四川金顶(600678)2007年年度报告

四川金顶（集团）股份有限公司 600678 2007 年年度报告 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1 目 录 第一节 重要提示 ................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 .......................................................... 1 第三节 主要财务数据和指标： ..................................................... 2 第四节 股本变动及股东情况........................................................ 3 第五节 董事、监事和高级管理人员 ................................................. 6 第六节 公司治理结构 ............................................................. 11 第七节 股东大会情况简介 ......................................................... 12 第八节 董事会报告 ................................................................ 13 第九节 监事会报告 ................................................................ 19 第十节 重要事项 .................................................................. 19 第十一节 财务报告……………………………………………………………………………26 第十二节 备查文件目录 .............................................................. 74 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、全体董事出席会议；董事杨国华先生因工作原因,书面委托李美农董事参会并表决。 3、四川君和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈建龙、公司执行总经理成志红先生、公司主管会计工作负责人杜受华及会计机构负责 人（会计主管人员）帅宏英声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 公司法定中文名称缩写：四川金顶 公司英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT （GROUP）JOINT—STOCK CO.,LTD. 公司英文名称缩写：SCGS 2、 公司法定代表人：陈建龙 3、 公司董事会秘书：周正 电话：0833-5578117 传真：0833-5578053 E-mail：scjd600678@163.com 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司证券事务代表：钟辉 电话：0833-5578055 传真：0833-5578053 E-mail：scjdzhonghui@163.com 联系地址：四川省峨眉山市乐都镇 4、 公司注册地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司办公地址：四川省峨眉山市乐都镇 邮政编码：614224 公司国际互联网网址：http://www.scjd.cn 公司电子信箱：scjd600678@163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：四川金顶 公司 A 股代码：600678 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1988 年 9 月 7 日 公司首次注册登记地点：四川省峨眉山市乐都镇 公司第 1 次变更注册登记日期：2004 年 1 月 9 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2005 年 8 月 2 日 公司第 1 次变更注册登记地址：四川省峨眉山市名山路东段 公司第 2 次变更注册登记地址：四川省峨眉山市乐都镇 公司法人营业执照注册号：5111001800056 公司税务登记号码：川国税字 511181206955128 号 公司组织结构代码：20695512-8 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：成都市青羊区八宝街 88 号国信广场 22、23 楼 第三节 主要财务数据和指标 一、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 28,245,135.43 利润总额 35,104,616.12 归属于上市公司股东的净利润 25,705,318.68 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,946,288.16 经营活动产生的现金流量净额 59,687,956.07 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 5,960,356.32 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,750,000.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 债务重组损益 1,040,000.00 其他非经常性损益项目 -322,544.62 扣除所得税影响 -1,337,562.33 受托经营取得的收益 3,668,781.15 合计 12,759,030.52 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 415,267,929.20 395,268,002.75 5.06 395,953,036.09 利润总额 35,104,616.12 28,288,374.03 24.10 13,496,596.15 归属于上市公司股东 25,705,318.68 19,631,657.12 30.94 13,529,169.06 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 12,946,288.16 19,977,832.60 -35.20 -5,806,863.43 的净利润 基本每股收益 0.0737 0.0563 30.91 0.0581 稀释每股收益 0.0737 0.0563 30.91 0.0581 扣除非经常性损益后 0.0371 0.0572 -35.14 -0.0249 的基本每股收益 全面摊薄净资产收益 6.18 4.86 增加 1.32 个百分点 3.91 率（%） 加权平均净资产收益 6.19 4.98 增加 1.21 个百分点 3.99 率（%） 扣除非经常性损益后 全面摊薄净资产收益 3.11 4.94 减少 1.83 个百分点 -1.68 率（%） 扣除非经常性损益后 3.12 5.07 减少 1.95 个百分点 -1.71 的加权平均净资产收 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3 益率（%） 经营活动产生的现金 59,687,956.07 46,830,274.30 27.46 19,546,465.15 流量净额 每股经营活动产生的 0.171 0.201 -14.93 0.084 现金流量净额 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,276,503,145.69 979,658,280.51 30.30 939,573,453.90 所有者权益（或股东权 416,251,170.04 404,048,797.28 3.02 345,738,113.98 益） 归属于上市公司股东 1.193 1.737 -31.32 1.486 的每股净资产 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 比例 行 公积金转 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 92,842,623 39.90 27,852,787 18,568,525 -33,950,662 12,470,650 105,313,273 30.18 2、国有法人持股 10,833,490 4.66 3,250,047 2,166,698 -16,250,235 -10,833,490 0 0 3、其他内资持股 4,183,887 1.80 1,255,166 836,778 -3,908,057 -1,816,114 2,367,774 0.68 其中： 境内法人持股 4,183,887 1.80 1,255,166 836,778 -3,908,057 -1,816,114 2,367,774 0.68 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 107,860,000 46.36 32,358,000 21,572,000 -54,108,954 -178,954 107,681,046 30.86 合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 124,800,000 53.64 37,440,000 24,960,000 54,108,954 116,508,954 241,308,954 69.14 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 124,800,000 53.64 37,440,000 24,960,000 54,108,954 116,508,954 241,308,954 69.14 股份合计 三、股份总数 232,660,000 100 69,798,000 46,532,000 0 116,330,000 348,990,000 100.00 说明：根据国务院国资委有关文件，公司股东华伦集团有限公司和浙江华硕投资管理有限公司持 有股份应为“其他内资股”，上表中仍列为原持股性质“国家持股”。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 股份变动的批准情况：2007 年 9 月 7 日,公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过公司 2007 年 中期利润分配和资本公积金转增股本方案。 （二）限售股份变动情况表 单位:股 年初限售 本年解除限 本年增加限 解除限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 股数 售股数 售股数 日期 2007 年 8 华伦集团有限公司 54,300,131 11,633,000 10,648,904 64,949,035 股改承诺 月 17 日 浙江华硕投资 2007 年 8 38,542,492 11,633,000 1,821,746 40,364,238 股改承诺 管理有限公司 月 17 日 中国建筑材料集团 2007 年 8 10,833,490 10,833,490 5,416,745 0 股改承诺 公司 月 17 日 2007 年 8 乐山电业局 1,183,887 1,183,887 591,944 0 股改承诺 月 17 日 西昌汉都运输代理 2007 年 8 1,000,000 1,000,000 394,629 0 股改承诺 有限责任公司 月 17 日 申银万国证券 2,000,000 0 367,774 2,367,774 股改承诺 - 股份有限公司 合计 107,860,000 36,283,377 19,241,742 107,681,047 — — （三）证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 （1）报告期内, 公司实施了利润分配及资本公积金转增股本方案。该方案为：截止 2007 年 6 月 30 日，公司总股本 232,660,000 股，每 10 股送红股 3 股；共送红股 69,798,000 股；每 10 股派发现 金红利 0.333 元（含税）；用资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共转增股本 46,532,000 股。 本次利润分配及资本公积金转增股本实施后，公司股份总数变为 348,990,000 股。送股及转增股本已 经四川君和会计师事务所有限责任公司验资，公司根据验资报告办理了工商变更登记手续，公司注册 资金由 232,660,000 元变更为 348,990,000 元。 （2）报告期，公司法人股东西昌汉都运输代理有限责任公司、申银万国证券股份有限公司分别于 2007 年 8 月 2 日、8 月 9 日偿还了华伦集团有限公司在本公司股改中为其代垫的 210,742 股和 421,484 股股改对价（上述偿还行为发生在 2007 年中期利润分配及资本公积金转增股本方案实施前）。 （3）本次因送转股增加股本 116,330,000 股，因部分法人股东偿还大股东股改对价及部分限售股 份解禁上市流通，共导致公司有限售条件股份减少 178,954 股，无限售条件股份增加 116,508,954 股。 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 66,432 户 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期内增 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 减 份数量 量 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5 华伦集团有限公司 境内非国有法人 18.65 65,098,694 -16,351,502 64,949,035 冻结 64,949,000 浙江华硕投资管理有限公司 境内非国有法人 11.57 40,364,238 -17,449,500 40,364,238 冻结 8,170,000 中国建筑材料集团公司 国有法人 4.66 16,250,235 0 0 未知 申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.68 2,367,774 0 2,367,774 未知 乐山电业局 国有法人 0.51 1,775,831 0 0 未知 吴畏 境内自然人 0.31 1,082,053 1,082,053 0 未知 罗慧君 境内自然人 0.26 900,000 900,000 0 未知 张明辉 境内自然人 0.23 814,231 814,231 0 未知 海通盐化 境内非国有法人 0.19 680,000 680,000 0 未知 佟彦凯 境内自然人 0.16 569,400 569,400 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国建筑材料集团公司 16,250,235 人民币普通股 乐山电业局 1,775,831 人民币普通股 吴畏 1,082,053 人民币普通股 罗慧君 900,000 人民币普通股 张明辉 814,231 人民币普通股 海通盐化 680,000 人民币普通股 佟彦凯 569,400 人民币普通股 肖俊 566,100 人民币普通股 陶素华 552,940 人民币普通股 吴新伟 533,750 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系 公司未知前十名股东、前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情形。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有 序 新增可上市 有限售条件股东名称 限售条件 限售条件 号 可上市交易时间 交易股份数 股份数量 量 1 华伦集团有限公司 64,949,035 2008 年 8 月 17 日 17,449,500 详见公司《股权分置改革方案》 2 浙江华硕投资管理有限公司 40,364,238 2008 年 8 月 17 日 17,449,500 详见公司《股权分置改革方案》 3 申银万国证券股份有限公司 2,367,774 2,367,774 完成相关上市手续 （二）控股股东及实际控制人简介 1、法人控股股东情况 控股股东名称：华伦集团有限公司 法人代表：陈建龙 注册资本：20,000 万元 成立日期：1997 年 11 月 20 日 主要经营业务或管理活动：制造：电力电缆、通讯电缆、光缆、箱板纸；批发、零售：通信设备、光 纤、光缆、金属材料、化工原料（除化学危险品及易制毒化学品）、纸；安装：电力通信设备、自动 化调度工程；服务：仓储、企业营销策划、企业管理咨询；自营进出口业务等。 2、 自然人实际控制人情况 实际控制人姓名：陈建龙 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权:否 最近五年内职业：企业家 最近五年内职务：1990 年 7 月至今先后创办杭州富春江通信电缆二厂、华伦集团有限公司等企业，现 任华伦集团有限公司执行董事、党委书记；2003 年 12 月至今任本公司第四届、第五届董事会董事长； 2004 年 10 月至 2005 年 12 月任四川金顶（集团）股份有限公司总经理。2007 年 11 月至今兼任陕西秦 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6 岭水泥（集团）股份有限公司副董事长。 3、 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 陈建龙 51% 华伦集团有限公司 华伦集团有限公司 18.65% 18.65% 四川金顶（集团）股份有限公司 （三）其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 受托投资管理、投资咨询（除证券期货）、 浙江华硕投资管理有限公司 蒋雅丽 5,000 2000 年 6 月 15 日 企业管理咨询；实业投资（除金融性投 资）；其他无需报经审批的一切合法项目。 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 被 报告期被授予的股 是否 持 授 权激励情况 在股 有 予 东单 本 的 报告期内 位或 公 变 期 任期 任期 年初 年末 限 股份 从公司领 可 已 其他 姓 职 性 年 司 动 末 起始 终止 持股 持股 制 增减 取的报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 的 原 股 日期 日期 数 数 性 数 总额(万 权 权 权 单位 股 因 票 股 元)（税前） 股 数 价 领取 票 市 票 数 量 报 期 价 数 酬、 权 量 津贴 2007 2007 陈 董 年1 年 12 建 事 男 44 0 0 1.8 是 月1 月 31 龙 长 日 日 副 2007 2007 杨 董 年1 年 12 伯 男 45 0 0 1.8 是 事 月1 月 31 祥 长 日 日 2007 2007 李 董 年1 年 12 美 女 45 0 0 1.8 是 事 月1 月 31 农 日 日 杨 董 2007 2007 男 45 0 0 1.8 是 国 事 年1 年 12 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 7 华 月1 月 31 日 日 2007 2007 周 董 年3 年 12 功 男 36 0 0 1.8 是 事 月2 月 31 贤 日 日 2007 2007 顾 董 年3 年 12 女 52 0 0 1.8 是 谨 事 月2 月 31 日 日 独 2007 2007 骆 立 年1 年 12 国 男 45 0 0 5 否 董 月1 月 31 良 事 日 日 独 2007 2007 夏 立 年3 年 12 建 男 42 0 0 3.3333 否 董 月2 月 31 中 事 日 日 独 2007 2007 李 立 年4 年 12 男 41 0 0 2.9167 否 静 董 月 20 月 31 事 日 日 二 监 2007 2007 级 事 王 年1 年 12 市 会 男 60 9,360 7,060 -2,300 否 忠 月1 月 31 场 主 日 日 减 席 持 20.88709 2007 2007 汪 监 年1 年 12 晓 女 48 0 0 1.2 是 事 月1 月 31 红 日 日 2007 2007 但 监 年1 年 12 小 女 45 0 0 6.2 否 事 月1 月 31 梅 日 日 2007 2007 金 监 年1 年 12 生 男 44 0 0 1.2 是 事 月1 月 31 元 日 日 2007 2007 陈 监 年3 年 12 女 37 0 0 1.2 是 静 事 月2 月 31 日 日 执 2007 2007 成 行 年 10 年 12 志 总 男 41 0 3.722222 是 月 25 月 31 红 经 日 日 理 副 2007 2007 董 总 年1 年 12 齐 男 60 0 19.56039 否 经 月1 月 31 芳 理 日 日 副 2007 2007 袁 总 男 46 年1 年 12 0 否 平 经 月1 月 31 18.98697 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8 理 日 日 副 2007 2007 吴 总 年1 年 12 俊 男 48 0 否 经 月1 月 31 勇 理 日 日 19.8328 财 2007 2007 杜 务 年1 年 12 受 男 42 0 否 总 月1 月 31 华 监 日 日 19.48459 副 2007 2007 周 总 年6 年 12 正 经 月1 月 31 理 日 日 否 女 1,950 36 1,950 董 2007 2007 周 事 年1 年 12 正 会 月1 月 31 秘 日 日 书 17.79569 合 / / / / / 11,310 9,010 / -2,300 / 152.1198 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1、陈建龙,2001 年至今任华伦集团有限公司董事长、华伦集团通信设备安装工程有限公司董事长； 2003 年 10 月至今任本公司董事长；2004 年 10 月至 2005 年 12 月兼任公司总经理。2007 年 11 月至今 兼任四川金顶（集团）特种水泥有限公司法定代表人、董事长。2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥 （集团）股份有限公司第四届董事会副董事长。 2、杨佰祥,1997 年至今华伦集团工作，历任办公室主任、销售公司总经理、集团副总经理、常务董 事，2004 年 10 月至今兼任本公司第四届董事会董事、副董事长。2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥 （集团）股份有限公司第四届董事会董事。 3、李美农, 1999 年 11 月至 2003 年 11 月，任华伦集团有限公司财务部长、副总经理； 2003 年 11 月至 2004 年 9 月任本公司财务总监；2004 年 9 月至今任华伦集团有限公司副总经理；2004 年 10 月至 今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。 4、杨国华,1998 年 7 月至 2001 年 12 月任华伦集团有限公司销售经理；2002 年 1 月至 2003 年 12 月任华伦集团投资公司副总经理兼财务部副部长；2004 年 1 月至 2005 年 8 月先后任本公司财务部副 部长、财务总监；2005 年 8 月至 2007 年 1 月任华伦集团有限公司财务部部长。2007 年 1 月至今任华 伦集团有限公司企业管理部部长；2005 年 10 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。2007 年 11 月至今兼任陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司第四届董事会董事。 5、周功贤,2000 年 6 月至 2006 年 3 月任浙江华硕投资管理有限公司投资发展部经理；2006 年 3 月 至今任浙江华硕投资管理有限公司副总经理。2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。 6、顾谨,2001 年至今任浙江华硕投资管理有限公司行政总监，其中，2000 年至 2004 年在浙江电大 行政管理专业（函授）学习。2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会董事。 7、骆国良,2000 年 1 月至今，任杭州富春会计师事务所有限公司董事长、总经理。2005 年 10 月获 独立董事培训结业证书；2005 年 10 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会独立董事。 8、夏建中,1997 年 3 月至今，在浙江科技学院建筑工程学院从事教学、科研、管理和工程实践工作， 2007 年 4 月任建筑工程学院院长；2007 年 3 月至今兼任本公司第四届、第五届董事会独立董事，2007 年 4 月获独立董事任职资结业证书。 9、李静,1998 年 12 月至今为浙江六合律师事务所高级合伙人； 2002 年 3 月获独立董事培训结业证 书；2007 年 4 月至今任本公司第四届、第五届董事会独立董事。 10、王忠,2001 年起曾任本公司监事会主席、执行总经理；现任本公司监事会主席。 11、汪晓红,2001 年至今任华伦集团有限公司人力资源部负责人，2003 年 10 月至今兼任本公司监事。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 9 12、但小梅,曾任本公司峨眉水泥厂财务处处长、金顶集团峨眉山矿泉饮料有限公司财务部部长；现 任本公司监事办、审计监察室主任；本公司监事。 13、金生元,曾任华伦集团有限公司东北区副经理、北京办事处主任、本公司物资公司经理，现任本 公司成都办事处副主任、监事。 14、陈静,2000 年 7 月起在华伦集团有限公司担任会计、统计工作，2007 年 1 月至今任华伦集团有 限公司总会计，2007 年 3 月至今任本公司监事。 15、成志红,历任浙江省富阳市副食品总公司采购部经理、华伦集团有限公司片区经理、安徽恒远管 桩有限公司总经理等职务。2007 年 5 月至 2007 年 10 月，任华伦集团有限公司部门经理；2007 年 10 月至今任本公司执行总经理。 16、董齐芳,曾任本公司峨眉水泥厂厂长，70 万吨技改工程指挥部常务副指挥长。2005 年起被乐山 市委、市政府聘为乐山市第四届科技顾问团顾问，暨乐山市专家咨询委员会成员。现任本公司副总经 理兼总工程师、技术中心主任。 17、袁平,曾任峨眉水泥厂机动室、维修车间、矿山车间副主任、峨眉水泥厂厂长、公司总经理助理 等，现任公司副总经理。 18、吴俊勇, 历任峨眉水泥厂制成车间副主任、计划调度处处长、四川金汉卫生浴具有限公司经理、 公司营销部副部长、公司总经理助理并主管营销工作。现任本公司副总经理。 19、杜受华,曾任本公司财务部长、总经理助理；乐山市国有资产经营公司财务负责人；乐山华森林 业有限公司监事、财务总监；现任本公司财务总监。 20、周正, 1991 年 7 月参加工作，历任四川金顶（集团）股份有限公司董事办秘书科科长、董事会 办公室副主任、对外投资管理部副部长，2003 年 1 月至今任四川金顶（集团）股份有限公司董事会秘 书；2007 年 6 月至今任公司副总经理。 （ 二）在股东单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 2007 年 12 陈建龙 华伦集团有限公司 董事长 1997 年 11 月 20 日 是 月 31 日 2007 年 12 杨佰祥 华伦集团有限公司 常务董事 2004 年 1 月 1 日 是 月 31 日 2007 年 12 李美农 华伦集团有限公司 副总经理 2004 年 9 月 1 日 是 月 31 日 2007 年 12 杨国华 华伦集团有限公司 企管部部长 2007 年 1 月 1 日 是 月 31 日 人力资源部负 至今 汪晓红 华伦集团有限公司 2000 年 1 月 1 日 2007 年 12 是 责人 月 31 日 2007 年 12 陈 静 华伦集团有限公司 总会计 2007 年 1 月 1 日 是 月 31 日 浙江华硕投资管理有限公 2007 年 12 周功贤 副总经理 2006 年 3 月 1 日 是 司 月 31 日 浙江华硕投资管理有限公 2007 年 12 顾 谨 行政总监 2001 年 1 月 1 日 是 司 月 31 日 在其他单位任职情况 是否领 担任的职 任期起始日 姓名 其他单位名称 任期终止日期 取报酬 务 期 津贴 2007 年 11 月 2007 年 12 月 31 陈建龙 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 副董事长 是 30 日 日 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 10 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限 2007 年 12 月 31 董事长 2007 年 11 月 否 公司 日 2007 年 11 月 2007 年 12 月 31 杨佰祥 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 董事 是 30 日 日 2007 年 11 月 2007 年 12 月 31 杨国华 陕西秦岭水泥（集团）股份有限公司 董事 是 30 日 日 董事长、 2001 年 1 月 2007 年 12 月 31 骆国良 杭州富春会计师事务所有限公司 是 总经理 1日 日 建筑工程 2007 年 4 月 2007 年 12 月 31 夏建中 浙江科技学院建筑工程学院 是 学院院长 30 日 日 高级合伙 1998 年 12 2007 年 12 月 31 李静 浙江六合律师事务所 是 人 月8日 日 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事 的报酬由股东大会决定；公司高级管理人员报酬由公司董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依照公司治理细则有关规定，经公司董事会薪酬与 考核委员会审核后报公司董事会审议决定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况： 无。 （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王垒 独立董事 身体健康原因 杨继瑞 独立董事 时间与精力原因 朱文浩 总经理 工作变动 吴飞龙 副总经理 工作变动 1、2007 年 6 月 1 日，公司第四届董事会第三十四次会议聘任周正女士担任公司副总经理职务。 上述事项刊登在 2007 年 6 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》上。 2、2007 年 10 月 25 日，公司第四届董事会第四十二次会议同意因工作变动，公司总经理朱文 浩先生、副总经理吴飞龙先生分别辞去所任职务，同意聘任成志红先生担任公司执行总经理职务。 上述事项刊登在 2007 年 10 月 27 日《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》上。 二、员工情况 截止报告期末，公司在册员工 2,066 人，需承担统筹外部分费用的离退休职工为 1,610 人。员 工结构如下： （一）专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产 1,573 销售 52 技术 198 财务 33 行政 106 其他（含内退、病托） 104 （二）教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大专及大专以上 431 中专 9 其他 1,522 说明：公司在册员工 2,066 人，其中，在岗员工 1,962 人。教育程度仅统计在岗员工。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立并逐步完善 现代企业制度，规范公司运作。报告期内，公司修订《公司章程》、《股东大会规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《公司信息披露事务管理制度》,新制定《公司董事、监事和高级管 理人员持有及买卖本公司股份管理制度》等相应治理细则，努力提升公司的治理水平，促进公司良性 发展。 （一）公司治理的具体情况 1、股东和股东大会：报告期，公司共召开五次股东大会，各次会议的召集召开符合《公司法》、 《公司章程》的规定。公司的治理结构能够确保所有股东，特别是中小股东行使权利。 2、控股股东与上市公司关系：公司控股股东认真履行诚信义务，没有利用其特殊的地位谋取额外 的利益。公司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了“五分开”，控股股东没有利 用其控股地位损害公司及中小股东利益。 3、董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人 员构成符合有关法律法规的要求；公司董事会严格按照法律、法规及《公司章程》的规定行使职权， 注重维护公司和全体股东的利益；公司董事均以认真负责态度出席董事会和股东大会，忠实、诚信、 勤勉地履行董事的职责。 4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规的要求；公司监事会本着对 股东负责的精神，严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行职责，对公司财务及董事、总 经理和其他高级管理人员履职情况进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、绩效评价与激励约束机制：公司已于 2002 年度设立了独立董事制度下的董事会薪酬与考核委 员会，建立和逐步完善了对高级管理人员的绩效评价与激励约束机制。 6、相关利益者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、消费者、供应商等利益相关者的 合法权益，共同推动公司持续健康发展。 7、信息披露与透明度：公司制定并进一步修订完善了《信息披露事务管理制度》，真实、准确、 完整、及时地披露有关信息，确保所有投资者有平等机会获得信息。 8、投资者关系管理：公司注重投资者关系管理，利用网络、电话、投资者交流会等多种方式加强 与投资者的沟通，努力建立良好的投资者关系。 （二）公司治理专项工作 公司根据中国证监会的要求完成了治理专项活动各项工作，公司主要部门均参与了本次公司治理 专项活动的自查与整改工作，对公司制度体系、风险控制组织体系、内控制度执行成效等方面进行了 全面的梳理；公司董事会审议通过了《四川金顶（集团）股份有限公司关于公司治理专项活动事项的 自查报告及整改计划》。四川监管局对公司治理情况进行了专项检查，四川监管局及上海证券交易所 对公司治理情况进行了评价；报告期内，公司根据《自查报告和整改计划》及四川监管局要求修订了 《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》,新制定了《公司董事、监事和高级管理人员持有及买 卖本公司股份管理制度》，并审议通过了《四川金顶（集团）股份有限公司关于公司治理专项活动的 整改报告》。 二、独立董事履行职责情况 （一）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 骆国良 28 28 0 0 因公出国缺 夏建中 26 25 0 1 席 因公出国缺 李 静 23 22 0 1 席 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 1、报告期内，公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 12 2、独立董事履行职责的其他说明 独立董事参加报告期内的董事会和股东大会，认真参与董事会议案的审议及决策，遵守《公司章 程》及治理细则等规范性文件的规定，对报告期内公司董事及高级管理人员变动、重大关联交易、重 大资产出售、重大担保、重大投资、高管薪酬等事项出具了独立董事意见或建议，为公司董事会决策 提供客观科学依据起到积极作用。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （一）业务方面：公司在工商行政管理部门核准的经营范围内开展各项经营业务，独立开展经营 业务活动，拥有独立完整的业务及自主经营能力。 （二）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面均独立运作。公司总经理、副总经理及 其他高级管理人员均在本公司领取薪酬，未在公司控股股东单位担任行政职务。 （三）资产方面：本公司独立拥有完整采购和销售系统。公司合营关联企业四川金宏水泥有限公 司、峨眉协和水泥有限公司属嫁接式中外合资企业，拥有独立的熟料煅烧系统，与本公司全资附属企 业四川金顶集团峨眉水泥厂共用料浆制备及粉磨加工系统。除此之外，本公司独立拥有完整的生产系 统、辅助生产系统和配套设施。工业产权、商标、非专利技术等无形资产由本公司或本公司全资附属 企业四川金顶集团峨眉水泥厂拥有。 （四）机构方面：公司组织机构体系健全，内部机构独立，与控股股东完全分开，不存在从属关 系并能保证正常经营活动的开展。 （五）财务方面：本公司设有独立财务部门和财务人员，建立了独立财务核算和管理系统，拥有 银行独立帐户并独立依法纳税。 四、高级管理人员的考评及激励情况 遵照《上市公司治理准则》的要求，公司依据董事会薪酬与考核委员会决议和董事会决议精神， 结合本公司及地区内同行业其他企业实际情况，按照公司年度经营目标对公司高级管理人员进行逐项 考核，年度考评结果与高管人员个人收入挂钩，激励高管人员提高自我经营管理能力。 五、公司内部控制制度的建立健全情况 公司制定了较为完善的内部控制制度管理体系,公司内部控制制度主要包括公司业务管理控制制 度、信息披露系统控制、会计管理控制等。 （一）在生产经营控制方面，工经营层按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职权，严格落实 董事会决议精神，按照分工主管公司职能部门和业务单位的工作，对公司日常经营均能实施有效控制， 公司经营层定期向董事会和监事会汇报公司运营情况，董事会对经营层进行业绩考核，经营层履职情 况受到董事会和监事会的监督。 （二）在财务管理控制方面，公司财务管理制度对董事长、总经理、财务负责人和各单位主要负 责人的权限进行了明确的规定，对财务工作人员的岗位职责和权限进行了明确的规定。 （三）在信息披露控制方面，公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《公 司信息披露管理办法》的规定，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整。 六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司未有董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2006 年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 二、临时股东大会情况 （一）第一次临时股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 2 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 3 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》《证券日报》。 （二）第二次临时股东大会情况 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 13 公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的 《中 国证券报》、《上海证券报》《证券日报》。 （三）第三次临时股东大会情况 公司于 2007 年 10 月 26 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》。 （四）第四次临时股东大会情况 公司于 2007 年 11 月 23 日召开 2007 年第四次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》。 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期公司总体经营情况 报告期，公司紧紧围绕发展战略和年度生产经营目标，发扬“求知、务实、创新、卓越”的 企业精神，求真务实，严格内部管理，建立健全各项规章制度，克服了原燃材料普遍涨价、煤炭、 电力资源紧张、销售市场竞争激烈等诸多困难，在生产经营、技术改造、产品销售、物资采购、 环境治理等方面均取得了较好的成绩，基本完成年初制定的经济目标。 报告期，公司荣获了国家级“重合同、守信用”单位，公司“峨眉山牌”商标被评为四川省 著名商标，公司产品荣获 了“四川省第八届名牌产品”称号；公司通过了 ISO—14001 环境体系 认证、以及 GB/T19022-2003/ISO10012 计量检测体系转版升级认证，公司峨眉水泥厂和峨眉水泥 二厂在参加全国第十一次水泥化学分析大对比活动中均获得全优奖；公司中热水泥获得了国家产 品质量认证证书。 报告期，公司本着以销定产，强化生产管理的原则，根据市场需求，充分利用现有的生产能 力，全年累计生产水泥 187 万吨，比 2006 年同期同口径增产 102,241 吨，增幅 5.79%。全年实现 主营业务收入净额 40,390.21 万元，与上年同口径相比上升 2.59%；实现净利润 2,570.53 万元， 比上年净利润增加 607 万元。 （二）报告期内公司财务项目发生重大变化的情况和原因： （1）货币资金增加 19,579.26 万元，主要是银行借款增加。 （2）预付账款较上年增加 2.46 倍，主要原因是本年预付仁寿县人民特种水泥有限公司水泥款 3,000 万元；预付四川金杭建材公司煤款 1,300 万元；纳入合并报表范围的控股子公司攀枝花市金帆工贸有 限责任公司预付攀枝花大地水泥有限公司水泥款 1,692 万元。 （3）其他应收款减少 2,149 万元，主要是收回以前年度其他单位欠款。 （4）长期股权投资减少 1,307 万元，系转让了子公司及计提了合营公司长期投资减值准备。 （5）在建工程增加 2,679 万元，主要是公司技术改造项目及增加子公司新建项目——日产 4500 吨水泥熟料生产线致。 （6）无形资产增加 4,054 万元，主要是报告期合并新增子公司报表——攀枝花市金帆工贸有限责 任公司所致。 （7）股本增加及资本公积金、未分配利润减少主要是公司中期实施了利润分配及资本公积金转增 股本方案。 （8）少数股东权益增加 10,891 万元，主要是公司与美国泰山投资合资，外方投入资金增加所致。 （9）营业费用比上年同口径相比上升 1,069 万元；主要是公司为拓展水泥市场发生代理费增加。 （10）管理费用比上年同口径相比上升 1,126 万元，主要是公司支付职工各种保险费、排污费及 广告费增加所致。 （11）财务费用比上年增加 929 万元，主要是公司借款增加及银行基准利率上调原因影响。 （12）资产减值损失比上年增加 535 万元，主要是应收款帐龄增加及计提长期投资减值准备增加 所致。 （13）营业外收入比上年增加 366 万元，主要是收到政府治污补贴 359 万元所致。 （14）营业外支出减少 557 万元，主要是公司处理固定资产损失减少所致。 （15）收到的税费返还增加 196 万，主要是公司本年度退税水泥产销量增加所致。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 14 （16）购建固定资产、无形资产增加 4,832 万元，主要是公司当期技改项目转固定资产增加以及 子公司购买土地增加。 (三)、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 1、公司所处行业的发展趋势 公司所处水泥行业是国民经济建设的重要基础原材料，水泥工业作为国民经济的重要基础产业， 已经成为国民经济社会发展水平和综合实力的重要标志。全球大水泥企业在中国的战略布局，将在深 层次改变行业结构，水泥行业面临全球发展中心向中国转移的发展机遇。 在新农村建设、基础设施建设以及工业投资这三个水泥主要市场中，新农村建设和基础设施领域 的投资未来将继续保持快速增长。而地区结构中，随着国家西部大开发战略的实施，公司所处的西南 地区将成为国内外资金关注的热点。中西部固定资产投资增速将继续保持快速增长，拉动本地区水泥 需求持续向好。 2、公司面临的市场竞争格局 受产品销售半径的影响，水泥销售市场存在较大区域性，本公司的销售市场主要集中在西部重点 大中型水电工程（以大渡河、雅砻江、青衣江、金沙江流域为主）市场、成都市场、本地市场、以及 川南、攀西市场。 西部水电市场：公司竞争优势明显，特别是用于电站大坝主体工程的中热水泥，在四川水泥市场 中，具有工程应用、质量稳定、品牌优等优势。 成都市场：年需求量约为 800 万吨，目前市场供应能力在 1100 万吨，将有 300 万吨的水泥剩余 产能。因此，成都水泥市场 2008 年仍存在激烈竞争。 本地市场以及川南、攀西市场：利用区域优势加强本地市场，拓展川南、攀西市场，实现对区域 市场的覆盖。 3、公司未来的发展机遇和挑战、发展战略以及各项业务的发展规划 （1）公司未来的发展机遇 西部大开发战略的进一步推进，成都作为全国统筹城乡综合配套改革试验区的建设，必将加快公 路、铁路、机场、建筑、水利工程等基础建设步伐，水泥行业存在大量的市场机会。西部水电开发战 略的实施，重点大中型水电站相继开工建设，水电工程市场未来几年的需求将持续旺盛，公司中热水 泥前景乐观。“十一五”期间，国家将加强新农村建设，中央财政用于农村基础建设的投入至少为 3 万亿元，这将带来 5—6 万亿元的商机，因此农村潜在市场看好。水泥工业结构调整，落后产能的大量 淘汰，将会为公司提供更多的市场空间。公司作为国家确定的 60 户重点支持结构调整企业，将在新上 项目、融资、发展等方面获得大力支持。 （2）公司面临的挑战 成都核心市场随着竞争对手产能的扩大，必将更加激烈。公司面临国家产业结构调整，淘汰落后 产能压力。受煤电油运价格上涨及大宗原燃材料供应趋紧等因素影响，公司生产成本降低困难；资金 压力较大；电力部门拉闸限电频繁，导致公司产量增长受限。 （3）公司发展战略目标及战略布局 战略目标：建百年金顶，把金顶建成四川乃至西南地区的水泥龙头企业，力争 2010 年水泥产能 达到 1000 万吨，销售收入达到 30 亿元。 公司将抓住目前良好的发展时机，在有效控制风险情况下，加快4,500t/d新型干法水泥熟料生产 线项目的建设速度，达到优化资源配置、扩大生产规模、降低成本、巩固区域产业地位、提高市场竞 争力的作用。 4、新年度经营计划以及为达到经营目标拟采取的策略和行动 2008 年，公司计划产销水泥 190 万吨；实现销售收入 4.5 亿元；实现利税 8000 万元。 为实现上述目标，公司将加强经营管理，努力降低水泥生产成本，巩固市场占有率，建立和发展 新客户，拓宽水泥销售渠道。 5、风险分析与应对措施 面对国家水泥工业产业发展政策压力、公司将进一步加快 4,500t/d 新型干法水泥熟料生产线项目 的建设速度，壮大公司实力，扩大生产规模，增加员工就业机会。同时继续加大环保治理力度，开展 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 15 技术改造及技术创新活动。继续发挥技术优势，通过多种方式的资源整合，实现公司资产质量有效提 高，达到壮大规模、提高竞争力的目的。 二、公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位：元 币种：人民币 主营业务 主营业务 分行业或分 主营业务毛 收入比上 成本比上 毛利率比上 主营业务收入 主营业务成本 产品 利率(%) 年增减 年增减 年增减（％） （％） （％） 水泥制造业 403,902,074.76 267,198,893.65 33．85 2.18 -6.06 20．72 水泥制品 水泥 403,902,074.76 267,198,893.65 28．04 2.18 -6.06 20．72 水泥制品 2、主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 四川省内 403,902,074.76 2.18 三、公司投资情况 报告期内公司投资额为 287,112,844.01 元，比上年增加 284,112,844.01 元，增加的比例为 9470.43%。 2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股份有限公司签订协议，受让四川金沙水泥股份有限公 司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权，以该公司 2007 年 5 月 31 日经审计的净资产（该公 司净资产总额 5905.23 万元，98%股权对应净资产额为 5787.13 万元）参考作价 5750 万元转让予本公 司，股权过户手续已经办理完毕。 2007 年 6 月 12 日，本公司控股股东华伦集团有限公司（以下简称"华伦集团"）与泰山投资亚洲 控股有限公司草签《条款书（保密草案）》，2007 年 11 月 20 日本公司与泰山金顶控股有限公司（香 港注册）、峨眉山水泥控股有限公司（毛里求斯注册）正式签订合资经营合同，合同约定，将本公司 子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司增资扩股并改制为中外合资经营企业。增资扩股前， 四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司注册资本为人民币 100 万元，此次增资扩股时折合为 13.3202 万美元；增资扩股及改制后，合资公司的注册资本总额为 2,800 万美元。新增注册资本 2,786.6798 万美元。经合营各方商定：四川金顶（集团）股份有限公司认购增资的实物出资价值为人民币 22,961.28 万元，以验资当日中国人民银行公布汇率中间价折换美元，认购 1,414.6798 万元美元新增的注册资本， 增资后累计持有合资公司 51%股份；泰山金顶控股有限公司、峨眉山水泥控股有限公司方各出资现金 1,400 万美元，各自以 2.04:1 的比例认购新增的注册资本，即外方各自以 1,400 万美元的现金出资认 购新增的 686 万美元注册资本，增资后泰山金顶控股有限公司、峨眉山水泥控股有限公司各持有合资 公司 24.5%股份。各方出资与认缴出资额的差额，以验资当日中国人民银行公布美元对人民币汇率中 间价折算，作为股本认购溢价计入资本公积。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 水泥、水泥设备及其配件制造；汽车货运、 汽车修理、出口本企业自产的水泥及其制 攀枝花金帆工贸有限责 品、水泥设备及配件；进口本企业所需原 98 任公司 辅材料、机械设备、仪器仪表、配件；水 泥用粘土、石灰石开采、销售。 四川金顶(集团)峨眉山 新型干法水泥生产和销售 51 特种水泥有限公司 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 16 （二）非募集资金项目情况 1、公司第四届九次董事会审议通过了本公司与攀钢集团钢城企业总公司控股企业－攀枝花环业 冶金渣有限责任公司共同出资设立攀枝花金顶环业水泥有限公司，拟在攀枝花兴建一条日产 2,500 吨 新型干法水泥熟料生产线。报告期项目尚未开始实施。 2、公司日产 4500 吨项目已开工建设，报告期增加投入资金 5,066,091.90 元。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、公司于 2007 年 1 月 29 日召开第四届第二十九次董事会会议，审议通过《关于公司部分独立董 事变动的议案》，同意来庆元先生、夏建中先生为本公司第四届董事会独立董事候选人；审议通过《关 于拟在华夏银行成都金牛支行新增短期借款授信额度的议案》及《四川金顶（集团）股份有限公司关 于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 1 月 31 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》。 2、公司于 2007 年 3 月 2 日召开第四届第三十次董事会会议，会议审议通过《公司 2006 年年度报 告》、《2006 年度公司总经理工作报告》《2006 年度公司董事会工作报告》、《公司 2006 年度财务 决算及 2007 年度财务预算报告》、《关于支付四川君和会计师事务所 2006 年度报酬及续聘其为公司 2007 年度审计机构的议案》、《关于 2006 年度公司高管人员薪酬考核方案的议案》、《关于高管人 员 2007 年度工作目标、薪酬考核原则及方案的议案》和《关于拟召开公司 2006 年年度股东大会的议 案》等。决议公告刊登在 2007 年 3 月 6 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 3、公司于 2007 年 3 月 23 日召开第四届第三十一次董事会会议，同意延长公司与上海浦东发展银 行成都分行签订的最高额设备抵押合同的履行期限；同意将原抵押给该行的 70 万吨水泥生产线作为综 合授信抵押，在该行办理最高限额为 6,000 万元的借款及银行承兑汇票；同意授权公司经理层具体办 理相关融资业务。决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日 报》。 4、公司于 2007 年 4 月 26 日召开第四届第三十二次董事会会议，审议通过《公司 2007 年第一季 度报告》、《关于执行新会计准则涉及会计政策、会计估计变更的议案》、《关于拟转让公司所持四 川金石水泥有限责任公司全部股权的议案》、《关于拟将公司部分设备进行融资租赁的议案》。决议 公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 5、公司于 2007 年 5 月 23 日召开第四届第三十三次董事会会议，审议通过《关于公司治理专项活 动事项的自查报告及整改计划》。 6、公司于 2007 年 6 月 1 日召开第四届第三十四次董事会会议，审议通过《关于拟聘任周正女士 为公司副总经理的议案》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 5 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》。 7、公司于 2007 年 6 月 11 日召开第四届第三十五次董事会会议，审议通过《关于拟向乐山市商业 银行投资入股 2000 万元的议案》，会议同意公司向该行追加投资入股 2,000 万股，总金额 2,000 万元， 并同意授权公司管理层在银监部门审核本公司投资人资格合格后办理具体增资入股事宜。决议公告刊 登在 2007 年 6 月 13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 8、公司于 2007 年 6 月 20 日召开第四届第三十六次董事会会议，审议通过关于拟修订《公司信息 披露管理制度》为《公司信息披露事务管理制度》的议案；《关于拟转让公司所持四川金顶集团成都 散装水泥有限公司全部股权的议案》、《关于拟向峨眉山市、夹江县农村信用合作联合社申请社团流 动资金借款 1,000 万元的议案》及《关于同意公司在恒丰银行成都分行授信 3,000 万元人民币额度内 办理短期流动资金借款业务的决议》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 21 日的《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券日报》。 9、公司于 2007 年 6 月 20 日召开第四届第三十六次董事会会议，审议通过《四川金顶（集团）股 份有限公司关于公司治理专项活动事项的自查报告与及整改计划》。决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 10、公司于 2007 年 8 月 20 日召开第四届第三十七次董事会会议，审议通过《公司 2007 年半年度 报告及其摘要》、《公司 2007 年半年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》、《关于拟收购攀枝 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 17 花市金帆工贸有限责任公司 98%股权的议案》等。决议公告刊登在 2007 年 8 月 22 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》。 11、公司于 2007 年 8 月 24 日召开第四届董事会临时会议，审议通过《关于四川金顶（集团）股 份有限公司拟与攀枝花大地水泥有限公司签署互为对方 2000 万元银行融资授信额度提供担保的议 案》，公告刊登在 2007 年 8 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 12 公司于 2007 年 9 月 25 日召开第四届第三十八次董事会会议，审议并通过《关于公司拟与二滩 水电开发有限责任公司签订重大水泥买卖合同的议案》。决议公告刊登在 2007 年 9 月 26 日的《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 13 公司于 2007 年 9 月 26 日召开第四届第三十九次董事会会议，审议并通过了《公司以峨眉水泥 二厂的部分固定资产及土地使用权作为出资注入四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司的议案》， 并同意将本议案提交公司 2007 年第三次临时股东大会审议。决议公告刊登在 2007 年 9 月 28 日的《中 国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 14、公司于 2007 年 10 月 11 日召开第四届第四十次董事会会议，审议通过《关于公司拟继续在乐 山市商业银行峨眉山市支行办理融资业务的议案》。 15、公司于 2007 年 10 月 20 日召开第四届第四十一次董事会会议，审议并通过了《关于公司及公 司控股子公司分别受托经营四川仁寿县人民特种水泥有限公司和四川金沙水泥股份有限公司的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 16、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第四届第四十二次董事会会议，会议审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告》和《关于公司部分高级管理人员变动的议案》。会议同意公司总经理朱文浩先生、 副总经理吴飞龙先生分别辞去所任职务，同意聘任成志红先生担任公司执行总经理职务。决议公告刊 登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》。 17、公司于 2007 年 11 月 6 日召开第四届第四十三次董事会会议，会议审议并通过《关于四川金 顶（集团）股份有限公司董事会换届选举的议案》、《关于拟继续向中国工商银行股份有限公司峨眉 山市支行申请借款的议案》、《关于拟发放董事、监事津贴及提高独立董事津贴的议案》、《关于召 开公司 2007 年第四次临时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 8 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》。 18、公司于 2007 年 11 月 23 日召开第五届第一次董事会会议，会议审议并通过《关于推选公司第 五届董事会董事长、副董事长的议案》、《关于第五届董事会下设专门委员会人员组成的议案》、《关 于拟聘任公司第五届董事会秘书的议案》。决议公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券日报》。 19、公司于 2007 年 11 月 28 日召开第五届第二次董事会会议，审议并通过关于《四川金顶（集团） 股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》的议案、关于制订《四川金顶（集团）股份有限公 司关于公司董事、监事及高级管理人员持有及买卖本公司股份管理制度》的议案、关于修订《四川金 顶（集团）股份有限公司章程》部分条款的议案。决议公告刊登在 2007 年 11 月 30 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 1、公司董事会根据 2007 年 3 月 2 日公司 2007 年第一次临时股东大会决议精，修订了《四川金顶 （集团）股份有限公司股东大会规则》、《四川金顶（集团）股份有限公司董事会议事规则》。 2、公司董事会根据 2007 年 4 月 20 日公司 2006 年年度股东大会决议，聘请了四川君和会计师事 务所有限责任公司为公司 2007 年度财务审计的审计机构。 3、公司董事会根据 2007 年 9 月 7 日公司 2007 年第二次临时股东大会决议，实施 2007 年中期利 润分配及资本公积金转增股本方案：以 2007 年 6 月 30 日公司总股本 232,660,000 股为基数，向截止 股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送红股 3 股，每 10 股派发现金红利 0.333 元（含税）；用资 本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股。