晨鸣纸业(000488)2002年年度报告

晨鸣纸业 2002 年度报告 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 二O O 二 年 年 度 报 告 二ΟΟ三年三月十六日 0 晨鸣纸业 2002 年度报告 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。本报告分别以中、英文编制，在对中外文本 的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 韩文建、许向东、赵景华三名董事缺席。 公司董事长陈洪国、财务总监余世勇、财务机构负责人刘俊武声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 晨鸣纸业 2002 年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 ……………………………………………………3 二、会计数据和业务数据摘要 ……………………………………………5 三、股本变动及股东情况 …………………………………………………8 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………10 五、公司治理结构…………………………………………………………12 六、股东大会情况简介……………………………………………………14 七、董事会报告……………………………………………………………15 八、监事会报告 …………………………………………………………25 九、重要事项………………………………………………………………27 十、财务报告 ……………………………………………………………30 十一、备查文件……………………………………………………………63 2 晨鸣纸业 2002 年度报告 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 公司法定英文名称：SHANDONG CHENMING PAPER HOLDINGS LIMITED 英文名称缩写： SCPH 2、公司法定代表人： 陈洪国 3、公司董事会秘书： 郝 筠 证券事务代表： 王 伟 联系地址：山东省寿光市圣城街 595 号 电 话：0536－5280011 传 真：0536－5228900 电子信箱:cmzqb@public.wfptt.sd.cn 4、公司注册地址和办公地址：山东省寿光市圣城街 595 号 邮政编码：262700 公司国际互联网网址: http://www.chenmingpaper.com 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：晨鸣纸业 晨鸣 B 股票代码： 000488 200488 7、其他有关资料： 3 晨鸣纸业 2002 年度报告 公司变更注册登记日期：二 OO 二年三月二十二日 注册地址：山东省寿光市圣城街 595 号 企业法人营业执照注册号：企股鲁总字第 000003 号 税务登记号码：370783613588986 公司聘请的会计师事务所 山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：济南市泺源大街 5 号良友富临大酒店四层 罗兵咸永道会计师事务所 办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 4 晨鸣纸业 2002 年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 （一）主要会计数据（单位：人民币元 ） 项 目 2002 年度 利润总额 621,209,082.67 净利润 380,660,696.72 扣除非经常性损益后的净利润 338,797,329.34 主营业务利润 1,248,045,998.34 其他业务利润 13,559,982.23 营业利润 577,821,327.10 投资收益 50,723,108.17 补贴收入 18,863,939.03 营业外收支净额 -26,199,291.63 经营活动产生的现金流量净额 1,034,441,447.45 现金及现金等价物净增减额 -728,548,507.75 注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额（（单位：人民币元 ） 项 目 金 额 营业外收入 4,936,987.52 营业外支出 31,136,279.15 补贴收入 18,863,939.03 股权投资差额摊销 -4,170,360.44 委托投资损益 45,028,359.54 合 计 41,863,367.38 公司除按中国会计准则出具财务报告外，还按国际会计准则出具了财务报告，以 供境外投资者参考。境内会计师审计的净利润（合并） 38,066.1 万元，境外会计师审 计的净利润(合并)38,716.3 万元，境外会计师比境内会计师审定的净利润多 650.2 万 元，主要是境外会计师按国际会计准则①扣除由内部评估而产生的商誉及调整相关的 5 晨鸣纸业 2002 年度报告 摊销金额，增加利润 145.0 万元；②扣除固定资产重估增值及相关之所得税款，增加 利润 174.9 万元；③扣除由政府补助形成的资本公积，增加利润 1,041.2 万元；④冲 回为交易而持有之投资减值准备，减少利润 307.9 万元；⑤少数股东缴入盈余，减少 利润 417.0 万元；⑥其它调增利润 14.0 万元。 项 目 金 额(万元) 境内会计师审计的净利润 38,066.1 扣除由内部评估而产生的商誉及调整相关的摊销金额 145.0 扣除固定资产重估增值及相关之所得税款 174.9 扣除由政府补助形成的资本公积 1,041.2 冲回为交易而持有之投资减值准备 -307.9 少数股东缴入盈余 -417.0 其它 14.0 境外会计师审计的净利润 38,716.3 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 指标项目 2002 年度 2001 年度 2000 年度 主营业务收入（元） 4,454,775,147.87 2,405,533,667.40 2,411,474,316.81 净利润(元) 380,660,696.72 141,999,714.53 231,326,965.35 总资产(元) 8,689,918,637.96 7,392,134,448.98 5,384,263,585.32 股东权益(元) (不含少数股东权益) 3,535,287,468.37 3,176,669,565.23 2,863,730,747.28 每股收益(摊薄)(元/股) 0.7632 0.2847 0.5102 每股收益(加权)(元/股) 0.7632 0.2847 0.5943 每股收益 (摊薄)(扣除非经常性损益后) 0.6793 0.2652 0.3902 每股收益 (加权)(扣除非经常性损益后) 0.6793 0.2652 0.4545 每股净资产(元/股) 7.0885 6.3694 6.3162 6 晨鸣纸业 2002 年度报告 调整后的每股净资产(元/股) 6.9209 6.3074 6.1841 每股经营活动产生的现金流量净额 2.0741 0.2917 0.322 净资产收益率（%）(摊薄) 10.77 4.47 8.08 净资产收益率（%）(加权) 11.31 4.84 14.68 根据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号规定计 算的净资产收益率及每股收益： 2002 年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 35.30 37.07 2.5024 2.5024 营业利润 16.34 17.16 1.1586 1.1586 净利润 10.77 11.31 0.7632 0.7632 扣除非经常性损益后的净利润 9.58 10.06 0.6793 0.6793 （三）报告期内股东权益变动情况及原因 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 498,737,724 1,999,782,232.75 146,382,980.57 95,175,349.97 436,591,277.94 3,176,669,565.23 本期增加 2,894,092.62 34,938,728.22 34,938,728.22 380,660,696.72 453,432,245.78 本期减少 94,814,342.64 94,814,342.64 期末数 498,737,724 2,002,676,325.37 181,321,708.79 130,114,078.19 722,437,632.02 3,535,287,468.37 变动原因 国债贴息补助 利润提取 利润提取 本年度利润增加 7 晨鸣纸业 2002 年度报告 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 （数量单位： 股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 增 其 小 配股 送 股 金转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 161,144,754 161,144,754 其中： 国家持有股份 156,608,584 156,608,584 境内法人持有股份 4,536,170 4,536,170 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 54,112,420 54,112,420 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 215,257,174 215,257,174 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 77,000,000 77,000,000 2、境内上市的外资股 206,480,550 206,480,550 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 283,480,550 283,480,550 三、股份总数 498,737,724 498,737,724 （二）股票发行与上市情况 1、2000 年 9 月 30 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]151 号文批复， 向社会公开增发了 7000 万股 A 股，每股发行价 20.80 元；11 月 20 日经深圳证券交易 所深证上［2000］151 号文批准挂牌上市交易。 2、1993 年 3 月公司采用募集方式，按每股 1.2 元人民币的价格发行 18,591,500 股内部职工股。经历年分配，2002 年末增至 54,112,420 股。 8 晨鸣纸业 2002 年度报告 （三）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为 50,720 户。 2、主要股东持股情况 名 年度内股份 持股 股东名称 期末持股数 股份性质 次 增减变动情况 比例% 1 山东寿光国有资产管理局 156,608,584 0 31.40 发起人国家股 2 丰和价值证券投资基金 10,403,600 +10,403,600 2.09 A股 3 黄河证券有限责任公司 6,610,256 +6,610,256 1.33 A股 4 KWONG WAH INVESTMENT (SHOUGUANG) LIMITED 6,190,000 -1,370,000 1.24 B股 5 郝云峰 2,493,465 +18,000 0.50 内部职工股/A 股 6 邓文平 2,120,635 0 0.43 B股 7 泰和证券投资基金 1,899,877 +1,899,877 0.38 A股 8 林胜谋 1,776,220 -105,000 0.36 B股 9 天元证券投资基金 1,683,411 +1,683,411 0.34 A股 10 上海兴龙投资有限责任公司 1,574,634 0 0.32 发起人境内法人股 （1）持有公司 5％以上股份的股东为山东寿光国有资产管理局，报告期末持有 156,608,584 股发起人国家股，年度内所持股份未发生变动，也未作任何质押和冻结。 （2）丰和价值证券投资基金和泰和证券投资基金的基金管理人均为嘉实基金管理 有限公司，公司未知其余 8 名股东之间有无关联关系。 3、控股股东为山东寿光国有资产管理局，法定代表人毛德荣，经营范围为寿光市 属国有资产、财务和产权代表的管理、监督。报告期内控股股东未发生变更。 9 晨鸣纸业 2002 年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)基本情况 性 年 期初持股 期末持股 增减变动 姓 名 职 务 任期 别 龄 数（股） 数（股） 量（股） 陈洪国 董事长 男 38 2001.9-2004.9 29,106 29,106 0 尹同远 副董事长、总经理 男 45 2001.9-2004.9 33,471 33,471 0 韩文建 董事 男 49 2001.9-2004.9 33,471 33,471 0 李明仁 董事 男 43 2001.9-2004.9 0 0 0 扈文和 董事 男 57 2001.9-2004.9 5,821 5,821 0 郭秀成 董事、副总经理 男 38 2001.9-2004.9 0 0 0 王志军 董事 男 42 2001.9-2004.9 13,097 13,097 0 夏友亮 董事 男 39 2001.9-2004.9 8,731 8,731 0 胡长青 董事、副总经理 男 37 2001.9-2004.9 0 0 0 许向东 董事 女 53 2001.9-2004.9 53,846 53,846 0 李若和 董事 男 52 2001.9-2004.9 0 0 0 赵景华 独立董事 男 41 2002.4-2004.9 0 0 0 刘学颜 独立董事 男 64 2002.4-2004.9 0 0 0 孙 强 监事会主席 男 33 2001.9-2004.9 17,463 17,463 0 李雪芹 监事会副主席 女 40 2001.9-2004.9 2,910 2,910 0 张 军 监事 男 37 2001.9-2004.9 7,276 7,276 0 郑立勇 监事、总经理助理 男 37 2001.9-2004.9 11,642 11,642 0 高俊杰 监事 男 32 2001.9-2004.9 11,642 11,642 0 孙 平 副总经理 男 47 2001.9-2004.9 0 0 0 房立军 副总经理 男 33 2001.9-2004.9 8,731 8,731 0 张延军 副总经理 男 38 2001.9-2004.9 11,642 11,642 0 候焕才 副总经理 男 41 2001.9-2004.9 17,463 17,463 0 王福增 副总经理 男 42 2001.9-2004.9 11,642 11,642 0 孟峰 副总经理 男 31 2002.4-2004.9 0 0 0 郭希成 总会计师 男 53 2002.4-2004.9 11,642 11,642 0 邵学军 总工程师 男 37 2002.4-2004.9 5,821 5,821 0 郝 筠 董事会秘书 男 40 2001.9-2004.9 17,463 17,463 0 董事、监事无在股东单位任职情况。 (二)年度报酬情况 1、董事、监事及高级管理人员的报酬参照当地政府对企业的年薪考核办法及公司 10 晨鸣纸业 2002 年度报告 经营目标的完成情况，根据各相关人员的职责及其贡献确定。董事、监事、高管人员 薪酬激励制度将提交 2002 年度股东大会批准后实施。 2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 651 万元；金额 最高的前三名董事的报酬总额为 223 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 153 万元。 3、执行董事、监事、高级管理人员的年度报酬数额区间：60－105 万元 2 人，30 －50 万元 7 人，15-30 万元 7 人，15 万元以下 10 人。李若和先生为公司非执行董事， 不在公司领取报酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 (1)2002 年 4 月 23 日，经公司第三届董事会第二次会议审议，聘任孟峰同志任公 司副总经理；邵学军同志任公司总工程师；郭希成同志任公司总会计师；免去李若华 同志副总经理职务。 (2)2002 年 6 月 27 日，公司 2001 年度股东大会选举赵景华先生、刘学颜先生为公 司独立董事，任期至第三届董事会届满。 （四）公司员工情况 公司在职员工总数为 15729 人(正式在册员工 11213 人)，其中生产人员 10448 名, 销售人员 490 名，技术人员 2315 名，财务人员 166 名，行政人员 1187 名，其他人员 1123 名；按受教育程度分,本科以上学历 471 名,大专学历 1799 名,中专学历 3682 名, 高中、技校及中专以下学历 9777 名。 公司无需承担费用的离退休职工。 以上人员包括租赁、控股企业员工。 11 晨鸣纸业 2002 年度报告 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规 的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，促进了公司健康发展。报告期 内公司修订了《公司章程》，制定了《山东晨鸣纸业集团股份有限公司治理准则》， 聘任了两名独立董事，按照中国证监会和国家经贸委的要求，积极开展了公司建立现 代企业制度自查工作，同时接受了济南证管办的例行巡检。 公司将按照规定进一步修改完善《公司章程》；同时，确保公司在 2003 年 6 月 30 日前独立董事人数达到董事会成员的三分之一以上，公司目前已初步提出合适的独立 董事候选人，将按照法定程序进行聘任。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内，公司聘任的两名独立董事独立履行职责，认真出席公司董事会，对董 事会所议事项进行独立判断，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况说明 公司第一大股东是山东寿光国有资产管理局，公司与控股股东在业务、人员、资 产、机构、财务等方面完全分开。 1、业务分开方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司的控股股东为 国有资产管理部门，不存在与公司从事相同或相近的业务和同业竞争。 2、人员分开方面：公司经理、副经理、财务人员等高级管理人员未有在股东单位 兼职情况；公司的劳动、人事及工资管理独立管理、独立运行。 3、资产完整方面：公司资产完整，产、供、销系统完全独立运行，公司的商标权、 专利权及非专利技术等完全独立于控股股东。 4、机构独立方面：公司组织结构健全，独立运转，在机构设置上完全分开，根本 12 晨鸣纸业 2002 年度报告 不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系和财务管理 制度；公司独立开设银行帐户，独立履行纳税义务。 （四）报告期内高级管理人员的考评及激励机制 为进一步健全现代企业制度，完善经营者的激励和约束机制，经 2001 年度股东大 会批准，建立了公司《高管人员股权激励制度》，但目前尚未具体实施。 13 晨鸣纸业 2002 年度报告 六、股东大会情况简介 （一）报告期内召开了 2001 年度股东大会。 公司于 2002 年 5 月 28 日在《中国证券报》和《香港商报》刊登了关于召开 2001 年度股东大会通知。公司 2001 年度股东大会于 2002 年 6 月 27 日在科技三楼会议室召 开。出席会议的股东及股东代理人 76 人，其中，内资股股东及股东代理人 68 人，外 资股股东及股东代理人 8 人，出席会议股东及代理人所持(或代表)股份总数 168,812,669 股，占公司有表决权股份总额的 33.85%。其中内资股 159,690,161 股， 占出席会议的股东及股东代理人所代表股份的 94.60%；外资股 9,122,508 股，占出席 会议的股东及股东代理人所代表股份的 5.40%。符合《公司法》、《公司章程》和《上 市公司股东大会规范意见》等法律法规的规定。本次股东大会由北京浩天律师事务所 陈伟勇律师见证并出具了法律意见书。大会以投票表决方式通过以下决议： （1）审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； （2）审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； （3）审议通过了公司 2001 年财务决算方案； （4）审议通过了公司 2001 年度利润分配方案； （5）审议通过了修改《公司章程》的议案； （6）审议通过了关于《山东晨鸣纸业集团股份有限公司治理准则》的议案； （7）审议通过了选举公司独立董事及其支付津贴的议案； （8）审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； （9）审议通过了关于建立高管人员股权激励制度的议案。 本次股东大会决议公告刊登在 2002 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《香港商报》 上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 经公司 2001 年度股东大会审议通过，选举赵景华先生、刘学颜先生为公司独立董 事，任期至第三届董事会届满。 14 晨鸣纸业 2002 年度报告 七、董事会报告 （一）报告期内经营成果、财务状况分析 2002 年是我公司发展史上技改投入最多、运行质量最高、经济效益最好的一年。 公司募集资金投向的 15.3 万吨高档铜版纸项目已于 2002 年 8 月全线投产，实际年产 量可达 25 万吨以上；公司控股的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司、山东晨鸣纸业集团 齐河板纸有限公司等重点项目也分别于 2002 年元月份、5 月份相继投产；同时，通过 技改挖潜，强化生产管理等措施，进一步提高了公司的经营能力，降低了生产成本， 产品毛利率较上年度明显增长。生产规模和效益实现了大幅增长，经济效益连续八年 居全国同行业领先。 报告期末，公司组建了江西晨鸣纸业有限责任公司，拟投资筹建年产 20 万吨低定 量涂布纸、年产 18.7 万吨漂白化学热磨机械浆国债技改项目；同时组建了上海晨鸣造 纸机械有限责任公司，拟投资筹建 “替代大型纸机进口”重点国债技改项目。下一步 公司本部还将继续加大投入，投资筹建年产 30 万吨涂布白纸板项目等四个“双高一优” 项目，2003 年公司将集中抓好项目建设，增强企业发展后劲。 （二）公司经营情况 公司所属行业为轻工造纸业，主营业务为机制纸及板纸和造纸原料、造纸机械、 电力、热力的生产与销售。报告期内完成机制纸产量 104.33 万吨,比去年同期增长 79.85 ％；实现销售收入 445,477.51 万元，比去年同期增长 85.19%；实现利润 62,120.91 万 元；比去年同期增长 150.40%。 1、主营业务收入、主营业务利润构成情况 （1）按行业构成情况：报告期内公司实现主营业务收入 445,477.51 万元，其中 各类机制纸实现 440,070.86 万元，占 98.79%；电力、热力实现 3,753.03 万元，占 0.84%。 报告期内公司实现主营业务利润 124,804.60 万元，其中各类机制纸 123,581.84 万元， 占 99.06%；电力、热力实现 961.66 万元，占 0.77%。 15 晨鸣纸业 2002 年度报告 （2）按产品构成情况：报告期内公司主导产品轻涂纸实现主营业务收入 55,961.62 万元，占 12.56%； 双胶纸实现主营业务收入 116,925.09 万元，占 26.25%；书写纸实 现主营业务收入 52,110.08 万元，占 11.70%；铜版纸实现主营业务收入 49,033.43 万元，占 11.01%；新闻纸实现主营业务收入 48,887.75 万元，占 10.97%；箱板纸实现 主营业务收入 34,767.60 万元，占 7.80%。报告期内公司主导产品轻涂纸实现主营业务 利润 12,304.29 万元，占 9.86%；双胶纸实现主营业务利润 33,012.30 万元，占 26.45%； 书写纸实现主营业务利润 15,981.19 万元，占 12.80%；铜版纸实现主营业务利润 11,564.85 万元，占 9.27%；新闻纸实现主营业务利润 15,331.93 万元，占 12.28%； 箱板纸实现主营业务利润 7,065.61 万元，占 5.66%。 （3）按地区构成情况：报告期内公司山东地区实现主营业务收入 253,564.13 万 元，占 56.92%； 湖北地区实现主营业务收入 165,709.20 万元，占 37.20%；东北地区 实现主营业务收入 26,204.18 万元，占 5.88%。报告期内公司山东地区实现主营业务利 润 65,997.50 万元，占 52.88%；湖北地区实现主营业务利润 53,623.73 万元，占 42.97%； 东北地区实现主营业务收入 5,183.37 万元，占 4.15%。。 2、公司主要产品的销售收入、产品销售成本、毛利率情况(万元) 类 别 销售收入 销售成本 毛利率 轻涂纸 55,961.62 43,657.33 21.99% 双胶纸 116,925.09 83,912.79 28.23% 书写纸 52,110.08 36,128.89 30.67% 铜版纸 49,033.43 37,468.58 23.59% 新闻纸 48,887.75 33,555.82 31.36% 箱板纸 34,767.60 27,701.99 20.32% 3、报告期内由于公司 15.3 万吨高档铜版纸项目投产，公司产品新增了铜版纸， 经营情况详见本节（七）募集资金使用情况；公司控股子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份 16 晨鸣纸业 2002 年度报告 有限公司项目投产，产品新增新闻纸，报告期内完成新闻纸产量 11.11 万吨，实现销 售收入 48,183.26 万元，利润 8,169.37 万元；山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公 司 A 等箱板纸项目投产，新增箱板纸产量 8.05 万吨，实现销售收 18,748.93 万元，净 利润 438.26 万元。 (三)公司主要控股公司的经营情况及业绩 1、公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司注册资本 21,136.70 万元，总 资产 218,387.86 万元，主导产品为书写纸、新闻纸，报告期内完成机制纸产量 29.30 万吨,实现销售收入 134,960.58 万元,实现净利润 12,398.84 万元。 2、公司租赁经营的齐河板纸厂和控股经营的山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任 公司，主导产品为箱板纸，报告期内生产牛皮箱板纸及瓦楞纸 20.98 万吨,实现销售收 入 47,651.10 万元,净利润 1,664.57 万元。 3、公司控股经营的山东晨鸣热电股份有限公司注册资本 9,955.31 万元，总资产 51,499.80 万元，主营电力、热力的生产和销售,报告期内实现销售收入 17,019.81 万 元，实现净利润 614.26 万元。 4、公司控股经营的赤壁晨鸣纸业有限责任公司注册资本 17,741.94 万元，总资产 37,686.14 万元，主导产品为双胶纸，报告期内实现产量 53,041.79 吨,实现销售收入 23,169.60 万元,净利润 3,458.35 万元。 5、公司控股经营的海拉尔晨鸣纸业有限责任公司注册资本 1,600.00 万元，总资 产 7,424.85 万元，主导产品为漂白苇浆板，报告期内实现产量 29,221.83 吨,实现销 售收入 9,260.27 万元,净利润 1,042.33 万元。 6、公司控股经营的襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司注册资本 3,225.80 万元，总 资产 9,292.68 万元，主导产品为铜版纸，报告期内实现铜版纸产量 12,859.91 吨,实 现销售收入 7,579.01 万元,净利润 30.74 万元。 7、公司控股经营的吉林晨鸣纸业有限公司注册资本 8,163.30 万元，总资产 21,746.87 万元，主营木浆、机制纸等，报告期内实现产量 43,658.11 吨,实现销售收 17 晨鸣纸业 2002 年度报告 入 16,943.91 万元,净利润 264.41 万元。 8、由公司控股子公司山东晨鸣热电股份有限公司投资的山东晨鸣板材有限责任公 司（公司拥有实际控制权），注册资本 3,000.00 万元，总资产 22,437.52 万元，主导 产品为木地板，报告期内实现木地板产量 17.83 万平方米,实现销售收入 1,024.54 万 元,净利润-481.53 万元。 （四）公司向前五名供应商合计的采购金额为 44,437.61 万元，占年度采购总额 的 10.28%；公司向前五名客户销售额合计为 33,315.62 万元，占公司销售总额的 7.48%。 （五）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、2002 年，公司投资规模之大、建设项目之多是空前的。工作中，公司把项目建 设作为实现新突破、确保大发展的关键来抓，变压力为动力，采取多种措施，强化指 挥调度，保证了公司及子公司各项目的顺利投产、达产。 2、面对加入 WTO 后关税的降低，以及公司生产规模急剧膨胀、产量大幅增加、市 场竞争日趋激烈、国际市场持续低迷的严峻形势，公司主要领导亲自靠市场，对销售 工作实现重兵投入，注重分析市场、研究市场，根据市场发展趋势适时制定科学的销 售战略和策略，牢牢把握了经营工作的主动权。 （六）在 2001 年度报告中公司预计 2002 年度经营目标完成产量 85 万吨，销售收 入 40.5 亿元，由于所建项目的顺利投产，并发挥了良好的经济效益，公司 2002 年实 际完成产量 104.33 万吨，实现销售收入 445,477.51 万元。 （七）公司投资情况 1、报告期之前募集资金延续到报告期内的使用情况 承诺投资项目 实际投资项目 项目总投资 累计投入资金 建设进度 15.3 万吨铜版纸 15.3 万吨铜版纸 151,514 万元 171,743.80 投 产 18 晨鸣纸业 2002 年度报告 公司 2000 年增发 A 股募集的资金所投资的年产 15.3 万吨铜版纸项目，所募集资 金 14.24 亿元已全部投入使用完毕。截止到本报告期末已投入的资金为 171,743.80 万 元。该项目已于 8 月 6 日全线投产（原纸生产线已于 2002 年 4 月投入运行），项目建 设周期提前四个月，该项目的各项技术指标现均已达到设计要求，产量超过设计能力， 截止到报告期末共完成产量 15.46 万吨(含原纸)，实现销售收入 69,070.41 万元，利 润 11,190.94 万元。 2、报告期内非募集资金投资情况 （1）公司控股经营的武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司高档彩色胶印书刊纸项目截 止到报告期末完成投资 67,018 万元,已于 2002 年元月投运，报告期内实现销售收入 48,183.26 万元，净利润 5,377.66 万元。该项目投产公告刊登在 2002 年 2 月 1 日《中 国证券报》和《香港商报》。 （2）公司控股经营的山东晨鸣齐河板纸有限责任公司 10 万吨Ａ等箱板纸技术改 造项目截止到报告期末完成投资 44,659 万元，已于 2002 年 5 月份投入运行。报告内 实现销售收 18,748.93 万元，净利润 438.26 万元。该项目已在 2001 年度报告和 2002 年半年度报告中进行了披露。 （3）公司 150 吨/日碱回收项目截止到报告期末完成投资 4,440 万元，已于 2002 年 4 月份正式运行；公司 200 吨/日苇浆生产线项目截止到报告期末完成投资 4,934 万 元，已于 2002 年 3 月运行,大大降低了生产成本。以上项目已在公司 2001 年度报告和 2002 年半年度报告中进行了披露。 （4）公司 6 万立方米/日中段水项目截止到报告期末完成投资 4,922 万元，于 2002 年 5 月投入运行，大大提高了公司原有车间和新上项目污水治理能力，取得了良好的 社会效益。该项目已在 2001 年度报告和 2002 年半年度报告中进行了披露。 （5）2002 年 6 月，公司与美林大投资集团有限公司、北京恒信永盛科技发展有发 公司、北京天泰通和投资顾问有限公司共同组建北京天宝嘉麟房地产开发有限责任公 司,本公司出资 2250 万元，占注册资本的 45%，为第一大股东。该公司主营业务为房地 产的开发、销售。该事项已在 2002 年半年度报告中进行了披露。 19 晨鸣纸业 2002 年度报告 （6）2002 年 9 月，本公司与江西纸业股份有限公司共同出资组建江西晨鸣纸业有 限责任公司，公司注册资本为 10000 万元人民币，其中本公司以现金(自筹资金)出资 9000 万元人民币，占注册资本的 90%，为合资公司控股股东；江西纸业以现金（自筹 资金）出资 1000 万元，占注册资本的 10%。 2002 年 11 月，本公司与上海重型机械厂共同出资组建上海晨鸣造纸机械有限责任 公司，公司注册资本为 7000 万元人民币，其中本公司以现金(自筹资金)出资 4270 万 元人民币，占注册资本的 61%，为合资公司控股股东；上海重型机械厂以现金（自筹资 金）出资 2730 万元，占注册资本的 39%。 该对外投资公告刊登在 2002 年 11 月 19 日《中国证券报》和《香港商报》。 (7)公司特种纸项目总投资 2200 万元，报告期内投入资金 2090 万元,该项目已于 2003 年 2 月份运行，预计实现销售收入 6500 万元，利税 1255 万元。 （八）公司财务状况、经营成果(单位:人民币元) 项目 2002 年 2001 年 增减(%) 总资产 8,689,918,637.96 7,392,134,448.98 17.56 长期负债 1,370,821,730.94 1,614,149,580.53 -15.07 股东权益 3,535,287,468.37 3,176,669,565.23 11.29 主营业务收入 4,454,775,147.87 2,405,533,667.40 85.19 主营业务利润 1,248,045,998.34 594,581,256.43 109.90 净利润 380,660,696.72 141,999,714.53 168.07 现金及现金等价物净增加额 -728,548,507.75 203,302,883.94 -458.36 1、总资产增加主要是因新上项目投资借款增加及净利润增加。 2、长期负债减少主要是因归还部分银行借款。 3、股东权益增加主要是因报告期内净利润增加及国债贴息补助资金增加资本公 积。 4、主营业务收入增加主要是因报告期内项目陆续投产，销售量增加。 20 晨鸣纸业 2002 年度报告 5、主营业务利润增加主要是因报告期内公司规模扩大，产销量增加。 6、净利润增加主要是因报告期内公司及控股子公司项目陆续投产，产销量增加及 委托现金资产管理收益。 7、现金及现金等价物净增加额降低主要是因资金投入项目建设。 （九）生产经营环境变化及宏观政策、法规发生变化对公司经营状况的影响 公司从 2002 年度开始，公司本部所得税率由上年度的 12%调增为 24%，影响公司 净利润 3527 万元。 （十）新年度业务发展计划 二 OO 三年公司将大力推进国际化发展战略，以打造国际著名品牌为目标，继续加 大投入，抓好项目建设，强化科研开发，优化产业结构，完善运行机制，强化企业管 理，增强企业核心竞争力，推动各项工作迈上一个新的台阶。 工作重点和措施： 1、进一步完善运行机制，实现企业管理的新突破。首先，抓好人本管理，进一步 完善用人机制，加强后备队伍的培养和广泛引进各类高素质人才，为企业快速发展提 供保障；其次，要加强以财务管理为核心的全面预算管理，加快 ERP 资源计划管理系 统的实施，优化资源配置，实现企业效益最大化；同时，全面强化质量管理，不断提 高产品质量，争创国际一流品牌。 2、集中力量抓好项目建设，实现科技创新的新突破。对拟建设项目详细规划，确 保按计划进展，继续加大投入，不断优化产品结构，为企业培植新的经济增长点。 3、加大市场开拓力度，实现销售工作的新突破。结合市场形势的发展变化，制定 科学的营销策略，强化措施，继续推进“一手钱、一手货”的销售模式，严格执行授 信额度管理；同时加强客户资源管理，培植大客户，实现资源的优化配置。 21 晨鸣纸业 2002 年度报告 （十一）董事会日常工作情况 报告期内公司共召开了七次董事会。 （1）公司第三届董事会第二次会议于 2002 年 4 月 23 日在青岛海天大酒店召开， 会议应到董事 11 人，实到董事 11 人，公司 4 名监事列席了会议，与会董事和委托代 理人认真审议并通过了本次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2001 年度报告和年度报告摘要； 二、审议通过了公司 2001 年度董事会工作报告； 三、审议通过了公司 2001 年度财务决算方案； 四、审议通过了公司 2001 年度利润分配预案及 2002 年度利润分配政策预计； 五、审议通过了修改《公司章程》的议案； 六、审议通过了《山东晨鸣纸业集团股份有限公司治理准则》的议案； 七、审议通过了提名独立董事候选人及支付其报酬的的议案； 八、审议通过了关于对公司董事长授权的议案； 九、审议通过了关于公司高级管理人员变更的议案； 十、审议通过了关于公司对外投资设立速生杨育苗基地的议案； 十一、审议通过了公司 2002 年第一季度季度报告； 十二、2001 年年度股东大会召开时间另行通知。 决议公告刊登在 2002 年 4 月 25 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （2）公司第三届董事会第三次会议于 2002 年 5 月 20--27 日以传真方式召开，会 议应参加表决的董事 11 人，实参加表决的董事 11 人，各位董事认真审议并通过了本 次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案； 二、审议通过了关于召开 2001 年度股东大会的议案。 