三钢闽光(002110)2007年年度报告

福建三钢闽光股份有限公司 (Sansteel MinGuang Co.,Ltd.,Fujian) 2007 年年度报告 董事长 卫才清 2008 年 3 月 21 日 目 录 第一节 重要提示 ................................................................. 1 第二节 公司基本情况简介 ......................................................... 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 ................................................... 4 第四节 股本变动及股东情况 ....................................................... 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................... 10 第六节 公司治理结构 ............................................................. 14 第七节 股东大会情况简介 ........................................................ 19 第八节 董事会报告 .............................................................. 21 第九节 监事会报告 .............................................................. 42 第十节 重要事项 ................................................................ 44 第十一节 财务报告 .............................................................. 52 第十二节 备查文件目录 .......................................................... 113 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事亲自出席了本次审议年度报告的董事会。 公司董事长兼总经理卫才清先生、副总经理兼主管会计工作负责人柳年先 生及财务负责人颜金松先生，声明保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留 意见的审计报告。 第 1 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第二节 公司基本情况简介 一、法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：福建三钢闽光股份有限公司 中文名称缩写：三钢闽光 公司法定英文名称：Sansteel MinGuang CO., LTD.,Fujian 英文名称缩写：SANGANG MINGUANG 二、公司法定代表人：卫才清 三、董事会秘书及证券事务代表 公司董事会秘书：柳 年 联系电话：0598-8205158 电子信箱：sgliunian@163.com 公司证券事务代表：邱吉荣 联系电话：0598-8205188 电子信箱：sgqjr@tom.com 联系地址：福建省三明市梅列区工业中路群工三路 邮政编码：365000 联系传真：0598-8205013 四、注册地址，办公地址及邮政编码，互联网网址，电子信箱 公司注册地址及办公地址：福建省三明市梅列区工业中路群工三路 邮政编码：365000 公司国际互联网网址：www.sgmg.com.cn 电子信箱：sgmg@fjsg.com.cn 五、选定的中国证监会指定报纸，指定互联网网址，年度报告备置地点 公司指定信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） 公司年度报告备置地点：福建三钢闽光股份有限公司证券投资部 六、股票上市证券交易所，股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：三钢闽光 股票代码：002110 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期、地点：2001年12月26日，福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：350000100009562 税务登记号码：350402733617489 公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A12层1201-1204室 第 2 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 八、释义： 在本年度报告中除非另有说明，下列简称具有如下含义： 公司、本公司、三钢闽光 指福建三钢闽光股份有限公司 三钢集团 指福建省三钢（集团）有限责任公司 董事会 指福建三钢闽光股份有限公司董事会 监事会 指福建三钢闽光股份有限公司监事会 股东大会 指福建三钢闽光股份有限公司股东大会 公司法 指《中华人民共和国公司法》 证券法 指《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指福建三钢闽光股份有限公司公司公司章程 福建监管局 指中国证券监督管理委员会福建监管局 证监会、中国证监会 指中国证券监督管理委员会 深交所 指深圳证券交易所 天健华证中洲 指天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司 保荐人、兴业证券 指兴业证券股份有限公司 高线二厂 指本公司的二级单位高速线材轧钢二厂 钢松公司 指本公司子公司福建三钢钢松有限公司 第 3 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、2007 年度主要会计数据和业务数据摘要 单位：（人民币）元 项目 金额 营业利润 742,009,452.44 利润总额 734,459,828.36 净利润 499,380,330.02 归属上市公司股东的净利润 496,440,168.84 归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 492,852,761.29 经营活动产生的现金流量净额 280,882,310.58 注：报告期内扣除非经常性损益项目和金额如下： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -9,103,516.71 收取资金占用费 320,287.00 3 年以上不需支付款项 703,997.06 处置固定资产净收益 849,895.57 按企业会计准则第 38 号规定冲回职工福利费年初余额 12,583,676.70 所得税影响数 -1,766,932.07 合计 3,587,407.55 二、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （1）主要会计数据 单位：（人民币）元 本年比上年 2006 年 2005 年 2007 年 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 11,349,781,460.64 8,803,451,259.12 8,803,451,259.12 28.92% 8,919,624,714.72 8,919,624,714.72 利润总额 734,459,828.36 516,097,602.59 516,097,602.59 42.31% 172,863,294.25 172,863,294.25 归属于上市公司 496,440,168.84 359,859,756.92 359,859,756.92 37.95% 126,945,618.62 126,945,618.62 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 492,852,761.29 365,335,107.54 367,663,739.48 34.05% 128,382,209.29 128,394,361.80 常性损益的净利 润 经营活动产生的 280,882,310.58 501,255,270.35 501,255,270.35 -43.96% 321,143,701.67 321,143,701.67 第 4 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 现金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 2005 年末 年末增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 6,442,610,765.93 4,677,734,406.74 4,677,734,406.74 37.73% 4,067,838,495.44 4,067,838,495.44 所有者权益（或 2,691,871,468.40 1,835,409,769.56 1,835,409,769.56 46.66% 1,516,572,100.64 1,516,572,100.64 股东权益） 股本 534,700,000.00 434,700,000.00 434,700,000.00 23.00% 434,700,000.00 434,700,000.00 （2）主要财务指标 单位：（人民币）元 2006 年 本年比上年增减 2005 年 2007 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.94 0.83 0.83 13.25% 0.29 0.29 稀释每股收益 0.94 0.83 0.83 13.25% 0.29 0.29 扣除非经常性损益后的 0.94 0.84 0.85 10.59% 0.30 0.30 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 18.44% 19.61% 19.61% -1.17% 8.37% 8.37% 加权平均净资产收益率 20.12% 21.53% 21.53% -1.41% 8.63% 8.63% 扣除非经常性损益后全 18.31% 19.90% 20.03% -1.72% 8.47% 8.47% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 19.99% 21.86% 22.00% -2.01% 8.73% 8.73% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.53 1.15 1.15 -53.91% 0.74 0.74 金流量净额 本年末比上年末 2006 年末 2005 年末 2007 年末 增减 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 5.03 4.22 4.22 19.19% 3.49 3.49 每股净资产 第 5 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一） 报告期内股本变动情况表如下： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 其 数量 比例% 发行新股 送股 小计 数量 比例% 转股 他 一、有限售条件股份 434,700,000 100.00 500 500 434,700,500 81.30 1、国家持股 2、国有法人持股 403,300,000 92.78 403,300,000 75.43 3、其他内资持股 31,400,000 7.22 500 500 31,400,500 5.87 其中：境内非国有 31,400,000 7.22 31,400,000 5.87 法人持股 境内自然人持股 500 500 500 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 100,000,000 -500 99,999,500 99,999,500 18.70 1、人民币普通股 100,000,000 -500 99,999,500 99,999,500 18.70 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 434,700,000 100.00 100,000,000 100,000,000 534,700,000 100.00 有限售条件股份可上市交易时间： 单位：股 限售期满新增可上 有限售条件股份 无限售条件股份 时间 说明 市交易股份数量 数量余额 数量余额 2007-04-26 20,000,000 434,700,500 99,999,500 网下配售部分 2008-01-26 39,700,000 395,000,500 139,699,500 原发起人所持股份 2010-01-26 395,000,000 0 534,700,000 （二）2007年公司股票发行与上市情况 经公司 2006 年 11 月 25 日召开的 2006 年第二次临时股东大会审议通过、并经中国证监会【证监 发行字 2006（171）号】文核准，本公司首次公开发行人民币普通股股票 10,000 万股。该次发行采用网 下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合的方式，其中网下向配售对象发行 2,000 万股已于 2007 年 1 月 11 日在保荐人（主承销商）兴业证券股份有限公司主持下发行完毕，网上资金申购定价发行 8,000 万股已于 2007 年 1 月 11 日成功发行。本公司首次公开发行人民币普通股股票发行价格为 6.00 元/股。 经深圳证券交易所《关于福建三钢闽光股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 【深证上（2007） 10 号】文同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“三钢闽光”，股票 代码“002110”，其中本次公开发行中网上定价发行的 8,000 万股股票于 2007 年 1 月 26 日起上市交易。 2007 年 4 月 26 日，网下配售的 2000 万股上市交易。截止 2007 年 12 月 31 日，公司有限售条件的股份 数量为 43,470.05 万股。 第 6 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 (一)前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 27,206 户 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 的股份数量 福建省三钢(集团)有限责任公司 国有法人 73.87% 395,000,000 395,000,000 厦门国贸集团股份有限公司 境内非国有法人 3.89% 20,800,000 20,800,000 中国银行--招商先锋证券投资基金 境内非国有法人 1.24% 6,605,517 0 厦门国际港务股份有限公司 国有法人 1.23% 6,600,000 6,600,000 中国建设银行--华夏红利混合型开 境内非国有法人 0.56% 3,009,834 0 放式股票型证券投资基金 厦门市国光工贸发展有限公司 境内非国有法人 0.56% 3,000,000 3,000,000 厦门鹭升物流有限公司 境内非国有法人 0.56% 3,000,000 3,000,000 交通银行股份有限公司--天治核心 境内非国有法人 0.55% 2,962,714 0 成长股票型证券投资基金 福建省晋江市福明鑫化建贸易有限 境内非国有法人 0.43% 2,300,000 2,300,000 公司 闽东荣宏建材有限公司 境内非国有法人 0.43% 2,300,000 2,300,000 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国银行-招商先锋证券投资基金 6,605,517 人民币普通股 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,009,834 人民币普通股 交通银行股份有限公司-天治核心成长股票型证券投资基金 2,962,714 人民币普通股 中国农业银行-华夏平稳增长股票型证券投资基金 2,037,134 人民币普通股 交通银行-博时新兴成长股票型证券投资基金 2,005,991 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,990,379 人民币普通股 陈宇锋 1,420,000 人民币普通股 中国工商银行-中银国际中国精选混合型开放式证券投资基 1,024,182 人民币普通股 金 许明生 660,000 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 580,589 人民币普通股 上述股东关联关系或一 前十大股东中，福建省三钢(集团)有限责任公司、厦门国贸集团股份有限公司、 致行动的说明 厦门国际港务股份有限公司、厦门市国光工贸发展有限公司、厦门鹭升物流有 第 7 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 限公司、福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司不存在关联关系，也不属于一 致行动人；其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前十大无限售条件股东之间，未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 （二） 公司控股股东情况 1、控股股东及实际控制人情况 本公司控股股东福建省三钢（集团）有限责任公司（以下简称“三钢集团”）前身为福建省三明钢 铁厂，始建于 1958 年，2000 年根据中共福建省委办公厅、福建省人民政府办公厅闽委办〔2000〕39 号 文件改组设立为省属国有独资公司，注册资本为 77,100 万元，法定代表人为欧阳元和。三钢集团目前 实际从事的主要业务为投资管理、动力能源的生产和供应、运输服务、后勤综合服务。2007 年 2 月，三 钢集团中厚板厂已进行试生产，该厂在由本公司收购之前为本公司提供中厚板加工服务。 福建省人民政府国有资产监督管理委员会持有三钢集团 100%的股权，为本公司实际控制人。福建省 人民政府国有资产监督管理委员会根据福建省人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《企业 国有资产监督管理暂行条例》等法律和行政法规代表福建省人民政府履行出资人职责。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系如下图所示： 福建省人民政府国有资产监督管理委员会 100% 福建省三钢（集团）有限责任公司 73.87% 福建三钢闽光股份有限公司 报告期内控股股东无变更。 3、 报告期内限售股份变动情况表： 单位：股 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 福建省三钢(集团)有限责任公 395,000,000 0 0 395,000,000 发起人所持股份 2010.1.26 司 厦门国贸集团股份有限公司 20,800,000 0 0 20,800,000 发起人所持股份 2008.1.26 厦门国际港务股份有限公司 6,600,000 0 0 6,600,000 发起人所持股份 2008.1.26 厦门市国光工贸发展有限公司 3,000,000 0 0 3,000,000 发起人所持股份 2008.1.26 厦门鹭升物流有限公司 3,000,000 0 3,000,000 发起人所持股份 2008.1.26 福建省晋江市福明鑫化建贸易 2,300,000 0 0 2,300,000 发起人所持股份 2008.1.26 有限公司 闽东荣宏建材有限公司 2,300,000 0 0 2,300,000 发起人所持股份 2008.1.26 钢铁研究总院 1,000,000 0 0 1,000,000 发起人所持股份 2008.1.26 中冶集团北京钢铁设计研究总 700,000 0 0 700,000 发起人所持股份 2008.1.26 第 8 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 院 社会流通股 0 20,000,000 20,000,000 0 网下配售部分 2007.4.26 合计 434,700,000 20,000,000 20,000,000 434,700,000 － － 第 9 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期内从公司领 是否在股东单 性 年 年初持 年末持 变动 姓名 职务 任期起止日期 取的报酬总额 位或其他关联 别 龄 股数 股数 原因 （万元） 单位领取薪酬 董事长 卫才清 男 54 2007.12-2010.12 0 0 44.24 否 总经理 欧阳元和 董事 男 61 2007.12-2010.12 0 0 0 是 许晓曦 董事 男 38 2007 年 12 月离任 0 0 0 是 黎立璋 董事 男 43 2007 年 4 月离任 0 0 13.48 是 高少镛 董事 男 36 2007.12-2010.12 0 0 0 是 董事 卢芳颖 男 44 2007.12-2010.12 0 0 36.63 否 副总经理 严 正 独立董事 男 64 2007 年 12 月离任 0 500 3 否 李世俊 独立董事 男 63 2007.12-2010.12 0 0 3 否 肖能富 独立董事 男 63 2007.12-2010.12 0 0 3 否 陈维铉 独立董事 男 64 2007.12-2010.12 0 0 0 否 王敏建 监事 男 51 2007.12-2010.12 0 0 40.43 否 李 蔚 监事 女 33 2007.12-2010.12 0 0 0 是 林 强 监事 男 41 2007 年 12 月离任 0 0 0 是 邓爱稳 监事 女 55 2007 年 12 月离任 0 0 4.06 否 郑辰生 监事 男 57 2007 年 12 月离任 0 0 5.38 否 谢海沂 监事 男 56 2007.12-2010.12 0 0 10.41 否 郑家明 监事 男 53 2007.12-2010.12 0 0 4.48 否 林文明 监事 男 42 2007.12-2010.12 0 0 0 是 副总经理 柳 年 男 55 2007.12-2010.12 0 0 21.53 否 董事会秘书 赖兆奕 总工程师 男 44 2007 年 4 月离任 0 0 12.21 是 颜金松 财务总监 男 48 2007.12-2010.12 0 0 16.28 否 陈伯瑜 总工程师 男 44 2007.12-2010.12 0 0 36.63 否 合计 0 500 - 254.76 - 说明：① 本公司监事林文明先生通过其持有 81%股权的福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司持有 公司 230 万股股份（占公司股本总额的 0.43%） 。除此之外，本公司其他董事、监事、高级管理人员均未 直接或间接持有公司股份。 ② 黎立璋先生和赖兆奕先生在本公司领取的报酬总额为 2007 年 1 月份至 4 月份的薪酬总额。 ③ 严正先生通过申购中签持有本公司股票 500 股，本人承诺自上市之日起 12 个月内且离职后六个 第 10 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 月内不转让该股份。 (二)董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况如下： 序号 姓 名 任职单位 职 务 任职时间 1 卫才清 福建省三钢（集团）有限责任公司 董事、党委副书记 2004.03—至今 2 欧阳元和 福建省三钢（集团）有限责任公司 董事长 2000.03—至今 3 高少镛 厦门国贸集团股份有限公司 总裁助理 2006.01—至今 4 王敏建 福建省三钢（集团）有限责任公司 纪委书记 2006.01—至今 5 李 蔚 厦门国际港务股份有限公司 法律顾问 2005.04—至今 6 林文明 福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司 董事长 1996.05—至今 7 谢海沂 福建省三钢（集团）有限责任公司 工会副主席 2000.12—至今 8 柳 年 福建省三钢（集团）有限责任公司 董 事 2004.03—至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 1、董事 卫才清先生，工商管理硕士（MBA） ，高级工程师。曾任三钢集团副董事长、副总经理。现任三钢 集团董事、党委副书记，本公司董事长、总经理。 欧阳元和先生，大学本科学历，高级工程师。曾任中共福建省三钢（集团）有限责任公司委员会书 记，本公司董事长, 第九、十届全国人大代表。现任福建省冶金（控股）有限责任公司董事长、总经理、 党组书记，三钢集团董事长，中国钢铁协会理事，福建省企业家协会副会长，福建省金属学会理事长， 本公司董事，第十一届全国人大代表。 高少镛先生，研究生学历，在读 EMBA。曾任厦门国贸集团股份有限公司部门经理，现任厦门国 贸集团股份有限公司总裁助理、贸易事业本部副总经理，2007 年 12 月起任本公司董事。 卢芳颖先生，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任三钢集团炼铁厂副厂长。现任本公司董事、 副总经理、炼铁厂厂长，本公司独资子公司福建三钢钢松有限公司执行董事(法定代表人)兼总经理，入 选中国钢铁专家信息库。 李世俊先生，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任冶金工业部科技司副司长，国家冶金工业局 规划发展司副司长等多项职务。现任中国钢铁工业协会常务副秘书长，中国金属学会副秘书长，本公司、 武汉钢铁股份有限公司及天津钢管集团股份有限公司独立董事。 陈维铉先生，大学本科学历，高级工程师，2005 年 5 月退休。曾任福建省冶金工业总公司副总经 理、党组成员、党组副书记，福建省冶金（控股）有限责任公司副董事长，厦门钨业股份有限公司董事 长、法人代表，2007 年 12 月起任本公司独立董事。 肖能富先生，大学本科学历，高级会计师，中国注册会计师。曾任福建省冶金工业总公司财务处处 长及副总会计师，福建省会计系列高级职称评委会第三、第四届委员，厦门钨业股份有限公司独立董事。 现任厦门钨业股份有限公司监审部经理，中国冶金会计学会理事，福建省会计学会理事，福建省工商企 业投资决策专家委员会委员，本公司独立董事。 2、监事 王敏建先生，大普学历，工程师。曾任中共福建省三钢（集团）有限责任公司纪律检查委员会副书 第 11 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 记、监察审计室主任。现任中共福建省三钢（集团）有限责任公司纪律检查委员会书记，本公司监察审 计部主任，2006 年 5 月起任本公司监事会主席。 李蔚女士，法学硕士，经济师。现任厦门国际港务股份有限公司法律顾问，本公司监事。 林文明先生，初中学历。长期从事钢材经营和钢铁贸易工作。现任福建省晋江市慈善总会副会长， 晋江市梅岭街道商会副会长，福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司董事长，厦门明鑫达贸易发展有限 公司董事长。2007 年 12 月起任本公司监事。 谢海沂先生，大专学历，助理政工师。曾任福建省三钢(集团)有限责任公司烧结厂副厂长、厂长、 党委书记。现任三钢集团工会副主席，2007 年 12 月起任本公司监事。 郑家明先生，初中学历，助理会计师。曾任三钢集团财务处资金科副科长。现任本公司财务部资金 科科长，本公司独资子公司福建三钢钢松有限公司监事，2007 年 12 月起任本公司职工监事。 3、高管人员 卫才清先生（见董事简历）。 柳年先生，大学本科学历，高级经济师。曾任三钢集团办公室主任、党委办公室主任、直属机关党 委书记。现任三钢集团董事，本公司副总经理、董事会秘书。 卢芳颖先生（见董事简历）。 颜金松先生，大专学历，高级会计师。曾任三钢集团财务处财务科科长、处长助理、副处长，曾荣 获“福建省冶金会计学会工作积极分子”称号。现任本公司财务负责人。 陈伯瑜先生，大学本科学历，教授级高级工程师。曾任三钢集团炼钢厂厂长助理、副厂长，本公司 总工程师。现任本公司总工程师、炼钢厂厂长。 (四) 年度报酬情况 1、报酬的决策程序 公司建立了《高管人员的选择、考评、激励和约束机制》、 《高级管理人员考核评价办法》、 《公司董 事、监事及高级管理人员薪酬与津贴管理方案》等一系列考核、激励机制。公司董事会设有薪酬与考核 委员会，根据年度经营计划目标，以公司高级管理人员及其所负责单位的经营业绩和管理指标为主要依 据和内容，负责组织对高管人员进行考评、激励，使得高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。 报酬确定依据：经董事会批准的《2007 年公司生产经营计划》 ，经股东大会聘请的会计师事务所审 计的《2007 年度财务报告》，《2007 年度公司生产经营责任制》，《高管人员的选择、考评、激励和约束 机制》，《高级管理人员考核评价办法》。 公司依照经股东大会审议通过的《公司独立董事制度》及《福建三钢闽光股份有限公司董事、监事 及高级管理人员薪酬与津贴管理方案》的规定向独立董事发放津贴，每一独立董事的津贴为人民币3万 元/年（含税），按年以现金形式发放。 2、年度报酬 现任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员从公司领取年度报酬总额为254.76万元，个人总额 见本节“一、董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。 董事欧阳元和、高少镛，监事李蔚、林文明不在本公司领取报酬。董事欧阳元和在控股股东单位三 第 12 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 钢集团领取报酬，董事高少镛在股东单位厦门国贸集团股份有限公司领取报酬，监事李蔚在股东单位厦 门国际港务股份有限公司领取报酬，监事林文明在股东单位福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司领取 报酬。 (五)董事、监事、高级管理人员变动情况 2007年4月24日，因工作需要，黎立璋先生辞去本公司总经理、董事职务，赖兆奕先生辞去本公司 总工程师职务，公司第二届董事会第十七次会议聘任卫才清先生担任本公司总经理职务，陈伯瑜先生担 任本公司总工程师职务。 2007年12月25日，由于公司第二届董事会任期届满，公司召开2007年第二次临时股东大会，采取累 积投票制选举欧阳元和先生、卫才清先生、高少镛先生、卢芳颖先生为第三届董事会董事，选举李世俊 先生、陈维铉先生、肖能富先生为第三届董事会独立董事，上述董事任期3年，自2007年12月25日起至 2010年12月24日。 2007年12月25日，由于公司第二届监事会任期届满，公司召开2007年第二次临时股东大会，选举王 敏建先生、李蔚女士、林文明先生为第三届监事会股东代表监事。2007年12月11日，公司召开职工代表 大会选举谢海沂先生、郑家明先生为第三届监事会职工代表监事。上述监事任期3年，自2007年12月25 日起至2010年12月24日。 2007年12月25日，经本公司第三届董事会第一次会议审议通过，同意聘任卫才清先生为公司总经理， 卢芳颖先生为公司副总经理，柳年先生为公司副总经理兼董事会秘书， 颜金松先生为公司财务负责人， 陈伯瑜先生为公司总工程师。上述高管人员任期3年，自2007年12月25日起至2010年12月24日。 二、公司员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在职员工 6990 人，其专业构成、教育程度情况如下： 专业构成 人数 占职工总数的比例（%） 生产人员 5656 80.92 销售人员 65 0.93 技术人员 654 9.35 财务人员 72 1.03 管理及其他人员 543 7.77 合计 6990 100 教育程度 人数 占职工总数的比例（%） 中专及以下 5075 72.60 大专 1240 17.74 本科及以上 675 9.66 合计 6990 100 2007 年度，本公司共支付 879 名离退休人员厂内补贴 228.93 万元。 第 13 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第六节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司按照相关法律法规及《上市公司治理准则》和监管部门关于开展公司治理专项活动 的要求，进一步完善了公司治理相关制度，修订了《公司章程》、 《公司股东大会议事规则》、 《公司董事 会议事规则》 、《公司独立董事制度》、 《募集资金使用管理办法》等制度，并新制定了《投资者关系管理 制度》、《内部审计管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理制度》等各项规章制度。公司不断优化法人治理结构，进一步规范运作，提高 治理水平。截至本报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 要求。 ㈠关于股东与股东大会 报告期内，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求共召开 3 次股东大会，各次 股东大会均按照《公司章程》及《公司股东大会议事规则》规定的程序召开，确保所有股东特别是中小 股东享有平等地位，充分行使股东的权利；股东大会就董事会和监事会换届、利润分配、重大投资、公 司重要规章制度的建立等事项作出相关决议，涉及关联交易事项表决时，关联股东按规定进行了回避， 切实发挥了应有的作用。 ㈡关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司的经营 决策和管理活动的情况。公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东完全分开，公司董事会、 监事会和内部机构独立运作。 ㈢关于董事与董事会 公司董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事，设董事长 1 名，董事会人数和人员构成符合 法律、法规的要求。公司所有董事均能认真学习相关法律法规，积极参加监管部门和专业机构组织的培 训，熟悉其作为董事的职责，并能按照公司《董事会议事规则》、 《独立董事制度》 、《中小企业板块上市 公司董事行为指引》等制度的要求履行诚信勤勉义务与责任。董事会严格按照相关规定规范董事会会议 的召集、召开和表决，未出现越权行使股东大会权力的行为，也未出现越权干预监事会运作和经营活动 的行为。公司董事会除审议日常事项外，在高管人员任免、重大投资、基本管理制度的制订等方面发挥 了重要作用。 ㈣监事与监事会 公司监事会由5名监事组成，其中股东代表3名，职工代表2名，监事会的人数和构成符合相关法律、 法规的要求。公司所有监事均能认真学习相关法律法规，积极参加培训，明确其作为监事的职责。公司 监事会除审议日常事项外，对公司重大事项、财务状况以及董事、高级管理人员执行公司职务的行为进 行监督等方面发挥了重要作用。 ㈤关于绩效评价与激励约束机制 公司正逐步建立健全公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，高 第 14 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 ㈥关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者沟通和交流，协调各方相关利 益者的利益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，积极与利益相关者合作，加强与各方的沟 通和交流，确保了公司持续、稳定、健康发展。 ㈦关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者 关系管理制度》和《重大信息内部报告制度》的规定，设立专门机构并配备相应人员，依法履行信息披 露义务，确保信息披露真实、及时、准确、完整，使所有股东都有平等的机会获得信息。本报告期内， 除了按照监管要求及时准确地披露信息外，公司通过接待投资者来访、电话、传真、网络、电子邮件等 形式加强与投资者的沟通交流，力求提高公司透明度。 二、独立董事制度的建立健全及运行情况 ㈠总体情况 根据《公司章程》规定，公司现设有三名独立董事，超过公司董事人数的三分之一。根据相关规范 性文件要求，公司在《公司章程》中明确了独立董事的职责，建立了独立董事制度，从制度上保证了独 立董事独立履行职责，勤勉尽责。 本报告期内独立董事能够按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公 司章程》等文件的要求，认真履行独立董事职责，维护公司和广大股东的整体利益。