期较上年同期增加 479.66 万元，增幅 433.92％，主要原因系报告期内 本公司及子公司向四川地震灾区捐款和南票煤电公司因煤矿事故向监管部门支付的罚款所 致。 （四十三）所得税费用 1．所得税费用的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 本期应纳所得税 16,558,406.39 84,469,813.20 其中：递延所得税费用 18,343,344.11 -2,419,188.57 本期所得税费用 -1,784,937.72 86,889,001.77 本年所得税费用较上年同期减少 8,867.39 万元，减幅 102.05％，主要原因是：⑴报告 期内所得税税率由法定 33％调至 25％；⑵本公司及子公司利润总额较同期减少；⑶递延所得 税费用同比增加。参见附注八、十六。 2．所得税费用与会计利润的关系 项 目 本年发生额 上年发生额 一．利润总额 26,239,482.25 275,594,827.99 加：折旧、摊销支出纳税调整额 1,057,250.50 1,165,425.25 坏账准备纳税调整额 2,114,122.07 -632,494.91 减值准备的计提 34,377,815.40 业务招待费纳税调整额 3,417,776.99 92,719.88 工资薪金及附加费纳税调整额 2,790,498.64 8,363,870.23 关联方贷款利息纳税调整额 2,914,862.50 商业保险 500,520.00 罚款及其他 8,997,513.30 2,963,889.22 减：公允价值变动损益 －156,240.00 156,240.00 免于补税的投资收益 44,723,461.72 34,319,666.43 87 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 上年发生额 应纳税所得额亏损 -30,508,929.11 二．调整后利润总额 65,436,686.54 255,987,193.73 适用的所得税税率 20%-25% 18%-33% 三．本期应缴纳所得税 16,558,406.39 84,469,813.20 （四十四）现金流量表部分 1. 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 1.收到与收益相关的政府补助 3,149,772.00 2.保险公司赔款 661,465.59 3.利息收入 3,080,392.36 合 计 6,891,629.95 2. 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 1.捐赠支出 1,533,360.00 2.银行手续费 828,256.26 3.管理费用 41,398,957.14 合 计 43,760,573.40 3. 收到的金额较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 1. 收到的与资产相关的政府补助 4,050,000.00 2．分户改造资金 400,000.00 合 计 4,450,000.00 4. 支付的金额较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 支付代扣工程手续费 130,000.00 合 计 130,000.00 5．收到的金额较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 1.收到国补和省补安全生产专项资金 56,950,000.00 2 收到白音华金山发电有限公司暂借款 160,000,000.00 3.收到辽宁南票电厂暂借款 80,000,000.00 4.收到东方水能开发有限公司暂借款 3,000,000.00 88 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 5.收到桓仁锦江煤业有限公司暂借款 1,000,000.00 合 计 300,950,000.00 6．支付的金额较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 1.支付辽宁南票电厂暂借款 40,000,000.00 2 支付白音华金山发电有限公司暂借款 160,000,000.00 3.支付东方水能开发有限公司暂借款 3,000,000.00 合 计 203,000,000.00 7. 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,024,419.97 加：资产减值准备 36,284,497.37 固定资产折旧 158,714,039.46 无形资产摊销 1,889,726.52 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -716,160.32 “－”填列） 固定资产报废损失（收益以“－”填列） - 公允价值变动损失（收益以“－”填列） 156,240.00 财务费用（收益以“－”填列） 229,137,521.74 投资损失（收益以“－”填列） -45,099,389.58 递延所得税资产减少（增加以“－”填列） -18,337,794.33 递延所得税负债增加（减少以“－”填列） 存货的减少（减：增加） -163,414,520.88 经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） -2,720,651.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 114,075,951.25 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 337,993,880.02 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 89 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年发生额 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 394,362,134.66 减：现金的年初余额 390,694,647.06 加：现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 3,667,487.60 8. 现金及现金等价物 项 目 本年发生额 一、现金 394,362,134.66 其中：库存现金 134,940,96 可随时用于支付的银行存款 331,065,457.75 可随时用于支付的其他货币资金 573,701.95 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 394,362,134.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 62,588,034.00 九、母公司财务报表项目附注 （一）应收账款 1．分类列示 年末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (%) (%) 单项金额重大 7,259,900.00 32.35 362,995.00 1,432,100.00 8.78 71,605.00 单项金额不重 - - - 大但风险较大 其他不重大 15,180,569.43 67.65 3,137,560.51 14,880,367.62 91.22 1,919,880.65 合 计 22,440,469.43 100 3,500,555.51 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65 应收账款年末账面余额较年初账面余额增加 612.80 万元，增幅 37.56％，主要原因系报 告期内公司增加应收电费款所致。 