决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （3）公司第三届董事会第四次会议于 2002 年 6 月 6 日在晨鸣大酒店二楼会议室 召开，应到董事 11 人，实到董事 10 人，与会董事认真审议并一致通过了“关于对外 22 晨鸣纸业 2002 年度报告 投资设立房地产有限责任公司的议案”，形成会议决议如下： 同意与美林正大投资集团有限公司、北京恒信永盛科技发展有限公司、北京天泰 通和投资顾问有限公司共同出资设立“北京天宝嘉麟房地产开发有限责任公司”。本 公司以现金出资 2250 万元人民币，占注册资本的 45%，为新公司第一大股东。 （4）公司第三届董事会第五次会议于 2002 年 6 月 26 日下午在晨鸣大酒店二楼会 议室召开，应到董事 11 人，实到董事 9 人，2 名董事以传真方式进行表决，与会董事 一致审议通过了《关于建立现代企业制度的自查报告》。 决议公告刊登在 2002 年 6 月 28 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （5）公司第三届董事会第六次会议于 2002 年 8 月 12 日在晨鸣大酒店二楼会议室 召开，会议应到董事 13 人，实到董事 8 人， 4 名董事以传真方式表决。参加表决的董 事认真审议并通过了本次董事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2002 年半年度报告及其摘要； 二、审议通过了公司 2002 年半年度利润分配方案； 三、审议通过了根据中国证监会济南证券监管办公室巡检时发现的需要公司进行 整改的问题制定的整改报告。 决议公告刊登在 2002 年 8 月 15 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （6）公司第三届董事会第七次会议于 2002 年 10 月 27 日在晨鸣大酒店二楼会议 室召开，会议应到董事 13 人，实到董事 11 人，1 名董事以传真方式表决，另 1 名董事 因出国缺席。 与会董事认真审议并通过了公司 2002 年第三季度报告。 决议公告刊登在 2002 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （7）公司第三届董事会第八次会议于 2002 年 11 月 17 日在晨鸣大酒店二楼会议 室召开，应到董事 13 人，实到董事 11 人，1 名董事委托其他董事行使表决权，1 名董 事因出国缺席。与会董事认真审议了各项议案并形成会议决议如下： 一、审议通过了本公司与江西纸业股份有限公司共同出资设立“江西晨鸣纸业有 限责任公司”的议案； 23 晨鸣纸业 2002 年度报告 二、审议通过了本公司与上海重型机械厂共同出资设立“上海晨鸣造纸机械有限 责任公司”的议案； 三、同意按照法定程序与合资对方共同完成合资公司设立的有关事宜。 该对外投资公告刊登在 2002 年 11 月 19 日的《中国证券报》和《香港商报》上。 （十二）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 1、经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，公司 2002 年度实现净利润为 380,660,696.72 元，根据本公司章程规定，提取 10%的法定公积金 34,938,728.22 元， 提取 10% 的法定公益金 34,938,728.22 元，2002 年度实现可供股东分配利润为 310,783,240.28 元，加上年初未分配利润 436,591,277.94 元，本次可供股东分配的利 润为 747,374,518.22 元。 2、2002 年度利润分配预案 以 2002 年 底 的 总 股 本 498,737,724 股 为 基 数 ， 用 本 次 可 供 股 东 分 配 利 润 747,374,518.22 元，向全体股东每 10 股送红股 2 股、每 10 股派发 0.50 元现金红利(含 税)，共计分配利润支出为 124,684,431.00 元，剩余可分配利润 622,690,087.22 元， 结转以后年度分配；同时以 2002 年底的总股本 498,737,724 股为基数，以资本公积金 每 10 股转增 6 股。该预案尚须经 2002 年度股东大会批准。 （十三）其他报告事项 公司信息披露报刊为《中国证券报》和《香港商报》。 24 晨鸣纸业 2002 年度报告 八、监事会报告 报告期内，公司监事会以向全体股东负责的态度，认真履行职责，列席董事会会 议，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进 行监督，维护了公司及股东的合法权益。 （一）报告期内公司共召开了四次监事会。 1、公司第三届监事会第二次会议于 2002 年 4 月 23 日在在青岛海天大酒店召开， 会议应到监事 5 人，实到监事 4 人，委托到会监事出席并表决的 1 人。会议审议并通 过了本次监事会会议的各项议案，形成会议决议如下： 一、审议通过了公司 2001 年度报告和年度报告摘要； 二、审议通过了公司 2001 年度监事会工作报告； 三、审议通过了公司 2001 年度财务决算方案； 四、审议通过了修改《公司章程》的议案； 五、审议通过了《山东晨鸣纸业集团股份有限公司治理准则》的议案； 六、审议通过了公司 2002 年第一季度季度报告。 2、公司第三届监事会第三次会议于 2002 年 6 月 26 日在晨鸣大酒店二楼会议室召 开。应到监事 5 人，实到监事 5 人， 与会监事认真审议并通过了《关于建立现代企业 制度的自查报告》。 3、公司第三届监事会第四次会议于 2002 年 8 月 12 日在晨鸣大酒店二楼会议室召 开。应到监事 5 人，实到监事 5 人， 与会监事认真审议并通过了本次监事会会议的各 项议案，形成会议决议如下： 一、审议并通过了公司 2002 年半年度报告及其摘要； 二、审议通过了公司 2002 年半年度利润分配方案。 4、公司第三届监事会第五次会议于 2002 年 10 月 27 日在晨鸣大酒店二楼会议室 召开。应到监事 5 人，实到监事 5 人， 与会监事认真审议并通过了公司 2002 年第三 季度报告。 25 晨鸣纸业 2002 年度报告 （二）监事会发表的独立意见 1、公司决策程序合法，内部控制制度健全，运作规范，公司董事、经理执行公司 职务时没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为； 2、公司监事会负责监督和检查了公司的财务状况，监事会认为山东正源和信有限 责任会计师事务所和香港罗兵咸永道会计师事务所出具的审计意见及公司财务审计报 告真实、客观、公正地反映了公司财务状况和经营成果； 3、公司于 2000 年 11 月增发Ａ股所募集资金实际投入 15.3 万吨铜版纸项目与《招 股说明书》承诺投入项目一致，没有改变募集资金用途，所募集资金已全部使用完毕， 项目已全线投产，并取得了良好的经济效益。 4、报告期内公司收购资产的交易价格合理，无损害股东权益的情况。 5、公司发生的关联交易公平、合理，没有损害公司的利益。 26 晨鸣纸业 2002 年度报告 九、重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期末，公司组建江西晨鸣纸业有限责任公司和上海晨鸣造纸机械有限 公司情况详见董事会报告（七）公司投资情况。 （三）公司控股子公司吉林亚松晨鸣浆纸有限公司的公司名称及合资对方的股东 于 2003 年 1 月 30 日发生如下变动： 变更前 变更后 公司名称 吉林晨鸣亚松浆纸有限公司 吉林晨鸣纸业有限公司 股 东 吉林亚松实业股份有限公司 延边恒丰投资有限公司、 王连生、金钟国、金光珠 文顺玉、张洪美 （四）重大关联交易事项 1、关联方 企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表 寿光丽奔制纸有限公司 潍坊寿光 USD8,924,000 纸张生产销售 联营企业 26.4% 中外合资 三好孝彦 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 青州市 3,000,000 淀粉深加工等 联营企业 30% 有限责任 周志海 2、关联方交易 项 目 2002 年度 2001 年度 公司收取丽奔制纸有限公司用电费 8,093,809.03 6,205,322.70 公司收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 4,081,021.60 2,740,684.08 公司收取寿光丽奔制纸有限公司排污费 486,687.08 128,458.70 公司每年向寿光丽奔制纸有限公司收取租赁费 150,000.00 194,535.50 公司从青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司购买淀粉 17,780,940.30 10,794,255.00 上述关联方交易均按当地市场价格执行。 3、关联方往来款项余额 27 晨鸣纸业 2002 年度报告 期末数 期初数 其他应收款—寿光丽奔制纸有限公司 987,528.92 1,705,218.16 应付帐款--青州市变性淀粉有限责任公司 3,930,218.08 3,390,458.95 （五）重大合同及履行情况 1、本公司于 1999 年 12 月 20 日和 2002 年 1 月 12 日分别与潍坊亚星集团有限公司、 山东寿光联盟化工集团有限责任公司签定互保协议，其主要内容有： （1）在担保余额以内(潍坊亚星为叁亿元人民币、寿光联盟为壹亿伍仟万人民 币)(含外币按国家牌价折合数额)且每笔担保金额在人民币伍佰万元以下，一方可直接 请对方出具担保书。 （2）一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超 过人民币伍佰万元，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。 （3）本协议自签订之日起生效，有效期二年。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为潍坊亚星公司提供 23,415 万元贷款担保；为 山东寿光联盟化工集团有限责任公司提供 6,305 万元贷款担保。 2、2001 年 3 月 8 日公司与西南证券有限责任公司签订＂国债项目委托买卖协议＂， 本公司为委托方，西南证券有限责任公司为受托方，委托金额为 2 亿元人民币，委托 期限自资金到位起一年，2002 年 3 月公司已将本金收回，同时于 3 月、11 月收回投资 收益 1,400 万元。 2001 年 5 月 28 日公司与北京证券有限责任公司签订＂资产委托管理协议＂，本 公司为委托方，北京证券有限责任公司为受托方，委托金额为 1 亿元人民币，委托期 限一年，2002 年 6 月公司已将本金收回。 该两项委托已经公司董事会 2001 年第一次临时会议授权，并于 2001 年 7 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《香港商报》和《大公报》 进行了公告。同时已在公司的 2001 年度报告和 2002 年第一季度报告、2002 年半年度 报告中进行了披露。 28 晨鸣纸业 2002 年度报告 公司与受托人中信实业银行济南分行及债务人上海天同道勤在线理财投资服务有 限公司签定委托贷款协议，委托贷款资金 1.5 亿元，委托期限 1 年，年利率为 10%，每 三个月支付一次，2001 年收回利息 1,891.67 万元，委托贷款本金已于 2002 年 3 月全 部收回。该事项已在 2001 年度报告和 2002 年第一季度报告、2002 年半年度报告中进 行了披露。 （六）报告期内，公司境内聘任山东正源和信有限责任会计师事务所，提供审计 服务的连续年限为 5 年，境外为罗兵咸永道会计师事务所，提供审计服务的连续年限 为 6 年。 会计师事务所 2002 年度 2001 年度 财务审计费用 财务审计费用 山东正源和信有限责任会计师事务所 60 万元 60 万元 罗兵咸永道会计师事务所 100 万港币 100 万港币 公司同时承担两个会计师事务所的审计人员的差旅费。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会处罚和证券交易所 的谴责。 2002 年 7 月 8 日至 13 日，中国证监会济南证券监管办公室对我公司进行了例行巡 检，针对公司运作中存在的一些问题和不足，于 7 月 24 日下发了《限期整改通知书》， 要求公司进行整改。 接到《通知》后，公司非常重视。公司董事、监事及高级管理人 员进行了认真学习并制定了整改措施。详见 2002 年 8 月 15 日的《中国证券报》和《香 港商报》上公司刊登的董事会决议公告，同时公司已对有关事项进行了整改。 29 晨鸣纸业 2002 年度报告 十、财务报告 (一)审计报告 本公司审计报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，并出具了无保留 意见的审计报告。 审 计 报 告 鲁正信审字（2003）第 1088 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债 表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度现金流量表和 合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审 计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和 2002 年度的经 营成果以及 2002 年度的现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 中国·济南 王传顺 马秀英 2003 年 3 月 2 日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 30 晨鸣纸业 2002 年度报告 会 计 报 表 附 注 金额单位：人民币元 一、公司概况 山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称“公司”)前身为山东省寿光县造纸总 厂，成立于一九五八年，一九九三年三月组建设立为定向募集的股份有限公司。 一九九六年十二月十九日和一九九六年十二月二十四日，经山东省人民政府鲁改字 [1996]270 号文和国务院证券委员会证委发[1996]59 号文批准，公司改组为募集设立 的股份有限公司，向社会公开发行境内上市外资股(B 股)股票并上市交易。 一九九七年四月三十日和一九九七年五月二十二日，分别经国务院证券委员会证 委发[1997]26 号文和深圳证券交易所深证发[1997]188 号文批准，公司境内上市外资 股(B 股)股票于一九九七年五月二十六日起在深圳证券交易所挂牌交易。 一九九七年八月二十九日公司经对外贸易经济合作部以(1997)外经贸资二函字第 415 号文批复成为中外合资外商投资股份有限公司并注册登记领取了企业法人营业执 照，注册号为 000003 号-1。 二○○○年九月三十日和二○○○年十一月十五日，分别经中国证券监督管理委 员会证监公司字[2000]151 号文和深圳证券交易所深证上[2000]151 号文批准，公司增 发 A 股 7,000 万股于二○○○年十一月二十日起在深圳证券交易所挂牌交易。 二○○一年六月二十八日，公司二○○○年股东大会通过决议，以二○○○年底 的总股本 453,397,931 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 1 股。 二○○二年三月八日经中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函（2002） 87 号文批复，同意公司股本变更为 498,737,724 股。二○○二年三月二十二日领取了 新的营业执照。 公司经营范围为：机制纸及纸板等纸制品和造纸原料、造纸机械的加工、销售、 电力、热力的生产、销售。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》。 2、会计年度 31 晨鸣纸业 2002 年度报告 自公历一月一日起至十二月三十一日止。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、合并会计报表的编制方法 按照《合并会计报表暂行规定》的有关规定，以合并报表的母公司和纳入合并范 围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与 所有者权益中所持份额、债权和债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，对资产、 负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制合并会计报表；子公司的主要会计政策 按照母公司的会计政策厘定。 6、外币业务核算方法 公司以人民币为记帐本位币。年度内发生的非本位币经济业务，按当月一日中国 人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记帐。月份终了，各种外币帐户的外 币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折 合人民币差额作为汇兑损益，筹建期间的汇兑损益计入开办费，与购建固定资产有关 的往来款项产生的汇兑损益在固定资产交付使用前计入该项在建固定资产成本，除上 述情况外的汇兑损益计入财务费用。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、坏帐核算方法 A．坏帐的确认标准为： a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的应收帐款； b.因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。 B．应收帐款及其他应收款坏帐的核算方法： 公司采用备抵法核算坏帐，按帐龄分析法计提坏帐准备，根据以往经验及债务单 位的实际财务状况和现金流量等情况，规定的提取比例为：帐龄 1 年(含 1 年，以此类 32 晨鸣纸业 2002 年度报告 推)以内的按其余额的 5%计提；帐龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；帐龄 2-3 年的， 按其余额的 20%计提；帐龄 3-4 年的，按其余额的 50%计提；帐龄 4 年以上的，按其余 额的 70%计提，对于确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备。当期提取的坏帐准备 计入当期损益。 9、存货的核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品。存货购进时按计划成本计价，计划成本与实 际成本之间的差异，根据各类存货成本差异率分别计入相应成本，从而将存货的计划 成本调整为实际成本；领用或发出时按加权平均法计价，期末存货按成本与可变现净 值孰低计价，按分析单个存货以可变现净值低于成本的余额计提存货跌价准备。 产品生产成本包括直接材料、直接人工及制造费用。 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 10、长期投资的核算方法 A．长期债券投资按成本法核算； B．长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。 a.