公司独立董事均用 足够的时间和精力履行其独立董事的相关职责，出席了 2007 年度本公司召开的历次董事会会议，并对 公司涉及有关重大关联交易，募集资金使用，董事、高级管理人员的任免、薪酬以及公司投资项目、经 营管理、发展方向和战略制订等事项发表了独立意见，提高了董事会决策的客观性和科学性，切实维护 了公司及广大中小股东的合法权益。 ㈡独立董事出席董事会会议情况 2007 年度董事会会议召开次数 12 亲自出 委托出 是否连续两次未亲 姓 名 职 务 缺席次数 席次数 席次数 自出席会议 李世俊 独立董事 11 1 0 否 严 正 独立董事 12 0 0 否 肖能富 独立董事 12 0 0 否 陈维铉 独立董事（新任） 1 0 0 否 ㈢独立董事对公司有关事项异议情况 报告期内，独立董事对公司有关事项未提出异议。 三、公司的独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了相互独立、严格分开，公司建立了 第 15 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经营能力。 ㈠业务方面 公司业务独立于控股股东。作为生产经营型企业，公司拥有完整独立的供应、生产和销售系统，具 有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，不依赖于股东或其它任何关联方。 ㈡人员方面 公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司的董事长、总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人、总工程师等高级管理人员专职在本公司工作，上述人员全部在公司领取薪酬， 并且均未在控股股东兼任管理职务。 ㈢资产方面 公司与控股股东产权关系界定明确、清晰，控股股东注入本公司的资产和业务，即钢铁业务及相关 资产是独立完整的。同时，公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、销售系统和配套设施。 ㈣机构方面 公司建立了健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东及其下属企业机 构混同或从属的情形。 ㈤财务方面 公司拥有自己独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和较为完善的包括对子公司、分公 司的财务管理制度，能够独立作出财务决策，独立在银行开户，并依法单独纳税，不存在与控股股东共 用银行帐户的情况。 四、公司内部控制制度建立健全情况 ㈠内控制度建立情况 公司已经按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计制度》和 《企业会计准则》等法律、法规和规范性文件要求，建立了较为完善、有效的内部控制制度体系，包括 董事会、监事会和经理层的工作制度，重大投资、关联交易、收购及出售资产等重大事项的审批权限规 定，经济责任制方案，生产管理、经营管理、财务管理及质量管理等的管控体系，对公司的生产经营过 程及有关经济活动的真实性、合法性、效益性进行监督、检查、控制和指导，有效保障了公司生产经营 的高效、有序、合法和风险控制。 公司董事会认为：公司不断完善法人治理结构，提高公司治理和规范运作水平，现有内部控制制度 已基本建立健全并得到有效执行，公司的内控体系与相关制度能够适应公司管理的要求和发展的需要， 能够对所编制财务报表的真实公允性提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险 的控制提供保证。随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展，公司需进一步建立健全和深化 内控制度，同时也将在实际工作中对修改后的内部控制制度进行有效的执行。 ㈡公司内部审计制度的建立和执行情况 公司拥有独立的财务会计部门，能够严格执行《会计法》、《企业会计制度》以及《企业会计准则》 等相关法律、法规。公司建立了独立的会计核算体系和较为完善的包括对子公司、分公司等的内部财务 管理制度，从制度上保证了公司的规范运作。本公司能够按照中国证监会的要求，及时、准确、完整地 提供上市公司财务会计报告，如实、客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果，为股东、社会公众、 第 16 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 政府部门等有关方面提供可靠真实的会计信息，切实履行社会责任与义务。负责公司财务会计报告审计 的会计师事务所历年来均出具了标准无保留意见的审计报告。 公司设立了独立的内部审计机构，配备专职人员，在董事会的领导下独立开展审计工作，对公司财 务、经营、管理、工程、募集资金使用等工作进行监督、审计。在审计过程中严格依据《内部审计管理 制度》的相关规定，审核了各单位有关会计账簿、会计报表，还对相关事项进行审计，对审计涉及到的 有关问题进行追溯、延伸，同时对内控制度的执行情况进行日常监督，并对公司内部审计体系进行补充 和完善。经实践证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性和有效性，符合我国有关法规和证券监 管部门的要求。 ㈢公司信息披露制度执行情况和投资者关系管理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、证券交易所的信息披露规定等法律、法规、规则以及 公司章程的规定，认真履行公司的信息披露义务，及时公告公司在涉及重要生产经营、重大投资、重要 财务决策以及各项制度的制订和修改等方面的事项。公司新制订了《投资者关系管理制度》，设立了专 门电话和网络平台，还不断完善网站建设，指定专人负责，广泛听取投资者和社会公众的意见和建议， 认真接待基金、证券公司等机构到公司现场调研。报告期内举办了 2006 年年度报告网上说明会、公司 治理网上交流会。 五、对公司高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司建立了《高管人员行为约束规则（试行）》、《高管人员的选择、考评、激励和约束机制》、 《高级管理人员考核评价办法》、《公司董事、监事及高级管理人员薪酬与津贴管理方案》等一系列考 核、激励机制。公司董事会设有薪酬与考核委员会，根据年度经营计划目标，以公司高级管理人员及其 所负责单位的经营业绩和管理指标为主要依据和内容，负责组织对高级管理人员进行考评、激励，使得 高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。 考评机制：根据公司年初制定的经济责任制考核办法，由公司董事会薪酬与考核委员会，按照“德、 能、勤、绩、廉”五个方面的细化标准，对高级管理人员的业绩和履职情况进行年度量化考评，并评定 出优秀、称职、基本称职、不称职四个档次，考评结果作为高管人员年薪核定、晋升、调动、辞退的主 要依据。 激励机制：为激励公司高级管理人员勤奋工作，争取良好的经营业绩，对公司高级管理人员实行年 薪制和模拟年薪制，并签订《年薪目标责任协议书》。高级管理人员的年薪与公司经营业绩以及个人工 作绩效和考评结果挂钩。另外，在激励方面，公司还以实物、晋升、缴交补充养老保险、授予荣誉称号、 选派学习深造、带薪假期等多种形式为激励补充手段。 约束机制：公司参照上市公司治理的相关制度，通过对内控制度的修订及完善，加强对高管人员履 职行为、权限、职责等的约束，从而进一步规范了高管人员的工作和行为。高级管理人员除应当遵守法 律、行政法规和公司章程的规定外，主要实行经营管理考评和财务人事的内控制度，定期或不定期对其 所负责单位经营状况和财务状况进行审计监督，对重大投资项目实行民主、科学决策制度，实行企务公 开制度及个人收入申报制度，并实行任职回避制度和重大事项报告制度等。 六、开展上市公司专项治理活动情况 2007 年 3 月以来，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 第 17 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 公司字[2007]28 号）、中国证监会福建监管局（以下简称“福建监管局”）和深圳证券交易所关于开展 加强上市公司治理专项活动的统一部署，公司有计划、有步骤地开展加强上市公司治理专项活动。主要 情况如下：①成立了以公司董事长为组长的加强上市公司治理专项活动领导小组，并制订了详细的活动 方案。②认真对照相关法规及活动要求，开展剖析和自查工作，拟订了公司治理专项活动《自查报告和 整改计划》、 《自查情况说明》等文件，经公司董事会审议通过并经福建监管局审核通过后，按规定在指 定的媒体进行了公开披露。③配合开展加强上市公司治理专项活动，公司举办了多场“规范公司运作， 提高上市公司质量”专题讲座，收到了良好的学习、宣传效果，并多次组织董事、监事、高管人员及相 关人员学习公司治理知识及一系列相关文件的活动。④积极配合福建监管局对公司治理情况进行现场检 查，及时根据福建监管局现场检查中发现的问题以及有关整改意见，进行整改和完善，形成《福建三钢 闽光股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告》并进行了公开披露。此次公司开展专项治理活动 取得了较好的成效，受到了监管部门的积极肯定。 第 18 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了三次股东大会，分别是 2006 年度股东大会、2007 年第一次临时股东大会和 2007 年第二次临时股东大会。各次会议的召集、召开与表决程序均符合《公司法》 、《公司章程》等法律、 法规及规范性文件的规定。 一、2006 年度股东大会 2007 年 4 月 25 日，在福建省三明市梅列区工业中路群工三路本公司会议室召开 2006 年度股东大会， 会议审议通过了以下议案： (1)《2006 年度董事会工作报告》； (2)《2006 年度监事会工作报告》； (3)《2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报告》； (4)《2006 年度利润分配预案》； (5)《2007 年度公司投资计划（草案）》； (6)《关于聘请天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案》； (7)《关于变更公司注册资本至 53,470 万元的议案》； (8)《关于修改的议案》； (9)《关于修改的议案》 ； (10)《关于修改的议案》 ； (11)《关于修改的议案》 ； (12)《关于修改的议案》； (13)《关于修改的议案》； (14)《关于 2007 年度公司与福建省三钢(集团)有限责任公司及其下属公司的关联交易的议案》； (15)《关于 2007 年度公司与本公司参股公司的关联交易的议案》； (16)《关于 2007 年度公司与厦门国贸集团股份有限公司及福建三钢国贸有限公司的关联交易的议 案》； (17)《公司 2006 年年度报告及其摘要》。 二、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 5 日，在福建省三明市梅列区工业中路群工三路本公司会议室召开 2007 年第一次临时 股东大会，会议审议通过了《关于公司 2007 年度向各家商业银行申请综合授信额度的议案》。 三、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 12 月 25 日，在福州市华林路轻安大厦八楼会议室召开 2007 年第二次临时股东大会，会议 审议通过了以下议案： （一）选举公司第三届董事会成员（采用累积投票制）； 1、选举公司第三届董事会非独立董事 （1）选举欧阳元和为公司第三届董事会非独立董事； 第 19 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 （2）选举卫才清为公司第三届董事会非独立董事； （3）选举高少镛为公司第三届董事会非独立董事； （4）选举卢芳颖为公司第三届董事会非独立董事。 2、选举公司第三届董事会独立董事 （1）选举李世俊为公司第三届董事会独立董事； （2）选举陈维铉为公司第三届董事会独立董事； （3）选举肖能富为公司第三届董事会独立董事。 （二）选举公司第三届监事会中的股东代表监事（采用累积投票制） ； （1）选举王敏建为公司第三届监事会股东代表监事； （2）选举李蔚为公司第三届监事会股东代表监事； （3）选举林文明为公司第三届监事会股东代表监事。 （三）《关于修改的议案》 ； （四）《关于修改的议案》； （五）《关于调整公司 2007 年度向各家商业银行申请综合授信额度的议案》 ； （六）《关于公司 2008 年度向各家商业银行申请综合授信额度的议案》 。 第 20 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 (一)报告期内公司总体经营情况 报告期内，国际经济持续增长，国内经济继续快速发展，国内外钢材市场需求旺盛。同时，国家实 施了一系列货币从紧政策和宏观调控政策。受原燃材料价格持续上涨及资源紧缺、交通运输紧张影响， 钢铁行业处于高成本运行态势。在这种市场形势下，公司紧紧围绕 2007 年的经营目标，坚持科学发展， 优化产品结构和原燃材料结构，自觉把握和调整生产节奏，降低消耗和成本，全面完成各项生产经营计 划，取得了较好的经营效益。 报告期内，公司全年产钢 333.41 万吨,较上年增长 4.84%,生铁 265.39 万吨，较上年增长 9.52%, 生产钢材 334.13 万吨, 较上年增长 5.53%;销售钢材 334.7 万吨，较上年增长 5.55%。 单位：（人民币）万元 项 目 2007 年 2006 年 本年比上年增减 营业收入 1,134,978.15 880,345.13 28.92% 其中:主营业务收入 1,083,339.66 840,942.57 28.82% 营业成本 1,019,064.61 792,972.26 28.51% 其中:主营业务成本 971,983.35 755,240.72 28.70% 营业利润 74,200.95 53,048.57 39.87% 利润总额 73,445.98 51,609.76 42.31% 归属于母公司所有者的净 49,644.02 35,985.98 37.95% 利润 报告期公司实现主营业务收入 108.33 亿元，较 2006 年度增加 24.24 亿元， 上升 28.82%,主要是 2007 年钢材销售价格比 2006 年上升及销售数量增加所致；主营业务成本 97.20 亿元，比 2006 年增加 21.68 亿元,上升 28.70%,主要是报告期内公司原燃材料平均采购价格比 2006 年上升所致；营业利润 7.42 亿元， 较上年增加 2.12 亿元,上升 39.87%，主要原因是报告期主营业务毛利率较上年上升所致, 主营业务毛利 率 10.28%,比 2006 年提高 0.09 个百分点；实现利润总额 7.34 亿元，较上年增加 2.18 亿元，增长 42.31%, 归属于母公司所有者的净利润 4.96 亿元，较上年增加 1.36 亿元, 增长 37.95%。 公司 2007 年财务预算利润总额 4.81 亿元,归属于母公司所有者的净利润 3.12 亿元,实际实现利润 总额 7.34 亿元, 比预算增加 2.53 亿元，增长 52.6% ；归属于母公司所有者的净利润 4.96 亿元,比预算 增加 1.84 亿元,增长 58.97%。主要原因是 2007 年钢材平均销售价格 3235.80 元/吨，比预计销售价格高 556 元/吨,上升 20.73%,主营业务收入比预算增加 20.05 亿元,增长 22.71%，同时主营业务成本比预算增 加 16.92 亿元，增长 21.09%，销售价格涨幅大于销售成本的涨幅。报告期内公司较好地完成 2007 年度 财务预算。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、公司主营业务经营情况的说明 第 21 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 公司从事钢铁冶炼、轧制、加工及压延产品的生产和销售，主要产品为螺纹钢筋、高速线材（即： 钢筋混凝土用线材、金属制品用线材）、中板和钢坯，报告期内公司的主营业务收入及利润均来源于上 述产品。公司产品在福建省内具有明显的区域优势，同时福建省市场需求旺盛，公司产品的主要销售 市场在福建省内。 报告期内，公司的主营业务结构变化主要是 2007 年委托三钢集团加工中板，2007 年委托加工中板 的产量为 41.39 万吨,销售数量 40.44 万吨,实现销售收入 15.5 亿元,占公司主营业务收入 14.31%,毛利 率为 5.85%；2007 年收购三钢集团高速线材轧钢二厂后不需向三钢集团支付加工费，增加本公司利润 5,019.42 万元。 2、主营业务分行业、分产品情况表 报告期内公司的主营业务分行业、分产品情况如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 主营业务收 主营业务成 主营业务利 主营业务利润 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年 本比上年 润率 率比上年增减 增减 增减 上升 0.09 个 冶金制造业 1,083,339.66 971,983.35 10.28% 28.82% 28.70% 百分点 主营业务分产品情况 上升 2.31 个 螺纹钢 467,168.51 410,940.33 12.04% 1.54% -1.06% 百分点 下降 1.59 个 钢筋混凝土线材 278,908.06 251,719.28 9.75% 26.05% 28.32% 百分点 上升 0.44 个 金属制品用线材 176,180.33 157,580.59 10.56% 14.80% 14.23% 百分点 中板 155,021.90 145,953.78 5.85% 3、主营业务分地区情况表 报告期内公司的主营业务分地区情况如下： 单位：（人民币）万元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 福建省 849,276.38 29.73% 其他省份 234,063.28 25.63% 合 计 1,083,339.66 28.82% 说明：本公司主营业务收入较上年上升主要是报告期钢材销售价格涨幅较大，较上年上升22.08% 。 4、主要供应商、客户情况 第 22 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额为 990,516.61 万元，占年度采购总额的 32.15 %； 向前五名销售客户收入总额为 158,422.25 万元，占全部销售收入的比例为 13.96%。 (三)资产构成和费用情况 1、主要资产构成情况分析 公司 2007 年、2006 年总资产分别为 6,442,610,765.93 元和 4,677,734,406.74 元。下列资产占本期资 产的比重列示如下： 单位: （人民币）元 占总资产的 占总资产的 同比增减 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 比重(％) 比重(％) 比率(±％) 货币资金 895,307,013.64 13.90 640,014,483.83 13.68 39.89 应收票据 620,759,861.72 9.64 544,590,733.43 11.64 13.99 应收账款 2,366,807.81 0.04 3,004,059.20 0.06 -21.21 预付款项 208,722,628.49 3.24 320,511,949.04 6.85 -34.88 其他应收款 1,729,261.91 0.03 10,399,244.50 0.22 -88.37 存货 1,894,289,468.96 29.40 1,022,841,848.35 21.87 85.20 长期股权投资 115,129,124.79 1.79 89,326,850.73 1.91 28.89 固定资产 2,571,761,135.93 39.92 1,863,787,622.92 39.84 37.99 在建工程 57,275,347.28 0.89 86,362,107.50 1.85 -33.68 工程物资 66,275,172.99 1.03 92,684,164.56 1.98 -28.49 递延所得税资产 5,336,006.83 0.08 3,415,300.54 0.07 56.24 短期借款 1,656,802,615.93 25.72 1,194,000,000.00 25.53 38.76 应付票据 70,000,000.00 1.09 207,000,000.00 4.43 -66.18 应付账款 452,418,752.91 7.02 272,528,971.27 5.83 66.01 预收款项 557,314,374.22 8.65 273,667,199.44 5.85 103.65 应交税费 128,935,563.14 2.00 91,035,149.84 1.95 41.63 长期借款 570,000,000.00 8.85 370,000,000.00 7.91 54.05 递延所得税负债 2,007,094.51 0.03 3,413,853.41 0.07 -41.21 股本 534,700,000.00 8.30 434,700,000.00 9.29 23.00 资本公积 708,633,026.70 11.00 234,731,496.70 5.02 201.89 盈余公积 349,456,620.08 5.42 302,253,009.50 6.46 15.62 未分配利润 1,099,081,821.62 17.06 863,725,263.36 18.46 27.25 总资产 6,442,610,765.93 100.00 4,677,734,406.74 100.00 37.73 报告期内，本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照《企业会计准则》的规 定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 报告期内资产构成变动的主要原因是： ⑴货币资金年末较年初增长 39.89%，主要系年末募集资金银行专户余额 11,553.75 万元尚未使用，以 第 23 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 及年末银行借款增长所致。 ⑵应收票据年末较年初增长 13.99%，主要系年末本公司销售产品时收取的应收票据增加所致。 ⑶应收账款年末较年初下降 21.21%，主要系结算货款及时回笼所致。 ⑷预付款项年末较年初下降 34.88%，主要系年末待结算货款减少所致。 ⑸其他应收款年末较年初下降 88.37%，主要系本年收回龙岩卓龙钢铁有限公司、龙岩卓鹰制铁有限 公司借款 131.38 万元以及本公司首次公开发行股票溢价款冲减年初上市发行费用款项 551.00 万元所致。 ⑹存货年末较年初增长 85.20%，主要原因有：本公司原燃料采购价格上涨和年末储备增加；年末库 存商品、自制半成品结存数量增加、单位成本受原材料价格上涨而相应增加；本年收购三钢集团高速线 材轧钢二厂存货，年末辅助材料、备品备件相应增加等因素所致。 ⑺长期股权投资年末较年初增长 28.89%，主要系本公司对联营企业投资权益累计增加所致。 ⑻固定资产年末较年初增长 37.99%，主要系本年收购三钢集团所属的高速线材轧钢二厂固定资产 27,261.52 万元，以及炼铁厂高炉技术改造工程（5#高炉）、2#180m2 烧结改造工程（烧结二期）等项目达 到预计可使用状态转入固定资产所致。 ⑼在建工程年末较年初下降 33.68%，主要系本年炼铁厂高炉技术改造工程（5#高炉）、2#180m2 烧结 改造工程（烧结二期）等项目达到预计可使用状态并预估转入固定资产所致。 ⑽工程物资年末较年初下降 28.49%，主要系工程物资转入在建工程而在建工程完工并办理竣工决算 或预估转入固定资产所致。 ⑾递延所得税资产年末较年初增长 56.24%，主要系本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产增加所致。 ⑿短期借款年末较年初增长 38.76%，主要系本年度原燃料采购价格大幅上涨以及采购量扩大，为满 足经营资金需要而扩大银行贷款规模所致。 ⒀应付票据年末较年初下降 66.18%，主要系本公司本年以汇票结算货款减少所致。 ⒁应付账款年末较年初增长 66.01%，主要系年末待结算货款增加所致。 ⒂预收款项年末较年初增长 103.65%，主要系本年新增中板预收货款所致。 ⒃应交税费年末较年初增长 41.63%，主要系年末待缴交的企业所得税增加所致。 ⒄长期借款年末较年初增长 54.05%，长期借款及一年内到期的非流动负债年末账面余额较年初增长 17,500.00 万元，增幅 30.43%，主要系本年度原燃料采购价格大幅上涨以及采购量扩大，为满足经营资金 需要而扩大银行中期流动贷款规模所致。 ⒅递延所得税负债年末较年初下降 41.21%，主要系本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异，按照规定确认所产生的递延所得税负债减少所致。 ⒆股本年末较年初增长 23.00%，资本公积年末较年初增长 201.89%，系经中国证券监督管理委员会 “证监发行字〔2006〕171 号”文以及深圳证券交易所“深证上（2007）10 号”文核准，本公司于 2007 年 1 月向社会公众首次公开发行人民普通股（A 股）股票 10,000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每 股 6.00 元，募集资金总额 60,000.00 万元，扣除上市发行费用 2,609.847 万元后，募集资金净额为 57,390.153 万元，其中新增注册资本 10,000.00 万元，余额 47,390.153 万元转入资本公积金，本次发行后本公司注册 资本变更为 53,470 万元。 ⒇盈余公积年末较年初增长 15.62%，主要系本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公 第 24 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 积增加所致。 (21) 未分配利润年末较年初增长 27.25%，主要系本年度本公司实现净利润 499,380,330.02 元，扣除向 全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税），合计派发现金股利 213, 880,000.00 元后留存收益增加所 致。 2、期间费用及所得税同比变动情况 公司期间费用及所得税同比变动情况如下： 单位: （人民币）元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减变动（%） 销售费用 42,965,881.07 41,111,784.56 4.51 管理费用 135,567,734.53 133,276,148.16 1.72 财务费用 210,507,178.61 133,339,401.48 57.87 资产减值损失 -2,889,560.09 -1,065,809.76 -171.11 所得税费用 235,079,498.34 144,873,169.53 62.27 说明：(1)销售费用较上年增长 4.51%，主要是报告期内付给铁路部门的铁路延伸费增加所致。 (2)管理费用较上年增长 1.72%，主要是报告期内工资附加费及住房公积金增加所致。 (3)财务费用较上年增长 57.87%，主要是本年度银行借款以及银行承兑汇票贴现增加，相应利息费用 支出增加所致。 ⑷资产减值损失较上年下降-171.11%，主要是本年度提取的坏账损失减少所致。 ⑸所得税较上年增长 62.27%，主要是报告期公司利润较上年大幅提升所致。 （四）报告期公司现金流量构成情况 单位：(人民币)万元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减变动(%) 一、经营活动 现金流入总额 956,144.75 757,290.59 26.26 现金流出总额 928,056.52 707,165.06 31.24 现金流量净额 28,088.23 50,125.53 -43.96 二、投资活动 现金流入总额 14.05 0.00 现金流出总额 86,144.89 28,489.92 202.37 现金流量净额 -86,130.84 -28,489.92 -202.32 三、筹资活动 现金流入总额 327,500.00 202,299.62 61.89 现金流出总额 245,637.56 203,125.08 20.93 现金流量净额 81,862.44 -825.47 10,017.07 四、现金及现金等价物净增加额 23,819.83 20,810.14 14.46 说明：报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年下降 43.96%，主要是报告期销售回笼款中银行 第 25 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 承兑汇票比例增加,预付货款用现金结算量增加，采用银行承兑汇票结算量较小所致。 报告期内投资活动产生的现金流量净额比上年下降 202.32%，主要是炼铁厂高炉技术改造工程（5# 高炉）、2#180m2 烧结改造工程（烧结二期）等技改工程用款较大所致。 报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年增加 10,017.07%，主要是本报告期收到上市募集资金 及银行借款净增加额增加所致。 (五)控股公司及参股公司经营情况及业绩 1、全资子公司—福建三钢钢松有限公司 福建三钢钢松有限公司原系由福建三钢闽光股份有限公司、福建省三明钢铁厂劳动服务公司和福建 省三明钢铁厂小蕉轧钢厂共同出资组建的有限责任公司，成立于 2003 年 5 月 28 日。2007 年通过增资扩 股收购少数股东权益成为本公司全资子公司，现注册资本为人民币 262,593,875.00 元，主要经营范围： 生铁、钢坯、钢材的生产、加工、销售；工业生产资料的销售；钢铁技术服务、技术咨询。 福建三钢钢松有限公司目前主要业务为接受本公司委托加工生产炼钢铁水和连铸坯业务，以及向本 公司销售生产的氧气。 截止 2007 年 12 月 31 日，福建三钢钢松有限公司的总资产为 9.03 亿元，净资产为 6.64 亿元；2007 年实现营业收入 3.41 亿元,净利润 3,135.61 万元。（数据经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限 公司厦门分公司审计，天健华证中洲审（2008）NZ 字第 020001 号）。 2、参股公司—福建闽光冶炼有限公司 福建闽光冶炼有限公司成立于 2003 年 3 月 11 日，注册资本 4000 万元，经营范围为：生产、制造 烧结、炼铁、炼钢、轧钢，目前主要业务为生铁冶炼。 截止 2007 年 12 月 31 日，福建闽光冶炼有限公司的总资产为 4.14 亿元，净资产为 0.93 亿元；2007 年实现营业收入 5.08 亿元，净利润 3,026.82 万元。（数据经三明立信有限责任会计师事务所审计，明 立信所审字[2008]第 031 号，并按新准则调整）。 3、参股公司—福建省闽光新型材料有限公司 福建省闽光新型材料有限公司成立于 2003 年 6 月 9 日，注册资本 4500 万元，主要经营范围为：金属 深加工、耐火材料、废钢处理回收的生产、销售；机械制造；电器制造及维修。目前主要业务为钢铁轧制。 截止 2007 年 12 月 31 日，福建省闽光新型材料有限公司的总资产为 5.53 亿元，净资产为 1.10 亿元； 2007 年实现营业收入 8.43 亿元，净利润 1,767.34 万元。（数据经三明立信有限责任会计师事务所审计， 明立信所审字[2008]第 008 号，并按新准则调整）。 4、参股公司—福建三钢国贸有限公司 福建三钢国贸有限公司成立于 2004 年 6 月 2 日，注册资本 2,000 万元，经营范围为：自营和代理 各类商品和技术的进出口，除国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外：批发零售矿产品、金 属材料；其他法律、法规未禁止或未规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。福建三 钢国贸有限公司目前主要从事铁矿石进口业务。 截止 2007 年 12 月 31 日，福建三钢国贸有限公司的总资产为 4.77 亿元，净资产为 6,973.85 万元； 2007 年实现营业收入 16.01 亿元，净利润 2,679.49 万元。（数据未经审计，已按新准则调整）。 5、参股公司—平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司 第 26 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司成立于 2002 年 3 月，本公司于 2006 年对其投资，注册资本 22,000 万元，其主要经营范围：煤炭产品、选煤副产品、电厂技术改造、建材、木材、机电产品、五交 化、焦炭生产、销售、型煤生产。 2007 年末资产总额 4.54 亿元,净资产 2.48 亿元,2007 年实现营业收入 50.07 亿元,净利润 2,701.78 万元。（数据经亚泰（集团）会计师事务所有限公司审计，亚会审字（2008）6-19 号）。 二、对公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年由于受美国次级债危机以及高油价、高原材料价格等的影响，世界经济发展前景的不确定性 增大，但支撑世界经济增长的有利因素仍将强于不利因素，国际货币基金组织预测 2008 年世界经济发 展将增长 4.8%，仍将保持比较良好的增长势头。预示着全球市场对钢铁产品的需求将保持旺盛态势，国 际钢材市场价格继续处于高位运行。国际钢铁协会预测 2008 年全球钢材表观消费预计 12.786 亿吨，比 2007 年增加 8090 万吨，增长 6.8%。 近年来我国经济的较快增长，带动了钢铁工业的快速发展。党的十六届五中全会描绘了我国“十一 五”时期经济社会发展的宏伟蓝图，党的十七大提出要实现经济又好又快发展，提出在优化结构、提高 效益和降低消耗保护环境的基础上，实现人均国内生产总值到 2020 年比 2000 年翻两番的目标；同时 还提出要实现和谐发展，共同富裕，增加中等收入者比重，这些政策的实施都将有利于扩大消费，促进 经济继续保持平稳较快增长。2008 年，在国内稳中偏紧的宏观调控政策指导下，我国经济发展有可能出 现高位趋稳、增速小幅回落的态势。在全面建设小康社会的关键时期，国家加快居民消费结构升级和工 业化、城镇化进程，全面推进新农村建设、基础设施建设、房地产业发展等因素将成为我国钢铁需求增 长的长期动力。预计我国 2008 年 GDP 增长８%左右，决定了国内市场对钢铁产品将继续保持旺盛需求， 粗钢表观消费预计比 2007 年增长 12%左右，与 2007 年增幅基本一致。 目前，公司钢材生产能力和销售规模在福建省及周边市场上均居第一，公司在成本、质量、品牌、 售后服务、销售网络上具有明显优势和良好的信誉，生产的建筑钢材是福建省名牌产品，将继续主导省 内建筑钢材市场。同时，福建省实施产业结构调整，大力发展汽车、造船、工程机械等装备制造业，将 进一步增大对钢铁产品的需求。公司的中板产品、加工制品等新产品有着广阔的市场前景。因此，本公 司在福建省内市场竞争中仍处于有利地位。 (二)公司发展的机遇和挑战 公司地处福建东南沿海，具有独特的区位优势，是国家鼓励发展钢铁工业的地区。福建省是公司的 主要市场，近年来一直保持经济高速发展态势，尤其是省委、省政府提出建设海峡西岸经济区战略目标 得到中央的强力支持，将全面加速我省的经济和社会发展。2007 年以来，福建省继续实施项目带动战略， 加大海峡西岸经济区建设力度，投资建设稳步推进，重点项目投资力度加大，民间投资保持活跃，投资 产业结构优化调整，固定资产投资保持稳健快速增长。预计 2008 年固定资产投资和房地产投资仍将有 一定的增长，对建筑钢材的需求也将有所增加。2008 年福建省 500 个重点建设项目计划总投资达到 9180 亿元，温福铁路福州段、厦深铁路（福建段）、向莆铁路（福建段）、三泉高速公路正在建设，宁武高速 公路和福厦高速公路扩建工程预计将于 2008 年开工。由于福建省地形以山地丘陵为主，基础设施建设 中所建的桥、洞多，需耗用的钢材量极大。同时，福建省近年来调整产业结构，汽车工业、船舶工业、 工程机械制造等行业发展迅速，对钢铁产品的需求增大。因此，本公司将面临良好的发展机遇。 第 27 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 2008年，公司面临的主要挑战是：①国家宏观调控力度进一步加大。国家控制钢铁产品出口的调控 措施将继续发挥政策效应，钢铁产品出口总量下降，国内市场资源供应量相对增加。2008年，我国仍处 于新增钢铁产能集中释放时期，钢铁市场竞争将进一步加剧。②随着铁矿石、煤炭、能源等价格和海运 费的持续上涨，以及矿产资源补偿费的征收，将直接推动钢材产品制造成本上升。③国家实施从紧的货 币政策，降低投资规模，可能导致钢材消费需求增速下降。还有交通运输依然紧张，国家对节能减排、 淘汰落后产能的工作力度不断加大等等，这些因素也将给公司生产经营带来一定的影响。 (三)公司发展战略及发展规划 公司将以国家《钢铁产业发展政策》为指导，继续走科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境 污染小、人力资源优势得到充分发挥的新型工业化之路，抓住我国加快工业化、城镇化步伐及开展新农 村建设、实施海峡西岸经济区建设战略的有利时机，生产经营和资本运营并举，深化改革，不断创新， 继续优化调整结构，推进节能减排，大力发展循环经济，加速装备大型化、现代化，产品系列化、专业 化进程，适时收购三钢集团的中板项目，并在条件成熟时，收购兼并进口矿条件较好的沿海钢铁企业， 加快提高福建省钢铁产业的集中度，巩固在福建省钢铁行业中的区域龙头地位及市场竞争力，推进本公 司更好更快发展。公司规划未来两年产品结构实现建筑用钢材、板材和制品材各占三分之一，把公司打 造成福建省最大的高等级建筑用钢材、高附加值金属制品材和精品板材生产基地，全面提高企业综合经 济实力和核心竞争力，实现可持续发展。 公司上市以来进一步加快了企业的发展步伐，根据钢铁市场形势及公司发展需要，拟在今明两年以 适当方式进行再融资，所募集资金将按照《首次公开发行股票招股说明书》的相关承诺，主要用于收购 三钢集团中板厂，少量资金用于公司配套技改项目，以减少关联交易，优化产品结构，节能减排，增强 企业发展后劲。公司的再融资实施方案尚在讨论研究中。 (四)公司 2008 年度的生产经营目标及采取的措施 2008 年公司生产经营目标为：实现营业收入 145.73 亿元。全年产铁 326 万吨、钢 383 万吨、钢材 359.5 万吨、焦炭 90 万吨、入炉烧结矿 433 万吨。实现利润 4.19 亿元。为实现上述各项目标，将采取 以下措施： 一是推进节能减排，加强环境保护，努力实现环境友好。推进节能技术进步，大力发展循环经济， 不断加大环境保护力度。 二是深化降本增效，挖掘内部潜力，努力实现效益最大化。通过持续对标挖潜降成本，优化生产运 行增效益，强化流通环节管理降本增效，努力建设效益型企业。 三是加强自主创新，培育竞争优势，努力提升核心竞争力。深入推进技术创新和产品创新，从战略 的高度抓好人力资源开发工作。 四是追求卓越目标，强化内部管理，努力提升整体素质。着力完善公司管理体制，推行全面预算管 理，推进管理信息化，强化专业管理。 (五)2008 年度资金需求、使用计划及资金来源 2008 年公司生产经营业务所需的资金主要通过产品销售回笼资金及自有资金解决。 根据公司的生产经营计划和发展规划，公司拟订了 2008 年的技术改造投资计划。公司 2008 年计划 技改投资 80,300.00 万元；其中：续建和新建项目 77,975.40 万元，生产机动设备大修 2,324.60 万元。 资金来源主要为公司自有资金、向国内银行融资。续建项目中的干熄焦工程 2008 年计划投入资金 第 28 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 11,000.00 万元，该项目属于募集资金投资项目。 (六)公司可能面临的风险和对策 1、公司可能面临的风险和困难 (1)2008 年国家实行从紧的货币政策，将对我国建筑、房地产、机械、汽车等与宏观经济较为密切 的行业产生较大影响，会直接影响到这些行业的投资增速，进而影响到它们对钢铁的需求。特别是占据 国内钢材消费约 50%的建筑行业，受到调控导致钢铁需求下滑的风险进一步加大。同时，2007 年出口退 税取消和加征关税等政策的出台，导致下半年钢材出口受到较大影响。2008 年随着政府希望减少顺差， 继续加大关税的调控力度，不仅对钢铁产品的直接出口，而且对通过成本优势出口的如家电、小五金等 行业的间接钢材出口的影响进一步加大。 (2) 根据国际谈判结果，2008 财年进口协议铁矿石价格上涨 65%，预计进口协议铁矿石价格上涨将 大幅增加公司钢材制造成本。同时，国家加强宏观调控，市场准入门槛提高，经济增长过热将得到抑制。 随着电价的调控、国家环保整治等力度的加强，洗精煤、焦炭、生铁、铁合金等资源更加紧张，竞争更 加激烈，价格可能继续上扬，在一定程度上也会影响公司的钢材制造成本。因此，上述原燃材料涨价将 导致公司经营业绩不稳定的风险。 2、公司采取的应对措施 (1)继续深化结构效益型销售模式，提高高效产品、优势区域、优质用户集中度，实行比价销售， 不断优化销售结构。(2)加快新产品开发步伐，积极主动调整产品结构，提高高附加值产品比重。(3)不 断优化采购策略，降低采购成本。构建长期稳定的战略供应商网络，增加进口协议铁矿石和国产铁矿石 的采购量。(4)学习先进，强化对标挖潜。不断增强竞争意识，克服“指标到顶”思想，选取关键指标， 盯紧先进水平，深层挖潜。继续坚持精料方针，密切关注性价比，动态优化原料、炉料和配煤结构，寻 找最佳平衡点，促进铁前各工序成本进一步降低。炼钢系统要统筹好新品开发与板坯生产，巩固并发展 好负能炼钢成果，进一步降低炼钢工序成本。轧钢系统以提高轧机作业率、成材率为重点，优化、细化 各项工作，进一步降低轧制费用。(5)加强成本核算。利用覆盖全司的成本监控体系和成本预警系统， 细化成本核算，完善成本核算体系，搞好各种消耗和费用的定量分析，贴近实际，提高成本预控能力。 第 29 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REP 三、公司投资情况 （一）公司募集资金使用情况 募集资金使用情况对照表 公司名称：福建三钢闽光股份有限公司 募集资金总额 57,390.153 本年度投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 是否已变 募集资金 截至期末承 截至期末累 截至期末累计投入金额 截至期末投入进 项目 调整后投 本年度投入 承诺投资项目 更项目（含 承诺投资 诺投入金额 计投入金额 与承诺投入金额的差额 度 可使 资总额 金额 部分变更） 总额 (1) (2) (3)＝(2)-(1) (4)＝(2)/(1) 收购福建省 三钢（集团） 有限责任公 司高速线材 否 33,736.25 33,976.11 33,976.11 33,976.11 33,976.11 － 100.00% 20 轧钢二厂资 产及负债 （见注 1） 对福建三钢 钢松有限公 否 15,085.75 4,143.90 4,143.90 4,143.90 4,143.90 － 100.00% 20 司增资扩股 （见注 2） 干熄焦工程 否 19,510.00 19,510.00 3,500.00 2,450.00 2,450.00 -1,050.00 70.00% 2 合计 — 68,332.00 57,630.01 41,620.01 40,570.01 40,570.01 -1,050.00 — 第 30 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度 未达到计划进度原因（分具体项目） 干熄焦工程按计划于 2007 年 11 月份开工，本年已支付工程材料款 2,450 项目可行性发生重大变化的情况说明 无 募集资金投资项目实施地点变更情况 无 募集资金投资项目实施方式调整情况 无 根据公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，公司根据战略发展规划 钢松有限公司的铁水预处理工程等。本次发行后，公司将按投资项目的 募集资金投资项目先期投入及置换情况 年 6 月 11 日公司以部分募集资金 4,143.90 万元对福建三钢钢松有限公司 4,143.90 万元。 1、根据公司第二届董事会第十六次会议决议，决定自 2007 年 3 月 22 日 万元，用于暂时补充流动资金。该笔资金在到期后，已归还募集资 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2、根据公司第二届董事会第二十五次会议决议，决定自 2007 年 12 月 6 金 5,500 万元，用于暂时补充流动资金。目前该笔资金仍在使用中。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无 募集资金其他使用情况 公司未发生使用募集资金归还募集资金项目无关的贷款、用募 注 1：根据公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，公司以首次公开发行股票募集资金 33,736.25 万元用于收 负债。由于高速线材轧钢二厂原评估基准日（2006 年 6 月 30 日）与实际移交日（2007 年 1 月 31 日）的资产、负债发 意以 2007 年 1 月 31 日高速线材轧钢二厂审计后净资产为基础重新作价，转让价款总额由原来的 33,736.25 万元调整为 缴纳的进项税款 1,003.90 万元，金额合计 33,976.11 万元。 注 2：根据公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，募集资金数额根据询价结果确定，实际募集资金数量如 解决，若募集资金出现剩余，将用于补充流动资金。因公司本次实际募集资金没有达到原先预计，故该项目投资额 1 募集资金中投入，其余的 10,941.85 万元调整由公司的自有资金投入。 通过向福建三钢钢松有限公司增资扩股所实施的铁水预处理工程，因需与其他设备一并使用才能产生效益而无法 面：①减轻高炉负担（高炉可以低碱度操作，降低焦比，节省能耗）铁水预处理可以实现低成本铁水炉外脱硫，放宽 第 31 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REP ②减轻转炉负担（转炉可以低碱度操作、降低出钢温度，减少石灰消耗、减少渣量、减少喷溅，提高钢水收得率等） ， 产量。③稳定连铸工艺，提高产品质量和连铸坯合格率，确保提高转炉冶炼钢水的质量，进一步扩大品种，降低生产 硫工艺，炼钢车间可多生产高附加值产品。 第 32 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 1、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】171 号文件核准，本公司于 2007 年 1 月 10-11 日 通过深圳证券交易所采用上网定价发行和网下询价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股） 10,000 万股，每股发行价格 6.00 元，募集资金总额 60,000.00 万元，扣除发行费用 2,609.847 万元（其 中承销费用 1,950.00 万元以及其他发行费用 659.847 万元）后实际募集资金净额 57,390.153 万元。上 述募集资金于 2007 年 1 月 17 日全部到位，并业经厦门天健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华 天验（2007）GF 字第 020003 号”《验资报告》验证。 公司本年度募集资金实际到账金额 58,050.00 万元，承诺投资项目实际使用募集资金 40,570.01 万 元，支付各项发行费用 613.85 万元，使用暂时闲置募集资金补充流动资金 5,500.00 万元，支付银行 手续费 0.22 万元，收到银行存款利息收入 187.83 万元，募集资金年末余额为 11,553.75 万元。 2、募集资金管理情况 为规范公司募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，切实保护投资者的利益，根据 《公司法》、 《证券法》、 《首次公开发行股票并上市管理办法》以及《中小企业板上市公司募集资金 管理细则》等有关规定，公司制订了《募集资金使用管理办法》，并于 2007 年 4 月 25 日经公司 2006 年度股东大会审议通过，对募集资金进行专户存储、募集资金使用、募集资金投向变更、募集资金 管理与监督以及信息披露等进行了详细严格的规定。 募集资金到位后，公司于 2007 年 2 月 17 日与保荐机构兴业证券股份有限公司以及中国农业银 行三明市梅列支行、中国民生银行股份有限公司泉州分行分别签订了《募集资金三方监管协议》， 并在中国农业银行三明市梅列支行、中国民生银行股份有限公司泉州分行分别开设募集资金专项账 户。截至 2007 年 12 月 31 日止，募集资金专项账户余额为 115,537,469.70 元，具体情况如下： 开户银行 银行账号 金额（元） 中国农业银行三明市梅列支行 13-820401040002501 13,615.40 中国民生银行股份有限公司泉州分行 2301014210004886 115,523,854.30 合计 115,537,469.70 上述协议与三方监管协议范本不存在重大差异。报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理 办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资 项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随 时接受保荐代表人的监督，监管协议执行情况良好。 3、本年度募集资金的实际使用情况 （1）募集资金置换自有资金 根据公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，募集资金数额根据询价结果确定，实际募集 资金数量如果不足，公司将用自有资金或银行贷款解决，若募集资金出现剩余，将用于补充流动资 金。本次发行后，公司将按投资项目的轻重缓急，确定募集资金投入进度顺序。公司根据战略发展 规划，使用自筹资金先行建设子公司福建三钢钢松有限公司的铁水预处理工程等，已投入金额为 4,143.90 万元，其即以募集资金置换先期投入的 4,143.90 万元。 （2）募集资金收购福建省三钢（集团）有限责任公司的高速线材轧钢二厂资产及负债 根据公司《首次公开发行股票招股说明书》披露，公司以首次公开发行股票募集资金 33,736.25 第 33 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 万元用于收购福建省三钢（集团）有限责任公司的高速线材轧钢二厂资产及负债。由于高速线材轧 钢二厂原评估基准日（2006 年 6 月 30 日）与实际移交日（2007 年 1 月 31 日）的资产、负债发生变 动，公司与福建省三钢（集团）有限责任公司双方约定，同意以 2007 年 1 月 31 日高速线材轧钢二 厂审计后净资产为基础重新作价，转让价款总额由原来的 33,736.25 万元调整为 32,972.21 万元，并支 付存货采购所依法缴纳的进项税款 1,003.90 万元，金额合计 33,976.11 万元。 2007 年度本公司募集资金的实际使用情况见附件《募集资金使用情况对照表》。 4、变更募集资金投资项目的资金使用情况 本公司不存在变更募集资金投资项目情况。 5、募集资金使用及披露中存在的问题 本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况。 6、会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司《募集资金年度使用情况专项鉴证报告》（天健 华证中洲审（2008）专字第 020152 号）认为：三钢闽光截至 2007 年 12 月 31 日止的募集资金年度 使用情况专项说明已经按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》和深圳证券 交易所《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号：募集资金年度使用情况的专项报告》 及三钢闽光制订的《募集资金使用管理办法》的要求编制，在所有重大方面公允反映了三钢闽光截 至 2007 年 12 月 31 日止的募集资金年度使用情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度情况: 报告期内，公司利用自有资金建设的重大投资项目具体实施情况如下： 1、炼铁厂高炉技术改造工程 该项目总投资预算为 44,560.00 万元（不含流动资金），工程于 2006 年 8 月 6 日开工，至 2007 年 9 月 21 日建成投产，截止报告期末完成固定资产投资 36,800.73 万元，其中本期投入 33,631.58 万元。 2、高炉富氧喷煤制氧工程 该项目总投资预算为 10,800.00 万元（不含流动资金），工程于 2006 年 10 月开工，至 2007 年 8 月 14 日建成投产，截止报告期末完成固定资产投资 9,700.00 万元，其中本期投入 8,983.25 万元。 3、2#180 平方米烧结机工程 该项目总投资预算为 16,900.00 万元（不含流动资金），工程于 2006 年 12 月开工，至 2007 年 8 月 8 日建成投产，截止报告期末完成固定资产投资 12,832.48 万元，其中本期投入 11,780.59 万元。 (三) 其他投资情况 福建三钢国贸有限公司于2006年12月26日召开临时股东会，决定将公司注册资本增加到2000万 元。其中：股东厦门国贸集团股份有限公司追加投资510万元人民币，福建三钢闽光股份有限公司 追加投资490万元人民币，追加投资方式均为从福建三钢国贸有限公司未分配利润中转增。根据股 东会决议2007年2月公司以福建三钢国贸有限公司以前年度未分配利润490万元转增长期投资投资 成本，增资后股权比例仍为49%。 四、公司技术创新和环保、节能减排情况 第 34 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 2007 年，公司加速技术进步和创新，加快产业技术升级，推进“产、学、研”合作，强化具 有自主知识产权技术的研制，加快开发新产品、新工艺、新技术、新材料，不断提高企业的技术 水平；大力发展循环经济，推进节能减排，资源节约型、环境友好型企业建设取得新进展。 (一)公司技术创新情况 1、加快推进新产品的开发。公司先后完成了 Q235 碳素结构钢板、Q345 低合金高强度钢板及 B、D 级船板的开发。同时，建筑钢材和金属制品材的新品开发力度进一步加大，经过技术攻关， 大规格 ML08Al 的优质率由原先不及 60%提高到 90%以上，完成了该规格从Φ6.5mm 到Φ20mm 全系 列的产品开发。完善 45 钢工艺技术，提高 45 钢产品质量。全年共开发生产新品 69.49 万吨，品 种包括铆螺冷镦系列、优碳钢系列（不含 65 钢） 、低合金汽车防滑链专用钢及板材。这些产品都 赢得了市场好评，凸现了高附加值产品的优势，结构效益显著增强。2007 年度公司研发投入费用 约为 17409 万元。 2、加强优化工艺结构和实现工艺流程再造的新工艺研究。进一步开发研究高效的焦炉、高炉、 转炉的补炉、护炉技术，保证炉况安全、高效、长寿运行。研究焦化、烧结原料的最佳合理匹配 生产技术。加强对炼铁高炉炉料结构调整方面的开发研究，寻求最佳的炉料结构和配比。对转炉 低铁水耗炼钢的工艺进行必要的改进，以适应新产品开发和中厚板产品的生产。加快新品种钢、 超细晶钢生产技术的研究开发。 3、积极推进前沿新技术、新工艺的开发应用。焦化配型煤炼焦技术在试验成功基础上，进行 工业生产的开发应用；开发了烧结助燃增效剂的技术，对支架支撑烧结工艺进行开发。加大开发超 细晶轧制高强度钢筋的技术应用。在常规钢种热送热装技术成功经验的基础上，开展了新品种钢及 中板板坯热送热装技术。 4、推进改善技术指标、节能降耗技术攻关。开发提高白煤配入量的炼焦工艺实效性；开展了 提高喷煤量、降低焦比的研究攻关，持续开展低钢铁料耗、高连浇炉数攻关。依靠技术进步和生产 管理创新，做好轧钢系统的成材率、作业率方面的挖潜攻关。 5、开展提高产品质量技术攻关，努力提高企业产品品牌形象。配套新产品开发，加大对铁水 预处理和钢包炉外精炼技术的研究开发与应用；与高校、科研院所合作进行中、高优碳钢和特殊钢 等洁净钢的冶炼生产技术研究开发；组织对新品种钢控轧控冷技术的开发，加大对新产品的组织性 能控制及质量控制。 （二）环境保护和节能减排情况 1、推进清洁生产，加大减排力度。公司募集资金投资项目干熄焦工程于 2007 年底全面开工 建设，采用干法熄焦可回收 80％以上的红焦显热，大大提高资源利用率，并可将熄焦过程对环境 的污染降低到最低水平，该项目对本公司节能减排、建设清洁型工厂具有重要意义；2007 年 10 月 2 18 日，投资约 2500 万元的烧结机双烟道选择性脱硫工艺在烧结厂 2#180m 烧结机投入运行，取得 3 良好效果。二氧化硫排放浓度控制在国际标准 400mg/m 以下，脱硫效率达到 90%以上，粉尘浓度控 3 制在 50mg/m 以下，年预计可减少二氧化硫排放量 6000 多吨。转炉二次烟气除尘系统、高炉煤气 干法除尘系统、高炉出铁场及槽下除尘系统等一批现代化环保设施也相继投用，有力地推进了污 染减排和清洁生产；炼钢工序跨入了国内负能炼钢的行列，企业的社会公众形象进一步提升。 第 35 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 2、提高资源综合利用水平，深入推进循环经济发展。进一步深化固体废弃物的资源化开发利 用，高炉水渣、转炉钢渣、焦炉除尘灰、焦油渣、含铁尘泥的回收利用水平继续提高，全年销售 水渣 100 万吨，回收钢渣 14.06 万吨，利用焦炉除尘灰和焦油渣 2564 吨，实现了变废为宝，增加 了经济效益；提高余热余能和副产气体的综合利用水平，全年回收煤气 55.45 亿立方米，相当于 节约标煤 90.05 万吨。加大工业废水处理和循环使用力度，吨钢耗新水降到 6.42 吨。 五、报告期会计政策、会计估计变更、重大前期差错更正 （－）报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则，根据《企业会计准则解释第 1 号》（财会 [2007]14 号）以及相关规定，对公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次 执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，即母公司对其原账面核算的成本、 原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整，其中调减母 公司长期股权投资年初余额 225,623,792.71 元，相应调减盈余公积 40,089,305.68 元、资本公积 2,447,912.00 元以及年初未分配利润 183,086,575.03 元。 由于在编制合并财务报表时，本公司对子公司的投资已按照权益法进行调整，因此上述追溯调 整事项除分别调增年初未分配利润以及调减盈余公积 40,089,305.68 元以外，对合并年初留存收益 不产生影响。 （二）报告期会计估计变更 1、本公司原以应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额为基础按账龄分析法计提坏账 准备，自 2007 年 1 月 1 日起，变更为以应收款项期末余额并扣除对合并财务报表范围内各单位之 间往来款项、公司员工暂借款、备用金后的款项风险组合特征进行减值测试。该项会计估计变更增 加本年净利润 7.80 万元。 2、本公司根据固定资产的性质和使用情况，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行复 核，并予以相应调整，即自 2007 年起，生产用房屋预计使用寿命由原来的 22 年改为 20 年，建筑 物预计使用寿命由原来的 16 年改为 20 年；另外，2003 年 7 月 1 日之后新增的固定资产预计净残值 率由原来的 3%改为 5%，2003 年 7 月 1 日之前新增的固定资产预计净残值率仍为 3%。该项会计估 计变更增加本年净利润 318.14 万元。 （三）重大前期差错更正 本报告期未发生重大前期差错更正。 （四）以上重大会计政策、会计估计的变更，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司已 出具天健华证中洲审（2008）专字第 020153 号专项报告。 六、董事会2007年日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及会议决议内容 报告期内董事会认真履行工作职责，按照《公司章程》和股东大会赋予的职权，结合公司经营 发展需要，共召开 12 次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》、 《董事会议事规则》等各项法律、法规及监管部门的要求，会议情况及决议内容如下： 第 36 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 1、2007 年 2 月 15 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第十五次会议，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 2 月 16 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 2、2007 年 3 月 22 日，在福建省福州市华林路 211 号轻安大厦八层（三钢驻榕办事处）会议室 召开了第二届董事会第十六次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 26 日的《证券时报》和 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 3、2007 年 4 月 24 日，在福建省三明市工业中路群工三路公司会议室召开了第二届董事会第十 七 次 会 议 ， 本 次 会 议 决 议 公 告 刊 登 在 2007 年 4 月 25 日 的 《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 www.cninfo.com.cn 。 4、2007 年 5 月 30 日，以通讯表决方式召开第二届董事会第十八次会议，以记名投票表决方式 一致表决通过了《福建三钢闽光股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整 改计划》、《福建三钢闽光股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查情况说明》,本 次会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 5、2007 年 6 月 25 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第十九次会议，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 6 月 26 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 6、2007 年 8 月 1 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第二十次会议，本次会议决议公 告刊登在 2007 年 8 月 2 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 7、2007 年 8 月 21 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第二十一次会议，本次会议决议 公告刊登在 2007 年 8 月 23 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 8、2007 年 9 月 4 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第二十二次会议，本次会议决议 公告刊登在 2007 年 9 月 6 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 9、2007 年 10 月 19 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第二十三次会议，本次会议决 议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 10、2007 年 11 月 23 日，采用通讯表决方式召开了第二届董事会第二十四次会议，本次会议决 议公告刊登在 2007 年 11 月 24 日的《证券时报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 。 11、2007年12月5日，在福州市华林路211号轻安大厦八层（三钢驻榕办事处）会议室召开了第 二届董事会第二十五次会议，本次会议决议公告刊登在2007年12月7日的《证券时报》和巨潮资讯 网 www.cninfo.com.cn 。 12、2007 年 12 月 25 日，在福州市华林路 211 号轻安大厦八层（三钢驻榕办事处）会议室召开 了第三届董事会第一次会议，本次会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 26 日的《证券时报》和巨潮 资讯网 www.cninfo.com.cn 。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格行使股东 大会赋予的各项职权，执行并落实了报告期内历次股东大会的决议。 1、2006 年年度股东大会 2007 年 4 月 25 日，公司召开 2006 年年度股东大会，会议审议通过了 17 项议案（具体内容见 “第七节股东大会情况简介”），董事会已执行落实该次股东大会决议。其中审议通过的 2006 年度 利润分配方案为：公司按总股本 53,470 万股为基数，每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税），合计 第 37 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 派发现金股利 213,880,000.00 元，剩余未分配利润 606,890,907.20 元结转下一年度。报告期内， 上述红利已由公司直接发放完毕。 2、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 3 月 5 日，公司召开 2007 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司 2007 年 度向各家商业银行申请综合授信额度的议案》，董事会已执行落实该次股东大会决议。公司 2007 年 度向各家商业银行申请的综合授信额度总计为人民币叁拾肆亿壹仟万元，具体融资金额将视生产经 营对资金的需求来确定。 3、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 12 月 25 日，公司召开 2007 年第二次临时股东大会，会议审议通过了 6 项议案，董事 会已执行落实该次股东大会决议。 （三）公司董事会审计委员会履职情况 （1）公司董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会于2006年8月3日经公司第二届董事会第八次会议批准设立，公司董事会 审计委员会由3名董事组成，其中2名为独立董事，1名为外部董事，主任由独立董事(专业会计人士) 担任。并根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他相关规定，制定了董事会 审计委员会议事规则和审计委员会工作规程。董事会审计委员的履职情况如下： 1、对公司财务报告的两次审议意见以及对会计师事务所审计工作的督促情况 董事会审计委员按照《企业会计准则—基本准则》、《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项 具体准则以及公司有关财务制度规定，对公司会计资料的真实性、完整性，财务报表是否严格按照 新企业会计准则、公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 （1）审计委员会认真审议了公司2007 年度审计工作计划及其它相关资料，并与负责公司年度 审计工作的天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司（以下简称“天健华证中洲”）协商确定 了公司2007 年度财务报告审计工作的时间安排。 （2）年审注册会计师进场前，审计委员会认真审阅了公司初步编制的 2007 年度财务报表，并 出具了书面意见，认为：公司财务会计报表完全遵循了新会计准则的要求；报表较全面地反映了企 业经营活动内容，会计信息真实、完整；请公司重点关注关联方交易及重要项目建设事宜。 （3）年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以 及审计报告提交的时间进行了沟通与交流。 （4）年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会审阅了公司财务部提交的、经年审注 册会计师出具初步审计意见后、公司出具的财务报表。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见以 及了解公司审计工作进展情况后，认为:公司审计工作总体上按工作计划进度进行；公司按照审计 调整分录对报表进行了调整，公司财务部门与会计师核对了抵销分录、合并报表附注，核对一致后， 双方签字盖章。 2、关于会计师事务所年报审计工作的总结报告以及对下年度续聘或改聘会计师事务所的决议 情况。 天健华证中洲出具公司2007年度审计报告后，审计委员会向董事会出具了关于会计师事务所年 第 38 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 报审计工作情况的总结报告，并于2008年3月20日在福州轻安大厦八层会议室召开了董事会审计委 员会第二次会议，经审计委员会全体委员一致讨论，通过了以下事项： （1）公司2007年度财务会计报告； （2）关于会计师事务所年报审计工作情况的总结报告； （3）鉴于天健华证中洲已连续为公司提供审计服务六年，且该会计师事务所在审计工作中能恪 守职责，遵循独立、客观、公证的执业准则，业务水平较高，工作态度认真，因此提议公司继续聘 请天健华证中洲为公司2008年审计机构。该事项需提请公司董事会审议。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会于2006年8月3日经公司第二届董事会第八次会议批准设立，并 根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他相关规定，制定了董事会薪酬与考 核委员会议事规则。董事会薪酬与考核委员的履职情况如下： 2008年3月20日公司董事会薪酬与考核委员会在福州轻安大厦八层会议室召开第二次会议，对 公司2007年董事、监事和高级管理人员所披露薪酬进行了审核并发表了审核意见，认为：公司董事、 监事和高级管理人员的薪酬决策程序符合规定；董事、监事和高级管理人员的薪酬标准符合公司薪 资管理办法的规定；公司2007年年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。 七、报告期利润分配预案 根据天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计确认，本公司 2007 年度实现的净利润 （按母公司会计报表计算，下同）为 472,036,105.83 元，按照《公司法》规定，提取 10%的法定盈 余公积金 47,203,610.58 元，当年度可分配利润为 424,832,495.25 元，加上 2007 年年初未分配利润 637,684,332.17 元，扣除派发 2006 年度现金股利 213,880,000.00 元后，2007 年年末实际可供股东分 配利润为 848,636,827.42 元。本公司拟按总股本 53,470 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2.00 元 (含税)，合计派发现金股利 106,940,000.00 元，剩余未分配利润 741,696,827.42 元结转下一年度。 以上利润分配预案，尚需提交本公司 2007 年度股东大会审议批准。 