2007 年 9 月 15 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券日报》上刊登了 2007 年中期利润分配及资本公积金转增股本实施公告，股权登记日为 2007 年 9 月 20 日，除权除息日为 2007 年 9 月 21 日，新增可流通股份上市流通日为 2007 年 9 月 24 日，现金 红利到帐日为 2007 年 9 月 26 日。 4、公司董事会根据 2007 年 10 月 26 日公司 2007 年第三次临时股东大会决议，以公司部分资产（峨 眉水泥二厂的固定资产及土地使用权）注入四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司，并用上述资 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 18 产与美国泰山投资亚洲控股有限公司全资子公司——泰山金顶控股有限公司和峨眉山水泥控股有限公 司成立了合资公司，签署了合资合同、章程及相关合资文件，合资公司于 2007 年 12 月 25 日，取得了 四川省乐山市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执》，并于 2007 年 2 月 26 日取得《中华人民共 和国组织机构代码证》和《外商投资企业外汇登记证》。 5、公司董事会根据 2007 年 11 月 23 日公司 2007 年第四次临时股东大会决议，公司及公司控股子 公司——攀枝花金帆工贸有限责任公司分别受托经营仁寿县人民水泥有限公司、四川金沙水泥股份有 限公司水泥经营性资产；于 2007 年 12 月底发放了独立董事 2007 年度津贴。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》（证监公司字[2007]235 号）等 规定，现对公司董事会审计委员会在 2007 年度审计工作中履职情况总结如下： 1、审计前期履职情况 2008 年 2 月 28 日，审计委员会以通讯表决方式召开了第一次会议，审议了公司编制的 2007 年年 度报告的各项财务数据，一致认为公司 2007 年财务报表（未经审计）符合法律、法规、公司章程和公 司内部管理制度的各项规定；公司 2007 年财务报表（未经审计）的内容和格式符合中国证监会和上海 证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2007 年度的经营管理和财务状 况等事项；在提出本意见前，没有发现参与公司 2007 年财务报表（未经审计）编制和审议的人员有违 反保密规定的行为。并出具了相关书面审核意见。 2、审计过程中的履职情况 2008 年 3 月 13 日，四川君和会计师事务所出具了初步审计意见，审计委员会在公司会议室召开 了第二次会议，审阅了相关财务会计报表，认为：公司 2007 年度财务会计报表的有关数据基本反映了 公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，并同意以此财务报表为基 础制作公司 2007 年年度报告及摘要。同时，要求会计师事务所能够按照审计工作计划尽快完成审计工 作，以保证公司如期披露 2007 年年度报告。 3、2008 年 3 月 18 日，四川君和会计师事务所按照审计工作计划完成了审计报告定稿，出具了君 和审（2008）第 2048 号《审计报告》，公司制作完成了《2007 年年度报告及摘要》，审计委员会于 2008 年 3 月 21 日召开了 2008 年第三次会议，审议通过了以下议案：《关于公司 2007 年年度报告及 其摘要》、《关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司为公司 2008 年度审计机构的议案》。并同 意将上述议案提交董事会会议审议。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会严格按照《四川金顶（集团）股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作 细则》，切实履行职责，主要负责制定公司经理人员的考核标准并进行考核。2007 年 3 月 2 日，薪酬 与考核委员会对《关于 2006 年度公司高管人员报酬方案的议案》进行了审议，对公司高级管理人员 2006 年年度薪酬进行了核实，形成了委员会决议，并同意将本议案提交公司董事会审议并在 2006 年 年度报告中予以披露。 六、利润分配或资本公积金转增预案 经四川君和会计师事务所审计，公司 2007 年度实现净利润为 25,705,318.68 元。公司拟按母公司 实现净利润 36,676,403.67 元，计提 10%法定盈余公积金 3,667,640.37 元后，本年度未分配利润 22,037,678.31 元，累计未分配利润为 44,923,748.56 元。 由于公司生产规模扩大、所需流动资金增加以及国家产业政策、信贷政策影响，公司 2007 年度拟 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。2007 年度盈利，公司计划用于补充生产流动资金。 本议案尚须经公司 2007 年年度股东大会审议通过后实施。 独立董事关于公司 2007 年度盈利拟不分配的独立意见： 由于公司生产规模扩大，对流动资金需求增加及公司受国家宏观调控下产业及信贷政策的影响因 素等，同意公司 2007 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司 2007 年度盈利计划 用于补充生产流动资金，同意将本预案提交公司 2007 年年度股东大会审议。本次董事会对此方案的表 决程序符合有关法律法规的规定。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 19 第九节 监事会报告 2007年 公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定和要求，通过召 开会议、列席股东大会和董事会会议等形式，切实维护公司和股东的合法权益，促进公司规范运作, 认真履行职责。 一、监事会工作情况 报告期内，公司监事会按照《公司监事会议事规则》的要求，依法独立行使职权，并履行监督职 能。本年度组织召开监事会议共 5 次，具体如下： （一）2007 年 1 月 29 日以通讯方式公司召开第四届监事会第十四次会议，审议《关于推选陈静女 士为第四届监事会监事的议案》。 （二）2007 年 3 月 2 日召开公司第四届监事会第十五次会议，审议《四川金顶（集团）股份有限 公司 2006 年年度报告及其摘要》和《2006 年度公司监事会工作报告》。 （三）2007 年 4 月 26 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十六次会议，审议《四川金顶（集 团）股份有限公司 2007 年第一季度报告》。 （四）2007 年 8 月 20 日召开公司第四届监事会第十七次会议，审议《四川金顶（集团）股份有限 公司 2007 年中期报告及其摘要》。 （五）2007 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开公司第四届监事会第十八次会议，审议《四川金顶 （集团）股份有限公司 2007 年第三季度报告》、以及《关于公司第四届监事会换届选举有关情况说明》。 二、监事会对有关事项的独立意见 （一）公司依法运作情况 2007 年，公司在依法运作方面不断完善内部制度和法人治理结构，自觉接受证监会、上交所和四 川监管局以及股东的监督，维护公司和股东的利益，按照《公司法》《证券法》以及《公司章程》的 规定规范运作。公司股东大会、董事会、监事会召集、召开、审议、表决及决议的做出等程序均符合 《公司法》《证券法》以及《公司章程》的规定；公司董事会依法决策，规范运作，认真贯彻落实股 东大会决议，按照上市公司要求规范公司的经营活动，建立并逐步完善公司内部控制制度。公司经营 班子在董事会的决策下，克服种种困难，基本完成了 2007 年的生产经营目标。2007 公司年还成功的 引进战略投资者,与泰山投资亚洲控股有限公司成立中外合资经营水泥生产企业，符合国家经济发展和 产业政策，有利于公司的发展和投资者的利益。其程序符合法律法规和公司章程等有关规定。公司董 事和经理层在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务状况 2007 年度公司财务报告真实地反映了公司财务状况和经营成果，四川君和会计师事务出具了标准 无保留意见的审计报告。 （三）报告期内公司未募集资金。 （四）报告期内公司收购、出售资产事项，未发现有内幕交易行为及损害股东权益或造成公司资 产流失的现象。 （五）关联交易 本年度公司涉及的关联方交易，其价格由双方根据市场情况确定，本期无高于或低于正常价格的情 况。 2008 年监事会将继续按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，履行监事的 责任和义务，认真学习《公司法》《证券法》及配套法规，注意跟进法律法规的新动态，加强学习， 提升管理监督水平，树立风险意识和危机意识，增强责任感，进一步促进公司的规范运作。 第十节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 2007年，公司涉诉案件9起（包括以前年度发生未决诉讼案2 起），涉诉标的金额9,733,573元。 （一）重大诉讼进展情况 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 20 2006年7月，公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限公司、北京 中达腾工程监理有限责任公司赔偿因安装或产品质量问题造成的设备损害、利润损失等案，诉讼金额 2,585,971.03元，峨眉山市人民法院已受理，案件正审理中未判决。 （二）2007年度新增重大诉讼事项 2007 年 5 月 25 日，中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司诉本公司建设工程施工合同纠纷案， 诉讼标的工程款 4,193,284.66 元，原告要求本公司支付拖欠工程余款 3,329,678 元,承担汇兑票贴息 863,516.66 元并承担本案的诉讼费。乐山市中级人民法院已受理，案件正在审理之中。 二、资产交易事项 （一）收购资产情况 2007 年 8 月 22 日，本公司向四川金沙水泥股份有限公司购买四川金沙水泥股份有限公司所持攀 枝花市金帆工贸有限责任公司 98%的股权，该资产的账面价值为 58,800,000 元，评估价值为 59,052,300.00 元，实际购买金额为 57,500,000 元，本次收购价格的确定依据是根据四川君和会计师 事务所有限责任公司对攀枝花市金帆工贸有限责任公司的审计结果,以审计基准日的股东权益值为作 价依据。该事项已于 2007 年 8 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 （二）出售资产情况 1、2007 年 4 月 28 日，本公司向张渭波转让本公司所持四川金石水泥有限责任公司，该资产的账 面价值为 685,406.88 元，实际出售金额为 759,718.00 元，产生损益 74,311.52 元。本次出售价格的 确定依据是按金石公司 2006 年 12 月 31 日帐面净资产为出售定价原则。该事项已于 2007 年 4 月 28 日刊登在中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2、2007 年 6 月 20 日，本公司向唐宜军转让公司所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司 95%股 权，该资产的账面价值为 21,850,000 元，评估价值为 8,678,521.62 元，实际出售金额为 11,800,000 元，产生损益 5,876,478.37 元。本次出售价格的确定依据是以双方认可的四川君和会计师事务所有限 责任公司出具的审计报告股权净资产值为基础，经双方协商最终确定。该事项已于 2007 年 6 月 21 日 刊登在中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 三、报告期内公司重大关联交易事项 1、本公司母公司有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 电力电缆、通讯光缆、箱板纸的制造；通信设 备、光纤、光缆、金属材料、化工原料的批发 华伦集团有限公司 富阳市 71098486-8 与零售；电力通信设备、自动化调度工程安装； 2 亿元 仓储服务、企业营销策划、企业管理咨询；自 营进出口业务等 2、华伦集团有限公司持有本公司 18.65%股份，并享有相应比例的表决权，为本公司第一大股东。 3、本公司子公司有关信息 本企业合 本企业合计 组织机构代 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 计持股比 享有的表决 码 例 权比例 四川金顶集团成都散装 成都市 72032168-9 散装水泥销售 RMB2300 万元 95% 95% 水泥有限公司【注 1】 四川金顶(集团)峨眉山 峨眉山市 78913774-0 水泥生产及销售 US＄2800 万元 51% 51% 特种水泥有限公司 攀枝花市金帆工贸有限 水泥及相关产品 攀枝花市 20436642-6 RMB6000 万元 98% 98% 责任公司【注 2】 设备的销售 注 1：2007 年 6 月 18 日本公司与自然人唐宜军签订协议，将本公司持有四川金顶集团成都散装 水泥有限公司的股权转让给唐宜军，股权过户手续已经办理完毕。股权转让后本公司与该公司不再具 有关联关系。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 21 注 2： 2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股份有限公司签订协议，将四川金沙水泥股份有 限公司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权转让予本公司，股权过户手续已经办理完毕。股 权转让后该公司成为本公司子公司。 4、本公司有关合营及联营企业有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本公司持股比例 四川金宏水泥有 峨眉山市 62110006-3 水泥生产及销售 US＄1000 万元 50% 限公司 峨眉协和水泥有 峨眉山市 62110005-5 水泥生产及销售 RMB4800 万元 50% 限公司 合营企业年末资产及经营情况（单位：元） 企业名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 四川金宏水泥有限公司 53,311,616.77 44,773,276.34 55,618,053.37 -12,743,195.52 峨眉协和水泥有限公司【注】 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 注：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、 费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本公司多次与外方沟通协 商未果。鉴于本公司不能对该公司实施控制，故从 2003 年起未按权益法核算其投资收益或投资损失。 由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2007 年该公司的生产经营正常，本公司以对该公司生 产经营状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了股权投资减值准备 5,953,632.78 元。 5、本公司受托管理企业有关信息 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 仁寿县人民特种水泥有限公司 峨眉山市 水泥制造销售 1864 万元 四川金沙水泥股份有限公司 攀枝花市 水泥及制品生产销售 9155.55 万元 6、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 应收账款： 峨眉协和水泥有限公司 41,657,341.56 35,517,084.62 四川金宏水泥有限公司 37,744,322.67 29,938,031.24 其他应收款： 仁寿县人民特种水泥有限公司 2,135,490.00 四川金沙水泥股份有限公司 1,533,291.15 预付账款： 仁寿县人民特种水泥有限公司 30,000,000.00 四、托管情况 （一）仁寿县人民特种水泥有限公司将仁寿县人民特种水泥有限公司所拥有的生产水泥经营性资产 委托四川金顶（集团）股份有限公司管理，该资产涉及的金额为 329,000,000 元，托管的期限至 2008 年 12 月 31 日，该事项已于 2007 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 上。 （二）四川金沙水泥股份有限公司将四川金沙水泥股份有限公司生产水泥经营性资产委托本公司控 股子公司——攀枝花金帆工贸有限责任公司管理，该资产涉及的金额为 447,750,000 元，托管的期限 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 22 至 2008 年 12 月 31 日，该事项已于 2007 年 10 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券日报》上。 自托管经营协议书生效日开始到 2008 年 12 月 31 日，仁寿县人民特种水泥有限公司共销售水泥 142,366 吨，本公司应收取托管费用 2,135,490.00 元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥 102,219.41 吨, 本公司控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收取托管费用 1,533,291.15 元。 截至报告期末，本公司尚未收到受托经营单位的托管费用。 五、承包情况 本年度公司无承包事项。 六、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 七、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否为 担保对 担保类 是否履 （协议签署 担保金额 担保期限 关联方 象 型 行完毕 日） 担保 浙江大 地纸业 2007 年 6 月 连带责 2007 年 6 月 21 日～2010 30,000,000 否 否 集团有 21 日 任担保 年 6 月 21 日 限公司 乐山市 1995 年 12 月 连带责 1996 年 3 月 30 日～1998 10,000,000 否 否 财政局 30 日 任担保 年 3 月 29 日 攀枝花 大地水 2007 年 8 月 连带责 2007 年 8 月 29 日～2010 15,000,000 否 否 泥有限 29 日 任担保 年 8 月 28 日 公司 报告期内担保发生额合计 43,000,000 报告期末担保余额合计 53,000,000 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 53,000,000 担保总额占公司净资产的比例(%) 10.09 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 0 的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1、2007 年 6 月 21 日，本公司为浙江大地纸业集团有限公司在 30,000,000 元额度范围内提供担保， 担保期限为 2007 年 6 月 21 日至 2010 年 6 月 21 日。该担保存在反担保，该事项已于 2007 年 8 月 4 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2、2007 年 8 月 24 日，本公司为攀枝花大地水泥有限公司在 20,000,000 元额度范围内提供担保， 担保期限为 2007 年 8 月 29 日至 2010 年 8 月 28 日,该担保存在反担保，该事项已于 2007 年 25 日刊登 在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 3、1995 年 12 月 30 日，本公司为乐山市财政局提供担保，担保金额为 10,000,000 元,担保期限 为 1996 年 3 月 30 日至 1998 年 3 月 29 日。已逾期，逾期金额为 10,000,000 元。该事项已于 2003 年 6 月 19 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 八、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 九、其他重大合同 （一）2007 年 3 月，本公司通过公开招标方式在国电大渡河流域水电开发有限公司 2007—2008 年 水泥采购项目瀑布沟、深溪沟工程中标，期间公司将陆续向上述电站提供 22 万至 32 万吨水泥；2007 年 4 月，本公司通过公开招标方式在二滩水电开发有限责任公司 2007 年度袋装普通硅酸盐水泥采购项 目中标。本公司为 2007 年度二滩水电公司锦屏、官地水电站水泥供应商之一（两个电站 2007 年度计 划用量总计 27.9 万吨）。详请见 2007 年 4 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 本公司临 2007-013 号公告。 （二）2007 年 5 月 21 日，本公司与成都中铁二局铁达物资有限公司签署《水泥买卖合同》（合 同编号 B2007-021），合同主要内容为：在 2007 年 5 月 15 日至 2008 年 5 月 15 日期间，本公司陆续 向该公司提供 20 万吨散装 P.O.42.5R 水泥专供成都地铁项目工程，合同总价款为 6,800 万元。详请见 2007 年 5 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》本公司临 2007-017 号公告。 （三）2007 年 9 月 28 日，本公司与二滩水电开发有限责任公司在四川省成都市签署了合同编号 为 JPIG-200604 的《四川省雅砻江锦屏一级水电站中热硅酸盐水泥 采购合同文件》，详请见 2007 年 9 月 26 日、9 月 29 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司临 2007-038 号、临 2007-041 号公告）。 十、承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：持有的本公司非流通股股份自股改方案实施之日起，至少在十二个月内不上市 交易或转让，在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份占股份总数的比例在十二个月 内不超过 5%，在二十四个月内不得超过 10%。报告期未有违反承诺的情况发生。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任四川君和会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构， 十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期，公司无其他重大事项。 十四、信息披露索引 刊载的互联 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 网网站及检 索路径 中国证券报 C006、上海证券报 上海证券交 独立董事王垒辞职公告 2007 年 1 月 12 日 D15、证券日报 B3 易所网站： 中国证券报 C006、上海证券报 21、 wwww.sse.c 独立董事杨继瑞辞职公告 2007 年 1 月 13 日 证券日报 B4 om.cn 上通 中国证券报 C002、上海证券报 D6、 过“上市公 2006 年度业绩预告 2007 年 1 月 31 日 司资料检 证券日报 B3 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 24 中国证券报 C002、上海证券报 D6、 索”中输入 监事会决议公告（推荐陈静为监事） 2007 年 1 月 31 日 证券日报 B3 公司股票简 四届董事会第二十九次会议决议公告（推 中国证券报 C002、上海证券报 D6、 称或代码查 2007 年 1 月 31 日 荐夏建中为独立董事） 证券日报 B3 询 中国证券报 C002、上海证券报 D6、 2007 年第一次临时股东大会会议通知 2007 年 1 月 31 日 证券日报 B3 中国证券报 C15、上海证券报 23、 2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007 年 3 月 3 日 证券日报 A4 中国证券报 D019、上海证券报 2006 年年度报告、摘要接及相关公告 2007 年 3 月 6 日 D30、证券日报 B3 中国证券报 D019、上海证券报 2006 年年度股东大会会议通知 2007 年 3 月 6 日 D30、证券日报 B3 中国证券报 C067、上海证券报 公司延长与浦发银行成都分行融资公告 2007 年 3 月 29 日 D70、证券日报 B2 中国证券报 C003、上海证券报 36、 增加 2006 年年度股东大会提案公告 2007 年 4 月 7 日 证券日报 B2 中国证券报 C031、上海证券报 35、 重大合同公告（国电大渡河） 2007 年 4 月 14 日 证券日报 B1 中国证券报 C004、上海证券报 股票交易异常波动公告 2007 年 4 月 20 日 D67、证券日报 B2 中国证券报 C007、上海证券报 22、 2006 年年度股东大会决议公告 2007 年 4 月 21 日 证券日报 D2 第一季度报告及转让公司所持金石股权、 中国证券报 C125、上海证券报 36、 2007 年 4 月 28 日 部分设备融资租赁等公告 证券日报 G1 中国证券报 B02、上海证券报 D19、 重大合同公告（成都地铁项目） 2007 年 5 月 22 日 证券日报 A4 中国证券报 C010、上海证券报 聘任周正为副总经理公告 2007 年 6 月 5 日 D18、证券日报 A4 中国证券报 B02、上海证券报 D3、 股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 6 日 证券日报 B4 中国证券报 C011、上海证券报 A5、 向乐山市商业银行增资入股 2000 万元公告 2007 年 6 月 13 日 证券日报 B4 中国证券报 C011、上海证券报 A5、 重大事项公告（泰山投资相关事项） 2007 年 6 月 13 日 证券日报 B4 中国证券报 C015、上海证券报 D7、 公司四届董事会第三十六次会议决议公告 2007 年 6 月 21 日 证券日报 B4 中国证券报 C015、上海证券报 D7、 出售公司所属成都散装公司股权公告 2007 年 6 月 21 日 证券日报 B4 中国证券报 C012、上海证券报 公司第二大股东股权质押 2007 年 6 月 27 日 D13、证券日报 A4 中国证券报 C022、上海证券报 31、 公司治理自查及整改报告 2007 年 6 月 30 日 证券日报 C2 中国证券报 C022、上海证券报 31、 设立公司治理专项活动沟通平台公告 2007 年 6 月 30 日 证券日报 C2 关于为浙江大地纸业集团有限公司提供担 《中国证券报》C005、《上海证 2007 年 8 月 4 日 保的公告 券报》18、《证券日报》C3 《中国证券报》A15、《上海证券 公司有限售条件的流通股上市流通的公告 2007 年 8 月 14 日 报》D8、《证券日报》B3 《中国证券报》D045、046、《上 公司 2007 年半年度报告、公司 2007 年半 海证券报》D022、D023、《证券 2007 年 8 月 22 日 年度利润分配及资本公积金转增股本方案 日报》D3、D4 《中国证券报》D045、046、《上 公司收购资产公告 海证券报》D022、D023、《证券 2007 年 8 月 22 日 日报》D3、D4 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 25 《中国证券报》D045、046、《上 公司关于召开 2007 年第二次临时股东大会 海证券报》D022、D023、《证券 2007 年 8 月 22 日 的通知 日报》D3、D4 关于为攀枝花大地水泥有限公司提供担保 《中国证券报》C152、《上海证 2007 年 8 月 25 日 的公告 券报》158、《证券日报》B4 《中国证券报》C007、《上海证 公司 2007 年第二次临时股东大会决议公告 2007 年 9 月 8 日 券报》20、《证券日报》B4 公司 2007 年中期利润分配及资本公积金转 《中国证券报》C007、《上海证 2007 年 9 月 15 日 增股本实施公告 券报》15、《证券日报》B4 《中国证券报》C007、《上海证 公司重大事项（泰山投资）公告 2007 年 9 月 15 日 券报》15、《证券日报》B4 公司第四届董事会第三十八次会议决议公 《中国证券报》D011、《上海证 告（拟与二滩水电开发有限公司签订水泥 2007 年 9 月 26 日 券报》D22、《证券日报》C4 买卖合同） 公司第四届董事会第三十九次会议决议 《中国证券报》D032、《上海证 2007 年 9 月 28 日 （对外投资）公告 券报》D37、《证券日报》A4 公司关于召开 2007 年第三次临时股东大会 《《中国证券报》D032、《上海 2007 年 9 月 28 日 的通知 证券报》D37、《证券日报》A4 公司重大事项进展公告（公司与二滩签订 《中国证券报》C027、《上海证 2007 年 9 月 29 日 水泥采购合同） 券报》51、《证券日报》D4 关于 2007 年第三次临时股东大会增加临时 《中国证券报》C006、《上海证 2007 年 10 月 13 日 提案的公告 券报》15、《证券日报》B3 公司第四届董事会第四十一次会议决议公 《中国证券报》D003、《上海证 2007 年 10 月 23 日 告 券报》封十一、《证券日报》D2 《中国证券报》D003、《上海证 重大事项进展公告（泰山投资事项） 2007 年 10 月 23 日 券报》封十一、《证券日报》D2 《中国证券报》D003、《上海证 公司 2007 年第三季度业绩预增公告 2007 年 10 月 23 日 券报》封十一、《证券日报》D2 《中国证券报》C11、《上海证券 公司股东股份减持公告 2007 年 10 月 25 日 报》D75、《证券日报》B3 《中国证券报》C11、《上海证券 公司股票交易异常波动提示性公告 2007 年 10 月 26 日 报》D66、《证券日报》C3 《中国证券报》C11、《上海证券 公司股东股份减持公告 2007 年 10 月 26 日 报》D66、《证券日报》C3 《中国证券报》D030、《上海证 公司 2007 年第三次临时股东大会决议公告 2007 年 10 月 29 日 券报》A31、《证券日报》C1 公司第四届董事会第四十二次会议决议公 《中国证券报》D030、《上海证 2007 年 10 月 29 日 告（第三季度报告、高管变动） 券报》A31、《证券日报》C1 《中国证券报》A23、《上海证券 公司 2007 年第三季度报告补充公告 2007 年 10 月 30 日 报》D15、《证券日报》E2 《中国证券报》B08、《上海证券 公司股东股份减持公告 2007 年 11 月 2 日 报》D8、《证券日报》B1 公司第四届董事会第四十三次临时会议决 《中国证券报》D003、《上海证 2007 年 11 月 8 日 议公告 券报》D19、《证券日报》B4 关于召开 2007 年第四次临时股东大会的通 《中国证券报》D003、《上海证 2007 年 11 月 8 日 知 券报》D19、《证券日报》B4 公司 2007 年第四次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C010、《上海证 2007 年 11 月 24 日 （董事会换届选举） 券报》14、《证券日报》B3 公司第五届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C010、《上海证 （选举董事长、董事会专门委员会人员组 2007 年 11 月 24 日 券报》14、《证券日报》B3 成、聘任董事会秘书） 《中国证券报》D006、《上海证 公司关于注册资本变更的公告 2007 年 11 月 28 日 券报》D12、《证券日报》D3 《中国证券报》C11、《上海证券 公司第五届董事会第二次会议决议公告 2007 年 11 月 30 日 报》D13、《证券日报》C4 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 26 《中国证券报》D006、《上海证 重大事项进展公告（泰山投资项目） 2007 年 12 月 18 日 券报》D26、《证券日报》B2 《中国证券报》A15、《上海证券 公司股东股份减持公告 2007 年 12 月 26 日 报》D29、《证券日报》A4 《中国证券报》D24、《上海证券 重大事项进展公告（泰山投资项目） 2007 年 12 月 28 日 报》D023、《证券日报》A4 第十一节 财务报告 审 计 报 告 君和审(2008)第 2048 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“四川金顶公司”） 财务报表，包 括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润表及合并利润表、股东权益 变动表及合并股东权益变动表和 2007 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是四川金顶公司管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川金顶公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允 反映了四川金顶公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2007 年度的经营成果及合并经 营成果和 2007 年度现金流量及合并现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：赵书阳 中国·成都 中国注册会计师：何勇 二〇〇八年三月二十一日 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 27 资 产 负 债 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 合 并 附 母公司 资 产 附注 年末数 年初数 注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 7.01 328,086,192.54 132,293,610.74 305,765,331.50 131,523,127.