2．账龄列示 90 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 15,886,247.75 70.79 794,312.39 10,070,828.03 61.74 503,541.40 1-2 年（含 2 年） 1,913,338.44 12.60 191,333.84 3,357,403.97 20.58 335,740.40 2-3 年（含 3 年） 2,188,055.90 14.41 437,611.18 945,398.53 5.80 189,079.71 3-4 年（含 4 年） 513,990.31 3.39 154,197.09 31,472.05 0.19 9,441.62 4-5 年（含 5 年） 31,472.05 0.21 15,736.03 1,907,365.04 11.69 953,682.52 5 年以上 1,907,364.98 12.56 1,907,364.98 - - - 合 计 22,440,469.43 100.00 3,500,555.51 16,312,467.62 100.00 1,991,485.65 3．应收账款期末欠款前五名明细情况 比率 款项 客户名称 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 3 年以上 （%） 性质 辽宁省电力有限 售电 公司 7,259,900.00 1,432,100.00 7,259,900.00 - - 32.35 款 沈阳市苏家屯区 采暖 雪松体育场 2,261,871.75 2,031,733.02 390,138.73 414,603.92 1,457,129.10 10.07 费 沈阳市苏家屯区 采暖 建设委员会 1,432,525.48 1,447,705.18 1,432,525.48 6.38 费 中顺汽车股份有 采暖 限公司 1,007,864.55 867,329.10 1,007,864.55 4.49 费 采暖 荣利达(蒸汽款) 826,072.96 826,072.96 826,072.96 3.68 费 合 计 12,788,234.74 6,604,940.26 56.97 / 应收账款年末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （二）其他应收款 1．分类列示 年末数 年初数 类 别 比例 比例 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （%） （%） 单项金额重大 - - - - - - 单项金额不重大 - - - - - - 但风险较大 其他不重大 1,162,498.00 100 733,946.55 825,797.89 100.00 713,841.26 合 计 1,162,498.00 100 733,946.55 825,797.89 100.00 713,841.26 2．账龄列示 年末数 年初数 账龄结构 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内（含 1 年） 450,624.24 38.76 22,531.21 114,433.49 13.86 5,721.67 1-2 年（含 2 年） 509.36 0.05 50.94 - - - 2-3 年（含 3 年） - - - - - - 91 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 3-4 年（含 4 年） - - - - - - 4-5 年（含 5 年） - - - 6,489.63 0.79 3,244.82 5 年以上 711,364.40 61.19 711,364.40 704,874.77 85.35 704,874.77 合 计 1,162,498.00 100.00 733,946.55 825,797.89 100.00 713,841.26 3．其他应收款年末欠款前五名明细情况 比率 客户名称 年末账面余额 年初账面余额 欠款年限 款项性质 （%） 沈阳机电一公司 227,146.08 227,146.08 5 年以上 19.53 暂借款 沈阳电力公司 191,742.93 191,742.93 5 年以上 16.49 暂借款 沈阳苏家屯区湖西 街道办事处 158,204.73 158,204.73 5 年以上 13.60 暂借款 沈阳市供暖管理办 公室 140,000.00 1 年以内 12.04 常州市武进建材工 业物资公司 127,781.03 127,781.03 5 年以上 10.99 暂借款 合 计 844,874.77 704,874.77 72.65 其他应收款年末余额中无持有本公司 5％(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （三）长期股权投资 项 目 年末账面余额 年初账面余额 按成本法核算的长期股权投资 487,040,000.00 408,220,000.00 按权益法核算的长期股权投资 387,409,502.88 315,686,041.16 合 计 874,449,502.88 723,906,041.16 1． 按成本法核算的长期股权投资 （1）公司直接控制的子公司 被投资单位宣 被投资单位 本年追加（收 初始投资金额 年初余额 年末余额 告分派现金股 名称 回）投资额 利 辽宁康平金 山风力发电 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - 2,907,000.00 有限责任公 司 辽宁彰武金 山风力发电 9,690,000.00 24,225,000.00 24,225,000.00 - 2,907,000.00- 有限责任公 司 桓仁金山热 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 - 1,600,000.00 电有限公司 阜新金山煤 矸石热电有 5,100,000.00 193,770,000.00 242,590,000.00 48,820,000.00 30,600,000.00 限公司 辽宁南票煤 85,000,000.00 130,000,000.00 160,000,000.00 30,000,000.00 27,000,000.00 电有限公司 丹东金山热 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 电有限公司 合 计 / 408,220,000.00 487,040,000.00 78,820,000.00 65,014,000.00 92 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 ①本公司向阜新金山公司、南票煤电公司增加投资情况参见附注七、（一）。 ②本公司将持有的南票煤电公司股权及阜新金山公司股权用于质押情况见附注八、（十 八）。 （2）公司间接控制的子公司 被投资单位 初始投资金 本年追加（收 被投资单位名称 年初余额 年末余额 宣告分派现 额 回）投资额 金股利 辽宁南票机电安装 4,530,000.00 4,264,033.04 4,264,033.04 - - 制造有限公司 辽宁南票久鼎水泥 3,220,000.00 3,220,000.00 3,220,000.00 - - 有限公司 葫芦岛市南票顺和 工程设计有限责任 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 公司 葫芦岛市南票通讯 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 信息有限公司 葫芦岛永安矿用安 全仪表检定有限公 200,000.00 198,355.08 198,355.08 - - 司 葫芦岛安达矿用安 全设备检测有限公 1,500,000.00 1,465,499.98 1,465,499.88 - - 司 葫芦岛市南票煤矿 686,340.00 - 686,340.00 686,340.00 - 安全技术培训中心 2．按权益法核算的长期股权投资内参见附注八、（九）。 3．联营企业主要财务信息参见附注八、（九）。 4. 报告期末，公司尚未发现长期股权投资存在减值因素，故公司未计提长期股权投资减 值准备。 （四）营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 1. 主营业务收入 143,855,684.94 139,150,717.15 136,185,571.31 112,491,296.91 2. 其他业务收入 100,000.00 - - 合 计 143,955,684.94 139,150,717.15 136,185,571.31 112,491,296.91 1. 主营业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 电力 53,177,606.84 53,318,034.20 80,252,966.15 64,391,070.49 供暖 76,890,779.41 71,093,158.34 50,123,649.49 41,555,754.22 供汽 5,920,134.82 6,899,048.23 5,808,955.67 6,544,472.20 挂网 7,867,163.87 7,840,476.38 - 93 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 合 计 143,855,684.94 139,150,717.15 136,185,571.31 112,491,296.91 2008 年度，本公司向前五名客户销售的收入总额 64,021,562.23 元，占主营业务收入 44.50％。 2. 其他业务收入 营业收入 营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 租赁收入 100,000.00 - 合 计 100,000.00 2008 年度，公司向前五名客户销售的收入总额 64,021,562.23 元，占主营业务收入 44.50％。 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1.出售交易性金融资产 375,927.86 20,159.91 2.确认股权投资收益 115,509,904.16 65,021,608.87 3.长期股权投资差额摊销 -5,772,442.44 -5,772,442.44 4、资产转让收益 200,000.00 合 计 110,113,389.58 59,469,326.34 1. 投资收益报告期较上年同期增加 8,066.78 万元，增幅 352.97％，主要原因系控制子 公司报告期内宣告分配利润及联营公司净利润增加导致公司按股权份额确认的投资收益增加 所致。 2. 报告期内，公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的关联方 1. 公司第一大股东的有关信息 公司名称 注册地 主营业务 法定代表人 组织机构代码 电力热力的开发 丹东东方新能源有限公司 丹东市 与销售；新能源的 邱国民 71966186-2 开发与利用等 2. 公司第一大股东注册资本及其变化 公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 丹东东方新能源有限公司 507,953,950.00 - - 507,953,950.00 94 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 3．公司第一大股东所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 公司名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 丹东东方 新能源有 57,608,533.00 16.91 - - - - 57,608,533.00 16.91 限公司 4. 公司控制子公司的有关信息 公司名称 法定代表人 组织机构代码 辽宁康平金山风力有限责任公司 薛滨 73869021-2 辽宁彰武金山风力有限责任公司 薛滨 74078654-7 桓仁金山热电有限公司 薛滨 75912520-4 阜新金山煤矸石热电有限公司 刘福祥 76182090-0 辽宁南票煤电有限公司 王献辉 77141308-1 丹东金山热电有限公司 肖文 66728909-2 辽宁南票机电安装制造有限公司 刘晓彪 66455560-7 辽宁南票久鼎水泥有限公司 宋占国 66455586-9 葫芦岛市南票顺和工程设计有限责任公司 曲连志 78512473-1 葫芦岛市南票通讯信息有限公司 程栋 66725043-8 葫芦岛永安矿用安全仪表检定有限公司 吕德兴 66729012-2 葫芦岛安达矿用安全设备检测有限公司 刘晓彪 66729008-5 葫芦岛市南票煤矿安全技术培训中心 刘继先 77460618-8 公司控制子公司的其他信息见附注五、（一）。 （二）不存在控制关系的关联方 公司名称 与本公司关系 主营业务 组织机构代码 建筑材料、金属材料，矿产品，化 丹东东辰经贸有限公 本公司第二大股东，与本 工原料及产品，机电产品，电子产 12015120-9 司 公司同一法定代表人 品，普通机械，五金交电，百货， 针纺织品，电力，热力 受托管理和经营创业投资公司的创 深圳市联信投资有限 本公司第三大股东 业资本，投资咨询业务、法律和行 74320339-4 公司 政法规允许的其它业务 电力、热力的生产、能源开发，节 沈阳沈海热电有限公 本公司联营企业 约能源咨询股务；电力设备安装、 60460652-1 司 维修工程及技术咨询服务 电力、热力开发及销售；新能源的 丹东鸭绿江电力开发 本公司第一大股东之 开发利用；发电设备及材料；节能、 71966277-7 有限公司 控股子公司 环保设备，现代办公用品设备，电 力电子产品销售。 白音华金山发电有限 本公司联营企业 火力发电、供电、供热、供汽等 78303662－3 公司 （三）重大关联方交易 95 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 1. 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司贷款 5,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率 7.47％。此笔贷款委托方 现已变更为丹东东方新能源有限公司之控股子公司丹东鸭绿江电力开发有限公司。 2. 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司之控股子公司丹东鸭绿江电力 开发有限公司委托银行向本公司贷款 8,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年， 贷款利率 7.47％，截止 2008 年 12 月 26 日，此笔委托贷款已到期偿还。 