法拉电子(600563)2007年年度报告

厦门法拉电子股份有限公司 600563 2007 年年度报告 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 7 六、公司治理结构 .................................................................. 10 七、股东大会情况简介 ............................................................. 11 八、董事会报告 .................................................................... 12 九、监事会报告 .................................................................... 17 十、重要事项 ...................................................................... 18 十一、财务会计报告 ................................................................ 20 十二、备查文件目录 ................................................................ 50 1 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事沈艺峰，因公出差，委托独立董事孟林明行使表决权。 3、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人曾福生，主管会计工作负责人欧阳超建及会计机构负责人（会计主管人员）吴东升应当 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：厦门法拉电子股份有限公司 公司法定中文名称缩写：法拉电子 公司英文名称：XIAMEN FARATRONIC CO.,LTD. 公司英文名称缩写：FARATRONIC 2、 公司法定代表人：曾福生 3、 公司董事会秘书：许琼玖 电话：0592-5114116 传真：0592-5042553 E-mail：xuqj@faratronic.com.cn 联系地址：福建省厦门市金桥路 101 号法拉电子董事会秘书处 公司证券事务代表：王勇 电话：0592-5114116 传真：0592-5042553 E-mail：wangyong@faratronic.com.cn 联系地址：福建省厦门市金桥路 101 号法拉电子董事会秘书处 4、 公司注册地址：福建省厦门市金桥路 101 号 公司办公地址：福建省厦门市金桥路 101 号 邮政编码：361012 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.FARATRONIC.COM 公司电子信箱：lhp@faratronic.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP：//WWW.SSE.COM.CN 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：法拉电子 公司 A 股代码：600563 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 12 日 公司首次注册登记地点：福建省厦门市 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 8 月 3 日 公司第 1 次变更注册登记地址：福建省厦门市 公司法人营业执照注册号：3502001000181 公司税务登记号码：厦征 350204260084634 号 公司组织结构代码：26008463-4 公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门市湖滨南路 57 号金源大厦 18 层 1 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 146,834,263.50 利润总额 149,323,978.05 归属于上市公司股东的净利润 133,878,450.56 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 125,030,005.02 经营活动产生的现金流量净额 94,205,564.85 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -128,861.69 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 1,776,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 465,241.61 根据新会计准则冲回的应付职工福利 6,735,565.62 合计 8,848,445.54 本报告期收到厦门市思明区科学技术局用于高新技术企业的新产品扶持资金 193 万元；收到思明 区财政局纳税特大户奖金 15 万元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 577,916,915.77 499,515,794.95 15.70 407,482,620.89 利润总额 149,323,978.05 124,516,820.59 19.92 97,866,167.42 归属于上市公司 133,878,450.56 107,332,473.16 24.73 84,919,698.83 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 125,030,005.02 106,736,005.11 17.14 83,431,120.04 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.60 0.48 25 0.38 稀释每股收益 0.60 0.48 25 0.38 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.56 0.47 19.15 0.37 收益 全面摊薄净资产 15.67 13.62 增加 2.05 个百分点 11.54 收益率（%） 加权平均净资产 16.41 14.34 增加 2.07 个百分点 11.82 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 14.63 13.54 增加 1.09 个百分点 11.34 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 15.33 14.26 增加 1.07 个百分点 11.63 净资产收益率（%） 2 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 经营活动产生的 94,205,564.85 135,526,463.21 -30.49 122,899,940.45 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.42 0.60 -30 0.55 额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 924,043,136.61 869,071,087.99 6.33 798,502,414.77 所有者权益（或股 854,542,121.30 788,163,670.74 8.42 735,760,266.03 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 3.80 3.50 8.57 3.27 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 39,375,000 17.5 -11,250,000 -11,250,000 28,125,000 12.5 股 3、其他内资持 91,875,000 40.83 -19,125,000 -19,125,000 72,750,000 32.33 股 其中： 境内法人持股 91,875,000 40.83 -19,125,000 -19,125,000 72,750,000 32.33 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 131,250,000 58.33 -30,375,000 -30,375,000 100,875,000 44.83 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 93,750,000 41.67 30,375,000 30,375,000 124,125,000 55.17 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 3 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 4、其他 无限售条件流 93,750,000 41.67 30,375,000 30,375,000 124,125,000 55.17 通股份合计 三、股份总数 225,000,000 100 0 0 225,000,000 100 2、限售股份变动情况表 单位:股 年初限售股 本年解除限售 本年增加 年末限售股 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 限售股数 数 原因 期 厦门市法拉发 2007 年 4 月 84,000,000 11,250,000 72,750,000 股改 展总公司 28 日 厦门建发集团 2007 年 4 月 39,375,000 11,250,000 28,125,000 股改 有限公司 28 日 厦门竹正发展 2007 年 4 月 6,562,500 6,562,500 0 股改 有限公司 28 日 厦门广德电子 2007 年 4 月 1,312,500 1,312,500 0 股改 有限公司 28 日 合计 131,250,000 30,375,000 100,875,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:股 币种:人民币 股票及其衍生证券的 发行日 发行数 上市日 获准上市交易 交易终止日 发行价格（元） 种类 期 量 期 数量 期 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内公司 2007 年 04 月 28 日第一次有限售条件的流通股份解除限售，解除限售股数为 30,375,000 股。因此，公司股份结构发生变动，详见股份变动情况表。 (3) 现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 8,693 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 厦门市法拉发展 境内非国有法人 37.33 84,000,000 0 72,750,000 总公司 厦门建发集团有 国有法人 16.81 37,818,729 -1,556,271 28,125,000 质押 22,500,000 限公司 4 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 厦门竹正发展有 境内非国有法人 3.16 7,116,675 554,175 限公司 中国建设银行－ 华安宏利股票型 其他 3.02 6,800,000 6,500,030 证券投资基金 中国银行－富兰 克林国海潜力组 其他 2.93 6,587,580 6,587,580 合股票型证券投 资基金 中原证券股份有 其他 2.87 6,453,034 6,453,034 限公司 交通银行－富国 天益价值证券投 其他 2.49 5,604,619 -5,375,399 资基金 中国工商银行－ 汉鼎证券投资基 其他 2.01 4,521,668 -1,566,182 金 招商银行股份有 限公司－富国天 其他 1.92 4,310,849 2,981,724 合稳健优选股票 型证券投资基金 中国工商银行－ 华安中小盘成长 未知 1.75 3,933,616 3,933,616 股票型证券投资 基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 厦门市法拉发展总公司 11,250,000 人民币普通股 厦门建发集团有限公司 9,693,729 人民币普通股 厦门竹正发展有限公司 7,116,675 人民币普通股 中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 6,800,000 人民币普通股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投 6,587,580 人民币普通股 资基金 中原证券股份有限公司 6,453,034 人民币普通股 交通银行－富国天益价值证券投资基金 5,604,619 人民币普通股 中国工商银行－汉鼎证券投资基金 4,521,668 人民币普通股 招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股票 4,310,849 人民币普通股 型证券投资基金 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资 3,933,616 人民币普通股 基金 前十名股东中中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金、中国 工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金的基金管理人都 是华安基金管理有限公司。交通银行－富国天益价值证券投资基 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 金、中国工商银行－汉鼎证券投资基金、招商银行股份有限公司－ 富国天合稳健优选股票型证券投资基金的基金管理人都是富国基 金管理有限公司。除此外，前十名无限售条件股东和前十名股东间 无关联关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上 限售条件 号 条件股 售条件股份 市交易情况 5 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 东名称 数量 可上市 新增可上市 交易时 交易股份数 间 量 2008 年 厦门市法拉发展总公司承诺：持有的法拉电子股份自获得上 厦门市 4 月 28 11,250,000 市流通权之日起，至少在 12 个月内不上市交易或者转让，在 法拉发 日 24 个月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额 1 72,750,000 展总公 2009 年 的 5%，在 36 个月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电 司 4 月 28 61,500,000 子股本总额的 10%。 