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 7.02 3,795,000.00 3,795,000.00 应收账款 7.03 143,942,931.04 168,999,526.86 8.01 143,714,157.00 161,498,712.99 预付账款 7.04 120,503,775.30 34,846,156.03 91,784,662.30 34,334,156.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 166,962.55 166,962.55 其他应收款 7.05 28,237,251.86 49,722,290.22 8.02 27,525,400.85 47,582,218.36 买入返售金融资产 存 货 7.06 72,733,574.11 71,792,379.44 72,733,574.11 71,496,503.72 一年内到期的非流动资产 7.07 116,666.96 200,000.00 116,666.96 200,000.00 其他流动资产 流动资产合计 697,415,391.81 458,020,925.84 645,434,792.72 446,801,681.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.08 8,324,202.72 21,390,554.63 8.03 296,808,282.36 28,314,076.26 投资性房地产 7.09 821,817.89 843,487.61 821,817.89 843,487.61 固定资产 7.10 440,891,190.86 433,225,062.42 159,193,945.67 433,175,485.98 在建工程 7.11 32,753,254.77 5,966,922.15 25,521,641.16 5,526,115.15 工程物资 7.12 1,631,354.22 1,495,076.45 1,631,354.22 1,495,076.45 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.13 63,604,988.82 23,061,029.78 21,036,563.27 23,055,563.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 116,667.00 116,667.00 递延所得税资产 7.14 31,060,944.60 35,538,554.63 26,910,667.50 35,538,554.63 其他非流动资产 非流动资产合计 579,087,753.88 521,637,354.67 531,924,272.07 528,065,026.32 资产总计 1,276,503,145.69 979,658,280.51 1,177,359,064.79 974,866,707.65 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 28 资产负债表（续） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 附 合 并 附 母公司 负债及股东权益 注 年末数 年初数 注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 7.16 438,150,000.00 290,800,000.00 438,150,000.00 290,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 7.17 106,470,000.00 121,193,743.00 106,470,000.00 121,193,743.00 应付账款 7.18 65,472,747.99 48,322,012.91 65,469,343.99 48,322,012.91 预收账款 7.19 21,774,716.81 7,984,463.93 21,774,716.81 7,933,160.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.20 12,634,561.70 16,470,753.31 12,367,076.80 16,362,075.15 应交税费 7.21 29,931,272.42 25,364,837.37 29,356,980.15 25,278,431.37 应付利息 应付股利 7.22 60,000.00 60,000.00 其他应付款 7.23 30,660,159.28 26,804,181.53 24,856,019.50 22,570,760.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 705,093,458.20 536,999,992.05 698,444,137.25 532,520,183.48 非流动负债： 长期借款 7.24 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 长期应付款 7.25 35,937,304.59 36,532,928.59 35,937,304.59 36,532,928.59 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 7.26 564,798.30 564,798.30 其他非流动负债 1,200,000.00 1,200,000.00 非流动负债合计 45,937,304.59 38,297,726.89 45,937,304.59 38,297,726.89 负债合计 751,030,762.79 575,297,718.94 744,381,441.84 570,817,910.37 股东权益： 股本 7.27 348,990,000.00 232,660,000.00 348,990,000.00 232,660,000.00 资本公积 7.28 -5,408,937.32 46,878,430.60 346,430.60 46,878,430.60 减：库存股 盈余公积 7.29 27,746,358.80 24,078,718.43 27,746,358.80 24,078,718.43 一般风险准备 未分配利润 7.30 44,923,748.56 100,431,648.25 55,894,833.55 100,431,648.25 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 416,251,170.04 404,048,797.28 432,977,622.95 404,048,797.28 少数股东权益 109,221,212.86 311,764.29 股东权益合计 525,472,382.90 404,360,561.57 432,977,622.95 404,048,797.28 负债和股东权益合计 1,276,503,145.69 979,658,280.51 1,177,359,064.79 974,866,707.65 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 29 利润表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 附注 本年数 上年数 本年数 上年数 一、营业总收入 415,267,929.20 395,268,002.75 411,998,808.39 394,370,023.73 其中：营业收入 7.31 415,267,929.20 395,268,002.75 8.04 411,998,808.39 394,370,023.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 386,468,205.96 363,399,463.37 385,095,408.26 360,752,189.62 其中：营业成本 7.31 271,279,809.38 285,383,175.92 8.04 270,197,355.54 285,162,747.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7.32 3,885,811.28 3,301,084.03 3,768,119.26 3,264,803.42 销售费用 38,111,883.13 27,426,460.89 37,947,248.94 27,297,502.14 管理费用 42,570,287.44 31,305,783.24 42,041,919.70 30,926,761.92 财务费用 24,700,826.82 15,415,379.14 25,079,529.84 15,415,556.38 资产减值损失 7.33 5,919,587.91 567,580.15 6,061,234.98 -1,315,181.27 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7.34 -554,587.81 329,260.47 8.05 -476,522.36 -6,569,421.92 其中：对联营企业和合营企业的 -6,427,312.25 -4,665,739.53 -6,427,312.25 -4,665,739.53 投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,245,135.43 32,197,799.85 26,426,877.77 27,048,412.19 加：营业外收入 7.35 7,559,292.48 2,358,959.50 23,794,790.76 2,348,959.50 减：营业外支出 7.36 699,811.79 6,268,385.32 699,762.00 434,121.17 其中：非流动资产处置损失 6,201,561.96 367,359.68 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 35,104,616.12 28,288,374.03 49,521,906.53 28,963,250.52 列） 减：所得税费用 7.37 9,374,789.41 9,019,805.46 12,845,502.86 9,019,805.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,729,826.71 19,268,568.57 36,676,403.67 19,943,445.06 归属于母公司所有者的净利润 25,705,318.68 19,631,657.12 少数股东损益 24,508.03 -363,088.55 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0737 0.0563 0.1051 0.0571 （二）稀释每股收益 0.0737 0.0563 0.1051 0.0571 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 30 现 金 流 量 表 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年度 单位：元 合 并 母公司 项 目 附注 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 415,611,580.20 429,693,735.95 413,532,020.48 395,416,459.41 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,848,819.10 887,162.03 2,848,819.10 760,207.13 收到的其他与经营活动有关的现金 7.41 22,446,517.84 31,976,757.88 20,384,790.66 31,036,011.34 经营活动现金流入小计 440,906,917.14 462,557,655.86 436,765,630.24 427,212,677.88 购买商品、接受劳务支付的现金 267,053,762.12 305,916,714.26 266,895,758.81 280,883,983.60 客户贷款及垫资净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,886,875.31 34,502,196.17 30,705,574.55 30,434,161.76 支付的各项税费 49,820,567.61 32,034,175.69 49,619,330.65 30,445,474.93 支付其他与经营活动有关的现金 7.42 33,457,756.03 43,274,295.44 29,014,366.04 37,641,410.74 经营活动现金流出小计 381,218,961.07 415,727,381.56 376,235,030.05 379,405,031.03 经营活动产生的现金流量净额 59,687,956.07 46,830,274.30 60,530,600.19 47,807,646.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,196,218.40 12,196,218.40 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 31 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 103,500.00 2,704,730.12 66,103,500.00 2,704,730.12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,520,231.10 18,880,000.00 11,800,000.00 18,880,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,819,949.50 21,584,730.12 90,099,718.40 21,584,730.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,424,331.96 13,107,779.11 47,674,719.65 13,107,779.11 投资支付的现金 3,000,000.00 4,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,341,996.69 57,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 118,766,328.65 16,107,779.11 105,174,719.65 17,107,779.11 投资活动产生的现金流量净额 -94,946,379.15 5,476,951.01 -15,075,001.25 4,476,951.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 102,264,400.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 448,150,000.00 295,800,000.00 448,150,000.00 295,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 550,414,400.00 295,800,000.00 448,150,000.00 295,800,000.00 偿还债务支付的现金 290,800,000.00 313,551,244.92 290,800,000.00 313,551,244.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,563,395.12 16,094,661.13 28,563,395.12 16,096,154.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 319,363,395.12 329,645,906.05 319,363,395.12 329,647,399.71 筹资活动产生的现金流量净额 231,051,004.88 -33,845,906.05 128,786,604.88 -33,847,399.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 195,792,581.80 18,461,319.26 174,242,203.82 18,437,198.15 加：期初现金及现金等价物余额 132,293,610.74 113,832,291.48 131,523,127.68 113,085,929.53 六、期末现金及现金等价物余额 328,086,192.54 132,293,610.74 305,765,331.50 131,523,127.68 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 32 现金流量表附表 补充资料 附注 合 并 母公司 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,729,826.71 19,268,568.57 36,676,403.67 19,943,445.06 计提的资产减值准备 5,919,587.91 567,580.15 6,061,234.98 -1,315,181.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,665,264.10 29,121,842.16 27,595,616.95 29,043,197.49 无形资产摊销 1,839,861.32 1,124,384.79 1,336,610.86 1,120,284.79 长期待摊费用摊销 200,000.00 83,333.00 200,000.00 83,333.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 87,065.44 5,422,504.52 -16,148,432.84 -411,697.76 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 24,700,826.82 15,415,379.14 25,079,529.84 15,415,556.38 投资损失（减:收益） 554,587.81 -329,260.47 476,522.36 6,569,421.92 递延所得税资产减少（减：增加） 4,778,411.67 4,463,923.27 8,627,887.13 4,463,923.27 递延所得税负债增加（减：减少） -564,798.30 -226,531.84 -564,798.30 -226,531.84 存货的减少（减:增加） -1,218,421.23 5,838,975.48 -1,237,070.39 5,691,323.56 经营性应收项目的减少（减:增加） -45,983,250.76 -28,119,074.09 -35,684,453.06 -26,952,886.75 经营性应付项目的增加（减:减少） 15,978,994.58 -5,801,350.38 8,111,548.99 -5,616,541.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,687,956.07 46,830,274.30 60,530,600.19 47,807,646.85 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 328,086,192.54 132,293,610.74 305,765,331.50 131,523,127.68 减：现金的期初余额 132,293,610.74 113,832,291.48 131,523,127.68 113,085,929.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 195,792,581.80 18,461,319.26 174,242,203.82 18,437,198.15 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 帅宏英 股东权益增减变动表(合并) 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年度 单位 本年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行次 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 险准备 一、上年年末余额 1 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 加：会计政策变更 2 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 5 116,330,000.00 -52,287,367.92 3,667,640.37 -55,507,899.69 （一）净利润 6 25,705,318.68 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 -5,755,367.92 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 -5,755,367.92 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4、其他 11 上述(一)和(二)小计 12 -5,755,367.92 25,705,318.68 （三）所有者投入和减少资本 13 1、所有者投入资本 14 2、股份支付计入所有者权益的金额 15 3、其他 16 （四）利润分配 17 69,798,000.00 3,667,640.37 -81,213,218.37 1、提取盈余公积 18 3,667,640.37 -3,667,640.37 2、提取一般风险准备 19 3、对所有者（或股东）的分配 20 69,798,000.00 -77,545,578.00 4、其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 46,532,000.00 -46,532,000.00 1、资本公积转增资本(或股本) 23 46,532,000.00 -46,532,000.