3. 报告期内，本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司委托银行向本公司全资子公司 丹东金山公司贷款 15,000.00 万元，贷款用途补充流动资金，贷款期限一年，贷款利率 7.47 ％。报告期内已偿付 9,500.00 万元，尚有余额 5,500.00 万元。此笔贷款委托方已变更为丹 东鸭绿江电力开发有限公司。 4. 报告期内，本公司全资子公司丹东金山公司购买本公司第一大股东丹东东方新能源有 限公司之控股子公司丹东鸭绿江电力开发有限公司先行建设，出资并形成的相关资产，2008 年 5 月 21 日，本公司 2007 年年度股东大会已通过此项议案，购买价格为经中介机构确认的 评估价值 10,420.73 万元。 5. 报告期内，本公司向联营企业白音华金山发电有限公司暂借款 16,000.00 万元，已于 报告期内归还。 *注:根据 2008 年 9 月 27 日丹东鸭绿江电力开发有限公司股东会决议“同意丹东东方新 能源有限公司将其持有的丹东鸭绿江电力开发有限公司 2,850.00 万元股权，占本公司注册资 本金 95％全部转让给沈阳东北电业经济开发总公司,转让后沈阳东北电业经济开发总公司以 其所持股权履行股东权利和义务。”于 2008 年 9 月 28 日已完成工商变更登记手续。 （四）关联方交易余额 项 目 年末账面余额 年初账面余额 短期借款： 295,000,000.00 80,000,000.00 丹东东方新能源有限公司 80,000,000.00 丹东鸭绿江电力开发有限公司 295,000,000.00 应付股利： 7,778,506.19 5,130,248.22 丹东东方新能源有限公司 3,146,312.15 1,994,141.52 丹东东辰经贸有限公司 4,013,851.66 3,136,105.70 深圳市联信投资有限公司 618,342.38 1.00 应收股利： 18,961,517.26 沈阳沈海热电有限公司 18,961,517.26 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司为如下子公司提供担保： 96 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 1. 本公司为康平金山公司银行贷款 6,074.27 万元提供担保； 2．本公司为彰武金山公司银行贷款 6,333.82 万元提供担保； 3．本公司为桓仁金山公司银行贷款 7,300.00 万元提供担保； 4．本公司将持有的阜新金山公司 51％的股权以质押形式为阜新金山公司长期贷款 100,000.00 万元提供辅助担保； 5．本公司为南票煤电公司 5,000.00 万元提供担保； 6．本公司为联营企业内蒙古白音华海州露天煤矿有限公司 20,940.00 万元提供担保。 7．康平金山公司和桓仁金山公司为本公司提供担保 2,000.00 万元，为开具的银行承兑 汇票提供担保 1,950.00 万元；康平金山公司、彰武金山公司及桓仁金山公司为本公司提供担 保 4,000.00 万元，为开具的银行承兑汇票提供担保 1,600.00 万元。 8．2009 年 1 月 9 日，本公司之控股子公司南票煤电公司将持有的商业承兑汇票 3,400 万元贴现，月贴现率 3‰，贴现息 78,200.00 元。 9.2009 年 1 月 22 日，本公司之控股子公司阜新金山公司将持有的商业承兑汇票 10,000 万元贴现，月贴现率 3.89‰，贴现息 108,000.00 元。 截至本报告批准报出之日，上述控制子公司及联营企业的财务状况及经营成果均无异常情 况。 十二、承诺事项 1. 桓仁金山公司和康平金山公司共同为本公司在兴业银行股份有限公司沈阳分行提供 最高额保证 5,000.00 万元，担保期限为 2008 年 9 月 10 日至 2009 年 9 月 10 日。截至 2008 年 12 月 31 日止，桓仁金山公司和康平金山公司已为本公司 2,000.00 万元贷款提供担保,为 开具的银行承兑汇票提供担保 1,950.00 万元。 2. 桓仁金山公司及康平金山公司和彰武金山公司共同为本公司在上海浦东发展银行沈 阳分行提供最高额保证 8,889.00 万元，担保期限为 2008 年 6 月 3 日至 2009 年 6 月 2 日。截 至 2008 年 12 月 31 日止，桓仁金山公司及康平金山公司和彰武金山公司为本公司提供贷款担 保 4,000 万元，为开具的银行承兑汇票提供担保 1,600.00 万元。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 1. 2009 年 1 月 12 日，康平金山公司第二届董事会第三次会议决议通过 2008 年年度利 润分配的议案，向全体股东分配现金股利 100.00 万元，此议案已经康平金山公司 2008 年年 度股东会批准。 2. 2009 年 04 月 09 日，本公司第四届董事会第二次会议决议通过 2008 年年度利润分配 预案的议案，以 2008 年末总股本 34,060.00 万股为基础，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税）,此议案尚需股东大会批准。 97 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 3．根据本公司全资子公司丹东金山公司和本公司第一大股东丹东东方新能源有限公司之 控股子公司丹东鸭绿江电力开发有限公司签订的股权转让协议，丹东金山公司购买丹东鸭绿 江电力开发有限公司持有的丹东金山供热有限公司 100%股权，购买价格的依据是以经中介机 构确认的评估价值并考虑评估基准日和购买日之间净资产账面价值变化。截止本报告批准报 出之日，与上述股权转让相关的法定程序已履行完毕。 十四、债务重组事项 报告期内，本公司以实物资产账面价值 566,477.72 元抵顶应付账款 585,527.12 元，确 认债务重组收益 19,049.40 元。 十五、其他重要事项 1. 2008 年 5 月 21 日，本公司召开 2007 年年度股东大会，会议通过了《关于 2007 年度 利润分配预案的议案》。本公司依据此议案以 2007 年年末总股本 34,060 万股为基数，向全 体股东每 10 股派发现金股利 0.20 元（含税）。 2. 南票煤电公司煤矸石综合利用二期项目获得了国家发展和改革委员会（发改能源 [2008]134 号文件）的核准，该公司建设 2 台 15 万千瓦超高压循环流化床湿冷煤矸石发电机 组，配套 2 台 480 吨/小时循环流化床锅炉，项目总投资 13.2 亿元，其中，资本金 3.04 亿元， 本公司及辽宁南票电厂需各出资 1.52 亿元。截止本报告批准报出之日，本公司已按持股比例 出资 3,000.00 万元。 3. 本公司热电分公司“上大压小”扩建工程于 2008 年 7 月 14 日获得了国家发展和改革 委员会（发改能源［2008］1795 号文件）的核准，本公司建设 2 台 20 万千瓦国产循环硫化 床燃煤热电机组，本工程总投资 19.98 亿元，其中：项目资本金为 4 亿元，由本公司出资， 资本金以外所需资金，由银行贷款解决。截至本报告批准报出之日，项目工程已支出 14,919.61 万元。 4. 本公司全资子公司丹东金山公司“上大压小”新建工程于 2008 年八月十五日获得了 国家发展和改革委员会（发改能源［2008］2109 号文件）的核准，丹东金山公司建设 2 台 30 万千瓦国产亚临界燃煤热电机组，同步安装烟气脱硫装置，建设配套的热网工程。