日 2008 年 厦门建发集团有限公司承诺：持有的法拉电子股份自获得上 厦门建 4 月 28 11,250,000 市流通权之日起，至少在 12 个月内不上市交易或者转让，在 发集团 日 24 个月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额 2 28,125,000 有限公 2009 年 的 5%，在 36 个月内上市交易出售的股份数量不超过法拉电 司 4 月 28 16,875,000 子股本总额的 10%。 日 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：厦门市法拉发展总公司 法人代表：曾福生 注册资本：55,000,000 元 成立日期：1955 年 5 月 1 日 主要经营业务或管理活动：投资 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：厦门市法拉发展总公司 法人代表：曾福生 注册资本：55,000,000 元 成立日期：1955 年 5 月 1 日 主要经营业务或管理活动：投资 控股股东的企业性质为集体所有制；控股股东与实际控制人一致。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告期被授予的股权激 是否 持 授 励情况 在股 有 报告期 予 东单 本 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 司领取 期 任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他 姓 性 年 司 动 的报酬 末 职务 起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联 名 别 龄 的 原 总额 股 日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位 股 因 (万元) 票 数 数 股 数 股 数 价 领取 票 （税 市 票 数 量 报 期 前） 价 数 酬、 权 量 津贴 2005 2008 曾 董事 年3 年3 福 男 64 0 0 0 0 83.44 否 长 月 31 月 31 生 日 日 2005 2008 吴 年3 年3 小 董事 女 53 0 0 0 0 0 是 月 31 月 31 敏 日 日 2005 2008 郭 年3 年3 锦 董事 男 56 0 0 0 0 0 是 月 31 月 31 地 日 日 2005 2008 郭 独立 年3 年3 炳 男 74 0 0 0 0 3.6 否 董事 月 31 月 31 炫 日 日 2005 2008 孟 独立 年3 年3 林 男 59 0 0 0 0 3.6 否 董事 月 31 月 31 明 日 日 2005 2008 沈 独立 年3 年3 艺 男 45 0 0 0 0 3.6 否 董事 月 31 月 31 峰 日 日 2005 2008 严 董事、 年3 年3 春 总经 男 45 0 0 0 0 67.75 否 月 31 月 31 光 理 日 日 2005 2008 张 董事、 年3 年3 树 副总 男 55 0 0 0 0 62.9 否 月 31 月 31 杰 经理 日 日 欧 董事、 男 52 2005 2008 0 0 0 0 57.7 否 7 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 阳 副总 年3 年3 超 经理 月 31 月 31 建 日 日 2005 2008 许 董秘、 年3 年3 琼 副总 男 50 0 0 0 0 57.9 否 月 31 月 31 玖 经理 日 日 2005 2008 刘 监事 年3 年3 跃 会召 男 50 0 0 0 0 27.44 否 月 31 月 31 智 集人 日 日 2005 2008 林 年3 年3 监事 女 38 0 0 0 0 0 是 芳 月 31 月 31 日 日 2005 2008 陈 年3 年3 国 监事 男 38 0 0 0 0 24.43 否 月 31 月 31 彬 日 日 2005 2008 陈 副总 年3 年3 男 47 0 0 0 0 57.76 否 宇 经理 月 31 月 31 日 日 合 / / / / / / / / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)曾福生,厦门市法拉发展总公司总经理，厦门法拉电子股份有限公司董事长 (2)吴小敏,厦门建发集团有限公司总经理 (3)郭锦地,厦门建发集团有限公司投资部经理 (4)郭炳炫,高级讲师、厦门法拉电子股份有限公司独立董事 (5)孟林明,副教授，曾任厦门大学管理学院工商管理教育中心主任，厦门法拉电子股份有限公司独 立董事 (6)沈艺峰,厦大管理学院副院长，MBA 管理学博士，博士生导师，厦门法拉电子股份有限公司独立 董事 (7)严春光,厦门法拉电子股份有限公司总经理 (8)张树杰,厦门法拉电子股份有限公司副总经理 (9)欧阳超建,厦门法拉电子股份有限公司副总经理 (10)许琼玖,厦门法拉电子股份有限公司副总经理、董秘 (11)刘跃智,厦门市法拉发展总公司工会主席 (12)林芳,厦门建发集团有限公司审计部经理 (13)陈国彬,厦门法拉电子股份有限公司技术中心主任 (14)陈宇,厦门法拉电子股份有限公司副总经理 (二)在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 厦门市法拉发展 1982 年 2 月 1 曾福生 总经理 否 总公司 日 厦门建发集团有 2000 年 2 月 1 吴小敏 总经理 是 限公司 日 8 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 厦门建发集团有 2006 年 1 月 31 2008 年 1 月 31 郭锦地 投资部经理 是 限公司 日 日 厦门建发集团有 2006 年 1 月 31 2008 年 1 月 31 林芳 审计部经理 是 限公司 日 日 其中曾福生、吴小敏的任期终止日期为无截止日期。 在其他单位任职情况 是否领取报酬 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 厦门建发股份有 2007 年 4 月 27 2010 年 4 月 27 吴小敏 副董事长 否 限公司 日 日 厦门建发股份有 2007 年 4 月 27 2010 年 4 月 27 郭锦地 董事 否 限公司 日 日 厦门建发股份有 2007 年 4 月 27 2010 年 4 月 27 林芳 监事 否 限公司 日 日 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬是由董事会提议，报股东大会 审议批准；公司高级管理人员的报酬根据公司岗位工资管理规定及由董事会根据经营业绩决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司对独立董事采用津贴的方式确定报酬,对董事、监 事和高级管理人员采用（岗位工资+绩效工资）的年薪制来确定报酬，绩效工资则以公司实际完成的经 营业绩和目标综合确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 吴小敏 是 郭锦地 是 林芳 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,609 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。本公司退休职工的退 休金和医疗费由社会保险机构支付。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 31 技术人员 347 9 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 财务人员 15 行政人员 31 生产人员 2,185 2、教育程度情况 教育类别 人数 具有硕士及以上学历人员 4 具有大学本科学历人员 121 具有大专学历人员 119 具有中专学历人员 117 具有高中学历人员 1,374 具有初中及以下学历人员 874 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律、法规以及中国证监会、 上海证券交易所有关文件的要求规范运作。公司制定并实施《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投资者关系管理制度》、《投 资者关系管理人员行为规范》、《信息披露管理制度》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》及《董 事会审计委员会议事规则》等一系列规章制度，完善了公司的法人治理结构。公司的运作和管理基本 符合《上市公司治理准则》要求。 公司能够按照规范要求召集、召开股东大会，并依法审议、表决各项议案，充分保证股东行使各 项权利。 公司控股股东行为规范，没有发生超越股东大会直接或间接干预公司的日常经营活动的行为。 公司的关联交易公平合理，定价依据充分，决策程序规范，无损害公司利益和侵害中小股东利益 的现象发生。 董事能遵守法律、法规和《公司章程》的规定，诚信、勤勉地履行职责。公司制定了《董事会议 事规则》，确保了董事会的高效运作和科学决策。董事会会议按照规定的会议程序进行，并有完整、 真实的会议记录。 监事会依法对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。监事会会 议按照规定的会议程序进行，并有完整、真实的会议记录。 公司明确由公司董事会秘书处负责信息披露具体事务，在信息披露事务工作程序上，严格按照有 关规定执行，确保信息披露真实、准确、完整、及时。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 沈艺峰 6 6 孟林明 6 6 郭炳炫 6 6 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 10 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司目前从事薄膜电容器和金属化薄膜的研发、生产和销售，而控股股东厦门市法拉发 展总公司不从事任何薄膜电容器和金属化薄膜产品的生产经营。 2、人员方面：公司已建立独立的组织机构并配备相应的人员，公司与加入的员工签订劳动合同，并由 公司行政部统一管理。公司的人事及工资管理与控股股东严格分离。公司的董事（含独立董事）、监 事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司总经理、副总经理、董 事会秘书和财务负责人等高级管理人员在本公司领薪、未在股东单位兼职。控股股东厦门市法拉发展 总公司与本公司现有业务相关的生产、技术和管理等核心人员在本公司发起设立时已全部进入本公司， 未在其它公司兼职。本公司与股东之间不存在人员和业务的重叠。 3、资产方面：公司资产独立于公司控股股东，没有以其资产或信誉为控股股东的债务提供担保，公司 对其所有资产有完全的控制支配权，不存在其资产、资金被其控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构方面：根据《公司章程》，公司的各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。公司建立了 较为完善的组织机构，拥有完整的采购、生产和销售系统及配套设施，已构成了一个有机的整体。自 公司成立以来未发生控股股东干预本公司日常经营的现象。 5、财务方面：公司财会部门有独立的银行帐户、独立完整的会计核算体系和财务管理制度。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 对高级管理人员的聘任，公司严格按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行。公司高级管理人 员直接向董事会负责，接受董事会的考核和奖惩。公司制定了《总经理工作细则》等制度，对总经理 履职行为、权限、职责等作了相应约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全内部控制制度，形成了较为完善的法人治理结构。董事会及其下设的专门委员 会发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管人员负责执行董事会决议，高管人员和董事 会之间权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入日常工作，加强各个部门对内控制度的学习和 了解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司各项业务活动的有效开展和经营管理目标的实现。 公司已建立了符合会计制度规定和要求的会计核算和财务管理体系，用规章制度规范了公司的会计行 为，有效保证了公司财务的独立和规范，保证了公司会计资料的真实性、完整性。同时，董事会审计 委员会行使再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动的合 法化和规范化。 随着国家法律法规的逐步深化、完善和公司的不断发展，公司将进一步加强内部控制体系的建设， 不断完善内部控制制度，优化内部控制流程，提高内部控制的人员素质，强化内部审计，增强内控功 能，进一步提高公司的管理、运作的水平。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 29 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 30 日的上海证券报、证券时报。 11 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 公司所处电子元件行业，主营产品为薄膜电容器和金属化膜，主营业务突出，公司具有 30 亿只薄 膜电容器和 1,600 吨金属化膜的年生产能力，具备规模经营、产品系列齐全，供货服务及时，掌握核 心技术，符合 ISO 标准的质量、环保和职业卫生安全等体系的有效运行，确保产品质量的稳定，赢得 客户的认可。 2007 年，公司的薄膜电容器产品伴随电子整机市场的发展，继续保持增长的态势。然而在景气的 同时，依然面临有色金属和薄膜等原材料价格上涨压力，为此，公司持续推进以成本控制、质量保证、 新品开发、技术服务等为主轴的全方位企业内部管理，推行精细化生产，向管理要效益。 报告期内，公司实现营业收入 57,792 万元，与去年同期相比增长 15.70%，实现营业利润 14,683 万元, 与去年同期相比增长 18.60%，实现净利润 13,388 万元, 与去年同期相比增长 24.73%。净利润 增长的主要原因是： (1)主营业务收入比上年增长 14.93%。 (2)管理费用同比下降 12.52%，系按新会计准则首次执行的要求，将上年度职工福利费 674 万元冲减 本期管理费用。 (3)国产设备投资额抵免所得税 966 万元。 (4)闲置自有资金用于新股申购，取得投资收益 610 万元。 (5)收到厦门市科技局新品扶持资金 193 万元，直接增加本期营业外收入。 公司在 2006 年度报告中披露：“争取在 2007 年度实现主营业务收入 5.4 亿元，主营业务成本控 制在 35,000 万元，期间费用控制在 8,000 万元”。报告期内，主营业务收入 56,418 万元，超出目标 值 4.44%；主营业务成本为 36,249 万元，超出目标值 3.57%；期间费用为 6,726 元，低于目标值 15.93%。 比较指标完成情况，公司较好完成计划指标。 2、公司主营业务及其经营状况分析 公司主营产品为薄膜电容器和金属化膜，比较单一。报告期内，主营业务收入同比增长 15%，主 要销售市场不变，集中在节能、家电和通讯等。 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 (1)货币资金：期初数为 25,074 万元，期末数为 13,345 万元，减少了 11,729 万元，主要原因系海沧 新厂区建设支出及购置生产设备支出。 (2)应收票据：期初数为 4,190 万元，期末数为 6,097 万元，增加了 1,907 万元，主要原因系客户以票 据结算量的增加。 (3)应收账款：期初数为 13,803 万元，期末数为 18,237 万元，增加了 4,434 万元，主要原因系营业收 入的增长. (4)预付账款：期初数为 1,271 万元，期末数为 3,230 万元，增加了 1,959 万元，主要原因系购置设备 预付款增加。 (5)在建工程：期初数为 3,811 万元，期末数为 11,379 万元，增加了 7,568 万元，主要原因系海沧新 厂区建设支出及购置生产设备支出。 (6)应付职工薪酬：期初数为 2,059 万元，期末数为 1,212 万元，减少了 847 万元，主要原因系执行新 会计准则，将应付福利费的余额 674 万元冲减本期管理费用。 4、报告期公司现金流构成同比发生重大变动的说明 (1)经营活动产生的现金流量净额为 9,421 万元，与去年同期相比减少 4,132 万元，主要原因系购买商 品支付的现金增加 3,561 万元，支付给职工薪酬增加 2,171 万元。 (2)投资活动产生的现金流量净额为 -13,391 万元，主要原因系海沧新厂区建设支付 5，856 万元，购 置生产设备支出 7,535 万元。 (3)筹资活动产生的现金流量净额为 -6,802 万元，主要原因系公司发放现金股利 6,750 万元。 5、公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等及与 12 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 公司经营相关的重要信息。 在报告期，公司产品销售订单满，生产设备处于满负荷运行。主要技术人员、技术工人队伍稳定。 6、公司在报告期内的技术创新情况，公司的研发投入，以及自主创新对公司核心竞争力和行业地 位的影响 公司多年来，坚持走自主创新的发展道路，以掌握行业技术制高点和研究成果产业化为目标，不 断开发新技术和新产品，并建立了以科技创新推动产业发展、以产业发展支撑科技创新的自主创新平 台及其运行机制，造就了一支团结协作、求真务实、勇于创新的技术团队。 在报告期，我们主要做了以下几个方面的工作： (1)研发费用支出 2,971 万元，占营业收入的 5%，用于产品基础研究和应用研究。该项支出未予资本 化。 (2)搭建以省级企业技术中心为主体的自主创新平台和技术创新体系，奠定了企业持续创新的基础。 (3)研究行业发展的新趋势、新动向，不断开发出满足市场需要和引领市场的新产品。 (4)通过优化设计、改进生产工艺等手段，对成熟产品进行创新，以提升其市场竞争力。 (5)构建有效激励机制，吸引和留住优秀人才，增强企业自主创新能力。 二）对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司生产的薄膜电容器是重要的基础元件之一，广泛应用于电子工业的各个领域。随着国际制造 业向发展中国家转移和我国电子信息产业的发展，我国电子元件的产值、市场规模目前已跃居世界前 列。金属化膜是制造薄膜电容器的主要原材料。薄膜电容器的发展主题是小型化和低成本，此外，它 们将分别往片式化、高压大电流、高精密、高性能、高可靠、长寿命方向发展。金属化膜往超薄、特 种方向发展，对投资规模、生产技术和质量体系的要求也越来越高。 薄膜电容器行业竞争比较充分和激烈。公司产品定位在中高端，面临的市场竞争格局主要是跟国 外大公司竞争。 2、公司未来发展机遇 当今世界各国都在努力推进《京都协议》的履行，相继出台节能减排的政策措施，鼓励和推动如 风能、太阳能等替代能源的应用。在我国，随着人民生活水平和环保意识的大幅提升，市场对节能产 品的需求呈现持续旺盛的态势，未来的成长空间十分广阔。 汽车电子行业是目前国际市场上最热门的行业，传统汽车电子化涉及十大电子系统。这些系统中 都或多或少地要使用电容器，而且对抗热、抗震、抗纹波、低阻抗和体积外形等都提出了更高的要求。 而未来的混合动力汽车更是电容器的增长点。 工业领域，随着计算机集成制造系统(CIMS)、数字加工中心、自动装配机等各种自动化技术的日 渐广泛，促进了变频技术的发展。工业领域大量使用开关电源，不间断电源(UPS)、逆变器、监视器、 变频电机、数控设备，另外激光加工、逆变电机、石油勘探、第三代和第四代 IGBT 的开发，高速公路 的太阳能照明系统等等，这些都是公司电容器产品待开拓的潜在市场。 为顺应节能产品发展趋势，公司把满足节能产品市场需要作为发展战略，并着力研发满足新变频 技术、节能照明需要的新产品，在研发满足混合动力汽车用的高性能电容器方面取得进展。 3、2008 年度经营计划 2008 年是公司发展的关键一年，公司计划实现营业收入 6.3 亿元，营业成本控制在 4.2 亿元以内, 三项费用控制在 0.9 亿元以内。为此，公司将进一步落实科学发展观，继续坚持持续稳定发展的原则， 努力做好以下工作： (1)加紧海沧新区建设，目前土建主体工程基本结束，正进行工艺流程布局和水、电、气、空调的安装， 以及室内装修，计划在 2008 年 6 月份竣工验收。 (2)搬迁是公司 2008 年的重要工作，它的成败与否决定了公司的兴衰。我们成立以董事长为首的搬迁 领导小组和三个专业组，提出“分期搬迁，现场指挥，防护得当，安全保证，后勤保障”的搬迁总体 要求。各专业组正制定慎密的搬迁计划，预计 6 月开始搬迁，力争在 12 月前顺利完成，为下一步的发 展奠定基础。 13 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (3)为实施发展战略，进一步拓展产业结构，创造新的利润增长点，公司决定收购上海美星电子有限公 司的 40%股权（详见 2008 年 2 月 2 日公告），初步尝试外延式扩张，提高企业并购和整合能力。 (4) 公司薄膜电容器经济规模已经达到 30 亿只的台阶，在 2008 年还将继续扩大规模的同时，努力提 高经济运行质量，加强投入产出和现金流的控制，调整产品结构，提高新品盈利能力，大力推广技术 创新成果，继续做好精细管理，夯实各项基础管理工作和各项管理体系的有效运做，提高整体运营效 率和降低制造成本。 (5)公司进一步巩固和完善“三足鼎立”市场格局，继续保持节能和通讯市场的良好发展态势，发挥规 模配套、系列配套和技术支持的优势，努力开发和培育新的市场领域，延缓 CRT 产品衰退带来的冲击。 (6)公司继续按营业收入 5%的资金，投入技术中心建设和技术创新，不断推出新品，满足开拓市场需 要，此外，继续紧跟世界薄膜电容器的前沿技术，提高核心竞争力。 (7)完善法人治理结构及企业内部控制制度，规范经营运做，使股东、经营者和劳动者的各方利益都得 到平衡统一，保证公司财务和经营活动的合法性和规范化，降低了管理风险。 4、公司资金需求和使用计划 为完成 2008 年度的经营计划和工作目标，我们预计公司 2008 年全年资金需求为 7.2 亿元，主要 以经营性收入予以解决，不足部分，以银行短期借款进行补充。 5、公司面临的风险因素分析 (1)主要原材料价格波动的风险。 公司产品的主要原材料是有色金属（如锡、铜等）和各种高分子薄膜材料（一般随石油原油价格 发生波动），这些原材料价格持续走高，导致公司的制造成本高，而且高价位周期可能长期存在，给 公司的生产经营带来了较大的原材料成本压力。公司原材料采购价格的波动并不能通过调整相应产品 的市场销售价格，转嫁给下游客户，这些价格波动的风险要由公司承担。对此，公司主要采取如下措 施： 1)在原材料采购上积极发挥规模效应，并与上游厂商保持良好的战略伙伴关系，形成稳定、畅通的供 货渠道； 2)努力加强成本管理，降低单位产品成本中的原材料损耗，以尽量降低原材料价格波动对公司生产经 营的影响； 3)深入推进原材料采购国产化工作，通过不断开拓新的国内供应商，降低原材料的采购成本，在保证 产品交货的同时有效降低了存货周转成本； 4)运用多年以来所积累的原材料市场行情的专业经验，在原材料价格波动处于低价位时实施策略采购， 化解因石油价格上涨所带来原材料价格上升的不利因素，提高公司产品的盈利能力； 5)不断加大开发新产品的力度，以提高高附加值的产品比例有效化解基础原材料价格不断上涨对公司 的不利影响。 (2)产品价格下降风险。 由于下游行业家电、计算机等整机产品价格的不断下降，以及电子元件市场的激烈竞争，本公司 主导产品的价格亦呈现一定的下降趋势，预计未来几年这种趋势仍将持续，这将一定程度上影响本公 司未来的盈利能力。 对于电子元件行业，价格下降一定程度上可以起到优胜劣汰、提高行业整体水平的作用，而本公 司主导产品具有较强的技术、品牌和质量优势，经济附加值较高，具有较强的市场竞争力。同时，针 对部分产品价格下降的风险，本公司将积极研发高新技术产品，进行产品结构调整，加大经济附加值 较高的产品的生产规模，提高市场占有率，以规避产品价格下降的风险，提高公司整体盈利水平。 (3)市场竞争的风险。 本公司所处行业为资金、技术密集型产业，市场准入条件较高，但属开放性行业，不受政策性保 护，随着我国信息产业的迅速发展，国外知名薄膜电容器制造商纷纷在国内投资办厂，使得国内原本 已较为激烈的市场竞争日益加剧，本公司主要面临与国外跨国公司竞争的风险。 针对市场竞争的风险，本公司将从以下四个方面提高公司的市场竞争力： 1) 成本控制：将加强原料采购和生产管理，挖潜降耗，提高劳动生产率，努力降低单位产品的成本。 2) 销售服务：在产品宣传、市场营销、价格竞争、销售网络和售前售后服务等多方面加大工作力度， 提高法拉企业和品牌知名度,提高产品应变能力和市场配套能力。 3) 规模生产：将薄膜电容器和金属化膜产量达到更合理的经济规模。 14 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 4) 技术创新：将致力于提高产品质量和科技含量，不断进行老产品的技术升级和新产品的研制推出， 利用技术优势提高产品的经济附加值。 (4)对主要客户依赖的风险。 本公司销售产品主要采取直销方式，销售客户主要为国内外大公司。随着国内电子生产企业竞争 日趋激烈，如果本公司主要客户的生产经营出现较大波动，将对本公司的产品销售产生一定的影响。 针对上述风险，本公司将不断提高产品品质与科技含量，扩大生产规模，充分利用金属化膜和薄 膜电容器的上下游一条龙生产格局优势，降低生产成本，通过技术、品牌和价格优势巩固和加强公司 在同行业中的领先地位，扩大客户群体，减少对主要客户的依赖；同时，公司将加大新产品的开发力 度，拓展新的应用市场，寻求新的效益增长点。 (5)下游行业技术进步带来的风险。 随着彩电平板技术的日趋成熟，CRT 产品的面临被淘汰，这些原来的配套量就有可能逐步减少， 我们的近期措施是积极寻找新的市场支柱。 (6)出口退税率下调的风险。 外汇顺差逐步增加可能导致国家进一步降低出口退税率。通过进料加工模式运行来保证出口成本 不受出口退税率的影响。 (7)汇率变动风险。 外汇汇率的波动，以及对人民币升值的预期，将直接影响到公司产品出口的盈利。 针对汇率变动的风险，本公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，选择最有利的货款结 算币种和结算方式，同时积极利用其他金融工具规避汇率风险，努力降低汇率波动对公司经营成果的 影响。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 电子 减少 2.88 个百分 564,176,896.97 362,494,428.69 34.84 14.93 20.51 元件 点 产品 电容 器及 减少 2.88 个百分 564,176,896.97 362,494,428.69 34.84 14.93 20.51 金属 点 化膜 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 429,176,702.38 15.59 国外 135,000,194.59 12.87 15 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 3 月 6 日召开第三届董事会 2007 年第一次董事会会议，1)《2006 年总经理工 作报告》、2）《2006 年度财务决算报告》、3）、《利润分配的预案》、4）《2006 年资产减值准备 及坏账核销情况》、5）《2006 年董事会工作报告》、6）《公司内部控制自我评估报告》、7）《2006 年年度报告》、8）《关于向中国工商银行厦门市鹭江支行申请授信额度的议案》、9）《关于向中国 农业银行厦门市湖滨支行申请授信额度的议案》、10）《关于续聘天健华证中洲（北京）会计师事务 所有限公司并确定其报酬的议案》、11）《关于召开 2006 年度股东大会的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 3 月 8 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 20 日召开第三届董事会 2007 年第二次董事会会议，1）《关于修订主要会 计政策与会计估计的议案》、2）《2007 年第一季度报告》、3）《关于新型高性能薄膜电容器扩产及 技术改造项目的议案》。。决议公告刊登在 2007 年 4 月 23 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 6 月 25 日召开第三届董事会 2007 年第一次临时董事会会议，1）《厦门法拉电 子股份有限公司信息披露事务管理制度》、2）《厦门法拉电子股份有限公司治理情况的自查报告和整 改计划》。。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第三届董事会 2007 年第三次董事会会议，1）《2007 年半年报》、 2）《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、3）《董事会审计委员会议事规则》、4）选举董事会薪酬 与考核委员会委员、5）选举董事会审计委员会委员。。决议公告刊登在 2007 年 8 月 11 日的《上海证 券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 10 月 26 日召开第三届董事会 2007 年第四次董事会会议，《2007 年第三季度 报告》。。