八、公司需披露的其他重要事项 披露 序号 公告编号 公告日期 公告内容 媒体 关于以首次公开发行股票募集资金用于支付“收购福建省三钢（集团） 1 2007-001 2007 年 2 月 1 日 注 有限责任公司高速线材轧钢二厂资产及负债”实施情况的公告 2 2007-002 2007 年 2 月 1 日 会计师事务所更名公告 注 3 2007-003 2007 年 1 月 31 日 关于 2006 年度报告披露时间的报告 深交所网 4 2007-004 2007 年 2 月 13 日 三钢闽光高管人员信息表、声明及承诺书 深交所网 5 2007-005 2007 年 2 月 16 日 关于第二届董事会第十五次会议决议的公告 注 6 2007-006 2007 年 2 月 16 日 关于召开 2007 年第一次临时股东大会的公告 注 7 2007-007 2007 年 2 月 27 日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 注 第 39 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 披露 序号 公告编号 公告日期 公告内容 媒体 8 2007-008 2007 年 3 月 6 日 2007 年第一次临时股东大会决议公告 注 9 2007-009 福建三钢闽光股份有限公司 2006 年年度报告摘要 注 10 2007-010 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第十六次会议决议的公告 注 11 2007-011 福建三钢闽光股份有限公司第二届监事会第十一次会议决议的公告 注 12 2007-012 福建三钢闽光股份有限公司关于召开 2006 年度股东大会的公告 注 2007 年 3 月 26 日 福建三钢闽光股份有限公司关于动用部分闲置募集资金暂时用于补充 13 2007-013 注 流动资金的公告 14 2007-014 福建三钢闽光股份有限公司 2007 年度日常关联交易的公告 注 福建三钢闽光股份有限公司独立董事对相关事项的专项说明及独立意 15 2007-015 注 见的公告 16 2007-016 2007 年 3 月 28 日 福建三钢闽光股份有限公司举行 2006 年度报告网上说明会的公告 注 17 2007-017 2007 年 4 月 12 日 福建三钢闽光股份有限公司关于 2006 年度股东大会补充的公告 注 18 2007-018 2007 年 4 月 23 日 网下配售股票上市流通的提示性公告 注 19 2007-019 福建三钢闽光股份有限公司 2007 年第一季度季度报告正文 注 2007 年 4 月 25 日 20 2007-020 第二届董事会第十七次会议决议公告 注 21 2007-021 2007 年 4 月 26 日 2006 年度股东大会决议公告 注 22 2007-022 2007 年 5 月 17 日 2006 年度分红派息实施公告 注 23 2007-023 2007 年 6 月 26 日 第二届董事会第十九次会议决议的公告 注 24 2007-024 2007 年 6 月 27 日 关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划 注 25 2007-025 2007 年 6 月 30 日 “收购高速线材轧钢二厂资产及负债”情况的公告 注 26 2007-026 2007 年 7 月 3 日 关于签订推荐恢复上市、委托代办股份转让协议的公告 注 27 2007-027 2007 年 7 月 9 日 关于举行公司治理网上交流会的公告 注 28 2007-028 2007 年 7 月 20 日 福建三钢闽光股份有限公司关于更换保荐代表人的公告 注 29 2007-029 2007 年 8 月 2 日 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十次会议决议的公告 注 30 2007-030 2007 年 8 月 23 日 福建三钢闽光股份有限公司 2007 年半年度报告摘要 31 2007-031 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十一次会议决议的公告 注 32 2007-032 2007 年 8 月 23 日 福建三钢闽光股份有限公司第二届监事会第十三次会议决议的公告 33 2007-033 2007 年 9 月 4 日 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十二次会议决议的公告 注 福建三钢闽光股份有限公司关于到期归还暂时用于补充流动资金的募 34 2007-034 2007 年 9 月 21 日 注 集资金公告 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十三次会议决议 注 35 2007-035 2007 年 10 月 24 日 福建三钢闽光股份有限公司 2007 年第三季度季度报告正文 注 36 2007-036 2007 年 10 月 24 日 福建三钢闽光股份有限公司关于公司治理专项活动的整改报告 注 37 2007-037 2007 年 11 月 23 日 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十四次会议决议 注 第 40 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 披露 序号 公告编号 公告日期 公告内容 媒体 38 2007-038 福建三钢闽光股份有限公司第二届董事会第二十五次会议决议 注 39 2007-039 福建三钢闽光股份有限公司第二届监事会第十五次会议决议的公告 注 40 2007-040 2007 年 12 月 6 日 关于继续动用部分闲置募集资金暂时用于补充流动资金的公告 注 关于召开福建三钢闽光股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会的通 41 2007-041 注 知 42 2007-042 2007 年 12 月 7 日 福建三钢闽光股份有限公司更正公告 注 43 2007-043 2007 年 12 月 12 日 福建省三钢闽光股份有限公司职工代表大会决议公告 注 44 2007-044 2007 年 12 月 12 日 更正公告 注 关于召开福建三钢闽光股份有限公司 2007 年第二次临时股东大会决议 45 2007-045 2007 年 12 月 26 日 注 公告 46 2007-046 2007 年 12 月 26 日 福建三钢闽光股份有限公司第三届董事会第一次会议决议公告 注 47 2007-047 2007 年 12 月 26 日 福建三钢闽光股份有限公司第三届监事会第一次会议决议的公告 注 注：上述公告内容刊登在《证券时报》及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn。 第 41 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第九节 监事会报告 2007 年，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等法律、规章的规定及监管部门的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行 监督职责。公司监事列席或出席了 2007 年历次董事会会议和股东大会，并认为董事会认真执行了 股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符 合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。公司监事会本着对股东负责的态度，依法履行其 责任义务。 一、报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了六次会议： （一）2007 年 3 月 22 日召开第二届监事会第十一次会议，审议通过了以下议案： ⑴《2006 年度监事会工作报告》； ⑵《2006 年度财务决算和 2007 年度财务预算报告》； ⑶《2006 年度利润分配预案》； ⑷《关于修改的议案》； ⑸《关于 2007 年度公司与福建省三钢(集团)有限责任公司及其下属公司的关联交易的议案》； ⑹《关于 2007 年度公司与本公司参股公司的关联交易的议案》； ⑺《关于 2007 年度公司与厦门国贸集团股份有限公司及福建三钢国贸有限公司的关联交易 的议案》； ⑻《公司 2006 年年度报告及其摘要》。 （二）2007 年 4 月 24 日召开第二届监事会第十二次会议，审议通过了《福建三钢闽光股份有 限公司 2007 年第一季度报告》。 （三）2007 年 8 月 21 日召开第二届监事会第十三次会议，审议通过了《福建三钢闽光股份有 限公司 2007 年半年度报告》及其摘要。 （四）2007 年 10 月 24 日召开第二届监事会第十四次会议，审议通过了《福建三钢闽光股份有 限公司 2007 年第三季度报告》。 （五）2007 年 12 月 5 日召开第二届监事会第十五次会议，审议通过了以下议案： ⑴《关于公司监事会进行换届选举暨提名第三届监事会监事候选人的议案》； ⑵《关于修改的议案》。 （六）2007 年 12 月 25 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司监事会主 席的议案》，选举王敏建先生担任公司第三届监事会主席。 报告期内，监事会全体成员列席或出席了公司历次董事会会议和股东大会，并参与了公司重大 决策的讨论。 二、监事会对2007年度有关事项发表的独立意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律、法规及公司章程的规定，对公司依法运作情况、公 司财务情况、关联交易等事项进行了认真监督检查，根据检查结果，对报告期内公司有关情况发表 第 42 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 如下独立意见： (一)公司依法运作情况 公司监事会认为，本年度公司各项运作能够严格遵守《公司法》、《证券法》等法律法规以及 《公司章程》和国家有关规定，决策程序合规合法，建立了比较完善的内部控制制度，公司高级管 理人员能勤勉尽责，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违反法律、法规、公司 章程或损害股东和公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况 报告期内，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行细致、认真的检查，认为公司财务状 况良好，财务管理规范、有序，财务内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、 经营成果及现金流量情况良好。公司本年度财务报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公 司审计并出具标准无保留审计意见的审计报告，该财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和 经营成果。 （三）公司最近一次募集资金实际投入情况 报告期内，公司除动用干熄焦工程暂时闲置资金5500万元用于补充流动资金外，前次募集资金 实际投入项目和承诺投入项目一致，未有其他变更募集资金投向的情形发生，募集资金使用合规合 法。 （四）公司收购出售资产情况 报告期内，公司发生的收购、出售资产行为严格履行了法定审批程序和信息披露义务，交易价 格合理，不存在违法、违规的情况，不存在损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 （五）公司关联交易情况 公司监事会认为，2007 年度发生的关联交易严格履行了法定审批程序和信息披露义务，交易价 格符合市场定价原则，交易公平、公开、公允，没有损害上市公司和股东利益。 本监事会将继续严格按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法规政策的规定，忠实履行自 己的职责，进一步推进公司的规范运作和健康发展。 第 43 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产情况 根据本公司《首次公开发行股票招股说明书》募集资金使用计划的安排，本公司以首次公开发 行股票募集资金 337,362,500 元用于收购三钢集团的高速线材轧钢二厂资产及负债。由于高速线材轧 钢二厂原评估基准日（2006 年 6 月 30 日）与实际移交日（2007 年 1 月 31 日）的资产、负债发生变 动，本公司与三钢集团双方约定，同意以 2007 年 1 月 31 日高速线材轧钢二厂审计后净资产为基础 重新作价，转让价款总额由原来的 337,362,500 元调整为 329,722,073.05 元，并支付存货采购所依法缴 纳的进项税款 10,038,982.34 元。 截至 2007 年 1 月 31 日止，高速线材轧钢二厂资产总额为 331,586,132.72 元，负债总额为 1,864,059.67 元，本公司于 2007 年 1 月 31 日与三钢集团办理了高速线材轧钢二厂资产及负债的移交手续。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已与三钢集团结算上述款项。 三、报告期持有其他上市公司股权以及金融企业股权情况 报告期内，公司无持有其他上市公司股权以及金融企业股权事项。 四、报告期股权激励计划实施情况 报告期内，公司无实施股权激励计划之情形。 五、重大关联交易事项 以下披露的关联交易是指对于某一关联方，本报告期内累计关联交易总额高于 3000 万元且占 本公司 2006 年末经审计净资产 5%以上的交易。 (一）日常经营关联交易 1、关联方关系 根据《企业会计准则――关联方关系及其交易的披露》等相关规定，截止2006年12月31日本公 司存在的关联方及关联方关系如下： (1)母公司 单位： （人民币）万元 组织机构代 业务性 持股比 表决权 与本公司 母公司名称 注册地 注册资本 码 质 例 比例 关联交易内容 福建省三钢（集 福建 水电气、铁路运 团）有限责任公 15814361-8 省三明 制造 77,100.00 73.87% 73.87% 输、辅材、钢材 司 市 等 (2)子公司 子公司名称 组织机构 享有的表 与本公司关联 注册地 业务性质 注册资本 （全称） 代码 决权比例 交易内容 第 44 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 福建三钢钢 福建省 铁水、连铸坯等 74909551-5 制造 26,259.3875 100% 松有限公司 三明市 加工费 （3）联营企业 本公司在被投 组织机构 业务 本公司持 与本公司 被投资单位名称 注册地 资单位表决权 代码 性质 股比例 关联交易内容 比例 福建省闽光 75135206-6 福建省三明市 制造 21% 21% 废钢切头、生铁 新型材料有限公司 废钢切头、氧化 福建闽光冶炼有限公司 74638138-0 福建省三明市 制造 30% 30% 铁皮、钢材加工 铁矿粉等原材 福建三钢国贸有限公司 76170615-5 福建省厦门市 贸易 49% 49% 料 （4）其他关联方 与本公司关联交易内 企业名称 组织机构代码 与本公司关系 容 冶炼机电设备、起重设 福建三钢冶金建设有限公司 70517888-8 同一母公司 备安装，炉窑工程等 三明市三钢建筑工程有限公司 73565710-x 同一母公司 工程承包 三明市三钢矿山开发有限公司 71730106-2 同一母公司 石灰石 货物运输、装卸、 三明市三钢汽车运输有限公司 71730105-4 同一母公司 汽车维修 临汾市闽光能源有限责任公司 73634679-2 同一母公司 焦炭、煤 曲沃县闽光焦化有限责任公司 75151855-6 同一母公司 焦炭 三明市三钢煤化工有限公司 15559808-6 同一母公司 辅材 福建三钢(集团) 钢材、辅材、气体、 15814377-3 同一母公司 三明化工有限责任公司 焦炭 三明市钢岩矿业有限公司 78215767-7 同一母公司 石灰石 平顶山煤业集团 本公司持有其 13.64% 73741026-6 煤 天蓝能源发展有限公司 股权，见注（1） 持有本公司 3.89%股 厦门国贸集团股份有限公司 15500543-9 铁矿粉等原材料、钢材 权，见注（2） 注： （1）由于本公司在平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司董事会中派有代表，因此将平顶 山煤业集团天蓝能源发展有限公司列为本公司的关联方。 （2）由于持有本公司 3.89%股权的厦门国贸集团股份有限公司在本公司董事会中派有代表，因 第 45 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 此将厦门国贸集团股份有限公司列为本公司的关联方。 2、关联交易详细情况 以下披露的关联交易是指对于某一关联方，本报告期内累计关联交易总额高于 3000 万元且占 本公司 2006 年经审计净资产 5%以上的。 (1)采购货物 单位：（人民币）万元 占同类交 与同类市场 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额 易金额的 结算方式 价格差异 比例(%) 生铁废钢等 参考市价 市场价格 没有差异 727.52 0.08 货到验收合格后付款 原辅材料 福建省三钢（集团） 水电风汽等 没有同类市 成本加成 成本加成 68,653.16 100.00 按协议约定 有限责任公司 燃料动力 场价格 没有同类市 煤气 成本加成 成本加成 9,946.64 100.00 按协议约定 场价格 厦门国贸集团 铁矿粉等 参考市价 市场价格 没有差异 34,019.77 3.87 货到验收合格后付款 股份有限公司 原材料 铁矿粉等 福建三钢国贸有限公司 参考市价 市场价格 没有差异 136,092.44 15.48 货到验收合格后付款 原材料 生铁废钢等 福建闽光冶炼有限公司 参考市价 市场价格 没有差异 24,151.35 2.75 货到验收合格后付款 原材料 曲沃县闽光焦化 焦炭等 参考市价 市场价格 没有差异 36,340.23 4.13 货到验收合格后付款 有限责任公司 原燃料 平顶山煤业集团 精煤等 参考市价 市场价格 没有差异 31,483.16 3.58 货到验收合格后付款 天蓝能源发展有限公司 原燃料 福建三钢 原辅材料 参考市价 市场价格 没有差异 4,599.87 0.52 货到验收合格后付款 冶金建设有限公司 （2）销售货物 单位： （人民币）万元 占同类交 与同类市场 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额 易金额的 结算方式 价格差异 比例(%) 厦门国贸集团 钢材 参考市价 市场价格 没有差异 24,639.55 2.27 货到验收合格后付款 股份有限公司 钢材 参考市价 市场价格 没有差异 381.68 0.04 货到验收合格后付款 福建省三钢（集 没有同类市 煤气 成本加成 成本加成 23,458.58 98.74 按协议约定 团）有限责任公司 场价格 材料让售 参考市价 市场价格 没有差异 9,246.17 45.55 货到验收合格后付款 福建三钢冶金 钢材 参考市价 市场价格 没有差异 2,210.60 0.20 货到验收合格后付款 建设有限公司 材料让售 参考市价 市场价格 没有差异 1,536.49 7.57 货到验收合格后付款 （3）接受劳务 单位：（人民币）万元 与同类市场价 占同类交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额 结算方式 格差异 金额的比例 第 46 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 没有同类市场 加工劳务 成本加成 成本加成 21,609.82 77.18% 按协议约定 价格 福建省三钢（集 工程劳务 参考市价 市场价格 没有差异 83.36 0.07% 按协议约定 团）有限责任公司 没有同类市场 运输劳务 成本加成 成本加成 6,955.60 100.00% 按协议约定 价格 福建三钢冶金建 工程劳务 参考市价 市场价格 没有差异 6,588.53 5.82% 按协议约定 设有限公司 （4）提供劳务 单位： （人民币）万元 与同类市场 占同类交易 关联交易方 交易内容 定价原则 交易价格 交易金额 结算方式 价格差异 金额的比例 福建三钢冶金 加工劳务 参考市价 市场价格 没有差异 3.74 1.75% 按协议约定 建设有限公司 （5）综合服务 根据本公司与三钢集团于 2004 年 12 月签订的有效期三年的综合服务协议书，由三钢集团向本 公司提供以下服务：①职工教育；②职工宿舍、公用设施配套服务；③厂区绿化、环境卫生；④生 活、保障、后勤服务；⑤消防警卫；⑥道路维护；⑦电讯服务。协议约定每年服务费为 2,665.30 万 元，其中不包括据实收取的大面积路面维修费及电讯服务费。 （6）租赁 单位：（人民币）万元 占同类交易金 关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 结算方式 额的比例（%） 福建省三钢（集团） 承租土地 参考市价 22,811,931.86 100 按协议约定 有限责任公司 承租机器设备 成本加成 22,640,000.00 100 按协议约定 合计 45,451,931.86 100 3、关联交易的必要性、持续性、选择与关联方交易的原因等说明 对本公司财务状况及经营成果影响较大的关联交易主要为向关联方采购及接受关联方提供的 劳务。本公司向关联方的采购主要为向参股公司和战略合作伙伴采购原燃料，在原燃料市场供应紧 张、价格上涨且波动频繁情况下，该类关联采购有利于公司降低采购风险与采购成本。本公司接受 关联方的劳务主要为接受三钢集团中板轧钢厂所提供的中厚板加工劳务，生产板材系列产品是公司 产品结构调整的重要举措，中厚板具有广阔的发展前景，产品附加值高，盈利能力强，在激烈的市 场竞争中，有利于降低公司的生产经营风险。 本公司在改制设立时，由于三钢集团将与钢铁业务生产经营相关的资产较为完整地投入了公 司，因此本公司具有完整的业务体系、直接面向市场独立经营能力和开展生产经营所必备的资产。 基于本公司持续经营，需要采购各种原辅材料和备品备件，也需要社会的后勤生活服务。在各相关 关联方存续的前提下，按照市场定价的原则，持续与日常经营相关的关联交易符合市场经济规律， 不会影响本公司生产，也不会影响到公司的独立性。 （二）关联交易预计履行情况说明 第 47 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 2007 年本公司关联交易实际发生额为 48.36 亿元，比预计总金额少 8,390 万元。 （三）资产收购发生的关联交易 收购三钢集团高速线材轧钢二厂资产及负债，本次资产收购构成关联交易事项。 根据公司《首次公开发行股票招股说明书》承诺的募集资金使用计划的安排，公司以首次公开 发行股票募集资金 337,362,500 元用于收购三钢集团的高速线材轧钢二厂资产及负债。由于高速线材 轧钢二厂原评估基准日（2006 年 6 月 30 日）与实际移交日（2007 年 1 月 31 日）的资产、负债发生 变动，本公司与三钢集团双方约定，同意以 2007 年 1 月 31 日高速线材轧钢二厂审计后净资产为基 础重新作价，转让价款总额由原来的 337,362,500 元调整为 329,722,073.05 元，并支付存货采购所依法 缴纳的进项税款 10,038,982.34 元。 本公司于 2007 年 1 月 31 日与三钢集团办理了高速线材轧钢二厂资产及负债的移交手续。 （四）与关联方共同投资企业发生的关联交易情况： 1、与关联方共同投资企业的基本情况 单位：（人民币）元 组织机构 共同投资方 被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 代码 厦门国贸集团股份有限公司 福建三钢国贸有限公司 76170615-5 福建省厦门市 贸易 20,000,000.00 福建三钢闽光股份有限公司 （续上表） 本公司持股比例 总资产 净资产 本年净利润 49% 477,153,940.81 69,738,493.63 26,794,875.34 2、与关联方共同投资企业发生关联交易如下所示： 单位：（人民币）元 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 占同类交易金 占同类交易金 定价政策 金额 金额 额的比例(%) 额的比例 福建三钢国贸 848,010,672.9 采购原辅材料 1,360,924,371.34 15.48 11.51% 参考市价 有限公司 3 3、与关联方共同投资企业发生关联往来如下所示： 单位：（人民币）元 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 未结算原因 金额 预付账款 - - 13,510,202.74 福建三钢 应付票据 70,000,000.00 未到结算日 30,000,000.00 国贸有限公司 应付账款 15,440,498.55 未到结算日 - （五）担保 本年度三钢集团为本公司及全资子公司钢松公司银行贷款及应付票据 445,250.00 万元（其中包 含以前年度担保的金额 178,800 万元）提供担保。截至 2007 年 12 月 31 日止，担保余额为 237,400.00 万元（其中包含以前年度担保的余额 27,000.00 万元）。 第 48 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 （六）关联方债权、债务往来 关联方往来款项余额 单位：（人民币）元 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例(%) 未结算原因 金额 比例(%) 福建省闽光新型材料有限公司 100,000.00 0.02 未到结算日 580,000.00 0.11 应收票据 厦门国贸集团股份有限公司 4,200,000.00 0.68 未到结算日 - - 福建三钢(集团)三明化工有限 应收账款 53,312.21 2.25 未到结算日 - - 责任公司 三明市三钢建筑工程有限公司 120,000.00 0.06 未到结算日 - - 平顶山煤业集团天蓝能源发展 3,297,640.20 1.58 未到结算日 - - 有限公司 福建省闽光新型材料有限公司 25,921.70 32,444,907.26 10.12 预付账款 福建闽光冶炼有限公司 739,708.80 0.35 未到结算日 432.00 0.00 福建三钢国贸有限公司 - - - 13,510,202.74 4.22 曲沃县闽光焦化有限责任公司 4,818,910.22 2.31 未到结算日 41,118,920.65 12.83 临汾市闽光能源有限责任公司 512,237.77 0.25 未到结算日 16,957,728.84 5.29 厦门国贸集团股份有限公司 - - - 117,000,000.00 56.52 福建三钢国贸有限公司 应付票据 70,000,000.00 100.00 未到结算日 30,000,000.00 14.49 福建省闽光新型材料有限公司 - - - 50,000,000.00 24.15 福建省闽光新型材料有限公司 6,712,230.38 1.48 未到结算日 - - 福建省三钢（集团）有限责任 2,291,511.81 0.51 未到结算日 1,969,890.49 0.72 公司 应付账款 厦门国贸集团股份有限公司 7,491,754.83 1.66 未到结算日 34,437,349.52 12.64 福建三钢国贸有限公司 15,440,498.55 3.41 未到结算日 - - 福建三钢冶金建设有限公司 15,642,481.32 3.46 未到结算日 7,689,477.29 2.82 厦门国贸集团股份有限公司 5,926,989.31 1.06 未到结算日 6,893,527.53 2.52 福建省闽光新型材料有限公司 415,996.77 0.07 未到结算日 48,990.95 0.02 预收账款 福建省三钢（集团）有限责任 273,973.97 0.05 未到结算日 519,674.53 0.19 公司 （七）其他重大关联交易 报告期内，本公司没有发生其他的重大关联交易。 六、重大合同及其履行情况 (一）公司租赁其他公司资产情况 报告期内，本公司无重大托管、承包或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 (二)担保事项 报告期内本公司无重大担保事项，公司独立董事已对该事项出具了专项说明及独立意见。独立 第 49 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 董事认为：公司在 2007 年度并不存在任何对外担保情形，并且，截止到本独立意见出具之日，公 司并无存在任何剩余的对外担保情形。公司能够认真遵守《关于规范上市公司与关联方资金往来及 上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号） 、《关于规范上市公司对外担保行为的 通知》 （证监发〔2005〕120 号）及其他有关规定，执行公司内控制度到位，并得以确实保障公司股 东的合法权益。 (三）报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管 理的事项。 (四)其他重大合同 报告期内，本公司未有其他的重大合同事项发生。 七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 (一)公司承诺事项 公司没有持续到报告期或报告期内的承诺事项。 (二)持股 5%以上股东承诺事项 1、2003 年 9 月 3 日，公司控股股东三钢集团作出《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：在三 钢集团持有本公司股份期间内，三钢集团及三钢集团的全资或控股企业将不在中国境内外以任何形 式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 2、2006 年 8 月 26 日，公司控股股东三钢集团（持股 39,500 万股）作出承诺：自股票上市之 日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的发行人股份，也不由发行人收购 该部分股份。 3、2006 年 11 月 15 日，公司控股股东三钢集团作出《关于同意转让中板项目及不再新建钢铁 项目的承诺函》，承诺： （1）在公司首次向社会公众公开发行股票并上市后，三钢集团同意将所拥 有的中板项目相关资产、业务按照市场公允价格全部转让给公司。 （2）在三钢集团作为公司控股股 东期间，除上述中板项目外，三钢集团及其全资或控股企业（不含本公司）将不再投资新建、受托 经营管理或收购兼并任何从事钢铁产品生产销售业务的企业或用于生产钢铁产品的资产；若公司将 来开拓新的业务领域，公司享有优先权。三钢集团及其全资或控股企业（不含本公司）将不再发展 同类业务。 报告期内，三钢集团严格履行了以上承诺事项。 八、聘请会计师事务所情况 公司自成立以来一直聘用具有证券从业资格的厦门天健华天有限责任会计师事务所担任公司 的审计机构；鉴于厦门天健华天有限责任会计师事务所与北京中洲光华会计师事务所有限责任公司 和华证会计师事务所有限公司于 2006 年 10 月 30 日合并，并更名为“天健华证中洲（北京）会计 师事务所有限公司”，合并后的天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司仍具有证券业务从业 资格；因此，公司 2006 年度审计机构相应的改为天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司。 根据 2007年4月25日召开的2006年度股东大会决议，公司续聘天健华证中洲 (北京)会计师事务 所有限公司为公司审计机构，聘期一年。审计费用53万元（含交通食宿费）。报告期内，公司收购三 钢集团高速线材轧钢二厂新增业务审计费2万元，新增相关专项审计费2万元，报告期共向天健华证 第 50 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 中洲 (北京)会计师事务所有限公司支付年度审计费用57万元。 聘任天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司初始时间是 2002 年 1 月，到目前该所已连 续为公司提供审计服务 6 年。 九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人均不存在受到有 权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、证券市场禁入认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开 谴责的情形。 公司于2007年8月接受了中国证监会福建监管局针对公司治理专项活动的现场审查并得到了认 可，认为公司能够完全按照《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》内容进行自查、 评议、整改，做到了形似神至，治理到位、规范运作。《公司治理专项活动整改报告》经公司第二 届董事会第二十三次会议审议通过并刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。 第 51 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 天健华证中洲审（2008）GF 字第 020004 号 福建三钢闽光股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建三钢闽光股份有限公司（以下简称三钢闽光）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并 现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是三钢闽光管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重 大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，三钢闽光财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反 映了三钢闽光 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期： 2008 年 3 月 21 日 第 52 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 二、会计报表 （一）资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 单位：(人民币)元 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 895,307,013.64 640,014,483.83 885,213,532.50 637,307,685.10 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 - - - - 应收票据 2 620,759,861.72 544,590,733.43 620,759,861.72 544,590,733.43 应收账款 3 39 2,037,795.16 2,752,491.90 2,037,795.16 2,752,491.90 预付款项 4 208,722,628.49 320,511,949.04 208,722,628.49 320,511,949.04 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准 - - - - 备金 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 5 40 1,610,543.46 7,313,520.61 1,610,543.46 61,749,479.71 买入返售金融资 - - - - 产 存货 6 1,022,841,848.35 1,895,818,626.79 1,022,841,848.35 1,894,289,468.96 一年内到期的非 - - - - 流动资产 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 3,622,727,311.43 2,538,025,027.16 3,614,162,988.12 2,589,754,187.