投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但 不具有重大影响的，按成本法核算； b.投资额占被投资企业有表决权资本总额比例 20%或 20%以上或虽占被投资企业有 表决权资本不足 20%，但有重大影响的采用权益法核算； c.投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%(不含)以上的采用权益法核算并合 并会计报表。 期末长期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提长期投资减 值准备。 长期股权投资差额分 10 年摊销。 公司未合并报表的联营公司概况列示如下： 公司名称 注册地址 注册成立日期 注册资本 拥有 主营业务 经济性质 法定 核算方法 权益 或类型 代表人 1、山东纸业集团总公司 济南市工业南 1988.07.20 RMB20,350,000 2.0% 造纸用木浆.铜网. 有限责任 魏中跃 成本法 路 103 号 毛毡印刷设备.纸 张.集团内造纸印刷. 包装用原辅材料等 2、潍坊市五金交电采购供应站 潍坊市潍城区 1993.09.26 RMB13,360,000 7.4% 五金交电采购与供应 有限责任 张启柱 成本法 和平路 140 号 33 晨鸣纸业 2002 年度报告 3、寿光丽奔制纸有限公司 寿光市圣城路 1995.12.28 USD 8,924,000 26.4% 生产销售无碳复写 中外合资 三好孝彦 权益法 403 号 原纸、无碳复写纸、 印刷用纸 4、济南商友商务有限责任公司 济南市济泺路 1996.10.14 RMB 7,000,000 5.0% 商业事务咨询服务等 有限责任 李承元 成本法 160 号 5、浙江广育报业印务有限公司 杭州市江干区 RMB 20,080,000 9.96% 印刷、电脑排版等 有限责任 王建人 成本法 6、青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 青州市 1998.09.10 RMB 3,000,000 30% 淀粉 有限责任 周志海 成本法 7、潍坊创业投资有限公司 潍坊市 2001.11.22 RMB 51,180,000 1.954% 对外投资 有限责任 马鸣棠 成本法 8、泰山保险经纪有限公司 青岛市 2002.04.29 RMB 50,000,000 4.00% 保险经纪 有限责任 吴汝江 成本法 8、北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 北京市 2002.07.08 RMB 50,000,000 45.00% 房地产开发销售 有限责任 陈洪国 权益法 11、固定资产计价和折旧方法 公司固定资产按实际成本计价或按照评估净值入账。固定资产的标准为：使用年 限在一年以上的房屋、建筑物、机器机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设 备器具工具等以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在 2000 元以上，且使用年限 超过两年以上的物品。 固定资产折旧采用直线法平均计算，除本公司 10 万吨高级文化纸项目外的固定资 产按固定资产原值、估计经济使用年限和估计残值(原值的 10%)确定其折旧率，各类固 定资产的折旧年限和折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年—40 年 2.375%— 4.75% 机器设备 8 年—10 年 9.50% —11.875% 运输工具 5 年—8 年 11.875%-19.00% 其他设备 5年 19.00% 经寿光市财政局批准,本公司十万吨高级文化纸项目(简称晨鸣二厂)按固定资产 原值 、估计经济使用年限和估计残值(原值的 10%)确定其折旧率。各类固定资产的折 旧年限和折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 40 年 2.25% 机器设备 20 年 4.5% 其他设备 10 年 9.0% 2002 年 1 月 1 日公司经过慎重考虑决定十万吨高级文化纸项目的折旧率与其他相 34 晨鸣纸业 2002 年度报告 同类别项目保持一致，其折旧年限变更如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.75% 机器设备 10 年 9.50% 其他设备 5年 19.00% 变更折旧年限后每月影响损益－320.5 万元，全年影响损益－3,847 万元。 期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。 12、在建工程的核算方法 在建工程根据实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算并在工程完工交付使用 时，按工程的实际成本结转固定资产。 期末对在建工程进行全面检查，如果因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减 值准备。 13、借款费用 借款费用应同时满足在资产支出已经发生，借款费用已经发生以及为使资产达到 预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件才允许资本化。按照至当期末止购 建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 14、无形资产的计价与摊销方法 A、土地使用权 土地使用权按实际支出数或评估确认价值入帐，自获取土地使用权证之日起，按 土地使用年限摊销。 B、商标权 公司“晨鸣”牌商标权是以业经原山东会计师事务所评估并经国家国有资产管理 局确认的重估价值于一九九七年五月一日调整入帐，自一九九七年七月一日起分十年 摊销。 35 晨鸣纸业 2002 年度报告 期末对无形资产逐项检查，按单项可收回金额低于账面价值对差额计提无形资产减值 准备。 15、开办费摊销方法 在开始生产经营的当月一次性记入成本。 16、长期待摊费用摊销方法 按实际支出入帐，并按各项目受益期平均摊销，其中： A、租入固定资产改良工程支出 租入固定资产改良工程支出是指山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂、武汉晨鸣汉阳纸 业股份有限公司对被本公司租赁的固定资产实施改良工程发生的费用，分别自一九九 七年一月一日、一九九八年一月一日起按租赁期限摊销。 B、用电权费用 用电权费用是指本公司因开发浆纸平衡工程项目，于一九九三年五月向山东寿光 供电公司购买 990 千瓦的长期用电负荷指标而一次性支付的费用，自购入之日起按十 年摊销。 17、收入确认原则 A．公司销售商品以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据并且 与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入实现。 B．公司提供劳务收入主要是运输费及维修费收入在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据时，确认劳务收入。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税，采用应付税款法核算。 19、利润分配 公司每年的税后净利润按下列顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损； (2)提取 10%的法定公积金； (3)提取 5%-10%的公益金； 36 晨鸣纸业 2002 年度报告 (4)提取任意公积金； (5)支付股利。 税后利润的具体分配比例待董事会根据本公司本年度的经营状况拟定，报股东大 会审定。 三、主要税项 1、增值税 税率 内销产品销售(销项税额) 17% 出口产品销售(销项税额) 0 纸芯销售、印刷(销项税额) 17% 麦草、苇草收购(进项税额) 10% 生产用蒸汽(进项税额) 13% 生产用电力(进项税额) 17% 生产用泡花碱、箱板纸(进项税额) 17% 国内废纸收购(进项税额) 10% 煤(销项税额) 13% 应纳增值税额为销项税额减去进项税额。 2、营业税 维修费收入按 5%计缴营业税，运输费收入按 3%计缴营业税。 3、城市维护建设税和教育费附加 本公司系外商投资股份有限公司，除山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂以外的本公司 附属机构免缴城建税及教育费附加；控股子公司分别按上缴增值税额的 7%、3%计缴城 建税及教育费附加。 4、企业所得税 A．一九九三年本公司系经济技术开发区外商投资企业，所得税“免二减三”优惠 政策执行到 1998 年。根据山东省外经贸委鲁外经贸外资字 1998[1802]号《关于确认山 东晨鸣纸业集团股份有限公司为外商投资先进技术企业的批复》，公司被确认为外商 37 晨鸣纸业 2002 年度报告 投资先进技术企业。根据《国务院关于鼓励外商投资的规定》，外商投资先进技术企 业按照国家规定减免企业所得税期满后，可以延长三年减半缴纳所得税。这样公司执 行税率 12%延长至 2001 年。2002 年度公司执行税率 24%。 B．公司控股子公司山东晨鸣热电股份有限公司与香港晨光控股有限公司组建山东 晨鸣新力热电有限公司，公司于 2000 年 1 月 22 日正式营业。新公司系外商投资企业， 享受“二免三减”政策，2002 年减半征收。 C．根据国发[2000]2 号文件精神，武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司不再享受所得 税优惠政策，2002 年所得税率执行 33%的政策。 D．襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司执行税率 33%。 E．公司控股子公司海拉尔晨鸣纸业有限责任公司，根据[88]外经贸贸字第 172 号 《对外经贸部关于外商投资企业与国内企业合营的待遇问题的意见》，公司股本中外 资股占 31.05%，可享受外商投资企业免二减三的优惠政策。 F.根据赤壁市人民政府赤政发[2000]15 号文件和赤壁市财政局赤财文[2000]61 号 文件精神，所得税率比照国家中西部地区的征收优惠政策，先全额计征，超过 15%的部 分以财政补贴的方式给予扶持。 5、个人所得税 本公司员工的个人所得税由本公司代为扣缴。 6、房产税、土地使用税 本公司房产税按房产原值的 70%计算缴纳，税率为 1.2%。 土地使用税按土地使用面积及相应税率计缴。 四、合并报表范围 1、本公司附属机构 截至 2002 年 12 月 31 止，本公司实行内部独立核算、并在工商行政管理部门注册 登记，领取非企业法人营业执照的附属机构概况列示如下： 名 称 营运资金 主要业务 1、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南京分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 38 晨鸣纸业 2002 年度报告 2、山东晨鸣纸业集团股份有限公司西安分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 3、山东晨鸣纸业集团股份有限公司广州分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 4、山东晨鸣纸业集团股份有限公司太原分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 5、山东晨鸣纸业集团股份有限公司济南分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 6、山东晨鸣纸业集团股份有限公司杭州分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 7、山东晨鸣纸业集团股份有限公司上海分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 8、山东晨鸣纸业集团股份有限公司沈阳分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 9、山东晨鸣纸业集团股份有限公司北京分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 10、山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂废旧 RMB 800,000 收购、销售废旧 物资收购站 纸箱等 11、山东晨鸣纸业集团股份有限公司成都分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 12、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长春分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 13、山东晨鸣纸业集团股份有限公司武汉分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 14、武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司昆明分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 15、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南昌分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 16、山东晨鸣纸业集团股份有限公司长沙分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 17、山东晨鸣纸业集团股份有限公司南宁分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 18、山东晨鸣纸业集团股份有限公司哈尔滨分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 19、山东晨鸣纸业集团股份有限公司深圳分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 20、山东晨鸣纸业集团股份有限公司天津分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 21、山东晨鸣纸业集团股份有限公司郑州分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 22、山东晨鸣纸业集团股份有限公司福州分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 23、山东晨鸣纸业集团股份有限公司石家庄分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 24、武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司重庆分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 25、山东晨鸣纸业集团股份有限公司无锡分公司 RMB 500,000 销售本公司产品 2、公司控股子公司概况如下： 名 称 注册地址 注册资金 主营业务 拥有权益 经济性质 法人代表 山东晨鸣热电股份有限公司 山东寿光 RMB99,553,061 电力热力 51% 股份有限公司 李明仁 生产和供应 山东晨鸣新力热电有限公司 山东寿光 USD11,800,000 电力、热力 26.01% 中外合资 李明仁 39 晨鸣纸业 2002 年度报告 生产和供应 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 武汉市武汉经济 RMB211,367,000 纸品及造纸 50.93% 股份有限公司 陈洪国 开发区沌口街 原料、机械生 产销售 襄樊晨鸣铜版纸业有限责任公司 襄樊市春园路 RMB32,258,000 生产销售铜版 35.79% 有限责任公司 陈洪国 2号 纸、机制纸及 其他纸制品、 汽车运输 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 海拉尔市 RMB16,000,000 加工及销售机 75% 有限责任公司 陈永兴 制纸 、浆板 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 湖北赤壁 RMB117,410,000 纸浆及纸制品 35.79% 有限责任公司 陈洪国 的生产、加工、 销售、汽车运输 吉林晨鸣亚松浆纸有限公司 开山屯镇 RMB81,633,000 粘胶纤维浆、木 51% 有限责任公司 杨建强 浆、机制纸等 山东晨鸣纸业集团齐河板纸 齐河县 RMB46,200,000 制造、加工、销售 99.57% 有限责任公司 王志军 有限责任公司 箱板纸、包装纸等 满洲里柯林纸业发展有限公司 满洲里 RMB 1,000,000 纸浆、纸制品、木 60% 有限责任公司 杨建强 材、农副产品等 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 汉阳 RMB88,235,000 电力、热力的生产 25.97% 有限责任公司 汪珊才 寿光市晨鸣天园林业有限公司 寿光 RMB 7,199,000 速生杨及林果蔬菜 68% 有限责任公司 张志强 开发培育种植销售 江西晨鸣纸业有限责任公司 南昌 RMB100,000,000 机制纸、纸板、纸 90% 有限责任公司 周少华 浆板纸制品和造纸 原料的生产、加工 山东晨鸣板材有限责任公司 寿光 RMB30,000,000 人造板表面装饰板 50.49%有限责任公司 扈文和 木制品、人造板、 强化木地板、浸渍 纸的生产、加工、 销售等 寿光市晨鸣水泥有限公司 寿光 RMB 7,000,000 利用炉灰生产、 45.90% 有限责任公司 李学涛 销售水泥 寿光市新源煤炭有限公司 寿光 RMB 1,000,000 煤炭、汽油、柴油 45.90% 有限责任公司 夏光春 润滑油、建材等 武汉晨建新型墙体材料有限公司 武汉 RMB10,000,000 粉煤灰加气混凝土 25.97% 有限责任公司 樊凤兰 砌块的生产、经营、 销售 上海晨鸣造纸机械有限公司 上海 RMB70,000,000 制浆机械、造纸机 61% 有限责任公司 张汉平* 械成套设备的生产 销售等 *该项目于 2002 年 12 月 21 日签订合资经营合同，本公司随即汇出投资款，2003 年 1 月 2 日取得营业执照，所以本年度没有纳入合并范围。 40 晨鸣纸业 2002 年度报告 3、经营性租赁 一九九六年六月二十日，本公司与山东黄河板纸厂签订《财产租赁合同》，由本 公司租赁山东黄河板纸厂部分财产(计 122,633,900 人民币元)并进行生产经营，租赁 期限自一九九六年七月一日起计十年。山东黄河板纸厂被租赁财产部分分立设立“山 东寿光造纸集团齐河板纸厂”(以下简称“齐河板纸厂”)，企业性质为国有所有制企 业，并领取企业法人营业执照，注册号为 16753758-X-1。一九九七年二月二十七日更 名为山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂。 