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《上海证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 11 月 2 日召开第三届董事会 2007 年第二次临时董事会会议，《厦门法拉电子 股份有限公司治理专项活动整改报告》。。决议公告刊登在 2007 年 11 月 3 日的上海证券报》、《证 券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期召开了一次年度股东大会，公司董事会按照股东大会的决议，严格遵循《公司法》、《公 司章程》以及国家有关法律、法规，勤勉尽职，认真履行各项职责，较好完成股东大会的各项决议事 项，保证公司规范、健康和稳定发展。 2006 年年度股东大会审议通过了 2006 年度《关于利润分配的方案》：经天健华证中洲（北京） 会计师事务所有限公司审计，本公司报告期实现净利润 107,243,954.11 元人民币,根据《公司法》及 《公司章程》规定,按 10%提取法定公积金 10,724,395.41 元，余 96,519,558.70 元，加年初未分配 利润 189,007,925.00 元，扣除支付 2005 年度普通股股利 56,250,000 元，至此，2006 年度未分配利 润为 229,277,483.72 元。 公司 2006 年度利润分配预案为：拟以 2006 年度末股本 22,500 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派送红利 3.00 元（含税）的分配预案，派发现金总额为人民币 67,500,000 元，利润分配后结存 未分配利润为 161,777,483.70 元。 16 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 该方案经 2007 年 3 月 29 日召开的 2006 年度股东大会审议通过，并于 2007 年 05 月 11 日进行 分红派息公告；股权登记日：2007 年 5 月 16 日；除权（除息）日：2007 年 5 月 17 日；现金红利发 放日：2007 年 5 月 23 日；该次分配已按期完成。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表，认为财 务报表能够反映公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与会计师协商确定 了公司本年度财务报告审计工作的时间安排，并不断加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内 提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报表， 认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况。同时，审计委员会向董事会提交 了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘会计师事务所的决议，认为公司聘 请的天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司在为公司提供 2007 年度审计服务工作中，恪尽职 守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，因此，决议公司继续聘 请其作为公司 2008 年度的审计机构 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，认为公 司在 2007 年年度报告中披露的董事、监事和高管人员所得薪酬和津贴，均是依据公司董事会通过的 决议为原则确定的。公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，推动管 理层与公司、股东利益的紧密结合。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，公司报告期实现净利润 133,878,450.56 元人民币,根据《公司法》及《公司章程》规定,按 10%提取法定盈余公积金 13,387,845.06 元，余 120,490,605.5 元，加年初未分配利润 230,508,751.76 元，扣除支付 2006 年度已分配股利 67,500,000.00 元，至此，2007 年度未分配利润为 283,499,357.26 元。 根据公司经营发展需要，为推进海沧新厂区建设及确保新型高性能薄膜电容器扩产及技术改造项 目顺利完成，实现公司快速发展。经公司董事会研究，公司本年度不进行利润分配、也不实施资本公 积金转增股本。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为推进海沧新厂区建设及确保新型高性能薄膜电容器扩产及技术改造项目顺利完成，实现公司快速发 展。 公司未分配利润的用途和使用计划: 用于新厂区建设、设备及技改投入和补充经营的流动资金。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、二 OO 七年三月六日召开第三届监事会 2007 年第一次会议,审议通过《2006 年度公司财务决算报告》、 《2006 年资产减值准备及坏帐核销情况》、《2006 年监事会工作报告》、《2006 年年度报告及其摘 要》。 17 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2007 年公司董事会和经营班子严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求及《公司章程》的有关规定进行经营决策，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的有关规 定。公司的董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的 行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2007 年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经天健华证中洲（北京） 会计师事务所有限公司审计的《厦门法拉电子股份有限公司 2007 年度审计报告》是实事求是、客观 公正的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司募集资金实际投入项目和承诺项目一致，严格按照招股说明书披露的募集资金项目用途进行 投资，未发生变更事项。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司未发生收购或出售资产的交易，未发现内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成公司资 产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格合理，没有损害公司利益的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司 2007 年度财务报告经会计师事务所审计，并出具了标准无保留的审计意见的审计报告。财务报 告真实全面地反映了公司的财务状况和经营成果。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 18 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 持有的法拉电子股份自获得上市流通权之日起，至少在 12 个月内不上市交易或者转让，在 24 个月内 上市交易出售的股份数量不超过法拉电子股本总额的 5%，在 36 个月内上市交易出售的股份数量不超 过法拉电子股本总额的 10%。 如实履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元。截止本报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 9 年年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载日期 称及版面 路径 2007 年 3 月 上海证券交易所 《2006 年年报》 8日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 3 月 上海证券交易所 《2006 年年报摘要》 证券时报 8日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2007 年第一次会议决议 上海证券报、 2007 年 3 月 上海证券交易所 19 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 公告》 证券时报 8日 www.sse.com.cn 《第三届监事会 2007 年第一次会议决议 上海证券报、 2007 年 3 月 上海证券交易所 公告》 证券时报 8日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 3 月 上海证券交易所 《关于召开 2006 年度股东大会的通知》 证券时报 8日 www.sse.com.cn 2007 年 3 月 上海证券交易所 《2006 年度股东大会资料》 22 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 3 月 上海证券交易所 《2006 年度股东大会决议公告》 证券时报 30 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 4 月 上海证券交易所 《2007 年第一季度报告》 证券时报 23 日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2007 年第二次会议决议 上海证券报、 2007 年 4 月 上海证券交易所 公告》 证券时报 23 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 4 月 上海证券交易所 《有限售条件的流通股上市公告》 证券时报 24 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 5 月 上海证券交易所 《2006 年度分红派息公告》 证券时报 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 5 月 上海证券交易所 《关于 2006 年年度报告的补充公告》 证券时报 23 日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2007 年第一次临时会议 上海证券报、 2007 年 7 月 上海证券交易所 决议公告》 证券时报 4日 www.sse.com.cn 《关于设立“上市公司治理专项活动”互 上海证券报、 2007 年 7 月 上海证券交易所 动平台的公告》 证券时报 4日 www.sse.com.cn 《信息披露事务管理制度》、《公司治理 2007 年 7 月 上海证券交易所 情况的自查报告和整改计划》 4日 www.sse.com.cn 2007 年 8 月 上海证券交易所 《2007 年半年报》 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 8 月 上海证券交易所 《2007 年半年报摘要》 证券时报 11 日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2007 年第三次会议决议 上海证券报、 2007 年 8 月 上海证券交易所 公告》 证券时报 11 日 www.sse.com.cn 《厦门法拉电子股份有限公司董事会薪酬 2007 年 8 月 上海证券交易所 与考核委员会议事规则》 11 日 www.sse.com.cn 《厦门法拉电子股份有限公司董事会审计 2007 年 8 月 上海证券交易所 委员会议事规则》 11 日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 10 月 上海证券交易所 《2007 年第三季度报告》 证券时报 27 日 www.sse.com.cn 《第三届董事会 2007 年第二次临时会议 上海证券报、 2007 年 11 月 上海证券交易所 决议公告》 证券时报 3日 www.sse.com.cn 上海证券报、 2007 年 11 月 上海证券交易所 《公司治理专项活动整改报告》 证券时报 3日 www.sse.com.cn 20 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司注册会计师姚立中、吴美丽 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 020028 号 厦门法拉电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、现金 流量表和股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是法拉电子公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，法拉电子公司财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了法拉电子公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：姚立中、吴美丽 中国 · 北京 21 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 厦门法拉电子股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 133,448,815.53 250,740,318.16 交易性金融资产 应收票据 60,967,255.72 41,904,878.73 应收账款 182,370,272.73 138,026,922.49 预付款项 32,295,591.77 12,712,830.80 应收利息 78,707.00 1,471,282.53 应收股利 其他应收款 2,635,238.33 2,601,518.51 存货 103,266,554.49 95,046,358.84 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 515,062,435.57 542,504,110.06 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 266,428,583.44 259,691,324.92 在建工程 113,786,582.59 38,107,314.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 26,699,186.19 27,400,262.