项目总投 资 5.5 亿元,，由本公司出资，资本金以外所需资金，由银行贷款解决。截至本报告批准报出 之日，本公司已出资 2,000.00 万元。 98 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 一、报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益》 （2008 年修订）有关规定，公司报告期内非经常性损益及扣除非经常性损益后的净利润如下： 非经常性损益项目 本年金额 上年金额 一．归属于公司普通股股东的净利润 二．非经常性损益 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 661,037.42 200,000.00 销部分； 越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、 减免； 计入当期损益的政府补助、但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 4,305,311.29 4,769,000.00 续享受的政府补助除外； 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益； 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益； 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 19,049.40 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动 219,687.86 164,933.30 损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益； 99 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益项目 本年金额 上年金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； 对外委托贷款取得的损益； 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益； 根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对 当期损益的影响； 受托经营取得的托管费收入； 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -5,566,186.05 4,316,208.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 小计 -361,100.08 9,450,141.54 少数股东损益影响数 -742,317.20 3,080,283.19 减：所得税影响数 875,388.06 2,363,901.98 非经常性损益净额 -494,170.94 4,005,956.37 二、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）及新企业会计准则规定，公司报 告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程 （一）净资产收益率、每股收益的计算方法 1．全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2．加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的 期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。 3．基本每股收益 100 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 基本每股收益=P÷S S= S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报 告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4．稀释每股收益 公司报告期内不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。 （二）公司报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 1.15% 1.15% 0.03 0.03 利润 扣除非经常性损益后归属于 1.20% 1.20% 0.03 0.03 公司普通股股东的净利润 计算过程如下： 项 目 计 算 过 程 全面摊薄=11,358,825.77/986,370,879.60=1.15％ 净资产收益率 归属于公司普通股 加权平均=11,358,825.77/984,097,466.68=1.15％ 股东的净利润 基本每股收益=11,358,825.77/340,600,000.00=0.0333 每股收益（元） 稀释每股收益=11,358,825.77/340,600,000.00=0.0333 全面摊薄=11,852,996.71/986,370,879.60=1.20％ 扣除非经常性损益 净资产收益率 加权平均=11,852,996.71/984,097,466.68=1.20％ 后归属于公司普通 股股东的净利润 基本每股收益=11,852,996.71/340,600,000.00=0.0348 每股收益（元） 稀释每股收益=11,852,996.71/340,600,000.00=0.0348 沈阳金山能源股份有限公司 二 OO 九年四月十一日 101 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 沈阳金山能源股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部 控制的目标是：保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，实现企业发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部 控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了内部环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、监督检查等五项要素。 一、内部环境 内部环境是公司实施内部控制的基础，为此公司建立了规范的治理架构和议事规 则，制定了相关的工作细则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，创造 了良好的内部环境，保证了内部控制的有效实施。 1、公司治理结构 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关法 律法规的要求，设立了公司股东大会、董事会、监事会、经营层，分工明确、各 司其职，形成了较为科学、规范的法人治理架构。 股东大会是公司的最高权力和决策机构。公司制定了《公司章程》、《股东 大会议事规则》等制度，规定了股东大会应履行职责,明确了应由股东大会审议 的重大事项，规范了股东大会的召开条件和方式、表决方式、议事程序等，并在 实际工作中认真有效地进行了落实。 