兰太实业(600328)2007年年度报告

内蒙古兰太实业股份有限公司 INNER MONGOLIA LANTAI INDUSTRIAL CO.,LTD 600328 2007 年年度报告 二 OO 八年三月 March 2008 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况简介 ................................................................. 2 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 4 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 23 十、重要事项 ........................................................................ 24 十一财务会计报告......................................................................30 十二、备查文件目录 ................................................................. 121 1 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李德禄，主管会计工作负责人张朝晖及会计机构负责人（会计主管人员）陈云泉声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：内蒙古兰太实业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：兰太实业 2、 公司法定代表人：李德禄 3、 公司董事会秘书：李晶 电话：0473-3443696 传真：0473-3443699 E-mail：ltsylj@lantaicn.com 联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 公司证券事务代表：赵双云 电话：0473-3443896 传真：0473-3443900 E-mail：ltzqb@lantaicn.com 联系地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 4、 公司注册地址：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 公司办公地址：内蒙古阿拉善左旗乌斯太镇阿拉善经济开发区 邮政编码：750336 公司国际互联网网址：http://www.lantaicn.com 公司电子信箱：ltzqb@lantaicn.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：内蒙古兰太实业股份有限公司证券部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：兰太实业 公司 A 股代码：600328 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：内蒙古阿拉善左旗吉兰泰镇 公司法人营业执照注册号：1500001007153 公司税务登记号码：152901701463809 公司聘请的境内会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8－9 层 2 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 72,855,926.83 利润总额 80,343,526.37 归属于上市公司股东的净利润 59,105,269.45 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 54,088,577.76 经营活动产生的现金流量净额 93,807,617.79 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 3,047,023.90 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,162,296.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,278,279.64 减：企业所得税影响数 2,470,907.85 合计 5,016,691.69 （三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 本年比上 主要会计数据 2007 年 2005 年 调整后 调整前 年增减(%) 营业收入 891,435,197.39 811,584,269.82 780,045,515.34 9.84 818,438,172.45 利润总额 80,343,526.37 45,716,718.72 45,716,718.73 75.74 124,527,918.66 归属于上市公司股 59,105,269.45 56,260,469.98 57,486,333.27 5.06 83,032,611.23 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 54,088,577.76 56,580,248.48 54,328,707.92 -4.40 79,538,954.30 损益的净利润 基本每股收益 0.16 0.16 0.16 0.00 0.23 稀释每股收益 0.16 0.16 0.16 0.00 0.23 扣除非经常性损益 0.15 0.16 0.15 -6.25 0.22 后的基本每股收益 全面摊薄净资产收 6.43 6.52 6.68 减少 0.09 个 10.25 益率（%） 百分点 加权平均净资产收 6.64 6.72 7.18 减少 0.08 个 11.14 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 减少 0.67 个 后全面摊薄净资产 5.89 6.56 6.32 9.82 百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 减少 0.69 个 后的加权平均净资 6.07 6.76 6.80 10.47 百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 93,807,617.79 98,682,192.05 98,682,192.05 -9.46 209,715,303.24 3 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 金流量净额 每股经营活动产生 0.26 0.27 0.27 -3.70 0.58 的现金流量净额 2006 年末 本年末比 2007 年末 上年末增 2005 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,923,337,636.55 1,721,161,065.48 1,702,211,795.70 11.75 1,722,168,969.36 所有者权益（或股东 918,871,512.38 862,331,969.24 859,937,459.52 6.56 810,321,492.39 权益） 归属于上市公司股 2.56 2.40 2.39 6.67 2.26 东的每股净资产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 时代科技股票 15,768,000.00 39,744,000.00 23,976,000 0 合计 15,768,000.00 39,744,000.00 23,976,000 0 公允价值的取得方式是以 2007 年最后一个交易日股票收盘价格确定的。 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限售 年末限售股 限售原 解除限售 股东名称 加限售 数 股数 数 因 日期 股数 中盐吉兰泰盐 股权分 化集团有限公 176,436,880 0 0 176,436,880 置改革 注1 司 承诺 阿拉善达康精 股权分 2007 年 4 细化工股份有 14,580,434 14,580,434 0 0 置改革 月 18 日 限公司 承诺 股权分 内蒙古自治区 2007 年 4 2,243,144 2,243,144 0 0 置改革 盐业公司 月 18 日 承诺 股权分 山西省盐业公 2007 年 4 560,786 560,786 0 0 置改革 司 月 18 日 承诺 股权分 宁夏回族自治 2007 年 4 560,786 560,786 0 0 置改革 区盐业公司 月 18 日 承诺 合计 194,382,030 17,945,150 0 176,436,880 — — 4 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 注 1：自改革方案实施之日起，在二十四个月内（2008 年 4 月 18 日以前）不上市交易或者转让; 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份总数的比例在十二 个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份 数量，每达到股份公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告; 在上述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非流通股股份的价格 不低于 8 元/股（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份 等除权事项，应对该最低出售价格进行除权处理）。 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 60,552 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 增减 量 中盐吉兰泰盐化 国有法人 49.13 176,436,880 176,436,880 质押 35,000,000 集团有限公司 中国民生银行股 份有限公司－东 方精选混合型开 其他 4.92 17,680,602 0 未知 放式证券投资基 金 中国建设银行－ 东方龙混合型开 其他 1.42 5,099,946 0 未知 放式证券投资基 金 内蒙古自治区盐 国有法人 0.63 2,243,144 0 未知 业公司 石奉军 其他 0.55 1,958,280 0 未知 路春敏 其他 0.31 1,100,000 0 未知 中国工商银行－ 广发聚丰股票型 其他 0.31 1,100,000 0 未知 证券投资基金 翟增秋 其他 0.22 786,579 0 未知 蔡桂香 其他 0.19 672,113 0 未知 徐春红 其他 0.16 565,573 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开 17,680,602 人民币普通股 5 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 放式证券投资基金 中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投资基 5,099,946 人民币普通股 金 内蒙古自治区盐业公司 2,243,144 人民币普通股 石奉军 1,958,280 人民币普通股 中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 1,100,000 人民币普通股 路春敏 1,100,000 人民币普通股 翟增秋 786,579 人民币普通股 蔡桂香 672,113 人民币普通股 徐春红 565,573 人民币普通股 宁夏回族自治区盐业公司 560,786 人民币普通股 公司前 10 名股东中，中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型 开放式证券投资基金和中国建设银行－东方龙混合型开放式证券投 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 资基金同为东方基金管理有限公司管理的基金。公司未知其他股东 之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上 有限售 持有的有限 市交易情况 序 条件股 售条件股份 可上市 新增可上市 限售条件 号 东名称 数量 交易时 交易股份数 间 量 2008 自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转 年4月 17,955,902 让;在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流 18 日 通股股份，出售公司股份总数的比例在十二个月内不得超过 中盐吉 2009 百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交 兰泰盐 年4月 17,955,902 易所挂牌交易出售的股份数量，每达到股份公司股份总数百 1 化集团 176,436,880 18 日 分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告; 有限公 在上述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化 司 2010 集团有限公司出售原非流通股股份的价格不低于 8 元/股。 （若 年4月 140,525,076 自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、 18 日 资本公积金转增股份等除权事项，应对该最低出售价格进行 除权处理） 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中盐吉兰泰盐化集团股份有限公司 法人代表：王刚 注册资本：900,000,000 元 成立日期：2002 年 4 月 24 日 主要经营业务或管理活动：盐酸、聚氯乙稀、氯化钙、氯酸盐、工业纯碱、食用碱、轻制碳酸钙 烧碱；电石；电力生产；水电暖供应；餐饮住宿；物业管理 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：中国盐业总公司 法人代表：茆庆国 注册资本：948,770,000 元 成立日期：1950 年 2 月 15 日 6 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：工业盐产品的调拨、批发；各种盐产品、盐化工产品、盐田水产品及 其制品、盐田生物及其制品、盐业企业所需设备、木材、水泥、电缆、包装材料、盐田结晶用苫盖材 料、塑料及其助剂的销售；家用电器、办公设备、针纺织品、汽车零配件的销售；仓储运输；自有房 屋出租；与以上业务有关的技术咨询、技术服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权 是否 持 授 激励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2006 2008 李 董事 年 10 年9 德 男 44 30.04 否 长 月 24 月 22 禄 日 日 2006 2008 王 副董 年 10 年9 男 62 是 刚 事长 月 24 月 22 日 日 2005 2008 侯 副董 年9 年9 男 50 是 瑛 事长 月 22 月 22 日 日 2005 2008 赵 年9 年9 玉 董事 男 55 是 月 22 月 22 怀 日 日 董事、 董事 2005 2008 李 会秘 年9 年9 男 52 22.58 否 晶 书、副 月 22 月 22 总经 日 日 理 2005 2008 赵 年9 年9 青 董事 男 39 是 月 22 月 22 春 日 日 2005 2008 于 独立 年9 年9 学 男 70 3.00 否 董事 月 22 月 22 舜 日 日 2005 2008 张 独立 年9 年9 治 男 70 3.00 否 董事 月 22 月 22 务 日 日 2005 2008 张 独立 年9 年9 巨 男 65 3.00 否 董事 月 22 月 22 林 日 日 监事 2005 2008 任 会主 男 49 年9 年9 24.08 否 汾 席 月 22 月 22 8 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 日 日 2005 2008 张 年9 年9 万 监事 男 58 是 月 22 月 22 德 日 日 二 2005 2008 级 张 年9 年9 市 建 监事 男 51 0 900 900 是 月 22 月 22 场 民 日 日 买 入 2005 2008 史 年9 年9 俊 监事 女 41 6.29 否 月 22 月 22 兰 日 日 2005 2008 杨 年9 年9 永 监事 女 41 是 月 22 月 22 红 日 日 2006 2008 赵 总经 年 10 年9 代 男 49 30.08 否 理 月 24 月 22 勇 日 日 2005 2008 胡 副总 年9 年9 开 男 43 24.08 否 经理 月 22 月 22 宝 日 日 2005 2008 刘 副总 年9 年9 文 男 46 24.08 否 经理 月 22 月 22 雄 日 日 2005 2008 包 副总 年9 年9 字 男 52 24.08 否 经理 月 22 月 22 义 日 日 2005 2008 刘 副总 年9 年9 昌 男 55 21.08 否 经理 月 22 月 22 安 日 日 2006 2008 张 副总 年8 年9 朝 男 39 22.58 否 经理 月 22 月 22 晖 日 日 合 / / / / / / / 237.97 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李德禄,历任阿拉善盟财政局工企科科员、副科长、科长，阿拉善盟经济体制改革委员会副主任， 阿拉善盟经贸局副局长兼体改委副主任，内蒙古太西煤集团股份公司党委书记、副董事长、副总经理， 内蒙古吉兰泰盐化集团公司党委书记、副董事长，中盐吉兰泰盐化集团有限公司董事、总经理，内蒙 古兰太实业股份有限公司副董事长。现任内蒙古兰太实业股份有限公司董事长。 (2)王刚,历任吉兰泰盐场采盐车间副主任、精盐分厂厂长兼党支部书记，吉兰泰盐场党委委员、副 场长，阿盟经济处副处长，吉兰泰盐场场长、党委副书记，吉兰泰盐化集团公司董事长、总裁、党委 副书记,曾被评为自治区劳模,全国“五一”劳动奖章获得者，中盐吉兰泰盐化集团有限公司董事长， 9 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古兰太实业股份有限公司董事长、党委书记。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副董事长。 (3)侯瑛,历任吉兰泰盐场采盐车间副主任，精盐分厂副厂长、厂长，生物制品分公司经理，吉兰泰 盐场副场长，中盐吉兰泰盐化集团有限公司副总裁、党委委员，内蒙古兰太实业股份有限公司副董事 长、总经理。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副董事长。 (4)赵玉怀,历任内蒙古自治区轻工业厅计划处副处长、生产技术处处长、内蒙古纺织公司经理等职。 现任内蒙古自治区盐业公司经理、党委书记，内蒙古纺织企管协会、内蒙古羊绒协会理事长，内蒙古 兰太实业股份有限公司董事。 (5)李晶,历任内蒙古兴和县委宣传部干事，共青团内蒙古自治区委员会主任科员，内蒙古自治区体 改委综合规划处主任科员，内蒙古集资合作建房中心副经理，内蒙古自治区体改委综合规划处处长等 职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。 (6)赵青春,历任江苏省盐业公司财务处副主任科员、审计处主任科员、财务处副处长、现任中国盐 业总公司总会计师，内蒙古兰太实业股份有限公司董事。 (7)于学舜,历任内蒙古石油化工科学研究所所长，内蒙古轻化工业设计院院长，内蒙古石油化工厅 总工程师等职，享受国务院政府特殊津贴待遇。现任内蒙古自治区人民政府参事室政府参事、本公司 独立董事。 (8)张治务,历任内蒙古液压技术研究所所长，内蒙古工学院副院长，内蒙古工业大学副校长等职， 享受国务院政府特殊津贴待遇。现任内蒙古自治区人民政府参事室政府参事、本公司独立董事。 (9)张巨林,历任内蒙古财经学院科研处处长，内蒙古财经学院工业经济系主任等职。现任内蒙古财 经学院副院长、内蒙古蒙牛乳业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 (10)任汾,历任吉兰泰盐场劳动人事科科长助理、副科长、科长，吉兰泰盐化集团公司人力资源部部 长，内蒙古兰太实业股份有限公司董事、董事会秘书等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司监事会 主席。 (11)张万德,历任吉兰泰盐场子弟学校负责人、党支部书记，吉兰泰盐场党委副书记、纪委书记、副 场长、吉兰泰盐化集团公司副总裁、总裁等职。现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司副董事长，内蒙古 兰太实业股份有限公司监事。 (12)张建民,历任吉兰泰盐化集团公司后勤服务部副部长，内蒙古吉兰泰盐化集团公司审计监察部部 长,内蒙古兰太实业股份有限公司审监法务中心副主任.现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司工会副主 席。 (13)史俊兰,历任吉兰泰盐场企管部统计员、吉兰泰盐化集团公司企管部副部长等职。现任内蒙古兰 太实业股份有限公司企管中心副主任、监事 (14)杨永红,历任吉兰泰盐场人事部科员、吉兰泰盐化集团公司人力资源部副部长，内蒙古兰太实业 股份有限公司人力资源中心副主任、监事。现任中盐吉兰泰盐化集团有限公司人力资源管理部部长。 (15)赵代勇,历任吉兰泰盐场企管部统计员、吉兰泰盐化集团公司企管部部长，内蒙古兰太实业股份 有限公司副总经理。现任内蒙古兰太实业股份有限公司总经理。 (16)胡开宝,历任吉兰泰盐场精盐分厂副厂长、厂长，泰达制钠有限责任公司总经理，雅布赖盐化有 限责任公司副总经理、总经理等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼制盐事业部经理。 (17)刘文雄,历任吉兰泰盐场运销处副处长，兰太公司物资分公司副经理、经理，吉盐化集团公司石 材公司经理，内蒙古兰太药业有限责任公司经理等职。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼 制药事业部经理。 (18)包字义,历任包头光华纯碱厂厂长，内蒙古兰太实业股份有限公司制钠事业部总工程师、现任内 蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼技术中心主任。 (19)刘昌安,历任吉兰泰盐场精盐分厂党委书记，采盐一分厂厂长，吉兰泰盐化集团公司精制盐分厂 厂长兼党委书记，内蒙古兰太实业股份有限公司董事、工会主席，内蒙古雅布赖盐化有限责任公司副 总经理，现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理兼调度中心主任 (20)张朝晖,历任内蒙古伊化集团吉兰泰碱厂财务部副经理、河南省桐柏碱矿有限责任公司副总经 理、内蒙古吉兰泰碱业有限责任公司副总经理、中盐吉兰泰盐化集团有限公司聚氯乙烯工程建设指挥 部副总指挥等职务。现任内蒙古兰太实业股份有限公司副总经理、总会计师。 10 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 终止 报酬津贴 日期 王刚 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 董事长 2005 年 6 月 28 日 是 侯瑛 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 总经理 2006 年 10 月 24 日 是 张万德 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 副董事长 2005 年 6 月 28 日 是 赵玉怀 内蒙古自治区盐业公司 总经理 1998 年 1 月 1 日 是 张建民 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 工会副主席 2006 年 7 月 27 日 是 人力资源管理 杨永红 中盐吉兰泰盐化集团有限公司 2006 年 5 月 是 部部长 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 赵青春 中国盐业总公司 总会计师 2007 年 9 月 14 日 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司董事、监事、高级管理人员薪酬由董事会 薪酬与考核委员会提出议案，经公司股东大会审议通过后确定董、监事薪酬，公司董事会确定公司高 级管理人员薪酬。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王刚 是 侯瑛 是 赵玉怀 是 赵青春 是 张万德 是 张建民 是 杨永红 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,978 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 11 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 2,387 销售人员 93 技术人员 135 财务人员 69 行政人员 294 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科及以上学历 241 大专学历 562 中专学历 271 中专以下学历 1,904 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司根据《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》以及中国证监会和上海证券交 易所有关要求，结合公司自身运作特点制定了一系列治理制度并严格执行，保证了公司董事会、监事 会和股东大会的规范运作，维护了广大投资者的利益。 1、股东和股东大会 按照《公司章程》规定，股东按其所持股份享有平等权利并承担相应义务。公司股东大会的召开和 表决程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并出具法律意见书。确保所有股东，特别是中小股东 享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司 根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关法律、法规规的定，制定了《控 股股东行为规范》，进一步规范了控股股东的行为，完善了公司法人治理结构。控股股东严格按公司 法要求依法行使出资人的权利并承担相应义务。控股股东与上市公司之间实行人员、资产、财务分开， 各自独立核算，独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 公司董事的选聘严格遵照《公司章程》的规定，董事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。董 事会会议严格按照规定的议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事诚信、勤勉地履行职务，积极 参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好地执行相应的权利和履行相应的义务。 4、监事和监事会 公司监事和选聘严格遵照《公司章程》的规定，监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。监 事会会议严格按照规定的议程进行，并有完整、真实的会议记录。公司监事认真履行职责，依法独立 地对公司生产经营情况、财务状况及公司董事和高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、关于公司专项治理活动 根据中国证监会证监公司字【2007】28 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（以下简称《通知》）、内蒙古证监局内证监函〔2007〕31 号文件要求以及上海证券交易所与内 蒙古证监局的具体部署，公司于 2007 年 5 月至 10 月认真开展了公司治理专项活动。 （1）、2007 年 4-7 月份，公司组织董事、监事、高管人员和主要职能部门负责人学习证监会及 12 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙证监局有关加强上市公司治理专项活动的相关文件。成立了公司治理专项活动领导小组，制定了 具体的工作方案，确定了各阶段的任务和目标。对照“加强上市公司治理专项活动”自查事项，认真 查找公司治理方面存在的问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因，完成了对公司治理情况的自 查工作。 （2）、经内蒙古证监局审核，并经公司第三届董事会第十次会议审议通过，于 2007 年 8 月 9 日 在上海证券交易所网站以及《中国证券报》和《上海证券报》披露了《内蒙古兰太实业股份有限公司 关于加强公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并设置了公众评议电话专线和专用邮箱，接受社 会公众评议。 （3）、2007 年 9 月 4 日至 5 日，内蒙古证监局对公司进行了为期两天的现场工作检查，9 月 28 日， 公司收到内蒙古证监局下发的《关于对内蒙古兰太实业股份有限公司治理情况综合评价及整改建议》 （内证监函［2007］116 号）。公司根据“整改建议”中提出的问题，制定了相关的整改措施。 （4）、2007 年 10 月 31 日，公司按照上海证券交易所和内蒙证监局的意见，对公司治理专项活 动进行全面总结，在上海证券交易所网站以及《中国证券报》和《上海证券》报披露了《关于公司治 理专项活动的整改报告》。 在内蒙古监管局和上海证券交易所的指导下，通过这次专项治理活动，公司发现了以往工作中存在 的问题和不足，并以这次专项活动为契机，落实各项整改措施，持续改进和完善公司治理结构及管理 水平，把公司治理工作推向更高层次。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 于学舜 7 7 张治务 7 7 张巨林 7 7 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案事项提出异议。 公司独立董事能够按照有关法律法规的要求，本着公开、公正、公平的原则和对全体股东负责的 态度，积极参加董事会议，并作出独立判断，对公司的工作勤勉尽责。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有面向市场独立完整的业务和自主持续经营的能力，对控股股东及其关联 企业不存在依赖关系；公司与控股股东不存在同业竞争的情况。 2、人员方面：公司建立了独立完整的劳动、人事及工资管理制度，独立与员工签订了劳动合同； 控股股东不存在干预本公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3、资产方面：公司拥有公司生产经营所需的完整的生产设施、辅助生产设施、配套设备；拥有房 屋所有权、土地使用权等有形和无形资产；独立拥有采购和销售系统。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会独立运作，各部门均 具有独立完整的业务及自主管理能力。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度， 独立进行财务决策。公司单独在银行开设帐户,并单独缴纳各项税金。 13 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善、健全的公司内部控制制度管理体系，公司内部控制制度主要包括公司生产经 营管理制度、信息披露管理制度、财务管理制度等相关制度。 1、公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等规定进行会计核算，同时对 费用开支，款项收付等方面实行严格的审批制度，制定并严格执行《财务管理制度》、《财务预算管 理办法》、《资金收支管理办法》等规章制度。 2、公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金的存放、使用等进行了明确而详细的规定，使募 集资金的使用更加规范、公开和透明。 