二零零二年本公司的子公司山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司实质上使用 山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂的资产，山东晨鸣纸业集团齐河板纸厂的生产经营业务 已转由山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限责任公司承继，但相关手续正在办理。 五、会计政策、会计估计的变更 公司 2002 年 1 月 1 日将十万吨高级文化纸项目的折旧年限进行变更如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.75% 机器设备 10 年 9.50% 其他设备 5年 19.00% 变更后每月影响损益－320.5 万元，全年影响损益－3,847 万元。 六、会计报表主要项目注释 附注 1、货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 外 币 人民币 外 币 人民币 现 金 2,313,709.48 1,969,727.07 银行存款 USD2,645,941.90 21,901,254.89 USD62,247,923.47 515,213,612.97 （按 8.2773 折合） （按 8.2768 折合） JPY 7,189.00 496.29 JPY 7,189.00 453.72 （按 0.069035 折合） (按 0.063113 折合) 41 晨鸣纸业 2002 年度报告 HK$ 21,472.68 22,784.66 HK$ 20,000.00 21,200.00 （按 1.0611 折合） (按 1.06 折合) 477,420,504.80 516,512,921.72 银行存款小计 499,345,043.64 1,214,847,188.41 其他货币资金 306,900,000.00* 183,099,000.00 合 计 808,558,753.12 1,216,816,915.48 *系银行定期存款，其中 106,900,000 元用于办理抵押借款。 货币资金比期初数减少 33.55%，主要系增加了工程款的支付。 附注 2、短期投资 项 目 期末数 期初数 国债投资 200,000,000.00 股票投资 68,971,640.46 委托贷款 150,000,000.00 合 计 418,971,640.46 短期投资本期全部收回。 附注 3、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 156,683,049.19 53,980,882.14 商业承兑汇票 28,963,120.90 合 计 185,646,170.09 53,980,882.14 应收票据比期初数增长了 2.49 倍主要原因是汇票结算增加所致。 附注 4、应收帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 1,151,234,626.11 89.54 60,205,309.11 817,807,742.13 90.97 40,890,387.11 1-2 年 69,917,440.32 5.50 7,020,409.03 66,172,698.93 7.36 6,617,269.89 2-3 年 36,916,288.92 2.90 8,214,248.18 10,477,382.56 1.17 2,095,476.51 3 年以上 13,174,730.46 2.06 15,672,177.23 4,502,461.32 0.50 2,251,230.66 合 计 1,271,243,085.81 100.00 91,112,143.55 898,960,284.94 100.00 51,854,364.17 本期对部分确实无法收回的应收账款 6,738,045.20，全额计提坏账准备。 欠款前 5 名 41,683,040.72，占全部应收账款的 3.28%。 42 晨鸣纸业 2002 年度报告 应收账款比上年增长了 41.41%，主要是新项目投产销量增加所致。 应收帐款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 附注 5、其他应收款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 101,032,682.68 86.17 7,996,277.05 39,656,063.68 70.37 1,982,803.19 1-2 年 7,726,745.99 6.59 1,086,350.22 11,956,347.64 21.22 1,195,634.76 2-3 年 6,185,357.81 5.28 2,036,540.49 4,117,520.96 7.31 823,504.19 3 年以上 2,297,387.40 1.96 1,148,693.70 621,199.35 1.10 310,599.68 合 计 117,242,173.88 100.00 12,267,861.46 56,351,131.63 100.00 4,312,541.82 对已经发生但没有收到发票或确实已经不能收回的代垫费用 4,057,787.47，全额 计提了坏账准备。 欠款前 5 名 14,677,079.63,占全部其他应收款的 12.52%。 其他应收款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 本期其他应收款比上期增长了 1.08 倍，主要是公司其他往来增加所致。 附注 6、预付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 221,348,700.06 100.00 137,256,775.69 99.98 1-2 年 21,682.49 0.02 合 计 221,348,700.06 100.00 137,278,458.18 100.00 预付账款比上期增长了 61.24%，主要是购买原材料增加所致。 预付帐款中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 附注 7、存货 项 目 期末数 期初数 原材料 359,216,279.42 287,879,378.86 在产品 30,958,650.13 15,020,317.01 产成品 137,419,774.79 161,937,899.07 合 计 527,594,704.34 464,837,594.94 43 晨鸣纸业 2002 年度报告 附注 8、待摊费用 类 别 期末数 期初数 保险费 4,385,284.56 4,823,666.51 修理费 976,358.52 314,114.89 其 他 3,737,410.78 3,382,745.41 合 计 9,099,053.86 8,520,526.81 附注 9、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 -11,490,239.13 72,959,729.71 61,469,490.58 长期债权投资 142,210.00 142,210.00 减值准备 1,200,000.00 -1,200,000.00 合 计 -11,348,029.13 72,959,729.71 1,200,000.00 60,411,700.58 (1)长期股权投资 a. 联营企业投资 被投资单位 投资 占被投资单位 投 资 本期权益 累计 收回 期末金额 名 称 日期 注册资本比例 金 额 增减额 增减额 投资 寿光丽奔制纸有限公司 1996.06.30 26.4% 19,550,000.00 1,589,369.27 860,904.19 20,410,904.19 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 1998.07 30% 900,000.00 895,018.92 1,506,223.61 1,506,223.61 900,000.00* 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 2002.07 45% 22,500,000.00 22,500,000.00 上海晨鸣造纸机械有限公司 筹建 61% 42,700,000.00 42,700,000.00 合 计 85,650,000.00 2,484,388.19 2,367,127.80 1,506,223.61 86,510,904.19 *公司对青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司的生产经营不具备重大影响，因此按成本 法核算。 b．其他股权投资 被投资单位 投资 占被投资单位 投 资 本期权益 累计 收回 期末金额 名 称 日期 注册资本比例 金 额 增减额 增减额 投资 潍坊市五金交电采购供应站 1994.01.30 7.4% 1,260,000.00 60,000,00 1,200,000.00 济南商友商务有限责任公司 1996.12.26 5.0% 350,000.00 350,000.00 山东纸业集团总公司 1988.07.20 2.0% 200,000.00 200,000.00 浙江广育报业印务有限公司 2000.03.21 9.96% 2,000,000.00 240,000.00 200,000.00 440,000.00 2,000,000.00 潍坊创业投资有限公司 2001.09.11 1.954% 1,000,000.00 1,000,000.00 泰山保险经纪有限公司 2002.04.11 4.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 44 晨鸣纸业 2002 年度报告 合 计 6,810,000.00 240,000.00 200,000.00 500,000.00 6,750,000.00 c．股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊销余额 山东晨鸣热电股份有限公司 -1,685.00 10 年 -168.50 -1,011.00 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 -2,035,355.00 10 年 -203,535.50 -1,221,213.00 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 -5,175,283.66 10 年 -517,528.37 -3,622,698.55 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 -6,465,335.41 10 年 -646,533.54 -4,525,734.79 吉林晨鸣亚松浆纸有限公司 -22,549,266.99 10 年 –2,254,926.70 –18,039,413.59 武汉晨鸣乾能热电有限责任公司 –5,026,678.32 10 年 -502,667.83 -4,021,342.68 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 -450,000.00 10 年 -45,000.00 -360,000.00 合 计 -41,703,604.38 -4,170,360.44 -31,791,413.61 (2)长期债券投资 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收 期末余额 或已收利息 重点建设债券 131,160.00 131,160.00 94.2.28 131,160.00 重点建设债券 11,050.00 11,050.00 合 计 131,160.00 131,160.00 11,050.00 142,210.00 (3)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期末余额 减值准备 潍坊市五金交电采购供应站 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 附注 10、固定资产及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 生产用 非生产用 生产用 非生产用 合 计 原值 期初数 372,117,969.51 122,788,034.76 1,821,396,482.54 77,059,973.75 2,393,362,460.56 本期增加 476,377,148.09 99,547,259.77 2,894,239,310.69 32,740,388.75 3,502,904,107.30 本期减少 3,290,393.21 3,752,222.00 62,822,253.32 7,366,343.57 77,231,212.10 期末数 845,204,724.39 218,583,072.53 4,652,813,539.91 102,434,018.93 5,819,069,856.32 累计折旧 期初数 36,388,154.42 57,275,864.56 262,836,868.00 21,823,629.15 378,324,516.13 45 晨鸣纸业 2002 年度报告 本期增加 25,068,594.83 6,008,382.93 272,380,467.02 11,938,859.20 315,396,303.98 本期减少 335,311.70 177,663.14 9,609,736.43 1,804,665.28 11,927,376.55 期末数 61,121,437.55 63,106,584.35 525,607,598.59 31,957,823.07 681,793,443.56 净值 期初数 388,656,539.43 54,770,657.87 1,522,125,965.69 54,020,761.44 2,019,573,924.43 期末数 784,117,787.40 155,476,488.18 4,127,205,941.32 70,476,195.86 5,137,276,412.76 本期增加数中从在建工程转入 3,253,468,427.40。 附注 11、工程物资 项 目 期 末 数 期 初 数 造纸设备 9,157,439.39 42,073,833.67 钢材 4,641,687.89 3,384,031.36 阀门 433,416.49 581,877.74 电 料 4,221,181.63 16,273,321.29 仪 表 265,704.27 3,112,120.80 其 他 598,804.43 2,928,141.16 合 计 19,318,234.10 68,353,326.02 工程物资比上年下降了 71.74%是公司购入的设备投入工程。 附注 12、在建工程 工程 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数 期末数 项目 资金 名称 固定资产 进度 来源 15 万吨铜版纸 15.2 亿 919,220,005.69 798,217,952.57 1,717,437,958.26 100% 募股 固定资产改良 611,743,649.05 96,944,371.42 669,593,309.94 39,094,710.53 自筹 十万吨箱板纸 3.3 亿 180,743,592.75 265,846,227.53 347,550,000.00 99,039,710.53 98% 自筹 特种纸 20,899,397.27 20,899,397.27 85% 自筹 180 吨杨木化浆机 6,881,062.48 6,881,062.48 5% 自筹 30 万吨涂布白板 328,449.22 328,449.22 自筹 其他 268,272,385.74 350,400,394.35 518,887,159.20 99,785,620.89 自筹 合 计 1,979,979,633.23 1,539,517,854.84 3,253,468,427.40 266,029,060.67 在建工程较期初数下降了 86.56%，主要是工程转入固定资产所致。 15 万吨铜版纸项目等本期利息资本化金额为 34,687,000。 附注 13、无形资产 46 晨鸣纸业 2002 年度报告 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 土地使用权 203,916,012.34 108,989,681.89 25,892,055.35 16,285,597.43 118,596,139.81 商标权 14,500,000.00 7,186,489.23 2,238,531.50 4,947,957.73 合 计 183,408,947.34 116,176,171.12 25,892,055.35 18,524,128.93 123,544,097.54 附注 14、长期待摊费用 种 类 原始数 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 固定资产改良支出 24,652,996.06 16,484,916.97 26,187,656.09 5,137,119.50 37,535,453.56 用电权 4,639,777.20 463,977.75 463,977.75 其他 2,900,000.00 2,900,000.00 5,644,225.00 93,182.40 8,451,042.60 合 计 29,872,884.66 19,848,894.72 38,430,964.39 5,694,279.65 45,986,496.16 附注 15、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 抵押借款 180,000,000.00* 83,000,000.00 担保借款 955,918,600.00 982,134,490.00 信用借款 126,079,750.00 17,539,181.80 合 计 1,261,998,350.00 1,082,673,671.80 *用银行存单抵押。 附注 16、应付票据 票据种类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 42,242,277.71 合 计 42,242,277.71 附注 17、应付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 455,217,493.39 369,728,295.68 1-2 年 224,030,332.96 52,881,614.22 2-3 年 8,335,657.44 1,166,557.91 3 年以上 1,156,015.06 558,794.00 合 计 688,739,498.85 424,335,261.81 47 晨鸣纸业 2002 年度报告 应付帐款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 应付账款前五名主要客户余额为 69,241,674.88,占全部应付账款的 10.05%。 附注 18、预收帐款 期 末 数 期 初 数 1 年以内 215,105,641.10 149,516,845.76 合 计 215,105,641.10 149,516,845.76 预收帐款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 预收账款较期初数增长 43.87%主要是对新产品的预收款。 