华海药业(600521)2007年年度报告

浙江华海药业股份有限公司 600521 2007 年年度报告 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 1 二、公司基本情况简介 ................................................................. 1 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 6 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 21 十、重要事项 ........................................................................ 22 十一、备查文件目录 .................................................................. 24 十二、财务报告………………………………………………………………………………………………25 1 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司独立董事曾苏先生因出国无法出席董事会会议，特委托独立董事汪祥耀先生代为行使表决 权。 3、浙江天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人陈保华先生，主管会计工作负责人邹元来先生及会计机构负责人（会计主管人员） 张美女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：浙江华海药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华海药业 公司英文名称：ZHEJIANGHUAHAIPHARMACEUTICALCO.,LTD 公司英文名称缩写：Huahaipharm 2、 公司法定代表人：陈保华 3、 公司董事会秘书：祝永华 电话：0576-85991096 传真：0576-85016010 E-mail：600521@huahaipharm.com 联系地址：浙江省临海市汛桥镇利庄村 4、 公司注册地址：浙江省临海市汛桥镇利庄村 公司办公地址：浙江省临海市汛桥镇利庄村 邮政编码：317024 公司国际互联网网址：www.huahaipharm.com 公司电子信箱：600521@huahaipharm.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券办 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：华海药业 公司 A 股代码：600521 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号：3300001007639 公司税务登记号码：331082147968817 公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市 1 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 184,787,397.50 利润总额 188,994,649.42 归属于上市公司股东的净利润 132,026,144.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 117,487,698.21 经营活动产生的现金流量净额 136,522,124.70 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -448,192.29 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 8,112,500.00 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,638,824.36 其他非经常性损益项目 12,075,280.60 减：所得税影响数 2,510,689.61 少数股东损益影响数（亏损以“-”表示） 51,627.66 合计 14,538,446.68 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 706,981,032.91 560,117,667.16 26.22 424,110,342.93 利润总额 188,994,649.42 148,742,669.17 27.06 176,176,914.76 归属于上市公司股东的净利润 132,026,144.89 110,731,166.87 19.23 128,912,937.9 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 117,487,698.21 104,578,530.48 12.34 114,946,495.33 净利润 基本每股收益 0.57 0.47 21.28 0.55 稀释每股收益 0.57 0.47 21.28 0.55 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.51 0.45 13.33 0.50 全面摊薄净资产收益率（%） 13.76 12.66 增加 1.1 个百分点 16.14 加权平均净资产收益率（%） 14.39 12.96 增加 1.43 个百分点 16.14 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 12.25 11.96 增加 0.29 个百分点 14.39 （%） 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益 12.80 12.24 增加 0.56 个百分点 14.39 率（%） 经营活动产生的现金流量净额 136,522,124.70 77,542,440.42 76.06 53,300,720.71 每股经营活动产生的现金流量净额 0.59 0.34 73.53 0.23 2 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 1,263,298,843.93 1,100,505,734.93 14.79 975,044,156.56 所有者权益（或股东权益） 960,450,768.18 874,755,329.92 9.80 798,935,314.27 归属于上市公司股东的每股净资产 4.17 3.80 9.74 3.41 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股 境内自然人持 94,667,625 41.13 -23,400,000 -23,400,000 71,267,625 30.96 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 94,667,625 41.13 -23,400,000 -23,400,000 71,267,625 30.96 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 135,506,428 58.87 23,400,000 23,400,000 158,906,428 69.04 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 135,506,428 58.87 23,400,000 23,400,000 158,906,428 69.04 通股份合计 三、股份总数 230,174,053 100 230,174,053 100 股份变动的批准情况 根据公司 2007 年 8 月 13 日公布的《浙江华海药业股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，2007 年 8 月 16 日起部分有限售条件的流通股份上市流通。该部分股份上市流通后，公司有限售条件流通股 3 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 共计 71,267,625 股，占总股本的 30.96%，无限售条件流通股共计 158,906,428 股，占总股本的 69.04%。 2、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 陈保华 47,333,812 11,700,000 35,633,812 股改承诺 2008 年 8 月 16 日 周明华 47,333,813 11,700,000 35,633,813 股改承诺 2008 年 8 月 16 日 合计 94,667,625 23,400,000 71,267,625 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 20,662 前十名股东持股情况 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 内增减 件股份数量 的股份数量 陈保华 境内自然人 26.10 60,081,182 35,633,812 周明华 境内自然人 24.20 55,693,101 35,633,813 中国银行—同智证券投资基金 其他 3.18 7,330,079 中国银行—富兰克林国海潜力组合股 其他 2.36 5,430,755 票型证券投资基金 中国工商银行—鹏华优质治理股票型 其他 2.18 5,008,541 证券投资基金（LOF） 中国工商银行—同益证券投资基金 其他 2.17 5,000,061 陈开仁 境内自然人 1.47 3,372,339 翁震宇 境内自然人 1.43 3,290,625 中国建设银行—华富竞争力优选混合 其他 1.40 3,232,627 型证券投资基金 通用电气资产管理公司—GEAN 信托基 其他 1.23 2,821,258 金中国 A 股基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行—同智证券投资基金 7,330,079 人民币普通股 中国银行—富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 5,430,755 人民币普通股 4 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 中国工商银行—鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF） 5,008,541 人民币普通股 中国工商银行—同益证券投资基金 5,000,061 人民币普通股 陈开仁 3,372,339 人民币普通股 翁震宇 3,290,625 人民币普通股 中国建设银行—华富竞争力优选混合型证券投资基金 3,232,627 人民币普通股 通用电气资产管理公司—GEAN 信托基金中国 A 股基金 2,821,258 人民币普通股 中国建设银行—信诚精萃成长股票型证券投资基金 2,568,263 人民币普通股 中国工商银行—申万巴黎新经济混合型证券投资基金 2,567,275 人民币普通股 本公司股东中，有限售条件的流通股股东陈保华与陈开仁存 在着关联关系。本公司未知其他流通股东之间是否存在关联 关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 定的一致行动人情况。 本公司未知其他流通股股东和前十名股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 规定的一致行动人情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 条件股 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 可上市交易时间 东名称 数量 易股份数量 2006 年 8 月 16 日 11,700,000 （1）承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日 2007 年 8 月 16 日 23,400,000 起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。 （2）承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股 份的数量占华海药业股份总数的比例在十二个月内不超过百 59,033,812 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 1 陈保华 （3）承诺在获得流通权之日起 3 年（36 个月）内，在遵守 2008 年 8 月 16 日 59,033,812 上述承诺的前提下，不会在 20 元/股的价格（若此期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进 行除权处理，但不包括本次现金分红除权）以下通过交易所 挂牌交易出售股票的方式在 A 股市场上减持本公司股票。 2006 年 8 月 16 日 11,700,000 （1）承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日 2007 年 8 月 16 日 23,400,000 起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。 （2）承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股 份的数量占华海药业股份总数的比例在十二个月内不超过百 59,033,813 分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2 周明华 （3）承诺在获得流通权之日起 3 年（36 个月）内，在遵守 2008 年 8 月 16 日 59,033,813 上述承诺的前提下，不会在 20 元/股的价格（若此期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进 行除权处理，但不包括本次现金分红除权）以下通过交易所 挂牌交易出售股票的方式在 A 股市场上减持本公司股票。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 自然人控股股东情况 控股股东姓名：陈保华 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职业：企业行政管理 5 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 最近五年内职务：1、2003 年至 2007 年 4 月任浙江华海药业股份有限公司董事长。2、2007 年 4 月至今任浙江华海药业股份有限公司董事长兼总经理。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称：陈保华 新实际控制人名称：陈保华 控股股东发生变更的日期：2007 年 4 月 13 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：中国证券报 C003 版；上海证券时报 A32 版；证券时 报 C4 版上； 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007 年 4 月 16 日 根据公司 2006 年度股东大会决议，公司大股东原公司副董事长兼总经理周明华先生不再担任公司 董事职务。根据《上市公司收购管理办法》的规定，公司控股股东及实际控制人为下列之一：1、在一 个上市公司股东名册中持股数量最多的；但是有相反证据的除外；2、能够行使、控制一个上市公司的 表决权超过该公司股东名册中持股数量最多的股东的；3、持有、控制一个上市公司股份、表决权的比 例达到或者超过百分之三十的；但是有相反证据除外；4、通过行使表决权能够决定一个上市公司董事 会半数以上成员当选的。因此，公司控股股东及实际控制人为陈保华先生，周明华先生为公司主要股 东。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 陈保华 26.10% 浙江华海药业股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 报告期内从公司 性 年 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 领取的报酬总额 别 龄 (元)税前 从二级市 陈保华 董事长兼总经理 男 46 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 59,130,212 60,081,182 950,970 666,400.00 场买入 杜军 副董事长 男 52 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 136,237.56 6 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 孙宏伟 董事 男 50 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 翁金莺 董事 女 45 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 86,500.00 苏 严 董事 男 37 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 董事兼总经理助 王善金 男 63 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 155,833.35 理 汪祥耀 独立董事 男 51 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 37,500.03 曾 苏 独立董事 男 49 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 37,500.03 单伟光 独立董事 男 47 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 37,500.03 二级市场 时惠麟 监事 男 65 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 1,316,250 987,250 329,000 卖出 高邦福 监事 男 60 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 30,467.90 张华金 监事 男 44 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 63,181.40 李 博 副总经理 男 55 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 242,000.00 胡功允 副总经理 男 46 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 240,800.00 蔡民达 副总经理 男 43 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 336,904.25 余建中 副总经理 男 53 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 280,000.00 陈其茂 副总经理 男 50 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 252,000.00 徐春敏 副总经理 男 56 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 232,000.00 王 飚 副总经理 男 40 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 200,400.00 董事会秘书兼副 祝永华 男 43 2007 年 7 月 3 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 205,000.00 总经理 王洁云 质量总监 女 44 2007 年 7 月 3 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 235,395.00 王丹华 总经理助理 男 42 2007 年 4 月 13 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 200,000.00 甘立新 总经理助理 男 39 2007 年 8 月 9 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 186,311.46 邹元来 财务负责人 男 38 2007 年 7 月 3 日 2010 年 4 月 13 日 0 0 71,568.63 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)陈保华,2003 年至 2007 年 4 月在浙江华海药业股份有限公司任董事长职务；2007 年 4 月至今 在浙江华海药业股份有限公司任董事长兼总经理职务。 (2)杜军,浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司董事长，浙江华海药业股份有限公司董事。 (3)翁金莺,浙江华海药业股份有限公司董事。 (4)孙宏伟,北京东方经典商务顾问有限公司执行董事，浙江华海药业股份有限公司董事。 (5)苏严,2003 年至 2004 年 5 月，任清华紫光科技创新投资有限公司总经理助理,兼任华海药业董 事；2004 年 7 月至 2006 年 12 月任华海药业投资部经理；2007 年 1 月至 2007 年 12 月任北京亚都室内 环保科技股份有限公司总裁助理,兼任华海药业董事。 (6)王善金,台州市人大常委会常委、代表工会副主任，浙江华海药业股份有限公司董事兼总经理 助理。 7 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (7)汪祥耀,2002 年 10 月至今任浙江财经学院会计学院院长、教授。 (8)曾苏,1999 年至今任浙江大学药学院教授,常务副院长。 (9)单伟光,1998-2003 年任浙江工业大学研究生处常务副主任；2003 年至今任浙江工业大学药学 院院长。 (10)时惠麟，上海医药工业研究院研究员，浙江华海药业股份有限公司监事。 (11)高邦福，浙江华海药业股份有限公司行政办公室主任助理，浙江华海药业股份有限公司监事。 (12)张华金，浙江华海药业股份有限公司原料药仓库管理部副经理，浙江华海药业股份有限公司 监事。 (13)李博,临海市工商联、总商会会长，浙江华海药业股份有限公司副总经理。 (14)余建中,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。 (15)胡功允,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。 (16)蔡民达,上海市医药保健品进出口公司浦东公司副经理、经理（法人代表），浙江华海药业股 份有限公司副总经理。 (17)陈其茂,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。 (18)徐春敏,浙江华海药业集团有限公司副总经理兼办公室主任，浙江华海药业股份有限公司副总 经理。 (18)王飚,浙江华海药业集团有限公司副总经理，浙江华海药业股份有限公司副总经理。 (19)祝永华,浙江华海药业股份有限公司董事会秘书，总经理助理。 (20)王洁云,浙江华海药业集团有限公司总经理助理，浙江华海药业股份有限公司总经理助理。 (21)王丹华,浙江台州学院副教授；浙江大学化学系博士后流动站，从事博士后研究工作，浙江华 海药业股份有限公司总经理助理。 (22)甘立新,2001 年至今在浙江华海药业股份有限公司工作，历任技术部研发工程师、技术组长、 原料药产品研发部经理，2007 年 8 月至今任浙江华海药业股份有限公司总经理助理。 (24)邹元来, 2002 年至 2007 年任上海复星医药集团股份有限公司财务总监；现任浙江华海药业 股份有限公司财务负责人。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管人员在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 杜军 浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司 董事长 是 孙宏伟 北京东方经典商务顾问有限公司 执行董事 是 苏严 北京亚都室内环保科技股份有限公司 总裁助理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事 的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事、高级管理人员的报酬主要参考同 8 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 行业、同地区的薪酬水平，同时根据董事会人力资源委员会制订的《绩效管理与考核制度》和《薪酬 管理制度》的规定，实行年度责任考核制和报酬年薪制，社会保险及其他福利执行公司相关制度。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 孙宏伟 否 苏 严 否 汪祥耀 否 曾 苏 否 单伟光 否 时惠麟 否 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 周明华 副董事长兼总经理 任期届满 孙青华 董 事 任期届满 王松年 独立董事 任期届满 吴添祖 独立董事 任期届满 邵小仓 独立董事 任期届满 根据 2006 年年度股东大会决议，聘任苏严先生、王善金先生为公司董事；聘任汪祥耀先生、曾苏 先生、单伟光先生为公司独立董事；2007 年 7 月 3 日召开的第三届董事会第二次会议决议，聘任祝永 华先生为公司董事会秘书兼副总经理，聘任王洁云女士为公司质量总监，聘任邹元来先生为公司财务 负责人；2007 年 8 月 9 日召开的第三届董事会第四次临时会议决议聘任甘立新先生为公司总经理助理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 2,173 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售人员 57 技术人员 351 财务人员 22 行政人员 527 生产人员 1216 合计 2173 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及研究生以上 19 9 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 本科 305 大专 243 中专 312 高中及以下 1,294 合计 2,173 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范运作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构，规范运作，进一步加强公司董事、监事和高管人员诚实守信、勤勉尽责的意识和 依法履行职责的理念，努力提高公司的竞争能力、盈利水平和规范运作水平，不断加强董事会在公司 经营管理上的领导力度，公司治理水平得到进一步的提升。 （1）股东与股东大会 公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东充分享有和行使自己的权 利。