3、公司制定了《关联交易决策制度》，进一步规范了上市公司关联交易的审核决策程序，保证了非 关联股东的利益不受侵害。 4、公司建立了《信息披露事务管理制度》，对信息披露的标准、内容、披露程序以及职责等做了详 细规定，确保能够按照法律法规和监管部门的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。 5、公司根据自身的生产经营特点制定了涵盖采购、生产、内部管理、质量控制以及安全管理等一系 列生产经营管理制度和相关规定，进一步规范了生产经营过程中的各个环节，有效地保证了生产经营 的正常运行。 6、公司通过规范业务操作、健全内部控制、设立专门的审监法务部、健全财务制度等措施建立了有 效的风险防范机制。 报告期内，公司根据上海证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年年 度报告工作的通知》的有关规定，结合公司实际情况，不断健全完善公司内控制度，树立风险防范意 识，保证了公司各项业务活动的正常运行。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 25 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 内蒙古兰太实业股份有限公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 4 月 25 日在内蒙古阿拉善左旗阿 拉善经济开发区公司会议室召开，有关会议通知公司已登载于 2007 年 3 月 22 日《中证报》、《上证 报》及上海证券交易所网站上。本次会议由董事长李德禄先生主持。出席会议的股东及股东代理人共 4 人，代表股份 188，085，110 股，占公司股份总数的 52.37%，符合《公司法》和《公司章程》的有 关规定。公司部分董事、监事、高级管理人员及公司法律顾问出席了会议。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 25 日召开内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会年第 1 次临 时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 11 月 12 日召开内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会年第 2 次 临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 1 月 25 日在内蒙古阿左旗乌 斯太镇阿拉善经济开发区公司会议室召开，公司于 2007 年 1 月 9 日在上海证券交易所网站 14 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 (www.sse.com.cn )、《中证报》、《上证报》上刊登了《公司 2007 年第一次临时股东大会的通知公 告》。本次会议由副董事长侯瑛先生主持，董事长李德禄先生因公外出请假。出席会议的股东及股东 代理人共 5 人，代表股份 194,382,030 股，占公司股份总数的 54.13 %，符合《公司法》和《公司章 程》的有关规定。公司董事、监事、高级管理人员及法律顾问出席了会议。； 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 10 月 26 日以传真和书面的 方式送达与会人员，2007 年 11 月 12 日在内蒙古阿拉善左旗阿拉善经济开发区本公司五楼会议室召开， 会议由董事长李德禄先生主持。本次会议采取现场投票与网络投票表决相结合的方式进行，参加表决 的股东及股东授权代表共 308 人，代表股份 209，587，035 股，占公司总股本的 58.36%。其中：参加 现场投票的股东及股东授权代表 3 人，代表股份 199，678，214 股，占公司总股本的 55.6%；参加网 络投票的股东 305 人，代表股份 9，908，821 股，占公司总股本的 2.76%。公司部分董事、监事及高 级管理人员，公司的见证律师出席了本次会议。符合《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所 股票上市规则》和《公司章程》的有关规定。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一、报告期内公司总体经营情况 （1）报告期内，公司管理层勤勉尽责，按照董事会确定的年度经营目标，深化内部改革，强化内部 管理工作，克服了上游产品价格上涨、成本压力增大和市场竞争激烈等因素的影响，使报告期与去年 同期相比,营业收入增加了 9.84％，营业利润增加 57.72％，净利润增加 18.56％。 （2）报告期内，公司盐产品的生产内抓管理，外促销售，克服了盐湖卤水水位下降、运力紧张等 因素的影响，取得了良好的经营业绩。 盐化工产品前三季度金属钠由于市场产能过剩，未能满负荷生产，同时受原辅材料价格上涨的影 响，生产成本有所升高 。进入四季度以来金属钠市场出现转机，市场需求增加，公司抓住机遇扩大生 产，促进销售，使金属钠的销量和效益有了较大的提升；氯酸钠在市场稳定增长的情况下，进一步消 化吸收先进工艺技术，降低产品能耗，全面完成了年度产销及利润指标。 医药产品在全力以赴抓好主要获利产品销售的同时加强预算管理，强化费用、成本控制，努力消除 原材料涨价和国家医药政策变化等因素带来的不利影响，效益较去年有明显提高，其中内蒙古兰太药 业实现了扭亏为盈。 矿产资源开发方面，公司已完成相关项目的权证办理及前期准备等工作，项目建设稳步推进：巴音 煤矿的报告获得了自治区行业管理部门的批复，采矿许可证、煤炭生产许可证、土地使用权证、工商 营业执照等各类证照已办理完毕；千里沟煤矿权证已经办理完毕，目前正按照鄂尔多斯市政府的有关 要求进行企业整合；塔尔岭和依克田北石灰石矿矿权名称已经变更，采矿许可证办理完毕，安全生产 许可证正在办理中。 （3）公司根据国家节能减排的要求，以《能源审计报告》和《节能规划》为依据，围绕公司所确 定的能源消耗和减排指标，对现有生产工艺和设备通过实施技术改进和技术创新，实现节能减排目标。 同时通过对钠渣和制氨废液的再利用，不仅减少了废弃物对周边环境的影响，还为企业创造了效益， 实现了资源的高效利用。 （4）本报告期公司前五名销售商和供应商情况 1、报告期内公司向前 5 名供应商采购金额合计 5,816 万元，占公司年度采购总额的 29.53%。 2、报告期内公司向前 5 名客户销售额合计 24,516 万元，占公司年度销售总额的 27.50%。 15 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）、报告期内公司资产及财务数据变化分析（单位：元） 项目 年末数 年初数 增减额 增减率 增减变动原因 增加的原因是本期 应收票据 136,486,705.08 30,641,683.74 105,845,021.34 345.43% 客户采用票据结算 增多所致。 本公司根据新会计 准则解释第 1 号中 对企业在股权分置 改革过程中持有的 限售股权如何进行 处理的规定，将持 有的时代科技股票 可供出售 39,744,000.00 15,768,000.00 23,976,000.00 152.05% 在首次执行日从长 金融资产 期股权投资调入可 供出售金融资产。 可供出售金融资产 年末数比年初增加 的主要原因系公司 所持时代科技股票 市值上升所致。 增加的原因是本期 无形资产 194,274,456.62 47,018,539.23 147,255,917.39 313.19% 取得巴音井田煤矿 采矿权 本期增加流动资金 短期借款 382,100,000.00 208,899,858.82 173,200,141.18 82.91% 所致 本期预收货款增加 预收款项 11,091,344.86 6,802,877.23 4,288,467.63 63.04% 所致 应付职工 主要系本期上缴住 16,989,168.29 43,682,448.29 -26,693,280.00 -61.11% 薪酬 房公积金增加所致 主要系本期所得税 应交税费 -184,544.22 7,667,288.73 -7,851,832.95 -102.41% 汇算清缴之前预缴 所得税所致。 主要系本公司所持 递延所得 7,602,033.60 1,608,033.60 5,994,000.00 372.75% 时代科技股票市值 税负债 变动所致。 一年内 主要原因系一年内 到期的非 166,745,000.00 26,000,000.00 140,745,000.00 541.33% 到期长期借款增加 流动负债 所致。 （6）、三项经费变动说明 本年本公司销售费用 95,415,393.73 元,上年销售费用 74,901,140.98 元,本年比上年增加 27.39%, 主要原因是本年度氯酸钠市场较好,产品销量加大,运输费用增加所致。 本公司本年管理费用 100,065,565.60 元,上年管理费用 137,491,387.67 元,本年比上年减少 27.22%，主要原因是本年氯酸钠等产品市场好转停工损失减少，以及本年制定各项措施控制费用支出使 管理费用有所下降。 财务费用具体支出情况如下表： 16 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 利息支出 57,107,277.23 44,597,294.98 减：利息收入 3,413,006.10 3,913,050.92 汇兑损失 1,475,666.84 709,699.65 减：汇兑收入 手续费 334,227.77 249,748.18 其他 144,321.49 514,259.35 合 计 55,648,487.23 42,157,951.24 注：财务费用 2007 年发生数较 2006 年增加 32%，其主要原因是贷款本金增加、贷款利率上升所致。 （7）、主要子公司、参股公司的经营情况（单位：万元） 单位名称 业务性质 注册资本 净利润 持股比列（％） 经营范围 自营所代理各类商 品及技术的进出口 业务，但国家限定公 内蒙古阿拉善 司经营或禁止进出 商品 兰太进出口贸 300 -892 95 口的商品及技术除 流通 易有限公司 外；经营来料加工和 “三来一补”业务； 经营对销贸易和转 口贸易 内蒙古兰太药 药品、保健食品、生 业有限责任公 生产 7,904 566 100 产、销售 司 中国海洋大学 药品、保健食品、进 兰太药业有限 生产 7,200 -940 73.77 出口业务 责任公司 阿拉善盟兰峰 原甲酸三甲酯、甲醇 化工有限责任 生产 1,680 -70 74 钠的生产、销售 公司 阿拉善左旗兰 氯化钙及下游产品 太氯化钙化工 生产 500 58 100 生产销售 有限责任公司 内蒙古兰太资 煤炭、石灰石加工、 能源 源开发有限责 10,000 -480 100 销售 开采 任公司 对公司净利润影响达到 10%以上的控股、参股公司（万元） 单位名称 净利润 主营业务利润 主营业务收入 内蒙古阿拉善兰太进出 -892 －360 8，600 口贸易有限公司 内蒙古兰太药业有限责 566 1,877 3,899 任公司 中国海洋大学兰太药业 -940 -24 464 有限责任公司 17 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：进出口公司累计亏损 892 万元,主要是因为本期公司销售的金属钠、氯酸钠和盐产品出口退税 优惠政策取消，以及由于销售与回款时间差等产生的汇兑损失所致。 内蒙古兰太药业全年实现利润 566 万元，是因为公司销售的主要产品价格上涨所致。 海大兰太药业全年亏损 940 万元, 虽然目前仍处于亏损状态，但通过近几年对海大兰太药业资金 的注入，资产质量有了明显提高。 二、对公司未来发展的展望 2008 年，在国家保持经济平稳较快发展的宏观经济环境下，公司将继续贯彻“以盐为基础，横 向拓宽，纵向延伸”的经营方针，依托资源、技术与管理优势，内抓管理，外拓市场，进一步做优做 强现有产业，努力实现各产品的达产达标，促进公司经营效益稳步提升提升。 （1）、行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处的化工行业是国民经济的主要产业之一，也是国家重点关注的高耗能产业。近年来国家 陆续出台了针对高耗能产业节能减排方面的相关规定，公司根据相关规定结合自身情况制定了节能规 划，并通过对生产废弃物的再利用，延伸了产业链，提高了企业在行业中的竞争力 2008 年由于受物价上涨等因素的影响，预计公司生产所需原辅材料的价格还将维持高位，同时盐 化工产业市场竞争的加剧，都将对企业的盈利能力带来一定的压力。 （2）、公司未来发展机遇 公司已经形成了盐－盐化工上下游产业链，随着公司部分盐化工产品在吸收消化相关工艺技术后， 逐步达产达标，公司利用上下游产业，形成的成本及规模优势将进一步体现。同时公司还将利用资本 市场这一发展平台，逐步实现产业结构的优化，推动公司持续协调发展。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上 营业收入 营业成本 利润 分产 增减(%) 增减(%) 年增减(%) 率（%） 品 行业 盐 239,630,799.87 68,309,126.89 71.49 －5.95 －19.73 增加 4.89 个百分点 盐化工 538,102,889.07 365,831,328.02 32.01 9.12 －2.11 增加 7.80 个百分点 产品 盐 239,630,799.87 68,309,126.89 71.49 －5.95 －19.73 增加 4.89 个百分点 金属钠 256,990,590.20 196,234,223.88 23.64 －8.62 －4.17 氯酸钠 175,527,135.83 102,117,588.48 41.82 89.93 15.67 增加 37.35 个百分点 报告期内氯酸钠产品的营业利润率同比增加 37.35％，主要是因为氯酸钠产品的盈利空间提升所致。 18 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 73,802 8.03 国外 8,006 －17.37 (三)公司投资情况 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 内蒙古兰太资源开发有限责任公 煤炭、石灰石加工、销售 100 司 阿拉善左旗兰太氯化钙化工有限 氯化钙及下游产品生产销售 100 责任公司 原甲酸三甲脂、甲醇钠的生产、 阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 74 销售 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、氯化钙项目 该项目已完成，2007 年度实现净利润 57.81 万元。 2)、甲醇钠及原甲酸三甲脂项目 该项目计划出资 1,243 万元，目前正在建设期，暂无收益。 3)中蒙药提取 该项目投资 627 万元，目前已完工，报告期内暂无收益。 4）巴音井田煤矿项目 该项目的相关证照已办理完毕，目前正在进行矿井的前期设计和建设。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136 号）和《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①根据国务院国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60 号”文件关于计算内退职工预计 负债办法规定，计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费，该项会计政策变更采用追溯调整法， 调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 5,843,335.88 元。 ②根据新会计准则解释第 1 号中对企业在股权分置改革过程中持有的限售股权如何进行处理的规 定，将持有的时代科技股票在首次执行日从长期股权投资调整入可供出售金融资产，该项会计政策变 更采用追溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 6,432,134.40 元。 ③本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。 该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2006 年度净利润 1,225,863.28 元，调增 2007 年 1 月 1 日股 19 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 东权益金额 10,909,101.78 元，其中归属于母公司股东权益金额 10,877,258.04 元，少数股东权益 31,843.74 元。 ④根据新会计准则本公司将少数股东权益列示在所有者权益项下，调减所有者权益 9,071,546.84 元。 ⑤根据新会计准则本公司将原准则列示的未确认投资损失-2,182,280.56 调整入未分配利润。 以上追溯调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益 2,426,353.46 元，其中归属于母公司所有者权益 11,466,056.56 元，包括调增资本公积 4,824,100.80 元，调减盈余公积 4,935,837.17 元，调增未分 配利润 9,395,512.37 元，调增其他（未确认的投资损失）2,182,280.56 元；调减少数股东权益 9,039,703.10 元。 (2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结 果及年初股东权益的调节过程如下： 20 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股 东权益（旧会计准 850,865,912.68 850,865,912.68 则） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企 业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核 算的长期股权投资 贷方差额 拟以公允价值模式 计量的投资性房地 产 因预计资产弃置费 用应补提的以前年 度折旧等 符合预计负债确认 -5,843,335.88 -5,843,335.88 条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认 条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企 业合并商誉的账面 价值 根据新会计准则计 提的商誉减值准备 以公允价值计量且 其变动计入当期损 6,432,134.40 6,432,134.40 益的金融资产以及 可供出售金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债 金融工具分拆增加 的权益 衍生金融工具 所得税 11,204,353.54 -295,251.76 10,909,101.78 其他 -9,071,546.84 -9,071,546.84 其中：少数股东权益 -9,071,546.84 -9,071,546.84 2007 年 1 月 1 日股东 859,430,853.78 -6,138,587.64 853,292,266.14 权益（新会计准则） 分项说明修正原因如下: 21 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①根据国务院国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60 号”文件关于计算内退职工预计 负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费，该项会计政策变更采用追溯调 整法，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 5,843,335.88 元。 ②所得税调整是可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债增加与重新测算后调增的 递延所得税资产影响。 （3）会计估计变更的说明 本公司本年度对固定资产使用年限进行了复核，根据第三届董事会第九次会议决议对部分固定资 产的使用年限进行了变更，该项会计估计变更增加本年利润总额 1,907 万元。 (五)主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 固定资产折旧变动的原因： 1、近年来，公司陆续引进美国杜邦公司制钠技术、加拿大斯特林公司氯酸钠技术，同时投资节能环 保设备改变传统工艺，固定资产的质量大大提高，经济使用寿命有所延长。 2、多年来公司固定资产折旧年限一直按高腐蚀性盐行业固定资产要求的标准制定的，随着公司金 属钠、氯酸钠等化工产业的发展，继续延用上述标准不能反映资产的实际情况，因此，对生产金属钠、 氯酸钠等化工产品的固定资产延长了折旧年限。 (六)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 5 日召开第三届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 1 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）、公司于 2007 年 3 月 20 日召开第三届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 9 日召开第三届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （5）、公司于 2007 年 8 月 14 日召开第三届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 17 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （6）、公司于 2007 年 10 月 9 日召开第三届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （7）、公司于 2007 年 10 月 30 日召开第三届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会决议的各项内容。 （1）根据 2006 年利润分配方案即每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），共计派发现金红利 7,182,360.6 元。2007 年 5 月 25 日发布 2006 年度利润分配实施公告，5 月 30 日为股权登记日，5 月 31 日为除息日，6 月 5 日为现金红利发放日； （2）续聘了中瑞华恒信会计师事务所为公司 2007 年度的审计机构 3、董事会下设审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的有关要求， 中瑞岳华会计师事务所对公司 2007 年度会计报表的审计工作已经结束，现对审计工作总结如下： （1）在会计师事务所正式进场审计前，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定公司 2007 年 度审计工作时间安排。 22 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）董事会审计委员会在对审计前公司编制的 2007 年度财务报表进行了审阅，并形成如下审阅 意见： ①公司 2007 年度财务报表能够按照新会计准则的要求进行编制，符合财政部和中国证监会等相 关部门的有关规定； ②公司编制的 2007 年度财务报表能够反映公司生产经营实际情况。 （3）董事会审计委员会与年审注册会计师在审计过程中就年度审计相关事项和年审工作完成情况 进行了多次沟通、交流。在审计报告完成后，审计委员会召开了会议，对公司 2007 年度审计报告进 行了审议，形成如下决议： ①公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度财务报表公允地反映了公司本 年度的财务状况和经营成果； ②中瑞岳华会计师事务所注册会计师依法履行职责，所出具的报告是实事求实、客观公正的；同 意将中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告提交公司董事会审议。 （4）董事会审计委员会同意公司继续聘用中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度会计报表的审 计机构，并提交公司董事会审议。 4、董事会下设薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济责任 考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬委员会相关董事对 2007 年在公 司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的报酬进行核查，认为：公司董事、监事及高级管理人员在 公司领取的报酬严格按照公司经济责任制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (七)利润分配或资本公积金转增预案 本年度拟以 2007 年末总股本 359,118,030 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.3 元(含 税)，共计派发现金红利 10,773,540.90 元，剩余未分配利润 203,281,560.32 结转下年。 2007 年度拟不进行资本公积转增股本 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、内蒙古兰太实业股份有限公司第三届监事会第四次会议于 2007 年 3 月 20 日在本公司五楼会议 室召开，应出席会议监事五名，实到监事五名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,一、审 议通过了公司《2006 年度监事会工作报告》；二、审议通过了公司《2006 年年度报告》及《摘要》； 三、审议通过了公司《2006 年度财务决算和 2007 年财务预算方案》；四、审议通过了公司《2007 年 日常关联交易的议案》；五、审议通过了公司《2006 年度利润分配预案》；六、审议通过了公司《关 于公司会计估计变更和会计差错更正的议案 2、内蒙古兰太实业股份有限公司第三届监事会第五次会议于 2007 年 8 月 14 日在本公司四楼会议 室召开，应出席会议监事五名，实到监事五名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议通 过了公司《2007 年半年度报告》及《摘要》 3、内蒙古兰太实业股份有限公司第三届监事会第六次会议于 2007 年 10 月 9 日在本公司五楼会议 室召开，应出席会议监事五名，实到监事五名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议通 过了：一、《内蒙古兰太实业股份有限公司非公开发行股票预案》；二、《关于公司符合非公开发行 股票条件的议案》；三、《关于公司非公开发行股票方案的议案》；四、《关于前次募集资金使用情 况的说明的议案》；五、《关于本次非公开发行募集资金运用的可行性报告》；六、《关于公司内部 控制的自我评价报告》；七、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项 的议案》。 23 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 4、内蒙古兰太实业股份有限公司第三届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 30 日在本公司五楼会 议室召开，应出席会议监事五名，实到监事五名，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。,审议 通过了公司 2007 年第三季度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《公司章程》 的有关规定进行经营决策，其决策程序合法合规，公司内部控制制度进一步完善。公司董事、高级管 理人员在履行职务时勤勉、尽责，遵守法律、法规、公司章程，没有损害公司和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，中瑞岳华会计 师事务所为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和经 营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易均严格按照相关制度进行，符合市场竞争原则，定价公平合理，未发现 存在损害公司及中小股东利益的行为。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，公司财务报告没有被出具非标准意见。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司未在报告期内的定期报告中对公司本年度的利润做出预测，不存在利润实际与预测存在较大 差异的情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 24 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 关联交易内 关联交易定价 占同类交易金额的比例 关联方 关联交易金额 容 原则 (%) 中盐吉兰泰盐化集团 电 市场价 546 3.01 有限公司 中盐吉兰泰盐化集团 蒸汽 市场价 969 76.41 有限公司 中盐吉兰泰盐化集团 原材料 市场价 118 1.53 有限公司 1)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买电。 2)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买蒸汽。 3)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司购买原材料。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交易定价 占同类交易金额的比 关联方 关联交易内容 关联交易金额 原则 例(%) 中盐吉兰泰盐化集团 盐 协议价 8,974 31.44 有限公司 中盐吉盐化集团氯碱 盐 协议价 205 1.14 化工有限公司 中盐北京市盐业公司 盐 市场价 374 1.31 内蒙古自治区盐业公 盐 市场价 3,055 10.70 司 中盐吉兰泰盐化集团 水、电、暖 市场价 52 2.29 有限公司 中盐吉盐化集团氯碱 蒸汽 市场价 369 16.24 化工有限公司 1)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司销售盐。 2)、本公司向母公司的全资子公司中盐吉盐化集团氯碱化工有限公司销售盐。 3)、本公司向中盐北京市盐业公司销售盐。 4)、本公司向参股股东内蒙古自治区盐业公司销售盐。 5)、本公司向控股股东中盐吉兰泰盐化集团有限公司提供水、电、暖。 6)、本公司向母公司的全资子公司中盐吉盐化集团氯碱化工有限公司提供蒸汽。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 中国海洋大学兰太 控股子公司 1,670 7,008 药业有限责任公司 内蒙古兰太药业有 全资子公司 590 3,017 限责任公司 阿拉善左旗兰太氯 化钙化工有限责任 全资子公司 996 134 公司 内蒙古兰太资源开 全资子公司 7,332 79 发有限责任公司 25 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 阿拉善盟兰峰化工 控股子公司 2,162 2,162 有限责任公司 内蒙古阿拉善兰太 进出口贸易有限责 控股子公司 10,248 2,333 任公司 中盐内蒙古吉兰泰 控股股东 13,096 1,422 262 0 盐化集团公司 母公司的全 呼和浩特制药厂 0 0 资子公司 中盐吉兰泰氯碱化 母公司的全 369 369 工有限公司 资子公司 中盐北京市盐业公 其他 433 0.4 司 中盐西安市盐业公 其他 0 73 司 内蒙古自治区盐业 其他 4,550 537 127 35 公司 阿拉善盟康泰实业 母公司的全 62 13 有限责任公司 资子公司 合计 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 134,648,318.61 元，余额 17,907,104.97 元。 