长航凤凰(000520)2007年年度报告

长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 重要提示 ......................................................... 1 一、公司基本情况简介 ............................................. 1 二、会计数据和业务数据摘要 ....................................... 2 （一）本报告期主要财务数据 .................................... 3 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 ............ 4 三、 股本变动及股东情况 .......................................... 4 （一）股本变动情况 ............................................ 4 （二）股东情况 ................................................ 5 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 8 （一）董事、监事和高级管理人员 ................................ 8 （二）公司员工情况 ........................................... 12 五、公司治理结构 ................................................ 13 六、股东大会情况简介 ............................................ 21 七、董事会报告 .................................................. 22 八、监事会报告 .................................................. 40 九、重要事项 .................................................... 44 十、财务报告（附后） ............................................ 53 十一、备查文件目录 .............................................. 53 0 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲 了解详细内容，应阅读年度报告全文。 1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 1.3 所有董事均出席 1.4 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计 报告。 1.5 公司负责人刘锡汉、主管会计工作负责人陈启亨及会计机构负责人（会 计主管人员）刘志伟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：长航凤凰股份有限公司 公司法定英文名称：Chang Jiang Shipping Group Phoenix Co.,Ltd （二）公司法定代表人：刘锡汉 （三）公司董事会秘书、证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨德祥 李嘉华 联系地址 武汉市江汉区民权路 39 号 武汉市江汉区民权路 39 号 电话 027-85321845、85703197 027-85321845、85703197 传真 027-82763929 027-82763929 电子信箱 csc-hy@tom.com csc-hy@tom.com （四）公司注册地址：武汉市民权路 39 号汇江大厦 公司办公地址：武汉市民权路 39 号汇江大厦 1 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 邮政编码：430021 公司国际互联网网址：http://www.csc-hy.com.cn 电子信箱：csc-hy@tom.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》 登 载 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 ： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：长航凤凰 股票代码：000520 （七）其他有关资料 公司首次注册或变更注册登记日期、地点： 公司于 1992 年 6 月 15 日在武汉市工商行政管理局注册登记 公司于 2006 年 6 月 1 日在武汉市工商行政管理局变更公司名称登记 公司于 2006 年 8 月 1 日在武汉市工商行政管理局变更公司主营范围、 注册资本登记 企业法人营业执照注册号：4201001101451 税务登记号码：42010717767908x 组织机构代码：17767908-X 公司聘请的会计事务所名称、办公地址： 名 称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区宵云路 26 号鹏润大厦 B 座 1201-1203 室 二、会计数据和业务数据摘要 2 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （一）本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,345,837,715.90 2,351,989,328.03 2,401,010,043.24 -2.30% 2,261,542,406.38 2,261,542,406.38 利润总额 496,467,169.62 114,022,323.28 123,540,796.98 301.86% 40,754,898.72 40,754,898.72 归属于上市 公司股东的 370,111,816.09 77,771,905.92 89,826,666.99 312.03% 21,424,066.09 21,424,066.09 净利润 归属于上市 公司股东的 扣除非经常 115,233,223.12 42,427,117.52 54,481,787.59 111.51% 25,451,487.56 25,451,487.56 性损益的净 利润 经营活动产 生的现金流 435,127,989.55 24,401,179.99 24,401,179.99 1,683.23% 18,946,524.58 18,946,524.58 量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 4,853,126,874.65 3,582,788,418.18 3,418,912,639.59 41.95% 1,382,044,309.28 1,382,044,309.28 所有者权益 （或股东权 1,500,502,713.63 1,322,374,618.38 1,157,568,873.94 29.63% 1,316,653,939.28 1,316,653,939.28 益） 注：扣除非经营性项目和金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,238,801.18 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准 9,571,821.71 定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,296,630.93 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 318,544,684.37 企业所得税影响数 -53,688,272.16 归属于少数股东的非经常性损益 -30,085,073.06 合计 254,878,592.97 3 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年增 2007 年 2006 年 2005 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.5485 0.1153 0.1331 312.10% 0.0413 0.0413 稀释每股收益 0.5485 0.1153 0.1331 312.10% 0.0413 0.0413 扣除非经常性损益后的 0.1708 0.0633 0.0807 111.65% 0.0490 0.0490 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 24.67% 5.88% 7.76% 16.91% 1.63% 1.63% 加权平均净资产收益率 35.90% 5.95% 7.42% 28.48% 1.62% 1.62% 扣除非经常性损益后全 7.68% 3.21% 4.71% 2.97% 1.93% 1.93% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 8.69% 3.25% 4.80% 3.89% 1.93% 1.93% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.6449 0.0362 0.0362 1,681.49% 0.0365 0.0365 金流量净额 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2005 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 2.2239 1.9599 1.7156 29.63% 2.54 2.54 每股净资产 三、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 送 公积金 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 股 转股 一、有限售条件股份 195,661,613 29.00 -7,254,781 -7,254,781 188,406,832 27.92 1、国家持股 2、国有法人持股 189,584,495 28.10 -1,177,663 -1,177,663 188,406,832 27.92 3、其他内资持股 6,077,118 0.9 -6,077,118 -6,077,118 0 其中：境内法人持股 6,077,118 0.9 -6,077,118 -6,077,118 0 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 479,060,690 71.00 7,254,781 7,254,781 486,315,471 72.08 1、人民币普通股 479,060,690 71.00 7,254,781 7,254,781 486,315,471 72.08 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 674,722,303 100.00 0 0 674,722,303 100.00 4 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 限售 解除限售 股东名称 股数 限售股数 限售股数 股数 原因 日期 中国长江航运（集团）总公司 184,006,837 1,177,663 0 182,829,174 其他 2007-06-13 青山人保 5,577,658 0 0 5,577,658 股改 2007-07-14 武汉博达石化有限公司 4,842,684 4,842,684 0 0 股改 2007-07-16 天泽控股有限公司 1,234,434 1,234,434 0 0 股改 2007-07-16 合计 195,661,613 7,254,781 0 188,406,832 3、股票发行与上市情况 1）前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年公司，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与 上市情况。 2）公司股份总数及股本结构的变动情况 在报告期内，公司股份总数未发生变化，公司股本结构发生变化。 公司有限售条件的股本由年初的 195,661,613 变更为年末的 188,406,832。原因 为：一是中国长江航运（集团）总公司增持的 1,177,663 股，2007 年 6 月 13 日解 除限售；二是武汉博达石化有限公司股权分置改革限售的 4,842,684 股，2007 年 7 月 16 日解除限售；三是天泽控股有限公司股权分置改革限售的 1,234,434 股，2007 年 7 月 16 日解除限售。 3）本报告期末公司无内部职工股 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 股东总数（户） 121,520 前 10 名股东持股情况 持股 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 比例 件股份数量 的股份数量 中国长江航运（集团） 国有股东 27.27% 184,006,837 182,829,174 0 总公司 中国工商银行－鹏华优 质治理股票型证券投资 其他 0. 83% 5,589,609 0 0 基金(LOF) 中国人民保险公司武汉 国有股东 0. 83% 5,577,658 5,577,658 0 市青山区支公司 5 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 中国工商银行－融通深 证 100 指数证券投资基 其他 0.61% 4,098,240 0 0 金 陈永健 其他 0.56% 3,763,145 0 0 刘立军 其他 0.36% 2,405,626 0 0 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数 其他 0.29% 1,937,681 0 0 证券投资基金 李貌 其他 0.26% 1,779,362 0 0 王建新 其他 0.21% 1,447,917 0 0 陈德一 其他 0.21% 1,434,117 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国工商银行－鹏华优质治理股票型证 5,589,609 人民币普通股 券投资基金(LOF) 中国工商银行－融通深证 100 指数证券 4,098,240 人民币普通股 投资基金 陈永健 3,763,145 人民币普通股 刘立军 2,405,626 人民币普通股 中国银行－易方达深证 100 交易型开放 1,937,681 人民币普通股 式指数证券投资基金 李貌 1,779,362 人民币普通股 王建新 1,447,917 人民币普通股 陈德一 1,434,117 人民币普通股 中国长江航运（集团）总公司 1,177,663 人民币普通股 安徽风之星物资贸易有限公司 1,036,521 人民币普通股 上述股东关联关系 未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。 或一致行动的说明 2、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新 有限售条件股份 无限售条件股 时间 增可上市交 说明 数量余额 份数量余额 易股份数量 限售条件详见公司 2007 年 07 月 14 日 5,577,658 182,829,174 491,893,129 股改说明书 限售条件详见公司 2009 年 07 月 14 日 182,829,174 0 674,722,303 股改说明书 6 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 3、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的 新增可上市 序 有限售条件 可上市交 有限售条件 交易股份 限售条件 号 股东名称 易时间 股份数量 数量 中国长江航 2009 年 07 自获得流通权后的 36 个月内 1 运（集团）总 182,829,174 182,829,174 月 14 日 不上市交易或转让 公司 自获得流通权后的 12 个月内 不上市交易或转让.但由于在 股改时未明确表示同意股权 分置方案,长航集团先行代为 垫付该股东按比例承担的对 中国人民保 2007 年 07 价安排.故该股东持有的非流 2 险公司武汉 5,577,658 5,577,658 月 14 日 通股股份上市流通前,必须先 青山支公司 向长航集团偿还代付股份并 经长航集团同意后,由长航凤 凰股份有限公司向证券交易 所提出该股份的上市流通申 请 4、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 5、 控股股东及实际控制人具体情况介绍 法人实际控制人情况 公司名称：中国长江航运（集团）总公司 法人代表：刘锡汉 注册资本：261,849 万元人民币 成立日期：1950 年 主要经营业务或管理活动：长江干线和干支直达、江海直达、沿海、近洋、远洋货物的 干散货、石油、液化气、集装箱运输，同时经营长江干线客运、国内外旅游等业务。 本公司控股股东为中国长江航运（集团）总公司，该公司是国务院国资委直接管理的中 央企业之一，是我国最大的内河航运企业。 7 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 6、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员 1、基本情况 报告期被授予的 是否 股权激励情况 在股 年 年 报告期内 变 期 东单 任期 初 末 从公司领 可 已 姓 职 性 年 动 末 位或 起止 持 持 取的报酬 行 行 行 名 务 别 龄 原 股 其他 日期 股 股 总额 权 权 权 因 票 关联 数 数 （万元） 股 数 价 市 单位 数 量 价 领取 06-06-27 至 刘锡汉 董事长 男 53 0 0 0 0 0 0 是 08-09-28 06-06-27 至 叶生威 总经理 男 59 0 0 39.00 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 方卫建 董事 男 52 0 0 39.00 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 毛永德 董事 男 51 0 0 0 0 0 0 是 08-09-28 06-06-27 至 楼小云 董事 男 47 0 0 29.12 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 粟道康 董事 男 56 0 0 29.12 0 0 0 否 08-09-28 05-09-28 至 严新平 独立董事 男 49 0 0 5.00 0 0 0 否 08-09-28 05-09-28 至 方怀瑾 独立董事 男 45 0 0 5.00 0 0 0 否 08-09-28 06-12-28 至 胡正良 独立董事 男 46 0 0 5.00 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 唐祖鹏 监事 男 60 0 0 29.192 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 5.07 张传智 监事 男 59 0 0 0 0 0 是 08-09-28 06-06-27 至 张绳文 监事 男 50 0 0 20.14 0 0 0 否 08-09-28 8 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 06-06-27 至 龚仁良 监事 男 49 0 0 20.14 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 吴晓宝 监事 男 51 0 0 20.14 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 王 涛 副总经理 男 45 0 0 30.55 0 0 0 否 07-12-21 06-06-27 至 王和平 副总经理 男 55 0 0 29.12 0 0 0 否 08-09-28 06-06-27 至 陈启亨 副总经理 男 56 0 0 29.12 0 0 0 否 08-09-28 副总经理、 06-06-27 至 杨德祥 男 49 0 0 29.38 0 0 0 否 董事会秘书 08-09-28 06-06-27 至 邢申生 副总经理 男 53 0 0 29.12 0 0 0 否 08-09-28 合计 0 0 393.21 0 0 0 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）刘锡汉，2000 年 12 月 29 日—至今：中国长江航运（集团）总公司总经 理（法人代表）；2006 年 6 月 27 日至今任本公司董事长。 （2）叶生威，2002 年 3 月—2006 年 6 月： 长航集团货运总公司总经理兼党 委副书记；2006 年 6 月 27 日至今任本公司副董事长、总经理。 （3）方卫建，2001 年 10 月—2002 年 2 月：上海长江轮船公司副总经理（主 持工作、法人代表）；2002 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司党委书记兼副 总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公司董事。 （4）毛永德：2002 年 2 月—至今：长江交通科技股份有限公司董事、总经理； 2003 年 3 月—2006 年 6 月长航集团货运总公司副总经理；2006 年 6 月 27 日至今 任本公司董事、副总经理。 （5）楼小云，2000 年 1 月 1 日—2002 年 2 月 28 日：上海长江轮船公司安全 总监兼副总船长；2002 年 3 月 1 日—2003 年 2 月 28 日：上海长江轮船公司副总 经理兼安全总监、总船长；2003 年 3 月 1 日至 2006 年 6 月：长航货运总公司副总 经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公司董事。 （6）粟道康，2002 年 3 月—2003 年 2 月：长航货运总公司工会主席；2003 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司副总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公 司董事。 （7）严新平，2005 年 5 月至今：武汉理工大学副校长、党委常委；2005 年 9 月 28 日至今任本公司独立董事。 （8）方怀瑾，2001 年 1 月——2002 年 9 月：上海市审计局国有资产鉴证审 计处副处长（主持）；2002 年 10 月—2002 年 12 月：上海市审计局国有资产鉴证 9 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 审计处处长；2003 年 1 月—2005 年 6 月：上海国际港务集团有限公司财务总监； 2005 年 7 月—至今：上海国际港务集团股份有限公司财务总监；2005 年 9 月 28 日至今任本公司独立董事。 （9）胡正良，2004 年 3 月至今，上海海事大学教授、海商法研究中心主任、 校学术委员会委员；2004 年 7 月至今，任大连海事大学国际法学博士生导师；2006 年 12 月 28 日至今任本公司独立董事。 （10）唐祖鹏，2002 年 3 月——2003 年 1 月：长航货运总公司党委副书记、 纪委书记；2003 年 2 月—2006 年 6 月：长航货运总公司党委副书记、纪委书记、 工会主席；2006 年 6 月 27 日至今任本公司监事会主席。 （11）张传智，1997 年 3 月—2002 年 2 月：武汉长江轮船公司纪委书记； 2002 年 3 月—2007 年 6 月：长江交通科技股份有限公司党委书记；2004 年 10 月—2006 年 6 月：长航货运总公司党委委员；2006 年 6 月 27 日至今任本公司监事会副主席。 （12）龚仁良，2000 年 2 月—2002 年 6 月：武汉长江轮船公司货运总公司副 总经理、邳州长航船务公司总经理（兼）；2002 年 7 月—2006 年 6 月：长航重庆 货运公司总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公司职工监事。 （13）张绳文，2000 年 2 月—2006 年 11 月：上海长航集团建材有限公司总 经理；2003 年 4 月—2006 年 6 月：长航货运总公司上海货运公司总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公司监事。 （14）吴晓宝，2000 年—2002 年：芜湖长航货运公司党委书记兼副总经理； 2002 年—2006 年 6 月：芜湖长航货运公司总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公 司职工监事。 （15）王涛，2002 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司副总经理；2006 年 6 月 27 日至 2007 年 12 月 21 日任本公司副总经理。 （16）王和平，2002 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司副总经理；2006 年 6 月 27 日至今任本公司副总经理。 （17）陈启亨，2001 年 11 月—2003 年 3 月：武汉长江轮船公司副总经理； 2003 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司副总经理；2006 年 6 月 27 日至今任 本公司副总经理。 （18）杨德祥，2000 年 3 月—2003 年 2 月： 芜湖长江轮船公司党委书记； 2002 年 1 月—2003 年 2 月：芜湖长江轮船公司总经理兼党委书记；2003 年 3 月 10 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 —2006 年 6 月：长航货运总公司副总经理。；2006 年 6 月 27 日至今任本公司董 事会秘书、副总经理。 （19）邢申生，2001 年 11 月—2003 年 2 月：武汉长江轮船公司总工程师： 2003 年 3 月—2006 年 6 月：长航货运总公司总工程师；2006 年 6 月 27 日至今任 本公司副总经理。 3、在股东单位任职情况 任期起 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 报酬津贴 刘锡汉 中国长江航运（集团）总公司 总经理 2000-12 是 4、在其他单位任职情况 任期起 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 报酬津贴 刘锡汉 南京水运实业股份有限公司 董事长 2001-01 否 长江交通科技股份有限公司 董事长 2006-08 否 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 法人 2002-10 否 叶生威 武汉长亚航运有限公司 副董事长 2007-12 否 武汉长航货运物流有限责任公司 董事长 2002-06 否 常熟海隆船务有限公司 副董事长 2005-07 否 上海长航国际海运有限公司 董事长 2002-06 否 上海长新船务有限公司 董事长 2003-01 否 上海新海天航运有限公司 董事长 2003-01 否 方卫建 宁波长航船舶货运代理有限公司 董事长 1999-09 否 上海梅盛运贸有限公司 副董事长 2002-06 否 上海宝江航运有限公司 副董事长 2003-01 否 毛永德 长江交通科技股份有限公司 董事、总经理 2006-08 是 粟道康 重庆新港装卸运输有限公司 副董事长 2006-11 否 芜湖长鑫航运有限责任公司 董事长 2005-12 否 唐祖鹏 上海长航国际海运有限公司 监事 2002-06 否 吴晓宝 马鞍山港口（集团）有限责任公司 董事 2005-06 否 王涛 上海长航国际海运有限公司 董事 2002-06 否 武汉长亚航运有限公司 董事 2000-03 否 邳州长航船务有限公司 法人 2003-11 否 上海梅盛运贸有限公司 董事 2002-06 否 11 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 湖北平鄂煤港有限公司 董事 2006-06 否 长江交通科技股份有限公司 董事 2006-08 否 陈启亨 武汉长亚航运有限公司 董事 2003-03 否 5、董事、监事、高级管理人员报酬情况 （1） 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司董事长及由长江交通科技股份有限公司出任的董、监事均不在本公司 领取报酬，其他公司董、监事及公司高级管理人员在公司领取报酬，公司 3 名独 立董事在公司领取津贴。 根据《长航集团子公司、事业部经营业绩考核办法》、《长航集团总公司所 属子公司负责人薪酬管理暂行办法》，本公司制定了《长航凤凰股份有限公司董 事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》，并经公司第四届董事会第十三次会议 和 2006 年第六次临时股东大会审议通过。公司董事、监事及高级管理人员的年度 报酬，按以上规定执行。 基薪依据公司所承担的战略责任、经营规模、经营难度、岗位职责、本单位 职工工资水平等因素确定，效益年薪以公司年度净利润为基数，按超额净利润的 一定比例提取，同时还考核个人工作业绩。 （2） 不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的 是否在股东单位或其他关联单位 姓名 领取报酬津贴 刘锡汉 是 毛永德 是 6、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）解聘情况 报告期内，公司副总经理王涛先生因工作变动于 2007 年 12 月 11 日向公司董 事会正式递交辞呈，2007 年 12 月 21 日，经公司第四届董事会第二十一次会议研 究决定，同意王涛先生辞去公司副总经理职务及一切工作。 （2）新聘情况 本报告期内，公司未新聘董事、监事及高级管理人员。 （二）公司员工情况 12 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 截止报告期末，公司在职员工为 10,830 人，需承担费用的离退休职工为 467 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类型 专业构成的人数 船员 8641 岸上管理人员和后勤人员 2189 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科及以上 283 大专 1027 其他 9520 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司重组以来，根据新颁布的《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证 券法》及《上市公司股东大会规则》（证监发[2006]21 号）的规定并结合公司的实 际情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》进行了修订，不断完善公司法人治理结构和内控制度，形成了以股东大 会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。 1、 关于股东与股东大会 公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关要求，规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和充分 行使自己的权利。 2、 关于控股股东与上市公司 公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事 会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、 关于董事与董事会 公司共有 9 名董事，其中独立董事 3 名，公司董事会人数和人员构成符合有 关法律、法规的要求；公司董事能够积极参加各种相关培训，了解董事的权利、 13 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 义务和责任，熟悉有关法律法规，掌握董事应具备的相关知识；公司在《公司章 程》中规定了规范的董事会议事规则，公司董事会下设了战略委员会、审计委员 会、提名委员会、薪酬与考核委员会，确保董事会高效运作和科学决策；公司按 照有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，以保证董事会决策的科学性 和公正性。 4、 关于监事与监事会 公司共有 5 名监事，其中 2 名是职工监事，监事会人数和人员构成符合法律、 法规的要求。公司监事能够通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对 公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护公司及股东的权益； 《公司章程》中规定了规范的监事会议事规则，保证了监 事会有效行使监督和检查职责。 5、 关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了有效的绩效评价和激励约束机制，并加以逐步完善。对每个 高管人员制订年度考核责任制，建立高管人员及员工薪酬与企业经营目标和个人 绩效挂钩的绩效考核制度。 6、 关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者等其它利益相关 者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、稳定发展。 7、 关于信息披露与透明度 公司严格按照相关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》 、《公司章程》 、 《长航凤凰股份有限公司投资者关系管理制度》的规定，设立专门机构并配备了 相应人员，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，使 所有股东都有平等的机会获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不 存在差异。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司建立 了较为规范的独立董事制度。 14 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司三名独立董事积极出席公司董事会，均能从各自的专业角度在 公司董事会上独立地就公司的生产经营、重大投资、关联交易等事项作出客观公 正的判断，并在表决中各自发表专业性意见，对董事会决策的科学性、客观性起 到了积极作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺 席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 严新平 8 7 1 0 方怀瑾 8 8 0 0 胡正良 8 8 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、 业务方面：公司具有独立的生产、销售系统，独立开展自身业务。 