公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，使股东都能充分行使表决权。 同时，股东大会聘请律师出席并对大会的合规、合法性进行监督和见证。 （2）董事与董事会 公司严格按照《公司章程》的规定选举产生董事，董事会成员人数符合法律法规和《公司章程》 的规定。公司董事会按照《董事会议事规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 要求开展工作，各位董事均能认真履行职责和勤勉义务。 （3）监事与监事会 公司按照《公司章程》的规定选举产生监事，监事会成员人数和人员构成符合法律、法规和《公 司章程》的规定。公司监事会按照公司《监事会议事规则》的要求，认真履职，维护了公司和全体股 东的利益。 （4）利益相关者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同 推动公司持续、健康的向前发展。 （5）信息披露与透明度 公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司《信息披露管理制度》的要求，明确董事会秘 书负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询。公司能真实、准确、及时、公平、有效地披露相关 信息和向证监会派出机构、交易所报告有关情况，确保全体股东能有平等的机会获得信息。 2、2007 年度公司治理专项活动情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）要求和浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的具体部署，公司成 立了专项工作小组负责本次专项活动，组织董事、监事、高级管理人员及公司各部门负责人学习中国 10 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 证监会及浙江证监局开展公司治理结构专项活动通知文件的精神，并对公司有关情况进行了自查，认 真查找本公司治理结构方面存在的问题和不足，深入分析了产生问题的深层次原因，提出整改重点， 并制定了公司整改措施和整改计划的时间安排，经公司第三届董事会第五次临时会议审议通过了《浙 江华海药业股份有限公司 “关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告》，并于 2007 年 6 月 26 日在上海证券交易所网站和中国证券报、上海证券报及证券时报上公告。同时公司还披露了专门的电 话、传真和电子信箱，以便于广大投资者和社会公众对本公司专项治理情况进行评议，接受广大投资 者提出的意见和建议。 2007 年 8 月 22 日公司接受了浙江证监局的现场检查，浙江证监局于 2007 年 9 月 5 日下发了《关 于对浙江华海药业股份有限公司治理情况综合评价和整改建议的通知》，根据浙江证监局在专项检查 中发现的问题，结合上海证券交易所、投资者及社会公众提出的意见和建议，公司于 2007 年 9 月 27 日在上海证券交易所网站和中国证券报、上海证券报和证券时报上公告了《浙江华海药业股份有限公 司关于专项治理的整改报告》。 通过开展公司专项治理活动，查找出了公司治理需要进一步规范的地方和存在的不足，公司董事、 监事、高级管理人员和公司各部门负责人通过学习公司治理相关文件，进一步加强了对公司规范治理 重要性的认识，在整改中，公司重新审视了治理的各个环节，从严遵守相关监管要求，进一步完善了 法人治理结构，进一步强化了公司的独立性。通过整改，同时加强了公司内部控制制度建设，规范了 公司运作，提高了公司治理水平，提升了企业竞争力。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 汪祥耀 10 10 曾苏 10 10 单伟光 10 10 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况： 1、业务方面：公司拥有独立完整的业务体系和自主经营能力，控股股东按照上市时的承诺未从事 与公司业务相同或相近的业务活动。 2、人员方面：公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度。公司董事长、总经理、副总经理等高 级管理人员均在本公司领取薪酬。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，产、供、销系统完整独立。 工业产权、商标、非专利技术、房屋所有权、土地所有权等无形资产和有形资产均由本公司拥有，产 权界定清晰。 11 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及董事会下属委员会等内部机构 独立运作，不受其他单位或个人的干涉。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务管理和会计核算体系，独立开设银 行账户，独立依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司建立并不断完善绩效考核制度。对高级管理人员实行考核年薪制，根据公司每年年初确定的 经营目标，分别与董事长及总经理签订年度和季度绩效合约，制定绩效考核指标，以作为考核与奖惩 的依据。董事会及董事会下属人力资源委员会据此对高级管理人员进行考核与奖惩。公司建立了中层 以下管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以充分调动和激发员工的积极性和创造力。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司进一步健全了内部控制制度，法人治理结构得到良好提升。董事会及其下设的专 业委员会能充分发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，高管人员和董事会之间权责关系明 晰。公司不仅在组织机构设置方面来确保战略目标的实现，如设置了总经理办公室、法务部、审计部、 综合管理部等职能部门，更是将内控制度的监督检查融入了日常工作，涵盖公司经营的各个层面，包 括内部审计制度、业务管理制度、行政管理制度、财务管理制度、合同管理制度、绩效考核管理制度、 对外投资管理制度、信息披露管理制度等，各项制度均能得到有效的贯彻执行，为公司加速发展、控 制风险、稳健经营提供了重要保障。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 4 月 13 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 4 月 16 日的中 国证券报、上海证券报、证券时报上。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、公司报告期内总体经营情况 2007 年，在宏观调控普遍趋紧，人民币持续升值，出口退税大幅降低，原材料不断涨价，人工成 本急剧提高等综合不利因素条件下，公司在新一届董事会的领导下，及时调整了发展思路，明确新的 战略目标，在公司全体员工的共同努力下，公司出现了稳健、扎实的发展势头，完成了年初确定的各 项工作任务。报告期内，公司实现主营业务收入 70,698.10 万元，比去年同期增长 26.22%；实现营业 利润 18,478.74 万元,比去年同期增长 28.98%；实现净利润 13,204.62 万元，比去年同期增长 19.19%。 12 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）公司总体收入稳定增长，原料药销售成效显著 报告期内，公司销售部门紧紧围绕年初确立的销售目标，原料药销售继续坚持以长、中、短期相 结合，规范市场与非规范市场并举的多元化销售策略，圆满地完成了销售任务。特别是公司规范市场 的销售业绩显著提高，实现规范市场销售 4358 万美元，同比增长 78%，真正形成了规范市场与非规范 市场并举的局面。 （2）研发体系进一步完善，资源协调利用更趋合理 2007 年，在研发各职能划分更加明晰，体系更加完善的基础上，公司及时调整了研发思路和产品 结构，使资源调配更加合理，资源利用有效提高。在此基础上，我们将继续梳理并整合研发资源，加 强项目管理，特别是强调新产品开发和工艺改进的源头作用，充分营造相互合作、相互支持的工作氛 围，以达到更加卓越的工作成效。 2007 年公司在新产品研发和技术进步方面成效显著。在原料药研发方面，新产品立项 11 项，中 试和试产品种 8 个，申请专利 7 项，1 个产品获得 CEP 证书，9 个产品在美国注册并获得 DMF 号码。制 剂研发方面，今年共开展研究项目 30 多项（包含国际项目 12 项），取得生产批件 1 个，临床批件 3 个，补充申请批件 9 个，特别是国际制剂注册，全年共开展项目 15 个。公司固体制剂（片剂）生产厂 区和原料药生产厂区通过美国 FDA 认证，公司产品奈韦拉平片获得美国 ANDA 文号。公司固体生产线同 时通过了欧盟的 GMP 认证。 （3）生产管理规范有序，生产产能进一步提高 报告期内，汛桥原料药和制剂、川南一分厂、华南公司坚持以市场、销售为导向，紧紧围绕生产 计划及各区块战略发展的要求，较好地完成了年初确定的各项生产和工作任务，尤其是川南一分厂通 过调整与提高，全年共实现产值 1.7 亿元，同比增长 183%。但各区块产能仍需继续提高，在提高生产 的计划性，调整产品结构的同时，生产的稳定性，特别是新产品的生产技术协调管理还有待进一步加 强。 （4）各项管理不断深化，管理效益得到提高 公司一直强调“深化管理、提高效益”，重视对公司各管理职能部门的调整、整顿和完善，加大 了各项管理工作力度，促进了公司各项管理不断规范和深化。报告期内，公司各项管理工作虽然都在 循序渐进不断深入，各个方面也取得了较好的成绩，但是随着公司规模的不断扩大，国际化经营的步 伐日渐加快，公司的整体管理水平还需进一步提高，管理思路和管理方法仍需要调整和完善。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业、产品情况表 单位:万元 币种:人民币 主 营 业 务 主营业务成 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 收 入 比 上 本比上年增 毛利率比上年增减（%） 年增减（%） 减（%） 行业 原料药及中间体销售 64,521.33 36,406.57 43.57% 29.15% 38.85% 减少 3.95 个百分点 制剂 4,654.95 1,132.67 75.67% -7.07% -40.79% 增加 13.86 个百分点 13 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 产品 普利类 41,395.01 21,041.62 49.17% 19.88% 36.47% 减少 6.18 个百分点 沙坦类 11,647.40 6,929.90 40.50% 28.71% 39.29% 减少 4.52 个百分点 制剂 4,654.95 1,132.67 75.67% -7.07% -40.79% 增加 13.86 个百分点 （2）主营业务分地区情况 单位:万元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 8,006.95 -0.26% 国际 62,440.00 30.91% 合计 70,446.95 26.42% 3、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明： （1）预付账款较年初增长 34.4%，主要是随着公司生产、销售规模扩大，采购预付款项相应有所 增长所致； （2）存货较年初增长 51.26%，主要是：①随着公司生产、销售规模进一步扩大，原材料、在产 品和库存商品相应增加；②本期新成立浙江华海银通置业有限公司，拟将土地使用权用于房地产开发， 将原在无形资产核算的土地使用权转入开发成本核算，导致存货增加； （3）投资性房地产较年初增加 792 万元,主要是公司本年出租部分房屋及建筑物所致； （4）在建工程较年初增长 50.14%，主要是本年各在建项目随着工程进度追加投入所致； （5）无形资产较年初减少 41.55%，主要是公司本期新成立浙江华海银通置业有限公司，拟将土 地使用权用于房地产开发，将原在无形资产核算的土地使用权转入开发成本核算，导致无形资产减少； （6）短期借款较年初增加 40.40%，主要是随着公司生产、销售规模进一步扩大，所需的营运资 金增加而增加对外借款所致； （7）应付票据较年初增加 5136.14%，主要是：①本年改变采购材料的付款方式，较多地采用票 据结算；②公司本年生产、销售规模进一步扩大，材料采购增加，相应应付票据增加； （8）预收帐款较年初增加 50.02%，主要是本年销售规模扩大，相应预收款增加所致； （9）应付职工薪酬较年初减少 63.44%,主要是本年按《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》及其他 相关规定，将按职工福利计划确认的应付职工薪酬（职工福利）与原应付福利费余额之间的差额冲回 所致； （10）应付利息较年初减少 45.32%，主要是期初帐列长期应付款的国债转贷资金 II 已于本年支 付，不再计提相应的利息所致； （11）长期应付款较年初减少 100%，主要是本年国债转贷资金偿还所致； 4、报告期内公司主要财务数据同比发生重大变动的说明： （1）2007 年度营业收入发生额较 2006 年度增长了 26.22%，主要是本期市场进一步开拓，销售 量增加所致； （2）2007 年度营业成本发生额较 2006 年度增长了 30.54%，主要是本期市场进一步开拓，销售量 增加所致； 14 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）2007 年度营业税金及附加发生额较 2006 年度增长了 43.06%,主要是本期销售规模扩大,应交 流转税增加,相应计缴的城市维护建设税和教育费附加增加所致； （4）2007 年财务费用发生额较 2006 年度增长了 220.20%，主要是：①本期借款增加，相应利息 支出增加；②本期出口规模进一步扩大，但由于人民币升值等因素导致汇兑损失有较大的增加； （5）2007 年度营业外支出发生额较 2006 年度增长了 63.73%，主要是本期对外捐赠同比有大幅增 加所致； （6）2007 年度所得税费用发生额较 2006 年度增长了 50.03%，主要是本期企业利润总额增加，应 纳税所得额增加，所得税费用相应增加所致。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 （1）行业的发展趋势 未来五到十年，将是中国政府民生工程得到全面实施，全民医疗福利大幅提升的行业发展有利时 期；是国内医药行业经过多年无序竞争后，全面调整、整顿的转型期；也是国际制药产业大转移继续 深化、走向强强合作的机遇期。 ①世界各国政府医疗体系改革继续深入，药品降价成为改革的重点，导致各国仿制药市场价格迅 猛下降。仿制药企业成本压力剧增，迫使他们在全球范围内寻找低成本的仿制药供应商，推动仿制药 生产转移将进一步扩大和深化。 ②发达市场对环境问题的高度关注，使得各国政府对原料药生产的要求越来越严格，导致世界范 围原料药生产的大规模转移。 ③未来 8 到 10 年，有一大批重磅炸弹型的药品专利到期，仿制药产业进入迅猛增长的黄金时期。 ④经过几年的发展，华海已经有能力达到国际仿制药企业的制药水平，并且得到了国际制剂市场 的初步认同，成功融入国际仿制药的产业链中，走在了国内同行的前列，具有明显的竞争优势。未来 三到五年，必将会有很多的仿制药产品（包括 API 和制剂）转移到我们这里来生产，为华海提供了难 得的发展机遇。 （2）面临的市场竞争格局 公司面临的市场竞争除了来自国内医化企业的竞争，更主要的还在于公司进入国际主流市场进行 国际化发展过程中面临欧美、印度企业的竞争和压制。公司一直致力于开拓欧美市场，依托多年来的 行业发展经验和良好的企业基础，公司有充分的信心把握良好的发展机遇，面对来自国内外市场的竞 争和挑战。 2、未来公司的发展战略以及各项业务的发展规划 公司的总体发展战略是：紧紧围绕主业发展，构建和完善市场、研发、生产三大体系，提升企业 综合水平，进一步深化推进国际化发展战略，实现与国际一流水平的全面接轨，全面融入国际制药产 业链，成为中国制药产业国际化进程中当仁不让的领军企业。 （1）实现产能上规模，形成规模和集聚效应。 加快产能建设步伐，发挥规模效应带来的成本优势，形成产业集聚效应，尤其是加快制剂出口产 15 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 能建设，大力拓展国际主流市场，争取成为国际原研厂家的核心供应商，产品大规模进入国际主流市 场。 （2）实现市场大拓展，完善市场销售体系 我们在完善现有原料药销售体系的同时，需要大力发展制剂出口业务，构建新的制剂海外销售体 系。我们要充分发挥两个体系之间的协同效用，大力拓展国际市场，提升国际规范市场销售比重，进 一步完善市场结构。 （3）实现结构优化调整，拓展和完善产业链 今后公司的调整主要体现在以下三个方面：一是要调整产品结构，减少、淘汰低利润产品的生产， 开发和生产高利润的产品；二是要调整市场结构，增加对规范市场的销售，减少非规范市场的销售； 三是加快产业结构的优化调整，以拓展国际规范市场为抓手，加快培育制剂产业，做精做强原料药产 业，逐步削减中间体生产，实现中间体、原料药和制剂三大产业的有机协调发展。 3、新年度工作计划与主要工作思路 2008 年，公司将深刻领会科学发展观，抢抓机遇，乘势而上。在完善公司治理结构，加强董事会 职能的基础上，巩固和稳定原料药的主营地位，加大原料药产能；加速制剂新厂区建设；完善研发体 系，提高自主创新能力；推进企业文化建设，加快人才培养工作，继续深化项目、质量、安全、环保、 成本和人力资源管理，提高企业执行力，强化公司监督、控制，建立健全的工作督察和责任追究制度， 进一步完善后勤保障、激励机制，努力开拓国内外市场，全面融入国际医药市场。2008 年总的工作目 标是：确保全年实现销售收入 10 亿元，确保实现净利润 1.75 亿元。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2003 年通过首次发行募集资金 52,254 万元，已累计使用 52,254 万元，其中本年度已使用 6,593.52 万元，尚未使用 0 万元。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否变 是否符合计 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额 产生收益情况 更项目 划进度 预计收益 年产 12 吨赖诺普利与年产 20 吨沙坦 9,224.24 否 9,264.70 34,454.28 是 是 类原料及医药中间体技改项目 年产 50 吨抗艾滋病药物-那韦系列原 19,800.00 是 19,800.00 -1,243.39 是 否 料药技术改造项目 浙江华海医药高新技术研究开发中心 3,000.00 是 3,000.00 146.93 是 是 建设项目 年产 5 吨福辛普利技改工程 4,457.41 否 4,462.08 1,947.99 是 是 年产 5 吨盐酸帕罗西汀技改项目 4,925.67 否 4,050.59 3,832.83 是 是 年产 30 吨盐酸舍曲林技改项目 4,085.53 是 3,994.12 -77.42 否 否 年产 20 吨阿佐塞米技改顶目 3,760.97 是 3,850.73 355.73 否 否 年产 10 吨卡维地洛技改项目 4,041.42 是 4,102.88 254.51 否 否 合计 53,295.24 / 52,525.09 39,671.46 / / 16 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 募集资金使用情况的说明： 年产 50 吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目由于前期新车间投入使用生产成本高，加 上市场变化的原因，导致报告期内该项目未能达到预计收益。 由于市场变化原因，同时也为了使募集资金能够最大程度的发挥效用，募集资金项目年产 30 吨盐 酸舍曲林技改项目、年产 20 吨阿佐塞米技改项目和年产 10 吨卡维地洛技改项目目前尚未能进行大规 模的生产，从而未达到预计收益。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后项目 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 对应原承诺项目名称 拟投入金额 金额 情况 计划进度 预计收益 年产 50 吨抗艾滋病药物-那韦系 年产 50 吨抗艾滋病药物-那韦 19,800.00 19,800.00 -1243.39 是 否 列原料药技术改造项目 系列原料药技术改造项目 上海双华生物医药科技发展有限 浙江华海医药高新技术研究 3,000.00 3,000.00 146.93 是 是 公司 开发中心建设项目 合计 / 22,800.00 22,800.00 -1096.46 / / 1）年产 50 吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目 经 2004 年年度股东大会审议批准，将年产 50 吨抗艾滋病药物—那韦系列原料药技术改造项目的 投资主体由公司直接投资变更为由公司和上海双华生物医药科技发展有限公司共同出资设立独立子公 司。本次募集资金投资主体的变更将不影响募集资金实施的投资金额、时间进度、产生的经济效益等 其他因素。报告期内，上述变更尚未实施。 2)浙江华海医药高新技术研究开发中心建设项目 公司根据实际情况，经 2006 年度股东大会审议通过，将浙江华海医药高新技术研究开发中心建设 项目投资方式，由设立上海奥博生物医药技术有限公司变更为设立上海双华生物医药科技发展有限公 司。本次募集资金投资方式的变更将不影响募集资金实际的投资金额、产生的经济效益等其他因素。 3）年产 30 吨盐酸舍曲林技改项目、年产 20 吨阿佐塞米技改项目、年产 10 吨卡维地洛技改项目 经公司第二届董事会第九次会议审议通过，将年产 30 吨盐酸舍曲林技改项目、年产 20 吨阿佐塞 米技改项目和年产 10 吨卡维地洛技改项目纳入川南生产厂区，本次变更不改变上述三个项目的投资规 模、产品方案、建设规划等其他内容。 4、非募集资金项目情况 制剂生产厂区建设工程项目。公司在汛桥厂区南边新征土地 187.23 亩，该项目现进入前期设计阶 段。 17 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 （五）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 [1]公司于 2007 年 1 月 4 日召开第二届董事会第十一次临时会议，会议审议并通过了《关于增选 公司董事会人力资源委员会委员的议案》。 决议公告刊登在 2007 年 1 月 5 日的中国证券报 C013 版、上海证券报 D22 版、证券时报 B9 版上。 [2]公司于 2007 年 3 月 20 日召开第二届董事会第十一次会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2006 年度总经理工作报告》； （2）审议通过了《公司 2006 年度董事会工作报告》； （3）审议通过了《公司 2006 年度审计报告》； （4）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》； （5）审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》； （6）审议通过了《公司 2006 年年度报告及其摘要》； （7）审议通过了《关于公司董事会换届董事候选人提名的议案》； （8）审议通过了《关于提议公司第三届董事会独立董事津贴的议案》； （9）审议通过了《关于变更募集资金项目上海奥博生物医药技术有限公司投资方式的议案》； （10）审议通过了《关于向中国进出口银行借款的议案》； （11）审议通过了《关于修改董事会人力资源委员会工作细则的议案》； （12）审议通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》； （13）审议通过了《关于续聘浙江天健会计师事务所为公司财务审计机构的议案》； （14）审议通过了《关于提议召开公司 2006 年年度股东大会的议案》； （15）审议通过了《关于加强和落实董事会职能的议案》； （16）审议通过了《关于调整管理层薪酬的议案》； （17）审议通过了《关于修改公司治理纲要的议案》； 会议决议刊登在 2007 年 3 月 22 日的中国证券报 D011 版；上海证券报 D22 版；证券时报 C40 版上。 [3]公司于 2007 年 4 月 13 日召开第三届董事会第一次会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《关于选举公司董事长、副董事长的议案》； （2）审议通过了《公司 2007 年第一季度季报全文及正文》； （3）审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》； （4）审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》； （5）审议通过了《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》； （6）审议通过了《关于总经理交接工作的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 4 月 17 日的中国证券报 C015 版；上海证券报 D17 版；证券时报 C33 版上。 18 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 [4]公司于 2007 年 5 月 18 日召开第三届董事会第一次临时会议，会议审议并通过了《关于公司董 事会专门委员会人员组成的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 5 月 21 日的中国证券报 A16 版；上海证券报 A16 版；证券时报 C8 版上。 [5]公司于 2007 年 6 月 23 日召开第三届董事会第二次临时会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《关于浙江华海药业股份有限公司治理专项活动的自查报告的议案》； （2）审议通过了《关于浙江华海药业股份有限公司信息披露管理制度的议案》； 会议决议刊登在 2007 年 6 月 26 日的中国证券报 C18 版；上海证券报 D32 版；证券时报 C16 版上。 [6]公司于 2007 年 7 月 3 日召开第三届董事会第二次会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《关于调整公司高级管理人员薪酬标准的议案》； （2）审议通过了《关于聘任邹元来先生为公司财务负责人的议案》； （3）审议通过了《关于部分高管人员职务调整的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 7 月 4 日的中国证券报 C010 版；上海证券报 D20 版；证券时报 C12 版上。 [7]公司于 2007 年 7 月 25 日召开第三届董事会第三次临时会议，会议审议并通过了《浙江华海药 业股份有限公司 2007 年半年度报告全文及正文》。 会议决议刊登在 2007 年 7 月 26 日的中国证券报 C006 版；上海证券报 D16 版；证券时报 C16 版上。 [8]公司于 2007 年 8 月 9 日召开第三届董事会第四次临时会议，会议审议并通过了《关于公司高 管人员聘任的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 8 月 10 日的中国证券报 A17 版；上海证券报 D17 版；证券时报 A5 版上。 [9]公司于 2007 年 9 月 26 日召开第三届董事会第五次临时会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司专项治理的整改报告》； （2）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司对外投资管理制度》； （3）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司子公司管理制度》； （4）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司内部审计制度》。 会议决议刊登在 2007 年 9 月 27 日的中国证券报；上海证券报；证券时报上。 [10]公司于 2007 年 10 月 24 日召开第三届董事会第六次临时会议，会议审议并通过了《浙江华海 药业股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。 会议决议刊登在 2007 年 10 月 25 日的中国证券报 D046 版；上海证券报 D11 版；证券时报 C21 版 上。 [11]公司于 2007 年 12 月 20 日召开第三届董事会第七次临时会议，会议审议并通过了《向进出口 银行申请贷款额度的议案》。 会议决议刊登在 2007 年 12 月 21 日的中国证券报 D010；上海证券报 D9 版；证券时报 C9 版上。 [12]公司于 2007 年 12 月 28 日召开第三届董事会第八次临时会议，会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司股票期权激励计划（草案）》； （2）审议通过了《浙江华海药业股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。 19 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 会议决议刊登在 2007 年 12 月 29 日的中国证券报、上海证券报、证券时报上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况： 报告期内公司召开了 2006 年年度股东大会，对于股东大会通过的各项决议，董事会均予以认真贯 彻落实。有关决议落实情况如下： 2007 年 4 月 13 日召开的 2006 年年度股东大会通过的 2006 年度利润分配方案的实施情况： 利润分配方案为：以 2006 年末总股本 230,174,053 股为基数，每股派发现金股利 0.2 元（含税）， 公司于 2007 年 6 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上刊登了分红派息实施公 告，该项决议已于 2007 年 6 月 18 日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司审计委员会按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》和《公开 发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉（2007 年修订）》的有关 要求，公司与公司 2007 年度财务审计机构浙江天健会计师事务所充分沟通后，确定了 2007 年度的财 务报告审计工作安排。 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表后，同意将公司按照《企业 会计准则》、《企业会计制度》及有关补充规定编制的资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益 变动表等相关资料提交浙江天健会计师事务所予以审计。年审注册会计师进场后，审计委员会不断与 年审会计师进行沟通，督促其在约定时限内提交审计报告。在年审注册会计师出具初步审计意见后审 计委员会又一次审阅了公司财务会计报表，同时对天健会计师事务所初步审计的公司 2007 年度资产负 债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表在编制过程中存在的会计估计等予以认同，并同意予以 追溯调整。 审计委员会在认真审阅了浙江天健会计师事务所出具的公司 2007 年度财务审计报告后，认为公司 财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，同意浙江天健会计师事务所对本公司 2007 年度财务会计报表的审计结果。 同时，审计委员会向董事会提交了审计委员会对 2007 年度财务报告履职情况的总结报告和下年度 续聘会计师事务所的决议，认为 2007 年度，公司聘请的浙江天健会计师事务所有限责任公司在为公司 提供审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司委托的各项 工作，因此，提议公司继续聘请浙江天健会计师事务所有限责任公司作为本公司 2008 年度审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司在董事会下设立了人力资源委员会，人力资源委员会的职责中包含了薪酬委员会的全部职责。 报告期内，人力资源委员会拟定了《关于调整公司高级管理人员薪酬标准的议案》和《浙江华海药业 股份有限公司股票期权激励计划（草案）》并提交董事会讨论通过。同时人力资源委员会对公司董事、 监事和高级管理人员进行了年度绩效考评，并对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬发表审 核意见如下：公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬与本委员会的年度绩效考评结果一致。 20 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经浙江天健会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2007 年度共实现净利润 132,046,222.12 元， 依据《公司法》、《公司章程》以及新《会计准则》的规定，按 2007 年度实现净利润的 10%提取法定 盈余公积 12,460,696.99 元。年初未分配利润 244,932,808.86 元，当年可供股东分配的净利润为 318,463,446.16 元。 本公司 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末总股本 230,174,053 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 1 元（含税），共计 23,017,405.3 元（含税）。 本公司 2007 年度资本公积金转增预案为:截止 2007 年 12 月 31 日，本公司资本公积金余额为 322,168,458.69 元。公司以 2007 年末总股本 230,174,053 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。本次转增后，公司资本公积金尚余 253,116,242.79 元。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、第二届监事会第五次会议于 2007 年 3 月 20 日召开,会议审议并通过了以下决议： （1）审议通过了《公司 2006 年度监事会报告》； （2）审议通过了《公司 2006 年度审计报告》； （3）审议通过了《公司 2006 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2006 年年度报告及摘要》； （5）审议通过了《公司 2006 年度利润分配预案》； （6）审议通过了《关于变更募集资金项目上海奥博生物医药技术有限公司投资方式的议案》； （7）审议通过了《关于公司监事会换届监事候选人提名的议案》。 2、第三届监事会第一次会议于 2007 年 4 月 13 日召开,会议审议并通过了《公司 2007 年第一季度 季报全文及正文》。 3、第三届监事会第一次临时会议于 2007 年 7 月 25 日以通讯方式召开，会议审议并通过了《公司 2007 年半年度报告及其摘要》。 4、第三届监事会第二次临时会议于 2007 年 10 月 24 日以通讯方式召开,会议审议并通过了《公司 2007 年第三季度报告全文及正文》。 5、第三届监事会第三次临时会议于 2007 年 12 月 28 日以通讯方式召开, 会议审议并通过了《浙 江华海药业股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和公司经营管理层认真的履行了《公司法》、《证券法》、《上海证券交 易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规所赋予的责任和义务，在公司董事会及董事会下属四 个专业委员会的领导下，建立了比较完善的内部控制管理制度，运作规范，公司的各项重大经营决策 均通过公司董事会，决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时不存在违反法律、 法规、《公司章程》中的规定，不存在损害公司利益及股东利益的行为。 21 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，监事会对公司财务状况进行了认真检查，对公司 2007 年度出具的各期财务报告均发表 了自己的独立意见，认为公司财务报告真实准确地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果，公司 财务核算制度独立、健全，会计制度建立、会计事项处理、报表的编制等均符合国家规定的会计准则 及股份公司财务会计制度的要求。浙江天健会计师事务所为公司 2007 年度财务报告出具的标准无保留 意见的审计意见客观、公正，真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2007 年度公司募集资金使用情况正常，按照相关规定合理、有效地投入使用募集资金。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司未涉及收购及出售资产事项，不存在内幕交易行为及损害公司股东权益或造成公 司资产流失的现象。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司无关联交易情况出现。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 22 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 （1）股改承诺及履行情况： 公司控股股东陈保华先生、大股东周明华先生承诺： ①承诺持有的华海药业非流通股将自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或 转让。 ②承诺在上述承诺期期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占华海药业股份总数的比例在 十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十。 ③承诺在获得流通权之日起 3 年（36 个月）内，在遵守上述承诺的前提下，不会在 20 元/股的价 格（若此期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括 本次现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在 A 股市场上减持本公司股票。 截至报告期末，均按照承诺履行。 （2）发行时所作承诺及履行情况： 公司控股股东陈保华先生、公司大股东周明华先生承诺：在本人作为股份公司的控股股东或主要 股东、或被法律法规认定为实际控制人期间，不会在中国境内或境外，以任何方式（包括不限于单独 经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与股份公司构成 竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与股份公司产品相同、相似或可以取代股 份公司产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得的任何商业机会与股份公司经营的业务有竞争或 可能有竞争，则本人将立即通知股份公司，并尽力将该商业机会让予股份公司。 截至报告期末，均按照承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所为公司的境内审计机构。 拟支付其年度审计工作的酬金共约 20 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了四年 的审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 23 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 临 2007-001 号浙江华海药业股份有限公司第二届董事会 《中国证券报》C013 版、《上海证券报》D22 版、《证券 2007 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 第十一次临时会议（通讯方式）决议公告 时报》B9 版上 临 2007-002 号浙江华海药业股份有限公司第二届董事会 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 第十一会议决议公告 时报》C40 版上 临 2007-003 号浙江华海药业股份有限公司第二届监事会 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 第五次会议决议公告 时报》C40 版上 浙江华海药业股份有限公司独立董事关于董事会换届的 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 独立意见公告 时报》C40 版上 临 2007-005 号浙江华海药业股份有限公司独立董事关于 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 变更上海募集资金项目上海奥博生物医药技术有限公司 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 时报》C40 版上 投资方式的独立意见公告 临 2007-006 号浙江华海药业股份有限公司监事会关于变 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 更募集资金项目上海奥博生物医药技术有限公司投资方 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 时报》C40 版上 式的意见 临 2007-007 号浙江华海药业股份有限公司关于召开 2006 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 年年度股东大会的通知 时报》C40 版上 临 2007-008 号浙江华海药业股份有限公司关于变更募集 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 资金投资方式的公告 时报》C40 版上 临 2007-009 号浙江华海药业股份有限公司关于选举职工 《中国证券报》D011 版；《上海证券报》D22 版；《证券 2007 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn 监事的公告 时报》C40 版上 临 2007-010 号浙江华海药业股份有限公司增加第三届董 《中国证券报》C006 版；《上海证券报》D16 版；《证券 2007 年 4 月 5 日 www.sse.com.cn 事会候选人的公告 时报》C4 版上 临 2007-011 号浙江华海药业股份有限公司 2006 年度股东 中国证券报 C003 版；证券时报 C4 版；上海证券报 A32 2007 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 版上 临 2007-012 号浙江华海药业股份有限公司第三届第一次 上海证券报 D17 版；中国证券报 C015 版；证券时报 C33 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 董事会会议决议公告 版上 临 2007-013 号浙江华海药业股份有限公司第三届监事会 上海证券报 D17 版；中国证券报 C015 版；证券时报 C33 2007 年 4 月 17 日 www.sse.com.cn 第一次会议决议公告 版上 临 2007-014 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 上海证券报 A16 版；中国证券报 A16 版；证券时报 C8 版 2007 年 5 月 21 日 www.sse.com.cn 第一次临时会议（通讯方式）决议公告 上 临 2007-015 号浙江华海药业股份有限公司 2006 年度分红 上海证券报 D14 版；中国证券报 C006 版；证券时报 C5 2007 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 派息实施公告 版上 临 2007-016 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 上海证券报 D32 版；中国证券报 C18 版；证券时报 C16 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 第二次临时会议（通讯方式）决议公告 版上 临 2007-017 号浙江华海药业股份有限公司关于公司固体 上海证券报 D32 版；中国证券报 C18 版；证券时报 C16 制剂（片剂）生产厂区与原料药生产厂区通过美国 FDA 2007 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 版上 认证的公告 临 2007-018 号浙江华海药业股份有限公司第三届第二次 上海证券报 D20 版；中国证券报 C010 版；证券时报 C12 2007 年 7 月 4 日 www.sse.com.cn 董事会会议决议公告 版上 临 2007-019 号浙江华海药业股份有限公司关于制剂产品 上海证券报 D24 版；中国证券报 C017 版；证券时报 C16 2007 年 7 月 13 日 www.sse.com.cn 获得美国 FDA 批准文号的公告 版上 上海证券报 D16 版；中国证券报 C006 版；证券时报 C16 浙江华海药业股份有限公司 2007 年半年度报告及其摘要 2007 年 7 月 26 日 www.sse.com.cn 版 临 2007-020 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 上海证券报 D17 版；中国证券报 A17 版；证券时报 A5 版 2007 年 8 月 10 日 www.sse.com.cn 第四次临时会议（通讯方式）决议公告 临 2007-021 号浙江华海药业股份有限公司有限售条件流 中国证券报 D004 版；上海证券报 A24 版；证券时报 C9 2007 年 8 月 13 日 www.sse.com.cn 通股上市公告 版上 临 2007-022 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 中国证券报；上海证券报 D8 版；证券时报 C8 版上 2007 年 9 月 27 日 www.sse.com.cn 第五次临时会议（通讯方式）决议公告 浙江华海药业股份有限公司 2007 年第三季度报告全文及 中国证券报 D046 版；上海证券报 D11 版；证券时报 C21 2007 年 10 月 25 日 www.sse.com.cn 正文 版上 临 2007-023 号关于浙江华海药业股份有限公司固体制剂 中国证券报 A14 版；上海证券报 D16 版；证券时报 C8 版 2007 年 11 月 14 日 www.sse.com.cn 生产线通过欧盟 GMP 认证的公告 上 临 2007-024 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 中国证券报 D010；上海证券报 D9 版；证券时报 C9 版上 2007 年 12 月 21 日 www.sse.com.cn 第七次临时会议（通讯方式）决议公告 临 2007-025 号浙江华海药业股份有限公司第三届董事会 中国证券报、上海证券报、证券时报上。 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 第八次临时会议(通讯方式)决议公告 临 2007-026 号浙江华海药业股份有限公司第三届监事会 中国证券报、上海证券报、证券时报上。 2007 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 第三次临时会议(通讯方式)决议公告 24 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报表原件； 3、报告期内，在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：陈保华 浙江华海药业股份有限公司 2008 年 3 月 25 日 25 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、财务报告 审 计 报 告 浙天会审〔2008〕518 号 浙江华海药业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江华海药业股份有限公司（以下简称华海药业公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流 量表和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华海药业公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华海药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了华海药业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2008 年 3 月 21 日 26 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位:浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 并 司 流动资产： 货币资金 134,182,448.68 131,362,672.04 96,055,869.59 75,847,965.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2,962,527.89 3,938,171.61 2,962,527.89 3,938,171.61 应收账款 144,273,374.18 125,901,838.70 138,072,535.27 120,474,611.85 预付款项 34,183,919.69 25,433,746.33 40,889,853.50 36,420,929.71 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备 金 应收利息 其他应收款 4,601,801.08 12,725,329.33 89,251,113.12 13,369,020.56 买入返售金融资产 存货 363,068,046.64 240,033,064.20 281,824,713.07 217,565,786.90 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 流动资产合计 683,272,118.16 539,394,822.21 649,056,612.44 467,616,485.86 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 137,676,338.51 117,724,513.51 投资性房地产 7,918,600.68 固定资产 328,507,389.29 300,786,954.34 282,277,537.23 268,218,904.42 在建工程 148,717,786.60 99,050,536.50 116,475,393.98 79,991,783.77 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 91,892,528.63 157,219,450.47 70,106,545.22 134,965,737.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,190,477.50 1,607,965.00 递延所得税资产 1,799,943.07 2,446,006.41 1,699,955.97 2,150,282.77 其他非流动资产 非流动资产合计 580,026,725.77 561,110,912.72 608,235,770.91 603,051,222.14 资产总计 1,263,298,843.93 1,100,505,734.93 1,257,292,383.35 1,070,667,708.00 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 27 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合 并 母公司 项目 合 母公 期末金额 期初金额 期末金额 期初金额 并 司 流动负债： 短期借款 154,441,196.80 110,000,000.00 154,441,196.80 110,000,000.00 应付票据 49,035,883.95 936,489.20 43,997,888.95 403,110.00 应付账款 27,827,669.53 37,429,720.49 21,130,736.18 29,086,102.41 预收账款 2,335,886.24 1,557,087.22 2,046,910.24 1,188,461.61 应付职工薪酬 9,020,928.03 24,675,597.49 7,167,803.86 19,469,677.62 应交税费 27,856,991.86 25,598,625.66 22,600,154.20 20,803,385.51 应付利息 86,620.49 158,400.00 86,620.49 158,400.00 其他应付款 13,400,534.02 12,565,431.57 52,863,066.45 9,165,958.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 284,005,710.92 212,921,351.63 304,334,377.17 190,275,095.