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月 清欠方式 （万元） （万元） （万元） 份) 期初 期末 114 0 114 现金清偿 114 11 大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金及清欠 情况的具体说明 非经营性资金占用责任人和 董事会拟定的解决措施 3、其他重大关联交易 本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权 5300 万股作质押，向中国建设银行股份有限公司乌 海分行取得 15,000 万元的长期借款，质押日期从 2005 年 5 月 24 日起至 2009 年 5 月 24 日，期 限为 4 年。2007 年 12 月 26 日，该部分质押股权中的 1800 万股已经在中央证券结算登记公司上海分 公司办理了解除质押登记手续，其余的 3500 万股仍在质押冻结中。 截止 2007 年 12 月 31 日，长期借 款余额为 10,000 万元，全部为一年内到期的长期借款。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 26 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 （1）经营租出业务 ①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产，租赁的期 限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，2007 年共收到租赁费 1,541.88 万元。 ②阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，租赁的期限为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日，本年收取租赁费 4 万元。 （2）经营租入业务 本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，租赁的期限为 2002 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，租金为每年 260 万元人民币。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 中盐吉兰泰盐化集团有限公司承诺自改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易或者转让； 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售公司股份总数的比例在十二 个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌交易出售的股份 数量，每达到股份公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告；在上 述第一项承诺期满后的二十四个月内，中盐吉兰泰盐化集团有限公司出售原非流通股股份的价格不低 于 8 元/股。（若自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等 除权事项，应对该最低出售价格进行除权处理）；如有违反承诺的卖出交易，中盐吉兰泰盐化集团有 限公司将授权登记结算公司将卖出资金划入上市公司账户归兰太实业全体股东所有。 中盐吉兰泰盐化集团有限公司在报告期内严格按照所股改所承诺的条件履行相关义务。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 55 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 2 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 27 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位:元 证 股 报告 会计 证券代 券 占该公司股 报告期所有者 份 初始投资金额 期末账面值 期损 核算 码 简 权比例（％） 权益变动 来 益 科目 称 源 时 可供 发 代 出售 起 000611 9,335,865.60 1.99 39,744,000 0 23,976,000 科 金融 设 技 资产 立 合计 9,335,865.60 - 39,744,000 0 23,976,000 - - 2、其他重大事项的说明 根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行不超过 4000 万股股 票。持有本公司 49.13%股份的控股股东吉盐化集团以其下属吉碱厂的资产、负债和业务以及持有的阿 拉善盟吉碱制钙有限责任公司 100%的出资及权益作价认购不超过 18,318,750 股，吉盐化集团以外的 不超过 9 名投资者的现金认购不超过 20,562,130 股，公司非公开发行股票方案中涉及国有股东的部分 资产认购股份已获国务院国资委批准，截至报告日再融资仍在进行中。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 版面 检索路径 《中国证券报》、 2007 年 1 修改公司章程的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 26 日 关于关联方占用上市公司资金情况的说 《中国证券报》、 2007 年 3 www.sse.com.cn 明 《上海证券报》 月 22 日 《中国证券报》、 2007 年 3 2007 年度日常关联交易预测的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 22 日 《上海证券报》、 2007 年 4 有限售条件流通股上市的公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》 月 13 日 《中国证券报》、 2007 年 5 2006 年度分红派息实施公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 25 日 《上海证券报》、 2007 年 5 更正公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》 月 31 日 《上海证券报》、 2007 年 6 股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn 《中国证券报》 月2日 《中国证券报》、 2007 年 8 修订公司信息披露事务管理制度的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 10 日 关于加强公司治理专项活动自查报告和 《中国证券报》、 2007 年 8 www.sse.com.cn 整改计划的公告 《上海证券报》 月 10 日 股权质押解除公告 《中国证券报》、 2007 年 9 www.sse.com.cn 28 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 《上海证券报》 月 14 日 《中国证券报》、 2007 年 9 重要事项停牌公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 25 日 《中国证券报》、 2007 年 9 关于控股股东股权质押事项的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 29 日 《中国证券报》、 2007 年 10 重要事项进展公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月9日 《中国证券报》、 2007 年 10 公司非公开发行股票的董事会决议公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 12 日 《中国证券报》、 2007 年 10 制定公司独立董事制度的公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 12 日 《中国证券报》、 2007 年 10 关于公司治理情况的整改报告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 31 日 董事、监事、高级管理人员所持公司股份 《中国证券报》、 2007 年 10 www.sse.com.cn 及其变动管理制度 《上海证券报》 月 31 日 非公开发行股票方案中涉及国有股东以 《中国证券报》、 2007 年 12 部分资产认购股份和国务院国资委批准 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月4日 的公告 《中国证券报》、 2007 年 12 股权质押解除公告 www.sse.com.cn 《上海证券报》 月 28 日 29 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见 的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2008]第 13808 号 内蒙古兰太实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“兰太实业公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兰太实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，兰太实业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了兰太实业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2007 年度的经营成果、合并经营 成果和现金流量、合并现金流量。 注册会计师: 赵辉 注册会计师： 赵金义 中瑞岳华会计师事务所有限公司 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 30 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 67,693,487.13 69,287,752.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 136,486,705.08 30,641,683.74 应收账款 七、3 136,763,471.51 170,667,084.16 预付款项 七、4 70,396,242.46 75,150,906.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 26,167,900.10 27,979,996.18 买入返售金融资产 存货 七、6 127,574,575.20 139,882,377.72 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 565,082,381.48 513,609,800.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七、7 39,744,000.00 15,768,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、8 100,000,000.00 100,000,000.00 投资性房地产 七、9 40,566,363.58 43,970,101.86 固定资产 七、10 948,921,049.36 946,670,192.68 在建工程 七、11 16,531,300.32 29,844,966.97 工程物资 七、12 168,831.77 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、13 194,274,456.62 47,018,539.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、14 4,033,356.90 6,050,035.38 递延所得税资产 七、15 9,269,060.90 12,517,135.39 其他非流动资产 七、16 4,746,835.62 5,712,293.74 非流动资产合计 1,358,255,255.07 1,207,551,265.25 资产总计 1,923,337,636.55 1,721,161,065.48 31 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 七、18 382,100,000.00 208,899,858.82 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 七、19 77,088,467.37 89,682,972.71 预收款项 七、20 11,091,344.86 6,802,877.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、21 16,989,168.29 43,682,448.29 应交税费 七、22 -184,544.22 7,667,288.73 应付利息 七、23 3,707,981.13 应付股利 433,588.64 其他应付款 七、24 21,386,687.01 29,874,237.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 七、25 166,745,000.00 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 七、26 678,924,104.44 413,043,272.34 非流动负债： 长期借款 七、26 249,110,000.00 451,110,000.00 应付债券 长期应付款 七、27 74,979,950.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 七、28 7,602,033.60 1,608,033.60 其他非流动负债 七、29 1,086,072.84 2,107,493.40 非流动负债合计 332,778,056.44 454,825,527.00 负债合计 1,011,702,160.88 867,868,799.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 七、30 359,118,030.00 359,118,030.00 资本公积 七、31 284,950,232.67 280,333,598.68 减：库存股 盈余公积 七、32 58,533,344.76 51,603,290.78 一般风险准备 未分配利润 七、33 216,269,904.95 171,277,049.78 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 918,871,512.38 862,331,969.24 少数股东权益 -7,236,036.71 -9,039,703.10 所有者权益合计 911,635,475.67 853,292,266.14 负债和所有者权益总计 1,923,337,636.55 1,721,161,065.48 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 32 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 43,763,937.70 51,728,806.63 交易性金融资产 应收票据 八、1 125,287,125.52 30,584,683.74 应收账款 127,109,315.97 155,587,501.28 预付款项 46,603,120.38 68,950,090.11 应收利息 应收股利 其他应收款 八、2 113,574,661.17 98,655,025.65 存货 108,490,571.37 130,884,552.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 564,828,732.11 536,390,659.44 非流动资产： 可供出售金融资产 39,744,000.00 15,768,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 292,846,588.19 181,600,000.00 投资性房地产 40,566,363.58 43,970,101.86 固定资产 823,913,446.32 838,205,558.85 在建工程 10,566,855.49 26,988,818.82 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,270,336.65 21,639,715.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,033,356.90 6,050,035.38 递延所得税资产 12,084,169.04 13,581,474.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,242,025,116.17 1,147,803,704.38 资产总计 1,806,853,848.28 1,684,194,363.82 流动负债： 33 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 381,000,000.00 205,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,022,290.57 84,659,463.63 预收款项 9,298,723.27 5,896,586.03 应付职工薪酬 16,741,552.56 43,297,644.20 应交税费 212,233.20 7,490,333.86 应付利息 应付股利 433,588.64 其他应付款 7,869,021.98 18,176,818.73 一年内到期的非流动负债 141,000,000.00 26,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 619,143,821.58 390,954,435.09 非流动负债： 长期借款 249,110,000.00 440,110,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7,602,033.60 1,608,033.60 其他非流动负债 975,918.44 1,600,000.00 非流动负债合计 257,687,952.04 443,318,033.60 负债合计 876,831,773.62 834,272,468.69 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 359,118,030.00 359,118,030.00 资本公积 298,315,598.68 280,333,598.68 减：库存股 盈余公积 58,533,344.76 51,603,290.78 未分配利润 214,055,101.22 158,866,975.67 所有者权益（或股东权益）合计 930,022,074.66 849,921,895.13 负债和所有者权益（或股东权益） 1,806,853,848.28 1,684,194,363.82 总计 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 34 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、34 891,435,197.39 811,584,269.82 其中：营业收入 七、34 891,435,197.39 811,584,269.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、34 817,613,812.44 765,924,811.64 其中：营业成本 七、34 529,111,065.09 484,448,940.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、35 23,502,333.08 22,733,598.15 销售费用 七、36 95,415,393.73 76,984,145.61 管理费用 七、37 100,493,021.01 121,819,092.42 财务费用 七、38 55,648,487.23 42,157,951.24 资产减值损失 七、39 13,443,512.30 17,781,084.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七、40 -965,458.12 534,541.88 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,855,926.83 46,194,000.06 加：营业外收入 七、41 9,358,910.28 3,039,411.68 减：营业外支出 七、42 1,871,310.74 3,516,693.02 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,343,526.37 45,716,718.72 减：所得税费用 七、43 24,332,001.04 -1,526,870.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 56,011,525.33 47,243,589.25 归属于母公司所有者的净利润 59,105,269.45 56,260,469.98 少数股东损益 -3,093,744.12 -9,016,880.73 六、每股收益： （一）基本每股收益 七、44 0.16 0.16 （二）稀释每股收益 七、44 0.16 0.16 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 35 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 八、4 849,143,596.26 755,074,263.18 减：营业成本 八、4 504,277,078.97 447,811,434.91 营业税金及附加 23,060,382.90 22,358,481.44 销售费用 88,295,633.31 71,405,730.77 管理费用 83,943,942.49 105,678,984.38 财务费用 43,106,082.13 36,489,427.55 资产减值损失 19,289,897.88 14,861,806.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 -5,434,510.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,170,578.58 51,033,886.99 加：营业外收入 6,200,529.71 2,620,078.76 减：营业外支出 1,795,841.99 3,290,684.05 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,575,266.30 50,363,281.70 减：所得税费用 22,274,726.47 -3,228,083.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,300,539.83 53,591,365.12 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 36 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 913,954,046.57 846,073,156.19 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,958,037.72 7,702,068.30 收到其他与经营活动有关的现金 七、45 4,181,352.73 22,420,284.65 经营活动现金流入小计 928,093,437.02 876,195,509.14 购买商品、接受劳务支付的现金 546,046,594.87 477,307,682.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 110,990,098.99 111,357,610.57 支付的各项税费 140,268,048.70 141,845,320.66 支付其他与经营活动有关的现金 七、46 36,981,076.67 47,002,703.66 经营活动现金流出小计 834,285,819.23 777,513,317.09 经营活动产生的现金流量净额 93,807,617.79 98,682,192.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 829,610.00 52,000.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 829,610.00 52,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 123,080,592.03 115,806,210.70 现金 37 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 投资支付的现金 600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 450,850.00 投资活动现金流出小计 123,680,592.03 116,257,060.70 投资活动产生的现金流量净额 -122,850,982.03 -116,205,060.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,000.00 取得借款收到的现金 481,000,000.00 356,702,327.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 481,050,000.00 356,702,327.00 偿还债务支付的现金 387,799,858.82 366,392,468.18 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,814,159.61 58,962,020.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、47 3,511,215.44 3,730,373.01 筹资活动现金流出小计 452,125,233.87 429,084,862.11 筹资活动产生的现金流量净额 28,924,766.13 -72,382,535.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,475,666.84 -709,699.65 五、现金及现金等价物净增加额 七、48 -1,594,264.95 -90,615,103.41 加：期初现金及现金等价物余额 七、48 69,287,752.08 159,902,855.49 六、期末现金及现金等价物余额 七、48 67,693,487.13 69,287,752.08 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 38 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 872,289,681.47 727,296,993.89 收到的税费返还 100,000.00 15,800.53 收到其他与经营活动有关的现金 20,269,904.30 26,341,329.36 经营活动现金流入小计 892,659,585.77 753,654,123.78 购买商品、接受劳务支付的现金 528,482,317.34 385,938,847.31 支付给职工以及为职工支付的现金 102,635,212.47 101,993,070.24 支付的各项税费 133,555,465.66 136,877,178.89 支付其他与经营活动有关的现金 46,109,604.44 60,948,010.82 经营活动现金流出小计 810,782,599.91 685,757,107.26 经营活动产生的现金流量净额 81,876,985.86 67,897,016.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 52,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 12,600.00 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,600.00 52,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 46,741,124.27 96,618,006.06 现金 投资支付的现金 79,968,400.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 450,850.00 投资活动现金流出小计 126,709,524.27 97,068,856.06 投资活动产生的现金流量净额 -126,696,924.27 -97,016,856.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 481,000,000.00 326,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 481,000,000.00 326,000,000.00 偿还债务支付的现金 381,000,000.00 327,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,633,715.08 54,038,494.29 支付其他与筹资活动有关的现金 3,511,215.44 3,730,373.01 筹资活动现金流出小计 444,144,930.52 384,768,867.30 筹资活动产生的现金流量净额 36,855,069.48 -58,768,867.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八、7 -7,964,868.93 -87,888,706.84 加：期初现金及现金等价物余额 八、7 51,728,806.63 139,617,513.47 六、期末现金及现金等价物余额 八、7 43,763,937.70 51,728,806.63 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 39 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 一 般 少数股东权益 所有者权益合计 减： 实收资本(或股 风 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 本) 险 股 准 备 一、上 年年末 359,118,030.00 275,509,497.88 56,539,127.95 161,881,537.41 -2,182,280.56 850,865,912.68 余额 加：会 计政策 4,824,100.80 -4,935,837.17 9,395,512.37 2,182,280.56 -9,039,703.10 2,426,353.46 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 171,277,049.78 -9,039,703.10 853,292,266.14 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 4,616,633.99 6,930,053.98 44,992,855.17 1,803,666.39 58,343,209.53 少以 “－” 号填 列） （一） 59,105,269.45 -3,093,744.12 56,011,525.33 净利润 （二） 直接计 入所有 4,616,633.99 3,015,366.01 7,632,000.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 23,976,000.00 23,976,000.