附注 19、应付工资 期 末 数 期 初 数 15,443,546.11 5,753,651.44 附注 20、应付股利 投资者类别 期 末 数 期 初 数 国家股 7,830,429.20 8,852,585.52 境内法人股 135,460.00 -91,348.50 境外法人股 -1,144.70 -1,144.70 内部职工股 2,164,496.80 B股 10,156,417.56 -167,609.94 A股 3,080,000.00 合 计 23,365,658.86 8,592,482.38 附注 21、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 增值税 27,960,553.51 15,382,786.40 所得税 51,283,074.47 -7,728,447.69 城建税 1,029,367.15 2,152,849.18 房产税 1,068,631.69 26,626.22 48 晨鸣纸业 2002 年度报告 土地使用税 398,792.92 28,000.00 其 他 69,077.60 2,583,852.13 合 计 81,809,497.34 12,445,666.24 应交税金比上年增长 5.57 倍是由于所得税增加所致。 附注 22、其他应付款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 1 年以内 140,097,377.76 56,674,687.83 1-2 年 25,481,217.41 23,446,349.90 2-3 年 10,978,383.75 5,501,795.87 3 年以上 702,042.64 189,934.47 合 计 177,259,021.56 85,812,768.07 其他应付款中无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 其他应付款比上年增长 1.07 倍是公司其他往来增加所致。 其他应付款前五名余额为 60,729,734.77,占全部其他应付款的 34.26%。 附注 23、预提费用 类 别 期末数 期初数 租赁费 8,706,215.35 1,851,754.38 利息 6,790,870.48 2,115,771.10 劳动保险费 377,680.96 273,754.30 水电费 8,969,197.26 1,724,985.66 大修理 11,371.40 代垫销售费用 809,483.21 2,527,261.97 其 他 1,381,931.22 54,581.14 合 计 27,035,378.48 8,559,479.95 预提费用比上年增长 2.15 倍是由于预提利息及水电费所致。 附注 24、一年内到期的长期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 407,320,000.00 60,000,000.00 49 晨鸣纸业 2002 年度报告 信用借款 20,000,000.00 合 计 427,320,000.00 60,000,000.00 附注 25、长期借款 借款单位 人民币金额 借款期限 月利率(‰) 借款条件 寿光市财政局 692,035.94 1993.12.31- 信用 寿光市财政局 80,000,000.00 2001.06.27-2011.06.26 信用 寿光市财政局 100,000.00 1986.08.13- 信用 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.28-2004.02.15 4.60 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.28-2004.02.15 4.60 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.28-2004.02.15 4.60 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.28-2004.02.15 4.60 担保 寿光工行 30,000,000.00 2001.09.30-2004.09.15 4.60 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.04.30-2004.03.15 4.60 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.05.31-2004.11.15 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.05.31-2004.11.15 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.05.31-2004.11.15 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.05.31-2004.11.15 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.20-2006.02.19 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.02.20-2006.02.19 4.70 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.01.24-2005.04.10 5.00 担保 寿光工行 50,000,000.00 2001.01.24-2005.04.10 5.00 担保 北京工行营业部 50,000,000.00 2002.07.16-2005.07.10 4.70 担保 北京工行营业部 200,000,000.00 2001.08.17-2006.02.19 4.70 担保 香港晨光控股有限公司 32,979,695.00 2000.02.21-2009.02.20 5.90 信用 齐河财政局 10,000,000.00 2001.03.13-2005.11.30 信用 齐河财政局 10,000,000.00 2001.03.13-2004.11.30 信用 齐河工行 10,000,000.00 2001.12.26-2005.12.26 5.025 担保 齐河工行 10,000,000.00 2001.11.26-2005.11.26 5.025 担保 齐河工行 20,000,000.00 2002.03.26-2006.01.28 5.025 担保 齐河工行 40,000,000.00 2002.03.26-2006.03.26 4.65 担保 工行武汉市经济开发区支行 28,000,000.00 2001.09.25-2004.09.24 4.95 担保 工行武汉市经济开发区支行 22,000,000.00 2001.10.15-2004.10.14 4.95 担保 工行武汉市经济开发区支行 30,000,000.00 2001.01.15-2004.01.14 4.95 担保 50 晨鸣纸业 2002 年度报告 工行武汉市经济开发区支行 60,000,000.00 2001.02.13-2004-02.12 4.95 担保 工行武汉市经济开发区支行 30,000,000.00 2001.03.30-2004.03.29 4.95 担保 工行武汉市经济开发区支行 55,000,000.00 2001.12.07-2005.12.06 5.025 担保 合 计 1,368,771,730.94 附注 26、股本 数量单位：股 期 初 数 本次变动增减(+,-) 期 末 数 利润转增资本 转出 一、尚未流通股份 1、发起人股份 161,144,754 161,144,754 其中：国家拥有股份 156,608,584 156,608,584 境内法人持有股份 4,536,170 4,536,170 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内法职工股 54,112,420 54,112,420 4、优先股及其他 尚未流通股份合计 215,257,174 215,257,174 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 77,000,000 77,000,000 2、境内上市的外资股 206,480,550 206,480,550 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 283,480,550 283,480,550 三、股份总数 498,737,724 498,737,724 上述股本业经山东正源和信有限责任会计师事务所以鲁正信验字(2002)第 1005 号 验资报告验证。 附注 27、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资产评估增值准备 72,001,671.97 72,001,671.97 被投资单位评估增值准备 9,605,257.62 9,605,257.62 其他资本公积转入 173,357,861.95 138,728.69 173,496,590.64 51 晨鸣纸业 2002 年度报告 中央补助 2,755,363.93 2,755,363.93 合 计 1,999,782,232.75 2,894,092.62 2,002,676,325.37 附注 28、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 121,698,581.07 34,938,728.22 156,637,309.29 法定公益金 95,175,349.97 34,938,728.22 130,114,078.19 任意盈余公积 12,933,905.63 12,933,905.63 以前年度财政返还所得税 550,000.00 550,000.00 新产品减免税 11,200,493.87 11,200,493.87 合 计 241,558,330.54 69,877,456.44 311,435,786.98 附注 29、未分配利润 期初数 436,591,277.94 本期净利润 380,660,696.72 提取盈余公积 69,877,456.44 分配股利 24,936,886.20 期末数 722,437,632.02 附注 30、营业收入及成本 项目 营业收入 营业成本 营业毛利 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 纸制品 4,400,708,589.48 2,325,137,168.40 3,149,014,834.87 1,766,506,386.39 1,251,693,754.61 558,630,782.01 电及汽 37,530,564.84 80,396,499.00 27,913,963.96 34,751,075.81 9,616,600.88 45,645,423.19 其他 16,535,993.55 14,284,970.70 2,251,022.85 合 计 4,454,775,147.87 2,405,533,667.40 3,191,213,769.53 1,801,257,462.20 1,263,561,378.34 604,276,205.20 前五名主要客户销售收入为 333,156,213.70，占全部收入的 7.48%。 附注 31、主营业务税金及附加 项 目 计提依据 计提比率 金 额 城建税 交纳的增值税、营业税 7% 10,860,766.00 教育费附加 交纳的增值税、营业税 3% 4,654,614.00 52 晨鸣纸业 2002 年度报告 合 计 15,515,380.00 附注 32、其他业务利润 类 别 2002 年度 2001 年度 原材料及半成品销售利润 5,913,635.16 7,454,125.51 电及汽 7,333,230.42 其 他 313,116.65 合 计 13,559,982.23 7,454,125.51 附注 33、财务费用 类 别 2002 年度 2001 年度 利息支出 152,715,211.28 92,855,468.49 减：利息收入 27,242,797.64 67,630,753.50 汇兑损失 902,617.31 3,170,192.97 其 他 3,959,880.40 3,702,058.63 合 计 130,334,911.35 32,096,966.59 财务费用比上年增长 3.06 倍是由于公司借款增加所致。 附注 34、投资收益 股权投资收益 2002 年度 2001 年度 被投资公司所有者权益净增加额 2,724,388.19 296,522.04 摊销投资差额 4,170,360.44 4,170,360.44 短期投资收益 14,000,000.00 18,916,666.56 投资跌价准备 29,828,359.54 -31,028,359.54 合 计 50,723,108.17 -7,644,810.50 投资收益较上期增长 5.63 倍，主要是短期投资跌价准备转回所致。 投资收益的收回不存在重大限制。 附注 35、补贴收入 类 别 2002 年度 2001 年度 增值税 902,433.73 1,134,552.11 53 晨鸣纸业 2002 年度报告 财政扶持金 17,961,505.30 38,430,512.37 合 计 18,863,939.03 39,565,064.48 本期增值税返还是根据海拉尔市内政发（1999）112 号、海政发（1999）30 号文 件规定由市财政返还的。 附注 36、营业外收入 类 别 2002 年度 2001 年度 罚款收入 379,110.83 420,042.45 处理固定资产收益 796,391.63 2,680,088.35 教育附加费返还 517,440.06 保险赔款 3,761,485.06 其 他 1,272,865.68 合 计 4,936.987.52 4,890,436.54 附注 37、营业外支出 类 别 2002 年度 2001 年度 罚款支出 609,049.31 963,921.18 捐款支出 2,243,380.00 260,282.95 固定资产清理损失 22,987,510.28 16,546,999.56 非常支出 2,687,371.84 896.93 其 他 2,608,967.72 641,988.88 合 计 31,136,279.15 18,414,089.50 营业外支出比上年增长 69.09%是公司处理固定资产所致。 附注 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 96,213,842.65 销售佣金 47,635,268.09 保险费 16,243,108.23 54 晨鸣纸业 2002 年度报告 环保费 28,210,439.54 广告费 5,283,741.27 修理费 12,648,837.39 附注 39、收到的其他与筹资活动有关的现金 本期收到的其他与筹资活动有关的现金是公司及武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 收到的中央补助款。 附注 40、支付的其他与筹资活动有关的现金 本期支付的其他与筹资活动有关的现金是公司定期存款及为办理银行承兑汇票而 用于抵押的存款，由于这部分存款期限超过三个月不属于现金及现金等价物，所以在 现金流量表的现金期末余额中没有包括，造成现金期末余额与货币资金数不符。 七、母公司会计报表主要项目注释 附注 1、应收帐款 帐龄 期末数 比例% 坏帐准备 期初数 比例% 坏帐准备 1 年以内 787,660,346.26 91.79 39,383,017.31 520,195,296.70 89.06 26,009,764.84 1-2 年 28,549,895.49 3.33 2,854,989.55 46,364,879.15 7.94 4,636,487.92 2-3 年 26,270,496.88 3.06 5,254,099.38 13,916,417.84 2.38 2,783,283.57 3 年以上 15,675,716.10 1.82 7,837,858.05 3,646,586.32 0.62 1,823,293.16 合计 858,156,454.73 100.00 55,329,964.29 584,123,180.01 100.00 35,252,829.49 应收账款比上年增长了 46.91%，主要是新项目投产销量增加所致。 欠款前 5 名 35,090,270.56，占全部应收账款的 4.09%。 附注 2、其他应收款 帐 龄 期末数 比例% 坏帐准备 期初数 比例% 坏帐准备 1 年以内 763,658,777.72 98.77 41,127,581.80 308,302,094.97 96.26 15,415,104.75 1-2 年 5,130,293.15 0.66 826,704.94 8,612,372.54 2.69 861,237.25 2-3 年 3,272,206.37 0.42 1,453,910.20 2,995,447.96 0.94 599,089.59 3 年以上 1,080,088.47 0.15 540,044.24 388,423.35 0.11 194,211.68 55 晨鸣纸业 2002 年度报告 合 计 773,141,365.71 100.00 43,948,241.18 320,298,338.82 100.00 17,069,643.27 其他应收款比上年增长 1.41 倍是与子公司往来增加所致。 欠款前五名 673,032,626.25，占全部其他应收款的 87.05%。 