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,600,000.00 5,600,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 46,765.78 46,765.78 其他非流动负债 3,777,750.00 4,137,750.00 3,777,750.00 4,137,750.00 非流动负债合计 3,777,750.00 9,784,515.78 3,777,750.00 9,784,515.78 负债合计 287,783,460.92 222,705,867.41 308,112,127.17 200,059,611.10 股东权益： 股本 230,174,053.00 230,174,053.00 230,174,053.00 230,174,053.00 资本公积 322,168,458.69 322,168,458.69 321,880,649.19 321,880,649.19 减：库存股 盈余公积 90,220,464.33 77,759,767.34 86,162,165.29 73,701,468.30 一般风险准备 未分配利润 318,463,446.16 244,932,808.86 310,963,388.70 244,851,926.41 外币报表折算差 -575,654.00 -279,757.97 额 归属于母公司股东权 960,450,768.18 874,755,329.92 益合计 少数股东权益 15,064,614.83 3,044,537.60 股东权益合计 975,515,383.01 877,799,867.52 949,180,256.18 870,608,096.90 负债和股东权益总计 1,263,298,843.93 1,100,505,734.93 1,257,292,383.35 1,070,667,708.00 法定代表人：陈保华 主管会计工作负责人： 邹元来 会计机构负责人：张美 28 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 利润表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、营业总收入 706,981,032.91 560,117,667.16 其中：营业收入 706,981,032.91 560,117,667.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 522,193,635.41 416,854,460.72 其中：营业成本 377,063,598.43 288,843,122.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,850,077.07 4,089,232.27 销售费用 17,456,935.42 17,606,035.49 管理费用 104,445,516.89 99,299,637.91 财务费用 15,299,944.94 4,778,253.71 资产减值损失 2,077,562.66 2,238,178.90 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 184,787,397.50 143,263,206.44 加：营业外收入 8,463,415.83 8,078,941.00 减：营业外支出 4,256,163.91 2,599,478.27 其中：非流动资产处置损失 474,786.25 1,277,131.44 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 188,994,649.42 148,742,669.17 减：所得税费用 56,948,427.30 37,957,789.51 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 132,046,222.12 110,784,879.66 归属于母公司股东的净利润 132,026,144.89 110,731,166.87 少数股东损益 20,077.23 53,712.79 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.57 0.47 （二）稀释每股收益 0.57 0.47 企业负责人：陈保华 主管会计工作负责人：邹元来 会计机构负责人：张美 29 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 项目 合并 母公司 本期金额 上期金额 一、营业收入 667,808,234.93 532,098,185.93 减：营业成本 401,143,208.23 303,492,178.21 营业税金及附加 4,766,557.94 3,535,517.19 销售费用 10,020,690.75 7,291,783.73 管理费用 78,497,204.38 78,583,935.58 财务费用 15,466,040.31 4,939,902.02 资产减值损失 1,736,333.82 2,137,639.73 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 5,059,411.16 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 156,178,199.50 137,176,640.63 加：营业外收入 19,035,346.66 8,075,891.00 减：营业外支出 3,268,308.01 2,176,304.34 其中：非流动资产处置净损失 405,771.11 1,095,755.79 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 171,945,238.15 143,076,227.29 减：所得税费用 47,338,268.27 30,686,310.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 124,606,969.88 112,389,916.40 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.54 0.49 （二）稀释每股收益 0.54 0.49 企业负责人：陈保华 主管会计工作负责人：邹元来 会计机构负责人：张美 30 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 741,194,245.40 576,684,025.78 收到的税费返还 16,515,498.13 12,652,990.82 收到的其他与经营活动有关的现金 18,832,926.79 14,602,380.63 经营活动现金流入小计 776,542,670.32 603,939,397.23 购买商品、接受劳务支付的现金 393,823,307.08 355,930,314.60 支付给职工以及为职工支付的现金 76,231,753.31 52,892,508.28 支付的各项税费 88,678,221.59 54,755,994.61 支付的其他与经营活动有关的现金 81,287,263.64 62,818,139.32 经营活动现金流出小计 640,020,545.62 526,396,956.81 经营活动产生的现金流量净额 136,522,124.70 77,542,440.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 3,552,460.63 220,775.08 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 2,385,256.66 3,713,415.33 投资活动现金流入小计 5,937,717.29 3,934,190.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 120,544,432.46 138,272,023.73 现金 投资所支付的现金 361,935.34 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 120,544,432.46 138,633,959.07 投资活动产生的现金流量净额 -114,606,715.17 -134,699,768.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 279,023,460.00 190,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 279,023,460.00 190,000,000.00 偿还债务所支付的现金 234,582,263.20 134,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,766,023.25 3,919,642.66 其中：支付少数股东的股利 51,105.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 40,389,370.04 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 288,348,286.45 179,109,012.70 筹资活动产生的现金流量净额 -9,324,826.45 10,890,987.30 四、汇率变动对现金的影响 -9,770,806.44 -3,932,811.12 五、现金及现金等价物净增加额 2,819,776.64 -50,199,152.06 加：期初现金及现金等价物余额 131,362,672.04 181,561,824.10 六、期末现金及现金等价物余额 134,182,448.68 131,362,672.04 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 31 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 629,271,476.33 530,860,526.02 收到的税费返还 15,763,014.88 12,439,745.75 收到的其他与经营活动有关的现金 70,584,961.48 13,669,448.06 经营活动现金流入小计 715,619,452.69 556,969,719.83 购买商品、接受劳务支付的现金 359,897,944.70 372,535,599.08 支付给职工以及为职工支付的现金 50,947,782.92 39,604,691.28 支付的各项税费 68,817,950.50 40,106,917.82 支付的其他与经营活动有关的现金 87,008,050.03 48,471,807.11 经营活动现金流出小计 566,671,728.15 500,719,015.29 经营活动产生的现金流量净额 148,947,724.54 56,250,704.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,059,411.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 519,067.97 184,647.23 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 1,932,949.03 3,148,407.46 投资活动现金流入小计 2,452,017.00 8,392,466.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 92,690,582.20 105,541,975.54 现金 投资所支付的现金 7,964,235.34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,951,825.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 112,642,407.20 113,506,210.88 投资活动产生的现金流量净额 -110,190,390.20 -105,113,744.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 取得借款所收到的现金 269,023,460.00 180,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 269,023,460.00 180,000,000.00 偿还债务所支付的现金 224,582,263.20 124,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 53,516,318.25 3,647,992.50 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 40,389,370.04 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 278,098,581.45 168,837,362.54 筹资活动产生的现金流量净额 -9,075,121.45 11,162,637.46 四、汇率变动对现金的影响 -9,474,308.53 -3,697,772.24 五、现金及现金等价物净增加额 20,207,904.36 -41,398,174.97 加：期初现金及现金等价物余额 75,847,965.23 117,246,140.20 六、期末现金及现金等价物余额 96,055,869.59 75,847,965.23 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 32 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股本) 存 准备 股 一、上年年末余 230,174,053 322,168,458.69 77,759,767.34 244,932,808.86 -279,757.97 3,044,537.60 877,799,867.52 额 加：会计政策变 更 前期差错更正 二、本年年初余 230,174,053 322,168,458.69 77,759,767.34 244,932,808.86 -279,757.97 3,044,537.60 877,799,867.52 额 三、本年增减变 动金额（减少以 12,460,696.99 73,530,637.30 -295,896.03 12,020,077.23 97,715,515.49 “－”号填列） （一）净利润 132,026,144.89 20,077.23 132,046,222.12 （二）直接计入 所有者权益的利 -295,896.03 12,000,000.00 11,704,103.97 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 -295,896.03 12,000,000 11,704,103.97 上述（一）和（二） 132,026,144.89 -295,896.03 12,020,077.23 143,750,326.09 小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 12,460,696.99 -58,495,507.59 -46,034,810.60 1．提取盈余公积 12,460,696.99 -12,460,696.99 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -46,034,810.60 -46,034,810.60 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 230,174,053 322,168,458.69 90,220,464.33 318,463,446.16 -575,654.00 15,064,614.83 975,515,383.01 额 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 33 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期数 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 库 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 股本) 存 准备 股 一、上年年末余 234,000,000 354,731,881.73 65,732,036.83 144,547,525.71 -76,130.00 3,403,865.31 802,339,179.58 额 加：会计政策变 -776,713.12 2,458,559.91 1,681,846.79 更 前期差错更正 二、本年年初余 234,000,000 354,731,881.73 64,955,323.71 147,006,085.62 -76,130.00 3,403,865.31 804,021,026.37 额 三、本年增减变 动金额（减少以 -3,825,947 -32,563,423.04 12,804,443.63 97,926,723.24 -203,627.97 -359,327.71 73,778,841.15 “－”号填列） （一）净利润 110,731,166.87 53,712.79 110,784,879.66 （二）直接计入 所有者权益的利 4,000,000.00 -203,627.97 -413,040.50 3,383,331.53 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 4,000,000.00 -203,627.97 -413,040.50 3,383,331.53 上述（一）和（二） 4,000,000.00 110,731,166.87 -203,627.97 -359,327.71 114,168,211.19 小计 （三）所有者投 -3,825,947 -36,563,423.04 -40,389,370.04 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 -3,825,947 -36,563,423.04 -40,389,370.04 （四）利润分配 12,804,443.63 -12,804,443.63 1．提取盈余公积 12,804,443.63 -12,804,443.63 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 230,174,053 322,168,458.69 77,759,767.34 244,932,808.86 -279,757.97 3,044,537.60 877,799,867.52 额 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 34 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余额 230,174,053.00 321,880,649.19 73,701,468.30 244,851,926.41 870,608,096.90 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 230,174,053.00 321,880,649.19 73,701,468.30 244,851,926.41 870,608,096.90 三、本年增减变动金额 12,460,696.99 66,111,462.29 78,572,159.28 （减少以“－”号填列） （一）净利润 124,606,969.88 124,606,969.88 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 124,606,969.88 124,606,969.88 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 12,460,696.99 -58,495,507.59 -46,034,810.60 1．提取盈余公积 12,460,696.99 -12,460,696.99 2．对所有者（或股东） -46,034,810.60 -46,034,810.60 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,174,053.00 321,880,649.19 86,162,165.29 310,963,388.70 949,180,256.18 公司法定代表人: 陈保华 主管会计工作负责人: 邹元来 会计机构负责人: 张美 35 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年度 编制单位: 浙江华海药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本) 存股 一、上年年末余额 234,000,000 354,731,881.73 63,239,189.78 148,102,375.98 800,073,447.49 加：会计政策变更 -287,809.50 -776,713.12 -4,401,374.33 -5,465,896.95 前期差错更正 二、本年年初余额 234,000,000 354,444,072.23 62,462,476.66 143,701,001.65 794,607,550.54 三、本年增减变动金额（减 -3,825,947 -32,563,423.04 11,238,991.64 101,150,924.76 76,000,546.36 少以“－”号填列） （一）净利润 112,389,916.40 112,389,916.40 （二）直接计入所有者权 4,000,000.00 4,000,000.00 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 4,000,000.00 4,000,000.00 上述（一）和（二）小计 4,000,000.00 112,389,916.40 116,389,916.40 （三）所有者投入和减少 -3,825,947 -36,563,423.04 -40,389,370.04 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -3,825,947 -36,563,423.04 -40,389,370.04 （四）利润分配 11,238,991.64 -11,238,991.64 1．提取盈余公积 11,238,991.64 -11,238,991.64 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 230,174,053 321,880,649.19 73,701,468.30 244,851,926.41 870,608,096.90 公司法定代表人:陈保华 主管会计工作负责人:邹元来先生 会计机构负责人:张美女士 36 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 浙江华海药业股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江华海药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小 组浙上市〔2001〕5 号文批准，由陈保华、周明华、清华紫光科技创新投资有限公司、北京东方经典 商务顾问有限公司、浙江美阳国际石化医药工程设计有限公司、宁波泰达进出口有限公司、时惠麟共 同发起设立，于 2001 年 2 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007639 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 230,174,053.00 元，股份总数 230,174,053 股（每股面值 1 元），其中，有限售条件的流通股 71,267,625 股,无限售条件的流通股份 158,906,428 股。公司股票 已于 2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属医药行业。经营范围：片剂、硬胶囊剂、原料药制造（凭《药品生产企业许可证》经营）、 医药中间体制造，出口本企业自产的医药中间体（国家组织统一联合经营的出口商品除外）；进口本 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件（国家实行核定公司经营的进口商品 除外）。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会 计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较 数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产 负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条和《企业会计准则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 37 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余 额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外 币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 外币财务报表的折算遵循下列原则： 1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即 期汇率近似的汇率折算； 3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示； 4．现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似 的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交 38 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生 的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市 场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际 利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认 为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融 资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终 止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金 融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定 其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测 试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似 39 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大 和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的， 在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度 下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计 损失一并转出计入减值损失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。