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -5,994,000.00 -5,994,000.00 关的所 得税影 响 40 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -13,365,366.01 3,015,366.01 -10,350,000.00 上述 （一） 4,616,633.99 59,105,269.45 -78,378.11 63,643,525.33 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 1,882,044.50 1,882,044.50 减少资 本 1．所有 者投入 1,882,044.50 1,882,044.50 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 6,930,053.98 -14,112,414.28 -7,182,360.30 配 1．提取 盈余公 6,930,053.98 -6,930,053.98 积 2．提取 一般风 -7,182,360.30 -7,182,360.30 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 359,118,030.00 284,950,232.67 58,533,344.76 216,269,904.95 -7,236,036.71 911,635,475.67 余额 41 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 359,118,030.00 268,374,914.55 54,100,641.89 133,255,586.45 814,849,172.89 余额 加：会 计政策 3,333,700.80 -5,008,597.45 12,876,416.49 1,185,029.72 12,386,549.56 变更 前期差 10,864,956.34 -2,847,890.17 -11,391,560.68 -1,207,852.09 -4,582,346.60 错更正 二、本 年年初 359,118,030.00 282,573,571.69 46,244,154.27 134,740,442.26 -22,822.37 822,653,375.85 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 -2,239,973.01 5,359,136.51 36,536,607.52 -9,016,880.73 30,638,890.29 少以 “－” 号填 列） （一） 56,260,469.98 -9,016,880.73 47,243,589.25 净利润 （二） 直接计 入所有 -2,239,973.01 -2,239,973.01 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 1,987,200.00 1,987,200.00 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 -496,800.00 -496,800.00 关的所 得税影 响 4．其他 -3,730,373.01 -3,730,373.01 上述 -2,239,973.01 56,260,469.98 -9,016,880.73 45,003,616.24 42 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （一） 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 5,359,136.51 -19,723,862.46 -14,364,725.95 配 1．提取 盈余公 5,359,136.51 -5,359,136.51 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -14,364,725.95 -14,364,725.95 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 171,277,049.78 -9,039,703.10 853,292,266.14 余额 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 43 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 内蒙古兰太实业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 359,118,030.00 275,509,497.88 52,037,074.36 159,578,739.43 846,243,341.67 加：会计政策变更 4,824,100.80 -433,783.58 -711,763.76 3,678,553.46 前期差错更正 二、本年年初余额 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 158,866,975.67 849,921,895.13 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 17,982,000.00 6,930,053.98 55,188,125.55 80,100,179.53 填列） （一）净利润 69,300,539.83 69,300,539.83 （二）直接计入所有 17,982,000.00 17,982,000.00 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 23,976,000.00 23,976,000.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -5,994,000.00 -5,994,000.00 响 4．其他 上述（一）和（二） 17,982,000.00 69,300,539.83 87,282,539.83 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,930,053.98 -14,112,414.28 -7,182,360.30 1．提取盈余公积 6,930,053.98 -6,930,053.98 2．对所有者（或股东） -7,182,360.30 -7,182,360.30 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 359,118,030.00 298,315,598.68 58,533,344.76 214,055,101.22 930,022,074.66 44 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 359,118,030.00 268,374,914.55 49,598,588.30 137,757,640.03 814,849,172.88 加：会计政策变更 3,333,700.80 -506,543.86 -1,166,606.34 1,660,550.60 前期差错更正 10,864,956.34 -2,847,890.17 -11,391,560.68 -3,374,494.51 二、本年年初余额 359,118,030.00 282,573,571.69 46,244,154.27 125,199,473.01 813,135,228.97 三、本年增减变动金额 -2,239,973.01 5,359,136.51 33,667,502.66 36,786,666.16 （减少以“－”号填列） （一）净利润 53,391,365.12 53,391,365.12 （二）直接计入所有者 -2,239,973.01 -2,239,973.01 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 1,987,200.00 1,987,200.00 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 -496,800.00 -496,800.00 响 4．其他 -3,730,373.01 -3,730,373.01 上述（一）和（二）小 -2,239,973.01 53,391,365.12 51,151,392.11 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,359,136.51 -19,723,862.46 -14,364,725.95 1．提取盈余公积 5,359,136.51 -5,359,136.51 2．对所有者（或股东） -14,364,725.95 -14,364,725.95 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 359,118,030.00 280,333,598.68 51,603,290.78 158,866,975.67 849,921,895.13 公司法定代表人:李德禄 主管会计工作负责人:张朝晖 会计机构负责人:陈云泉 45 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古兰太实业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 内蒙古兰太实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经内蒙古自治区人民 政府内政股批字[1998]22号文批准，以中盐内蒙古吉兰泰盐化集团公司（以下简称“吉盐化 集团“）作为主要发起人，联合阿拉善盟吉兰泰达康公司（后改名为“阿拉善盟达康精细股 份有限公司”，以下简称“达康公司”）、内蒙古自治区盐业公司、宁夏回族自治区盐业公司、 山西省盐业公司共同发起设立的股份有限公司，并于1998年12月31日由内蒙古自治区工商 行政管理局颁发了注册号为1500001007153的企业法人营业执照，登记注册资本为 112,652,899.00元。2000年10月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]155号文批准， 本公司向社会公开发行人民币普通股6000万股，后经两次公积金转增股本，截止2007年12 月31日，公司注册资本变更为人民币359,118,030.00元；注册地址：内蒙古自治区阿拉善左 旗吉兰泰镇；法定代表人：李德禄。本公司股票代码为600328。 本公司于2005年6月7日接到控股股东吉盐化集团通知，国务院国有资产监督管理委员 会于2005年6月6日对《关于吉盐化集团部分国有产权划转中国盐业总公司的请示》和《关 于吉盐化集团部分国有产权无偿上划中国盐业总公司的请示》作出了批复。根据企业国有 资产无偿划转的有关规定，自2004年9月1日起，将吉盐化集团64.09%的国有产权无偿划归 中国盐业总公司持有。本次产权划转完成后，中国盐业总公司将直接持有吉盐化集团 64.09%的产权，从而间接控制本公司，成为本公司实际控制人。 2006年4月10日，本公司的股权分置改革方案经股东大会审议通过，以截止2006年4月 10日公司总股本为基数，股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获得非流通股股东送 给的3.2股股份，全体流通股股东共计获得非流通股股东送给的39,936,000股股份；股权分 置改革完成后，吉盐化集团持有本公司的股本由212,686,030股变为176,436,880股，持股比 例由59.22%变为49.13%。 本公司的职能部门由企业管理中心、财务中心、人力资源管理中心、技术中心、审监 法务中心、安全监督管理部、证券事务部、总经理办公室、检测中心、调度中心等组成。 本公司主要生产经营部门为制盐事业部及制钠事业部，制钠事业部包括内蒙古兰太实业泰 46 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 达制钠厂（又称制钠一厂）、泰达制钠分公司（又称制钠二厂）、高纯钠厂、热动力分厂 组成（注：高纯钠厂本年度注销，相关资产、负债并入泰达制钠分公司）。本公司全资子 公司三户，分别是内蒙古兰太药业有限责任公司（以下简称“内蒙兰太药业”）、内蒙古兰 太资源开发有限责任公司（以下简称“兰太资源公司”）、阿拉善左旗兰太氯化钙化工有限 责任公司（以下简称“氯化钙公司”）；控股子公司三户，分别是控股73.77%的中国海洋大 学兰太药业有限责任公司（以下简称“海大兰太药业”）、控股95.00%的内蒙古阿拉善兰太 进出口贸易有限公司（以下简称“进出口公司”）及按照章程规定控股74%的阿拉善盟兰峰 化工有限责任公司(以下简称“兰峰化工公司”)。 本公司主要从事生产销售加碘食用盐、化工原料盐、农牧渔业盐生产、金属钠、液氯、 盐化工产品、天然胡萝卜素系列产品以及盐藻粉、盐田生物产品、医药产品、电力、蒸汽 及运输等。 本公司财务报表于2008年3月18日已经公司董事会批准报出。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印 发等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18号）（以下 简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第7号― 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披 露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 47 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。 4、外币业务 本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当日的即期汇率（中国人民银行公布的 人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币 货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定 资产有关借款产生的汇兑差额，按照《企业会计准则第17号-借款费用》进行处理。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。 5、外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独 作为“外币报表折算差额”列示。 （3）现金流量表所有项目按照现金流量发生日的即期汇率。“汇率变动对现金的影响 额”在现金流量表中单独列示。 6、现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 （2）本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 48 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）金融工具的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产四类。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （2）金融工具的确认 ①符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员 报告。 ②持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：初 始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；初始确认时 被指定为可供出售的非衍生金融资产；贷款和应收款项。 ③贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 ④可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公 司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。 ⑤其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 （3）金融资产的计量 49 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但是，下列情况除外：持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实 际利率法，按摊余成本计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 计量。 （4）金融资产减值 ①本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外 的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融 资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 ②本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现 金流量现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 ③本公司应收款项减值损失的计量： 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：①因 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；②因债务人 逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法： 本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为6个 账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损 失，计提坏账准备，本公司对资产负债表日后收回和减值测试不存在坏账可能的应收款项 不计提坏账准备。计提比例如下： 50 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 15% 2-3年 25% 3-4年 40% 4-5年 80% 5年以上 100% （5）金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 ①本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 ②资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置 该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。 ③公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 ④可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处 置可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确 认为投资损益。 8、存货 （1）存货分类： 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、产成品、 库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，盐产品的发出按计划成本计价，对盐产品的计划成本 和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异， 将计划成本调整为实际成本。其他存货领用和发出时按加权平均法计价。 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊消。 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 51 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货 成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价 准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计量与成本与可变现净值计提存货跌 价准备。 资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 9、 长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公 司投资；本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资， 即对合营企业投资；本公司持有的能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联 营企业投资；本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没 有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1） 长期股权投资的初始投资成本的确定原则 ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 ②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 52 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交 易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生 的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够 可靠计量的，本公司将其计入合并成本。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按 照《企业会计准则第8号——资产减值》处理。 本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按 照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 ③除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》确定。 （2） 长期股权投资的核算方法 53 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①成本法 本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司，并将子公司纳入 合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。对 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差额计入营业外收入，同时调整长期 股权投资的成本。 权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行 调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司确认 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 （3） 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法 本公司期末长期股权投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于被投资企业经营所 处的经济、技术或者法律等环境以及市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对被投 资企业产生不利影响或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价 值，按单项投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。 54 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 10、 投资性房地产核算方法 （1） 本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地 产，主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使 用权。 （2） 投资性房地产按照成本进行初始计量。 （3） 本公司对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所 述的方法计提折旧或者摊销。 （4） 本公司投资性房地产的计量模式，一经确定，不得随意变更；成本模式转为公 允价值模式计量的作为会计政策变更处理。 11、 固定资产 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （2） 固定资产的计价方法 固定资产按取得时的实际成本入账。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款 项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分 配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 55 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ④融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用之和，作为租入资产的入账价值。 ⑤通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产或换出资产的 公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税 费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的固定资产，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。 ⑥通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初始投资成本。 ⑦盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 ⑧固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替 换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。 （3） 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。本公司首次执行日对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行了复核，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估 计的经济使用年限和预计净残值率（3%-5%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 8-35 3-5 2.71-12.13 机器设备 5-30 3-5 3.17-19.40 运输设备 5-12 3-5 7.92-19.40 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额及预 计净残值和剩余折旧年限，计提各期折旧。使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；与固定资产有关的经 济利益预期实现方式有重大改变的，调整固定资产折旧方法。 （4） 固定资产减值准备确认标准和计提方法 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等固定资产存在可能发生减值 迹象的情况下，按照单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值 准备；在难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定 56 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额，提取固定资产减值准 备。资产组一经确定，不得随意变更。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。 固定资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、 在建工程 （1） 本公司在建工程按实际成本计价。在建工程包括自营建造和出包建造两种方式。 （2） 在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。 （3） 在建工程减值准备确认标准和计提方法： 若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，提 取在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、 借款费用 （1） 借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用 公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足 下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 57 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2） 借款费用资本化期间 本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本 化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停 借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。 ②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续 资本化。 （3） 借款费用资本化金额的计量 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期 实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期 所占用的天数/当期天数） ③借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 ④在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 14、 无形资产 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 58 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1） 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 ②本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用 或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。 ⑤通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的 公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税 费加收到（支付）的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件取得的无形资产，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费加收到（支付）的补价作为入账价值。 ⑥合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价值确定。 （2） 无形资产使用寿命的确定及摊销方法 使用寿命的确定原则： ①来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利 或者其他法定权利的期限； ②合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出 大额成本的，续约期一并记入使用寿命； 59 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ③合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、 参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； ④按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确 定的无形资产。 无形资产的摊销： 使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊 销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资 产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 （3） 无形资产减值准备确认标准和计提方法 ①本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预计给公司带来 未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回 金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 ②对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无形资产进行减 值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备； 在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于账面价值的差额； 提取无形资产减值准备。 ③本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形 资产全部转入当期损益。 无形资产减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、 商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量， 不进行摊销，期末进行减值测试。 16、 长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上 的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 60 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。 17、 应付职工薪酬 应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职 工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供 的服务相关的支出等。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由 生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资 产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险 费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计 算。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出 自愿裁减建议，并即将实施；该计划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、 职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解 除劳动关系或裁减的时间。 18、 收入确认方法 （1） 销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量； 61 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ④相关的经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有 融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同 或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计 入当期损益。 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售 商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确 认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品 收入。 （2） 提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或 协议总金额。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 62 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提 供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳 务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3） 让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下 列条件的，才能予以确认： ①相关的经济利益很可能流入企业； ②收入的金额能够可靠地计量。 19、 建造合同 建造合同，指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资 产而订立的合同。建造合同分为固定造价合同和成本加成合同。固定造价合同，指按照固 定的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。成本加成合同，指以合同约定或其他方 式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。本公司确定合同完工进度选用下列方法：累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例；已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例；实际测定的完工进 度。 在资产负债表日，本公司按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前 会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。本公司当期完成的建造合同， 按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入； 同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为 当期合同费用。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同 成本在其发生的当期确认为合同费用。 63 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。合 同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 20、 或有事项 （1） 确认 或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发 生才能决定的不确定事项。 与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务） 同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是企业承担的现时义务；履行该义务很可 能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 本公司重组义务确认的条件：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要 地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。该重组计划 已对外公告。 （2） 计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及 单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及 相关概率计算确定。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间 价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助， 按照公允价值计量； 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益， 64 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计 量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当 期损益。 22、 所得税的会计处理方法 （1） 确认 ①本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 ②本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来 很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2） 计量 ①本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的 预期方式相一致的税率和计税基础。 ②本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 ③本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益） 的基础上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 23、 非货币性资产交换 65 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公 允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加 支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本 加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价 值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 24、 债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议 或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计 入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资 产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总 额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差 额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损 益。 66 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债 务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重 组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入 当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以 冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其 公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现 金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定 处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组 后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资 本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资 产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务 条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计 入重组后债权的账面价值。 25、 租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 67 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上， 下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎 相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁 期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 68 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 26、 分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、 能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其 他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 27、 主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间 的财务报表进行了追溯调整，其中： ①根据国务院国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60 号”文件关于计算内 退职工预计负债办法规定，计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费，该项会计政策 变更采用追溯调整法，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 5,843,335.88 元。 ②根据新会计准则解释第 1 号中对企业在股权分置改革过程中持有的限售股权如何 进行处理规定，将持有的时代科技股票在首次执行日从长期股权投资调整入可供出售金融 资产，该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 6,432,134.40 元。 ③本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法 核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2006 年度净利润 1,225,863.28 元，调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 10,909,101.78 元，其中归属于母公司股东权益 金额 10,877,258.04 元，少数股东权益 31,843.74 元。 ④根据新会计准则本公司将少数股东权益列示在所有者权益项下，调减所有者权益 9,071,546.84 元。 69 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ⑤根据新会计准则本公司将原准则列示的未确认投资损失-2,182,280.56 调整入未 分配利润。 以上追溯调增 2007 年 1 月 1 日所有者权益 2,426,353.46 元，其中归属于母公司所有 者权益 11,466,056.56 元，包括调增资本公积 4,824,100.80 元，调减盈余公积 4,935,837.17 元，调增未分配利润 9,395,512.37 元，调增其他（未确认的投资损失） 2,182,280.56 元；调减少数股东权益 9,039,703.10 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核， 复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 原确认金额 修正金额 修正后金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 850,865,912.68 850,865,912.68 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -5,843,335.88 -5,843,335.88 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 6,432,134.40 6,432,134.40 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 11,204,353.54 -295,251.76 10,909,101.78 其他 -9,071,546.84 -9,071,546.84 其中：少数股东权益 -9,071,546.84 -9,071,546.84 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 859,430,853.78 -6,138,587.64 853,292,266.14 分项说明修正原因如下: 70 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①根据国务院国有资产监督管理委员会“国资厅发评价[2007]60 号”文件关于计算内 退职工预计负债办法规定，本公司计算符合条件的内退人员生活费及社会保险费，该项会 计政策变更采用追溯调整法，调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 5,843,335.88 元。 ②所得税调整是可供出售金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债增加与重新 测算后调增的递延所得税资产影响。 （3）会计估计变更的说明 本公司本年度对固定资产使用年限进行了复核，根据第三届董事会第九次会议决议 对部分固定资产的使用年限进行了变更，该项会计估计变更增加本年利润总额 1,907 万 元。 28、 前期差错 本公司本年度无重大会计差错更正事项。 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额。2007 年 7 月 26 日，财政部、国家税务总局下发《财政部国家税务总局关于 调整工业盐和食用盐增值税税率的通知》（财税[2007]101 号）文件，自 2007 年 9 月 1 日起， 盐产品的增值税率由 17%下调为 13%。除盐产品外，执行 13%增值税率的产品还有：盐藻 粉、蒸汽。其他产品的增值税率均为 17%。 2、营业税 运输收入按应税收入的 3%计缴；租赁收入、服务收入按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税：按实际缴纳流转税额的 5%计缴，分公司泰达制钠厂、子公司海大 兰太药业、内蒙兰太药业按实际缴纳流转税的 7%计缴。 教育费附加：按实际缴纳流转税额的 3%计缴。 地方教育费附加：按实际缴纳流转税额的 1%计缴。 4、资源税 盐产品按销售数量为课税数量，每吨 10 元。 5、企业所得税 （1）经内蒙古自治区地方税务局内地税字[2005]118 号文件批复，本公司泰达制钠厂 在 2010 年度前减按 15%的税率征收企业所得税。在 2005 年度与 2006 年度均获当地税务部 71 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 门的审核确认享受上述政策，截止报表报出日，当地税务局尚未对泰达制钠厂 2007 年的 所得税减免作出审核确认。 （2）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿拉 善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局关 于内蒙古兰太实业股份有限公司高纯钠厂免征企业所得税的批复》（乌国税政字[2005]118 号）同意本公司高纯钠厂从 2005 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日期间免征企业所得税三年。 （3）根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字 [1994]001 号），老、少、边、穷地区新办企业，可在三年内减征或免征企业所得税。阿拉 善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局以《阿拉善盟乌斯太经济技术开发区国家税务局关 于内蒙古兰太实业股份有限公司热动力分厂免征企业所得税的批复》（乌国税政字 [2006]129 号）同意本公司热动力分厂从 2006 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日期间免征企业 所得税三年。 （4）根据阿拉善盟地方税务局《关于内蒙古兰太实业公司泰达制钠分公司申请鼓励 类产业所得税优惠税率问题的批复》（阿地税字[2007]196 号），本公司下属泰达制钠分公 司符合西部大开发中国家给予鼓励类产业的税收优惠政策条件，在 2006 年度继续享受减 按 15%的税率征收企业所得税。截止报表报出日，内蒙古自治区地方税务局尚未对本公司 下属泰达制钠分公司 2007 年的所得税减免作出审核确认。 （5）本公司其他单位按应纳税所得额的 33%计缴企业所得税。 二、企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各 方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般 在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上 （含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方 （指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 72 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩余款 项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风 险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合 并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方 为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。 ③合并成本的确定 73 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成 本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券 或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企 业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减 去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合 下列条件的，本公司单独予以确认： 74 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确 认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司 单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产 并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导 致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值 计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认 为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第 13 号-或有 事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的 累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在 被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基 于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进 行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可 辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨认资产、负债的确 认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确 定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项， 按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发 生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及 出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完 工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出 75 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号-金融工 具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础 确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似 资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其 公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债， 一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为 其公允价值。 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预 计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买 方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第 18 号-所得税》 的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所 得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资 业务 实际控 公司名称 注册地 本(万 经营范围 性质 制人 元) 一、通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 76 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 药品、保健食品、进出 海大兰太药业 青岛市 生产 7,200 本公司 口业务 三、通过其他方式取得的 子公司 呼和浩特市金 药品、保健食品、生产、 内蒙兰太药业 生产 7,904 本公司 川开发区 销售 自营所代理各类商品 及技术的进出口业务， 但国家限定公司经营或 阿左旗乌斯太 商品 进出口公司 300 禁止进出口的商品及技 本公司 工业园区 流通 术除外；经营来料加工 和“三来一补”业务；经营 对销贸易和转口贸易 阿拉善左旗吉 氯化钙及下游产品生 氯化钙公司 生产 500 本公司 兰太镇 产销售 阿左旗巴镇土 能源 煤炭、石灰石加工、销 兰太资源公司 10,000 本公司 尔扈特北路 开采 售 阿拉善经济开 原甲酸三甲酯、甲醇钠 兰峰化工公司 生产 1,680 本公司 发区 的生产、销售 （续） 本公司实际 实质上构成对子公 持股比 表决权 是否 公司名称 投资金额（万 司的净投资的余额 例 比例 合并 元） (万元) 一、通过同一控制下的企 业合并取得的子公司 二、通过非同一控制下的 企业合并取得的子公司 海大兰太药业 4,587.11 4,587.11 73.77% 73.77% 是 二、通过其他方式取得的 子公司 内蒙兰太药业 7,904.00 7,904.00 100% 100% 是 进出口公司 285.00 285.00 95% 95% 是 氯化钙公司 500.00 500.00 100% 100% 是 兰太资源公司 10,000.00 10,000.00 100% 100% 是 兰峰化工公司 535.66 535.66 74% 74% 是 A. 根据本公司与阿拉善达康精细化工股份有限公司（以下简称达康公司）签订的《股 份转让协议》，达康公司将其持有的内蒙兰太药业 0.37%的股份共 29 万元转让给本公司， 转让后内蒙兰太药业成为本公司的全资子公司。 B. 根据本公司与中国东方资产管理公司（以下简称东方资产管理公司）签订的中东 鲁[2006]011 号《股权转让协议》，东方资产管理公司将其持有的海大兰太药业 13.88% 的股权以人民币 60 万元转让给本公司。 ③本公司无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。 77 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ④合并范围的变更情况 A.合并范围的变更原因 本公司本年度合并范围增加氯化钙公司、兰太资源公司及兰峰化工公司，为本期新成 立的全资子公司或控股子公司。 B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、（1）之②。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下“少数股东权益”项目列示。少数股东损 益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 78 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 ①各子公司少数股东权益 公司名称 年末数 年初数 海大兰太药业 -9,771,610.88 -10,576,586.90 进出口公司 835,335.54 1,281,331.95 兰峰化工公司 1,700,238.63 内蒙兰太药业 255,551.85 合 计 -7,236,036.71 -9,039,703.10 ②少数股东权益冲减少数股东损益情况 公司名称 本年数 上年数 海大兰太药业 2,465,941.84 8,910,981.53 合 计 2,465,941.84 8,910,981.53 ③母公司承担超额亏损情况 公司名称 本年数 上年数 海大兰太药业 6,934,886.93 2,182,280.56 合 计 6,934,886.93 2,182,280.56 七、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。 