董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按照《公司章程》、 《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《董事会专门委员会工作细则》 等规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建立健全和 102 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 有效实施。公司董事会由九名董事组成，其中独立董事四名。董事会设董事长一 名，副董事长一名。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与 考核委员会四个专业委员会，专业委员会就专业性事项进行研究，提出意见及建 议，供董事会决策参考。专业委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提 名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任主任，审计委员会中有一 名独立董事是会计专业人士。公司的四个委员会自成立起一直按照各委员会的工 作制度运作，在公司战略制定、内部审计、人才选拔、薪酬与考核等各个方面发 挥着积极的作用。 监事会由 3 名监事组成。监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》等 规定，认真履行职责，本着对全体股东负责的精神，依法、独立对公司生产经营 情况、财务状况及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 经营层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，主持公司的生产经营管理工 作，负责组织领导公司内部控制的日常运作。 2、内部机构设置 公司内部机构设置如下： 公司制定了各项业务管理制度，明确规定了公司各机构、部门和人员的职责、 权限和责任分配，使各职能部门之间职责明确，相互制衡，保证了内部控制的有 103 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 效实施。 3、人力资源政策 公司高度重视员工的胜任能力，制定了一系列人力资源管理制度，明确了岗 位的任职条件、人员的胜任能力及评价标准、培训措施等，形成了有效的绩效考 核与激励机制。公司目前已形成一个整体素质较高的团队，确保内部控制的有效 实施，也为公司的长远发展打下了坚实的基础。 4、内部审计 公司制定了《内部审计制度》，成立了审计部门，配备专职内部审计人员， 对公司的各项业务以及财务报告的编制进行审计监督，对内部控制制度的健全、 有效性进行检查、评估和提出修订完善意见。内部审计对公司内部控制的有效执 行发挥着重要的作用。 二、风险评估 公司根据既定的发展战略目标，结合行业特点，建立了系统、有效的风险评 估体系和全面风险管理组织架构，根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信 息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估。同时本公司建立了突发 事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的 程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。 三、控制措施 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、 《企业会计制度》、《企业会计准则》、《现金管理条例》和《票据法》等法律 法规，在销售与收款、采购与付款、生产管理、固定资产管理、货币资金管理、 关联交易、担保与融资、投资、人事管理等业务环节和对所属控股子公司的控制 方面建立了符合《上市公司内部控制指引》相关要求的各项控制制度，形成了较 为完善的、健全的、有效的内部控制制度体系；公司还定期对各项制度进行检查 和评估，使各项管理制度贯穿经营活动的各个环节，对公司的生产经营起到了很 大监督、控制和指导的作用。 四、信息与沟通 公司建立了一系列针对内部和对外的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟 通，促进内部控制有效运行。 在内部信息与沟通方面，公司制定了一套比较完善的内部控制制度及规范性 104 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 文件，积极创造条件保证信息与沟通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与 内部控制相关的信息。 在对外信息与沟通方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信 息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规制定了《信息 披露管理办法》、《重大事项通报及披露管理办法》，严格按照监管要求，准确、 及时披露有关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟通，确保所有股东有平等 的机会获得公司信息。 五、监督检查 公司监事会对董事会建立与实施内部控制和经营层组织领导内部控制的日 常运行进行监督，对股东大会负责。 审计委员会是董事会的专业工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、 监督和检查工作，公司还制定了《独立董事审阅年报工作制度》、《董事会审计 委员会工作制度》，从制度上保证了董事会对经营层的有效监督。 公司设立了内部审计机构，配备了专职的内部审计人员；明确了内部审计机 构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的相关程序、方法和要求，使内部 审计在公司经营管理及内部控制的监督中发挥了重要的作用。 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，评估认 为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行 方面的重大缺陷。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度 在完整性、合理性方面不存在重大缺陷，实际执行过程中尚未出现重大偏差。 本报告已于 2009 年 4 月 9 日经公司 2009 年度四届第二次董事会审议通过， 本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 105 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 附件二 . 沈阳金山能源股份有限公司 履行社会责任的报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 第一章 前言 一、《沈阳金山能源股份有限公司 2008 年度社会责任报告》（以下简称“社会责任 报告”或“报告”）是沈阳金山能源股份有限公司（以下简称“金山股份”、“公司”） 第一份企业社会责任报告。本报告是对公司 2008 年度履行社会责任情况的初步总结梳理， 报告的信息和数据来自金山股份及所属的全资、控股、合营及参股公司及以前年度公开披 露的信息。 二、本报告着力阐述了公司在 2008 年全面落实科学发展观、构建和谐社会，推进社 会经济可持续发展中的具体行动，表现了公司一贯依法经营、规范运作、科学管理、追求 企业可持续发展与和谐社会建设相统一的价值取向和对社会责任追求。 