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,066,348.82 1,368,075.60 其他非流动资产 非流动资产合计 408,980,701.04 326,566,977.93 资产总计 924,043,136.61 869,071,087.99 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 4,684,687.16 4,291,750.17 应付账款 32,948,603.28 36,989,122.92 预收款项 1,746,328.86 1,987,027.47 应付职工薪酬 12,124,660.86 20,586,965.77 应交税费 13,507,881.07 13,244,070.43 22 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 应付利息 应付股利 其他应付款 833,983.55 208,480.49 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 3,600,000.00 3,600,000.00 流动负债合计 69,446,144.78 80,907,417.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 54,870.53 其他非流动负债 非流动负债合计 54,870.53 负债合计 69,501,015.31 80,907,417.25 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 225,000,000.00 225,000,000.00 资本公积 261,968,788.03 261,968,788.03 减：库存股 盈余公积 84,073,976.01 70,686,130.95 未分配利润 283,499,357.26 230,508,751.76 所有者权益（或股东权益）合计 854,542,121.30 788,163,670.74 负债和所有者权益（或股东权益） 924,043,136.61 869,071,087.99 总计 公司法定代表人:曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升 23 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 厦门法拉电子股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 577,916,915.77 499,515,794.95 减：营业成本 364,833,231.07 303,641,383.69 营业税金及附加 5,096,421.54 4,921,317.32 销售费用 10,140,981.11 8,072,875.27 管理费用 53,083,018.04 60,680,483.99 财务费用 365,605.91 -2,183,974.14 资产减值损失 3,672,470.85 585,823.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,109,076.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,834,263.50 123,797,884.90 加：营业外收入 2,726,420.24 964,912.59 减：营业外支出 236,705.69 245,976.90 其中：非流动资产处置净损失 161,294.39 116,060.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,323,978.05 124,516,820.59 减：所得税费用 15,445,527.49 17,184,347.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 133,878,450.56 107,332,473.16 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.48 （二）稀释每股收益 0.60 0.48 公司法定代表人:曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升 24 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 厦门法拉电子股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 467,866,319.67 449,519,821.46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10,697,324.77 5,886,623.71 经营活动现金流入小计 478,563,644.44 455,406,445.17 购买商品、接受劳务支付的现金 226,994,129.33 191,383,687.40 支付给职工以及为职工支付的现金 84,462,799.43 62,747,930.40 支付的各项税费 52,469,812.77 48,938,379.98 支付其他与经营活动有关的现金 20,431,338.06 16,809,984.18 经营活动现金流出小计 384,358,079.59 319,879,981.96 经营活动产生的现金流量净额 94,205,564.85 135,526,463.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,405,275.00 取得投资收益收到的现金 6,109,076.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 34,865.00 59,275.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,131,892.29 投资活动现金流入小计 21,681,108.54 59,275.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 150,186,148.99 52,047,120.47 的现金 投资支付的现金 5,405,275.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 10,131,892.29 投资活动现金流出小计 155,591,423.99 62,179,012.76 投资活动产生的现金流量净额 -133,910,315.45 -62,119,737.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,400,000.00 筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 2,400,000.00 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,018,400.00 56,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 758,625.00 筹资活动现金流出小计 118,018,400.00 57,008,625.00 筹资活动产生的现金流量净额 -68,018,400.00 -54,608,625.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -248,993.78 -296,706.99 五、现金及现金等价物净增加额 -107,972,144.38 18,501,393.46 加：期初现金及现金等价物余额 238,420,959.91 219,919,566.45 六、期末现金及现金等价物余额 130,448,815.53 238,420,959.91 公司法定代表人:曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升 25 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 厦门法拉电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 225,000,000.00 261,968,788.03 70,686,130.95 230,508,751.76 788,163,670.74 余额 加：会计政策 变更 前期差错更正 二、本年年初 225,000,000.00 261,968,788.03 70,686,130.95 230,508,751.76 788,163,670.74 余额 三、本年增减 变动金额（减 13,387,845.06 52,990,605.50 66,378,450.56 少以“－”号 填列） （一）净利润 133,878,450.56 133,878,450.56 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 133,878,450.56 133,878,450.56 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 13,387,845.06 -80,887,845.06 -67,500,000.00 配 1．提取盈余公 13,387,845.06 -13,387,845.06 积 2．对所有者 （或股东）的 -67,500,000.00 -67,500,000.00 分配 26 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 225,000,000.00 261,968,788.03 84,073,976.01 283,499,357.26 854,542,121.30 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 225,000,000.00 261,927,413.03 59,824,927.98 189,007,925.02 735,760,266.03 余额 加：会计政策 127,955.65 1,151,600.90 1,279,556.55 变更 前期差错更正 二、本年年初 225,000,000.00 261,927,413.03 59,952,883.63 190,159,525.92 737,039,822.58 余额 三、本年增减 变动金额（减 41,375.00 10,733,247.32 40,349,225.84 51,123,848.16 少以“－”号 填列） （一）净利润 107,332,473.16 107,332,473.16 （二）直接计 入所有者权益 41,375.00 41,375.00 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 41,375.00 41,375.00 上述（一）和 41,375.00 107,332,473.16 107,373,848.16 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 27 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 10,733,247.32 -66,983,247.32 -56,250,000.00 配 1．提取盈余公 10,733,247.32 -10,733,247.32 积 2．对所有者 （或股东）的 -56,250,000.00 -56,250,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 225,000,000.00 261,968,788.03 70,686,130.95 230,508,751.76 788,163,670.74 余额 公司法定代表人:曾福生 主管会计工作负责人:欧阳超建 会计机构负责人:吴东升 公司基本情况 厦门法拉电子股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1998 年 12 月 12 日，经厦门市经济体制改革委 员会（1998）090 号文批准，并经厦门市人民政府厦府[2000]综 072 号文确认，由厦门市法拉发展总 公司作为主发起人，联合其他四家单位以发起方式设立。根据中国证券监督管理委员会证监发行字 [2002]120 号文《关于核准厦门法拉电子股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公司于 2002 年 11 月 25 日至 28 日通过上交所、深交所交易系统网点向投资者发售人民币普通股（A 股）5000 万股， 每股面值 1.00 元，每股发行价 8.04 元，募集资金总额为人民币 40,200 万元。2002 年 12 月 10 日， 本公司人民币普通股 5000 万股在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司领取厦门市工商行政管理局核 发的 3502001000181 号企业法人营业执照，注册资本为人民币 22,500 万元，注册地址：厦门思明区金 桥路 101 号，法定代表人：曾福生。 本公司属电子元件制造业，经营范围主要包括：薄膜电容器及其金属化镀膜材料的制造；研究、开发 各类型的高新科技电子基础元器件及相关配套件；自产产品的出口及生产所需物资的进口；加工贸易 业务等。本公司的主要产品包括：电容器及金属化膜等。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财 政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。本财务报表 按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表 述。本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 28 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项 具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企 业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债 和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净 值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 6、现金等价物的确定标准： 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为 人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本 化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融资产主要为应收款项。 