上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、 货币资金 年末数 年初数 项 目 折算 折算 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额 汇率 汇率 现金-人民币 143,578.08 143,578.08 681,592.69 681,592.69 现金小计 143,578.08 681,592.69 银行存款-人民币 57,689,488.24 57,689,488.24 63,430,459.79 63,430,459.79 -美元 1,018,341.50 7.3046 7,438,577.32 银行存款小计 65,128,065.56 63,430,459.79 其他货币资金-人民币 -美元 331,550.46 7.3046 2,421,843.49 662,811.94 7.8087 5,175,699.60 其他货币资金小计 2,421,843.49 5,175,699.60 合 计 67,693,487.13 69,287,752.08 2、 应收票据 （1） 应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 136,486,705.08 30,641,683.74 79 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 136,486,705.08 30,641,683.74 （2）本公司无用于质押的应收票据。 （3）本公司无应收票据转为应收账款情况。 （4）本公司已背书但尚未到期的应收票据共计 156,296,428.57 元，到期日区间为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 21 日。 注：应收票据年末比年初增加 345%,主要原因系本期客户采用票据结算增多所致。 3、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 20,145,874.90 12.53% 1,007,293.74 19,138,581.16 单项金额不重大但按信用风险特征组合 18,952,572.47 11.79% 16,252,927.18 2,699,645.29 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 121,695,301.21 75.68% 6,770,056.15 114,925,245.06 合 计 160,793,748.58 100.00% 24,030,277.07 136,763,471.51 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 34,826,430.28 17.91% 1,741,321.52 33,085,108.76 单项金额不重大但按信用风险特征组 16,082,437.83 8.28% 12,453,377.07 3,629,060.76 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 143,505,621.07 73.81% 9,552,706.43 133,952,914.64 合 计 194,414,489.18 100.00% 23,747,405.02 170,667,084.16 注:本公司将单项金额占应收账款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应 收账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的 风险较大的应收账款。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 130,690,756.96 81.27% 5% 5,986,215.15 173,298,915.57 89.14% 5% 8,614,545.78 1至2年 9,964,700.53 6.20% 15% 1,494,705.09 2,024,512.75 1.04% 15% 303,676.91 2至3年 1,185,718.62 0.74% 25% 296,429.65 3,008,623.03 1.55% 25% 2,375,805.26 80 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 3至4年 2,700,776.51 1.68% 40% 1,080,310.60 5,816,267.92 2.99% 40% 2,326,507.17 4至5年 5,395,896.88 3.36% 80% 4,316,717.50 696,500.06 0.36% 80% 557,200.05 5 年以上 10,855,899.08 6.75% 100% 10,855,899.08 9,569,669.85 4.92% 100% 9,569,669.85 合 计 160,793,748.58 100.00% 24,030,277.07 194,414,489.18 100.00% 23,747,405.02 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 阿拉善西北染料有限责任公司 20,145,874.90 12.53% 1 年以内 宁夏日盛实业有限公司 15,489,172.61 9.63% 1 年以内 吉盐化集团 14,215,604.97 8.84% 1 年以内 包头明天科技股份有限公司 5,382,496.93 3.35% 1 年以内 内蒙自治区盐业公司 5,368,764.36 3.34% 1 年以内 合 计 60,601,913.77 37.69% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 24,006,900.63 元，占应收账款总额的 比例为 14.93%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。 （5）年末应收账款中，应收吉盐化集团（持有本公司 49.13%的股权）的款项为 14,215,604.97 元。 （6）本公司报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的大额应收 账款。 注：应收账款年末较年初降低了 17.29%，主要原因系公司加大货款回收力度赊销 降低所致。 4、 预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 66,642,366.73 94.66% 74,943,114.25 99.72% 1至2年 3,644,057.18 5.18% 112,915.39 0.15% 2至3年 34,493.80 0.05% 94,876.71 0.13% 3 年以上 75,324.75 0.11% 合 计 70,396,242.46 100.00% 75,150,906.35 100.00% 注：账龄超过 1 年的大额预付款项包括泰达制钠分公司尚未结算的预付工程款 2,043,759.77 元。 （2）本公司年末预付账款中，无预付持有本公司 5%（含 5%)以上股东单位的款项。 （3）金额较大的预付款项明细情况 81 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 债务人名称 金额 性质或内容 鄂托克兰太资源开发公司 25,444,478.79 投资款 注：本公司的全资子公司兰太资源公司拟与阿拉善福泉煤炭有限公司合资成立鄂托 克兰太资源开发公司，并将前期支付的小煤矿资源整合费用拟转入对鄂托克兰太资源开发 公司的投资，由于该公司目前尚处于名称预先核准阶段，未正式注册成立，暂列入预付账 款。 5、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 8,588,295.44 28.77% 8,588,295.44 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,863,901.62 9.60% 2,394,755.13 469,146.49 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 18,394,580.79 61.63% 1,284,122.62 17,110,458.17 合 计 29,846,777.85 100.00% 3,678,877.75 26,167,900.10 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 21,502,801.46 65.26% 776,680.60 20,726,120.86 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,602,469.05 7.90% 2,217,257.34 385,211.71 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 8,846,576.73 26.84% 1,977,913.12 6,868,663.61 合 计 32,951,847.24 100.00% 4,971,851.06 27,979,996.18 注：本公司将单项金额占其他应收款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其 他应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合 的风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 25,294,675.00 84.75% 5% 958,907.65 27,909,842.49 84.70% 5% 1,662,452.50 1至2年 968,353.44 3.24% 15% 145,253.02 901,395.25 2.74% 15% 134,953.09 2至3年 719,847.79 2.41% 25% 179,961.95 1,538,140.45 4.67% 25% 957,188.13 3至4年 670,513.64 2.25% 40% 268,205.46 334,191.55 1.01% 40% 133,676.62 82 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 4至5年 334,191.55 1.12% 80% 267,353.24 923,483.88 2.80% 80% 738,787.10 5 年以上 1,859,196.43 6.23% 100% 1,859,196.43 1,344,793.62 4.08% 100% 1,344,793.62 合 计 29,846,777.85 100.00% 3,678,877.75 32,951,847.24 100.00% 4,971,851.06 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 款项 债务人名称 金额 账龄 的比例 性质 呼市金川区管委会 5,077,080.00 17.01% 土地出让款 1 年以内 再融资支出 3,511,215.44 11.76% 再融资支出 1 年以内 出口退税款 1,335,065.38 4.47% 出口退税款 1 年以内 广东康虹医药有限公司 877,435.96 2.94% 往来欠款 1-2 年 阿左旗乌斯太开发区 600,000.00 2.01% 周转借款 2-3 年 合 计 11,400,796.78 38.19% （4）本公司年末其他应收款中无应收关联方的款项。 （5）本公司报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的大额其他 应收款。 6、 存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 63,013,748.91 4,119,174.28 58,894,574.63 包装物 3,920,063.91 3,920,063.91 低值易耗品 409,307.60 409,307.60 在产品 3,443,556.05 1,857,952.89 1,585,603.16 库存商品 73,591,604.77 10,826,578.87 62,765,025.90 合 计 144,378,281.24 16,803,706.04 127,574,575.20 年初数 项 目 其中:借款费用资本 余 额 存货跌价准备 净额 化金额 原材料 55,655,216.27 5,498,163.50 50,157,052.77 包装物 2,724,155.88 2,724,155.88 低值易耗品 4,813,944.25 4,813,944.25 在产品 4,513,173.78 1,857,952.89 2,655,220.89 库存商品 90,270,708.66 10,738,704.73 79,532,003.93 合 计 157,977,198.84 18,094,821.12 139,882,377.72 83 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 5,498,163.50 2,616,832.18 3,995,821.40 3,995,821.40 4,119,174.28 包装物 低值易耗品 在产品 1,857,952.89 1,857,952.89 库存商品 10,738,704.73 9,641,981.66 9,554,107.52 9,554,107.52 10,826,578.87 合 计 18,094,821.12 12,258,813.84 13,549,928.92 13,549,928.92 16,803,706.04 注：本公司存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对 各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可变现净 值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需 的预计税费后的净值确定。 （3）本公司年末无用于债务担保的存货。 7、 可供出售金融资产 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 时代科技股票 39,744,000.00 39,744,000.00 15,768,000.00 15,768,000.00 合 计 39,744,000.00 39,744,000.00 15,768,000.00 15,768,000.00 注：①本公司根据新会计准则解释第 1 号中对企业在股权分置改革过程中持有的限售 股权如何进行处理规定，将持有的时代科技股票在首次执行日从长期股权投资调入可供出 售金融资产。②可供出售金融资产年末比年初增加 152%，主要原因系公司所持时代科技 股票市值上升所致。 8、 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 84 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 内蒙古海吉氯碱化工股份 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司 合 计 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 （2） 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的 情况。 9、 投资性房地产 （1）投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计 43,970,101.86 3,403,738.28 40,566,363.58 量的投资性房地产 采用公允价值模式进行后 续计量的投资性房地产 减:投资性房地产减值准 备 合 计 43,970,101.86 3,403,738.28 40,566,363.58 （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 52,089,368.29 52,089,368.29 土地使用权 合 计 52,089,368.29 52,089,368.29 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 8,119,266.43 3,403,738.28 11,523,004.71 土地使用权 合 计 8,119,266.43 3,403,738.28 11,523,004.71 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 43,970,101.86 3,403,738.28 40,566,363.58 土地使用权 合 计 43,970,101.86 3,403,738.28 40,566,363.58 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情 况。 85 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 10、 固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 443,216,496.68 38,660,535.11 481,877,031.79 机器设备 844,949,582.45 41,179,197.19 6,191,949.10 879,936,830.54 运输工具 30,918,394.88 4,158,898.00 1,805,177.27 33,272,115.61 合 计 1,319,084,474.01 83,998,630.30 7,997,126.37 1,395,085,977.94 累计折旧 房屋、建筑物 82,775,477.27 14,411,345.99 97,186,823.26 机器设备 264,211,845.23 56,986,898.86 1,165,222.12 320,033,521.97 运输工具 7,965,263.72 2,202,870.57 480,124.25 9,688,010.04 合 计 354,952,586.22 73,601,115.42 1,645,346.37 426,908,355.27 固定资产减值准备 房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 13,088,952.69 2,194,799.72 15,283,752.41 运输工具 1,323,267.36 399,921.52 923,345.84 合 计 17,461,695.11 2,194,799.72 399,921.52 19,256,573.31 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 倒班宿舍 2007-12 5,345,993.96 乌斯太检修公司工程 2007-03 22,000,000.00 采盐绞车房 2007-12 519,581.06 污水处理厂 2007-12 4,140,906.81 中蒙药提取工程 2007-12 6,265,997.49 氯化钙项目 2007-03 6,722,997.27 甲醇钠及原甲酸三甲脂项目 2007-12 10,004,635.50 乌斯太车库 2007-12 1,322,871.00 供卤管道更新 2007-04 10,035.10 合 计 56,333,018.19 （3）暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 高纯钠生产线 14,104,939.29 2,772,096.35 11,332,842.94 三氯氢尿酸生产线 50,733,703.27 12,031,646.85 1,260,732.88 37,441,323.54 兰太药业软胶囊 2,773,564.75 1,011,393.08 412,634.80 1,349,536.87 车间 E 区生产线 合 计 67,612,207.31 15,815,136.28 1,673,367.68 50,123,703.35 86 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 注：高纯钠生产线是本公司于 2005 年投资建设的项目，项目总投资 1410 万元，主 要是向中国原子能科学院提供原子能快中子反应堆实验工作的原料。由于近期未安排核能 研究实验，该产品目前暂无需求，所以该生产线暂时闲置。 （4）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 兰太药业部分房产 45,868,848.24 4,646,035.52 41,222,812.72 合 计 45,868,848.24 4,646,035.52 41,222,812.72 注：本公司部分固定资产的所有权人是吉盐化集团，目前相关产权变更手续正在办 理之中。 （5）用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 257,657,361.93 91,345,268.05 166,312,093.88 房屋、构筑物 126,648,016.46 30,475,038.29 96,172,978.17 合 计 384,305,378.39 121,820,306.34 262,485,072.05 （6）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 13,088,952.69 2,194,799.72 15,283,752.41 运输工具 1,323,267.36 399,921.52 399,921.52 923,345.84 合 计 17,461,695.11 2,194,799.72 399,921.52 399,921.52 19,256,573.31 11、 在建工程 （1） 在建工程明细情况 预算数 本年转入固定资产 其他减 资金 工程投入占 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 （万元） 数 少数 来源 预算的比例 一、母公司 26,988,818.82 23,640,421.87 40,062,385.20 10,566,855.49 在建项目 乌斯太检修公司 16,877,882.95 5,578,173.18 22,000,000.00 456,056.13 自筹 工程 倒班宿舍 4,515,993.96 875,000.00 5,345,993.96 45,000.00 自筹 碱厂供卤项目 5,176,699.36 5,176,699.36 自筹 中水池 4,889,100.00 4,889,100.00 自筹 氯化钙项目 694,000.00 6,028,997.27 6,722,997.27 自筹 乌斯太车库 570,000.00 752,871.00 1,322,871.00 自筹 供卤管道更新 10,035.10 10,035.10 自筹 采盐绞车房 180,000.00 339,581.06 519,581.06 自筹 87 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 预算数 本年转入固定资产 其他减 资金 工程投入占 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 （万元） 数 少数 来源 预算的比例 污水处理厂 4,140,906.81 4,140,906.81 自筹 二、子公司 2,856,148.15 19,378,929.67 16,270,632.99 5,964,444.83 在建项目 中蒙药提取工程 500 2,856,148.15 3,409,849.34 6,265,997.49 借款 巴音井田煤矿 4,642,404.09 4,642,404.09 自筹 甲醇钠及原甲酸 11,326,676.24 10,004,635.50 1,322,040.74 自筹 三甲脂项目 合 计 29,844,966.97 43,019,351.54 56,333,018.19 16,531,300.32 （2） 借款费用资本化金额 资本 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 资产数 中蒙药提取工 6% 231,093.12 231,093.12 程 合 计 231,093.12 231,093.12 （3）截至 2007 年 12 月 31 日，在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 12、 工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 巴音井田煤矿 168,831.77 168,831.77 合 计 168,831.77 168,831.77 注：截至 2007 年 12 月 31 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 13、 无形资产 （1）无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 ⑴产品专有技术（母公司） 7,296,393.08 4,770,718.40 2,525,674.68 4,770,718.40 ⑵采矿权（母公司） 8,100,000.00 4,320,000.00 539,999.98 4,319,999.98 3,780,000.02 ⑶用友软件（母公司） 2,600,000.00 2,556,666.67 520,000.00 563,333.33 2,036,666.67 ⑷杜邦新制钠技术（母公司） 12,354,523.34 6,177,261.72 1,220,576.38 7,397,838.00 4,956,685.34 ⑸CPE 技术（母公司） 622,482.44 373,489.48 93,372.36 342,365.32 280,117.12 ⑹氯酸钠专有技术（母公司） 9,954,300.00 8,212,297.50 995,430.00 2,737,432.50 7,216,867.50 ⑺土地使用权（海大兰太药业） 8,613,197.34 7,572,372.91 951,641.15 1,992,465.58 6,620,731.76 ⑻商标证书批准文号（海大兰太药业） 15,340,516.86 7,286,745.53 8,053,771.33 7,286,745.53 ⑼非专有技术（海大兰太药业） 43,115,300.00 28,743,533.20 14,371,766.80 28,743,533.20 ⑽针剂工艺技术权（海大兰太药业） 1,464,255.96 1,452,053.83 146,425.60 158,627.73 1,305,628.23 ⑾土地使用权（内蒙兰太药业） 16,454,971.48 15,155,894.82 4,224,632.94 330,015.88 1,629,092.54 10,601,246.00 88 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 ⑿供气供暖管路使用权（内蒙兰太药业） 1,002,046.50 616,644.00 102,774.00 488,176.50 513,870.00 ⒀供电线路使用权（内蒙兰太药业） 945,519.50 581,858.30 96,976.32 460,637.52 484,881.98 ⒁巴音井田采矿权(兰太资源开发公司) 152,756,727.00 152,756,727.00 152,756,727.00 ⒂石灰石矿采矿权(兰太资源开发公司) 959,019.00 959,019.00 959,019.00 ⒃土地使用权(兰太资源开发公司) 938,896.00 938,896.00 938,896.00 ⒄甲醇钠项目土地使用权(兰峰公司) 1,058,400.00 1,058,400.00 35,280.00 35,280.00 1,023,120.00 ⒅甲醇钠生产技术(兰峰公司) 800,000.00 800,000.00 800,000.00 合 计 284,376,548.50 87,819,536.36 156,513,042.00 4,224,632.94 5,032,491.67 45,076,461.81 235,075,453.75 注：无形资产年末比年初增加 168%，主要原因系本年度取得了巴音井田煤矿的采矿 权，目前该矿的采矿许可证和煤炭生产许可证均已办理完毕。 （2）无形资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 产品专有技术 （母公司） 4,770,718.40 4,770,718.40 商标证书批准文号（海大兰太药业） 7,286,745.53 7,286,745.53 非专有技术 （海大兰太药业） 28,743,533.20 28,743,533.20 合 计 40,800,997.13 40,800,997.13 14、 长期待摊费用 本年 本年 本年 项 目 初始金额 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 杜邦技术服务费 10,083,392.32 6,050,035.38 2,016,678.48 4,033,356.90 合 计 10,083,392.32 6,050,035.38 2,016,678.48 4,033,356.90 15、 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础 7,036,116.95 9,522,742.84 不同而形成的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础 870,951.03 1,460,833.97 不同而形成的递延所得税资产 因税前待弥补亏损而形成的 1,361,992.92 1,533,558.58 递延所得税资产 合 计 9,269,060.90 12,517,135.39 89 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 9,910,338.45 14,468,023.06 其他应收款 3,367,922.38 5,121,195.91 存货 11,616,050.52 13,978,325.02 固定资产 10,678,935.95 10,611,434.73 无形资产 2,385,359.20 2,862,431.08 辞退福利 3,483,804.13 5,843,335.88 税前待弥补亏损 7,381,621.62 8,525,392.71 合 计 48,824,032.25 61,410,138.39 16、 其他非流动资产 项 目 内 容 年末数 年初数 海大兰太药业股权投资差额 4,746,835.62 5,712,293.74 合 计 4,746,835.62 5,712,293.74 17、 资产减值准备明细表 本年 本年减少数 项 目 年初数 年末数 计提数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 28,719,256.08 -1,010,101.26 27,709,154.82 其中：应收账款 23,747,405.02 282,872.05 24,030,277.07 其他应收款 4,971,851.06 -1,292,973.31 3,678,877.75 二、存货跌价准备合计 18,094,821.12 12,258,813.84 13,549,928.92 13,549,928.92 16,803,706.04 其中：库存商品 10,738,704.73 9,641,981.66 9,554,107.52 9,554,107.52 10,826,578.87 原材料 5,498,163.50 2,616,832.18 3,995,821.40 3,995,821.40 4,119,174.28 在产品 1,857,952.89 1,857,952.89 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 17,461,695.11 2,194,799.72 399,921.52 399,921.52 19,256,573.31 其中：房屋、建筑物 3,049,475.06 3,049,475.06 机器设备 13,088,952.69 2,194,799.72 15,283,752.41 运输工具 1,323,267.36 399,921.52 399,921.52 923,345.84 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 40,800,997.13 40,800,997.13 其中：专利权 4,770,718.40 4,770,718.40 90 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年减少数 项 目 年初数 年末数 计提数 转回数 转销数 合计 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 105,076,769.44 13,443,512.30 13,949,850.44 13,949,850.44 104,570,431.30 18、 短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 110,000,000.00 50,000,000.00 抵押借款 73,000,000.00 100,799,858.82 保证借款 199,100,000.00 3,100,000.00 质押借款 55,000,000.00 合 计 382,100,000.00 208,899,858.82 （2）子公司海大兰太药业逾期的短期借款 贷款资金用 未按期偿还的 报表日后 贷款单位 贷款金额 贷款利率 预计还款期 途 原因 是否还款 农行郓城 1,100,000.00 7.56% 流动资金 资金紧张 无 否 县支行 合 计 1,100,000.00 注：短期借款年末比年初增加 83%，主要原因系本期增加流动资金借款所致。 