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 24 3、盈余公积弥补亏损 25 4、其他 26 四、期末余额 27 348,990,000.00 -5,408,937.32 27,746,358.80 44,923,748.56 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1 上年金额 归属于母公司股东权益 项 目 行次 一般风 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其 险准备 一、上年年末余额 1 232,660,000.00 46,878,430.60 18,163,259.15 48,036,424.23 加：会计政策变更 2 3,921,114.77 34,757,911.41 前期差错更正 3 二、本年年初余额 4 232,660,000.00 46,878,430.60 22,084,373.92 82,794,335.64 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 5 1,994,344.51 17,637,312.61 （一）净利润 6 19,631,657.12 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10 4、其他 11 上述(一)和(二)小计 12 19,631,657.12 （三）所有者投入和减少资本 13 1、所有者投入资本 14 2、股份支付计入所有者权益的金额 15 3、其他 16 （四）利润分配 17 1,994,344.51 -1,994,344.51 1、提取盈余公积 18 1,994,344.51 -1,994,344.51 2、提取一般风险准备 19 3、对所有者（或股东）的分配 20 4、其他 21 （五）所有者权益内部结转 22 1、资本公积转增资本(或股本) 23 2、盈余公积转增资本(或股本) 24 3、盈余公积弥补亏损 25 4、其他 26 四、期末余额 27 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431,648.25 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 股东权益增减变动表(母公司) 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年度 单 本年金额 项 目 行次 减:库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配 股 一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 116,330,000.00 -46,532,000.00 3,667,640.37 -44,536 （一）净利润 36,676 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 36,676 （三）所有者投入资本和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 69,798,000.00 3,667,640.37 -81,213 1、提取盈余公积 3,667,640.37 -3,667 2、对所有者(股东)的分配 69,798,000.00 -77,545 3、其他 （五）所有者权益内部结转 46,532,000.00 -46,532,000.00 1、资本公积转增资本(或股本) 46,532,000.00 -46,532,000.00 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 348,990,000.00 346,430.60 27,746,358.80 55,894 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3 上年金额 项 目 行次 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分 一、上年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 18,163,259.15 47,192 加：会计政策变更 3,921,114.77 35,290 前期差错更正 二、本年年初余额 232,660,000.00 46,878,430.60 22,084,373.92 82,482 三、本年增减变动额（减少以“－”号填列） 1,994,344.51 17,949 （一）净利润 19,943 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益相关的所得税影响 4、其他 上述(一)和(二)小计 19,943 （三）所有者投入资本和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1,994,344.51 -1,994 1、提取盈余公积 1,994,344.51 -1,994 2、对所有者(股东)的分配 3、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 232,660,000.00 46,878,430.60 24,078,718.43 100,431 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 因资产价值回 其他原因转出数 合计 升转回数 一、坏账准备合计 1 96,493,082.39 2,067,645.02 1,594,432.71 9,047,969.42 10,642,402.13 其中：应收账款 2 79,100,382.40 1,903,548.90 6,934,407.44 6,934,407.44 其他应收款 3 17,392,699.99 164,096.12 1,594,432.71 2,113,561.98 3,707,994.69 二、存货跌价准备合计 4 62,623.86 其中：库存商品 5 原材料 6 62,623.86 三、长期投资减值准备合计 7 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 132,696.98 其中：长期股权投资 8 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 132,696.98 长期债权投资 9 四、固定资产减值准备合计 10 20,027,330.97 其中：房屋、建筑物 11 7,918,128.82 传导设备 12 852,974.63 动力设备 13 130,230.12 机械设备 14 4,533,885.03 工具器具 15 143,002.01 运输设备 16 1,649,095.52 其他 17 4,800,014.84 合计 18 129,585,285.61 8,021,277.80 1,594,432.71 9,180,666.40 10,775,099.11 企业负责人：陈建龙 主管会计工作负责人：杜受华 会计机构负责人： 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项 目 行次 年初余额 本年增加数 其他原因转 因资产价值回升转回数 合计 出数 一、坏账准备合计 1 87,602,634.97 1,560,387.84 1,452,785.64 157,522.00 1,610,307.64 其中：应收账款 2 72,323,496.96 1,560,387.84 157,522.00 157,522.00 其他应收款 3 15,279,138.01 1,452,785.64 1,452,785.64 二、存货跌价准备合计 4 62,623.86 其中：库存商品 5 原材料 6 62,623.86 三、长期投资减值准备合计 7 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 132,696.98 其中：长期股权投资 8 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 132,696.98 长期债权投资 9 四、固定资产减值准备合计 10 20,027,330.97 其中：房屋、建筑物 11 7,918,128.82 传导设备 12 852,974.63 动力设备 13 130,230.12 机械设备 14 4,533,885.03 工具器具 15 143,002.01 运输设备 16 1,649,095.52 其他 17 4,800,014.84 合计 18 120,694,838.19 7,514,020.62 1,452,785.64 290,218.98 1,743,004.62 企 业 负 责 人 ： 陈 建 龙 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 杜 受 华 会 计 机 四川金顶（集团）股份有限公司会计报表附注 2007 年 1 月 1 日—2007 年 12 月 31 日 一、公司的基本情况 1、 基本情况 中文名称：四川金顶（集团）股份有限公司 英文名称：SICHUAN GOLDEN SUMMIT(GROUP) JOINT-STOCK CO., LTD 住所：四川省峨眉山市乐都镇 法定代表人：陈建龙 成立日期：1988 年 9 月 7 日 注册号：5111001800056 2、四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川省峨眉水泥厂，1970 年 建成投产，主要生产设备由丹麦引进，设计年产水泥 100 万吨。1988 年 9 月 7日，乐山市人民政府乐 府函(1988)67 号批准以峨眉水泥厂为主体，由乐山市国有资产管理局与西昌铁路分局、乐山市供电局 共同发起成立“四川金顶(集团)股份有限公司”，进行股份制试点，并于同年开始向社会公开发行 4000 万元人民币普通股股票。1993 年 2 月 5 日，国家体改委体改生(1993)20 号同意本公司继续进行公开发 行股票的股份制企业试点。1993 年 10 月 8 日，中国证监会证监发审字(1993)47 号批准本公司社会公众 股在上海证券交易所上市流通。 本公司所属行业为建筑材料行业。经营范围是水泥制造、销售，机械加工，汽车修理，普通货运， 电力开发，科技开发、咨询服务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三 来一补”业务。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营假设为基础编制财务报表。 本公司按照财政部 2006 年颁布的新企业会计准则及其应用指南编制本财务报表，编制时遵行了中 国证券监督委员会（以下简称：“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定。本公司 在编制 2006 年度财务报告的同时按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知》和《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》的规定编制了《2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表》 （以下简称“差异调节表”）， 并以此为基础，分析《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期 利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产 负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其补充规定的要求，真实、完整地 反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、 记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、 具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 1 等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发 生重大变化。 4、外币业务核算方法 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币 货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 5、现金等价物确定标准 将企业持有的期限短（从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 6、金融资产、金融负债的分类、确认和计量 （1）分类 ①金融资产划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）持有至到期投资、贷款和应收款项、可供 出售金融资产四类。 ②金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）其他金融负债两类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；收取该金融资产现金流量 的合同权利终止，或金融资产已转移，终止确认该项金融资产。 ②本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；本公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分的账面价值； B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允 价值，对该累计额进行分摊后确定。 （4）主要金融资产、金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 2 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备；对单项金额重大的金融资产单独 进行减值测试。 （6）持有至到期投资与可供出售金融资产的划分 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供 出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计 入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适 合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后 续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 7、应收款项坏账准备的确认标准和核算方法 本公司应收款项（应收账款和其他应收款）分为三大类，第一类是单项金额重大的应收款项；第 二类是单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项；第三类是其他不重大 应收款项。 （1）对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备，对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提 坏账准备比例。确定的具体比例如下： 具体计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1-2 年 10% 2-3 年 30% 3 年以上 60% （2）公司对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，采用个别认定法计提 坏账准备。 （3）对应收关联单位款项，本公司可以获得债务单位较为详细的实际财务状况、现金流量情况以 及其他信息，根据具体情况确定计提坏账准备比例。 8、存货核算方法 （1）公司存货主要包括原材料、包装物、产成品、在产品、自制半成品、低值易耗品等。 （2）核算方法：存货中的原材料、燃料、包装物、低值易耗品采用实际成本核算；产成品、在 产品等按实际成本核算，发出按加权平均法计价；低值易耗品领用时按一次摊销法摊销，领用的包装 物直接计入成本费用。 （3）存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点。存货的盘盈，盘亏，报废计入当期损益。年末采 用成本与可变现净值孰低法，按个别存货账面成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量 繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值，并按差额计提存货跌价准备。 9、投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产分三类：（1）已出租的土地使用权（2）持有并准备增值后转让的土地使用权（3） 已出租的建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行计量，其折旧方法及减值准备计提方法参 见固定资产。 10、固定资产计价和折旧方法 固定资产按取得时的实际成本计价，固定资产确认标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机 器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产折旧采用直线法分类计 提，预计残值率为 4%。固定资产分类年折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 3.20％-1.92％ 机械设备 10-19 9.60％-5.10％ 动力设备 15-20 6.40％-4.80％ 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 3 传导设备 18-28 5.33％-3.43％ 运输设备 10-15 9.60％-6.40％ 工具器具 8-18 12.00％-5.33％ 其他设备 5-22 19.20％-4.36％ 固定资产减值准备的计提：在报告期末存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计量 结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；企业难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。计提的减值准备在持有期间不得冲回。 11、在建工程核算方法 在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧， 待办理竣工决算手续后再按实际成本调整原来暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程减值准备计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明 在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑以下因素： (一)长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； (二)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； (三)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目 的成本高于其可变现净值的差额确定。 计提的减值准备在持有期间不得转回。 12、无形资产计价和摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销；对其 他无形资产，按有效使用年限平均摊销；对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 本公司无形资产预计净残值为 0。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；无形资产 的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法；在每个会计期间对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使 用寿命。 在报告期末，对无形资产进行全面检查，存在减值迹象的，估计其可收回金额；可收回金额的计 量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 13、长期股权投资核算方法 （1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按 企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始成本进行核算。 对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业合并） 形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。公司对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。公司能对被投资单位实施控 制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务 报表时按权益法进行调整。处置或转让投资时，本公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额， 作为当期投资收益。 （2）长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其 可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 4 收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当期损益。计提的减值准 备在持有期间不得冲回。 14、借款费用资本化 借款费用利息资本化的范围：为购建固定资产、投资性房地产、为生产需要相当长时间的建造或 者生产过程才可达到预定可销售状态的存货而借入的专门借款或占用的一般借款所发生的借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额。 借款费用资本化期间：同时具备(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预 定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，借款费用开始资本化。当所购建的固定资产 达到预定可使用状态时，则停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的， 以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的资金存入银行所取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定。（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的， 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益。其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期 限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、本公司不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完工的，在劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款 的证据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完工分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果 能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确 认收入实现。 （4）建造合同：在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同收 入和合同费用。满足合同收入能够可靠计量；与合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合 同成本能够清楚地区分和可靠地计量；合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定， 确定该建造合同的结果能够可靠估计。 本公司按新会计准则将主营业务收入和其他业务收入一同纳入营业收入核算。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税处理采用资产负债表债务法。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所 得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递 延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。 18、编制合并财务报表时合并范围的确定原则，合并所采用的会计方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表应以母公司和其子公司的财务报表为基础，在统一子公司所采用的会计政策、会计 期间的情况下，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合 并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生 的内部交易对合并资产负债表的影响后编制；合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵消 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 5 母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后编制；合并现金流量表以母 公司和子公司的现金流量表为基础，在抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 现金流量表的影响后编制；合并所有者权益变动表以母公司和子公司的所有者权益变动表为基础，在 抵消母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并所有者权益变动表的影响后编制。 少数股东权益的数额根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。 少数股东损益根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。 同一控制下的企业合并在编制比较报表时，视同自比较报表当期期初一直存在产生的经营成果、 现金流量；被合并方的有关资产、负债应以其账面价值并入合并财务报表，被合并方的所有者权益份 额按照现有持股比例分别计入资本公积、少数股东权益；对于被合并方在企业合并前实现的留存收益 中归属于合并方的部分，自合并方的资本公积转入留存收益；发生同一控制下企业合并的当期及比较 期间，在合并利润表中的“归属于母公司所有者的净利润’项下单列“其中：被合并方在合并前实现 的净利润”项目。合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易进行抵销。 19、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 公司从 2007 年 1 月 1 日开始执行财政部 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则》，对所得税会 计处理由应付税款法改为资产负债表债务法。根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》 的规定，此项会计处理方法变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。2006 年期初运 用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数 为 39,211,147.76 元。调增 2006 年的期初留存收 益 39,211,147.76 元，其中，调增未分配利润 35,290,032.99 元，调增盈余公积 3,921,114.77 元。会 计政策变更对 2006 年度损益的影响为减少净利润 4,237,391.43 元。 公司从 2007 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则》，根据企业会计准则及本公司会计政策的规定， 本年不再将合营企业四川金宏水泥有限公司纳入合并报表范围，并按规定调整了可比报表。冲回原合 并时抵销的内部往来计提的坏账准备金额，减少 2006 年年初未分配利润 532,121.58 元，增加 2006 年净利润 532,121.58 元。 （2）会计估计变更 报告期内未发生会计估计变更。 （3）会计差错更正 报告期内未发生会计差错更正。 五、税项 本公司应纳税项及税率如下： 税项 税率 适用范围 增值税 17％ 按产品销售、材料销售、原料销售按销售收入 的 17%计算销项税并抵扣进项税后计缴。 营业税 5％ 按维修收入、承包工程收入、 科技咨询收入及租金收入等计缴。 所得税 15％ 按企业应纳税所得额计缴【注 1】。 城建税 7％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 教育费附加 3％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 地方教育费附加 1％ 按应缴增值税、营业税金计缴。 其他 按国家有关税法规定计缴。 注 1：本公司根据四川省地方税务局川地税函[2008]47 号《四川省地方税务局关于四川金顶（集团） 股份有限公司 2007 年度企业所得税减按 15%税率征收的通知》，允许本公司享受企业西部大开发政策 优惠所得税税率减按 15%计缴。 六、控股子公司及合营企业 1、本公司的控股子公司及合营企业情况 子公司或合营企 四川金顶(集团)峨眉 四川金顶集团成都 攀枝花市金帆工贸 四川金宏水泥有限 峨眉协和水泥有限公 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 6 业全称 山特种水泥有限公司 散装水泥有限公司 有限责任公司 公司 司 子公司或合营企 合营企业 控股子公司 控股子公司 控股子公司 合营企业 业类型 注册地 峨眉山市 成都市 攀枝花市 峨眉山市 峨眉山市 业务性质 水泥生产销售 水泥销售 水泥销售 水泥生产、销售 水泥生产、销售 注册资本（万元） US＄2800 万元 RMB2300 万元 RMB6000 万元 US＄1000 万元 RMB4800 万元 新型干法水泥生产和 各型水泥的储运和 通用零件制造；石 生产、销售#425R 普 生产#425R 普通硅酸 销售 销售；熟料粉磨的 灰石、粘土灰、水 通硅酸盐、#525R 中 盐、#525R 普通波特 加工、水泥制品的 泥、机械设备销售 热硅酸盐、#525R 普 兰和#525R 中热硅酸 生产和销售；销售 通波特兰等品种的 盐水泥，销售本公司 金属材料（不含稀 水泥 生产的产品（不能自 经营范围 贵金属）、建筑材 营出口） 料及建筑机械、矿 产品（国家政策允 许）、机电产品（不 含汽车） 投资额（元） 230,612,844.01 21,850,000.00 57,500,000.00 35,675,150.00 24,000,000.00 净投资额（元） 224,857,476.09 0.00 57,871,235.63 4,269,170.22 0.00 持股比例(%) 51% 95% 98% 50% 50% 表决权比例(%) 51% 95% 98% 50% 50% 是否合并报表 是 是【注 1】 是【注 2】 否【注 3】 否【注 4】 少数股东权益 102,264,400.00 无 1,201,444.94 无 无 （元） 是否为通过企业 合并取得的子公 否 是 是 否 否 司 是否通过同一控 制下的企业合并 否 否 否 否 否 取得的子公司 注 1：2007 年 6 月 18 日本公司与自然人唐宜军签订协议，将本公司持有四川金顶集团成都散 装水泥有限公司的股权转让给唐宜军，股权过户手续已经办理完毕。本年将年初至处置日的利润表及 现金流量表纳入合并会计报表范围内。 注 2：2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股份有限公司签订协议，受让四川金沙水泥股份有 限公司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权，以该公司 2007 年 5 月 31 日经审计的净资产（该 公司净资产总额 5905.23 万元，98%股权对应净资产额为 5787.13 万元）参考作价 5750 万元转让予本 公司，股权过户手续已经办理完毕。本公司于 2007 年 9 月 4 日支付了股权转让款，攀枝花市金帆工贸 有限责任公司于 2007 年 9 月 28 日完成工商变更登记。按照非同一控制下企业合并之规定，本公司已 将投资成本小于享有被投资单位净资产份额的差额计入营业外收入。本年将年末的资产负债表、10 月 至年末的利润表及现金流量表纳入合并会计报表范围内。 注 3：四川金宏水泥有限公司为本公司和外方各持股 50%共同控制的合营企业，以前年度按照比 例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并，本年根据企业会计准则及本公 司会计政策的规定不再将其纳入合并报表范围，并按规定调整了合并报表的年初数及上年同期数。 注 4：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、 费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本年度本公司继续多次与 外方沟通协商未果，故 2003—2007 年未按权益法核算其投资收益或投资损失。由于该公司的供应与销 售均由本公司组织经营，2007 年峨眉协和水泥有限公司的生产经营正常，本公司以对该公司生产经营 状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了股权投资减值准备。 