附注 3、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 633,007,439.08 368,122,244.16 50,930,000.00 950,199,683.24 长期债权投资 142,210.00 142,210.00 减值准备 1,200,000.00 -1,200,000.00 合 计 633,149,649.08 368,122,244.16 52,130,000.00 949,141,893.24 (1)长期股权投资 股权投资： 被投资单位名称 投资 占被投资单位 投 资 本期权益 累计 收回 期末金额 日期 注册资本比例 金 额 增减额 增减额 投资 山东晨鸣热电股份有限公司 1997.12 51% 71,436,290.00 3,132,917.61 37,461,998.52 18,547,773.39 90,350,515.13 寿光丽奔制纸有限公司 1996.6 26.4% 19,550,000.00 1,589,369.27 860,904.19 20,410,904.19 潍坊市五金交电采购供应站 1994.1 7.4% 1,260,000.00 60,000.00 1,200,000.00 济南商友商务有限责任公司 1996.12 5.0% 350,000.00 350,000.00 山东纸业集团总公司 1988.7 2.0% 200,000.00 200,000.00 襄樊晨鸣铜版纸有限责任公司 1998.12 35.7883% 6,452,000.00 265,007.78 5,854,466.17 1,000,000.00 11,306,466.17 武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司 1997.12 50.93% 208,000,000.00 66,420,162.76 256,136,223.66 81,488,000.00 382,648,223.66 浙江广育报业印务有限公司 2000.3 9.96% 2,000,000.00 240,000.00 440,000.00 440,000.00 2,000,000.00 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司 1999.6 75% 12,000,000.00 7,956,178.52 21,339,866.04 5,250,000.00 28,089,866.04 赤壁晨鸣纸业有限责任公司 2000.9 20% 35,483,880.00 7,563,226.91 7,817,950.20 43,301,830.20 吉林晨鸣亚松浆纸有限责任公司 2001.12 51% 41,633,000.00 3,603,404.27 3,603,404.27 45,254,900.81 潍坊创业投资有限公司 2001.9 1.954% 1,000,000.00 1,000,000.00 山东晨鸣纸业集团齐河板纸有限公司 2000.1 99.56% 46,000,000.00 113,154,762.56 113,154,762.56 159,154,762.56 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 1998.7 30% 450,000.00 45,000.00 701,204.69 611,204.69 540,000.00 北京天宝嘉麟房地产开发有限公司 2002.7 45% 22,500,000.00 22,500,000.00 寿光市晨鸣天园林业有限公司 2002.5 68% 7,199,000.00 -6,785.52 -6,785.52 7,192,214.48 泰山保险经纪有限公司 2002.4 4% 2,000,000.00 2,000,000.00 江西晨鸣纸业有限责任公司 2002.11 90% 90,000,000.00 90,000,000.00 上海晨鸣造纸机械有限公司 筹建中 61% 42,700,000.00 42,700,000.00 合计 610,214,170.00 203,963,244.16 447,363,994.78 107,396,978.08 950,199,683.24 (2)长期债权投资 债券投资： 债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 期末应收利息 期末余额 备 注 56 晨鸣纸业 2002 年度报告 重点建设债券 131,160.00 6% 131,160.00 94.2.28 131,160.00 重点建设债券 11,050.00 11,050.00 合 计 130,160.00 131,160.00 11,050.00 142,210.00 (3)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期末余额 减值准备 潍坊市五金交电采购供应站 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 附注 4、营业收入及营业成本 营业收入 营业成本 营业毛利 产品类别 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 纸制品 2,620,276,145.37 1,958,620,441.25 2,091,383,716.94 1,692,403,102.14 528,892,428.43 266,217,339.11 合计 2,620,276,145.37 1,958,620,441.25 2,091,383,716.94 1,692,403,102.14 528,892,428.43 266,217,339.11 附注 5、投资收益 项 目 2002 年度 2001 年度 被投资公司所有者权益净增加额 101,715,351.44 40,217,947.14 摊销投资差额 3,667,692.61 3,667,692.61 短期投资收益 14,000,000.00 18,916,666.56 投资跌价准备 29,828,359.54 -31,028,359.54 合 计 149,211,403.59 31,773,946.77 投资收益本年数较上年数增长 3.7 倍，主要是子公司利润增加所致。 八、关联方关系及其交易 1、关联方关系 A 存在控股关系 企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表 山东晨鸣热电股份 山东寿光 99,553,061 电力.热力 控股子公司 51% 股份有限公司 李明仁 有限公司 生产和供应 山东晨鸣新力热电 山东寿光 USD11,800,000 电力、热力 控股子公司 26.01% 中外合资 李明仁 有限公司 生产和供应 武汉晨鸣汉阳纸业 武汉市武汉 211,367,000 纸品及造纸 控股子公司 50.93% 股份有限公司 陈洪国 57 晨鸣纸业 2002 年度报告 股份有限公司 经济技术开 原料.机械 发区沌口街 生产销售 襄樊晨鸣铜版纸 襄樊市春园 32,258,000 生产销售铜版 35.79% 有限责任公司 陈洪国 有限责任公司 路2 号 纸、机制纸及 其他纸制品、 汽车运输 海拉尔晨鸣纸业 海拉尔市 16,000,000 加工及销售机 控股子公司 75% 有限责任公司 陈永兴 有限责任公司 制纸 、浆板 赤壁晨鸣纸业 湖北赤壁 117,410,000 纸浆及纸制品 35.79% 有限责任公司 陈洪国 有限责任公司 的生产、加工、 销售、汽车运输 吉林晨鸣亚松 开山屯镇 81,633,000 粘胶纤维浆、木 51% 有限责任公司 杨建强 浆纸有限公司 浆、机制纸等 武汉晨鸣乾能 汉阳 88,235,000 电力、热力的生产 25.97% 有限责任公司 汪珊才 热电有限责任公司 山东晨鸣纸业集团 齐河县 46,200,000 制造、加工、销售： 99.56% 有限责任公司 王志军 齐河板纸有限公司 箱板纸、包装纸等 满洲里柯林纸业发 满洲里 1,000,000 纸浆、纸制品、木 60% 有限责任公司 杨建强 展有限公司 材、农副产品等 寿光市晨鸣天园林 寿光 10,586,700 速生杨及林果蔬菜 68% 有限责任公司 张志强 业有限公司 开发、培育销售 山东晨鸣板材有限 寿光 30,000,000 人造板表面装饰板 50.49% 有限责任公司 扈文和 责任公司 木制品、人造板、 强化木地板、浸渍 纸的生产、加工、 销售等 寿光市晨鸣水泥有 寿光 7,000,000 利用炉灰生产、 45.90% 有限责任公司 李学涛 限公司 销售水泥 寿光市新源煤炭有 寿光 1,000,000 煤炭、汽油、柴油 45.90% 有限责任公司 夏光春 限公司 润滑油、建材等 江西晨鸣纸业有限 南昌 100,000,000 机制纸、纸板、纸 90% 有限责任公司 周少华 责任公司 浆板、纸制品和造 纸原料的生产、加 工等 武汉晨建新型墙体 武汉 10,000,000 粉煤灰加气混凝土 25.97% 有限责任公司 樊凤兰 58 晨鸣纸业 2002 年度报告 材料有限公司 砌块的生产、经营、 销售 上海晨鸣造纸机械 上海 70,000,000 制浆机械、造纸机 61% 有限责任公司 张汉平 有限公司 械成套设备的生产 销售等 B 不存在控股关系 企业名称 注册地址 注册资金 主营业务 与公司关系 拥有权益 经济性质 法人代表 寿光丽奔制纸有限公司 潍坊寿光 USD8,924,000 纸张生产销售 联营企业 26.4% 中外合资 三好孝彦 青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司 青州市 3,000,000 淀粉深加工等 联营企业 30% 有限责任 周志海 2、关联方交易 项 目 2002 年度 2001 年度 公司收取丽奔制纸有限公司用电费 8,093,809.03 6,205,322.70 公司收取丽奔制纸有限公司用汽及用水费 4,081,021.60 2,740,684.08 公司收取寿光丽奔制纸有限公司排污费 486,687.08 128,458.70 公司每年向寿光丽奔制纸有限公司收取租赁费 150,000.00 194,535.50 公司从青州市晨鸣变性淀粉有限责任公司购买淀粉 17,780,940.30 10,794,255.00 上述关联方交易均按当地市场价格执行。 3、关联方往来款项余额 期末数 期初数 其他应收款 —寿光丽奔制纸有限公司 987,528.92 1,705,218.16 应付帐款 --青州市变性淀粉有限责任公司 3,930,218.08 3,390,458.95 4、其他事项 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司提 供 53,500 万元贷款担保；为山东晨鸣板材有限责任公司提供 3,000 万元贷款担保；为 海拉尔晨鸣纸业有限责任公司提供 300 万元贷款担保；为山东晨鸣纸业集团齐河板纸 有限公司提供 15,300 万元贷款担保。 59 晨鸣纸业 2002 年度报告 九、资本承诺 因特种纸项目的需要，2003 年度公司预计购置国内外设备 1,400 万元。 十、或有事项 本公司于 1999 年 12 月 20 日与潍坊亚星集团有限公司签定互保协议，其主要内容 有： 1、在担保余额以内(潍坊亚星为叁亿元人民币)(含外币按国家牌价折合数额)且每 笔担保金额在人民币伍佰万元以下，一方可直接请对方出具担保书。 2、一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超过 人民币伍佰万元，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。 3、本协议自签订之日起生效，有效期二年。 本公司与潍坊亚星集团有限公司签定的互保协议已经到期，公司没有与其续签新 协议。 本公司于 2002 年 1 月 12 日与山东寿光联盟化工集团有限公司签定互保协议，其 主要内容如下： 一、在担保总额人民币壹亿伍仟万元以内（含外币按国家牌价折合数额，下同） 且每笔担保金额在人民币伍佰万元以下，一方可直接请对方出具担保书。 二、一方为另一方出具的担保金额差额超过人民币壹仟万元，或每笔担保金额超 过人民币伍佰万元，则需经双方法定代表人协商，同意后办理。 三、双方保证严格按借款合同的规定使用并偿还借款，不给对方因承担担保责任 而造成任何经济损失；一旦造成对方损失时，应在损失发生的三日内全额以货币资金 补偿；如货币资金不足抵偿时，借款方应无条件的将自有财产（房产、机器设备、车 辆等）按双方议定价格抵偿给担保方。 四、每笔担保借款生效后，借款方于七日内将合同副本、担保书正本送至担保方； 借款偿还后，应于还款后七日内将还款凭证复印件送至担保方。 五、双方同意按贷款方要求提供有关的文件报表等资料，并定期交流经营情况， 对双方的经济状况及财务资料予以严格保密。 60 晨鸣纸业 2002 年度报告 六、本协议一式两份，双方各持一份。 七、以上协议自双方签署后生效，有效期暂定两年。 截止 2002 年 12 月 31 日，本公司为潍坊亚星公司提供 23,415 万元贷款担保；为 山东寿光联盟化工集团有限责任公司提供 6,305 万元贷款担保。 十一、重要事项 根据武汉经济技术开发区管理委员会公报(2000)第 15 号《武汉经济技术开发区发 展专项资金管理暂行办法》的规定，武汉晨鸣汉阳纸业股份有限公司符合其规定，享 受企业发展资金扶持的优惠政策； 本期齐河板纸厂根据齐财税政(2002)第 15 号文《关于山东晨鸣纸业集团齐河板纸 有限公司申请部分财政扶持资金的批复》，收到财政扶持金 3,271,183.36。 十二、期后事项 根据公司 2003 年第三届第十次董事会决议，公司按净利润的 10%分别计提法定盈 余公积和法定公益金；以 2002 年底总股本为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股并 派发现金 0.5 元（含税），同时以资本公积每 10 股转增 6 股。 公司控股子公司吉林亚松晨鸣浆纸有限公司于 2003 年 1 月 30 日发生如下变动： 变更前 变更后 公司名称 吉林晨鸣亚松浆纸有限公司 吉林晨鸣纸业有限公司 股东 吉林亚松实业股份有限公司 延边恒丰投资有限公司、 王连生、金钟国、金光珠 文顺玉、张洪美 有关的土地使用证、房产证正在办理。 十三、补充资料 1、国内会计制度与国际会计制度的差异 金额单位：人民币千元 61 晨鸣纸业 2002 年度报告 净利润 净资产 按国际会计准则 387,163 3,586,787 国际会计准则及其它调整： 撇除由内部评估而产生的商誉及调整相关的摊销金额 1,450 -6,525 坏帐及呆帐备抵之调整 -13,862 撇除固定资产重估增值及相关之所得税款 1,749 -15,383 少数股东缴入盈余 -4,170 31,792 撇除由政府补助形成的资本公积 10,412 -165,193 冲回为交易而持有之投资减值准备 -3,079 其它 140 20,670 按《企业会计制度》 380,661 3,535,288 提供审计服务的境外机构为罗兵咸永道会计师事务所。 2、主要会计比率 项 目 2002 年度 2001 年度 每股收益（摊薄）（元/每股） 0.7632 0.2847 每股收益（加权）（元/每股） 0.7632 0.2847 每股收益（摊薄）（扣除非经常性损益后） 0.6793 0.2652 每股收益（加权）（扣除非经常性损益后） 0.6793 0.2652 每股净资产（元/股） 7.0885 6.3694 调整后每股净资产（元/股） 6.9209 6.3074 每股经营活动产生的现金流量净额 2.0741 0.2917 净资产收益率（%）（摊薄） 10.77 4.47 净资产收益率（%）（加权） 11.31 4.84 62 晨鸣纸业 2002 年度报告 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿。 山东晨鸣纸业集团股份有限公司董事会 二 OO 三年三月十六日 63 晨鸣纸业 2002 年度报告 资 产 负 债 表 (1) 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附 母 公 司 合 并 资 产 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产: 货币资金 1 554,649,143.05 869,781,379.38 808,558,753.12 1,216,816,915.48 短期投资 2 418,971,640.46 418,971,640.46 应收票据 3 81,507,675.97 34,474,500.21 185,646,170.09 53,980,882.14 应收股利 50,930,000.00 5,250,000.00 应收利息 应收帐款 4 802,826,490.44 548,870,350.53 1,180,130,942.26 847,105,920.77 其他应收款 5 729,193,124.53 303,228,695.55 104,974,312.42 52,038,589.81 预付帐款 6 98,069,856.17 50,056,726.19 221,348,700.06 137,278,458.18 应收补贴款 存 货 7 193,864,035.63 370,009,585.82 527,594,704.34 464,837,594.94 待摊费用 8 3,166,442.75 9,350,133.90 9,099,053.86 8,520,526.81 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 2,514,206,768.54 2,609,993,012.04 3,037,352,636.15 3,199,550,528.59 长期投资: 长期股权投资 9 948,999,683.24 633,007,439.08 60,269,490.58 -11,490,239.13 长期债权投资 9 142,210.00 142,210.00 142,210.00 142,210.00 长期投资合计 949,141,893.24 633,149,649.08 60,411,700.58 -11,348,029.13 合并价差 固定资产: 固定资产原价 10 3,232,911,864.42 1,258,688,332.78 5,819,069,856.32 2,589,772,962.06 减:累计折旧 10 416,207,571.37 240,932,414.31 681,793,443.56 570,199,037.63 固定资产净值 2,816,704,293.05 1,017,755,918.47 5,137,276,412.76 2,019,573,924.43 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 2,816,704,293.05 1,017,755,918.47 5,137,276,412.76 2,019,573,924.43 工程物资 11 19,318,234.10 68,353,326.02 在建工程 12 116,447,756.99 1,077,483,740.95 266,029,060.67 1,979,979,633.23 固定资产清理 固定资产合计 2,933,152,050.04 2,095,239,659.42 5,422,623,707.53 4,067,906,883.68 无形资产及其他资产: 无形资产 13 92,594,798.33 83,244,958.92 123,544,097.54 116,176,171.12 长期待摊费用 14 13,760,726.99 45,986,496.16 19,848,894.