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资 - - - - 产 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 7 41 115,129,124.79 89,326,850.73 525,332,734.13 249,326,850.73 第 53 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 投资性房地产 - - - - 固定资产 8 2,571,761,135.93 1,863,787,622.92 1,821,912,472.34 1,078,920,394.55 在建工程 9 57,275,347.28 86,362,107.50 57,275,347.28 85,123,117.50 工程物资 10 66,275,172.99 92,684,164.56 66,149,971.39 92,538,668.96 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 - - - - 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 11 4,106,666.68 4,133,333.33 4,106,666.68 4,133,333.33 递延所得税资产 12 5,336,006.83 3,415,300.54 4,010,141.30 1,977,835.26 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 2,819,883,454.50 2,139,709,379.58 2,478,787,333.12 1,512,020,200.33 资产总计 6,442,610,765.93 4,677,734,406.74 6,092,950,321.24 4,101,774,387.86 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 会计机构负责人:颜金松 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 单位：(人民币)元 附注 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 年末余额 年初余额 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 1,656,802,615.93 1,194,000,000.00 1,656,802,615.93 1,194,000,000.00 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存 - - - - 放 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 16 70,000,000.00 207,000,000.00 70,000,000.00 207,000,000.00 应付账款 17 452,418,752.91 272,528,971.27 593,718,404.55 262,780,288.10 预收款项 18 557,314,374.22 273,667,199.44 557,314,374.22 273,667,199.44 卖出回购金融资产 - - - - 款 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 19 77,825,147.10 77,053,925.19 77,825,147.10 77,053,925.19 第 54 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 应交税费 20 128,935,563.14 91,035,149.84 135,221,658.62 90,739,160.56 应付利息 4,086,850.00 2,610,156.60 3,649,250.00 2,220,157.50 应付股利 - - - - 其他应付款 21 51,348,899.72 49,609,433.27 47,433,214.11 48,978,877.29 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流 22 180,000,000.00 205,000,000.00 130,000,000.00 205,000,000.00 动负债 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 3,178,732,203.02 2,372,504,835.61 3,271,964,664.53 2,361,439,608.08 非流动负债： 长期借款 23 570,000,000.00 370,000,000.00 380,000,000.00 130,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 24 2,007,094.51 3,413,853.41 2,007,094.51 3,413,853.41 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 572,007,094.51 373,413,853.41 382,007,094.51 133,413,853.41 负债合计 3,750,739,297.53 2,745,918,689.02 3,653,971,759.04 2,494,853,461.49 股东权益： 股本 25 534,700,000.00 434,700,000.00 534,700,000.00 434,700,000.00 资本公积 26 708,633,026.70 234,731,496.70 706,185,114.70 232,283,584.70 减：库存股 - - - - 盈余公积 27 349,456,620.08 302,253,009.50 349,456,620.08 302,253,009.50 一般风险准备 - - - - 未分配利润 28 1,099,081,821.62 863,725,263.36 848,636,827.42 637,684,332.17 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有 者权益合计 2,691,871,468.40 1,835,409,769.56 2,438,978,562.20 1,606,920,926.37 少数股东权益 29 - 96,405,948.16 - - 股东权益合计 2,691,871,468.40 1,931,815,717.72 2,438,978,562.20 1,606,920,926.37 第 55 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 负债和股东权益总计 6,442,610,765.93 4,677,734,406.74 6,092,950,321.24 4,101,774,387.86 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 会计机构负责人:颜金松 （二）利润表 2007 年度 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 单位：(人民币) 元 附注 合并 母公司 项 目 合 母 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 并 公司 一、营业总收入 11,349,781,460.64 8,803,451,259.12 11,453,352,282.15 8,912,405,563.33 其中：营业收入 30 42 11,349,781,460.64 8,803,451,259.12 11,453,352,282.15 8,912,405,563.33 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 10,633,714,766.94 8,284,458,619.01 10,781,765,339.12 8,448,613,995.29 其中：营业成本 30 42 10,190,646,081.15 7,929,722,588.37 10,366,522,512.43 8,120,132,481.37 利息支出 - - - - 手续费及佣金 支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同 准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 分保费用 - - - - 营业税金及附 31 加 56,917,451.67 48,074,506.20 52,520,273.91 46,427,813.11 销售费用 42,965,881.07 41,111,784.56 42,965,881.07 41,111,784.56 管理费用 135,567,734.53 133,276,148.16 130,412,834.21 123,795,570.71 财务费用 32 210,507,178.61 133,339,401.48 195,098,448.07 118,392,134.63 资产减值损失 33 -2,889,560.09 -1,065,809.76 -5,754,610.57 -1,245,789.09 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） - - - - 投资收益（损失以“－” 34 43 号填列） 25,942,758.74 11,493,047.64 25,942,758.74 11,493,047.64 其中：对联营企业和合 34 43 25,942,758.74 11,493,047.64 25,942,758.74 11,493,047.64 第 56 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－” 号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） 742,009,452.44 530,485,687.75 697,529,701.77 475,284,615.68 加：营业外收入 1,553,892.63 1,885,593.38 1,553,892.63 1,885,593.38 减：营业外支出 35 9,103,516.71 16,273,678.54 7,480,434.42 16,273,678.54 其中：非流动资产处置 35 损失 9,103,516.71 15,510,958.04 7,480,434.42 15,510,958.04 四、利润总额（亏损总 额以“－”号填列） 734,459,828.36 516,097,602.59 691,603,159.98 460,896,530.52 减：所得税费用 36 235,079,498.34 144,873,169.53 219,567,054.15 146,437,542.16 五、净利润（净亏损以 “－”号填列） 499,380,330.02 371,224,433.06 472,036,105.83 314,458,988.36 归属于母公司所有者 的净利润 496,440,168.84 359,859,756.92 被合并方在合并前实 现的净利润 - - 少数股东损益 37 2,940,161.18 11,364,676.14 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.94 0.83 （二）稀释每股收益 0.94 0.83 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 会计机构负责人:颜金松 （三）现金流量表 2007 年度 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 单位：(人民币)元 附注 合并 母公司 项 目 合 母 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 并 公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 9,543,712,974.35 7,486,861,820.81 9,517,459,775.90 7,436,799,087.99 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 第 57 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 38 20,028,830.82 86,044,064.41 14,319,251.01 79,559,409.43 现金 经营活动现金流入小计 9,563,741,805.17 7,572,905,885.22 9,531,779,026.91 7,516,358,497.42 购买商品、接受劳务支付的现 7,991,861,839.81 6,128,830,145.47 8,018,843,260.79 6,278,282,874.42 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 431,088,986.69 341,350,132.81 378,183,346.64 310,514,935.98 的现金 支付的各项税费 767,746,394.23 526,584,856.07 699,605,387.18 491,354,720.68 支付其他与经营活动有关的 38 92,162,273.86 74,885,480.52 89,990,204.90 69,797,571.72 现金 经营活动现金流出小计 9,282,859,494.59 7,071,650,614.87 9,186,622,199.51 7,149,950,102.80 经营活动产生的现金流量净额 280,882,310.58 501,255,270.35 345,156,827.40 366,408,394.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 140,484.68 140,484.68 第 58 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 140,484.68 - 140,484.68 - 购建固定资产、无形资产和其 861,448,884.84 254,899,244.80 778,882,645.50 186,643,129.88 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 - 30,000,000.00 170,207,356.57 30,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 861,448,884.84 284,899,244.80 949,090,002.07 216,643,129.88 投资活动产生的现金流量净额 -861,308,400.16 -284,899,244.80 -948,949,517.39 -216,643,129.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 580,500,000.00 580,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的现金 2,694,500,000.10 2,022,996,160.00 2,694,500,000.10 2,022,996,160.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 - 现金 筹资活动现金流入小计 3,275,000,000.10 2,022,996,160.00 3,275,000,000.10 2,022,996,160.00 偿还债务支付的现金 2,109,500,000.00 1,884,995,611.00 2,109,500,000.00 1,834,995,611.00 分配股利、利润或偿付利息支 344,247,295.19 146,255,220.42 328,267,377.19 131,153,914.61 付的现金 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 2,628,330.00 2,628,330.00 现金 2,456,375,625. 2,031,250,831. 2,440,395,707. 1,966,149,525. 筹资活动现金流出小计 19 42 19 61 筹资活动产生的现金流量净额 818,624,374.91 -8,254,671.42 834,604,292.91 56,846,634.39 第 59 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 238,198,285.33 208,101,354.13 230,811,602.92 206,611,899.13 加：期初现金及现金等价物余额 627,108,728.31 419,007,374.18 624,401,929.58 417,790,030.45 六、期末现金及现金等价物余额 865,307,013.64 627,108,728.31 855,213,532.50 624,401,929.58 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 会计机构负责人:颜金松 第 60 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度 （四）、股东益变动表（合并） 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 本年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 项目 减 一般 少数股东权 减 实收资本 库 未分配 其 所有者权益合计 实收资本 库 资本公积 存 盈余公积 风险 益 资本公积 存 盈 （或股本） 利润 他 （或股本） 股 准备 股 一、上年年末余额 434,700,000.00 234,731,496.70 342,342,315.18 823,635,957.68 96,405,948.16 1,931,815,717.72 434,700,000.00 232,283,584.70 30 加：会计政策变更 -40,089,305.68 40,089,305.68 -3 前期差错更正 二、本年年初余额 434,700,000.00 234,731,496.70 302,253,009.50 863,725,263.36 96,405,948.16 1,931,815,717.72 434,700,000.00 232,283,584.70 27 三、本年增减变动金额（减少 100,000,000.00 473,901,530.00 47,203,610.58 235,356,558.26 -96,405,948.16 760,055,750.68 2,447,912.00 3 以“-”号填列） （一）净利润 496,440,168.84 2,940,161.18 499,380,330.02 （二）直接计入所有者权益 -59,346,109.34 -59,346,109.34 2,447,912.00 的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 -59,346,109.34 -59,346,109.34 2,447,912.00 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 496,440,168.84 -56,405,948.16 440,034,220.68 2,447,912.00 （三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 473,901,530.00 -40,000,000.00 533,901,530.00 1.所有者投入资本 100,000,000.00 473,901,530.00 -40,000,000.00 533,901,530.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 47,203,610.58 -261,083,610.58 -213,880,000.00 3 1．提取盈余公积 47,203,610.58 -47,203,610.58 3 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -213,880,000.00 -213,880,000.00 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 第 61 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REP 四、本期期末余额 534,700,000.00 708,633,026.70 349,456,620.08 1,099,081,821.62 2,691,871,468.40 434,700,000.00 234,731,496.70 30 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 第 62 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度 （五）所有者权益变动表(母公司) 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 2007 年度 本年金额 项目 减：库 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公 存股 合计 一、上年年末余额 434,700,000.00 234,731,496.70 - 342,342,315.18 820,770,907.20 1,832,544,719.08 434,700,000.00 232,28 加：会计政策变更 -2,447,912.00 -40,089,305.68 -183,086,575.03 -225,623,792.71 - 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 434,700,000.00 232,283,584.70 - 302,253,009.50 637,684,332.17 1,606,920,926.37 434,700,000.00 232,28 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 100,000,000.00 473,901,530.00 - 47,203,610.58 210,952,495.25 832,057,635.83 - 列） （一）净利润 - - - - 472,036,105.83 472,036,105.83 - （二）直接计入所有者权益的利得和损 - - - - - - - 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 - - - - - - - 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 - - - - - - - 影响 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 472,036,105.83 472,036,105.83 - （三）所有者投入和减少资本 100,000,000.00 473,901,530.00 - - - 573,901,530.00 - 1．所有者投入资本 100,000,000.00 473,901,530.00 - - - 573,901,530.00 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）利润分配 - - - 47,203,610.58 -261,083,610.58 -213,880,000.00 - 1．提取盈余公积 - - - 47,203,610.58 -47,203,610.58 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - -213,880,000.00 -213,880,000.00 - 3．其他 - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本 - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 534,700,000.00 706,185,114.70 - 349,456,620.08 848,636,827.42 2,438,978,562.20 434,700,000.00 232,28 第 63 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REP 单位负责人：卫才清 主管会计工作的负责人：柳年 第 64 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 福建三钢闽光股份有限公司 财务报表附注 2007 年度 编制单位：福建三钢闽光股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 福建三钢闽光股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[2001]36 号”文 批准，由福建省三钢（集团）有限责任公司（以下简称三钢集团）、厦门国贸集团股份有限公司、 厦门港务集团有限公司（现更名为厦门国际港务股份有限公司）、厦门市国光工贸发展有限公司、 厦门鹭升物流有限公司、福建省晋江市福明鑫化建贸易有限公司、闽东荣宏建材有限公司、钢铁研 究总院（现更名为中国钢研科技集团公司）以及中冶集团北京钢铁设计研究总院等九家单位共同发 起设立，股本总额 43,470 万股，每股面值 1 元，于 2001 年 12 月 26 日领取注册号为 3500001002324 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 43,470.00 万元。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2006〕171 号”文以及深圳证券交易所“深证上（2007） 10 号”文核准，本公司于 2007 年 1 月向社会公众首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 10,000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 6.00 元，发行后本公司注册资本变更为 53,470.00 万元。 本公司 A 股股票自 2007 年 1 月 26 日开始在深圳证券交易所上市交易，证券简称为“三钢闽光”，证 券代码为“002110”。目前本公司注册资本为人民币 53,470.00 万元，住所：福建省三明市梅列区工业 中路群工三路，法定代表人：卫才清。 本公司所处行业为钢铁制造业，经营范围：焦炭、生铁、钢坯、钢材的生产、加工、销售；工 业生产资料（不含小轿车）的销售；收购废钢；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企 业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国 家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；钢铁技术服务；技术咨询；氧气、 淮氧、氮气、液氮、氩气、液氩生产（安全生产许可证有效期至 2009 年 6 月 26 日）。 （以上经营范 围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。 本公司的母公司为福建省三钢（集团）有限责任公司。福建省三钢（集团）有限责任公司的实 际控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。 二、财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执 行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》 （财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报表按 照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》 （证监会计 字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进 行了重新表述。 第 65 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和 其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日 的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一） 会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （三） 记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 （四） 计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照《企业会计准则》的规定采用 重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 （五） 现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （六） 外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布 的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金 额。 （七） 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力。本公司金融资产为应收款项。 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债 第 66 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务 承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项 列为坏账损失。 在资产负债表日，除对列入合并财务报表范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备之外， 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对 单项金额非重大的应收款项，在资产负债表日以应收款项期末余额扣除对合并报表范围内各单位之 间往来款项、公司员工暂借款、备用金后的余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备的具 体提取比例为： 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 计提比例 5% 10% 20% 40% 70% 100% （八） 存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包装物、低值易耗品、自制 半成品、委托加工物资及产成品等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材料购入时按实际成本入账，发出时的成本按加权平均法计算确定；辅助材料按计划成本计 价，资产负债表日将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际生产成本入账，发出时的成本按加 权平均法计算确定；低值易耗品、包装物领用时，采用一次转销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入 当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部 分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 （九） 长期股权投资 1、长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投 资。 （1）对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见 附注四之（二十）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 第 67 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的 现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产 生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。 （2）对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资 单位为本公司的合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响 的，被投资单位为本公司的联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投 资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 2、长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值 时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十） 固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 第 68 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定；实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年 限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。 自 2007 年 1 月 1 日起，本公司对固定资产的使用寿命和预计净残值进行调整，详见附注五（二） 之 2 所述，本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20-35 3%、5% 2.71%-4.85% 机器设备 10-18 3%、5% 5.28%-9.70% 运输工具 7-9 3%、5% 10.56%-13.86% 其他设备 5-7 3%、5% 13.57%-19.40% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于 账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固 定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十一） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折 旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金 额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入当期损益。在建工程减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （十二） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要为 场租和广告牌制作维护费等。 （十三） 借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本 化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 第 69 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而 占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十四） 金融负债 本公司的金融负债为其他金融负债。 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作 为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （十五） 职工薪酬 本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。 在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象 计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施， 且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿 而产生的预计负债，同时计入当期损益。 本公司企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的 企业补充养老保险基金。 （十六） 预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3）该义 务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项 第 70 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面 价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利 息费用。 （十七） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计 量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或 协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十八） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融 资租赁，其他租赁则为经营租赁。本公司租赁均为经营租赁。 