2、 人员方面：公司的劳动、人事、工资管理自主独立，公司总经理、副总经 理等高级管理人员在本公司独立任职并在本公司领取报酬，未在控股股东单位任 职。 3、 资产方面：公司独立拥有完整的生产经营资产，与控股股东之间资产关系 清晰，不存在无偿占有或使用的情况。 4、 机构方面：公司在生产经营和行政管理方面独立于控股股东，办公机构和 生产经营场所独立。 5、财务方面：公司财务独立，设有独立的财务会计部门，建立健全了财务 管理制度和会计核算体系，公司独立在银行开户并依法纳税。 （四）公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制综述 报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项 的通知》（证监公司字[2007]28 号）和深交所《上市公司内部控制指引》（以下 15 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 简称《内部控制指引》）的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整 改活动，以强化公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健 全、贯彻实施及有效监督。 （1）公司已按《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》及中国证监 会有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”为核 心的公司法人治理结构，制定了三会议事制度和总经理工作规则，形成了一套以 船舶运输生产、安全、供应为核心的经营以及人事、财务等行政管理体系的完整 公司管理制度，对部门职责分工及权限，相互制衡监督机制进行明确规定。构成 了以公司《章程》为总则，以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制 制度、信息系统控制制度、信息传递控制制度、内部审计控制制度为基础的、完 整严密的公司内部控制制度体系。 （2）针对投资者和社会公众的评议、特别是中国证监会湖北监管局公司治理 专项活动现场检查的结果，公司对包括内部控制在内的公司治理情况提出整改措 施，并按要求进行了整改（详见公司2007年10月31日公告）。 （3）公司成立了以董事长为组长，公司总经理、党委书记为副组长，公司其 他董事、董事会秘书、监事和高管为成员的公司内部控制领导小组，依据公司《章 程》的规定，组织实施公司内部控制各项工作。公司监事会和公司独立董事履行 各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 （4）公司设有审计部门，配备内部审计员2人。在制定的《内部审计管理实 施办法》中明确了审计工作的主要职责、权限、程序和要求，审计部门独立承担 监督检查内部控制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善 内部控制和纠正错弊的建议等工作。报告期内，公司内部稽核与内控体制基本完 备，保证了公司经营管理的正常进行，能够有效监控公司整体经营风险。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司控股子公司控制结构及持股比例表 16 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 股东大会 战略委员会 监事会 审计委员会 董事会 提名委员会 董事会办公室 薪酬与考核委员会 总经理 总 证 人 船 物 企 经 券 财 力 运 安 舶 资 业 理 与 务 资 输 全 技 采 文 办 投 部 源 部 部 术 购 化 公 资 部 部 部 部 室 部 100% 100% 89.03% 长航凤凰（香港） 南京长航凤凰 长江交通科技股份 有限公司 货运公司 有限公司 （2）公司控股子公司的内部控制情况 公司建立了对全资及控股子公司的内控制度及管理机制，各全资及控股子公 司必须统一执行公司制定的各项规章制度，必须根据公司的总体经营计划经营， 公司通过全面预算手段和包括财务、审计、人事及行政等总部职能部门在内的监 督对全资及控股子公司进行控制，对子公司的分权进行适当制约。全资及控股子 公司的财务、经营数据能够及时汇总到公司本部，公司本部能及时、准确、完整 地掌握各全资及控股子公司的生产经营信息。公司现有制度能够对全资及控股子 公司实行有效管理和控制，失控风险能够得到严格控制。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对下设的全资及控股子公司 的管理控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》的情形发生。 17 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （3）公司关联交易的内部控制情况 公司《关联交易管理办法》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关 联交易、关联交易的决策程序、关联交易的披露等作了详尽的规定，公司发生的 关联交易严格依照公司《关联交易管理制度》的规定执行。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对关联交易的内部控制严格、 充分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《关联交易管理办法》的情形发 生。 （4）公司对外担保的内部控制情况 公司建立健全了公司《对外担保管理制度》，明确规定了对外担保的基本原则、 对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、对外担保的管理程序、对外担 保的信息披露、对外担保相关责任人的责任追究机制等。报告期内，公司无对外 担保事项。 （5）公司募集资金使用的内部控制情况 本公司在募集资金使用方面，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金专项 存储及使用作了明确规定，报告期内公司没有募集资金。 （6）公司重大投资的内部控制情况 公司制定了《投资管理办法》，对公司投资的基本原则、投资的审批权限及 审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪及责任追究等，都作了明确 的规定。根据《公司章程》确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保 事项、委托理财、关联交易的权限，公司建立严格的审查和决策程序。重大投资 项目组织有关专家、专业人员进行评审，并报董事会或股东大会批准。 报告期内，重大投资均由董事会依据公司《投资管理办法》，在董事会的审 批权限内履行审批程序及信息披露义务。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、充 分、有效，未有违反《内部控制指引》、公司《投资管理办法》的情形发生。 （7）公司信息披露的内部控制情况 公司建立健全了公司《信息披露管理制度》和《信息内部管理与对外披露制 18 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 度》，对定期报告的编制、审议、披露程序，对重大事件的报告、传递、审核、 披露程序，保密措施等作出了明确的规定。 依据《信息披露管理制度》，公司建立了重大信息内部传递体系，明确公司 重大信息的范围和内容，制定了公司各部门沟通的方式、内容和时限等相应的控 制程序。 依据《信息内部管理与对外披露制度》，公司实施信息披露责任制，将信息 披露的责任明确到人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完 整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、 充分、有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露管理制度》 和《信息内部管理与对外披露制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 2005 年以来，监管部门对有关上市公司的法律法规和规章做了修订，近期证 监会和深交所又发布了《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露工 作指引》、 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》 。2007 年起,公司实行新的《企 业会计准则》，公司根据最新的法律法规要求进行修改，以进一步完善内部控制管 理制度体系。 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求， 不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学习的力度，充分发挥董事 会专门委员会的作用，提高董事会决策的效率和科学性，持续加强公司内部控制， 规范运作，进一步完善公司治理结构，提高公司规范治理的水平。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司内部控制遵循以下基本原则： （1）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业 务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个 环节； （2）内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工必须 19 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （3）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相 容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督； （4）内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达 到最佳的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各环节 的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 公司的内部控制基本达到以下目标： （1）已经建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形 成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； （2）已经建立健全的风险控制系统行之有效，保证公司各项业务活动的健康 运行； （3）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保 护公司财产的安全完整； （4）规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量； （5）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （6）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照深交所《内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识 别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、 严格、充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2007 年年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表 意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保 证了公司业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 20 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （2）公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证 了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 （3）2007年，公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公 司内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了 公司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司建立健全了《信息披露管理制度》、《投资管理办法》等一系 列公司管理制度，公司内部控制制度较为健全完善，形成了以公司环境控制制度、 业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递控制制度、内 部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立健全完 善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、 关联交易、对外担保、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证 了公司的经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 （五）高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了与经营业绩目标及其它综合指标完成情况相挂钩的高级管理人员 的考评及激励约束机制。报告期内，根据公司 2006 年第六次临时股东大会审议通 过的《董事、监事及高级管理人员薪酬管理办法》 ，由公司董事会对高级管理人员 进行考核评价。公司将进一步完善考评、激励机制，建立相关的奖励制度，以对 高级管理人员起到应有的激励作用。 六、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 10 日召开 2006 年度股东大会，决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》。 21 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （二）临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 28 日召开 2007 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2007 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 7 月 18 召开 2007 年第二次临时股东大会， 决议公告刊登在 2007 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 。 七、董事会报告 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 2007 年航运市场低开高走，BDI 指数一举跃过万点大关，沿海运输异常火爆， 但运力紧缺增收受限；长江货源对流严重失衡，增收提效依然艰难，加上油价飚 升，成本刚性增长，给企业效益带来较大压力。面对重重困难，公司抢抓机遇， “海 运增效、长江减亏、整体转型”三线出击，充分发挥江海联动整体优势，积极调 整营销策略，努力提高效益水平。在全司员工共同努力下，经济运行质量不断提 高 ， 全 年 实 现 营 业 收 入 234584 万 元 、 营 业 利 润 47636 万 元 、 净 利 润 37011 万元；完成货运量 7517 万吨，货运周转量 526 亿吨千米。 公司经营存在的主要优势和困难： 主要优势： 一是运力规模。是唯一能满足长江沿线大客户，时效强、批量大、批次多、运 距长，装卸机械化程度高的运输需求的企业； 二是客户资源。公司与武钢、马钢、重钢、沙钢、宝钢、上电集团、常熟电厂 等沿江大型钢厂、电厂建立了长期战略联盟； 三是江海洋联运。公司开辟江海直达、江海、江洋联运等多种航线，有效组合 一、二、三程运输； 四是人才与管理。公司作为从事干散货运输的专业化公司，拥有经验丰富的专 业技术管理人员，建立了完善的质量管理及安全管理体系。 主要困难： 22 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 一是海运运力规模偏小，竞争力有待提高； 二是成本压力较大，受矿石等原材料价格上涨影响，钢材价格一路攀升，导致 造船成本上升；燃润料占公司成本权重较大，油价高位运行； 三是融资压力较大，加快主业发展，优化运力结构，公司资金需求较大，目前 公司资产负债率达 66.99%。 2、公司主营业务及经营情况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 主营业务 主营业务 分行业或分产品 利润率 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 收入 成本 （％） 减（％） 减（％） （％） 水上运输 227,228 190,310 16.25% 主营业务分产品情况 散货运输 227,228 190,310 16.25% 说明：公司 2006 年 7 月 1 日完成资产置换，水上运输替代石化产品的生产和 销售成为公司主业。2006 年效益中，1-6 月份为石化产品的生产和销售、7-12 月为 水上运输业务。2007 年是公司重组后第一个完整年度，与 2006 年不具有可比性。 （2）主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内运输 227,228 （3）主要供应商、客户情况 单位：万元；币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 51,000 占采购总额比重 68% 前五名销售客户销售金额合计 157,136 占销售总额比重 69.15% 3、报告期资产构成变化及其原因 单位：人民币万元 资产项目 期末数 期初数 同比增减% 货币资金 77,994 50,185 55.41 交易性金融资产 119 23 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 应收票据 20,982 20,313 3.29 应收账款 16,796 20,523 -18.16 其他应收款 2,249 3,181 -29.31 预付账款 5,874 7,306 -19.61 存货 7,106 7,732 -8.1 流动资产 131,119 109,258 20.01 可供出售金融资产 5,669 -100 长期股权投资 6,733 4,367 54.17 固定资产 211,296 206,194 2.47 在建工程 135,993 16,107 744.32 资产总计 485,313 341,891 41.95 说明： （1）交易性金融资产 119 万元，较年初增加 119 万元。主要是公司控股 子公司长江交通科技股份有限公司二级资本市场股票购买款。 （2）可供出售金融资产 0 万元，较年初减少 5,669 万元，减幅 100%。主要是 公司控股子公司长江交通科技股份有限公司处置名流置业股票款。 （3）长期股权投资 6,733 万元，较年初增加 2,366 万元，增幅 54.17%。主要 是 2007 年增加对重庆新港长龙物流有限责任公司投资 2,240 万元。 （4）在建工程 135,993 万元，较年初增加 119,886 万元，增幅 744.32%。主要 是 2007 年公司新增 62 艘海轮和长江自航船船舶建造款。 4、报告期公司主要财务数据及重大变动的说明 单位：人民币万元 主要财务数据 2007 年 2006 年 同比增减% 主营业务收入 227,228 235,199 -3.39 主营业务利润 29,150 14,269 104.29 营业费用 4,039 2,203 83.34 管理费用 4,348 4,092 6.26 财务费用 9,810 3,664 167.74 投资收益 31,027 411 7,449.15 营业利润 47,636 8,425 465.41 利润总额 49,647 12,354 301.87 净利润 37,011 8,983 312.01 说明：（1）公司 2006 年 7 月 1 日完成资产置换工作，公司资产和主营业务发 生重大变化。2006 年主营业务由 1-6 月份石化效益和 7-12 月份航运资产效益组成， 与 2007 年航运资产效益不具有可比性。 （2）投资收益 31,027 万元，较上年同期增加 30,616 万元，增幅 7,449.15%。 24 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 主要是公司控股子公司长江交通科技股份有限公司处置股票收益。 5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 单位：人民币万元 项 目 2007 年 2006 年 同比增减% 经营活动产生的现金流量净额 43,513 2,440 1,683.32 投资活动产生的现金流量净额 -96,394 -51,260 -88.05 筹资活动产生的现金流量净额 80,728 31,378 157.28 现金及现金等价物净增加额 27,809 -17,442 259.44 说明：公司 2006 年 7 月 1 日完成资产置换工作，公司资产、主营业务和投融 资环境均发生较大变化。2006 年现金流量主要由 1-6 月份石化类现金流量和 7-12 月份航运资产现金流量构成，与 2007 年航运资产产生的现金流量不具有可比性。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）长江交通科技股份有限公司是由长航凤凰与武汉长江轮船公司荆汉运输 公司、鄂城钢铁集团有限公司和武汉钢铁（集团）公司四家单位共同出资组建。 注册资本：2.46 亿元人民币。其中长航凤凰出资 2.19 亿元，占股比 89.03%。经营 范围：长江中下游干线及支流省际普通货物物流服务，国内沿海、长江干线及其 支流省际普通货船运输、对交通环保产业、交通科技产业的投资；高新技术产品 研制、开发应用；船舶租赁、维修制造及技术开发。截止 2007 年 12 月 31 日，公 司总资产 136470 万元，净资产 92527 万元。报告期内，实现主营业务收入 35749 万元，主营业务利润 8525 万元，净利润 33711 万元。 （2）湖北平鄂煤炭港埠有限公司是由长航凤凰与平顶山煤业集团、湖北省燃 料公司、武汉博昊投资公司等四家单位于 2006 年 6 月共同出资组建，注册资本 1 亿元。其中长航凤凰出资 540 万元，占股比 5.4%。经营范围：煤炭经营、仓储、 运输、检验及咨询服务，焦炭、燃料油、金属材料、机电设备、化工产品等。截 止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 12500 万元，净资产 10463 万元。报告期内， 实现主营业收入 47261 万元，主营业务利润 1284 万元；净利润 444 万元。 （3）马鞍山港口（集团）有限公司是由长航凤凰与马鞍山能源交通投资公司、 马鞍山钢铁股份有限公司、长江钢铁股份有限公司等四家单位于 2005 年 6 月共同 出资组建，注册资本 2.5 亿元，其中长航凤凰出资 2500 万，占股比 10%。经营范 围：港口物资装卸、货运代理、仓储服务、水陆货物联运中转和集装箱拆装业务， 25 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 为内外贸易船舶提供综合服务及港口工程机械修理及配件。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 83384 万元，净资产 30326 万元。报告期内，实现主营业务收入 19686 万元，主营利润 9736 万元；净利润 3534 万元。 （4）常熟海隆航运有限公司是长航凤凰与常熟常能公司、南京隆翔创业投资 公司、武汉网亿科贸公司、武汉鑫海通物资公司等五家单位于 2005 年 11 月共同 出资组建，注册资本：5000 万元，其中长航凤凰出资 1000 万，占股比 20%。经营 范围：国内沿海及长江中下游普通货船运输。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资 产 10133 万元，净资产 7264 万元。报告期内，实现主营业务收入 5127 万元，主 营业务利润 2320 万元；净利润 1628 万元。 （5）南京长航凤凰货运有限公司是由长航凤凰独资建立，注册资本：150 万 元人民币。经营范围：长江中下游干线及支流省际普通货船运输。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 3885 万元，净资产 3235 万元。报告期内，实现主营业务收 入 3960 万元，主营利润 544 万元；净利润 103.9 万元。 （6）长航凤凰（香港）投资发展有限公司是由长航凤凰独资建立，注册资本： 995 万元美元。经营范围：国际海洋运输，船舶租赁、代理，货物代理等。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资产 7926 万元，净资产 7276 万元。报告期内，实现 净利润 8 万元。 （7）重庆新港长龙物流有限责任公司是长航凤凰与重钢集团、重钢路桥公司、 重庆港务物流集团有限公司、民生实业公司等五家单位于 2007 年 9 月共同出资组 建，注册资本：8000 万元，其中长航凤凰出资 2240 万，占股比 28%。经营范围： 港口货物装卸，货运仓储，船舶、货运代理。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总资 产 8001 万元，净资产 8000 万元。报告期内，公司工程在建，无经营情况发生。 7、公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 由于美国次贷危机，世界经济增速减缓，同时受中国南方大规模雪灾影响，通 胀压力进一步加剧，从紧的货币政策，短期内难以缓解。2008 年，预计航运市场 26 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 形势谨慎乐观，运力供给偏紧的局面仍将持续。 （1）国际干散货运输市场 由于“中国因素”，受铁矿石贸易以及印度煤炭进口拉动，国际干散货运输市 场将维持中、高位运行、波动，市场需求增速将保持一定的水平。 （2）海运及江海直达市场 公司海运运力规模较小，市场占有率不高，以江保海，江海联运是公司独特优 势，“十一五”期，公司将加大海运及江海直达运输的发展。 （3）长江干散货运输市场 “十一五”期，沿江产业发展迅猛，预计长江运输保持 5%—6%的年增长速度。 公司长江运力规模较大，市场占有率较高，受长江内河运输门槛较低的影响，长 江航运市场竞争激烈。 2、公司发展战略及 2008 年经营管理计划 （1）发展战略 当前公司面临的总体经济形势为： 一是宏观经济走势看好，2008 年全球贸易将保持 7%的稳定增长，国内经济增 长保持在 8%以上，国家继续扶持中部地区经济发展，享受与东北老工业基地相同 的优惠政策，将有利于公司更好的融入区域经济发展。 二是国家高度重视航运产业。“十一五”期国家将投入 150 亿加快长江航运基 础设施建设，长江航运秩序整顿，船型标准化逐步推行，定线制航法实施，为长 江航运发展奠定了良好的基础。 “深下游，畅中游，延上游”的前景可望实现；国 资委明确航运业为国家安全和国民经济命脉的战略性行业，并列入国家“十一五” 发展规划纲要，企业发展空间增大。 三是流域经济迅猛发展，目标市场稳中有增。受宏观调控影响，矿石运输增速 趋缓，总量增加；沿海电煤运输需求呈持续上升态势。 （2）2008 年经营管理计划 2008 年，公司将以经济效益为中心，以推进发展为主线，以科技创新为手段， 加快战略转型，探索资本运营，配套提升效益，努力完成公司各项年度目标。2008 年主要经营指标：货运量 7755 万吨，货运周转量 530 亿吨千米，主营业务收入 26 亿元，主营业务成本 21.84 亿元。 27 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 08 年重点抓好以下七项工作： A、立足战略，加强营销策划 从战略发展高度，发挥核心竞争优势，加强营销整体策划，巩固市场份额，加 大市场开发，提升营销能力和经营效益。 B、加快发展，推进战略转型 增强发展的危机感和紧迫感，加快发展步伐，推进战略转型，促进产业升级， 实现快速、稳健、持续发展。 C、拓宽渠道，确保发展资金 一是探索资本营运；二是创新融资渠道。 D、稳步推进，实施长江战略 一是抓好“长江效益纵深行”工程；二是推进管理流程再造；三是大力精减组 织结构；四是优化长江运力结构；五是全面做好稳定工作。 E、强化预控，确保安全稳定 在推进战略转型、加快发展的过程中，尤其要确保安全稳定，做好安全与发展 配套建设、同步跟进。 F、配套提升，开展“管理年”活动 随着企业战略转型升级，资产规模急剧扩张，经营管理、规模实力不断延伸扩 展，对企业管理提出了更新更高的要求。2008 年，公司将在全司范围内开展“管 理年”活动，以此为新的起点，持续加强、改进和创新企业管理，全面提升管理 水平和质量，以管理促发展，以发展促转型。 3、公司实现未来发展战略的资金需求、资金来源及使用计划 根据长航凤凰“十一五”期发展战略，按照“三有一可”的原则，结合 2008 年及未来货源市场需求情况、以及 2008 年公司经营计划目标和资金状况，长航凤 凰 2008 年当年计划投资总额约为 30.63 亿元（不含跨年项目约 60 亿元的投资总 额），当年拟需安排资金 20.57 亿元（含跨年项目拟需资金 13.12 亿元），主要用 于运力购置、船舶技改和设备更新，所需资金主要来源于自有资金、银行贷款、 表外融资等。具体说明如下： 一是船舶新建类：预计当年投资总额约 30.28 亿元（不含跨年项目），当年新 开工船舶 20 艘、运力约 50 万载重吨，拟需资金约 20.22 亿元（含跨年项目安排 28 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 资金 13.12 亿元），可新增到位运力约 28.7 万载重吨。重点关注的投资项目有新 建 4.5 万吨级沿海散货船和川江及三峡库区 4000 吨级散货船项目。 二是船舶技改及设备更新类：预计全年拟需资金 3525 万元，其中技改约 1515 万元，主要用于适航、适货和适港性改造。 4、公司未来发展战略的风险、对策及措施 （1）经营风险 航运业的发展与国民经济发展息息相关，国家经济政策及相关产业政策的变化 直接影响航运经营的外部环境，具体表现为市场风险（或货源风险）、运价风险、 油价风险。 一是公司坚持大客户经营战略，与核心客户签订长期战略合作协议，加大营销 力度，以保证货源的稳定；二是通过优化运行组织，以海保江，江海联动；三是 通过加大劣质油掺烧比例，采取技术节能、营运节能、管理节能，降低营运成本， 在条件成熟前提下，运用期货市场进行公司油料采购的套期保值，规避油价上涨 的风险。 （2）行业风险 A、安全风险 航运业受航道、水位、气候的影响较大，海损事故和自然灾害可能导致公司财 产损失，对公司经营和效益影响较大。 B、行业管理 我国正处于社会主义市场经济的初级阶段，管理体制正逐步形成与完善，随着 航运业的发展，航运企业不断涌现，行业内部竞争激烈且在一些环节处于无序竞 争状况。 公司全面推进安全管理体系，加强体系运行有效监控，组织体系自查和内审工 作，同时加强预控，夯实基础管理，抓好安全技术人员的培养、考核和使用，控 制安全风险。 （三）公司投资情况 1、报告期公司没有募集资金及以前募集资金承诺投资的项目 2、报告期内非募集资金投资项目进度及收益情况 29 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本报告期内，长航凤凰结合船舶购置合同的执行情况当期共投入资金 14.37 亿 元。其中，运力购置 13.54 亿元、股权投资 0.224 亿元、船舶技改及设备更新 0.6 亿元。具体如下： 一是运力购置类：全年累计投入资金 13.54 亿元，在建及完工船舶 68 艘，总 运力近 148 万吨。新增到位运力 15 艘、6.73 万吨；在建运力 53 艘、139 万吨。其 中：支付新建 4 艘 92500 吨散货船进度款 6819 万元；12 艘 57300 载重吨级散货船 进度款 79567.63 万元；2 艘 32000 吨级沿海散货船进度款 8832 万元；5 艘 23000 吨级沿海散货船进度款 17868 万元；跨期 3 艘 10000 吨级江海直达货船进度款 254 万元，已在 2007 年第 1 季度投入营运；30 艘长江 5000 吨级散货船进度款 18393 万元；购买 8 艘长江二手自航船进度款 3523 万元，已全部在报告期内投入营运； 跨期建造 4 艘川江及三峡库区 3000 吨级多用途货船进度款 91 万元、已全部在 2007 年第 1 季度投入营运。 二是股权投资类：参股重庆新港长龙物流有限责任公司出资 2240 万元，所占 股比为 28％。 三是船舶技改及设备更新类：全年投入约 6000 万元，主要用于公司现有船舶 及购买的长江二手自航船的适航性、适货性、适港性及技术安全性改造，重点是 “瑞江”系列自航船结构加固工程和“荣江”系列自航船转入 CCS。 3、报告期内，公司无其他重大项目投资和对外投资行为。 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证 监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计 政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ① 对控股子公司长期投资由权益法改为成本法核算，对子公司长期股权投资 差额进行追溯调整，由此调减 2007 年 1 月 1 日合并财务报表中长期股权投资 170,206,504.17 元 ， 调 减 盈 余 公 积 94,185,559.49 元，调增 2006 年 度 净 利 润 30 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 9,518,473.70 元，调减 2006 年年初未分配利润金额 85,539,418.38 元，共调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 170,206,504.17 元，其中归属于母公司股东权益 170,206,504.17 元。 ② 公司根据《企业会计准则解释第 1 号》，对原在长期股权投资核算的限售 流通法人股划分为可供出售金融资产核算，并采用公允价值模式计量，公允价值 变动影响调增 2007 年 1 月 1 日股东权益（资本公积）3,217,571.72 元，其中归属 于母公司股东权益 2,864,472.36 元。 ③ 对企业所得税由应付税款法改为采用资产负债表债务法核算，该项会计政 策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 2,545,347.09 元，其中归属于 母公司股东的利润 2,536,287.37 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,545,347.09 元，其中归属于母公司股东权益 2,536,287.37 元。 ④ 根据新会计准则规定，公司按原会计准则列入少数股东权益项目核算的少 数股东权益应计入股东权益， 该项调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 64,957,401.18 元。 ⑤ 其他会计政策变更仅影响财务报表项目的列报，无实质性影响。 （2）会计估计变更的说明 公司在报告期内无重大会计估计变更事项。 （3）前期会计差错更正事项 公司在报告期内无前期会计差错更正事项。 （4）年初股东权益的修正和调整 ① 修正和调整情况 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复 核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,322,374,618.38 1,322,374,618.38 1 长期股权投资差额 -170,206,504.17 -170,206,504.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -170,206,504.17 -170,206,504.17 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 31 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 3,217,571.72 3,217,571.72 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,545,347.09 -31,422,304.77 33,967,651.86 13 少数股东权益 64,957,401.18 64,957,401.18 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,222,888,434.20 1,185,703,210.62 37,185,223.58 ② 相关说明 A、子公司 2006 年 12 月 31 日持有名流置业集团股份有限公司限售法人股，划 分为可供出售金融资产，按公允价值计量，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益（资 本公积）3,217,571.72 元，其中公允价值变动影响股东权益增加 3,785,378.49 元， 所得税影响减少 567,806.77 元。 B、所得税项目修正后金额为 2,545,347.09 元，修正原因系根据《企业会计准 则讲解》对递延所得税确认条件的进一步明确，对子公司及合营联营公司的投资 收益不计算递延所得税负债，调减 2006 年披露的递延所得税负债 58,113,728.66 元； 二是根据《财政部国家税务总局关于中国长江航运（集团）总公司改组改制过程 中有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2007]105 号），本年核销的坏账 73,537,617.77 元，不应确认递延所得税资产 24,146,076.80 元。 32 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 2 月 12 日召开第四届董事会第十四次（临时）会议，审 议通过了《关于投资建造六艘 5.73 万吨散货远洋船舶的议案》、 《关于召开 2007 年 第 1 次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 10 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了 《公司 2006 年度董事会工作报告》、 《公司 2006 年财务决算报告和 2007 年财务预 算报告》、《公司 2007 年生产经营计划和投资计划》、《公司 2006 年度利润分配预 案》、 《关于公司 2007 年与控股股东及其关联方日常关联交易的议案》、 《关于修订 公司基本会计政策的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于董监事及高 管人员考核和薪酬分配的议案》、 《公司 2006 年度报告全文及摘要》、 《关于召开 2006 年度股东大会的议案》、。决议公告刊登在 2007 年 4 月 12 日的《中国证券报》、 《上 海证券报》、《证券时报》。 （3）公司于 2007 年 4 月 24 日召开第四届董事会第十六次会议，会议审议并 一致通过了二○○七年第一季度报告。第一季度报告摘要刊登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 28 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了 《关于投资建造 10 艘长江 5000 吨散货船舶的议案》、《关于投资建造 6 艘 5.73 万 吨散货远洋船舶的议案》、 《关于投资建造 4 艘 9.25 万吨散货远洋船舶的议案》、 《关 于申请银行授信额度的议案》、《关于修订公司信息披露工作规则的议案》、《公司 治理专项活动自查报告和整改计划的议案》 、《关于召开 2007 年第 2 次临时股东大 会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》。 （5）公司于 2007 年 8 月 17 日召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了 《公司半年度报告全文及摘要》、《公司关于核销三年以上应收帐款坏帐损失的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 8 月 18 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券 时报》。 33 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司于 2007 年 10 月 25 日召开第四届董事会第十九次会议，会议审议并 一致通过了二○○七年第三季度报告。第三季度报告摘要刊登在 2007 年 10 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （7）公司于 2007 年 10 月 30 日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了 《公司关于开展上市公司治理专项活动的整改报告的议案》、《关于董事会提名委 员会实施细则的议案》、《关于成立董事会提名委员会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （8）公司于 2007 年 12 月 21 日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过 了《关于投资建造 10 艘川江 4000 吨级多用途货船的议案》、 《关于投资建造 20 艘 长江 5000 吨散货船项目的议案》、 《关于投资建造 2 艘 45000 吨级沿海散货船的议 案》、《关于控股子公司长江交科投资建造 2 艘 32000 吨级散货船的议案》、《关于 控股子公司长江交科投资建造 2 艘 23000 吨级江海直达散货船的议案》、《关于公 司副总经理王涛先生辞职的议案》、《关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议 案》。决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格按股东大会决议及授权，进行了认真的落实和规范的运作，报 告期，董事会具体执行如下： （1） 完成了 2006 年度利润的分配。根据公司 2007 年 5 月 10 日召开的 2006 年度股东大会审议通过的 2006 年度利润分配方案：以 2006 年年末总股本 674,722,303 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 0.32 元（含税），分 红前后总股本不变。 公司以 2007 年 6 月 22 日为股权登记日、6 月 25 日为除息日和红利发放日实 施了 2006 年度利润分配方案。年度派息公告刊登在 2006 年 6 月 19 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （2）2007 年第 1 次临时股东大会通过了《关于投资建造六艘 5.73 万吨散货远 洋船舶的议案》，2007 年第 2 次临时股东大会通过了《关于投资建造 6 艘 5.73 万 吨散货远洋船舶的议案》和《关于投资建造 4 艘 9.25 万吨散货远洋船舶的议案》， 以上项目董事会正在按进度执行中。 34 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 3、公司董事会审计委员会履职情况 （1）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由3名董事组成，其中二名独立董事，主任委员由专业 会计人士担任。 根据中国证监会、深交所有关规定及公司董事会审计委员会实施细则、公司 独立董事年报工作制度、董事会审计委员会年报工作程序，公司董事会审计委员 会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： ①认真审阅了公司2007年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计 工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司2007年度财务 报告审计工作的时间安排； ②在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出 具了书面审议意见； ③公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流； ④公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅 了公司2007 年度财务会计报表，并形成书面审议意见； ⑤在中瑞岳华会计师事务所出具2007年度审计报告后，董事会审计委员会召 开会议，对中瑞岳华会计师事务所有限责任公司从事本年度公司的审计工作进行 了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进 行了表决。 （2）董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告及相关决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意 见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年1月20日提交的财务报表，包括2007年12月31 日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及部分财 务报表附注资料。 35 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38 项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报 表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员及管理人员、查阅股东会、监事会、董事会及相关 委员会会议纪要、公司相关账册及凭证、以及对重大财务数据实施分析程序，我 们认为：公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策选用恰当， 会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用公司资金情 况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期 间，提请公司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日期 后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 董事会审计委员会 二○○八年一月二十日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的 审议意见 公司董事会： 我们审阅了公司财务部2008年3月12日提交的、经年审注册会计师出具初步审 计意见后、公司出具的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度 的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 我们按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第1 号--存货》等38 项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报 表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日 期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后、以及对有关账册及凭证补充审 阅后，我们认为：保持原有的审议意见，并认为公司已严格按照新企业会计准则 处理了资产负债表日期后事项，公司财务报表已经按照新企业会计准则及公司有 关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2007年12月31日的财务 36 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 董事会审计委员会 二○○八年三月十二日 ③审计委员会关于中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总 结报告 公司董事会： 我们审阅了中瑞岳华会计师事务所2007年12月27日提交的《2007年度审计工 作计划》后，于2008年1月9日就上述审计工作计划与中瑞岳华会计师事务所有限 公司项目负责人作了充分沟通，并达成一致意见，认为该计划制订详细、责任到 人，可有力保障2007年度审计工作的顺利完成。 中瑞岳华会计师事务所有限公司审计人员共40人（含项目负责人）按照上述审 计工作计划约定，分别于2008年1月22日和2月14 日陆续进场。其中，40位审计人 员于2008年3月10日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人 就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待完善的会计 工作等情况与企业及我们审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，使得各方对 公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加 深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断。 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员高度关注审计过程 中发现的问题，以电话及见面会形式，就以下几点作了重点沟通：1、所有交易是 否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整；2、财务报表是否按照新企业会 计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制； 3、公司年度盘点工作 能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量；4、财务部门对法律法规、其 他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况；5、公司内部会计 控制制度是否建立健全；6、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充 分、适当的证据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定，并于2008年3月20日出 具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执 37 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计 报表能够充分反映公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成 果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 董事会审计委员会 二○○八年三月十九日 ④审计委员会关于2008年度聘请会计师事务所的决议 长航凤凰股份有限公司董事会审计委员会于2008 年3月19日下午二时三十分 在公司会议室召开会议。会议应到3 人，实到3 人。审计委员会全体委员以签名 表决方式一致同意通过了以下议案： 1、公司2007 年度财务会计报告； 2、关于中瑞岳华会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告； 3、鉴于中瑞岳华会计师事务所有限公司在公司2007 年度审计工作中表现出的 执业能力及勤勉、尽责的工作精神，提议继续聘请中瑞岳会计师事务所有限责任 公司为公司2008 年度法定审计单位。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董事、 监事及高管人员的考核标准，制定、审查公司董事、监事及高管人员的薪酬政策 与方案，并依照上述考核标准及薪酬政策与方案进行考核。 董事会薪酬与考核委员会成员由 3 名董事组成，其中 2 名为独立董事，主任 委员由独立董事担任。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2007 年度主要财务指标和经营 目标完成情况，公司董事、监事及高管人员分管工作范围及主要职责，董事、监 事及高管人员岗位工作业绩考评系统中涉及指标的完成情况，董事、监事及高管 人员的业务创新能力和创利能力的经营绩效情况，按照绩效评价标准和程序，对 38 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 董事、监事及高管人员进行绩效评价，并根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策 提出董事、监事及高管人员的报酬数额和奖励方式，报公司董事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会对公司董事、监事及高管人员所披露的薪 酬进行了审核。 关于公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况的审核意见 根据中国证监会、深交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会 薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定，薪酬与考核委员会对 2007 年度公司董 事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事会薪酬与考核委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范 围、职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与 方案，主要包括绩效评价标准、程序及主要评价体系、奖励和惩罚的主要方案和 制度等，制定公司董事（不含独立董事）、监事及高管人员的考核标准，审查公司 董事、监事及高管人员履行职责的情况，并依照考核标准及薪酬政策与方案进行 年度绩效考核。 公司董事会根据公司统一的薪酬管理制度及董事会薪酬与考核委员会年度绩 效考核情况，确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员报酬标准。 2007 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制 度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 （六）本次利润分配及资本公积金转增股本预案 经 中 瑞 岳 华 会 计 师 事 务 所 审 计 ,2007 年 度 公 司 合 并 口 径 实 现 利 润 总 额 496,467,169.62 元 ， 实 现 净 利 润 370,111,816.09 元 ， 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 6,887,468.71 元，本年度实现可供股东分配的利润为 363,224,347.38 元。 基于公司股权分置改革的承诺(公司利润分配不少于当年实现可供股东分配 利润 30%的现金分红)，本次利润分配预案为： 以 2007 年末总股本 674,722,303 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 1.62 元（含税），预计共分配股利 109,305,013.09 元，剩余未分配利润 232,328,342.75 元结转下年度。 以上方案还须提交股东大会审议通过。 39 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （七）其他需要披露的事项 报告期内，公司继续选定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为指 定的信息披露报纸。 八、监事会报告 2007 年，公司监事会按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》赋予的职责， 本着对全体股东负责的精神，积极开展工作，全面公正地履行了监督职责。 一、监事会工作情况 （一）履行职责情况 2007 年，公司监事会成员依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《公司 监事会议事规则》等相关法律法规赋予的职权，出席股东大会、列席董事会会议， 对股东大会、董事会会议召开程序、决策程序、董事会执行股东大会决议的情况， 以及公司董事、高级管理人员执行职务等情况进行监督，为促进公司依法决策和 规范管理发挥了法定监督作用。在日常工作中，通过参加公司总经理办公会等相 关会议，了解各项重要提案、决议和决策形成的过程，掌握生产经营状况和经营 业绩，密切配合公司开展各项工作，不仅履行了知情监督和检查的职能，还为公 司各项工作顺利开展作了积极努力。 （二）召开监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开会议 8 次，其中集中召开 3 次，以通讯方式召开 5 次。会议情况如下： 1、第四届监事会第十三次会议于 2007 年 2 月 12 日以通讯方式召开，会议审 议并一致通过了：关于投资建造六艘 5.73 万吨散货远洋船舶的议案。 2、第四届监事会第十四次会议于 2007 年 4 月 10 日召开。会议审议并一致通 过了如下决议： （1）公司 2006 年年度报告全文及摘要； （2）公司 2006 年度董事会工作报告； （3）公司 2006 年财务决算报告和 2007 年财务预算报告（草案）； （4）公司 2007 年生产经营计划和投资计划； （5）公司 2006 年度利润分配预案； 40 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司 2007 年与控股股东及其关联方日常关联交易的议案； （7）关于修订公司基本会计政策的议案； （8）关于续聘会计师事务所及报酬的议案； （9）关于对董事、监事及高级管理人员考核和薪酬分配的议案； （10）关于召开 2006 年年度股东大会的议案； （11）公司 2006 年度监事会工作报告。 3、第四届监事会第十五次会议于 2007 年 4 月 24 日以通讯方式召开。会议审 议并一致通过了：公司 2007 年第一季度报告全文及摘要。 4、第四届监事会第十六次会议于 2007 年 6 月 28 日召开。会议审议并一致通 过了如下决议： （1）关于投资建造 10 艘长江 5000 吨散货船舶的议案； （2）关于投资建造 6 艘 5.73 万吨级散货远洋船舶的议案； （3）关于投资建造 4 艘 9.25 万吨级散货远洋船舶的议案； （4）关于申请银行授信额度的议案； （5）关于修订公司信息披露工作规则的议案； （6）公司治理专项活动自查报告和整改计划的议案； （7）关于召开 2007 年第二次临时股东大会的议案。 5、第四届监事会第十七次会议于 2007 年 8 月 17 日以通讯方式召开。会议审 议并一致通过了如下决议： （1）公司 2007 年半年度报告全文及摘要； （2）公司关于核销三年以上应收帐款坏帐损失的议案。 6、第四届监事会第十八次会议于 2007 年 10 月 25 日以通讯方式召开。会议审 议并一致通过了：公司 2007 年第三季度报告全文及摘要。 7、第四届监事会第十九次会议于 2007 年 10 月 30 日以通讯方式召开。会议审 议并一致通过了如下决议： （1）公司关于开展上市公司治理专项活动的整改报告的议案； （2）关于董事会提名委员会实施细则的议案； （3）关于成立董事会提名委员会的议案。 8、第四届监事会第二十次会议于 2007 年 12 月 21 日召开。会议审议并一致通 41 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 过了如下决议： （1）关于投资建造 10 艘川江 4000 吨级多用途货船的议案； （2）关于投资建造 20 艘长江 5000 吨散货船舶的议案； （3）关于投资新建 2 艘 45000 吨级沿海散货船舶的议案； （4）关于控股子公司长江交通科技股份有限公司投资建造 2 艘 32000 吨级沿 海散货船舶的议案； （5）关于控股子公司长江交通科技股份有限公司投资建造 2 艘 23000 吨级沿 海散货船舶的议案； （6）关于公司副总经理王涛先生辞职的议案； （7）关于召开 2008 年第一次临时股东大会的议案。 以上 8 次监事会会议作出的决议、公告，均及时刊登在“巨潮资讯信息网”和 《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》上。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 报告期内，公司监事会依据相关法律法规和规范性文件，对董事会决策程序和 董事会执行股东大会决议情况进行了监督。监事会认为：2007 年度公司董事会认 真执行股东大会的各项决议，各项决策程序和决策事项合法；公司建立了完善的 内部控制制度和良好的内控机制，能依法决策、依法管理、依法经营，管理流程 不断优化，经营风险得到有效控制；公司董事、高级管理人员在履行公司职务时 能勤勉尽职，维护公司利益。监事会没有发现公司董事、高级管理人员在执行公 司职务过程中有违反国家法律法规、 《公司章程》或损害公司利益的行为。公司高 级管理人员的变更程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 （二）财务检查情况 公司 2007 年度财务审计报告已由中瑞岳华会计师事务所有限公司审计，并出 具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为该报告客观、真实地反映了公司的 财务状况和经营成果。 （三）投资和出售不良资产情况 报告期内，公司投资建造远洋、沿海、长江散货船舶，购买长江二手散货轮， 处置长江废旧钢船资产的事项，程序是合法的，交易价格是合理的。未发现损害 42 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 公司利益和股东权益或造成公司资产流失的情况。 （四）关联交易情况 根据中国证监会关于《上市公司治理准则》及深圳证券交易所《股票上市规则》 的规定，公司对已到期的与控股股东及其关联方日常关联交易的有关协议进行了 重新拟订，有效期一年，其《关于公司 2007 年与控股股东及其关联方日常关联交 易的议案》在公司第四届董事会第十五次会议表决通过。监事会认为，2007 年公 司与控股股东之间的燃润料供应、物料供应、船舶维修、船舶建造、船舶租赁、 房屋租赁等日常关联交易，其交易价格遵循了公开、公平、公正及市场化定价的 原则，未损害公司和其他股东的利益。 （五）内部控制自我评价情况 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公 司内部控制自我评价发表意见如下： 1、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本 原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证 了公司经营业务活动的正常进行，保护公司资产的安全和完整。 2、公司内部控制组织机构完整，内部审计部门及人员配备齐全到位，保证了 公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。 3、2007 年，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 司内部控制的实际情况。 三、2008 年工作打算 在 2008 年里，公司监事会将以服务公司又好又快发展为目标，以进一步完善 公司治理结构为手段，继续忠实地履行《公司法》和本《公司章程》赋予的职责， 一是认真学习国家相关法律法规和政策，提高监事会的工作能力和效率；二是进 一步强化监事会监督和履行勤勉尽职义务的意识，维护好公司及全体股东的权益； 三是围绕公司的重大决策、经营管理和内部控制制度的建立与执行开展监督检查， 促进公司管理水平和能力进一步提升。同时希望公司在 2008 年里取得更好的业绩， 回报广大股东。 43 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 （三）公司证券投资情况 1、公司证券投资情况 初始投资 占期末证 序 证券 证券 持有 期末 报告期 证券简称 金额 券总投资 号 品种 代码 数量 账面值 损益 （元） 比例（％） 1 600382 广东明珠 824252.07 81088 1191982.82 100 367730.75 期末持有的其他证券投资 — — — — — 报告期已出售证券投资损益 — — — — 306283222.35 合计 824252.07 — 1191982.82 100% 306650953.10 2、持有非上市金融企业股权情况 报告期内，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。 3、公司买卖其他上市公司股份的情况 报告期买 期初股份 期末股份 使用的资金数 股份名称 入/卖出股 产生的投资收益 数量 数量 量 份数量 000667 23,000,000 0 0 52,900,000 0 002177 0 767 0 10,572 0 002179 0 383 0 6,206 0 601857 0 542,921 0 18,052,943 0 002181 0 1,917 0 14,356 0 002184 0 1,917 0 24,725 0 002188 0 2,300 0 23,161 0 002185 0 4,600 0 48,530 0 买入 002186 0 1,150 0 13,099 0 002187 0 1,533 0 17,909 0 600028 0 847,857 0 24,286,307 0 002193 0 3,067 0 40,081 0 002194 0 3,450 0 72,795 0 601390 0 246,100 0 1,181,280 0 600382 0 475,921 0 5,030,842 0 601886 0 144,133 0 954,163 0 601601 0 62,867 0 1,886,000 0 44 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 000667 23,000,000 23,000,000 0 354,337,282.73 301,437,282.73 002177 0 767 0 47,312.35 36,740.35 002179 0 383 0 18,282.47 12,076.47 601857 0 542,921 0 19,914,340.79 1,861,397.79 002181 0 1,917 0 37,747.14 23,391.14 002184 0 1,917 0 45,316.52 20,591.52 002188 0 2,300 0 56,707.14 33,546.14 002185 0 4,600 0 99,036.33 50,506.33 卖出 002186 0 1,150 0 44,907.79 31,808.79 002187 0 1,533 0 58,899.74 40,990.74 600028 0 847,857 0 24,450,402.35 164,095.35 002193 0 3,067 0 72,431.04 32,350.04 002194 0 3,450 0 168,054.36 95,259.36 601390 0 246,100 0 1,836,090.58 654,810.58 600382 0 394,833 81,088 4,978,149.44 -52,692.56 601886 0 144,133 0 1,566,436.27 612,273.27 601601 0 62,867 0 3,114,794.31 1,228,794.31 （四）报告期内，公司收购或出售资产情况： 1、收购资产情况： 本报告期公司无收购资产情况。 2、出售资产情况 本报告期公司对部分闲置及报废船舶进行了对外处置，合计处置拖轮及驳船 6 艘，资产处置净收益 534 万元，占公司本报告期利润总额的比例为 1.07%，未对公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 （五）股权激励实施情况 截止本报告期公司没有实施股权激励。 （六）报告期内，公司重大关联交易事项。 