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 92,594,798.33 97,005,685.91 169,530,593.70 136,025,065.84 递延税项: 递延税款借项 资 产 总 计 6,489,095,510.15 5,435,388,006.45 8,689,918,637.96 7,392,134,448.98 64 晨鸣纸业 2002 年度报告 资 产 负 债 表 (2) 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 附 母 公 司 合 并 负 债 及 股 东 权 益 注 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债: 短期借款 15 570,634,350.00 510,913,671.80 1,261,998,350.00 1,082,673,671.80 应付票据 16 42,242,277.71 应付帐款 17 515,137,425.33 267,770,863.87 688,739,498.85 424,335,261.81 预收帐款 18 180,149,123.43 91,192,204.63 215,105,641.10 149,516,845.76 应付工资 19 13,861,884.43 3,992,038.28 15,443,546.11 5,753,651.44 应付福利费 18,306,016.76 19,100,139.64 34,489,383.60 28,241,472.80 应付股利 20 23,365,658.86 8,592,482.38 23,365,658.86 8,592,482.38 应交税金 21 36,216,904.71 12,136,973.19 81,809,497.34 12,445,666.24 其他应交款 26,671.05 545,796.54 811,481.55 1,995,401.45 其他应付款 22 249,053,692.12 13,605,446.97 177,259,021.56 85,812,768.07 预提费用 23 14,234,053.26 11,558,651.14 27,035,378.48 8,559,479.95 预计负债 一年内到期的长期负债 24 300,000,000.00 60,000,000.00 427,320,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,920,985,779.95 999,408,268.44 2,995,619,735.16 1,867,926,701.70 长期负债: 长期借款 25 1,010,792,035.94 1,222,262,035.94 1,368,771,730.94 1,611,585,535.94 应付债券 长期应付款 2,564,044.59 专项应付款 2,050,000.00 其他长期负债 长期负债合计 1,010,792,035.94 1,222,262,035.94 1,370,821,730.94 1,614,149,580.53 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 2,931,777,815.89 2,221,670,304.38 4,366,441,466.10 3,482,076,282.23 少数股东权益 788,189,703.49 733,388,601.52 股东权益： 股 本 26 498,737,724.00 498,737,724.00 498,737,724.00 498,737,724.00 减:已归还投资 股本净额 498,737,724.00 498,737,724.00 498,737,724.00 498,737,724.00 资本公积 27 2,060,867,708.94 2,041,718,112.75 2,002,676,325.37 1,999,782,232.75 盈余公积 28 299,246,205.07 229,368,748.63 311,435,786.98 241,558,330.54 其中：公益金 128,595,150.13 93,656,421.91 130,114,078.19 95,175,349.97 未分配利润 29 698,466,056.25 443,893,116.69 722,437,632.02 436,591,277.94 股东权益合计 3,557,317,694.26 3,213,717,702.07 3,535,287,468.37 3,176,669,565.23 负债及股东权益总计 6,489,095,510.15 5,435,388,006.45 8,689,918,637.96 7,392,134,448.98 65 晨鸣纸业 2002 年度报告 利 润 及 利 润 分 配 表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 附 母 公 司 合 并 项 目 注 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 30 2,620,276,145.37 1,958,620,441.25 4,454,775,147.87 2,405,533,667.40 减：主营业务成本 30 2,091,383,716.94 1,692,403,102.14 3,191,213,769.53 1,801,257,462.20 主营业务税金及附加 31 69,900.52 1,976,919.07 15,515,380.00 9,694,948.77 二、主营业务利润 528,822,527.91 264,240,420.04 1,248,045,998.34 594,581,256.43 加：其他业务利润 32 3,095,509.47 9,546,037.44 13,559,982.23 7,454,125.51 减: 营业费用 70,253,865.26 27,593,092.19 250,781,364.30 167,147,203.59 管理费用 154,846,352.63 93,237,708.70 302,668,377.82 173,099,789.25 财务费用 33 34,708,567.63 7,107,023.42 130,334,911.35 32,096,966.59 三、营业利润 272,109,251.86 145,848,633.17 577,821,327.10 229,691,422.51 加：投资收益 34 149,211,403.59 31,773,946.77 50,723,108.17 -7,644,810.50 补贴收入 35 1,634,611.00 7,141,612.37 18,863,939.03 39,565,064.48 营业外收入 36 1,241,554.54 4,002,875.21 4,936,987.52 4,890,436.54 减：营业外支出 37 4,274,153.63 17,013,715.21 31,136,279.15 18,414,089.50 四、利润总额 419,922,667.36 171,753,352.31 621,209,082.67 248,088,023.53 减:所得税 70,535,385.16 38,321,623.47 145,147,247.25 66,866,009.76 少数股东损益 95,401,138.70 39,222,299.24 五、净利润 349,387,282.20 133,431,728.84 380,660,696.72 141,999,714.53 加：年初未分配利润 443,893,116.69 382,487,526.61 436,591,277.94 366,617,702.17 其他转入 六、可供分配的利润 793,280,398.89 515,919,255.45 817,251,974.66 508,617,416.70 减：提取法定盈余公积 34,938,728.22 13,343,172.88 34,938,728.22 13,343,172.88 提取法定公益金 34,938,728.22 13,343,172.88 34,938,728.22 13,343,172.88 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 723,402,942.45 489,232,909.69 747,374,518.22 481,931,070.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 24,936,886.20 24,936,886.20 转作股本的普通股股利 45,339,793.00 45,339,793.00 八、未分配利润 698,466,056.25 443,893,116.69 722,437,632.02 436,591,277.94 66 晨鸣纸业 2002 年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 行次 母公司 合 并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,237,767,566.73 4,322,840,031.58 收到的税费返还 2 1,634,611.00 29,931,614.43 收到的其他与经营活动有关的现金 3 95,974,948.00 148,229,439.00 现金流入小计 4 2,335,377,125.73 4,501,001,085.01 购买商品、接受劳务支付的现金 5 1,464,049,424.35 2,536,727,064.93 支付给职工以及为职工支付的现金 6 91,765,706.97 223,430,399.94 支付的各项税费 7 180,079,000.00 436,782,598.59 支付的其他与经营活动有关的现金 8 55,873,101.48 269,619,574.10 现金流出小计 9 1,791,767,232.80 3,466,559,637.56 经营活动产生的现金流量净额 10 543,609,892.93 1,034,441,447.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 300,000,000.00 302,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 12 15,135,018.92 15,135,018.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 249,957.28 296,174.72 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 315,384,976.20 317,931,193.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 813,587,493.55 1,554,728,176.43 投资所支付的现金 17 164,399,000.00 68,200,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 977,986,493.55 1,622,928,176.43 投资活动产生的现金流量净额 20 -662,601,517.35 -1,304,996,982.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 13,916,610.14 借款所收到的现金 22 344,951,949.37 1,405,305,838.26 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 344,951,949.37 1,419,222,448.40 偿还债务所支付的现金 25 427,481,271.81 1,356,474,965.06 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 113,611,289.47 213,840,455.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 306,900,000.00 306,900,000.00 现金流出小计 28 847,992,561.28 1,877,215,420.81 筹资活动产生的现金流量净额 29 -503,040,611.91 -457,992,972.41 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 -622,032,236.33 -728,548,507.75 67 晨鸣纸业 2002 年度报告 补 充 资 料 行次 母公司 合 并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 349,387,282.20 380,660,696.72 加：计提的资产减值准备 33 46,015,630.13 28,049,913.56 固定资产折旧 34 177,330,617.80 310,287,050.57 无形资产摊销 35 3,199,599.94 6,469,105.56 长期待摊费用摊销 36 463,977.75 26,613,873.88 待摊费用减少(减：增加) 37 6,183,691.15 5,741,887.03 预提费用增加(减：减少) 38 2,675,402.12 6,210,622.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 39 -249,957.28 20,935,731.07 固定资产报废损失 40 341,447.92 财务费用 41 99,958,251.20 210,062,390.93 投资损失（减：收益） 42 -149,211,403.59 -167,782,233.33 递延税款贷项（减：借项） 43 存货的减少（减：增加） 44 176,145,550.19 63,489,331.41 经营性应收项目的减少（减：增加） 45 -32,109,531.68 -63,649,105.83 经营性应付项目的增加（减：减少） 46 -136,179,217.00 207,010,735.43 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 543,609,892.93 1,034,441,447.45 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 554,649,143.05 808,558,753.12 减：现金的期初余额 53 869,781,379.38 1,195,528,300.73 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 34,678,960.14 现金及现金等价物净增加额 56 -315,132,236.33 -421,648,507.75 现金及现金等价物净增加额与主表不符情况祥见附注 39、40 68 晨鸣纸业 2002 年度报告 资产减值准备明细表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 56,166,905.99 47,213,099.02 103,380,005.01 其中：应收帐款 51,854,364.17 39,257,779.38 91,112,143.55 其他应收款 4,312,541.82 7,955,319.64 12,267,861.46 二、短期投资跌价准备合计 31,028,359.54 31,028,359.54 其中：股票投资 31,028,359.54 31,028,359.54 债券投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,193,267.99 1,193,267.99 其中：库存商品 1,193,267.99 1,193,267.99 原材料 其他 四、长期投资减值准备合计 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：长期股权投资 1,200,000.00 1,200,000.00 长期债券投资 其他长期投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机械设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 69 晨鸣纸业 2002 年度报告 股东权益增减变动表 编制单位：山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2002 年度 金额单位：人民币元 项 目 行 本年数 上年数 一、股本 年初余额 1 498,737,724.00 453,397,931.00 本年增加数 2 45,339,793.00 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 45,339,793.00 新增股本 6 本年减少数 7 年末余额 8 498,737,724.00 498,737,724.00 二、资本公积 年初余额 9 1,999,782,232.75 1,828,843,129.33 本年增加数 10 2,894,092.62 172,851,029.00 其中：股本溢价 11 接受捐赠非现金资产准备 12 接受现金捐赠 13 股权投资准备 14 拨款转入 15 2,755,363.93 172,851,029.00 外币资本折算差额 16 其他资本公积 17 138,728.69 本年减少数 18 1,911,925.58 其中：转赠股本 19 年末余额 20 2,002,676,325.37 1,999,782,232.75 三、法定和任意盈余公积 年初余额 21 146,382,980.57 133,039,807.69 本年增加数 22 其中：从利润中提取数 23 34,938,728.22 13,343,172.88 其中：法定盈余公积 24 34,938,728.22 13,343,172.88 任意盈余公积 25 储备基金 26 企业发展基金 27 法定公益金转入数 28 本年减少数 29 其中：弥补亏损 30 转赠股本 31 分派现金股利或利润 32 分派股票股利 33 年末余额 34 181,321,708.79 146,382,980.57 其中：法定盈余公积 35 156,637,309.29 121,698,581.07 储备基金 36 企业发展基金 37 四、法定公益金 年初余额 38 95,175,349.97 81,832,177.09 本年增加数 39 34,938,728.22 13,343,172.88 其中：从净利润中提取数 40 34,938,728.22 13,343,172.88 本年减少数 41 其中：集体福利支出 42 年末余额 43 130,114,078.19 95,175,349.97 五、未分配利润 年初未分配利润 44 436,591,277.94 366,617,702.17 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 45 380,660,696.72 141,999,714.53 本年利润分配 70 46 94,814,342.64 72,026,138.76 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 47 722,437,632.02 436,591,277.94 晨鸣纸业 2002 年度报告 利润表补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -4,468,275.58 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -38,470,000.00 5、债务重组损失 6、其他 主要会计比率： 净资产收益率％ 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 2002 年度 2001 年度 主营业务利润 35.30 18.72 37.07 20.26 2.5024 1.19 2.5024 1.19 营业利润 16.34 7.23 17.16 7.83 1.1586 0.46 1.1586 0.46 净利润 10.77 4.47 11.31 4.84 0.7632 0.28 0.7632 0.28 扣除非经常性损益后的净利润 9.58 4.16 10.06 4.51 0.6793 0.27 0.6793 0.27 71