1、本公司作为出租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用，计入当期损益。 第 71 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 2、本公司作为承租人 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发 生的初始直接费用，计入当期损益。 （十九） 所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的， 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规 定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还 有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确 认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益。 （二十） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企 业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （二十一） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的 第 72 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合 并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表。 五、会计政策变更、会计估计变更的说明 （一）报告期会计政策变更 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则， 根据《企业会计准则解释第 1 号》 （财会[2007]14 号）以及相关规定，对公司在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进 行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，即对其原账面核算的成本、原摊销的股权投 资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等进行追溯调整，其中调减母公司长期股权投 资年初余额 225,623,792.71 元，相应调减盈余公积 40,089,305.68 元、资本公积 2,447,912.00 元以及年初 未分配利润 183,086,575.03 元。 由于在编制合并财务报表时，对子公司的投资已按照权益法进行调整，因此上述追溯调整事项 除分别调增年初未分配利润以及调减盈余公积 40,089,305.68 元以外，对合并年初留存收益不产生影 响。 （二）报告期会计估计变更 1、本公司原以应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额为基础按账龄分析法计提坏账准 备，自 2007 年 1 月 1 日起，变更为以应收款项期末余额并扣除对合并财务报表范围内各单位之间往 来款项、公司员工暂借款、备用金后的款项风险组合特征进行减值测试。该项会计估计变更增加本 年净利润 7.80 万元。 2、本公司根据固定资产的性质和使用情况，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值进行复核， 并予以相应调整，即自 2007 年起，生产用房屋预计使用寿命由原来的 22 年改为 20 年，建筑物预计 使用寿命由原来的 16 年改为 20 年；另外，2003 年 7 月 1 日之后新增的固定资产预计净残值率由原 来的 3%改为 5%，2003 年 7 月 1 日之前新增的固定资产预计净残值率仍为 3%。该项会计估计变更增 加本年净利润 318.14 万元。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1． 流转税及附加税费 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售货物收入增值额 17%或 13% 营业税 商标使用费收入、劳务收入等 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 第 73 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 税目 纳税（费）基础 税（费）率 增值税 销售货物收入增值额 17%或 13% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 防洪护堤费 主营业务收入 0.90‰ 2． 企业所得税 本公司及子公司按 33%的税率计算缴纳企业所得税。 3． 房产税 本公司及子公司自用房产的房产税以房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%。 4． 个人所得税 员工个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围 生铁、钢坯、钢材的生产、加 福建三钢 福建省 74909551-5 制造 262,593,875.00 工、销售；工业生产资料的销 钢松有限公司 三明市 售；钢铁技术服务、技术咨询 （续上表） 持股比例 享有的表 其他实质上构成对子 是否 子公司名称（全称） 年末实际投资额 直接 间接 决权比例 公司的净投资的余额 合并 福建三钢钢松有限公司 100% - 100% 410,203,609.34 - 是 注：根据 2006 年 8 月 4 日本公司与福建省三明钢铁厂劳动服务公司、福建省三明钢铁厂小蕉轧 钢厂签订的《福建三钢钢松有限公司增资协议书》，本公司以其首次向社会公开发行股票的募集资 金及自筹资金共计 150,857,500.00 元（其中募集资金 41,439,030.00 元）向子公司福建三钢钢松有限公 司（以下简称钢松公司）增资扩股，按照折股比率（折股比率＝钢松公司增资前的注册资本÷增资 前最近一期经审计的净资产值）折为钢松公司新增注册资本，溢价部分计入资本公积。本公司首次 公开发行股票募集资金已于 2007 年 1 月到位，根据 2006 年 12 月 31 日钢松公司的审计后净资产计 算，上述增资扩股款按照 2.4101:1 的比例折合新增钢松公司注册资本 62,593,875.00 元，溢价部分金 额 88,263,625.00 元计入资本公积。该款项已于 2007 年 6 月全部缴足。增资后，钢松公司注册资本变 更为人民币 262,593,875.00 元，其中本公司持股比例由 80%变更为 84.7674%，股东福建省三明钢铁厂 劳动服务公司、福建省三明钢铁厂小蕉轧钢厂持股比例分别由 10%变更为 7.6163%。 根据本公司 2007 年 12 月 5 日召开的第二届董事会第二十五次会议决议及 2007 年 12 月 10 日本 第 74 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 公司与福建省三明钢铁厂劳动服务公司、福建省三明钢铁厂小蕉轧钢厂签订的《关于转让福建三钢 钢松有限公司股权的协议书》，本公司以钢松公司 2007 年 6 月 30 日审计后净资产 652,194,040.01 元为 基数，收购福建省三明钢铁厂劳动服务公司、福建省三明钢铁厂小蕉轧钢厂合计持有的钢松公司 15.2326%股权，股权转让价款合计 99,346,109.34 元。截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已支付该股 权转让款，钢松公司相关工商变更手续已办理完毕。 （二）报告期内合并范围的变化 与 2006 年度相比，本公司本年度合并报表范围未发生变动。 八、联营企业 组织机构 本公司持股 本公司在被投资单位 被投资单位名称 注册地 业务性质 代码 比例 表决权比例 福建省闽光新型材料有限公司 75135206-6 福建省三明市 制造 21% 21% 福建闽光冶炼有限公司 74638138-0 福建省三明市 制造 30% 30% 福建三钢国贸有限公司 76170615-5 福建省厦门市 贸易 49% 49% （续上表） 被投资单位名称 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润 福建省闽光新型材料有限公司 110,265,101.67 843,522,039.07 17,673,364.08 福建闽光冶炼有限公司 93,140,254.17 508,042,214.75 30,268,216.13 福建三钢国贸有限公司 69,738,493.63 1,601,481,840.15 26,794,875.34 九、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 １．货币资金 （1）货币资金明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金－人民币 185,229.98 537,447.99 银行存款－人民币 865,121,783.66 626,571,280.32 其他货币资金－人民币 30,000,000.00 12,905,755.52 合计 895,307,013.64 640,014,483.83 注：货币资金年末余额较年初余额增加 25,529.25 万元，增幅 39.89%，主要系年末募集资金银行 专户余额 11,553.75 万元尚未使用，以及年末银行借款增加所致。 （2）其他货币资金年末余额 3,000.00 万元系保证金存款，用于银行贷款质押，详见附注十二所 述。由于不能随时用于支付，在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回 风险的款项。 第 75 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 ２．应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 620,759,861.72 544,590,733.43 合计 620,759,861.72 544,590,733.43 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位款项；关联方应收票据及占应收票据总额的比例详见附注十之（三）所述。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收票据余额中用于质押贷款的金额为人民币 3,000.00 万元， 详见附注十二所述。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额为 220,155.04 万元，到期日期间在 2008 年 1-6 月。 ３．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 523,351.57 22.11% 236,158.31 287,193.26 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,843,456.24 77.89% 92,854.34 1,750,601.90 合 计 2,366,807.81 100.00% 329,012.65 2,037,795.16 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 2,135,059.70 71.07% 106,752.99 2,028,306.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 50,704.75 1.69% 32,244.32 18,460.43 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 818,294.75 27.24% 112,569.99 705,724.76 合计 3,004,059.20 100.00% 251,567.30 2,752,491.90 注 1：本公司将余额大于 200 万元的应收账款分类为单项金额重大的应收账款，经对该类应收 款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的应收账款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准备 均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。 注 3：其他不重大类别中包括单项金额小于 200 万元、账龄不超过 3 年的应收账款，该类款项 按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 第 76 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 1 年以内 1,829,825.74 77.31% 91,491.29 1,738,334.45 1－2 年（含） 13,630.50 0.58% 1,363.05 12,267.45 2－3 年（含） - - - - 3－4 年（含） 473,240.42 19.99% 189,296.17 283,944.25 4－5 年（含） 10,830.04 0.46% 7,581.03 3,249.01 5 年以上 39,281.11 1.66% 39,281.11 - 合计 2,366,807.81 100.00% 329,012.65 2,037,795.16 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,475,652.77 82.41% 123,782.64 2,351,870.13 1－2 年（含） - - - - 2－3 年（含） 477,701.68 15.90% 95,540.34 382,161.34 3－4 年（含） 10,830.04 0.36% 4,332.02 6,498.02 4－5 年（含） 39,874.71 1.33% 27,912.30 11,962.41 5 年以上 - - - - 合计 3,004,059.20 100.00% 251,567.30 2,752,491.90 （3）应收账款按主要客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 厦门三钢工贸有限公司 1,570,817.36 1 年以内 66.37% 174,419.68 福建省第一建筑工程公司三明分公司 472,098.53 3-4 年 19.95% 472,098.53 合 计 2,042,915.89 86.32% 646,518.21 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 2,233,500.56 元，占应收 账款总额的比例为 94.37%。 （4）应收账款坏账准备变动情况： 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 251,567.30 77,445.35 329,012.65 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要 应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 福建省第一建筑工程公司三明分公司 472,098.53 40.00% 188,839.41 按账龄提取 合计 472,098.53 188,839.41 第 77 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 ４．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 坏账 坏账 金额 比例 金额 比例 准备 准备 1 年以内 208,170,183.15 99.74% 320,311,351.31 99.94% 1－2 年（含） 552,445.34 0.26% 140,182.80 0.04% 2－3 年（含） 43,881.86 0.01% 3 年以上 16,533.07 0.01% 合计 208,722,628.49 100.00% 320,511,949.04 100.00% 注：预付款项年末账面余额较年初账面余额减少 11,178.93 万元，减幅 34.88%，主要系年末待结 算货款减少所致。 （2）账龄超过一年的预付款项主要明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 福建卫东环保科技股份有限公司 306,000.00 1-2 年 尚未结算 萍乡矿业集团公司 239,609.84 1-2 年 尚未结算 合计 545,609.84 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见附注十之（三）所述。 ５．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 198,257.43 11.46% 59,184.73 139,072.70 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,531,004.48 88.54% 59,533.72 1,471,470.76 合 计 1,729,261.91 100.00% 118,718.45 1,610,543.46 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 5,510,000.00 52.98% 2,126,000.00 3,384,000.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 1,414,294.23 13.60% 756,550.44 657,743.79 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,474,950.27 33.42% 203,173.45 3,271,776.82 第 78 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 合计 10,399,244.50 100.00% 3,085,723.89 7,313,520.61 注 1：本公司将余额大于 200 万元（含 200 万元）的其他应收款分类为单项金额重大的款项，经 对该类应收款进行测试，未发现存在减值迹象，因此本公司对上述款项均按账龄计提坏账准备。 注 2：本公司将实际账龄超过 3 年的其他应收款作为风险较大的判断依据，该类款项的坏账准 备均按预计可收回金额低于账面值的部分或按账龄计提坏账准备。 注 3：其他不重大类别中包括单项金额小于 200 万元、账龄不超过 3 年的其他应收款，该类款 项按账龄计提坏账准备。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 982,359.88 56.81% 14,826.15 967,533.73 1－2 年（含） 497,822.43 28.79% 44,707.57 453,114.86 2－3 年（含） 50,822.17 2.94% - 50,822.17 3－4 年（含） 110,467.35 6.39% 36,106.94 74,360.41 4－5 年（含） 19,717.50 1.13% - 19,717.50 5 年以上 68,072.58 3.94% 23,077.79 44,994.79 合计 1,729,261.91 100.00% 118,718.45 1,610,543.46 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 3,639,510.19 35.00% 181,975.51 3,457,534.68 1－2 年（含） 278,900.73 2.68% 27,890.07 251,010.66 2－3 年（含） 1,936,539.35 18.62% 387,307.87 1,549,231.48 3－4 年（含） 2,358,541.59 22.68% 943,416.64 1,415,124.95 4－5 年（含） 2,135,396.15 20.54% 1,494,777.31 640,618.84 5 年以上 50,356.49 0.48% 50,356.49 - 合计 10,399,244.50 100.00% 3,085,723.89 7,313,520.61 注：其他应收款年末总额较年初总额减少 867.00 万元，减幅 83.37%，主要系本年收回龙岩卓龙 钢铁有限公司、龙岩卓鹰制铁有限公司借款 131.38 万元以及本公司首次公开发行股票溢价款冲减年 初上市发行费用款项 551.00 万元所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名单位应收金额合计 755,177.27 元，占其 他应收款总额的比例为 43.67%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 3,085,723.89 2,967,005.44 118,718.45 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，无全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 40%）的大额其 他应收款。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 第 79 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 的股东单位及关联方欠款。 ６．存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 材料采购 14,548,843.33 13,423,606.25 原材料 1,344,943,624.07 762,421,762.67 自制半成品 100,138,825.95 41,905,778.23 库存商品 125,183,035.41 49,433,674.40 委托加工物资 85,868,106.67 1,430,207.62 备品备件 84,725,554.26 69,455,232.48 辅助材料 133,312,574.64 87,003,620.86 低值易耗品 3,302,432.47 438,186.15 材料成本差异 2,266,472.16 -2,670,220.31 减：存货跌价准备 - 合计 1,894,289,468.96 1,022,841,848.35 （2）年末各项存货未发现存在跌价的情况，无需计提存货跌价准备。 （3）存货年末账面余额较年初增加 87,144.76 万元，增幅 85.20%，主要原因有： ① 本公司原燃料采购价格上涨和年末储备增加； ② 年末库存商品、自制半成品结存数量增加、单位成本受原材料价格上涨而相应增加； ③ 本年收购三钢集团高速线材轧钢二厂存货，年末辅助材料、备品备件相应增加； ④ 本年新增中板委托加工物资。 ７．长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对联营企业投资 59,326,850.73 25,942,758.74 85,269,609.47 对其他企业投资 30,000,000.00 140,484.68 29,859,515.32 合计 89,326,850.73 25,942,758.74 140,484.68 115,129,124.79 减：长期股权投资减值准备 净额 89,326,850.73 25,942,758.74 140,484.68 115,129,124.79 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 持股 持有的表 初始 追加投资额（减： 权益累计 累计现金 被投资单位名称 比例 决权比例 投资额 股权出让额） 增减额 红利 福建闽光冶炼有限公司 30% 30% 12,000,000.00 15,942,076.25 福建省闽光新型材料有 21% 21% 3,990,000.00 5,460,000.00 13,705,671.34 限公司 福建三钢国贸有限公司 49% 49% 4,900,000.00 4,900,000.00 25,379,301.88 1,007,440.00 第 80 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 合计 20,890,000.00 10,360,000.00 55,027,049.47 1,007,440.00 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 福建闽光冶炼有限公司 18,861,611.41 9,080,464.84 0 27,942,076.25 福建省闽光新型材料有限公 19,444,264.88 3,711,406.46 0 23,155,671.34 司 福建三钢国贸有限公司 21,020,974.44 13,150,887.44 0 34,171,861.88 合计 59,326,850.73 25,942,758.74 0 85,269,609.47 注：2007 年 2 月福建三钢国贸有限公司以年初未分配利润 1000 万元转增股本，转增后本公司持 有该公司的股权比例仍为 49%。 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 年初账面 本年 本年 年末账面 持股 持有的表决 被投资单位名称 初始金额 余额 增加 减少 余额 比例 权比例 平顶山煤业集团天蓝 30,000,000.00 30,000,000.00 140,484.68 29,859,515.32 13.64% 13.64% 能源发展有限公司 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 140,484.68 29,859,515.32 13.64% 13.64% 注：本公司于 2007 年 6 月收到平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司 2006 年度现金股利 140,484.68 元，该分红属本公司投资前产生的利润分配额，故冲减股权投资成本。 （4）年末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，故无需计提长期股权投资减值准备。 ８．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 2,896,045,653.50 1,023,794,554.38 28,705,819.53 3,891,134,388.35 1、房屋建筑物 782,671,099.69 129,267,368.87 8,900,761.48 903,037,707.08 2、机器设备 2,095,233,050.35 887,916,022.52 19,594,475.14 2,963,554,597.73 3、运输工具 10,939,399.60 4,104,605.13 110,149.00 14,933,855.73 4、其他设备 7,202,103.86 2,506,557.86 100,433.91 9,608,227.81 二、累计折旧合计 1,032,258,030.58 306,717,524.66 19,602,302.82 1,319,373,252.42 1、房屋建筑物 163,137,613.73 36,162,561.04 4,162,325.86 195,137,848.91 2、机器设备 861,310,748.08 267,623,539.43 15,249,112.47 1,113,685,175.04 3、运输工具 4,574,303.48 1,688,350.29 106,230.43 6,156,423.34 4、其他设备 3,235,365.29 1,243,073.90 84,634.06 4,393,805.13 三、固定资产减值准备合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 第 81 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产账面价值合计 1,863,787,622.92 2,571,761,135.93 1、房屋建筑物 619,533,485.96 707,899,858.17 2、机器设备 1,233,922,302.27 1,849,869,422.69 3、运输工具 6,365,096.12 8,777,432.39 4、其他设备 3,966,738.57 5,214,422.68 注：固定资产年末账面余额较年初增加70,797.35万元，增幅37.99%，主要系本年收购三钢集团所 属的高速线材轧钢二厂固定资产27,261.52万元，以及炼铁厂高炉技术改造工程（5#高炉）、2#180m2 烧结改造工程等项目达到预计可使用状态转入固定资产所致。 （2）固定资产原值本年增加数中，由在建工程完工并办理竣工决算或预估转入 743,889,148.31 元，由工程物资转入 11,198,291.22 元。预估转入的项目价值待办理竣工决算后再据实予以调整。 （3）年末各项固定资产未发现存在减值的情况，故无需计提固定资产减值准备。 ９．在建工程 （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 预算金额 其中：借 其中：借 工程名称 资金来源 （万元） 金额 款费用 金额 款费用资 资本化 本化 供应公司新废钢车间 1,520.00 其他来源 117,311.00 -33,055.00 综合原料厂（烧结） 7,300.00 其他来源 1,385,512.60 246,891.00 炼铁厂高炉技术改造工 44,560.00 其他来源 31,691,481.75 336,315,826.25 程（5#高炉） 高 炉 富 氧 喷 煤 10,800.00 其他来源 7,167,596.00 89,832,404.00 2#20000m3/h 制氧工程 2#180m2 烧结改造工程（烧 16,900.00 其他来源 10,518,911.30 117,805,934.45 结二期） 南站 0#线烧结一次料场 3,000.00 其他来源 13,704,177.00 11,295,823.00 扩建工程 炼钢 2#、3#转炉二次烟气 609.00 其他来源 4,077,600.00 2,020,400.00 治理工程 三钢南站 8#线料场 1,300.00 其他来源 2,050,000.00 10,950,000.00 焦化焦炉干熄焦工程 19,510.00 募集资金 23,299,487.00 三钢供应公司大型五金 1,950.00 其他来源 2,170,000.00 仓库 第 82 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 年初账面余额 本年增加 预算金额 其中：借 其中：借 工程名称 资金来源 （万元） 金额 款费用 金额 款费用资 资本化 本化 贷款/ 转炉更新改造 28,660.00 53,587,651.77 其他来源 其他零星工程 15,649,517.85 67,311,025.62 合计 86,362,107.50 714,802,388.09 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程投 其中：借款 工程名称 其中：本年转 入占预 金额 金额 费用资本 固定资产 算比例 化 供应公司新废钢车间 84,256.00 96.61% 综合原料厂（烧结） 1,632,403.60 97.99% 炼铁厂高炉技术改造工程（5#高 368,007,308.00 368,007,308.00 82.59% 炉） 高炉富氧喷煤 2#20000m3/h 制氧工 97,000,000.00 97,000,000.00 89.81% 程 2#180m2 烧结改造工程（烧结二期） 128,300,000.00 128,300,000.00 24,845.75 75.93% 南站 0#线烧结一次料场扩建工程 25,000,000.00 25,000,000.00 83.33% 炼钢 2#、3#转炉二次烟气治理工程 6,098,000.00 6,098,000.00 100.13% 三钢南站 8#线料场 13,000,000.00 13,000,000.00 100.00% 焦化焦炉干熄焦工程 23,299,487.00 11.94% 三钢供应公司大型五金仓库 2,170,000.00 11.13% 转炉更新改造 53,587,651.77 53,587,651.77 116.25% 其他零星工程 52,896,188.54 52,896,188.54 30,064,354.93 合计 743,889,148.31 743,889,148.31 57,275,347.28 注：① 在建工程年末账面余额较年初减少 2,908.68 万元，减幅 33.68%，主要系本年炼铁厂高炉 技术改造工程（5#高炉）、2#180m2 烧结改造工程等项目达到预计可使用状态并预估转入固定资产所 致。 ② 在建工程本年增加数中，由工程物资转入 273,129,076.64 元；在建工程本年减少数 743,889,148.31 元系工程完工并办理竣工决算或预估转入固定资产。 ③ 上述在建工程项目本年度无符合条件资本化利息。 ④ 上述工程投入占预算比例系按照工程累计支出（包含以前年度已结转金额）占预算数 的比例计算，预算数中不包含项目配套流动资金。 第 83 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 （2）年末上述各项在建工程未发生减值情况，故无需提取在建工程减值准备。 １０．工程物资 工程物资明细项目列示如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 工程专用设备及专用材料 66,275,172.99 92,684,164.56 合计 66,275,172.99 92,684,164.56 １１．长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项目 初始金额 年末账面余额 年初账面余额 场租 3,000,000.00 2,500,000.00 2,650,000.00 路牌广告费 900,000.00 -- 150,000.00 广告牌制作维护费 2,480,000.00 1,606,666.68 1,333,333.33 合计 6,380,000.00 4,106,666.68 4,133,333.33 １２．递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 427,250.76 106,812.69 3,270,274.67 1,079,190.64 工资费用 12,621,321.53 3,155,330.38 固定资产残值率纳税 5,899,749.24 1,474,937.31 5,922,780.30 1,954,517.50 调整 开办费 578,170.30 144,542.58 1,156,340.61 381,592.40 存货未实现利润 1,817,535.48 454,383.87 合计 21,344,027.31 5,336,006.83 10,349,395.58 3,415,300.54 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在未确认的递延所得税资产情况。 １３．资产减值准备 资产减值准备明细项目列示如下： 年初 本年 本年减少额 年末 项目 账面余额 计提额 转回 转销 账面余额 坏账准备 3,337,291.19 2,889,560.09 447,731.10 合计 3,337,291.19 2,889,560.09 447,731.10 第 84 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 １４．所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的资 年初 本年 本年 年末 资产受限制的 产类别 账面余额 增加额 减少额 账面余额 原因 其他货币资金 12,905,755.52 12,905,755.52 信用证保证金 银行贷款保证金， 其他货币资金 30,000,000.00 30,000,000.00 已作质押 合计 12,905,755.52 30,000,000.00 12,905,755.52 30,000,000.00 注：上述其他货币资金由于用途受到限制，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 １５．