19、 应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 67,435,518.27 87.48% 85,190,722.90 94.99% 1至2年 7,386,430.96 9.58% 2,729,093.08 3.04% 2至3年 721,957.05 0.94% 1,064,784.70 1.19% 3年以上 1,544,561.09 2.00% 698,372.03 0.78% 合 计 77,088,467.37 100.00% 89,682,972.71 100.00% （2）本公司应付账款年末数中无应付关联方单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的大额应付账款 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 北京泰维安干燥设备技术开发公司 3,942,800.51 设备保修费 否 加拿大斯特林制浆药业公司 1,040,611.52 设备保修费 否 91 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还 沈阳派司钛设备有限公司 500,000.00 设备保修费 否 合 计 5,483,412.03 20、 预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 11,091,344.86 100.00% 6,802,877.23 100% 1至2年 2至3年 3 年以上 合 计 11,091,344.86 100.00% 6,802,877.23 100% （2）本公司预收款项年末数中无预收关联方的款项。 注：预收帐款年末比年初增加 63%，主要原因系本期预收货款增加。 21、 应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 应付工资 12,342,075.76 62,330,784.89 73,383,735.14 1,289,125.51 应付福利费 147,265.28 9,108,804.75 9,256,070.03 职工教育经费 2,216,673.59 547,605.79 779,866.64 1,984,412.74 工会经费 551,379.68 1,636,915.08 1,714,016.68 474,278.08 基本养老保险 2,491,874.94 22,489,806.30 23,538,383.49 1,443,297.75 基本医疗保险 598,490.53 6,779,826.88 7,148,482.23 229,835.18 工伤保险 105,599.15 1,482,029.55 1,557,193.72 30,434.98 失业保险 116,600.29 1,788,180.03 1,893,124.03 11,656.29 生育保险 50,803.87 1,843,383.61 1,890,302.06 3,885.42 补充养老保险 8,685,908.91 2,149,083.54 2,850,850.00 7,984,142.45 住房公积金 10,532,440.41 18,557,217.18 29,037,111.83 52,545.76 辞退福利 6,730,805.86 2,504,013.32 4,226,792.54 减：未确认融资费用 887,469.98 144,481.57 742,988.41 补充医疗保险 296,950.00 295,200.00 1,750.00 合计 43,682,448.29 129,010,587.60 155,703,867.60 16,989,168.29 注：应付职工薪酬年末比年初降低 61%，主要系本期上缴住房公积金增加所致。 22、 应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17%、13% 768,460.80 -1,224,003.00 印花税 41,862.73 8,680.30 92 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 税（费）率 年末数 年初数 城市维护建设税 5%、7% 512,218.36 320,889.97 教育费附加 3% 353,528.02 181,152.74 个人所得税 142,014.52 503,045.22 水利建设基金 135,560.80 461,659.98 地方教育费 1% 33,614.96 61,571.01 资源税 10 元/吨（盐产品） -642,172.85 1,538,866.58 企业所得税 -2,211,736.58 5,405,533.15 资源补偿费 464,339.11 289,065.81 营业税 3%、5% 216,411.19 2,000.00 其他 1,354.72 118,826.97 合 计 -184,544.22 7,667,288.73 注：应交税费年末比年初降低 102.41%,主要系本期所得税汇算清缴之前预缴所得税 所致。 23、 应付利息 债权人名称 年末数 年初数 内蒙古国土资源厅资金占用费 3,707,981.13 合 计 3,707,981.13 24、 其他应付款 （1）其他应付款主要明细情况 债权人名称 期末数 性质(或内容) 中国海洋大学 7,327,956.69 借款 阿拉善左旗呼噜斯太塔塔沟煤炭产销有限责任公司 1,500,000.00 资源整合款 阿拉善左旗宗别立黄土川煤炭有限责任公司 1,113,750.00 资源整合款 用友软件股份有限公司 914,510.00 软件费 阿盟万龙热力有限责任公司 890,000.00 资源整合款 合 计 11,746,216.69 （2）其他应付款年末数中包括应付其他关联方款项 481,609.09 元，该项关联交易 的披露见附注九、（三）6。 （3）其他应付款年末数中无应付持有本公司 5%及 5%以上股东单位的款项。 （4）年末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 25、 一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 148,000,000.00 26,000,000.00 93 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 18,745,000.00 合 计 166,745,000.00 26,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建设银行乌海分行 人民币 质押借款 100,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 21,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 20,000,000.00 建设银行青岛铁路支行 人民币 抵押借款 7,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 6,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 6,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 2,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 12,000,000.00 合 计 148,000,000.00 26,000,000.00 （3）一年内到期的长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 采矿权价款 18,345,000.00 农牧民补偿款 400,000.00 合 计 18,745,000.00 注：一年内到期的非流动负债较年初增加 541%，主要原因系一年内到期长期借款增加 所致。 26、 长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 建行乌海分行 人民币 抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 77,260,000.00 77,260,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 70,000,000.00 70,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 抵押借款 21,850,000.00 21,850,000.00 建行乌海分行 人民币 质押借款 150,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 21,000,000.00 中行巴彦浩特分行 人民币 质押借款 20,000,000.00 建设银行青岛铁路支行 人民币 抵押借款 11,000,000.00 合 计 249,110,000.00 451,110,000.00 94 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 27、 长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 内蒙古自治区国土资源厅 4年 73,379,950.00 阿左旗人民政府 4年 1,600,000.00 合 计 74,979,950.00 注：长期应付款年末较年初增加 100%，主要原因系本公司取得巴音井田煤矿采矿权应 分期支付的矿产资源价款。 28、 递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负 7,602,033.60 1,608,033.60 债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税负 债 合 计 7,602,033.60 1,608,033.60 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 可供出售金融资产 30,408,134.40 6,432,134.40 合 计 30,408,134.40 6,432,134.40 注：递延所得税负债年末比年初增加 373%，主要原因系本公司所持时代科技股票市值 变动所致。 29、 其他非流动负债 项 目 年末数 年初数 盐湖保护治理项目 693,019.92 1,500,000.00 防沙技术研究项目 282,898.52 100,000.00 技术创新基金 110,154.40 182,493.40 外贸企业发展基金 325,000.00 合 计 1,086,072.84 2,107,493.40 30、 股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积金 金额 比例 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例 转股 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 176,436,880.00 49.13% 176,436,880.00 49.13% 3.其他内资持股 17,945,150.00 5.00% -17,945,150.00 -17,945,150.00 95 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 公积金 金额 比例 发行新股 送股 其他 小计 金额 比例 转股 其中：境内法人持股 17,945,150.00 5.00% -17,945,150.00 -17,945,150.00 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 194,382,030.00 54.13% -17,945,150.00 -17,945,150.00 176,436,880.00 49.13% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 164,736,000.00 45.87% 17,945,150.00 17,945,150.00 182,681,150.00 50.87% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 164,736,000.00 45.87% 17,945,150.00 17,945,150.00 182,681,150.00 50.87% 三、股份总数 359,118,030.00 100.00% 359,118,030.00 100.00% 注：根据本公司股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上市流通的有关规定， 本年度有限售条件的流通股上市数量为 17,945,150 股，上市流通日为 2007 年 4 月 18 日。 截止 2007 年 12 月 31 日，有限售条件的股份为本公司的母公司吉盐化集团持有的 176,436,880 股，占本公司股份总额的 49.13%。 31、 资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 274,018,911.72 260,653,545.71 13,365,366.01 其他资本公积 24,296,686.96 6,314,686.96 17,982,000.00 合 计 280,333,598.68 17,982,000.00 13,365,366.01 284,950,232.67 注：资本公积的变动原因：①本年资本公积增加是可供出售金融资产公允价值与账面 价值的差额及递延所得税负债的影响。②本年减少是本公司购买子公司少数股东权益所 致。 32、 盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 25,976,914.92 6,930,053.98 32,906,968.90 任意盈余公积 25,626,375.86 25,626,375.86 合 计 51,603,290.78 6,930,053.98 58,533,344.76 33、 未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 161,881,537.41 133,255,586.45 加:会计政策变更 9,395,512.37 12,876,416.49 96 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 前期差错更正 -11,391,560.68 本年年初余额 171,277,049.78 134,740,442.26 加:合并净利润 56,011,525.33 47,243,589.25 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 6,930,053.98 5,359,136.51 提取任意盈余公积 对股东的分配 7,182,360.30 14,364,725.95 少数股东损益 -3,093,744.12 -9,016,880.73 本年年末余额 216,269,904.95 171,277,049.78 注：①本公司法定盈余公积按照母公司的税后利润的 10%提取。②经 2007 年 4 月 25 日召开的本公司 2006 年度股东大会审议通过，本公司以 2006 年末总股本 359,118,030 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 0.2 元（含税），共计分派现金红利 7,182,360.30 元。 34、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 818,077,309.38 780,045,515.34 其他业务收入 73,357,888.01 31,538,754.48 营业收入合计 891,435,197.39 811,584,269.82 主营业务成本 463,876,739.79 462,441,784.01 其他业务成本 65,234,325.30 22,007,156.14 营业成本合计 529,111,065.09 484,448,940.15 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润 盐 288,642,719.17 94,549,013.14 194,093,706.03 盐化工 685,298,923.99 542,306,621.78 142,992,302.21 盐湖生物制药 43,635,853.26 25,112,000.48 18,523,852.78 小 计 1,017,577,496.42 661,967,635.40 355,609,861.02 减：公司内各分部抵销数 199,500,187.04 198,090,895.61 1,409,291.43 合 计 818,077,309.38 463,876,739.79 354,200,569.59 97 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润 盐 304,541,653.72 109,252,752.44 195,288,901.28 盐化工 611,408,949.20 502,849,204.44 108,559,744.76 盐湖生物制药 32,848,666.53 16,461,923.08 16,386,743.45 小 计 948,799,269.45 628,563,879.96 320,235,389.49 减：公司内各分部抵销数 168,753,754.11 166,122,095.95 2,631,658.16 合 计 780,045,515.34 462,441,784.01 317,603,731.33 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 201,332,338.52 元，占公司全部销 售收入的比例为 24.61%。 35、 营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 5%、7% 4,086,963.29 5%、7% 3,426,459.39 教育费附加 3% 2,328,859.52 3% 1,782,372.44 地方教育附加 1% 774,430.19 1% 594,124.14 资源税 10/吨 14,736,715.39 12/吨 16,930,642.18 水利建设基金 626,957.32 营业税 3%、5% 917,452.06 3%、5% 资源补偿费 30,955.31 合 计 23,502,333.08 22,733,598.15 36、 销售费用 本年本公司销售费用 95,415,393.73 元,上年销售费用 76,984,145.61 元,本年比上年 增加 23.94%,主要原因是本年度氯酸钠市场较好,产品销量加大,运输费用增加所致。 37、 管理费用 本公司本年管理费用 100,493,021.01 元,上年管理费用 121,819,092.42 元,本年比上 年减少 17.51%，主要原因是本年制定各项措施加强费用支出使管理费用有所下降,以及本 年氯酸钠等产品市场好转停工损失减少等。 38、 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 57,107,277.23 44,597,294.98 减：利息收入 3,413,006.10 3,913,050.92 汇兑损失 1,475,666.84 709,699.65 减：汇兑收入 98 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 手续费 334,227.77 249,748.18 其他 144,321.49 514,259.35 合 计 55,648,487.23 42,157,951.24 注：财务费用 2007 年发生数较 2006 年增加 32%，其主要原因是贷款本金增加、贷款 利率上升所致。 39、 资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -1,010,101.26 -3,059,622.55 存货跌价损失 12,258,813.84 11,993,961.09 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 2,194,799.72 1,560,000.00 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 7,286,745.53 商誉减值损失 合 计 13,443,512.30 17,781,084.07 注：资产减值损失 2007 年发生数较 2006 年降低 24.39%%，其主要原因是上期计提无 形资产减值准备。 40、 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 兰太药业股权转让收益 765,000.00 海大药业股权转让收益 735,000.00 海大药业股权投资差额摊销 -965,458.12 -965,458.12 合 计 -965,458.12 534,541.88 41、 营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 4,015,374.09 704,369.84 其中:固定资产处置利得 2,352,928.81 704,369.84 无形资产处置利得 1,662,445.28 非货币性资产交换利得 99 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 债务重组利得 政府补助 3,162,296.00 453,170.00 违约金收入 1,610,000.00 其他 2,181,240.19 271,871.84 合 计 9,358,910.28 3,039,411.68 注：营业外收入 2007 年发生数较 2006 年增加 208%，其原因是本年收到的政府补贴 增加及内蒙兰太药业土地使用权处置收益所致。 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期损益 其中:计入当期损益 金额 金额 的金额 的金额 碘酸钾补贴款 105,896.00 105,896.00 85,095.00 85,095.00 盐湖保护治理项目 1,900,000.00 1,900,000.00 1,500,000.00 盐湖资源治理费 100,000.00 100,000.00 财政品牌资金 300,000.00 300,000.00 外贸发展基金 505,000.00 756,400.00 325,000.00 财政退税 368,075.00 368,075.00 合 计 2,910,896.00 3,162,296.00 2,278,170.00 453,170.00 42、 营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 968,350.19 455,126.34 其中:固定资产处置损失 968,350.19 455,126.34 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支出 457,300.00 146,300.00 非常损失 253,860.19 407,993.80 盘亏损失 其他 191,800.36 2,507,272.88 合 计 1,871,310.74 3,516,693.02 43、 所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 21,083,926.55 -2,752,733.81 递延所得税费用 3,248,074.49 1,225,863.28 100 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 合 计 24,332,001.04 -1,526,870.53 注：本公司本年已按所得税法的相关规定计提了所得税，但最终以经税务部门批准 同意的所得税汇算清缴结果为准。 44、 基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.16 0.16 稀释每股收益 0.16 0.16 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利 息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份 期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 45、 收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 各类保证金 137,065.81 15,542.60 银行存款利息收入 3,413,006.10 3,913,050.92 资金往来 18,030,552.92 其他现金收入 631,280.82 461,138.21 合 计 4,181,352.73 22,420,284.65 101 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 46、 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 差旅费 3,905,103.50 3,567,482.49 新产品开发费 1,095,000.00 办公费 1,623,432.70 1,783,503.52 业务招待费 2,111,689.97 1,385,268.57 财产保险费 4,367,892.73 3,557,401.21 修理费 1,390,360.46 2,096,500.07 广告费 504,423.93 排污费 974,397.40 224,000.00 水利基金 3,717,053.98 5,069,292.70 审计评估费 1,065,343.36 1,658,656.00 矿产资源补偿费 975,273.30 938,887.09 资源绿化费 1,592,921.34 41,130.67 租赁费 2,600,000.00 2,600,000.00 检测鉴定费 983,653.41 574,462.30 通勤车费 1,433,233.40 912,490.57 劳动保护费 1,623,243.65 1,256,755.89 捐赠诉讼支出 2,170,219.89 1,121,932.18 资金往来 13,227,922.49 其他支出 4,847,833.65 6,987,017.91 合 计 36,981,076.67 47,002,703.66 47、 支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 再融资费用 3,511,215.44 股权分置改革费用 3,730,373.01 合 计 3,511,215.44 3,730,373.01 48、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 102 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 56,011,525.33 47,243,589.25 加：资产减值准备 13,443,512.30 17,781,084.07 固定资产折旧 73,601,115.42 94,276,950.47 无形资产摊销 5,032,491.67 5,181,025.50 长期待摊费用摊销 2,016,678.48 3,493,592.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -3,047,023.90 -249,243.50 （收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 57,107,277.23 44,597,294.98 投资损失（收益以“－”号填列） 965,458.12 -534,541.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,248,074.49 1,225,863.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 13,598,917.60 -16,064,892.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,374,648.72 -36,860,516.38 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -62,795,760.23 -61,408,013.57 其他 经营活动产生的现金流量净额 93,807,617.79 98,682,192.05 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 67,693,487.13 69,287,752.08 减：现金的期初余额 69,287,752.08 159,902,855.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,594,264.95 -90,615,103.41 （2）本公司当期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况 103 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 67,693,487.13 69,287,752.08 其中：库存现金 143,578.08 681,592.69 可随时用于支付的银行存款 65,128,065.56 63,430,459.79 可随时用于支付的其他货币资金 2,421,843.49 5,175,699.60 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 67,693,487.13 69,287,752.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 八、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 51,297,917.76 35.44% 2,564,895.89 48,733,021.87 单项金额不重大但按信用风险特征组合 12,865,804.65 8.89% 10,470,832.74 2,394,971.91 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 80,596,558.03 55.67% 4,615,235.84 75,981,322.19 合 计 144,760,280.44 100.00% 17,650,964.47 127,109,315.97 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 34,826,430.28 20.12% 1,741,321.51 33,085,108.77 单项金额不重大但按信用风险特征组合 10,672,183.02 6.17% 7,248,476.35 3,423,706.67 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 127,580,609.83 73.71% 8,501,923.99 119,078,685.84 合 计 173,079,223.13 100.00% 17,491,721.85 155,587,501.28 注:本公司将单项金额占应收账款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的应收 账款；将账龄在三年以上的客户欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的风 险较大的应收账款。 