本公司对合并范围内的各 单位之间的应收款项，不计提坏账准备；对其他单位的应收款项，根据其债务单位的财务状况、现金 流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账 龄 1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余 额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率， 采用个别认定法计提相应的坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较， 分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 40 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关 费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按 照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对 不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的 现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营 政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大 影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本 财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持 有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 41 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固 定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； (4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以 上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 [ 90%以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与 最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-20 原价的 5% 9.50-4.75 通用设备 5-7 原价的 5% 19.00-13.57 专用设备 7 原价的 5% 13.57 运输工具 6 原价的 5% 15.83 其他设备 6 原价的 5% 15.83 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除 外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚 未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值， 但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提 在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 42 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因 素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理 确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未 来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者 预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出 的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊 销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十 六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具 有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包 括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所 得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有 迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资 产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流 入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相 应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失， 减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 43 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条 件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时 间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合 资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间 内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及 利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资 本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可 销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 股份支付的确认和计量 1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结 算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得 日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照 权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具 为基础计算确定的负债的公允价值计量。 44 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。 4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估 计。 (十九) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相 关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资 产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费 用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合 同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和 为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估 计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的 合同工作量占合同预计总工作量的比例。 45 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的 建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 (二十) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债 表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十一) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司 的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十二) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会 计准则》，并对 2006 年度比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会 计政策变更累积影响数为 1,681,846.79 元，均系确认递延所得税资产产生。由于上述会计政策变更， 调增 2006 年的期初留存收益 1,681,846.79 元，其中，调减盈余公积 776,713.12 元，调增未分配利润 2,458,559.91 元。此项会计政策变更对 2006 年度损益影响数为增加归属于母公司股东的净利润 717,393.84 元。 四、税（费）项 （一）增值税 按 17%或 6%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，1-6 月退税率为 13%，7-12 月退 税率为 5%。 根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕49 号《关于继续免征国产抗艾滋病病毒药品增值税的通 知》，自 2007 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，对本公司生产的抗艾滋病药品免征生产和流通 环节的增值税。 （二）营业税 按 5%的税率计缴。 46 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的 5%或 1%计缴。 （四）房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 （五）教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 （六）地方教育附加 按应缴流转税额的 2%计缴。 （七）企业所得税 1．按 15%、18%或 33%的税率计缴。 本公司之控股子公司上海奥博生物医药技术有限公司、上海双华生物医药科技发展有限公司及上 海科胜药物研发有限公司注册地为上海张江高科技园区，按 15%的税率计缴企业所得税。 本公司之控股子公司浙江华海进出口有限公司按 18%的税率计缴企业所得税。 本公司及本公司其他控股子公司按 33%的税率计缴。 2．本期所得税税率的变化、税率优惠政策。 本期所得税税率未发生变化。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．通过企业合并取得的子公司 通过非同一控制的企业合并取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 化工生产专用设备、制药 临海市华海制药设备有限 浙江台州 76133241-3 制造加工 1,010 万元 专用设备制造,金属压力 公司 容器制造、安装 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 商誉（负商誉）的金 全称 投资额 的净投资余额 比例 比例 额 临海市华海制药设备有 8,080,000.00 8,080,000.00 80% 80% 限公司 2. 通过其他方式取得的子公司 子公司 注册 组织机构 业务 注册 经营 全称 地 代码 性质 资本 范围 临海市华南化工有限 D-3-乙酰巯基-2-甲基丙酰氯、有机中间体 浙江台州 70473673-7 医药化工 3,000 万元 公司 （不含危险化学品及易制毒化学品）制造 浙江华海医药销售有 浙江台州 76017151-5 商品流通 2,000 万元 中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、 47 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 限公司 生化药品、诊断药品批发 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但 浙江华海进出口有限 国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术 浙江台州 72718195-7 进出口贸易 1,500 万元 公司 除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经 营对销贸易和转口贸易 生物、医药产品的研究、开发和技术转让，医 上海奥博生物医药技 药中间体（非药品及化工产品）的研发及销售， 上海 76395241-3 科研开发 1,000 万元 术有限公司 从事货物与技术的进出口业务。（涉及许可经营 的凭许可证经营） 生物、医药产品的研究开发，相关领域的“四 上海双华生物医药科 上海 76222501-1 医药化工 2,000 万元 技”服务，医药中间体的销售（涉及许可经营 技发展有限公司 的凭许可证经营） 生物、医药产品的研发及技术转让，医药中 上海科胜药物研发有 上海 77370829-7 科研开发 500 万元 间体的销售，从事货物及技术的进出口业务 限公司 （涉及许可经营的凭许可证经营） 华海（美国）有限公 美国 [注 1] 进出口贸易 USD200 万元[注 2] 药品及中间体贸易 司 浙江华海银通置业有 浙江台州 66518815-9 房地产业 3,000 万元 房地产开发、经营 限公司 [注 1]：华海（美国）有限公司系在美国注册成立的有限公司，无组织机构代码证。 [注 2]：华海（美国）有限公司原注册资本为 175 万美元。2007 年 1 月，本公司对该公司增资 25 万美元，增资后该公司注册资本变更为 200 万美元。 （续上表） 子公司 至本期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 实际 全称 投资额 的净投资余额 比例 比例 控制人 临海市华南化工有限 30,759,363.51 30,759,363.51 100% 100% 陈保华 公司 浙江华海医药销售有 19,000,000.00 19,000,000.00 100%[注 1] 100% 陈保华 限公司 浙江华海进出口有限 14,250,000.00 14,250,000.00 100%[注 2] 100% 陈保华 公司 上海奥博生物医药技 9,000,000.00 9,000,000.00 90% 90% 陈保华 术有限公司 上海双华生物医药科 18,000,000.00 18,000,000.00 100%[注 3] 100% 陈保华 技发展有限公司 上海科胜药物研发有 4,500,000.00 4,500,000.00 100%[注 4] 100% 陈保华 限公司 华海（美国）有限公 16,086,975.00 16,086,975.00 100% 100% 陈保华 司 浙江华海银通置业有 18,000,000.00 18,000,000.00 60% 60% 陈保华 限公司 [注 1]：该公司系由本公司及本公司之子公司临海市华南化工有限公司共同投资设立，其中本公 司持有该公司 95%的股权，临海市华南化工有限公司持有该公司 5%的股权。 [注 2]：该公司系由本公司及本公司之子公司临海市华南化工有限公司共同投资设立，其中本公 司持有该公司 95%的股权，临海市华南化工有限公司持有该公司 5%的股权。 [注 3]：该公司系由本公司及本公司之子公司临海市华南化工有限公司共同投资设立，其中本公 司持有该公司 90%的股权，临海市华南化工有限公司持有该公司 10%的股权。 [注 4]：该公司系由本公司及本公司之子公司浙江华海进出口有限公司共同投资设立，其中本公 48 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 司持有该公司 90%的股权，浙江华海进出口有限公司持有该公司 10%的股权。 (二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。 (三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。 (四) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本公司与浙江银通房地产集团有限公司共同出资 3,000 万元组建浙江华海银通置业有限公司。 该公司已于 2007 年 8 月 7 日办妥工商登记手续。本公司持有该公司 60%的股权，对其拥有实质控制权， 故自该公司设立日起将其纳入合并财务报表范围。 (五) 重要子公司少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子 子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 公司少数股东分担的本期亏损 减少数股东损益的金额 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 临海市华海制药设备有 1,962,080.59 限公司 上海奥博生物医药技术 1,158,654.02 有限公司 浙江华海银通置业有限 11,943,880.22 公司 六、利润分配 （一） 2007 年 4 月 13 日，公司 2006 年度股东大会通过了 2006 年度利润分配方案，按 2006 年 度实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，以公司 2006 年 12 月 31 日总股本 230,174,053 股为基数， 向全体股东每股派发现金股利 2 元（含税）,共派发现金股利 46,034,810.60 元（含税）； （二） 根据 2008 年 3 月 21 日公司第三届董事会第三次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 1 元（含税），共派发现金股利 23,017,405.30 元（含税）；同时以资本公积金每 10 股转增 3 股。 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 134,182,448.68 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现金 233,981.15 121,156.84 银行存款 133,948,467.53 131,001,503.50 其他货币资金 240,011.70 合 计 134,182,448.68 131,362,672.04 49 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD977,013.26 7.3046 7,136,691.06 USD2,317,084.56 7.8087 18,093,418.20 EUR1.14 10.2665 11.70 小 计 7,136,691.06 18,093,429.90 2. 应收票据 期末数 2,962,527.89 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 2,962,527.89 2,962,527.89 3,938,171.61 3,938,171.61 合 计 2,962,527.89 2,962,527.89 3,938,171.61 3,938,171.61 (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (3) 期末无应收关联方票据。 (4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 3. 应收账款 期末数 144,273,374.18 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 37,864,280.17 24.90 1,893,214.01 35,971,066.16 35,520,729.28 26.80 1,776,036.46 33,744,692.82 其他不重大 114,205,434.06 75.10 5,903,126.04 108,302,308.02 97,008,517.52 73.20 4,851,371.64 92,157,145.88 合 计 152,069,714.23 100.00 7,796,340.05 144,273,374.18 132,529,246.80 100.00 6,627,408.10 125,901,838.70 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 150,789,643.22 99.16 7,539,482.16 143,250,161.06 132,522,941.76 99.99 6,626,147.09 125,896,794.67 1-2 年 1,277,258.74 0.84 255,451.75 1,021,806.99 6,305.04 0.01 1,261.01 5,044.03 2-3 年 2,812.27 0.00 1,406.14 1,406.13 合 计 152,069,714.23 100.00 7,796,340.05 144,273,374.18 132,529,246.80 100.00 6,627,408.10 125,901,838.70 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 59,516,968.93 元，占应收账款账面余额 的 39.14%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方款项。 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的货款。 50 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 12,401,479.40 7.3046 90,587,846.43 13,900,278.84 7.8087 108,543,107.38 欧 元 503,500.00 10.6669 5,370,784.15 156,933.00 10.2665 1,611,152.64 小 计 95,958,630.58 110,154,260.02 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，合并范围内各单位之间的应收账款发生坏账损失的可能性 极小，故本公司会计政策规定合并范围内各单位之间的应收款项(含账龄 3 年以上的应收账款)，不计 提坏账准备，其余账龄 3 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对其余账龄 3 年以上的应收账款按 其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。本报告期内，应收账款回收状况良好， 无此类款项发生。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收 回的，或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 4. 预付款项 期末数 34,183,919.69 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 11,336,633.69 33.16 11,336,633.69 4,332,386.33 17.03 4,332,386.33 1-2 年 1,745,926.00 5.11 1,745,926.00 21,101,360.00 82.97 21,101,360.00 2-3 年 21,101,360.00 61.73 21,101,360.00 合 计 34,183,919.69 100.00 34,183,919.69 25,433,746.33 100.00 25,433,746.33 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 台州蓝盾房地产有限公司 21,101,360.00 购房预付款 51 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 小 计 21,101,360.00 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 台州蓝盾房地产有限公司 21,101,360.00 预付购房款[注] 小 计 21,101,360.00 [注]：系公司与台州蓝盾房地产有限公司签订购房协议而预付的购房款,至本年末该商品房仍未交 付使用,故仍挂此科目。 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长了 34.40%，主要系随着公司生产、销售规模扩大，相应采购 预付款项有所增长所致。 5. 其他应收款 期末数 4,601,801.08 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,177,272.42 31.02 1,000,000.00 1,177,272.42 8,921,326.30 62.06 8,921,326.30 单项金额不重大 1,057,150.03 15.07 1,057,150.03 747,747.23 5.20 747,747.23 但信用风险较大 其他不重大 3,782,767.66 53.91 358,239.00 3,424,528.66 4,706,484.15 32.74 902,481.12 3,804,003.03 合 计 7,017,190.11 100.00 2,415,389.03 4,601,801.08 14,375,557.68 100.00 1,650,228.35 12,725,329.33 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 4,308,791.61 61.40 156,575.96 4,152,215.65 11,735,104.89 81.63 104,665.02 11,630,439.87 1-2 年 405,473.92 5.78 78,775.76 326,698.16 484,784.76 3.37 93,855.70 390,929.06 2-3 年 245,774.55 3.50 122,887.28 122,887.27 1,407,920.80 9.80 703,960.40 703,960.40 3 年以上 2,057,150.03 29.32 2,057,150.03 747,747.23 5.20 747,747.23 合 计 7,017,190.11 100.00 2,415,389.03 4,601,801.08 14,375,557.68 100.00 1,650,228.35 12,725,329.33 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 应收出口退税 1,177,272.42 应收出口退税 台州市药品检验所 1,000,000.00 暂借款 小 计 2,177,272.42 52 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,677,272.42 元，占其他应收款账面余 额的 52.40%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,977,272.42 3 年以上 1,700,000.00 小 计 3,677,272.42 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款。 (8) 期末其他应收款未用于担保。 (9) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年度账面价值较 2006 年度账面价值减少了 63.84%，主要系自 2007 年 7 月 1 日起，本公司出 口产品的出口退税率由 13%下降至 5%，期末应收出口退税款相应减少。 (10) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，期末余额中包括应收出 口退税 1,177,272.42 元，由于预计该等款项不存在回收风险，故未计提坏账准备。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，合并范围内各单位之间的其他应收款发生坏账损失的可 能性极小，故本公司会计政策规定合并范围内各单位之间的其他应收款项(含账龄 3 年以上的其他应收 款)，不计提坏账准备，其余账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对其余账龄 3 年以上的 其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分 确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。本报告期内，账龄 在 3 年以上的非关联方款项计 2,057,150.03 元，已全额计提坏账准备。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收 回的，或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 6. 存货 期末数 363,068,046.64 (1) 明细情况 期末数 期初数 53 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 68,517,731.67 68,517,731.67 66,610,637.52 66,610,637.52 在产品 67,244,587.13 67,244,587.13 46,085,095.50 46,085,095.50 自制半成品 28,273,137.79 28,273,137.79 23,829,343.81 23,829,343.81 开发成本 63,197,770.52 63,197,770.52 库存商品 123,916,453.01 259,934.14 123,656,518.87 96,383,476.16 808,379.74 95,575,096.42 委托加工物资 10,510,992.40 10,510,992.40 5,983,331.97 5,983,331.97 包装物 989,134.10 989,134.10 754,052.63 754,052.63 国家专项储备[注] 678,174.16 678,174.16 1,195,506.35 1,195,506.35 合 计 363,327,980.78 259,934.14 363,068,046.64 240,841,443.94 808,379.74 240,033,064.20 [注]：本期公司按国家发展和改革委员会的要求，进行抗艾滋病病毒药品的专项储备，详见本财务 报表附注七（一）23（2）所述。 (2) 期末存货未用于担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 库存商品 808,379.74 143,470.03 691,915.63 259,934.14 小 计 808,379.74 143,470.03 691,915.63 259,934.14 2) 计提存货跌价准备的依据 存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除 为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额 提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则 该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现 净值计量。期末主要对可变现净值低于成本的存货和滞留、过期及劣质存货计提了存货跌价准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长了 51.26%，主要系：（1）随着公司生产、销售规模进一步扩 大，相应原材料、在产品和库存商品增加；（2）本期新成立浙江华海银通置业有限公司，拟将位于临 海市土地使用权证号为临国土让字(2004)28 号-3 和临国土让字(2005)17 号两块共计 30,832.50 平方 米的土地使用权用于房地产开发，故将原在无形资产核算的上述土地使用权转入开发成本核算,导致存 货增加。 7. 投资性房地产 期末数 7,918,600.68 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 54 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 房屋及建筑物 8,045,995.61 8,045,995.61 小 计 8,045,995.61 8,045,995.61 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 127,394.93 127,394.93 小 计 127,394.93 127,394.93 减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 小 计 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 8,045,995.61 127,394.93 7,918,600.68 合 计 8,045,995.61 127,394.93 7,918,600.68 (2) 期末投资性房地产未用于担保。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增加了 792 万元，主要系公司本期出租部分房屋及建筑物给上海 惠剂医药有限公司所致。 8. 固定资产 期末数 328,507,389.29 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 192,183,158.87 35,812,878.17 280,449.69 227,715,587.35 通用设备 6,912,970.11 1,120,705.04 185,040.00 7,848,635.15 专用设备 205,107,111.28 40,128,293.64 2,366,678.94 242,868,725.98 运输工具 12,386,065.76 1,497,900.00 1,338,750.00 12,545,215.76 小 计 416,589,306.02 78,559,776.85 4,170,918.63 490,978,164.24 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 42,017,428.77 17,447,616.49 163,087.54 59,301,957.72 55 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 通用设备 3,540,766.79 1,244,402.76 119,161.57 4,666,007.98 专用设备 63,530,106.32 28,998,987.65 1,895,070.00 90,634,023.97 运输工具 6,714,049.80 2,156,202.38 1,001,466.90 7,868,785.28 小 计 115,802,351.68 49,847,209.28 3,178,786.01 162,470,774.95 减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 小 计 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 150,165,730.10 35,812,878.17 17,564,978.64 168,413,629.63 通用设备 3,372,203.32 1,120,705.04 1,310,281.19 3,182,627.17 专用设备 141,577,004.96 40,128,293.64 29,470,596.59 152,234,702.01 运输工具 5,672,015.96 1,497,900.00 2,493,485.48 4,676,430.48 合 计 300,786,954.34 78,559,776.85 50,839,341.90 328,507,389.29 (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入 44,485,649.80 元。 (3) 期末固定资产中已有原值为 54,142,811.61 元的房屋及建筑物用于债务担保，详见本附注十 一之所述。 （4）无暂时闲置固定资产。 （5）无融资租入固定资产。 （6）无经营租出固定资产。 (7) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (8) 期末固定资产中除原值为 127,028,279.90 元的房屋及建筑物尚未办妥产权证外，其余固定资 产均已办妥产权证明。 9. 在建工程 期末数 148,717,786.60 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 川南生产基地 85,326,684.01 85,326,684.01 70,521,814.89 70,521,814.89 56 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 职工宿舍 1,153,820.77 1,153,820.77 210,000.00 210,000.00 制剂车间扩建工程 22,073,462.70 22,073,462.70 4,372,087.00 4,372,087.00 上海张江生物医药基地 25,324,036.40 25,324,036.40 11,195,565.11 11,195,565.11 华南厂区扩建工程 2,797,917.69 2,797,917.69 6,534,535.03 6,534,535.03 医药设备制造车间 4,120,438.53 4,120,438.53 1,328,652.59 1,328,652.59 待安装设备 1,119,602.82 1,119,602.82 制剂中试车间 3,000.00 3,000.00 645,524.94 645,524.94 其他 7,918,426.50 7,918,426.50 3,122,754.12 3,122,754.12 合 计 148,717,786.60 148,717,786.60 99,050,536.50 99,050,536.50 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例 川南生产基地 70,521,814.89 80,269,274.28 30,658,308.57 34,806,096.59 85,326,684.01 募集资金 30,427.23 83.56% 职工宿舍 210,000.00 943,820.77 1,153,820.77 自筹资金 4,423.08 64.11% 制剂车间扩建 4,372,087.00 19,891,429.19 2,176,001.49 14,052.00 22,073,462.70 自筹资金 17,844.92 20.25% 工程 上海张江生物 11,195,565.11 22,174,466.90 8,045,995.61 25,324,036.40 募集资金、 4,352.52 76.67% 医药基地 自筹资金 华南厂区扩建 6,534,535.03 3,121,637.24 6,759,374.58 98,880.00 2,797,917.69 自筹资金 2,348.64 86.36% 工程 医药设备制造 1,328,652.59 6,114,219.46 3,322,433.52 4,120,438.53 自筹资金 692.00 59.54% 车间 待安装设备 1,119,602.82 1,119,602.82 自筹资金 制剂中试车间 645,524.94 79,051.40 721,576.34 3,000.00 自筹资金 140.00 51.54% 其他 3,122,754.12 5,643,627.68 847,955.30 7,918,426.50 自筹资金 合 计 99,050,536.50 138,237,526.92 44,485,649.80 44,084,627.02 148,717,786.60 (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增加了 50.14%，主要系本期各在建项目随着工程进度追加投入所 致。 10. 无形资产 期末数 91,892,528.63 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 159,880,806.77 64,552,247.01 95,328,559.76 软件 245,310.00 999,470.00 1,244,780.00 小 计 160,126,116.77 999,470.00 64,552,247.01 96,573,339.76 累计摊销 57 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,773,733.02 2,803,417.26 1,504,476.49 4,072,673.79 软件 132,933.28 475,204.06 608,137.34 小 计 2,906,666.30 3,278,621.32 1,504,476.49 4,680,811.13 减值准备 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 软件 小 计 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 157,107,073.75 65,851,187.78 91,255,885.97 软件 112,376.72 999,470.00 475,204.06 636,642.66 合 计 157,219,450.47 999,470.00 66,326,391.84 91,892,528.63 (2) 期末无形资产中已有原值为 47,085,275.11 元的土地使用权用于债务担保，详见本附注十一 之所述。 (3) 期末无形资产中尚有 16,612,806.86 元的土地使用权证尚在办理之中。 (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末减少了 41.55%，主要系公司本期新设立浙江华海银通置业有限公 司，拟将位于临海市土地使用权证号为临国土让字(2004)28 号-3 和临国土让字(2005)17 号两块共计 30,832.50 平方米的土地使用权用于房地产开发，故将上述土地使用权转入开发成本核算，导致无形 资产减少。 11. 长期待摊费用 期末数 1,190,477.50 项 目 期末数 期初数 租入固定资产改良支出 1,190,477.50 1,543,027.06 开办费 64,937.94 合 计 1,190,477.50 1,607,965.00 12. 递延所得税资产 期末数 1,799,943.07 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 计提资产减值准备确认的递延所得税资产 1,779,641.48 2,222,370.60 58 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 以后年度可抵扣的广告费确认的递延所得税资产 20,301.59 223,635.81 合 计 1,799,943.07 2,446,006.41 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 计提的资产减值准备 7,118,565.92 以后年度可抵扣的广告费 81,206.35 小 计 7,199,772.27 13. 短期借款 期末数 154,441,196.80 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数 信用借款 4,441,196.80 10,000,000.00 抵押借款 100,000,000.00 担保借款 150,000,000.00 合 计 154,441,196.80 110,000,000.00 (2) 短期借款——外币借款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 608,000.00 7.3046 4,441,196.80 小 计 4,441,196.80 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长了 40.40%，主要系随着公司生产、销售规模进一步扩大,所需 的营运资金增加而增加对外借款所致。 14. 应付票据 期末数 49,035,883.95 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 49,035,883.95 936,489.20 合 计 49,035,883.95 936,489.20 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 59 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末余额较 2006 年末绝对额增加了 48,099,394.75 元，主要系：（1）公司本期生产、销售 规模进一步扩大，材料采购增加，相应应付票据增加；（2）本期公司改变了采购材料的付款方式，较 多的采用票据结算。 15. 应付账款 期末数 27,827,669.53 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 (2) 应付账款——外币应付账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 391,984.00 7.3046 2,863,286.33 15,600.00 7.8087 121,815.72 小 计 2,863,286.33 121,815.72 16. 预收款项 期末数 2,335,886.24 (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (2) 无账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的情况。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末余额较 2006 年末增长了 50.02%，主要系本年销售规模扩大，相应预收款增加所致。 17. 应付职工薪酬 期末数 9,020,928.03 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 6,721,155.17 63,716,471.27 65,038,376.73 5,399,249.71 职工福利 14,868,857.32 -12,075,280.60 2,793,576.72 社会保险费 3,827.09 7,270,340.78 6,764,310.53 509,857.34 住房公积金 164,033.00 164,033.00 工会经费 1,353,756.38 652,896.26 628,228.00 1,378,424.64 职工教育经费 1,728,001.53 848,623.14 843,228.33 1,733,396.34 合 计 24,675,597.49 60,577,083.85 76,231,753.31 9,020,928.03 (2) 公司期末无拖欠性质的职工薪酬。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末余额较 2006 年末减少了 63.44%，主要系本期按《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及 其他相关规定，将按职工福利计划确认的应付职工薪酬（职工福利）与原应付福利费余额之间的差额 冲回所致。 60 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 18. 应交税费 期末数 27,856,991.86 种 类 期末数 期初数 增值税 4,972,820.45 556,301.71 营业税 18,853.34 城市维护建设税 395,897.40 245,068.82 企业所得税 21,800,234.84 24,312,664.21 代扣代缴个人所得税 151,058.62 95,608.52 教育费附加 238,014.59 180,766.63 地方教育附加 158,676.40 112,285.98 水利建设基金 99,673.55 95,929.79 印花税 21,365.89 河道工程管理费 396.78 合 计 27,856,991.86 25,598,625.66 19. 应付利息 期末数 86,620.49 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款 86,620.49 112,500.00 国债转贷资金 II 45,900.00 合 计 86,620.49 158,400.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末余额较 2006 年末减少了 45.32%，绝对额减少了 71,779.51 元，主要系期初账列长期应付 款的国债转贷资金 II 已于本期偿还，相应不再计提利息所致。 20. 其他应付款 期末数 13,400,534.02 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 7,304,649.87 6,232,473.37 拆借款 660,017.91 1,280,459.20 其他 5,435,866.24 5,052,499.00 合 计 13,400,534.02 12,565,431.57 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明 61 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 期末数 款项性质及内容 临海市古城街道办事处 5,000,000.00 预收土地款 浙江省长城建设集团股份有限公司 3,300,000.00 押金保证金 上海沪联建设工程有限公司 1,500,000.00 押金保证金 小 计 9,800,000.00 (4) 账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还原因及期后偿还情况的说明 项 目 金额 款项性质和内容 期后偿还 临海市古城街道办事处 5,000,000.00 [注] 否 小 计 5,000,000.00 [注]：系公司 2002 年预收临海回浦实验小学的 5,000,000.00 元土地转让款，详见本财务报表附 注十四（七）2 之所述。 (5) 其他应付款——外币其他应付款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 171,301.00 7.3046 1,251,285.28 14,000.00 7.8087 109,321.80 小 计 1,251,285.28 109,321.80 21. 长期应付款 期末数 0.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 国债转贷资金 II 5,600,000.00 合 计 5,600,000.00 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末余额较 2006 年末减少了 560 万元，主要系本期偿还国债转贷资金所致。 22. 递延所得税负债 期末数 0.00 项 目 期末数 期初数 母子公司所得税税率地区差 46,765.78 异确认的递延所得税负债 合 计 46,765.78 23. 其他非流动负债 期末数 3,777,750.00 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 62 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 国家拨入的专门用途拨款 3,777,750.00 4,137,750.00 合 计 3,777,750.00 4,137,750.00 (2) 国家拨入的专门用途拨款说明 国家发展和改革委员会经济运行局为做好艾滋病抗病毒药品专项储备，拨付给公司艾滋病药品专 项储备资金 3,777,750.00 元，公司用上述资金按国家发改委指定的要求生产和储备去羟肌苷制剂 660 人·份/年、原料 1000 人·份/年和奈维拉平制剂 1000 人·份/年、原料 1500 人·份/年。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司已对上述药品的原料进行了专项储备。考虑到上述去羟肌苷制剂和 奈维拉平制剂存在药品有效期且公司目前产能可以实现在国家下达调拨通知后及时组织生产，公司对 该等药品在确保及时足额供应的前提下实行差额储备。 24. 股本 期末数 230,174,053.00 (1) 明细情况 本期增减变动（+，-） 项 目 期初数 期末数 公积 发行 送 金转 其他 小计 比 数量 比例 新股 股 数量 股 例 1．国家持股 （一） 2．国有法人持股 有 3．其他内资持股 限 其中： 售 境内法人持股 条 境内自然人持股 94,667,625.00 41.13 -23,400,000.00 -23,400,000.00 71,267,625.00 30.96 件 4．外资持股 股 其中： 份 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 94,667,625.00 41.13 -23,400,000.00 -23,400,000.00 71,267,625.00 30.96 （二） 1．人民币普通股 135,506,428.00 58.87 23,400,000.00 23,400,000.00 158,906,428.00 69.04 无 2．境内上市的外资股 限 3．境外上市的外资股 售 4．