本公司的金融负债系其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主 要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。采用摊余成本进行后续计量。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破 产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人， 确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损 失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏 账准备。 29 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 10、存货核算方法： 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、 产成品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权 平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于 存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提 取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产 成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 4 3.2 机器设备 8 4 12 运输设备 8 4 12 其他设备 5、8 4 19.2、12 30 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的 固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资 本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 折旧方法采用年限平均法。 (2) 其他说明 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程核算方法： 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 13、无形资产计价方法： 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权和外购软 件。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投 资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的， 按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠 地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负 债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价 值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于 31 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价 值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 15、借款费用资本化的核算方法： 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产 符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款 费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借 款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般 借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。 16、收入确认原则： 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售 商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价 值确定销售商品收入金额。 17、确认递延所得税资产的依据： 当资产的账面价值小于其应当确定的计税基础或负债的帐面价值大于其应当确定的计税基础时，按企 业会计准则的规定确认递延所得税资产。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。 对于递延所得税资产，根据税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。 18、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法: 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投 入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 32 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、所得税的核算方法由应付税款法变更为资产负债表债务法 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售商品的增值额 17% 城建税 应交流转税额 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 15% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 1% 2、优惠税负及批文 经福建省厦门市地方税务局审核，本公司 2004 -2007 年度相关电容器技术改造项目符合技术改造国产 设备投资抵免企业所得税政策，该等项目所需国产设备投资的 40%可从这些项目购置设备当年比前一 年新增的企业所得税中抵免。2007 年度，经厦门市地方税务局审核的上述技术改造项目国产设备投资 实际抵免 2006 年度所得税额为 9,655,947.67 元，已冲减本年所得税费用。 3、其他说明 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 15% 调整为 18%。 (五)企业合并及合并财务报表 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 33 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (六)会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- -- 7,998.82 -- -- 4,473.91 人民币 -- -- 7,998.82 -- -- 4,473.91 银行存款： -- -- 127,981,279.46 -- -- 238,416,486.00 人民币 -- -- 125,063,831.18 -- -- 233,486,579.06 美元 390,623.05 7.3046 2,853,345.13 591,206.38 7.8087 4,616,553.26 港币 68,197.04 0.9364 63,859.71 311,883 1.0047 313,348.85 欧元 22.81 10.6669 243.31 0.47 10.2665 4.83 瑞士法郎 0.02 6.4855 0.13 其他货币资金： -- -- 5,459,537.25 -- -- 12,319,358.25 人民币 -- -- 5,459,537.25 -- -- 12,319,358.25 合计 -- -- 133,448,815.53 -- -- 250,740,318.16 其他货币资金年末余额 5,459,537.25 元，其中海关关税担保保证金 3,000,000.00 元，用于新股 申购的存出投资款 2,459,537.25 元. 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 34,654,518.72 26,898,051.01 商业承兑汇票 26,312,737.00 15,006,827.72 合计 60,967,255.72 41,904,878.73 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，已经背书转让给他方但尚未到期的银行承兑汇票的金额为 28,787,573.37 元，到期日区间为 2008 年 1 月 12 日至 2008 年 6 月 26 日。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据年末余额中无关联单位欠款。 3、应收利息 单位:元 币种:人民币 相关款 项是否 贷款单 未收回 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 发生减 位 的原因 值的判 断 银行存 款应计 1,471,282.53 3,187,506.63 4,580,082.16 78,707.00 否 利息 合计 1,471,282.53 3,187,506.63 4,580,082.16 78,707.00 -- -- 34 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 4、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 110,656,714.69 57.59 5,532,835.73 56.52 61,201,141.51 41.94 3,060,057.08 38.68 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 81,503,101.98 42.41 4,256,708.21 43.48 84,736,059.27 58.06 4,850,221.21 61.32 收账款 合计 192,159,816.67 -- 9,789,543.94 -- 145,937,200.78 -- 7,910,278.29 -- 本公司单项金额重大的应收账款指单个欠款单位金额在 500 万元以上的应收账款，经对该类应收 账款单独进行测试，未发现存在减值现象，故汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险 特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计 提坏账准备。 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合计 110,656,714.69 5,532,835.73 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 191,124,093.44 99.46 9,556,204.67 144,147,236.47 98.77 7,207,361.82 一至二年 689,948.31 0.36 68,994.83 805,822.45 0.55 80,582.25 二至三年 254,593.00 0.13 76,377.90 2,766.00 829.80 35 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 三至四年 2,587.44 1,293.72 593,433.73 0.41 296,716.87 四至五年 9,608.30 0.01 7,686.64 315,772.90 0.22 252,618.32 五年以上 78,986.18 0.04 78,986.18 72,169.23 0.05 72,169.23 合计 192,159,816.67 100 9,789,543.94 145,937,200.78 100 7,910,278.29 (3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 大的其他应 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险 特征组合后 该组合的风 险较大 的其他应收 款项 其他不重大 其他应收款 2,853,400.01 100 218,161.68 100 2,745,864.05 100 144,345.54 100 项 合计 2,853,400.01 -- 218,161.68 -- 2,745,864.05 -- 144,345.54 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,423,566.54 49.89 71,178.33 2,702,417.35 98.42 135,120.87 一至二年 1,422,833.47 49.86 142,283.35 27,246.70 0.99 2,724.67 二至三年 800.00 0.03 240.00 13,000.00 0.47 3,900.00 三至四年 3,000.00 0.11 1,500.00 1,200.00 0.04 600.00 四至五年 1,200.00 0.04 960.00 五年以上 2,000.00 0.07 2,000.00 2,000.00 0.08 2,000.00 合计 2,853,400.01 100 218,161.68 2,745,864.05 100 144,345.54 36 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 31,446,219.01 97.37 12,633,729.80 99.38 一至二年 777,551.76 2.41 46,821.00 0.37 二至三年 46,821.00 0.14 32,280.00 0.25 三年以上 25,000.00 0.08 合计 32,295,591.77 100 12,712,830.80 100 (2) 预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 前五名欠款单位 19,979,221.75 61.86 7,271,304.78 57.20 合计及比例 (3) 预付账款主要单位 预付账款的主要单位均为设备开发及设备供应单位，比年初有较大幅度的增加，主要是设备订购 量的增长，相应预付款的支付增加。 期末预付款中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位欠款。 (4) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 7、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 48,671,581.95 1,319,806.44 47,351,775.51 48,412,941.49 1,144,276.85 47,268,664.64 在产品 13,700,290.96 13,700,290.96 13,918,583.04 13,918,583.04 产成品 33,788,347.92 277,252.20 33,511,095.72 25,901,469.63 85,935.42 25,815,534.21 自制半 9,543,066.52 850,017.48 8,693,049.04 8,359,973.23 329,066.84 8,030,906.39 成品 低值易 10,343.26 10,343.26 12,670.56 12,670.56 耗品 合计 105,713,630.61 2,447,076.12 103,266,554.49 96,605,637.95 1,559,279.11 95,046,358.84 37 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 592,555,317.67 55,893,770.98 5,343,369.25 643,105,719.40 其中：房屋及建筑物 43,739,998.13 84,750.00 43,824,748.13 机器设备 535,151,605.92 52,994,392.07 4,407,098.93 583,738,899.06 运输设备 5,289,652.67 752,479.00 399,940.00 5,642,191.67 其他设备 8,374,060.95 2,062,149.91 536,330.32 9,899,880.54 二、累计折旧合计： 332,863,992.75 48,971,378.59 5,158,235.38 376,677,135.96 其中：房屋及建筑物 13,510,413.49 1,336,593.58 14,847,007.07 机器设备 312,482,288.82 45,986,186.77 4,258,719.14 354,209,756.45 运输设备 2,279,858.40 609,415.66 383,942.40 2,505,331.66 其他设备 4,591,432.04 1,039,182.58 515,573.84 5,115,040.78 三、固定资产净值合计 259,691,324.92 266,428,583.44 其中：房屋及建筑物 30,229,584.64 28,977,741.06 机器设备 222,669,317.10 229,529,142.61 运输设备 3,009,794.27 3,136,860.01 其他设备 3,782,628.91 4,784,839.76 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 五、固定资产净额合计 259,691,324.92 266,428,583.44 其中：房屋及建筑物 30,229,584.64 28,977,741.06 机器设备 222,669,317.10 229,529,142.61 运输设备 3,009,794.27 3,136,860.01 其他设备 3,782,628.91 4,784,839.76 9、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值准 减值准 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 备 备 在建工 113,786,582.59 113,786,582.59 38,107,314.54 38,107,314.54 程 38 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 工程投 资 项目名 入占预 金 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 称 算比例 来 （%） 源 自 海沧新 有 厂区项 144,030,000.00 30,334,697.99 58,556,452.85 61.72 88,891,150.84 资 目 金 自 其中：土 有 77,200,000.00 20,785,119.99 31,977,528.09 68.35 52,762,648.08 建项目 资 金 自 安装项 有 26,000,000.00 716,080.00 8,651,884.93 36.03 9,367,964.93 目 资 金 自 配电项 有 15,830,000.00 2,751,700.00 17.38 2,751,700.00 目 资 金 自 钢结构 有 25,000,000.00 8,833,498.00 15,175,339.83 96.04 24,008,837.83 项目 资 金 片式薄 膜电容 自 器生产 有 150,300,000.00 135,116.55 2,211,730.94 179,575.74 99.37 2,167,271.75 线技术 资 改造项 金 目 表面安 自 装电容 有 27,190,000.00 6,223,000.00 5,546,800.00 23.82 676,200.00 器生产 资 线 金 新型高 自 性能薄 有 膜电容 46,400,000.00 854,500.00 11,111,460.00 36,000.00 25.77 11,929,960.00 资 器生产 金 线 自 交流电 有 容器生 14,680,000.00 560,000.00 560,000.00 97.20 资 产线 金 新型抗 自 干扰电 有 46,400,000.00 10,122,000.00 21.81 10,122,000.00 容器生 资 产线 金 合计 429,000,000.00 38,107,314.54 82,001,643.79 6,322,375.74 -- -- 113,786,582.59 39 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 在建工程减值准备 在建工程无利息资本化情况； 至 2007 年 12 月 31 日止,在建工程不存在减值迹象,无需提取减值准备. 10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 金桥路土 8,024,443.62 184,469.96 7,839,973.66 地使用权 海沧新区 土地使用 19,164,448.41 395,823.40 18,768,625.01 权 金碟软件 211,370.84 120,783.32 90,587.52 合计 27,400,262.87 701,076.68 26,699,186.19 11、递延所得税资产的说明： 本报告期因计提资产减值准备,资产的账面价值小于计税基础产生可抵减时间性差异,计提递延所 得税资产 698273.22 元 12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期减少额 期末账面余 项目 本期计提额 额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 8,054,623.83 2,784,673.84 831,592.05 831,592.05 10,007,705.62 二、存货跌价准备 1,559,279.11 887,797.01 2,447,076.12 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 40 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 9,613,902.94 3,672,470.85 831,592.05 831,592.05 12,454,781.74 13、应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,684,687.16 4,291,750.17 合计 4,684,687.16 4,291,750.17 14、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 15、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 16、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,621,024.44 65,851,968.34 66,088,361.10 6,384,631.68 二、职工福利费 9,057,078.69 -6,735,565.62 2,321,513.07 三、社会保险费 7,358,161.37 7,358,161.37 四、住房公积金 2,596,505.93 2,596,505.93 五、其他 1,327,965.80 1,229,705.59 98,260.21 六、激励基金 4,908,862.64 5,641,768.97 4,908,862.64 5,641,768.97 合计 20,586,965.77 76,040,804.79 84,503,109.70 12,124,660.86 年末激励基金余额 5,641,768.97 元,为按董事会决议,以 2007 年度主营业务收入 1%比例计提激励 金. 17、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 2,770,407.68 1,795,375.30 销售商品的增值额 所得税 10,277,861.92 10,764,323.19 应纳税所得额 15% 个人所得税 343.69 196,654.40 41 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 城建税 292,261.31 278,042.89 应交流转税额 7% 教育费附加 125,254.85 119,161.24 应交流转税额 3% 地方教育费附加 41,751.62 39,720.41 应交流转税额 1% 合计 13,507,881.07 13,244,070.43 -- 1：经厦门市地方税务局直征局审核，本公司 2006 及 2007 年度经批准的技术改造项目采购国产设 备结转以后年度抵免所得税的余额为 14,616,308.40 元； 2：本公司企业所得税尚待税务部门清算。 18、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、递延所得税负债的说明： 应收票据的账面价值大于其计税基础,产生应纳税时间性差异,本报告期确认递延所得税负债 54870.53 元. 20、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%） 股份总数 225,000,000 100 0 0 225,000,000 100 报告期内公司 2007 年 04 月 28 日第一次有限售条件的流通股份解除限售，解除限售股数为 30,375,000 股。因此，公司股份结构发生变动，详见股份变动情况表。 21、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 256,468,788.03 256,468,788.03 价） 其他资本公积 5,500,000.00 5,500,000.00 合计 261,968,788.03 261,968,788.03 22、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 70,686,130.95 13,387,845.06 84,073,976.01 合计 70,686,130.95 13,387,845.06 84,073,976.01 依据公司章程按本年净利润的 10%提取法定盈余公积 13,387,845.06 元. 42 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 23、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 230,508,751.76 - 末数） 调整 年初未分配利润合计数（调增+， 1,231,268.04 - 调减-） 调整后 年初未分配利润 230,508,751.76 - 加：本期净利润 133,878,450.56 - 减：提取法定盈余公积 13,387,845.06 应付普通股股利 67,500,000.00 期末未分配利润 283,499,357.26 - 调整年初未分配利润明细： 1)、依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计 1,231,268.04 元。 