2、合并报表范围发生变化对报告期（日）财务状况和经营成果的影响 本公司 2007 年 12 月 31 日资产负债表合并范围较 2006 年末合并范围的变化是： 根据企业会计准则及本公司会计政策的规定不再将持有 50%的合营企业按比例合并法合并其会计 报表，并根据规定调整了合并资产负债表的年初数；本会计期间出售了四川金顶集团成都散装水泥有 限公司股权，本年年末不再合并其年末资产负债表；本会计期间收购了攀枝花市金帆工贸有限责任公 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 7 司股权，本年年末合并其年末资产负债表。 2007 年 1-12 月利润表合并范围较 2006 年 1-12 月利润表合并范围的变化是不再将四川金宏水泥有 限公司 1-12 月的利润表纳入合并报范围，并根据规定调整了上年同期比较数；将攀枝花市金帆工贸有 限责任公司 10-12 月的利润表纳入合并报表范围。 报告期内不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 净资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 四川金宏水泥有限公司 8,538,340.43 21,281,535.95 净利润 项 目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 四川金宏水泥有限公司 -12,743,195.52 -9,442,908.03 净资产 项 目 2007 年 6 月 30 日 2006 年 12 月 31 日 四川金顶集团成都散装水泥有限公司 6,317,460.08 6,235,285.92 净利润 项 目 2007 年 1-6 月 2006 年 1-12 月 四川金顶集团成都散装水泥有限公司 82,174.16 -7,261,770.94 报告期内纳入合并范围公司的净资产和净利润情况如下： 净资产 项 目 2007 年 12 月 31 日 2007 年 9 月 30 日 攀枝花市金帆工贸有限责任公司 60,072,247.30 59,052,281.25 净利润 项 目 2007 年 10-12 月 攀枝花市金帆工贸有限责任公司 1,019,966.05 子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益 中冲减子公司少数股东损益金额 少数股东权益 母公司所有者权益 子公司少数股东 中用于冲减少 少数股东权益 子公司名称 中冲减子公司少数股 权益 数股东权益的 比例% 东损益的金额 金额 攀枝花市金帆工贸有 1,201,444.94 2% 限责任公司 四川金顶(集团)峨眉 102,264,400.00 24.50% 山特种水泥有限公司 合 计 103,465,844.94 七、合并会计报表主要项目注释 7.01、货币资金 项 目 年末数 年初数 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 8 现金 71,664.31 53,107.26 银行存款 106,759,222.38 53,205,883.69 其他货币资金 221,255,305.85 79,034,619.79 合 计 328,086,192.54 132,293,610.74 注 1：本项目期末数较年初数增加 1.48 倍，主要原因是贷款增加所致。 注 2：其他货币资金期末数中有 131,874,436.34 元为定期存款，已全部用作质押贷款。另外，有 89,180,869.51 元为办理银行承兑汇票的保证金；有 200,000.00 元为履约保函的保证金。 7.02、应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,795,000.00 截至 2007 年 12 月 31 日，公司已背书尚未到期的银行承兑汇票总额是 63,898,027.92 元，到期日 区间为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 21 日。 7.03、应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 111,120,729.72 50.97 5,556,036.49 116,746,078.94 47.06 5,088,853.16 1-2 年 1,800,772.90 0.83 180,077.29 21,350,037.18 8.60 2,135,003.72 2-3 年 6,891,769.91 3.16 2,067,530.97 8,291,787.13 3.34 2,487,536.14 3 年以上 98,199,182.37 45.04 66,265,879.11 101,712,006.01 41.00 69,388,989.38 合 计 218,012,454.90 100.00 74,069,523.86 248,099,909.26 100.00 79,100,382.40 （2）应收账款按种类披露 年末数 年初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的应收账款 103,419,371.07 47.44 21,177,765.83 28.59 100,763,687.75 40.61 10,633,742.32 13.44 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 27,848,319.17 12.77 25,194,888.91 34.02 35,843,060.94 14.45 32,355,843.91 40.91 风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 86,744,764.66 39.79 27,696,869.12 37.39 111,493,160.57 44.94 36,110,796.17 45.65 合 计 218,012,454.90 100.00 74,069,523.86 100.00 248,099,909.26 100.00 79,100,382.40 100.00 注 1：单项金额重大的应收账款其计提坏账准备的理由及比例如下： 与本 计提比 单位名称 公司 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提原因 例% 关系 峨眉协和水泥有 合营 赊销时间及产生坏账 41,657,341.56 1 年以内 生产经营费用 2,082,867.08 5% 限公司 单位 的可能性 四川金宏水泥有 合营 赊销时间及产生坏账 37,744,322.67 1 年以内 生产经营费用 1,887,216.13 5% 限公司 单位 的可能性 成都祥泰物资公 赊销时间及产生坏账 客户 8,724,196.84 3 年以上 货款 5,234,518.10 60% 司 的可能性 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 9 成都市木材总公 赊销时间及产生坏账 客户 7,991,595.77 3 年以上 货款 7,592,015.98 95% 司 的可能性 成都市勇铭物资 赊销时间及产生坏账 客户 7,301,914.23 3 年以上 货款 4,381,148.54 60% 贸易公司 的可能性 合 计 103,419,371.07 21,177,765.83 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为账龄超 过 5 年以上的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备变动情况 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 因资产价 年末数 值回升转 其他原因转出数 合计 回数 应收账款坏账准备 79,100,382.40 1,903,548.90 6,934,407.44 6,934,407.44 74,069,523.86 （4）应收账款前五名欠款情况 应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 103,419,371.07 元,占应收账款总额 的 47.44%。 （5）应收账款中无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位欠款。 7.04、预付账款 (1) 账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 117,445,541.37 97.45 34,055,884.42 97.73 1-2年 3,057,211.38 2.54 570,271.61 1.64 2-3年 220,000.00 0.63 3年以上 1,022.55 0.01 合 计 120,503,775.30 100.00 34,846,156.03 100.00 （2）预付账款前五名欠款情况 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 前五名欠款单位合计及比例 81,421,678.06 67.57 22,721,806.30 65.21 （3）预付账款主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 仁寿县人民特种水泥有限公司 供货单位 30,000,000.00 1年以内 结算期内 攀枝花大地水泥有限公司 供货单位 16,927,113.00 1年以内 结算期内 峨眉山市天翼包装有限公司 供货单位 16,124,565.06 1年以内 结算期内 四川金杭建材公司 供货单位 13,000,000.00 1年以内 结算期内 峨眉山市国土管理事务所 供货单位 5,370,000.00 1年以内 结算期内 合 计 81,421,678.06 （4）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份股东单位欠款。 （5）一年以上未结算预付账款主要是大宗采购待结算尾款。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 10 （6）预付账款较上年增加 2.46 倍，主要原因是本年预付仁寿县人民特种水泥有限公司水泥款 3000 万元；预付四川金杭建材公司煤款 1300 万元；本年纳入合并报表范围的控股子公司攀枝花市金帆工贸 有限责任公司预付攀枝花大地水泥有限公司水泥款 1692 万元。 7.05、其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 21,103,956.19 50.15 1,019,529.04 24,789,161.03 36.94 245,574.23 1-2 年 3,611,965.77 8.58 311,196.58 12,450,144.90 18.55 1,245,014.49 2-3 年 926,878.78 2.20 312,363.63 9,559,161.94 14.24 2,867,748.58 3 年以上 16,443,252.54 39.07 12,205,712.17 20,316,522.34 30.27 13,034,362.69 合 计 42,086,053.28 100.00 13,848,801.42 67,114,990.21 100.00 17,392,699.99 （2）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大 的其他应收款 12,354,115.58 29.35 1,572,713.71 11.36 26,667,607.05 39.73 1,162,050.80 6.68 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 16,440,369.64 39.06 11,207,099.88 80.92 10,743,565.36 16.01 8,869,454.59 51.00 较大的其他应 收款 其他不重大其 他应收款 13,291,568.06 31.59 1,068,987.83 7.72 29,703,817.80 44.26 7,361,194.60 42.32 合 计 42,086,053.28 100.00 13,848,801.42 100.00 67,114,990.21 100.00 17,392,699.99 100.00 (3) 其他应收款坏账准备变动情况 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 因资产价值回 年末数 其他原因转出数 合计 升转回数 其他应收款坏账准备 17,392,699.99 164,096.12 1,594,432.71 2,113,561.98 3,707,994.69 13,848,801.42 （4）其他应收款前五名欠款情况 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例 % 前五名欠款欠款单 12,354,115.58 29.35 26,667,607.05 39.73 位合计及比例 （5）其他应收款主要单位列示如下 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例 计提原因 攀枝花大地水泥 1 年以内、 欠款时 往来单位 2,680,082.37 往来款 175,203.05 5%、10% 有限责任公司 1-2 年 间及产 生坏账 备用金 职工 2,972,744.44 1 年以内 借支款 148,637.22 5% 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 11 四川金顶集团成 的可能 都散装水泥有限 原子公司 2,904,327.85 1 年以内 往来款 145,216.39 5% 性 公司 仁寿县人民特种 托管单位 2,135,490.00 1 年以内 托管费 106,774.50 5% 水泥有限公司 乐山蓝天公司 往来单位 1,661,470.92 3 年以上 往来款 996,882.55 60% 合 计 12,354,115.58 1,572,713.71 （6）其他应收款中不计提坏账准备的情况： 乐山市财政局欠款余额 296,561.75 元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十二项第 4 小项所 述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项年末未计提坏账准备。 （7）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 7.06、存货及存货跌价准备 （1）存货分类 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 57,270,210.69 62,623.86 57,207,586.83 56,789,259.72 62,623.86 56,726,635.86 包装物 2,445,336.88 2,445,336.88 190,539.90 190,539.90 在产品 4,544,935.60 4,544,935.60 9,611,930.06 9,611,930.06 库存商品 8,535,714.80 8,535,714.80 5,263,273.62 5,263,273.62 合 计 72,796,197.97 62,623.86 72,733,574.11 71,855,003.30 62,623.86 71,792,379.44 （2）存货跌价准备情况 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 62,623.86 62,623.86 包装物 在产品 库存商品 合 计 62,623.86 62,623.86 注：存货年末数中没有借款费用资本化金额。 7.07、一年内到期的非流动资产 本项目年末数 116,666.96 元，系将在一年内摊销的长期待摊费用。 7.08、长期股权投资 （1）重要合营企业基本情况 本企业在被投资单 投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 位表决权比例 四川金宏水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50% 峨眉协和水泥有限公司 峨眉山市 水泥生产、销售 50% 50% （2）重要合营企业主要财务信息 投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 与本公司关系 四川金宏水泥有限公司 53,311,616.77 55,618,053.37 -12,743,195.52 合营企业 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 12 峨眉协和水泥有限公司 未能获取 未能获取 未能获取 合营企业 注：峨眉协和水泥有限公司财务报表未能获取，详见六、1、注 4 所述。 （3）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 10,696,482.47 -6,427,312.25 4,269,170.22 小 计 35,675,150.00 10,696,482.47 -6,427,312.25 4,269,170.22 （4）成本法核算的长期股权投资 持股比 被投资单位名称 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 例 峨眉协和水泥有限公司【注 1】 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 四川金石水泥有限公司【注 2】 10% 818,103.86 818,103.86 -818,103.86 成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 29,918,753.86 23,696,320.55 -818,103.86 22,878,216.69 注 1：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算， 本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1、注 4。 注 2：本年本公司将所持四川金石水泥有限公司的股权转让给自然人张渭波。 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉协和水泥有限公司【注 1】 11,823,933.91 5,953,632.78 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50 四川金石水泥有限公司【注 2】 132,696.98 132,696.98 小 计 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 18,823,184.19 注 1：峨眉协和水泥有限公司投资减值准备计提原因：由于峨眉协和水泥有限公司采用湿法生产 工艺，能耗较高，产能较小，本公司根据该公司的经营状况计提长期投资减值准备 5,953,632.78 元。 注 2：本年本公司所持四川金石水泥有限公司投资减值准备减少的原因是，本公司本年将所持该 公司的股权转让，相应转出投资减值准备。 7.09、投资性房地产 （1） 分类列示如下 类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 一、投资性房地产原价合计 902,906.05 902,906.05 房屋建筑物 902,906.05 902,906.05 二、累计折旧合计 59,418.44 21,669.72 81,088.16 房屋建筑物 59,418.44 21,669.72 81,088.16 三、投资性房地产净值 843,487.61 821,817.89 房屋建筑物 843,487.61 821,817.89 减：减值准备 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 13 四、投资性房地产净额 843,487.61 821,817.89 房屋建筑物 843,487.61 821,817.89 （2）本公司投资性房地产为出租的房屋建筑物，采用成本计量模式计量。 （3）报告期内无计提减值准备情况。 7.10、固定资产 （1） 分类列示如下 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 1、固定资产原值 房屋建筑物 216,431,928.50 99,881,064.45 116,808,385.38 199,504,607.57 机械设备 245,945,672.27 185,176,021.29 181,039,752.21 250,081,941.35 传导设备 26,776,769.38 3,395,380.07 414,276.37 29,757,873.08 动力设备 35,284,718.26 1,610,779.56 32,206,942.84 4,688,554.98 运输设备 39,044,403.96 2,343,051.60 3,151,558.61 38,235,896.95 工具器具 9,661,644.42 155,380.02 1,677,692.60 8,139,331.84 其他 84,901,353.26 13,710,159.24 243,568.89 98,367,943.61 小 计 658,046,490.05 306,271,836.23 335,542,176.90 628,776,149.38 2、累计折旧 房屋建筑物 48,869,483.69 5,938,605.07 12,356,087.17 42,452,001.59 机械设备 60,717,786.69 11,648,589.65 42,270,991.10 30,095,385.24 传导设备 9,736,587.80 1,193,884.83 201,650.86 10,728,821.77 动力设备 7,659,041.41 1,595,546.25 7,504,382.13 1,750,205.53 运输设备 20,038,771.24 2,930,581.56 1,338,129.67 21,631,223.13 工具器具 5,818,306.83 428,095.27 859,351.60 5,387,050.50 其他 51,954,119.00 3,858,820.79 55,812,939.79 小 计 204,794,096.66 27,594,123.42 64,530,592.53 167,857,627.55 3、固定资产减值准备 房屋建筑物 7,958,510.90 7,958,510.90 机械设备 4,533,885.03 4,533,885.03 传导设备 812,592.55 812,592.55 动力设备 130,230.12 130,230.12 运输设备 1,649,095.52 1,649,095.52 工具器具 68,497.94 68,497.94 其他 4,874,518.91 4,874,518.91 小 计 20,027,330.97 20,027,330.97 4、固定资产账面价值 房屋建筑物 159,603,933.91 93,942,459.38 104,452,298.21 149,094,095.08 机械设备 180,694,000.55 173,527,431.64 138,768,761.11 215,452,671.08 传导设备 16,227,589.03 2,201,495.24 212,625.51 18,216,458.76 动力设备 27,495,446.73 15,233,31 24,702,560.71 2,808,119.33 运输设备 17,356,537.20 -587,529.96 1,813,428.94 14,955,578.30 工具器具 3,774,839.65 -272,715.25 818,341.00 2,683,783.40 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 14 其他 28,072,715.35 9,851,338.45 243,568.89 37,680,484.91 小 计 433,225,062.42 278,677,712.81 271,011,584.37 440,891,190.86 本年固定资产原值增加 306,271,836.23 元，其中控股子公司四川金顶（集团）峨眉山特种水泥有 限公司以评估净值增资增加固定资产 203,891,891.07 元；根据合资合同约定购买本公司 66,000,000.00 元机器设备；在建工程完工转入 32,784,420.58 元，其余为购买增加。 （3）本年固定资产减少原值 335,542,176.90 元，其中本公司以固定资产 253,005,427.25 元投资四 川金顶（集团）峨眉山特种水泥有限公司；按合资合同约定出售机器设备 82,536,749.65 元给四川金顶 （集团）峨眉山特种水泥有限公司。 （4）年末有账面价值 27,966,672.59 元房屋、账面价值 33,620,956.54 元机械设备共计 61,587,629.13 元，已用作向银行借款或办理银行承兑汇票的抵押担保。 7.11、在建工程 本年减少 进 资金 工程项目名称 年初数 本年增加 年末数 转固数 其他 度 来源 矿山治理工程 379,474.12 651,365.92 1,030,840.04 自筹 洗煤厂工程 1,236,765.78 99.49 1,236,865.27 自筹 日产 4500 吨项目 2,204,671.26 5,066,091.90 39,149.55 7,231,613.61 自筹 1 号窑改造工程 685,731.83 20,262,863.19 6,668,573.92 1,816,348.28 12,463,672.82 自筹 2 号窑改造工程 461,421.16 6,112,678.52 6,216,851.61 357,248.07 自筹 3 号窑改造工程 75,734.83 4,021,908.68 4,097,643.51 自筹 4 号窑改造工程 373,571.33 2,856,391.63 3,197,095.92 32,867.04 自筹 粉煤灰技改 218,685.21 5,139,455.32 5,358,140.53 自筹 胶带提升机胶带 1,396,504.76 1,396,504.76 自筹 国产化 分解炉燃烧室 1,555,805.01 1,555,805.01 自筹 耐磨材料工程 1,913,994.24 1,913,994.24 自筹 西矿皮带输送机 1,150,481.28 1,150,481.28 自筹 改造 西采区 640 卸料 1,238,778.16 1,238,778.16 自筹 平台技术改造 矿山液压电铲技 1,169,803.59 1,169,803.59 自筹 术改造 破碎机技术改造 1,186,548.48 31,241.00 1,155,307.48 自筹 二破配电柜及控 1,244,822.98 365,310.75 879,512.23 自筹 制线路技术改造 其他 330,866.63 11,897,902.84 2,170,814.31 5,478,391.15 4,579,564.01 自筹 合 计 5,966,922.15 66,865,495.99 32,784,423.94 7,294,739.43 32,753,254.77 减：减值准备 在建工程净额 5,966,922.15 32,753,254.77 其中：资本化利 息 （1）在建工程无利息资本化金额。 （2）年末在建工程无需要计提减值准备的情形。 （3）本年在建工程-其他减少数 5,478,391.15 元，系代峨眉协和水泥有限公司和四川金宏水泥有 限公司建设的工程完工转出。其中 2,176,295.23 元转入峨眉协和水泥有限公司；3,302,095.92 元转入四 川金宏水泥有限公司。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 15 7.12、工程物资 类 别 年末数 年初数 工程设备 1,631,354.22 1,495,076.45 合 计 1,631,354.22 1,495,076.45 7.13、无形资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 65,586,000.2 23,061,029.78 42,530,437.00 5,466.54 一、原值合计 4 55,763,986.3 13,233,549.37 42,530,437.00 土地使用权 7 车皮使用权 2,742,916.71 2,742,916.71 矿山采矿权 6,286,183.69 6,286,183.69 专有使用权 798,380.01 5,466.54 792,913.47 二、累计摊销额合计 1,981,011.42 1,981,011.42 土地使用权 1,006,989.08 1,006,989.08 车皮使用权 144,999.96 144,999.96 矿山采矿权 594,442.42 594,442.42 专有使用权 234,579.96 234,579.96 三、无形资产减值准备累计金额 合计 土地使用权 车皮使用权 矿山采矿权 专有使用权 63,604,988.8 23,061,029.78 四、无形资产账面价值合计 2 54,756,997.2 13,233,549.37 土地使用权 9 车皮使用权 2,742,916.71 2,597,916.75 矿山采矿权 6,286,183.69 5,691,741.27 专有使用权 798,380.01 558,333.51 （1）土地使用权取得方式为出让。 （2）本年未发生内部研究开发项目支出；本项目不存在需要计提减值准备的情形。 （3）本年无形资产原值增加 42,530,437.00 元的原因是年内收购的控股子公司攀枝花市金帆工贸 有限责任公司纳入报表合并范围相应土地的转入。 （4）年末无形资产中土地使用权和矿山采矿权已用作向银行借款及办理银行承兑汇票的抵押担保 物。 7.14、递延所得税资产 项 目 年末数 年初数 应收账款坏账准备 18,517,380.97 23,033,733.34 其他应收款坏账准备 3,462,200.36 5,875,136.20 存货跌价准备 15,655.97 20,665.87 固定资产减值准备 5,006,832.74 6,609,019.22 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 16 合并抵销产生的递延所得税资产 4,058,874.56 合 计 31,060,944.60 35,538,554.63 本公司对部分长期股权投资计提了减值准备 18,823,184.19 元，导致其账面价值小于计税基础。但 本公司预计未来难以取得用以抵扣长期股权投资可抵扣暂时性差异的应纳税所得（实现的股权投资收 益或投资转让所得）。因此，对于长期股权投资因计提减值准备形成的可抵扣暂时性差异未计算确认 递延所得税资产。 