1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易 关联交易定 占同类交易额 关联方 关联交易内容 关联交易金额 价原则 比重% 物料、劳保 市场价 249.97 11.79% 船舶改造 市场价 370.40 6.72% 重庆长江轮船公司 船舶修理 市场价 486.14 6.75% 租入房屋 市场价 40.55 14.08% 租入船舶 市场价 1,300.00 10.64% 45 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 物料、劳保 市场价 37.51 1.77% 船舶改造 市场价 80.04 1.45% 武汉长江轮船公司 船舶修理 市场价 282.13 3.92% 租入房屋 市场价 44.48 15.44% 中石化长江燃料有限公司 燃料、润料 市场价 27,108.75 37.56% 长江燃料供应总站 燃料、润料 市场价 2,261.51 3.13% 武汉长航货运物流有限责任 公司 燃料、润料 市场价 21,338.60 29.57% 船舶建造 市场价 456.98 0.44% 中国长江航运集团宜昌船厂 船舶修理 市场价 55.86 0.78% 船舶建造 市场价 35.58 0.03% 中国长江航运集团青山船厂 船舶修理 市场价 7.32 0.10% 中国长江航运集团江东船厂 船舶改造 市场价 45.60 0.83% 船舶改造 市场价 204.00 3.70% 重庆东风船舶工业公司 船舶修理 市场价 28.95 0.40% 船舶改造 市场价 224.54 4.07% 长江轮船总公司南通驳船厂 船舶修理 市场价 44.64 0.62% 船舶改造 市场价 363.24 6.59% 芜湖长江轮船公司江芜船厂 船舶修理 市场价 89.16 1.24% 船舶改造 市场价 815.74 14.80% 长航武汉客运公司汉口船厂 船舶修理 市场价 42.65 0.59% 船舶改造 市场价 175.60 3.19% 芜湖长航船舶工业总公司 船舶修理 市场价 339.84 4.72% 武汉长轮船舶工业修造厂 船舶改造 市场价 105.38 1.91% 重庆长航制冷设备服务公司 船舶修理 市场价 8.21 0.11% 上海长航物资公司 船舶修理 市场价 11.10 0.15% 宁波长航船舶货运代理有限 公司 船舶代理 市场价 263.45 9.70% 上海江海建设开发公司 租入房屋 市场价 153.68 53.35% 芜湖长航物业管理公司 租入房屋 市场价 9.23 3.20% 上海长江航运实业总公司 租入房屋 市场价 26.40 9.16% 长航集团 租入房屋 市场价 13.74 4.77% 上海新海天航运有限公司 租入船舶 市场价 50.85 0.42% 武汉长亚航运有限公司 租入船舶 市场价 10.02 0.08% 上海长江轮船公司 基地租费 市场价 153.75 30.88% 上海宝江航运有限公司 基地租费 市场价 344.17 69.12% 重庆长江通信公司 船舶修理 市场价 8.17 0.11% 宜昌长航活塞制造厂 船舶修理 市场价 3.10 0.04% 合计 57,691.02 27.85% （2）销售商品、提供劳务的重大关联交易 关联交易定 占同类交易额 关联方 关联交易内容 关联交易金额 价原则 比重% 上海长航国际海运有限公司 出租船舶 市场价 6,180.00 100.00% 46 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 重庆长江轮船公司 运费结算 市场价 36.00 0.02% 重庆东风船舶工业公司 运费结算 市场价 254.50 0.11% 重庆新港装卸运输有限公司 运费结算 市场价 1,375.44 0.60% 重庆长航物流有限责任公司 运费结算 市场价 542.25 0.24% 运费结算 市场价 1,223.81 0.53% 常熟海隆航运有限公司 船舶代理 市场价 194.05 100.00% 上海新海天航运有限公司 运费结算 市场价 397.77 0.17% 上海长集建材有限公司 运费结算 市场价 1,088.68 0.47% 武汉长航货运物流有限责任 公司 运费结算 市场价 2,183.20 17.87% 上海长航国际海运有限公司 船舶托管 市场价 333.59 100.00% 武汉长强船务有限公司 运费结算 市场价 1,634.65 0.71% 合计 15,443.95 6.52% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 9263.95 万元 2、资产收购、出售发生的关联交易 本报告期公司无资产收购、出售发生的关联交易。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 本报告期公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易 4、关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联单位 发生额 余额 发生额 余额 南京长江油运公司 67.60 合计 - - - 67.60 说明：与南京长江油运公司债权债务往来主要是资产置换进入的债务款。 5、其他重大关联交易 （1）租赁事项 A、为避免同业竞争，本报告期，公司与重庆长江轮船公司签署《光船租赁合 同》，租赁船舶资产，年租金 1300 万元。 B、公司与上海国际海运公司签署《光船租赁合同》，将公司耀海轮租赁给其 使用，年租金 6180 万元。 （2）托管事项 为避免同业竞争，本报告期公司与上海长航国际海运有限公司签署《委托经 营协议》，受托上海长航国际的生产和经营，本报告期委托经营费用 330 万元。 47 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （七）报告期内，公司重大合同及其履行情况。 1、托管事项 为避免同业竞争，本报告期公司与上海长航国际海运有限公司签署《委托经 营协议》，受托上海长航国际的生产和经营，本报告期委托经营费用 330 万元。 2、承包事项 本报告期公司无承包事项，也无前期间发生但延续到本报告期的承包事项。 3、租赁事项 1、为避免同业竞争，本报告期，公司与重庆长江轮船公司签署《光船租赁合 同》，租赁船舶资产，年租金 1300 万元。 2、公司与上海国际海运公司签署《光船租赁合同》，将公司耀海轮租赁给其 使用，年租金 6180 万元。 4、担保事项 本报告期公司无担保事项，也无前期间发生但延续到本报告期的担保事项。 （5）委托理财事项 本报告期公司无委托理财事项，也无前期间发生但延续到本报告期的委托理 财事项。 （6）报告期内，公司其他重大合同及其履行情况。 1、武钢进口矿运输合同 该合同由本公司与武钢国际经济贸易总公司于 2007 年 4 月 1 日签署，合同约 定年运量为进口矿海运 900 万吨，江海直达 160 万吨，长江 1220 万吨。2007 年 4-12 月份海运完成 744 万吨，为年进度 110%；江海直达 71 万吨，为年进度 59%； 江运完成 939 万吨，为年进度 103%。 2、宝钢矿石、煤炭运输合同 该合同由本公司与宝山钢铁股份有限公司于 2007 年 4 月 1 日签署，合同约定 海运矿石年运量为 550-700 万吨，长江灰石 170 万吨，煤炭年运量 75 万吨，2007 年 4-12 月份海运矿石完成 412 万吨，为年进度 88%；长江灰石 112 万吨，为年进 度 88%；煤炭完成 63.5 万吨，为年进度 113%。 3、马钢矿石运输合同 该合同由本公司与马钢国际经济贸易总公司于 2007 年 4 月 1 日签署，合同运 量比照上年，2007 年 4-12 月份海运完成 325 万吨，长江完成 309 万吨。 48 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 4、沙钢矿石运输合同 该合同由本公司与江苏沙钢集团有限公司于 2007 年元月 1 日签署，合同约定 年运量 1100 万吨，2007 年 1-12 月份完成量 762 万吨，为年进度 69%。 5、海螺煤炭、水泥熟料运输合同 该合同由本公司与上海海螺物流有限公司于 2007 年 1 月 1 日签署，合同运量 比照上年（2006 年实际煤炭完成 260 万吨，熟料完成 53 万吨），2007 年 1-12 月份 煤炭完成 300 万吨，熟料完成 31 万吨。 6、重钢进口矿运输合同 该合同由本公司与重庆钢铁股份有限公司于 2007 年 1 月 1 日签署，合同约定 海运年运量为 120 万吨，长江年运量 100 万吨，2007 年 1-12 月份海运完成 71 万 吨，为年进度 59%；长江完成 89 万吨，为年进度 89%。 7、华润电力煤炭运输合同 该合同由本公司与华润电力（常熟）有限公司于 2004 年 8 月 31 日签署，合 同约定年运量为 123 万吨，2007 年 1-12 月份完成 225 万吨，为年进度 183%。 8、上电煤炭运输合同 该合同由本公司与上海电力燃料有限公司于 2007 年 1 月 24 日签署，合同运 量比照上年（2006 年实际完成 123 万吨），2007 年 1-12 月份完成 110 万吨。 9、华新煤炭、水泥运输合同 该合同由本公司与华新水泥股份有限公司于 2007 年 3 月 31 日签署，合同约 定年运量约 92 万吨，2007 年 4-12 月份煤炭完成 39 万吨，水泥熟料完成 69 万吨。 10、扬子石化煤炭运输合同 该合同由本公司与扬子石油化工股份有限公司于 2007 年元月签署，合同约定 年运量约 60 万吨，2007 年 1-12 月份完成 54 万吨，为年进度 90%。 11、10000 吨级江海直达货船建造合同 （1） 该合同由本公司与浙江欣顺船业有限公司于 2005 年 6 月签署，合同主 要内容为：欣顺公司为公司建造 1 艘 10000 吨江海直达货船，合同价 4100 万元。 2007 年 2 月已完工交付投入营运，本报告期内支付进度款 53.59 万元，该合同已 全部履行完毕。 （2） 该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与宜昌船厂于 2006 年 2 月签署，合同主要内容为：宜昌船厂为公司建造 2 艘 10000 吨江海直达 货船，合同价共计 7600 万元。2007 年 1 月底已完工交付投入营运，本报告期内支 49 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 付进度款 200.62 万元，该合同已全部履行完毕。 12、川江及三峡库区 3000 吨级货船建造合同 （1） 该合同由本公司与重庆长江航道局丰都航道处船舶公司于 2006 年 5 月 签署，合同主要内容为：丰都船舶公司为公司建造 2 艘货船，合同价共计 1536.86 万元。2007 年第 1 季度已完工交付使用，本报告期内支付进度款 45.45 万元，该 合同已全部履行完毕。 （2） 该合同由本公司与重庆市祥利船舶制造有限公司于 2006 年 5 月签署， 合同主要内容为：祥利公司为公司建造 2 艘货船，合同价共计 1534.86 万元。2007 年第 1 季度已完工交付使用，本报告期内支付进度款 45.45 万元，该合同已全部履 行完毕。 13、长江 5000 吨级散货船建造合同 本公司在报告期内分别与重庆丰都、重庆大为、扬州海川及祥利公司签署， 合同主要内容为：重庆丰都建造 10 艘、重庆大为建造 10 艘、扬州海川建造 1 艘、 祥利公司 9 艘，合同价共计 45480 万元。该合同正在履行中，本公司已支付造船 进度款 18393 万元。 14、23000 吨级沿海散货船建造合同 （1） 该合同由本公司与浙江圣龙有限公司签署，合同主要内容为：浙江圣 龙有限公司为公司建造 1 艘 23000 吨级沿海散货船，合同价 9650 万元，本报告期 内在原合同价上又追加 430 万元，合同价共计 10080 万元。该合同正在履行中， 本报告期内公司支付造船进度款 2936 万元。 （2） 该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与浙江长宏造 船有限公司签署，合同主要内容为：浙江长宏造船有限公司为公司建造 2 艘 23000 吨级沿海散货船，合同价共计 20360 万元。该合同正在履行中，已支付造船进度 款 10180 万元。 （3） 该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与浙江长宏造 船有限公司签署，合同主要内容为：浙江长宏造船有限公司为公司建造 2 艘 23000 吨级沿海散货船，合同价共计 23760 万元。该合同正在履行中，已支付造船进度 款 4752 万元。 15、32000 吨级沿海散货船建造合同 该合同由本公司控股子公司长江交通科技股份有限公司与浙江长宏造船有限 公司签署，合同主要内容为：浙江长宏造船有限公司为公司建造 2 艘 32000 吨级 50 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 沿海散货船，合同价共计 44160 万元。该合同正在履行中，已支付造船进度款 8832 万元。 16、57300 载重吨级散货船建造合同 该合同由本公司与渤海船舶重工有限责任公司分别于 2007 年 2 月 28 日和 2007 年 8 月份签署，合同主要内容为：渤海船舶重工有限责任公司为公司相继建造 12 艘 57300 载重吨级散货船，前 6 艘船舶合同价共计为 152573.76 万元人民币，后 6 艘船舶的合同价共计为 21180 万美元。该合同正在履行中，本公司已支付进度款 79567.63 万元人民币。 17、92500 吨散货船建造合同 该合同由本公司所属子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司与金陵船厂 于 2007 年 8 月份签署，合同主要内容为：金陵船厂为公司建造 4 艘 92500 吨散货 船，合同价共计 18600 万美元。该合同正在履行中，已支付造船进度款 900 万美 元。 （八）报告期内，公司不存在大股东及附属企业非经营性占用公司资产的情 况。 （九）报告期内，公司控股股东承诺事项及履行情况： 1、承诺情况： 2006 年 7 月，公司完成股权分置改革，公司非流通股股东承诺，将遵守法律、 法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 同时，控股股东长航集团还作出如下特别承诺： （1）在本次股权分置改革方案通过后两个月内，如果中国凤凰（现长航凤凰， 以下同）的股价低于 3.00 元，长航集团将投入不少于 3,000 万元，不超过 2 亿元 的资金， 以不高于 3.00 元的价格通过深圳证券交易所进行增持，直至股价高于 3.00 元或 3,000 万元耗尽。如果股价持股持续低于 3.00 元，长航集团增持的股份数可 能超过 1,000 万股。在增持计划完成的 6 个月内，长航集团不出售所增持的股份， 并将履行有关信息披露义务。 （2）所持有中国凤凰的非流通股在获得流通权后的 36 个月内不上市交易或 转让。 （3）在中国凤凰 2006 年、2007 年、2008 年的年度股东大会上依据相关规定 履行程序，提出利润分配不少于中国凤凰当年实现可供股东分配利润 30%的现金 51 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 （4）对于未明确表示同意本股权分置改革方案的非流通股股东中国人民保险 公司武汉市青山区支公司，长航集团承诺先行代为垫付该股东按比例承担的对价 安排。但上述非流通股股东原持有的非流通股股份上市流通前，必须先向长航集 团偿还代付股份并经长航集团同意后，由中国凤凰向证券交易所提出该等股份的 上市流通申请。 （5）本公司保证严格履行所做出的承诺，并愿意接受国有资产管理部门、中 国证监会及深圳证券交易所的监督、管理和相应处罚措施。如有违反对价安排执 行承诺的情形，本公司将赔偿其他股东因此所遭受的损失；如有违反禁售、限售 承诺出售股票的情形，除承担监管机构明确规定的违规责任外，由此所获全部收 入归中国凤凰全体股东所有。” 2、承诺履行情况： （1）自本公司股权分置改革方案实施后的首个交易日起至 2006 年 9 月 13 日 止的两个月内，中国长航增持了本公司流通股 1，177，663 股，占本公司总股本 的 0.17%，增持该部分流通股所用资金为 3521212.37 元。依据有关规定，该部分 增持股份已予以锁定，锁定期为增持计划完成后的 6 个月。 截止 2007 年 3 月 13 日，公司控股股东中国长航因公司股权分置改革实施而 增持的 1，177，663 股流通股满足解除锁定条件。2007 年 6 月 13 日解除锁定手续 已办理完毕，上述股份可以在二级市场流通（详见 2007 年 6 月 15 日《中国证券 报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的公司公告)。 （2）根据 2006 年年度股东大会决议，公司于 2007 年 6 月 19 日在《中国证券 报》 《上海证券报》 《证券时报》刊登了公司分红派息公告，实施了 2006 年度利润 分配方案：以 2007 年 6 月 22 日总股本 674，722，303 为基数，向全体股东每 10 股派发红利 0.32 元（含税），共分配股利 21,590，991.54 元。 （3）截止报告期末，非流通股东所持有的本公司非流通股股票未发生交易或 转让，没有违反承诺的行为发生。 根据公司股权分置方案中关于有限售流通股上市流通的有关承诺，2007 年 7 月 16 日，解除限售流通股 6，077，118 股，从即日起可上市流通（详见 2007 年 7 月 13 日《中国证券报》、《上海证券报》 、《证券时报》刊登的公司公告)。 （十）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，鉴于公司原聘请的审计机构岳华会计师事务所有限责任公司，已于 52 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 12 日和中瑞华恒信会计师事务所有限公司合并为中瑞岳华会计师事 务所有限公司，为了保持外部审计业务的延续性，经 2008 年 2 月 18 日公司 2008 年第二次临时股东大会通过，新聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司新的 审计机构。 公司原聘任的岳华会计师事务所有限责任公司，截止上一报告期末，该会计师 事务所已为公司提供了 1 年的审计服务，支付其 2006 年度审计费为 90 万元人民 币。 （十一）报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人未有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情 形。 （十二）报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，在接 待调研及采访时，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露的原则，未 有实行差别对待政策，未有有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露 非公开信息的情形。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 04 月 11 日 武汉 实地调研 申万巴黎基金管理有限公司 公司经营及发展 2007 年 04 月 18 日 武汉 实地调研 银华基金管理有限公司 公司经营及发展 2007 年 06 月 14 日 武汉 实地调研 泰信基金管理有限公司 公司经营及发展 2007 年 07 月 05 日 武汉 实地调研 长城证券有限公司 公司经营及发展 2007 年 07 月 24 日 武汉 实地调研 惠理基金管理有限公司 公司经营及发展 2007 年 08 月 07 日 武汉 实地调研 德邦证券有限公司 公司经营及发展 2007 年 08 月 07 日 武汉 实地调研 东海证券有限公司 公司经营及发展 （十三）报告期内，公司无其它重大事项。 十、财务报告（附后） 十一、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 53 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的公司文件正文及公告原稿。 4、年度报告正文。 长航凤凰股份有限公司 2008 年 3 月 20 日 54 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 10621 号 长航凤凰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的长航凤凰股份有限公司（以下简称“长航凤凰” ）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2007 年度利润表和合并利 润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是长航凤凰管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 55 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 三、审计意见 我们认为，长航凤凰财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了长航凤凰 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张天福 中国·北京 中国注册会计师：谢卉 2008 年 3 月 20 日 56 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 八、1 779,935,289.57 501,845,895.63 交易性金融资产 八、2 1,191,982.82 应收票据 八、3 209,822,127.56 203,133,467.08 应收账款 八、4 167,960,731.29 205,227,450.27 预付款项 八、5 58,736,375.42 73,062,768.50 应收利息 其他应收款 八、6 22,485,157.50 31,807,867.17 存货 八、7 71,062,994.73 77,324,794.21 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 180,000.00 流动资产合计 1,311,194,658.89 1,092,582,242.86 非流动资产： 可供出售金融资产 八、8 56,685,378.49 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、9 67,328,100.89 43,671,567.00 投资性房地产 固定资产 八、10 2,112,960,048.02 2,061,935,518.50 在建工程 八、11 1,359,932,431.22 161,066,756.93 工程物资 固定资产清理 35,750.96 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、12 527,300.34 390,077.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、13 1,184,335.29 2,545,347.09 其他非流动资产 非流动资产合计 3,541,932,215.76 2,326,330,396.73 资产总计 4,853,126,874.65 3,418,912,639.59 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 57 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 八、15 935,000,000.00 833,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 八、16 156,447,249.93 132,200,000.00 应付账款 八、17 164,810,548.45 139,515,944.76 预收款项 八、18 12,653,634.14 14,666,792.96 应付职工薪酬 八、19 18,118,942.36 57,302,397.26 应交税费 八、20 81,964,354.63 37,827,232.91 应付利息 其他应付款 八、21 134,167,358.94 108,840,506.71 一年内到期的非流动负债 八、22 71,700,000.00 70,500,000.00 其他流动负债 八、23 909,942.02 909,942.02 流动负债合计 1,575,772,030.47 1,394,762,816.62 非流动负债： 长期借款 八、24 1,673,840,000.00 799,300,000.00 应付债券 长期应付款 八、25 1,393,582.00 1,393,582.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 八、26 85,532.40 567,806.77 其他非流动负债 非流动负债合计 1,675,319,114.40 801,261,388.77 负债合计 3,251,091,144.87 2,196,024,205.39 股东权益： 股本 八、27 674,722,303.00 674,722,303.00 资本公积 八、28 300,255,360.62 303,119,832.98 减：库存股 盈余公积 八、29 186,614,206.67 179,726,737.96 未分配利润 八、30 341,633,355.84 外币报表折算差额 -2,722,512.50 归属于母公司股东权益小计 1,500,502,713.63 1,157,568,873.94 少数股东权益 101,533,016.15 65,319,560.26 股东权益合计 1,602,035,729.78 1,222,888,434.20 负债和股东权益总计 4,853,126,874.65 3,418,912,639.59 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 58 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007 年度 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 八、31 2,345,837,715.90 2,401,010,043.24 其中：营业收入 2,345,837,715.90 2,401,010,043.24 二、营业总成本 2,180,120,409.62 2,320,876,320.00 其中：营业成本 八、31 1,923,332,335.79 2,181,285,983.24 营业税金及附加 八、32 81,783,291.91 48,754,196.31 销售费用 八、33 40,387,158.02 22,031,731.14 管理费用 43,481,737.32 40,920,038.01 财务费用 八、34 98,102,039.79 36,644,796.67 资产减值损失 八、35 -6,966,153.21 -8,760,425.37 加：公允价值变动收益（损失以“－” 八、36 367,730.75 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、37 310,272,895.13 4,114,900.34 其中：对联营企业和合营企 3,256,533.89 3,271,567.00 业的投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 476,357,932.16 84,248,623.58 加：营业外收入 八、38 20,268,565.87 45,065,690.35 减：营业外支出 八、39 159,328.41 5,773,516.95 其中：非流动资产处置损失 97,962.51 617,264.61 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 496,467,169.62 123,540,796.98 列) 减：所得税费用 八、40 89,356,814.64 29,500,588.27 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 407,110,354.98 94,040,208.71 归属于母公司所有者的净利润 370,111,816.09 89,826,666.99 少数股东损益 36,998,538.89 4,213,541.72 同一控制下企业合并被合并方在 合并日前实现的净利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 八、41 0.5485 0.1331 (二)稀释每股收益 八、41 0.5485 0.1331 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 59 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 金额单位：人民币 编制单位:长航凤凰股份有限公司 元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,918,651,787.50 2,091,114,916.06 收到的税费返还 0.00 403,913.50 收到的其他与经营活动有关的现金 八、42 192,117,675.67 64,572,467.83 经营活动现金流入小计 2,110,769,463.17 2,156,091,297.39 购买商品、接受劳务支付的现金 908,167,449.12 1,613,790,076.16 支付给职工以及为职工支付的现金 520,094,197.10 257,414,588.98 支付的各项税费 136,863,880.01 102,190,113.43 支付其他与经营活动有关的现金 八、43 110,515,947.39 158,295,338.83 经营活动现金流出小计 1,675,641,473.62 2,131,690,117.40 经营活动产生的现金流量净额 435,127,989.55 24,401,179.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 128,083,127.95 取得投资收益收到的现金 309,016,361.24 667,150.00 处置固定资产、无形资产和其他长 8,023,308.53 53,583,697.78 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,332,438.77 投资活动现金流入小计 445,122,797.72 59,583,286.55 购建固定资产、无形资产和其他长 1,309,665,597.55 117,221,189.49 期资产支付的现金 投资支付的现金 99,307,380.01 454,637,428.06 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 87,677.23 326,775.00 投资活动现金流出小计 1,409,060,654.79 572,185,392.55 投资活动产生的现金流量净额 -963,937,857.07 -512,602,106.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 2,308,840,000.00 1,393,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,308,840,000.00 1,393,000,000.00 60 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 偿还债务支付的现金 1,331,100,000.00 980,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 170,418,415.86 98,518,998.43 现金 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 41,603.68 筹资活动现金流出小计 1,501,560,019.54 1,079,218,998.43 筹资活动产生的现金流量净额 807,279,980.46 313,781,001.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -380,719.00 -1,677.02 响 五、现金及现金等价物净增加额 278,089,393.94 -174,421,601.46 加：期初现金及现金等价物余 501,845,895.63 676,267,497.09 额 六、期末现金及现金等价物余额 779,935,289.57 501,845,895.63 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 61 长 合并所有者权益变动表 编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 减：库 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 （或股本） 存股 险准备 一、上年年末余额 674,722,303.00 303,119,832.98 179,726,737.96 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 674,722,303.00 303,119,832.98 179,726,737.96 三、本年增减变动金额（减少以“-” -2,864,472.36 6,887,468.71 341,633,355.84 - 号填列） （一）净利润 370,111,816.09 （二）直接计入所有者权益的利得和 -2,864,472.36 - 损失 1．可供出售金融资产公允价值变 -3,369,967.47 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 505,495.11 所得税影响 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 -2,864,472.36 370,111,816.09 - （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 61 长 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 6,887,468.71 -28,478,460.25 1．提取盈余公积 6,887,468.71 -6,887,468.71 2.提取一般风险准备 -21,590,991.54 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 674,722,303.00 300,255,360.62 186,614,206.67 341,633,355.84 - 公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 62 长 合并所有者权益变动表（续表） 编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或 减：库存 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本） 股 险准备 一、上年年末余额 519,168,762.00 455,176,501.76 263,556,178.66 78,752,496.86 加：会计政策变更 -94,185,559.49 -85,539,418.38 前期差错更正 二、本年年初余额 519,168,762.00 455,176,501.76 169,370,619.17 -6,786,921.52 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 155,553,541.00 -152,056,668.78 10,356,118.79 6,786,921.52 列） （一）净利润 89,826,666.99 （二）直接计入所有者权益的利得和损 3,496,872.22 失 1．可供出售金融资产公允价值变动 3,369,967.47 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 632,399.86 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 -505,495.11 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 3,496,872.22 89,826,666.99 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,356,118.79 -83,039,745.47 1．