三、本报告总结和反映了公司在生产经营及项目建设过程中，保护股东和债权人的利 益、保护职工的合法权益、保护利益相关方的权益、保护环境、支持社会公益事业等方面 所履行社会责任的实践。评估社会责任履行情况，查找差距，制定整改措施。 四、本报告是公司认真贯彻落实《公司法》第五条：“公司从事经营活动必须遵守法 纪、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担 社会责任”的原则，根据公司履行社会责任的报告编制指引，结合公司在履行社会责任方 面的具体情况编制，体现公司对社会和环境承担的责任，以期实现企业与社会可持续协调 发展。 第二章 公司社会责任实践 一、股东和债权人权益保护 1、公司建立并完善公司治理结构，设立了股东大会、董事会、监事会（以下简称“三 会”）和法人治理结构，组织机构分工明确、职能健全清晰，与股东不存在任何隶属关系。 公平对待所有股东，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。在管理 106 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 层的领导下，公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式。在此基础上，结 合中国证监会“上市公司专项治理活动”，公司持续深入进行治理活动，不断完善法人治 理结构，提高公司治理水平，从根本上切实保障公司股东和债权人的合法权益。 2、公司建立、健全公司治理的制度体系，充分发挥董事会的决策能力，提高独立董 事、监事会的监督权威和效能。建立了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》、《信息披露管理办法》、 《募集资金管理办法》、《关联交易管理办法》等在内的公司治理制度及包括重大投资决 策、重要财务决策在内的重大决策的程序与机制；公司董事会、监事会、董事会各专门委 员会依法履行的职责完备、明确。 3、保护投资者特别是中小投资者的利益是上市公司的基本责任。一方面公司严格执 行中国证监会的规定，建立健全信息披露管理制度，持续自觉规范履行信息披露义务，确 保信息披露的真实、准确、及时、完整，不进行选择性信息披露，公平对待所有股东和投 资者。另一方面，公司不断加强投资者关系管理，保证投资者与公司之间沟通交流渠道的 畅通；公司股东大会的召开，尽量合理安排时间，提供包括网络投票、独立董事征集投票 权在内的表决方式，通过保障股东及投资者的咨询权、建议权、表决权来保障股东及投资 者的合法权益。 4、公司一贯重视对投资者的合理回报，并根据中国证监会的相关规定，在《公司章 程》中明确制定了积极稳健的利润分配政策和现金分红方案，从制度上落实回报股东的机 制。上市以来，公司采取现金分红、派送红股和资本公积金转增股本的方式，给投资者实 实在在的投资回报。 5、上市至今，公司控股股东积极支持公司规范运作、稳健经营，从未发生过控股股 东违规占用公司资金或公司违规为控股股东及关联公司提供担保的事项。为防患未然，公 司通过《公司章程》，明确了控股股东对公司应尽的义务和不得利用控股股东地位损害公 司和社会公众股股东的利益。同时，明确了对公司董事、监事和高级管理人员的相关违法 违规行为的相应惩处措施。 二、职工权益保护 1、学习贯彻《劳动合同法》，保障职工合法权益，稳步推进人事制度改革，提高员 工的工资福利待遇，充分调动广大员工积极性。为员工按时足额缴纳社会养老、医疗、工 伤、失业、生育等各项保险，建立相对合理的收入分配制度，让员工享受企业发展的成果， 激发员工的工作积极性，实现员工与企业、社会的和谐发展。 107 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 2、建立健全劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，加强对职 工劳动安全卫生教育，保障职工劳动安全。定期组织员工体检，减少职业危害，为职工创 造健康、安全的工作和生活环境，减少职业危害，杜绝劳动安全事故发生。 3、积极开展职工教育培训，促进员工全面发展。公司注重员工培训和职业规划，支 持员工参加业余进修培训，为职工发展提供更多机会；组织专业技术人员参加专业知识继 续再教育，为新员工举办岗前培训。 4、关爱员工，扶危济困。公司通过对在职和离退休职工的调查走访，建立困难职工 档案，春节期间，公司党政工领导对公司困难职工、离退休职工、生产一线职工等进行慰 问。公司领导还经常下基层与特困职工、生产一线职工及离退休人员进行座谈，为职工排 忧解难。 5、健全以职工代表大会制度为基本形式的职工民主管理制度，建立职工监事制度， 涉及生产经营、管理及职工工资、福利方面的重大事项交职代会审议。同时切实保障职工 对企业重大事项的知情权和参与权。除国家法律、法规规定的保密事项和商业秘密外，公 司重大事项向职工公开。 三、环境保护和安全生产 1、电力行业是节能降耗和污染减排的重点领域，随着电力行业的快速发展，电力结 构不合理，特别是能耗高、污染重的小火电、小热电机组比重过高，已经成为制约电力行 业和城市节能减排、健康发展的重要因素。2005 年，公司充分认识到未来城市将大力发 展热电联产、集中供热的产业发展趋势，以及关停小火电机组的重要性和紧迫性。围绕企 业的发展战略，公司积极响应国家在“上大压小、节能减排”的政策及相关鼓励开展热电 联产政策，根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通 知》、《辽宁省关停小火电机组发电权交易暂行办法》的规定，在沈阳市及丹东市率先启 动了《沈阳金山热电厂（2×200MW）“上大压小”扩建工程》及《丹东金山热电厂（2×300MW） “上大压小”新建工程》项目，上述项目已于 2008 年分获国家发改委核准。 沈阳金山热电厂将建设 2 台 20 万千瓦国产循环流化床燃煤热电机组，安装高效布袋 除尘器，并预留烟气脱硝装置。项目建成后将实现 900 万平方米供热能力及 147 吨/小时 工业供汽能力，相应拆除供热区域内 109 台分散供热、供汽小锅炉，关停辽宁省内 17.1 万千瓦小机组，年节约标煤 6.17 万吨，减少灰渣排放量 3.23 万吨， 减少硫化物排放 641.73 吨，减少煤场、灰渣场占地 2.23 公顷。 108 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 丹东金山热电厂将建设 2 台 30 万千瓦国产亚临界燃煤热电机组，同步安装烟气脱硫 装置。项目建成后将实现 1350 万平方米供热能力，相应拆除供热区域内 408 台分散供热、 供汽小锅炉，关停辽宁省内 24.1 万千瓦小机组，年节约标煤 15.2 万吨，减少灰渣排放量 5.1 万吨， 减少硫化物排放 1498 吨，减少烟尘排放量 3177 吨。 上述项目建成后将极大改善当地现有环境状况，减少污染物排放、节约一次能源，实 现废水综合利用，为建设资源节约型、环境友好型及落实科学发展观、构建和谐社会做出 应有的贡献。 2、在可再生能源中，风力发电是世界上公认的最接近商业化的可再生能源技术之一。 风力发电不消耗矿产资源，发电过程对环境没有破坏影响，在强调可持续发展、保护环境 的今天，风电已经成为人们普遍欢迎的清洁能源。 为提高清洁能源在公司装机容量中所占比重，适应电力行业未来发展的需要，根据国 家《可再生能源中长期发展规划》、《可再生能源法》，公司充分利用东北地区风能资源 丰富，风电场地形平坦，交通方便，没有破坏性风速，有利于大规模的开发风电场的优势， 积极开发风力发电项目。公司在辽宁康平、彰武分别建设并已投入运营两处合计 49.3MW 风力发电场，是上市电力公司中最早拥有风电项目的公司。