104 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 123,159,046.65 85.07% 5% 5,850,218.19 159,667,696.19 92.25% 5% 7,983,384.81 1至2年 8,539,437.50 5.90% 15% 1,280,915.63 486,247.92 0.28% 15% 72,937.19 2至3年 195,991.64 0.14% 25% 48,997.91 2,253,096.00 1.30% 25% 2,186,923.50 3至4年 2,253,096.00 1.56% 40% 901,238.40 5,600,719.20 3.24% 40% 2,240,287.68 4至5年 5,215,571.56 3.60% 80% 4,172,457.25 316,375.73 0.18% 80% 253,100.58 5 年以上 5,397,137.09 3.73% 100% 5,397,137.09 4,755,088.09 2.75% 100% 4,755,088.09 合 计 144,760,280.44 100.00% 17,650,964.47 173,079,223.13 100.00% 17,491,721.85 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 债务人名称 金额 占应收账款总额的比例 账龄 阿拉善西北染料有限责任公司 20,145,874.90 13.92% 1 年以内 内蒙古阿拉善兰太进出口贸易有限公司 15,662,870.25 10.82% 1 年以内 宁夏日盛实业有限公司 15,489,172.61 10.70% 1 年以内 吉盐化集团 14,215,604.97 9.82% 1 年以内 阿拉善盟兰峰化工有限责任公司 10,325,395.00 7.13% 1 年以内 合 计 75,838,917.73 52.39% （4）本公司本年度无实际冲销的应收账款。 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 50,132,959.12 元，占应收账款总额的 比例为 34.63%。 （6）年末应收款中，应收吉盐化集团（持有本公司 49.13%的股权）的款项为 14,215,604.97 元。 （7）本公司报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的大额应收 账款。 2、 其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 100,244,018.70 77.50% 5,012,200.94 95,231,817.76 单项金额不重大但按信用风险特征组合 8,554,286.23 6.61% 4,894,217.15 3,660,069.08 后该组合的风险较大的其他应收款 105 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 其他不重大其他应收款 20,553,863.96 15.89% 5,871,089.63 14,682,774.33 合 计 129,352,168.89 100.00% 15,777,507.72 113,574,661.17 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 53,813,469.40 49.70% 2,690,673.47 51,122,795.93 单项金额不重大但按信用风险特征组合 3,220,727.42 2.97% 2,298,650.29 922,077.13 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 51,237,500.63 47.33% 4,627,348.04 46,610,152.59 合 计 108,271,697.45 100.00% 9,616,671.80 98,655,025.65 注：本公司将单项金额占其他应收款余额 10%以上的客户欠款列为单项金额重大的其他 应收款；将账龄在三年以上的往来欠款列为单项金额不重大但按风险特征组合后该组合的 风险较大的其他应收款。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 76,534,272.91 59.16% 5% 3,698,804.14 93,115,386.04 86.00% 5% 4,655,769.30 1至2年 38,814,160.09 30.01% 15% 5,822,124.01 5,692,719.34 5.26% 15% 853,907.90 2至3年 5,449,449.66 4.21% 25% 1,362,362.42 6,242,864.65 5.77% 25% 1,808,344.31 3至4年 5,665,582.14 4.38% 40% 2,266,232.86 1,305,180.27 1.21% 40% 522,072.11 4至5年 1,303,599.00 1.01% 80% 1,042,879.20 694,844.87 0.64% 80% 555,875.90 5 年以上 1,585,105.09 1.23% 100% 1,585,105.09 1,220,702.28 1.12% 100% 1,220,702.28 合 计 129,352,168.89 100.00% 15,777,507.72 108,271,697.45 100.00% 9,616,671.80 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 海大兰太药业 70,076,226.40 54.17% 1 年以内 内蒙兰太药业 30,167,792.30 23.32% 1 年以内 进出口公司 7,665,382.00 5.93% 1 年以内 再融资 3,511,215.44 2.71% 1 年以内 氯化钙有限责任公司 1,335,065.38 1.03% 1 年以内 合 计 112,755,681.52 87.16% 106 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 110,030,281.24 元，占其他应收款 总额的比例为 85.06%。 （5）年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （6）本公司报告期内无全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的大额其他 应收款。 3、 长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 111,246,588.1 对子公司投资 81,600,000.00 192,846,588.19 9 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 100,000,000.00 100,000,000.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 181,600,000.00 111,246,588.19 292,846,588.19 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 内蒙兰太药业 78,750,000.00 78,750,000.00 290,000.00 79,040,000.00 进出口公司 2,850,000.00 2,850,000.00 2,850,000.00 氯化钙公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 兰太资源公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 兰峰化工公司 5,356,588.19 5,356,588.19 5,356,588.19 海大兰太药业 43,115,300.00 600,000.00 600,000.00 内蒙古海吉氯碱 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 化工股份有限公司 合 计 335,071,888.19 181,600,000.00 111,246,588.19 292,846,588.19 4、 营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 776,424,509.39 724,005,047.19 其他业务收入 72,719,086.87 31,069,215.99 营业收入合计 849,143,596.26 755,074,263.18 107 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 主营业务成本 438,074,951.06 426,190,501.85 其他业务成本 66,202,127.91 21,620,933.06 营业成本合计 504,277,078.97 447,811,434.91 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务毛利润 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利润 盐 285,448,382.57 92,699,927.81 192,748,454.76 盐化工 602,243,031.87 455,232,636.87 147,010,395.00 小 计 887,691,414.44 547,932,564.68 339,758,849.76 减：公司内各分部抵销数 111,266,905.05 109,857,613.62 1,409,291.43 合 计 776,424,509.39 438,074,951.06 338,349,558.33 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营毛业务利润 盐 300,233,427.56 103,814,788.92 196,418,638.64 盐化工 518,830,476.18 414,802,911.33 104,027,564.85 小 计 819,063,903.74 518,617,700.25 300,446,203.49 减：公司内各分部抵销数 95,058,856.55 92,427,198.40 2,631,658.15 合 计 724,005,047.19 426,190,501.85 297,814,545.34 （3）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 201,332,338.52 元 ，占公司全部 销售收入的比例为 25.93%。 5、 投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 海大兰太药业 -5,434,510.96 合 计 -5,434,510.96 6、 资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 27,108,393.65 6,320,078.54 33,428,472.19 其中：应收账款 17,491,721.85 159,242.62 17,650,964.47 其他应收款 9,616,671.80 6,160,835.92 15,777,507.72 二、存货跌价准备合计 13,978,325.02 11,187,654.42 13,549,928.92 13,549,928.92 11,616,050.52 其中：库存商品 8,909,956.89 8,570,822.24 9,554,107.52 9,554,107.52 7,926,671.61 原材料 5,068,368.13 2,616,832.18 3,995,821.40 3,995,821.40 3,689,378.91 108 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 在产品 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备合计 17,461,695.11 1,782,164.92 399,921.52 399,921.52 18,843,938.51 其中：房屋、建筑物 2,782,065.51 2,782,065.51 机器设备 13,356,362.24 1,782,164.92 15,138,527.16 运输工具 1,323,267.36 399,921.52 399,921.52 923,345.84 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 4,770,718.40 4,770,718.40 其中：专利权 4,770,718.40 4,770,718.40 商标权 0.00 十一、商誉减值准备 0.00 十二、其他 0.00 合 计 63,319,132.18 19,289,897.88 13,949,850.44 13,949,850.44 68,659,179.62 7、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,300,539.83 53,591,365.12 加：资产减值准备 19,289,897.88 14,861,806.18 固定资产折旧 66,003,659.33 87,823,765.68 无形资产摊销 3,369,378.72 2,907,588.01 长期待摊费用摊销 2,016,678.48 2,016,678.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,388,346.04 -352,799.91 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 46,015,670.77 39,673,768.35 投资损失（收益以“－”号填列） 5,434,510.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,497,305.06 -475,349.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,780,288.40 -15,057,767.84 109 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,962,620.66 -65,065,905.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -60,045,465.91 -57,460,643.02 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,876,985.86 67,897,016.52 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,763,937.70 51,728,806.63 减：现金的期初余额 51,728,806.63 139,617,513.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,964,868.93 -87,888,706.84 （2）本公司当期无取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息。 （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 43,763,937.70 51,728,806.63 其中：库存现金 23,892.37 6,888.22 可随时用于支付的银行存款 43,740,045.33 51,721,918.41 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 43,763,937.70 51,728,806.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 九、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 110 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持 对本公司的表 股比例 决权比例 内蒙古阿拉 吉盐化集团 117444721 善左旗吉兰 生产 90,000 49.13% 49.13% 泰镇 北京市宣武 中国盐业总公司 10162514-9 区陶然亭路 生产 94,877 55 号 注：中国盐业总公司为本公司的最终控制方。 3、本公司的子公司 业务性 注册资 本公司合计持股比 本公司合计享有的表决权 子公司名称 组织机构代码 注册地 质 本 例 比例 海大兰太药业 16359878-0 青岛市 生产 7,200 73.77% 73.77% 内蒙兰太药业 74790745-2 呼和浩特市 生产 7,904 100% 100% 阿左旗乌 商品 进出口公司 070206-1 300 95% 95% 斯太工业园区 流通 阿拉善左 氯化钙公司 793637326 生产 500 100% 100% 旗吉兰太镇 阿左旗巴镇 能源 兰太资源公司 787170441-4 10,000 100% 100% 土尔扈特北路 开采 阿拉善经 兰峰化工公司 66408765-5 生产 1,680 74% 74% 济开发区 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 11744414-X 受同一母公司控制 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 667320563 受同一母公司控制 阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 79716722-9 受同一母公司控制 内蒙古自治区盐业公司 11411105-9 本公司股东，持股比例 0.62% 中盐北京市盐业公司 10110633-0 受中盐总公司最终控制 中盐西安市盐业公司 22060120-3 受中盐总公司最终控制 呼和浩特制药厂 11415458-5 受同一母公司控制 （二）定价政策 1．本公司按下列标准向吉盐化集团收取费用： 水费：1.70 元/吨； 采暖费：36.20 元/平方米； 电费：以供电局供应价格为双方的结算价格。 蒸汽：60 元/吨 2．本公司按下列标准向吉盐化集团支付费用： 111 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 电费：0.20 元/度（不含税价）； 蒸汽：36.4 元/吨（不含税价）； 3．本公司销售给吉盐化集团盐，以市场价格为基础，并考虑大客户优惠协商确定交 易价格，其他关联交易以市场价格为基础协商确定。 （三）关联方交易 1、采购货物 本年数 上年数 交易 关联方名称 内容 占公司全部同类交 占公司全部同类交 金额 金额 易的金额比例 易的金额比例 吉盐化集团 电 5,462,067.21 3.01% 8,047,476.79 4.64% 吉盐化集团 蒸汽 9,689,561.46 76.41% 12,315,885.40 83.18% 吉盐化集团 原材 1,179,011.79 1.53% 1,145,762.24 1.27% 料 合 计 16,330,640.46 21,509,124.43 2、销售货物 本年数 上年数 交易 关联方名称 内容 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 吉盐化集团 盐 89,741,826.37 31.44% 116,174,835.84 40.60% 水、 吉盐化集团 电、 523,828.58 2.29% 638,208.41 4.99% 暖 吉盐化集团氯碱化工有限公司 盐 2,049,054.80 1.14% 吉盐化集团氯碱化工有限公司 蒸汽 3,691,500.00 16.24% 中盐北京市盐业公司 盐 3,739,719.67 1.31% 6,791,493.28 2.37% 中盐西安市盐业公司 盐 2,509,943.88 0.88% 内蒙古自治区盐业公司 盐 30,548,258.84 10.70% 38,098,083.26 13.32% 吉盐化集团 130,294,188.26 164,212,564.67 3、其他重大关联交易事项 （1）经营租出业务 ①本公司与吉盐化集团签订《经营租赁协议》，吉盐化集团租赁本公司动力分厂资产， 2007 年共收到租赁费 1,541.88 万元。 ②阿拉善盟康泰实业有限责任公司租赁本公司银湖宾馆等资产，本年收取租赁费 40,000.00 元。 112 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）经营租入业务 本公司与吉盐化集团签订《土地使用权租赁合同》，租赁吉兰泰地区的土地，自 2002 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，租金为每年 260 万元人民币。 4、关键管理人员薪酬 本公司 2007 年度支付给关键管理人员工资总额为 238 万元，支付人数为 13 人；2006 年度支付给关键管理人员工资总额为 254.42 万元，人数为 15 人。 5、其他重大关联交易事项 本公司以吉盐化集团持有的本公司部分股权 5300 万股作质押，向中国建设银行股份 有限公司乌海分行取得 15,000 万元的长期借款，质押日期从 2005 年 5 月 24 日起至 2009 年 5 月 24 日，期限为 4 年。2007 年 12 月 26 日，该部分质押股权中的 1800 万股已经在中央证 券结算登记公司上海分公司办理了解除质押登记手续，其余的 3500 万股仍在质押冻结中。 截止 2007 年 12 月 31 日，长期借款余额为 10,000 万元，全部为一年内到期的长期借款。 6、关联方应收应付款项余额 是否取得 项目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 应收账款 吉盐化集团 14,215,604.97 34,826,430.28 无 否 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 3,691,500.00 无 否 中盐北京市盐业公司 4,277.20 754,907.20 无 否 中盐西安市盐业公司 726,754.10 726,754.10 无 否 内蒙古自治区盐业公司 5,368,764.36 8,871,268.04 无 否 合 计 24,006,900.63 45,179,359.62 应收账款-坏账准备 吉盐化集团 710,780.25 1,741,321.51 否 中盐吉兰泰氯碱化工有限公司 184,575.00 否 中盐北京市盐业公司 213.86 37,745.36 否 中盐西安市盐业公司 36,337.71 36,337.71 否 内蒙古自治区盐业公司 268,438.22 443,563.40 否 合 计 1,200,345.04 2,258,967.98 其他应收款 呼和浩特制药厂 1,144,069.79 否 合 计 1,144,069.79 应付账款 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 449,503.49 否 吉盐化集团 5,555.30 否 合 计 455,058.79 其他应付款 113 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 是否取得 项目 年末数 年初数 条款和条件 或提供担 保 内蒙古自治区盐业公司 352,599.20 1,621,481.62 否 阿拉善盟康泰实业有限责任公司 129,009.89 9,825.27 否 合 计 481,609.09 1,631,306.89 7、本公司本年无其他重要的关联合同与协议。 十、股份支付 本公司本年度未发生应披露的股份支付事项。 十一、或有事项 1、预计负债 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的预计负债。 2、或有负债 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有负债。 十二、承诺事项 1、本公司经内蒙古自治区国土资源厅（内国土资字[2007]322 号）批准购买内蒙古 阿拉善左旗巴音煤矿（整合）的采矿权，其价款总计为 114,727,500.00 元；并承诺分六 期在 2012 年 5 月前全部偿还，并按银行同期贷款利率交纳资金占用费。 2、本公司与山东淄博金丰园化工有限公司于 2007 年 6 月共同出资设立阿拉善盟兰峰 化工有限责任公司，该公司的投资总额为人民币 1,680 万元。本公司应出资 1,243.20 万 元，持股比例为 74%。目前，双方的第一期出资已履行完毕，共出资 723.86 万元，其中 本公司出资 535.66 万元，按照协议规定本公司还应出资 707.54 万元，。 十三、资产负债表日后事项 根据公司第三届董事会第十四 次会议决议确定的 2007 年度分配预案，以 2007 年 末股本总额 359118030 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.3 元（含 税），共计 10,773,540.90 元。该方案尚需公司股东大会批准后方能实施。 十四、其他重要事项说明 1、非货币性资产交换 本公司本年度无重大应披露而未披露的非货币性交易事项。 2、债务重组 本公司本年度无重大应披露而未披露的债务重组事项。 3、租赁 114 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 经营租赁租出资产类别 年末数 年初数 银湖宾馆等资产 3,439,291.42 3,756,230.98 动力分厂 37,127,072.16 40,213,870.88 合 计 40,566,363.58 43,970,101.86 4、本报告期内本公司未发生资产置换、转让及出售行为。 5、根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议，本公司拟向特定对象非公开发行不 超过 4000 万股，持有本公司 49.13%股份的控股股东吉盐化集团以其下属吉碱厂厂的资产、 负债和业务以及持有的阿拉善盟吉碱制钙有限责任公司 100%的出资及权益作价认购不超 过 18,318,750 股，吉盐化集团以外的不超过 9 名投资者的现金认购不超过 20,562,130 股，公司非公开发行股票方案中涉及国有股东的部分资产认购股份已获国务院国资委批 准，截至报告日该项工作仍在进行中。 6、2005 年 11 月 8 日海大兰太药业股东会通过了《关于公司吸收广东康虹医药有限 公司参股的方案》的议案，股东会一致同意广东康虹医药有限公司参股海大兰太药业，出 资方式和出资金额是货币资金 742 万元人民币，新购价值人民币 196 万元的设备，总计 938 万元人民币。各方股东约定以新股东参股后净资产进行股权分配，即：2005 年 8 月 31 日公司账面净资产 2,338 万元人民币，2005 年 9 月 1 日起，新老股东持股比例变为内 蒙古兰太实业股份有限公司占 42.74%，广东康虹医药有限公司占 28.63%，中国海洋大学 占 18.72%，东方资产管理公司占 9.91%。上述事项未办理工商变更登记。 2007 年 7 月 9 日海大兰太药业股东会一致同意《关于公司广东康虹医药公司撤资方 案》，撤消原签署的参股协议。海大兰太药业退回广东康虹医药有限公司出资款 938 万元， 上述撤资手续已办理完毕。 115 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 6.43% 6.64% 0.16 0.16 归属于公司普通股 股东的净利润 2006 年度 6.52% 6.72% 0.16 0.16 扣除非经常性损益 2007 年度 5.89% 6.07% 0.15 0.15 后归属于普通股股 东的净利润 2006 年度 6.56% 6.76% 0.16 0.16 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末 净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 116 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有 稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 3,047,023.90 249,243.50 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照 3,162,296.00 453,170.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国 家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企 业收取的资金占用费除外； 117 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 2007 年度 2006 年度 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,278,279.64 -1,179,694.84 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 小 计 7,487,599.54 -477,281.34 减：企业所得税影响数 2,470,907.85 -157,502.84 非经常性损益净额 5,016,691.69 -319,778.50 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 118 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006 年度净利润（旧会计准则） 59,668,613.82 52,863,762.26 追溯调整项目影响合计数 -12,425,024.57 727,602.86 其中：递延所得税税款 475,349.61 -1,225,863.28 投资收益 252,253.25 少数股东损益 -9,016,880.73 未确认投资损失 -2,182,280.56 2006 年度净利润（新会计准则） 47,243,589.25 53,591,365.12 假定全面执行新会计准则的备考信息 2006 年度模拟净利润 47,243,589.25 53,591,365.12 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 119 内蒙古兰太实业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长： 李德禄 内蒙古兰太实业股份有限公司 2008 年 3 月 18 日 120 内蒙古兰太实业股份有限公司独立董事 关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外 担保行为的通知》的规定和要求，我们作为内蒙古兰太实业股份有限公司的独立 董事，对公司截止2007 年12 月31 日对外担保情况和控股股东及其它关联方占 用资金情况进行了了解和查验，我们认为： 一、公司不存在为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法 人单位或个人提供担保的情况； 二、报告期内，公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不 存在控股股东及其它关联方非正常占用公司资金的情况； 三、公司能够严格按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、中 国证监会证监发[2005]120号文及《公司章程》等的有关规定，认真履行对外担 保情况的信息披露义务。 独立董事：于学舜 张治务 张巨林 2008 年 3 月 18 日