提取盈余公积 10,356,118.79 -10,356,118.79 63 长 2.提取一般风险准备 -72,683,626.68 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 155,553,541.00 -155,553,541.00 1．资本公积转增资本（或股本） 155,553,541.00 -155,553,541.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 674,722,303.00 303,119,832.98 179,726,737.96 0.00 公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 64 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 342,090,938.23 447,894,892.87 交易性金融资产 0.00 应收票据 166,542,127.56 186,713,467.08 应收账款 九、1 148,896,790.73 181,274,344.31 预付款项 58,759,148.97 71,601,763.80 应收利息 应收股利 其他应收款 九、2 27,989,196.97 41,850,253.67 存货 61,347,995.69 69,684,060.69 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 180,000.00 流动资产合计 805,626,198.15 999,198,782.42 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九、3 842,558,931.16 712,190,897.53 投资性房地产 固定资产 1,497,569,344.60 1,572,854,774.22 在建工程 1,048,967,100.04 40,582,470.00 工程物资 固定资产清理 35,750.96 生产性生物资产 油气资产 无形资产 410,858.73 231,336.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,042,720.78 2,462,791.53 其他非流动资产 非流动资产合计 3,390,548,955.31 2,328,358,020.39 资产总计 4,196,175,153.46 3,327,556,802.81 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 65 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 (续) 2007 年 12 月 31 日 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 675,000,000.00 758,000,000.00 交易性金融负债 0.00 应付票据 155,947,249.93 124,000,000.00 应付账款 132,816,917.29 125,848,717.43 预收款项 11,892,817.22 12,950,109.64 应付职工薪酬 8,789,162.99 23,176,848.93 应交税费 28,205,260.49 32,887,800.77 应付利息 其他应付款 107,524,604.27 108,724,298.30 一年内到期的非流动 54,300,000.00 70,500,000.00 负债 其他流动负债 909,942.02 909,942.02 流动负债合计 1,175,385,954.21 1,256,997,717.09 非流动负债： 长期借款 1,673,840,000.00 769,500,000.00 应付债券 长期应付款 1,393,582.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,673,840,000.00 770,893,582.00 负债合计 2,849,225,954.21 2,027,891,299.09 股东权益： 股本 674,722,303.00 674,722,303.00 资本公积 299,622,960.76 299,622,960.76 减：库存股 0.00 盈余公积 276,013,166.48 269,125,697.77 未分配利润 96,590,769.01 56,194,542.19 股东权益合计 1,346,949,199.25 1,299,665,503.72 负债和股东权益总计 4,196,175,153.46 3,327,556,802.81 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 66 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 利 润 表 2007 年度 编制单位:长航凤凰股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 九、4 1,949,218,032.49 2,224,021,865.86 减：营业成本 九、4 1,631,683,507.54 2,041,393,727.53 营业税金及附加 67,502,463.07 35,690,513.88 销售费用 40,387,158.02 22,031,731.14 管理费用 44,168,977.14 36,011,516.02 财务费用 89,535,300.40 34,316,387.07 资产减值损失 -6,969,719.99 -8,812,329.61 加：公允价值变动收益（损失以“－” 0.00 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 九、5 3,543,974.69 4,114,900.34 其中：对联营企业和合营企业 3,256,533.89 3,271,567.00 的投资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 86,454,321.00 67,505,220.17 加：营业外收入 14,856,559.01 16,519,740.47 减：营业外支出 103,745.29 5,725,039.23 其中：非流动资产处置损失 97,962.51 617,264.61 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 101,207,134.72 78,299,921.41 减：所得税费用 32,332,447.65 22,604,730.29 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 68,874,687.07 55,695,191.12 五、每股收益： (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 67 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 2007 年度 金额单位：人民币 编制单位:长航凤凰股份有限公司 元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,578,916,219.22 1,892,468,117.13 收到的税费返还 0.00 403,913.50 收到的其他与经营活动有关的现金 135,227,343.60 70,342,745.20 经营活动现金流入小计 1,714,143,562.82 1,963,214,775.83 购买商品、接受劳务支付的现金 730,230,663.40 1,547,363,543.15 支付给职工以及为职工支付的现金 446,477,379.63 234,620,380.72 支付的各项税费 110,484,830.97 90,788,971.18 支付其他与经营活动有关的现金 88,940,456.21 153,145,756.77 经营活动现金流出小计 1,376,133,330.21 2,025,918,651.82 经营活动产生的现金流量净额 338,010,232.61 -62,703,875.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 2,287,440.80 667,150.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 5,686,092.84 41,573,320.18 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 0.00 0.00 净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 5,332,438.77 投资活动现金流入小计 7,973,533.64 47,572,908.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 996,112,421.86 91,274,812.70 付的现金 投资支付的现金 22,400,000.00 424,398,450.31 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 76,903,289.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 326,775.00 投资活动现金流出小计 1,095,415,710.86 516,000,038.01 投资活动产生的现金流量净额 -1,087,442,177.22 -468,427,129.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 2,018,840,000.00 1,268,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 2,018,840,000.00 1,268,000,000.00 68 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 偿还债务支付的现金 1,213,700,000.00 870,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 161,470,406.35 94,539,922.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 41,603.68 0.00 筹资活动现金流出小计 1,375,212,010.03 965,239,922.15 筹资活动产生的现金流量净额 643,627,989.97 302,760,077.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 -1,677.02 五、现金及现金等价物净增加额 -105,803,954.64 -228,372,604.22 加：期初现金及现金等价物余额 447,894,892.87 676,267,497.09 六、期末现金及现金等价物余额 342,090,938.23 447,894,892.87 公司法定代表人：刘锡汉 主管会计工作负责人：陈启亨 会计机构负责人：刘志伟 69 长 母公司所有者权益变动表 编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或 减：库存 一般风 资本公积 盈余公积 未分 股本） 股 险准备 一、上年年末余额 674,722,303.00 299,622,960.76 269,125,697.77 56,1 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 674,722,303.00 299,622,960.76 269,125,697.77 56,1 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,887,468.71 40,3 （一）净利润 68,8 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 68,8 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,887,468.71 -28,4 1．提取盈余公积 6,887,468.71 -6,8 2.提取一般风险准备 -21,5 70 长 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 674,722,303.00 299,622,960.76 276,013,166.48 96,5 公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 71 长 母公司所有者权益变动表（续表） 编制单位：长航凤凰股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 实收资本（或 一般风 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 股本） 险准备 一、上年年末余额 519,168,762.00 455,176,501.76 263,556,178.66 78 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 519,168,762.00 455,176,501.76 263,556,178.66 78 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 155,553,541.00 -155,553,541.00 5,569,519.11 -22 （一）净利润 55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 55 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,569,519.11 -78 1．提取盈余公积 5,569,519.11 -5 2.提取一般风险准备 -72 72 长 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 155,553,541.00 -155,553,541.00 1．资本公积转增资本（或股本） 155,553,541.00 -155,553,541.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 674,722,303.00 299,622,960.76 269,125,697.77 56 公司负责人：刘锡汉 主管会计机构负责人：陈启亨 73 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 长航凤凰股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉凤凰股 份有限公司，系于1992年5月8日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉 石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支 公司（以下简称“人保青山公司”）、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股 份有限公司。于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人 营业执照，注册号为4201001101451。于1993年10月25日在深圳证券交易所挂牌交 易。 根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部（以 下简称“财政部”）财管字[2000]34号文批准，武汉石化于2000年将其持有的本公 司21,142万股国有法人股转让予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石 化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有 限公司。 2006年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运（集团）总公司（以 下简称“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本 次置换”）。双方分别于2005年10月18日、2006年1月6日签订了《资产置换协议》 以及补充协议。本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于2006年1月24日审 核批准、中国证券监督管理委员会上市公司重组审核委员会于2006年4月29日审核 通过、公司2006年第一次临时股东大会于2006年6月14日批准，置换交割日为2006 年6月30日。2005 年 10 月 18 日，本公司第一大股东中国石油化工股份有限公 司 与 长 航 集 团 签 订 了 《 股 份 转 让 协 议 》， 中 国 石 化 将 其 所 持 有 的 本 公 司 211,423,651股国有法人股转让给长航集团，2006年7月完成股权过户手续。2006 年6月公司更名为长航凤凰股份有限公司。 公司原经营范围：石油化工原料及产品、精细化工原料及产品、石油化工原 料后续产品的生产、销售；石油化工设备检修；百货、五金交电、建筑材料、石 74 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 油化工机械及配件零售兼批发（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。置换 后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及 集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船 舶代理、货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限 制经营的事项）；公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对 交通环保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。 本公司财务报表于 2008 年 3 月 20 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部《企业会计准则-基本准则》（财政部令第 33 号）、《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会[2006]3 号）、 《财政部关于 印发的通知》（财会[2006]18 号）、《企业会计准则解释 第 1 号》 （财会[2007]14 号）以及企业会计准则实施问题专家工作组意见和中国证 券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规 定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 75 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为人民币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率 变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 76 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价 值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种 情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方， 但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款 方的义务。 77 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额 重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投单 独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测 试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据客户的信用程度等实际情况， 按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再根据客 户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 78 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未 发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。除纳入合并报表范围的单位之间应收款项 不计提坏账准备外，坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 0.5％ 1-2年 10％ 2-3年 50％ 3-5年 80％ 5年以上 100％ 8、存货 （1）存货分类 79 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本公司存货主要包括燃料、润料、材料、备品备件、低值易耗品等 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、周转材料、包装物在领用时采取一次摊销法。 （4）存货的盘存制度为实地盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存 货项目计提存货跌价准备。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表 决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 （2）长期股权投资的初始计量 80 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业 合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定； ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 12 号-债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 81 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润 的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本 公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 82 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、运输设备 、办公设备、其它设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-45 5 6.33-2.11 运输设备 10-18 5 9.50-5.28 其中：运输船舶 15-18 5 6.33-5.28 办公设备 5 5 19 其他设备 8 5 11.88 取得的非全新固定资产按其净值扣除预计净残值后在尚可使用年限（驳船不 超过 15 年、其他船舶不超过 18 年）内平均计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 83 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括船舶建造、安装工程、技术改造工程等。在建工程 按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。摊销 金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入 当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 84 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 13、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内 平均摊销。 14、资产减值 （1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、 投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产） 、固定资产、在建工程、 工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组 时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 85 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关 总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉 之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减 去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能 分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价 值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试， 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包 含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组 组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失， 并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）借款费用资本化期间 86 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计 入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 16、预计负债 87 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预 计负债的账面价值。 17、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，确认为收入的实现： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的 经济利益能够流入本公司，确认劳务收入的实现。本公司运输收入在船舶航次运行 88 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 结束，并将货物卸载取得确认后确认。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时确 认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元） 计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收 益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公 司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 19、租赁 （1）租赁的分类 89 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般 指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使 用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 90 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 20、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值 与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延 所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵 扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 91 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延 所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减 记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 五、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项的说明 （一）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证 监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计 政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： （1）对控股子公司长期投资由权益法改为成本法核算，对子公司长期股权投 资差额进行追溯调整，由此调减 2007 年 1 月 1 日合并财务报表中长期股权投资 170,206,504.17 元，调减盈余公积 94,185,559.49 元，调增 2006 年度净利润 9,518,473.70 元，调减 2006 年年初未分配利润金额 85,539,418.38 元，共调减 2007 年 1 月 1 日股东权益 170,206,504.17 元，其中归属于母公司股东权益 92 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 170,206,504.17 元。 （2）公司根据《企业会计准则解释第 1 号》，对原在长期股权投资核算的限 售流通法人股划分为可供出售金融资产核算，并采用公允价值模式计量，公允价 值变动影响调增 2007 年 1 月 1 日股东权益（资本公积）3,217,571.72 元，其中归 属于母公司股东权益 2,864,472.36 元。 （3）对企业所得税由应付税款法改为采用资产负债表债务法核算，该项会计 政策变更采用追溯调整法，由此调增 2006 年度净利润 2,545,347.09 元，其中归 属于母公司股东的利润 2,536,287.37 元；调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 2,545,347.09 元，其中归属于母公司股东权益 2,536,287.37 元。 （4）根据新会计准则规定，公司按原会计准则列入少数股东权益项目核算的 少数股东权益应计入股东权益，该项调整增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 64,957,401.18 元。 （5）其他会计政策变更仅影响财务报表项目的列报，无实质性影响。 （二）会计估计变更的说明 公司在报告期内无重大会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正事项 公司在报告期内无前期会计差错更正事项。 （四）年初股东权益的修正和调整 1、修正和调整情况 本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复 核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（旧会计准则） 1,322,374,618.38 1,322,374,618.38 1 长期股权投资差额 -170,206,504.17 -170,206,504.17 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -170,206,504.17 -170,206,504.17 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 3 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 93 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年报 2006 年报 项 目 差异 披露金额 披露金额 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 8 3,217,571.72 3,217,571.72 融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 9 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,545,347.09 -31,422,304.77 33,967,651.86 13 少数股东权益 64,957,401.18 64,957,401.18 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,222,888,434.20 1,185,703,210.62 37,185,223.58 2、相关说明 ①子公司 2006 年 12 月 31 日持有名流置业集团股份有限公司限售法人股，划 分为可供出售金融资产，按公允价值计量，由此调增 2007 年 1 月 1 日股东权益（资 本公积）3,217,571.72 元。 ②所得税项目修正后金额为 2,545,347.09 元，修正原因系根据《企业会计准 则讲解》对递延所得税确认条件的进一步明确，对子公司及合营联营公司的投资 收益不计算递延所得税负债，调减 2006 年披露的递延所得税负债 58,113,728.66 元；二是根据《财政部国家税务总局关于中国长江航运（集团）总公司改组改制 过程中有关企业所得税政策问题的通知》（财税[2007]105 号），本年核销的坏账 73,537,617.77 元，不应确认递延所得税资产 24,146,076.80 元。 ③合计差异是以上差异两项差异的累计数。 六、主要税项 1、营业税 按运输劳务收入的 3%计算缴纳。 2、城市维护建设税、教育费附加 94 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7%计缴；教育费附加按实际缴纳流转 税额的 3%计缴。 3、企业所得税 公司所得税税率为 33%；子公司长江交通科技股份有限公司位于国家级高新区 武汉市江汉区江北民营科技园，2001 年被认定为高新技术企业, 2007 年 4 月 6 日 经武汉市科学技术局武科政[2007]55 号文件批准，高新技术企业证书有效期延长 至 2009 年 4 月 6 日，所得税税率减为 15%。 