其他 条 件 股 已流通股份合计 135,506,428.00 58.87 23,400,000.00 23,400,000.00 158,906,428.00 69.04 份 （三） 股份总数 230,174,053.00 100.00 230,174,053.00 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 1）前 10 名股东中原非流通股股东持股情况 股东名称 持有限售流通股 可上市流通时间 63 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 股份数（股） 2008 年 8 月 16 日 陈保华 35,633,812 35,633,812 周明华 35,633,813 35,633,813 小 计 71,267,625 71,267,625 2）承诺的限售条件 ① 本公司于 2005 年 8 月 12 日实施股权分置改革，承诺的限售条件为： 第一：非流通股股东持有的股份可上市流通时间为 2008 年 8 月 16 日； 第二：承诺自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让； 第三：承诺期满后，通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个 月内不超过百分之五，在二十四个月内不超出百分之十； 第四：承诺在获得流通权之日起 3 年（36 个月）内，不会在 20 元/股的价格（若此期间有派息、 送股、资本公积转增股本等除权事项，应对该价格进行除权处理，但不包括 2005 年 8 月 5 日公司临 时股东会议通过的现金分红除权）以下通过交易所挂牌交易出售股份的方式在 A 股市场减持本公司股 票； 第五：公司董事、监事持有的本公司所有股票应按照有关规定予以锁定，直至其离职后六个月后 方可出售。 公司董事适用上述全部限售条件；公司监事适用除上述第三外的其他全部条款；其他股东适用第 一、第二和第四限售条件。 ② 根据承诺的限售条件，本期原非流通股股东持有股份中有 23,400,000 股已于本期上市流通。 25. 资本公积 期末数 322,168,458.69 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 315,266,182.34 315,266,182.34 其他资本公积 6,902,276.35 6,902,276.35 合 计 322,168,458.69 322,168,458.69 26. 盈余公积 期末数 90,220,464.33 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 77,759,767.34[注] 12,460,696.99 90,220,464.33 合 计 77,759,767.34 12,460,696.99 90,220,464.33 64 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注]：如本财务报表附注七(一)27 之所述，由于会计政策变更，调减期初盈余公积 673,483.72 元。 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。 本期增加 12,460,696.99 元，系根据公司董事会决议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年 度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 12,460,696.99 元。 27. 未分配利润 期末数 318,463,446.16 (1) 明细情况 项 目 期初数 244,932,808.86 本期增加 132,026,144.89 本期减少 58,495,507.59 期末数 318,463,446.16 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 ① 本期增加系本期实现净利润转入。 ② 本期减少 58,495,507.59 元，包括：A. 根据 2007 年 4 月 13 日公司股东大会决议通过的 2006 年度利润分配方案，按 2006 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积后，派发的现金股利 46,034,810.60 元（含税）；B. 根据本期净利润计提 10%的法定盈余公积 12,460,696.99 元。 2) 期末数中包含拟分配现金股利 23,017,405.30 元。根据 2008 年 3 月 21 日本公司第三届董事会 第三次会议通过的 2007 年度利润分配预案，决定按 2007 年度实现的净利润每 10 股分配现金股利 1 元(含税)。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 年初未分配利润与 2006 年末未分配利润差异 3,072,724.35 元，系① 按照《企业会计准则第 18 号—所得税》的有关规定追溯调整确认以前年度递延所得税资产 2,446,006.41 元及递延所得税负债 46,765.78 元，相应增加年初未分配利润 2,399,240.63 元；② 因追溯调整减少母公司净利润而冲回 以前年度计提盈余公积 673,483.72 元，相应增加年初未分配利润 673,483.72 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 706,981,032.91/377,063,598.43 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 65 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务收入 704,469,542.87 557,259,616.95 其他业务收入 2,511,490.04 2,858,050.21 合 计 706,981,032.91 560,117,667.16 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 375,392,301.66 287,960,569.49 其他业务成本 1,671,296.77 882,552.95 合 计 377,063,598.43 288,843,122.44 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 原料药及中间 645,213,328.11 364,065,569.29 281,147,758.82 499,587,960.34 263,220,813.61 236,367,146.73 体销售 进出口业务 6,520,942.62 6,115,306.78 405,635.84 成品药销售 46,549,522.12 11,326,732.37 35,222,789.75 50,089,949.69 18,111,277.21 31,978,672.48 技术服务 12,680,843.81 12,680,843.81 1,060,764.30 513,171.89 547,592.41 其 他 25,848.83 25,848.83 小 计 704,469,542.87 375,392,301.66 329,077,241.21 557,259,616.95 287,960,569.49 269,299,047.46 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 244,891,164.45 192,793,326.42 占当年营业收入比例 34.64% 34.42% 2. 营业税金及附加 本期数 5,850,077.07 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 营业税 112,500.30 1,250.00 城市维护建设税 2,864,456.54 1,981,009.46 教育费附加 2,179,533.13 1,598,337.93 地方教育附加 693,587.10 508,634.88 合 计 5,850,077.07 4,089,232.27 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年度发生额增长了 43.06%，主要系销售规模扩大，应交流转税增加，相应 计缴的城市维护建设税和教育费附加增加所致。 66 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 3. 财务费用 本期数 15,299,944.94 2007 年度发生额较 2006 年度发生额增长了 2.20 倍，绝对额增加了 10,521,691.23 元，主要系： （1）本期借款增加, 利息支出相应增加；(2）本期公司出口规模进一步扩大，但由于人民币升值等因 素导致汇兑损失有较大增加。 4. 资产减值损失 本期数 2,077,562.66 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,934,092.63 1,853,598.89 存货跌价损失 143,470.03 384,580.01 合 计 2,077,562.66 2,238,178.90 5. 营业外收入 本期数 8,463,415.83 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 26,593.96 政府补助 8,112,500.00 7,837,000.00 罚没收入 226,327.53 223,171.00 其他 97,994.34 18,770.00 合 计 8,463,415.83 8,078,941.00 6. 营业外支出 本期数 4,256,163.91 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 474,786.25 1,277,131.44 水利建设基金 818,231.43 659,554.97 捐赠支出 2,122,937.98 491,347.40 滞纳金及罚款 762,337.25 132,244.65 其他 77,871.00 39,199.81 合 计 4,256,163.91 2,599,478.27 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年度发生额增加了 63.73%，主要系本期捐赠支出较上年有较大幅度增加 所致。 67 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 7. 所得税费用 本期数 56,948,427.30 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 56,349,129.74 38,675,183.35 递延所得税费用 599,297.56 -717,393.84 合 计 56,948,427.30 37,957,789.51 (2) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年度发生额增长了 50.03%，主要系本年实现利润总额增加，应纳税所得 额增加，所得税费用相应增加所致。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到的各项政府补助、奖励款 8,112,500.00 12,197,000.00 小 计 8,112,500.00 12,197,000.00 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 研发费 28,069,987.02 21,124,009.11 会务费 5,180,787.33 5,253,199.55 办公费 4,968,744.53 4,971,342.20 排污费 6,777,537.54 4,285,987.74 通讯费 5,641,761.00 4,416,150.00 差旅费 3,051,730.95 3,125,784.24 运输保险费 5,506,178.82 2,617,748.81 业务招待费 2,789,314.44 1,762,093.38 展览费 298,662.50 1,255,946.71 广告及业务宣传费 577,301.81 1,251,306.51 房租及物管费 2,373,224.07 2,063,861.75 包装费 1,507,077.84 1,107,115.32 修理费 1,514,036.60 791,782.92 咨询费 1,963,113.87 555,200.00 68 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 捐赠支出 2,122,937.98 491,347.40 小 计 72,342,396.30 55,072,875.64 3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 银行利息收入 2,385,256.66 3,713,415.33 小 计 2,385,256.66 3,713,415.33 4. 支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 股份回购减资支付资金 40,389,370.04 小 计 40,389,370.04 5．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 138,072,535.27 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 37,864,280.17 26.05 1,893,214.01 35,971,066.16 35,520,729.28 28.01 1,776,036.46 33,744,692.82 其他不重大 107,474,840.43 73.95 5,373,371.32 102,101,469.11 91,295,592.84 71.99 4,565,673.81 86,729,919.03 合 计 145,339,120.60 100.00 7,266,585.33 138,072,535.27 126,816,322.12 100.00 6,341,710.27 120,474,611.85 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 144,564,041.63 99.47 7,110,725.85 137,453,315.78 126,810,361.08 99.99 6,340,518.06 120,469,843.02 1-2 年 772,266.70 0.53 154,453.34 617,813.36 5,961.04 0.01 1,192.21 4,768.83 2-3 年 2,812.27 0.00 1,406.14 1,406.13 合 计 145,339,120.60 100.00 7,266,585.33 138,072,535.27 126,816,322.12 100.00 6,341,710.27 120,474,611.85 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 59,516,968.93 元，占应收账款账面余额 的 40.95%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 1.62%。 69 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。 (7) 期末应收账款未用于担保。 (8) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 12,723,340.40 7.3046 92,938,912.29 13,900,278.84 7.8087 108,543,107.38 欧元 503,500.00 10.6669 5,370,784.15 156,933.00 10.2665 1,611,152.64 小 计 98,309,696.44 110,154,260.02 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说 明 根据公司对应收账款回收情况的分析，合并范围内各单位之间的应收账款发生坏账损失的可能性 极小，故本公司会计政策规定合并范围内各单位之间的应收款项(含账龄 3 年以上的应收账款)，不计 提坏账准备，其余账龄 3 年以上的应收账款收回可能性极小，因此对其余账龄 3 年以上的应收账款按 其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。本报告期内，应收账款回收状况良好， 无此类款项发生。 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收 回的，或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的应收账款。 2. 其他应收款 期末数 89,251,113.12 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 79,736,555.73 87.23 79,736,555.73 8,921,326.30 60.04 8,921,326.30 单项金额不重大 1,949,229.23 2.13 1,949,229.23 707,017.23 4.76 707,017.23 但信用风险较大 其他不重大 9,724,088.61 10.64 209,531.22 9,514,557.39 5,231,448.75 35.20 783,754.49 4,447,694.26 合 计 91,409,873.57 100.00 2,158,760.45 89,251,113.12 14,859,792.28 100.00 1,490,771.72 13,369,020.56 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 87,190,329.54 95.39 116,198.26 87,074,131.28 12,507,589.05 84.17 64,717.29 12,442,871.76 70 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 1-2 年 2,139,414.80 2.34 27,882.96 2,111,531.84 345,186.00 2.32 69,037.20 276,148.80 2-3 年 130,900.00 0.14 65,450.00 65,450.00 1,300,000.00 8.75 650,000.00 650,000.00 3 年以上 1,949,229.23 2.13 1,949,229.23 707,017.23 4.76 707,017.23 合 计 91,409,873.57 100.00 2,158,760.45 89,251,113.12 14,859,792.28 100.00 1,490,771.72 13,369,020.56 (3) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 86,515,128.03 元，占其他应收款账面 余额的 94.65%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 83,515,128.03 1-2 年 2,000,000.00 3 年以上 1,000,000.00 小 计 86,515,128.03 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 92.37%。 (6) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。 (7) 期末其他应收款未用于担保。 (8) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 2007 年末账面价值较 2006 年末增长了 5.68 倍，主要系 1)公司本期将名下的位于临海市土地使用 权证号为临国土让字(2004)28 号-3 和临国土让字(2005)17 号两块共计 30,832.50 平方米的土地使用 权有偿转让给子公司浙江华海银通置业有限公司，导致期末应收往来款净增加 55,736,506.73 元；2) 由于子公司上海双华生物医药科技发展有限公司在建工程资金所需，本公司向其临时拆借流动资金 2,200 万元。 (9) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。其中，期末余额中包括应收出 口退税 1,177,272.42 元，由于预计该等款项不存在回收风险，故未计提坏账准备。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据 说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，合并范围内各单位之间的往来款项发生坏账损失的可能 性极小，故本公司会计政策规定合并范围内各单位之间的其他应收款项(含账龄 3 年以上的其他应收 款)，不计提坏账准备，其余账龄 3 年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对其余账龄 3 年以上的 其他应收款按其余额的 100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额重大部分 确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。 71 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 3) 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部分收回 的，或通过重组等其他方式收回的款项。 4) 报告期无实际核销的其他应收款。 3. 长期股权投资 期末数 137,676,338.51 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 137,676,338.51 137,676,338.51 117,724,513.51 117,724,513.51 合 计 137,676,338.51 137,676,338.51 117,724,513.51 117,724,513.51 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 临海市华南化工 100% 20 年 30,759,363.51 30,759,363.51 30,759,363.51 有限公司 浙江华海医药 95% 50 年 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 销售有限公司 浙江华海进出口 95% 50 年 14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00 有限公司 上海奥博生物医 90% 20 年 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 药技术有限公司 上海双华生物医 药科技发展有限 90% 20 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 公司 上海科胜药物研 90% 20 年 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 发有限公司 临海市华海制药 80% 20 年 8,080,000.00 8,080,000.00 8,080,000.00 设备有限公司 华海（美国）有限 100% 10 年 14,135,150.00 14,135,150.00 16,086,975.00 1,951,825.00 公司 浙江华海银通置 60% 50 年 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 业有限公司 小 计 135,724,513.51 117,724,513.51 19,951,825.00 137,676,338.51 (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 667,808,234.93/401,143,208.23 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 659,745,271.63 527,095,348.98 其他业务收入 8,062,963.30 5,002,836.95 72 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 667,808,234.93 532,098,185.93 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 394,242,951.38 300,165,765.80 其他业务成本 6,900,256.85 3,326,412.41 合 计 401,143,208.23 303,492,178.21 (2) 主营业务收入/主营业务成本 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 原料药及中 635,606,955.91 382,924,422.81 252,682,533.10 498,738,867.85 281,805,019.93 216,933,847.92 间体销售 成品药销售 24,138,315.72 11,318,528.57 12,819,787.15 28,356,481.13 18,360,745.87 9,995,735.26 小 计 659,745,271.63 394,242,951.38 265,402,320.25 527,095,348.98 300,165,765.80 226,929,583.18 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 247,723,498.62 192,793,326.42 占当年营业收入比例 37.10% 36.23% 2. 投资收益 本期数 0.00 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资 5,059,411.16 单位分配来的利润 合 计 5,059,411.16 (2) 投资收益汇回重大限制的说明 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (3) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度发生额较 2006 年度发生额减少了 100%， 主要系 2006 年度公司收到子公司临海市华南化 工有限公司分红 5,059,411.16 元，而 2007 年未收到分红所致。 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 期末数 转回 转销 坏账准备 8,277,636.45 1,934,092.63 10,211,729.08 73 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价准备 808,379.74 143,470.03 691,915.63 259,934.14 合 计 9,086,016.19 2,077,562.66 691,915.63 10,471,663.22 (二) 计提原因和依据的说明 1．坏账准备 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后 未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。