24、营业收入 (1) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电子元件 564,176,896.97 364,833,231.07 490,886,263.87 303,641,383.69 合计 564,176,896.97 364,833,231.07 490,886,263.87 303,641,383.69 (2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 薄膜电容器及金属化膜 564,176,896.97 364,833,231.07 490,886,263.87 303,641,383.69 合计 564,176,896.97 364,833,231.07 490,886,263.87 303,641,383.69 (3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 429,176,702.38 277,533,383.36 371,277,086.78 227,510,610.27 国外 135,000,194.59 87,299,847.71 119,609,177.09 73,293,930.18 合计 564,176,896.97 364,833,231.07 490,886,263.87 303,641,383.69 43 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 25、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 3,243,177.34 3,131,747.39 应交流转税额 7% 教育费附加 1,389,933.15 1,342,177.45 应交流转税额 3% 地方教育费附加 463,311.05 447,392.48 应交流转税额 1% 合计 5,096,421.54 4,921,317.32 -- 26、投资收益 (1) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 6,109,076.25 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 6,109,076.25 27、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,784,673.84 579,926.09 二、存货跌价损失 887,797.01 5,897.83 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 3,672,470.85 585,823.92 44 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 28、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 9,692.40 22,381.40 其中：固定资产处置利得 9,692.40 22,381.40 无形资产处置利得 其他赔偿收入 308,092.63 234,633.06 保险理赔收入 170,665.00 5,646.85 质量索赔收入 147,970.21 286,094.28 政府补助收入 2,090,000.00 416,157.00 合计 2,726,420.24 964,912.59 29、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 161,294.39 116,050.35 其中：固定资产处置损失 161,294.39 116,050.35 无形资产处置损失 罚款及滞纳金 49,095.07 97,515.23 其他 26,316.23 32,401.32 合计 236,705.69 245,976.90 30、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 16,088,930.18 17,272,866.48 递延所得税 -643,402.69 -88,519.05 合计 15,445,527.49 17,184,347.43 项目 本年发生额 会计利润总额 149,323,978.05 加：纳税所得调增额 28,460,553.91 减：纳税所得调减额 6,735,565.62 应纳税所得额 171,048,966.34 应交所得税 25,657,344.95 加：2005 及 2006 年度所得税汇算清缴差异 87,532.90 减：2006 年度技术改造国产设备投资抵免所得税额 9,655,947.67 本年应交所得税 16,088,930.18 加：递延所得税负债增加额 54,870.53 45 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 减：递延所得税资产增加额 698,273.22 当期所得税费用 15,445,527.49 31、政府补助和补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 收入来源（补助补贴种类） 高新技术企业新产品扶持奖金 1,930,000.00 厦门市思明区科技局 纳税特大户奖励金 150,000.00 140,000.00 厦门市思明区财政局 环保补助 200,000.00 厦门市环保局 其他 10,000.00 76,157.00 厦门市思明区财政局 合计 2,090,000.00 416,157.00 -- 以上政府补助项目均为与收益相关的政府补助,于收到补助款的当期确认为收益. 32、每股收益计算表 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股 1 133,878,450.56 107,332,473.16 东的净利润 扣除所得税影响后归属 于母公司普通股股东净 2 8,848,445.54 596,468.05 利润的非经常性损益 归属于本公司普通股股 东、扣除非经常性损益后 3=1-2 125,030,005.02 106,736,005.11 的净利润 年初股份总数 4 225,000,000.00 225,000,000.00 公积金转增股本或股票 5 - - 股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增 6 加股份数 发行新股或债转股等增 加股份下一月份起至报 7 告期末的月份数 报告期因回购或缩股等 8 - - 减少股份数 减少股份下一月份起至 9 - - 报告期年末的月份数 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 225,000,000.00 225,000,000.00 平均数 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.60 0.48 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.56 0.47 已确认为费用的稀释性 14 - - 潜在普通股利息 所得税率 15 - - 转换费用 16 - - 认股权证、期权行权增加 17 - - 46 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.60 0.48 19=[3+(14－ 稀释每股收益（Ⅱ） 0.56 0.47 16)×(1-15)]÷(11+17) 33、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 银行存款利息收入 5,444,675.80 收到退回银行承兑汇票保证金 2,187,465.96 收到政府补助 2,090,000.00 其他 975,183.01 合计 10,697,324.77 34、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 支付运杂费 4,835,653.94 支付办公经费 4,372,162.63 技术开发零星支出 1,763,191.02 支付佣金、代理费 2,470,052.04 支付租赁费 1,201,706.57 支付海关关税担保保证金 3,000,000.00 合计 20,431,338.06 35、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到退回工程保函保证金 10,131,892.29 合计 10,131,892.29 36、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 133,878,450.56 107,332,473.16 47 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 加：资产减值准备 3,672,470.85 585,823.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 48,971,378.59 46,463,747.04 旧 无形资产摊销 701,076.68 701,076.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -9,692.40 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,294.39 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 93,678.85 财务费用（收益以“－”号填列） 767,393.78 296,706.99 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -698,273.22 -88,519.05 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 54,870.53 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,107,992.66 -7,184,401.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,574,604.90 -25,543,303.33 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,798,273.31 15,056,646.53 其他 -812,534.04 -2,187,465.96 经营活动产生的现金流量净额 94,205,564.85 135,526,463.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 130,448,815.53 238,420,959.91 减：现金的期初余额 238,420,959.91 219,919,566.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -107,972,144.38 18,501,393.46 (七)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 业 母公司对本企 母公司对本企 本企业 组织 母公司 务 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控 机构 名称 性 (%) 例(%) 制方 代码 质 厦门市 厦门市思 法拉发 明南路 5,500 32.33 32.33 展总公 497 号 司 48 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 2、关联交易情况 (1) 关联租赁情况 1)、厦门市法拉发展总公司将思明南路 497 号厂房租赁给厦门法拉电子股份有限公司。该资产涉 及的金额为 386,748.00 元。租赁的期限为 2006 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日。 因生产需要,本公司与厦门市法拉发展总公司签订的《厂房租赁合同》，厦门市法拉发展总公司将其所 拥有的厦门市思明区思明南路 497 号厂房出租给本公司使用，租赁期限为自 2006 年 1 月 1 日起至 2007 年 12 月 31 日止，租赁面积为 3,581 平方米，每平方米月租金为 9.00 元，租金半年结算即于每年的 6 月份和 12 月份支付上半年和下半年租金，本公司已按合同支付 2007 年度租金共计 386,748.00 元。 (八)股份支付： 无 (九)或有事项： 无 (十)承诺事项： 无 (十一)资产负债表日后事项： 1．全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)， 新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税税率从 33%调整为 25%。 根据国务院国发[2007]39 号文“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，在新所得税法 施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。 2．本公司于 2008 年 1 月 31 日召开第三届董事会 2008 年第一次会议，审议通过了关于收购上海美星 电子有限公司 40%股权的交易事宜。根据交易双方签署的《股权转让协议》，股权转让价格为人民币 3,200 万元。 3．本公司于 2008 年 3 月 20 日召开了第三届董事会 2008 年第二次会议，审议通过了 2007 年度利润分 配预案。该项预案为：本公司本年度不进行利润分配、也不实施资本公积金转增股本。 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整 事项。 (十二)其他重要事项： 无 49 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 (十三)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 厦门法拉电子股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 差 项目名称 2007 年报披露数 目 数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 786,795,595.14 786,795,595.14 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,368,075.60 1,368,075.60 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 788,163,670.74 788,163,670.74 (十四)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 15.67 16.41 0.60 0.60 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 14.63 15.33 0.56 0.56 净利润 50 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 107,243,954.11 追溯调整项目影响合计数 88,519.05 其中： 调减所得税费用 88,519.05 2006 年度净利润（新会计准则） 107,332,473.16 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 9,057,078.69 其中： 福利费结余转回 9,057,078.69 2006 年度模拟净利润 116,389,551.85 51 厦门法拉电子股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：曾福生 厦门法拉电子股份有限公司 2008 年 3 月 22 日 52 厦门法拉电子股份有限公司 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《关于规范上 市公司对外担保行为的通知》（证监发［2005］ 120 号）、《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 ［2003］ 56 号）、《公司章程》和《公司独立董事年报工作制度》的有关 规定，我们本着认真、负责的态度，对公司资金占用、对外担保情况和执 行规定情况进行了核查和落实，现将有关情况说明如下： 一、公司能够认真按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的规定，进行自查，严格执行国家的有关 法律法规。 二、至报告期末，公司控股股东及其他关联方没有占用公司资金情况。 三、公司在对外担保事项方面的控制十分有效，至报告期末，公司没 有对任何单位（包括控股股东及关联方企业）进行任何形式的担保。 独立董事签字： 二 OO 八年三月二十日