七、企业合并及合并财务报表 1、合并范围 合并财务报表的合并范围的确认原则：以控制为基础予以确定。控制是指本 公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动 中获取利益的权力。 ①2007 年度的重要子公司情况 注 注册资 实际控制 公司名称 册 业务性质 经营范围 本 人 地 一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 国内沿海、长江干 长江交通科技股 武 24,650.33 运输 线及其直流省际普 本公司 份有限公司 汉 万元 通货船运输 二、通过其他方式取得的子公司 国际海洋运输、船 舶租赁、代理、船 长航凤凰（香港） 舶买卖、货物代理、 香 船舶买卖 995 投资发展有限公 转运、报关、承办 本公司 港 等 万美元 司 与航运相关贸易、 融资及咨询、船员 劳务中介等 长江中下游干线及 南京长航凤凰货 南 150 运输 支流省级普通货船 本公司 运有限公司 京 万元 运输 光机电一体化、节 武汉航泰科技有 武 船舶辅机 100 能环保、电子等产 本公司 限责任公司 汉 销售等 万元 品的研究、开发及 销售 （续表） 95 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 是 实质上构成对 本公司实际 表决权 否 公司名称 子公司的净投 持股比例 投资金额 比例 合 资的余额 并 一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 长江交通科技股 66,851.93 66,851.93 89.03% 89.03% 是 份有限公司 万元 万元 二、通过其他方式取得的子公司 长航凤凰（香港） 995 995 100.00 投资发展有限公 100.00% 是 万美元 万美元 % 司 南京长航凤凰货 3,130.82 3,130.82 100.00 100.00% 是 运有限公司 万元 万元 % ②合并范围的变更情况 公司 2007 年 6 月 13 日出资 995 万美元成立长航凤凰(香港)投资发展有限公 司并持有其 100%的股权,自本年起纳入合并范围。 公司原分公司南京华夏海运公司本年注销后变更为子公司南京长航凤凰货运 有限公司，公司持有其 100%的股权，由汇总单位变为合并单位。 2、合并财务报表编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部 往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表所有者权益项目中以“少数股 东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收 益”项目列示。 八、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除特别注明，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日，上年指 2006 年度（2006 年 1 至 6 月份为石化资产相关数据，7 至 12 月份为 干散货运输资产相关数据） ，本年指 2007 年度。 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 96 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 折算 折合人民币 折算 折合人民币 原币金额 原币金额 汇率 金额 汇率 金额 现金-人民币 1,199,837.87 1,199,837.87 1,005,271.86 1,005,271.86 银行存款-人民币 418,331,208.02 418,331,208.02 487,840,623.77 487,840,623.77 -美元 961,388.41 7.30 7,022,557.78 银行存款小计 425,353,765.80 487,840,623.77 其他货币资金-人民 353,381,685.90 353,381,685.90 13,000,000.00 13,000,000.00 币 合 计 779,935,289.57 501,845,895.63 注：年初和年末其他货币资金系存出投资款及银行承兑汇票保证金。 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性权益工具投资（股票投资） 1,191,982.82 合 计 1,191,982.82 注：年末交易性金融资产投资变现不存在重大限制。 3、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 109,172,127.56 73,133,467.08 商业承兑汇票 100,650,000.00 130,000,000.00 合 计 209,822,127.56 203,133,467.08 （2）已用于质押的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 武钢集团国际经济贸易总公 2007.11.14 2008.02.14 20,000,000.00 司 武钢集团国际经济贸易总公 2007.12.18 2008.03.18 30,000,000.00 司 合计 50,000,000.00 （3）报告期内公司无应收票据转为应收账款情况。 （4）已背书但尚未到期的应收票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 2007.07.04-2007.12.21 2008.01.04-2008.06.17 25,834,098.90 商业承兑汇票 2007.11.14 2008.02.14 5,000,000.00 合计 30,834,098.90 4、应收账款 97 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 86,019,286.74 50.02% 1,463,094.41 84,556,192.33 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 85,938,425.85 49.98% 2,533,886.89 83,404,538.96 合 计 171,957,712.59 100.00% 3,996,981.30 167,960,731.29 （续表） 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 138,540,649.98 48.27% 46,800,569.72 91,740,080.26 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 148,448,013.29 51.73% 34,960,643.28 113,487,370.01 合 计 286,988,663.27 100.00% 81,761,213.00 205,227,450.27 注: 单项金额重大的应收账款主要是 500 万元以上的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 157,210,149.42 91.42% 0.5% 786,050.75 201,590,467.59 70.24% 0.5% 1,001,146.33 1 至 2 年 12,772,421.31 7.43% 10% 1,277,242.13 3,611,115.46 1.26% 10% 361,111.55 2至3年 50% 1,766,871.10 0.62% 50% 883,435.55 3至5年 207,267.22 0.12% 80% 165,813.78 3,082,135.12 1.07% 80% 2,577,445.57 5 年以上 1,767,874.64 1.03% 100% 1,767,874.64 76,938,074.00 26.81% 100% 76,938,074.00 合 计 171,957,712.59 100% 3,996,981.30 286,988,663.27 100.00% 81,761,213.00 （3）应收账款年末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 江苏沙钢国际贸易有限公司 22,661,302.00 13.18% 1 年以内 上海长集建材有限公司 21,950,953.90 12.77% 1108 万元为 1 年以内，其余为 1-2 年 98 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 武钢集团国际经济贸易总公司 20,743,540.15 12.06% 1 年以内 宝山钢铁股份有限公司 7,287,723.80 4.24% 1 年以内 上海海螺物流有限公司 5,827,877.38 3.39% 1 年以内 合 计 78,471,397.23 45.64% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 是否涉及关 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 联方 计内矿待结算运费 运费 逾期5年以上 34,854,341.33 否 宜昌港 运费 逾期5年以上 9,232,312.59 否 芜湖港 运费 逾期5年以上 6,089,190.24 否 武汉长兴运贸公司 运费 逾期5年以上 1,904,868.81 是 安庆港 运费 逾期5年以上 1,818,836.41 否 上海富益混凝土制品有限公 运费 逾期5年以上 1,689,690.00 否 司 上海水泥厂 运费 逾期5年以上 1,667,767.06 否 华新水泥公司储运公司 运费 逾期5年以上 1,500,000.00 否 南京港 运费 逾期5年以上 1,197,930.37 否 芜湖长航运贸代理公司 运费 逾期5年以上 1,086,231.13 是 其他 运费 逾期3-5年以上 9,484,218.23 否 合 计 70,525,386.17 注：上述核销的应收账款均为 2006 年资产置换时置入资产，置换时已全额计提坏 账准备。 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 23,883,469.47 元，占应收账款 总额的比例为 13.89%。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）应收账款账面价值期末较期初减少主要系本年公司加大应收款回收力度所致。 5、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 28,538,078.72 48.59% 73,062,768.50 100.00% 1至2年 30,198,296.70 51.41% 2至3年 3年以上 合 计 58,736,375.42 100.00% 73,062,768.50 100.00% 99 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （2）年末一年以上的预付款项主要系预付船舶租金。 （3）预付款项年末数中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 6、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 9,477,846.29 44.63% 47,389.23 9,430,457.06 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 14,494,525.71 55.37% 1,439,825.27 13,054,700.44 合 计 23,972,372.00 100.00% 1,487,214.50 22,485,157.50 （续表） 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 7,598,843.00 25.33% 37,994.22 7,560,848.78 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 25,432,466.27 74.67% 1,185,447.88 24,247,018.39 合 计 33,031,309.27 100.00% 1,223,442.10 31,807,867.17 注: 单项金额重大的其他应收款主要是 100 万元以上的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 20,330,180.15 84.81% 0.5% 101,437.77 30,639,723.12 92.76% 0.5% 162,434.92 1至2年 2,423,177.95 10.11% 10% 242,317.80 1,447,294.31 4.38% 10% 144,863.01 2至3年 113,641.98 0.47% 50% 56,820.99 722,401.00 2.19% 50% 721,935.50 3至5年 93,669.92 0.39% 80% 74,935.94 146,410.84 0.44% 80% 185,238.67 5 年以上 1,011,702.00 4.22% 100% 1,011,702.00 75,480.00 0.23% 100% 8,970.00 合 计 23,972,372.00 100.00% 1,487,214.50 33,031,309.27 100.00% 1,223,442.10 （3）其他应收款年末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 100 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 阮航 3,377,720.00 14.09% 1年以内 上海长航国际海运有限公司 3,375,719.52 14.08% 1年以内 常熟海隆航运有限公司 2,724,406.77 11.36% 1年以内 17万1年以内，其余 王奎刚 891,470.00 3.72% 为3-4年 何长华 330,000.00 1.38% 1年以内 合 计 10,699,316.29 44.63% 注：上述阮航借款系暂借船舶事故处理款，待收保险公司赔款后归还。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 6,868,234.50 元，占其他应收 款总额的比例为 28.65%。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠 款。 7、存货 年末数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 材料 3,977,137.87 3,977,137.87 燃润料 67,085,856.86 67,085,856.86 合 计 71,062,994.73 71,062,994.73 （续表） 年初数 项 目 其中:借款费用资 余 额 存货跌价准备 净额 本化金额 材料 3,959,785.09 3,959,785.09 燃润料 73,365,009.12 73,365,009.12 合 计 77,324,794.21 77,324,794.21 8、可供出售金融资产 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 股票投资 56,685,378.49 56,685,378.49 合 计 56,685,378.49 56,685,378.49 101 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 13,271,567.00 25,656,533.89 2,000,000.00 36,928,100.89 减：长期股权投资减值准备 其他股权投资 30,400,000.00 30,400,000.00 合 计 43,671,567.00 25,656,533.89 2,000,000.00 67,328,100.89 （2）对联营企业投资的明细情况 被投资单位名 注册 年初数 本年增加 本年减少 年末数 业务性质 称 地 联营企业 常熟海隆航运 13,271,567.00 3,256,533.89 2,000,000.00 14,528,100.89 常熟 交通运输 有限公司 重庆新港长龙 交通运输、港口装 物流有限责任 22,400,000.00 22,400,000.00 重庆 卸、货运代理、仓储 公司 合 计 13,271,567.00 25,656,533.89 2,000,000.00 36,928,100.89 （续表） 本公司在 本公司 被投资单 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 持股比 本年净利润 位表决权 总额 入总额 例 比例 联营企业 常熟海隆航运有限公司 20.00% 20.00% 72,640,504.43 51,265,184.94 16,282,669.45 重庆新港长龙物流有限责任公司 28.00% 28.00% 8,000,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名 初始投资金 本年 被投资单位 分得 年初数 年末数 称 额 追加投资额 权益增减数 现金红利 常熟海隆航运 3,256,533.8 2,000,000.0 14,528,100.8 有限公司 10,000,000.00 13,271,567.00 9 0 9 重庆新港长龙 物流有限责任 22,400,000.0 公司 22,400,000.00 22,400,000.00 0 3,256,533.8 2,000,000.0 36,928,100.8 合 计 32,400,000.00 13,271,567.00 22,400,000.00 9 0 9 （4）按成本法核算的长期股权投资 102 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 初始投资金 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 额 马鞍山港口（集团）有 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 限责任公司 湖北平鄂煤炭港埠有 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 限公司 合 计 30,400,000.00 30,400,000.00 30,400,000.00 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收 回金额的情况。 10、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 运输船舶 4,094,998,356.33 250,539,106.92 14,767,552.86 4,330,769,910.39 其他运输设备 125,096,149.06 10,660,426.22 1,166,338.39 134,590,236.89 办公设备 10,322,414.95 1,022,263.00 2,375,374.45 8,969,303.50 其他 5,491,554.97 610,083.55 4,881,471.42 合 计 4,235,908,475.31 262,221,796.14 18,919,349.25 4,479,210,922.20 累计折旧 运输船舶 2,093,151,303.72 195,626,476.45 13,663,210.14 2,275,114,570.03 其他运输设备 72,285,063.09 11,134,425.76 1,085,451.19 82,334,037.66 办公设备 4,739,891.26 2,159,824.06 1,822,961.74 5,076,753.58 其他 3,796,698.74 430,586.40 501,772.23 3,725,512.91 合 计 2,173,972,956.81 209,351,312.67 17,073,395.30 2,366,250,874.18 固定资产减值 准备 运输船舶 其他运输设备 办公设备 其他 合 计 固定资产净值 运输船舶 2,001,847,052.61 2,055,655,340.36 其他运输设备 52,811,085.97 52,256,199.23 办公设备 5,582,523.69 3,892,549.92 其他 1,694,856.23 1,155,958.51 合 计 2,061,935,518.50 2,112,960,048.02 （2）在建工程转入固定资产的情况 103 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 转入固定资产的金额 10000吨江海直达轮（长祥海） 41,817,285.52 10000吨江海直达轮（5#、6#） 80,378,846.40 3000吨级多用途货船 31,013,850.00 5000吨江海直达轮螺旋桨 363,430.00 3000 吨分节驳有人驳加舱盖改造 6,329,000.00 5000 吨分节驳内底板挖换改造 1,057,020.00 京杭运河分节驳船队 545,000.00 5000 吨江海直达货船 255,831.00 1000 吨江海直达货船 535,901.33 渝航 806 4,188,309.50 涪港 863 4,791,250.00 涪港 837 4,191,250.00 涪港 860 4,791,250.00 涪港 839 4,191,250.00 松园 06# 4,761,125.00 长福 30# 4,110,065.00 宝英 16# 4,310,450.00 通信导航更新 2,876,010.00 1500 吨甲板驳货舱围板改造 2,930,079.00 锅炉更新 1,126,400.00 增压器更新 2,008,200.00 螺旋桨更新 4,492,264.00 3000 吨分节驳船体结构加固改造 7,032,580.00 主甲板改造 2,029,023.00 艉封板改造 1,875,000.00 荣江 2002 轮改造 1,020,000.00 荣江 2003 轮改造 1,020,000.00 荣江 3007 轮改造 1,100,000.00 荣江 3006 轮改造 1,080,000.00 二手船改造 5,657,703.00 其他技改项目 16,338,499.00 合 计 248,216,871.75 （3）经营租赁租出的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输船舶 186,352,373.00 37,507,363.24 148,845,009.76 合 计 186,352,373.00 37,507,363.24 148,845,009.76 （4）用于抵押的固定资产船舶 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 104 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 硕海 84,523,862.00 14,968,104.38 69,555,757.62 耀海 186,352,373.00 37,507,363.24 148,845,009.76 长航江河 107,848,825.00 82,476,872.22 25,371,952.78 秀海 165,326,622.00 30,531,921.15 134,794,700.85 长航江洋 143,677,926.81 121,193,385.39 22,484,541.42 长航云海 155,503,190.00 131,218,200.31 24,284,989.69 岭海 188,613,923.00 34,108,256.76 154,505,666.24 合 计 1,031,846,721.81 452,004,103.45 579,842,618.36 （5）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额 的情况。 11、在建工程 （1）在建工程明细情况 工程 投入 预算数(万 本年转入固 其他减少 资金 占预 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 元) 定资产数 数 来源 算的 比例 % 10000 吨 江海直达 4,439.85 41,219,606.69 597,678.83 41,817,285.52 自筹 94 轮(长祥 海) 5000 吨货 船建造(31 45,614.24 835,270.00 184,427,096.00 185,262,366.00 自筹 41 艘) 10000 吨 自筹 江海直达 7,600.00 77,962,751.07 2,416,095.33 80,378,846.40 106 贷款 轮(5#、6#) 3000 吨级 多用途货 3,101.39 29,292,850.00 1,721,000.00 31,013,850.00 自筹 100 船建造 10000 吨 610,591.17 4,000.00 614,591.17 自筹 专线货轮 23000 吨 自筹 散货船建 10,140.83 2,932,580.00 33,977,598.72 36,910,178.72 36 贷款 造 23000 吨 散货轮 20,360.00 174,908.00 102,708,826.20 102,883,734.20 自筹 51 (1#,2#) 45000 吨 散货船建 10.00 50,000.00 50,000.00 100,000.00 自筹 100 造(设计 费) 2000 吨深 1,067,200.00 1,067,200.00 自筹 舱货船建 105 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 造 5000 吨江 海直达轮 34.30 363,430.00 363,430.00 自筹 106 螺旋桨 无人驳基 115.00 227,576.30 227,576.30 自筹 20 地 4000 吨多 用途货船 32.00 90,000.00 90,000.00 自筹 28 (设计费) 57300 吨 散货船建 324,715.06 822,689,284.02 822,689,284.02 贷款 25 造 3000 吨分 节驳有人 6,251,000.00 78,000.00 6,329,000.00 自筹 驳加舱盖 改造 5000 吨分 节驳内底 153,570.00 903,450.00 1,057,020.00 自筹 板挖换改 造 京杭运河 分节驳船 545,000.00 545,000.00 自筹 队建造 5000 吨江 海直达货 255,831.00 255,831.00 自筹 船建造 1000 吨江 海直达货 535,901.33 535,901.33 自筹 船建造 渝航 806 418.83 4,188,309.50 4,188,309.50 自筹 100 涪港 863 479.13 4,791,250.00 4,791,250.00 自筹 100 涪港 837 419.13 4,191,250.00 4,191,250.00 自筹 100 涪港 860 479.13 4,791,250.00 4,791,250.00 自筹 100 涪港 839 419.13 4,191,250.00 4,191,250.00 自筹 100 松园 06# 476.11 4,761,125.00 4,761,125.00 自筹 100 长福 30# 411.01 4,110,065.00 4,110,065.00 自筹 100 宝英 16# 431.05 4,310,450.00 4,310,450.00 自筹 100 23000T 散 自筹 11,880.00 23,760,000.00 23,760,000.00 20 货轮(3#) 贷款 23000T 散 自筹 11,880.00 23,760,000.00 23,760,000.00 20 货轮(4#) 贷款 32000T 散 21,580.00 43,160,000.00 43,160,000.00 自筹 20 货轮(1#) 32000T 散 22,580.00 45,160,000.00 45,160,000.00 自筹 20 货轮(2#) 92500T 散 货船(4 135,865.56 72,241,596.98 72,241,596.98 自筹 5 艘) 通信导航 153,000.00 2,723,010.00 2,876,010.00 自筹 106 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 更新 1500 吨甲 板驳货舱 2,930,079.00 2,930,079.00 自筹 围板改造 锅炉更新 1,126,400.00 1,126,400.00 自筹 增压器更 2,008,200.00 2,008,200.00 自筹 新 螺旋桨更 4,492,264.00 4,492,264.00 自筹 新 3000 吨分 节驳船体 7,759,580.00 7,032,580.00 727,000.00 自筹 结构加固 改造 主甲板改 2,029,023.00 2,029,023.00 自筹 造 艉封板改 1,875,000.00 1,875,000.00 自筹 造 荣江 2002 1,020,000.00 1,020,000.00 自筹 轮改造 荣江 2003 1,020,000.00 1,020,000.00 自筹 轮改造 荣江 3007 1,100,000.00 1,100,000.00 自筹 轮改造 荣江 3006 1,080,000.00 1,080,000.00 自筹 轮改造 二手船改 8,179,398.00 5,657,703.00 2,521,695.00 自筹 造 技改项目 16,777,499.00 16,338,499.00 439,000.00 自筹 合 计 626,333.72 161,066,756.93 1,448,764,337.21 248,216,871.75 1,681,791.17 1,359,932,431.22 （2）借款费用资本化金额 资本 本年转入固 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 定资产数 10000T 江海直 6.51% 970,571.68 160,123.04 1,130,694.72 达（5#、6#） 23000T 散货轮 7.29% 95,175.00 95,175.00 （3#） 23000T 散货轮 6.93% 123,120.00 123,120.00 （4#） 57300 吨散货 6.89% 25,436,766.80 25,436,766.80 船建造 23000 吨散货 6.32% 4,596,345.00 4,596,345.00 船建造 合 计 970,571.68 30,411,529.84 1,130,694.72 30,251,406.80 注：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的 情况。 12、无形资产 107 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 转出 年末数 增加数 摊销数 摊销数 数 用友软件 47,500.00 27,708.27 9,500.00 29,291.73 18,208.27 专用备份系统软件 150,000.00 117,500.00 30,000.00 62,500.00 87,500.00 系统软件 277,758.00 13,533.34 263,758.00 2,800.00 3,266.66 274,491.34 财务软件 299,100.00 231,336.15 84,235.42 151,999.27 147,100.73 合 计 774,358.00 390,077.76 263,758.00 126,535.42 247,057.66 527,300.34 注：截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的 情况。 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 1,083,724.29 2,545,347.09 的递延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成 的递延所得税资产 内部销售未实现的损益 100,611.00 合 计 1,184,335.29 2,545,347.09 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 3,135,180.34 7,035,933.79 其他应收款 1,259,012.04 977,441.29 内部销售未实现的损益 670,740.00 合 计 5,064,932.38 8,013,375.08 14、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 年末数 转销数 合计 数 82,984,655.1 -6,966,153.2 70,534,306.0 70,534,306.0 一、坏账准备合计 5,484,195.80 0 1 9 9 81,761,213.0 -7,238,845.5 70,525,386.1 70,525,386.1 其中：应收账款 3,996,981.30 0 3 7 7 其他应收 1,223,442.10 272,692.32 8,919.92 8,919.92 1,487,214.50 款 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 108 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、 投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 82,984,655.1 -6,966,153.2 70,534,306.0 70,534,306.0 合 计 5,484,195.80 0 1 9 9 15、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 360,000,000.00 200,000,000.00 抵押借款 125,000,000.00 60,000,000.00 保证借款 450,000,000.00 573,000,000.00 质押借款 合 计 935,000,000.00 833,000,000.00 （2）截止 2007 年 12 月 31 日无逾期的短期借款。 16、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 156,447,249.93 132,200,000.00 156,447,249.93 商业承兑汇票 合 计 156,447,249.93 132,200,000.00 156,447,249.93 17、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 129,998,355.30 78.88% 122,314,602.89 87.67% 1至2年 27,963,552.99 16.97% 13,026,242.41 9.34% 2至3年 2,710,348.50 1.64% 26,500.00 0.02% 3年以上 4,138,291.66 2.51% 4,148,599.46 2.97% 合 计 164,810,548.45 100.00% 139,515,944.76 100.00% 109 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 （2）应付账款年末数中包括应付中国长江航运（集团）总公司（持有本公司 27.27% 股份，控股股东）5,800.00 元。