短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 1,554,000,000.00 1,006,000,000.00 质押借款 52,802,615.93 108,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00 国内信用证议付款 30,000,000.00 合计 1,656,802,615.93 1,194,000,000.00 其中外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 7,228,680.00 7.3046 52,802,615.93 合计 52,802,615.93 注：① 短期借款年末账面余额较年初增加 46,280.26 万元，增幅 38.76%，主要系本年度原燃料 采购价格大幅上涨以及采购量扩大，为满足经营资金需要而扩大银行贷款规模所致。 ② 保证借款年末余额 155,400.00 万元均由三钢集团提供担保。 ③ 有关年末质押借款情况详见附注十二所述。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。 １６．应付票据 （1）应付票据明细项目列示如下： 票据类别 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 70,000,000.00 30,000,000.00 商业承兑汇票 177,000,000.00 合 计 70,000,000.00 207,000,000.00 第 85 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 注：① 应付票据年末账面余额较年初减少 13,700.00 万元，减幅 66.18%，主要系本公司本年以 汇票结算货款减少所致。 ② 银行承兑汇票年末余额 7,000.00 万元均由三钢集团提供担保， （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付票据余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位票据；关联方应付票据及占应付票据总额的比例详见本附注十之（三）所述。 １７．应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司应付账款余额为 452,418,752.91 元，不存在账龄超过一 年的大额应付账款情况。 （2）应付账款年末账面余额较年初增加 17,988.98 万元，增幅 66.01%，主要系年末待结算货款 增加所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项合计 2,291,511.81 元，详见附注十之（三）所述；关联方应付账款及占应付账款总额 的比例详见附注十之（三）所述。 １８．预收款项 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司预收款项余额为 557,314,374.22 元，不存在账龄超过 1 年的大额预收款项情况。 （2）预收账款年末账面余额较年初增加 28,364.72 万元，增幅 103.65%，主要系本年新增中板预 收货款所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收款项余额中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位款项合计 273,973.97 元，详见附注十之（三）所述；关联方预收款项及占预收款项总额 的比例详见本附注十之（三）所述。 １９．应付职工薪酬 应付职工薪酬明细项目如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 285,000,000.00 272,378,678.47 12,621,321.53 二、职工福利费 44,583,676.70 20,834,700.05 33,418,376.75 32,000,000.00 三、社会保险费 23,061,512.71 91,101,748.20 94,731,103.97 19,432,156.94 其中：1、医疗保险费 15,192,937.00 15,192,937.00 2、基本养老保险费 448,501.79 53,494,259.33 41,208,358.85 12,734,402.27 3、失业保险费 2,332,128.26 7,252,386.80 6,001,068.26 3,583,446.80 4、工伤保险费 4,626,073.98 2,913,708.56 1,712,365.42 5、生育保险费 1,543,236.21 1,204,742.16 338,494.05 6、补充养老保险费 20,280,882.66 8,992,854.88 28,210,289.14 1,063,448.40 四、住房公积金 25,164,002.10 19,373,239.00 5,790,763.10 五、工会经费和职工教育经费 9,408,735.78 9,533,253.75 10,961,084.00 7,980,905.53 六、非货币性福利 第 86 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 七、因解除劳动关系给予的补偿 226,504.50 226,504.50 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 77,053,925.19 431,860,208.60 431,088,986.69 77,825,147.10 注：（1）根据福建省人民政府国有资产监督管理委员会“闽国资分配〔2007〕223 号”《关于所 出资企业 2007 年工效挂钩方案及 2006 年应计提工资总额的批复》，本公司 2007 年度的工资总额为 28,500.00 万元。本公司本年实际计提工资总额为 28,500.00 万元，实际发放工资总额为 272,378,678.47 元，年末应付工资余额 12,621,321.53 元。 （2）2007 年 6 月 21 日三钢集团下发了《福建省三钢集团有限责任公司企业年金计划》，对三钢 集团及其下属企业职工补充养老保险建立市场化运营的企业薪酬福利制度。该企业年金方案业经福 建省劳动和社会保障厅“闽企年函〔2007〕21 号”函批复同意。 三钢集团成立了企业年金理事会，企业年金基金运作等具体事务由企业年金理事会负责承办。 2007 年 7 月企业年金理事会已分别与托管人中国建设银行股份有限公司、账户管理人中国工商银行 股份有限公司福建省分行以及投资管理人博时基金管理有限公司签订相关合同，自 2007 年 10 月起， 三钢集团企业年金已开始市场化运作。 补充养老保险费本年支付金额 28,210,289.14 元，其中支付退休人员保险费金额 2,125,135.80 元， 以及根据上述计划存入三钢集团企业年金基金专户的补充养老保险费金额 26,085,153.34 元。 （3）根据本公司第二届董事会第二十三次会议决议，本公司对于应付福利费首次执行余额根据 公司实际情况拟定职工福利计划如下：A、为做好医疗制度改革的配套工作，进一步完善医疗保障 措施，适当减轻公司职工及退休人员医疗费用负担，公司在按照国家和地方有关规定参加当地基本 医疗保险基础上，建立补充医疗保险，用于对城镇职工基本医疗保险制度支付以外由职工个人负担 的医药费用进行的适当补助，减轻参保职工的医药费负担，此项开支为 2,600.00 万元；B、拟将 600 万元用于支付职工的疗休养、退休人员的慰问款等。上述两项应付职工薪酬（应付福利费）合计预 计发放 3,200.00 万元。因此本公司冲回职工福利费年初余额 12,583,676.70 元。 ２０．应交税费 应交税费明细项目如下： 类别 年末账面余额 年初账面余额 增值税 17,388,486.36 26,547,625.14 营业税 500,728.06 223,242.41 企业所得税 88,657,288.76 55,521,319.29 城市维护建设税 13,396,090.81 4,996,048.28 房产税 2,562,387.92 795,065.18 印花税 3,378.30 3,096.77 教育费附加（含地方教育费附加） 6,186,789.13 2,909,458.54 防洪护堤费 240,413.80 39,294.23 合计 128,935,563.14 91,035,149.84 第 87 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 注：（1）应交税费年末账面余额较年初增加 3,790.04 万元，增幅 41.63%，主要系年末待缴交的 企业所得税增加所致。 （2）本年度上述各税费尚待税务部门汇算。 ２１．其他应付款 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司其他应付款余额为 51,348,899.72 元。其中： （1）账龄超过一年的大额其他应付款明细列示如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 铁路保价费 3,822,469.85 2004 年以前 钢材保价运输往来款 待结算 合计 3,822,469.85 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位款项及关联方款项。 ２２．一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债明细列示如下： 贷款单位名称 年末账面余额 年初账面余额 中国农业银行三明市梅列支行 80,000,000.00 中国建设银行三明市梅列支行 100,000,000.00 100,000,000.00 兴业银行三明三钢支行 30,000,000.00 25,000,000.00 中国银行三明分行 50,000,000.00 合计 180,000,000.00 205,000,000.00 注：上述一年内到期的非流动负债均为银行借款，年末借款本金余额 18,000.00 万元由三钢集团 提供担保。 ２３．长期借款 （1）长期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 570,000,000.00 370,000,000.00 合计 570,000,000.00 370,000,000.00 注：① 长期借款及一年内到期的非流动负债年末账面余额较年初增加 17,500.00 万元，增幅 30.43%，主要系本年度原燃料采购价格大幅上涨以及采购量扩大，为满足经营资金需要而扩大银行 中期流动贷款规模所致。 ② 保证借款年末余额 57,000.00 万元均由三钢集团提供担保。 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情况。 ２４．递延所得税负债 递延所得税负债明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 第 88 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 投资收益所得税税率差异 24,371,861.88 2,007,094.51 18,965,852.28 3,413,853.41 合计 24,371,861.88 2,007,094.51 18,965,852.28 3,413,853.41 ２５．股本 本年股本变动情况如下： 单位：股 年初账面余额 本年增减变动(+,-) 年末账面余额 股份类别 比例 发行 公积金 其 比例 股数 送股 小计 股数 （%） 新股 转股 他 （%） 一 、有限售条 件股份 1. 国家持股 2. 国 有 法 人 持 403,300,000 92.78 403,300,000 75.43 股 3. 其 他 内 资 持 500 31,400,000 7.22 500 31,400,500 5.87 股 其中：境内非 31,400,000 7.22 31,400,000 5.87 国有法人持股 境内自然人持 500 500 500 股 4．境外持股 其中：境外法人 持股 有限售条件股 434,700,000 100.00 500 500 434,700,500 81.30 份合计 二、无限售条件 股份 1 人民币普通 -500 100,000,000 99,999,500 99,999,500 18.70 股 2. 境 内 上 市 的 外资股 3. 境 外 上 市 的 外资股 4. 其他 无限售条件股 100,000,000 -500 99,999,500 99,999,500 18.70 份合计 股份总数 434,700,000 100.00 100,000,000 100,000,000 534,700,000 100.00 （1）本公司 2001 年 12 月 26 日设立时的股本 43,470 万元，业经福建华兴有限责任会计师事 注： 务所“闽华兴所（2001）验字 71 号” 《验资报告》验证。 第 89 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 （2）经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2006〕171 号”文以及深圳证券交易所“深证 上（2007）10 号”文核准，本公司于 2007 年 1 月向社会公众首次公开发行人民普通股（A 股）股 票 10,000 万股，每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 6.00 元，募集资金总额 60,000.00 万元，扣除 上市发行费用 2,609.847 万元后，募集资金净额为 57,390.153 万元，其中新增注册资本 10,000.00 万元， 余额 47,390.153 万元转入资本公积金。本次发行后本公司注册资本变更为 53,470 万元，业经厦门天 健华天有限责任会计师事务所“厦门天健华天验（2007）GF 字第 020003 号”《验资报告》验证。 ２６．资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 资本溢价 231,817,259.11 473,901,530.00 705,718,789.11 其他资本公积 2,914,237.59 2,914,237.59 合计 234,731,496.70 473,901,530.00 708,633,026.70 注：有关资本公积本年增加情况详见附注九（一）之 25 所述。 ２７．盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 年初账面余额 本年增加 减少 年末账面余额 法定盈余公积 302,253,009.50 47,203,610.58 349,456,620.08 合计 302,253,009.50 47,203,610.58 349,456,620.08 注：（1）根据首次执行《企业会计准则》以及相关规定，本公司追溯调减盈余公积年初余额 40,089,305.68 元，详见附注五之（一）所述。 （2）本年度本公司按照母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 47,203,610.58 元。 ２８．未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年发生额 上年发生额 上年年末未分配利润 823,635,957.68 543,237,970.06 加：会计政策变更 40,089,305.68 35,543,435.22 本年年初未分配利润 863,725,263.36 578,781,405.28 加：本年净利润 496,440,168.84 359,859,756.92 可供分配利润 1,360,165,432.20 938,641,162.20 减：提取法定盈余公积 47,203,610.58 31,445,898.84 可供股东分配利润 1,312,961,821.62 907,195,263.36 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 213,880,000.00 43,470,000.00 转作股本的普通股股利 第 90 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 年末未分配利润 1,099,081,821.62 863,725,263.36 注：（1）根据首次执行《企业会计准则》以及相关规定，本公司追溯调增年初未分配利润 40,089,305.68 元，详见附注五之（一）所述。 （2）根据 2007 年 4 月 25 日经本公司 2006 年度股东大会批准的《2006 年度利润分配预案》，本 公司以总股本 53,470 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 4.00 元（含税） ，合计派发现金 股利 21,388.00 万元。上述股利已于本年度结算或支付完毕。 ２９．少数股东权益 少数股东权益明细项目列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 被投资单位 少数股东名称 少数股权 少数股权 名称 金额 金额 比例 比例 福建省三明钢铁厂劳动服务公司 福建三钢钢松 0.00% 10.00% 48,202,974.08 福建省三明钢铁厂小蕉轧钢厂 有限公司 0.00% 10.00% 48,202,974.08 合 计 20.00% 96,405,948.16 注：有关本公司本年收购钢松公司少数股权情况详见附注七之（一）所述。 ３０．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 11,349,781,460.64 8,803,451,259.12 其中：主营业务收入 10,833,396,614.63 8,409,425,657.83 其他业务收入 516,384,846.01 394,025,601.29 营业成本 10,190,646,081.15 7,929,722,588.37 其中：主营业务成本 9,719,833,464.52 7,552,407,207.04 其他业务成本 470,812,616.63 377,315,381.33 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材销售 10,830,118,849.38 9,716,762,415.91 8,405,306,183.63 7,548,701,944.39 钢坯销售 3,277,765.25 3,071,048.61 4,119,474.20 3,705,262.65 加工劳务 2,140,291.76 2,140,291.76 305,129.40 305,129.40 材料让售 202,991,587.39 191,847,164.86 141,359,872.35 133,384,895.52 煤气销售 237,574,844.76 237,574,844.76 227,020,643.43 227,020,643.43 冷条销售 71,420,388.21 39,250,315.25 22,348,178.50 16,256,887.98 商标使用费 2,248,658.00 2,637,633.34 第 91 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 其他 9,075.89 354,144.27 347,825.00 合计 11,349,781,460.64 10,190,646,081.15 8,803,451,259.12 7,929,722,588.37 注：煤气销售包括让售高炉煤气、焦炉煤气及转炉煤气。煤气系本公司生产的副产品，不单独 核算其生产成本，按取得的收入金额确认其生产成本及销售成本，同时冲减当期主产品的生产成本， 故毛利体现为零。 （3）主营业务收入和主营业务成本按地区分布列示如下： 本年发生额 上年发生额 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 8,492,763,859.42 7,619,822,125.63 6,546,347,656.93 5,879,199,804.40 其他省份 2,340,632,755.21 2,100,011,338.89 1,863,078,000.90 1,673,207,402.64 合计 10,833,396,614.63 9,719,833,464.52 8,409,425,657.83 7,552,407,207.04 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 单位： （人民币） 元 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,584,222,465.09 1,097,075,351.84 占全部销售收入的比例 13.96% 12.46% ３１．营业税金及附加 营业税金及附加明细项目列示如下： 税种 本年发生额 上年发生额 营业税 225,341.38 131,881.67 城市维护建设税 35,011,724.06 29,442,912.09 教育费附加(含地方教育费附加) 20,006,699.40 16,824,521.17 防洪护堤费 1,673,686.83 1,675,191.27 合计 56,917,451.67 48,074,506.20 ３２．财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 222,169,460.24 144,955,584.09 减：利息收入 11,358,848.23 11,977,275.95 减：汇兑收益 683,833.13 手续费及其他 380,399.73 361,093.34 合计 210,507,178.61 133,339,401.48 注：财务费用本年发生额较上年增加 7,716.78 万元，增幅 57.87%，主要系本年度银行借款以及 银行承兑汇票贴现增加，相应利息费用支出增加所致。 第 92 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 ３３．资产减值损失 资产减值损失明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -2,889,560.09 -1,065,809.76 合计 -2,889,560.09 -1,065,809.76 ３４．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 25,942,758.74 11,493,047.64 合计 25,942,758.74 11,493,047.64 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建闽光冶炼有限公司 9,080,464.84 3,589,420.57 福建省闽光新型材料有限公司 3,711,406.46 2,067,660.28 福建三钢国贸有限公司 13,150,887.44 5,835,966.79 合计 25,942,758.74 11,493,047.64 注：投资收益本年发生额较上年增加 1,444.97 万元，增幅 125.73%，主要系联营公司福建闽光冶 炼有限公司、福建三钢国贸有限公司本年利润上升所致。 ３５．营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失合计 9,103,516.71 15,510,958.04 其中：固定资产处置损失 9,103,516.71 15,510,958.04 捐赠支出 762,111.10 其他 609.40 合计 9,103,516.71 16,273,678.54 ３６．所得税费用 所得税费用明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 238,406,963.53 144,786,428.59 递延所得税费用 -3,327,465.19 86,740.94 合计 235,079,498.34 144,873,169.53 第 93 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 ３７．少数股东损益 少数股东损益明细项目列示如下： 本年发生额 上年发生额 被投资单 少数股东名称 少数股权 少数股权 位名称 金 额 金 额 比例 比例 福建省三明钢铁厂劳动服务公司 福建三钢 0.00% 1,470,080.59 10.00% 5,682,338.07 钢松有限 福建省三明钢铁厂小蕉轧钢厂 公司 0.00% 1,470,080.59 10.00% 5,682,338.07 合 计 2,940,161.18 20.00% 11,364,676.14 注：少数股东损益本年发生额 2,940,262.18 元系钢松公司少数股东所享有的钢松公司 2007 年 1 至 6 月投资收益。年末本公司已将其股权全部收购，详见附注七之（一）所述。 ３８．现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 499,380,330.02 371,224,433.06 加：资产减值准备 -2,889,560.09 -1,065,809.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 306,717,524.66 266,497,749.88 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 906,666.65 716,666.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,103,516.71 15,510,958.04 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 131,160,155.46 102,797,110.44 投资损失（收益以“－”号填列） -25,942,758.74 -11,493,047.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,920,706.29 -3,327,112.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,406,758.90 3,413,853.41 存货的减少（增加以“－”号填列） -871,447,620.61 -155,271,875.58 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,163,071.01 -226,435,356.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 289,384,592.72 138,687,700.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 280,882,310.58 501,255,270.35 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 第 94 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 补充资料 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 865,307,013.64 627,108,728.31 减：现金的年初余额 627,108,728.31 419,007,374.18 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 238,198,285.33 208,101,354.13 （2）现金和现金等价物 项目 年末账面余额 年初账面余额 一、现金 865,307,013.64 627,108,728.31 其中：库存现金 185,229.98 537,447.99 可随时用于支付的银行存款 865,121,783.66 626,571,280.32 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 865,307,013.64 627,108,728.31 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 本公司本年收到的其他与经营活动有关的现金 20,028,830.82 元，主要项目列示如下： 本年金额 上年金额 项目 银行存款利息收入及资金占用费收入 11,358,848.23 11,977,275.95 保证金存款增减净额 47,267,244.48 合计 11,358,848.23 59,244,520.43 B、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司本年支付的其他与经营活动有关的现金 92,162,273.86 元，主要项目列示如下： 本年金额 上年金额 项目 支付营业费用 33,277,212.36 33,006,440.24 第 95 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 支付管理费用 40,625,515.67 31,517,946.94 保证金存款增减净额 17,094,244.48 合计 90,996,972.51 64,524,387.18 （二）母公司财务报表主要项目注释 ３９．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 523,351.57 22.11% 236,158.31 287,193.26 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,843,456.24 77.89% 92,854.34 1,750,601.90 合 计 2,366,807.81 100.00% 329,012.65 2,037,795.16 年初账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 2,135,059.70 71.07% 106,752.99 2,028,306.71 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 50,704.75 1.69% 32,244.32 18,460.43 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 818,294.75 27.24% 112,569.99 705,724.76 合 计 3,004,059.20 100.00% 251,567.30 2,752,491.90 注：分类标准详见附注九之（一）之 3 所述。 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 1,829,825.74 77.31% 91,491.29 1,738,334.45 1－2 年（含） 13,630.50 0.58% 1,363.05 12,267.45 2－3 年（含） - - - - 3－4 年（含） 473,240.42 19.99% 189,296.17 283,944.25 4－5 年（含） 10,830.04 0.46% 7,581.03 3,249.01 5 年以上 39,281.11 1.66% 39,281.11 - 合 计 2,366,807.81 100.00% 329,012.65 2,037,795.16 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 2,475,652.77 82.41% 123,782.64 2,351,870.13 1－2 年（含） - - - - 第 96 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 2－3 年（含） 477,701.68 15.90% 95,540.34 382,161.34 3－4 年（含） 10,830.04 0.36% 4,332.02 6,498.02 4－5 年（含） 39,874.71 1.33% 27,912.30 11,962.41 5 年以上 - - - - 合 计 3,004,059.20 100.00% 251,567.30 2,752,491.90 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 年初账面余额 账面余额 欠款年限 占总额比例 厦门三钢工贸有限公司 1,570,817.36 1 年以内 66.37% 174,419.68 福建省第一建筑工程公司三明分 472,098.53 3-4 年 19.95% 472,098.53 公司 合 计 2,042,915.89 86.32% 646,518.21 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名客户应收金额合计 2,233,500.56 元，占应收 账款总额的比例为 94.37%。 （4）应收账款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 251,567.30 77,445.35 329,012.65 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的主要 应收账款明细及提取理由： 客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由 福建省第一建筑工程公司三明分公司 472,098.53 40.00% 188,839.41 按账龄提取 合计 472,098.53 188,839.41 ４０．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 198,257.43 11.46% 59,184.73 139,072.70 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,531,004.48 88.54% 59,533.72 1,471,470.76 合 计 1,729,261.91 100.00% 118,718.45 1,610,543.46 类别 年初账面余额 第 97 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 金额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 62,811,009.58 92.78% 4,991,050.48 57,819,959.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,414,294.23 2.09% 756,550.44 657,743.79 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 3,474,950.27 5.13% 203,173.45 3,271,776.82 合 计 67,700,254.08 100.00% 5,950,774.37 61,749,479.71 注：分类标准详见附注九之（一）之 5 所述。 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 982,359.88 56.81% 14,826.15 967,533.73 1－2 年（含） 497,822.43 28.79% 44,707.57 453,114.86 2－3 年（含） 50,822.17 2.94% - 50,822.17 3－4 年（含） 110,467.35 6.39% 36,106.94 74,360.41 4－5 年（含） 19,717.50 1.13% - 19,717.50 5 年以上 68,072.58 3.94% 23,077.79 44,994.79 合 计 1,729,261.91 100.00% 118,718.45 1,610,543.46 年初账面余额 账龄结构 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 60,940,519.77 90.02% 3,047,025.99 57,893,493.78 1－2 年（含） 278,900.73 0.41% 27,890.07 251,010.66 2－3 年（含） 1,936,539.35 2.86% 387,307.87 1,549,231.48 3－4 年（含） 2,358,541.59 3.48% 943,416.64 1,415,124.95 4－5 年（含） 2,135,396.15 3.15% 1,494,777.31 640,618.84 5 年以上 50,356.49 0.08% 50,356.49 - 合 计 67,700,254.08 100.00% 5,950,774.37 61,749,479.71 注：其他应收款年末总额较年初总额减少 6,597.10 万元，减幅 97.45%，主要系本年收回子公司 钢松公司、龙岩卓龙钢铁有限公司、龙岩卓鹰制铁有限公司年初往来款项 5,861.48 万元及本公司首 次公开发行股票溢价款冲减上市发行费用款项 551.00 万元所致。 （3）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名单位应收金额合计 755,177.27 元，占其 他应收款总额的比例为 43.67%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况： 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 年末账面余额 转回 转销 坏账准备 5,950,774.37 5,832,055.92 118,718.45 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，无全额计提坏账准备或计提比例较大（达到 40%以上）的大 第 98 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 额其他应收款。 （6）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位及关联方欠款。 ４１．长期股权投资 （1）长期股权投资本年增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 对子公司投资 160,000,000.00 250,203,609.34 410,203,609.34 对联营企业投资 59,326,850.73 25,942,758.74 85,269,609.47 对其他企业投资 30,000,000.00 140,484.68 29,859,515.32 合计 249,326,850.73 276,146,368.08 140,484.68 525,332,734.13 减：长期股权投 资减值准备 净额 249,326,850.73 276,146,368.08 140,484.68 525,332,734.13 注：有关会计政策变更详见附注五之（一）所述。 （2）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 追加投资额 被投资单位 持股 持有的表 权益累计 累计 初始投资额 （减：股权出 名称 比例 决权比例 增减额 现金红利 让额） 福建闽光冶炼有 30% 30% 12,000,000.00 15,942,076.25 限公司 福建省闽光新型 21% 21% 3,990,000.00 5,460,000.00 13,705,671.34 材料有限公司 福建三钢国贸有 49% 49% 4,900,000.00 4,900,000.00 25,379,301.88 1,007,440.00 限公司 合计 20,890,000.00 10,360,000.00 55,027,049.47 1,007,440.00 （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 福建闽光冶炼有限公司 18,861,611.41 9,080,464.84 27,942,076.25 福建省闽光新型材料有 19,444,264.88 3,711,406.46 23,155,671.34 限公司 福建三钢国贸有限公司 21,020,974.44 13,150,887.44 34,171,861.88 合计 59,326,850.73 25,942,758.74 85,269,609.47 注：有关本公司对福建三钢国贸有限公司追加投资事项详见附注九（一）之 7 所述。 （3）按成本法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 初始金额 年初账面 本年增加 本年减少 年末账面 持股 持有的 第 99 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 名称 余额 余额 比例 表决权 比例 福建三钢钢松有限公 160,000,000.00 160,000,000.00 250,203,609.34 410,203,609.34 100% 100% 司 平顶山煤业集团天蓝 30,000,000.00 30,000,000.00 140,484.68 29,859,515.32 13.64% 13.64% 能源发展有限公司 合计 190,000,000.00 190,000,000.00 250,203,609.34 140,484.68 440,063,124.66 注：① 有关本公司对子公司钢松公司增资扩股事项详见附注七之（一）所述。 ② 本公司于 2007 年 6 月收到平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司 2006 年度现金红利 140,484.68 元，该红利属本公司投资前产生的利润分配额，故冲减股权投资成本。 （4）年末各项长期股权投资未发现存在减值的情况，无需计提长期股权投资减值准备。 ４２．营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本年发生额 发生额 营业收入 11,453,352,282.15 8,912,405,563.33 其中：主营业务收入 10,833,396,614.63 8,409,425,657.83 其他业务收入 619,955,667.52 502,979,905.50 营业成本 10,366,522,512.43 8,120,132,481.37 其中：主营业务成本 9,792,139,074.29 7,633,862,795.83 其他业务成本 574,383,438.14 486,269,685.54 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本年发生额 上年发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材销售 10,830,118,849.38 9,789,068,025.68 8,405,306,183.63 7,630,157,533.18 钢坯销售 3,277,765.25 3,071,048.61 4,119,474.20 3,705,262.65 加工费收入 2,140,291.76 2,140,291.76 305,129.40 305,129.40 材料让售 229,727,512.10 218,583,089.57 171,182,622.16 163,207,645.33 煤气销售 237,574,844.76 237,574,844.76 227,020,643.43 227,020,643.43 冷条销售 71,420,388.21 39,250,315.25 22,348,178.50 16,256,887.98 商标使用费 2,248,658.00 2,637,633.34 - 水电费 76,834,896.80 76,834,896.80 79,131,554.40 79,131,554.40 其他 9,075.89 354,144.27 347,825.00 合计 11,453,352,282.15 10,366,522,512.43 8,912,405,563.33 8,120,132,481.37 （3）主营业务收入和主营业务成本按地区分布列示如下： 地区 本年发生额 上年发生额 第 100 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 福建省 8,492,763,859.42 7,676,500,863.62 6,546,347,656.93 5,942,600,356.02 其他省份 2,340,632,755.21 2,115,638,210.67 1,863,078,000.90 1,691,262,439.81 合计 10,833,396,614.63 9,792,139,074.29 8,409,425,657.83 7,633,862,795.83 （4）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例如下： 项目 本年发生额 上年发生额 前五名客户收入总额 1,584,222,465.09 1,097,075,351.84 占全部销售收入的比例 13.83% 12.31% ４３．投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 以权益法核算年末按被投资单位 25,942,758.74 11,493,047.64 实现净损益调整的金额 合计 25,942,758.74 11,493,047.64 （2）投资收益按被投资单位列示如下： 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 福建闽光冶炼有限公司 9,080,464.84 3,589,420.57 福建省闽光新型材料有限公司 3,711,406.46 2,067,660.28 福建三钢国贸有限公司 13,150,887.44 5,835,966.79 合计 25,942,758.74 11,493,047.64 注：投资收益本年发生额较上年增加 1,444.97 万元，增幅 125.73%，主要系联营公司福建闽光冶 炼有限公司、福建三钢国贸有限公司本年利润上升所致。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．母公司 组织机构 表决权 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 代码 比例 福建省三钢（集团） 福建省 制造 77,100.00 万元人民币 15814361-8 73.87% 73.87% 有限责任公司 三明市 2．子公司 子公司情况详见附注七之（一）所述。 3．联营企业 第 101 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 联营企业情况详见附注八所述。 5． 其他关联方 企业名称 与本公司关系 福建三钢冶金建设有限公司 同一母公司 三明市三钢建筑工程有限公司 同一母公司 三明市三钢矿山开发有限公司 同一母公司 三明市三钢汽车运输有限公司 同一母公司 临汾市闽光能源有限责任公司 同一母公司 曲沃县闽光焦化有限责任公司 同一母公司 三明市三钢煤化工有限公司 同一母公司 福建三钢(集团)三明化工有限责任公司 同一母公司 三明市钢岩矿业有限公司 同一母公司 平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司 本公司持有其 13.64%股权，见注（1） 福建闽光冶炼有限公司 本公司持有其 30%股权 福建省闽光新型材料有限公司 本公司持有其 21%股权 福建三钢国贸有限公司 本公司持有其 49%股权 厦门国贸集团股份有限公司 持有本公司 3.89%股权，见注（2） 注：（1）由于本公司在平顶山煤业集团天蓝能源发展有限公司董事会中派有代表，因此将平顶 山煤业集团天蓝能源发展有限公司列为本公司的关联方。 （2）由于持有本公司 3.89%股权的厦门国贸集团股份有限公司在本公司董事会中派有代表，因 此将厦门国贸集团股份有限公司列为本公司的关联方。 （二）关联方交易 １．销售商品或提供劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 比例 定价政策 金额 金额 比例(%) (%) 销售钢坯 553,117.36 13.43 参考市价 销售钢材 3,816,753.74 0.04 3,787,982.77 0.05 参考市价 福建省三钢（集团） 销售煤气 234,585,755.96 98.74 224,326,442.92 98.81 成本加成 有限责任公司 让售材料 92,461,660.74 45.55 24,094,544.95 17.04 参考市价 提供加工劳务 161,116.00 52.80 参考市价 销售钢坯 23,740.15 0.58 参考市价 福建三钢 销售钢材 22,106,009.72 0.20 8,924,195.69 0.11 参考市价 冶金建设有限公司 让售材料 15,364,865.75 7.57 12,144,689.92 8.59 参考市价 提供劳务 37,360.00 1.75 49,895.00 16.35 参考市价 第 102 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 比例 定价政策 金额 金额 比例(%) (%) 销售煤气 2,989,088.80 1.26 2,694,200.51 1.19 参考市价 三明市三钢 销售钢材 106,109.61 0.00 44,981.80 0.00 参考市价 矿山开发有限公司 让售材料 1,806,326.65 0.89 975,719.43 0.69 参考市价 三明市三钢 销售钢材 415,590.54 0.00 212,707.64 0.00 参考市价 汽车运输有限公司 让售材料 94,398.56 0.05 108,660.95 0.08 参考市价 销售钢材 1,358,765.88 0.01 1,632,727.03 0.02 参考市价 福建省闽光 让售材料 65,461.50 0.03 18,044.92 0.01 参考市价 新型材料有限公司 提供商标使用 2,248,658.00 100.00 2,637,633.34 100.00 协议定价 厦门国贸集团股份有限公司 销售钢材 246,395,481.10 2.27 147,860,405.67 1.76 参考市价 三明市三钢 销售钢材 18,596,494.99 0.17 10,896,118.28 0.13 参考市价 建筑工程有限公司 让售材料 20,800.00 0.01 4,537.77 0.00 参考市价 曲沃县 让售材料 226,456.41 0.16 参考市价 闽光焦化有限责任公司 销售钢材 521,747.72 0.00 参考市价 三明市三钢煤化工有限公司 让售材料 1,204,052.85 0.59 912,347.01 0.65 参考市价 销售钢材 63,672.05 0.00 参考市价 三明市钢岩矿业有限公司 让售材料 67,985.20 0.03 参考市价 提供劳务 557,313.62 26.04 参考市价 福建三钢(集团) 销售钢材 1,259,739.12 0.01 参考市价 三明化工有限责任公司 让售材料 375,295.12 0.18 参考市价 合计 646,519,387.22 442,290,265.52 ２．购买商品或接受劳务 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 采购水电风汽 686,531,643.33 100.00 553,023,132.85 100.00 成本加成 采购煤气 99,466,363.99 100.00 65,184,787.54 100.00 成本加成 福建省三钢（集 采购原辅材料 7,275,192.97 0.08 2,292,140.40 0.03 参考市价 团）有限责任公 接受加工劳务 216,098,247.43 77.18 189,735,208.89 60.77 成本加成 司 接受工程劳务 833,581.62 0.07 参考市价 接受厂内铁路 69,556,041.96 100.00 69,308,629.89 100.00 成本加成 运输服务 福建三钢冶金 采购原辅材料 45,998,728.28 0.52 32,193,507.72 0.44 参考市价 第 103 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 建设有限公司 接受工程劳务 65,885,300.00 5.82 22,081,520.33 4.91 参考市价 三明市三钢建筑 接受工程劳务 43,819,952.00 3.87 41,527,030.00 9.24 参考市价 工程有限公司 三明市三钢矿山 采购原辅材料 56,848,992.66 0.65 115,416,291.33 1.57 参考市价 开发有限公司 采购原辅材料 497,652.32 0.01 1,431,912.31 0.02 参考市价 三明市三钢汽车 接受工程劳务 630,808.94 0.06 125,690.50 0.03 参考市价 运输有限公司 接受厂内公路 31,613,305.97 100.00 29,512,259.91 100.00 参考市价 运输服务 临汾市闽光能源 采购原辅材料 58,912,198.29 0.67 8,490,835.62 0.12 参考市价 有限责任公司 福建省闽光新型 采购原辅材料 8,741,934.79 0.10 2,814,443.62 0.04 参考市价 材料有限公司 接受加工劳务 41,201,150.30 14.72 64,413,505.92 20.63 参考市价 厦门国贸集团 采购原辅材料 340,197,700.80 3.87 457,075,104.81 6.20 参考市价 股份有限公司 福建闽光 采购原辅材料 241,513,538.87 2.75 226,453,481.81 3.07 参考市价 冶炼有限公司 福建三钢 采购原辅材料 1,360,924,371.34 15.48 848,010,672.93 11.51 参考市价 国贸有限公司 曲沃县闽光焦化 采购原辅材料 363,402,324.83 4.13 209,778,514.07 2.85 参考市价 有限责任公司 平顶山煤业集团 天蓝能源发展 采购原辅材料 314,831,583.45 3.58 参考市价 有限公司 三明市钢岩矿业 采购原辅材料 61,801,003.07 0.70 参考市价 有限公司 合计 4,116,581,617.21 2,938,868,670.45 ３．综合服务 根据本公司与三钢集团于 2004 年 12 月签订的有效期三年的综合服务协议书，由三钢集团向本 公司提供以下服务：①职工教育；②职工宿舍、公用设施配套服务；③厂区绿化、环境卫生；④生 活、保障、后勤服务；⑤消防警卫；⑥道路维护；⑦电讯服务。协议约定每年服务费为 2,665.30 万 元，其中不包括据实收取的大面积路面维修费及电讯服务费。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已与三钢集团结算本年度该项费用 27,902,612.21 元，其中包 括协议约定的服务费 2,665.30 万元及据实收取的电讯服务费 1,249,612.21 元。 ４．租赁 第 104 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 本年发生额 上年发生额 关联方名称 交易事项 定价政策 金额 比例(%) 金额 比例(%) 福建省三钢（集团） 承租土地 22,811,931.86 100.00 22,483,714.19 100.00 参考市价 有限责任公司 承租机器设备 22,640,000.00 100.00 10,230,000.00 100.00 成本加成 合计 45,451,931.86 100.00 32,713,714.19 100.00 ５．担保 本年度三钢集团为本公司及子公司钢松公司银行贷款及应付票据 445,250.00 万元（其中包含以 前年度担保的金额 178,800 万元）提供担保。截至 2007 年 12 月 31 日止，担保余额为 237,400.00 万元 （其中包含以前年度担保的余额 27,000.00 万元）。 ６．收购三钢集团高速线材轧钢二厂资产及负债 根据本公司《首次公开发行股票招股说明书》募集资金使用计划的安排，本公司以首次公开发 行股票募集资金 33,736.25 万元用于收购三钢集团的高速线材轧钢二厂资产及负债。由于高速线材轧 钢二厂原评估基准日（2006 年 6 月 30 日）与实际移交日（2007 年 1 月 31 日）的资产、负债发生变 动，本公司与三钢集团双方约定，同意以 2007 年 1 月 31 日高速线材轧钢二厂审计后净资产为基础 重新作价，转让价款总额由原来的 337,362,500 元调整为 329,722,073.05 元，并支付存货采购所依法缴 纳的进项税款 10,038,982.34 元。 截至 2007 年 1 月 31 日止，高速线材轧钢二厂资产总额为 331,586,132.72 元，负债总额为 1,864,059.67 元，本公司于 2007 年 1 月 31 日与三钢集团办理了高速线材轧钢二厂资产及负债的移交手续。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司已与三钢集团结算上述款项。 （三）关联方往来款项余额 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例(%) 未结算原因 金额 比例(%) 福建省闽光新型材料有限公司 100,000.00 0.02 未到结算日 580,000.00 0.11 应收票据 厦门国贸集团股份有限公司 4,200,000.00 0.68 未到结算日 福建三钢(集团)三明化工有限责 应收账款 53,312.21 2.25 未到结算日 任公司 三明市三钢建筑工程有限公司 120,000.00 0.06 未到结算日 平顶山煤业集团天蓝能源发展有 3,297,640.20 1.58 未到结算日 限公司 福建省闽光新型材料有限公司 25,921.70 0.01 32,444,907.26 10.12 预付款项 福建闽光冶炼有限公司 739,708.80 0.35 未到结算日 432.00 0.00 福建三钢国贸有限公司 13,510,202.74 4.22 曲沃县闽光焦化有限责任公司 4,818,910.22 2.31 未到结算日 41,118,920.65 12.83 临汾市闽光能源有限责任公司 512,237.77 0.25 未到结算日 16,957,728.84 5.29 第 105 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 年末账面余额 年初账面余额 关联方名称 科目名称 金额 比例(%) 未结算原因 金额 比例(%) 厦门国贸集团股份有限公司 117,000,000.00 56.52 福建三钢国贸有限公司 应付票据 70,000,000.00 100.00 未到结算日 30,000,000.00 14.49 福建省闽光新型材料有限公司 50,000,000.00 24.15 福建省闽光新型材料有限公司 6,712,230.38 1.48 未到结算日 福建省三钢（集团）有限责任公司 2,291,511.81 0.51 未到结算日 1,969,890.49 0.72 厦门国贸集团股份有限公司 应付账款 7,491,754.83 1.66 未到结算日 34,437,349.52 12.64 福建三钢国贸有限公司 15,440,498.55 3.41 未到结算日 福建三钢冶金建设有限公司 15,642,481.32 3.46 未到结算日 7,689,477.29 2.82 厦门国贸集团股份有限公司 5,926,989.31 1.06 未到结算日 6,893,527.53 2.52 福建省闽光新型材料有限公司 预收款项 415,996.77 0.07 未到结算日 48,990.95 0.02 福建省三钢（集团）有限责任公司 273,973.97 0.05 未到结算日 519,674.53 0.19 十一、或有事项 1．对外担保 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露对外提供担保情况。 2．资产抵押 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露资产抵押情况。 3．未决诉讼或仲裁 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露重大未决诉讼或仲裁情况。 十二、承诺事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司以银行承兑汇票 3,000.00 万元以及银行存款 3,000.00 万元作 为质押物，向银行贷款本金 7,228,680.00 美元，折合人民币 52,802,615.93 元。 十三、资产负债表日后事项的非调整事项 1、根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》 ，自 2008 年 1 月 1 日起本公司适用的企业所得税税率从 33%调整为 25%。 2、根据 2007 年本公司与萍乡矿业集团有限责任公司、新余钢铁有限责任公司、南昌铁路局、 安源实业股份有限公司、易增维和萍乡焦化有限责任公司签订的《萍乡焦化有限责任公司股权转让 及增资扩股协议书》，本公司以货币资金方式向萍乡焦化有限责任公司出资人民币 1,000.00 万元，股 权比例为 5%。本公司已于 2008 年 1 月 22 日支付上述投资款，目前萍乡焦化有限责任公司正在办理 工商变更登记手续。 3、根据 2008 年 3 月 21 日召开的本公司第三届董事会第 3 次会议通过的《2007 年度利润分配预 案》，本公司拟按总股本 53,470 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），合计派 第 106 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 发现金股利 106,940,000.00 元。上述利润分配预案待本公司股东大会批准后实施。 十四、其他重要事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露其他重大事项。 十五、补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年 年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》第一问的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，经复核后，2007 年年初股东权益 差异调节表的调整情况如下： 编 调整前 调整 调整后 项目名称 号 金额 金额 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准 1,835,409,769.56 1,835,409,769.56 则） 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会 96,405,948.16 96,405,948.16 计准则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 1,931,815,717.72 1,931,815,717.72 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权 96,405,948.16 96,405,948.16 第 107 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 编 调整前 调整 调整后 项目名称 号 金额 金额 金额 益（新会计准则） （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、 按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 8,803,451,259.12 8,803,451,259.12 8,912,405,563.33 8,912,405,563.33 减：营业成本 7,885,386,802.80 44,335,785.57 7,929,722,588.37 8,075,796,695.80 44,335,785.57 8,120,132,481.37 营业税金及附加 43,902,617.41 4,171,888.79 48,074,506.20 42,255,924.32 4,171,888.79 46,427,813.11 销售费用 41,111,784.56 41,111,784.56 41,111,784.56 41,111,784.56 管理费用 180,718,012.76 -47,441,864.60 133,276,148.16 171,057,455.98 -47,261,885.27 123,795,570.71 财务费用 133,339,401.48 133,339,401.48 118,392,134.63 118,392,134.63 资产减值损失 -1,065,809.76 -1,065,809.76 -1,245,789.09 -1,245,789.09 加：公允价值变动收 益 投资收益 11,493,047.64 11,493,047.64 56,951,752.23 -45,458,704.59 11,493,047.64 其中：对联营企业和 11,493,047.64 11,493,047.64 11,493,047.64 11,493,047.64 合营企业的投资收益 二、营业利润 530,485,687.75 530,485,687.75 520,743,320.27 -45,458,704.59 475,284,615.68 加：营业外收入 1,885,593.38 1,885,593.38 1,885,593.38 1,885,593.38 减：营业外支出 16,273,678.54 16,273,678.54 16,273,678.54 16,273,678.54 其中：非流动资产处 15,510,958.04 15,510,958.04 15,510,958.04 15,510,958.04 置损失 三、利润总额 516,097,602.59 516,097,602.59 506,355,235.11 -45,458,704.59 460,896,530.52 减：所得税费用 144,873,169.53 144,873,169.53 146,437,542.16 146,437,542.16 四、净利润 371,224,433.06 371,224,433.06 359,917,692.95 -45,458,704.59 314,458,988.36 归属于母公司所有者 359,859,756.92 359,859,756.92 的净利润 少数股东损益 11,364,676.14 11,364,676.14 注： （1）2006 年母公司利润表中投资收益项目调整数-45,458,704.59 元，系冲回母公司原按权益法 确认的对子公司钢松公司投资收益金额，详见附注五之（一）所述。 （2）除上述事项以外，2006 年合并及母公司利润表项目间调整均系根据企业会计准则对相关 项目进行重分类所致。 2、 2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 金额 第 108 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 371,224,433.06 追溯调整项目影响合计数 - 其中：所得税 - 2006 年度净利润（按企业会计准则） 371,224,433.06 假定全面执行新会计准则的备考信息 - 其他项目影响合计数 - 其中：借款费用 - 2006 年度模拟净利润 371,224,433.06 （三）非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非经常性损益 （2007 年修订）》（证监会计字[2007]9 号），本公司合并的非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 320,287.00 2,740,350.00 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债产生的公允价值变动收益 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、委托投资收益 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收 益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净利 13、营业外收入中的其他项目 1,553,892.63 1,885,593.38 14、其他（见备注） 12,583,676.70 小计 14,457,856.33 4,625,943.38 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 9,103,516.71 15,510,958.04 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 第 109 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 项目 本年数 上年数 融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 762,720.50 11、其他 小计 9,103,516.71 16,273,678.54 影响利润总额 5,354,339.62 -11,647,735.16 减：所得税（33%） 1,766,932.07 -3,843,752.60 影响净利润 3,587,407.55 -7,803,982.56 影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润 3,587,407.55 -7,803,982.56 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 492,852,761.29 367,663,739.48 注：其他系由于 2007 年本公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的相关 规定，冲回的职工福利费年初余额 12,583,676.70 元。 （四）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收 益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》 、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号―非 经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年发生数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 18.44% 20.12% 0.94 0.94 扣除非经常性损益后归属于公司普通 18.31% 19.99% 0.94 0.94 股股东的净利润（Ⅱ） 上年发生数 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 第 110 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 19.61% 21.53% 0.83 0.83 扣除非经常性损益后归属于公司普通 20.03% 22.00% 0.85 0.85 股股东的净利润（Ⅱ） 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年发生数 上年发生数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 496,440,168.84 359,859,756.92 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 3,587,407.55 -7,803,982.56 润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 492,852,761.29 367,663,739.48 的净利润 年初股份总数 4 434,700,000.00 434,700,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 6 100,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 6 7 11 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7 期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 526,366,666.67 434,700,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.94 0.83 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.94 0.85 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 33% 33% 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.94 0.83 19=[3+(14－16) 稀释每股收益（Ⅱ） 0.94 0.85 ×(1-15)]÷(11+17) 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 21 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 第 111 页 Sansteel MinGuang Co.,Ltd., Fujian ANNUAL REPORT 2007 第 112 页 福 建 三 钢 闽 光 股 份 有 限 公 司 年度报告 2007 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。 二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、载有公司董事长签名的公司2007 年年度报告文本。 四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 福建三钢闽光股份有限公司 董事长：卫才清 2008年3月21日 第 113 页