项目建成后与同等规模的燃煤 发电厂相比，预计每年可节约标煤 36334 吨，减少向大气排放粉尘及杂质 6717 吨、二氧 化碳 23806 吨、二氧化硫 765 吨、氮氧化物 1449 吨。公司将继续秉承“发展绿色能源和 新能源，着力扩大风电规模”的发展战略，持续大力开发风能、生物能等清洁能源。 3、为了消耗煤矿开采及煤炭洗选过程中排弃的煤矸石及劣质煤，达到既节约能源、 改善环境，减少二氧化硫和粉尘污染，实现资源综合利用，打造循环经济产业链。公司在 阜新市及葫芦岛市南票区相继建设并运营了煤矸石综合利用热电厂。 2007 年 6 月公司的控股公司阜新金山煤矸石热电有限公司煤矸石热电厂新建工程 2×135MW+2×150MW 循环流化床供热发电机组全部竣工，投入商业运营。工程投产后达到 年供暖 300 平方米、供工业蒸汽 120 吨/小时的能力。年消耗煤矸石约 155 万吨。 2008 年 1 月，国家发改委核准了公司的辽宁南票煤电有限公司煤矸石热电分公司煤 矸石综合利用二期工程，同意建设 2×150MW 循环流化床湿冷煤矸石发电机组。工程投产 后达到年消耗煤矸石约 88.8 万吨。 由于循环流化床锅炉具有燃料适应性强、燃烧效率高，脱硫效果好、污染物排放低， 负荷适用范围广、不投油稳燃负荷可低至额定功率的 30%，灰渣综合利用率高等特点，是 国家鼓励和重点推广的炉型，符合国家产业政策。 109 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 上述项目的投产及建设符合国务院国发（1996）36 号文件“国务院批转国家经贸委 等部门关于进一步开展资源综合利用意见的通知”和八部委资【1998】80 号“关于印发 《煤矸石综合利用管理办法》的通知”精神，符合我国的综合循环利用资源产业政策。解 决了当地煤矸石长期堆存，占用大量土地，造成自燃、污染大气和地下水质等问题，废物 利用，促进了原有矿区生态的恢复和改善。同时，发电燃烧后形成的炉渣和粉煤灰，除少 部分销售给水泥厂作填充料外，大部分用于制作煤灰渣砖。实现了以利用综合利用煤矸石 发电为主，以灰渣回收再利用开发新型建筑材料为辅，形成了煤矸石－环保发电－灰渣砖 （水泥填充料）的循环经济产业链条，最大限度地实现煤矸石资源变废为宝和综合利用， 实现了经济效益、社会效益和生态效益的有机结合。 4、抓好电力主业安全生产工作，落实安全生产责任制，全年实现无人身伤亡事故， 无设备重、特大事故，火灾责任事故、交通事故，全面完成了安全生产责任目标，实现了 安全年。 5、公司在本年度生产电量 50.7 亿千瓦时，供热 357 万吉焦，在保证经济效益的同时， 保障了电网的安全稳定运行，促进了社会的和谐、稳定。 四、公共关系和社会公益事业 公司现有全资、控股及参股公司 10 家。地处辽宁的沈阳的苏家屯区及康平县、本溪 桓仁县、阜新清河门区及彰武县、葫芦岛南票区、内蒙古锡盟白音华等资源枯竭转型城市、 经济欠发达地区或草原深处。公司做大做强后，依然不忘公司所肩负的社会责任，所在地 公司为当地社会经济所作的贡献，不仅仅是每年几千万甚至上亿的税收；还积极为当地安 置企业转型后下岗职工、为困难家庭提供临时就业机会、积极投身当地道路、水利等多项 基础建设、重点项目，以通过自身发展极大地影响和带动了地方经济振兴。 积极支持、参与社会公益事业，促进公司全面发展。公司在自身发展的同时，社会责 任感也在不断深化和加强，所在地公司积极参加公司所在地区的科教卫生、社区建设、捐 资助学、扶贫济困等社会公益活动，是公司一贯遵循的行为准则；近几年，公司更是通过 自身发展，创造更多的就业机会，促进当地人民生活水平的提高，与省内贫困乡结成帮扶 对子，每年约 140 余户困难家庭得到公司在生产、生活等物质及现金的帮助。参与扶贫开 发、“献爱心、送温暖、抗击冰雪、汶川地震等社会捐赠活动”等社会公益事业，全年捐 款 126.4 万元，促进公司和社会共同和谐发展。 第三章 履行社会责任的自我评估 110 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 近几年，公司踏上了资源综合利用、发展绿色能源和新能源、效益稳步提高的快速健 康发展道路。2008 年度，在社会各界的关怀、支持下，在公司经营班子、管理团队、全 体员工的共同努力下，公司在股东权益保护、公益事业、员工福利待遇提高、商业环境维 护、环保等方面做了大量工作。在追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人 和职工的合法权益，诚信经营，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，并不断加强对 员工社会责任的培训教育。在履行和承担社会责任方面，做出了一定的成绩，但与全球可 持续发展报告指标体系尚有较大差距；公司将在未来的发展过程中不断探索有效履行社会 责任的着力点，从而促进公司自身与全社会的协调、和谐发展，更好地履行社会责任。 第四章 2009 年履行社会责任的计划 一、强化对股东的社会责任 进一步完善公司治理，认真履行信息披露义务，努力为股东创造价值。同时，加强管 理、确保公司健康运营。 二、加强对员工权益保护 1、完善公司激励约束机制，为员工发展创造良好条件； 2、完善员工教育培训体系，为员工发展创设良好平台； 3、努力提升公司效益状况，适当增加员工收入。 三、努力探索，树立履行社会责任的企业文化 履行社会责任，根本在人。树立和落实社会责任理念，需要企业文化的有力保障。努 力强化提高员工对社会责任的认识，使履行社会责任、追求可持续发展的意识深入人心， 成为每位员工的共同认识和自觉行动，形成讲责任、求和谐的企业文化，真正建立公司履 行社会责任的长效机制。 四、高起点、高标准建立可持续发展管理体系 努力实现经济发展、社会进步、环境保护三者的和谐统一，为国家建设环境友好型、 资源节约型社会，大力发展循环经济做出更大的贡献。 111 沈阳金山能源股份有限公司 2008 年年度报告 附件三 沈阳金山能源股份有限公司 董事会审计委员会年报工作规程 第一条 为进一步提高公司信息披露的质量，强化内部控制建设，加强公司董事会对 财务报告编制、审核等过程的管理和监控，以充分发挥董事会审计委员会在年报工作中的 监督作用，根据中国证监会的要求及《董事会议事规则》和《董事会审计委员会审计工作 制度》等相关法律法规的规定，特制定本规程。 第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、法规 和公司章程的要求，认真履行职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。 第三条 审计委员会应当与会计师事务所协商确定经营年度财务报告审计工作的时间 安排。 第四条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见 形式记录督促的方式、次数和结果,以及相关负责人的签字确认。 第五条 在年审注册会计师进场后加强与年审会计师的沟通，在年审注册会计师出具 初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 第六条 审计委员会应对年度财务会计报表进行表决，形成决议后提交董事会审核， 同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘 或改聘会计师事务所的决议。 第七条 公司董事会秘书负责协调审计委员会与年审注册会计师的沟通，为审计委员 会在年报编制工作过程中履行职责创造必要的条件。 第八条 本工作规程自公司董事会会议审议批准后实行。 第九条 本工作规程由董事会制定与解释。 沈阳金山能源股份有限公司董事会 二 OO 九年四月九日 112