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方共计 22,783,536.36 元。 18、预收款项 （1）预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 9,944,428.96 78.59% 9,687,440.51 66.05% 1至2年 119,786.03 0.95% 2,750,977.52 18.76% 2至3年 389,179.03 3.08% 14,047.81 0.10% 3年以上 2,200,240.12 17.39% 2,214,327.12 15.10% 合 计 12,653,634.14 100.00% 14,666,792.96 100.00% （2）预收帐款中包括预收关联方上海新海天航运有限公司款项 44,694.70 元。 19、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补 14,836,411.97 348,974,556.57 362,548,946.06 1,262,022.48 贴 职工福利 28,432,055.04 23,803,470.11 52,235,525.15 社会保险费 2,970,600.34 76,276,442.46 75,163,501.54 4,083,541.26 住房公积金 2,059,512.36 17,884,898.30 17,442,845.56 2,501,565.10 辞退福利 11,889,532.00 11,889,532.00 工会经费及教育经费 8,920,789.79 12,139,448.66 10,878,545.20 10,181,693.25 其他 83,027.76 32,086.26 24,993.75 90,120.27 合 计 57,302,397.26 491,000,434.36 530,183,889.26 18,118,942.36 20、应交税费 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17% 15,926.46 118,826.68 营业税 3% 6,988,859.99 18,223,206.31 城市维护建设税 7% 468,734.84 1,268,187.47 企业所得税 33%、15% 66,833,590.26 14,745,980.17 个人所得税 5,846,392.51 1,647,270.30 车船使用税 25,209.06 0.15 教育费附加 3% 212,205.80 550,418.28 地方教育费附加 0.1% 82,309.52 442,283.09 水利建设基金、河道维护费 93,396.44 203,811.53 等 110 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 副食品调控基金 82,687.18 442,202.68 印花税 1,315,042.57 185,046.25 合 计 81,964,354.63 37,827,232.91 21、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 帐龄 年末数 年初数 1 年以内 89,213,573.53 65,095,582.75 1-2 年 19,642,132.95 31,875,833.84 2-3 年 13,579,558.58 649,974.82 3 年以上 11,732,093.88 11,219,115.30 合 计 134,167,358.94 108,840,506.71 （2）其他应付款年末数中包括应付中国长江航运（集团）总公司（持有本公 司 27.27% 股份）往来款 289,511.28 元。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款 8,074,187.96 元。 （4）大额的其他应付款 债权人名称 金额 性质（或内容） 上海亿度兴电机有限公司 60,300,856.54 应付代投资股票的收益 邳州长航船务有限公司 1,308,450.40 往来款 合 计 61,609,306.94 22、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 71,700,000.00 70,500,000.00 合 计 71,700,000.00 70,500,000.00 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 招商银行股份有限公司武 人民币 抵押借款 54,300,000.00 70,500,000.00 汉青岛路支行 中国民生银行武汉分行 人民币 信用借款 17,400,000.00 合 计 71,700,000.00 70,500,000.00 注：抵押物情况详见固定资产附注八、10、（4） 23、其他流动负债 项目 年末数 年初数 111 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 应付武汉证券有限责任公司股利 909,942.02 909,942.02 合 计 909,942.02 909,942.02 24、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 招商银行股份有限公司武汉青岛路支 人民币 抵押 100,000,000.00 169,500,000.00 行 招商银行股份有限公司武汉青岛路支 人民币 保证 261,840,000.00 100,000,000.00 行 中国工商银行武汉市汉口支行 人民币 保证 392,000,000.00 500,000,000.00 中国民生银行武汉分行 人民币 信用 29,800,000.00 中信实业银行武汉分行 人民币 信用 100,000,000.00 中国银行湖北省分行 人民币 保证 180,000,000.00 中国光大银行武汉分行 人民币 保证 200,000,000.00 上海浦东发展银行武汉分行 人民币 保证 440,000,000.00 合 计 1,673,840,000.00 799,300,000.00 注：抵押物情况详见固定资产附注八、10、（4） 25、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 中国长江航运(集团)总公 无期限 1,393,582.00 1,393,582.00 司(基建借款) 合 计 1,393,582.00 1,393,582.00 26、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的 85,532.40 567,806.77 递延所得税负债 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的 递延所得税负债 合 计 85,532.40 567,806.77 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 应收账款 202,485.25 交易性金融资产 367,730.75 3,785,378.49 合 计 570,216.00 3,785,378.49 27、股本 112 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 单位：股 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 发行 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 新股 一、有限售条件 股份 195,661,613.00 29.00 -7,254,781.00 -7,254,781.00 188,406,832.00 27.92 1、国家持股 2、国有法人持股 189,584,495.00 28.10 -1,177,663.00 -1,177,663.00 188,406,832.00 27.92 3、其他内资持股 6,077,118.00 0.90 -6,077,118.00 -6,077,118.00 - 其中：境内法人 持股 6,077,118.00 0.90 -6,077,118.00 -6,077,118.00 - 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然 人持股 二、无限售条件 股份 479,060,690.00 71.00 7,254,781.00 7,254,781.00 486,315,471.00 72.08 1、人民币普通股 479,060,690.00 71.00 7,254,781.00 7,254,781.00 486,315,471.00 72.08 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 674,722,303.00 100.00 674,722,303.00 100.00 28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 299,622,960.76 299,622,960.76 其他资本公积 3,496,872.22 2,864,472.36 632,399.86 合 计 303,119,832.98 2,864,472.36 300,255,360.62 注：本年其他资本公积减少系出售可供出售金融资产，将公允价值变动转入投资 收益。 29、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 179,726,737.96 6,887,468.71 186,614,206.67 任意盈余公积 合 计 179,726,737.96 6,887,468.71 186,614,206.67 30、未分配利润 113 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 71,276,985.83 78,752,496.86 加:会计政策变更 -71,276,985.83 -85,539,418.38 前期差错更正 本年年初余额 -6,786,921.52 加:合并净利润 407,110,354.98 94,040,208.71 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 6,887,468.71 10,356,118.79 提取任意盈余公积 对股东的分配 21,590,991.54 72,683,626.68 少数股东损益 36,998,538.89 4,213,541.72 本年年末余额 341,633,355.84 0.00 注：（1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取。 （2）经 2007 年 6 月 15 日召开的 2006 年年度股东大会审议通过，以 2006 年 12 月 31 日公司总股本 674,722,303 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.32 元（含税），共计派发现金红利 21,590,991.54 元，实际派发现金股利 21,590,991.54 元。 31、营业收入和营业成本 （1）营业收入和成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,272,280,948.80 2,351,989,328.03 其他业务收入 73,556,767.10 49,020,715.21 营业收入合计 2,345,837,715.90 2,401,010,043.24 主营业务成本 1,903,098,621.21 2,160,968,469.53 其他业务成本 20,233,714.58 20,317,513.71 营业成本合计 1,923,332,335.79 2,181,285,983.24 注：其他业务收入主要系船舶租赁收入。 （2）2007 年度公司前五名客户运输收入总额为 157,136 万元，占公司全部运 输收入的 69.15%。 32、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 3%、5% 71,801,812.69 3%、5% 37,261,134.03 114 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 7% 4,897,209.61 7% 4,603,824.10 教育附加 3%、4% 2,476,580.94 3%、4% 2,008,045.07 地方教育发展基金 应税收入0.1% 516,888.35 应税收入的0.1% 2,415,070.38 堤防维护费 2% 703,299.06 2% 789,822.62 平抑副食品价格基金 应税收入的0.1% 947,085.24 应税收入的0.1% 1,125,181.96 其他 440,416.02 551,118.15 合 计 81,783,291.91 48,754,196.31 33、销售费用 本年销售费用较上年有较大幅度的增加，主要原因是上年 1-6 月份为石化业 务，销售费用仅为 61 万元。 34、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 102,342,322.52 40,733,984.05 减：利息收入 4,607,102.53 4,751,564.18 汇兑损失 1,172.66 1,677.02 减：汇兑收入 手续费 334,529.79 632,599.08 其他 31,117.35 28,100.70 合 计 98,102,039.79 36,644,796.67 注：本年利息支出增加主要系借款增加以及 2006 年 1 至 6 月份石化业务无利息支 出。 35、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -6,966,153.21 -8,760,425.37 合 计 -6,966,153.21 -8,760,425.37 36、公允价值变动收益 项 目 本年数 上年数 交易性金融资产 367,730.75 合 计 367,730.75 37、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金 3,256,533.89 3,271,567.00 额 成本法核算的被投资公司分配红利 287,440.80 股票投资收益 306,728,920.44 115 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 委托贷款收益 843,333.34 合 计 310,272,895.13 4,114,900.34 38、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 5,336,763.69 44,495,083.76 其中:固定资产处置利得 5,336,763.69 41,490,213.92 无形资产处置利得 3,004,869.84 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助 9,571,821.71 其他 5,359,980.47 570,606.59 合 计 20,268,565.87 45,065,690.35 （2）政府补助 本年数 上年数 项 目 其中:计入当期 其中:计入当期 金额 金额 损益的金额 损益的金额 上海市浦东新区人民政府潍坊新村街 7,000,000.00 7,000,000.00 道办事处对企业予以经济扶持补贴 武汉市江汉区人民政府奖励 1,702,466.71 1,702,466.71 上海市崇明区人民政府奖励 869,375.00 869,375.00 合 计 9,571,841.71 9,571,841.71 39、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 97,962.51 617,264.61 其中:固定资产处置损失 97,962.51 617,264.61 公益性捐赠支出 1,200.00 3,010,000.00 非常损失 2,082,424.62 其他 60,165.90 63,827.72 合 计 159,328.41 5,773,516.95 40、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 87,910,270.44 32,045,935.36 116 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 递延所得税费用 1,446,544.20 -2,545,347.09 合 计 89,356,814.64 29,500,588.27 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 会计利润总额 496,467,169.62 加:应纳税所得额调整数 -25,115,682.08 应纳税所得额 471,268,488.88 当期所得税费用 87,910,270.44 递延所得税费用 1,446,544.20 其中:递延所得税资产本年增减变动额 -1,361,011.80 (不含直接计入所有者权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不 85,532.40 含直接计入所有者权益的变动额) 所得税费用合计 89,356,814.64 41、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.5485 0.1331 稀释每股收益 0.5485 0.1331 42、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 往来款 85,682,503.04 受托理财净收入 63,352,284.27 海损 14,811,958.31 收到的财政奖励等营业外收入 9,622,321.71 收到保险赔款等 4,922,805.63 利息收入 4,440,717.03 备用金还款 3,810,510.26 住房管理中心付职工住房公积金 3,285,411.35 合 计 189,928,511.60 43、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 117 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 往来款支出 43,938,791.59 备用金支出 21,212,161.31 修理费 1,292,781.46 业务招待费 8,082,989.39 差旅费 5,443,862.62 通讯费 3,822,979.44 水电费 3,604,090.72 汽车费用 2,821,542.47 租赁费 2,323,972.35 办公费 2,180,479.13 物料费 1,990,219.18 会议费 1,897,458.40 审计费及咨询费 1,154,097.43 劳动保护费 1,061,117.25 海损等费用 932,041.68 董事会会费 788,161.01 银行手续费及咨询费 1,101,675.76 合 计 103,648,421.19 44、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 407,110,354.98 94,040,208.71 加：资产减值准备 -6,966,153.21 -8,692,150.44 固定资产折旧 209,122,771.17 128,110,744.03 无形资产摊销 126,535.42 42,706.65 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 -5,238,801.18 -42,527,137.61 产的损失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填 298,381.00 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 -367,730.75 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 102,342,322.52 41,350,459.48 投资损失（收益以“－”号填列） -310,272,895.13 -4,114,900.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号 1,361,011.80 -2,545,347.09 118 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号 85,532.40 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,261,799.48 -39,861,002.58 经营性应收项目的减少（增加以“－” 138,464,843.94 -1,870,363.19 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－” -106,901,601.89 -141,993,005.61 号填列） 其他 2,162,586.98 经营活动产生的现金流量净额 435,127,989.55 24,401,179.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 779,935,289.57 501,845,895.63 减：现金的年初余额 501,845,895.63 676,267,497.09 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 278,089,393.94 -174,421,601.46 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 779,935,289.57 501,845,895.63 其中：库存现金 1,199,837.87 1,005,271.86 可随时用于支付的银行存款 431,420,366.31 487,840,623.77 可随时用于支付的其他货币资金 231,315,085.39 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 779,935,289.57 501,845,895.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 116,000,000.00 13,000,000.00 的现金和现金等价物 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 119 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 单项金额重大的应收账款 86,019,286.74 56.30% 1,463,094.41 84,556,192.33 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 66,769,520.76 43.70% 2,428,922.36 64,340,598.40 合 计 152,788,807.50 100.00% 3,892,016.77 148,896,790.73 （续表） 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 122,298,766.10 46.64% 46,719,360.30 75,579,405.80 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 139,945,879.74 53.36% 34,250,941.23 105,694,938.51 合 计 262,244,645.84 100.00% 80,970,301.53 181,274,344.31 注: 单项金额重大的应收账款主要是 500 万元以上的应收款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1 年以内 138,137,244.33 90.40% 0.5% 690,686.22 178,576,689.62 68.10% 0.5% 886,077.44 1 至 2 年 12,676,421.31 8.30% 10% 1,267,642.13 2,439,563.37 0.93% 10% 243,956.34 2至3年 50% 1,766,871.10 0.67% 50% 883,435.55 3至5年 207,267.22 0.14% 80% 165,813.78 2,523,447.75 0.96% 80% 2,018,758.20 5 年以上 1,767,874.64 1.16% 100% 1,767,874.64 76,938,074.00 29.34% 100% 76,938,074.00 合 计 152,788,807.50 100.00% 3,892,016.77 262,244,645.84 100.00% 80,970,301.53 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 江苏沙钢国际贸易有限公司 22,661,302.00 14.83% 1 年以内 上海长集建材有限公司 21,950,953.90 14.37% 1108 万元为 1 年以内，其余为 1-2 年 武钢集团国际经济贸易总公司 20,743,540.15 13.58% 1 年以内 马钢国际经济贸易有限公司 7,547,889.51 4.94% 1 年以内 宝山钢铁股份有限公司 7,287,723.80 4.77% 1 年以内 合 计 80,191,409.36 52.49% （4）本年实际冲销的应收账款明细情况 120 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 是否涉及关 债务人名称 款项性质 冲销理由 金额 联方 计内矿待结算运费 运费 逾期5年以上 34,854,341.33 否 宜昌港 运费 逾期5年以上 9,232,312.59 否 芜湖港 运费 逾期5年以上 6,089,190.24 否 武汉长兴运贸公司 运费 逾期5年以上 1,904,868.81 是 安庆港 运费 逾期5年以上 1,818,836.41 否 上海富益混凝土制品有限公 运费 逾期5年以上 1,689,690.00 否 司 上海水泥厂 运费 逾期5年以上 1,667,767.06 否 华新水泥公司储运公司 运费 逾期5年以上 1,500,000.00 否 南京港 运费 逾期5年以上 1,197,930.37 否 芜湖长航运贸代理公司 运费 逾期5年以上 1,086,231.13 是 其他 运费 逾期3-5年以上 9,484,218.23 否 合 计 70,525,386.17 注：上述核销的应收账款均为 2006 年资产置换时置入资产，置换时已全额计提坏 账准备。 （5）本年无附有追索权出让的应收账款。 （6）应收账款年末数包括应收关联方的款项 23,801,389.48 元，占应收账款 总额的比例为 15.58%。 （7）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 （8）应收账款账面价值期末较期初减少主要系本年公司加大应收款回收力度所致。 2、其他应收款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 17,391,631.35 59.46% 47,389.23 17,344,242.12 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 11,856,804.08 40.54% 1,211,849.23 10,644,954.85 合 计 29,248,435.43 100.00% 1,259,238.46 27,989,196.97 （续表） 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 6,113,492.00 14.20% 30,567.46 6,082,924.54 121 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 年 初 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 36,925,814.23 85.80% 1,158,485.10 35,767,329.13 合 计 43,039,306.23 100.00% 1,189,052.56 41,850,253.67 注: 单项金额重大的其他应收款主要是 100 万元以上的应收款项。 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 计提 比例 比例 1 年以内 26,897,963.01 91.96% 0.5% 90,816.47 40,672,785.06 94.50% 0.5% 146,211.88 1至2年 1,291,475.50 4.42% 10% 129,147.55 1,265,629.33 2.94% 10% 126,696.51 2至3年 1,977.00 0.01% 50% 988.50 722,401.00 1.68% 50% 721,935.50 3至5年 93,669.92 0.32% 80% 74,935.94 303,010.84 0.70% 80% 185,238.67 5 年以上 963,350.00 3.29% 100% 963,350.00 75,480.00 0.18% 100% 8,970.00 合 计 29,248,435.43 100.00% 1,259,238.46 43,039,306.23 100.00% 1,189,052.56 （3）其他应收款年末欠款前五名明细情况 占其他应收款总额 债务人名称 金额 账龄 的比例 长航凤凰（香港）投资发展有限公司 6,500,379.60 22.22% 1年以内 阮航 3,377,720.00 11.55% 1年以内 上海长航国际海运有限公司 3,375,719.52 11.54% 1年以内 常熟海隆航运有限公司 2,724,406.77 9.31% 1年以内 长江交通科技股份有限公司 1,413,405.46 4.83% 1年以内 合 计 17,391,631.35 59.46% 注：上述阮航借款系暂借船舶事故处理款，待收保险公司赔款后归还。 （4）本年无实际冲销的其他应收款。 （5）本年无附有追索权出让的其他应收款。 （6）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 15,523,525.89 元，占其他应 收款总额的比例为 53.07%。 （7）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位 欠款。 122 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 668,519,330.53 106,711,499.74 775,230,830.27 对合营企业投资 对联营企业投资 13,271,567.00 25,656,533.89 2,000,000.00 36,928,100.89 减：长期股权投资减值准备 其他股权投资 30,400,000.00 30,400,000.00 合 计 712,190,897.53 132,368,033.63 2,000,000.00 842,558,931.16 （1） 对联营企业投资的明细情况 被投资单位名 注册 年初数 本年增加 本年减少 年末数 业务性质 称 地 联营企业 常熟海隆航运 13,271,567.00 3,256,533.89 2,000,000.00 14,528,100.89 常熟 交通运输 有限公司 重庆新港长龙 交通运输、港口装 物流有限责任 22,400,000.00 22,400,000.00 重庆 卸、货运代理、仓储 公司 合 计 13,271,567.00 25,656,533.89 2,000,000.00 36,928,100.89 （续表） 本公司在 本公司 被投资单 年末净资产 本年营业收 被投资单位名称 持股比 本年净利润 位表决权 总额 入总额 例 比例 联营企业 常熟海隆航运有限公司 20.00% 20.00% 72,640,504.43 51,265,184.94 16,282,669.45 重庆新港长龙物流有限责任公司 28.00% 28.00% 8,000,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单 初始投资金 本年追加投资 分得现金红 被投资单位名称 年初数 位权益增 年末数 额 额 利 减数 常熟海隆航运有 10,000,000.0 3,256,533.8 2,000,000.00 限公司 0 13,271,567.00 9 14,528,100.89 重庆新港长龙物 22,400,000.0 22,400,000.00 22,400,000.00 流有限责任公司 0 32,400,000.0 3,256,533.8 合 计 13,271,567.00 22,400,000.00 2,000,000.00 36,928,100.89 0 9 （4）按成本法核算的长期股权投资 123 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 马鞍山港口（集团） 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 有限责任公司 湖北平鄂煤炭港埠有 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 限公司 长航凤凰（香港）投 75,403,289.00 75,403,289.00 75,403,289.00 资发展有限公司 南京长航凤凰货运有 31,308,210.74 31,308,210.74 31,308,210.74 限公司 长江交通科技股份有 668,519,330.53 668,519,330.53 668,519,330.53 限公司 106,711,499.7 合 计 805,630,830.27 698,919,330.53 805,630,830.27 4 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本明细 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,876,046,148.69 2,171,786,000.86 其他业务收入 73,171,883.80 52,235,865.00 营业总收入合计 1,949,218,032.49 2,224,021,865.86 主营业务成本 1,611,485,800.96 2,022,527,735.59 其他业务成本 20,197,706.58 18,865,991.94 营业总成本合计 1,631,683,507.54 2,041,393,727.53 （2）2007 年度公司前五名客户运输收入总额为 127,315 万元，占公司全部运 输收入的 65.32%。 