7.15、资产减值准备明细表 本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 合计 一、坏账准备【注 96,493,082.39 507,257.18 34,044.87 9,047,969.42 9,082,014.29 87,918,325.28 1】 二、存货跌价准备 62,623.86 62,623.86 三、长期股权投资 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 132,696.98 18,823,184.19 减值准备【注 2】 四、固定资产减值 20,027,330.97 20,027,330.97 准备 合 计 129,585,285.61 6,460,889.96 34,044.87 9,180,666.40 9,214,711.27 126,831,464.30 注 1：坏账准备本年计提额中含本年新增控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司在合并日的 坏账准备账面余额 507,257.18 元；本年转销额中含本年出售的子公司四川金顶集团成都散装水泥有限 公司在出售日的坏账准备账面余额 8,890,447.42 元，和核销应收账款转销的坏账准备 157,522.00 元。 注 2 ：本年长期股权投资减值准备增加 5,953,632.78 元，系本年计提对峨眉协和水泥有限公司 投资的减值准备；本年长期股权投资减值准备转销 132,696.98 元，系本年出售对四川金石水泥有限公 司的长期股权投资，同时转销计提的减值准备。 7.16、短期借款 借款类别 年末数 年初数 抵押借款 204,800,000.00 197,750,000.00 保证借款 66,000,000.00 36,000,000.00 质押借款 167,350,000.00 57,050,000.00 合 计 438,150,000.00 290,800,000.00 抵押借款中有 19,000,000.00 元为四川金帆水泥股份有限公司以土地使用权为本公司提供担保； 其余借款抵押物为房产、土地使用权及设备使用权等，抵押物金额为 31,480.80 万元。 质押借款中有 15,000,000.00 元借款质押物为本公司矿山开采权质押物金额为 7,110 万元。其余 借款质押物为本公司银行定期存单及保证金存款，质押物金额为 22,705 万元。 保证借款 66,000,000.00 元全部由华伦集团有限公司提供担保。 7.17、应付票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 106,470,000.00 121,193,743.00 7.18、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 年末数 年初数 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 17 金额 比例 金额 比例 一年以内 55,238,443.62 84.37 40,930,567.62 84.70 一年以上 10,234,304.37 15.63 7,391,445.29 15.30 合 计 65,472,747.99 100.00 48,322,012.91 100.00 （2）本项目年末数比年初数增加 35.49%，主要是欠付大宗材料采购款增加所致。 （3）本项目年末数中无应付持本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 （4）账龄一年以上大额应付账款前 5 名情况 项 目 金 额 性 质 未偿还原因 峨眉山市固久钢球厂 767,067.35 采购款 结算期内 威远钢铁厂附属机械厂 444,455.58 采购款 结算期内 北京电力设备总厂 387,758.00 采购款 结算期内 威钢附机厂 309,395.92 采购款 结算期内 南桐矿务局 275,593.25 采购款 结算期内 合 计 2,184,270.10 占一年以上未付款金额的21.34% 7.19、预收账款 预收账款年末数 21,774,716.81 元，较年初数增加 1.73 倍，主要原因是水泥需求量增加，年末预 交货款增多。 本项目年末数中无预收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 一年以上预收账款金额为 5,457,155.12 元,均为未结算的暂收货款。 7.20、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年发生额 本年支付额 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 20,662,427.43 20,394,942.53 267,484.90 二、应付福利费 1,997,934.64 2,148,420.71 4,146,355.35 三、社会保险费 2,497,306.72 3,998,351.07 4,693,154.07 1,802,503.72 1．医疗保险费 1,565.40 878,167.05 887,937.64 -8,205.19 2．基本养老保险费 1,803,060.03 2,631,063.99 3,302,331.34 1,131,792.68 3．失业保险费 583,490.81 281,687.36 257,425.45 607,752.72 4．工伤保险费 45,230.16 122,632.02 143,390.59 24,471.59 5．生育保险费 63,960.32 84,800.65 102,069.05 46,691.92 四、住房公积金 11,299,074.50 1,451,814.20 3,135,764.70 9,615,124.00 五、工会经费和职工教育经费 676,437.45 989,532.15 716,520.52 949,449.08 六、因解除劳动关系给予的补 偿 其中：以现金结算的股份支付 七、其他 17,000.00 17,000.00 合 计 16,470,753.31 29,267,545.56 33,103,737.17 12,634,561.70 注：年初数包含四川金顶集团成都散装水泥有限公司应付职工薪酬余额 122,470.06 元，其中应付 福利费 108,678.16 元，工会经费 12,083.14 元，职工教育经费 1,708.76 元。本年因出售该子公司上 述余额已经从本年支付数中转出。 7.21、应交税费 税 种 年末数 年初数 适用税率 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 18 增值税 14,096,303.90 14,211,950.17 17％ 营业税 203,183.89 17,042.97 3％、5％ 企业所得税 5,639,851.75 4,778,863.42 33％、15% 递延所得税 998,224.69 1,996,449.39 资源税 1,156,279.18 1,883,454.00 2 元/吨 城建税 1,936,001.05 1,437,256.82 7％ 土地使用税 2 元/平方米 个人所得税 4,095,657.67 236,100.18 房产税 426,885.33 原值×70％×1.2% 教育费附加 760,488.06 595,967.22 流转税的 3% 地方教育费附加 277,298.48 205,180.24 流转税的 1% 副食品调节基金 2,572.96 应税收入的 1‰ 印花税 341,098.42 其他 合 计 29,931,272.42 25,364,837.37 7.22、应付股利 主要投资者 年末数 年初数 备注 上海万国证券公司 60,000.00 年内已支付 合 计 60,000.00 7.23、其他应付款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 19,402,987.09 63.28 8,894,684.90 81.89 1 年以上 11,257,172.19 36.72 17,909,496.63 18.11 合 计 30,660,159.28 100.00 26,804,181.53 100.00 （2）本项目年末数中无欠持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 （3）大额其他应付款情况说明 债权人 年末数 账龄 欠款原因 中国建材唐山安装公司 1,435,860.90 2-3 年 质量保证金 成铁分局西昌经济技术开发有限责任公司 1,000,000.00 2-3 年 代垫铁路运费 峨眉山市房改办 993,590.00 1-2 年 修缮基金 成都恒鑫和商贸公司 860,000.00 1-2 年 质量保证金 董事会基金 718,290.34 1-2 年 董事会经费 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 19 合 计 5,007,741.24 占一年以上未付款金额的 44.48% 7.24、长期借款 类 别 年末数 年初数 保证借款 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 长期借款 10,000,000.00 元全部由华伦集团有限公司提供担保，借款期限为 3 年。 7.25、长期应付款 类 别 年末数 年初数 备注 70 万吨扩建财政拨款 31,200,000.00 31,200,000.00 国债转贷款 职工安置款【注 1】 4,737,304.59 5,332,928.59 合 计 35,937,304.59 36,532,928.59 注 1：根据乐山市国有资产经营有限公司《关于四川金顶(集团)股份有限公司安置职工补贴有关 问题的函》（乐资司函【2003】24 号），2006 年 5 月 29 日，乐山市国有资产经营有限公司向本公司 拨付了 2000 万元的职工安置款。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司实际已经发生的职工安置款项共计 15,262,695.41 元，结余金额 4,737,304.59 元列作长期应付款核算。 7.26、递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 预提费用 564,798.30 合 计 564,798.30 7.27、实收资本 年初数 本年变动增减（+，-） 年末数 发 项 目 行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新 股 一、有限售 条件的流 通股份 华伦集团 54,300,131 23.34 16,290,039 10,860,026.00 -16,501,162.00 10,648,904 64,949,035 18.61 有限公司 浙江华硕 投资管理 38,542,492 16.57 11,562,748 7,708,498.00 -17,449,500.00 1,821,746 40,364,238 11.57 有限公司 中国建筑 材料集团 10,833,490 4.66 3,250,047 2,166,698.00 -16,250,235.00 -10,833,490 公司 申银万国 证券股份 2,000,000 0.86 600,000 400,000.00 -632,226.00 367,774 2,367,774 0.68 有限公司 乐山电业 1,183,887 0.51 355,166 236,778.00 -1,775,831.00 -1,183,887 局 成都铁路 局西昌铁 1,000,000 0.43 路分局 西昌汉都 运输代理 300,000 200,000.00 -1,500,000.00 -1,000,000 有限责任 公司 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 20 小 计 107,860,000 46.36 32,358,000 21,572,000.00 -54,108,954.00 -178,954 107,681,046 30.86 二、无限售 条件的流 通股份 人民币普 124,800,000 53.64 37,440,000 24,960,000.00 54,108,954.00 116,508,954 241,308,954 69.14 通股 三、股份总 232,660,000 100.00 69,798,000 46,532,000.00 116,330,000 348,990,000 100.00 数 （1）根据本公司第 4 届第 37 次董事会决议,股东大会批准，本公司实施了 2007 年中期利润分配， 以 2007 年 6 月 30 日总股本 232,660,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转赠 2 股、未 分配利润每 10 股送 3 股,上述股本变动情况业经四川君和会计师事务所验字第[2007]2012 号验资报告 验证。 （2）报告期，公司法人股东西昌汉都运输代理有限责任公司、申银万国证券股份有限公司分别于 2007 年 8 月 2 日、8 月 9 日偿还了华伦集团有限公司在本公司股改中为其代垫的 210,742 股和 421,484 股股改对价。 （3）本次送转、部分法人股东偿还大股东股改对价及部分限售股份解禁上市流通，共导致公司有 限售条件股份减少 178,954 股，无限售条件股份增加 116,508,954 股，合计增加股本 116,330,000 股。 7.28、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 503.96 503.96 其他资本公积 46,877,926.64 52,287,367.92 -5,409,441.28 合 计 46,878,430.60 52,287,367.92 -5,408,937.32 其他资本公积本年减少 52,287,367.92 元，其中 46,532,000.00 元，为本年根据股东大会决议实 施资本公积转增股本减少；其中 5,755,367.92 元，为本公司控股子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水 泥有限公司在本公司增资初始投资成本确定后，外商按协议以美元出资因汇率变动引起的人民币计价 的净资产减少，导致合并报表时按权益法核算，后续计量确认的本公司权益减少的调整。 7.29、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 24,078,718.43 3,667,640.37 27,746,358.80 合 计 24,078,718.43 3,667,640.37 27,746,358.80 7.30、未分配利润 项目 2007-12-31 2006-12-31 一、净利润 25,705,318.68 19,631,657.12 加：年初未分配利润 100,431,648.25 48,036,424.23 会计政策变更 34,757,911.41 二、可供分配的利润 126,136,966.93 102,425,992.76 减：提取法定盈余公积 3,667,640.37 1,994,344.51 提取任意盈余公积 应付普通股股利 7,747,578.00 转作股本的普通股股利 69,798,000.00 三、未分配利润 44,923,748.56 100,431,648.25 注 1、公司从 2007 年 1 月 1 日开始执行《企业会计准则》，根据《企业会计准则第 38 号――首 次执行企业会计准则》的规定，追溯调整所得税费用，确认递延所得税资产和递延所得税负债，增加 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 21 2006 年年初未分配利润 35,290,032.99 元；根据会计准则金宏不纳入合并范围，冲回原合并时抵销的 内部往来计提的坏账准备，减少 2006 年年初未分配利润 532,121.58 元。 注 2、根据公司第 4 届第 37 次董事会决议，经股东大会批准：2007 年实施利润分配，以 2007 年 6 月 30 日总股本 232,660,000.00 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 2 股、未分配利润每 10 股送 3 股，共计 69,798,000.00 元；派发现金股利每 10 股 0.333 元，共计 7,747,578.00 元。 7.31、营业收入、营业成本 （1）营业收入成本的构成 2007 年 2006 年 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 403,902,074.76 267,198,893.65 393,700,211.36 284,444,764.75 其他业务 11,365,854.44 4,080,915.73 1,567,791.39 938,411.17 合 计 415,267,929.20 271,279,809.38 395,268,002.75 285,383,175.92 （2）分品种主营业务 2007 年 2006 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 395,392,701.6 水泥 261,602,784.72 373,871,632.74 273,394,127.00 7 熟料 16,632,250.76 13,718,986.60 27,472,955.44 18,695,014.57 其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67 7,644,376.82 7,644,376.82 412,024,952.4 合 计 275,321,771.32 401,344,588.18 292,089,141.57 3 内部抵销 8,122,877.67 8,122,877.67 7,644,376.82 7,644,376.82 403,902,074.7 合 计 267,198,893.65 393,700,211.36 284,444,764.75 6 （3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。 （4）分地区主营业务 2007 年 2006 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 省内 412,024,952.43 275,321,771.32 401,344,588.18 292,089,141.57 省外 其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67 7,644,376.82 7,644,376.82 合 计 412,024,952.43 275,321,771.32 401,344,588.18 292,089,141.57 内部抵销 8,122,877.67 8,122,877.67 7,644,376.82 7,644,376.82 合 计 403,902,074.76 267,198,893.65 393,700,211.36 284,444,764.75 （5）前 5 名客户销售收入合计 306,952,931.60 元，占主营业务收入合计的 76.00%。 7.32、营业税金及附加 项 目 2007 年 2006 年 计缴标准 营业税 183,439.06 城建税 2,356,055.04 2,094,333.95 应交流转税的 7% 教育附加 1,009,737.88 897,571.71 应交流转税的 3% 地方教育附加 336,579.30 299,190.56 应交流转税的 1% 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 22 副调基金 9,987.81 营业收入的 0.1% 合 计 3,885,811.28 3,301,084.03 7.33、资产减值损失 项 目 2007 年 2006 年 一、坏账准备 -34,044.87 -2,432,419.85 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 5,953,632.78 3,000,000.00 四、固定资产减值准备 合 计 5,919,587.91 567,580.15 7.34、投资收益 被投资单位 2007 年 2006 年 增减变动 变动原因 四川金石水泥有限公司 74,311.52 74,311.52 股权转让收益 四川金顶集团成都散装水泥有限公司[注 1] 5,798,412.92 5,798,412.92 股权转让收益 四川金宏水泥有限公司 -6,427,312.25 -4,665,739.53 -1,761,572.72 损益变动 乐山远大房地产有限公司 5,036,000.00 -5,036,000.00 股权转让收益 山东临沂金盛水泥有限公司 -41,000.00 41,000.00 核销投资损失 合 计 -554,587.81 329,260.47 -883,848.28 注 1：四川金顶集团成都散装水泥有限公司发生的投资收益为股权转让收益，详见本会计报表附 注十二项第 3 小项。 注 2：上述投资收益汇回不存在重大限制。 7.35、营业外收入 项 目 2007 年 2006 年 1、非流动资产处置利得合计： 94,229.86 758,538.14 其中：固定资产处置利得 94,229.86 758,538.14 2、增值税返还【注 1】 2,304,393.43 770,207.13 3、烟尘治理专项资金【注 2】 3,750,000.00 4、无形资产处置利得 5、债务重组利得 1,040,000.00 6、其他 370,669.19 830,214.23 合 计 7,559,292.48 2,358,959.50 注 1：“增值税返还”系根据峨市国税函[2007]52、53 及 84 号收到峨眉山市税务局退还的生产资 源综合利用产品先征后返税款。 注 2、“烟尘治理专项资金”系乐山财政局根据乐市财政建[2006]80 号《关于下达 2006 年度省级 排污费（第二批）专项项目经费预算指标的通知》及川财建[2007]143 号《省财政厅 省环境保护局关 于下达 2007 年第二批省级环保专项资金项目预算的通知》划拨的烟尘治理专项资金，1 号 2 号窑污染 治理专项经费及峨眉山市经贸委划拨的原材料信息科研专项经费。 7.36、营业外支出 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 23 项 目 2007 年 2006 年 1、非流动资产处置损失合计： 6,597.98 6,185,628.47 其中：固定资产处置损失 6,597.98 6,185,628.47 2、罚款及滞纳金 348,869.58 11,122.94 3、捐赠支出 339,359.00 32,035.77 4、违约和赔偿损失 5、其他 4,985.23 39,598.14 合 计 699,811.79 6,268,385.32 7.37、所得税费用 类 别 2007 年 2006 年 本年所得税费用 5,161,176.04 4,782,414.03 递延所得税费用 4,213,613.37 4,237,391.43 合 计 9,374,789.41 9,019,805.46 7.38、取得的政府补助 类 别 2007 年 增值税返还 2,304,393.43 专项经费 3,750,000.00 合 计 6,054,393.43 注：详见本会计报表附注七、7.35 7.39、净资产收益率和每股收益计算过程 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净资产收益率和每股收益的计 算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司 2006 年度、2007 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产 收益率、基本和稀释每股收益如下： （1）基本指标列示 1）2007 年度 净资产收益率 每股收益 2007 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.18% 6.19% 0.0737 0.0737 扣除非经常性损益后归属于公司 3.11% 3.12% 0.0371 0.0371 普通股股东的净利润 2）2006 年度 净资产收益率 每股收益 2006 年度 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.86% 4.98% 0.0563 0.0563 扣除非经常性损益后归属于公司 4.94% 5.07% 0.0572 0.0572 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 24 普通股股东的净利润 （2）计算方法 1）全面摊薄净资产收益率＝P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引 起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 3）基本每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减 少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 7.40、现金等价物 项 目 2007年12月31日 2006年12月31日 现金 106,830,886.69 53,258,990.95 其中：库存现金 71,664.31 53,107.26 可随时用于支付的银行存款 106,759,222.38 53,205,883.69 可随时用于支付的其他货币资金 现金等价物 期末现金和现金等价物余额 106,830,886.69 53,258,990.95 7.41、收到的其他与经营活动有关的现金 本年收到的其他与经营活动有关的现金 22,446,517.84 元，主要项目如下： 项 目 2007 年 收往来款 17,216,204.70 收外转供电费 204,277.25 收保险公司赔款 602,456.56 收到政府拨入的专项治理经费 3,570,000.00 其他 853,579.33 小 计 22,446,517.84 7.42、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 33,457,756.03 元，主要项目如下： 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 25 项 目 2007 年 支付的往来款 6,591,569.56 差旅及办公费 1,044,446.92 修理费 1,340,428.69 排污及绿化费 3,796,747.00 咨询费 614,344.00 运输费 3,887,828.14 保险费 623,357.24 信息披露费 630,000.00 业务提成 575,665.33 广告费 760,410.00 代理费 1,163,618.00 服务费 5,151,956.51 运杂费 4,758,266.99 仓储费 1,622,380.00 其他 896,737.65 小 计 33,457,756.03 7.43、合并现金流量表补充资料 项 目 2007 年 2006 年 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,729,826.71 19,268,568.57 计提的资产减值准备 5,919,587.91 567,580.15 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,665,264.10 29,121,842.16 无形资产摊销 1,839,861.32 1,124,384.79 长期待摊费用摊销 200,000.00 83,333.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 87,065.44 5,422,504.52 固定资产报废损失 公允价值变动损失（减：收益） 财务费用 24,700,826.82 15,415,379.14 投资损失（减:收益） 554,587.81 -329,260.47 递延所得税资产减少（减：增加） 4,778,411.67 4,463,923.27 递延所得税负债增加（减：减少） -564,798.30 -226,531.84 存货的减少（减:增加） -1,218,421.23 5,838,975.48 经营性应收项目的减少（减:增加） -45,983,250.76 -28,119,074.09 经营性应付项目的增加（减:减少） 15,978,994.58 -5,801,350.