本公司对合并范围内的各 单位之间的应收款项，不计提坏账准备；对其他单位的应收款项，根据其债务单位的财务状况、现金 流量等情况，确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提；账 龄 1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 50%计提；账龄 3 年以上的，按其余 额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据实际损失率， 采用个别认定法计提相应的坏账准备。 2．存货跌价准备 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工 的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同 价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明 本报告期内，本公司不存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大 影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联 法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 74 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 1. 最终控制方 对本公司 组织机 业务 与本公 注册 对本公司 公司名称 注册地 持股比例 构代码 性质 司关系 资本 表决权比例(%) (%) 陈保华 实际控制人 26.10 26.10 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类购货 占同类购货业务 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 的比例 临海市华南化工 83.95% 84,268,881.99 93.89% 104,573,700.13 协议价 协议价 有限公司 上海奥博生物医 100.00% 2,835,000.00 100.00% 3,212,500.00 协议价 协议价 药技术有限公司 小 计 107,786,200.13 87,103,881.99 (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 占同类销货 占同类销货 名称 金额 定价政策 金额 定价政策 业务的比例 业务的比例 临海市华南化工 1.00% 2,900,506.58 0.58% 6,365,397.71 协议价 协议价 有限公司 浙江华海医药销 76.78% 14,472,578.70 51.04% 18,533,188.87 协议价 协议价 售有限公司 上海奥博生物医 8.56% 3.76% 2,066,712.81 协议价 1,067,351.03 协议价 药技术有限公司 华海（美国）有限 9.45% 2,280,101.27 协议价 公司 小 计 29,245,400.66 18,440,436.31 (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 第一章坏账 余额 第二章坏账准备 准备 75 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 1) 应收账款 临海市华南化工有限公 652,035.04 司 上海奥博生物医药技术 [注] 100,000.00 有限公司 华海（美国）有限公司 2,249,524.62 [注] 小 计 2,349,524.62 652,035.04 2) 预付款项 临海市华海制药设备有 143,300.00 限公司 临海市华南化工有限公 13,097,729.33 4,327,890.43 司 小 计 4,471,190.43 13,097,729.33 3) 其他应收款 临海市华海制药设备有 4,601,299.88 [注] 限公司 临海市华南化工有限公 291,916.98 司 上海奥博生物医药技术 100,000.00 [注] 有限公司 上海双华生物医药科技 24,000,000.00 [注] 2,000,000.00 发展有限公司 浙江华海银通置业有限 55,736,506.73 [注] 公司 小 计 84,437,806.61 2,291,916.98 4) 应付账款 临海市华南化工有限公 9,292.65 2,506,295.37 司 小 计 9,292.65 2,506,295.37 5) 其他应付款 浙江华海医药销售有限 20,960,000.00 公司 浙江华海进出口有限公 14,999,900.00 司 上海奥博生物医药技术 7,000,000.00 有限公司 小 计 42,959,900.00 76 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 [注]：本公司对合并范围内的各单位之间的应收款项，不计提坏账准备。 (4) 其他关联方交易 1) 购买或销售除商品以外的其他资产 ①2007 年 3 月，临海市华南化工有限公司转让给公司一批固定资产，该等固定资产原值为 31,600.00 元，累计折旧为 17,321.20 元，净值 14,278.80 元，转让价格为 14,300.00 元。 ②2007 年 8 月，公司转让给临海市华海制药设备有限公司一批固定资产，该等固定资产原值为 9,400.00 元，累计折旧为 8,423.71 元，净值 976.29 元，转让价格为 976.29 元。 ③2007 年 10 月，浙江华海医药销售有限公司转让给公司一台电脑，该固定资产原值为 6,590.00 元，累计折旧为 4,325.75 元，净值 2,264.25 元，转让价格为 2,264.50 元。 ④2007 年 12 月，公司转让给浙江华海银通置业有限公司 30,832.50 平方米土地使用权，该土地 使用权原值为 64,552,247.01 元，累计摊销 1,504,476.49 元，摊余价值为 63,047,770.52 元,转让价 格为 73,736,506.73 元。 2) 提供或接受劳务 本期上海奥博生物医药技术有限公司为本公司提供技术开发服务，并向本公司收取技术服务费 3,212,500.00 元 。 本期华海(美国)有限公司为本公司提供技术开发服务，并向本公司收取技术服务费 2,300,715.00 元。 本期华海(美国)有限公司代理销售本公司产品，并向本公司收取 794,470.30 元。 3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 28 人，其中，在本公司领取报酬 26 人，全年报酬总额 447.44 万 元。上年本公司共有关键管理人员 23 人，其中，在本公司领取报酬 21 人，全年报酬总额 352.91 万元。 每位关键管理人员报酬方案如下： 关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期 陈保华 董事长兼总经理 666,400.00 560,000.00 周明华[注 1] 总经理 420,000.00 560,000.00 祝永华 副总经理/董事会秘书 205,000.00 138,000.00 杜 军 副董事长/董事 136,237.56 144,937.56 翁金莺 董事 86,500.00 75,500.00 孙青华[注 2] 董事 81,500.00 75,500.00 曾苏[注 3] 独立董事 37,500.03 单伟光[注 3] 独立董事 37,500.03 汪祥耀[注 3] 独立董事 37,500.03 77 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 李博 副总经理 242,000.00 184,000.00 蔡民达 副总经理 336,904.25 247,175.00 胡功允 副总经理 240,800.00 184,000.00 余建中 副总经理/原料药生产总监 280,000.00 184,000.00 徐春敏 副总经理 232,000.00 174,000.00 陈其茂 副总经理 252,000.00 179,000.00 王飚 副总经理 200,400.00 200,400.00 王洁云 质量总监 235,395.00 143,000.00 王善金 总经理助理 155,833.35 123,000.00 王丹华 总经理助理 200,000.00 130,519.46 甘立新[注 4] 总经理助理 186,311.46 邹元来[注 5] 财务负责人 71,568.63 高邦福 监事 30,467.90 45,469.86 张华金 监事 63,181.40 51,625.40 吴添祖[注 6] 独立董事 13,118.52 43,000.00 邵小仓[注 6] 独立董事 13,118.52 43,000.00 王松年[注 6] 独立董事 13,118.52 43,000.00 合 计 4,474,355.20 3,529,127.28 [注 1]：周明华于 2007 年 4 月辞去公司总经理职务，本期列示的系 2007 年 1-4 月的报酬。 [注 2]：孙青华于 2007 年 4 月辞去公司董事职务，5-12 月担任公司普通职员,本期列示的系 2007 年 1-12 月的报酬。 [注 3]：曾苏、单伟光、汪祥耀于 2007 年 5 月起担任公司独立董事职务，本期列示的系 2007 年 5-12 月的报酬。 [注 4]：甘立新于 2007 年 7 月起担任公司总经理助理职务，1-6 月任公司研发部经理一职,本期列 示的系 2007 年 1-12 月的报酬。 [注 5]：邹元来于 2007 年 7 月起担任公司财务负责人职务，本期列示的系 2007 年 7-12 月的报酬。 [注 6]：吴添祖、邵小仓、王松年于 2007 年 4 月辞去公司独立董事职务，本期列示的系 2007 年 1-4 月的报酬。 2. 合并财务报表的关联方交易情况 (1) 无关联方采购货物。 (2) 无关联方销售货物。 (3) 无关联方未结算项目金额。 78 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 担保借款金 被担保 抵押物 借款 抵押物 抵押权人 额(万元) 备注 单位 账面原值 账面净值 到期日 汛桥镇字第 112492 号、汛桥镇字 第 81488 号、汛桥镇字第 81489 号、汛桥镇字第 81490 号、汛桥 54,142,811.61 31,310,913.77 镇字第 81491 号、汛桥镇字第 81493 号、汛桥镇字第 81494 号、 中国银行 本公司 汛桥镇字第 81495 号房产 [注 1] 临海支行 汛桥国用（2001）字第 5139 号、 汛桥国用（2001）字第 5140 号、 25,742,275.11 23,432,467.07 临杜国用（2003）字第 1273 号土 地使用权 本公司 临城国用（2005）第 4493 号土地 交通银行 21,343,000.00 21,032,556.40 [注 2] 使用权 台州分行 小 计 101,228,086.72 75,775,937.24 [注 1]: 2007 年 12 月 20 日,本公司与中国银行临海支行签订 2007 年临(抵)字 002 号的最高额抵 押合同,为本公司在 2007 年 12 月 12 日至 2008 年 12 月 20 日期间不超过 9,324 万元的人民币借款提供 最高额抵押。截至 2007 年 12 月 31 日,本公司在该合同项下的借款余额为零元。 [注 2]:2007 年 8 月 13 日，本公司与交通银行台州分行签订抵押合同编号为 YSDY2007005 的最高 额抵押合同，为本公司在 2007 年 8 月 13 日至 2008 年 8 月 13 日期间不超过 2,250 万元的人民币借款 提供最高额抵押。截至 2007 年 12 月 31 日,本公司在该合同项下的借款余额为零元。 十二、承诺事项 无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。 十四、其他重要事项 (一) 债务重组 无债务重组事项。 (二) 非货币性资产交换 无非货币性资产交换事项。 (三) 租赁 79 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 1．无融资租赁。 2. 无经营租赁。 3. 无重大售后租回交易。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 132,046,222.12 110,784,879.66 加：资产减值准备 1,385,647.03 2,238,178.90 49,974,604.21 41,671,031.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 3,278,621.32 452,155.79 长期待摊费用摊销 417,487.50 3,155,765.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 448,192.29 1,456,559.69 以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 14,749,086.89 3,899,767.32 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 646,063.34 -764,159.62 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -46,765.78 46,765.78 存货的减少(增加以“－”号填列) -122,554,887.11 -77,121,563.09 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -17,690,146.95 -23,473,751.25 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 73,867,999.84 15,196,810.36 其他 经营活动产生的现金流量净额 136,522,124.70 77,542,440.42 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 134,182,448.68 131,362,672.04 减：现金的期初余额 131,362,672.04 181,561,824.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,819,776.64 -50,199,152.06 2. 现金和现金等价物 80 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 134,182,448.68 131,362,672.04 其中：库存现金 233,981.15 121,156.84 可随时用于支付的银行存款 133,948,467.53 131,001,503.50 可随时用于支付的其他货币资金 240,011.70 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 134,182,448.68 131,362,672.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (五) 资产置换、转让及其出售行为的说明 无重大资产置换、转让及出售行为。 (六) 政府补助 1. 根据临海市工业经济局和临海市财政局临工经〔2006〕89 号《关于下达临海市二〇〇六年技 改补助的通知》，公司于 2007 年 1 月收到技术改造补助款 380,000.00 元。 2. 根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2006〕285 号《关于下达 2006 年度省 建设先进制造业基地财政专项资金的通知》，公司于 2007 年 1 月收到财政专项补助资金 760,000.00 元。 3. 根据临海市工业经济局、临海市财政局和临海市科技局临工经〔2006〕88 号《关于下达临海 市二〇〇六年度新产品资助资金的通知》，公司于 2007 年 1 月收到新产品开发资助资金 180,000.00 元。 4. 根据临海市专利局发布的《临海市鼓励发明创造实施办法（试行）》，公司于 2007 年 2 月收 到奖金 4,000.00 元。 5. 根据台州市人民政府台政发〔2006〕70 号《关于公布 2006 年台州市科学技术进步奖获奖项目 的通知》，公司于 2007 年 3 月收到科学技术进步奖 10,000.00 元。 6. 根据临海市人民政府临政发〔2007〕10 号《关于表彰 2006 年度五大主导行业各类获奖项目的 通报》，公司于 2007 年 4 月收到奖励款 370,000.00 元。 7. 根据浙江省财政厅浙财企字〔2007〕26 号《关于拨付 2006 年高新技术出口产品技改贷款贴息 和研发资助项目资金的通知》，公司于 2007 年 7 月收到研发资助项目资金 480,000.00 元。 8. 根据浙江省科学技术厅浙科发条〔2004〕245 号《关于认定浙江化工科技集团有限公司等 80 家企业研发中心为我省重点研发中心的通知》，公司于 2007 年 8 月收到资助研发经费 100,000.00 元。 9. 根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财建字〔2003〕144 号《关于下达 2003 年省级 企业技术中心专项资金的通知》，公司于 2007 年 8 月收到专项资金 120,000.00 元。 81 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 10. 根据临海市人民政府临政发〔2006〕211 号《关于明确 2006 年工业扶持政策执行标准的通知》， 公司于 2007 年 9 月收到补助款 4,327,000.00 元。 11. 根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计〔2007〕285 号《关于下达 2007 年创新型示 范和试点企业专项经费的通知》，公司于 2007 年 12 月收到专项经费补助 200,000.00 元。 12. 根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙财企字〔2007〕256 号《关于下达 2007 年度省 建设先进制造业基地财政专项资金的通知》，公司于 2007 年 12 月收到财政专项补助资金 1,000,000.00 元。 13. 根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计〔2007〕111 号《关于下达 2007 年省级第一 批科技项目补助经费的通知》，公司于 2007 年 12 月收到项目补助费 150,000.00 元。 14. 根据临海市专利局发布的《临海市鼓励发明创造实施办法（试行）》，公司于 2007 年 12 月 收到奖金 31,500.00 元。 上述款项共计 8,112,500.00 元，因均系与权益相关的政府补助，故计入当期损益 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1.2007 年 12 月 28 日，公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《浙江华海药业股份有限公 司股权激励计划（草案）》及《浙江华海药业股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》。主要 内容是： 公司授予激励对象（包括公司董事、监事、高级管理人员以及公司认为应当激励的其他员工和预 留激励对象）2,200 万份股票期权，每份股票期权拥有在授权日起五年内的可行权日以行权价格和行 权条件购买一股公司股票的权利。本激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行 2,200 万股公司 股票。本次授予的股票期权所涉及的标的股票总数为 2,200 万股，占本激励计划公告时公司股本总额 230,174,053 股的 9.56%，其中预留 407 万股份给预留激励对象，占本次期权计划总数的 18.5%。 公司股票期权有效期内发生资本公积转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股等事宜，股票期 权数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。除上述情况外，因其他原因需要调整股票期权数量、 行权价格或其他条款的，应经公司董事会做出决议并经股东大会审议批准。 本次激励对象行权资金以自筹方式解决，公司承诺不为激励对象依据本激励计划获得的有关权益 提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。 本激励计划必须经中国证券监督管理委员会审核无异议且经公司股东大会批准后方可实施。 2.公司于 2002 年 9 月 10 日与临海回浦实验小学签订了转让临海市城关泉井洋路 2－1 号土地使用 权的转让协议，转让价格为人民币 1,250 万元。2002 年，公司收到该土地转让款 500 万元，计列其他 应付款项目。根据原协议约定，余款 750 万元应在 2003 年 3 月 30 日前付清。2005 年 12 月 21 日，公 司与临海回浦实验小学及临海市人民政府古城街道办事处签订了《关于泉井洋路 6 号地块以土地置换 的框架协议书》。根据该协议书，临海回浦实验小学同意在临海市人民政府古城街道办事处的配合下 82 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 在 2006 年内以价值相当的土地进行置换的方式解决该等 750 万元欠款。截至 2007 年 12 月 31 日，该 协议仍未执行，750 万元转让款也未收到。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非经常 性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）： 项 目 本期数 非流动资产处置损益 -448,192.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 8,112,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金 融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -2,638,824.36 其他非经常性损益项目 12,075,280.60 小 计 17,100,763.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,510,689.61 少数股东所占份额 51,627.66 非经常性损益净额 14,538,446.68 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基 本每股收益和稀释每股收益如下： 83 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 归属于公司普通股股东的净 13.76 12.66 14.39 12.96 0.57 0.47 0.57 0.47 利润 扣除非经常性损益后归属于 12.25 11.96 12.80 12.24 0.51 0.45 0.51 0.45 公司普通股股东的净利润 2. 每股收益的计算过程 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 此外，普通股股数因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或并股而减少，但不影响所有 者权益金额的，按照调整后的股数重新计算每股收益。上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准 报出日之间的，按照调整后的股数重新计算每股收益。 稀释每股收益 公司不存在稀释性潜在普通股。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司 2006 年 度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 110,013,773.03 追溯调整项目影响合计数 717,393.84 其中：当期确认递延所得税资产、负债 717,393.84 84 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 加：少数股东损益 53,712.79 2006 年度净利润（新会计准则） 110,784,879.66 其中：归属于母公司股东之净利润 110,731,166.87 少数股东损益 53,712.79 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 4,357,876.79 其中：按新会计准则确认应付职工薪酬 4,301,431.06 加：少数股东损益 56,445.73 2006 年度模拟净利润 115,142,756.45 其中：归属于母公司股东之净利润 115,032,597.93 少数股东损益 110,158.52 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证 监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额 及其原因如下： 编 2007 年报 2006 年报 项 目 名 称 差异 原因说明 号 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 872,356,089.29 872,356,089.29 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷 方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 85 浙江华海药业股份有限公司 2007 年年度报告 资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 9 负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 2,399,240.63 2,399,240.63 13 少数股东权益 3,044,537.60 3,044,537.60 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 877,799,867.52 877,799,867.52 浙江华海药业股份有限公司 2008 年 3 月 21 日 86 独立董事关于公司对外担保的独立意见 根据证监发[2005]120 号《中国证券监督管理委员会中国银行业监 督管理委员会关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，我们 作为浙江华海药业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事， 本着认真负责、实事求是的态度，对公司对外担保情况进行了核查， 现发表如下独立意见： 经审慎查验，公司严格按照相关法律法规和公司章程的规定，严 格控制对外担保事项。截止 2007 年 12 月 31 日公司及纳入合并会计 报表范围的子公司不存在为控股股东及其他关联方、其他非法人单 位、个人提供担保的情况。 浙江华海药业股份有限公司 独立董事：汪祥耀 曾苏 单伟光 二 OO 八年三月二十一日