5、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 年末调整的被投资单位所有 3,256,533.89 3,271,567.00 者权益净增减的金额 成本法核算的被投资公司分 287,440.80 配红利 委托贷款收益 843,333.34 合 计 3,543,974.69 4,114,900.34 6、资产减值准备明细表 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 82,159,354.0 -6,969,719.9 70,038,378.8 一、坏账准备合计 9 9 70,038,378.87 7 5,151,255.23 其中：应收账款 80,970,301.5 -7,106,120.5 69,972,164.19 69,972,164.1 3,892,016.77 124 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 本年计提 本年减少数 项 目 年初数 年末数 数 转回数 转销数 合计 3 7 9 其他应收 1,189,052.56 136,400.58 66,214.68 66,214.68 1,259,238.46 款 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、 投资性房地产减 值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 十一、商誉减值准备 十二、其他 82,159,354.0 -6,969,719.9 70,038,378.8 合 计 9 9 70,038,378.87 7 5,151,255.23 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,874,687.07 55,695,191.12 加：资产减值准备 -6,969,719.99 -8,812,329.61 固定资产折旧 169,893,028.28 111,463,414.98 无形资产摊销 84,235.42 21,989.50 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -3,973,346.49 -13,981,187.73 失（收益以“－ ”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 298,381.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 93,394,313.01 38,867,746.40 投资损失（收益以“－”号填列） -3,543,974.69 -4,114,900.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,420,070.75 -2,462,791.53 125 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,830,294.42 -45,897,518.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 180,511,289.33 -25,691,665.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,510,644.50 -168,916,515.35 其他 826,309.58 经营活动产生的现金流量净额 338,010,232.61 -62,703,875.99 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 342,090,938.23 447,894,892.87 减：现金的年初余额 447,894,892.87 676,267,497.09 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -105,803,954.64 -228,372,604.22 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 342,090,938.23 447,894,892.87 其中：库存现金 1,163,140.69 964,407.07 可随时用于支付的银行存款 224,927,797.54 443,930,485.80 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 342,090,938.23 447,894,892.87 其中：母公司或集团内子公司使用受限 116,000,000.00 3,000,000.00 制的现金和现金等价物 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、本公司的母公司 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 中国长江航运 运输、船舶修 261,849.80 （集团）总公 177733437 武汉市 27.27% 27.27% 造等 万元 司 126 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 2、本公司的子公司 本公司合 本公司 组织机构 注册 计享有的 子公司名称 业务性质 注册资本 合计持 代码 地 表决权比 股比例 例 长江交通科技股份 武汉 24,650.33 725791364 运输 89.03% 89.03% 有限公司 市 万元 长航凤凰（香港） 香港 995 船舶买卖等 100.00% 100.00% 投资发展有限公司 市 万美元 南京长航凤凰货运 南京 150 66065248-5 运输 100.00% 100.00% 有限公司 市 万元 武汉航泰科技有限 武汉 船舶辅机销 100 75510190X 89.03% 89.03% 责任公司 市 售等 万元 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 中国长江航运集团金陵船厂 受同一母公司控制 中国长江航运集团青山船厂 受同一母公司控制 中国长江航运集团江东船厂 受同一母公司控制 中国长江航运集团宜昌船厂 受同一母公司控制 长航集团电机厂 受同一母公司控制 长航武汉客运有限公司汉口船厂 受同一母公司控制 长航集团武汉工贸总公司 受同一母公司控制 长航集团武汉工贸总公司江海加油站 受同一母公司控制 长江轮船总公司洪山电器厂 受同一母公司控制 长江轮船总公司南通驳船厂 受同一母公司控制 长江燃料供应总站 受同一母公司控制 中石化长江燃料有限公司 受同一母公司控制 南京长江油运公司 受同一母公司控制 宁波长航船舶货运代理有限公司 受同一母公司控制 邳州长航船务有限公司 受同一母公司控制 上海长航国际海运有限公司 受同一母公司控制 上海长航物资公司 受同一母公司控制 上海长集建材有限公司 受同一母公司控制 上海长江航运实业总公司 受同一母公司控制 上海长江轮船公司 受同一母公司控制 上海长江轮船公司闽南船厂 受同一母公司控制 上海江海建设开发公司 受同一母公司控制 上海新海天航运有限公司 受同一母公司控制 上海长航集装箱发展有限公司 受同一母公司控制 上海宝江航运有限公司 受同一母公司控制 127 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 上海长航运输服务有限公司 受同一母公司控制 芜湖长航江天航运有限责任公司 受同一母公司控制 芜湖长航物流有限公司 受同一母公司控制 芜湖长航物业管理公司 受同一母公司控制 芜湖长航运贸代理公司 受同一母公司控制 芜湖长江轮船公司工业公司修船厂 受同一母公司控制 芜湖长江轮船公司江芜船厂 受同一母公司控制 芜湖长江轮船公司劳动服务公司 受同一母公司控制 芜湖长江轮船公司申办经营部 受同一母公司控制 芜湖西华工业贸易总公司 受同一母公司控制 芜湖长江轮船公司江新船厂 受同一母公司控制 芜湖长航船舶工业总公司物资配件分公 司 受同一母公司控制 芜湖长海船舶修配厂 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司 受同一母公司控制 武汉长航货运物流有限责任公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司工业公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司汉沙船厂 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司坞修厂 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司物业公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司物资供应公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司物资经销分公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司资产经营公司 受同一母公司控制 武汉长亚航运有限公司 受同一母公司控制 武汉峡江长航运输有限公司 受同一母公司控制 武汉长航江海国际运贸有限公司 受同一母公司控制 武汉长海涂料公司 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司汉英船厂 受同一母公司控制 武轮工业公司汉华船厂 受同一母公司控制 武轮工业公司开发部 受同一母公司控制 武汉长江轮船公司荆汉工贸公司印刷厂 受同一母公司控制 武汉长强船务有限公司 受同一母公司控制 武汉长轮船舶工业修造厂 受同一母公司控制 重庆长航通信公司 受同一母公司控制 重庆长航物流有限责任公司 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司房地产管理分公司 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司江万船厂 受同一母公司控制 128 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 重庆长江轮船公司江渝船厂 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司江渝船厂长石尾分厂 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司物资经营供应中心 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司中山舰救助打捞工程 部 受同一母公司控制 重庆长江门业公司 受同一母公司控制 重庆东风船舶工业公司 受同一母公司控制 重庆东风船舶工业公司新征船厂 受同一母公司控制 重庆新港装卸运输公司 受同一母公司控制 重庆长航制冷设备服务公司 受同一母公司控制 重庆长江轮船公司工程研究设计院 受同一母公司控制 长航三峡流动污染源监测站 受同一母公司控制 宜昌长航活塞制造厂 受同一母公司控制 常熟海隆航运有限公司 联营公司 （二）定价政策 分别采用市场价格、协议价格或参照市场价格双方协商确定。 （三）关联方交易 1、采购货物 关联方名称 本年数 上年数 长江燃料供应总站 166,906,176.79 137,518,295.28 中石化长江燃料有限公司 150,069,040.29 武汉长航货运物流有限责任公司 201,834,284.17 96,770,292.67 芜湖长航船舶工业总公司物资配件分公司 2,385,778.65 718,323.46 长航集团武汉工贸总公司 293,844.00 重庆长江轮船公司物资供应中心 2,499,702.60 15,257,663.77 武汉长江轮船公司物资经销分公司 375,063.20 35,346.34 重庆长航制冷设备服务公司 103,723.60 长航集团武汉工贸总公司江海加油站 98,987.00 上海长航物资公司 15,000.00 武汉长江轮船公司物资供应公司 13,989.39 合 计 524,363,889.70 250,531,621.51 2、接受劳务 关联方名称 本年数 上年数 长航集团青山船厂 183,429.00 47,424.00 129 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 长航武汉客运有限公司汉口船厂 8,620,578.00 1,991,128.11 长江轮船总公司南通驳船厂 2,2691,798.00 692,199.00 宁波长航船舶货运代理有限公司 2,634,517.20 906,215.50 上海长江轮船公司 92,922.00 芜湖长江轮船公司工业公司修船厂 1,012,613.00 214,122.80 芜湖长江轮船公司江芜船厂 4,524,013.00 875,085.71 武汉长江轮船公司 19,628.00 武汉长江轮船公司汉沙船厂 268,197.00 45,933.00 武汉长江轮船公司坞修厂 228,559.00 13,250.00 武汉长江轮船公司物资供应公司 1,893,720.45 重庆长航通信公司 81,655.00 82,152.50 重庆长江轮船公司 3,000,000.00 重庆长江轮船公司江万船厂 2,241,920.00 920,050.00 重庆长江轮船公司江渝船厂 2,830,784.00 380,567.00 重庆长江轮船公司江渝船厂长石尾分厂 1,014,674.00 10,323.00 重庆长江门业公司 670,495.11 284,497.70 重庆东风船舶工业公司 2,329,472.00 54,478.00 重庆东风船舶工业公司新征船厂 379,055.00 460,105.00 武汉长江轮船公司汉英船厂 647,478.00 重庆长航制冷设备服务公司 82,113.00 宜昌长航活塞制造厂 31,000.00 芜湖西华工业贸易总公司 69,276.80 芜湖长海船舶修配厂 66,150.00 长江轮船总公司洪山电器厂 69,233.00 113,681.00 武汉长江轮船公司工业公司 299,400.00 266,095.00 重庆长江轮船公司中山舰救助打捞工程部 8,000.00 中国长江航运集团江东船厂 456,000.00 武汉长轮船舶工业修造厂 1,053,822.00 重庆长江轮船公司工程研究设计院 99,000.00 芜湖长航船舶工业总公司物资配件分公司 1,756,000.00 合 计 59,347,502.56 7,365,307.32 3、船舶建造 关联方名称 本年数 上年数 中国长江航运集团青山船厂 255,831.00 20,681,136.94 中国长江航运集团宜昌船厂 4,569,800.00 7,018,513.34 130 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 中国长江航运集团南京金陵船厂 72,241,596.98 合 计 77,067,227.98 27,699,650.28 4、销售货物 关联方名称 本年数 上年数 长航集团宜昌船厂 558,632.50 合 计 558,632.50 5、提供劳务 关联方名称 本年数 上年数 中国长江航运（集团）总公司 15,000.00 中国长江航运集团金陵船厂 2,373,744.05 邳州长航船务有限公司 956,350.00 5,239,458.43 武汉长航货运物流有限责任公司 53,972,279.03 19,857,720.17 武汉长亚航运有限公司 30,000.00 91,770.80 重庆长航物流有限责任公司 5,422,518.65 4,728,869.10 重庆长江轮船公司 360,000.00 重庆东风船舶工业公司 2,545,000.00 常熟海隆航运有限公司 2,110,949.04 上海长航运输服务有限公司 509,600.00 重庆新港装卸运输公司 13,754,437.05 2,017,725.94 上海宝江航运有限公司 1,687,500.00 上海长航国际海运公司 3,335,891.88 上海长集建材有限公司 10,886,791.00 8,742,431.00 武汉峡江长航运输有限公司 5,427,863.20 重庆东风船舶工业公司 487,179.49 中国长江航运集团青山船厂 93,000.00 合 计 97,960,060.70 46,686,018.13 6、租入资产租金 关联方名称 本年数 上年数 邳州长航船务有限公司 1,266,000.00 上海江海建设开发公司 1,536,805.04 733,234.36 上海新海天航运有限公司 508,500.00 6,723,500.00 芜湖长航物业管理公司 150,000.00 38,966.10 武汉长航货运物流有限责任公司 22,428,909.99 131 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 武汉峡江长航运输有限公司 157,000.00 831,781.86 武汉长强船务有限公司 17,634,013.13 中国长江航运（集团）总公司 137,399.50 武汉长亚航运有限公司 100,200.00 重庆长江轮船公司房地产管理分公司 405,520.00 190,876.00 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 375,000.00 1,254,999.98 武汉长江轮船公司 68,750.00 上海长江航运实业总公司 264,000.00 34,375.00 上海宝江实业公司 3,441,666.67 重庆长江轮船公司 13,000,000.00 6,000,000.00 武汉长江轮船公司物业公司 200,000.00 武汉长江轮船公司资产经营公司 154,500.00 合 计 61,473,764.33 16,162,233.30 7、出租资产租金 关联方名称 本年数 上年数 上海长航国际海运有限公司 61,800,000.00 24,750,000.00 邳州长航船务有限公司 1,027,162.80 合 计 61,800,000.00 25,777,162.80 8、担保事项 担保单位 借款单位 借款日期 到期时间 金额（万元） 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-12-19 2008-12-18 3,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-12-27 2008-12-28 2,500.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-08-17 2008-08-13 4,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-08-22 2008-08-22 3,800.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-12-04 2008-01-23 8,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-05-11 2009-05-10 5,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-05-11 2009-05-10 5,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-11-22 2010-11-21 10,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-08-22 2010-08-21 24,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-09-10 2018-09-10 18,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2006-12-31 2015-12-31 39,200.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-27 2010-07-27 2,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-27 2010-07-27 3,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-27 2010-07-27 4,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-27 2010-07-27 5,000.00 132 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-27 2010-07-27 6,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-08-01 2008-08-01 4,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-11-26 2008-11-26 2,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-03-30 2008-03-29 5,700.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-06-19 2008-06-18 1,500.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-07-18 2008-01-18 2,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-05-29 2011-05-29 10,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-12-18 2011-12-18 3,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-12-18 2011-12-18 3,000.00 中国长江航运（集团）总公司 本公司 2007-03-07 2011-03-07 10,184.00 长江交通科技股份有限公司 本公司 2007-06-26 2008-06-26 4,000.00 2007-10-19 2008-10-19 2,500.00 长江交通 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 科技股份 2007-11-06 2008-11-06 1,000.00 有限公司 2007-03-29 2008-03-29 1,000.00 合 计 192,384.00 9、关联方应收应付款项余额 条款 是否取 项 目 年末数 年初数 和条 得或提 件 供担保 应收账款 长航集团宜昌船厂 82,080.00 否 否 邳州长航船务有限公司 1,307,022.50 3,421,035.30 否 否 武汉长航货运物流有限责任公司 1,549,927.41 否 否 武汉长航江海国际运贸有限公司 102,000.00 否 否 重庆长航物流有限责任公司 179,075.88 3,449,831.55 否 否 上海长航集装箱发展有限公司 76,700.00 否 否 重庆新港装卸运输公司 85,637.19 110,343.97 否 否 芜湖长航物流有限公司 100,000.00 1,322,029.79 否 否 芜湖长航运贸代理公司 1,086,231.13 否 否 芜湖长江轮船公司申办经营部 43,892.00 否 否 芜湖长江轮船公司劳动服务公司 300,000.00 否 否 武汉长江轮船公司 1,653,160.51 否 否 武汉长亚航运有限公司 71,804.90 否 否 长航集团青山船厂 45,000.00 否 否 重庆长江轮船公司 15,000.00 否 否 上海长集建材有限公司 21,950,953.90 22,976,170.90 否 否 合 计 23,883,469.47 36,044,427.46 否 否 预付款项 133 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 长江燃料供应总站 8,910,839.06 3,527,065.29 否 否 武汉长航货运物流有限责任公司 15,136,757.99 3,085,042.16 否 否 合 计 24,047,597.05 6,612,107.45 否 否 其他应收款 上海长航国际海运有限公司 3,375,719.52 10,492,039.00 否 否 上海长集建材有限公司 10,772.74 否 否 上海长江轮船公司 409,246.17 36,752.00 否 否 武汉长江轮船公司 92,738.92 101,658.84 否 否 常熟海隆航运有限公司 2,724,406.77 否 否 武汉长航货运物流有限责任公司 189,060.38 否 否 武汉长强船务有限公司 65,586.20 否 否 邳州长航船务有限公司 3,072,181.10 否 否 武汉长亚航运有限公司 703.80 合 计 6,868,234.50 13,702,630.94 否 否 应付账款 中国长江航运（集团）总公司 5,800.00 否 否 长航集团青山船厂 10,200.00 447,799.94 否 否 长航集团宜昌船厂 1,297,989.15 1,080,000.00 否 否 长航集团金陵船厂 462,800.00 否 否 长航武汉客运有限公司汉口船厂 286,443.00 51,700.00 否 否 长江轮船总公司南通驳船厂 492,985.00 419,357.00 否 否 长江燃料供应总站 3,139,234.15 否 否 中石化长江燃料有限公司 4,363,173.80 否 否 上海长航物资公司 586,757.90 697,729.30 否 否 上海长江轮船公司闽南船厂 211,445.00 213,245.00 否 否 上海江海建设开发公司 3,080,590.73 2,439,909.88 否 否 上海新海天航运有限公司 2,839,982.00 否 否 芜湖长江轮船公司工业公司修船厂 102,152.00 否 否 芜湖长江轮船公司江芜船厂 51,807.00 否 否 芜湖长江轮船公司物配公司 25,847.00 否 否 芜湖西华工业贸易总公司 69,276.80 否 否 芜湖长航江天航运有限责任公司 179,080.54 169,153.55 否 否 武汉长江轮船公司 79.00 36,154.44 否 否 武汉长江轮船公司工业公司 151,580.00 32,250.00 否 否 武汉长江轮船公司汉沙船厂 42,715.00 45,933.00 否 否 武汉长江轮船公司物资供应公司 385,650.53 否 否 武汉长江轮船公司物资经销分公司 3,762.33 66,000.00 否 否 武汉峡江长航运输有限公司 30,000.00 29,000.00 否 否 134 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 武汉长江轮船公司汉英船厂 55,198.00 否 否 武汉长强船务有限公司 2,095,010.82 否 否 重庆长航通信公司 63,807.50 12,152.50 否 否 重庆长江轮船公司 2,000,000.00 455,941.63 否 否 重庆长江轮船公司房地产管理分公司 160,580.00 120,876.00 否 否 重庆长江轮船公司江万船厂 434,968.71 否 否 重庆长江轮船公司江渝船厂 151,351.00 否 否 重庆长江轮船公司江渝船厂长石尾分厂 55,273.56 否 否 重庆长江轮船公司物资经营供应中心 180,781.87 517,676.59 否 否 重庆长江门业公司 131,737.97 218,387.86 否 否 重庆东风船舶工业公司 28,268.00 否 否 重庆长航制冷设备服务公司 47,639.00 39,753.60 否 否 长航三峡流动污染源监测站 22,369.00 否 否 合 计 22,783,536.36 7,555,820.29 否 否 预收款项 东风船舶工业公司 50,000.00 否 否 上海新海天航运有限公司 44,694.70 否 否 合 计 44,694.70 50,000.00 否 否 其他应付款 中国长江航运（集团）总公司 289,511.28 16,131,562.89 否 否 长江燃料供应总站 15,600.00 否 否 中石化长江燃料有限公司 15,600.00 否 否 南京长江油运公司 676,012.53 676,012.53 否 否 邳州长航船务有限公司 1,888,918.38 否 否 宁波长航船舶货运代理有限公司 30,000.00 否 否 上海长航国际海运有限公司 26,680.32 否 否 上海长江轮船公司 112,529.56 否 否 上海长江航运实业总公司 66,000.00 否 否 芜湖长航物业管理公司 269,448.10 25,417.50 否 否 武汉长江轮船公司 622,253.88 541,285.68 否 否 武汉长亚航运有限公司 50,100.00 否 否 武汉峡江长航运输有限公司 765,411.95 570,439.93 否 否 武汉长江轮船公司荆汉运输公司 61,892.26 否 否 重庆长江轮船公司 3,229,829.70 174,829.70 否 否 合 计 8,074,187.96 18,165,148.23 否 否 长期应付款 长航集团(基建借款) 1,393,582.00 1,393,582.00 否 否 合 计 1,393,582.00 1,393,582.00 否 否 135 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 十一、资产证券化业务的会计处理 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司未发生资产证券化业务。 十二、股份支付 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。 十三、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十四、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日， 公司新建船舶、改造项目合同价格合计为 506,311.39 万元，已付款金额为 110,879.33 万元，尚未支付金额为 395,432.06 万元。 公司子公司长江交通科技股份有限公司新建船舶签订合同价款 75,520.00 万 元，已支付 23,854.44 万元，未支付 51,665.56 万元。 十五、资产负债表日后事项 根据 2008 年 3 月 20 日公司第四届董事会第二十四次会议决议通过的 2007 年 度利润分配预案，以 2007 年末总股本 674,722,303 股为基数，向全体股东每 10 股派发红利 1.62 元（含税），预计共分配股利 109,305,013.09 元，剩余未分配利 润 232,328,342.75 元结转下年度。上述利润分配预案尚待公司股东大会批准。 十六、其他重要事项说明 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。 136 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司 2007 年度 24.67% 27.90% 0.5485 0.5485 普通股股东 的净利润 2006 年度 7.76% 7.91% 0.1331 0.1331 扣除非经常 2007 年度 7.68% 8.69% 0.1708 0.1708 性损益后归 属于普通股 股东的净利 2006 年度 4.71% 4.80% 0.0807 0.0807 润 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 5,238,801.18 43,877,819.15 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关， 9,571,821.71 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费， 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机 构对非金融企业收取的资金占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位 可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 137 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,296,630.93 -4,585,645.75 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 318,544,684.37 9,734,530.13 小 计 338,651,938.19 49,026,703.53 减：企业所得税影响数 53,688,272.16 10,992,068.74 非经常性损益净额 284,963,666.03 38,034,634.79 归属于少数股东的非经常性损益净额 30,085,073.06 2,689,846.39 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 254,878,592.97 35,344,788.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 115,233,223.12 54,481,878.59 润 注：（1）表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 （2）中国证监会认定的其他非经常性损益项目主要包括股票投资收益及应付 福利费余额冲回。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项目 合并 母公司 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 77,771,905.92 77,771,905.92 加：追溯调整项目影响合计数 12,063,820.79 -22,076,714.80 其中：营业成本 投资收益 9,518,473.70 -24,539,506.33 所得税 2,545,347.09 2,462,791.53 减：追溯调整项目影响少数股东损益 9,059.72 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利 89,826,666.99 55,695,191.12 润（新会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 5,480,506.89 3,410,000.93 其中：开发费用 福利费 5,480,506.89 3,410,000.93 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 9,059.72 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 4,204,482.00 2006.1.1—12.31 模拟净利润 99,520,715.60 59,105,192.05 四、利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 2,179,068,713.31 2,181,285,983.24 138 长航凤凰股份有限公司 2007 年年度报告 销售费用 18,972,638.54 22,031,731.14 管理费用 35,639,284.17 40,920,038.01 公允价值变动收益 0.00 投资收益 -5,403,573.36 4,114,900.34 所得税 32,045,935.36 29,500,588.27 净利润 77,771,905.92 89,826,666.99 长航凤凰股份有限公司 2007 年 3 月 20 日 139