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,687,956.07 46,830,274.30 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 26 7.44、购买子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2007 年 1、购买子公司及其他营业单位的价格 57,500,000.00 2、购买子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 57,500,000.00 减：子公司和其他营业单位持有的现金和现金等价物 158,003.31 3、购买子公司及其他营业单位收到的现金净额 57,341,996.69 4、购买子公司的净资产 59,052,281.25 流动资产 19,225,354.50 非流动资产 42,899,378.51 流动负债 3,072,451.76 非流动负债 7.45、处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2007 年 1、处置子公司及其他营业单位的价格 11,800,000.00 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 11,800,000.00 减：子公司和其他营业单位持有的现金和现金等价物 279,768.90 3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,520,231.10 4、处置子公司的净资产 6,317,460.08 流动资产 19,545,650.99 非流动资产 42,455.34 流动负债 13,270,646.25 非流动负债 7.46、非经常性损益项目 项 目 2007 年 2006 年 一、非经常性收益 （一）非流动资产处置收益 5,966,954.30 5,827,801.89 处置固定资产 94,229.86 791,801.89 处置长期股权投资 5,872,724.44 5,036,000.00 （二）计入当期损益的政府补助 3,750,000.00 （三）债务重组取得的收益 1,040,000.00 （四）其他非经常性收益 370,669.19 796,950.48 （五）各项减值准备的转回 2,174,577.95 （六）受托经营取得的收益 3,668,781.15 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 27 非经常性收益合计 14,796,404.64 8,799,330.32 二、非经常性损失 （一）非流动资产处置损失 6,597.98 6,200,917.88 （二）计提的各项减值损失 3,000,000.00 （三）核销长期股权投资损失 41,000.00 （四）其他非经常性损失 693,213.81 67,467.44 非经常性损失合计 699,811.79 9,309,385.32 三、非经常性收入减损失 14,096,592.85 -510,055.00 四、扣除所得税影响 1,337,562.33 -163,879.52 五、扣除少数股东权益影响 六、非经常性损益净额 12,759,030.52 -346,175.48 八、母公司会计报表主要项目注释 8.01、应收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 111,120,729.72 51.10 5,556,036.49 116,121,535.09 49.66 5,057,625.97 1-2 年 1,800,772.90 0.83 180,077.29 20,796,306.95 8.89 2,079,630.70 2-3 年 6,891,769.91 3.17 2,067,530.97 3,219,583.87 1.38 965,875.16 3 年以上 97,627,247.27 44.90 65,922,718.05 93,684,784.04 40.07 64,220,365.13 合计 217,440,519.80 100.00 73,726,362.80 233,822,209.95 100.00 72,323,496.96 （2）应收账款按种类披露 年末数 年初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的 应收账款 103,419,371.07 47.56 21,177,765.83 28.73 100,763,687.75 43.09 10,633,742.32 14.70 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 27,848,319.17 12.81 25,194,888.91 34.17 35,843,060.94 15.33 32,355,843.91 44.74 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 账款 86,172,829.56 39.63 27,353,708.06 37.10 97,215,461.26 41.58 29,333,910.73 40.56 合 计 217,440,519.80 100.00 73,726,362.80 100.00 233,822,209.95 100.00 72,323,496.96 100.00 注 1：单项金额重大的应收账款其计提理由及比例如下 欠款时 计提比 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款原因 计提坏账金额 计提原因 间 例% 赊销时间及产生 峨眉协和水泥有限公司 合营单位 41,657,341.56 1 年以内 生产经营费用 2,082,867.08 5% 坏账的可能性 赊销时间及产生 四川金宏水泥有限公司 合营单位 37,744,322.67 1 年以内 生产经营费用 1,887,216.13 5% 坏账的可能性 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 28 赊销时间及产生 成都祥泰物资公司 客户 8,724,196.84 3 年以上 货款 5,234,518.10 60% 坏账的可能性 赊销时间及产生 成都市木材总公司 客户 7,991,595.77 3 年以上 货款 7,592,015.98 95% 坏账的可能性 赊销时间及产生 成都市勇铭物资贸易公司 客户 7,301,914.23 3 年以上 货款 4,381,148.54 60% 坏账的可能性 合 计 103,419,371.07 21,177,765.83 注 2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确认依据为超过 5 年以上账龄的应收账款。 (3) 应收账款坏账准备变动情况 本年减少数 项 目 年初数 本年增加数 因资产价值 其他原因转 年末数 合计 回升转回数 出数 应收账款坏账准备 72,323,496.96 1,560,387.84 157,522.00 157,522.00 73,726,362.80 （4）应收账款前五名欠款情况 应收账款年末数中欠款金额最大的前五名债务人欠款金额合计 103,419,371.07 元,占应收账款总额 的 47.56%。 （5）应收账款中无应收持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位欠款。 8.02、其他应收款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 21,768,926.03 52.64 1,088,448.43 25,380,250.21 40.37 1,076,394.61 1-2 年 2,215,578.77 5.36 221,557.88 18,091,728.41 28.78 1,809,172.84 2-3 年 926,878.78 2.24 312,363.63 2,750,764.28 4.38 825,229.28 3 年以上 16,440,369.64 39.76 12,203,982.43 16,638,613.47 26.47 11,568,341.28 合 计 41,351,753.22 100.00 13,826,352.37 62,861,356.37 100.00 15,279,138.01 （2）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重大的 其他应收款 15,166,619.57 36.68 1,672,139.98 12.09 26,667,607.05 42.42 1,162,050.80 7.61 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 16,440,369.64 39.76 11,207,099.88 81.06 10,743,565.36 17.09 8,869,543.01 58.05 的风险较大的其 他应收款 其他不重大其他 应收款 9,744,764.01 23.56 947,112.51 6.85 25,450,183.96 40.49 5,247,544.20 34.34 合 计 41,351,753.22 100.00 13,826,352.37 100.00 62,861,356.37 100.00 15,279,138.01 100.00 (3) 其他应收款坏账准备变动情况 项 目 年初数 本年 本年减少数 年末数 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 29 增加 其他原 因资产价值回升 数 因转出 合计 转回数 数 其他应收款坏账准备 15,279,138.01 1,452,785.64 1,452,785.64 13,826,352.37 （4）其他应收款前五名欠款情况 年末数 年初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例 % 前五名欠款单位合 15,166,619.57 36.68 26,667,607.05 42.42 计及比例 （5）其他应收款主要单位列示如下： 与本公司关 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额 计提比例 计提原因 系 四川金顶（集团）峨 项目资 眉山特种水泥有限公 子公司 5,492,586.36 1 年以内 274,629.32 5% 金 司 欠款 备用金 职工 2,972,744.44 1 年以内 借支款 148,637.22 5% 时间 四川金顶集团成都散 及产 原子公司 2,904,327.85 1 年以内 往来款 145,216.39 5% 装水泥有限公司 生坏 仁寿县人民特种水泥 账的 托管单位 2,135,490.00 1 年以内 托管费 106,774.50 5% 有限公司 可能 性 乐山蓝天公司 往来单位 1,661,470.92 3 年以上 往来款 996,882.55 60% 合 计 15,166,619.57 1,672,139.98 （6）其他应收款中不计提坏账准备的情况： 乐山市财政局欠款余额 296,561.75 元（账龄三年以上），如本会计报表附注第十二项第 4 小项所 述，该笔款项的可收回性已确定，故该笔款项年末未计提坏账准备。 （7）本项目年末数中无持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东单位款项。 8.03、长期股权投资 （1）合营企业基本情况及其主要财务信息见附注 7.08。 （2）权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 四川金宏水泥有限公司 50% 35,675,150.00 10,696,482.47 -6,427,312.25 4,269,170.22 小 计 35,675,150.00 10,696,482.47 -6,427,312.25 4,269,170.22 （3）成本法核算的长期股权投资 持股 被投资单位名称 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 现金股利 比例 对子公司投资： 四川金顶（集团）峨眉山特种水泥 51% 1,000,000.00 1,000,000.00 229,612,844.01 230,612,844.01 有限公司 四川金顶集团成都散装水泥公司 95% 21,850,000.00 5,923,521.63 -5,923,521.63 【注 1】 攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98% 57,871,235.63 57,871,235.63 57,871,235.63 【注 2】 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 30 小 计 80,721,235.63 6,923,521.63 281,560,558.01 288,484,079.64 对其他单位投资： 峨眉协和水泥有限公司【注 3】 50% 24,000,000.00 17,777,566.69 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,100,650.00 1,100,650.00 1,100,650.00 四川金石水泥有限公司【注 4】 10% 818,103.86 818,103.86 -818,103.86 成都乐山大厦有限公司 20% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 乐山市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 小 计 29,918,753.86 23,696,320.55 -818,103.86 22,878,216.69 注 1：四川金顶集团成都散装水泥公司减少的原因是本年本公司将所持对该公司的股权根据股权 转让协议转让给自然人唐宜军，详见本会计报表附注第十二项第 3 小项。 注 2：攀枝花市金帆工贸有限责任公司增加的原因是 2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股 份有限公司签订协议，受让四川金沙水泥股份有限公司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权， 以 2007 年 5 月 31 日攀枝花市金帆工贸有限责任公司权益 5905.23 万元参考作价 5750 万元。 注 3：因峨眉协和水泥有限公司未能提供报表日财务报表，本公司无法对该公司进行权益法核算， 本公司对该公司投资采用成本法核算，详见六、1、注 4。 注 4：四川金石水泥有限公司投资减少的原因是本年本公司将所持对该公司的股权根据股权转让 协议转让给自然人张渭波。 （4）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 峨眉协和水泥有限公司【注 1】 11,823,933.91 5,953,632.78 17,777,566.69 乐山投资发展总公司 1,045,617.50 1,045,617.50 四川金石水泥有限公司【注 2】 132,696.98 132,696.98 合 计 13,002,248.39 5,953,632.78 132,696.98 18,823,184.19 注 1：对持有峨眉协和水泥有限公司的投资的减值准备计提原因：由于峨眉协和水泥有限公司本 年度经营状况正常，但仍持续亏损，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备 5,953,632.78 元。 注 2：四川金石水泥有限公司投资减值准备减少的原因是，本年本公司将所持对该公司的股权转 让，相应转出账面减值准备。 8.04、营业收入、营业成本（按营业总收入披露） （1）营业收入成本的构成 2007 年 2006 年 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务 402,178,047.70 266,126,006.65 392,842,010.94 284,444,764.75 其他业务 9,820,760.69 4,071,348.89 1,528,012.79 717,982.28 合 计 411,998,808.39 270,197,355.54 394,370,023.73 285,162,747.03 （2）分品种主营业务 2007 年 2006 年 类 别 收入 成本 收入 成本 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 31 2007 年 2006 年 类 别 收入 成本 收入 成本 水泥 385,545,796.94 252,407,020.05 365,369,055.50 265,749,750.18 熟料 16,632,250.76 13,718,986.60 27,472,955.44 18,695,014.57 合 计 402,178,047.70 266,126,006.65 392,842,010.94 284,444,764.75 （3）分产品主营业务：本公司分产品主营业务与分品种主营业务分类一致。 （4）分地区主营业务 2007 年 2006 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 省内 402,178,047.70 266,126,006.65 392,842,010.94 284,444,764.75 省外 其中：关联交易 8,122,877.67 8,122,877.67 7,644,376.82 7,644,376.82 合 计 402,178,047.70 266,126,006.65 392,842,010.94 284,444,764.75 8.05、投资收益 被投资单位 2007 年 2006 年 增减变动 变动原因 四川金石水泥有限公司 74,311.52 74,311.52 股权转让收益 四川金顶集团成都散装水泥有限公司[注 1] 5,876,478.37 -6,898,682.39 12,775,160.76 股权转让收益 四川金宏水泥有限公司 -6,427,312.25 -4,665,739.53 -1,761,572.72 损益变动 乐山远大房地产有限公司 5,036,000.00 -5,036,000.00 股权转让收益 山东临沂金盛水泥有限公司 -41,000.00 41,000.00 核销投资损失 合 计 -476,522.36 -6,569,421.92 6,092,899.56 注 1：四川金顶集团成都散装水泥有限公司发生的投资收益为股权转让收益，详见本会计报表附 注十二项第 3 小项。 九、关联方关系及其交易 1、本公司母公司有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 电力电缆、通讯光缆、箱板纸的制造； 通信设备、光纤、光缆、金属材料、 化工原料的批发与零售；电力通信设 华伦集团有限公司 富阳市 71098486-8 2 亿元 备、自动化调度工程安装；仓储服务、 企业营销策划、企业管理咨询；自营 进出口业务等 2、华伦集团有限公司持有本公司 18.65%股份，并享有相应比例的表决权，为本公司第一大股东。 3、本公司子公司有关信息 本企业合 本企业合 组织机构代 计享有的 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 计持股比 码 表决权比 例 例 四川金顶集团成都散装 成都市 72032168-9 散装水泥销售 RMB2300 万元 95% 95% 水泥有限公司【注 1】 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 32 四川金顶(集团)峨眉山 峨眉山市 78913774-0 水泥生产及销售 US＄2800 万元 51% 51% 特种水泥有限公司 攀枝花市金帆工贸有限 水泥及相关产品 攀枝花市 20436642-6 RMB6000 万元 98% 98% 责任公司【注 2】 设备的销售 注 1：2007 年 6 月 18 日本公司与自然人唐宜军签订协议，将本公司持有四川金顶集团成都散装 水泥有限公司的股权转让给唐宜军，股权过户手续已经办理完毕。股权转让后本公司与该公司不再具 有关联关系。 注 2： 2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股份有限公司签订协议，将四川金沙水泥股份有 限公司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权转让予本公司，股权过户手续已经办理完毕。股 权转让后该公司成为本公司子公司。 4、本公司有关合营及联营企业有关信息 企业名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本公司持股比例 四川金宏水泥有 峨眉山市 62110006-3 水泥生产及销售 US＄1000 万元 50% 限公司 峨眉协和水泥有 峨眉山市 62110005-5 水泥生产及销售 RMB4800 万元 50% 限公司 合营企业年末资产及经营情况（单位：元） 企业名称 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 -12,743,195.5 四川金宏水泥有限公司 53,311,616.77 44,773,276.34 55,618,053.37 2 未能取得资 峨眉协和水泥有限公司【注】 未能取得资料 未能取得资料 未能取得资料 料 注：峨眉协和水泥有限公司是本公司与外方各持股 50%的合营企业，由于双方以前年度在成本、 费用分摊上的异议未能完全解决，外方所派财务负责人未能提供财务报表，本公司多次与外方沟通协 商未果。鉴于本公司不能对该公司实施控制，故从 2003 年起未按权益法核算其投资收益或投资损失。 由于该公司的供应与销售均由本公司组织经营，2007 年该公司的生产经营正常，本公司以对该公司生 产经营状况的判断为依据对该项长期股权投资计提了股权投资减值准备 5,953,632.78 元。 5、本公司受托管理企业有关信息 企业名称 注册地 业务性质 注册资本 仁寿县人民特种水泥有限公司 峨眉山市 水泥制造销售 1864 万元 四川金沙水泥股份有限公司 攀枝花市 水泥及制品生产销售 9155.55 万元 注：受托管理相关情况参见本附注十二、其他重大事项第 5 项。 6、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 应收账款： 峨眉协和水泥有限公司 41,657,341.56 35,517,084.62 四川金宏水泥有限公司 37,744,322.67 29,938,031.24 其他应收款： 仁寿县人民特种水泥有限公司 2,135,490.00 四川金沙水泥股份有限公司 1,533,291.15 预付账款： 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 33 仁寿县人民特种水泥有限公司 30,000,000.00 十、承诺及或有事项 1、本公司与攀枝花环业冶金渣开发有限责任公司于 2005 年 6 月 19 日草签了共同出资设立攀枝 花金顶环业水泥有限公司的合资意向协议，新公司拟在攀枝花兴建一条日产 2500 吨新型水泥熟料的生 产线。新公司注册资本拟定为 5000 万元，其中本公司以现金出资 2550 万元，占注册资本的 51％；攀 枝花环业冶金渣开发有限责任公司以现金出资 2450 万元，占注册资本的 49％。协议还约定新公司成 立 6 个月后，双方按照上述股本比例追加投资 5000 万元，新公司注册资本变更为 10000 万元。该项合 作协议尚未开始履行。 2、2006 年 6 月 7 日，本公司召开第四届董事会临时会议，同意继续为浙江大地纸业集团有限公 司在 2,877 万元授信额度范围内提供担保。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司实际为浙江大地纸业集团 有限公司提供的担保余额为人民币 2800 万元。 3、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为乐山市财政局逾期担保余额为人民币 1000 万元。 4、截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为攀枝花大地水泥有限公司担保余额为人民币 1500 万元。 5、中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司 2007 年 5 月 25 日因建设工程施工合同纠纷向乐山 市中级人民法院起诉本公司，诉求本公司支付拖欠工程余款 3,329,768.00 元、承兑汇票贴息 863,516.66 元并承担本案诉讼费用，此案尚未开庭审理。 6、2006 年 7 月 12 日本公司诉中国建筑材料工业建设唐山安装工程公司、南京高精齿轮股份有限 公司、北京中达腾工程监理有限公司设备安装损害赔偿，请求赔偿因安装或质量问题造成的设备损害、 利润损失、并承担本案的诉讼费用，涉案标的金额 2,585,971.03 元，此案正在审理中。 7、2007 年 12 月 20 日本公司诉成都市市政工程（集团）有限责任公司拖欠水泥货款，请求支付 水泥货款 533,844.00 元并承担本案诉讼费用，此案正在审理中。 十一、资产负债表日后非调整事项 无 十二、其他重大事项 1、2007 年 6 月 12 日，本公司控股股东华伦集团有限公司（以下简称“华伦集团”）与泰山投资 亚洲控股有限公司草签《条款书（保密草案）》，2007 年 11 月 20 日本公司与泰山金顶控股有限公司 （香港注册）、峨眉山水泥控股有限公司（毛里求斯注册）正式签订合资经营合同，合同约定，将本 公司子公司四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司增资扩股并改制为中外合资经营企业。根据合同 约定，增资扩股前，四川金顶(集团)峨眉山特种水泥有限公司注册资本为人民币 100 万元，此次增资 扩股时折合为 13.3202 万美元；增资扩股及改制后，合资公司的注册资本总额为 2,800 万美元。新增 注册资本 2,786.6798 万美元。经合营各方商定：四川金顶（集团）股份有限公司认购增资的实物出资 价值为人民币 22,961.28 万元，以验资当日中国人民银行公布汇率中间价折换美元，认购 1,414.6798 万元美元新增的注册资本，增资后累计持有合资公司 51%股份；泰山金顶控股有限公司、峨眉山水泥 控股有限公司方各出资现金 1,400 万美元，各自以 2.04:1 的比例认购新增的注册资本，即外方各自以 1,400 万美元的现金出资认购新增的 686 万美元注册资本，增资后泰山金顶控股有限公司、峨眉山水 泥控股有限公司各持有合资公司 24.5%股份。各方出资与认缴出资额的差额，以验资当日中国人民银 行公布美元对人民币汇率中间价折算，作为股本认购溢价计入资本公积。 本公司已将所属峨眉水泥二厂相关资产和负债以实物出资方式投入到本公司子公司四川金顶(集 团)峨眉山特种水泥有限公司。 泰山金顶控股有限公司认缴的 1400 万美元出资已经收到，峨眉山水泥控股有限公司认缴出资 1400 万美元，于 2008 年 1 月 3 日收到。各方已经按约定的出资额和出资期限出资。 2、2007 年 8 月 20 日本公司与四川金沙水泥股份有限公司签订协议，受让四川金沙水泥股份有限 公司所持攀枝花市金帆工贸有限责任公司 98%股权，以 2007 年 5 月 31 日攀枝花市金帆工贸有限责任 公司经审计的净资产 5905.23 万元参考作价 5750 万元，股权过户手续已经办理完毕。截至 2007 年 12 月 31 日，本公司已付清股权转让款。 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 34 3、结合公司的实际情况，为顺应成都片区水泥市场竞争发展格局，从调整公司营销战略的需要， 2007 年 6 月，本公司依经审计的净资产为计价依据，考虑应收账款及其坏账计提谨慎原则，以 1180 万元的价格，向自然人唐宜军转让所持四川金顶集团成都散装水泥有限公司 95%股权，获取股权转让 收益 588 万元。 4、2004 年 4 月 16 日本公司与乐山市财政局达成协议：本公司以应付乐山市财政局 70 万吨水泥 生产线项目财政借款利息抵收乐山市财政局欠付本公司的往来款。截至 2007 年 12 月 31 日，乐山市财 政局尚欠本公司往来款 296,561.75 元，本公司拟用以后年度应付 70 万吨水泥生产线项目财政借款利 息抵收。 5、经本公司董事会决议,股东大会批准，本公司及控股子公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司分 别受托经营四川仁寿县人民特种水泥有限公司和四川金沙水泥股份有限公司。2007 年 10 月 20 日，本 公司及控股子公司分别与受托经营单位签订托管经营协议书。 协议约定，受托经营单位将截至 2007 年 9 月 30 日拥有的水泥经营性资产委托本公司及本公司控 股子公司经营，托管截止期限为 2008 年 12 月 31 日；本公司及控股子公司由受托经营单位以每年实际 水泥销售量按 15 元/吨收取托管费用,其余收益归受托经营单位所有；在托管期内，本公司及控股子公 司同意受托经营单位付费使用“峨眉山牌”商标。 本公司向受托经营单位派驻了管理人员，提供了相应的技术支持和管理服务。自托管经营协议书 生效日开始到资产负债表日，四川仁寿县人民特种水泥有限公司共销售水泥 142,366 吨，本公司应收 取托管费用 2,135,490.00 元；四川金沙水泥股份有限公司共销售水泥 102,219.41 吨, 本公司控股子 公司攀枝花市金帆工贸有限责任公司应收取托管费用 1,533,291.15 元。截至 2007 年 12 月 31 日，本 公司尚未收到受托经营单位的托管费用。 6、2007 年 11 月 19 日本公司与峨眉山文华金属有限公司和峨眉山市固久钢球厂达成三方协议： 本公司以 1000 万元现金抵付峨眉山文华金属有限公司煤款 552 万元及峨眉山市固久钢球厂钢球款 552 万元，本公司获取债务重组利得 104 万元。 十三、补充资料 （一）按原会计制度列报的损益调整为按企业会计准则列报的损益 执行新会计准则对比较利润表（2006 年度）的追溯调整 项 目 调整后 调整前 差额 利润总额 28,288,374.03 27,756,252.45 532,121.58 所得税费用 9,019,805.46 4,782,414.03 4,237,391.43 净利润 19,268,568.57 22,973,838.42 -3,705,269.85 归属于母公司所有者的净利润 19,631,657.12 23,336,926.97 -3,705,269.85 少数股东损益 -363,088.55 -363,088.55 注 1：利润总额差异系根据企业会计准则及本公司会计政策的规定，本年不再将合营企业四川金 宏水泥有限公司纳入合并报表范围，并按规定调整了合并利润表的上年比较数，冲回原合并时抵销的 内部往来计提的坏账准备金额 532,121.58 元。 注 2：所得税费用差异系母公司根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》的规定， 追溯调整确认递延所得税资产、递延所得税负债影响的所得税费用 4,237,391.43 元。 注 3：上年度可比财务报表，已经按照企业会计准则列报，对有关项目进行了重新分类。 （二）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 1、2006 年 1 月 1 日所有者权益调整情况 项 目 调整后 调整前 差额 股本 232,660,000.00 232,660,000.00 资本公积 46,878,430.60 46,878,430.60 盈余公积 22,084,373.92 18,163,259.15 3,921,114.77 未分配利润 82,794,335.64 48,036,424.23 34,757,911.41 四川金顶（集团）股份有限公司 2007 年年度报告 35 少数股东权益 674,852.84 674,852.84 合 计 385,091,993.00 346,412,966.82 38,679,026.18 注：调整后股东权益增加 38,679,026.18 元，其中母公司根据《企业会计准则第 38 号――首次执 行企业会计准则》的规定，确认递延所得税资产和递延所得税负债追溯调整增加未分配利润 35,290,032.99 元、增加盈余公积 3,921,114.77 元；根据会计准则金宏不纳入合并范围，冲回原合并 时抵销的内部往来计提的坏账准备，减少未分配利润 532,121.58 元。 2、2006 年 12 月 31 日所有者权益调整情况 项 目 调整后 调整前 差额 股本 232,660,000.00 232,660,000.00 资本公积 46,878,430.60 46,878,430.60 盈余公积 24,078,718.43 20,581,342.80 3,497,375.63 未分配利润 100,431,648.25 68,955,267.55 31,476,380.70 少数股东权益 311,764.29 311,764.29 合 计 404,360,561.57 369,386,805.24 34,973,756.33 注：调整后股东权益增加 34,973,756.33 元，为母公司根据《企业会计准则第 38 号――首次执行 企业会计准则》的规定，确认递延所得税资产和递延所得税负债追溯调整增加未分配利润 31,476,380.70 元、增加盈余公积 3,497,375.63 元。 十四、批准报出 本财务报表于 2008 年 3 月 21 日经公司第五届董事会第四次会议批准报出。 四川金顶（集团）股份有限公司 二〇〇八年三月二十一日 第十二节 备查文件目录 一 、载有法定代表人、主管会计工作负责人（财务总监）、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈建龙 董事会批准报送日期：二〇〇八年三月二十一日